四请主办券商律师会计师等中介机构出具的报告精炼专业, 避免冗长表述模糊逻辑不清和避重就轻五请企业家经营管理层董秘 / 信息披露负责人和财务负责人秉持与投资者当面沟通的心态, 在公开转让说明书撰写完毕后拔冗通读, 检查信息披露是否真实全面合规, 力求投资者见书即可见公司整体面貌

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旬晏
5 years ago
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1 关于河南去吧看看网络科技股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见河南去吧看看网络科技股份有限公司并大通证券股份有限公司 : 现对由大通证券股份有限公司 ( 以下简称主办券商 ) 推荐的河南去吧看看网络科技股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 股票在全国中小企业股份转让系统 ( 以下简称全国股转系统 ) 挂牌的申请文件提出反馈意见, 请公司与主办券商予以落实, 将完成的反馈意见回复与主办券商内核 / 质控部门编制反馈督查报告 ( 模板见附件 2), 通过全国股转系统业务支持平台一并提交 : 温馨提示一请企业家和主办券商特别关注挂牌并发行股票的融资机制设计, 如有意向或已实施, 具体事宜请咨询审查人员在审查期间, 对挂牌同时发行股票的, 我们将予以单独列示, 并不影响审查进度二主办券商的内核 / 质控部门应发挥督查内审责任, 督促项目责任人及其成员, 特别是推荐挂牌业务承做部门, 按照尽调 ( 核查 ) 过程描述事实 ( 证据 ) 列示依法合理分析发表结论性意见补充披露等步骤开展反馈回复工作, 力求反馈回复能做到过程留痕事实详尽意见明确披露充分, 并最后对反馈工作再次复核确认我司审查时对内核 / 质控部门的督查工作将予以重点关注三信息披露既是义务更是权利 ( 好处 ), 公开转让说明书是投融资对接的重要形式倡导公开转让说明书如实客观言简意赅通俗易懂, 注重归纳提炼, 避免冗长和千篇一律, 力求个性化和差异化为便于吸引投资者, 在满足基本内容要求的前提下可根据实际情况合理安排篇幅, 业务部分的内容格式顺序可以根据企业实际情况统筹, 除遵循重要性原则, 有针对性和差异化个性化地披露特殊风险以及生产经营中的不确定因素外, 也要注意突出企业亮点的描述, 包括业务模式经营特点核心竞争力所处行业特点及行业地位鼓励企业家用平实易懂的语言 ( 包括大白话 ) 撰写公司业务部分 ; 鼓励律师会计师发挥专业能力, 可撰写相关内容 ; 鼓励主办券商回归投行业务本质, 为企业提供更多的增值服务, 包括挂牌并发行股票 1 / 37

2 四请主办券商律师会计师等中介机构出具的报告精炼专业, 避免冗长表述模糊逻辑不清和避重就轻五请企业家经营管理层董秘 / 信息披露负责人和财务负责人秉持与投资者当面沟通的心态, 在公开转让说明书撰写完毕后拔冗通读, 检查信息披露是否真实全面合规, 力求投资者见书即可见公司整体面貌引言一致公司贵公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的材料已经受理截至本意见出具之日, 包括贵公司在内, 我们对主办券商推荐的多个项目集中出具了首次反馈意见主办券商对于贵公司的反馈意见的组织落实情况完成质量回复速度将直接影响我们对贵公司项目的审查进度因此, 我们建议贵公司作为信息披露第一责任人, 除积极安排董事长 / 总经理董秘 / 信息披露负责人及财务负责人等相关人员参与配合主办券商落实反馈意见之外, 务必督促主办券商与其他中介机构真实准确完整及时地做出回复二致主办券商贵公司同期推荐申报多个项目, 请内核 / 质控部门牵头组织和督促承做推荐业务部门各项目负责人律师及会计师等中介机构落实反馈意见请内核 / 质控部门撰写反馈督查报告, 并作为反馈回复的附件一并提交项目负责人及其成员要积极配合内核 / 质控部门的督查工作前述人员请做好接受我司质询的准备为进一步提高效率, 我们将对就同一反馈问题两次以上反馈回复的情况以主办券商为单位进行统计, 并定期公开, 纳入执业质量监管体系 2 / 37

3 第一部分公司一般请公司主办券商律师会计师归位尽责, 对照附件 1 中所列示的问题进行梳理, 根据信息披露尽职调查内核的实际情况进行反馈回复注 :1 若存在不适用的问题, 可直接回复不适用并简要说明不适用的原因 2 若公司及中介机构已落实和披露的问题, 请简要说明, 避免冗长第二部分特有问题 1. 企业特色分类请主办券商在推荐报告中说明同意推荐挂牌的理由, 以投资者需求为导向, 对公司特色总结归类 ( 除按国民经济行业分类和上市公司行业分类指引以外 ), 可参考维度如下 : 1.1 按行业分类例如 : 战略新兴产业 ( 节能环保新一代信息技术生物高端装备制造新能源新材料新能源汽车等 ) 现代农业文化创意互联网高新技术企业传统产业优化升级商业模式创新型及其他新兴业态 1.2 按投融资类型分类例如 : 挂牌并发行挂牌并做市有两个以上的股东是 VC 或 PE 券商直投 1.3 按经营状况分类 3 / 37

4 例如 : 阶段性亏损但富有市场前景同行业或细分行业前十名微型 (500 万股本以下 ) 职业经理人管理团队研发费用高于同行业高投入培育型产品或服务受众群体或潜在消费者广泛型 1.4 按区域经济分类例如 : 具有民族和区域经济特色 1.5 公司主办券商自定义主办券商项目组的行业分析师应结合公司实际经营中介机构尽调内核等情况, 对公司分类投资价值发表意见, 也可引用券商的行业研究部门或机构对公司出具的投资价值分析意见鼓励券商的行业研究部门或机构直接出具研究报告 2. 产业政策请主办券商律师核查以下事项并发表明确意见 :(1) 公司业务是否符合国家产业政策要求, 是否属于国家产业政策限制发展的行业业务 ;(2) 若为外商投资企业, 是否符合外商投资企业产业目录或其它政策规范的要求 ;(3) 分析产业政策变化风险 3. 行业空间请公司结合所处行业政策市场规模公司市场地位与竞争优劣势等因素, 客观如实地描述公司业务发展的空间 4. 公司特殊问题 4.1 公司生产经营的资质情况请主办券商律师对公司业务所需资质情况进行梳理, 对以下事项进行补充核查并发表意见 :(1) 分公司在未取得食品流通许可证的情况下从事相关业务的合法合规性, 上述行为是否存在受到有关部门处罚的风险, 是否存在纠纷及潜在纠纷 (2) 公司针对上述情况采取 4 / 37

