股份代码：股份简称：思普润主办券商：齐鲁证券

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诵万
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1 股份代码 : 股份简称 : 思普润主办券商 : 中泰证券中泰证券股份有限公司关于青岛思普润水处理股份有限公司股票发行合法合规的意见主办券商住所 : 山东省济南市经七路 86 号二〇一六年六月 1

2 目录目录... 2 一关于本次股票发行符合豁免申请核准条件的意见... 3 二关于公司治理规范性的意见... 3 三关于公司是否规范履行了信息披露义务的意见... 4 四关于本次股票发行对象是否符合投资者适当性要求的意见... 4 五关于发行过程及结果是否合法合规的意见... 5 六关于发行定价方式定价过程是否公正公平, 定价结果是否合法有效的意见 7 七关于公司本次股票发行现有股东优先认购安排规范性的意见... 7 八主办券商关于非现金资产认购股票发行的特殊说明... 7 九主办券商关于是否适用股份支付准则进行会计处理的意见... 7 十主办券商关于股票认购对象及挂牌公司现有股东中存在私募投资基金管理人或私募投资基金, 及其是否按照相关规定履行了登记备案程序的说明... 9 十一主办券商认为需要发表意见的其他问题十二对本次股票发行合法合规性的意见

3 一关于本次股票发行符合豁免申请核准条件的意见根据非上市公众公司监督管理办法第四十五条的规定, 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过 200 人的, 中国证监会豁免核准, 由全国中小企业股份转让系统自律管理, 但发行对象应当符合本办法第三十九条的规定青岛思普润水处理股份有限公司 ( 以下简称公司或思普润 ) 本次发行前股东为 14 名, 其中包括自然人股东 9 名法人股东 2 名合伙企业股东 3 名 ; 公司本次发行后股东为 14 名, 其中包括自然人股东 9 名法人股东 2 名合伙企业股东 3 名等本次股票发行后, 股东人数累计未超过 200 人综上, 主办券商认为, 思普润本次股票发行后累计股东人数未超过 200 人, 符合非上市公众公司监督管理办法中关于豁免向中国证监会申请核准股票发行的条件二关于公司治理规范性的意见公司依据公司法非上市公众公司监督管理办法及非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款制定公司章程 ; 公司建立了股东大会董事会监事会制度, 明晰了各机构职责和议事规则 ; 公司股东大会董事会监事会的召集提案审议通知时间召开程序授权委托表决和决议等符合法律行政法规和公司章程的规定, 会议记录完整的保存 ; 公司强化内部管理, 完善了内控制度, 按照相关规定建立会计核算体系财务管理和风险控制等制度, 从而在制度基础上能够有效地保证公司经营业务的有效进行, 保护资产的安全和完整, 保证公司财务资料的真实合法完整综上, 主办券商认为, 思普润制定的公司章程内容符合非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款有关规定 ; 各项规则制度等能够完善公司治理结构 ; 公司建立的股东大会董事会监事会职责清晰运行规范, 能够保障股东合法权利 ; 公司自挂牌至今董事会和股东大会的召开程序审议事项决议情况等均合公司法公司章程和有关议事规则的规定公司不存在违反非上市公众公司监督管理办法第二章规定的情形 3

4 三关于公司是否规范履行了信息披露义务的意见公司在申请挂牌及挂牌期间, 严格按照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 ( 试行 ) 规范履行信息披露义务, 不存在因信息披露违规或违法, 被全国中小企业股份转让系统有限公司依法采取监管措施或纪律处分被中国证监会采取监管措施或给予行政处罚的情形公司本次股票发行严格按照全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则 ( 试行 ) 全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南等规定履行了信息披露义务综上, 公司在挂牌期间及本次股票发行过程中, 规范履行了信息披露义务四关于本次股票发行对象是否符合投资者适当性要求的意见根据非上市公众公司监督管理办法第三十九条规定, 本办法所称股票发行包括向特定对象发行股票导致股东累计超过 200 人, 以及股东人数超过 200 人的公众公司向特定对象发行股票两种情形前款所称特定对象的范围包括下列机构或者自然人 : ( 一 ) 公司股东 ( 二 ) 公司的董事监事高级管理人员核心员工 ; ( 三 ) 符合投资者适当性管理规定的自然人投资者法人投资者及其他经济组织公司确定发行对象时, 符合本条第二款第 ( 二 ) 项第 ( 三 ) 项规定的投资者合计不得超过 35 名根据投资者适当性管理细则第六条规定, 下列投资者可以参与挂牌公司股票发行 : ( 一 ) 非上市公众公司监督管理办法第三十九条规定的投资者; ( 二 ) 符合参与挂牌公司股票公开转让条件的投资者根据投资者适当性管理细则第三条规定, 下列机构投资者可以申请参与挂牌公司股票公开转让 : ( 一 ) 注册资本 500 万元人民币以上的法人机构 ; ( 二 ) 实缴出资总额 500 万元人民币以上的合伙企业 4

