东北证券股份有限公司

东北证券股份有限公司关于长沙卡友信息服务股份有限公司股票发行合法合规性意见 主办券商 二〇一六年七月 1

目录 释义... 1 前言... 2 一 关于本次股票发行是否符合豁免申请核准条件的意见... 3 二 关于公司治理规范性的意见... 3 三 关于公司是否规范履行了信息披露义务的意见... 4 四 关于本次股票发行对象是否符合投资者适当性要求的意见... 4 五 关于本次发行过程及结果是否合法合规的意见... 6 六 关于本次发行定价方式或定价过程是否公正 公平, 定价结果是否合法有效的意 见... 6 七 主办券商关于非现金资产认购股票发行的特殊说明... 7 八 关于公司本次股票发行现有股东优先认购安排规范性的意见... 7 九 关于公司本次股票发行适用股份支付准则进行会计处理的意见... 8 十 关于公司现有股东及本次股票发行认购对象中的私募投资基金管理人或私募投资 基金登记备案情况的意见... 9 十一 关于本次股票发行对象是否属于持股平台的意见... 12 十二 本次股票发行对象不存在股权代持的分析... 13 十三 关于本次股票发行是否存在对赌安排的意见... 13 十四 关于关联方资金占用的核查意见... 13 十五 主办券商认为需要说明的其他事项... 15 2

释义 本意见中, 除非另有说明, 下列简称具有如下含义 : 公司 卡友信息指长沙卡友信息服务股份有限公司 东北证券指东北证券股份有限公司 财富证券指财富证券有限责任公司 中山证券指中山证券有限责任公司 卡联友合指长沙卡联友合企业管理咨询合伙企业 ( 有限合伙 ) 依律天成指福州市依律天成企业管理咨询中心 ( 有限合伙 ) 红塔资产指深圳市红塔资产管理有限公司 银桦智汇 5 号资管计划指红塔资产银桦智汇投新三板 5 号资产管理计划 银桦投资 指 深圳市银桦投资管理有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 东北证券 指 东北证券股份有限公司 股票发行方案 指 长沙卡友信息服务股份有限公司股票发行方案 公司章程 指 长沙卡友信息服务股份有限公司章程 会计师事务所 会计师 指 立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 律师事务所 律师 指 北京市尚公律师事务所 元 万元 指 人民币元 人民币万元 1

前言 为保护新增股东和原股东的利益, 以及保证本次卡友信息股票发行工作的顺 利实施, 东北证券作为卡友信息的主办券商, 对本次股票发行行为的合法性 合 规性等进行分析, 并出具本意见 2

一 关于本次股票发行是否符合豁免申请核准条件的意见 非上市公众公司监督管理办法 第四十五条规定: 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过 200 人的, 中国证监会豁免核准, 由全国中小企业股份转让系统自律管理, 但发行对象应当符合本办法第三十九条的规定 公司本次发行前股东为 6 名, 其中包括自然人股东 2 名 机构股东 3 名 资产管理计划 1 名 ; 公司本次发行后股东为 9 名, 其中包括自然人股东 2 名 机构股东 6 名 资产管理计划 1 名 本次股票发行后, 股东人数累计未超过 200 人 综上, 主办券商认为, 卡友信息本次股票发行后累计股东人数未超过 200 人, 符合 非上市公众公司监督管理办法 第四十五条关于豁免向中国证监会申请核准股票发行的条件 二 关于公司治理规范性的意见 公司严格按照 公司法 非上市公众公司监督管理办法 等有关法律法规的要求, 建立并完善了股东大会 董事会 监事会等公司法人治理结构, 并制定了 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 和 监事会议事规则 等相应制度, 进一步规范公司运作, 不断完善公司法人治理结构, 强化公司内部控制和内部管理 公司按照 公司法 公司章程 和三会议事规则的相关要求组织召开股东大会 董事会 监事会 ; 股东大会召开程序 提案及议决结果合法有效 ; 董事会不存在超职权范围议决的情形, 并认真尽责地执行股东大会的各项决议 ; 公司监事列席了历次董事会和股东大会, 履行了相关监督职责 ; 公司董事 监事 高级管理人员在履行职务时无违反法律 法规 公司章程及其他损害公司利益的行为 综上, 主办券商认为 : 卡友信息已依法建立健全了规范的法人治理结构, 并能够按照相关法律法规的要求规范运作, 不存在违反 非上市公众公司监督管理 3