5 的应对措施及其有效性 (3) 上述风险是否对公司生产经营产生重大影响 (4) 公司各分公司直营店生产经营所需资质的齐备性, 是否存在其他未披露的超资质经营的行为请公司对分公司未取得食品流通许可证的风险作重大事项提示 4.2 公司提供营养早餐和风味小吃关于公司便民宅配车提供的营养早餐和风味小吃请主办券商律师补充核查 :(1) 公司上述业务是否需要并已经取得食品生产许可等资质并发表意见, 如否, 请提供充分的依据及分析过程 (2) 上述食品是否属于即食加工食品, 公司是否针对上述食品的生产加工流程质量控制及食品安全等方面制定了相关制度并予以执行 (3) 报告期内公司是否存在关于食品安全的处罚情况或风险, 是否存在相关纠纷及潜在纠纷, 并发表意见 (4) 上述风险及纠纷 ( 如有 ) 对公司生产经营是否产生重大影响 4.3 报告期内无证销售啤酒根据内核回复, 公司报告期内存在无证销售啤酒的行为请公司补充披露公司上述超资质经营行为发生的原因具体情况请主办券商律师补充核查并发表意见 ;(1) 上述行为是否存在受到相关部门处罚的风险, 请提供充分的判断依据及详细的分析过程 (2) 上述行为是否存在食品安全的纠纷或潜在纠纷 (3) 公司上述超资质经营行为目前是否仍处于持续状态, 是否得到了有效的规范 (4) 上述风险 ( 如有 ) 对公司生产经营是否产生重大影响如有必要, 请公司对上述情况作重大事项提示 4.4 公司直营店店面的租赁情况报告期内, 公司有三家直营店请公司补充披露 :(1) 上述三家 5 / 37

6 直营店门店的房屋租赁情况, 包括但不限于出租方名称租赁面积租赁期限租金金额房屋的产权证书情况 (2) 报告期内上述三家直营店的收入占比情况, 在公司生产经营中的作用及重要性请主办券商律师补充核查并发表意见 :(1) 租赁方与公司是否存在关联关系, 如是, 上述关联交易的必要性真实性定价的公允性及所履行的内部决策程序的合法合规性, 是否存在输送利益的情形, 是否存在损害公司及其他股东利益的情况, 租赁关联方房产作为直营门店对公司独立性是否产生不利影响 (2) 租赁房产的权属是否清晰是否存在纠纷或潜在纠纷上述房产租赁合同是否合法有效 ;(3) 公司是否存在因租赁合同无效或被撤销而导致对公司生产经营产生重大影响的情况 (4) 公司是否存在到期后不能续租的风险及上述风险对公司生产经营是否产生重大影响 4.5 公司对直营店的管理请公司补充披露公司如何对各直营店进行有效的管理及相关制度的执行情况 4.6 核定征收 2013 年公司采取核定征收方式 (1) 请公司详细说明并披露报告期内实行核定征收方式申报缴纳企业所得税的原因, 并将核定征收所得税事项做重大事项提示 (2) 请公司比照查账征收的标准测算报告期税收差额, 分析并披露核定征收所得税对公司经营业绩和财务状况的影响 (3) 请公司披露因所得税征缴方式变化导致存在补缴或处罚款滞纳金等潜在风险是否须主管税务机关同意或审批, 请律师核查并发表意见 (4) 请公司提供所辖税务机关对于报告期内合法纳税的证明文件, 并对相关事项进行披露 (5) 请公司披露控股股东或实际 6 / 37

7 控制人对可能存在的追缴税款和滞纳金的风险的应对措施 (6) 请会计师对报告期会计核算基础是否健全规范, 内控制度设计是否科学合理执行是否有效进行核查并发表意见, 同时在公开转让说明书中披露 (7) 请律师就该行为是否符合合法规范经营挂牌条件发表核查意见, 并在公开转让说明书中披露 (8) 请主办券商核查上述事项 4.7 公司持续亏损公司持续亏损 (1) 请公司补充披露具体原因及其合理性, 公司的商业模式和盈利模式是否清晰有效, 拟采取的具体措施及其有效性 (2) 请公司结合行业竞争状况公司核心竞争力成本费用控制能力等因素分析未来毛利率盈利现金流量趋势, 以及对生产经营的影响 (3) 结合截至 2015 年订单及可确认收入金额等因素, 补充说明公司 2015 年 1-4 月的财务状况生产经营现金流量 (4) 请主办券商和申报会计师对上述事项, 以及是否具有持续经营能力和成长性发表明确核查意见 4.8 社区销售公司存在社区等销售方式 (1) 请公司补充披露是否存在现金收付款情形 ; 如是, 请披露具体情形, 并作重大事项提示 (2) 请公司补充披露向个人客户的销售收入 ( 个人供应商采购 ) 金额及占比 ; 向个人客户销售 ( 供应商采购 ) 的必要性及其合理性 ; 现金收付款金额及占比现金收付款的必要性减少现金收付款的措施, 是否存在坐支, 如存在, 应披露坐支金额及占比情况后续规范情况等 (3) 针对个人客户 ( 供应商 ) 的合同签订发票开具与取得款项结算方式等, 并披露公司针对采购循环存储销售循环相关的内部控制制度 7 / 37

