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1 上 市 股 票 代 碼 :3042 TXC CORPORATION Annual Report 2008 台 灣 晶 技 ( 股 ) 公 司 九 十 七 年 度 年 報 Think of Frequency, Think of TXC. 公 開 資 訊 觀 測 站 網 址 : 本 公 司 年 報 查 詢 網 址 : 刊 印 日 期 :2009 年 5 月 20 日

2 公 司 發 言 人 及 代 理 發 言 人 姓 名 職 稱 及 聯 絡 電 話 : 發 言 人 : 代 理 發 言 人 : 姓 名 : 洪 冠 文 姓 名 : 張 瑛 楓 職 稱 : 財 務 長 職 稱 : 特 別 助 理 電 話 :(02) 分 機 2141 電 話 :(03) 分 機 [email protected] [email protected] 公 司 及 工 廠 之 地 址 及 電 話 : 總 公 司 : 台 北 市 北 投 區 中 央 南 路 二 段 16 號 4 樓 電 話 :(02) 傳 真 :(02) 平 鎮 廠 : 桃 園 縣 平 鎮 市 平 鎮 工 業 區 工 業 六 路 4 號 電 話 :(03) 傳 真 :(03) 寧 波 廠 : 浙 江 省 寧 波 市 北 侖 區 黃 山 西 路 189 號 電 話 : 傳 真 : 深 圳 分 公 司 : 廣 東 省 深 圳 市 寶 安 區 新 安 街 道 前 進 路 西 側 雅 然 居 一 棟 201 電 話 : 傳 真 : 蘇 州 辦 事 處 : 江 蘇 省 蘇 州 市 國 際 經 貿 大 廈 2206A 室 電 話 : 傳 真 : 上 海 辦 事 處 : 上 海 市 浦 東 新 區 東 方 路 738 號 裕 安 大 廈 2418 室 電 話 : 傳 真 : 美 國 子 公 司 :471 West Lambert Road Suite 105, Brea, CA 92821, U.S.A 電 話 : 傳 真 : 日 本 子 公 司..Shin-Yokohama Urban Square,,1-3-1, Shin-yokohama, Kohoku-ku,Yokohama, Japan 電 話 : 傳 真 : 股 票 過 戶 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 名 稱 : 元 大 證 券 股 份 有 限 公 司 地 址 : 台 北 市 承 德 路 三 段 210 號 地 下 一 樓 電 話 :(02) 網 址 : 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 會 計 師 姓 名 : 郭 榮 芳 會 計 師 楊 清 鎮 會 計 師 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 地 址 :105 台 北 市 民 生 東 路 三 段 156 號 12 樓 電 話 :(02) 網 址 : 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 無 公 司 網 址 :

3 經 營 理 念 企 業 的 核 心 價 值 在 於 所 宣 達 之 經 營 理 念 以 及 相 隨 之 經 營 理 念 及 使 命, 是 以 企 業 為 求 永 續 之 發 展, 無 不 用 心 於 長 遠 架 構 之 建 立, 以 及 核 心 價 值 之 建 構 之 上 願 景 宣 言 矢 志 提 供 資 訊 通 訊 光 電 汽 車 產 業 頻 率 控 制 元 件 所 需 之 各 項 應 用 產 品, 並 成 為 全 球 石 英 晶 體 產 業 經 營 績 效 最 好 公 司 之 一 使 命 宣 言 透 由 持 續 改 善 以 及 紀 律 執 行 力 之 要 求, 達 成 產 業 升 級, 並 以 專 業 素 養 以 及 全 球 化 佈 局, 成 為 國 際 級 廠 商 之 一 員 企 業 文 化 為 達 成 經 營 理 念 及 使 命 所 揭 櫫 之 目 標, 公 司 進 一 步 將 誠 信 踏 實 創 新 服 務 之 原 始 立 業 精 神, 以 團 結 和 諧 高 效 率 為 原 則 1

4 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書 4 貳 公 司 簡 介 一 公 司 設 立 二 公 司 沿 革 8 8 叁 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 10 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 13 三 公 司 治 理 運 作 情 形 22 四 會 計 師 公 費 資 訊 31 五 更 換 會 計 師 資 訊 32 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 資 訊 33 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 33 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東 之 關 係 資 料 36 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 36 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 公 司 債 辦 理 情 形 三 特 別 股 辦 理 情 形 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 從 業 員 工 概 況 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約

5 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 68 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 70 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 查 人 審 查 報 告 72 四 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 73 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 73 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 之 情 事, 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 73 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 74 二 經 營 結 果 74 三 現 金 流 量 76 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 76 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃..77 六 風 險 事 項 之 分 析 評 估 77 七 其 他 重 要 事 項 83 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 86 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 89 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 89 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 89 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 公 司 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 89 附 錄 一 : 九 十 五 年 度 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 90 附 錄 二.. 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告. 96 附 錄 三.. 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 143 3

6 壹 致 股 東 報 告 書 各 位 股 東 女 士 先 生 大 家 好, 九 十 七 年 確 實 是 風 雨 顛 躓 的 一 年, 在 全 球 金 融 風 暴 的 席 捲 之 下, 公 司 原 本 規 劃 的 營 運 目 標 也 不 得 不 有 所 調 整, 雖 然 我 們 沒 有 達 成 原 定 預 期 目 標, 但 相 較 於 產 業 群 英, 我 們 依 然 繳 出 可 以 自 我 寬 慰, 及 令 股 東 可 以 寬 心 的 成 績 在 金 融 浪 潮 的 洗 鍊 之 下, 公 司 更 藉 此 機 會 強 化 基 本 管 理 實 務, 用 心 於 員 工 訓 練, 以 期 修 蕪 焠 精, 並 以 更 大 的 自 我 要 求 與 努 力, 以 待 春 暖 燕 回 之 時 回 顧 過 往 的 變 化, 企 業 之 成 敗 興 亡 樓 起 樓 塌, 確 實 就 在 轉 瞬 於 此, 我 們 懷 著 履 薄 臨 淵 的 惶 惴 之 心, 謹 此 說 明 公 司 過 去 一 年 的 經 營 成 果, 以 及 未 來 的 展 望 如 後 本 公 司 九 十 七 年 的 營 運 績 效, 合 併 營 業 收 入 為 新 台 幣 億 元, 較 前 一 年 合 併 營 業 收 入 新 台 幣 億 元 成 長 17.8%; 稅 後 淨 利 為 新 台 幣 9.52 億 元, 較 前 一 年 稅 後 淨 利 新 台 幣 億 元 減 少 16.5%; 基 本 每 股 稅 後 盈 餘 為 新 台 幣 3.56 元, 較 前 一 年 基 本 每 股 稅 後 盈 餘 新 台 幣 4.88 元 減 少 27% 展 望 今 年 ( 九 十 八 年 度 ), 公 司 在 設 定 明 確 的 績 效 指 標 下, 期 許 業 績 及 獲 利, 仍 能 較 諸 同 業 有 水 平 以 上 之 優 越 表 現 現 將 九 十 七 年 之 營 運 成 果 及 九 十 八 年 之 營 運 計 畫 概 要 分 述 如 下 : 一 民 國 九 十 七 年 營 運 結 果 : 1 營 收 及 稅 後 淨 利 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 97 年 度 96 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 % 合 併 營 業 收 入 淨 額 7,361,651 6,250,115 1,111, % 合 併 營 業 毛 利 2,040,197 1,893, , % 合 併 稅 後 淨 利 ( 損 ) 951,817 1,139,706 (187,889) (16.5%) 註 :97 年 度 損 益 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 費 用 化 金 額 新 台 幣 139,123 仟 元 2 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 : 年 度 97 年 度 96 年 度 財 務 結 構 (%) 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 償 債 能 力 (%) 流 動 比 率 速 動 比 率 資 產 報 酬 率 (%) 獲 利 能 力 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 合 併 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 : 年 度 97 年 度 96 年 度 財 務 結 構 (%) 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 償 債 能 力 (%) 流 動 比 率 速 動 比 率 資 產 報 酬 率 (%) 獲 利 能 力 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 預 算 執 行 情 形 : 本 公 司 九 十 七 年 度 並 未 對 外 公 開 財 務 預 測 數, 惟 整 體 營 運 狀 況 仍 受 大 環 境 景 氣 之 影 響, 營 收 及 獲 利 與 公 司 內 部 制 定 之 營 運 目 標 達 成 率 約 為 88% 及 78% 4

7 4 研 究 發 展 狀 況 : 本 公 司 在 產 品 小 型 化 及 規 格 嚴 謹 化 兩 項 任 務 上, 持 續 努 力 已 見 顯 著 成 效, 就 2016 或 1612 等 產 品 在 尺 寸 微 型 化 之 研 發 及 規 格 部 分, 均 已 符 合 客 戶 之 要 求, 持 續 逼 近 美 日 等 領 先 群 之 石 英 原 件 廠 家 技 術 距 離 公 司 現 階 段 集 中 資 源 於 高 階 產 品 之 開 發, 並 已 陸 續 獲 得 客 戶 之 規 格 承 認, 現 已 量 產 交 貨 中 5 其 他 專 案 執 行 成 果 : (1) 廠 房 擴 建 : 為 承 接 預 期 之 業 務, 並 因 應 新 開 發 市 場 之 需 求, 公 司 於 台 灣 平 鎮 及 大 陸 寧 波 兩 地 擴 建 廠 房 已 於 去 年 底 擴 建 完 畢 啟 用 爾 後 兩 地 在 晶 片 自 製 能 力 之 提 升 以 及 量 能 之 擴 充 上, 均 可 獲 得 大 量 提 升, 一 可 持 續 加 強 產 品 製 程 能 力, 二 可 先 期 準 備, 以 達 成 公 司 預 設 未 來 之 發 展 目 標 (2) 綠 色 企 業 : 公 司 持 續 以 先 前 所 擬 具 之 綠 色 產 品 宣 導 手 冊 向 前 推 廣 至 合 作 之 供 應 廠 商, 為 求 進 一 步 符 合 國 際 環 境 安 全 衛 生 相 關 之 規 範, 公 司 現 正 擬 具 包 含 最 新 法 令 及 相 關 要 求 之 環 安 衛 宣 導 手 冊, 以 期 與 供 應 商 共 同 致 力 於 符 合 國 際 最 高 要 求 之 生 產 條 件 及 環 保 規 範 (3) 品 質 認 證 : 公 司 除 於 九 十 七 年 三 月 及 九 十 八 年 三 月 連 續 獲 得 英 特 爾 公 司 之 供 應 商 品 質 持 續 改 善 獎 (Supplier Continuous Quality Improvement, SCQI) 外, 公 司 亦 通 過 國 際 環 保 規 範 之 QC08000 之 認 證 此 外, 日 系 大 廠 之 Green Partner 之 認 證 於 九 十 七 年 三 月 更 新, 韓 系 客 戶 之 Eco-Partner 於 九 十 七 年 四 月 取 得, 對 於 品 質 系 統 之 建 構 已 日 趨 完 善, 用 以 確 保 產 品 品 質 已 臻 國 際 水 平 (4) 技 能 提 昇 : 為 提 昇 問 題 分 析 能 力, 並 進 一 步 推 廣 統 計 品 管 之 流 程 改 善 概 念, 公 司 於 寧 波 台 北 兩 地 持 續 推 動 6-Sigma 訓 練 及 認 證, 兩 地 現 皆 有 黑 帶 及 綠 帶 之 同 仁, 進 行 各 項 專 案 之 持 續 改 工 作, 預 計 透 過 內 部 推 動 委 員 會 之 執 行, 將 可 進 一 步 強 化 工 程 能 力 提 昇 良 率 並 改 善 製 程 及 產 品 品 質 (5) 資 訊 揭 露 : 公 司 致 力 於 提 供 透 明 資 訊 予 權 益 相 關 人 已 然 有 年, 自 參 與 資 訊 揭 露 評 鑑 以 來, 評 鑑 結 果 皆 在 A 級 以 上 九 十 七 年 之 評 鑑 成 績, 在 綜 合 評 量 年 報 網 頁 資 訊 外 在 公 開 訊 息 後, 更 屬 最 高 之 A+ 等 級, 爾 後 將 持 續 以 透 明 公 開 方 式, 呈 現 公 司 之 經 營 績 效, 以 為 投 資 人 之 參 考 (6) 企 業 文 化 : 為 調 整 經 營 體 質 確 認 經 營 理 念, 公 司 大 力 推 動 企 業 文 化 之 概 念, 並 明 確 揭 櫫 以 團 結 合 作 高 效 率 為 基 本 架 構 之 十 大 企 業 文 化 指 標, 於 台 北 寧 波 兩 地, 假 各 種 場 合 活 動 宣 揚 推 廣 之, 冀 使 觀 念 齊 一, 作 法 同 步, 並 降 低 內 部 之 溝 通 成 本 此 外, 公 司 亦 已 完 成 第 二 版 之 中 英 文 CIS 規 範 說 明, 以 期 在 國 際 化 越 發 深 化 之 同 時, 整 體 形 象 能 進 一 步 提 升 二 民 國 九 十 八 年 營 運 計 畫 概 要 : 1 經 營 方 針 及 重 要 政 策 : (1) 不 良 率 之 改 善 提 昇 : 為 改 變 提 報 良 率 之 思 維, 以 求 生 產 效 益 之 提 昇, 公 司 於 九 十 六 年 起 即 專 注 於 不 良 率 5

8 之 改 善, 九 十 八 年 將 持 續 將 不 良 率 下 壓 3% 之 要 求, 並 藉 此 提 昇 產 品 於 國 際 市 場 之 競 爭 力 (2) 績 效 考 核 : 公 司 推 動 關 鍵 績 效 指 標 已 然 兩 年, 並 以 電 腦 程 式 鏈 結 各 單 位 之 成 效, 進 行 指 標 之 追 蹤 與 管 控, 以 確 保 確 實 執 行 九 十 八 年 起, 公 司 之 營 運 績 效 關 鍵 指 標 與 獎 勵 三 者 將 以 電 腦 系 統 連 結, 在 關 鍵 績 效 指 標 量 化 與 追 蹤 管 控 下, 考 核 機 制 將 更 為 透 明 及 嚴 謹, 期 許 更 能 達 到 留 才 用 才 育 才 之 目 的, 並 充 分 獎 勵 績 效 優 異 之 同 仁, 使 公 司 之 整 體 素 質 持 續 向 上 (3) 綠 色 企 業 : 公 司 於 取 得 QC 之 國 際 認 證 後, 今 年 將 擬 具 環 安 衛 宣 導 手 冊 與 供 應 商 共 同 努 力 於 整 體 環 保 規 範 之 推 動 同 時, 亦 將 進 行 OHSAS 績 效 符 合 之 資 格 取 得, 俾 使 內 部 之 環 安 衛 工 作 能 與 國 際 接 軌 (4) 資 訊 平 台 建 置 : 為 求 經 營 資 訊 更 加 即 時 快 速, 公 司 今 年 陸 續 完 成 標 準 成 本 企 業 經 營 資 訊 關 鍵 績 效 指 標 管 理 等 系 統 之 建 立, 以 使 內 部 之 管 理 成 本 得 以 持 續 下 降, 進 而 提 昇 管 理 效 益, 強 化 競 爭 能 力 (5) 客 戶 開 發 為 使 客 戶 開 發 之 成 果 及 進 度 更 易 掌 控, 公 司 將 持 續 強 化 現 有 之 客 戶 關 係 管 理 系 統, 並 將 年 度 鎖 定 之 新 市 場 新 客 戶 新 料 號 以 實 際 情 形, 一 併 呈 現 於 管 理 系 統 之 內, 俾 便 於 進 行 策 略 之 調 整 以 及 績 效 之 管 控 尤 其 針 對 高 階 產 品 之 開 發, 公 司 特 別 調 整 強 化 組 織, 增 加 資 源 之 投 入, 以 期 將 技 術 研 發 所 得 之 小 型 化 精 準 化 成 果, 轉 化 成 客 戶 要 求 之 產 品, 而 在 通 訊 及 汽 車 工 業 兩 大 市 場 能 有 更 多 之 斬 獲 (6) 匯 兌 管 控 : 鑑 於 各 種 幣 別 之 匯 兌 風 險 較 已 往 為 劇, 公 司 除 已 成 立 風 險 控 管 小 組 專 注 於 貨 幣 避 險 之 作 為, 並 定 期 檢 討 外, 並 對 現 有 報 價 及 產 品 組 合, 重 新 進 行 審 視 以 作 出 必 要 修 正 (7) 企 業 責 任 善 盡 企 業 責 任 並 回 饋 社 會 向 為 公 司 之 理 念 之 一, 公 司 於 九 十 七 年 度 第 一 次 擬 具 中 英 文 版 之 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 充 分 揭 露 公 司 在 企 業 責 任 上 之 各 項 努 力, 並 期 望 能 鼓 勵 從 業 同 仁, 能 更 發 揮 惻 隱 及 同 理 心, 為 國 家 及 社 會 整 體 善 盡 一 己 之 心 力 2 營 業 預 期 及 重 要 之 產 銷 政 策 : 九 十 七 年 年 底 雖 經 金 融 風 暴 之 襲 擊, 業 績 及 利 潤 呈 現 下 滑 現 象, 但 石 英 產 業 依 然 處 於 穩 定 成 長 階 段 因 此, 公 司 將 針 對 無 限 通 訊 以 及 個 人 數 位 用 品 之 相 關 產 業 如 : 大 小 筆 電 手 機 基 地 台 等 應 用 產 品 更 加 著 力, 專 注 於 低 耗 能 小 型 化 精 準 化 之 利 基 市 場, 以 求 在 原 物 料 上 揚 及 匯 率 風 險 增 加 之 大 環 境 下, 有 效 提 昇 整 體 獲 利 同 時, 為 求 長 遠 發 展, 資 本 投 資 仍 將 視 環 境 之 走 勢 持 續 添 購 執 行 預 估 在 高 階 產 品 持 續 推 出 工 程 能 力 提 昇 以 及 新 客 戶 新 專 案 之 挹 注 下, 公 司 在 全 球 石 英 產 業 之 排 名 將 躍 升 至 第 五 位, 全 球 佔 有 率 將 上 看 7% 此 外, 在 同 仁 自 我 提 昇 之 要 求, 以 及 各 協 力 廠 商 的 支 援 下, 而 全 球 經 濟 環 境 相 對 險 峻 下, 預 估 九 十 八 年 的 銷 售 總 量 仍 將 於 13 億 只 以 上, 整 體 業 績 預 估 將 微 幅 下 滑 但 期 望 與 去 年 約 莫 相 當 3 未 來 公 司 發 展 策 略 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 : 本 公 司 未 來 將 持 續 提 升 產 品 研 發 及 製 程 能 力, 致 力 於 高 階 產 品 及 更 微 型 化 更 嚴 謹 化 之 規 格 發 展, 以 符 合 國 際 化 客 戶 之 要 求, 拉 近 與 日 系 領 先 廠 商 之 技 術 距 離, 並 加 以 運 6

9 用 既 有 之 競 爭 優 勢, 相 較 於 同 業, 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 對 本 公 司 之 衝 擊 將 較 小 回 顧 來 勢 凶 猛 之 金 融 波 濤, 再 檢 視 公 司 的 應 變 作 為, 以 及 上 下 游 廠 商 的 齊 心 努 力, 我 們 很 欣 慰 已 然 渡 過 重 大 浪 頭, 雖 然 前 景 依 然 晦 昧, 但 我 們 有 信 心 在 同 仁 及 廠 商 更 勇 毅 的 付 出 下, 航 向 既 定 的 經 營 目 標, 進 而 展 現 成 果 回 饋 予 社 會 大 眾 在 此 次 的 環 境 變 動 下, 我 們 相 信 只 有 回 歸 基 本 管 理, 做 好 本 業 經 營, 並 且 紮 實 進 行 各 項 目 之 持 續 改 善 下, 方 能 衝 破 寋 躓 險 境, 安 渡 困 阨 逆 勢, 從 而 繼 續 向 上 攀 升 在 此, 我 們 感 謝 國 內 外 投 資 大 眾 對 公 司 的 青 睞, 也 會 更 虛 心 的 審 視 所 從 事 的 每 一 項 經 營 決 策 基 業 長 青 是 我 們 的 企 業 目 標, 回 饋 社 會 則 是 我 們 的 企 業 良 心, 我 們 爾 後 將 更 以 念 茲 在 茲 的 謹 慎 態 度, 孜 孜 矻 矻 的 努 力 作 為, 以 答 謝 股 東 對 我 們 的 期 許 與 督 促 順 頌 時 祺 董 事 長 副 董 事 長 總 經 理 7

10 貳 公 司 簡 介 一 公 司 設 立 台 灣 晶 技 為 一 專 業 之 頻 率 控 制 元 件 製 造 商, 自 1983 年 12 月 28 日 成 立 以 來, 致 力 於 插 件 式 (DIP) 與 表 面 黏 著 式 (SMD) 石 英 晶 體 系 列 產 品 之 研 發 設 計 生 產 與 銷 售 專 事 生 產 高 精 密 高 品 質 之 石 英 晶 體 (Crystals) 汽 車 用 石 英 晶 體 (Automotive Crystal) 石 英 晶 體 振 盪 器 (Crystal Oscillators) 表 面 聲 波 元 件 (SAW Devices) 及 時 間 模 組 (Timing Module) 等 五 大 系 列 產 品 多 年 來, 我 們 始 終 以 提 升 客 戶 價 值 為 目 標, 提 供 客 戶 各 種 頻 率 控 制 元 件 到 模 組 化 設 計 (Design In) 需 求 的 完 全 整 合 方 案, 以 滿 足 客 戶 全 方 位 的 需 求 ; 在 價 格 品 質 交 期 服 務 等 方 面, 晶 技 的 表 現, 始 終 超 越 客 戶 的 期 待 二 公 司 沿 革 72 年 創 始 成 立, 資 本 額 新 台 幣 310 萬 元 73 年 資 本 額 增 資 為 新 台 幣 3,315 萬 元 78 年 資 本 額 增 至 新 台 幣 8,500 萬 元, 自 動 化 生 產 石 英 元 件 產 品 79 年 資 本 額 增 資 為 新 台 幣 21,060 萬 元, 核 准 公 開 發 行 80 年 獲 頒 經 濟 部 自 創 品 牌 獎, 資 本 額 增 資 為 資 本 額 新 台 幣 31,590 萬 元, 購 置 平 鎮 廠 擴 大 生 產 82 年 盈 餘 轉 增 資 資 本 額 至 新 台 幣 47,300 萬 元, 通 過 ISO9002 品 質 系 統 認 證 83 年 盈 餘 轉 增 資 資 本 額 至 新 台 幣 51,557 萬 元, 石 英 元 件 產 品 朝 高 頻 化 發 展 84 年 擴 建 平 鎮 廠 廠 房 面 積 達 2,200 坪, 盈 餘 轉 增 資 資 本 額 至 新 台 幣 55,681 萬 元, 獲 頒 第 四 屆 國 家 磐 石 獎 85 年 現 金 增 資 資 本 額 至 新 台 幣 75,682 萬 元, 成 立 微 電 子 事 業 處, 專 責 量 產 表 面 黏 著 式 (SMD) 石 英 元 件 86 年 購 置 SMD 石 英 元 件 自 動 化 In Line 生 產 設 備, 大 量 生 產 87 年 獲 經 濟 部 工 業 局 主 導 性 新 產 品 開 發 計 劃 研 究 發 展 補 助, 研 發 SMD 表 面 聲 波 濾 波 器 (SAW Filter), 全 面 導 入 Oracle 企 業 資 訊 管 理 系 統 (ERP); 籌 設 台 晶 科 技 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 主 要 業 務 為 投 資 公 司 88 年 經 投 審 會 核 准 赴 大 陸 投 資 設 廠 於 浙 江 省 寧 波 經 濟 技 術 開 發 區 ; 同 年, 籌 設 GROWING PROFITS TRADING LTD 89 年 盈 餘 轉 增 資 資 本 額 至 新 台 幣 82,201 萬 元,SMD SAW Filter 開 發 完 成 測 試, 第 四 季 量 產, 設 立 美 國 子 公 司 TXC TECHNOLOGY INC 90 年 完 成 上 櫃 掛 牌,SMD VCXO 開 發 完 成 測 試, 完 成 寧 波 廠 第 一 期 擴 建 規 劃, 盈 餘 轉 增 資 資 本 額 至 新 台 幣 110,348 萬 元, 現 金 增 資 1 億 元 至 120,348 萬 元 91 年 獲 經 濟 部 工 業 局 主 導 性 新 產 品 開 發 計 劃 研 究 發 展 補 助, 研 發 SMD TCXO( 溫 度 補 償 石 英 振 盪 器 ) 產 品, 完 成 上 櫃 轉 上 市 掛 牌, 盈 餘 暨 資 本 公 積 轉 增 資 資 本 額 至 新 台 幣 137,673 萬 元, 通 過 ISO14001 品 質 系 統 認 證 92 年 購 置 SMD TCXO 自 動 化 生 產 設 備 及 相 關 研 發 設 備 以 供 應 通 訊 市 場 需 求, 完 成 導 入 Oracle 企 業 資 訊 管 理 系 統 (ERP) 升 級 版 本, 大 陸 寧 波 廠 擴 建 完 工 啟 用, 盈 餘 轉 增 資 資 本 額 至 新 台 幣 144,140 萬 元 93 年 第 一 季 通 過 QS9000 汽 車 工 業 系 統 品 質 認 證 ; 完 成 導 入 Oracle OSFM(Shop Floor Control); 與 中 國 信 託 商 業 銀 行 簽 訂 新 台 幣 伍 億 元 聯 貸 案 ; 獲 經 濟 部 工 業 局 主 導 性 新 產 品 開 發 計 劃 研 究 發 展 補 助, 研 發 電 波 時 鐘 用 之 石 英 共 振 子 產 品 ; 執 行 員 工 認 股 權 證 CB 轉 換 盈 餘 轉 增 資 至 新 台 幣 160,785 萬 元 94 年 完 成 Six Sigma 綠 帶 培 訓 計 劃 持 續 推 動 ISO/TS 之 認 證 通 過 ISO 認 證 更 新 設 立 日 本 子 公 司 TXC Japan Corporation 車 用 石 英 元 件 之 應 用 產 品 的 開 發 ; 執 行 員 工 認 股 權 證 CB 轉 換 盈 餘 轉 增 資 至 新 台 幣 186,199 萬 元 95 年 推 動 Six Sigma 黑 帶 培 訓 計 劃 取 得 ISO/TS 之 認 證 通 過 Sony GP 認 證, 完 成 綠 色 產 品 宣 導 手 冊 ; 發 行 CB 並 完 成 平 鎮 廠 一 期 擴 廠 計 劃 另 於 北 加 州 及 大 陸 北 京 設 立 辦 事 處 ; 執 行 員 工 認 股 權 證 CB 轉 換 盈 餘 轉 增 資 至 新 台 幣 205,698 萬 元 96 年 平 鎮 廠 新 廠 啟 用 寧 波 廠 擴 建 廠 房 工 程 啟 動 獲 頒 Intel 的 最 佳 品 質 供 應 商 獎 持 續 推 動 8

11 97 年 98 年 Six Sigma 專 案 活 動 並 推 廣 至 寧 波 廠 綠 帶 培 訓 計 劃 購 置 深 圳 辦 公 室 ; 執 行 員 工 認 股 權 證 CB 轉 換 盈 餘 轉 增 資 至 新 台 幣 241,553 萬 元 同 步 擴 建 台 灣 平 鎮 及 大 陸 寧 波 ; 榮 獲 Intel 的 供 應 商 品 質 持 續 改 善 獎 之 肯 定 ; 榮 獲 資 訊 揭 露 評 鑑 A+ 及 榮 獲 十 大 潛 力 金 炬 獎 ; 持 續 於 寧 波 平 鎮 兩 廠 推 動 6-Sigma 黑 帶 訓 練 計 劃 並 於 日 本 大 阪 及 新 加 坡 設 立 業 務 據 點 以 拓 展 業 務, 發 行 員 工 認 股 權 證 及 執 行 庫 藏 股 制 度 ; 設 立 香 港 孫 公 司 TXC Hongkong; 執 行 員 工 認 股 權 證 CB 轉 換 盈 餘 轉 增 資 至 新 台 幣 271,698 萬 元 台 灣 平 鎮 廠 及 大 陸 寧 波 廠 二 期 擴 建 完 工 啟 用 ; 持 續 於 寧 波 平 鎮 兩 廠 推 動 員 工 在 職 訓 練 計 劃, 再 度 獲 得 Intel 的 供 應 商 品 質 持 續 改 善 獎 之 肯 定, 強 化 公 司 內 部 管 理 以 確 保 公 司 治 理 之 成 果, 同 時 推 動 公 司 治 理 資 訊 之 透 明 化 9

12 叁 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 組 織 系 統 圖 生 效 日 期 :2009 年 1 月 1 日 股 東 會 董 監 事 會 稽 核 室 董 事 長 室 財 務 長 總 經 理 室 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 行 銷 中 心 製 造 中 心 產 品 研 發 中 心 品 保 中 心 供 應 鏈 管 理 中 心 管 理 中 心 客 戶 產 品 應 用 服 務 處 高 階 產 品 事 業 處 產 品 企 劃 處 業 務 處 業 務 處 中 國 業 務 處 新 加 坡 辦 事 處 日 本 業 務 處 美 洲 業 務 處 BLK 工 程 處 BLK 製 造 處 SMD 製 造 處 平 鎮 廠 處 本 部 SMD 設 備 處 SMD 工 程 處 產 品 工 程 處 品 保 處 供 應 商 管 理 處 採 購 處 10

13 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 業 務 職 掌 公 司 各 項 重 大 策 略 規 劃 訂 定 協 助 解 決 重 大 之 品 質 及 工 程 技 術 問 題 董 事 長 室 技 術 能 力 之 提 升 發 展 及 產 品 研 發 推 展 監 管 新 科 技 及 投 資 可 行 性 之 風 險 與 商 機 評 估 整 體 財 務 規 劃 暨 投 資 管 理 發 展 綜 理 公 司 整 體 營 運 方 針 目 標 預 算 之 規 劃 與 訂 定, 執 行 全 盤 業 務 之 督 導 協 調 與 管 理 總 經 理 室 重 大 經 營 決 策 之 建 議 修 訂 與 執 行 海 外 子 公 司 營 運 之 監 管 擬 訂 稽 核 計 劃 至 結 果 追 蹤 止, 作 內 部 控 制 稽 核 的 全 面 管 理 年 度 稽 核 計 劃 及 月 份 稽 核 計 劃 之 製 作 稽 核 總 結 報 告 之 製 作, 呈 報 於 總 經 理 董 事 長 監 察 人 董 事 會 稽 核 室 子 公 司 內 部 控 制 暨 稽 核 業 務 督 導 各 單 位 管 理 執 行 效 能 評 估 與 指 導 改 善 內 控 制 度 及 實 施 細 則 之 修 訂 產 品 銷 售 訂 單 處 理 及 客 戶 開 發 與 服 務 競 爭 對 手 產 銷 分 析 產 品 行 銷 策 略 及 產 業 市 場 分 析 行 銷 中 心 成 本 售 價 及 樣 品 開 發 之 管 理 新 興 市 場 開 拓 新 產 品 開 發 與 銷 售 服 務 客 戶 產 品 應 用 之 問 題 服 務 及 解 決 新 產 品 研 發 及 量 產 導 入 新 產 品 / 材 料 技 術 之 移 轉 及 量 產 導 入 產 品 研 發 中 心 專 案 研 發 計 畫 之 研 究 執 行 與 導 入 新 功 能 產 品 評 估 及 開 發 行 銷 設 備 原 物 料 半 成 品 成 品 及 庶 務 性 用 品 之 採 購 原 物 料 之 總 成 本 及 單 項 材 料 成 本 分 析 採 購 作 業 系 統 之 檢 討 改 善 精 簡 作 業 流 程 以 提 升 效 能 供 應 鏈 管 理 中 心 外 製 品 採 購 與 管 理 供 應 商 管 理 體 系 運 作 的 推 動 與 開 發 供 應 商 管 理 檢 討 與 訂 定 全 公 司 之 年 度 品 質 / 環 安 衛 目 標 建 立 稽 核 協 調 全 公 司 品 質 環 境 與 綠 色 產 品 系 統, 確 保 其 有 效 運 作 擬 定 年 度 各 種 有 關 品 質 活 動 之 工 作 計 畫 及 執 行 推 動 品 質 改 善 作 業 資 料 中 心 DCC 之 年 度 工 作 規 劃 與 執 行 品 保 中 心 規 劃 與 執 行 外 購 材 料 進 料 自 製 晶 片 的 製 程 成 品 出 貨 之 品 質 管 制 與 檢 驗 產 品 與 材 料 品 質 管 理 進 料 製 程 及 成 品 品 質 之 檢 驗 及 管 制 IQC 檢 驗 方 法 改 良, 使 增 進 檢 驗 效 能 達 到 檢 驗 最 佳 化 客 訴 流 程 之 管 理 產 品 之 生 產 與 製 造 生 產 流 程 之 規 劃 與 執 行 改 善 製 程 流 程 之 改 善 及 開 發 生 產 設 備 之 管 理 與 維 修 作 業 儀 器 之 校 正 與 管 理 產 能 物 料 需 求 規 劃, 產 銷 管 制 與 安 排, 存 貨 及 倉 儲 交 運 管 理 製 造 中 心 工 業 安 全 與 衛 生 環 境 管 理 系 統 之 督 導 與 執 行 公 用 系 統 設 備 之 檢 查 與 維 護 微 型 化 高 精 密 度 高 信 賴 性 之 新 產 品 開 發 的 規 劃 推 展 及 技 轉 生 產 新 產 品 設 備 模 組 儀 器 治 工 具 之 開 發 及 改 良 新 製 程 技 術 開 發 專 案 的 規 劃 推 展 及 技 轉 生 產 專 案 研 發 計 畫 之 研 究 執 行 與 導 入 協 助 產 品 工 程 各 單 位 之 新 產 品 樣 品 試 作 及 評 估 11

14 管 理 中 心 公 司 組 織 系 統 及 部 門 職 責 之 規 劃 與 訂 定 公 司 各 項 管 理 制 度 之 建 立 與 推 行 公 司 年 度 預 算 編 列 審 核 之 研 擬 推 動 成 效 檢 討 公 司 各 項 帳 務 處 理 成 本 及 財 務 會 計 資 訊 之 製 作 與 分 析 財 務 管 理 資 金 調 度 及 上 市 公 司 相 關 股 務 處 理 作 業 人 事 薪 資 福 利 招 募 甄 選 晉 升 考 核 教 育 訓 練 與 發 展 等 各 項 人 力 資 源 管 理 作 業 員 工 關 係 暨 各 項 會 議 活 動 之 辦 理 總 務 行 政 庶 務 作 業 公 司 營 運 資 訊 之 提 供 與 管 理, 資 訊 作 業 系 統 之 建 立 開 發 與 維 護 網 路 通 訊 規 劃 建 置 與 維 護 e-form 電 子 表 單 作 業 規 劃 與 實 施 資 訊 與 網 路 通 訊 之 安 全 與 管 理 12

15 職 稱 董 事 長 兼 執 行 長 副 董 事 長 兼 副 執 行 長 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 姓 名 1 董 事 及 監 察 人 相 關 資 料 選 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶. 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 林 進 寶 年 ,142, % 5,943, % 3, 股 數 持 股 比 率 主 要 學 ( 經 ) 歷 美 國 西 德 州 農 工 大 學 企 管 碩 士 許 德 潤 年 ,863, % 2,890, % 170, % 0 0 開 南 商 工 綜 商 科 董 事 郭 發 金 年 , % 890, % 董 事 兼 總 經 理 林 萬 興 年 ,647, % 5,388, % 140, % 0 0 培 元 中 學 普 通 科 台 灣 科 技 大 學 管 理 研 究 所 碩 士 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 台 灣 石 英 晶 體 產 業 協 會 理 事 台 興 電 子 公 司 董 事 掌 宇 公 司 董 事 長 光 亞 國 際 公 司 董 事 長 台 晶 科 技 董 事 長 無 台 興 電 子 公 司 董 事 長 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 董 事 長 南 京 資 訊 公 司 董 事 98 年 4 月 17 日 單 位 : 股,% 具 配 偶 或 二 等 親 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 總 經 理 林 萬 興 兄 弟 採 購 協 理 蔡 榮 顯 二 親 等 業 務 處 長 產 品 應 用 部 副 理 郭 健 行 郭 建 中 父 子 父 子 董 事 長 林 進 寶 兄 弟 董 事 葛 天 縱 年 , % 893, % 台 北 工 專 電 子 科 美 商 旭 揚 公 司 顧 問 無 無 無 台 北 商 業 學 校 董 事 郭 修 勳 年 ,245, % 2,707, % 31, % 0 0 綜 商 科 掌 宇 公 司 副 董 事 長 無 無 無 董 事 郭 讚 雄 年 ,000, % 905, % 36, % 0 0 台 北 商 業 學 校 業 務 處 長 郭 雅 涵 父 女 無 普 通 科 行 銷 協 理 郭 雅 屏 父 子 鴻 勝 科 技 董 事 長 ( 法 人 代 表 ) 獨 立 董 事 沈 慶 芳 年 文 化 大 學 企 管 系 安 泰 電 業 董 事 ( 法 人 代 表 ) Foxconn Advance Technology 無 無 無 獨 立 董 事 余 尚 武 年 監 察 人 楊 明 修 年 ,023, % 959, % 31, % 0 0 英 國 伯 明 罕 大 學 財 務 博 士 台 北 市 立 第 二 高 工 普 通 科 Limited 董 事 台 灣 科 技 大 學 資 訊 管 理 系 教 授 東 南 科 技 大 學 副 校 長 無 無 無 無 無 無 無 監 察 人 楊 渡 安 年 ,735, % 2,093, % 淡 江 大 學 歷 史 系 無 無 無 無 監 察 人 劉 正 意 年 註 : 本 表 所 列 持 股 含 具 有 保 留 運 用 決 定 權 信 託 持 股 數 紐 約 市 立 大 學 財 務 金 融 所 州 巧 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 無 無 無 13

16 2 董 事 及 監 察 人 獨 立 性 資 料 董 事 及 監 察 人 資 料 條 件 姓 名 ( 註 1) 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 林 進 寶 V V V V V 無 許 德 潤 V V V V V V V 無 郭 發 金 V V V V V V V V V V V 無 林 萬 興 V V V V V 無 葛 天 縱 V V V V V V V V V V V 無 郭 修 勳 V V V V V V V 無 郭 讚 雄 V V V V V V V V V V V 無 沈 慶 芳 V V V V V V V V V V V 無 余 尚 武 V V V V V V V V V V V V 無 楊 明 修 V V V V V V V V V V V 無 楊 渡 安 V V V V V V V V V V V 無 劉 正 意 V V V V V V V V V V V 無 註 : 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 14

17 3 董 監 事 教 育 訓 練 職 稱 姓 名 就 任 日 期 進 修 日 期 起 迄 董 事 許 德 潤 96/06/13 97/08/25 97/08/25 董 事 林 進 寶 96/06/13 97/08/25 97/08/25 董 事 林 萬 興 96/06/13 97/08/25 97/08/25 董 事 郭 發 金 96/06/13 97/08/25 97/08/25 董 事 郭 修 勳 96/06/13 97/08/25 97/08/25 董 事 郭 讚 雄 96/06/13 97/08/25 97/08/25 董 事 葛 天 縱 96/06/13 97/08/25 97/08/25 獨 立 董 事 沈 慶 芳 96/06/13 97/09/11 97/09/11 獨 立 董 事 余 尚 武 96/06/13 97/08/25 97/08/25 監 察 人 楊 明 修 96/06/13 97/08/25 97/08/25 監 察 人 楊 渡 安 96/06/13 97/08/25 97/08/25 監 察 人 劉 正 意 96/06/13 97/08/25 97/08/25 主 辦 單 位 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 課 程 名 稱 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 新 金 融 商 品 交 易 實 務 與 租 稅 規 劃 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 4 董 事 監 察 人 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 註 明 法 人 股 東 名 稱 及 該 法 人 之 股 東 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東 名 稱 及 其 持 股 比 例.. 無 15

18 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 職 稱 姓 名 就 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 總 經 理 林 萬 興 ,388, % 140, % 0 0 副 總 經 理 副 總 經 理 持 股 比 率 陳 上 鑫 , % 石 勝 雄 , % 2, 協 理 郭 啟 榮 , % 協 理 蔡 榮 顯 , % 3, 協 理 郭 雅 屏 , % 主 要 學 ( 經 ) 歷 台 灣 科 技 大 學 管 理 研 究 所 碩 士 Mt.San Antonio College MBA 台 灣 科 技 大 學 工 業 管 理 研 究 所 碩 士 政 治 大 學 科 技 管 理 研 究 所 碩 士 日 本 神 戶 八 代 學 院 經 濟 系 BOSTON UNIVERSIT MBA 98 年 4 月 17 日 單 位 : 股 % 具 配 偶 或 二 等 親 以 內 關 係 之 經 理 人 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 台 興 電 子 公 司 董 事 長 台 晶 寧 波 電 子 董 事 長 台 晶 寧 波 電 子 總 經 理 職 稱 姓 名 關 係 董 事 長 林 進 寶 兄 弟 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 協 理 張 祺 鐘 , % 龍 華 科 技 大 學 電 子 系 無 無 無 無 協 理 羅 中 倫 清 華 大 學 材 料 工 程 所 無 無 無 無 博 士 淡 水 工 商 專 財 務 長 洪 冠 文 , % 校 會 計 統 計 無 無 無 無 科 註 1: 本 表 所 列 持 股 含 具 有 保 留 運 用 決 定 權 信 託 持 股 數 註 2: 應 包 括 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料, 以 及 凡 職 位 相 當 於 總 經 理 副 總 經 理 或 協 理 者, 不 論 職 稱, 亦 均 應 予 揭 露 註 3: 與 擔 任 目 前 職 位 相 關 之 經 歷, 如 於 前 揭 期 間 曾 於 查 核 簽 證 會 計 師 事 務 所 或 關 係 企 業 任 職, 應 敘 明 其 擔 任 之 職 稱 註 4.. 上 述 經 理 人 無 任 期 限 制 16

19 ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 97 年 12 月 31 日 單 位 : 股, 仟 元 職 稱 姓 名 報 酬 (A) 退 職 退 休 金 (B) 董 事 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C)( 註 1) 業 務 執 行 費 用 (D) A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 2) 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 退 職 退 休 金 (F) 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) ( 註 1) 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 2) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 董 事 長 林 進 寶 副 董 事 長 董 事 兼 總 經 理 許 德 潤 林 萬 興 董 事 董 事 郭 發 金 葛 天 縱 ,900 12, ,237 10, , , 無 董 事 郭 修 勳 董 事 郭 讚 雄 獨 立 董 事 獨 立 董 事 沈 慶 芳 余 尚 武 註 1:98 年 配 發 97 年 盈 餘 分 配 之 董 事 酬 勞 及 員 工 紅 利 金 額, 尚 未 經 股 東 會 決 議 通 過, 故 上 列 資 料 暫 估 數 字 註 2: 稅 後 純 益 為 97 年 度 之 財 報 稅 後 純 益 為 新 台 幣 951,817 仟 元 17

20 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 酬 金 級 距 表 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 董 事 姓 名 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 許 德 潤 郭 發 金 葛 天 縱 許 德 潤 郭 發 金 葛 天 縱 郭 發 金 葛 天 縱 郭 修 勳 郭 發 金 葛 天 縱 郭 修 勳 低 於 2,000,000 元 郭 修 勳 郭 讚 雄 沈 慶 芳 郭 修 勳 郭 讚 雄 沈 慶 芳 郭 讚 雄 沈 慶 芳 余 尚 武 郭 讚 雄 沈 慶 芳 余 尚 武 余 尚 武 等 7 人 余 尚 武 等 7 人 等 6 人 等 6 人 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 林 進 寶 林 萬 興 等 2 人 林 進 寶 林 萬 興 等 2 人 許 德 潤 1 人 許 德 潤 1 人 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 林 進 寶 林 萬 興 等 2 人 林 進 寶 林 萬 興 等 2 人 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計 9 人 9 人 9 人 9 人 2 監 察 人 之 酬 金 97 年 12 月 31 日 單 位 : 股, 仟 元 職 稱 姓 名 本 公 司 監 察 人 酬 金 報 酬 (A) 退 職 退 休 金 (B) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C)( 註 1) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 2) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 監 察 人 監 察 人 監 察 人 楊 明 修 楊 渡 安 劉 正 意 ,450 3, 無 註 1:98 年 配 發 97 年 盈 餘 分 配 之 監 察 人 酬 勞, 尚 未 經 股 東 會 決 議 通 過, 故 上 列 資 料 暫 估 數 字 註 2: 稅 後 純 益 為 97 年 度 之 財 報 稅 後 純 益 為 新 台 幣 951,817 仟 元 18

21 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 酬 金 級 距 表 監 察 人 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+ D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 楊 明 修 楊 渡 安 劉 正 意 等 3 人 楊 明 修 楊 渡 安 劉 正 意 等 3 人 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計 3 人 3 人 4 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 職 稱 董 事 長 兼 執 行 長 副 董 事 長 兼 副 執 行 長 董 事 兼 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 姓 名 林 進 寶 許 德 潤 林 萬 興 石 勝 雄 陳 上 鑫 本 公 司 薪 資 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) ( 註 1) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 97 年 12 月 31 日 單 位 : 股, 仟 元 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%)( 註 2) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 7,453 11, ,295 6,366 1,900 1,881 1,900 1, 無 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 註 1:98 年 配 發 97 年 盈 餘 分 配 金 額, 尚 未 經 股 東 會 決 議 通 過, 上 開 員 工 紅 利 金 額 尚 未 完 全 確 定, 俟 經 股 東 會 決 議 通 過 及 主 管 機 關 核 准 後, 依 配 發 基 準 日 之 名 單 重 新 議 定 註 2: 稅 後 純 益 為 97 年 度 之 財 報 稅 後 純 益 為 新 台 幣 951,817 仟 元 註 3: 本 公 司 提 供 林 萬 興 總 經 理 汽 車 一 部 19