办法 第二章规定的情形 三 关于公司是否规范履行了信息披露义务的意见 截至本意见出具之日, 卡友信息在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 (http://www.neeq.com.cn) 累计发布了 15 份公告 卡友信息于 2016 年 6 月 6 日召开了公司第一届董事会第四次会议, 审议并通过了公司本次股票发行方案, 并于 2016 年 6 月 8 日在全国股份转让系统信息披露网站公告了 第一届董事会第四次会议决议公告 2016 年第二次临时股东大会通知公告 及 股票发行方案 ;2016 年 6 月 24 日在全国股份转让系统信息披露网站公告了 2016 年第二次临时股东大会决议公告 ;2016 年 6 月 28 日在全国股份转让系统信息披露网站公告了 股票发行认购公告 公司已经按照相关规定, 真实 准确 完整 及时 公平地披露了本次股票发行应当披露的全部信息 综上, 主办券商认为 : 卡友信息在挂牌期间及本次股票发行过程中, 严格按照 全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 ( 试行 ) 全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则 ( 试行 ) 全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南 等规定履行了信息披露义务 四 关于本次股票发行对象是否符合投资者适当性要求的意 见 非上市公众公司监督管理办法 第三十九条规定了股票发行对象的范围: ( 一 ) 公司股东 ;( 二 ) 公司的董事 监事 高级管理人员 核心员工 ;( 三 ) 符合投资者适当性管理规定的自然人投资者 法人投资者及其他经济组织 根据 投资者适当性管理细则 第六条规定, 下列投资者可以参与挂牌公司股票发行 : 4

( 一 ) 非上市公众公司监督管理办法 第三十九条规定的投资者; ( 二 ) 符合参与挂牌公司股票公开转让条件的投资者 根据 投资者适当性管理细则 第三条规定, 下列机构投资者可以申请参与挂牌公司股票公开转让 : ( 一 ) 注册资本 500 万元人民币以上的法人机构 ; ( 二 ) 实缴出资总额 500 万元人民币以上的合伙企业 本次股票发行对象的基本情况及符合投资者适当性规定的说明 : 本次发行对象为新增机构投资者东北证券 财富证券及中山证券, 具体情况如下 : 东北证券股份有限公司, 成立于 1992 年 7 月 17 日, 注册资本 234,045.2915 万元, 统一社会信用代码 91220000664275090B, 法定代表人 : 李福春, 注册地址 : 长春市自由大路 1138 号, 经营范围为 证券经纪 ; 证券投资咨询 ; 与证券交易 证券投资活动有关的财务顾问 ; 证券承销与保荐 ; 证券自营 ; 融资融券 ; 证券投资基金代销 ; 为期货公司提供中间介绍业务 代销金融产品业务 ( 证券许可证有效期至 2017 年 6 月 19 日 ) ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 财富证券有限责任公司, 成立于 2002 年 8 月 23 日, 注册资本 213,573 万元, 统一社会信用代码 914300007406480210, 法定代表人蔡一兵, 注册地址 : 长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26 层, 经营范围为 凭本企业许可证书经营 : 证券经纪 ; 证券投资咨询 ; 与证券交易 证券投资活动有关的财务顾问 ; 证券承销与保荐 ; 证券自营 ; 证券资产管理 ; 融资融券 ; 证券投资基金代销 ; 代销金融产品 ( 许可证有效期至 2017 年 3 月 25 日 ) 中山证券有限责任公司, 成立于 1993 年 4 月 20 日, 注册资本 135,500 万元, 注册号 440301102793853, 法定代表人黄扬录, 注册地址深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层 8 层, 经营范围为 证券经纪 ; 证券投资咨询 ; 与证券交易 证券投资活动有关的财务顾问 ; 证券承销与保荐 ; 证券自营 ; 证券资 5