8 (4) 如存在业务员代公司收款或付款的情况, 应披露针对防止业务员挪用或侵吞公司款项所制定的相关制度, 并披露保证收款入账 ( 付款入账 ) 的及时性及完整性的相关措施 (5) 请主办券商及会计师对以上所有事项核查并发表明确意见, 包括但不限于与公司采购存储销售循环相关的内控制度的有效性及公司执行情况, 公司税收缴纳是否合法合规, 公司收付款入账的及时性及完整性 ; 结合主要产品的原材料采购量销售价格等核查公司采购及销售的真实性及完整性以及存货各明细期末余额的准确性 ; 公司与上述个人是否存在关联关系是否存在利益输送是否存在调节利润的情形并发表明确意见 ; 针对公司采购及销售的真实性完整性准确性, 是否存在资金体外循环的情形 4.9 网上销售公司存在网上销售情形 (1) 请公司结合业务特点补充披露线上线下销售的收入确认的具体依据时点, 是否符合企业会计准则的规定 (2) 请公司补充披露线上和线下销售的收入毛利率和毛利情况, 是否与公司的销售模式相符合, 毛利率是否符合同行业水平 (3) 请公司补充披露各种销售模式下订单的取得方式 ; 各关键资源要素的配备情况, 比如线下营销推广销售方式下的销售人员数量车辆等, 是否与公司的收入规模相匹配, 该方式下的盈利模式是否持续稳定 (4) 请公司补充披露社区 O2O 电商销售模式的网上销售相关指标和收入变动情况, 包括点击率停留时间用户注册数用户转化率实际用户数以及单位用户消费额等, 结合数据变化和关键要素投入产出分析上述模式的有效性及其稳定性, 线下转化为线上模式是否存在较大的风险 (5) 请主办券商和会计师对以上事项, 以及收入的真实发表 8 / 37

9 明确核查意见, 并提供充分恰当的核查证据过程抽查比例 4.10 团购业务 2014 年度公司客服中心团购业务增幅较大,2014 年底第一大客户为郑州福贵祥工贸有限公司 ( 1) 请公司披露团购业务增幅较大的原因及其主要客户 ( 是否为国企 ), 分析真实合理性, 是否符合当前的消费趋势, 该类销售是否具有持续性 (2) 请公司披露是否存在经销方式, 如是, 请披露具体情况原因及其合理性 ; 并结合终端客户披露销售的真实性 (3) 请主办券商和会计师对以上事项发表明确核查意见 4.11 销售费用请公司补充披露销售费用的构成明细, 主要项目大幅增长的原因及其合理性, 该销售模式对公司生产经营和财务状况的改善是否有效, 公司面临的主要风险点采取的应对措施及其有效性请主办券商和会计师对以上事项发表明确核查意见 4.12 区域物流营销和配送请公司补充披露区域物流营销和配送的基本情况, 包括但不限于营销主要小区 ( 地址 ) 配设施数量销售人员数量配送车辆数量直营门店 ( 地址等 ), 结合对公司生产经营和财务状况的具体影响分析上述措施的科学有效性请主办券商发表明确核查意见 4.13 存货请公司结合账龄和订单披露存货构成的具体情况, 余额是否合理, 其减值准备计提是否谨慎合理性请主办券商和会计师对以上事项发表明确核查意见 4.14 公司监事在大学兼职的合法合规性 9 / 37

10 请公司补充说明公司监事温砺在河南工业大学是否担任行政职位, 其所在学校对其在公司任职的情况是否知情并认可请主办券商律师补充核查上述人员的兼职情况是否符合相关法律法规和所在学校的相关规定并发表意见 4.15 补充披露事项请公司在公开转让说明书中补充披露或修改如下内容, 进一步提高披露信息质量 : (1) 补充披露公司拥有商标的准确取得方式 (2) 补充披露公司股东之间的关联关系 ( 不限于直系亲属 ) 5. 披露文件的格式问题请公司和中介机构知晓并检查公开转让说明书等披露文件中包括但不限于以下事项 : (1) 为便于登记, 请以股为单位列示股份数 (2) 请列表披露可流通股股份数量, 检查股份解限售是否准确无误 (3) 公司所属行业归类应按照上市公司国民经济股转系统的行业分类分别列示 (4) 两年一期财务指标简表格式是否正确 (5) 在公开转让说明书中披露挂牌后股票转让方式 ; 如果采用做市转让的, 请披露做市股份的取得方式做市商信息 (6) 历次修改的文件均需重新签字盖章并签署最新日期 (7) 请将补充法律意见书修改后的公开转让说明书推荐报告审计报告 ( 如有 ) 等披露文件上传到指定披露位置, 以保证能成功披露和归档 10 / 37

11 (8) 申请挂牌公司自申报受理之日起, 即纳入信息披露监管请知悉全国股转系统信息披露相关的业务规则, 对于报告期内报告期后自申报受理至取得挂牌函并首次信息披露的期间发生的重大事项及时在公开转让说明书中披露 (9) 请公司及中介机构等相关责任主体检查各自的公开披露文件中是否存在不一致的内容, 若有, 请在相关文件中说明具体情况 6 请公司及中介机构注意反馈回复为公开文件, 回复时请斟酌披露的方式及内容, 若存在由于涉及特殊原因申请豁免披露的, 请提交豁免申请除上述问题外, 请公司主办券商律师会计师对照全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引 ( 试行 ) 及公开转让说明书内容与格式指引补充说明是否存在涉及挂牌条件信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项请你们在 10 个工作日内对上述反馈意见逐项落实, 并通过全国股份转让系统业务支持平台上传反馈意见回复材料全套电子版 ( 含签字盖章扫描页 ), 反馈督查报告作为反馈回复附件提交若涉及对公开转让说明书的修改, 请以楷体加粗说明如不能按期回复的, 请及时向我司提交延期回复的申请经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力, 在提交电子版材料之前请审慎严肃地检查报送材料, 避免全套材料的错误疏漏不实我司收到你们的回复后, 将根据情况决定是否再次向你们发出反 11 / 37

12 馈意见如发现中介机构未能勤勉尽责开展反馈工作, 我们将采取自律监管措施二一五年五月二十日 12 / 37

13 附件 1 公司一般问题 1. 合法合规 1.1 股东主体适格请主办券商及律师核查以下事项并发表相应意见 : (1) 请核查公司股东是否存在或曾经存在法律法规任职单位规定不得担任股东的情形或者不满足法律法规规定的股东资格条件等主体资格瑕疵问题, 并对公司股东适格性发表明确意见 (2) 若曾存在股东主体资格瑕疵问题, 请核查规范措施是否真实合法有效, 以及规范措施对公司的影响, 并就股东资格瑕疵问题是否影响公司股权明晰公司设立或存续的合法合规性发表明确意见请公司就相应未披露事项作补充披露 1.2 出资合法合规请主办券商及律师核查以下事项并发表相应意见 : (1) 请核查公司历次出资的缴纳非货币资产评估和权属转移情况 ( 如有 ) 验资情况, 并就公司股东出资的真实性充足性发表明确意见 (2) 请核查出资履行程序出资形式及相应比例等是否符合当时有效法律法规的规定, 对出资程序完备性和合法合规性发表明确意见 (3) 请核查公司是否存在出资瑕疵, 若存在, 请核查以下事项并发表明确意见 :1 核查出资瑕疵的形成原因具体情形, 出资瑕疵 13 / 37

