序号尽调过程事实依据营记录 3 取得公司经营所需相关资质许可认证特许经营权的证明文件计算机软件著作权证书软件企业认定证书软件产品登记证书及其他相关文件 4 访谈公司管理层公司管理层的访谈记录 5 访谈公司客户及相关部门经被访谈人确认的访谈记录 6 取得公司经营行业相关的法律法

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褒怀邬
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1 关于无锡创新网网络安全股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复全国中小企业股份转让系统有限责任公司 : 根据贵公司关于无锡创新网网络安全股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见的内容要求, 我公司组织拟挂牌公司会计师事务所律师事务所对反馈意见提出的问题进行了认真核查和进一步调查, 已逐条落实相关附件在回答问题之后现将反馈意见的落实情况逐条报告如下 : ( 下文中拟挂牌公司创新安全公司或股份公司专指无锡创新网网络安全股份有限公司, 东吴证券专指东吴证券股份有限公司, 项目小组专指东吴证券场外市场总部创新安全项目组 ) 1 根据前次回复, 公司未持有任何保密资质, 公司客户信息全部以代称显示请主办券商核查公司上述资质情形对公司持续经营是否构成障碍, 公司是否符合合法合规经营的挂牌条件 ; 公司申请信息披露豁免依据的充分性回复 : 一尽调过程和事实依据序号尽调过程事实依据 1 取得公司营业执照营业执照 2 核查审计报告公司的销售合同发票等经审计报告销售合同发票 1 / 11

2 序号尽调过程事实依据营记录 3 取得公司经营所需相关资质许可认证特许经营权的证明文件计算机软件著作权证书软件企业认定证书软件产品登记证书及其他相关文件 4 访谈公司管理层公司管理层的访谈记录 5 访谈公司客户及相关部门经被访谈人确认的访谈记录 6 取得公司经营行业相关的法律法规行业相关法律法规 7 取得公司律师意见经律师确认的访谈记录二分析过程及结论分析过程见关于无锡创新网网络安全股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复附件三结论意见公司不存在资质无法续期影响其持续经营能力的风险, 公司符合合法合规经营的挂牌条件公司采用的信息披露方式不违反法律强制性规定和与客户及部分供应商的约定, 并且公司承诺除在挂牌申请文件中按照本豁免申请提请的豁免内容外, 已按照本次申请股票挂牌并公开转让的相关法律法规的要求充分披露了所应披露的事项, 未以保密为由规避依法应当予以公开披露的信息, 不存在影响投资者对拟挂牌公司进行投资判断的情形, 能够充分保障投资者利益主办券商认为, 公司已依照公开转让说明书内容与格式指引 ( 试行 ) 第三条规定, 向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请信息豁免披露, 不存在影响本次申请股票挂牌并公开转让的重大法律障碍 2 根据前次回复, 报告期内公司各项业务硬件软件技术服务毛利率均大幅波动请公司 :(1) 补充披露上述三项业务的具体内容, 是否与说明书第二节公司主要产品及服务的披露内容相匹配 ; (2) 说明并补充披露公司在采购光盘和加密设备时一次计入损益的 2 / 11

3 原因及准则依据 ;(3) 详细分析并披露各项业务 ( 硬件软件技术服务 ) 毛利率变动较大的具体原因, 并结合同行业毛利率水平分析公司毛利率变动的合理性请主办券商及会计师核查上述事项, 并就公司的收入确认和成本归集结转是否符合会计准则规定, 公司各项业务毛利率变动较大是否合理, 公司收入成本是否配比发表核查意见 (1) 补充披露上述三项业务的具体内容, 是否与说明书第二节公司主要产品及服务的披露内容相匹配公司回复 : 硬件产品主要为外购的服务器硬件平台工控服务器等公司将软件产品安装在外购的硬件设备中, 并做调试和检测外购硬件设备主要是为了方便客户部署和应用安全产品, 使客户无需另外准备软件运行环境上述内容已在公开转让说明书第二节公司业务之一公司主要业务主要产品或服务及其用途补充披露软件产品主要为公司研发的安全防护软件网络检测系统等软件产品主要应用于检测防御数据分析安全评估木马溯源司法取证安全监管等领域, 为多客户提供了入侵检测与防护抗拒绝服务攻击远程安全评估以及 Web 安全防护等产品以及专业安全服务技术服务主要是提供软件系统升级等服务公司根据客户需求, 为客户更新软件版本及相关运维服务公司已在公开转让说明书第四节公司财务之四最近两年一期的主要会计数据和财务指标之 ( 一 ) 最近两年及一期营业收入和毛利情况补充披露了上述内容 (2) 说明并补充披露公司在采购光盘和加密设备时一次计入损益的原因及准则依据 3 / 11