产管理 ; 融资融券 ; 证券投资基金代销 ; 为期货公司提供中间介绍业务 ; 代销金融产品业务 综上, 主办券商认为 : 本次发行对象均为注册资本 500 万元以上的企业法人, 且均具备做市商资格, 符合 非上市公众公司监督管理办法 第三十九条以及相关规定, 可以参与公司本次发行股份的认购 五 关于本次发行过程及结果是否合法合规的意见 1 本次股票发行过程中公司未采用广告 公开劝诱和变相公开方式 2 本次股票发行方案经公司 2016 年 6 月 6 日召开的公司第一届董事会第四次会议审议通过, 并提交股东大会审议 本次董事会会议不涉及回避表决情况 3 本次股票发行方案经公司 2016 年 6 月 23 日召开公司 2016 年第二次临时股东大会审议批准, 相关议案由出席股东大会的股东所持有效表决权三分之二以上通过 本次股东大会不涉及回避表决情况 4 本次股票发行认购对象为 3 名新增机构投资者, 发行后股东人数不超过 200 人 5 本次股票发行, 卡友信息与发行对象签订了 认购做市库存股协议 本次股票发行金额 96 万元人民币已经全部到账, 并已由立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 出具了 信会师报字 [2016] 第 221572 号 验资报告 予以验证 综上, 主办券商认为 : 卡友信息本次股票发行过程符合 公司法 证券法 非公管理办法 业务规则 股票发行业务细则 及其他相关法律法规的规定, 发行过程及结果合法 合规 六 关于本次发行定价方式或定价过程是否公正 公平, 定 价结果是否合法有效的意见 1 公司的 股票发行方案 明确了本次发行定价方法 : 6

根据公司 2015 年度报告, 公司最近一期 (2015 年度 /2015 年 12 月 31 日 ) 经审计的净资产为 55,182,232.46 元, 每股净资产为 1.15 元, 加权平均净资产收益率为 17.22%, 基本每股收益为 0.19 元 本次发行股票的发行价格综合考虑了公司所处行业及公司成长性, 并参考每股净资产 每股收益等多种因素, 经与投资者协商后确定 2 公司的 股票发行认购公告 : 认购人截至 2016 年 7 月 6 日将认购资金存入公司股票发行指定账户 公司本次发行的股票全部由投资者以现金形式认购, 且发行对象均已在规定期限内足额支付认购款项, 并经立信会计师事务所审验 综上, 主办券商认为 : 卡友信息本次发行价格的定价方式及过程公正 公平, 定价结果合法有效 七 主办券商关于非现金资产认购股票发行的特殊说明 情况 本次股票发行认购人全部以货币资金认购, 不存在以非现金资产认购股票的 八 关于公司本次股票发行现有股东优先认购安排规范性的 意见 根据 全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则 的规定, 公司股票发行以现金认购的, 公司现有股东在同等条件下对发行的股票有权优先认购 每一股东可优先认购的股份数量上限为股权登记日其在公司的持股比例与本次发行股份数量上限的乘积 公司章程对优先认购另有规定的, 从其规定 公司章程未对股东优先认购权做出另行规定 公司现有股东均自愿放弃本次股票发行的优先购买权, 并出具相应书面承诺书 7

综上, 主办券商认为 : 本次股票发行现有股东优先认购安排符合 全国中小 企业股份转让系统股票发行业务细则 ( 试行 ) 等规范性要求, 优先认购的相关 程序及认购结果合法有效 九 关于公司本次股票发行适用股份支付准则进行会计处理 的意见 根据 企业会计准则第 11 号 股份支付 规定 : 股份支付, 是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易 公司本次股票发行不存在以下情况 : 1) 向公司高管 核心员工 员工持股平台或者其他投资者发行股票的价格明显低于市场价格或者低于公司股票公允价值的 ; 2) 股票发行价格低于每股净资产的 ; 3) 发行股票进行股权激励的 ; 4) 全国股转系统认为需要进行股份支付说明的其他情形 具体分析如下 : 1 发行对象本次股票发行对象为新增机构投资者东北证券 财富证券及中山证券, 其股东中无公司员工 2 发行目的公司股票转让方式拟由协议转让方式变更为做市转让方式, 公司为向做市商提供做市库存股, 特进行此次股票发行, 募集到的资金将用于补充公司流动资金, 不存在以获取职工或其他方服务为目的, 或者以激励为目的的情形 公司与投资者签订的 认购做市库存股协议 中约定投资者以现金认购公司股份, 而无需向公司提供做市服务外的其他服务, 不以业绩达到特定目标为前提 3 发行价格 8