14 对公司经营或财务的影响 ;2 对公司前述出资瑕疵是否存在虚假出资事项公司是否符合股票发行和转让行为合法合规的挂牌条件发表意见 ;3 核查公司针对出资瑕疵所采取的规范措施情况, 并对规范措施是否履行相应程序并合法有效是否足以弥补出资瑕疵出资瑕疵及其规范措施是否会导致公司面临相应的法律风险发表意见 ;4 另请主办券商及会计师核查公司采取的规范措施涉及的会计处理方式是否符合企业会计准则的规定请公司就相应未披露事项作补充披露 1.3 公司设立与变更公司设立请主办券商及律师核查以下事项并发表明确意见 : (1) 设立 ( 改制 ) 的资产审验情况, 如以评估值入资设立股份公司, 补充说明是否合法合规, 是否构成整体变更设立 (2) 自然人股东纳税情况, 如未缴纳, 说明其合法合规性及规范措施 (3) 是否存在股东以未分配利润转增股本的情形, 公司代缴代扣个人所得税的情况若没有, 请说明若发生追缴税费的情形, 相关防范措施情况请公司就相应未披露事项作补充披露股本变化请主办券商及律师核查公司历次增资减资等股本变化情况及履行的内部决议外部审批程序, 并就公司历次的增资减资等是否依法履行必要程序是否合法合规有无纠纷及潜在纠纷发表明确意见请公司就相应未披露事项作补充披露 1.4 股权 14 / 37

15 1.4.1 股权明晰请主办券商及律师 : (1) 核查公司是否存在或曾经存在股权代持的情形, 若存在, 请核查股权代持的形成变更及解除情况以及全部代持人与被代持人的确认情况, 并对代持形成与解除的真实有效性有无纠纷或潜在纠纷发表意见 (2) 核查公司是否存在影响公司股权明晰的问题以及相关问题的解决情况, 以及公司现有股权是否存在权属争议纠纷情形 (3) 结合核查的具体事实情况对公司是否符合股权明晰股票发行和转让合法合规的挂牌条件发表明确意见请公司就相应未披露事项作补充披露股权变动与股票发行合法合规请主办券商及律师 :(1) 核查公司历次股权转让是否依法履行必要程序是否合法合规有无纠纷及潜在纠纷并发表明确意见 (2) 核查公司历次股票发行情况 ( 如有 ) 并就公司股票发行的合法合规性发表意见请公司就相应未披露事项作补充披露子公司股票发行及股权转让合法合规请主办券商及律师核查公司的控股子公司或纳入合并报表的其他企业的股票发行及股权转让情况并对其合法合规性发表意见请公司就相应未披露事项作补充披露 1.5 控股股东与实际控制人控股股东实际控制人认定请主办券商及律师核查控股股东实际控制人的认定的理由和依 15 / 37

16 据, 并对认定依据是否充分合法并发表意见请公司就相应未披露事项作补充披露控股股东与实际控制人合法合规请主办券商及律师核查公司的控股股东实际控制人最近 24 个月内是否存在重大违法违规行为, 对控股股东实际控制人的合法合规情况发表意见请公司就相应未披露事项作补充披露 1.6 董监高及核心员工董事监事高管任职资格请主办券商及律师核查以下事项并发表明确意见 : (1) 现任董事监事高级管理人员是否存在不具备法律法规规定的任职资格或违反法律法规规定所兼职单位规定的任职限制等任职资格方面的瑕疵, 若存在, 请核查具体瑕疵解决情况和对公司的影响 ;( 2) 现任董事监事和高级管理人员最近 24 个月内是否存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形 ;(3) 对公司董事监事和高级管理人员的任职资格发表明确意见请公司就相应未披露事项作补充披露董事监事高管合法合规请主办券商及律师核查以下事项并发表相应意见 :(1) 现任董事监事高管是否存在违反法律法规规定或章程约定的董事监事高管义务的问题, 若存在, 请核查具体情况对公司的具体影响以及公司的解决措施 (2) 公司的董事监事高管最近 24 个月内是否存在重大违法违规行为 (3) 请对公司董事监事高管的合法合规情况发表意见 16 / 37

17 请公司就相应未披露事项作补充披露竞业禁止请主办券商及律师核查以下事项 : (1) 公司董监高核心员工 ( 核心技术人员 ) 是否存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形, 是否存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷, 若存在请核查具体解决措施对公司经营的影响 ; (2) 公司董监高核心员工 ( 核心技术人员 ) 是否存在与原任职单位知识产权商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷, 若存在请核查纠纷情况解决措施对公司经营的影响请公司就相应未披露事项作补充披露董事监事高管重大变化请主办券商及律师核查报告期内管理层人员发生重大变化的原因对公司经营的影响请公司就相应未披露事项作补充披露 1.7 合法规范经营业务资质请主办券商及律师核查以下事项并发表明确意见 : (1) 公司是否具有经营业务所需的全部资质许可认证特许经营权, 并对公司业务资质的齐备性相关业务的合法合规性发表意见 (2) 公司是否存在超越资质范围经营使用过期资质的情况, 若存在, 请核查公司的规范措施实施情况以及公司所面临的法律风险相应风险控制措施, 并对其是否构成重大违法行为发表意见 17 / 37

18 (3) 公司是否存在相关资质将到期的情况, 若存在, 请核查续期情况以及是否存在无法续期的风险, 若存在无法续期的风险请核查该事项对公司持续经营的影响请公司就相应未披露事项作补充披露环保请主办券商及律师 : (1) 核查公司所处行业是否为重污染行业, 以及认定的依据或参考 (2) 若公司不属于前述重污染行业, 请核查 :1 公司建设项目的环保合规性, 包括且不限于公司建设项目的环评批复环评验收及三同时验收等批复文件的取得情况 ;2 公司是否需要办理排污许可证以及取得情况 ;3 结合公司的业务流程核查公司日常环保合规情况, 是否存在环保违法和受处罚的情况 (3) 若公司属于重污染行业, 请核查 : 1 关于公司建设项目, 请核查公司建设项目的环评批复环评验收及三同时验收等批复文件的取得情况建设项目未完工或尚未取得相关主管部门的验收文件的, 请核查环评批复文件中的环保要求的执行情况对建设项目环保事项的合法合规性发表意见 2 关于污染物排放, 请结合公司的业务流程核查公司是否存在污染物排放, 若存在污染物排放, 请核查公司的排污许可证取得和排污费缴纳情况, 公司是否属于污染物减排对象, 公司的排放是否符合标准, 是否遵守重点污染物排放总量控制指标 3 关于公司的日常环保运转, 请核查 : 公司有关污染处理设施是否正常有效运转 ; 公司的环境保护责任制度和突发环境应急预案建设 18 / 37