5 根据投资者适当性管理细则第五条规定, 同时符合下列条件的自然人投资者可以申请参与挂牌公司股票公开转让 : ( 一 ) 投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值 500 万元人民币以上证券类资产包括客户交易结算资金在沪深交易所和全国股份转让系统挂牌的股票基金债券券商集合理财产品等, 信用证券账户资产除外 ( 二 ) 具有两年以上证券投资经验, 或具有会计金融投资财经等相关专业背景或培训经历投资经验的起算时点为投资者本人名下账户在全国股份转让系统上海证券交易所或深圳证券交易所发生首笔股票交易之日本次发行对象青岛瑞意精密模具有限公司为公司原有股东, 符合非上市公众公司监督管理办法第三十九条及投资者适当性管理细则第三条第五条第六条规定的条件, 即青岛瑞意精密模具有限公司符合投资者适当性规定发行对象具体情况如下 : 青岛瑞意精密模具有限公司注册资本 50 万元, 法定代表 : 康静, 注册号 : , 注册地 : 青岛经济技术开发区辛安街道办事处东南庄社区综合办公楼 2009 室综上, 主办券商认为, 发行人的本次发行对象符合中国证监会及全国股份转让系统公司关于投资者适当性制度的有关规定五关于发行过程及结果是否合法合规的意见 ( 一 ) 概述本次股票发行的过程 : 1 公司决策程序合法合规 2016 年 4 月 6 日, 公司召开第一届董事会第七次会议, 审议通过了关于公司股票发行方案的议案关于签署股票认购协议的议案关于提请股东大会授权公司董事会全权办理与本次股票发行等相关事宜的议案关于修改公司章程的议案关于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案公司于 2016 年 4 月 6 日披露了本次董事会决议及本次发行方案 2016 年 4 月 6 日, 公司与发行对象签订了青岛思普润水处理股份有限公司股份认购协议 2016 年 4 月 21 日, 公司召开 2016 年第一次临时股东大会, 审议通过了关 5

6 于公司股票发行方案的议案关于签署股票认购协议的议案关于提请股东大会授权公司董事会全权办理与本次股票发行等相关事宜的议案关于修改公司章程的议案公司于 2016 年 4 月 21 日披露了本次股东大会决议公告, 于 2016 年 5 月 11 日披露了股票发行认购公告由于缴款对象无法在股票发行认购公告中缴款截止日期 2016 年 5 月 16 日将认购资金存入公司指定账户, 公司对股票发行认购公告中缴款截止日期进行延期, 延期后的缴款日期截止日为 2016 年 5 月 23 日公司于 2016 年 5 月 16 日披露了股票发行延期认购公告经审查, 公司在股票发行认购公告中缴款账户披露有误, 已进行更正公司于 2016 年 5 月 19 日披露了股票发行认购公告之更正公告 2 本次股票发行认购程序合法合规本次股票发行公司未采用广告公开劝诱和变相公开等方式本次股票发行的拟发行对象为 1 名机构投资者, 公司与其签订了股票发行认购协议 ; 投资者在认购协议规定的时间内缴纳股票认购款本次发行实际发行股份数量及募集资金总额未超出本次股票定向发行方案确定的发行数量上限及预计募集资金总额, 发行对象人数在股票定向发行方案确定的范围内 ( 二 ) 本次股票发行结果 1 公司定向发行的方式成功发行 5,000, 股人民币普通股, 募集资金 10,000, 元实际发行的股份数量募集资金总额未超出公司股东大会通过的股票发行方案确定的发行数量上限和募集资金总额 2 公司原有股东 14 名, 本次定向发行完成无新增股东, 股东数不超过 35 名股票发行完成后股东总人数为 14 人, 未超过 200 人, 符合豁免申请核准情形 3 本次股票发行募集资金 10,000, 元已经全部到账, 并已由大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 出具了大华验字 [2016] 号验资报告, 予以验证具体情况如下 : 序号投资者认购股数 ( 股 ) 认购金额 ( 元 ) 认购方式 1 青岛瑞意精密模具有限公司 5,000, ,000, 现金 6