本次股票发行价格为 2.40 元 / 股 根据公司 2015 年度报告, 公司最近一期 (2015 年度 /2015 年 12 月 31 日 ) 经审计的净资产为 55,182,232.46 元, 每股净资产为 1.15 元, 加权平均净资产收益率为 17.22%, 基本每股收益为 0.19 元 公司目前交易方式仍为协议转让, 未形成连续的交易价格 本次发行价格综合考虑公司所处行业 公司成长性, 并参考每股净资产 每股收益 上次发行价格等多种因素, 经与投资者协商后最终确定 本次发行不存在认购价格明显低于市场价格或者低于公司股票公允价值的情况, 定价公允 综上, 主办券商认为 : 卡友信息本次股票发行不适用股份支付准则进行会计处理 十 关于公司现有股东及本次股票发行认购对象中的私募投 资基金管理人或私募投资基金登记备案情况的意见 根据公司提供的资料以及查询 全国企业信用信息公示系统 中国证券投资基金业协会网站 (www.amac.org.cn) 项下 私募基金管理人公示 私募基金公示 基金专户备案信息公示 证券公司私募产品备案信息公示 等栏目, 主办券商核查了本次发行对象以及截至 2016 年 6 月 21 日的现有股东是否属于私募投资基金管理人或私募投资基金以及私募投资基金管理人登记 私募投资基金备案情况 核查结果如下 : ( 一 ) 现有股东本次发行前公司共 6 名在册股东, 其中 4 名机构股东, 具体情况如下 : 1 卡联友合卡联友合现持有长沙市工商局核发的 营业执照 ( 注册号 : 430100000202197), 主要经营场所为长沙市芙蓉区芙蓉中路 267 号 2604 房, 执行事务合伙人为关宏, 经营范围为 企业管理咨询服务 ; 企业管理服务 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 截至本意见出具日, 卡联友合的出资结构如下 : 9

序号 合伙人 认缴出资额 ( 万元 ) 认缴出资比例 (%) 合伙人性质 1 关宏 600.00 60.00 普通合伙人 2 曾华莉 400.00 40.00 有限合伙人 合计 1,000.00 100.00 卡联友合系公司员工持股平台 ( 关宏担任公司监事会主席, 曾华莉担任公司董事兼财务总监 ) 卡联友合未以非公开方式向投资者募集资金而设立, 其资产并未由基金管理人进行管理, 其自身亦无专业的基金管理人员, 不属于私募投资基金或私募投资基金管理人, 不需要进行私募投资基金备案或私募投资基金管理人登记 2 依律天成依律天成现持有福州市晋安区工商局核发的 营业执照 ( 统一社会信用代码 :91350111M00002D17D), 主要经营场所为福建省福州市晋安区新店镇秀峰路 219 号冠茂洲苑 13# 楼 1 层 05 店面 -3, 执行事务合伙人为张宏武, 经营范围为 企业管理咨询 ; 企业管理服务 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 截至本意见出具日, 依律天成的出资结构如下 : 序号 合伙人 认缴出资额 ( 万元 ) 认缴出资比例 (%) 合伙人性质 1 张宏武 500.00 50.00 普通合伙人 2 姚云飞 500.00 50.00 有限合伙人 合计 1,000.00 100.00 依律天成系由自然人张宏武及姚云飞出资设立的合伙企业, 未以非公开方式向投资者募集资金而设立, 其资产并未由基金管理人进行管理, 其自身亦无专业的基金管理人员, 不属于私募投资基金或私募投资基金管理人, 不需要进行私募投资基金备案或私募投资基金管理人登记 3 银桦智汇 5 号资管计划根据 资产管理计划财产备案登记表, 由红塔资产担任管理人设立并投资于公司的银桦智汇 5 号资管计划已于 2015 年 5 月 22 日在中国证监会进行备案登 10