19 情况 ; 公司是否存在公司工业固体废物和危险废物申报和处理情况 ; 公司是否有禁止使用或重点防控的物质处理问题 4 公司是否被环保监管部门列入重点排污单位名录, 是否依法公开披露环境信息 5 公司是否存在环保事故环保纠纷或潜在纠纷是否存在处罚等 ; 公司曾受到处罚的, 是否构成重大违法行为, 以及公司的相关整改情况 (4) 请核查公司是否存在排污许可环评等行政许可手续未办理或未办理完成等等环保违法情形, 若存在, 请核查违法原因以及公司的补救措施, 相应补救措施的进展及是否可行可预期, 请说明向环保监管机构的尽职调查情况, 并分析公司存在的风险相应的风险管理措施及其有效性风险可控性, 以及是否影响公司的持续经营能力 (5) 请主办券商及律师综合以上事项对公司的环保事项的合法合规性发表明确意见请公司就相应未披露事项作补充披露安全生产请主办券商及律师核查以下事项并发表明确意见 : (1) 公司是否需要并取得相关部门的安全生产许可, 建设项目安全设施验收情况 ;(2) 公司日常业务环节安全生产安全施工防护风险防控等措施 ;(3) 公司报告期以及期后是否发生安全生产方面的事故纠纷处罚, 若发生, 请核查其具体情况公司的整改措施对公司持续经营的影响, 就其是否构成重大违法行为发表明确意见请主办券商及律师就公司安全生产事项的合法合规性发表意见 19 / 37

20 请公司就相应未披露事项作补充披露质量标准请主办券商及律师核查以下事项 :(1) 公司采取的质量标准 ;(2) 公司的质量标准是否符合法律法规规定请公司就相应未披露事项作补充披露公司或其股东的私募基金备案自 2015 年 3 月 20 日之日起申报的公司或其股东属于私募投资基金管理人或私募投资基金的, 请核查其私募基金备案问题请主办券商律师核查以下事项 : (1) 应核查公司或其股东是否按照证券投资基金法私募投资基金监督管理暂行办法及私募投资基金管理人登记和基金备案办法 ( 试行 ) 等相关规定履行了登记备案程序, 并请分别在推荐报告法律意见书中说明核查对象核查方式核查结果并发表意见 (2) 申请挂牌同时发行股票的, 应核查公司股票认购对象中是否存在私募投资基金管理人或私募投资基金, 是否按照证券投资基金法私募投资基金监督管理暂行办法及私募投资基金管理人登记和基金备案办法 ( 试行 ) 等相关规定履行登记备案程序, 并请分别在推荐报告法律意见书或其他关于股票发行的专项意见中说明核查对象核查方式核查结果并发表意见请公司就相应未披露事项作补充披露公司违法行为请主办券商及律师核查以下事项并发表意见 : (1) 公司最近 24 个月是否存在违法行为, 并对以上违法行为是 20 / 37

21 否构成重大违法行为发表意见 (2) 针对公司受到处罚的情况, 请核查公司受处罚的原因公司的整改措施及其有效性, 处罚事项对公司经营的影响以及公司风险管理措施的有效性请公司就相应未披露事项作补充披露其他合规经营问题请主办券商及律师核查公司是否存在其他如劳动社保消防食品安全海关工商质检等等合规经营方面的问题和法律风险请公司就相应未披露事项作补充披露未决诉讼或仲裁公司存在未决诉讼或仲裁的, 请主办券商及律师核查 :( 1) 公司诉讼仲裁的具体事由和进展情况 ;(2) 诉讼仲裁事项对公司经营的具体影响, 若存在不利影响, 公司应披露所采取的措施请公司就相应未披露事项作补充披露 2. 公司业务 2.1 技术与研发请公司披露并请主办券商及律师核查以下事项 : (1) 公司所使用的技术工艺及其在公司产品或服务中的作用, 公司技术或工艺的创新性比较优势及可替代情况 (2) 研发基本情况, 包括且不限于研发机构的部门设置情况研发人员数量和构成核心技术 ( 业务 ) 人员情况研发支出的具体情况及其占营业收入比例研发项目与成果 (3) 公司所取得的技术的明细, 以及是否存在侵犯他人知识产权情形公司应区分技术的不同取得形式进行披露 :1 若是原始取得, 21 / 37

22 应披露是否存在其他单位的职务发明问题是否侵犯他人知识产权是否存在竞业禁止问题 ;2 若是合作研发取得, 应披露合作概况相关权属和利益分配的约定 ;3 若是受让取得, 应披露受让的原因受让概况技术是否存在权属瑕疵针对以上情况, 公司应披露相应技术是否存在纠纷或潜在纠纷, 公司的相应应对措施 (4) 若公司为高新技术企业, 请结合研发投入研发人员情况等披露公司是否存在无法通过高新技术企业资格复审的风险 2.2 业务情况业务描述请公司结合报告期内业务收入分类, 准确具体的阐述公司的业务业务分类的标准产品或服务请主办券商核查前述披露事项并就公司业务描述是否准确公司披露的产品或服务与营业收入分类是否匹配发表意见商业模式请公司结合自身实际情况清晰准确披露商业模式, 可参照公司业务立足或属于哪个行业, 具有什么关键资源要素 ( 如技术渠道专利模式等 ), 利用该关键资源要素生产出什么产品或提供什么服务, 面向那些客户 ( 列举一两名典型客户 ), 以何种销售方式销售给客户, 报告内利润率, 高于或低于同行业利润率的概要原因总结公司的商业模式 ( 鼓励企业家自我归纳 ) 请主办券商对公司商业模式的可持续性发表意见重大业务合同请公司披露报告期内对公司持续经营有重大影响的业务合同及履行情况, 包括披露标准合同主体合同标的合同期间合同总 22 / 37