22 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 酬 金 級 距 表 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 合 併 報 表 內 所 有 公 司 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 林 進 寶 許 德 潤 林 萬 興 石 勝 雄 許 德 潤 石 勝 雄 等 2 人 陳 上 鑫 等 5 人 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 林 進 寶 陳 上 鑫 林 萬 興 等 3 人 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計 5 人 5 人 5 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 經 職 稱 姓 名 董 事 長 兼 執 行 長 副 董 事 長 兼 副 執 行 長 林 進 寶 許 德 潤 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 97 年 12 月 31 日 單 位 : 仟 元, 仟 股 總 額 占 稅 前 十 大 員 工 總 計 後 純 益 之 分 紅 ( 仟 股 ) 比 例 (%) 總 經 理 林 萬 興 副 總 經 理 石 勝 雄 副 總 經 理 陳 上 鑫 理 協 理 郭 雅 屏 4,389 3,300 7, 協 理 蔡 榮 顯 協 理 郭 啟 榮 協 理 張 祺 鐘 協 理 羅 中 倫 人 財 務 長 洪 冠 文 註 1:98 年 配 發 97 年 盈 餘 分 配 金 額, 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 經 理 人 之 員 工 紅 利 金 額 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ), 其 股 票 紅 利 金 額 上 市 上 櫃 公 司 應 以 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 公 平 價 值 ( 係 指 資 產 負 債 表 日 97 年 12 月 31 日 之 收 盤 價 ) 計 算 之 ; 上 開 員 工 紅 利 金 額 尚 未 完 全 確 定, 俟 經 股 東 會 決 議 通 過 及 主 管 機 關 核 准 後, 依 配 發 基 準 日 之 名 單 重 新 議 定 註 2: 稅 後 純 益 為 97 年 度 之 財 報 稅 後 純 益 為 新 台 幣 951,817 仟 元 20

23 ( 四 ) 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 之 關 聯 性 : 1 本 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 占 稅 後 純 益 比 例 單 位 :% 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 97 年 度 96 年 度 增 ( 減 ) 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 董 事 2.48% 2.78% 2.45% 2.69% (11.22%) (9.40%) 監 察 人 0.40% 0.40% 0.35% 0.35% (0.79%) (0.79%) 總 經 理 及 1.81% 2.32% 2.54% 2.98% (40.55%) (34.97%) 副 總 經 理 註 1 98 年 配 發 97 年 盈 餘 分 配 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 金 額, 故 本 欄 資 料 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 計 算 為 暫 估 數 字 註 2 97 年 度 及 96 年 度 差 異, 係 因 人 員 異 動 員 工 分 紅 費 用 化 及 股 價 變 動 所 致 2 本 公 司 董 事 監 察 人 酬 金 依 照 公 司 章 程 辦 理 ; 總 經 理 及 副 總 經 理 給 付 酬 勞 之 政 策, 依 該 職 位 於 同 業 市 場 中 的 薪 資 水 平 於 公 司 內 該 職 位 的 權 責 範 圍 以 及 對 公 司 營 運 目 標 的 貢 獻 度 給 付 酬 金 訂 定 酬 金 之 程 序, 除 參 考 公 司 整 體 的 營 運 績 效, 亦 參 考 個 人 的 績 效 達 成 率 及 對 公 司 績 效 的 貢 獻 度, 而 給 予 合 理 報 酬 21

24 三 公 司 治 理 運 作 情 形.. ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 97 年 度 董 事 會 開 會 8 次 (A), 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 97 年 12 月 31 日 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 委 託 出 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 備 註 席 次 數 B 席 次 數 B/A 董 事 長 林 進 寶 連 任 副 董 事 長 許 德 潤 連 任 董 事 郭 發 金 連 任 董 事 ( 總 經 理 ) 林 萬 興 連 任 董 事 葛 天 縱 連 任 董 事 郭 修 勳 連 任 董 事 郭 讚 雄 連 任 獨 立 董 事 沈 慶 芳 連 任 獨 立 董 事 余 尚 武 新 任 監 察 人 楊 明 修 連 任 監 察 人 楊 渡 安 連 任 監 察 人 劉 正 意 新 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理.. 本 公 司 並 無 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 董 事 會 決 議 事 項 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形.. 本 公 司 並 無 董 事 對 利 害 關 係 議 案 應 迴 避 之 情 形 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估.. 於 97 年 4 月 29 日 經 董 事 會 新 修 訂 通 過 董 事 會 議 事 規 範 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 或 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形.. 1 本 公 司 尚 未 設 立 審 計 委 員 會 2 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 97 年 度 董 事 會 開 會 8 次 (A), 列 席 情 形 如 下 : 97 年 12 月 31 日 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 (B) 實 際 列 席 率 (%) (B/A) 備 註 監 察 人 楊 明 修 連 任 監 察 人 楊 渡 安 連 任 監 察 人 劉 正 意 新 任 22

25 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 : 監 察 人 認 為 必 要 時 與 員 工 及 股 東 以 書 信 電 話 等 方 式 進 行 溝 通 對 談 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 1 監 察 人 與 稽 核 主 管 於 必 要 時 或 例 行 董 監 事 會 議 中 定 期 溝 通, 並 以 電 話 聯 繫, 溝 通 情 形 良 好 2 監 察 人 不 定 期 與 會 計 師 進 行 財 務 狀 況 溝 通, 溝 通 情 形 良 好 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 監 察 人 陳 述 意 見 董 事 會 決 議 年 第 一 次 董 事 會 年 第 五 次 董 事 會 年 第 七 次 董 事 會 銀 行 額 度 及 衍 生 性 商 品 之 承 作, 提 請 核 備 案 銀 行 額 度 及 衍 生 性 商 品 之 承 作, 提 請 核 備 案 銀 行 授 信 額 度 及 衍 生 金 融 商 品 之 承 作, 提 請 核 備 案 避 險 部 位 之 比 率 應 隨 匯 率 走 向 調 整 之, 以 降 低 避 險 成 本 承 作 以 避 險 為 目 的 之 單 一 交 易 應 無 停 損 點 之 考 量 1. 外 匯 操 作 對 匯 率 不 應 有 主 觀 意 識, 應 有 避 險 部 位 建 立 水 準 之 觀 念, 注 意 各 轉 折 點 指 標, 趨 勢 一 旦 確 認 避 險 比 率 應 提 高, 不 應 錯 失 建 立 部 位 之 契 機 2. 現 金 部 位 應 儘 量 提 高 3. 寧 波 廠 負 債 應 儘 量 規 劃 長 期 資 金 因 應 全 體 出 席 董 事 無 異 議 一 致 通 過, 依 建 議 改 善 之 全 體 出 席 董 事 無 異 議 一 致 通 過, 依 建 議 改 善 之 全 體 出 席 董 事 無 異 議 一 致 通 過, 依 建 議 改 善 之 23

26 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 本 公 司 設 有 發 言 人 代 理 發 言 人 等 專 責 人 員 及 電 子 郵 件 信 箱, 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 ( 二 ) 本 公 司 依 證 交 法 第 25 條 規 定, 對 內 部 人, 包 括 董 事 監 察 人 經 理 人 及 股 份 超 過 10% 之 股 東, 所 持 股 權 之 變 動 情 形, 均 按 月 於 證 期 局 指 定 公 開 資 訊 觀 測 站 網 站 申 報 ( 三 ) 本 公 司 與 關 係 企 業 間 之 經 營 業 務 及 財 務 往 來 皆 訂 符 合 公 司 治 理 實 務 守 則, 並 無 差 異 定 作 業 辦 法, 如 子 公 司 營 運 管 理 作 業 辦 法, 除 已 輔 導 子 公 司 建 立 書 面 內 控 制 度 外, 並 訂 定 子 公 司 核 決 權 限 關 係 人 交 易 之 管 理 特 定 公 司 關 係 人 及 集 團 企 業 交 易 作 業 程 序, 以 及 比 照 母 公 司 制 定 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 背 書 保 證 辦 法 資 金 貸 予 他 人 作 業 辦 法 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 處 理 程 序, 以 落 實 對 子 公 司 風 險 控 管 機 制 ( 一 ) 本 公 司 已 於 96 年 6 月 13 日 召 開 96 年 度 股 東 常 會, 選 任 二 席 董 事 符 合 獨 立 董 事 資 格, 並 已 配 合 證 交 法 修 訂 章 程 將 獨 立 董 事 納 入 規 範, 並 將 二 位 獨 立 董 事 學 經 歷 經 營 理 念 聲 明 書 及 承 諾 書, 以 及 本 屆 選 任 過 程 及 結 果 全 數 置 放 於 公 司 網 站, 並 將 獨 立 董 事 於 董 事 會 符 合 公 司 治 理 實 務 守 則, 並 無 差 異 召 開 時 相 關 重 要 發 言 一 一 呈 述 於 董 事 會 議 事 錄 中 ( 二 ) 本 公 司 均 會 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性, 若 有 變 更 簽 證 會 計 師 均 會 事 前 於 董 事 會 提 報 討 論 通 過, 並 邀 請 簽 證 會 計 師 不 定 期 列 席 董 事 會 24

27 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 項 目 運 作 情 形 情 形 及 原 因 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 本 公 司 設 有 發 言 人 制 度 網 站 等 多 種 管 道 提 供 本 公 司 最 近 訊 息 與 溝 通 管 道, 並 設 置 股 東 專 欄 信 箱, 對 於 業 務 管 理 及 符 合 公 司 治 理 實 務 守 則, 並 無 差 異 營 運 項 目 都 設 定 對 應 的 窗 口, 對 於 利 害 關 係 人 的 反 應 也 都 會 做 妥 善 處 理 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 ( 一 ) 本 公 司 已 架 設 中 文 簡 繁 體 英 文 日 文 網 站, 網 址.. 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 提 供 財 務 業 務 等 資 訊, 並 有 專 人 負 責 維 護 資 料 之 更 新 ( 二 ) 公 司 將 依 實 際 需 要 召 開 法 人 說 明 會, 並 將 相 關 資 訊 放 置 公 司 網 站 及 主 管 機 關 指 定 之 公 開 資 訊 觀 測 站 中 公 告 ( 三 ) 有 關 公 司 治 理 資 訊 揭 露 情 形, 本 公 司 已 經 公 司 重 要 訊 息 財 務 狀 況 董 股 東 會 召 開 及 股 利 發 放 情 形 內 部 稽 核 組 織 及 運 作 重 要 法 規 及 內 部 人 相 關 規 範, 以 及 符 合 公 司 治 理 實 務 守 則, 並 無 差 異 歷 次 董 事 會 議 事 錄 等 資 訊 置 放 於 公 司 網 站, 供 投 資 人 參 考 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) 五 公 司 設 置 提 名 或 薪 酬 委 員 會 等 功 能 委 員 會 之 運 作 情 形 ( 四 ) 本 公 司 已 架 設 中 英 日 文 公 司 網 站, 並 設 有 專 人 負 責 相 關 資 訊 之 蒐 集, 及 公 司 重 大 事 項 之 揭 露, 並 由 發 言 人 統 一 對 外 發 言, 並 將 本 公 司 法 人 說 明 會 過 程 之 錄 音 或 錄 影 檔 案 放 置 於 公 司 資 訊 揭 露 網 站, 以 利 各 界 查 詢, 並 將 相 關 資 訊 公 告 至 主 管 機 關 指 定 之 公 開 資 訊 觀 測 站 本 公 司 目 前 尚 未 設 置 提 名 或 薪 酬 委 員 會 但 依 證 券 交 易 法 規 定, 設 置 3 名 監 察 人 及 2 名 獨 立 董 事, 其 中 一 名 符 合 獨 立 監 察 人 資 格 依 法 得 設 制 監 察 人 或 審 計 委 員 會 或 各 功 能 委 員 會, 本 公 司 設 制 3 名 監 察 人 25

28 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 項 目 運 作 情 形 情 形 及 原 因 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 雖 未 訂 立 公 司 治 理 實 務 守 則, 但 已 針 對 公 司 治 理 實 務 守 則 之 內 涵, 陸 續 訂 定 具 體 詳 細 之 各 項 規 章, 其 中 道 德 行 為 準 則 已 於 96 年 股 東 常 會 報 告 通 過 ; 關 係 人 交 易 之 管 理 特 定 公 司 關 係 人 及 集 團 企 業 交 易 作 業 程 序, 以 及 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 等 辦 法 亦 經 董 事 會 通 過, 其 內 容 與 公 司 治 理 守 則 精 神 相 符, 本 公 司 並 確 實 遵 循 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): 1 員 工 權 益.. 本 公 司 已 依 勞 基 法 規 定 辦 理, 其 它 員 工 福 利 措 施 退 休 制 度 進 修 及 各 項 員 工 權 益, 請 參 照 本 公 司 年 報 P64 2 僱 員 關 懷.. 本 公 司 除 已 設 置 醫 務 室, 並 配 置 一 名 專 業 醫 務 人 員 外, 並 成 立 勞 工 安 全 衛 生 委 員 會, 專 司 員 工 安 全 衛 生 相 關 議 事, 以 及 提 供 員 工 協 助 各 項 方 案, 內 容 包 括 心 理 醫 療, 健 康, 並 開 放 多 元 管 道 供 員 工 表 達 意 見, 以 創 造 良 好 的 雙 方 溝 通 管 道 3 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利.. 依 本 公 司 各 項 作 業 規 定 辦 理, 合 作 廠 商 依 契 約 履 約, 以 維 護 雙 方 之 合 法 權 益, 並 至 今 未 發 生 任 何 相 關 訴 訟 案 件 4 投 資 者 關 係.. 本 公 司 極 為 重 視 投 資 人 權 益, 除 依 相 關 規 定 將 相 關 資 訊 即 時 公 告 於 主 管 機 關 指 定 之 公 開 資 訊 觀 測 站 網 站 外, 並 同 時 將 相 關 訊 息 置 於 公 司 網 站, 已 連 續 5 屆 榮 獲 證 基 會 評 比 為 自 願 性 揭 露 資 訊 較 透 明 之 公 司 殊 榮 5 本 公 司 董 事 及 監 察 人 均 不 定 期 參 加 財 務 業 務 等 專 業 知 識 進 修 課 程, 請 參 考 本 公 司 年 報 董 監 事 教 育 訓 練 一 覽 表,P15 6 本 公 司 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形.. 本 公 司 相 關 風 險 管 理 政 策 組 織 架 構, 及 相 關 風 險 控 管 作 業, 請 參 照 本 公 司 年 報 P77, 另 外, 本 公 司 已 就 可 能 造 成 營 運 目 標 高 風 險 事 件 加 以 分 析 追 蹤 與 因 應, 以 建 全 風 險 管 理 機 制 7 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形.. 客 戶 至 上 使 命 必 達 展 現 TXC 以 客 為 尊 的 決 心 與 毅 力, 在 品 質 方 面 的 堅 持 與 執 著, 多 年 來 深 得 客 戶 的 肯 定, 已 多 次 獲 頒 多 家 客 戶 最 佳 供 應 商 獎 項, 以 茲 鼓 勵 8 本 公 司 於 93 年 度 起 已 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險, 於 97 年 增 加 投 保 額 度 至 美 元 伍 佰 萬 元 9 總 經 理 副 總 經 理 財 會 主 管 稽 核 主 管 公 司 治 理 教 育 訓 練 及 進 修.. 職 稱 姓 名 受 訓 時 數 起 進 修 日 期 迄 主 辦 單 位 課 程 名 稱 總 經 理 林 萬 興 3H 97/08/25 97/08/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 3H 97/08/25 97/08/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 財 務 危 機 類 型 與 案 例 分 析 財 務 長 洪 冠 文 3H 97/07/22 97/07/22 中 華 公 司 治 理 協 會 審 計 委 員 會 之 運 作 實 務 企 業 內 部 控 制 制 度 在 職 訓 練 稽 核 主 管 張 維 漢 3H 97/10/20 97/10/20 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 研 習 班 - 風 險 評 估 實 務 26

29 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 項 目 運 作 情 形 情 形 及 原 因 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 本 公 司 並 未 委 託 專 業 機 構 進 行 公 司 治 理 評 鑑, 但 已 依 據 公 司 治 理 自 評 報 告 指 標 進 行 自 評, 自 評 結 果 如 下.. 在 股 東 權 益 內 控 內 稽 制 度 經 營 策 略 利 害 關 係 人 與 社 會 責 任 等 四 大 構 面 各 項 指 標 均 達 到 公 司 治 理 標 準 在 董 事 會 職 能 構 面 上, 除 未 設 立 審 計 委 員 會 及 其 他 功 能 性 委 員 會 外 ( 但 已 選 任 三 位 監 察 人 ), 其 餘 各 項 指 標 均 達 到 公 司 治 理 標 準 在 資 訊 透 明 度 構 面 上, 除 97 年 4 月 衍 生 性 金 融 商 品, 因 法 規 解 讀 不 同 受 罰 外, 其 餘 各 項 指 標 均 達 到 公 司 治 理 標 準 註 一 : 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形, 參 考 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 所 發 布 之 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考 範 例 之 規 定 註 二 : 如 為 證 券 商 證 券 投 資 信 託 事 業 證 券 投 資 顧 問 事 業 及 期 貨 商 者, 應 敘 明 風 險 管 理 政 策 風 險 衡 量 標 準 及 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 註 三 : 所 稱 公 司 治 理 自 評 報 告, 係 指 依 據 公 司 治 理 自 評 項 目, 由 公 司 自 行 評 估 並 說 明, 各 自 評 項 目 中 目 前 公 司 運 作 及 執 行 情 形 之 報 告 ( 四 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 1 社 會 責 任 採 行 之 制 度 措 施 台 灣 晶 技 自 成 立 以 來, 在 致 力 追 求 企 業 成 長 及 企 業 永 續 經 營 之 際, 一 直 以 成 為 回 饋 社 會 的 良 好 企 業 公 民 為 期 許, 誠 信 對 待 上 下 游 廠 商 的 經 營 原 則 及 支 持 社 會 公 益 及 環 保 保 育 活 動 始 終 如 一 基 於 對 社 會 及 環 保 所 肩 負 的 信 念 與 使 命, 公 司 內 部 積 極 推 行 綠 色 產 品 設 計 及 各 種 環 保 活 動 之 宣 導 工 作, 以 善 盡 保 護 環 境 之 企 業 責 任 台 灣 晶 技 本 取 之 於 社 會 用 之 於 社 會 的 精 神, 在 能 力 範 圍 內, 將 持 績 投 入 服 務 社 會 大 眾, 並 將 成 果 回 饋 給 員 工 顧 客 以 及 協 助 照 顧 弱 勢 族 群, 其 中 以 基 礎 教 育 為 優 先, 藉 由 各 項 社 會 公 益 的 參 與, 為 善 盡 企 業 公 民 的 社 會 責 任 貢 獻 一 份 心 力 請 參 考 本 公 司 網 站 資 料 :

30 2 企 業 社 會 責 任 之 組 織 架 構 3 履 行 社 會 情 形 年 重 要 贊 助 項 次 活 動 主 題 辦 理 日 期 受 贈 / 合 作 單 位 A 環 保 1 淨 山 活 動 08 年 4 月 26 日 新 竹 縣 馬 武 督 綠 光 森 林 2 月 餅 捐 贈 08 年 9 月 12 日 桃 園 縣 龍 潭 教 養 院 3 節 能 減 碳 之 環 保 活 動 燈 不 亮 月 亮 08 年 9 月 12 日 4 環 保 餐 具 捐 贈 08 年 9 月 19 日 台 北 市 逸 仙 國 小 等 22 所 小 學 5 環 保 餐 具 捐 贈 09 年 1 月 12 日 台 北 市 公 館 國 小 B 社 區 參 與 社 會 貢 獻 服 務 公 益 1 失 親 小 孩 救 助 08 年 1 月 20 日 桃 園 縣 弘 化 懷 幼 院 2 金 韻 金 運 慈 善 演 唱 會 贊 助 08 年 1 月 22 日 台 灣 科 技 大 學 3 捐 血 08 年 3 月 5 日 台 灣 血 液 基 金 會 4 童 軍 隔 夜 露 營 贊 助 08 年 3 月 14 日 台 北 市 蘭 州 國 中 5 植 物 人 救 助 08 年 3 月 28 日 台 北 市 創 世 基 金 會 6 貧 弱 兒 童 購 鞋 08 年 4 月 11 日 桃 園 縣 內 海 國 小 / 財 團 法 人 世 界 和 平 會 7 體 育 設 施 / 器 材 強 化 捐 助 08 年 5 月 21 日 台 北 市 大 理 國 小 8 捐 助 慈 濟 功 德 會 善 款 08 年 5 月 28 日 財 團 法 人 佛 教 慈 濟 慈 善 事 業 基 金 會 9 中 國 四 川 震 災 愛 心 捐 助 08 年 5 月 30 日 寧 波 市 台 灣 同 胞 投 資 / 企 業 協 會 10 捐 贈 學 生 端 節 禮 品 ( 手 錶 ) 08 年 6 月 6 日 台 北 市 大 理 國 小 11 捐 助 戶 外 教 學 活 動 費 用 08 年 7 月 4 日 台 北 市 蘭 州 國 中 12 設 施 設 備 購 買 補 助 08 年 7 月 10 日 財 團 法 人 桃 園 縣 私 立 平 鎮 教 養 院 13 捐 贈 包 裝 米 及 其 他 食 品 08 年 8 月 19 日 財 團 法 人 桃 園 縣 私 立 平 鎮 教 養 院 14 捐 贈 包 裝 米 及 其 他 食 品 08 年 8 月 19 日 財 團 法 人 桃 園 縣 私 立 龍 潭 啓 智 教 養 院 15 捐 贈 包 裝 米 其 他 食 品 與 環 保 餐 具 08 年 8 月 25 日 台 北 市 私 立 體 惠 育 幼 院 27

31 16 捐 贈 包 裝 米 其 他 食 品 與 環 保 餐 具 08 年 8 月 25 日 台 北 市 私 立 聖 道 兒 童 之 家 17 捐 血 08 年 9 月 11 日 台 灣 血 液 基 金 會 18 贊 助 兒 童 英 語 體 驗 冬 令 營 08 年 11 月 5 日 台 北 市 民 間 外 交 人 才 育 成 協 會 19 贊 助 把 蝴 蝶 帶 回 台 灣 科 技 大 學 活 動 08 年 11 月 26 日 國 際 珍 古 德 教 育 及 保 育 協 會 20 愛 心 善 款 捐 助 活 動 09 年 1 月 16 日 桃 園 縣 龍 潭 教 養 院 21 愛 心 善 款 捐 助 活 動 09 年 1 月 16 日 桃 園 縣 平 鎮 教 養 院 22 愛 心 善 款 捐 助 活 動 09 年 1 月 19 日 桃 園 縣 方 舟 啟 智 教 養 院 23 愛 心 善 款 捐 助 活 動 09 年 2 月 5 日 台 北 市 聖 道 兒 童 之 家 24 愛 心 善 款 捐 助 活 動 09 年 2 月 6 日 台 北 市 私 立 體 惠 育 幼 院 25 慈 善 音 樂 會 贊 助 活 動 09 年 3 月 13 日 財 團 法 人 罕 見 疾 病 基 金 會 台 灣 科 技 大 學 26 兒 童 愛 心 玩 具 與 童 書 捐 贈 活 動 09 年 4 月 2 日 桃 園 縣 龍 潭 教 養 院 27 兒 童 愛 心 玩 具 與 童 書 捐 贈 活 動 09 年 4 月 2 日 桃 園 縣 平 鎮 教 養 院 28 兒 童 愛 心 玩 具 與 童 書 捐 贈 活 動 09 年 4 月 2 日 桃 園 縣 弘 化 懷 幼 院 C 消 費 者 權 益 : 客 戶 至 上 使 命 必 達 展 現 TXC 以 客 為 尊 的 決 心 與 毅 力, 也 正 因 為 這 份 使 命, 讓 客 戶 能 感 受 到 TXC 的 熱 忱 與 服 務, 及 在 品 質 方 面 的 堅 持 與 執 著, 多 年 來 深 得 客 戶 的 肯 定 並 再 度 獲 頒 英 特 爾 公 司 供 應 商 品 質 持 續 改 善 獎 以 茲 鼓 勵 TXC 亦 善 盡 企 業 責 任, 以 回 饋 社 會 及 良 好 企 業 公 民 為 自 許, 在 產 品 系 統 及 整 體 表 現 上 亦 多 次 獲 得 政 府 相 關 單 位 的 認 證 及 獎 項, 包 括 2008 年 獲 得 遠 見 雜 誌 社 會 責 任 大 調 查 前 50 強 企 業 及 獲 頒 年 度 十 大 潛 力 金 炬 獎 等 D 維 護 員 工 人 權 落 實 安 全 衛 生 : 已 詳 載 年 報 第 64 頁 至 67 頁 ( 五 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式.. 1 本 公 司 已 於 96 年 股 東 常 會 報 告 通 過 道 德 行 為 準 則, 以 及 訂 定 TXC 行 為 準 則, 除 定 期 宣 導 外, 並 公 開 置 放 於 公 司 網 站, 以 規 範 公 司 董 監 事 及 所 有 從 屬 人 員 行 為 道 德 2 有 關 內 部 人 股 權 交 易 宣 導, 除 於 定 期 召 開 董 監 事 教 育 訓 練 課 堂 上 說 明 外, 亦 將 主 管 機 關 有 關 之 宣 導 資 料 置 放 於 公 司 網 站, 供 內 部 人 參 考 使 用 請 參 考 本 公 司 網 站 資 料 制 度 規 章 / 行 為 道 德 準 則 % pdf 3 本 公 司 經 98 年 4 月 29 日 董 事 會 通 過 訂 定 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序, 且 各 董 監 事 完 成 保 密 協 定 書 之 簽 署, 本 公 司 員 工 皆 於 報 到 時 簽 署 聘 僱 合 約 書, 內 含 保 密 協 定 相 關 協 議 請 參 考 本 公 司 網 站 資 料 ( 六 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露.. 其 他 如 有 關 獨 立 董 事 提 名 暨 選 任 方 式 提 名 過 程 候 選 人 資 料 ( 資 格 條 件 符 合 情 形 ) 選 任 過 程 與 選 任 結 果, 請 參 考 本 公 司 網 站 資 料 請 參 考 本 公 司 網 站 資 料 28

32 ( 七 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況.. 1 內 部 控 制 聲 明 書 公 開 發 行 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 表 示 設 計 及 執 行 均 有 效 ( 本 聲 明 書 於 遵 循 法 令 部 分 採 全 部 法 令 均 聲 明 時 適 用 ) 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 :98 年 4 月 29 日 本 公 司 民 國 97 年 01 月 01 日 至 97 年 12 月 31 日 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 上 開 期 間 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 98 年 04 月 29 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 9 人 中, 有 0 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 林 進 寶 簽 章 總 經 理 : 林 萬 興 簽 章 29

33 2 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告.. 無 ( 八 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰, 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰, 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 九 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 日 期 1 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 董 事 會 重 要 決 議 事 項 股 東 會 決 議 結 果 1. 平 鎮 擴 廠 擴 線 計 劃 案 1. 照 案 通 過, 擴 線 5 條, 擴 建 總 工 程 金 額 將 增 加 至 新 台 幣 4.18 億 元 董 事 會 2. 設 立 新 加 坡 子 公 司 及 增 加 日 本 子 公 司 投 資 額 度 案 2. 照 案 通 過, 對 日 本 子 公 司 增 加 投 資 金 額 日 幣 500 萬 元 3. 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 轉 換 發 行 新 股 案 3. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 董 事 會 1. 庫 藏 股 制 度 買 回 案 1. 照 案 通 過, 預 計 買 回 3,000,000 股 1.96 年 度 財 務 報 告 暨 合 併 財 務 報 告 承 認 案 1. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 2.97 年 股 東 常 會 召 開 事 宜 2. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過, 股 東 會 96/6/13 召 開 3. 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 轉 發 行 新 股 討 論 案 3. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 董 事 會 4. 修 訂 公 司 章 程 及 庫 藏 股 買 回 辦 法 4. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 5. 大 陸 經 營 狀 況 投 資 進 度 報 告 及 設 立 香 港 子 公 司 案 5. 照 案 通 過, 公 司 名 稱 暫 訂 為 TXC (HK) Ltd., 註 冊 資 本 為 港 幣 10,000 元 6. 銀 行 額 度 及 衍 生 性 金 融 商 品 承 作 核 備 案 6. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 董 事 會 股 東 會 董 事 會 1. 承 認 97 年 度 第 1 季 財 務 報 告 案 2. 通 過 96 年 度 盈 餘 分 派 案 3. 修 訂 董 事 會 議 事 規 範 案 4. 庫 藏 股 執 行 情 形 案 5. 銀 行 額 度 及 衍 生 性 金 融 商 品 承 作 核 備 案 6. 稽 核 業 務 報 告 暨 九 十 六 年 內 部 控 制 自 行 檢 查 報 告 及 內 部 控 制 聲 明 書 審 議 案 1. 承 認 96 年 度 決 算 冊 案 2. 承 認 96 年 度 盈 餘 分 配 案 3. 通 過 修 正 公 司 章 程 等 條 文 4. 擬 辦 理 盈 餘 暨 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 新 股 案 1. 訂 定 盈 餘 分 配 轉 增 資 發 行 新 股 相 關 事 宜 2. 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 新 股 討 論 案 3. 大 陸 經 營 狀 況 投 資 進 度 報 告 子 公 司 設 立 討 論 案 4. 對 外 背 書 保 證 作 業 情 形 及 資 金 貸 予 他 人 情 形 核 備 案 5. 銀 行 額 度 衍 生 性 金 融 商 品 之 承 作, 提 請 核 備 案 1. 承 認 97 年 上 半 年 會 計 師 查 核 報 告 董 事 會 2. 衍 生 性 金 融 商 品 承 作 核 備 案 3. 新 加 坡 辦 事 處 銀 行 開 戶 討 論 案 董 事 會 董 事 會 1. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 2. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 3. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 4. 照 案 通 過, 已 全 數 買 回 5. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 6. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 1. 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 2. 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 3. 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 4. 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 1. 照 案 通 過, 訂 定 97/8/18 除 權 息 基 準 日 調 整 後 配 發 現 金 股 利 元, 股 票 股 利 元 2. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 3. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 4. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 5. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 1. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 2. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 3. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 1. 承 認 97 年 度 前 3 季 財 務 報 告 案 1. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 2. 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 新 股 討 論 案 2 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 3. 大 陸 經 營 狀 況 投 資 進 度 報 告 子 公 司 設 立 討 論 案 3. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 4. 銀 行 額 度 及 衍 生 性 金 融 商 品 承 作 核 備 案 4. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 5. 對 外 背 書 保 證 作 業 情 形 及 資 金 貸 予 他 人 情 形 核 備 案 5. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 1.98 年 營 運 計 劃 及 年 度 報 告 2. 大 陸 經 營 狀 況 投 資 進 度 及 盈 餘 匯 回 討 論 案 3. 銀 行 額 度 及 衍 生 性 金 融 商 品 承 作 核 備 案 4. 變 更 本 公 司 簽 證 會 計 師 承 認 案 5. 子 公 司 台 晶 ( 寧 波 ) 公 司 修 訂 管 理 辦 法 核 備 案 1. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 2. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 3. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 4. 變 更 簽 證 會 計 師 為 郭 榮 芳 楊 清 鎮 會 計 師 5. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 30

34 董 事 會 董 事 會 1.97 年 度 財 務 報 告 暨 合 併 財 務 報 告 承 認 案 1. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 2.98 年 股 東 常 會 召 開 及 股 東 提 案 權 討 論 案 2. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過, 股 東 會 98/6/16 召 開 3. 大 陸 經 營 狀 況 投 資 進 度 報 告 及 子 公 司 台 晶 ( 寧 波 ) 3. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 公 司 經 營 範 圍 變 更 核 備 案 4. 對 外 背 書 保 證 作 業 情 形 及 資 金 貸 予 他 人 情 形 核 備 案 4. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 5. 銀 行 額 度 衍 生 性 金 融 商 品 之 承 做 及 短 期 投 資 累 計 金 5. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 額 核 備 案 6. 擬 修 訂 本 公 司 章 程 部 分 條 文 討 論 案 6. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 7. 擬 修 訂 本 公 司 背 書 保 證 辦 法 資 金 貸 與 他 人 作 業 7. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 程 序 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 處 理 程 序 等 部 份 條 文, 提 請 討 論 案 1. 承 認 98 年 度 第 1 季 財 務 報 告 案 2. 通 過 97 年 度 盈 餘 分 配 案 3. 通 過 97 年 度 盈 餘 及 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 新 股 案 4. 銀 行 授 信 額 度 核 備 案 5. 甲 案 投 資 案 6. 稽 核 業 務 報 告 案 1. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 2. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 3. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 4. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 5. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 6. 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 2 九 十 七 年 度 股 東 大 會 決 議 事 項 執 行 情 形 (1) 承 認 96 年 度 決 算 表 冊 案 : 決 議 通 過 (2) 承 認 96 年 度 盈 餘 分 配 案 : 決 議 通 過 (3) 辦 理 盈 餘 暨 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 新 股 案.. 已 依 股 東 會 決 議 執 行, 並 於 97 年 8 月 28 日 取 得 經 濟 部 資 本 額 變 更 核 准 函, 核 准 文 號.. 經 授 商 字 第 號 除 權 除 息 基 準 日..97 年 8 月 18 日 股 利 發 放 日..97 年 9 月 18 日 (4) 修 訂 本 公 司 章 程 部 份 條 文 案.. 已 依 股 東 會 決 議 執 行, 並 於 97 年 8 月 26 日 取 得 經 濟 部 章 程 變 更 核 准 函, 核 准 文 號.. 經 授 商 字 第 號 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 記 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總.. 無 四 會 計 師 公 費 資 訊.. ( 一 ) 給 付 給 付 之 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 為 審 計 公 費 之 四 非 之 一 者 : 本 公 司 民 國 九 十 七 年 度 給 付 之 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 ( 如 下 ) 占 審 計 公 費 之 比 例 未 達 25% 以 上 本 公 司 九 十 七 年 度 非 審 計 公 費 為 新 台 幣 240( 仟 ) 元 表 一 : 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 非 審 計 公 費 單 位 : 仟 元 會 計 師 之 查 核 期 間 是 否 涵 蓋 完 整 會 計 年 度 制 度 工 商 人 力 其 他 設 計 登 記 資 源 ( 註 2) 小 計 是 否 ( 註 1) 查 核 期 間 郭 榮 芳 楊 清 鎮 註 是 自 至 備 註 31

35 表 二 : 不 適 用 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 非 審 計 公 費 人 力 資 源 其 他 ( 註 2) 小 計 查 核 期 間 備 註 註 1: 本 欄 勾 否 者, 請 於 查 核 期 間 欄 註 明 查 核 期 間 及 續 填 表 二 表 二 請 按 本 年 度 各 前 任 會 計 師 依 序 揭 露 所 支 付 之 審 計 與 非 審 計 公 費 等 資 訊 註 2: 非 審 計 公 費 請 按 服 務 項 目 分 別 列 示, 若 非 審 計 公 費 之 其 他 達 非 審 計 公 費 合 計 金 額 25% 者, 應 於 備 註 欄 列 示 其 服 務 內 容 註 3.. 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 未 達 25% 以 上 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因.. 本 公 司 九 十 七 年 度 未 更 換 會 計 師 事 務 所 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因.. 本 公 司 九 十 七 年 度 較 九 十 六 年 度 審 計 公 費 未 減 少 達 百 分 之 十 五 五 更 換 會 計 師 資 訊.. ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 更 換 日 期 97 年 12 月 24 日 更 換 原 因 及 說 明 茲 因 依 據 公 司 治 理 及 該 所 內 部 職 務 輪 調 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 止 或 不 接 受 委 任 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 當 事 人 情 況 會 計 師 委 任 人 主 動 終 止 委 任 V 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 97 年 度 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見, 原 因 係 公 司 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 新 發 布 之 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函 規 定, 將 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 視 為 費 用 而 非 盈 餘 分 配 會 計 原 則 或 實 務 財 務 報 告 之 揭 露 有 查 核 範 圍 或 步 驟 其 他 無 V 說 明 無 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) 32

36 ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 郭 榮 芳 楊 清 鎮 委 任 之 日 期 97 年 12 月 24 日 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 無 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 無 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 及 第 二 目 第 三 點 事 項 之 復 函.. 無 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間.. 無 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 : 1 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 單 位 : 股 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 97 年 度 33 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 當 年 度 截 至 4 月 17 日 止 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 林 進 寶 (591,223) 0 (87,000) 0 副 董 事 長 許 德 潤 3,983 0 (306,000) 0 總 經 理 林 萬 興 393,142 1,970,000 (90,000) (500,000) 董 事 郭 發 金 (44,585) 0 (10,000) 0 董 事 葛 天 縱 (4,916) 0 (40,000) 0 董 事 郭 修 勳 244, 董 事 郭 讚 雄 (52,002) 0 (60,000) 0 獨 立 董 事 沈 慶 芳 獨 立 董 事 余 尚 武 監 察 人 楊 明 修 (19,736) 0 (40,000) 0 監 察 人 楊 渡 安 188, , 獨 立 監 察 人 劉 正 意 副 總 經 理 陳 上 鑫 71,825 68,000 (40,000) 0 副 總 經 理 石 勝 雄 65, 協 理 蔡 榮 顯 59, 協 理 郭 啟 榮 (43,056) 協 理 郭 雅 屏 131, ,000 0 協 理 張 祺 鐘 45, 協 理 羅 中 倫 財 務 長 洪 冠 文 (15,479) 註 1.. 本 公 司 無 持 股 超 過 10% 之 大 股 東 註 2 : 以 上 持 有 股 數 含 保 留 運 用 決 定 權 信 託 持 股 數

37 姓 名 2 股 權 移 轉 資 訊 股 權 移 轉 原 因 交 易 日 期 交 易 相 對 人 交 易 相 對 人 與 公 司 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 股 東 之 關 係 98 年 4 月 17 日 單 位 : 股 郭 讚 雄 贈 與 林 月 秀 夫 妻 50,000 無 康 麗 燕 贈 與 許 德 潤 配 偶 30,000 無 康 麗 燕 贈 與 許 勝 棊 祖 孫 30,000 無 許 德 潤 贈 與 許 勝 棊 祖 孫 30,000 無 股 數 交 易 價 格 許 德 潤 信 託 林 進 寶 信 託 中 國 信 託 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 受 託 信 託 財 產 專 戶 台 新 國 際 商 業 銀 行 受 託 財 產 專 戶 無 1,136,568 無 無 1,000,000 無 郭 讚 雄 贈 與 林 月 秀 夫 妻 50,000 無 郭 讚 雄 贈 與 郭 雅 屏 父 子 22,000 無 林 月 秀 贈 與 郭 雅 屏 母 子 22,000 無 林 進 寶 贈 與 林 立 青 父 子 19,000 無 林 進 寶 贈 與 林 慧 寧 父 女 49,622 無 林 萬 興 贈 與 林 俊 峰 父 子 54,583 無 許 德 潤 贈 與 許 勝 棊 祖 孫 12,796 無 許 德 潤 贈 與 吳 睿 哲 祖 孫 100,000 無 郭 讚 雄 贈 與 郭 健 行 無 50,000 無 林 月 秀 贈 與 郭 雅 屏 母 子 50,000 無 許 德 潤 贈 與 康 麗 燕 配 偶 200,000 無 許 德 潤 贈 與 許 勝 棊 祖 孫 106,000 無 康 麗 燕 贈 與 許 勝 棊 祖 孫 106,000 無 註 1: 本 公 司 其 餘 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 股 東, 無 股 權 移 轉 情 形 34

38 姓 名 ( 註 1) 3 股 權 質 押 資 訊 質 押 變 動 原 因 變 動 日 期 林 萬 興 質 押 林 萬 興 質 押 林 萬 興 質 押 林 萬 興 質 押 林 萬 興 質 押 林 萬 興 質 押 林 萬 興 質 押 林 萬 興 解 質 楊 渡 安 質 押 楊 渡 安 質 押 楊 渡 安 質 押 楊 渡 安 質 押 楊 渡 安 質 押 交 易 相 對 人 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 交 易 相 對 人 與 公 司 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 股 東 之 關 係 98 年 4 月 17 日 單 位 : 股,% 股 數 持 股 比 率 質 押 比 率 質 借 ( 贖 回 ) 金 額 不 適 用 830, % 15.40% 無 不 適 用 170, % 3.15% 無 不 適 用 200, % 3.71% 無 不 適 用 300, % 5.57% 無 不 適 用 300, % 5.57% 無 不 適 用 400, % 7.42% 無 不 適 用 600, % 11.13% 無 不 適 用 (500,000) 2.01% (9.28%) 無 不 適 用 900, % 42.99% 無 不 適 用 100, % 4.78% 無 不 適 用 200, % 9.55% 無 不 適 用 200, % 10.50% 無 不 適 用 400, % 19.11% 無 陳 上 鑫 質 押 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 不 適 用 150, % 75.09% 無 陳 上 鑫 質 押 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 不 適 用 30, % 6.91% 無 陳 上 鑫 質 押 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 不 適 用 16, % 12.95% 無 陳 上 鑫 質 押 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 不 適 用 35, % 15.11% 無 陳 上 鑫 質 押 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 不 適 用 37, % 15.98% 無 陳 上 鑫 解 質 台 新 國 際 商 業 銀 行 城 東 分 行 不 適 用 (50,000) 0.09% (21.59%) 無 註 1: 本 公 司 其 餘 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 股 東, 無 股 權 質 押 變 動 情 形 35

39 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 配 偶 人 或 配 偶 二 等 親 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊.. 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 料 姓 名 本 人 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 98 年 4 月 17 日 單 位 : 股,% 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 利 用 他 人 名 義 關 係 人 或 為 配 備 合 計 持 有 股 份 偶 二 親 等 以 內 註 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 股 數 持 股 名 稱 比 率 ( 或 姓 名 ) 關 係 股 數 持 股 持 股 股 數 比 率 比 率 國 泰 小 龍 基 金 專 戶 7,561, % 無 無 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 7,546, % 無 無 國 泰 中 小 成 長 基 金 專 戶 6,207, % 無 無 林 進 寶 4,943, % 3, 林 萬 興 兄 弟 林 萬 興 4,838, % 140, % 0 0 林 進 寶 兄 弟 復 華 中 小 精 選 基 金 專 戶 4,100, % 無 無 兆 豐 國 際 商 銀 託 管 保 德 信 高 成 長 投 資 信 託 基 金 專 戶 4,007, % 無 無 國 泰 大 中 華 基 金 專 戶 4,000, % 無 無 摩 根 富 林 明 JF 新 興 科 技 基 金 專 戶 3,727, % 無 無 台 灣 企 銀 受 託 保 管 群 益 創 新 科 技 基 金 專 戶 3,600, % 無 無 註 1 : 以 上 持 有 股 數 不 含 保 留 運 用 決 定 權 信 託 持 股 數 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 轉 投 資 事 業 97 年 12 月 31 日 單 位 : 股,% 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 本 公 司 投 資 綜 合 投 資 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 台 晶 科 技 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 37,835, % ,835, % TXC Technology Inc. 300, % , % Growing Profits Trading LTD 50, % , % 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 37,835, % ,835, % TXC Japan Corporation 2, % 0 0 2, % TXC(HK) 200, % , % 36

40 肆 募 資 情 形 暨 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 1 股 本 形 成 年 月 發 行 價 格 98 年 4 月 17 日 單 位 : 股, 元 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 37 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 其 他 ( 核 准 函 號 ) ,000 3,100, ,000 3,100,000 現 金 設 立 無 ,315,200 33,152,000 3,315,200 33,152,000 現 金 增 資 無 ,500,000 85,000,000 8,500,000 85,000,000 現 金 增 資 無 ,000, ,000,000 18,000, ,000,000 現 金 增 資 無 ,060, ,600,000 21,060, ,600,000 盈 轉 資 轉 無 ,000, ,000,000 31,590, ,900,000 現 增 盈 轉 資 轉 ,000, ,000,000 41,067, ,670,000 盈 轉 資 轉 無 ,000, ,000,000 47,300, ,000,000 盈 轉 無 ,000, ,000,000 51,557, ,570,000 盈 轉 資 轉 無 ,000, ,000,000 55,681, ,815,600 盈 轉 無 ,000,000 1,000,000,000 75,681, ,815,600 現 金 增 資 無 ,000,000 1,000,000,000 82,201, ,018,200 盈 轉 無 ,000,000 2,600,000, ,348,515 1,103,485,150 盈 轉 無 ,000,000 2,600,000, ,348,515 1,203,485,150 現 增 無 ,000,000 2,600,000, ,673,100 1,376,731,000 盈 轉 資 轉 無 ,000,000 2,600,000, ,140,534 1,441,405,340 盈 轉 無 ,000,000 2,600,000, ,810,534 1,518,105,340 公 司 債 轉 換 員 工 認 股 權 轉 換 ,000,000 2,600,000, ,779,678 1,607,796,780 盈 轉 無 ,000,000 2,600,000, ,784,678 1,607,846,780 公 司 債 轉 換 無 ,000,000 2,600,000, ,133,882 1,631,338,820 公 司 債 轉 換 無 ,000,000 2,600,000, ,068,138 1,680,681,380 公 司 債 轉 換 員 工 認 股 權 轉 換 ,000,000 2,600,000, ,181,410 1,781,814,100 盈 轉 無 ,000,000 2,600,000, ,557,883 1,815,578, ,000,000 2,600,000, ,198,661 1,861,986, ,000,000 2,600,000, ,908,827 1,889,088,270 公 司 債 轉 換 員 工 認 股 權 轉 換 公 司 債 轉 換 員 工 認 股 權 轉 換 公 司 債 轉 換 員 工 認 股 權 轉 換 ,000,000 2,600,000, ,942,532 1,889,425,320 公 司 債 轉 換 無 ,000,000 3,000,000, ,711,768 2,037,117,680 盈 轉 無 ,000,000 3,000,000, ,815,282 2,048,152, ,000,000 3,000,000, ,698,282 2,056,982, ,000,000 3,000,000, ,032,282 2,060,322,280 公 司 債 轉 換 員 工 認 股 權 轉 換 員 工 認 股 權 轉 換 員 工 認 股 權 轉 換 無 無 無 無 無 無 無 無 無 (79) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 (80) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 (81) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 (82) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 (83) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 (84) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 (85) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 (89) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 (90) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 (90) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 (91) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 台 財 證 一 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號

41 ,000,000 3,000,000, ,624,577 2,066,245,770 公 司 債 轉 換 無 ,000,000 3,000,000, ,7397,19 2,307,397,190 盈 轉 無 ,000,000 3,000,000, ,243,456 2,402,434,560 公 司 債 轉 換 無 ,000,000 3,000,000, ,552,590 2,415,525,900 公 司 債 轉 換 無 ,000,000 3,000,000, ,627,148 2,416,271,480 公 司 債 轉 換 無 ,000,000 3,000,000, ,464,833 2,424,648,330 公 司 債 轉 換 無 ,000,000 3,000,000, ,395,056 2,703,950,560 盈 轉 無 ,000,000 3,000,000, ,698,090 2,716,980,900 公 司 債 轉 換 無 股 種 份 類 2 股 份 種 類 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 ( 註 ) 未 發 行 股 份 合 計 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 98 年 4 月 17 日 單 位 : 股 普 通 股 268,698,090 78,301, ,000,000 扣 除 公 司 買 回 股 份 3,000,000 股 備 註 3 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 不 適 用 ( 二 ) 股 東 結 構 98 年 4 月 17 日 單 位 : 人, 股,% 股 東 結 構 外 國 機 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 數 量 及 外 人 合 計 ( 註 ) 人 數 , ,087 持 有 股 數 7,548,201 3,836,543 81,742, ,435,110 5,136, ,698,090 持 股 比 例 2.81% 1.43% 30.43% 63.42% 1.91% % 註.. 以 上 股 數 係 以 停 止 過 戶 日 統 計, 合 計 股 份 已 扣 除 公 司 買 回 股 份 3,000,000 股 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 每 股 面 額 十 元 98 年 4 月 17 日 單 位 : 股,% 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 % 1 至 999 6,971 1,634, ,000 至 5,000 12,303 26,680, ,001 至 10,000 2,353 18,265, ,001 至 15, ,650, ,001 至 20, ,511, ,001 至 30, ,348, ,001 至 50, ,853, ,001 至 100, ,435, ,001 至 200, ,414, ,001 至 400, ,589, ,001 至 600, ,748, ,001 至 800, ,213, ,001 至 1,000, ,721, ,000,001 以 上 34 93,630, 合 計 24, ,698, 註.. 以 上 股 數 係 以 停 止 過 戶 日 統 計, 合 計 股 份 已 扣 除 公 司 買 回 股 份 3,000,000 股 38