4 公司回复 : 根据企业会计准则 1 号 - 存货的规定, 公司可以采用一次转销法对低值易耗品进行摊销, 计入相关资产或当期损益公司根据业务情况采购光盘和加密设备, 单位价值小, 数量较多, 为方便核算, 公司在采购时计入当期损益公司采购光盘和加密设备后即领用出库, 计入当期损益, 符合企业会计准则 1 号 - 存货的核算要求公司已在公开转让说明书第四节公司财务之四最近两年一期的主要会计数据和财务指标之 ( 一 ) 最近两年及一期营业收入和毛利情况补充披露了上述内容 (3) 详细分析并披露各项业务 ( 硬件软件技术服务 ) 毛利率变动较大的具体原因, 并结合同行业毛利率水平分析公司毛利率变动的合理性公司回复 : 公司主营产品的毛利率变化情况如下所示 : 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度产品名称毛利率销售收入比例毛利率销售收入比例毛利率销售收入比例硬件软件技术服务主营业务毛利率硬件产品主要为外购的服务器硬件平台工控服务器等公司将软件产品安装在外购的硬件设备中, 并做调试和检测外购硬件设备主要是为了方便客户部署和应用安全产品, 使客户无需另外准备软件运行环境报告期内, 硬件产品的毛利率分别为 4.09% 20.11% 30.81% 2014 年公司销售收入规模较小, 公司为扩大销售收入, 采取低价竞争策略, 公司在投标报价中降低硬件产品的销售价 4 / 11

5 格 2015 年开始, 随着公司研发的投入, 产品竞争力得到一定的提升, 公司逐渐提高硬件产品的销售价格,2015 年 2016 年 1-3 月, 公司硬件产品的毛利率有所增长软件产品主要为公司研发的安全防护软件网络检测系统等软件产品主要应用于检测防御数据分析安全评估木马溯源司法取证安全监管等领域, 为多客户提供了入侵检测与防护抗拒绝服务攻击远程安全评估以及 Web 安全防护等产品以及专业安全服务 2014 年 2015 年, 软件产品的毛利率分别为 87.92% 94.56%,2015 年公司软件产品毛利率较 2014 年增长 6.64%, 主要是因为 :(1)2014 年 2015 年, 软件产品的销售收入分别为万元, 万元, 销售收入增长了万元, 增幅 64.49%;( 2)2014 年 2015 年, 软件销售收入对应的成本分别为万元万元, 销售成本下降了万元软件产品销售成本主要为测试费用, 随着软件产品种类稳定及软件产品性能的提高, 公司软件测试费用得到了一定程度的下降由于销售收入的增长和销售成本下降的影响,2015 年公司软件产品毛利率较上年增长了 6.64% 公司提供技术服务主要为提供系统升级服务等 2014 年 2015 年, 技术服务的毛利率分别为 69.06% 90.36%, 毛利率增长了 21.30%, 主要是因为 :(1) 2014 年 2015 年, 公司技术服务的收入分别为万元, 万元, 增长了万元, 增幅 %;( 2)2014 年 2015 年, 技术服务成本为人工成本金额分别是 5.75 万元 9.65 万元虽然人工成本所有增长, 但由于收入的增长幅度较大, 故毛利率由 69.06% 上升至 90.36% 公司毛利率与同行业可比公司对比如下 : 产品名称 2015 年度 2014 年度综合毛利率综合毛利率美亚柏科启明星辰绿盟科技金信德行业平均值公司综合毛利率 / 11