23 价, 披露的合同应与报告期内收入成本相匹配, 包括履行完毕的仍在履行的 ; 并请按采购合同销售合同借款合同担保合同 ( 若有 ) 等分别列示请主办券商及律师对前述事项予以核查 2.3 资产资产权属请主办券商及律师核查公司的以下事项并发表明确意见 : (1) 公司资产是否权属清晰证件齐备, 是否存在权利瑕疵权属争议纠纷或其他权属不明的情形, 若存在, 请核查相应事项的规范情况 (2) 是否存在资产产权共有的情形以及是否存在对他方重大依赖的情形, 是否影响公司资产业务的独立性请公司就相应未披露事项作补充披露知识产权请主办券商及律师核查以下事项并相应发表意见 :(1) 是否存在权利瑕疵权属争议纠纷或权属不明的情形, 公司相对应的解决措施及其有效性 ;(2) 公司在知识产权方面是否存在对他方的依赖, 是否影响公司资产业务的独立性 (3) 存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁的, 量化分析诉讼或仲裁对公司持续经营能力的影响请公司就相应未披露事项作补充披露 2.4 人员资产业务的匹配性请公司披露并请主办券商核查以下事项 :(1) 公司是否拥有生产经营所必需的资产 ;(2) 请结合公司员工的教育背景学历职业经历员工结构情况等分析并披露员工状况与公司业务的匹配性互补性 ;(2) 公司主要资产与业务人员的匹配性关联性 23 / 37

24 3. 财务与业务匹配性请主办券商会计师结合行业特点产品或服务类型关键资源要素采购模式销售模式盈利模式收付款政策客户及供应商类型主要业务合同等, 比照企业会计准则核查公司财务报表相关科目的会计政策及会计处理列报是否与实际业务相匹配 3.1 公司收入请公司 :( 1) 结合产品类别销售模式销售区域等列表披露收入构成, 如 : 自有产品与代销产品自主产品与 OEM 产品提供劳务与销售商品外销产品与内销产品经销收入与直销收入等 ;( 2) 结合产品及服务类别销售模式等实际生产经营特点披露具体收入确认原则以及具体时点 ; 如存在同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的, 请分别披露如公司按完工百分比法确认收入, 披露确定合同完工进度的依据和方法请主办券商及会计师 :(1) 核查收入确认是否符合公司经营实际情况, 是否存在特殊处理方式及其合理性 ( 净额确认完工百分比等 ), 如是, 请补充披露 ;(2) 说明针对收入真实性完整性准确性履行的尽调程序及审计程序, 确认的金额占总金额的比重, 并说明取得的相关的内外部证据 ;(3) 核查是否存在虚增收入以及隐藏收入的情形, 并针对收入的真实性完整性准确性发表专业意见 3.2 成本请公司 :(1) 披露成本构成, 结合直接材料直接人工制造费用等分析影响成本的主要影响因素, 发生较大波动的, 请公司披露波动原因 ;(2) 说明成本的归集分配结转方法 ;(3) 结合存货变动情况说明采购总额营业成本之间的勾稽关系 24 / 37

25 请主办券商及会计师核查 :( 1) 公司成本归集分配结转是否准确, 是否存在通过成本调整业绩的情形 ;(2) 公司成本构成与可比公司相比是否存在异常情况, 若存在, 核查是否合理 ;(3) 核查公司采购的真实性成本的真实性及完整性, 并发表专业意见 3.3 毛利率请公司 :(1) 披露毛利的构成明细, 如在报告期间波动较大的, 请结合销售价格及单位成本的内外部影响因素的变动情况分析并披露各项毛利波动的原因 ;(2) 结合同行业情况公司自身优劣势等分析公司毛利率水平与同行业可比公司是否存在重大差异, 如存在, 请披露原因请主办券商及会计师 :(1) 核查毛利水平以及波动是否合理 ;(2) 针对公司营业成本和期间费用的各组成项目的划分归集是否合规发表意见, 并针对公司报告期内收入成本的配比关系是否合理核查并发表意见 3.4 期间费用请公司披露期间费用的明细, 并结合影响期间费用的内外部因素的变动情况披露公司期间费用波动的合理性请主办券商会计师 :(1) 结合预付款项其他应收款应付款项其他应付款等资产负债类科目核查公司是否存在跨期确认费用的情形 ;(2) 结合固定资产在建工程长期待摊费用等科目核查公司是否存在将期间费用资本化的情形 ;(3) 针对公司期间费用的真实性准确性完整性发表专业意见 3.5 应收账款请公司 :(1) 结合收款政策客户对象业务特点等说明公司应 25 / 37

26 收账款余额水平以及占当期收入的比例的合理性 ;(2) 存在长期未收回款项的, 请披露原因, 并结合客户资信情况说明可回收性 ;(3) 报告期内或期后有大额冲减的, 请公司披露冲减原因 ;(4) 结合同行业公司以及公司自身特点分析坏账计提政策的谨慎性 ;(5) 说明期后收款情况请主办券商及会计师核查坏账政策是否谨慎, 并结合应收账款期后收款情况核查收入的真实性, 结合收入确认依据核查是否存在提前确认收入的情形 3.6 存货请公司 :(1) 披露存货构成及波动原因 ; 结合经营模式生产周期生产模式等补充分析并说明存货构成的合理性 ;(2) 说明公司对存货内控管理制度的建立及执行情况 ;( 2) 结合生产模式分析公司的生产核算流程与主要环节, 说明如何区分存货明细项目的核算时点, 存货各项目的确认计量与结转是否符合会计准则的规定 (3) 存货期末余额中含有建造合同形成的已完工未结算资产的, 汇总披露累计已发生成本累计已确认毛利预计损失已办理结算的金额请主办券商及会计师核查 :( 1) 结合公司盘点报告补充核查公司盘点情况, 并说明履行的监盘程序 ;( 2) 存货跌价准备计提及转回的具体依据测算过程, 并进一步核查公司存货跌价准备是否谨慎合理 ; (3) 公司存货各项目的发生计价分配与结转情况, 是否与实际生产流转一致分配及结转方法是否合理计算是否准确, 是否存在通过存货科目调节利润的情形 3.7 现金流量表请公司 :(1) 分析并披露经营活动现金流波动的合理性, 经营活 26 / 37