42 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 主 要 股 東 名 稱 股 權 比 例 達 百 分 之 五 以 上 之 股 東 或 股 權 比 例 占 前 十 名 之 股 東 股 份 1 國 泰 小 龍 基 金 專 戶 2 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 3 國 泰 中 小 成 長 基 金 專 戶 4 林 進 寶 5 林 萬 興 6 復 華 中 小 精 選 基 金 專 戶 7 兆 豐 國 際 商 銀 託 管 保 德 信 高 成 長 投 資 信 託 基 金 專 戶 8 國 泰 大 中 華 基 金 專 戶 9 摩 根 富 林 明 JF 新 興 科 技 基 金 專 戶 10 台 灣 企 銀 受 託 保 管 群 益 創 新 科 技 基 金 專 戶 註 : 本 表 所 列 持 股 不 含 具 有 保 留 運 用 決 定 權 之 信 託 股 數 98 年 4 月 17 日 單 位 : 股,% 持 有 股 數 ( 註 ) 7,561,518 7,546,653 6,207,511 4,943,936 4,838,515 4,100,486 4,007,332 4,000,210 3,727,000 3,600,000 持 比 股 例 2.81% 2.81% 2.31% 1.84% 1.80% 1.53% 1.49% 1.49% 1.39% 1.34% ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 目 每 股 市 價 ( 註 1) 每 股 淨 值 ( 註 2) 每 股 盈 餘 每 股 股 利 投 資 報 酬 分 析 年 度 96 年 97 年 39 當 年 度 截 至 98 年 4 月 17 日 最 高 最 低 平 均 分 配 前 分 配 後 註 9 - 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 233, , ,698 每 股 盈 餘 ( 註 3) 追 溯 調 整 前 追 溯 調 整 後 4.37 註 9 - 現 金 股 利 2.00 註 9 - 無 償 配 股 盈 餘 配 股 0.1 註 9 - 資 本 公 積 配 股 - 註 9 - 累 積 未 付 股 利 ( 註 4) 本 益 比 ( 註 5) 本 利 比 ( 註 6) 註 9 - 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 7) 3.10% 註 9 - * 若 有 以 盈 餘 或 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 時, 並 應 揭 露 按 發 放 之 股 數 追 溯 調 整 之 市 價 及 現 金 股 利 資 訊 註 1: 列 示 各 年 度 普 通 股 最 高 及 最 低 市 價, 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2: 請 以 年 底 已 發 行 之 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 填 列 註 3: 如 有 因 無 償 配 股 等 情 形 而 須 追 溯 調 整 者, 應 列 示 調 整 前 及 調 整 後 之 每 股 盈 餘

43 註 4: 權 益 證 券 發 行 條 件 如 有 規 定 當 年 度 未 發 放 之 股 利 得 累 積 至 有 盈 餘 年 度 發 放 者, 應 分 別 揭 露 截 至 當 年 度 止 累 積 未 付 之 股 利 註 5: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 6: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 7: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 8.. 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 之 資 料 ; 其 餘 欄 位 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 註 9.. 截 至 止,97 年 度 之 盈 餘 尚 未 經 股 東 常 會 決 議 分 配 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1 公 司 章 程 所 訂 之 股 利 政 策 : 本 公 司 目 前 產 業 發 展 屬 成 長 階 段, 考 量 本 公 司 長 期 財 務 規 劃 及 滿 足 股 東 現 金 流 入 之 需 求, 故 盈 餘 之 分 派 方 式, 就 當 年 度 可 分 配 盈 餘 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 後, 依 本 章 程 第 十 九 條 規 定 分 配 盈 餘, 其 中 股 東 紅 利 中 之 現 金 股 利 不 得 低 於 現 金 股 利 及 股 票 股 利 合 計 數 之 20% 2 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 之 情 形 : 項 目 期 初 未 分 配 盈 餘 加 : 本 年 度 稅 後 淨 利 減 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 (10%) 可 供 分 配 盈 餘 合 計 97 年 度 盈 餘 分 派 表 單 位 : 新 台 幣 元 金 額 小 計 合 計 404,346, ,818,176 (95,181,818) 1,260,982,796 分 派 項 目 : 股 東 紅 利 股 票 股 利 ( 依 面 值 分 派 每 股 新 台 幣 0.5 元, 即 每 仟 股 無 償 配 發 50 股 ) 股 東 紅 利 現 金 股 利 ( 每 股 新 台 幣 2 元 ) 分 派 項 目 小 計 期 末 未 分 配 盈 餘 ( 134,349,050) (537,396,180) (671,745,230) 589,237,566 附 註 : 員 工 紅 利 股 票 員 工 紅 利 現 金 董 監 事 酬 勞 現 金 60,699,870 60,699,870 16,186,632 註 :(1) 以 上 之 盈 餘 分 配, 以 97 年 度 之 未 分 配 盈 餘 為 優 先 分 配 之 (2) 以 上 係 依 流 通 在 外 股 數 計 算 配 股 配 息 率 ( 扣 除 庫 藏 股 3,000 仟 股 後 流 通 在 外 股 數 為 268,698,090 股 ), 資 本 公 積 餘 額 為 $1,092,214,639 元 (3) 97 年 度 財 報 員 工 分 紅 費 用 化 金 額 與 盈 餘 擬 議 分 配 金 額 差 異, 係 因 流 通 在 外 股 數 差 異 所 致 為 $1,536,144 元, 該 變 動 調 整 於 98 年 度 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 98 年 度 調 整 入 帳 董 事 長 : 林 進 寶 經 理 人 : 林 萬 興 會 計 主 管 : 洪 冠 文 40

44 ( 七 ) 本 次 股 東 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 年 度 項 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 98 年 ( 預 估 ) 期 初 實 收 資 本 額 2,716,981 本 年 度 配 股 配 息 情 形 營 業 績 效 變 化 情 形 每 股 現 金 股 利 2 元 ( 註 一 ) 盈 餘 轉 增 資 每 股 配 股 數 0.05 股 ( 註 一 ) 資 本 公 積 轉 增 資 每 股 配 股 數 營 業 利 益 營 業 利 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 稅 後 純 益 不 適 用 ( 註 二 ) 稅 後 純 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 年 平 均 投 資 報 酬 率 ( 年 平 均 本 益 比 倒 數 ) 若 盈 餘 轉 增 資 全 數 改 配 放 現 金 股 利 擬 制 性 每 股 盈 餘 及 本 益 比 若 未 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 若 未 辦 理 資 本 公 積 且 盈 餘 轉 增 資 改 以 現 金 股 利 發 放 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 註 一 :97 年 度 盈 餘 分 配 案 尚 未 經 股 東 會 決 議 註 二 : 依 公 開 發 行 公 司 公 開 財 務 預 測 資 訊 處 理 準 則 規 定, 本 公 司 無 須 公 開 民 國 九 十 七 年 度 財 務 預 測 資 訊 無 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 1 公 司 章 程 所 訂 之 盈 餘 分 配 原 則 : 本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 已 往 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 另 依 相 關 法 令 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 餘 併 原 未 分 配 盈 餘, 得 視 營 運 狀 況 得 酌 予 保 留 適 當 額 度 後, 按 下 列 百 分 比 分 配 之 (1) 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 三 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之 二 (3) 股 東 紅 利 為 扣 減 當 年 度 之 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 比 例 後 之 全 部 額 度 另 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 相 關 辦 法 授 權 董 事 會 制 定 之 2 董 事 會 97 年 度 盈 餘 分 配 提 案 : 本 公 司 經 98 年 4 月 29 日 董 事 會 擬 議 97 年 度 之 盈 餘 分 派 有 關 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 配 發 情 形 : (1) 擬 議 配 發 之 員 工 現 金 紅 利 60,699,870 元 及 董 監 酬 勞 現 金 16,186,632 元 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 股 數 以 其 員 工 股 票 紅 利 60,699,870 元, 依 股 東 會 前 一 日 收 盤 價 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 之, 故 擬 配 發 員 工 股 票 股 利 佔 本 次 盈 餘 轉 增 資 總 股 數 截 至 年 報 刊 印 日 為 止 尚 無 法 計 算 (3) 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 : 分 紅 前 4.00 元, 分 紅 後 3.56 元 3 董 事 會 96 年 度 盈 餘 分 配 : 本 公 司 經 97 年 6 月 13 日 股 東 常 會 決 議 96 年 度 之 盈 餘 分 派 有 關 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 : (1) 實 際 配 發 之 員 工 股 票 紅 利 現 金 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 分 別 為 40,675,080 元 40,675,080 元 及 16,270,033 元 (2) 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 情 形 與 股 東 會 之 決 議 無 任 何 差 異 41

45 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 買 回 期 次 第 一 次 買 回 目 的 轉 讓 與 員 工 買 回 期 間 ~ 買 回 區 間 價 格 30 元 ~ 55 元 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普 通 股 3,000,000 股 已 買 回 股 份 金 額 127,232,834 元 已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 之 股 份 數 量 0 股 累 積 已 持 有 本 公 司 股 份 3,000,000 股 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占 已 1.10% 發 行 股 份 總 數 比 例 (%) 98 年 4 月 17 日 二 公 司 債 辦 理 情 形 : ( 一 ) 公 司 債 辦 理 情 形 98 年 4 月 17 日 公 司 債 種 類 ( 註 2) 國 內 第 二 次 ( 期 ) 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ( 註 5) 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 面 額 新 台 幣 100,000 元 發 行 及 交 易 地 點 ( 註 3) 不 適 用 發 行 價 格 依 面 額 發 行 總 額 新 台 幣 800,000,000 元 利 率 票 面 利 率 0% 期 限 5 年 期 到 期 日 : 保 證 機 構 不 適 用 受 託 人 中 國 信 託 商 業 銀 行 承 銷 機 構 元 大 京 華 證 券 股 份 有 限 公 司 簽 證 律 師 高 秉 涵 簽 證 會 計 師 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 賴 國 旺 鄧 治 萍 會 計 師 債 券 持 有 人 依 本 辦 法 第 十 條 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 或 依 本 償 還 方 法 辦 法 第 十 八 條 行 使 賣 回 權, 及 本 公 司 依 本 辦 法 第 十 七 條 提 前 收 回, 或 本 公 司 由 證 券 商 營 業 處 所 買 回 註 銷 者 外, 到 期 時 依 債 券 面 額 以 現 金 一 次 償 還 未 償 還 本 金 新 台 幣 53,700,000 元 ( 一 ) 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止, 若 本 公 司 普 通 股 股 票 在 台 灣 證 券 交 易 所 之 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 50%( 含 ) 以 上 時 ; 本 公 司 得 於 其 後 三 十 個 營 業 日 內, 以 掛 號 寄 發 給 債 券 持 有 人 一 份 一 個 月 期 滿 之 債 券 收 回 通 知 書 ( 前 述 期 間 自 本 公 司 寄 發 之 日 起 算, 並 以 該 期 間 屆 滿 日 為 債 券 收 回 基 準 日 ), 且 函 請 櫃 買 中 心 公 告 並 於 該 期 間 屆 滿 時, 按 ( 三 ) 項 所 列 之 債 券 贖 回 殖 利 率 ( 自 本 債 券 發 行 日 起 至 債 券 收 回 基 準 日 止 ) 計 算 收 回 價 格, 以 現 金 收 回 其 全 部 債 券 ( 二 ) 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 贖 回 或 提 前 十 日 止, 若 本 轉 換 公 司 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 清 償 之 條 款 10% 時 ; 本 公 司 得 以 掛 號 寄 發 給 債 券 持 有 人 一 份 一 個 月 期 滿 之 債 券 收 回 通 知 書 ( 前 述 期 間 自 本 公 司 寄 發 之 日 起 算, 並 以 該 期 間 屆 滿 日 為 債 券 收 回 基 準 日 ), 且 函 請 櫃 買 中 心 公 告 並 於 該 期 間 屆 滿 時, 按 ( 三 ) 項 所 列 之 債 券 贖 回 殖 利 率 計 算 收 回 價 格, 以 現 金 收 回 其 全 部 債 券 ( 三 ) 贖 回 殖 利 率 如 下 : 1. 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 滿 二 年 之 日 止, 贖 回 價 格 訂 為 本 債 券 面 額 2. 發 行 滿 二 年 翌 日 起 至 本 轉 換 公 司 債 到 期 前 40 日 止, 贖 回 價 格 訂 為 本 債 券 面 額 ( 四 ) 若 債 券 持 有 人 於 接 獲 債 券 收 回 通 知 書 所 載 債 券 收 回 基 準 42

46 限 制 條 款 ( 註 4) 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 公 司 債 評 等 結 果 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 普 通 股 海 外 存 託 憑 證 或 其 他 有 價 證 券 附 其 他 權 利 之 金 額 發 行 及 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 辦 法 日 前, 未 以 書 面 回 覆 本 公 司 股 務 代 理 機 構 ( 於 送 達 時 即 生 效 力, 採 郵 寄 者 以 郵 戳 日 為 憑 ) 者, 本 公 司 得 按 當 時 之 轉 換 價 格, 以 通 知 期 間 屆 滿 日 為 轉 換 基 準 日, 將 其 轉 換 公 司 債 轉 換 為 本 公 司 新 發 行 之 普 通 股 無 不 適 用 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 執 行 轉 換 新 台 幣 658,400,000 元, 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 13,620,443 股, 且 於 97 年 11 月 8 日 執 行 賣 回 權 ( 滿 二 年 ), 賣 回 總 金 額 計 新 台 幣 87,900,000 元, 截 至 年 報 刊 印 日 止, 尚 未 執 行 轉 換 金 額 為 新 台 幣 53,700,000 元 詳 見 附 錄 一 (95 年 度 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 ) 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 發 行 本 次 發 行 之 國 內 無 擔 保 轉 換 公 司 債 轉 換 價 目 前 為 每 股 新 條 件 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 台 幣 39.3 元 設 算 本 次 公 司 債 全 數 轉 換 為 普 通 股 時, 對 對 現 有 股 東 權 益 影 響 現 有 股 東 之 股 權 稀 釋 比 率 為 0.50%, 故 對 現 有 股 東 權 益 應 不 致 造 成 太 大 影 響 交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 不 適 用 ( 二 ) 轉 換 公 司 債 資 料 公 司 債 種 類 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 項 轉 債 換 市 公 價 司 年 目 度 9 7 年 當 年 度 截 至 9 8 年 3 月 3 1 日 最 高 最 低 平 均 轉 換 價 格 新 台 幣 45.6 元 新 台 幣 39.3 元 新 台 幣 39.3 元 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 及 發 行 時 轉 換 價 格 新 台 幣 52 元 新 台 幣 52 元 債 權 人 得 於 本 轉 換 公 司 債 發 行 之 日 債 權 人 得 於 本 轉 換 公 司 債 發 行 之 日 起 滿 三 個 月 後, 至 到 期 日 前 十 日 止, 起 滿 三 個 月 後, 至 到 期 日 前 十 日 止, 除 依 法 暫 停 過 戶 期 間 及 向 台 灣 證 券 除 依 法 暫 停 過 戶 期 間 及 向 台 灣 證 券 交 易 所 ( 以 下 簡 稱 證 交 所 ) 洽 辦 無 交 易 所 ( 以 下 簡 稱 證 交 所 ) 洽 辦 無 償 配 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 現 金 股 償 配 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 除 息 公 告 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 前 三 個 營 業 日 起 至 權 利 分 派 基 準 日 止 停 止 轉 息 停 止 過 戶 除 息 公 告 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 前 三 個 營 業 日 起 至 權 利 分 派 基 準 日 止 停 止 轉 履 行 轉 換 義 務 方 式 換 外, 得 隨 時 向 本 公 司 請 求 依 本 公 司 換 外, 得 隨 時 向 本 公 司 請 求 依 本 公 司 轉 換 辦 法 規 定 將 所 持 有 之 本 轉 換 公 轉 換 辦 法 規 定 將 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 轉 換 為 普 通 股, 並 依 該 辦 法 第 十 司 債 轉 換 為 普 通 股, 並 依 該 辦 法 第 十 條 及 第 十 一 條 規 定 辦 理 本 公 司 於 收 條 及 第 十 一 條 規 定 辦 理 本 公 司 於 收 到 轉 換 申 請 送 達 股 務 代 理 後 之 五 個 到 轉 換 申 請 送 達 股 務 代 理 後 之 五 個 營 業 日 內 完 成 轉 換 手 續, 直 接 將 換 發 營 業 日 內 完 成 轉 換 手 續, 直 接 將 換 發 之 本 公 司 普 通 股 撥 入 原 債 權 人 之 集 之 本 公 司 普 通 股 撥 入 原 債 權 人 之 集 保 帳 戶 本 公 司 每 季 並 應 向 公 司 登 記 保 帳 戶 本 公 司 每 季 並 應 向 公 司 登 記 之 主 管 機 關 申 請 資 本 額 變 更 登 記 至 少 一 次 之 主 管 機 關 申 請 資 本 額 變 更 登 記 至 少 一 次 43

47 ( 三 ) 交 換 公 司 債 資 料 : 無 ( 四 ) 總 括 申 報 發 行 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 ( 五 ) 附 認 股 權 公 司 債 資 料 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 憑 證 辦 理 情 形.. ( 一 ) 公 司 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 及 對 股 東 權 益 之 影 響 員 工 認 股 權 憑 證 種 類 98 年 4 月 17 日 96 年 員 工 認 股 權 憑 證 主 管 機 關 核 准 日 期 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 發 行 單 位 數 ( 仟 股 / 單 位 ) 8,000 發 行 得 認 購 股 數 佔 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%) 3.31% 認 股 存 續 期 間 ~ 履 約 方 式 限 制 認 股 期 間 及 比 率 (%) 已 執 行 取 得 股 數 已 執 行 認 股 金 額 未 執 行 認 股 數 量 未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 未 執 行 認 股 數 量 佔 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%) 對 股 東 權 益 之 影 響 前 十 大 取 得 員 工 認 股 權 姓 名 及 職 位 發 行 新 股 滿 二 年 50% 滿 三 年 75% 滿 四 年 100% 0 仟 股 0 元 8,000 仟 股 50.7 元 2.94% 本 公 司 之 員 工 認 股 權 憑 證 自 被 授 予 後 屆 滿 2 年, 始 得 依 本 公 司 訂 定 之 辦 法 所 列 之 時 程 分 階 段 行 使 認 股 權, 故 尚 不 致 對 股 東 權 益 造 成 重 大 影 響 林 進 寶 ( 執 行 長 ) 林 萬 興 ( 總 經 理 ) 石 勝 雄 ( 副 總 經 理 ) 陳 上 鑫 ( 副 總 經 理 ) 郭 雅 屏 ( 協 理 ) 郭 啟 榮 ( 協 理 ) 蔡 榮 顯 ( 協 理 ) 張 祺 鐘 ( 協 理 ) 洪 冠 文 ( 財 務 長 ) 石 田 敦 雄 ( 處 長 ) 44

48 ( 二 ) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 認 股 權 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 且 得 認 購 金 額 達 新 臺 幣 三 千 萬 元 以 上 員 工 之 姓 名 取 得 及 認 購 情 形 98 年 4 月 17 日 經 理 人 職 稱 ( 註 1) 董 事 長 兼 執 行 長 副 董 事 長 兼 副 執 行 長 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 財 務 長 姓 名 林 進 寶 許 德 潤 林 萬 興 石 勝 雄 陳 上 鑫 郭 啟 榮 蔡 榮 顯 郭 雅 屏 張 祺 鐘 羅 中 倫 洪 冠 文 取 得 認 股 數 量 取 得 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 已 執 行 認 股 數 量 已 執 行 認 股 價 格 已 執 行 已 執 行 認 股 金 額 已 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 未 執 行 認 股 數 量 未 執 行 認 股 價 格 未 執 行 未 執 行 認 股 金 額 未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 1,020,000 股 % ,020,000 股 ,714,000 0 註 1: 取 得 認 股 權 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 且 得 認 購 金 額 達 新 臺 幣 三 千 萬 元 以 上 員 工 : 無 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 前 次 募 資 計 畫 係 行 政 部 金 融 監 督 管 理 委 員 會 95 年 10 日 20 號 金 管 證 一 字 第 號 函, 申 報 生 效 在 案, 原 預 計 97 年 第 一 季 執 行 完 畢, 提 前 於 96 年 第 四 季 完 成, 累 計 執 行 達 成 率 119.7%; 後 續 效 益 已 具 顯 著, 請 參 閱 P68 陸 財 務 概 況 45

49 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1 主 要 業 務 內 容 台 灣 晶 技 為 一 專 業 之 頻 率 控 制 元 件 製 造 商, 自 1983 年 12 月 成 立 以 來, 致 力 於 插 件 式 (DIP) 與 表 面 黏 著 式 (SMD) 石 英 晶 體 系 列 產 品 之 研 發 設 計 生 產 與 銷 售 專 事 生 產 高 精 密 高 品 質 之 石 英 晶 體 (Crystals) 汽 車 用 石 英 晶 體 (Automotive Crystals) 石 英 晶 體 振 盪 器 (Crystal Oscillators) 表 面 聲 波 元 件 (SAW Devices) 及 時 間 模 組 (Timing Module) 等 五 大 系 列 產 品 多 年 來, 我 們 始 終 以 提 升 客 戶 價 值 為 目 標, 提 供 客 戶 各 種 頻 率 控 制 元 件 到 模 組 化 設 計 (Design In) 需 求 的 完 全 整 合 方 案, 以 滿 足 客 戶 全 方 位 的 需 求 ; 在 價 格 品 質 交 期 服 務 等 方 面, 晶 技 的 表 現, 始 終 超 越 客 戶 的 期 待 台 灣 晶 技 近 年 來, 致 力 於 汽 車 及 同 步 光 纖 網 路 市 場 及 產 品 開 發 ; 穩 健 佈 局, 迎 接 另 一 階 段 之 挑 戰 2 營 業 比 重 ( 單 位 新 台 幣 仟 元 ) OTHER 9% DIP TYPE 14% OTHER 2% DIP TYPE 15% SMD TYPE 77% SMD TYPE 83% 2008 年 合 併 營 收 NTD 7,361,651 仟 元 2007 年 合 併 營 收 NTD 6,250,115 仟 元 OTHER 1% DIP TYPE 15% OTHER 3% DIP TYPE 16% SMD TYPE 84% SMD TYPE 81% 2008 年 營 收 NTD 6,547,340 仟 元 2007 年 營 收 NTD 5,961,970 仟 元 46

50 3 公 司 目 前 之 產 品 產 品 類 別 Type 產 品 敘 述 產 品 圖 片 石 英 晶 體 (Crystals) DIP Glass Sealed Crystal Seam Sealed Crystal HC-49U / HC49S / HC-49S SMD 8*4.5mm / 5*3.2mm /3*2.5mm 7*5mm / 6*3.5mm / 5*3.2mm / 3.2*2.5mm / 2.5*2.0mm /2.0*1.6mm /1.6*1.2mm Tuning Fork Type 6.9*1.4mm / 4.1*1.5mm 石 英 晶 體 振 盪 器 (Crystal Oscillators) CXO VCXO TCXO 14.4*9.5mm / 7*5mm / 5*3.2mm / 3.2*2.5mm / 2.5*2mm 14.4*9.5mm / 7*5mm 5*3.2mm / 3.2*2.5mm / 2.5*2.0mm 表 面 聲 波 元 件 (SAW Devices) 5*5mm / 3.8*3.8mm / 3*3mm 時 間 模 組 (Timing Module) DIP / Glass Sealed 25.4*20.3mm / 20*20mm HC49S / HC-49S SMD / Automotive Crystal / Seam Sealed Crystal / CXO 8*4.5mm / 5*3.2mm / 3.2*2.5mm 47

51 4 計 劃 開 發 之 新 產 品 本 公 司 將 投 入 更 多 資 源 用 於 開 發 新 產 品, 以 擴 大 在 高 階 應 用 及 高 附 加 價 值 產 品 之 市 場 佔 有 率 ; 本 著 永 續 經 營 的 理 念, 本 公 司 在 基 礎 研 究 上 仍 將 持 續 深 耕 努 力 面 對 國 內 外 競 爭 廠 商 的 挑 戰, 本 公 司 新 產 品 及 技 術 開 發 依 循 下 列 幾 個 方 向 : (1) SMD 小 型 化 產 品 開 發 及 製 程 技 術 提 昇 本 公 司 多 年 來 在 石 英 元 件 小 型 化 的 努 力,2.0 x 1.6 mm SMD 石 英 晶 體 (Crystal Unit) 及 石 英 振 盪 器 (CXO) 已 經 量 產 石 英 晶 體 元 件 1.6 x 1.2 x 0.4 mm 已 開 發 完 成, 預 計 2009 年 開 始 量 產 除 持 續 進 行 產 品 小 型 化 之 外, 本 公 司 因 應 產 品 小 型 化 而 產 生 的 高 精 度 製 程 技 術 及 設 備 需 求, 目 前 仍 持 續 進 行 新 製 程 及 設 備 開 發, 以 期 提 高 良 率 與 可 靠 度 (2) 車 載 用 產 品 開 發 本 公 司 於 2006 年 獲 得 TS 先 期 產 品 開 發 品 質 作 業 系 統 認 證 在 多 年 耕 耘 下, 多 家 廠 商 積 極 要 求 本 公 司 進 行 產 品 送 樣 及 進 行 公 司 品 質 系 統 稽 核, 車 載 用 產 品 已 經 逐 漸 進 入 成 長 期 (3) 高 階 振 盪 器 及 模 組 產 品 開 發 2008 年 開 發 以 SAW 震 盪 子 的 高 頻 震 盪 器, 高 頻 率 高 附 加 價 值 性 高 精 密 度 的 頻 率 控 制 元 件 對 於 本 公 司 的 獲 利 開 始 產 生 重 要 貢 獻 未 來 持 續 進 行 高 階 產 品 的 開 發, 如 特 殊 通 訊 器 材 用 的 TCXO 光 纖 通 訊 模 組 的 VCSO 高 頻 通 訊 的 HFF VCXO 及 基 礎 建 設 用 的 各 類 高 精 密 頻 率 控 制 模 組 ( Frequency Translator, CS, CDR ) 這 一 類 產 品 可 配 合 亞 洲 區 及 新 興 國 家 蓬 勃 發 展 的 通 訊 系 統 之 成 長 (4) 未 來 終 端 應 用 產 品 發 展 趨 勢 研 究 石 英 元 件 除 可 應 用 在 頻 率 控 制 領 域 外, 於 感 測 器 領 域 的 應 用 亦 相 當 廣 泛 以 石 英 元 件 為 基 礎 的 感 測 器 可 以 應 用 在 氣 體 感 測 液 體 感 測 壓 力 感 測 及 慣 性 力 感 測 等, 而 石 英 基 板 (Quartz Substrate) 結 合 微 機 電 系 統 (MEMS) 製 程 技 術 更 能 創 造 出 石 英 元 件 新 的 應 用 功 能, 目 前 在 全 球 前 五 大 頻 率 控 制 元 件 廠 商 中, 只 有 兩 家 廠 商 在 感 測 器 領 域 中 有 顯 著 的 發 展 本 公 司 已 針 對 感 測 器 領 域 進 行 先 期 技 術 研 究 及 市 場 應 用 分 析, 將 積 極 展 開 人 力 布 建 並 且 尋 求 策 略 聯 盟, 以 期 於 2009 年 切 入 該 市 場 未 來 終 端 應 用 產 品 發 展 趨 勢 如 下 : 48

52 Matured Matured products: products: Crystal CXO Tuning Fork PC PC / / SID SID / / IT IT Desktop/Laptop Peripherals Multimedia Digital Imaging Others Compact Low Power Wireless Wireless Communication Communication Mobile WLAN Bluetooth High Frequency Low Jitter High Reliability Advanced Oscillators and Modules (AOM): Advanced Oscillators and Modules (AOM): HF Oscillator HF VCO TCXO Networking Networking I I WAN (FC/GbE) Telecom Datacom GPS Automotive Automotive Products Products Non-Safety High Frequency High Stability Technology Integration Stratum 3 TCXO FX CDR OCXO Networking Networking II II MAN Long Haul Quartz Quartz Sensor Sensor Pressure Gases Gyroscopes TPMS Safety (5) 基 礎 研 究 本 公 司 持 續 深 入 研 究 石 英 晶 體 的 振 動 行 為 及 所 用 材 料 的 基 本 特 性, 並 結 合 經 年 累 月 所 焠 鍊 出 的 工 藝 以 達 技 術 扎 根 及 永 續 經 營 的 理 念 為 了 達 成 與 世 界 前 五 大 頻 率 控 制 元 件 廠 商 相 較 之 技 術 能 力, 持 續 在 軟 硬 體 及 人 力 資 源 方 面 進 行 更 大 的 投 資 是 公 司 既 定 方 向 透 過 跨 部 門 的 平 台, 有 效 整 合 公 司 內 部 各 工 程 部 門 的 技 術 問 題, 累 積 基 礎 研 究 能 力, 加 速 新 產 品 切 入 市 場 的 時 機 及 供 應 鍊 的 策 略 談 判 優 勢 各 類 產 品 及 技 術 的 開 發 時 程 列 示 如 下 : 49

53 ( 二 ) 產 業 概 況 1 產 業 之 現 況 與 發 展 目 前 國 內 石 英 元 件 產 業 係 以 生 產 石 英 晶 體 石 英 振 盪 器 石 英 濾 波 器 等 石 英 元 件 為 主, 石 英 晶 體 的 製 程 基 本 上 是 從 原 石 切 片 開 始, 經 研 磨 拋 光 成 所 需 的 尺 寸 之 後, 在 其 表 面 真 空 蒸 鍍 金 屬 薄 膜 電 極 和 接 上 導 線 等 包 裝 即 成, 此 外, 將 石 英 晶 體 和 IC 等 振 盪 線 路 加 以 組 合 並 封 裝 即 成 石 英 振 盪 器 ; 和 線 圈 電 容 器 電 阻 等 加 以 組 合, 封 裝 即 成 石 英 濾 波 器 石 英 早 期 廣 泛 應 用 於 航 太 及 民 生 領 域, 初 期 屬 於 石 英 在 低 階 產 品 的 應 用, 隨 著 無 線 通 訊 的 成 長, 加 上 光 電 領 域 如 LCD Digital Video Audio 及 Automotive 的 應 用, 石 英 朝 高 階 光 學 級 發 展, 且 終 端 應 用 市 場 需 求 不 斷 成 長, 就 石 英 元 件 應 用 領 域 分 析 整 理, 可 畫 分 成 通 訊 資 訊 消 費 性 及 其 他 三 大 範 疇, 粗 略 地 統 計, 石 英 元 件 在 通 訊 上 用 途 約 佔 45%; 資 訊 用 途 約 佔 30%; 消 費 性 電 子 及 其 他 約 佔 25%; 就 通 訊 市 場 而 言, 尤 其 是 行 動 電 話, 近 年 來 因 為 用 戶 積 極 作 功 能 型 行 動 電 話 的 升 級, 轉 換 成 兼 具 數 位 相 機 衛 星 導 航 無 線 網 路 MP3/4 TV 的 功 能 屬 性 ; 且 伴 隨 著 資 訊 科 技 發 展 的 延 伸, 諸 如 汽 車 頻 率 元 件, 在 車 用 遙 控 系 統 (Remote Keyless Entry) 電 子 收 費 系 統 (ETC) 車 用 導 航 系 統 胎 壓 偵 測 安 全 氣 囊 恆 溫 控 制 等 應 用 ; 整 體 而 言, 未 來 幾 年 石 英 元 件 市 場 之 需 求 基 本 上 將 相 當 穩 定 從 石 英 元 件 技 術 三 項 要 素 : 頻 率 精 確 度 尺 寸 大 小 的 橫 向 比 較 得 知, 在 頻 率 發 展 上 以 歐 美 廠 商 見 長, 由 於 其 對 無 線 通 訊 技 術 的 發 展, 使 其 在 設 計 開 發 上 具 優 良 能 力, 但 在 生 產 效 率 上 較 低 而 日 本 廠 商 在 基 於 技 術 領 導 之 地 位, 在 精 確 度 尺 寸 大 小 上 具 有 優 異 的 產 品 改 良 能 力, 同 時 能 夠 將 其 進 一 步 予 以 量 產 自 動 化 生 產 而 就 台 灣 廠 商 而 言, 大 都 是 直 接 購 買 原 料 配 方 機 器 設 備 或 直 接 購 買 製 程, 產 品 上 市 時 間 講 求 迅 速, 近 期 已 逐 步 透 過 設 備 製 程 能 力 的 改 善, 將 技 術 內 化 成 自 身 能 力 並 予 以 提 升 大 陸 廠 商 目 前 而 言, 主 要 為 低 階 的 產 品, 其 中 的 80% 用 於 出 口 且 所 生 產 的 產 品 尚 無 法 有 效 滿 足 其 龐 大 內 需 市 場 的 需 求, 因 而 近 年 來 大 陸 廠 商 亦 存 有 積 極 提 升 技 術 能 力, 積 極 邁 入 中 高 階 產 品 之 生 產 石 英 元 件 主 要 產 國 技 術 競 爭 優 勢 比 較 如 下.. 技 術 要 素 歐 美 廠 商 日 本 廠 商 台 灣 廠 商 大 陸 廠 商 頻 率 高 高 高 - 中 中 - 低 精 確 度 高 極 高 高 - 中 中 - 低 尺 寸 大 小 高 - 中 高 高 - 中 中 - 低 國 內 目 前 石 英 元 件 較 具 生 產 規 模 之 廠 家 為 台 灣 晶 技 加 高 電 子 希 華 晶 體 泰 藝 電 子 台 灣 嘉 碩 及 安 碁 科 技 等 廠 商, 在 產 品 市 場 佔 有 率 方 面, 目 前 以 台 灣 晶 技 最 高, 加 高 電 子 次 之 50

54 2 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 本 公 司 主 要 產 品 石 英 晶 體 元 件 係 屬 於 電 子 類 基 本 元 件, 其 上 游 產 業 包 括 有 石 英 培 育 材 料 製 造 及 精 密 機 械, 下 游 的 應 用 領 域, 概 可 分 為 資 訊 有 線 無 線 通 訊 消 費 性 電 子 網 路 產 品 等, 茲 將 石 英 晶 體 元 件 產 業 之 上 中 下 游 關 聯 性 列 示 如 下 : 潛 在 進 入 廠 商 電 子 零 組 件 通 路 商 其 他 非 頻 率 相 關 電 子 零 組 件 製 造 商 上 游 供 應 廠 商 石 英 培 育 - 人 工 水 晶 製 造 材 料 製 造 - 晶 棒 晶 圓 / 晶 片 金 屬 與 陶 瓷 封 裝 材 料 ( 上 蓋 基 殼 ) 膠 IC 精 密 機 械 - 清 洗 / 濺 鍍 微 調 / 封 裝 檢 查 / 測 試 ( 光 罩 製 作 真 空 鍍 膜 機 黃 光 鍍 膜 設 備 測 試 儀 器 量 測 夾 治 具 加 工 ) 石 英 元 件. 晶 片 精 磨. 電 路 設 計. 晶 體 / 振 盪 器 封 裝. 晶 體 / 振 盪 器 測 試 替 代 品 廠 商. 晶 片 組 定 時 器 件 (Silicon Timing Devices). 自 激 式 LC 可 變 頻 率 濾 波 器 振 盪 器. 電 介 質 共 振 振 盪 器 (DR Oscillator). 薄 膜 體 聲 元 件 (FBAR). 微 機 電 技 術 元 件 (MEMS) 下 游 客 戶. 資 訊 業. 有 線 無 線 通 訊 業. 消 費 性 電 子 產 業. 網 路 相 關 產 業. 航 太 與 軍 事 用 電 3 產 業 之 發 展 趨 勢 石 英 晶 體 產 品 為 電 子 產 品 之 重 要 零 組 件, 為 配 合 未 來 4C 產 業 蓬 勃 發 展 與 走 向, 其 未 來 產 品 型 式 產 品 精 度 及 尺 寸 大 小 將 朝 下 列 趨 勢 發 展 : (1) 小 型 化 SMD 化 : 在 技 術 上 以 單 晶 片 IC 晶 片 設 計 製 造 封 裝 測 試 等 技 術, 達 到 小 型 化 的 要 求, 以 SMD 型 的 石 英 晶 體 為 例, 在 長 寬 尺 寸 上 已 由 mm 8 4.5mm 7 5mm 到 現 在 已 成 熟 6 3.5mm 5 3.2mm, 更 往 4 2.5mm 3 2.5mm mm 進 而 已 開 發 出 2.0*1.6mm 及 1.6*1.2mm; 在 高 度 上 亦 由 2mm 1.8mm 1.5mm 1.2mm 至 1mm 0.9mm 0.8mm 0.7mm 0.5mm 0.3mm 改 進 藉 由 SMD 封 裝 達 到 尺 寸 縮 減 的 有 效 改 進, 同 時 亦 能 與 下 游 客 戶 的 SMT 生 產 達 成 適 配 51

55 (2) 高 頻 化 高 頻 元 件 模 組 化 高 精 密 度 : 因 為 低 頻 本 身 會 有 干 擾 問 題, 且 應 用 端 也 已 飽 和, 所 以 高 頻 發 展 愈 益 重 要 在 通 訊 產 業 上 的 行 動 電 話 無 線 區 域 網 路 Fiber Channel Gigabit Ethernet 同 步 光 纖 網 路 (SONET) 同 步 數 位 架 構 (SDH) 等 系 統, 逐 步 往 高 頻 化 高 傳 輸 速 度 發 展, 同 時 對 其 相 應 的 精 密 度 要 求 亦 相 伴 提 高 此 外 進 一 步 將 高 頻 元 件 予 以 模 組 化 以 便 利 客 戶 的 運 用 及 電 路 設 計 的 簡 化 亦 是 重 要 的 趨 勢 以 目 前 常 用 之 高 頻 化 及 高 精 密 度 產 品 如 下 表 No Projects High Frequency CXO (above 100MHz) High Frequency VCXO (above 50MHz) High Frequency SO (above 150MHz) 4 TCXO KHz CXO (TF) 6 Precise CXO PKG (mm) 7x5 7x5 7x5 3.2x x2.0 7x5 5x x2.5 7x5 5x3.2 Type LVPECL LVDS CMOS LVPECL LVDS CMOS LVPECL LVDS Clipped Sine CMOS CMOS Features High Freq. Low Noise High Freq. Low Noise High Pull High Freq. Low Noise High Stability High Stability High Stability 7 Frequency Translator (FX) 25x20 LVPECL Low Noise 8 Stratum 3 TCXO 7x5 5x3.2 Clipped Sine 9 622MHz VCSO 7x5 LVPECL Ultra High Stability High Freq. Low Noise High Pull 4 競 爭 情 形 長 久 以 來 台 灣 電 子 業 透 過 委 託 生 產 製 造 (OEM) 的 模 式 在 供 應 世 界 電 子 資 訊 大 廠, 應 用 台 灣 在 資 金 技 術 勞 力 或 市 場 上 的 個 別 優 勢, 透 過 全 球 分 工 區 域 分 工 達 成 垂 直 整 合 的 目 的 隨 著 台 灣 電 子 廠 商 技 術 能 力 的 提 升, 經 營 能 力 已 從 早 期 的 零 件 組 裝, 進 入 委 託 生 產 製 造 (OEM), 再 提 升 為 委 託 設 計 製 造 (ODM) 為 了 提 高 自 身 的 附 加 價 值, 許 多 電 子 廠 商, 在 產 業 價 值 鏈 上 已 逐 漸 由 製 造 延 伸 至 產 品 研 發 設 計, 乃 至 運 籌 配 銷 售 後 服 務 與 品 牌 管 理, 在 全 球 分 工 體 系 中 佔 有 獨 特 的 地 位 ; 國 際 大 廠 藉 由 與 台 灣 電 子 業 形 成 價 值 創 造 的 分 工 夥 伴, 其 更 可 專 注 於 品 牌 經 營 與 行 銷 管 理, 彼 此 相 得 益 彰, 雙 贏 互 惠 台 灣 電 子 業 由 於 產 業 聚 落 的 成 型, 因 而 在 石 英 元 件 應 用 部 分 佔 全 球 至 少 52

56 30% 以 上 之 需 求 ; 但 台 灣 石 英 元 件 產 業 佔 全 球 石 英 元 件 之 供 應 尚 不 及 15%, 中 國 大 陸 內 需 市 場 就 已 經 提 供 了 台 灣 石 英 元 件 廠 商 潛 在 的 成 長 空 間, 然 而 石 英 元 件 產 業 屬 於 緊 密 寡 占 之 臨 界 值, 全 球 之 前 十 大 廠 即 佔 總 需 求 近 80%, 表 示 石 英 元 件 產 業 之 廠 商 規 模 差 異 大, 屬 於 寡 佔 性 競 爭 市 場 ; 然 因 產 品 應 用 領 域 廣 泛, 各 廠 商 專 注 之 產 品 及 市 場 領 域 均 不 同 ; 惟 低 階 成 熟 性 市 場 削 價 競 爭 的 可 能 性 較 高, 市 場 競 爭 相 較 激 烈 全 球 石 英 晶 體 產 業 中, 仍 以 日 本 為 最 大 生 產 國, 產 值 約 佔 全 球 65% 以 上, 國 內 主 要 競 爭 同 業 為 加 高 電 子 希 華 晶 體 台 灣 嘉 碩 泰 藝 電 子 安 碁 電 子 等 廠 商, 各 廠 商 均 專 注 於 不 同 之 產 品 及 市 場 而 有 所 區 隔, 以 本 公 司 之 市 佔 率 為 最 高, 顯 示 本 公 司 於 石 英 晶 體 元 件 市 場 居 領 導 地 位 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 1 最 近 年 度 及 截 至 之 研 究 發 展 支 出 及 佔 營 收 比 例 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 年 度 2007 年 2008 年 營 業 淨 額 5,961,970 6,547,340 1,251,101 研 發 費 用 187, ,959 52,667 研 發 費 用 佔 營 業 淨 額 比 例 (%) 研 究 發 展 成 果 產 品 開 發 研 發 專 利 及 學 術 論 文 1 SMD Crystals mm for SIM Card 2 SMD mm TF CXO for variable applications. 3 SMD 2.5 x 2.0 mm TCXO for GPS and WiMAX applications 4 SAW-based Oscillator for SAN applications 5 SMD Seam CXO mm 2~54 MHz for digital camera, Portable TV... 6 SMD 3.2 x 2.5 mm TCXO for GPS and WiMAX applications 7 SMD 2.5 x 2.0 mm TCXO for GPS and WiMAX applicationssmd mm TF CXO for variable applications. 1 壓 電 晶 體 振 盪 元 件 之 電 極 台 灣, 日 本 及 美 國 專 利 2 Energy Trapping Effect of Stepped Electrode in Miniature AT-Cut Quartz Resonator 2006 SPAWDA Hangzhou, Shejiang, China 3 Parameters Extraction and Design Optimization for AT-cut Quartz Resonator based on Mindlin s 2D Model 2006 IEEE International Frequency Control Symposium, Miami, FL. USA 4 Study on Cr/Ag/Au Layered Electrode for AT-cut Quartz Resonator 2006 SPAWDA Hangzhou, Shejiang, China 5 The Effect of Electrodes on Higher-order Overtone Vibrations of the Thickness-shear mode of Quartz Crystal Plates 2006 SPAWDA Hangzhou, Shejiang, China 6 An Assessment of the Recent Development of MEMS Oscillators as Compared with Crystal Oscillators 2006 SPAWDA Hangzhou, Shejiang, China 7 A Study of Small Sized Quartz Tuning Fork Using Finite Element Analysis 53