7 综上, 主办券商认为, 公司本次股票发行过程和结果符合公司法证券法非上市公众公司监督管理办法全国中小企业股份转让系统业务规则 ( 试行 ) 全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则( 试行 ) 等相关规定, 发行过程及结果合法合规六关于发行定价方式定价过程是否公正公平, 定价结果是否合法有效的意见根据公司 2015 年末经审计的公司净资产为 127,148, 元, 每股净资产 1.99 元公司本次定向发行的股票价格为人民币 2.00 元 / 股, 高于公司每股净资产本次股票发行的价格综合考虑了公司所处行业公司成长性最近一期的净利润每股净资产行业平均市盈率等多种因素, 并在与投资者沟通的基础上最终确定思普润本次股票发行不存在以非现金资产认购发行股票的情形 2016 年 4 月 6 日, 公司董事会审议通过了股票发行方案 ;2016 年 4 月 21 日, 该方案经出席公司临时股东大会的有表决权的股东所持股份三分之二以上通过综上, 主办券商认为, 思普润股票发行价格的定价方式合理价格决策程序合法发行价格不存在显失公允, 不存在损害公司及股东利益的情况七关于公司本次股票发行现有股东优先认购安排规范性的意见按照公司章程第十八条第二款 : 公司公开或非公开发行股份的, 公司现有股东不享有在同等条件下对发行股份的优先认购权公司全体在册股东承诺, 在本次股票发行的股东大会股权登记日前不进行股份转让综上, 主办券商认为, 公司本次股票发行现有股东优先认购的程序和结果符合全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则 ( 试行 ) 等规范性要求八主办券商关于非现金资产认购股票发行的特殊说明本次股票发行不涉及非现金资产认购的情况九主办券商关于是否适用股份支付准则进行会计处理的意见 7

8 根据企业会计准则第 11 号一一股份支付规定 : 股份支付, 是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易从股份支付的性质上理解, 其实质就是员工为公司提供服务, 而公司通过支付股份的方式向员工提供报酬, 对公司而言, 相当于员工以其为公司提供的劳务或服务进行出资 1 本次股票的发行对象本次股票发行对象青岛瑞意精密模具有限公司为机构投资者 2 本次股票发行目的本次股票发行的募集资金主要用于补充流动资金及增发做市库存股票, 以提升公司的盈利能力和抗风险能力, 促进公司的经营和发展 3 本次发行的股票的公允价值根据公司 2015 年末经审计的公司净资产为 127,148, 元, 每股净资产 1.99 元公司本次定向发行的股票价格为人民币 2.00 元 / 股, 高于公司每股净资产本次股票发行的价格综合考虑了公司所处行业公司成长性最近一期的净利润每股净资产行业平均市盈率等多种因素, 并在与投资者沟通的基础上最终确定因此, 发行价格公允, 不存在以低价支付股份从而向投资者提供报酬的情形公司与投资者签订的股份认购协议中约定投资者以现金认购公司股份, 而无需向公司提供其他服务, 不以业绩达到特定目标为前提另外, 公司于 2015 年 12 月 18 日发生了两次股票交易, 即公司股东徐建国通过股票转让系统以协议转让方式与公司股东青岛瑞意精密模具有限公司完成 2,000 股股票交易, 交易价格为 4.92 元 / 股 ( 交易价格高于 2014 年公司每股净资产 ), 因其交易次数少, 交易数量低, 公司股票交易并不活跃, 所以此次每股交易价格并不能认定为公允价格股份支付是以获取职工或其他方服务为目的的交易, 而本次股票发行方案中交易对象为原有法人股东, 即青岛瑞意精密模具有限公司, 并不符合股份支付的特征本次股票发行方案中每股交易价格为 2.00 元 / 股 ( 高于 2015 年每股净资产 ), 且本次股票交易交易价格已通过公司全体股东通过 8