记, 该资产管理计划的基本情况如下 : 专户名称 红塔资产银桦智汇投新三板 5 号资产管理计划 初始销售日期 2015-05-12 到 2015-05-22 资产管理人 资产托管人 深圳市红塔资产管理有限公司 中国光大银行股份有限公司 计划认购总金额 ( 亿元 ) 0.68 委托金额小于 300 万的委托人人数 4 委托人总数 6 第一单客户最低认购金额 ( 万元 ) 100 第一单客户最高认购金额 ( 万元 ) 5100 备案登记日期 2015-05-22 根据 客户资料表, 银桦智汇 5 号资管计划的委托人情况如下 : 序号 委托人名称 / 姓名 参与金额 ( 万元 ) 参与比例 (%) 1 广西德瑞房地产开发有限公司 5,100.00 75.00 2 深圳市银桦投资管理有限公司 1,200.00 17.65 3 谢迪桑 200.00 2.94 4 刘惠贤 100.00 1.47 5 庄楚标 100.00 1.47 6 刘玉佳 100.00 1.47 合计 6,800.00 100.00 注 : 广西德瑞房地产开发有限公司的股东为罗雪芝 张孟桓两名自然人, 深圳市银桦投 资管理有限公司的股东为陈海勇 刘芝兰 陈海胜三名自然人 银桦智汇 5 号资管计划的资产管理人红塔资产目前持有中国证券监督管理委员会于 2013 年 2 月 1 日颁发的 特定客户资产管理业务资格证书 ( 编号 : A073-01) 4 银桦投资银桦投资现持有深圳市市场监督管理局南山局核发的 营业执照 ( 统一社会信用代码 :91440300664165043A), 住所为深圳市南山区高新北区东方信息港 1 栋 502, 法定代表人为陈海勇, 注册资本为 3,500 万元, 经营范围为 股权投 11

资 投资咨询及投资管理 ( 不得从事证券投资活动, 不得以公开方式募集资金开 展, 不得从事公开募集基金管理业务 ) 截至本意见出具日, 银桦投资的股权结构如下 : 序号 股东 出资额 ( 万元 ) 持股比例 (%) 1 陈海勇 3,470.00 99.14 2 刘芝兰 25.00 0.72 3 陈海胜 5.00 0.14 合计 3,500.00 100.00 经查询中国基金业协会网站 私募基金管理人公示平台 (http://gs.amac.org.cn), 银桦投资已于 2014 年 5 月 4 日在中国证券投资基金业协会进行了私募基金管理人的登记, 登记编号为 P1001983 ( 二 ) 认购对象本次股票发行认购对象为新增机构投资者东北证券 财富证券及中山证券 经核查上述认购对象的 营业执照 主办券商备案函 等文件, 其均为在股转系统备案的取得做市商资格的证券公司, 认购本次发行的股票作为其做市的库存股, 不存在以公开或非公开方式向合格投资者募集资金的情形, 不存在资产有基金管理人管理的情形, 亦未受托成为基金管理人管理资产 因此, 本次股票发行认购对象均不属于私募投资基金或私募投资基金管理人 综上, 主办券商认为 : 卡友信息现有股东中, 银桦智汇 5 号资管计划为资产管理计划, 银桦投资为私募投资基金管理人, 均已按照相关规定履行了备案及登记程序 卡友信息本次股票发行认购对象新增机构投资者东北证券 财富证券及中山证券均不属于私募投资基金或私募投资基金管理人 十一 关于本次股票发行对象是否属于持股平台的意见 根据 非上市公众公司监管问答 定向发行 ( 二 ), 单纯以认购股份为目的而设立的公司法人 合伙企业等持股平台, 不具有实际经营业务的, 不符合投资者适当性管理要求, 不得参与非上市公众公司的股份发行 12

本次股票发行对象为新增机构投资者东北证券 财富证券及中山证券 经核查上述认购对象的 营业执照 主办券商备案函等文件, 其均为在股转系统备案的取得做市商资格的证券公司, 认购本次发行的股票作为其做市的库存股, 且具有实际经营业务 综上, 主办券商认为 : 本次股票发行对象不存在不具有实际经营业务的, 单纯以认购股份为目的而设立的公司法人 合伙企业等持股平台 十二 本次股票发行对象不存在股权代持的分析 根据本次股票发行对象出具的相关承诺并核查其基本证照 验资报告 及 认购做市库存股协议, 其不存在不适宜担任股份有限公司股东的情形, 不存在协议安排 委托持股 委托投资 信托或其他方式代持股权等情形, 投资者认购本次股份发行的资金均为公司自有资金, 资金来源合法合规 综上, 主办券商认为 : 本次股票发行对象不存在股权代持 十三 关于本次股票发行是否存在对赌安排的意见 经核查公司与本次发行对象签署的 认购做市库存股协议, 其中未包含估值调整 随售 反稀释 一票否决 回购等对赌条款 根据本次发行对象出具的承诺, 其未与公司或其股东另行签署相关对赌协议, 本次股票发行不存在对赌的安排 综上, 主办券商认为 : 本次股票发行不存在对赌的安排 十四 关于关联方资金占用的核查意见 根据立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 于 2016 年 4 月 13 日出具的 关于 对长沙卡友信息服务股份有限公司控股股东 实际控制人及其关联方资金占用情 况的专项审计说明 ( 信会师报字 [2016] 第 210482 号 ), 对公司管理人员进行访 13