57 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 劃 1 短 期 發 展 計 劃 (1) 行 銷 策 略 : A 鞏 固 IT 通 訊 產 業, 跨 足 雙 A 產 業 B 切 入 國 內 主 流 產 業 客 戶, 跨 入 全 球 客 戶 國 際 大 廠 接 軌 C 鎖 定 產 業 與 客 戶, 從 Deign in 開 始, 爭 取 商 機 與 時 間, 提 高 獲 利 率 D 保 有 服 務 及 彈 性 優 勢, 深 耕 核 心 客 戶 關 係, 提 升 佔 有 率 E 持 續 強 化 北 美 及 日 本 市 場, 積 極 拓 展 中 國 內 需 市 場 F Marketing PM 功 能 再 強 化, 以 健 全 業 務 前 置 作 業 規 劃 G 建 構 完 整 之 全 球 Logistic 網 路, 滿 足 客 戶 即 時 交 貨 之 需 求, 並 提 供 客 戶 即 時 之 技 術 整 合 服 務 H 透 過 資 訊 系 統 建 立 學 習 曲 線, 協 助 業 務 人 員 銷 售 策 略 的 擬 定 及 判 斷 (2) 製 造 策 略 : A 訴 求 Time to Volume,Time to Market. 之 理 念, 接 單 與 計 劃 生 產 政 策 雙 軌 進 行, 如 期 交 貨, 存 貨 水 平 適 量 兼 顧 B 因 應 產 業 特 殊 現 況 : 產 能 剩 餘 多 降 價 搶 單 交 期 超 短 創 造 製 造 最 需 要 的 能 力 : 應 變 力 + 控 管 力 + 整 合 力 = 核 心 競 爭 力 C 整 合 兩 岸 製 造 資 源 做 最 佳 化 產 能 與 效 益 分 配 達 到 公 司 利 益 最 大 化 D 新 產 品, 新 技 術 建 立 及 快 速 導 入 生 產 以 發 展 建 立 公 司 核 心 技 術 E 配 合 Outsourcing 政 策, 全 力 協 助 及 輔 導 協 力 廠 產 品 符 合 品 質 與 市 場 需 要, 使 總 產 能 得 以 適 當 規 劃 生 產 F 追 求 理 想 成 本, 以 比 較 成 本 為 基 礎, 逐 月 改 善 至 合 理 化 G 優 質 化 經 營 管 理 及 推 動 各 項 專 案 管 理 之 效 益 化 (3) 品 保 策 略 : A 製 造 規 格 書 系 統 化,DCC 管 制 與 落 實 處 理 B 嚴 謹 對 ISO 9001 ISO QS 9000 TS16949 等 系 統 及 各 重 要 客 戶 品 質 系 統 的 監 督 與 改 善, 並 推 動 綠 色 環 保 政 策, 追 求 執 行 實 際 化 C 落 實 各 單 位 KPI 的 稽 核 監 督 與 改 善, 尤 其 是 製 造 單 位, 如 Practical 環 境 SOP 製 程 產 品 的 CPK SPC 等, 攸 關 產 品 品 質 之 監 控 為 首 要 任 務 D 推 動 TQM 及 6-Sigma 理 念, 提 升 服 務 客 戶 之 總 體 滿 意 度 E 強 化 品 保 單 位 之 工 程 能 力, 對 IPQC OQC 客 訴 處 理 等, 使 之 能 達 專 業 能 力, 以 面 對 廠 商 製 造 單 位 及 客 戶 等 之 有 效 服 務 F 對 供 貨 商 及 外 製 品 協 力 廠 商 的 品 質 要 求 與 管 理 的 再 提 升, 進 而 推 動 SCM 的 系 統 管 理, 並 與 國 際 接 軌 G 兩 岸 三 地 及 外 製 協 力 廠 的 儀 校 管 理 與 執 行, 重 要 客 戶 Golden Sample 的 要 求 與 執 行 等 攸 關 品 質 認 定, 以 減 少 爭 議 及 資 源 浪 費 H 嚴 守 生 產 紀 律, 以 追 求 Zero Defect 的 理 想, 品 質 是 全 員 貫 徹 執 行 (4) 產 品 研 發 策 略 : A 依 市 場 行 銷 策 略 之 佈 局 與 需 求, 規 劃 產 品 開 發 方 向, 儘 求 產 品 規 格 符 合 客 戶 需 求 B 依 業 務 行 銷 客 戶 需 求 之 新 規 格, 由 研 發 或 產 工 在 預 期 時 間 完 整 提 供, 以 爭 取 商 機 C 依 公 司 經 營 策 略 規 劃, 由 研 發 制 訂 產 品 研 發 或 與 同 業 協 同 合 作, 進 而 將 產 品 導 入 市 場 行 銷 D 落 實 研 發 專 案 管 理 執 行 進 度, 有 效 監 督 及 掌 控 研 發 進 度 以 縮 短 研 發 時 程 E 持 續 強 化 研 發 團 隊 的 陣 容, 制 訂 有 效 率 的 訓 練, 使 之 整 體 專 業 素 質 的 提 升 54

58 F 產 學 交 流 合 作, 與 學 校 及 研 究 機 構 協 同 開 發, 強 化 研 發 技 術 能 力 G 有 效 率 的 研 發 管 理 機 制, 合 理 化 的 獎 賞 制 度, 以 提 升 研 發 團 隊 的 效 益 與 士 氣 2 長 期 發 展 計 劃 A 致 力 開 發 高 階 產 品 應 用 於 Fiber Channel Gigabit Ethernet SDH-SONET( 同 步 光 纖 傳 輸 ) 及 局 端 通 訊 用 之 頻 率 控 制 元 件 B 積 極 開 發 運 用 於 汽 車 週 邊 控 制 模 組 之 頻 率 控 制 元 件, 以 符 合 嚴 峻 之 品 質 條 件 要 求 為 首 要 目 標 C 持 續 擴 增 行 銷 服 務 據 點, 除 於 歐 美 地 區 強 化 行 銷 佈 局 外, 於 中 國 大 陸 地 區 建 立 華 南 ( 深 圳 ) 華 東 ( 蘇 州 上 海 ) 等 行 銷 據 點, 並 陸 續 於 日 本 ( 新 橫 濱 大 阪 ) 新 加 坡 等 建 立 新 據 點, 以 提 供 大 陸 日 本 新 加 坡 及 印 度 越 南 等 地 區 市 場 之 需 求 與 服 務, 擴 大 市 場 規 模 及 奠 定 大 陸 及 新 興 市 場 發 展 之 根 基, 以 期 達 成 進 入 全 球 石 英 晶 體 產 業 排 名 前 五 大 之 目 標 D 加 強 工 程 能 力 之 訓 練, 並 推 廣 既 有 之 知 識 平 台 及 內 部 電 子 化 之 訓 練 資 源, 以 求 技 術 累 積 及 紮 根, E 持 續 尋 找 策 略 聯 盟 有 利 之 合 作 契 機, 以 強 化 公 司 整 體 之 競 爭 力 F 致 力 於 汽 車 工 業 市 場, 追 求 全 面 符 合 車 用 產 品 高 品 質 之 要 求 G 強 化 總 部 在 海 外 辦 事 處 資 源 及 支 援 上 的 整 合, 逐 步 轉 型 FAE 功 能 為 Pre-sales 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1 主 要 產 品 之 銷 售 地 區 產 品 朝 輕 薄 短 小 的 趨 勢 發 展, 表 面 黏 著 式 (SMD) 之 石 英 晶 體 產 品 出 貨 比 重 將 越 來 越 高, 展 望 未 來 亞 洲 仍 是 全 球 電 子 產 業 代 工 重 鎮, 亞 洲 區 域 出 貨 比 重 仍 高, 美 洲 跟 歐 洲 市 場 仍 是 台 灣 晶 技 需 要 努 力 開 拓 市 場 之 區 域 最 近 二 年 度 主 要 產 品 銷 售 地 區 分 佈 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 地 區 2007 年 2008 年 年 度 金 額 % 金 額 % 美 洲 111, , 歐 洲 97, , 亞 洲 4,587, ,414, 國 內 1,165, , 合 計 5,961, ,547,

59 2 市 場 佔 有 率 單 位 : 百 萬 美 元 2006 Rank 2007 Rank 2008 Rank Company Name 2006 Revenue 2007 Revenue 2008 Revenue (06-07) (07-08) Change % Change % Market Share Market Share Cumulative % Epson Toyocom % 2.9% 18.4% 19.9% 19.9% NDK % -12.0% 18.2% 16.9% 36.8% KDS % -13.9% 10.7% 9.7% 46.4% Kyocera Kinseki % 3.8% 8.2% 9.0% 55.4% TXC % 15.6% 5.4% 6.6% 62.0% Vectron % -2.9% 5.8% 5.9% 67.9% Hosonic % 71.4% Rakon % -11.9% 3.1% 2.8% 74.2% TEW % -14.8% 2.5% 2.2% 76.4% Micro Crystal % -9.7% 1.7% 1.7% 78.1% Pericom % -7.0% 1.6% 1.6% 79.6% River % -15.0% 1.7% 1.5% 81.1% Conner-Winfield % -4.3% 1.3% 1.3% 82.4% Fox % -21.6% 1.4% 1.2% 83.6% CTS % 1.0% 1.0% 84.6% Modified from CS & A 3 市 場 未 來 供 需 狀 況 與 成 長 性 資 策 會 2009 年 4 月 的 報 導 指 出, 台 灣 在 Netbook MB WLAN Sever NB DSL CPE Cable CPE LCDM PDA 等 十 二 項 資 通 訊 產 品 市 佔 率 全 球 居 冠, 即 使 是 在 2008 下 半 年 全 球 景 氣 低 糜 的 大 環 境 下, 資 訊 產 業 仍 有 4.6% 的 成 長 率, 網 路 通 訊 產 業 則 保 有 11% 的 成 長 率 在 歐 美 國 家 需 求 持 續 疲 軟 之 際, 市 場 關 注 焦 點 逐 漸 移 轉 至 印 度 及 中 國 等 新 興 市 場 ; 中 國 大 陸 家 電 下 鄉 政 策, 台 商 佔 有 同 文 同 種 及 地 緣 之 便, 歐 美 大 廠 勢 必 更 加 倚 重 長 期 代 工 配 合 的 台 商 在 中 國 運 籌 布 局, 另 一 方 面, 台 商 正 以 優 異 的 成 本 控 制 能 力, 逐 步 打 入 中 國 本 土 品 牌 石 英 元 件 就 應 用 領 域 可 概 分 成 通 訊 資 訊 消 費 性 及 其 他 三 大 範 疇, 以 下 分 別 就 主 要 應 用 領 域 市 場 狀 況 作 分 析 : A. 無 線 通 訊 市 場 2008 年 全 球 行 動 電 話 需 求 大 量 萎 縮, 國 際 品 牌 業 者 和 經 銷 商 也 在 清 理 需 求 趨 緩 所 造 成 的 庫 存, 預 期 2009 上 半 年 仍 將 屬 於 廠 商 庫 存 去 化 階 段 就 MIC 預 估 2009 年 台 灣 整 體 行 動 電 話 出 貨 量 約 113 百 萬 支, 較 2008 年 小 幅 成 長 0.9% 在 APPLE i-phone 及 Google Phone 上 市 成 功 獲 得 消 費 者 青 睞, 使 得 智 慧 型 手 機 成 長 率 遠 高 於 一 般 功 能 手 機, 再 加 上 其 具 有 3G 連 網 能 力 操 作 易 用 性 GPS 語 音 控 制 及 影 音 娛 樂 等 功 能, 相 對 也 增 加 石 英 元 件 的 需 求, 其 將 減 緩 景 氣 不 振 所 衍 生 的 56

60 負 面 衝 擊 衛 星 定 位 系 統 (GPS, Global Position System) 方 面, 主 力 的 個 人 導 航 系 統 產 品 (PND, Personal Navigation Device) 於 西 歐 及 北 美 地 區 的 需 求 持 續 增 加, 且 中 國 大 陸 及 東 南 亞 地 區 的 需 求 已 逐 漸 成 長, 使 得 台 灣 衛 星 定 位 系 統 產 品 部 分 自 有 品 牌 及 代 工, 於 2008 年 仍 成 長 14.4%, 達 新 台 幣 1,017 億 產 值 規 模 搭 載 無 線 區 域 網 路 模 組 比 重 最 高 的 筆 記 型 電 腦 及 小 筆 電 (Netbook) 產 品 出 貨 非 常 強 勁, 且 在 WLAN 技 術 從 IEEE g 演 進 至 IEEE n 的 趨 勢, 於 2008 年 出 現 較 大 規 模 的 無 線 路 由 器 (WLAN Router) 升 級 換 機 需 求, 連 帶 帶 動 使 用 在 桌 上 型 電 腦 的 USB 介 面 無 線 區 域 網 路 外 接 卡 (WLAN USB Dongle) 出 貨 另 外, 部 分 數 位 相 框 個 人 導 航 系 統 產 品 及 印 表 機 產 品 內 建 WLAN 模 組 的 比 重 亦 逐 漸 提 升, 使 得 無 線 區 域 網 路 產 品 於 2008 年 成 長 23.2%, 產 值 達 新 台 幣 830 億 B. 有 線 通 訊 市 場 有 線 通 訊 產 品 方 面, 雖 然 光 纖 設 備 及 IC IP 機 上 盒 及 Cable 機 上 盒 較 2007 年 大 幅 成 長, 但 由 於 上 述 三 類 有 線 通 訊 產 品 於 產 業 生 命 週 期 萌 芽 成 長 期, 未 能 彌 補 位 於 產 業 成 熟 期 的 產 品 ---xdsl/cable Modem 等 Broadband CPE 及 VoIP 相 關 產 品 的 下 滑 幅 度, 使 得 2008 年 有 線 通 訊 產 業 的 產 值 較 2007 年 下 滑 7.9%, 達 到 新 台 幣 2,026 億 的 規 模 綜 觀 全 球 通 訊 市 場 在 面 臨 經 濟 衰 退 的 2009 年, 民 間 及 企 業 部 分 的 通 訊 支 出 將 大 幅 降 低, 影 響 WLAN 手 機 Router 衛 星 導 航 及 VoIP 等 部 分 通 訊 產 品 需 求 衰 退, 所 幸 全 球 政 府 及 電 信 部 分 的 通 訊 投 資 將 維 持 一 定 水 準 之 上, 使 得 對 WiMAX IP/Cable 機 上 盒 及 光 通 訊 等 通 訊 設 備 的 出 貨 產 值 將 逆 勢 成 長 C. 資 訊 市 場 受 到 2008 年 金 融 風 暴 高 失 業 率 等 經 濟 衰 退 現 象 影 響, 預 計 2009 年 全 球 筆 記 型 電 腦 出 貨 成 長 力 道 將 不 如 往 年 強 勁, 估 計 總 出 貨 量 約 為 126 百 萬 台, 成 長 率 僅 為 4.8% 至 於 2009 年 台 灣 筆 記 型 電 腦 產 業 成 長 方 面, 估 計 出 貨 量 約 為 117 百 萬 台, 成 長 率 為 4.3%, 全 球 出 貨 占 有 率 為 92% 在 消 費 者 撙 節 開 支 情 況 下, 相 對 於 走 平 價 路 線 之 迷 你 筆 記 型 電 腦 來 說 有 正 面 助 益, 加 上 美 系 及 日 系 主 要 品 牌 筆 記 型 電 腦 業 者 均 投 入 市 場, 推 出 相 對 應 產 品, 有 助 提 升 平 價 迷 你 筆 記 型 電 腦 之 市 場 規 模, 預 期 2009 年 整 體 出 貨 量 將 倍 增, 可 望 超 過 2300 萬 台 2009 年 全 球 桌 上 型 電 腦 市 場 發 展, 出 貨 量 將 持 續 衰 退, 預 估 衰 退 幅 度 超 過 一 成, 出 貨 量 僅 達 12,000 萬 台 除 大 陸 廠 商 受 惠 內 需 市 場 仍 有 成 長 空 間, 預 計 表 現 持 平 外, 台 日 歐 美 等 品 牌 大 廠 均 預 期 會 有 5% 至 10% 的 下 調 幅 度 D. 消 費 性 市 場 57

61 全 球 數 位 相 機 市 場 的 成 長 力 道 明 顯 減 弱,2009 年 該 市 場 將 充 滿 不 確 定 因 素, 一 方 面 主 流 市 場 如 日 本 北 美 與 歐 洲 在 持 續 的 經 濟 衰 退 下, 估 計 當 地 數 位 相 機 市 場 仍 陷 入 衰 退 或 零 成 長 之 局 面, 另 一 方 面, 新 興 市 場 如 中 國 等, 則 可 望 維 持 兩 位 數 成 長 在 不 同 區 域 市 場 互 有 消 長 下, 預 估 2009 年 全 球 數 位 相 機 市 場 規 模 將 呈 小 幅 衰 退 至 持 平 的 趨 勢, 惟 因 新 興 市 場 的 崛 起 與 其 他 主 流 市 場 的 價 格 競 爭 激 烈, 數 位 相 機 市 場 價 格 將 呈 現 高 度 下 滑 壓 力, 對 營 收 與 獲 利 形 成 衝 擊 根 據 TWICE 報 導, 電 玩 市 場 似 乎 不 受 整 體 經 濟 低 迷 的 衝 擊, 市 場 研 究 公 司 The NPD Group 的 資 料 顯 示,2008 年 美 國 電 玩 相 關 產 品 的 銷 售 超 過 150 億 美 元, 較 2007 年 成 長 25%;Wii 的 銷 售 量 持 續 高 居 新 世 代 遊 戲 機 首 位 預 估 2009 年 的 產 業 規 模 應 可 超 越 220 億 美 元, 預 估 2009 年 電 玩 市 場 也 將 近 9% 的 成 長 率 在 全 球 4C 產 業 趨 向 整 合 新 產 品 不 斷 推 陳 出 新 之 情 況 下, 以 及 目 前 之 第 4C(CAR) 之 電 子 化 需 求 殷 切 發 展 下, 預 期 石 英 元 件 需 求 仍 將 維 持 一 定 的 水 準, 而 台 灣 之 石 英 元 件 業 者, 在 需 求 持 續 成 長 技 術 層 次 提 昇 且 供 應 能 力 增 加 的 前 提 下, 其 未 來 發 展 性 應 屬 可 期 4 競 爭 利 基 及 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 優 勢 弱 勢 1 產 業 耕 耘 已 久, 市 佔 率 高, 對 客 戶 與 客 戶 的 製 造 基 1 歐 美 通 路 仍 嫌 不 足 地, 可 同 步 掌 握, 配 合 設 計 及 技 術 服 務 2 日 系 廠 商 具 相 對 品 牌 優 勢, 且 其 掌 控 原 物 料 生 產 2 彈 性 調 整 生 產 線 的 能 力, 大 量 且 完 整 的 自 動 化 產 及 技 術 能 力, 在 成 本 結 構 上 具 相 對 優 勢 線, 良 好 的 製 程 改 善 能 力, 產 能 效 益 發 揮 單 位 成 本 3 關 鍵 材 料, 設 備 開 發 主 導 性 較 不 足 具 競 爭 力 4 前 段 製 程 自 動 化 程 度 受 限 3 高 精 度 及 小 型 化 產 品 持 續 開 發 並 導 入 量 產, 不 斷 拉 5 材 料 人 工 成 本 高 漲, 製 造 成 本 增 加 近 與 日 本 廠 商 之 技 術 距 離 4 垂 直 整 合 之 技 術 能 力 高, 良 好 的 品 質 管 理 及 在 第 一 時 間 為 客 戶 提 供 應 用 上 的 整 合 方 案 5 全 球 運 籌 管 理, 快 速 供 貨 能 力, 良 好 的 客 戶 產 品 應 用 服 務 團 隊, 產 品 線 廣 泛, 可 滿 足 客 戶 一 次 性 購 足 的 需 求 機 會 威 脅 1 大 陸 服 務 據 點 可 就 近 供 貨 給 下 游 客 戶 1 競 爭 對 手 低 價 搶 單 2 汽 車 電 子 供 應 鏈 外 移 至 中 國 大 陸, 具 有 價 格 上 及 同 2 部 分 產 品 基 於 客 戶 成 本 考 量, 可 能 由 高 價 產 品 轉 文 同 種 的 競 爭 優 勢 用 較 低 價 產 品 3 手 機 功 能 提 升, 帶 動 相 關 需 求 3 成 本 考 量 因 素, 終 端 應 用 產 品 設 計 將 有 可 能 整 合 4 產 品 世 代 交 替, 需 求 持 續 成 長 石 英 晶 體 的 使 用 量 5 無 線 通 訊 發 展 蓬 勃 Wireless LAN Blue-Tooth 4 金 融 風 暴 嚴 重 衝 擊 市 場 需 求, 提 升 帳 款 的 財 務 風 WiMAX 市 場 成 長 可 期 險 內 部 庫 存 管 控 及 備 料 難 度 58

62 因 應 對 策 1 加 強 國 外 行 銷 團 隊, 積 極 開 發 歐 美 日 韓 等 Tier 1 客 戶 2 加 強 大 陸 廠 工 程 技 術 能 力, 直 接 培 育 相 關 材 料 製 程 管 理 自 動 化 人 才 3 持 續 引 進 國 內 外 相 關 專 業 通 訊 及 汽 車 工 業 零 組 件 研 發 人 才 4 創 造 優 勢 產 品, 部 分 產 品 採 取 策 略 聯 盟, 分 工 合 作, 降 低 成 本 5 加 強 產 品 研 發 能 力, 發 展 Size 較 小 及 高 階 產 品, 以 提 高 整 體 獲 利 能 力 6 加 強 發 展 石 英 晶 體 模 組 化 產 品 7 嚴 格 監 控 應 收 帳 款, 更 即 時 與 密 切 確 認 客 戶 端 需 求, 以 便 彈 性 調 配 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1 主 要 產 品 之 重 要 用 途 石 英 元 件 產 品 主 要 應 用 領 域 行 動 電 話 無 線 電 應 用 設 備 W-LAN 無 線 電 話 石 英 晶 體 藍 芽 電 信 終 端 設 備 智 慧 型 運 輸 (ITS) 汽 車 配 件 (Crystals) LCD 投 影 機 複 印 機 電 腦 印 表 機 掃 瞄 器 視 聽 設 備 照 相 機 遊 戲 機 呼 叫 器 基 地 台 無 線 電 應 用 設 備 W-LAN 金 屬 線 路 通 訊 光 纖 通 訊 電 信 終 端 設 備 計 數 / 合 成 器 智 CXO, SO 慧 型 運 輸 (ITS) 電 腦 儲 存 週 邊 與 設 備 印 表 機 視 聽 設 備 照 相 機 遊 戲 機 行 動 電 話 基 地 台 無 線 電 應 用 設 備 衛 星 通 訊 石 英 振 盪 器 VC-TCXO TCXO W-LAN 藍 芽 全 球 定 位 系 統 金 屬 線 路 通 訊 (Crystal 光 纖 通 訊 Oscillators) 基 地 台 無 線 電 應 用 設 備 衛 星 通 訊 W-LAN VCXO, VCSO 金 屬 線 路 通 訊 光 纖 通 訊 電 信 終 端 設 備 計 數 / 合 成 器 基 地 台 無 線 電 應 用 設 備 衛 星 通 訊 全 球 定 位 系 OCXO 統 金 屬 線 路 通 訊 光 纖 通 訊 計 數 / 合 成 器 石 英 晶 體 濾 波 器 行 動 電 話 基 地 台 無 線 電 應 用 設 備 呼 叫 器 濾 波 器 (Filters) (Crystal Filters) 表 面 聲 波 濾 波 器 (SAW Filters) 行 動 電 話 無 線 電 應 用 設 備 W-LAN 無 線 電 話 全 球 定 位 系 統 2 產 製 過 程 石 英 元 件 產 品 的 製 造 雛 形 為 : 先 製 作 供 應 壓 電 材 料 用 的 石 英 晶 片, 其 涉 及 石 英 晶 棒 的 切 割 研 磨 洗 淨, 形 成 石 英 晶 片 後, 將 晶 片 件 載 放 至 基 座 上 同 時 藉 由 銀 膠, 將 石 英 晶 片 作 固 定 接 著 便 是 在 嚴 格 控 制 的 環 境 下 予 以 封 蓋 而 若 是 振 盪 器 則 會 多 加 一 顆 震 盪 電 路 的 IC, 由 金 線 的 導 通, 藉 石 英 晶 片 的 振 盪 放 大 輸 出 59

63 (1) 前 製 程 - 石 英 晶 片 丸 目 ( 機 械 加 工 成 圓 形 或 長 條 形 ) 晶 棒 切 割 研 磨 ( 粗 中 精 ) 入 庫 清 洗 頻 率 分 別 (2) 後 製 程 - 石 英 晶 體 ( 以 銀 金 鎳 進 行 電 極 蒸 鍍, 蒸 鍍 會 降 低 晶 片 頻 率 ; 微 調 蒸 鍍 以 降 低 頻 率 誤 差 至 3~10ppm) 晶 片 清 洗 電 極 蒸 鍍 粗 調 頻 率 基 座 固 定 老 化 / 電 性 / 溫 度 測 試 基 座 外 殼 預 烤 / 焊 封 頻 率 鍍 銀 微 調 點 膠 著 晶 烤 膠 固 晶 終 檢 入 庫 後 製 程 -( 與 石 英 晶 體 相 比, 多 IC 放 置 與 打 線 製 程 ) 晶 片 清 洗 電 極 蒸 鍍 IC 放 置 與 打 線 ( 電 子 元 件 組 裝 ) 晶 片 放 置 ( 石 英 晶 體 組 裝 ) 印 碼 測 碼 老 化 / 電 性 / 溫 度 測 試 漏 氣 檢 查 基 座 外 殼 預 烤 / 焊 封 終 檢 入 庫 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 石 英 晶 體 及 石 英 振 盪 器 之 主 要 原 料 為 基 座 上 蓋 IC Package 晶 片 晶 棒 (1) 各 主 要 原 料 採 購 來 源 皆 有 2 家 以 上 之 供 貨, 沒 有 進 貨 集 中 之 風 險, 本 公 司 進 貨 政 策 將 以 交 易 條 件 供 貨 狀 況 及 產 品 規 格 之 需 求, 來 劃 分 進 貨 來 源, 並 可 依 特 殊 狀 況 考 量, 調 整 進 貨 比 率, 不 致 於 太 集 中, 或 斷 料 之 情 形 (2) 主 要 進 貨 之 廠 商 皆 與 本 公 司 長 遠 往 來, 彼 此 交 情 深 箇, 在 本 公 司 業 績 成 長 下, 60

64 該 等 廠 商 也 會 以 本 公 司 為 優 先 供 貨 對 象, 來 滿 足 本 公 司 需 求 另 每 年 都 會 定 期 與 不 定 期 檢 討 雙 方 之 交 易 條 件 及 改 善 措 施, 持 續 且 穩 定 供 貨 無 慮 (3) 本 公 司 為 考 量 生 產 材 料 之 穩 定, 均 會 事 先 提 供 Rolling Forecast, 給 予 廠 商 備 料 及 生 產 準 備, 以 縮 短 交 期 並 確 保 如 期 供 貨, 遇 有 特 殊 情 況 需 求, 該 等 廠 商 均 合 力 配 合, 以 求 進 貨 穩 定 ( 四 ) 最 近 二 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 (1) 進 貨 廠 商 單 位 : 新 台 幣 仟 元 廠 商 2007 年 2008 年 金 額 全 年 進 貨 淨 額 % 廠 商 金 額 全 年 進 貨 淨 額 % TXC(NINGBO) CORP. 1,053, % TXC(NINGBO)CORP. 1,189, % F 公 司 399, % F 公 司 568, % K 公 司 371, % K 公 司 442, % E 公 司 329, % E 公 司 309, % (2) 銷 貨 客 戶 單 位 : 新 台 幣 仟 元 2007 年 2008 年 客 戶 金 額 佔 全 年 度 銷 貨 淨 額 (%) 客 戶 金 額 佔 全 年 度 銷 貨 淨 額 (%) H 公 司 1,190, % H 公 司 1,630, % (3) 其 增 減 變 動 原 因 A 進 貨 本 公 司 主 要 產 品 為 石 英 晶 體 石 英 晶 體 振 盪 器 等 電 子 零 件 產 品, 其 最 近 二 年 度 之 主 要 採 購 項 目 包 括 IC 基 座 晶 片 覆 蓋 貴 金 屬 等 原 物 料, 且 多 自 國 外 進 口, 晶 片 因 自 製 能 力 及 製 程 提 升, 近 年 來 逐 步 轉 自 製 或 向 國 內 供 應 商 採 購 ; 另 由 於 市 場 需 求 持 續 大 幅 成 長, 本 公 司 產 能 無 法 充 分 支 應 其 訂 單 之 情 況 下, 亦 向 外 製 品 供 應 商 採 購 本 公 司 與 供 應 廠 商 均 往 來 多 年, 往 來 關 係 良 好, 並 已 針 對 重 要 原 材 料 於 採 購 合 約 中 明 訂 相 關 保 障 條 款, 且 儘 量 由 二 家 以 上 之 供 應 商 供 料, 應 不 致 有 供 貨 中 斷 或 貨 源 過 度 集 中 之 風 險, 實 質 上 並 無 重 大 變 動 情 形 B 銷 貨 本 公 司 係 以 生 產 石 英 系 列 產 品 等 電 子 零 組 件 為 主 要 營 業 項 目, 銷 售 對 象 主 要 為 資 訊 通 訊 及 網 路 產 品 等 下 游 應 用 廠 商, 大 部 分 為 國 內 外 生 產 通 訊 資 訊 產 品 消 費 性 等 產 業 大 廠 最 近 二 年 度 在 各 型 式 產 品 不 斷 推 陳 出 新 及 供 貨 來 源 穩 定, 產 品 研 發 朝 精 薄 短 小 方 向 發 展, 以 因 應 下 游 客 戶 終 端 產 品 之 新 產 品 開 發, 使 其 對 資 訊 硬 體 通 訊 網 路 等 產 品 之 銷 售 額 逐 年 提 升, 本 公 司 主 要 客 戶 均 為 國 際 大 廠, 單 一 客 戶 因 其 營 運 規 模 持 續 擴 充 及 成 長 需 求 致 總 銷 售 比 例 達 10% 以 上, 惟 應 尚 無 銷 貨 過 度 集 中 之 情 形 及 風 險 61

65 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 單 位 : 仟 只, 仟 元 年 度 2007 年 2008 年 主 要 商 品 生 產 量 值 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 插 件 式 石 英 產 品 460, , , , , ,443 表 面 黏 著 式 石 英 產 品 760, ,118 3,336, , ,636 4,263,373 其 他 - 391,391 53,967 88,571 合 計 1,220,000 1,161,112 4,453,028 1,380,000 1,362,699 5,053,387 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 年 度 2007 年 2008 年 單 位 : 仟 只, 仟 元 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主 要 產 品 銷 售 量 值 量 值 量 值 量 值 量 值 插 件 式 石 英 產 品 93, , , ,554 88, , , ,097 表 面 黏 著 式 石 英 產 品 142, , ,037 3,890,192 96, , ,597 4,792,089 其 他 46, ,510 44,081 90,119 合 計 236,436 1,165, ,543 4,796, , ,034 1,163,740 5,652,306 三 從 業 員 工 概 況 最 近 二 年 度 從 業 員 工 人 數 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 佈 比 率 98 年 3 月 31 日 年 度 當 年 度 截 至 98 年 3 月 31 日 員 工 人 數 工 程 師 管 理 行 政 人 員 業 務 人 員 技 術 員 及 作 業 人 員 合 計 平 均 年 齡 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 佈 比 率 博 士 0.74% 1.01% 1.04% 碩 士 6.35% 7.54% 7.52% 大 專 52.81% 56.02% 56.14% 高 中 33.54% 31.95% 31.83% 高 中 以 下 6.56% 3.48% 3.47% 62

66 四 環 保 支 出 資 訊 1 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 處 分 之 總 額, 其 未 來 因 應 對 策 及 可 能 之 支 出 : 無 2 依 法 令 規 定 應 申 領 污 染 設 施 設 置 許 可 證 或 污 染 排 放 許 可 證 或 應 繳 納 污 染 防 治 費 用 或 應 設 立 環 保 專 責 單 位 人 員 者, 其 申 領 繳 納 或 設 立 情 形 之 說 明 : 項 目 說 明 空 氣 污 染 設 施 設 置 許 可 已 向 桃 園 縣 環 保 局 申 請 完 成 繳 納 污 染 防 治 費 用 污 染 處 理 費 每 月 約 NT150,000 元 設 立 環 保 專 責 單 位 人 員 本 公 司 依 法 令 相 關 規 定 無 需 設 置 專 責 人 員 負 責 環 保 相 關 事 務 本 公 司 北 投 原 有 之 測 試 包 裝 作 業 已 移 至 平 鎮 廠, 平 鎮 廠 負 責 晶 片 及 微 電 子 產 品 之 生 產, 已 特 別 注 意 噪 音 粉 塵 及 研 磨 廢 棄 物 等 可 能 污 染 而 採 各 項 改 善 措 施, 如 針 對 研 磨 液 造 成 水 污 染 之 顧 慮, 完 成 投 資 水 污 染 處 理 防 治 設 備 並 通 過 檢 驗, 亦 取 得 排 放 許 可 證 3 本 公 司 已 成 立 勞 工 安 全 衛 生 委 員 會, 現 有 委 員 共 11 名 由 各 單 位 推 舉, 並 每 季 定 期 召 開 勞 工 安 全 衛 生 會 議, 以 處 理 各 位 環 安 問 題 並 持 續 向 供 應 商 推 動 各 項 環 安 衛 手 冊, 且 要 求 供 應 商 簽 回 本 公 司 綠 色 產 品 政 策.. 保 護 全 球 環 境 為 21 世 紀 人 類 共 通 之 重 要 課 題 基 於 善 盡 保 護 地 球 及 造 福 下 一 代 子 孫 之 信 念, 以 及 共 同 維 護 整 體 生 態 環 境 的 環 保 之 企 業 責 任, 本 公 司 肩 負 起 對 社 會 貢 獻 的 使 命, 以 審 慎 的 態 度 全 面 積 極 推 動 環 境 管 理 活 動 根 據 最 嚴 格 的 相 關 法 規 或 客 戶 標 準 為 本 公 司 的 綠 色 產 品 標 準, 成 為 客 戶 的 最 佳 綠 色 產 品 夥 伴 環 境 方 針 需 文 件 化, 推 動 環 境 教 育, 強 化 員 工 環 保 認 知, 必 須 徹 底 了 解 透 過 公 司 相 關 活 動, 確 保 所 有 綠 色 產 品 的 品 質 符 合 或 超 越 綠 色 產 品 規 格 要 求 定 期 執 行 稽 核 管 理 審 查, 持 續 改 善 環 境 管 理 系 統 設 計 綠 色 產 品, 重 視 環 境 保 護 與 客 戶 滿 意, 為 公 司 永 續 經 營 的 理 念 另 外, 針 對 歐 盟 環 保 指 令 RoHS 之 要 求, 本 公 司 對 綠 色 產 品 之 要 求 亦 特 予 著 墨, 除 已 完 成 ISO14001(2004) 版 之 更 新 之 外, 在 同 仁 努 力 下, 平 鎮 廠 已 通 過 國 際 大 廠 索 尼 (SONY) 公 司 Green Partner (GP) 稽 核, 成 為 其 綠 色 產 品 伙 伴 之 一, 並 完 成 綠 色 產 品 宣 導 手 冊 的 印 製, 並 積 極 輔 導 供 應 廠 商, 一 併 完 成 環 境 管 理 物 質 之 改 善 作 業 2008 年 本 公 司 亦 通 過 QC 之 認 證, 並 積 極 準 備 OHSAS 之 符 合 性 稽 核, 同 時 亦 準 備 發 行 新 版 之 環 境 安 全 衛 生 管 理 手 冊 以 宣 導 相 關 之 供 應 商 一 同 致 力 於 環 境 保 護 工 作 之 推 動 相 關 環 境 保 護 各 項 推 動 及 追 踪, 本 公 司 均 詳 載 於 本 公 司 網 站, 參 閱 本 公 司 網 站

67 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 員 工 福 利 措 施 1 員 工 福 利 本 公 司 自 成 立 以 來 勞 資 關 係 和 諧, 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 無 因 勞 資 糾 紛 而 遭 受 之 損 失, 自 創 立 迄 今 亦 未 發 生 重 大 之 勞 資 糾 紛, 除 依 法 辦 理 勞 資 會 議 員 工 滿 意 度 調 查 新 進 人 員 座 談 外 籍 人 員 座 談 外, 並 設 置 員 工 意 見 箱 及 其 他 意 見 反 應 管 道, 對 員 工 權 益 的 維 護 不 遺 餘 力 員 工 之 各 項 福 利 措 施 : (1) 法 律 諮 詢 : 員 工 之 各 項 福 利 與 制 度, 皆 遵 行 政 府 所 公 告 之 勞 基 法 及 其 施 行 細 則 實 施, 並 將 政 府 所 修 正 公 佈 之 勞 基 法 及 其 施 行 細 則 公 告 周 知, 為 求 員 工 瞭 解 自 身 之 福 利, 提 供 更 優 質 的 各 項 福 祉 (2) 保 險 及 退 休 : 本 公 司 員 工 均 投 保 勞 健 團 保 ( 職 災 部 分 ) 每 月 依 規 定 提 撥 退 休 準 備 金 (3) 利 潤 分 享 : 員 工 分 紅 配 股 認 股 權 憑 證 可 轉 換 公 司 債 庫 藏 股 制 度 (4) 禮 金 : 三 節 禮 金 生 日 禮 金 結 婚 禮 金 生 育 禮 金 住 院 慰 問 金 白 帖 慰 問 金 ( 禮 金 或 禮 品 ) (5) 醫 療 保 險 : 團 體 保 險 定 期 健 康 檢 查 (6) 活 動 : 國 內 外 旅 遊 活 動 慶 生 會 員 工 運 動 會 尾 牙 設 宴 及 員 工 摸 彩 各 式 球 類 比 賽 特 約 商 店 折 扣 讀 書 會 (7) 急 難 救 助 : 視 員 工 實 際 情 形 予 以 補 助 (8) 書 籍 閱 覽 : 定 期 購 有 各 種 書 刊 雜 誌 報 紙 供 員 工 閱 讀 欣 賞 (9) 其 他 福 利 : 健 全 升 遷 管 道 優 秀 員 工 具 備 派 駐 海 外 公 司 發 展 機 會 依 營 運 狀 況 發 放 績 效 獎 金 表 揚 資 深 優 秀 員 工 (10) 設 施 : 員 工 餐 廳 員 工 宿 舍 汽 機 車 停 車 位 桌 球 室 撞 球 室 64

68 2 員 工 之 進 修 及 訓 練 情 形 (1) 本 公 司 提 供 員 工 一 個 開 放 多 元 的 學 習 環 境, 同 仁 可 透 過 內 / 外 訓 OJT KM( 知 識 管 理 系 統 ) 讀 書 會 線 上 / 實 體 圖 書 館 及 主 管 / 同 儕 的 指 導, 不 斷 挑 戰 自 我 的 成 長 極 限 ; 同 時, 藉 由 新 進 人 員 / 專 業 職 能 / 主 管 才 能 / 通 識 課 程 / 自 我 啟 發 的 培 訓 體 系, 使 員 工 獲 得 最 大 的 滿 足 另 一 方 面, 透 過 職 系 / 職 等 的 規 劃 工 作 輪 調 專 案 指 派 及 海 外 派 任, 使 同 仁 生 涯 與 職 涯 相 互 結 合, 共 同 享 受 知 能 成 長 的 喜 悅, 開 創 美 好 的 未 來 (2) 本 公 司 已 訂 定 員 工 教 育 訓 練 管 理 辦 法, 並 依 職 能 及 專 業 之 要 求 規 劃 相 關 培 訓 課 程, 以 增 進 員 工 知 能, 提 升 員 工 整 體 之 素 質, 提 升 經 營 績 效,97 年 度 相 關 教 育 訓 練 實 績 如 下 表.. 項 目 班 次 數 總 人 次 總 時 數 總 費 用 1. 新 進 人 員 訓 練 , 專 業 職 能 訓 練 183 2,525 7, ,143, 主 管 才 能 訓 練 , , 通 識 訓 練 , 自 我 啟 發 訓 練 69 1,046 2, ,776 總 計 319 4,566 13, ,626,456 (3) 財 務 相 關 人 員 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 情 形.. A 本 公 司 財 務 主 管 經 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 舉 辦 之 公 開 發 行 公 司 財 會 主 管 專 業 認 證 並 持 續 進 修 合 格 B 本 公 司 財 務 人 員 一 名 取 得 內 部 稽 核 協 會 頒 發 之 內 部 稽 核 師 證 照 C 本 公 司 財 務 人 員 一 名 取 得 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 頒 發 之 股 務 人 員 專 業 能 力 測 驗 合 格 證 明 D 本 公 司 財 務 人 員 一 名 取 得 考 選 部 頒 發 之 會 計 師 證 照 E 本 公 司 財 務 人 員 一 名 取 得 考 選 部 記 帳 士 考 試 及 格 證 書 3 退 休 制 度 實 施 情 形 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 規 定, 訂 定 員 工 退 休 辦 法, 並 依 法 令 定 期 提 撥 退 休 準 備 金 存 入 中 央 信 託 局, 再 由 職 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 負 責 退 休 準 備 金 之 管 理 及 運 用 事 宜, 本 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 4,186 仟 元 及 4,116 仟 元 2004 年 6 月 11 日 立 法 院 三 讀 通 過 並 自 2005 年 7 月 1 日 起, 依 勞 工 退 休 金 條 例, 配 合 新 制 按 月 提 撥 退 休 金, 儲 存 於 勞 保 局 設 立 之 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 本 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 18,761 仟 元 及 13,847 仟 元 ; 並 於 2007 年 1 月 成 立 委 任 經 理 人 職 工 退 休 基 金, 以 保 障 專 業 經 理 退 休 規 劃 4 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 情 形 公 司 基 於 保 護 員 工 工 作 安 全, 對 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施 訂 有 以 下 各 項 管 理 辦 法, 並 要 求 所 屬 同 仁 徹 底 執 行.. 本 公 司 除 每 年 投 保 團 體 保 險 定 期 舉 辦 工 安 講 座, 並 派 人 參 加 相 關 工 安 課 程 外, 已 於 2006 年 7 月 修 訂 TXC 緊 急 應 變 計 畫, 以 確 保 保 障 所 屬 同 仁 生 命 安 全 以 及 從 容 應 對 緊 急 事 故, 請 參 閱 本 公 司 網 站.. 為 達 成 零 災 害 目 標, 本 公 司 定 期 修 訂 年 度 緊 急 應 變 計 劃, 再 依 據 計 畫 內 容, 制 訂 詳 細 之 執 行 作 業, 並 由 事 業 單 位 依 計 畫 時 程 和 內 容 執 行, 再 透 過 稽 核 制 度 發 掘 執 行 缺 失, 訂 定 次 年 度 之 緊 急 應 變 計 畫, 並 依 執 行 過 程 及 稽 核 作 本 業 隨 時 檢 討 修 正 等, 降 低 事 業 單 位 之 危 害 風 險, 以 達 成 零 災 害 之 最 終 目 標 65

69 ( 二 ) 最 近 年 度 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 : 無 ( 三 ) 有 無 訂 定 員 工 行 為 或 倫 理 守 則.. 本 公 司 已 訂 定 TXC 行 為 準 則, 以 規 範 公 司 所 有 從 屬 人 員 行 為 道 德, 請 參 閱 本 公 司 網 站.. 66

70 ( 四 ) 履 行 社 會 責 任.. 本 公 司 本 於 關 懷 弱 勢 族 群 之 人 道 信 念, 於 每 年 度 編 列 預 算, 期 以 多 方 回 饋 社 會, 履 行 企 業 社 會 之 責 任, 每 年 除 持 續 捐 贈 基 礎 教 育 及 弱 勢 族 群 外 並 加 強 投 入 教 育 事 業 公 益 慈 善 等 贊 助 於 2008 年 4 月 名 列 遠 見 雜 誌 企 業 社 會 責 任 大 調 查 50 強 企 業 此 外, 於 98 年 1 月 出 刊 TXC 企 業 社 會 責 任 報 告 致 力 善 盡 企 業 公 民 的 社 會 責 任 貢 獻 一 份 心 力 請 參 考 本 公 司 網 站 資 料 : 六 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 主 要 內 容 限 制 條 款 契 約 起 訖 日 期 軟 體 授 權 ORACLE Oracle ERP R11i 禁 止 授 權 轉 讓 91.09~ 永 久 授 權 設 備 合 約 CTS S PORE 設 備 轉 移 及 IC 使 用 權 禁 止 授 權 轉 讓 91.12~ 永 久 授 權 技 術 授 權 工 業 技 術 研 究 院 高 溫 度 穩 定 性 材 料 技 術 授 權 非 經 同 意 不 得 轉 讓 ~ 銀 行 融 資 台 灣 銀 行 中 長 期 貸 款 無 95.03~(5-15 年 ) 軟 體 服 務 碩 網 資 訊 ( 股 ) 公 司 知 識 管 理 系 統 (KM) 禁 止 授 權 轉 讓 95.01~ 永 久 授 權 軟 體 服 務 北 卡 科 技 ( 股 ) 公 司 行 銷 管 理 系 統 (CRM) 禁 止 授 權 轉 讓 96.03~ 永 久 授 權 土 地 合 約 永 隆 鋁 業 ( 股 ) 公 司 平 鎮 山 子 頂 段 土 地 2,289 坪 無 工 程 合 約 台 灣 流 力 機 械 ( 有 ) 公 司 空 壓 機 及 氣 體 配 管 工 程 無 工 程 合 約 志 勤 營 造 工 程 ( 有 ) 公 司 平 鎮 新 建 二 期 廠 房 營 建 工 程 無 工 程 合 約 三 櫻 水 電 工 程 ( 有 ) 公 司 平 鎮 新 建 二 期 廠 房 水 電 消 防 工 程 無 配 合 營 建 工 程 銀 行 融 資 台 灣 銀 行 中 長 期 貨 款 無 97.07~ 技 術 開 發 國 立 中 央 大 學 製 程 技 術 開 發 計 畫 非 經 同 意 不 得 轉 讓 98.01~

71 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 93 年 94 年 95 年 96 年 97 年 至 止 流 動 資 產 1,920,141 2,212,806 3,351,817 3,959,392 3,539,804 3,439,810 基 金 及 投 資 517, ,082 1,146,443 1,294,267 1,902,741 2,006,869 固 定 資 產 1,268,713 1,274,863 1,669,862 1,998,276 2,592,594 2,501,396 無 形 資 產 7,396 7,947 7,947 7,947 7,947 7,947 其 他 資 產 95,632 86,849 70,989 90,896 48,160 46,632 資 產 總 額 3,809,279 4,438,547 6,247,058 7,350,778 8,091,246 8,002,654 流 動 分 配 前 962,358 1,022,552 1,296,358 1,780,896 1,490,000 1,511,703 負 債 分 配 後 962,358 1,022,552 1,296,358 1,780,896 註 2 - 長 期 負 債 559, ,499 1,142, , , ,410 其 他 負 債 3,512 4,201 3,752 11,697 10,055 8,113 負 債 分 配 前 1,525,688 1,437,252 2,442,365 2,233,611 2,465,932 2,241,226 總 額 分 配 後 1,525,688 1,437,252 2,442,365 2,233,611 註 2 - 股 本 1,607,847 1,861,987 2,056,983 2,415,526 2,716,981 2,716,981 資 本 公 積 369, , ,156 1,014,499 1,092,215 1,092,215 保 留 分 配 前 340, ,770 1,132,541 1,569,864 1,708,180 1,777,400 盈 餘 分 配 後 153, , , ,363 註 2 - 金 融 商 品 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 -34,087 8,696 36, , , ,055 未 實 現 重 估 增 值 ( 註 3 ) 0 0 5,442 5,442 5,442 5,442 庫 藏 股 (127,233) (127,233) 股 東 權 分 配 前 2,283,591 3,001,295 3,804,693 5,117,167 5,625,314 5,761,428 益 總 額 分 配 後 2,197,441 2,805,517 3,343,461 4,582,968 註 2 - 註 1: 以 上 最 近 各 年 度 之 財 務 資 料, 均 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 註 2: 截 至 止,97 年 度 之 盈 餘 尚 未 經 股 東 常 會 決 議 分 配 註 3: 未 實 現 重 估 增 值 5,442( 仟 ) 元,93 年 94 年 列 入 資 本 公 積 ( 資 產 重 估 增 值 準 備 ) 68