9 2015 年 12 月 18 日股票交易事项与本次股票发行事项间隔 6 个月以上, 且股票交易价格均高于当期每股净资产自公司挂牌至今, 公司股票交易市场并不活跃 ( 仅通过股票转让系统交易 2,000 股 ) 因此,2015 年 12 月 18 日公司自然人股东徐建国与公司法人股东青岛瑞意精密模具有限公司的股票交易价格不能代表公司股票公允价值, 不涉及股份支付问题综上所述, 本次参与发行的投资者不是会计准则中关于股份支付的合格授予对象, 本次股票发行不适用股份支付会计准则十主办券商关于股票认购对象及挂牌公司现有股东中存在私募投资基金管理人或私募投资基金, 及其是否按照相关规定履行了登记备案程序的说明根据私募投资基金监督管理暂行办法私募投资基金管理人登记和基金备案办法 ( 试行 ) 以及关于加强参与全国股转系统业务的私募投资基金备案管理的监管问答函, 主办券商对本次发行对象和现有股东中是否存在私募投资基金或私募投资基金管理人进行了核查, 具体情况如下 : ( 一 ) 本次股票发行认购对象中, 青岛瑞意精密模具有限公司系公司原有股东青岛瑞意精密模具有限公司基本情况如下 : 公司名称经营期限青岛瑞意精密模具有限公司营业执照注册号法定代表人康静注册资本主要经营场所经营范围股东 2011 年 05 月 23 日至 2061 年 05 月 03 日 50 万元人民币青岛经济技术开发区辛安街道办事处东南庄社区综合办公楼 2009 室一般经营项目 : 销售 : 模具不锈钢化工产品 ( 不含危险化学品 ) 金属制品办公耗材机械设备机电设备金属材料钢材劳保用品五金交电电子产品仪器仪表针纺织品日用百货, 模具租赁 ( 以上范围需经许可经营的, 须凭许可证经营 ) 康静于爱华青岛瑞意精密模具有限公司不存在出资人以非公开方式向其它投资者募集的资金对其出资的情形不存在出资人以由基金管理人或者普通合伙人管理的以投资活动为目的设立的公司或者合伙企业的资产对其出资的情形, 青岛瑞意精密模具有限公司不属于私募投资基金或私募投资基金管理人 ( 二 ) 截至本次股票发行股权登记日, 公司在册股东 14 名, 其中合伙企业 9

10 3 家 : 1 陕西省航空高技术创业投资基金 ( 有限合伙 ) 基本情况如下 : 基金名称陕西省航空高技术创业投资基金 ( 有限合伙 ) 基金编号 SD2160 统一社会信用代码 B 成立时间备案时间基金备案阶段暂行办法实施前成立的基金基金类型股权投资基金币种人民币现钞基金管理人名称西安瑞鹏创业投资管理有限合伙企业管理类型受托管理主要投资领域航空航天节能环保生命健康运作状态正在运作其中, 西安瑞鹏创业投资管理有限合伙企业 ( 以下简称瑞鹏创业 ) 为陕西省航空高技术创业投资基金 ( 有限合伙 ) 基金管理人, 瑞鹏创业在中国证券投资基金业协会网站的备案信息如下 : 基金管理人全称 ( 中文 ) 西安瑞鹏创业投资管理有限合伙企业登记编号 P 成立时间登记时间注册地址陕西省西安市阎良航空高技术产业基地蓝天六路 B06-10 注册资本 ( 万元 ) 500 实缴资本 ( 万元 ) 500 企业性质内资企业管理基金主要类别创业投资基金法定代表人 / 执行事务合伙人陈骏德法律意见书状态目前协会未要求提供法律意见书综上所述, 陕西省航空高技术创业投资基金 ( 有限合伙 ) 不存在出资人以非公开方式向其它投资者募集的资金对其出资的情形不存在出资人以由基金管理人或者普通合伙人管理的以投资活动为目的设立的公司或者合伙企业的资产对其出资的情形, 陕西航空创投为私募投资基金且已依法办理了私募投资基金备案 2 青岛嘉杰投资管理企业 ( 有限合伙 ) 基本情况如下 : 公司名称青岛嘉杰投资管理企业 ( 有限合伙 ) 经营期限营业执照注册号执行事务合伙人于振滨 2012 年 7 月 2 日至 2022 年 4 月 1 日 10