27 动现金流量净额与净利润的匹配性 ;(2) 说明各报告期内所有大额现金流量变动项目的内容发生额是否与实际业务的发生相符, 是否与相关科目的会计核算勾稽, 特别是销售商品提供劳务收到的现金购买商品接受劳务支付的现金收到的其他与经营活动有关的现金支付的其他与经营活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金构建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金等 ; 请主办券商会计师核查并发表意见 4. 财务规范性 4.1 内控制度有效性及会计核算基础规范性请公司 :(1) 说明报告期内公司财务制度的制定及执行情况 ;(2) 说明财务机构设置情况财务人员是否独立, 并结合财务人员数量执业能力公司业务特点等情况补充说明公司的财务人员是否能满足财务核算的需要请主办券商会计师核查 :(1) 公司销售与收款循环购货与付款循环生产循环筹资与投资循环货币资金循环等五大循环相关的内控制度, 结合职责分离授权审批内部凭证记录等核查相关制度是否有效, 是否得到有效执行 ;(2) 公司会计核算基础是否符合现行会计基础工作规范要求, 说明在尽职调查及审计过程中发现的与公司内控及会计核算相关的主要问题以及后续规范措施, 并对报告期内公司财务管理制度是否健全会计核算是否规范发表专业意见 4.2 税收缴纳请公司分别披露报告期内公司及其子公司的流转税与所得税税率征收方式税收优惠情况, 如公司业绩对税收优惠政策存在依赖, 27 / 37

28 请披露享受税收优惠的期限以及对公司经营业绩的影响请主办券商及会计师结合公司实际情况核查公司税收缴纳的合法合规性, 包括但不限于业务特点客户对象报告期内发生的重大资产重组非货币资产出资规范等 5. 财务指标与会计政策估计 5.1 主要财务指标请公司 :(1) 按照反馈督查报告模板格式在公开转让说明书中填列主要会计数据及财务指标简表 ; 资产收益率每股收益应按照证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算机披露 (2010 年修订 ) 的要求计算; 公司整体变更为股份有限公司的, 应模拟计算并披露有限公司阶段的每股净资产每股收益每股经营活动现金流等指标, 并披露计算方法 (2) 披露公司盈利能力偿债能力营运能力获取现金流能力, 结合同行业公司情况补充分析公司相关指标的合理性, 并针对财务指标的波动原因进行分析并披露请主办券商会计师结合上述情况核查公司财务指标及其波动的合理性, 如存在异常, 请核查异常会计数据的真实性及准确性 5.2 会计政策及会计估计请公司披露与公司行业业务特点相符的会计政策与估计报告期发生的重要会计政策和会计估计变更, 量化分析影响, 包括但不限于重要性判断标准内容原因审批程序受影响的报表项目名称和金额, 及会计估计变更开始适用的时点请主办券商和会计师核查上述情况, 分析公司选用会计政策和会计估计的适当性, 会计政策和会计估计是否与同行业公司存在明显差 28 / 37

29 异, 报告期内会计政策的一致性, 分析其是否利用会计政策和会计估计变更操纵利润, 如改变收入确认方式调整坏账计提比例调整存货计价方式等 6. 持续经营能力 6.1 自我评估公司应结合营运记录 ( 可采用多维度界定, 如 : 现金流量营业收入交易客户研发费用合同签订情况行业特有计量指标等情况 ) 资金筹资能力( 如 : 挂牌并发行 ) 等量化指标, 以及行业发展趋势市场竞争情况公司核心优势 ( 如 : 技术领先性 ) 商业模式创新性风险管理主要客户及供应商情况期后合同签订以及盈利情况等方面评估公司在可预见的未来的持续经营能力如果评估结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的, 公司应在公开转让说明书中披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施 6.2 分析意见请主办券商结合上述情况论证公司持续经营能力, 并就公司是否满足全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引 ( 试行 ) 中关于持续经营能力的要求发表意见 7. 关联交易 7.1 关联方请公司按照公司法企业会计准则等规定的要求完整披露和列示关联方名称主体资格信息以及与公司的关联关系请主办券商及律师根据公司法及企业会计准则的要求核查公司关联方认定和披露, 并就其认定是否准确披露是否全面是否存在为规避披露关联交易将关联方非关联化的情形发表明确意见 29 / 37

30 7.2 关联交易类型请公司区分经常性及偶发性关联交易分别披露请主办券商及会计师核查以下事项并发表意见 :(1) 公司对经常性及偶发性关联交易的区分是否合理 (2) 公司披露的关联交易是否真实准确完整 7.3 必要性与公允性请公司 :( 1) 结合交易的决策程序内容目的市场价格或其他可比价格等要素, 披露公司关联交易的必要性及公允性, 未来是否持续 ;(2) 如报告期内存在关联交易显失公允或存在其他利益安排, 请量化分析并披露对公司财务状况的影响, 并披露对关联交易的规范措施, 并作重大事项提示 ;( 3) 如报告期关联交易占比较大, 分析是否对关联方存在重大依赖, 并披露关联交易对公司业务完整性及持续经营能力的具体影响, 并作重大事项提示请主办券商会计师核查关联交易的必要性及公允性, 发表专业意见, 并着重说明对关联交易真实性的核查方法及程序请主办券商及律师核查报告期内关联交易的内部决策程序的履行及规范情况 7.4 规范制度请公司披露针对关联方交易的内部管理制度请主办券商及律师就公司是否制定了规范关联交易的制度, 是否切实履行, 发表明确意见 7.5 关联方资金 ( 资源 ) 占用请公司披露并请主办券商及律师核查以下事项 : (1) 报告期内公司是否存在控股股东实际控制人及其关联方 30 / 37

31 占用公司资源 ( 资金 ) 的情形, 若存在, 请披露核查其发生和解决情况 (2) 公司防范关联方占用资源 ( 资金 ) 的制度及执行情况 8. 同业竞争请公司披露以下事项 :(1) 控股股东实际控制人及其控制的其他企业的经营范围以及主要从事业务, 是否与公司从事相同相似业务, 相同相似业务 ( 如有 ) 的情况及判断依据 ;(2) 该等相同相似业务 ( 如有 ) 是否存在竞争 ;(3) 同业竞争的合理性解释, 同业竞争规范措施的执行情况, 公司作出的承诺情况 ;(4) 同业竞争情况及其规范措施对公司经营的影响 ;(5) 重大事项提示 ( 如需 ) 请主办券商及律师核查以下事项并发表明确意见 : (1) 公司与控股股东实际控制人及其控制的其他企业是否从事相同或相似业务是否存在同业竞争, 判断依据是否合理 ; (2) 同业竞争规范措施是否充分合理, 是否有效执行, 是否影响公司经营 9. 财务机构人员业务资产的分开情况请公司披露公司的财务机构人员业务资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业的分开情况请主办券商及律师就以下事项核查并发表明确意见 :(1) 公司的财务机构人员业务资产是否与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开 ;(2) 核查公司对外的依赖性, 其是否影响公司的持续经营能力 31 / 37