6 注 : 依据所属行业主营业务等, 公司选择专业从事信息安全领域的美亚柏科 (300188) 启明星辰 (002439) 绿盟科技 (300369) 金信德 (837779) 进行对比 2014 年度, 公司综合毛利率略低于同行业平均水平, 主要系公司销售规模较小且公司针对硬件产品部分采取了低价竞争策略,2015 年公司综合毛利率已基本接近同行业平均综合毛利率主办券商回复 : ( 一 ) 尽调过程和事实依据序号尽调过程事实依据按项目计算相应毛利率, 结合同行业情况公司自身优劣势与同行业类似公司或平均水平进行比较分析访谈公司财务负责人和会计师, 了解公司营业成本和期间费用的各组成项目的划分归集取得营业成本和期间费用明细表, 分析组成内容是否合规取得主营收入明细表及主营成本明细表, 核查收入确认时, 相应的成本是否配比结转与资产摊销有关的成本费用与实际摊销之间的勾稽关系分析公司按项目毛利率明细表, 同行业按产品类别毛利率明细表访谈记录营业成本和期间费用明细表分析记录主营收入明细表及主营成本明细表, 抽查相应的成本结转凭证与资产摊销有关的成本费用与实际摊销之间的勾稽表 6 取得会计师专业意见审计报告 ( 二 ) 分析过程 (1) 硬件产品主要为外购的服务器硬件平台工控服务器等公司将软件产品安装在外购的硬件设备中, 并做调试和检测外购硬件设备主要是为了方便客户部署和应用安全产品, 使客户无需另外准备软件运行环境上述内容已补充披露于第二节公司业务之一公司主要业务主要产品或服务及其用途之 ( 二 ) 公司主要产品及服务软件产品主要为公司研发的安全防护软件网络检测系统等软件产品主要应用于检测防御数据分析安全评估木马溯源司法取证安全监管等领域, 为多客户提供了入侵检测与防护抗拒绝服务攻击远程安全评估以及 Web 安全 6 / 11

7 防护等产品以及专业安全服务技术服务主要是提供软件系统升级等服务公司根据客户需求, 为客户更新软件版本及相关运维服务 (2) 根据企业会计准则 1 号 - 存货的规定, 公司可以采用一次转销法对低值易耗品进行摊销, 计入相关资产或当期损益公司根据业务情况采购光盘和加密设备, 单位价值小, 数量较多, 为方便核算, 公司在采购时计入当期损益公司采购光盘和加密设备后即领用出库, 计入当期损益, 符合企业会计准则 1 号 - 存货的核算要求同时, 根据创业板上市公司北京超图软件股份有限公司的招股说明书披露 : 公司销售时向用户提供的光盘和加密设备金额很小, 在采购时一次计入损益公司采购光盘和加密设备一次性计入当期损益符合企业会计准则的要求, 同时符合所处行业的特点 (3) 公司主营产品的毛利率变化情况如下所示 : 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度产品名称毛利率销售收入比例毛利率销售收入比例毛利率销售收入比例硬件软件技术服务主营业务毛利率硬件产品主要为外购的服务器硬件平台工控服务器等公司将软件产品安装在外购的硬件设备中, 并做调试和检测外购硬件设备主要是为了方便客户部署和应用安全产品, 使客户无需另外准备软件运行环境报告期内, 硬件产品的毛利率分别为 4.09% 20.11% 30.81% 2014 年公司销售收入规模较小, 公司为扩大销售收入, 采取低价竞争策略, 公司在投标报价中降低硬件产品的销售价格 2015 年开始, 随着公司研发的投入, 产品竞争力得到一定的提升, 公司逐渐提高硬件产品的销售价格,2015 年 2016 年 1-3 月, 公司硬件产品的毛利率有所增长 7 / 11