11 主要经营场所经营范围合伙人青岛市黄岛区长江中路 230 号国贸大厦 A2610 室一般经营项目 : 投资信息咨询 ( 不含证券和期货 ) 企业管理咨询 ( 以上范围需经许可经营的, 须凭许可证经营 ) 兰晓平李彦斌刘飞马湧邵宏伟青岛嘉杰投资管理企业 ( 有限合伙 ) 不存在出资人以非公开方式向其它投资者募集的资金对其出资的情形不存在出资人以由基金管理人或者普通合伙人管理的以投资活动为目的设立的公司或者合伙企业的资产对其出资的情形, 青岛嘉杰投资管理企业 ( 有限合伙 ) 不属于私募投资基金或私募投资基金管理人 3 青岛嘉灏管理咨询企业 ( 有限合伙 ) 基本情况如下 : 公司名称青岛嘉灏管理咨询企业 ( 有限合伙 ) 经营期限营业执照注册号执行事务合伙人 2015 年 8 月 5 日至无期限 R 于振滨主要经营场所山东省青岛市黄岛区长江中路 230 号 A 座办公 2912 经营范围企业管理咨询商务咨询 ; 经营其它无需行政审批即可经营的一般经营项目 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 合伙人杨晓美谢玉康朱振欣赵伟王存峰等青岛嘉灏管理咨询企业 ( 有限合伙 ) 不存在出资人以非公开方式向其它投资者募集的资金对其出资的情形不存在出资人以由基金管理人或者普通合伙人管理的以投资活动为目的设立的公司或者合伙企业的资产对其出资的情形, 青岛嘉灏管理咨询企业 ( 有限合伙 ) 不属于私募投资基金或私募投资基金管理人 2 名 : ( 三 ) 截至本次股票发行股权登记日, 公司在册股东 14 名, 其中法人股东 1 青岛瑞意精密模具有限公司基本情况详见十主办券商关于股票认购对象及挂牌公司现有股东中存在私募投资基金管理人或私募投资基金, 及其是否按照相关规定履行了登记备案程序的说明 /( 一 ) 本次股票发行认购对象中, 青岛瑞意精密模具有限公司系公司原有股东青岛瑞意精密模具有限公司基本情况如下公司名称经营期限 2 北京爱建恒益经贸有限公司基本情况如下 : 北京爱建恒益经贸有限公司营业执照注册号法定代表人黄明注册资本主要经营场所经营范围 1998 年 04 月 23 日至 2018 年 04 月 22 日 200 万元北京市东城区灯市口大街 33 号国中商业大厦 1023A 批发预包装食品乳制品 ( 含婴幼儿配方乳粉 ) ( 食品流通许可证 11