72 項 ( 二 ) 簡 明 損 益 表 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 93 年 94 年 95 年 96 年 97 年 當 年 度 截 至 98 年 3 月 31 日 財 務 資 料 營 業 收 入 2,883,640 3,438,735 4,839,693 5,961,970 6,547,340 1,251,101 營 業 毛 利 571, ,411 1,289,101 1,627,419 1,560, ,193 營 業 損 益 268, , ,784 1,052, ,809 47,305 營 業 外 收 入 及 利 益 97, , , , , ,522 營 業 外 費 用 及 損 失 111, , , , , ,840 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 254, , ,449 1,204,644 1,050,476 74,987 繼 續 營 業 部 門 損 益 258, , ,508 1,139, ,817 69,220 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 , 本 期 損 益 258, , ,241 1,139, ,817 69,220 每 股 盈 餘 ( 元 ) 註 1: 以 上 最 近 各 年 度 之 財 務 資 料, 均 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 註 2: 每 股 盈 餘 係 追 溯 調 整 前 之 數 字 ( 三 ) 最 近 五 年 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 會 計 師 事 務 所 簽 證 會 計 師 查 核 意 見 九 十 三 年 度 2004 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 鄧 治 萍 郭 榮 芳 無 保 留 意 見 九 十 四 年 度 2005 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 賴 國 旺 鄧 治 萍 修 正 式 無 保 留 意 見 九 十 五 年 度 2006 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 賴 國 旺 鄧 治 萍 修 正 式 無 保 留 意 見 九 十 六 年 度 2007 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 賴 國 旺 鄧 治 萍 無 保 留 意 見 九 十 七 年 度 2008 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 郭 榮 芳 楊 清 鎮 修 正 式 無 保 留 意 見 註 :1. 最 近 五 年 度 更 換 會 計 師 說 明 - 係 因 會 計 師 事 務 所 組 織 異 動 合 併 及 內 部 組 織 人 事 工 作 調 度 安 排, 以 及 配 合 公 司 治 理 辦 法 所 致 69

73 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 當 年 度 截 至 93 年 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年 3 月 31 日 財 務 資 料 止 財 務 負 債 占 資 產 比 率 結 構 (%) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 償 債 流 動 比 率 能 力 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 1, , , , , , 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 比 率 (%) 營 業 利 益 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 註 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) 註 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ) 增 減 變 動 達 20% 以 上 者 : 1 資 產 報 酬 率 股 東 權 益 報 酬 率 營 業 利 益 佔 實 收 資 本 比 率 純 益 率 每 股 盈 餘 減 少 達 20% 以 上 及 營 運 槓 桿 度 增 加 20% 以 上.. 主 要 係 因 97 年 起 適 用 員 工 分 紅 費 用 化, 以 致 本 年 獲 利 減 少 所 致 2 現 金 流 量 再 投 資 比 例 減 少 達 20% 以 上, 主 要 係 因 公 司 營 運 規 模 擴 大, 使 長 期 投 資 及 固 定 資 產 取 得 成 本 增 加 所 致 70

74 註 1: 以 上 最 近 各 年 度 之 財 務 資 料, 均 經 會 計 師 簽 證 及 核 閱, 每 股 盈 餘 係 追 溯 調 整 前 之 數 字 註 2: 分 析 項 目 之 計 算 公 式 如 下 : 1 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 售 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 3) 5 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 4) 6 槓 桿 度 (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 ( 註 5) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 3: 前 項 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除, 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 4: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5 固 定 資 產 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 的 固 定 資 產 總 額 註 5: 發 行 人 應 將 各 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 71

75 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 監 察 人 查 核 九 十 七 年 度 決 算 報 告 書 茲 准 董 事 會 造 送 本 公 司 九 十 七 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 盈 餘 分 派 表 等, 經 本 監 察 人 查 核 完 竣, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 照 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 規 定, 繕 具 報 告, 報 請 鑒 核 此 上 本 公 司 九 十 八 年 股 東 常 會 楊 渡 安 監 察 人 楊 明 修 劉 正 意 中 華 民 國 九 十 八 年 三 月 三 十 日 72

76 四 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告.. 請 詳 閱 附 錄 二 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 : 請 詳 閱 附 錄 三 六 公 司 及 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 之 情 事, 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 73

77 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 97 年 度 96 年 度 差 異 金 額 % 二 經 營 結 果 流 動 資 產 3,539,804 3,959, , % 固 定 資 產 2,592,594 1,998, , % 其 他 資 產 48,160 90,896-42, % 資 產 總 額 8,091,246 7,350, , % 流 動 負 債 1,490,000 1,780, , % 長 期 負 債 965, , , % 負 債 總 額 2,465,932 2,233, , % 股 本 2,716,981 2,415, , % 資 本 公 積 1,092,215 1,014,499 4, % 保 留 盈 餘 1,708,180 1,569, , % 股 東 權 益 總 額 5,625,314 5,117, , % 說 明.. 1 固 定 資 產 增 加 係 因 於 97 年 公 司 擴 廠 及 購 買 機 器 設 備 所 致 2 其 他 資 產 減 少 係 因 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 減 少 所 致 3 長 期 負 債 增 加 主 要 係 因 應 97 年 擴 廠 資 本 支 出, 向 銀 行 申 貸 中 長 期 借 款 所 致 ( 一 ) 經 營 結 果 比 較 分 析 表 項 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 97 年 度 96 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 % 營 業 收 入 總 額 6,618,657 6,015, , % 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 (71,317) (53,663) 17, % 營 業 收 入 淨 額 6,547,340 5,961, , % 營 業 成 本 (4,988,957) (4,331,100) 657, % 聯 屬 間 已 ( 未 ) 實 現 利 益 1,642 (3,451) 5, % 營 業 毛 利 1,560,025 1,627,419-67, % 營 業 費 用 (766,216) (575,013) 191, % 營 業 利 益 793,809 1,052, , % 營 業 外 收 入 及 利 益 790, , , % 營 業 外 費 用 及 損 失 (534,318) (157,735) 376, % 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 ( 損 ) 1,050,476 1,204, , % 所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) (98,659) (64,938) 33, % 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 ( 損 ) 951,817 1,139, , % 74

78 註 : 最 近 二 年 度 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 :( 增 減 變 動 未 達 20% 者, 可 免 分 析 ) 1 銷 貨 退 回 及 折 讓 增 加 係 因 營 業 收 入 增 加 銷 貨 折 讓 增 加 所 致 2 聯 屬 間 已 ( 未 ) 實 現 利 益 減 少 係 因 聯 屬 公 司 往 來 交 易 差 異 所 致 3 營 業 費 用 增 加 主 要 係 因 97 年 起 適 用 員 工 分 紅 費 用 化, 以 致 本 年 營 業 費 用 增 加 所 致 4 營 業 利 益 減 少 主 要 係 因 97 年 起 適 用 員 工 分 紅 費 用 化, 以 致 本 年 營 業 利 益 減 少 所 致 5 營 業 外 收 入 及 費 用 係 因 匯 兌 損 益 增 減 及 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 增 加 所 致 6 所 得 稅 費 用 主 要 係 因 稅 務 減 免 減 少 所 致 ( 二 ) 營 業 毛 利 變 動 分 析 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 產 品 差 異 原 因 前 後 期 增 別 成 本 價 格 銷 售 組 合 減 變 動 數 售 價 差 異 數 量 差 異 差 異 差 異 營 業 毛 利 -67, , , , ,728 說 明 整 體 來 說, 雖 因 成 本 控 制 得 宜 產 生 有 利 之 價 差 銷 售 有 利 產 品 之 組 合 差 及 銷 售 數 量 增 加 之 量 差, 均 為 有 利 於 公 司 毛 利 成 長, 惟 因 公 司 降 低 銷 售 產 品 價 格 產 生 之 不 利 價 差 較 大, 仍 使 本 期 毛 利 減 少 67,394 仟 元 ( 三 ) 預 期 銷 售 數 量 與 其 依 據 由 於 石 英 產 業 的 市 場 仍 處 於 成 長 階 段, 因 此, 公 司 將 針 對 無 限 通 訊 以 及 個 人 數 位 用 品 之 相 關 產 業 如 : 大 小 筆 電 手 機 基 地 台 等 應 用 產 品 更 加 著 力, 專 注 於 低 耗 能 小 型 化 精 準 化 之 利 基 市 場, 以 求 在 原 物 料 上 揚 及 匯 率 風 險 增 加 之 大 環 境 下, 有 效 提 昇 整 體 獲 利 同 時, 為 求 長 遠 發 展, 資 本 投 資 仍 將 視 環 境 之 走 勢 持 續 添 購 執 行 預 估 在 高 階 產 品 持 續 推 出 工 程 能 力 提 昇 以 及 新 客 戶 新 專 案 之 挹 注 下, 公 司 在 全 球 石 英 產 業 之 排 名 將 躍 升 至 第 五 位, 全 球 佔 有 率 將 上 看 7% 此 外, 在 同 仁 自 我 提 昇 之 要 求, 以 及 各 協 力 廠 商 的 支 援 下, 而 全 球 經 濟 環 境 相 對 險 峻 下, 預 估 九 十 八 年 的 銷 售 總 量 仍 將 於 13 億 只 以 上, 整 體 業 績 預 估 將 微 幅 下 滑 但 期 望 與 去 年 約 莫 相 當 ( 四 ) 行 業 特 殊 性 的 關 鍵 績 效 指 標 (KPI).. 績 效 指 標 的 設 定 大 致 分 為 財 務 面 客 戶 面 流 程 面 以 及 組 織 成 長 與 學 習 面, 但 此 四 個 構 面 係 以 本 公 司 經 營 理 念 與 策 略 目 標 為 中 心 向 外 展 延 的 各 個 績 效 指 標, 而 此 一 關 鍵 績 效 指 標 來 自 組 織 核 心 由 內 而 外, 由 上 而 下 的 績 效 指 標 展 延 本 公 司 財 務 績 效 指 標 (KPI) 有.. 營 收 負 債 比 營 業 週 期 ( 應 收 帳 款 週 轉 天 數 + 存 貨 週 轉 天 數 - 應 付 帳 款 週 轉 天 數 ) 固 定 ( 總 ) 資 產 週 轉 率 股 東 權 益 報 酬 率 淨 利 率 及 EPS 本 公 司 除 定 期 檢 視 與 同 行 間 財 務 績 指 標 ( 如 下 各 項 財 務 分 析 ) 外, 並 設 定 非 財 務 指 標 (KPI), 以 隨 時 掌 控 本 公 司 競 爭 優 勢, 以 及 業 界 動 態 本 公 司 與 同 行 間 關 鍵 績 效 指 標 (KPI) 有.. 市 佔 率 製 程 良 率 重 要 客 戶 營 收 比 率 品 質 成 本 研 發 費 用 比 率 員 工 產 值 客 戶 滿 意 度 等, 透 過 一 連 串 收 集 與 分 析, 以 確 保 本 公 司 在 同 業 中 競 爭 優 勢 75

79 負 債 佔 資 產 比 率 35.00% 應 收 帳 款 週 轉 天 數 股 東 權 益 報 酬 率 4.00% 資 本 比 率 65.00% 應 付 帳 款 週 轉 天 數 營 業 利 益 占 實 收 資 本 額 比 率 4.50% 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 % 存 貨 週 轉 天 數 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 5.00% 流 動 比 率 % 營 業 週 期 純 益 率 22.00% 速 動 比 率 % 固 定 資 產 週 轉 率 3.50 營 業 比 率 80.00% 利 息 保 障 倍 數 總 資 產 週 轉 率 1.00 每 股 稅 前 盈 餘 0.45 三 現 金 流 量 期 初 現 金 餘 額 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 量 全 年 現 金 流 入 ( 出 ) 量 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 畫 理 財 計 畫 1,029,135 1,133,199 (476,893) 552, (1). 本 年 度 現 金 流 動 變 動 情 形 分 析 : 本 公 司 97 年 度 較 96 年 度 現 金 淨 減 少 476,893 仟 元, 各 項 營 運 活 動 現 金 流 量 變 動 情 下 : A. 營 業 活 動 : 流 入 增 加 1,133,199 仟 元 B. 投 資 活 動 : 流 出 增 加 1,474,773 仟 元 C. 融 資 活 動 : 流 出 增 加 135,319 仟 元 (2). 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 無 (3). 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 現 金 不 足 額 之 預 計 全 年 來 自 期 初 現 金 預 計 全 年 預 計 現 金 剩 補 救 措 施 營 業 活 動 淨 現 餘 額 現 金 流 入 ( 出 ) 量 餘 數 額 金 流 入 量 投 資 計 畫 融 資 計 畫 552,242 1,087, , , 預 計 現 金 不 足 須 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 無 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 單 位 : 新 台 幣 仟 元 實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形 實 際 或 預 期 之 實 際 或 預 期 所 需 資 金 計 劃 項 目 九 十 八 九 十 九 一 0 0 一 0 一 一 0 二 資 金 來 源 完 工 日 期 總 額 年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 購 置 機 器 設 備 借 款 及 營 運 資 金 98 年 ~102 年 $720,000 $120,000 $180,000 $180,000 $120,000 $120,000 註 : 若 預 期 未 來 舉 債 及 增 資 之 相 對 資 金 成 本 或 舉 債 及 增 資 政 策 將 有 重 大 變 動 時, 應 加 以 說 明 76

80 ( 二 ) 預 計 可 能 產 生 效 益 : 1 預 計 可 增 加 之 產 銷 量 值 及 毛 利 生 產 量 銷 量 年 度 項 目 ( 仟 PCS) ( 仟 PCS) 銷 售 值 ( 仟 元 ) 毛 利 ( 仟 元 ) 98 SMD 石 英 產 品 18,000 18,000 88,200 17, SMD 石 英 產 品 46,500 46, ,850 45, SMD 石 英 產 品 72,300 72, ,270 70, SMD 石 英 產 品 95,400 95, ,460 93, SMD 石 英 產 品 108, , , ,624 2 其 他 效 益 說 明 ( 如 產 品 品 質 污 染 防 治 成 本 減 少 等 ).. 產 量 增 加 後, 將 能 擴 大 經 濟 規 模, 將 能 降 低 單 位 固 定 成 本, 以 提 高 獲 利 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃 項 目 說 明 台 晶 科 技 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 金 額 US37,835 仟 元 政 策 轉 投 資 大 陸 廠 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 本 年 度 獲 利 USD9,839 仟 元, 主 因 係 擴 建 廠 房, 產 能 增 加, 並 積 極 提 昇 良 率 及 提 高 品 質 成 效 顯 現 改 善 計 劃 持 續 引 進 優 秀 人 才, 並 要 求 提 高 良 率 及 品 質 水 準 未 來 其 他 投 資 計 劃 因 應 大 陸 廠 擴 廠 需 求 總 投 資 額 已 達 US36,000 仟 元, 其 他 相 關 投 資 計 劃 均 正 循 評 估 階 段 六 風 險 事 項 之 分 析 評 估 ( 一 ) 最 近 年 度 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 1 最 近 年 度 利 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 因 財 務 體 質 健 全, 加 上 公 司 營 業 規 模 逐 漸 擴 大, 與 銀 行 長 期 合 作 往 來 密 切, 透 過 銀 行 協 助, 得 以 取 得 較 佳 之 利 率 條 件, 再 加 上 借 款 利 率 得 以 靈 活 調 整, 故 利 率 之 變 動 對 本 公 司 影 響 不 大,97 年 度 本 公 司 利 息 淨 額 為 新 台 幣 $13,154 仟 元, 若 未 來 市 場 利 率 提 高 1%, 將 增 加 公 司 利 息 費 用 約 新 台 幣 $12,875 仟 元 2 最 近 年 度 匯 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 由 於 本 公 司 產 業 特 性, 國 外 採 購 原 料, 約 佔 8 成, 外 銷 約 佔 8 成 強, 故 匯 率 控 管 相 形 重 要 97 年 度 因 匯 率 劇 烈 波 動 而 使 得 避 險 作 業 相 形 困 難, 本 公 司 認 列 匯 兌 ( 損 ) 益 計 新 台 幣 $(30,959) 仟 元, 佔 97 年 度 營 業 成 本 之 0.62%, 對 整 體 損 益 影 響 不 大, 且 本 公 司 已 建 立 適 當 之 風 險 管 理 機 制 以 規 避 風 險, 未 來 若 市 場 匯 率 升 值 1%, 將 影 響 公 司 毛 利 約 0.3% 3 最 近 年 度 通 貨 膨 脹 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 :97 年 度 通 貨 膨 脹 數 據 和 緩, 對 成 本 及 售 價 影 響 不 大, 未 來 在 成 本 控 制 及 報 價 上 將 持 續 注 意 通 貨 膨 脹 情 形, 予 以 適 度 調 整, 若 通 貨 膨 脹 率 提 高 1%, 將 增 加 公 司 費 用 約 新 台 幣 $7,662 仟 元 77

81 ( 二 ) 最 近 年 度 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 1 97 年 度 本 公 司 並 未 從 事 有 關 高 風 險 高 槓 桿 投 資 2 本 公 司 從 事 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 時, 除 遵 照 管 理 法 辦 作 業 外, 並 依 據 主 管 機 關 及 本 公 司 相 關 規 定 辦 理, 定 期 稽 核 並 依 法 公 告 申 報, 詳 細 資 料 如 下.. (1) 資 金 貸 與 他 人.. 無 (2) 背 書 保 證 單 位 : 新 台 幣 仟 元 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 書 本 期 最 高 期 末 累 計 背 書 保 證 金 額 背 書 保 證 編 號 背 書 保 證 者 以 財 產 擔 保 之 保 證 背 書 保 證 背 書 保 證 佔 最 近 期 財 務 報 表 最 高 限 額 ( 註 1) 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 背 書 保 證 金 額 限 額 ( 註 4 ) 餘 額 餘 額 淨 值 之 比 率 % ( 註 4) 0 台 灣 晶 技 股 份 台 晶 科 技 國 際 開 註 2 2,812,657 33,089 33, ,625,314 有 限 公 司 發 股 份 有 限 公 司 Growing Profits 註 2 2,812, , , ,625,314 Trading Ltd. 註 1: 係 發 行 公 司 註 2: 由 直 接 持 有 100% 股 權 之 子 公 司 註 3: 本 公 司 對 外 辦 理 背 書 保 證 之 總 額 為 股 權 淨 值 之 100% 及 對 單 一 企 業 為 背 書 保 證 之 限 額 為 股 權 淨 值 5%, 其 中 本 公 司 100% 投 資 之 子 公 司 得 達 50% 依 上 述 規 定, 本 公 司 九 十 五 年 度 對 外 辦 理 背 書 保 證 之 最 高 限 額 為 股 權 淨 值 5,625,314 仟 元 100%= 5,625,314 仟 元 ; 另 對 100% 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 之 限 額 為 股 權 淨 值 5,625,314 仟 元 50%= 2,812,657 仟 元 (3) 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施.. A 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 係 以 規 避 風 險 為 目 的, 主 要 係 為 規 避 外 幣 債 權 債 務 及 承 諾 因 匯 率 利 率 變 動 產 生 之 風 險 避 險 之 策 略 係 以 達 成 能 夠 規 避 大 部 分 市 場 價 格 風 險 為 目 的 B 97 年 度 本 公 司 認 列 兌 換 虧 損 計 30,959 仟 元, 佔 營 業 成 本 之 0.62% 於 可 控 制 範 圍 之 內, 顯 示 本 公 司 對 匯 率 資 訊 的 取 得 變 動 掌 控 及 預 測 能 力 均 維 持 一 定 水 準 C 本 公 司 以 與 被 避 險 項 目 公 平 價 值 變 動 呈 高 度 負 相 關 之 衍 生 性 金 融 商 品 作 為 避 險 工 具, 並 選 擇 使 用 能 規 避 公 司 業 務 經 營 所 產 生 風 險 為 主, 並 作 定 期 評 價 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 1 本 公 司 已 將 研 發 計 劃 系 統 化, 同 時 已 導 入 KM 系 統, 透 過 KM 系 統 更 能 掌 握 研 發 進 展 97 年 度 本 公 司 依 產 品 類 別 訂 定 不 同 之 研 發 專 案, 並 配 合 78

82 市 場 需 求 設 定 目 標 進 度 及 時 程, 共 計 13 餘 項 專 案, 其 中 有 1 項 專 案 因 市 場 需 求 變 動, 暫 時 予 以 中 止,6 項 專 案 仍 持 續 進 行, 各 專 案 進 度 約 為 50%~80%,98 年 研 發 費 用 預 計 再 投 入 約 新 台 幣 10,000 萬 元, 預 計 一 年 內 成 功 導 入 量 產 ; 其 餘 研 發 各 專 案 均 於 97 年 度 如 期 完 成, 且 均 投 入 量 產 計 劃 名 稱 目 前 進 度 再 投 入 研 發 費 用 預 計 量 產 時 間 成 功 之 主 要 因 素 7050 SAW base Oscillator (SO) 70% NT$15M 98 年 7 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 2520 TCXO 70% NT$15M 98 年 8 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 Quartz Etching Process 50% NT$20M 98 年 12 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 Development 2016 CXO 60% NT$20M 98 年 12 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 7M(N) & 2520 X tal 12Mhz 80% NT$10M 98 年 12 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 1612 X tal 60% NT$20M 98 年 12 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 2 98 年 度 研 發 新 增 專 案 目 前 已 啟 動 者, 共 計 7 項, 預 計 一 至 二 年 內 導 入 量 產 階 段, 全 年 度 研 發 經 費 預 計 為 新 台 幣 15,000 萬 元 項 目 前 再 投 入 研 計 劃 名 稱 次 進 度 發 費 用 預 計 量 產 時 間 成 功 之 主 要 因 素 /2012 Tuning Fork Crystal 40% NT$20M Development 98 年 12 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 TCXO 50% NT$20M 98 年 12 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 3 VCO by X'tal & SAW(>200MHz) 30% NT$30M 98 年 12 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 Stratum-3 TCXO 40% NT$20M 98 年 12 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 5 OCXO 10% NT$30M 99 年 12 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 6 DR300 BLK & Process Design Rule for TCXO Product 30% NT$20M 98 年 12 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 7 Etching Technique & Process for HF BLK 30% NT$10M 98 年 12 月 完 成 如 何 掌 握 關 鍵 技 術 7 影 響 研 發 成 功 因 素, 本 公 司 競 爭 優 勢 在 於 持 續 創 新, 而 創 新 則 顯 現 在 前 瞻 的 產 品 上 因 此, 除 了 考 量 市 場 需 求 面 強 弱 外, 落 實 研 發 專 案 管 理 執 行 進 度, 有 效 監 督 及 掌 控 研 發 進 度 以 縮 短 研 發 時 程, 以 及 持 續 強 化 研 發 團 隊 的 陣 容, 制 訂 有 效 率 的 訓 練, 使 整 體 專 業 素 質 提 升, 都 是 直 接 影 響 研 發 是 否 成 功 的 關 鍵 因 素 另 外, 生 產 製 程 能 力 是 否 能 隨 產 品 晋 階 而 提 高 生 產 良 率, 以 降 低 產 品 成 本, 也 是 左 右 新 產 品 是 否 能 成 功 導 入 市 場 的 另 一 個 重 點 79

83 技 術 開 發 時 程 圖 SMD Crystal Miniaturization Automotive Crystal 2016 SMD Tuning Fork 2012 SMD CXO 2016 SMD HF CXO (PECL/LVDS) 5032 SMD VCXO (CMOS) 5032 SMD HF VCXO (PECL/LVDS) 5032 SMD TCXO 2016 Performance Higher High frequency low noise Ultra stable Saw-based HF Oscillators VCSO TCXO Stratum 3 OCXO ( 四 ) 最 近 年 度 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 1 經 濟 部 發 布 函 令, 自 2008 年 1 月 1 日 起 規 定 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 會 計 處 理 應 列 為 費 用, 本 公 司 為 配 合 此 函 令, 未 來 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 將 連 結 公 司 獲 利 情 形 及 市 價, 予 以 適 度 調 節 分 派 比 率, 並 嚴 守 獲 利 稀 釋 程 度, 以 達 兼 顧 激 勵 員 工 及 維 護 股 東 權 益 之 效 本 公 司 2008 年 提 列 員 工 分 紅 費 用 ( 包 含 董 監 酬 勞 ), 稅 前 淨 利 減 少 139,123 仟 元, 本 期 淨 利 減 少 116,912 仟 元, 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 減 少 0.44 元 2 中 國 大 陸 地 區 新 制 企 業 所 得 稅 法 於 2008 年 1 月 1 日 起 正 式 實 施, 將 些 微 影 響 本 公 司 獲 利 按 照 中 國 新 企 業 所 得 稅 法 規 定, 未 來 不 分 內 資 外 資 企 業, 企 業 所 得 稅 率 統 一 為 25%; 另 外, 對 台 商 在 大 陸 子 公 司 將 股 利 股 息 分 紅 等 盈 餘 匯 出 海 外 時, 由 免 稅 改 為 課 徵 10%, 但 因 本 公 司 係 為 高 新 技 術 公 司, 仍 享 有 較 一 般 稅 率 低 10% 的 企 業 所 得 稅 ( 即 維 持 現 狀 為 15%) 優 惠, 故 短 期 間 對 公 司 影 響 不 大 3 財 會 準 則 十 號 公 報 ( 存 貨 評 價 ) 修 改 自 2009 年 1 月 起 適 用, 主 要 影 響 項 目 如 下.. (1) 以 往 採 用 成 本 及 市 價 孰 低 法 評 價 存 貨, 現 在 改 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 (NRV) 孰 低 法 評 價.. 因 本 公 司 產 品 生 命 週 期 約 3~5 年, 且 毛 利 率 約 為 15%~30%, 故 對 公 司 影 響 不 大 (2) 存 貨 評 價 改 為 逐 項 比 較 法, 負 正 不 得 沖 抵.. 本 公 司 以 往 評 價 方 式 即 為 逐 項 比 較 法, 故 對 公 司 影 響 不 大 (3) 固 定 製 造 費 用 依 照 預 定 的 " 正 常 產 能 " 分 攤, 差 額 全 部 入 銷 貨 成 本.. 由 於 本 公 司 存 貨 週 期 天 期 約 2 個 月, 且 多 為 接 單 生 產, 存 貨 呆 滯 情 形 不 多, 故 若 有 影 響 亦 僅 有 年 底 2 個 月 產 能 稼 動 率 差 異 (Q3 4 為 本 公 司 傳 統 旺 季 ), 故 對 公 司 影 響 不 大 80

84 (4) 九 十 八 及 九 十 七 年 第 一 季 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 7,410 仟 元 及 4,130 仟 元, 年 度 差 異 僅 有 3,280 仟 元 依 上 述 各 項 評 估, 十 號 公 報 對 本 公 司 整 體 影 響 不 大 ( 五 ) 最 近 年 度 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 1 隨 著 資 訊 科 技 發 展 的 延 伸, 諸 如 汽 車 頻 率 元 件 無 線 通 訊 家 庭 數 位 行 動 視 訊 等 應 用 產 品, 對 石 英 晶 體 元 件 應 用 面 將 有 擴 大 效 益 ; 另 美 國 次 級 房 貸 風 暴, 主 要 的 影 響 是 在 美 國, 對 亞 洲 的 影 響 有 限, 台 灣 受 到 的 影 響 很 輕 微, 而 且 預 期 全 球 資 訊 科 技 產 業 2008 年 仍 將 持 續 向 上 成 長 整 體 而 言, 未 來 幾 年 石 英 元 件 市 場 之 需 求 基 本 上 將 相 當 穩 定 2 去 年 年 底 所 引 爆 的 金 融 風 暴, 致 使 經 濟 攸 瞬 間 蕭 條 失 業 逐 月 攀 升, 對 本 公 司 的 確 亦 受 到 其 影 響, 所 幸 本 公 司 得 以 即 時 因 應, 採 取 各 項 Cost down 措 施, 故 影 響 程 度 較 大 的 2009 年 Q1, 本 公 司 營 收 較 去 年 僅 衰 退 13.6%, 稅 後 淨 利 仍 有 69,220( 仟 ) 元 EPS 0.26, 相 較 其 它 業 界 影 響 仍 屬 不 大, 裁 至 4 月 底 產 能 已 有 回 復 趨 勢, 但 相 關 因 應 措 施 仍 會 持 續 觀 察 及 適 度 調 整 ( 六 ) 最 近 年 度 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 1 本 公 司 本 於 關 懷 弱 勢 族 群 之 人 道 信 念, 於 每 年 度 編 列 預 算, 期 以 多 方 回 饋 社 會, 履 行 企 業 社 會 之 責 任, 每 年 除 持 續 捐 贈 基 礎 教 育 及 弱 勢 族 群 外 並 加 強 投 入 教 育 事 業 公 益 慈 善 等 贊 助, 於 2008 年 4 月 名 列 遠 見 雜 誌 企 業 社 會 責 任 大 調 查 50 強 企 業 2 為 提 高 公 司 治 理, 加 強 與 股 東 間 溝 通 管 道, 不 但 成 立 公 司 網 站, 定 期 更 新 公 司 最 新 財 務 業 務 訊 息 外, 並 每 年 定 期 召 開 法 人 說 明 會, 及 不 定 期 舉 辦 座 談 會, 投 入 相 當 努 力 於 提 高 財 務 資 訊 透 明 度, 已 於 2008 年 取 得 證 基 會 資 訊 揭 露 評 鑑 頒 贈 A+ 級 獎, 以 及 年 度 十 大 潛 力 金 炬 獎 3 為 提 高 客 戶 滿 意 度, 公 司 強 化 現 有 之 客 戶 關 係 管 理 系 統, 已 獲 得 多 家 廠 商 認 同, 已 連 續 兩 年 獲 得 Intel 的 供 應 商 品 質 持 續 改 善 獎 之 肯 定 以 上 各 項 措 施 不 但 已 獲 得 主 管 機 關 媒 體 的 肯 定 外, 更 取 得 客 戶 的 認 同, 對 提 升 公 司 未 來 發 展 將 有 大 小 之 助 益 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施.. 無 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施.. 擴 廠 效 益.. 本 公 司 已 於 2008 年 陸 續 完 成 兩 廠 二 期 廠 房 興 建, 預 期 依 產 能 計 劃 將 可 增 加 產 能, 擴 大 經 濟 規 模, 以 滿 足 市 場 需 求, 提 高 市 場 佔 有 率 可 能 風 險.. 需 求 下 滑 產 能 稼 動 率 偏 低, 成 本 增 加 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施.. 各 主 要 原 料 採 購 來 源 皆 有 2 家 以 上 之 供 貨, 沒 有 進 貨 集 中 之 風 險 ; 銷 貨 對 象 主 要 為 國 內 外 生 產 通 訊 資 訊 產 品 消 費 性 等 產 業 知 名 大 廠, 尚 無 銷 貨 過 度 集 中 之 情 形 及 風 險 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 81

85 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施.. 無 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施.. 無 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件, 應 列 明 公 司 及 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形.. 無 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施.. 1 風 險 管 理 之 政 策 本 公 司 風 險 管 理 政 策 為 建 立 風 險 辨 識 衡 量 監 督 及 控 管 之 風 險 管 理 機 制, 架 構 整 體 化 之 風 險 管 理 體 系, 促 進 以 適 切 風 險 管 理 為 導 向 之 經 營 模 式, 達 成 營 運 目 標, 增 進 股 東 價 值 本 公 司 就 各 項 業 務 經 營 所 面 對 之 行 銷 市 場 生 產 營 運 人 力 資 源 規 劃 新 產 品 開 發 進 度, 以 及 財 務 會 計 控 管 等 主 要 風 險, 除 原 有 之 制 度 規 範 與 處 理 外, 更 積 極 開 發 更 先 進 與 敏 感 度 更 高 的 監 督 評 估 控 管 風 險 之 程 序 及 準 則, 以 兼 顧 安 全 與 效 率, 建 立 更 具 經 濟 效 益 之 業 務 運 作 模 式, 如 強 化 資 訊 系 統 建 立, 加 強 預 警 監 控 能 力 2 風 險 管 理 之 組 織 架 構 本 公 司 設 有 風 險 應 變 組 織, 由 本 公 司 總 經 理 擔 任 總 召 集 人, 統 籌 指 揮 風 險 管 理 計 劃 推 動 及 運 作, 其 下 設 有 各 中 心 權 責 單 位, 負 責 推 動 各 項 業 務 風 險 管 理 管 理 中 心.. 人 力 資 源 的 配 置 及 應 變 財 務 風 險 的 評 估 各 項 保 險 作 業 的 執 行 維 持 系 統 架 構 的 運 作 環 境 安 全 衛 生 的 建 立 與 維 持 法 令 規 範 的 審 核 及 建 立, 以 及 媒 體 公 關 及 對 外 聯 繫 事 宜 研 發 中 心.. 研 發 作 業 環 境 的 應 變 措 施 新 產 品 開 發 風 險 評 估 研 發 進 度 控 管 行 銷 中 心.. 市 場 資 訊 收 集 及 建 立 產 銷 協 調 應 變 事 宜 客 戶 關 係 建 立 與 處 理, 以 及 應 收 款 項 的 追 踨 與 收 款 製 造 中 心.. 生 產 作 業 的 應 變 措 施 生 產 應 變 計 劃 規 範 人 力 支 援 配 置 計 劃, 以 及 現 場 環 境 安 全 應 變 計 劃 採 購 中 心.. 供 應 商 應 變 計 劃 的 建 立 原 物 料 採 買 應 變 事 宜 水 電 供 應 計 劃, 以 及 設 備 購 置 替 代 計 劃 品 保 中 心.. 文 件 資 料 保 存 計 劃 災 害 不 良 品 的 損 害 及 品 質 控 管, 以 及 產 品 檢 測 作 業 的 應 變 措 施 稽 核 室.. 依 據 公 司 內 控 及 稽 核 計 劃 定 期 查 核 各 中 心 單 位 執 行 風 險 控 管 是 否 確 實 執 行, 並 依 實 際 查 核 結 果 製 作 稽 核 報 告 82

86 七 其 他 重 要 事 項 : ( 一 ) 資 產 價 值 減 損 之 會 計 處 理 倘 長 期 投 資 固 定 資 產 及 閒 置 資 產 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 資 產 減 損 說 明 如 下 : 認 列 於 損 益 表 部 分 認 列 於 股 東 權 益 部 分 九 十 七 年 度 減 損 迴 轉 利 益 - 機 器 設 備 $1,821 $ 九 十 六 年 度 減 損 損 失 - 機 器 設 備 $2,528 $ ( 二 ) 固 定 資 產 折 舊 之 方 法 及 年 限 折 舊 採 用 直 線 法 依 下 列 耐 用 年 限 計 提 : 建 築 物 及 附 屬 設 備, 三 年 至 六 十 年 ; 機 器 設 備, 三 年 至 八 年 ; 運 輸 設 備, 二 年 至 五 年 ; 辦 公 設 備, 二 年 至 六 年 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 就 其 殘 值 按 重 行 估 計 可 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 資 產 重 估 增 值 部 分 之 折 舊, 係 以 直 線 法 按 重 估 時 該 項 資 產 之 剩 餘 耐 用 年 限 計 提 ( 三 ) 本 公 司 將 採 用 避 險 會 計 之 目 標 與 方 法 本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統, 以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 ( 包 含 市 場 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ), 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 本 公 司 市 場 風 險 管 理 目 標, 係 適 當 考 慮 經 濟 環 境 競 爭 狀 況 及 市 場 價 值 風 險 之 影 響 下, 達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位 維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集 中 管 理 所 有 市 場 風 險 為 了 達 成 風 險 管 理 之 目 標, 本 公 司 之 避 險 活 動 集 中 於 市 場 價 值 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ( 四 ) 資 產 負 債 評 價 科 目 提 列 方 式 的 評 估 依 據 及 基 礎 備 抵 呆 帳 本 公 司 備 抵 呆 帳 評 估 基 礎 係 依 據 客 戶 之 應 收 帳 款 帳 齡 分 析 信 用 評 等 及 經 濟 環 境 等 因 素, 定 期 評 估 應 收 帳 款 之 收 回 可 能 性 對 特 定 逾 期 應 收 票 據 及 帳 款 提 列 100% 之 備 抵 呆 帳, 另 依 帳 齡 不 同, 對 非 關 係 人 30~89 日 內 90~179 日 內 180~365 日 內 365~729 日 內 及 730 日 以 上 之 應 收 帳 款 分 別 提 列 1% 1% 10% 50% 及 100% 之 備 抵 呆 帳, 對 非 屬 100% 持 有 之 子 孫 公 司 之 關 係 人 30~89 日 內 90~179 日 內 180~365 日 內 365~729 83

87 日 內 及 730 日 以 上 之 應 收 帳 款 分 別 提 列 1% 1% 10% 100% 及 100% 之 備 抵 呆 帳 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 存 貨 包 括 原 料 物 料 製 成 品 在 製 品 及 商 品 存 貨, 係 以 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價 比 較 成 本 與 市 價 孰 低 時, 係 以 全 體 項 目 為 比 較 基 礎 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 存 貨 平 時 按 標 準 成 本 計 價, 結 帳 日 再 予 調 整 使 其 接 近 按 加 權 平 均 法 計 算 之 成 本 市 價 基 礎, 原 料 及 物 料 為 重 置 成 本, 製 成 品 在 製 品 及 商 品 存 貨 為 淨 變 現 價 值 另 根 據 期 末 存 貨 庫 齡 分 析 市 場 狀 況 等 因 素, 評 估 期 末 存 貨 呆 滯 之 可 能 性, 並 提 列 備 抵 存 貨 呆 滯 損 失, 其 依 庫 齡 提 列 政 策 如 後.. 對 7~12 個 月 內 12~24 個 月 內 及 24 個 月 以 上 未 有 異 動 之 期 末 存 貨 分 別 提 列 10% 100% 及 100% 之 備 抵 存 貨 呆 滯 損 失 ( 五 ) 股 票 及 存 託 憑 證 以 外 之 金 融 商 品, 其 公 平 價 值 之 評 鑑 基 礎 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 公 平 價 值 之 資 訊 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 公 平 價 值 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 28,593 $ 28,593 $ 9,310 $ 9,310 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 120, ,049 90,462 90,462 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 3,000-3,000 - 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ,640 16,640 應 付 公 司 債 54,241 54, , ,075 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 1,030,909 1,030, , ,182 本 公 司 決 定 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 金 融 商 品 不 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 款 項 應 付 款 項 與 短 期 銀 行 借 款, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 備 供 出 售 金 融 資 產 及 衍 生 性 金 融 商 品 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 投 資 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 因 此 不 列 示 其 公 平 價 值 長 期 借 款 及 應 付 公 司 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 84

88 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 4,025 $ 9,310 $ 24,568 $ - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 120,049 90, 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動 ,606 應 付 公 司 債 , ,075 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 非 流 動 ,034 本 公 司 於 九 十 七 及 九 十 六 年 度 因 以 評 價 方 式 估 計 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 利 益 24,568 仟 元 及 損 失 10,078 仟 元 本 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 0 仟 元 及 10,034 仟 元 本 公 司 估 計 非 衍 生 性 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 係 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 為 其 估 計 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 及 帳 款 等 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 資 產 或 負 債 2. 長 期 股 權 投 資 有 公 開 市 場 價 格 以 年 底 收 盤 價 為 為 公 平 價 值 若 無 公 開 之 市 場 價 格, 採 權 益 法 評 價 者, 以 被 投 資 公 司 同 期 經 會 計 師 查 核 財 務 報 表 之 股 權 淨 值 為 其 估 計 公 平 價 值 ; 採 成 本 法 評 價 者, 則 以 被 投 資 公 司 期 末 股 權 淨 值 或 收 盤 價 為 其 估 計 公 平 價 值 3. 存 出 保 證 金 長 期 應 收 票 據 及 款 項 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 為 其 估 計 公 平 價 值, 折 現 率 則 以 期 末 郵 政 儲 金 匯 業 局 一 年 期 定 期 存 款 固 定 利 率 為 準 4. 應 付 公 司 債 長 期 借 款 等 長 期 款 項 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 為 其 估 計 公 平 價 值, 折 現 率 則 以 本 公 司 所 能 獲 得 類 似 條 件 ( 相 近 之 到 期 日 ) 之 利 率 為 準 5. 附 賣 回 債 券 投 資 係 從 事 債 券 附 賣 回 條 件 交 易 時 向 交 易 對 手 實 際 支 付 之 金 額 ; 附 買 回 債 券 負 債 係 從 事 附 買 回 條 件 交 易 時 向 交 易 對 手 實 際 取 得 之 金 額 前 述 交 易 相 關 利 息 收 入 或 支 出 按 權 責 發 生 基 礎 認 列 6. 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 實 際 兌 換 或 結 清 時 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 85

89 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ). 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 組 織 圖 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 TXC CORPORATION (Stock NO:3042) 100% 100% 100% TXC TECHNOLOGY INC 台 晶 科 技 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 TAIWAN CRYSTAL TECHNOLOGY INTERNATIONAL LIMITED TXC JAPAN CORPORATION 100% 100% 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 TXC (NINGBO) CORPORATION GROWING PROFIT TRADING LTD 100% TXC (HK) LTD 86

90 2. 各 關 係 企 業 基 本 資 料 98 年 3 月 31 日 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 項 目 或 生 產 項 目 台 晶 科 技 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 WESTERN SAMOA USD37,835,294 一 般 投 資 業 TAIWAN CRYSTAL TECHNOLOGY INTERNATIONAL LIMITED GROWING PROFITS TRADING BRITISH VIRGIN ISLANDS USD 50,000 貿 易 事 務 LTD 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 TXC (NINGBO) CORPORATION 寧 波 經 濟 技 術 發 展 區 黃 山 西 路 189 號 No.189, Huangshan Xi Rd., USD37,835,294 晶 片 石 英 晶 體 石 英 晶 體 振 盪 器 等 產 品 及 其 他 相 關 電 子 元 器 件 之 生 產 Economic & Technical Development Zone,Ningbo Zhejiang, China TXC TECHNOLOGY INC Lambert Road,Suite 306 USD 300,000 業 務 拓 展 Brea,California 92812, U.S.A. TXC Japan Corporation Davinici-shin-yokohama 131 YEN 21,000,000 業 務 拓 展 Bldg.,1-3-1, Shin-yokohama, Kohoku-ku,Yokohama, Japan TXC (HK) LTD ROOM C.21/F.,CAPITAL HKD 200,000 貿 易 事 務 TRADE CENTRE, 62,TSUN YIP ST.,KWUN TONG,KOWLOON, H.K. 註 4: 期 末 匯 率 : 美 金 與 台 幣 之 兌 換 比 率 1: 美 金 與 人 民 幣 之 兌 換 比 率 1: 台 幣 與 日 幣 之 兌 換 比 率 1: 各 關 係 企 業 董 監 事 總 經 理 資 料 98 年 3 月 31 日 單 位 : 股 ;% 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 台 晶 科 技 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 許 德 潤 0 0% TAIWAN CRYSTAL TECHNOLOGY INTERNATIONAL LIMITED 董 事 台 灣 晶 技 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 : 許 德 潤 TXC Corp. 37,835, % GROWING PROFITS TRADING LTD 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 TXC (NINGBO) CORPORATION 董 事 長 林 萬 興 0 0% 董 事 台 晶 科 技 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 : 林 萬 興 TAIWAN CRYSTAL TECHNOLOGY INTERNATIONAL LIMITED 係 台 晶 科 技 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 100% 轉 投 資 公 司 董 事 長 林 萬 興 0 0% 總 經 理 陳 上 鑫 0 0% 董 事 台 晶 科 技 國 際 開 發 ( 股 ) 公 係 台 晶 科 技 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 司 法 人 代 表 : 林 萬 興 100% 轉 投 資 公 司 TXC TECHNOLOGY INC 董 事 長 林 萬 興 0 0% 董 事 台 灣 晶 技 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 : 林 進 寶 , %

91 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 TXC Japan Corporation 董 事 長 嶋 本 欣 也 0 0 董 事 台 灣 晶 技 ( 股 ) 公 司 法 人 代 2, % 表 : 林 進 寶 林 萬 興 監 察 人 台 灣 晶 技 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表.. 蔡 榮 顯 TXC (HK) LTD 代 表 人 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 法 人 代 表 : 林 家 慶 200, % 4. 各 關 係 企 業 營 運 狀 況 年 12 月 31 日 ( 單 位.. 新 台 幣 仟 元 ) 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 額 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 台 晶 科 技 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 TAIWAN CRYSTAL TECHNOLOGY INTERNATIONAL LIMITED GROWING PROFITS TRADING LTD. 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 TXC (NINGBO) CORPORATION TXC TECHNOLOGY INC TXC Japan Corporation TXC (HK) LTD 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) 1,244,699 1,889, ,889, , , , , ,562 68, , ,256 63,415 63,150 1,263 1,244,699 2,665, ,247 1,736,678 1,643, , , ,879 12,783 1,022 11,761 47,357 4,501 4, ,172 9,823 4,425 5,398 40,178 (410) (128) (60.95) 846 8,016 7,006 1,010 8, 註 1: 所 有 關 係 企 業 以 97 年 度 經 會 計 師 查 核 之 財 報 數 揭 露 註 2: 期 末 匯 率 : 美 金 與 台 幣 之 兌 換 比 率 1: 美 金 與 人 民 幣 之 兌 換 比 率 1: 台 幣 與 日 幣 之 兌 換 比 率 1: ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : 本 公 司 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 與 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 故 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 與 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 相 同, 請 詳 閱 附 錄 三 ( 三 ) 關 係 企 業 之 背 書 保 證 資 金 貸 與 他 人 及 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊.. 1 本 公 司 關 係 企 業 均 無 從 事 對 外 背 書 保 證 及 資 金 貸 與 他 人 之 情 事 2 本 公 司 之 關 係 企 業 台 晶 寧 波 電 子 有 限 公 司 從 事 交 易 目 的 之 金 融 商 品, 係 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品, 相 關 資 訊 如 下 : 二 八 及 二 七 年 度 從 事 遠 期 外 匯 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 因 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險, 財 務 避 險 策 略 係 以 達 成 規 避 大 部 分 市 場 價 格 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 二 八 年 十 二 月 三 十 一 日, 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 人 民 幣 ~ USD5,000/RMB34,233 ( 四 ) 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項.. 無

92 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 公 司 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 89