32 2 ⅹⅹ 证券公司关于 ⅹⅹ 股份有限公司挂牌申请的反馈督查报告我公司对推荐的 ⅹⅹ 股份有限公司 ( 以下简称公司或 ) 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的相关申请文件进行了反馈督查, 现将有关情况汇报如下 : 一公司基本情况 ( 一 ) 股份公司成立情况公司前身 ( 以下简称 ) 设立于年月日, 以年月日, 为基准日整体变更为股份有限公司公司注册资本万元人民币, 法定代表人, 住所地为公司主要业务为公司股权结构图与股权结构表如下 : 1. 公司股权结构图图示 2. 股权结构表序号股东名称持股数 ( 股 ) 持股比例合计 ( 二 ) 控股股东和实际控制人的基本情况某某持有公司股份比例为 %, 是公司控股股东某某是公司实际控制人公司控股股东和实际控制人的简历 ( 基本情况 ) 如下 : 32 / 37

33 控股股东简历 ( 基本情况 ) 实际控制人简历 ( 基本情况 ) 公司控股股东实际控制人最近二年一期内的变化情况 ( 三 ) 业务概述及商业模式 1. 业务概述公司提供的产品 ( 服务 ) 有公司报告期内的主要业务营业收入情况如下表 : 项目年月年度年度金额 ( 万金额 ( 万金额 ( 万占比占比占比元 ) 元 ) 元 ) 合计 2. 商业模式请公司清晰准确描述商业模式, 可参照公司业务立足或属于哪个行业, 具有什么关键资源要素 ( 如技术渠道专利模式等 ), 利用该关键资源要素生产出什么产品或提供什么服务, 面向那些客户 ( 列举一两名典型客户 ), 以何种销售方式销售给客户, 报告内利润率, 高于或低于同行业利润率的概要原因重新修订公司的商业模式公司商业模式 ( 四 ) 最近两年的主要会计数据和财务指标及监管指标简表项目年月日年月日年月日资产总计 ( 万元 ) 股东权益合计 ( 万元 ) 归属于申请挂牌公司的股东权益合计 ( 万元 ) 33 / 37

34 每股净资产 ( 元 ) 归属于申请挂牌公司股东的每股净资产 ( 元 ) 资产负债率 ( 母公司 ) 流动比率 ( 倍 ) 速动比率 ( 倍 ) 项目年月年度年度营业收入 ( 万元 ) 净利润 ( 万元 ) 归属于申请挂牌公司股东的净利润 ( 万元 ) 扣除非经常性损益后的净利润 ( 万元 ) 归属于申请挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 ( 万元 ) 毛利率 (%) 净资产收益率 (%) 扣除非经常性损益后净资产收益率 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 应收帐款周转率 ( 次 ) 存货周转率 ( 次 ) 经营活动产生的现金流量净额 ( 万元 ) 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 / 股 ) 由于改制折股导致每股收益每股净资产等财务指标发生较大波动的, 应简明扼要说明波动原因计算依据计算方法如存在每股净资产小于 1 的情况, 应披露原因二反馈督查问题我们根据反馈意见, 围绕挂牌条件信息披露等重大问题进行 34 / 37

35 再次内审梳理, 就督查项目组落实反馈中所发现的公司问题及解决情况报告如下 : ( 一 ) 某某问题 ( 简明扼要, 概括总结 ) 问题描述 ( 简明扼要描述事实 ) 中介机构论证过程 ( 尽调事实内核 ) 及问题整改情况 1. 公司就相关问题产生原因解决规范情况所采取防范措施或承诺所作说明情况 2. 主办券商和其他中介机构的尽调情况 (1) 尽调过程 (2) 事实依据 3. 主办券商和其他中介机构的分析过程及依据 (1) 分析过程 (2) 结论意见 4. 详细说明在披露文件中所作补充披露情况 ( 二 ) 某某问题 ( 要求同上 ) ( 三 ) 某某问题 ( 要求同上 ) 三本次督查工作针对本次反馈回复, 主办券商内核 / 质控部门督查项目参与人员开展了反馈回复工作, 相关情况如下 : 1 券商于年月日取得反馈意见, 并于年月日将反馈意见内容告知公司在本次反馈回复完成后, 于年月日将反馈回复内容告知了公司公司董事长财务总监信息披露人与券商项目人员于年月日就本次 35 / 37

36 反馈回复内容以方式进行了沟通确认 2 主办券商内核 / 质控部门对本次反馈回复的组织过程情况, 以及项目负责人及参与人员开展反馈工作的履职情况 36 / 37

37 反馈督查报告签字页项目内核专员联系方式 : 内核 / 质控部门负责人联系方式 : 主办券商 ( 公章 ) 年月日 37 / 37

五请企业家经营管理层董秘 / 信息披露负责人和财务负责人秉持与投资者当面沟通的心态, 在公开转让说明书撰写完毕后拔冗通读, 检查信息披露是否真实全面合规, 力求投资者见书即可见公司整体面貌引言一致公司贵公司申请在全国股转系统挂牌的材料已经受理, 我们对贵公司申报材料进行了审查并出具了本

五请企业家经营管理层董秘 / 信息披露负责人和财务负责人秉持与投资者当面沟通的心态, 在公开转让说明书撰写完毕后拔冗通读, 检查信息披露是否真实全面合规, 力求投资者见书即可见公司整体面貌引言一致公司贵公司申请在全国股转系统挂牌的材料已经受理, 我们对贵公司申报材料进行了审查并出具了本关于南通华隆微电子股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见南通华隆微电子股份有限公司并金元证券股份有限公司 : 现对由金元证券推荐的南通华隆微电子股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 股票在全国中小企业股份转让系统 ( 以下简称全国股转系统 ) 挂牌的申请文件提出反馈意见, 请公司与主办券商予以落实, 将完成的反馈意见回复与主办券商内核 / 质控部门编制反馈督查报告 ( 模板见附件 ), 通过全国股转系统业务支持平台一并提交