12 股东有效期至 2016 年 06 月 16 日 ); 专业承包 ; 销售机械设备五金交电化工产品 ( 不含危险化学品 ) 金属材料建筑材料日用品针纺织品工艺品鲜肉计算机软件及辅助设备 ; 技术开发技术转让技术咨询技术服务 ; 投资管理 ; 货物进出口 ; 技术进出口 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动 ) 张红兵黄明北京爱建恒益经贸有限公司不存在出资人以非公开方式向其它投资者募集的资金对其出资的情形不存在出资人以由基金管理人或者普通合伙人管理的以投资活动为目的设立的公司或者合伙企业的资产对其出资的情形, 北京爱建恒益经贸有限公司不属于私募投资基金或私募投资基金管理人 3 除上述股东外, 公司本次发行完成后剩余 9 名自然人股东综上, 主办券商认为, 公司在册股东共计 14 名, 其中公司股东陕西省航空高技术创业投资基金 ( 有限合伙 ) 为私募投资基金且已依法办理了私募投资基金备案本次发行对象及除陕西省航空高技术创业投资基金 ( 有限合伙 ) 以外的股东均不属于证券投资基金法私募投资基金管理办法和私募投资基金备案办法规范的私募投资基金管理人或私募投资基金, 不需要按照前述规定办理私募投资基金管理人登记手续和私募投资基金备案手续十一主办券商认为需要发表意见的其他问题 ( 一 ) 关于本次发行对象是否存在持股平台的说明经核查, 公司本次发行对象为公司原股东青岛瑞意精密模具有限公司, 青岛瑞意精密模具有限公司注册资本 50 万元, 法定代表人 : 康静, 注册号 : , 注册地 : 青岛经济技术开发区辛安街道办事处东南庄社区综合办公楼 2009 室经营范围为 : 一般经营项目 : 销售 : 模具不锈钢化工产品 ( 不含危险化学品 ) 金属制品办公耗材机械设备机电设备金属材料钢材劳保用品五金交电电子产品仪器仪表针纺织品日用百货, 模具租赁 ( 以上范围需经许可经营的, 须凭许可证经营 ) 不属于持股平台综上, 主办券商认为, 参与本次股票发行的认购对象中, 不存在持股平台公司 ( 二 ) 本次股票发行不存在代持情况根据公司和本次发行对象出具的声明和承诺, 根据公司与本次发行对象签署的关于股票发行的认购合同, 根据向本次发行对象调查获得的情况调查表, 本次 12

13 发行对象均声明和承诺确认其所认购公司股票系其本人或本单位真实持有, 不存在股权代持情形综上, 主办券商认为, 本次发行对象认购公司的股票不存在股权代持情形 ( 三 ) 关于公司与本次发行对象之间是否存在对赌安排情形的说明根据公司出具的声明和承诺, 根据公司与本次发行对象签署的关于股票发行的认购合同, 公司与本次发行对象之间不存在对赌协议的安排十二对本次股票发行合法合规性的意见综上所述, 思普润本次股票发行符合中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法非上市公众公司监督管理办法全国中小企业股份转让系统业务规则 ( 试行 ) 全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则( 试行 ) 全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则( 试行 ) 等有关法律法规部门规章及相关业务规则的规定 ( 以下无正文 ) 13

14 ( 本页无正文, 为中泰证券股份有限公司关于青岛思普润水处理股份有限公司股票发行合法合规性意见的盖章页 ) 法定代表人 ( 或授权代表 ) 签字 : 项目负责人签字 : 中泰证券股份有限公司年月日 14

( 一 ) 非上市公众公司监督管理办法第三十九条规定的投资者; ( 二 ) 符合参与挂牌公司股票公开转让条件的投资者财达证券核查了本次股票发行方案及参与认购的外部投资者的相关资料, 本次股票发行对象为哈尔滨市北岸投资管理企业 ( 有限合伙 ), 其符合全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细

( 一 ) 非上市公众公司监督管理办法第三十九条规定的投资者; ( 二 ) 符合参与挂牌公司股票公开转让条件的投资者财达证券核查了本次股票发行方案及参与认购的外部投资者的相关资料, 本次股票发行对象为哈尔滨市北岸投资管理企业 ( 有限合伙 ), 其符合全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细财达证券有限责任公司关于黑龙江立高科技股份有限公司股票发行合法合规性之专项意见财达证券有限责任公司 ( 以下简称财达证券 ) 作为黑龙江立高科技股份有限公司 ( 以下简称立高科技或公司 ) 向特定对象发行 500 万股普通股票 ( 以下简称本次发行或本次股票发行 ) 的主办券商, 对立高科技本次发行的合法合规性出具本专项意见 : 一本次股票发行是否符合豁免申请核准条件非上市公众公司监督管理办法

股份代码： 股份简称：思普润 主办券商：齐鲁证券

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