93 附 錄 一 : 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 九 十 五 年 度 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 一 債 券 名 稱 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ( 以 下 簡 稱 本 轉 換 公 司 債 ) 二 發 行 日 期 民 國 九 十 五 年 十 一 月 八 日 ( 以 下 簡 稱 發 行 日 ) 三 發 行 總 額 及 每 張 面 額 發 行 總 額 為 新 台 幣 捌 億 元 整, 每 張 面 額 為 新 台 幣 壹 拾 萬 元, 依 票 面 金 額 十 足 發 行 四 發 行 期 間 發 行 期 間 五 年, 自 民 國 九 十 五 年 十 一 月 八 日 開 始 發 行 至 一 00 年 十 一 月 八 日 到 期 ( 以 下 簡 稱 到 期 日 ) 五 債 券 票 面 利 率 票 面 年 利 率 為 0% 六 還 本 日 期 及 方 式 除 債 券 持 有 人 依 本 辦 法 第 十 條 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 或 依 本 辦 法 第 十 八 條 行 使 賣 回 權, 及 本 公 司 依 本 辦 法 第 十 七 條 提 前 收 回, 或 本 公 司 由 證 券 商 營 業 處 所 買 回 註 銷 者 外, 到 期 時 依 債 券 面 額 以 現 金 一 次 償 還 七 擔 保 情 形 本 轉 換 公 司 債 為 無 擔 保 債 券, 惟 如 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 本 公 司 另 發 行 其 他 有 擔 保 附 認 股 權 或 轉 換 公 司 債 時, 本 轉 換 公 司 債 亦 將 比 照 該 有 擔 保 附 認 股 權 或 轉 換 公 司 債, 設 定 同 等 級 之 債 權 或 同 順 位 之 擔 保 物 權 八 轉 換 標 的 本 公 司 之 普 通 股, 本 公 司 將 以 發 行 新 股 之 方 式 履 行 轉 換 義 務 九 轉 換 期 間 債 券 持 有 人 得 於 本 轉 換 公 司 債 發 行 日 後 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 十 日 止, 除 依 法 暫 停 過 戶 期 間 及 本 公 司 向 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 洽 辦 無 償 配 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 除 息 公 告 日 與 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 前 三 個 營 業 日 起 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 得 隨 時 透 過 交 易 券 商 轉 知 台 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 集 保 公 司 ) 向 本 公 司 之 股 務 代 理 機 構 請 求 依 本 辦 法 規 定 將 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 轉 換 為 本 公 司 普 通 股, 並 依 本 辦 法 第 十 條 第 十 一 條 第 十 五 條 規 定 辦 理 十 請 求 轉 換 程 序 ( 一 ) 債 券 持 有 人 至 原 交 易 券 商 填 具 存 劵 領 回 申 請 書 ( 註 明 轉 換 ) 及 轉 90

94 換 公 司 債 帳 簿 劃 撥 轉 換 / 贖 回 / 賣 回 申 請 書, 由 交 易 券 商 向 集 保 公 司 提 出 申 請, 集 保 公 司 於 接 受 申 請 後 送 交 本 公 司 股 務 代 理 機 構, 於 送 達 時 即 生 轉 換 之 效 力, 且 不 得 申 請 撤 銷, 並 於 送 達 後 五 個 營 業 日 內 完 成 轉 換 手 續, 直 接 將 本 公 司 普 通 股 股 票 撥 入 原 債 券 持 有 人 之 集 保 帳 戶 ( 二 ) 華 僑 及 外 國 人 申 請 將 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 時, 一 律 統 由 集 保 公 司 採 取 帳 簿 劃 撥 方 式 辦 理 配 發 十 一 轉 換 價 格 及 其 調 整 : ( 一 ) 轉 換 價 格 之 訂 定 方 式 本 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 之 訂 定, 係 以 民 國 九 十 五 年 十 一 月 一 日 為 訂 定 轉 換 價 格 之 基 準 日, 以 其 前 一 個 營 業 日 三 個 營 業 日 五 個 營 業 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 ( 分 別 為 49.6 元 48.9 元 及 元 ) 孰 低 者 乘 以 107% 之 轉 換 溢 價 率, 即 本 轉 換 公 司 債 發 行 之 轉 換 價 格 為 每 股 新 台 幣 52.0 元 ( 計 算 至 新 台 幣 角 為 止, 分 以 下 四 捨 五 入 ) 訂 價 基 準 日 前 如 遇 有 除 權 或 除 息 者, 經 採 樣 用 以 計 算 轉 換 價 格 之 收 盤 價 應 先 設 算 為 除 權 或 除 息 後 價 格 ; 轉 換 價 格 於 決 定 後 至 實 際 發 行 日 前, 如 遇 有 除 權 或 除 息 者, 應 依 轉 換 價 格 調 整 公 式 調 整 之 ( 二 ) 轉 換 價 格 之 調 整 1. 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 除 本 公 司 所 發 行 之 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 換 發 普 通 股 股 份 者 外, 遇 有 本 公 司 已 發 行 普 通 股 股 份 增 加 時 ( 包 含 以 募 集 發 行 或 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 盈 餘 轉 增 資 資 本 公 積 轉 增 資 員 工 紅 利 轉 增 資 公 司 合 併 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 股 票 分 割 及 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 等 ), 轉 換 價 格 依 下 列 公 式 調 整 ( 計 算 至 新 台 幣 角 為 止, 分 以 下 四 捨 五 入, 向 下 調 整, 向 上 則 不 予 調 整 ), 並 函 請 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 ( 以 下 簡 稱 櫃 買 中 心 ) 公 告, 於 新 股 發 行 除 權 基 準 日 調 整 之 : 調 整 後 轉 換 價 格 = 調 整 前 轉 換 價 格 已 發 行 股 數 + 每 股 繳 款 額 新 股 發 行 股 數 已 發 行 股 數 + 新 股 發 行 股 數 註 1: 已 發 行 股 數 應 包 括 發 行 及 私 募 股 數, 並 減 除 本 公 司 買 回 但 尚 未 註 銷 或 轉 讓 之 庫 藏 股 股 數 ; 新 股 發 行 股 數 包 括 私 募 股 數 註 2: 新 股 繳 款 金 額 如 係 屬 無 償 配 股 或 股 票 分 割, 則 其 繳 款 金 額 為 零 註 3: 若 係 屬 合 併 增 資 發 行 新 股 者, 則 其 每 股 繳 款 額 為 合 併 基 準 日 前 依 消 滅 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 之 每 股 淨 值 乘 以 換 股 比 例 如 係 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股, 則 每 股 繳 款 額 為 受 讓 之 他 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 之 每 股 淨 值 乘 以 換 股 比 例 註 4: 如 於 現 金 增 資 發 行 新 股 之 除 權 基 準 日 變 更 新 股 發 行 價 格, 則 91

95 依 更 新 後 之 新 股 發 行 價 格 重 新 按 上 列 公 式 調 整, 如 經 設 算 調 整 後 之 轉 換 價 格 低 於 原 除 權 基 準 日 前 已 公 告 調 整 之 轉 換 價 格, 則 函 請 櫃 買 中 心 重 新 公 告 調 整 註 5: 如 為 合 併 增 資 則 於 合 併 基 準 日 調 整 ; 股 票 分 割 則 於 股 票 分 割 基 準 日 調 整 ; 如 係 採 詢 價 圈 購 辦 理 之 現 金 增 資 或 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證, 因 無 除 權 基 準 日, 則 於 發 行 完 成 日 調 整 ; 如 係 採 私 募 辦 理 現 金 增 資, 因 無 除 權 基 準 日, 則 於 私 募 交 付 日 調 整 2. 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 遇 有 本 公 司 以 低 於 每 股 時 價 ( 註 1) 之 轉 換 或 認 股 價 格 再 發 行 或 私 募 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 時, 或 非 因 辦 理 現 金 增 資 而 賦 予 他 人 發 行 公 司 普 通 股 認 購 權 時, 轉 換 價 格 依 下 列 公 式 調 整 ( 計 算 至 新 台 幣 角 為 止, 分 以 下 四 捨 五 入, 向 下 調 整, 向 上 則 不 予 調 整 ), 並 函 請 櫃 買 中 心 公 告, 於 前 述 有 價 證 券 或 認 股 權 發 行 之 日 調 整 之 : 新 發 行 或 私 募 有 價 新 發 行 或 私 募 有 價 證 券 調 整 前 調 整 後 轉 換 價 格 = 轉 換 價 格 已 發 行 +證 券 或 認 股 權 之 轉 或 認 股 權 可 轉 換 或 認 購 股 數 換 或 認 股 價 格 之 股 數 已 發 行 股 數 + 新 發 行 或 私 募 有 價 證 券 或 認 購 權 可 轉 換 或 認 購 之 股 數 註 1: 每 股 時 價 為 再 發 行 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 之 訂 價 基 準 日 ( 私 募 為 有 價 證 券 交 付 日 ) 之 前 一 三 五 個 營 業 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 孰 低 者 註 2: 已 發 行 股 數 應 包 括 發 行 與 私 募 之 股 數, 並 減 除 本 公 司 已 買 回 惟 尚 未 註 銷 或 轉 讓 之 庫 藏 股 股 數 註 3: 再 發 行 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 如 係 以 庫 藏 股 支 應, 則 調 整 公 式 中 之 已 發 行 股 數 應 減 除 新 發 行 有 價 證 券 可 轉 換 或 認 股 之 股 數 3. 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 如 遇 本 公 司 非 因 庫 藏 股 註 銷 之 減 資 致 普 通 股 股 份 減 少 時, 應 依 下 列 公 式 計 算 調 整 後 轉 換 價 格, 並 函 請 櫃 買 中 心 公 告, 於 減 資 基 準 日 調 整 之 : 調 整 後 轉 換 價 格 = 調 整 前 轉 換 價 格 減 資 前 已 發 行 普 通 股 股 數 減 資 後 已 發 行 普 通 股 股 數 註 : 已 發 行 股 數 應 包 括 發 行 與 私 募 之 股 數, 並 減 除 本 公 司 已 買 回 惟 尚 未 註 銷 或 轉 讓 之 庫 藏 股 股 數 ( 三 ) 轉 換 價 格 之 重 設 轉 換 價 格 除 依 前 述 反 稀 釋 條 款 調 整 外, 本 公 司 應 以 九 十 六 年 至 一 00 年 以 當 年 度 無 償 配 股 除 權 基 準 日 或 配 息 基 準 日, 若 當 年 度 無 辦 理 無 償 92

96 配 股 或 配 息 時, 則 以 6 月 30 日 為 基 準 日, 以 基 準 日 前 一 三 五 個 營 業 日 之 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 孰 低 者 乘 以 101% 向 下 調 整 轉 換 價 格 ( 計 算 至 新 台 幣 角 為 止, 分 以 下 四 捨 五 入, 向 下 調 整, 向 上 則 不 調 整 ), 惟 調 整 後 轉 換 價 格 不 得 低 於 發 行 時 轉 換 價 格 ( 可 因 公 司 普 通 股 股 份 總 額 發 生 變 動 而 調 整 ) 之 80%, 同 時 應 函 請 櫃 買 中 心 公 告 重 新 訂 定 後 之 轉 換 價 格 本 款 轉 換 價 格 重 新 訂 定 之 規 定, 不 適 用 於 基 準 日 落 於 本 債 券 發 行 之 日 起 滿 六 個 月 內 本 債 券 持 有 人 得 行 使 賣 回 權 之 日 及 其 前 三 十 日 之 內, 以 及 本 債 券 到 期 日 及 其 前 三 十 日 內 之 情 況, 且 發 行 期 間 之 每 一 發 行 年 度 內 其 依 本 款 規 定 之 轉 換 價 格 向 下 重 設 應 各 以 一 次 為 限, 且 不 適 用 於 基 準 日 ( 含 ) 前 已 提 出 請 求 轉 換 者 ( 四 ) 除 息 時 轉 換 價 格 之 調 整 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 如 遇 本 公 司 配 發 普 通 股 現 金 股 利 占 每 股 時 價 之 比 率 超 過 1.5% 時, 應 按 所 佔 每 股 時 價 之 比 率 於 除 息 基 準 日 調 降 轉 換 價 格, 並 應 函 請 櫃 買 中 心 公 告 調 整 後 之 轉 換 價 格 本 項 轉 換 價 格 調 降 之 規 定, 不 適 用 於 除 息 基 準 日 ( 不 含 ) 前 已 提 出 請 求 轉 換 者 其 調 整 公 式 如 下 : 調 降 後 轉 換 價 格 = 調 降 前 轉 換 價 格 (1- 發 放 普 通 股 現 金 股 利 占 每 股 時 價 ( 註 ) 之 比 率 ) 註 : 每 股 時 價 以 現 金 股 息 停 止 過 戶 除 息 公 告 日 之 前 一 三 五 個 營 業 日 孰 低 者 計 算 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 為 準 十 二 本 轉 換 公 司 債 之 上 櫃 及 終 止 上 櫃 本 轉 換 公 司 債 於 發 行 日 之 前 向 櫃 檯 買 賣 中 心 申 請 上 櫃 買 賣, 至 全 數 轉 換 為 普 通 股 股 份 或 全 數 由 本 公 司 買 回 或 償 還 時 終 止 上 櫃 十 三 轉 換 後 之 新 股 上 市 本 轉 換 公 司 債 經 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 者, 所 轉 換 之 普 通 股 自 交 付 日 起 於 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 以 上 事 項 由 本 公 司 洽 台 灣 證 券 交 易 所 同 意 後 公 告 之 十 四 股 本 變 更 登 記 作 業 本 公 司 應 於 每 季 結 束 後 十 五 日 內, 將 前 一 季 因 本 轉 換 公 司 債 行 使 轉 換 所 交 付 之 股 票 數 額 公 告, 每 季 並 應 向 公 司 登 記 之 主 管 機 關 申 請 資 本 額 變 更 登 記 至 少 一 次 十 五 換 股 時 不 足 壹 股 股 份 金 額 之 處 理 轉 換 本 公 司 普 通 股 時, 若 有 不 足 壹 股 之 股 份 金 額, 本 公 司 將 以 現 金 償 付 ( 計 算 至 新 台 幣 元 為 止, 角 以 下 四 捨 五 入 ) 十 六 轉 換 後 之 權 利 義 務 債 券 持 有 人 於 請 求 轉 換 生 效 後 所 取 得 普 通 股 股 票 之 權 利 義 務 與 本 公 司 原 已 發 行 之 普 通 股 股 份 相 同 十 七 本 公 司 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 93

97 ( 一 ) 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止, 若 本 公 司 普 通 股 股 票 在 台 灣 證 券 交 易 所 之 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 50%( 含 ) 以 上 時 ; 本 公 司 得 於 其 後 三 十 個 營 業 日 內, 以 掛 號 寄 發 給 債 券 持 有 人 一 份 一 個 月 期 滿 之 債 券 收 回 通 知 書 ( 前 述 期 間 自 本 公 司 寄 發 之 日 起 算, 並 以 該 期 間 屆 滿 日 為 債 券 收 回 基 準 日 ), 且 函 請 櫃 買 中 心 公 告 並 於 該 期 間 屆 滿 時, 按 ( 三 ) 項 所 列 之 債 券 贖 回 殖 利 率 ( 自 本 債 券 發 行 日 起 至 債 券 收 回 基 準 日 止 ) 計 算 收 回 價 格, 以 現 金 收 回 其 全 部 債 券 ( 二 ) 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止, 若 本 轉 換 公 司 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10% 時 ; 本 公 司 得 以 掛 號 寄 發 給 債 券 持 有 人 一 份 一 個 月 期 滿 之 債 券 收 回 通 知 書 ( 前 述 期 間 自 本 公 司 寄 發 之 日 起 算, 並 以 該 期 間 屆 滿 日 為 債 券 收 回 基 準 日 ), 且 函 請 櫃 買 中 心 公 告 並 於 該 期 間 屆 滿 時, 按 ( 三 ) 項 所 列 之 債 券 贖 回 殖 利 率 計 算 收 回 價 格, 以 現 金 收 回 其 全 部 債 券 ( 三 ) 贖 回 殖 利 率 如 下 : 1. 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 滿 二 年 之 日 止, 贖 回 價 格 訂 為 本 債 券 面 額 2. 發 行 滿 二 年 翌 日 起 至 本 轉 換 公 司 債 到 期 前 40 日 止, 贖 回 價 格 訂 為 本 債 券 面 額 ( 四 ) 若 債 券 持 有 人 於 接 獲 債 券 收 回 通 知 書 所 載 債 券 收 回 基 準 日 前, 未 以 書 面 回 覆 本 公 司 股 務 代 理 機 構 ( 於 送 達 時 即 生 效 力, 採 郵 寄 者 以 郵 戳 日 為 憑 ) 者, 本 公 司 得 按 當 時 之 轉 換 價 格, 以 通 知 期 間 屆 滿 日 為 轉 換 基 準 日, 將 其 轉 換 公 司 債 轉 換 為 本 公 司 新 發 行 之 普 通 股 十 八 債 券 持 有 人 之 賣 回 權 本 公 司 應 於 本 轉 換 債 發 行 滿 二 年 的 前 三 十 日, 以 掛 號 發 給 債 權 人 一 份 債 券 持 有 人 賣 回 權 行 使 通 知 書, 並 函 請 櫃 買 中 心 公 告 本 轉 換 債 持 有 人 賣 回 權 之 行 使, 債 權 人 得 於 公 告 後 三 十 日 內 以 書 面 通 知 本 公 司 股 務 代 理 機 構 ( 於 送 達 時 即 生 效 力, 並 以 該 期 間 屆 滿 日 為 賣 回 基 準 日, 採 郵 寄 者 以 郵 戳 為 憑 ) 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 將 其 所 持 有 之 本 轉 換 債 贖 回 本 公 司 受 理 賣 回 請 求, 應 於 賣 回 基 準 日 後 第 五 個 營 業 日 以 現 金 贖 回 本 轉 換 債 十 九 轉 換 年 度 現 金 股 利 之 歸 屬 ( 一 ) 債 券 持 有 人 於 當 年 度 配 息 基 準 日 後 請 求 轉 換 者, 應 放 棄 當 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 前 一 年 度 現 金 股 利, 而 參 與 次 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 本 年 度 現 金 股 利 ( 二 ) 債 券 持 有 人 於 當 年 度 配 息 基 準 日 ( 含 ) 以 前 請 求 轉 換 者, 可 參 與 當 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 前 一 年 度 現 金 股 利 二 十 所 有 本 公 司 收 回 ( 包 括 由 櫃 買 中 心 交 易 市 場 買 回 ) 償 還 或 已 轉 換 之 本 轉 換 公 司 債 將 被 註 銷, 不 再 賣 出 或 發 行, 其 所 附 轉 換 權 併 同 消 滅 二 十 一 本 轉 換 公 司 債 及 其 所 轉 換 之 普 通 股 均 為 記 名 式, 其 過 戶 異 動 登 記 設 質 遺 失 等 均 依 公 開 發 行 公 司 股 務 處 理 準 則 及 公 司 法 相 關 之 規 定, 另 稅 賦 事 宜 依 當 時 之 稅 法 規 定 辦 理 94

98 二 十 二 本 轉 換 公 司 債 由 中 國 信 託 商 業 銀 行 信 託 部 為 債 券 持 有 人 之 受 託 人, 以 代 表 債 券 持 有 人 之 利 益 行 使 查 核 及 監 督 本 公 司 履 行 本 轉 換 公 司 債 發 行 事 項 之 權 責 凡 本 轉 換 公 司 債 之 債 券 持 有 人 不 論 係 於 發 行 時 認 購 或 中 途 買 受, 對 於 本 公 司 與 受 託 人 之 間 所 定 受 託 契 約 規 定 受 託 人 之 權 利 義 務 及 本 發 行 及 轉 換 辦 法, 均 予 同 意 並 授 與 受 託 人 有 關 受 託 事 項 之 全 權 代 理, 此 項 授 權 並 不 得 中 途 撤 銷, 至 於 受 託 契 約 內 容, 債 券 持 有 人 得 在 營 業 時 間 內 隨 時 至 本 公 司 或 受 託 人 營 業 處 所 查 詢 二 十 三 本 轉 換 公 司 債 委 由 本 公 司 股 務 代 理 機 構 辦 理 還 本 付 息 及 轉 換 事 宜 二 十 四 本 轉 換 公 司 債 之 發 行 依 證 券 交 易 法 第 八 條 規 定 不 印 製 實 體 債 券 二 十 五 本 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 如 有 未 盡 事 宜 之 處, 悉 依 相 關 法 令 辦 理 之 95

99 附 錄 二.. 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 : 會 計 師 查 核 報 告 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 公 司 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 如 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 新 發 布 之 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函 規 定, 將 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 視 為 費 用 而 非 盈 餘 分 配 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 已 另 行 編 製 九 十 七 及 九 十 六 年 度 之 合 併 財 務 96

100 報 表, 並 經 本 會 計 師 分 別 出 具 修 正 式 無 保 留 及 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 會 計 師 郭 榮 芳 會 計 師 楊 清 鎮 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 九 十 八 年 二 月 十 八 日 97

101 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 二 及 四 ) $ 552,242 7 $ 1,029, 短 期 借 款 ( 附 註 十 三 ) $ 156,543 2 $ 275, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ( 附 註 2110 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 十 四 ) 100, 二 及 五 ) 28,593-9, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 附 註 1320 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 及 六 ) 120, ,462 1 二 及 五 ) - - 6, 應 收 票 據 ( 淨 額 )( 附 註 二 及 七 ) 39, , 應 付 票 據 ( 附 註 二 十 五 ) 40,494-68, 應 收 帳 款 ( 淨 額 )( 附 註 二 七 及 二 十 2140 應 付 帳 款 466, ,908 9 五 ) 2,033, ,100, 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 十 五 ) 221, , X 存 貨 - 淨 額 ( 附 註 二 及 八 ) 692, , 應 付 所 得 稅 ( 附 註 二 十 一 ) 64, , 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 二 二 十 一 及 二 十 2170 應 付 費 用 ( 附 註 十 七 及 二 十 五 ) 313, ,267 3 五 ) 73, , 長 期 借 款 一 年 內 到 期 ( 附 註 十 六 ) 119, , XX 流 動 資 產 合 計 3,539, ,959, 其 他 流 動 負 債 8,341-10,520-21XX 流 動 負 債 合 計 1,490, ,780, 長 期 投 資 1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 長 期 負 債 及 九 ) 3,000-3, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 非 流 1421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 二 及 十 ) 1,899, ,291, 動 ( 附 註 二 及 五 ) ,034-14XX 長 期 投 資 合 計 1,902, ,294, 應 付 公 司 債 ( 附 註 二 及 十 五 ) 49, , 長 期 借 款 ( 附 註 十 六 ) 911, ,909 3 固 定 資 產 ( 附 註 二 十 一 及 二 十 六 ) 2490 可 轉 換 公 司 債 負 債 部 分 - 非 流 動 ( 附 註 二 1501 土 地 273, ,040 2 及 十 五 ) 4,556-23, 土 地 改 良 物 XX 長 期 負 債 合 計 965, , 房 屋 及 建 築 611, , 機 器 設 備 2,963, ,301, 各 項 準 備 1551 運 輸 設 備 2,557-2, 土 地 增 值 稅 準 備 ( 附 註 二 及 十 一 ) 3,512-3, 辦 公 設 備 108, , XX 各 項 準 備 合 計 3,512-3,512-15X8 重 估 增 值 8,954-8,954-15XY 成 本 及 重 估 增 值 合 計 3,969, ,158, 其 他 負 債 15X9 減 : 累 計 折 舊 ( 1,788,760 ) ( 22 ) ( 1,274,451 ) ( 17 ) 2820 存 入 保 證 金 4,494-4, 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 412, , 遞 延 貸 項 - 聯 屬 公 司 間 利 益 ( 附 註 二 及 15XX 固 定 資 產 合 計 2,592, ,998, 十 ) 2,049-3,691-28XX 其 他 負 債 合 計 6,543-8,185 - 無 形 資 產 1770 遞 延 退 休 金 成 本 ( 附 註 二 及 十 八 ) 7,947-7,947-2XXX 負 債 合 計 2,465, ,233, XX 無 形 資 產 合 計 7,947-7,947 - 股 東 權 益 ( 附 註 十 九 ) 其 他 資 產 3110 普 通 股 股 本 2,716, ,402, 出 租 資 產 ( 附 註 二 及 十 二 ) 7, 預 收 股 本 , 閒 置 資 產 ( 附 註 二 及 十 二 ) 3,336-3,731-31XX 股 本 合 計 2,716, ,415, 存 出 保 證 金 3,705-7,584-32XX 資 本 公 積 1,092, ,014, 遞 延 費 用 5,923-18,419 - 保 留 盈 餘 1860 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 二 十 3310 法 定 盈 餘 公 積 352, ,045 3 一 ) 27, , 未 分 配 盈 餘 1,356, ,331, XX 其 他 資 產 合 計 48, , XX 保 留 盈 餘 合 計 1,708, ,569, 股 東 權 益 其 他 項 目 ( 附 註 二 ) 3420 累 積 換 算 調 整 數 229, , 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 未 實 現 重 估 增 值 5,442-5, 庫 藏 股 票 ( 附 註 二 及 二 十 ) ( 127,233 ) ( 2 ) XX 股 東 權 益 其 他 項 目 合 計 107, , XXX 股 東 權 益 合 計 5,625, ,117, XXX 資 產 總 計 $ 8,091, $ 7,350, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 8,091, $ 7,350, 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 八 年 二 月 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 林 進 寶 經 理 人 : 林 萬 興 會 計 主 管 : 洪 冠 文 98

102 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 ( 附 註 二 ) 4110 銷 貨 收 入 $6,618, $6,015, 減 : 銷 貨 退 回 ( 20,914 ) - ( 23,533 ) 銷 貨 折 讓 ( 50,403 ) ( 1 ) ( 30,130 ) ( 1 ) 4100 銷 貨 收 入 淨 額 6,547, ,961, 營 業 成 本 ( 4,988,957 ) ( 76 ) ( 4,331,100 ) ( 73 ) 5910 營 業 毛 利 1,558, ,630, 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 ( 2,049 ) - ( 3,691 ) 聯 屬 公 司 間 已 實 現 利 益 3, 已 實 現 營 業 毛 利 1,560, ,627, 營 業 費 用 6100 推 銷 費 用 ( 328,647 ) ( 5 ) ( 257,524 ) ( 4 ) 6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 168,610 ) ( 3 ) ( 129,770 ) ( 2 ) 6300 研 究 發 展 費 用 ( 268,959 ) ( 4 ) ( 187,719 ) ( 3 ) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 766,216 ) ( 12 ) ( 575,013 ) ( 9 ) 6900 營 業 淨 利 793, ,052, 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 11,574-16, 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 312, , 處 分 固 定 資 產 利 益 124-1, 處 分 投 資 利 益 - - 1, 存 貨 盤 盈 兌 換 利 益 421, ,457 2 ( 接 次 頁 ) 99

103 ( 承 前 頁 ) 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7280 減 損 迴 轉 利 益 $ 1,821 - $ 金 融 資 產 評 價 利 益 24, 金 融 負 債 評 價 利 益 2, 什 項 收 入 17,148-20, 營 業 外 收 入 及 利 益 小 計 790, ,973 5 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 支 出 ( 24,728 ) ( 1 ) ( 31,105 ) ( 1 ) 7540 處 分 投 資 損 失 ( 1,546 ) 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 4,222 ) - ( 104 ) 存 貨 盤 損 ( 565 ) - ( 321 ) 兌 換 損 失 ( 479,234 ) ( 7 ) ( 82,336 ) ( 1 ) 7570 存 貨 跌 價 及 報 廢 損 失 ( 23,264 ) - ( 26,464 ) ( 1 ) 7630 減 損 損 失 - - ( 2,528 ) 金 融 資 產 評 價 損 失 - - ( 690 ) 金 融 負 債 評 價 損 失 - - ( 10,078 ) 其 他 損 失 ( 759 ) - ( 4,109 ) 營 業 外 費 用 及 損 失 小 計 ( 534,318 ) ( 8 ) ( 157,735 ) ( 3 ) 7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 1,050, ,204, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 二 十 一 ) ( 98,659 ) ( 1 ) ( 64,938 ) ( 1 ) 9600 本 期 淨 利 $ 951, $1,139, 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 十 三 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 3.92 $ 3.56 $ 4.62 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 3.87 $ 3.50 $ 4.49 $ 4.23 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 八 年 二 月 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 林 進 寶 經 理 人 : 林 萬 興 會 計 主 管 : 洪 冠 文 100

104 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 六 年 一 月 一 日 餘 額 股 本 保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目 金 融 商 品 未 實 現 普 通 股 預 收 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 未 實 現 重 估 增 值 ( 損 ) 益 累 積 換 算 調 整 數 庫 藏 股 票 股 東 權 益 合 計 $ 2,056,983 $ - $ 573,156 $ 153,821 $ - $ 978,720 $ 5,442 $ 183 $ 36,388 $ - $ 3,804,693 九 十 五 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,224 - ( 84,224 ) 股 票 股 利 206, ( 206,032 ) 現 金 股 利 ( 412,065 ) ( 412,065 ) 董 監 酬 勞 ( 14,048 ) ( 14,048 ) 員 工 紅 利 ( 其 中 35,119 仟 元 為 股 票 紅 利 ) 35, ( 70,238 ) ( 35,119 ) 公 司 債 轉 換 為 普 通 股 發 行 員 工 認 股 權 100,961 13, , ,526 3,340-3, ,955 認 列 可 轉 換 公 司 債 之 權 益 組 成 要 素 - - ( 27,746 ) ( 27,746 ) 九 十 六 年 度 淨 利 ,139, ,139,706 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 所 產 生 之 換 算 調 整 數 之 變 動 ,986-74,986 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 2,402,435 13,091 1,014, ,045-1,331,819 5, ,374-5,117,167 九 十 六 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,971 - ( 113,971 ) 股 票 股 利 238, ( 238,627 ) 現 金 股 利 ( 477,254 ) ( 477,254 ) 董 監 酬 勞 ( 16,270 ) ( 16,270 ) 員 工 紅 利 ( 其 中 40,675 仟 元 為 股 票 紅 利 ) 40, ( 81,350 ) ( 40,675 ) 公 司 債 轉 換 為 普 通 股 35,244 ( 13,091 ) ,153 認 列 可 轉 換 公 司 債 之 權 益 組 成 要 素 , ,716 九 十 七 年 度 淨 利 , ,817 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 ( 413 ) - - ( 413 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 所 產 生 之 換 算 調 整 數 之 變 動 , ,306 庫 藏 股 買 回 -3,000 仟 股 ( 127,233 ) ( 127,233 ) 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 2,716,981 $ - $ 1,092,215 $ 352,016 $ - $ 1,356,164 $ 5,442 $ 49 $ 229,680 ( $ 127,233 ) $ 5,625,314 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 八 年 二 月 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 林 進 寶 經 理 人 : 林 萬 興 會 計 主 管 : 洪 冠 文 101

105 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 淨 利 $ 951,817 $1,139,706 折 舊 費 用 551, ,335 閒 置 資 產 及 出 租 資 產 折 舊 各 項 攤 提 41,371 62,034 呆 帳 費 用 794 3,058 存 貨 跌 價 及 報 廢 損 失 23,264 26,464 存 貨 盤 損 處 分 投 資 損 失 ( 利 益 ) 1,546 ( 1,732 ) 權 益 法 被 投 資 公 司 現 金 股 利 80, ,808 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 312,043 ) ( 172,153 ) 處 分 固 定 資 產 利 益 ( 124 ) ( 1,082 ) 處 分 固 定 資 產 損 失 4,222 - 金 融 商 品 評 價 ( 益 ) 損 ( 26,562 ) 10,768 減 損 ( 回 升 利 益 ) 損 失 ( 1,821 ) 2,528 未 實 現 銷 貨 毛 利 2,049 3,691 已 實 現 銷 貨 毛 利 ( 3,691 ) ( 240 ) 應 付 公 司 債 攤 銷 4,746 16,161 遞 延 所 得 稅 32,630 ( 16,944 ) 其 他 ( 7,139 ) ( 1,744 ) 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 應 收 票 據 ( 27,118 ) 32,022 應 收 帳 款 65,652 ( 423,051 ) 存 貨 ( 87,796 ) ( 53,927 ) 其 他 流 動 資 產 16,754 ( 2,670 ) 應 付 票 據 ( 28,279 ) 13,487 應 付 帳 款 ( 242,986 ) 183,715 應 付 費 用 114,889 42,881 應 付 所 得 稅 ( 19,021 ) 9,493 其 他 流 動 負 債 ( 2,179 ) 2,846 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,133,199 1,356,146 ( 接 次 頁 ) 102

106 ( 承 前 頁 ) 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 取 得 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 $ - ( $ 10,000 ) 處 分 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 ( 7,485 ) - 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 210,000 ) ( 270,011 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 180, ,743 增 加 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 242,985 ) ( 19,571 ) 購 置 固 定 資 產 ( 1,170,213 ) ( 693,677 ) 處 分 固 定 資 產 價 款 - 2,560 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 3,879 ( 4,614 ) 遞 延 費 用 增 加 ( 28,875 ) ( 68,956 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,474,773 ) ( 732,526 ) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 ( 減 少 ) 增 加 ( 118,714 ) 69,981 應 付 短 期 票 券 100,000 - 贖 回 可 轉 換 公 司 債 ( 87,900 ) - 長 期 借 款 增 加 840,000 38,182 償 還 長 期 借 款 ( 207,273 ) ( 50,000 ) 存 入 保 證 金 增 加 - 4,494 發 放 現 金 股 利 ( 477,254 ) ( 412,065 ) 發 放 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 ( 56,945 ) ( 49,167 ) 員 工 認 股 權 轉 換 - 6,956 庫 藏 股 買 回 成 本 ( 127,233 ) - 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 135,319 ) ( 391,619 ) 現 金 及 約 當 現 金 ( 減 少 ) 增 加 數 ( 476,893 ) 232,001 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,029, ,134 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 552,242 $1,029,135 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 ( 分 別 含 利 息 資 本 化 5,275 仟 元 及 2,762 仟 元 ) $ 30,963 $ 33,445 本 期 支 付 所 得 稅 $ 85,049 $ 74,036 ( 接 次 頁 ) 103

107 ( 承 前 頁 ) 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 長 期 借 款 轉 列 一 年 到 期 部 分 $ 119,273 $ 207,273 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 本 $ 99,000 $ 559,400 機 器 設 備 作 價 投 資 $ 15,060 $ 3,922 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 八 年 二 月 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 林 進 寶 經 理 人 : 林 萬 興 會 計 主 管 : 洪 冠 文 104

108 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 度 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 公 司 沿 革 及 營 業 本 公 司 於 七 十 二 年 十 二 月 設 立 於 台 北 市 北 投 區 專 事 生 產 高 精 密 高 品 質 之 石 英 晶 體 (Crystals) 汽 車 用 石 英 晶 體 (Automotive Crystal) 石 英 晶 體 振 盪 器 (Crystal Oscillators) 表 面 聲 波 元 件 ( SAW Devices) 及 時 間 模 組 (Timing Module) 等 五 大 系 列 產 品, 並 提 供 客 戶 各 種 頻 率 控 制 元 件 到 模 組 化 設 計 需 求 的 完 全 整 合 方 案 本 公 司 股 票 自 九 十 一 年 八 月 二 十 六 日 起 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 本 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 止 員 工 人 數 各 為 889 人 及 947 人 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 本 公 司 對 於 備 抵 呆 帳 存 貨 跌 價 損 失 固 定 資 產 折 舊 退 休 金 及 員 工 分 紅 與 董 監 酬 勞 費 用 等 之 提 列 與 資 產 減 損 之 評 估, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金, 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 之 資 產 ; 固 定 資 產 無 形 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 105

109 約 當 現 金 係 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 之 商 業 本 票 銀 行 承 兌 匯 票 及 附 買 回 債 券 等, 其 帳 面 價 值 近 似 公 平 價 值 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 本 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時, 認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ; 於 合 約 權 利 喪 失 控 制 時, 除 列 金 融 資 產 ; 於 合 約 規 定 之 義 務 解 除 取 消 或 到 期 而 使 金 融 負 債 消 滅 時, 除 列 金 融 負 債 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量, 交 易 成 本 列 為 當 期 費 用, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 金 融 商 品 除 列 時, 出 售 所 得 價 款 或 支 付 金 額 與 帳 面 價 值 之 差 額, 計 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 衍 生 性 商 品 係 以 達 成 規 避 大 部 分 公 平 價 值 變 動 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的, 不 適 用 避 險 會 計 處 理, 將 其 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 平 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 公 平 價 值 之 基 礎 : 債 券 係 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 資 產 負 債 表 日 之 參 考 價 ; 無 活 絡 市 場 之 金 融 商 品, 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 備 供 出 售 金 融 資 產 之 認 列 或 除 列 時 點, 以 及 公 平 價 值 之 基 礎, 均 與 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 相 似 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 106

110 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 公 平 價 值 之 基 礎 : 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 收 入 認 列 及 應 收 帳 款 備 抵 呆 帳 本 公 司 係 於 貨 物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉 予 客 戶 時 認 列 銷 貨 收 入, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 並 未 轉 移, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 銷 貨 收 入 係 按 本 公 司 與 買 方 所 協 議 交 易 對 價 ( 考 量 商 業 折 扣 及 數 量 折 扣 後 ) 之 公 平 價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 備 抵 呆 帳 係 按 應 收 款 項 之 收 回 可 能 性 評 估 提 列 本 公 司 係 依 據 對 客 戶 之 應 收 帳 款 帳 齡 分 析 等 因 素, 定 期 評 估 應 收 帳 款 之 收 回 可 能 性 存 貨 存 貨 包 括 原 料 物 料 製 成 品 在 製 品 及 商 品 存 貨 等, 係 以 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 市 價 基 礎, 原 料 及 物 料 為 重 置 成 本, 製 成 品 在 製 品 及 商 品 存 貨 為 淨 變 現 價 值 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 等, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分, 係 自 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 對 被 投 資 公 司 持 有 表 決 權 股 份 達 百 分 之 二 十 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 用 權 益 法 評 價 本 公 司 與 採 權 益 法 被 投 資 公 司 順 流 交 易 所 產 生 之 利 益, 按 持 股 比 例 予 以 消 除 ; 惟 如 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 有 控 制 能 力, 則 予 全 部 消 除 107

111 本 公 司 與 採 權 益 法 被 投 資 公 司 逆 流 交 易 所 產 生 之 利 益, 按 持 股 比 例 予 以 消 除 固 定 資 產 出 租 資 產 及 閒 置 資 產 固 定 資 產 及 出 租 資 產 以 成 本 加 重 估 增 值 減 累 計 折 舊 計 價 固 定 資 產 及 出 租 資 產 於 購 建 期 間 為 該 項 資 產 所 支 出 款 項 而 負 擔 之 利 息, 予 以 資 本 化 列 為 固 定 資 產 之 成 本 重 大 之 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出 ; 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 期 費 用 折 舊 採 用 直 線 法 依 下 列 耐 用 年 限 計 提 : 建 築 物 及 附 屬 設 備, 三 年 至 六 十 年 ; 機 器 設 備, 三 年 至 八 年 ; 運 輸 設 備, 二 年 至 五 年 ; 辦 公 設 備, 二 年 至 六 年 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產 及 出 租 資 產, 則 就 其 殘 值 按 重 行 估 計 可 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 資 產 重 估 增 值 部 分 之 折 舊, 係 以 直 線 法 按 重 估 時 該 項 資 產 之 剩 餘 耐 用 年 限 計 提 固 定 資 產 及 出 租 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 相 關 成 本 ( 含 重 估 增 值 ) 累 計 折 舊 累 計 減 損 及 未 實 現 重 估 增 值 均 自 帳 上 減 除, 因 而 產 生 之 損 益 列 為 當 期 之 營 業 外 利 益 或 損 失 固 定 資 產 發 生 閒 置 或 無 使 用 價 值 時, 應 轉 列 閒 置 資 產, 按 其 淨 變 現 價 值 或 原 帳 面 價 值 較 低 者 計 價, 繼 續 提 列 折 舊 資 產 減 損 倘 資 產 ( 主 要 為 固 定 資 產 閒 置 資 產 出 租 資 產 與 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 員 工 認 股 權 發 行 酬 勞 性 員 工 認 股 權, 其 給 與 日 於 九 十 三 年 一 月 一 日 至 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 間 者, 係 適 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 解 釋 函 相 關 規 定 本 公 司 選 擇 採 用 內 含 價 值 法 處 理, 酬 勞 成 本 於 符 合 認 股 權 計 畫 所 規 定 之 員 工 服 務 年 限 內 逐 期 認 列 費 用 108

112 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 確 定 給 付 退 休 辦 法 發 生 縮 減 或 清 償 時, 將 縮 減 或 清 償 損 益 列 入 當 期 之 淨 退 休 金 成 本 可 轉 換 公 司 債 九 十 五 年 一 月 一 日 以 後 發 行 之 可 轉 換 公 司 債, 係 以 全 部 發 行 價 格 減 除 經 單 獨 衡 量 之 負 債 組 成 要 素 金 額 ( 包 含 轉 換 權 以 外 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 之 公 平 價 值 ) 後, 分 攤 至 權 益 ( 資 本 公 積 - 認 股 權 ) 組 成 要 素 非 屬 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 之 負 債 組 成 要 素 係 以 利 息 法 之 攤 銷 後 成 本 衡 量, 屬 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 部 分 則 以 公 平 價 值 衡 量 公 司 債 轉 換 時, 以 負 債 組 成 要 素 及 權 益 組 成 要 素 之 中 帳 面 價 值 作 為 發 行 普 通 股 之 入 帳 基 礎 庫 藏 股 票 本 公 司 買 回 已 發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票 時, 將 所 支 付 之 成 本 借 記 庫 藏 股 票, 列 為 股 東 權 益 之 減 項 所 得 稅 所 得 稅 作 跨 期 間 及 同 期 間 之 分 攤, 亦 即 將 部 分 所 得 稅 分 攤 至 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 及 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 未 使 用 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 購 置 機 器 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 用 當 期 認 列 法 處 理 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 109

113 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 實 際 收 付 結 清 時 所 產 生 之 兌 換 差 額, 作 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 外 幣 長 期 投 資 按 權 益 法 計 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益 做 為 依 據, 兌 換 差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 重 分 類 九 十 六 年 度 財 務 報 表 若 干 項 目 經 重 分 類, 俾 配 合 九 十 七 年 度 財 務 報 表 之 表 達 會 計 原 則 變 動 之 理 由 及 其 影 響 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 本 公 司 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 九 十 六 年 三 月 發 布 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 應 視 為 費 用, 而 非 盈 餘 之 分 配 此 項 會 計 變 動 使 九 十 七 年 度 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 減 少 139,123 仟 元, 本 期 淨 利 減 少 116,912 仟 元, 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 減 少 0.44 元 現 金 及 約 當 現 金 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 1,270 $ 1,679 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 391, ,373 銀 行 定 期 存 款 69, ,083 約 當 現 金 附 買 回 債 券 90, ,000 $ 552,242 $ 1,029,

114 於 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 底, 國 外 存 款 之 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 香 港 ( 九 十 七 年 421 仟 美 元, 九 十 六 年 533 仟 美 元 ) $ 13,859 $ 17,305 香 港 ( 九 十 七 年 32 仟 港 幣, 九 十 六 年 659 仟 港 幣 ) 139 2,741 $ 13,998 $ 20,046 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 本 公 司 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 商 品 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 交 易 目 的 之 金 融 資 產 可 轉 換 公 司 債 $ 4,025 $ 9,310 遠 期 外 匯 合 約 $ 24,568 $ - 交 易 目 的 之 金 融 負 債 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ 6,606 換 利 合 約 $ - $ 10,034 本 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 從 事 遠 期 外 匯 及 換 利 合 約 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 因 匯 率 及 利 率 波 動 所 產 生 之 風 險 本 公 司 之 財 務 避 險 策 略 係 以 達 成 規 避 大 部 分 公 平 價 值 變 動 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 於 九 十 七 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日, 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 新 台 幣 USD27,500/NTD902,742 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 日 幣 USD10,750/JPY1,038,055 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 新 台 幣 USD31,000/NTD996,838 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 日 幣 USD10,750/JPY1,194,705 賣 出 遠 期 外 匯 新 台 幣 兌 日 幣 NTD25,890/JPY90,

115 於 九 十 七 及 九 十 六 年 度, 交 易 目 的 之 金 融 資 產 產 生 之 淨 利 益 分 別 為 927 仟 元 及 0 仟 元 ; 交 易 目 的 之 金 融 負 債 產 生 之 淨 損 失 及 利 益 分 別 為 1,412 仟 元 及 3,932 仟 元 備 供 出 售 金 融 資 產 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 基 金 受 益 憑 證 - 流 動 $ 120,049 $ 90,462 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 應 收 票 據 - 非 關 係 人 $ 39,909 $ 12,791 應 收 票 據 - 關 係 人 ,909 12,791 減 : 備 抵 呆 帳 ( 200) ( 64) $ 39,709 $ 12,727 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 $ 2,037,583 $ 2,074,896 應 收 帳 款 - 關 係 人 13,235 41,574 2,050,818 2,116,470 減 : 備 抵 呆 帳 ( 16,848) ( 16,190) $ 2,033,970 $ 2,100,280 本 公 司 備 抵 呆 帳 之 變 動 情 形 如 下 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 應 收 票 據 應 收 帳 款 應 收 票 據 應 收 帳 款 年 初 餘 額 $ 64 $ 16,190 $ 224 $ 13,335 減 : 本 年 度 實 際 沖 銷 ( 363) 加 ( 減 ): 本 年 度 提 列 ( 迴 轉 ) 呆 帳 費 用 ( 160) 3,218 年 底 餘 額 $ 200 $ 16,848 $ 64 $ 16,190 存 貨 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 原 料 $ 161,799 $ 144,948 物 料 32,487 14,267 在 製 品 156, ,900 ( 接 次 頁 ) 112

116 ( 承 前 頁 ) 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 製 成 品 $ 220,783 $ 134,294 商 品 存 貨 140, ,379 在 途 存 貨 11,829 32, , ,382 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 ( 32,181) ( 30,312) $ 692,037 $ 628,070 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 商 品 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 $ 3,000 $ 3,000 本 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 被 投 資 公 司 帳 列 金 額 股 權 % 帳 列 金 額 股 權 % 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 有 限 公 司 $ 1,882, $ 1,281, TXC Technology Inc. 11, , TXC Japan Corporation 5, , $ 1,899,741 $ 1,291,267 採 權 益 法 認 列 投 資 ( 損 ) 益 之 內 容 如 下 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 投 資 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 有 限 公 司 $ 307,803 $ 167,652 TXC Technology Inc. 4,368 4,464 TXC Japan Corporation ( 128) 37 $ 312,043 $ 172,

117 按 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 及 其 投 資 損 益, 除 TXC Technology Inc. 及 TXC Japan Corporation 係 按 同 期 間 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 外, 其 餘 係 按 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 ; 本 公 司 認 為 上 述 被 投 資 公 司 財 務 報 表 未 經 會 計 師 查 核, 尚 不 致 產 生 重 大 之 影 響 固 定 資 產 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 273,496 $ 8,954 $ - $ 282,450 土 地 改 良 物 房 屋 及 建 築 611, , ,896 機 器 設 備 2,963,491-1,522,794 1,440,697 運 輸 設 備 2,557-2, 辦 公 設 備 108,676-69,640 39,036 未 完 工 程 384, ,386 預 付 設 備 款 27, ,622 $ 4,372,400 $ 8,954 $ 1,788,760 $ 2,592,594 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 157,040 $ 8,954 $ - $ 165,994 土 地 改 良 物 房 屋 及 建 築 589, , ,347 機 器 設 備 2,301,903-1,048,173 1,253,730 運 輸 設 備 2,557-2, 辦 公 設 備 98,271-60,087 38,184 預 付 設 備 款 103, ,242 預 付 土 地 款 11, ,220 $ 3,263,773 $ 8,954 $ 1,274,451 $ 1,998,276 利 息 資 本 化 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 利 息 資 本 化 金 額 $ 5,275 $ 2,762 利 息 資 本 化 利 率 2.51% 2.63% 本 公 司 於 八 十 五 年 辦 理 土 地 重 估, 重 估 增 值 總 額 為 8,954 仟 元, 扣 除 土 地 增 值 稅 準 備 3,512 仟 元 後 之 重 估 淨 增 值 為 5,442 仟 元, 列 為 股 東 權 益 其 他 項 目 固 定 資 產 提 供 質 押 情 形 請 參 閱 附 註 二 十 六 114