8 软件产品主要为公司研发的安全防护软件网络检测系统等软件产品主要应用于检测防御数据分析安全评估木马溯源司法取证安全监管等领域, 为多客户提供了入侵检测与防护抗拒绝服务攻击远程安全评估以及 Web 安全防护等产品以及专业安全服务 2014 年 2015 年, 软件产品的毛利率分别为 87.92% 94.56%,2015 年公司软件产品毛利率较 2014 年增长 6.64%, 主要是因为 :(1)2014 年 2015 年, 软件产品的销售收入分别为万元, 万元, 销售收入增长了万元, 增幅 64.49%;( 2)2014 年 2015 年, 软件销售收入对应的成本分别为万元万元, 销售成本下降了万元软件产品销售成本主要为测试费用, 随着软件产品种类稳定及软件产品性能的提高, 公司软件测试费用得到了一定程度的下降由于销售收入的增长和销售成本下降的影响,2015 年公司软件产品毛利率较上年增长了 6.64% 公司提供技术服务主要为提供系统升级服务等 2014 年 2015 年, 技术服务的毛利率分别为 69.06% 90.36%, 毛利率增长了 21.30%, 主要是因为 :(1) 2014 年 2015 年, 公司技术服务的收入分别为万元, 万元, 增长了万元, 增幅 %;( 2)2014 年 2015 年, 技术服务成本为人工成本金额分别是 5.75 万元 9.65 万元虽然人工成本所有增长, 但由于收入的增长幅度较大, 故毛利率由 69.06% 上升至 90.36% 公司毛利率与同行业可比公司对比如下 : 产品名称 2015 年度 2014 年度综合毛利率综合毛利率美亚柏科启明星辰绿盟科技金信德行业平均值公司综合毛利率注 : 依据所属行业主营业务等, 公司选择专业从事信息安全领域的美亚柏科 (300188) 启明星辰(002439) 绿盟科技(300369) 金信德(837779) 进行对比 8 / 11

9 2014 年度, 公司综合毛利率略低于同行业平均水平, 主要系公司销售规模较小且公司针对硬件产品部分采取了低价竞争策略,2015 年公司综合毛利率已基本接近同行业平均综合毛利率 ( 三 ) 结论意见综上, 主办券商和会计师认为公司的收入确认和成本归集结转符合会计准则规定, 公司各项业务毛利率变动较大是合理的, 公司收入成本是配比的 3 请主办券商律师及会计师核查以下事项并发表明确意见: 报告期末至今, 公司是否存在控股股东实际控制人及其关联方占用或变相占用公司资金资产情形, 核查占用具体情况包括不限于占用主体发生时间发生额履行的决策程序资金占用费或利息支付情况请公司补充披露相关内容主办券商回复 : ( 一 ) 尽调过程和事实依据序号尽调过程事实依据 1 获取银行资金流水, 核查发生明细银行明细账 2 获取关联方往来科目明细账, 核查发生明细往来明细账 3 访谈了公司控股股东及财务负责人访谈记录 ( 二 ) 分析过程项目组访谈了控股股东及财务负责人, 核查了往来科目明细账及银行资金流水经核查, 报告期末至今, 未发现控股股东实际控制人及其关联方占用或变相占用公司资金资产的情形 ( 三 ) 结论意见综上, 主办券商会计师及律师认为, 报告期末至今, 未发生资金占用或变 9 / 11

10 相占用公司资金资源的情形公司回复 : 报告期末至今 (2016 年 8 月 22 日 ), 公司不存在控股股东实际控制人及其关联方占用公司资金资源的情形公司已在公开转让说明书第四节公司财务之五关联方及关联方交易之 ( 二 ) 关联方交易补充披露了上述内容除上述问题外, 请公司主办券商律师会计师对照全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引 ( 试行 ) 及公开转让说明书内容与格式指引补充说明是否存在涉及挂牌条件信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项回复 : 无其他需要补充说明的重要事项 10 / 11

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西南证券股份有限公司关于湖南智远爱建通信科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见的书面回复全国中小企业股份转让系统有限责任公司 : 根据贵司关于湖南智远爱建通信科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见, 公司会同主办券商及相关中介机构对反馈意见提出的问题进行了认真核查和进一步调查,

西南证券股份有限公司关于湖南智远爱建通信科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见的书面回复全国中小企业股份转让系统有限责任公司 : 根据贵司关于湖南智远爱建通信科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见, 公司会同主办券商及相关中介机构对反馈意见提出的问题进行了认真核查和进一步调查, 西南证券股份有限公司关于湖南智远爱建通信科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见的书面回复全国中小企业股份转让系统有限责任公司 : 根据贵司关于湖南智远爱建通信科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见, 公司会同主办券商及相关中介机构对反馈意见提出的问题进行了认真核查和进一步调查, 并逐条落实, 对涉及公开转让说明书等部分进行了修改及补充说明, 上述涉及材料中修改补充及更新披露内容以楷体粗体标识