谈并查验会计凭证,2015 年期初公司存在对关联方的应收款, 具体为 : 公司控股股东 实际控制人张晓清 3,475.14 万元, 公司原股东 副总经理唐志强 37 万元 ( 一 ) 上述款项的后续还款情况, 是否还有未披露的类似事项 ; 根据公司说明, 以及对公司管理人员进行访谈并查验银行汇款单 银行对账单及往来明细账等财务资料, 张晓清及唐志强已于 2015 年 8 月 31 日前将上述款项归还完毕 2015 年 11 月 27 日, 公司申请股票在股转系统挂牌, 上述资金占用行为发生在申请挂牌之前 2015 年 8 月 31 日之后至本意见出具之日, 公司未再发生资金被关联方占用的情形 ( 二 ) 是否构成资金占用 ; 根据公司说明及对张晓清 唐志强的访谈, 上述借款原因为个人用途, 不存在商业行为, 以上款项构成对公司的资金占用 ( 三 ) 是否已建立并完善了防止资金占用的相关内控制度 为防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金 资产及其他资源的行为发生, 公司在改制为股份公司后建立了较为完善的公司治理机制 目前, 公司通过 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 对规范股东及关联方资金占用进行了制度安排, 包括需要履行的决策程序及监督机制等 公司专门制订了 防范控股股东及关联方资金占用管理制度, 对禁止控股股东及其关联方占用公司资金的方式, 监管措施, 公司董事会 监事会和高级管理人员的责任及监管程序, 责任追究及处罚机制做了详细规定 另外, 公司在 关联交易决策制度 中详细规定了关联交易的审核 表决和回避程序, 防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金 资产及其他资源的行为 公司还通过相关规章制度对股东大会 董事会 总经理的相关权限做出明确规定, 明确了股东及其关联方占用或者转移公司资金 资产及其他资源给公司或者其他股东造成损失的应当依法承担赔偿责任 此外, 公司全体股东及董事 监事及高级管理人员已出具 承诺函, 承诺将不以任何方式违法违规将公司资金直接或间接地提供给其本人 / 单位或其控制的关联方使用 因此, 公司已建立并完善了防止资金 14

占用的相关内控制度 综上, 主办券商认为 : 公司 2015 年度曾存在资金被关联方占用的情形, 但已于申请挂牌前清理完毕, 此后至本意见出具之日未再发生类似情形, 且公司已建立并完善了防止资金占用的相关内控制度 十五 主办券商认为需要说明的其他事项 卡友信息本次股票发行项目组成员隶属于东北证券股转业务总部推荐业务部 东北证券通过定向发行方式取得卡友信息做市股份系由东北证券股转业务总部做市业务部人员独立调研, 由东北证券做市业务投资决策小组会议审议通过, 并将做市信息按照 东北证券股份有限公司信息隔离墙管理办法 履行了报备程序 推荐业务部与做市业务部系平行部门, 其部门 人员 决策机制相互独立 东北证券承诺, 本次发行已根据 全国中小企业股份转让系统做市商做市业务管理规定 ( 试行 ) 的规定执行了业务隔离制度, 确保做市业务与推荐业务 证券投资咨询 证券自营 证券经纪 证券资产管理等业务在机构 人员 信息 账户 资金上严格分离 15

( 本页无正文, 为东北证券股份有限公司关于长沙卡友信息服务股份有限公司股 票发行合法合规性意见的盖章页 ) 法定代表人 : ( 李福春 ) 项目负责人 : ( 刘东旭 ) 项目组成员 : ( 姚二盼 ) 东北证券股份有限公司 年 月日 16