118 其 他 資 產 出 租 資 產 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 成 本 累 計 折 舊 累 計 減 損 未 折 減 餘 額 土 地 $ 2,602 $ - $ - $ 2,602 房 屋 及 建 築 7,558 ( 2,945) - 4,613 $ 10,160 ($ 2,945) $ - $ 7,215 截 至 九 十 七 年 十 二 月 底 止, 依 租 約 未 來 可 收 取 之 租 金 如 下 : 期 間 金 額 九 十 八 年 度 $ 795 截 至 九 十 七 年 十 二 月 底 止, 本 公 司 收 取 之 保 證 金 為 270 仟 元, 按 出 租 期 間 之 銀 行 定 期 存 款 利 率 設 算 之 租 金 收 入, 九 十 七 年 度 為 7 仟 元, 同 時 借 記 利 息 費 用 閒 置 資 產 閒 置 資 產 係 目 前 已 無 使 用 之 土 地 建 物 及 設 備 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 累 計 減 損 未 折 減 餘 額 土 地 $ 2,253 $ - $ 2,253 房 屋 及 建 築 5,957 4,874 1,083 機 器 設 備 5,702 5,702 - $ 13,912 $ 10,576 $ 3,336 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 累 計 減 損 未 折 減 餘 額 土 地 $ 2,253 $ - $ 2,253 房 屋 及 建 築 6,352 4,874 1,478 機 器 設 備 7,517 7,517 - 其 他 設 備 $ 16,128 $ 12,397 $ 3,

119 資 產 減 損 說 明 如 下 : 認 列 於 損 益 表 部 分 認 列 於 股 東 權 益 部 分 九 十 七 年 度 減 損 迴 轉 利 益 - 機 器 設 備 $ 1,821 $ - 九 十 六 年 度 減 損 損 失 - 機 器 設 備 $ 2,528 $ - 本 公 司 於 九 十 六 年 度 所 發 生 之 減 損 損 失 2,528 仟 元, 係 公 司 用 於 生 產 部 分 產 品 之 房 屋 建 築 機 器 設 備 及 其 他 設 備 預 期 未 來 現 金 流 入 之 可 回 收 金 額 小 於 帳 面 價 值 所 致 短 期 借 款 應 付 信 用 狀 借 款 - 利 率 九 十 七 年 1.303% ~ 2.11%, 九 十 六 年 1.33%~2.2%; 借 款 餘 額 九 十 七 年 包 括 日 幣 431,366 仟 元, 九 十 六 年 包 括 日 幣 517,362 仟 元 及 美 金 65 仟 元 銀 行 週 轉 性 借 款 - 九 十 六 年 1.55%~6%; 借 款 餘 額 九 十 六 年 包 括 美 金 2,000 仟 元 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 $ 156,543 $ 210,277-64,980 $ 156,543 $ 275,257 應 付 短 期 票 券 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 利 率 % 金 額 利 率 % 金 額 應 付 商 業 本 票 2.50 $ 100,000 - $ - 減 : 應 付 短 期 票 券 折 價 $ 100,000 $ - 116

120 應 付 公 司 債 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 $ 53,700 $ 240,600 應 付 公 司 債 折 價 ( 4,015) ( 24,296) $ 49,685 $ 216,304 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 之 負 債 組 成 要 素 $ 4,556 $ 23,771 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 本 公 司 於 九 十 五 年 十 一 月 八 日 發 行 本 公 司 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債, 總 額 八 億 元, 票 面 利 率 為 零, 至 一 年 十 一 月 八 日 到 期 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 計 有 面 額 658,400 仟 元 之 可 轉 換 公 司 債 持 有 人 申 請 轉 換, 可 換 得 本 公 司 普 通 股 13,620 仟 股, 依 法 得 先 發 行 新 股 後, 辦 理 變 更 登 記 本 公 司 於 公 司 債 發 行 屆 滿 二 年 前, 依 約 以 債 券 面 額 贖 回 87,900 仟 元 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 之 規 定 將 該 轉 換 選 擇 權 與 負 債 分 離, 並 分 別 認 列 為 權 益 ( 附 註 十 九 ) 及 負 債 償 還 或 轉 換 辦 法 如 下 : 債 權 人 得 於 公 司 債 到 期 時 請 求 本 公 司 以 現 金 一 次 償 還 債 權 人 得 於 公 司 債 發 行 屆 滿 二 年 前 三 十 日 時, 請 求 本 公 司 以 債 券 面 額 贖 回 若 符 合 約 定 條 件 時, 本 公 司 得 於 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止, 按 約 定 價 格 向 債 權 人 要 求 贖 回 公 司 債 債 權 人 於 公 司 債 發 行 日 後 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 十 日 止, 除 依 法 暫 停 過 戶 期 間 外, 得 隨 時 向 本 公 司 請 求 依 當 時 之 轉 換 價 格 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 股 票 依 本 公 司 債 之 發 行 及 轉 讓 辦 法 規 定, 原 始 轉 換 價 格 為 52 元, 惟 若 因 無 價 配 股 致 使 已 發 行 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時, 應 依 轉 換 價 格 計 算 公 式 調 整 之 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 時 之 轉 換 價 格 為 39.3 元 117

121 長 期 借 款 九 十 七 年 九 十 六 年 借 款 性 質 到 期 日 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 銀 行 擔 保 借 款 , 自 96 年 $ 90,909 $ 98, 月 起, 每 季 為 一 期, 分 55 期 銀 行 信 用 借 款 到 期 償 還 100, ,000 銀 行 信 用 借 款 到 期 償 還 - 200,000 銀 行 擔 保 借 款 到 期 償 還 290,000 - 銀 行 信 用 借 款 到 期 償 還 100,000 - 銀 行 信 用 借 款 到 期 償 還 150,000 - 銀 行 信 用 借 款 到 期 償 還 100,000 - 銀 行 信 用 借 款 前 到 期 償 還 200,000 - 減 : 一 年 內 到 期 部 分 ( 119,273) ( 207,273) $ 911,636 $ 190,909 利 率 區 間 1.835%~2.76% 2.15%~2.915% 應 付 費 用 長 期 借 款 之 質 押 擔 保 情 形 請 詳 附 註 二 十 六 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 薪 資 $ 23,840 $ 32,558 獎 金 72,501 83,724 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 139,123 - 佣 金 44,291 26,924 其 他 33,401 55,061 $ 313,156 $ 198,267 員 工 退 休 辦 法 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起, 依 員 工 每 月 不 低 於 百 分 之 六 之 薪 資 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 退 休 金 專 戶 本 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 18,761 仟 元 及 13,847 仟 元 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法, 每 位 員 工 之 服 務 年 資 十 五 年 以 內 者 ( 含 ), 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數, 超 過 十 五 年 者 每 增 加 一 年 可 獲 得 一 個 基 數, 總 計 最 高 以 四 十 五 個 基 數 為 限 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 118

122 月 平 均 工 資 ( 基 數 ) 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 ( 原 中 央 信 託 局 於 九 十 七 年 間 併 入 台 灣 銀 行 ) 本 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 4,186 仟 元 及 4,116 仟 元 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 服 務 成 本 $ 2,208 $ 2,237 利 息 成 本 1,569 1,411 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 ( 1,470) ( 1,451 ) 攤 銷 數 1, 淨 退 休 金 成 本 $ 4,231 $ 2,786 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 : 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 ($ 2,705) ($ 2,512 ) 非 既 得 給 付 義 務 ( 43,421) ( 43,873 ) 累 積 給 付 義 務 ( 46,126) ( 46,385 ) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 ( 18,588) ( 18,560 ) 預 計 給 付 義 務 ( 64,714) ( 64,945 ) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 61,343 59,169 提 撥 狀 況 ( 3,371) ( 5,776 ) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 未 認 列 退 休 金 ( 損 ) 益 14,663 16,817 預 付 退 休 金 負 債 $ 11,333 $ 11,378 既 得 給 付 ($ 3,082) ($ 2,990 ) 退 休 金 給 付 義 務 之 假 設 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 折 現 率 2.75% 2.75% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.50% 3.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 2.75% 2.75% 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 退 休 金 提 撥 及 支 付 情 況 本 期 提 撥 $ 4,186 $ 4,116 本 期 支 付 ($ 4,185) ($ 2,503 ) 119

123 股 東 權 益 普 通 股 截 至 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 額 定 股 本 分 別 為 3,500,000 仟 元 及 3,000,000 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 額 定 股 數 350,000 仟 股 ( 含 公 司 債 可 轉 換 股 份 數 額 50,000 仟 股 及 員 工 認 股 權 憑 證 20,000 仟 股 ) 及 300,000 仟 股 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 實 收 股 本 為 新 台 幣 2,402,435 仟 元, 分 為 普 通 股 240,244 仟 股 本 公 司 可 轉 換 公 司 債 於 九 十 七 年 十 二 月 底 前 依 本 公 司 辦 法 轉 換 普 通 股 計 35,244 仟 元, 辦 理 未 分 配 盈 餘 轉 增 資 238,627 仟 元 及 員 工 紅 利 轉 增 資 40,675 仟 元, 故 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 之 實 收 股 本 為 2,716,981 仟 元, 分 為 普 通 股 271,698 仟 股 員 工 認 股 權 證 本 公 司 於 九 十 六 年 十 二 月 發 行 員 工 認 股 權 證 8,000 單 位, 每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 仟 股 給 與 對 象 包 含 本 公 司 及 子 公 司 符 合 特 定 條 件 之 員 工 認 股 權 證 之 存 續 期 間 均 為 五 年, 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 二 年 之 日 起, 可 行 使 被 給 與 之 一 定 比 例 之 認 股 權 證 認 股 權 行 使 價 格 為 發 行 當 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 格, 認 股 權 證 發 行 後, 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時 ( 辦 理 現 金 增 資 盈 餘 轉 增 資 資 本 公 積 轉 增 資 公 司 合 併 股 票 分 割 及 辦 理 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 等 ), 認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公 式 予 以 調 整 九 十 七 及 九 十 六 年 度 員 工 認 股 權 證 之 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 員 工 認 股 權 證 單 加 權 平 均 行 使 價 格 位 ( 元 ) 單 加 權 平 均 行 使 價 格 位 ( 元 ) 年 初 流 通 在 外 8,000 $ $ 本 年 度 給 與 - - 8, 本 年 度 行 使 - - ( 330) 本 年 度 沒 收 年 底 流 通 在 外 8, , 年 底 可 行 使 之 認 股 權

124 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 流 通 在 外 之 員 工 認 股 權 證 相 關 資 訊 如 下 : 行 使 價 格 之 範 流 通 在 外 加 權 平 均 預 期 剩 餘 存 續 期 限 流 通 在 外 加 權 平 均 行 使 可 行 使 單 位 可 行 使 之 認 股 權 加 權 平 均 行 使 價 格 圍 ( 元 ) 單 位 ( 仟 ) ( 年 ) 價 格 ( 元 ) ( 仟 ) ( 元 ) $58.80~50.7 8, $ $ - 若 本 公 司 將 給 與 日 於 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 含 ) 以 前 之 員 工 認 股 權 依 財 務 會 計 準 則 第 三 十 九 號 公 報 規 定 衡 量 時, 九 十 七 年 度 擬 制 資 訊 如 下 : 評 價 模 式 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 假 設 無 風 險 利 率 2.42% 預 期 存 續 期 間 年 預 期 價 格 波 動 率 43.5% 股 利 率 - 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 淨 利 報 表 認 列 之 淨 利 $ 951,817 仟 元 $ 1,139,706 仟 元 擬 制 淨 利 $ 866,417 仟 元 $ 1,132,589 仟 元 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 $ 3.56 $ 4.37 擬 制 每 股 盈 餘 $ 3.24 $ 4.35 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 $ 3.50 $ 4.23 擬 制 每 股 盈 餘 $ 3.19 $ 4.20 資 本 公 積 依 照 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 外, 不 得 使 用, 但 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 撥 充 資 本, 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 ; 其 撥 充 股 本 每 年 以 一 定 比 率 為 限 但 依 權 益 法 計 價 長 期 股 權 投 資 認 列 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 121

125 資 本 公 積 明 細 如 下 : 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 股 票 發 行 溢 價 $ 290,248 $ 290,248 公 司 債 轉 換 溢 價 736, ,253 庫 藏 股 票 交 易 4,360 - 員 工 認 股 權 58,064 58,064 認 股 權 2,664 11,934 $ 1,092,215 $ 1,014,499 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 之 規 定, 本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 已 往 虧 損, 次 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 另 必 要 時 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 餘 併 同 以 前 年 度 累 計 未 分 配 盈 餘, 由 董 事 會 視 營 運 狀 況 得 酌 予 保 留 適 當 額 度 後, 按 下 列 比 例 擬 訂 分 配 議 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 : 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 三 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之 二 股 東 紅 利 為 扣 減 當 年 度 之 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 比 例 後 之 全 部 額 度 另 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 授 權 董 事 會 制 定 之 本 公 司 目 前 產 業 發 展 屬 成 長 階 段, 考 量 本 公 司 長 期 財 務 規 劃 及 滿 足 股 東 現 金 流 入 之 需 求, 故 盈 餘 之 分 派 方 式, 就 當 年 度 可 分 配 盈 餘 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 後, 依 本 章 程 規 定 分 配 盈 餘, 其 中 股 東 紅 利 中 之 現 金 股 利 不 得 低 於 現 金 股 利 及 股 票 股 利 合 計 數 之 20% 九 十 七 年 度 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列 金 額 分 別 為 122,755 仟 元 及 16,368 仟 元, 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎, 分 別 按 稅 後 淨 利 ( 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ) 之 15% 及 2% 計 算 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 以 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 122

126 本 公 司 分 配 盈 餘 時, 必 須 依 法 令 規 定 就 股 東 權 益 減 項 ( 包 括 未 實 現 重 估 增 值 金 融 商 品 未 實 現 損 益 及 換 算 調 整 數 ) 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 如 有 減 少, 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50% 時, 得 以 其 半 數 撥 充 股 本 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 股 東 常 會 分 別 於 九 十 七 年 六 月 十 三 日 及 九 十 六 年 六 月 十 三 日 決 議 通 過 九 十 六 及 九 十 五 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 113,971 $ 84,224 $ - $ - 現 金 股 利 477, , 股 票 股 利 238, , 員 工 紅 利 - 股 票 40,675 35, 員 工 紅 利 - 現 金 40,675 35, 董 監 事 酬 勞 - 現 金 16,270 14, 九 十 六 年 度 盈 餘 轉 增 資 案 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 申 報 生 效, 並 經 董 事 會 決 議 以 九 十 七 年 八 月 十 八 日 為 除 權 ( 息 ) 基 準 日 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 庫 藏 股 票 單 位 : 仟 股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 九 十 七 年 度 轉 讓 股 份 予 員 工 - 3,000-3,000 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票, 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 及 表 決 權 等 權 利 123

127 所 得 稅 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 (25%) 計 算 之 所 得 稅 費 用 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 262,609 $ 301,150 調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 永 久 性 差 異 ( 683) ( 588) 暫 時 性 差 異 ( 83,964) ( 38,457) 五 年 免 稅 ( 69,329) ( 99,771) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 21,223 5,564 投 資 抵 減 稅 額 ( 64,928) ( 83,949) 當 期 所 得 稅 64,928 83,949 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 暫 時 性 差 異 70,479 ( 7,352) 投 資 抵 減 ( 37,849) ( 9,592) 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 1,101 ( 2,067) $ 98,659 $ 64,938 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 之 構 成 項 目 如 下 : 流 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 動 遞 延 所 得 稅 資 產 投 資 抵 減 $ 42,984 $ 33,522 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 8,045 7,762 未 實 現 兌 換 損 失 10, 金 融 商 品 未 實 現 損 失 244 4,920 未 實 現 銷 貨 毛 利 2,132 2,676 64,397 49,862 減 : 備 抵 評 價 ,397 49,862 遞 延 所 得 稅 負 債 未 實 現 兌 換 利 益 ( 8,296) ( 454) 金 融 商 品 未 實 現 利 益 ( 6,142) - ( 14,438) ( 454) $ 49,959 $ 49,408 ( 接 次 頁 ) 124

128 ( 承 前 頁 ) 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 應 計 退 休 金 負 債 $ 331 $ 331 減 損 損 失 2,644 3,100 金 融 商 品 未 實 現 損 益 - 2,508 投 資 抵 減 128, , , ,505 減 : 備 抵 評 價 , ,505 遞 延 所 得 稅 負 債 權 益 法 認 列 國 外 被 投 資 公 司 之 投 資 利 益 ( 103,947) ( 45,343) ( 103,947) ( 45,343) $ 27,981 $ 61,162 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 投 資 抵 減 相 關 資 訊 如 下 : 最 後 抵 減 法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 尚 未 抵 減 餘 額 年 度 促 進 產 業 升 級 機 器 設 備 $ 101,531 $ 74,179 一 一 年 條 例 研 究 發 展 支 出 96,278 96,278 一 一 年 人 才 培 訓 支 出 1,480 1,480 一 一 年 $ 199,289 $ 171,937 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 各 次 增 資 擴 展 可 享 受 五 年 免 稅 如 下 : 增 資 擴 展 案 免 稅 期 間 九 十 二 年 九 十 三 年 ~ 九 十 七 年 九 十 三 年 九 十 四 年 ~ 九 十 八 年 九 十 四 年 九 十 九 年 ~ 一 三 年 本 公 司 截 至 九 十 三 年 度 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 125

129 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 32,474 $ 21,138 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 九 十 七 年 度 ( 預 計 ) 九 十 六 年 度 7.18% 8.02% 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 八 十 六 年 以 前 未 分 配 盈 餘 $ - $ - 八 十 七 年 以 後 未 分 配 盈 餘 1,356,164 1,331,819 $ 1,356,164 $ 1,331,819 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 九 十 七 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 本 期 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 本 期 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 功 能 別 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 合 性 質 別 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 362, , , , , ,018 退 休 金 13,462 10,085 23,547 9,849 8,725 18,574 伙 食 費 15,787 5,362 21,149 12,368 5,471 17,839 福 利 金 8,011 1,987 9,998 6,823 1,971 8,794 員 工 保 險 費 21,087 12,640 33,727 16,495 11,667 28,162 其 他 用 人 費 用 折 舊 費 用 461,762 89, , ,026 56, ,335 攤 銷 費 用 15,256 26,115 41,371 6,425 55,609 62,

130 每 股 盈 餘 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 繼 續 營 業 單 位 淨 利 $ 3.92 $ 3.56 $ 4.62 $ 4.37 本 期 淨 利 $ 3.92 $ 3.56 $ 4.62 $ 4.37 稀 釋 每 股 盈 餘 繼 續 營 業 單 位 淨 利 $ 3.87 $ 3.50 $ 4.49 $ 4.23 本 期 淨 利 $ 3.87 $ 3.50 $ 4.49 $ 4.23 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 九 十 七 年 度 金 額 ( 分 子 ) 股 數 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 ( 分 母 ) 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 $ 1,050,476 $ 951,817 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 1,050,476 $ 951, ,734 $ 3.92 $ 3.56 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 認 股 權 - 可 轉 換 公 司 債 6,166 4,625 2,583 員 工 分 紅 - - 2,937 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 1,056,642 $ 956, ,254 $ 3.87 $ 3.50 九 十 六 年 度 金 額 ( 分 子 ) 股 數 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 ( 分 母 ) 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 $ 1,204,644 $ 1,139,706 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 1,204,644 $ 1,139, ,617 $ 4.62 $ 4.37 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 認 股 權 783 可 轉 換 公 司 債 25,909 19,432 12,745 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 1,230,553 $ 1,159, ,145 $ 4.49 $ 4.23 本 公 司 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 將 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 視 為 費 用 而 非 盈 餘 之 分 配 若 企 業 得 選 擇 127

131 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 應 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 計 算 每 股 盈 餘 時, 無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整 因 追 溯 調 整, 九 十 六 年 度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘, 分 別 由 4.88 元 及 4.69 元 減 少 為 4.37 元 及 4.23 元 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 公 平 價 值 之 資 訊 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 公 平 價 值 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 28,593 $ 28,593 $ 9,310 $ 9,310 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 120, ,049 90,462 90,462 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 3,000-3,000 - 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ,640 16,640 應 付 公 司 債 54,241 54, , ,075 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 1,030,909 1,030, , ,182 本 公 司 決 定 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 金 融 商 品 不 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 款 項 應 付 款 項 與 短 期 銀 行 借 款, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 備 供 出 售 金 融 資 產 及 衍 生 性 金 融 商 品 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 128

132 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 投 資 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 因 此 不 列 示 其 公 平 價 值 長 期 借 款 及 應 付 公 司 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 九 十 七 年 十 二 九 十 六 年 十 二 九 十 七 年 十 二 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 月 三 十 一 日 月 三 十 一 日 月 三 十 一 日 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 4,025 $ 9,310 $ 24,568 $ - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 120,049 90, 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動 ,606 應 付 公 司 債 , ,075 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 非 流 動 ,034 本 公 司 於 九 十 七 及 九 十 六 年 度 因 以 評 價 方 式 估 計 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 利 益 24,568 仟 元 及 損 失 10,078 仟 元 本 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 0 仟 元 及 10,034 仟 元 財 務 風 險 資 訊 市 場 風 險 本 公 司 從 事 遠 期 外 匯 及 利 率 交 換 合 約 即 在 規 避 外 幣 資 產 或 負 債 或 預 期 交 易 之 匯 率 及 利 率 風 險, 因 是 匯 率 及 利 率 變 動 產 生 之 損 益 大 致 會 與 被 避 險 項 目 之 損 益 相 抵 銷, 故 市 場 價 格 風 險 並 不 重 大 信 用 風 險 金 融 資 產 受 到 本 公 司 之 交 易 對 方 未 履 行 合 約 義 務 之 潛 在 影 響 本 公 司 之 交 易 對 方 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構, 因 此 不 預 期 有 重 大 之 信 用 風 險 129

133 流 動 性 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 短 期 及 長 期 借 款, 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務 市 場 利 率 增 加 1%, 將 使 本 公 司 現 金 流 出 一 年 增 加 12,875 仟 元 關 係 人 交 易 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 其 董 事 長 為 本 公 司 總 經 理 TXC Technology Inc. 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 TXC Japan Corporation 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 以 下 簡 稱 TCTI 公 司 ) Growing Profits Trading Ltd. ( 以 係 子 公 司 採 權 益 法 評 價 之 孫 公 司 下 簡 稱 GPT 公 司 ) 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 ( 以 下 係 子 公 司 採 權 益 法 評 價 之 孫 公 司 簡 稱 NGB 公 司 ) 掌 宇 股 份 有 限 公 司 其 董 事 長 為 本 公 司 副 董 事 長 TXC (H.K.) Limited 係 孫 公 司 採 權 益 法 評 價 之 曾 孫 公 司 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 收 入 成 本 及 費 用 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 佔 該 科 佔 該 科 會 計 科 目 關 係 人 金 額 目 % 金 額 目 % 銷 貨 NGB 公 司 $ 105,938 2 $ 117,343 2 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 15,255-19,160 - TXC Technology Inc. 3,530-3,631 - TXC Japan Corporation 1,583-2,644 - TXC (H.K.) Limited $ 126,750 2 $ 142,778 2 ( 接 次 頁 ) 130

134 ( 承 前 頁 ) 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 佔 該 科 佔 該 科 會 計 科 目 關 係 人 金 額 目 % 金 額 目 % 進 貨 NGB 公 司 $ 1,189, $ 1,053, GPT 公 司 - - 1,542 - TXC Japan Corporation 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 2, $ 1,192, $ 1,055, 顧 問 費 TXC Technology Inc. $ 37, $ 39, TXC Japan Co., 36, , NGB 公 司 32, , $ 106, $ 86, 其 他 費 用 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 $ 6,106 1 $ 6,385 1 掌 宇 股 份 有 限 公 司 $ 6,106 1 $ 6,650 1 本 公 司 與 關 係 人 之 交 易 與 非 關 係 人 交 易 之 條 件 無 顯 著 不 同 上 述 支 付 關 係 人 之 顧 問 費 係 因 本 公 司 業 務 上 需 求 委 託 關 係 人 代 為 處 理 業 務 上 相 關 事 務 而 支 付 重 大 債 權 債 務 往 來 情 形 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 佔 該 科 佔 該 科 會 計 科 目 關 係 人 金 額 目 % 金 額 目 % 應 收 帳 款 NGB 公 司 $ 8,631 1 $ 34,319 2 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 3,299-6,579 - TXC Technology Inc TXC Japan Co., TXC (HK) Limited $ 13,235 1 $ 41,574 2 ( 接 次 頁 ) 131

135 ( 承 前 頁 ) 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 佔 該 科 佔 該 科 會 計 科 目 關 係 人 金 額 目 % 金 額 目 % 其 他 流 動 資 產 TXC Technology Inc. $ $ 99 2 NGB 公 司 $ $ 應 付 票 據 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 $ 3,357 1 $ 1,834 3 掌 宇 股 份 有 限 公 司 $ 3,357 1 $ 1,860 3 應 付 帳 款 NGB 公 司 $ 220, $ 250, 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 $ 221, $ 251, 應 付 費 用 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 $ 11 - $ TXC Japan Corporation $ 11 - $ 財 產 交 易 上 述 交 易 之 收 ( 付 ) 款 條 件 與 一 般 客 戶 比 較 無 重 大 異 常 九 十 七 年 度 : 無 九 十 六 年 度 : 本 公 司 出 售 機 器 設 備 予 NGB 公 司, 該 資 產 之 帳 面 價 值 為 400 仟 元, 出 售 價 款 及 處 分 資 產 利 益 分 別 為 614 仟 元 及 214 仟 元 其 他 本 公 司 為 被 投 資 公 司 背 書 保 證, 請 詳 附 表 一 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 薪 資 $ 7,453 $ 9,480 獎 金 及 特 支 費 5,295 5,630 業 務 執 行 費 1,320 1,440 紅 利 20,131 28,525 $ 34,199 $ 45,

136 九 十 七 年 及 九 十 六 年 度 之 薪 酬 資 訊 包 含 九 十 八 年 及 九 十 七 年 度 預 計 及 實 際 股 東 會 決 議 之 盈 餘 分 配 案, 其 中 所 分 配 予 董 事 監 察 人 酬 勞 及 管 理 階 層 之 分 紅 質 押 之 資 產 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 土 地 $ 258,076 $ 165,994 房 屋 及 建 築 設 備 - 淨 額 415, ,346 機 器 設 備 - 淨 額 - 79,031 銀 行 存 款 - 3,352 $ 673,205 $ 673,723 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 本 公 司 於 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 計 有 下 列 承 諾 及 或 有 負 債 : 承 諾 性 質 合 約 總 額 已 付 金 額 未 付 金 額 廠 房 興 建 $ 416,283 $ 380,893 $ 35,390 購 買 機 器 設 備 $ 7,300 $ 2,920 $ 4,380 本 公 司 已 開 立 應 付 保 證 票 據 1,310,000 仟 元 為 銀 行 借 款 保 證 本 公 司 因 購 買 原 料 及 機 器 設 備 已 開 立 未 使 用 之 信 用 狀 金 額 為 日 幣 170,749 仟 元 本 公 司 對 被 投 資 公 司 背 書 保 證 詳 附 表 一 重 大 期 後 事 項 : 無 部 門 別 財 務 資 訊 產 業 別 財 務 資 訊 本 公 司 所 營 之 事 業 集 中 電 子 零 件 及 微 電 子 產 品, 無 產 業 部 門 之 劃 分 地 區 別 財 務 資 訊 本 公 司 並 未 於 國 外 設 立 營 運 部 門 133

137 外 銷 銷 貨 財 務 資 訊 本 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 外 銷 銷 貨 總 額 之 明 細 如 下 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 美 洲 $ 124,893 $ 111,895 歐 洲 113,244 97,037 亞 洲 5,414,169 4,587,324 $ 5,652,306 $ 4,796,256 重 要 客 戶 資 訊 附 註 揭 露 事 項 九 十 七 及 九 十 六 年 度 重 要 客 戶 均 未 超 過 損 益 表 上 收 入 之 10% 本 年 度 重 大 交 易 事 項 及 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 編 號 項 目 說 明 1 資 金 貸 與 他 人 無 2 為 他 人 背 書 保 證 附 表 一 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 附 表 二 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 三 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 四 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 五 9 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 附 表 六 10 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 附 表 七 附 註 二 十 四 大 陸 投 資 資 訊 : 詳 附 表 八 134

138 附 表 一 為 他 人 背 書 保 證 : 編 號 ( 註 1) 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 0 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 有 限 公 司 書 保 證 限 額 ( 註 2) 本 期 最 高 期 背 書 保 證 餘 額 末 背 書 保 證 餘 額 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 % 單 位 : 新 台 幣 仟 元 背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 2) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 $ 2,812,657 $ 33,089 $ 33,089 $ - 1 $ 5,625,314 Growing Profits Trading Ltd. 採 權 益 法 評 價 之 孫 公 司 2,812, , , ,625,314 註 1: 係 發 行 公 司 註 2: 本 公 司 對 外 辦 理 背 書 保 證 之 總 額 為 股 權 淨 值 之 100% 及 對 單 一 企 業 為 背 書 保 證 之 限 額 為 股 權 淨 值 5%, 其 中 本 公 司 100% 投 資 之 轉 投 資 公 司 得 達 50% 依 上 述 規 定, 本 公 司 九 十 七 年 度 對 外 辦 理 背 書 保 證 之 最 高 限 額 為 股 權 淨 值 5,625,314 仟 元 100%= 5,625,314 仟 元 ; 另 對 100% 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 之 限 額 為 股 權 淨 值 5,625,314 仟 元 50%= 2,812,657 仟 元 135

139 附 表 二 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 / 仟 股 有 價 證 券 期 末 持 有 之 公 司 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 備 種 類 及 名 稱 股 ( 本 ) 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 % 市 價 台 灣 晶 技 股 份 可 轉 換 公 司 債 : 有 限 公 司 瑞 軒 科 技 無 公 平 價 值 變 動 50 $ 4,025 - $ 4,025 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 受 益 憑 證 : 統 一 強 棒 債 券 基 金 無 備 供 出 售 金 融 1,885 $ 30,031 - $ 30,031 資 產 - 流 動 新 光 吉 星 債 券 基 金 2,031 30,009-30,009 群 益 安 穩 基 金 1,952 30,004-30,004 國 泰 債 券 基 金 2,523 30,005-30,005 $ 120,049 股 票 - 非 上 市 上 櫃 : 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 37,835 $ 1,882, 無 市 價 資 訊 有 限 公 司 期 股 權 投 資 TXC Technology Inc , TXC Japan 2 5, Corporation $ 1,899,741 茂 森 科 技 股 份 有 限 公 司 無 以 成 本 衡 量 之 414 $ 3,000 5 金 融 資 產 台 晶 科 技 國 際 股 票 - 非 上 市 上 櫃 : 開 發 股 份 有 限 Growing Profits 採 權 益 法 評 價 之 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 , 無 市 價 資 訊 公 司 Trading Ltd. 期 股 權 投 資 USD 3,222 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 1,244,699 1,736, 公 司 USD 37,835 USD 52,763 註 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 TXC (HK) Limited 846 HKD 200 1,010 HKD

140 附 表 三 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 交 易 日 或 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 事 實 發 生 日 所 有 人 與 發 行 人 之 移 轉 日 期 金 關 係 額 價 格 決 定 之 參 考 依 據 取 得 目 的 及 使 用 情 形 其 他 約 定 事 項 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 土 地 ,668 已 支 付 完 畢 永 隆 鋁 業 股 份 有 限 公 司 無 市 場 價 格 供 營 運 使 用 - 137

141 附 表 四 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 情 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 形 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 情 形 及 原 因 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 佔 總 應 收 ( 付 ) 備 佔 總 進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 票 據 帳 款 之 貨 之 比 率 % 比 率 % 台 灣 晶 技 股 份 有 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 採 權 益 法 評 價 之 孫 公 司 進 貨 $ 1,189, 與 一 般 客 戶 - - ( $ 220,777) ( 32) 限 公 司 有 限 公 司 比 較 無 重 大 異 常 銷 貨 105, ,631 1 註 138

142 附 表 五 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 帳 列 應 收 款 項 之 應 收 關 係 人 提 列 備 抵 呆 帳 交 易 對 象 關 係 週 轉 率 項 期 後 收 回 公 司 款 項 餘 額 金 額 處 理 方 式 金 額 金 額 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 母 子 公 司 $ 220, $ - - $ 47,950 $ - 139

143 附 表 六 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 / 仟 股 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 目 備 本 期 期 末 上 期 期 末 股 ( 本 ) 數 比 率 % 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 註 台 灣 晶 技 股 份 有 限 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 有 限 WESTERN SAMOA Investment $ 1,244,699 $ 988,041 37, $ 1,882,582 $ 310,220 $ 307,803 差 異 係 逆 流 交 公 司 公 司 (Taiwan Crystal Technology International Limited) USD 37,835 USD 29,835 易 2,417 仟 元 Txc Technology Inc. 美 國 加 州 提 供 產 品 行 銷 服 務 9,879 9, ,761 4,368 4,368 USD 300 USD 300 Txc Japan Corporation 日 本 提 供 產 品 行 銷 服 務 6,172 JPY 21,000 4,661 JPY 16, ,398 ( 128) ( 128) 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 有 限 公 司 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 Growing Profits Trading B.V.I. 貿 易 事 業 1,691 Ltd. USD 50 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 中 國 大 陸 寧 波 石 英 晶 體 相 關 產 品 生 產 1,244,699 USD 37,835 TXC (HK) Limited 香 港 貿 易 事 業 846 HKD 200 1, ,039 USD 50 USD 3, ,041 1,244, ,736,678 USD 29,835 USD 37,835 USD 52, ,010 HKD 200 RMB ,150 USD 2, ,184 USD 7, RMB 34 63,150 USD 2, ,184 USD 7, RMB

144 附 表 七 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 九 十 七 年 度, 從 事 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 險 外 幣 債 權 債 務 因 匯 率 變 動 產 生 之 風 險 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 人 民 幣 ~ USD5,000/RMB34,

145 附 表 八 大 陸 投 資 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 持 股 比 例 投 資 損 益 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 : 本 期 期 初 自 台 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 本 公 司 直 接 或 實 收 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 投 資 方 式 灣 匯 出 累 積 投 灣 匯 出 累 積 投 間 接 投 資 之 持 資 本 額 匯 出 收 回 資 金 額 資 金 額 股 比 例 % 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 $ 1,244,699 $ 928,459 $ 256,659 - $ 1,185,118 公 司 (USD 37,835) ( USD 28,000 ) ( USD 8,000 ) ( USD 36,000 ) 晶 片 石 英 晶 體 石 英 晶 體 振 盪 器 產 品 及 其 他 相 關 電 子 元 器 件 的 生 產 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 本 期 認 列 投 資 損 益 100 $ 234,184 (USD 7,428 ) ( 註 1) 截 至 本 期 止 期 末 投 資 帳 面 已 匯 回 台 灣 之 價 值 投 資 收 益 $ 1,736,678 (USD 52,763 ) $ 202,853 (USD 6,223) 註 1: 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 簽 證 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 1,185,118 USD 36,000 1,245,526 USD 37,835 - ( 註 2) 註 2: 本 公 司 已 經 經 濟 部 工 業 局 核 發 營 運 總 部 證 明 文, 未 有 投 資 限 額 限 制 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 關 係 人 名 稱 ( 註 一 ) 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 本 公 司 控 股 100% 之 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 有 限 公 司 持 股 100% 之 公 司 本 公 司 與 關 係 人 之 關 係 交 易 類 型 金 交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 額 未 實 現 ( 損 ) 益 價 格 付 款 條 件 與 一 般 交 易 之 比 較 餘 額 百 分 比 ( % ) 進 貨 1,189,948 參 酌 一 般 市 場 交 易 正 常 與 一 般 交 易 相 當 ( 220,777) 31 ( $ 6,479) 價 格 銷 貨 105,938 參 酌 一 般 市 場 交 易 價 格 正 常 8,631 1 ( 2,049) 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 無 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 142

146 附 錄 三.. 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 : 聲 明 書 本 公 司 民 國 九 十 七 年 度 ( 自 九 十 七 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 規 定, 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 林 進 寶 中 華 民 國 九 十 八 年 二 月 十 八 日 143

147 會 計 師 查 核 報 告 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 新 發 布 之 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函 規 定, 將 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 視 為 費 用 而 非 盈 餘 分 配 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 會 計 師 郭 榮 芳 會 計 師 楊 清 鎮 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 九 十 八 年 二 月 十 八 日 144

148 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 二 及 四 ) $ 842, $ 1,144, 短 期 借 款 ( 附 註 十 二 ) $ 612,499 7 $ 484, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 2110 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 十 三 ) 100, 動 ( 附 註 二 及 五 ) 28,878-9, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 附 1320 備 供 出 售 金 融 商 品 - 流 動 ( 附 註 二 及 註 二 及 五 ) - - 6,606 - 六 ) 120, , 應 付 票 據 ( 附 註 二 十 四 ) 40, , 應 收 票 據 ( 淨 額 )( 附 註 二 及 七 ) 39, , 應 付 帳 款 ( 附 註 二 十 四 ) 706, , 應 收 帳 款 ( 淨 額 )( 附 註 二 七 及 二 十 2160 應 付 所 得 稅 ( 附 註 二 十 ) 65, ,949 1 四 ) 2,222, ,200, 應 付 費 用 ( 附 註 十 六 及 二 十 四 ) 359, , X 存 貨 - 淨 額 ( 附 註 二 及 八 ) 902, , 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 ( 附 1280 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 二 及 二 十 ) 113, ,788 2 註 十 五 及 二 十 五 ) 119, , XX 流 動 資 產 合 計 4,269, ,342, 其 他 流 動 負 債 22,908-41,272-21XX 流 動 負 債 合 計 2,026, ,126, 長 期 投 資 1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 長 期 負 債 二 及 九 ) 3,000-3, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 五 ) ,034 - 固 定 資 產 ( 附 註 二 十 及 二 十 五 ) 2410 應 付 公 司 債 ( 附 註 十 四 ) 49, , 土 地 273, , 長 期 借 款 ( 附 註 十 五 ) 1,086, , 土 地 改 良 物 可 轉 換 公 司 債 負 債 部 分 ( 附 註 十 四 ) 4,556-23, 房 屋 及 建 築 1,165, , XX 長 期 負 債 合 計 1,140, , 機 器 設 備 4,660, ,382, 運 輸 設 備 11,647-10,032 - 各 項 準 備 1561 辦 公 設 備 184, , 土 地 增 值 稅 準 備 ( 附 註 二 及 十 ) 3,512-3,512-15X8 重 估 增 值 8,954-8,954-15XY 成 本 及 重 估 增 值 合 計 6,305, ,505, 其 他 負 債 15X9 減 : 累 計 折 舊 ( 2,284,177 ) ( 26 ) ( 1,603,763 ) ( 21 ) 2820 存 入 保 證 金 5,032-5, 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 417, , XX 固 定 資 產 合 計 4,438, ,221, XXX 負 債 合 計 3,175, ,576, 無 形 資 產 股 東 權 益 ( 附 註 十 八 ) 1730 土 地 使 用 權 ( 附 註 二 十 五 ) 17,395-16, 普 通 股 股 本 2,716, ,402, 遞 延 退 休 金 成 本 ( 附 註 二 及 十 七 ) 7,947-7, 預 收 股 本 , 其 他 XX 股 本 合 計 2,716, ,415, XX 無 形 資 產 合 計 26,167-24,784-32XX 資 本 公 積 1,092, ,014, 保 留 盈 餘 其 他 資 產 3310 法 定 盈 餘 公 積 352, , 出 租 資 產 ( 附 註 二 及 十 一 ) 7, 未 分 配 盈 餘 1,356, ,331, 閒 置 資 產 ( 附 註 二 及 十 一 ) 3,336-3,731-33XX 保 留 盈 餘 合 計 1,708, ,569, 存 出 保 證 金 3,823-7,701 - 股 東 權 益 其 他 項 目 ( 附 註 二 ) 1830 遞 延 費 用 21,124-29, 累 積 換 算 調 整 數 229, , 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 二 3450 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 十 ) 27, , 未 實 現 重 估 增 值 5,442-5,442-18XX 其 他 資 產 合 計 63, , 庫 藏 股 票 ( 127,233 ) ( 2 ) XX 股 東 權 益 其 他 項 目 合 計 107, , XXX 股 東 權 益 合 計 5,625, ,117, XXX 資 產 總 計 $ 8,801, $ 7,693, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 8,801, $ 7,693, 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 八 年 二 月 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 林 進 寶 經 理 人 : 林 萬 興 會 計 主 管 : 洪 冠 文 145

149 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 ( 附 註 二 ) 4110 銷 貨 收 入 $7,432, $6,303, 減 : 銷 貨 退 回 ( 20,914 ) - ( 23,532 ) 銷 貨 折 讓 ( 50,434 ) ( 1 ) ( 30,130 ) ( 1 ) 4100 銷 貨 收 入 淨 額 7,361, ,250, 營 業 成 本 ( 5,321,454 ) ( 72 ) ( 4,356,934 ) ( 70 ) 5910 營 業 毛 利 2,040, ,893, 營 業 費 用 6100 推 銷 費 用 ( 375,285 ) ( 5 ) ( 290,622 ) ( 5 ) 6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 220,607 ) ( 3 ) ( 159,923 ) ( 2 ) 6300 研 究 發 展 費 用 ( 317,353 ) ( 5 ) ( 198,643 ) ( 3 ) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 913,245 ) ( 13 ) ( 649,188 ) ( 10 ) 6900 營 業 淨 利 1,126, ,243, 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 13,648-17, 處 分 固 定 資 產 利 益 124-1, 處 分 投 資 利 益 - - 1, 存 貨 盤 盈 兌 換 利 益 459, , 金 融 資 產 評 價 利 益 24, 金 融 負 債 評 價 利 益 2, 什 項 收 入 30, , 營 業 外 收 入 及 利 益 小 計 530, ,372 2 ( 接 次 頁 ) 146

150 ( 承 前 頁 ) 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 支 出 ( $ 38,203 ) ( 1 ) ( $ 41,013 ) ( 1 ) 7530 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 5,531 ) - ( 4,856 ) 處 分 投 資 損 失 ( 1,546 ) 存 貨 盤 損 ( 565 ) - ( 321 ) 兌 換 損 失 ( 520,500 ) ( 7 ) ( 111,485 ) ( 2 ) 7570 存 貨 跌 價 及 報 廢 損 失 ( 23,845 ) - ( 26,853 ) 減 損 損 失 ( 4,252 ) - ( 2,528 ) 金 融 資 產 評 價 損 失 - - ( 690 ) 金 融 負 債 評 價 損 失 - - ( 10,078 ) 其 他 損 失 ( 7,447 ) - ( 7,259 ) 營 業 外 費 用 及 損 失 小 計 ( 601,889 ) ( 8 ) ( 205,083 ) ( 3 ) 7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 1,055, ,206, 所 得 稅 費 用 ( 104,072 ) ( 1 ) ( 66,576 ) ( 1 ) 9600 本 期 淨 利 $ 951, $1,139, 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 十 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 3.92 $ 3.56 $ 4.62 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 3.87 $ 3.50 $ 4.49 $ 4.23 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 八 年 二 月 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 林 進 寶 經 理 人 : 林 萬 興 會 計 主 管 : 洪 冠 文 147

151 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 六 年 一 月 一 日 餘 額 股 本 保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目 金 融 商 品 未 實 現 普 通 股 預 收 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 未 實 現 重 估 增 值 ( 損 ) 益 累 積 換 算 調 整 數 庫 藏 股 票 股 東 權 益 合 計 $ 2,056,983 $ - $ 573,156 $ 153,821 $ - $ 978,720 $ 5,442 $ 183 $ 36,388 $ - $ 3,804,693 九 十 五 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,224 - ( 84,224 ) 股 票 股 利 206, ( 206,032 ) 現 金 股 利 ( 412,065 ) ( 412,065 ) 董 監 酬 勞 ( 14,048 ) ( 14,048 ) 員 工 紅 利 ( 其 中 35,119 仟 元 為 股 票 紅 利 ) 35, ( 70,238 ) ( 35,119 ) 公 司 債 轉 換 為 普 通 股 發 行 員 工 認 股 權 100,961 13, , ,526 3,340-3, ,955 認 列 可 轉 換 公 司 債 之 權 益 組 成 要 素 - - ( 27,746 ) ( 27,746 ) 九 十 六 年 度 淨 利 ,139, ,139,706 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 所 產 生 之 換 算 調 整 數 之 變 動 ,986-74,986 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 2,402,435 13,091 1,014, ,045-1,331,819 5, ,374-5,117,167 九 十 六 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,971 - ( 113,971 ) 股 票 股 利 238, ( 238,627 ) 現 金 股 利 ( 477,254 ) ( 477,254 ) 董 監 酬 勞 ( 16,270 ) ( 16,270 ) 員 工 紅 利 ( 其 中 40,675 仟 元 為 股 票 紅 利 ) 40, ( 81,350 ) ( 40,675 ) 公 司 債 轉 換 為 普 通 股 35,244 ( 13,091 ) ,153 認 列 可 轉 換 公 司 債 之 權 益 組 成 要 素 , ,716 九 十 七 年 度 淨 利 , ,817 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 ( 413 ) - - ( 413 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 所 產 生 之 換 算 調 整 數 之 變 動 , ,306 庫 藏 股 買 回 -3,000 仟 股 ( 127,233 ) ( 127,233 ) 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 2,716,981 $ - $ 1,092,215 $ 352,016 $ - $ 1,356,164 $ 5,442 $ 49 $ 229,680 ( $ 127,233 ) $ 5,625,314 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 八 年 二 月 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 林 進 寶 經 理 人 : 林 萬 興 會 計 主 管 : 洪 冠 文 148

152 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 淨 利 $ 951,817 $1,139,706 折 舊 費 用 689, ,172 閒 置 資 產 及 出 租 資 產 折 舊 2, 各 項 攤 提 46,663 66,310 壞 帳 損 失 2,407 2,381 存 貨 跌 價 及 報 廢 損 失 23,845 26,853 存 貨 盤 損 處 分 投 資 利 益 1,546 ( 1,732 ) 處 分 固 定 資 產 損 失 5,407 3,560 金 融 商 品 評 價 ( 利 益 ) 損 失 ( 26,831 ) 10,768 減 損 損 失 4,252 2,528 應 付 公 司 債 攤 銷 4,746 16,161 遞 延 所 得 稅 32,630 ( 16,944 ) 其 他 ( 7,139 ) ( 1,744 ) 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 應 收 票 據 ( 27,118 ) 32,022 應 收 帳 款 ( 23,715 ) ( 402,022 ) 存 貨 ( 180,185 ) ( 38,644 ) 其 他 流 動 資 產 24,868 ( 5,458 ) 應 付 票 據 ( 28,279 ) 13,487 應 付 帳 款 ( 273,359 ) 224,990 應 付 費 用 105,952 73,843 應 付 所 得 稅 ( 18,901 ) 9,493 其 他 流 動 負 債 ( 18,365 ) 26,508 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,293,184 1,643,930 投 資 活 動 之 現 金 流 量 取 得 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - ( 10,000 ) 處 分 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 ( 7,485 ) 163 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 210,000 ) ( 270,011 ) ( 接 次 頁 ) 149

153 ( 承 前 頁 ) 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 180,906 $ 331,743 購 置 固 定 資 產 ( 1,799,985 ) ( 1,111,231 ) 處 分 固 定 資 產 價 款 1,302 3,380 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 3,878 ( 4,679 ) 遞 延 費 用 增 加 ( 36,871 ) ( 73,990 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,868,255 ) ( 1,134,625 ) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 127, ,513 應 付 短 期 票 券 增 加 100,000 - 贖 回 可 轉 換 公 司 債 ( 87,900 ) - 存 入 保 證 金 ( 減 少 ) 增 加 ( 573 ) 5,376 長 期 借 款 增 加 1,014,836 38,897 償 還 長 期 借 款 ( 207,273 ) ( 71,591 ) 發 放 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 ( 56,945 ) ( 49,167 ) 發 放 現 金 股 利 ( 477,254 ) ( 412,065 ) 員 工 認 股 權 轉 換 - 6,956 買 回 庫 藏 股 成 本 ( 127,233 ) - 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 285,556 ( 349,081 ) 匯 率 影 響 數 ( 12,144 ) 83,814 現 金 及 約 當 現 金 淨 ( 減 少 ) 增 加 數 ( 301,659 ) 244,038 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,144, ,426 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 842,805 $1,144,464 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 ( 分 別 含 利 息 資 本 化 15,167 仟 元 及 2,762 仟 元 ) $ 58,241 $ 39,176 本 期 支 付 所 得 稅 $ 90,462 $ 75,736 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 長 期 借 款 轉 列 一 年 到 期 部 份 $ 119,273 $ 207,273 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 本 $ 99,000 $ 559,400 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 八 年 二 月 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 林 進 寶 經 理 人 : 林 萬 興 會 計 主 管 : 洪 冠 文 150

154 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 度 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 公 司 沿 革 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 晶 技 公 司 ) 係 依 據 公 司 法 規 定 於 七 十 二 年 十 二 月 設 立 晶 技 公 司 專 事 生 產 高 精 密 高 品 質 之 石 英 晶 體 (Crystals) 汽 車 用 石 英 晶 體 (Automotive Crystal ) 石 英 晶 體 振 盪 器 (Crystal Oscillators) 表 面 聲 波 元 件 (SAW Devices) 及 時 間 模 組 (Timing Module) 等 五 大 系 列 產 品, 並 提 供 客 戶 各 種 頻 率 控 制 元 件 到 模 組 化 設 計 需 求 的 完 全 整 合 方 案 晶 技 公 司 股 票 自 九 十 一 年 八 月 二 十 六 日 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 晶 技 公 司 及 子 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 員 工 人 數 分 別 為 1,718 人 及 1,935 人 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 本 公 司 對 於 備 抵 呆 帳 存 貨 跌 價 損 失 固 定 資 產 折 舊 退 休 金 及 員 工 分 紅 與 董 監 酬 勞 費 用 等 之 提 列 與 資 產 減 損 之 評 估, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 合 併 概 況 合 併 財 務 報 表 編 製 準 則 合 併 財 務 報 表 係 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 編 製, 以 晶 技 公 司 直 接 或 間 接 持 有 被 投 資 公 司 表 決 權 股 份 比 例 超 過 151

155 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 或 有 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司 為 編 製 主 體, 且 所 有 合 併 公 司 間 之 重 要 內 部 交 易 均 已 於 合 併 財 務 報 表 中 銷 除 合 併 財 務 報 表 主 體 如 下 : 所 持 股 權 百 分 比 九 十 七 年 十 二 九 十 六 年 十 二 投 資 公 司 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 月 三 十 一 日 月 三 十 一 日 晶 技 公 司 Taiwan Crystal Technology International 投 資 100% 100% Limited( 以 下 簡 稱 TCTI 公 司 ) TXC Technology, Inc. 行 銷 推 廣 100% 100% TXC Japan Corporation 行 銷 推 廣 100% 100% TCTI 公 司 Growing Profits Trading Ltd.( 以 下 簡 稱 國 際 貿 易 100% 100% GPT 公 司 ) 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 台 晶 電 子 製 造 100% 100% 寧 波 ) 台 晶 寧 波 TXC (H.K.) Limited 國 際 貿 易 100% - Taiwan Crystal Technology International Limited 係 於 一 九 九 八 年 十 二 月 二 十 三 日 開 業, 設 址 於 薩 摩 亞 國 TXC Technology, Inc. 於 二 年 十 二 月 一 日 成 立 於 美 國 加 州 TXC Japan Corporation 於 二 五 年 九 月 十 三 日 成 立 於 日 本 橫 濱 Growing Profits Trading Ltd. 係 於 一 九 九 九 年 三 月 九 日 開 業, 設 址 於 英 屬 維 京 群 島 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 係 一 九 九 九 年 三 月 十 二 日 設 立 於 中 國 寧 波 經 濟 技 術 開 發 區 TXC (H.K.) Limited 於 二 八 年 三 月 三 十 一 日 設 立 於 香 港 特 別 行 政 區 以 下 將 晶 技 公 司 及 上 述 列 入 合 併 報 表 個 體 之 被 投 資 公 司 合 稱 本 公 司 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金, 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 之 資 產 ; 固 定 資 產 無 形 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 152

156 約 當 現 金 係 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 之 商 業 本 票 銀 行 承 兌 匯 票 及 附 買 回 債 券 等, 其 帳 面 價 值 近 似 公 平 價 值 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 本 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時, 認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ; 於 合 約 權 利 喪 失 控 制 時, 除 列 金 融 資 產 ; 於 合 約 規 定 之 義 務 解 除 取 消 或 到 期 而 使 金 融 負 債 消 滅 時, 除 列 金 融 負 債 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量, 交 易 成 本 列 為 當 期 費 用, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 金 融 商 品 除 列 時, 出 售 所 得 價 款 或 支 付 金 額 與 帳 面 價 值 之 差 額, 計 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 衍 生 性 商 品 係 以 達 成 規 避 大 部 分 公 平 價 值 變 動 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的, 不 適 用 避 險 會 計 處 理, 將 其 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 平 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 公 平 價 值 之 基 礎 : 債 券 係 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 資 產 負 債 表 日 之 參 考 價 ; 無 活 絡 市 場 之 金 融 商 品, 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 備 供 出 售 金 融 資 產 之 認 列 或 除 列 時 點, 以 及 公 平 價 值 之 基 礎, 均 與 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 相 似 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 153

157 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 公 平 價 值 之 基 礎 : 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 收 入 認 列 及 應 收 帳 款 備 抵 呆 帳 本 公 司 係 於 貨 物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉 予 客 戶 時 認 列 銷 貨 收 入, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 並 未 轉 移, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 銷 貨 收 入 係 按 本 公 司 與 買 方 所 協 議 交 易 對 價 ( 考 量 商 業 折 扣 及 數 量 折 扣 後 ) 之 公 平 價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 備 抵 呆 帳 係 按 應 收 款 項 之 收 回 可 能 性 評 估 提 列 本 公 司 係 依 據 對 客 戶 之 應 收 帳 款 帳 齡 分 析 等 因 素, 定 期 評 估 應 收 帳 款 之 收 回 可 能 性 存 貨 存 貨 包 括 原 料 物 料 製 成 品 在 製 品 及 商 品 存 貨 等, 係 以 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 市 價 基 礎, 原 料 及 物 料 為 重 置 成 本, 製 成 品 在 製 品 及 商 品 存 貨 為 淨 變 現 價 值 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 等, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分, 係 自 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 固 定 資 產 出 租 資 產 及 閒 置 資 產 固 定 資 產 及 出 租 資 產 以 成 本 加 重 估 增 值 減 累 計 折 舊 計 價 固 定 資 產 及 出 租 資 產 於 購 建 期 間 為 該 項 資 產 所 支 出 款 項 而 負 擔 之 利 息, 予 以 資 本 化 列 為 固 定 資 產 之 成 本 重 大 之 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出 ; 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 期 費 用 154

158 折 舊 採 用 直 線 法 依 下 列 耐 用 年 限 計 提 : 建 築 物 及 附 屬 設 備, 三 年 至 六 十 年 ; 機 器 設 備, 三 年 至 十 年 ; 運 輸 設 備, 二 年 至 五 年 ; 辦 公 設 備, 二 年 至 八 年 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產 及 出 租 資 產, 則 就 其 殘 值 按 重 行 估 計 可 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 資 產 重 估 增 值 部 分 之 折 舊, 係 以 直 線 法 按 重 估 時 該 項 資 產 之 剩 餘 耐 用 年 限 計 提 固 定 資 產 及 出 租 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 相 關 成 本 ( 含 重 估 增 值 ) 累 計 折 舊 累 計 減 損 及 未 實 現 重 估 增 值 均 自 帳 上 減 除, 因 而 產 生 之 損 益 列 為 當 期 之 營 業 外 利 益 或 損 失 固 定 資 產 發 生 閒 置 或 無 使 用 價 值 時, 應 轉 列 閒 置 資 產, 按 其 淨 變 現 價 值 或 原 帳 面 價 值 較 低 者 計 價, 繼 續 提 列 折 舊 資 產 減 損 倘 資 產 ( 主 要 為 固 定 資 產 閒 置 資 產 出 租 資 產 與 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 員 工 認 股 權 發 行 酬 勞 性 員 工 認 股 權, 其 給 與 日 於 九 十 三 年 一 月 一 日 至 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 間 者, 係 適 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 解 釋 函 相 關 規 定 本 公 司 選 擇 採 用 內 含 價 值 法 處 理, 酬 勞 成 本 於 符 合 認 股 權 計 畫 所 規 定 之 員 工 服 務 年 限 內 逐 期 認 列 費 用 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 確 定 給 付 退 休 辦 法 發 生 縮 減 或 清 償 時, 將 縮 減 或 清 償 損 益 列 入 當 期 之 淨 退 休 金 成 本 可 轉 換 公 司 債 九 十 五 年 一 月 一 日 以 後 發 行 之 可 轉 換 公 司 債, 係 以 全 部 發 行 價 格 減 除 經 單 獨 衡 量 之 負 債 組 成 要 素 金 額 ( 包 含 轉 換 權 以 外 嵌 入 式 衍 生 性 155

159 商 品 之 公 平 價 值 ) 後, 分 攤 至 權 益 ( 資 本 公 積 - 認 股 權 ) 組 成 要 素 非 屬 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 之 負 債 組 成 要 素 係 以 利 息 法 之 攤 銷 後 成 本 衡 量, 屬 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 部 分 則 以 公 平 價 值 衡 量 公 司 債 轉 換 時, 以 負 債 組 成 要 素 及 權 益 組 成 要 素 之 中 帳 面 價 值 作 為 發 行 普 通 股 之 入 帳 基 礎 庫 藏 股 票 本 公 司 買 回 已 發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票 時, 將 所 支 付 之 成 本 借 記 庫 藏 股 票, 列 為 股 東 權 益 之 減 項 所 得 稅 所 得 稅 作 跨 期 間 及 同 期 間 之 分 攤, 亦 即 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 及 將 部 分 所 得 稅 分 攤 至 會 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 未 使 用 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 購 置 機 器 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 用 當 期 認 列 法 處 理 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 TCTI 公 司 及 GPT 公 司 為 註 冊 於 薩 摩 亞 國 及 英 屬 維 京 群 島 之 公 司, 依 據 當 地 法 律 享 有 免 稅 之 優 惠, 故 不 作 所 得 稅 費 用 估 計 TXC Technology, Inc TXC Japan Corporation 台 晶 寧 波 及 TXC (H.K.) Limited 之 所 得 稅 費 用, 依 台 灣 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 規 定, 作 跨 期 間 及 同 期 間 之 分 攤, 將 課 稅 暫 時 性 差 異 投 資 抵 減 及 虧 損 扣 抵 所 產 生 影 響 數, 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 根 據 被 投 資 公 司 當 地 國 相 關 所 得 稅 法 令 規 定,TXC Technology, Inc 適 用 15% 至 35% 之 累 進 稅 率 聯 邦 稅 及 8.84% 之 州 稅,TXC Japan Corporation 適 用 25% 或 34.5% 之 累 進 所 得 稅 率, 台 晶 寧 波 享 有 高 新 企 業 及 兩 免 三 減 半 之 租 稅 優 156

160 惠, 適 用 15%~ 18% 之 所 得 稅 率,TXC (H.K.) Limited 其 所 得 來 源 非 香 港 境 內 為 0%, 如 為 香 港 境 內 為 17.5% 之 所 得 稅 率 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 本 公 司 所 有 國 外 營 運 機 構 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 如 下 : 資 產 及 負 債 科 目 均 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 中 除 年 初 保 留 盈 餘 以 上 年 底 換 算 後 之 餘 額 結 轉 外, 其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 ; 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 入 換 算 調 整 數, 列 於 股 東 權 益 之 調 整 項 目, 俟 國 外 營 運 機 構 出 售 或 清 算 時 併 入 損 益 計 算 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 重 分 類 九 十 六 年 度 財 務 報 表 若 干 項 目 經 重 分 類, 俾 配 合 九 十 七 年 度 財 務 報 表 之 表 達 會 計 原 則 變 動 之 理 由 及 其 影 響 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 本 公 司 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 九 十 六 年 三 月 發 布 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 應 視 為 費 用, 而 非 盈 餘 之 分 配 本 項 會 計 原 則 變 動 使 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 減 少 139,123 仟 元, 本 期 淨 利 減 少 116,912 仟 元, 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 減 少 0.44 元 現 金 及 約 當 現 金 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 2,097 $ 2,054 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 681, ,327 銀 行 定 期 存 款 69, ,083 約 當 現 金 附 買 回 債 券 90, ,000 $ 842,805 $ 1,144,

161 於 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 底, 國 外 存 款 之 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 香 港 ( 九 十 七 年 421 仟 美 元, 九 十 六 年 533 仟 美 元 ) $ 13,859 $ 17,305 香 港 ( 九 十 七 年 838 仟 港 幣, 九 十 六 年 659 仟 港 幣 ) 3,676 2,741 中 國 大 陸 ( 九 十 七 年 16,897 仟 人 民 幣 4,098 仟 美 元 及 3,075 仟 日 幣, 九 十 六 年 12,342 仟 人 民 幣 725 仟 美 元 及 1,782 仟 日 幣 ) 217,371 78,904 美 國 ( 九 十 七 年 364 仟 美 元, 九 十 六 年 243 仟 美 元 ) 11,991 7,882 日 本 ( 九 十 七 年 15,584 仟 日 幣, 九 十 六 年 14,551 仟 日 幣 ) 5,655 4,203 $ 252,552 $ 111,035 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 本 公 司 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 商 品 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 交 易 目 的 之 金 融 資 產 可 轉 換 公 司 債 $ 4,025 $ 9,310 遠 期 外 匯 合 約 $ 24,853 $ - 交 易 目 的 之 金 融 負 債 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ 6,606 換 利 合 約 $ - $ 10,034 本 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 從 事 遠 期 外 匯 及 換 利 合 約 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 因 匯 率 及 利 率 波 動 所 產 生 之 風 險 本 公 司 之 財 務 避 險 策 略 係 以 達 成 規 避 大 部 分 公 平 價 值 變 動 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 158

162 如 下 : 於 九 十 七 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日, 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 新 台 幣 USD27,500/NTD902,742 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 日 幣 USD10,750/JPY1,038,055 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 人 民 幣 USD5,000/RMB34,233 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 新 台 幣 USD31,000/NTD996,838 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 日 幣 USD10,750/JPY1,194,705 賣 出 遠 期 外 匯 新 台 幣 兌 日 幣 NTD25,890/JPY90,000 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 人 民 幣 USD6,000/RMB44,004 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 日 幣 USD355/JPY40,000 於 九 十 七 及 九 十 六 年 度, 交 易 目 的 之 金 融 資 產 產 生 之 淨 利 益 分 別 為 2,265 仟 元 及 0 仟 元 ; 交 易 目 的 之 金 融 負 債 產 生 之 淨 損 失 及 利 益 分 別 為 1,412 仟 元 及 3,932 仟 元 備 供 出 售 金 融 資 產 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 基 金 受 益 憑 證 - 流 動 $ 120,049 $ 90,462 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 應 收 票 據 - 非 關 係 人 $ 39,909 $ 12,791 應 收 票 據 - 關 係 人 ,909 12,791 減 : 備 抵 呆 帳 ( 200) ( 64) $ 39,709 $ 12,727 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 $ 2,239,156 $ 2,211,947 應 收 帳 款 - 關 係 人 3,299 6,579 2,242,455 2,218,526 減 : 備 抵 呆 帳 ( 20,029) ( 17,544) $ 2,222,426 $ 2,200,

163 存 貨 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 原 料 $ 265,515 $ 178,439 物 料 45,401 19,871 在 製 品 206, ,556 製 成 品 261, ,960 商 品 存 貨 137, ,001 在 途 存 貨 24,577 38, , ,961 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 ( 38,193) ( 35,289) $ 902,447 $ 746,672 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 $ 3,000 $ 3,000 本 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 固 定 資 產 九 十 六 年 度 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 273,496 $ 8,954 $ - $ 282,450 土 地 改 良 物 房 屋 及 建 築 1,165, , ,203 機 器 設 備 4,660,747-1,936,959 2,723,788 運 輸 設 備 11,647-4,699 6,948 辦 公 設 備 184, ,218 83,461 預 付 設 備 款 31, ,215 未 完 工 程 386, ,610 $ 6,714,047 $ 8,954 $ 2,284,177 $ 4,438,824 九 十 六 年 度 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 157,040 $ 8,954 $ - $ 165,994 土 地 改 良 物 房 屋 及 建 築 801, , ,403 機 器 設 備 3,382,257-1,320,105 2,062,152 運 輸 設 備 10,032-3,366 6,666 辦 公 設 備 145,624-82,156 63,468 預 付 設 備 款 203, ,516 未 完 工 程 115, ,876 $ 4,815,913 $ 8,954 $ 1,603,763 $ 3,221,

164 利 息 資 本 化 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 利 息 資 本 化 金 額 $ 15,169 $ 2,762 利 息 資 本 化 利 率 2.51%~6.02% 2.63% 本 公 司 於 八 十 五 年 辦 理 土 地 重 估, 重 估 增 值 總 額 為 8,954 仟 元, 扣 除 土 地 增 值 稅 準 備 3,512 仟 元 後 之 重 估 淨 增 值 為 5,442 仟 元, 列 為 股 東 權 益 其 他 項 目 其 他 資 產 固 定 資 產 提 供 質 押 情 形 請 參 閱 附 註 二 十 五 出 租 資 產 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 成 本 累 計 折 舊 累 計 減 損 未 折 減 餘 額 土 地 $ 2,602 $ - $ - $ 2,602 房 屋 及 建 築 7,558 ( 2,945) - 4,613 $ 10,160 ($ 2,945) $ - $ 7,215 截 至 九 十 七 年 十 二 月 底 止, 依 租 約 未 來 可 收 取 之 租 金 如 下 : 期 間 金 額 九 十 八 年 度 795 截 至 九 十 七 年 十 二 月 底 止, 本 公 司 收 取 之 保 證 金 為 270 仟 元, 按 出 租 期 間 之 銀 行 定 期 存 款 利 率 設 算 之 租 金 收 入, 九 十 七 年 度 為 7 仟 元 ; 同 時 借 記 利 息 費 用 閒 置 資 產 閒 置 資 產 係 目 前 已 無 使 用 之 土 地 建 物 及 設 備 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 累 計 減 損 未 折 減 餘 額 土 地 $ 2,253 $ - $ 2,253 房 屋 及 建 築 5,957 4,874 1,083 機 器 設 備 17,726 17,726 - 其 他 設 備 $ 25,966 $ 22,630 $ 3,

165 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 累 計 減 損 未 折 減 餘 額 土 地 $ 2,253 $ - $ 2,253 房 屋 及 建 築 6,352 4,874 1,478 機 器 設 備 12,654 12,654 - 其 他 設 備 $ 21,301 $ 17,570 $ 3,731 資 產 減 損 說 明 如 下 : 認 列 於 損 益 表 部 分 認 列 於 股 東 權 益 部 分 九 十 七 年 度 減 損 損 失 - 機 器 設 備 $ 4,252 $ - 九 十 六 年 度 減 損 損 失 - 機 器 設 備 $ 2,528 $ - 本 公 司 於 九 十 七 及 九 十 六 年 度 所 發 生 之 減 損 損 失 4,252 仟 元 及 2,528 仟 元, 係 本 公 司 用 於 生 產 部 分 產 品 之 房 屋 建 築 機 器 設 備 及 其 他 設 備 預 期 未 來 現 金 流 入 之 可 回 收 金 額 小 於 帳 面 價 值 所 致 短 期 借 款 應 付 信 用 狀 借 款 - 利 率 九 十 七 年 1.303% ~ 2.11%, 九 十 六 年 1.33%~2.2%; 借 款 餘 額 九 十 七 年 包 括 日 幣 431,366 仟 元, 九 十 六 年 包 括 517,362 仟 元 及 美 金 65 仟 元 銀 行 週 轉 性 借 款 - 利 率 九 十 七 年 3.79% ~ 6.44%, 九 十 六 年 1.55%~6.45%; 借 款 餘 額 九 十 七 年 包 括 美 金 8,000 仟 元, 人 民 幣 40,000 仟 元 ; 九 十 六 年 包 括 美 金 7,750 仟 元, 日 幣 80,000 仟 元 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 $ 156,543 $ 210, , ,324 $ 612,499 $ 484,601 本 公 司 為 短 期 借 款 而 提 供 質 ( 抵 ) 押 擔 保 情 形, 請 詳 附 註 二 十 五 162

166 應 付 短 期 票 券 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 利 率 % 金 額 利 率 % 金 額 應 付 商 業 本 票 2.50 $ 100,000 - $ - 減 : 應 付 短 期 票 券 折 價 $ 100,000 $ - 應 付 公 司 債 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 $ 53,700 $ 240,600 應 付 公 司 債 折 價 ( 4,015) ( 24,296) $ 49,685 $ 216,304 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 之 負 債 組 成 要 素 $ 4,556 $ 23,771 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 本 公 司 於 九 十 五 年 十 一 月 八 日 發 行 本 公 司 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債, 總 額 八 億 元, 票 面 利 率 為 零, 至 一 年 十 一 月 八 日 到 期 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 計 有 面 額 658,400 仟 元 之 可 轉 換 公 司 債 持 有 人 申 請 轉 換, 可 換 得 本 公 司 普 通 股 13,620 仟 股, 依 法 得 先 發 行 新 股 後, 辦 理 變 更 登 記 本 公 司 於 公 司 債 發 行 屆 滿 二 年 前, 依 約 以 債 券 面 額 贖 回 87,900 仟 元 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 之 規 定 將 該 轉 換 選 擇 權 與 負 債 分 離, 並 分 別 認 列 為 權 益 ( 附 註 十 八 ) 及 負 債 償 還 或 轉 換 辦 法 如 下 : 債 權 人 得 於 公 司 債 到 期 時 請 求 本 公 司 以 現 金 一 次 償 還 債 權 人 得 於 公 司 債 發 行 屆 滿 二 年 前 三 十 日 時, 請 求 本 公 司 以 債 券 面 額 贖 回 若 符 合 約 定 條 件 時, 本 公 司 得 於 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止, 按 約 定 價 格 向 債 權 人 要 求 贖 回 公 司 債 163

167 債 權 人 於 公 司 債 發 行 日 後 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 十 日 止, 除 依 法 暫 停 過 戶 期 間 外, 得 隨 時 向 本 公 司 請 求 依 當 時 之 轉 換 價 格 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 股 票 依 本 公 司 債 之 發 行 及 轉 讓 辦 法 規 定, 原 始 轉 換 價 格 為 52 元, 惟 若 因 無 價 配 股 致 使 已 發 行 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時, 應 依 轉 換 價 格 計 算 公 式 調 整 之 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 時 之 轉 換 價 格 為 39.3 元 長 期 借 款 九 十 七 年 九 十 六 年 借 款 性 質 到 期 日 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 銀 行 擔 保 借 款 , 自 96 年 11 $ 90,909 $ 98,182 月 起, 每 季 為 一 期, 分 55 期 銀 行 信 用 借 款 到 期 償 還 100, ,000 銀 行 信 用 借 款 到 期 償 還 - 200,000 銀 行 擔 保 借 款 到 期 償 還 290,000 - 銀 行 信 用 借 款 到 期 償 還 100,000 - 銀 行 信 用 借 款 到 期 償 還 150,000 - 銀 行 信 用 借 款 到 期 償 還 100,000 - 銀 行 信 用 借 款 前 到 期 償 還 200,000 - 抵 押 借 款 前 到 期 償 76,092 - 還, 按 月 付 息 信 用 借 款 到 期 償 還, 98,744 - 按 季 付 息 減 : 一 年 內 到 期 部 分 ( 119,273) ( 207,273) $ 1,086,472 $ 190,909 利 率 區 間 1.835%~5.45% 2.15%~2.915% 應 付 費 用 長 期 借 款 之 質 押 擔 保 情 形 請 詳 附 註 二 十 五 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 薪 資 $ 36,160 $ 53,944 獎 金 79,525 83,724 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 139,123 - 佣 金 44,291 26,924 其 他 60,625 89,180 $ 359,724 $ 253,

168 員 工 退 休 辦 法 晶 技 公 司 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起, 依 員 工 每 月 不 低 於 百 分 之 六 之 薪 資 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 退 休 金 專 戶 本 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 18,761 仟 元 及 13,847 仟 元 晶 技 公 司 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法, 每 位 員 工 之 服 務 年 資 十 五 年 以 內 者 ( 含 ), 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數, 超 過 十 五 年 者 每 增 加 一 年 可 獲 得 一 個 基 數, 總 計 最 高 以 四 十 五 個 基 數 為 限 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 ( 基 數 ) 計 算 晶 技 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 ( 原 中 央 信 託 局 於 九 十 七 年 間 併 入 台 灣 銀 行 ) 晶 技 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 4,186 仟 元 及 4,116 仟 元 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 服 務 成 本 $ 2,208 $ 2,237 利 息 成 本 1,569 1,411 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 ( 1,470) ( 1,451 ) 攤 銷 數 1, 淨 退 休 金 成 本 $ 4,231 $ 2,786 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 : 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 ($ 2,705) ($ 2,512 ) 非 既 得 給 付 義 務 ( 43,421) ( 43,873 ) 累 積 給 付 義 務 ( 46,126) ( 46,385 ) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 ( 18,588) ( 18,560 ) 預 計 給 付 義 務 ( 64,714) ( 64,945 ) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 61,343 59,169 ( 接 次 頁 ) 165

169 ( 承 前 頁 ) 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 提 撥 狀 況 ($ 3,371) ($ 5,776 ) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 未 認 列 退 休 金 ( 損 ) 益 14,663 16,817 預 付 退 休 金 負 債 $ 11,333 $ 11,378 既 得 給 付 ($ 3,082) ($ 2,990 ) 退 休 金 給 付 義 務 之 假 設 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 折 現 率 2.75% 2.75% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.50% 3.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 2.75% 2.75% 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 退 休 金 提 撥 及 支 付 情 況 本 期 提 撥 $ 4,186 $ 4,116 本 期 支 付 ($ 4,185) ($ 2,503 ) 股 東 權 益 普 通 股 截 至 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 額 定 股 本 分 別 為 3,500,000 仟 元 及 3,000,000 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 額 定 股 數 350,000 仟 股 ( 含 公 司 債 可 轉 換 股 份 數 額 50,000 仟 股 及 員 工 認 股 權 憑 證 20,000 仟 股 ) 及 300,000 仟 股 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 實 收 股 本 為 新 台 幣 2,402,435 仟 元, 分 為 普 通 股 240,244 仟 股 本 公 司 可 轉 換 公 司 債 於 九 十 七 年 十 二 月 底 前 依 本 公 司 辦 法 轉 換 普 通 股 計 35,244 仟 元, 辦 理 未 分 配 盈 餘 轉 增 資 238,627 仟 元 及 員 工 紅 利 轉 增 資 40,675 仟 元, 故 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 之 實 收 股 本 為 2,716,981 仟 元, 分 為 普 通 股 271,698 仟 股 員 工 認 股 權 證 本 公 司 於 九 十 六 年 十 二 月 發 行 員 工 認 股 權 證 8,000 單 位, 每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 仟 股 給 與 對 象 包 含 本 公 司 及 子 公 司 符 合 特 定 條 件 之 166

170 員 工 認 股 權 證 之 存 續 期 間 均 為 五 年, 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 二 年 之 日 起, 可 行 使 被 給 與 之 一 定 比 例 之 認 股 權 證 認 股 權 行 使 價 格 為 發 行 當 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 格, 認 股 權 證 發 行 後, 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時 ( 辦 理 現 金 增 資 盈 餘 轉 增 資 資 本 公 積 轉 增 資 公 司 合 併 股 票 分 割 及 辦 理 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 等 ), 認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公 式 予 以 調 整 九 十 七 及 九 十 六 年 度 員 工 認 股 權 證 之 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 員 工 認 股 權 證 單 加 權 平 均 行 使 價 格 位 ( 元 ) 單 加 權 平 均 行 使 價 格 位 ( 元 ) 年 初 流 通 在 外 8,000 $ $ 本 年 度 給 與 - - 8, 本 年 度 行 使 - - ( 330) 本 年 度 沒 收 年 底 流 通 在 外 8, , 年 底 可 行 使 之 認 股 權 - - 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 流 通 在 外 之 員 工 認 股 權 證 相 關 資 訊 如 下 : 行 使 價 格 之 範 流 通 在 外 加 權 平 均 預 期 剩 餘 存 續 期 限 流 通 在 外 加 權 平 均 行 使 可 行 使 單 位 可 行 使 之 認 股 權 加 權 平 均 行 使 價 格 圍 ( 元 ) 單 位 ( 仟 ) ( 年 ) 價 格 ( 元 ) ( 仟 ) ( 元 ) $ 58.80~ , $ $ - 若 本 公 司 將 給 與 日 於 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 含 ) 以 前 之 員 工 認 股 權 依 財 務 會 計 準 則 第 三 十 九 號 公 報 規 定 衡 量 時, 九 十 七 年 度 擬 制 資 訊 如 下 : 評 價 模 式 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 假 設 無 風 險 利 率 2.42% 預 期 存 續 期 間 年 預 期 價 格 波 動 率 43.5% 股 利 率 - 167

171 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 淨 利 報 表 認 列 之 淨 利 $ 951,817 仟 元 $ 1,139,706 仟 元 擬 制 淨 利 $ 866,417 仟 元 $ 1,132,589 仟 元 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 $ 3.56 $ 4.37 擬 制 每 股 盈 餘 $ 3.24 $ 4.35 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 $ 3.50 $ 4.23 擬 制 每 股 盈 餘 $ 3.19 $ 4.20 資 本 公 積 依 照 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 外, 不 得 使 用, 但 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 撥 充 資 本, 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 ; 其 撥 充 股 本 每 年 以 一 定 比 率 為 限 但 依 權 益 法 計 價 長 期 股 權 投 資 認 列 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 資 本 公 積 明 細 如 下 : 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 股 票 發 行 溢 價 $ 290,248 $ 290,248 公 司 債 轉 換 溢 價 736, ,253 庫 藏 股 票 交 易 4,360 - 員 工 認 股 權 58,064 58,064 認 股 權 2,664 11,934 $ 1,092,215 $ 1,014,499 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 之 規 定, 本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 已 往 虧 損, 次 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 另 必 要 時 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 餘 併 同 以 前 年 度 累 計 未 分 配 盈 餘, 由 董 事 會 視 營 運 狀 況 得 酌 予 保 留 適 當 額 度 後, 按 下 列 比 例 擬 訂 分 配 議 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 : 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 三 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之 二 股 東 紅 利 為 扣 減 當 年 度 之 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 比 例 後 之 全 部 額 度 另 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 授 權 董 事 會 制 定 之 168

172 本 公 司 目 前 產 業 發 展 屬 成 長 階 段, 考 量 本 公 司 長 期 財 務 規 劃 及 滿 足 股 東 現 金 流 入 之 需 求, 故 盈 餘 之 分 派 方 式, 就 當 年 度 可 分 配 盈 餘 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 後, 依 本 章 程 規 定 分 配 盈 餘, 其 中 股 東 紅 利 中 之 現 金 股 利 不 得 低 於 現 金 股 利 及 股 票 股 利 合 計 數 之 20% 九 十 七 年 度 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列 金 額 分 別 為 122,755 仟 元 及 16,368 仟 元, 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎, 分 別 按 稅 後 淨 利 ( 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ) 之 15% 及 2% 計 算 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 以 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 本 公 司 分 配 盈 餘 時, 必 須 依 法 令 規 定 就 股 東 權 益 減 項 ( 包 括 未 實 現 重 估 增 值 金 融 商 品 未 實 現 損 益 及 換 算 調 整 數 ) 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 如 有 減 少, 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50% 時, 得 以 其 半 數 撥 充 股 本 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 股 東 常 會 分 別 於 九 十 七 年 六 月 十 三 日 及 九 十 六 年 六 月 十 三 日 決 議 通 過 九 十 六 及 九 十 五 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 113,971 $ 84,224 $ - $ - 現 金 股 利 477, , 股 票 股 利 238, , 員 工 紅 利 - 股 票 40,675 35, 員 工 紅 利 - 現 金 40,675 35, 董 監 事 酬 勞 - 現 金 16,270 14,

173 九 十 六 年 度 盈 餘 轉 增 資 案 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 申 報 生 效, 並 經 董 事 會 決 議 以 九 十 七 年 八 月 十 八 日 為 除 權 ( 息 ) 基 準 日 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 庫 藏 股 票 單 位 : 仟 股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 九 十 七 年 度 轉 讓 股 份 予 員 工 - 3,000-3,000 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票, 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 及 表 決 權 等 權 利 所 得 稅 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 晶 技 公 司 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 262,609 $ 301,150 調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 永 久 性 差 異 ( 683) ( 588) 暫 時 性 差 異 ( 83,964) ( 38,457) 五 年 免 稅 ( 69,329) ( 99,771) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 21,223 5,564 投 資 抵 減 稅 額 ( 64,928) ( 83,949) 當 期 所 得 稅 64,928 83,949 子 公 司 所 得 稅 5,413 1,638 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 暫 時 性 差 異 70,479 ( 7,352) 投 資 抵 減 ( 37,849) ( 9,592) 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 1,101 ( 2,067) $ 104,072 $ 66,

174 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 之 構 成 項 目 如 下 : 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 投 資 抵 減 $ 42,984 $ 33,522 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 8,045 7,762 未 實 現 兌 換 損 失 10, 金 融 商 品 未 實 現 損 失 244 4,920 未 實 現 銷 貨 毛 利 2,132 2,676 其 他 1,427-65,824 49,862 減 : 備 抵 評 價 ( 1,427) - 64,397 49,862 遞 延 所 得 稅 負 債 未 實 現 兌 換 利 益 ( 8,296) ( 454) 金 融 商 品 未 實 現 利 益 ( 6,142) - ( 14,438) ( 454) $ 49,959 $ 49,408 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 應 計 退 休 金 負 債 $ 331 $ 331 減 損 損 失 2,644 3,100 金 融 商 品 未 實 現 損 益 - 2,508 投 資 抵 減 128, ,566 其 他 1, , ,505 減 : 備 抵 評 價 ( 1,799) - 131, ,505 遞 延 所 得 稅 負 債 權 益 法 認 列 國 外 被 投 資 公 司 之 投 資 利 益 ( 103,947) ( 45,343) ( 103,947) ( 45,343) $ 27,981 $ 61,

175 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 投 資 抵 減 相 關 資 訊 如 下 : 最 後 抵 減 法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 尚 未 抵 減 餘 額 年 度 促 進 產 業 升 級 機 器 設 備 $ 101,531 $ 74,179 一 一 年 條 例 研 究 發 展 支 出 96,278 96,278 一 一 年 人 才 培 訓 支 出 1,480 1,480 一 一 年 $ 199,289 $ 171,937 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 晶 技 公 司 各 次 增 資 擴 展 可 享 受 五 年 免 稅 如 下 : 增 資 擴 展 案 免 稅 期 間 九 十 二 年 九 十 三 年 ~ 九 十 七 年 九 十 三 年 九 十 四 年 ~ 九 十 八 年 九 十 四 年 九 十 九 年 ~ 一 三 年 晶 技 公 司 截 至 九 十 三 年 度 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 32,474 $ 21,138 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 九 十 七 年 度 ( 預 計 ) 九 十 六 年 度 7.18% 8.02% 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 八 十 六 年 以 前 未 分 配 盈 餘 $ - $ - 八 十 七 年 以 後 未 分 配 盈 餘 1,356,164 1,331,819 $ 1,356,164 $ 1,331,819 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 172

176 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 九 十 七 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 本 期 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 本 期 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 功 能 別 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 屬 於 營 業 成 屬 於 營 業 費 屬 於 營 業 成 屬 於 營 業 費 合 計 合 性 質 別 本 者 用 者 本 者 用 者 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 457, , , , , ,267 員 工 保 險 費 用 30,046 16,762 46,808 25,719 14,043 39,762 退 休 金 費 用 14,010 11,267 25,277 10,208 9,117 19,325 伙 食 費 15,787 10,181 25,968 12,369 8,762 21,131 職 工 福 利 8,495 10,040 18,535 7,013 5,240 12,253 其 他 用 人 費 用 折 舊 費 用 587, , , ,265 67, ,172 攤 銷 費 用 16,397 30,266 46,663 7,404 58,906 66,310 每 股 盈 餘 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 繼 續 營 業 單 位 淨 利 $ 3.92 $ 3.56 $ 4.62 $ 4.37 本 期 淨 利 $ 3.92 $ 3.56 $ 4.62 $ 4.37 稀 釋 每 股 盈 餘 繼 續 營 業 單 位 淨 利 $ 3.87 $ 3.50 $ 4.49 $ 4.23 本 期 淨 利 $ 3.87 $ 3.50 $ 4.49 $ 4.23 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 九 十 七 年 度 金 額 ( 分 子 ) 股 數 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 ( 分 母 ) 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 $ 1,050,476 $ 951,817 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 1,050,476 $ 951, ,734 $ 3.92 $ 3.56 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 認 股 權 - 可 轉 換 公 司 債 6,166 4,625 2,583 員 工 分 紅 - - 2,937 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 1,056,642 $ 956, ,254 $ 3.87 $

177 九 十 六 年 度 金 額 ( 分 子 ) 股 數 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 ( 分 母 ) 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 $ 1,204,644 $ 1,139,706 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 1,204,644 $ 1,139, ,617 $ 4.62 $ 4.37 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 認 股 權 783 可 轉 換 公 司 債 25,909 19,432 12,745 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 1,230,553 $ 1,159, ,145 $ 4.49 $ 4.23 本 公 司 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 將 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 視 為 費 用 而 非 盈 餘 之 分 配 若 企 業 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 應 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 計 算 每 股 盈 餘 時, 無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整 因 追 溯 調 整, 九 十 六 年 度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘, 分 別 由 4.88 元 及 4.69 元 減 少 為 4.37 元 及 4.23 元 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 公 平 價 值 之 資 訊 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 公 平 價 值 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 28,878 $ 28,878 $ 9,310 $ 9,310 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 120, ,049 90,462 90,462 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 3,000-3,000 - 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ,640 16,640 應 付 公 司 債 54,241 54, , ,075 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 1,205,745 1,205, , ,

178 本 公 司 決 定 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 金 融 商 品 不 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 款 項 應 付 款 項 與 短 期 銀 行 借 款, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 備 供 出 售 金 融 資 產 及 衍 生 性 金 融 商 品 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 投 資 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 因 此 不 列 示 其 公 平 價 值 長 期 借 款 及 應 付 公 司 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 九 十 七 年 十 二 九 十 六 年 十 二 九 十 七 年 十 二 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 月 三 十 一 日 月 三 十 一 日 月 三 十 一 日 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 4,025 $ 9,310 $ 24,853 $ - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 120,049 90, 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動 ,606 應 付 公 司 債 , ,075 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 非 流 動 ,034 本 公 司 於 九 十 七 及 九 十 六 年 度 因 以 評 價 方 式 估 計 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 利 益 24,836 仟 元 及 損 失 10,078 仟 元 本 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 0 仟 元 及 10,034 仟 元 175

179 財 務 風 險 資 訊 市 場 風 險 本 公 司 從 事 遠 期 外 匯 及 利 率 交 換 合 約 即 在 規 避 外 幣 資 產 或 負 債 或 預 期 交 易 之 匯 率 及 利 率 風 險, 因 是 匯 率 及 利 率 變 動 產 生 之 損 益 大 致 會 與 被 避 險 項 目 之 損 益 相 抵 銷, 故 市 場 價 格 風 險 並 不 重 大 信 用 風 險 金 融 資 產 受 到 本 公 司 之 交 易 對 方 未 履 行 合 約 義 務 之 潛 在 影 響 本 公 司 之 交 易 對 方 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構, 因 此 不 預 期 有 重 大 之 信 用 風 險 流 動 性 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 短 期 及 長 期 借 款, 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務 市 場 利 率 增 加 1%, 將 使 本 公 司 現 金 流 出 一 年 增 加 19,182 仟 元 關 係 人 交 易 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 其 負 責 人 為 本 公 司 總 經 理 掌 宇 股 份 有 限 公 司 其 董 事 長 為 本 公 司 副 董 事 長 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 收 入 成 本 及 費 用 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 佔 該 科 佔 該 科 會 計 科 目 關 係 人 金 額 目 % 金 額 目 % 銷 貨 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 $ 15,255 - $ 19,160 - 進 貨 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 $ 2,627 - $ 其 他 費 用 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 $ 6,106 1 $ 6,385 2 掌 宇 股 份 有 限 公 司 $ 6,106 1 $ 6,

180 本 公 司 與 關 係 人 之 交 易 與 非 關 係 人 交 易 之 條 件 無 顯 著 不 同 重 大 債 權 債 務 往 來 情 形 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 佔 該 科 佔 該 科 會 計 科 目 關 係 人 金 額 目 % 金 額 目 % 應 收 帳 款 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 $ 3,299 - $ 6,579 - 應 付 票 據 應 付 帳 款 應 付 費 用 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 $ 3,357 1 $ 1,834 2 掌 宇 股 份 有 限 公 司 $ 3,357 1 $ 1,860 2 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 $ $ 台 興 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 $ 11 - $ 上 述 交 易 之 收 ( 付 ) 款 條 件 與 一 般 客 戶 比 較 無 重 大 異 常 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 薪 資 $ 11,232 $ 13,655 獎 金 及 特 支 費 6,366 5,956 業 務 執 行 費 1,320 1,440 紅 利 20,131 28,525 $ 39,049 $ 49,576 九 十 七 及 九 十 六 年 度 之 薪 酬 資 訊 包 含 九 十 八 及 九 十 七 年 度 預 計 及 實 際 股 東 會 決 議 之 盈 餘 分 配 案, 其 中 所 分 配 予 董 事 監 察 人 酬 勞 及 管 理 階 層 之 分 紅 其 相 關 詳 細 資 訊 可 參 閱 股 東 會 年 報 內 容 質 押 之 資 產 九 十 七 年 九 十 六 年 內 容 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 土 地 $ 258,076 $ 165,994 房 屋 及 建 築 設 備 - 淨 額 577, ,946 機 器 設 備 - 淨 額 365, ,223 銀 行 存 款 - 3,352 無 形 資 產 土 地 使 用 權 17,395 16,420 $ 1,217,951 $ 699,

181 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 : 本 公 司 於 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 計 有 下 列 承 諾 及 或 有 負 債 : 承 諾 性 質 合 約 總 額 已 付 金 額 未 付 金 額 廠 房 興 建 $ 416,283 $ 380,893 $ 35,390 機 器 設 備 $ 14,315 $ 6,187 $ 8,128 本 公 司 已 開 立 應 付 保 證 票 據 1,310,000 仟 元 為 銀 行 借 款 保 證 本 公 司 因 購 買 原 料 及 機 器 設 備 已 開 立 未 使 用 之 信 用 狀 金 額 為 日 幣 170,748 仟 元 本 公 司 對 被 投 資 公 司 背 書 保 證 詳 附 表 一 重 大 期 後 事 項 : 無 部 門 別 財 務 資 訊 產 業 別 財 務 資 訊 劃 分 本 公 司 所 營 之 事 業 集 中 電 子 零 件 及 微 電 子 產 品, 無 產 業 部 門 之 地 區 別 財 務 資 訊 中 國 大 陸 及 其 他 國 內 調 整 及 沖 銷 合 計 九 十 七 年 度 來 自 企 業 ( 母 公 司 及 合 併 子 公 司 ) 以 外 客 戶 之 收 入 $ 906,856 $ 6,454,795 $ - $ 7,361,651 來 自 企 業 ( 母 公 司 及 合 併 子 公 司 ) 內 之 收 入 1,263, ,495 ( 1,375,475) - 收 入 合 計 $ 2,170,836 $ 6,566,290 ($ 1,375,475) $ 7,361,651 部 門 損 益 $ 336,427 $ 792,167 ($ 1,642) $ 1,126,952 營 業 外 收 入 及 利 益 530,826 營 業 外 費 用 及 損 失 ( 601,889) 稅 前 利 益 $ 1,055,889 可 辨 認 資 產 $ 2,849,968 $ 6,188,505 ($ 240,214) 8,798,259 長 期 投 資 3,000 資 產 合 計 $ 8,801,

182 中 國 大 陸 及 其 他 國 內 調 整 及 沖 銷 合 計 九 十 六 年 度 來 自 企 業 ( 母 公 司 及 合 併 子 公 司 ) 以 外 客 戶 之 收 入 $ 411,764 $ 5,838,351 $ - $ 6,250,115 來 自 企 業 ( 母 公 司 及 合 併 子 公 司 ) 內 之 收 入 1,118, ,619 ( 1,242,201) - 收 入 合 計 $ 1,530,346 $ 5,961,970 ($ 1,242,201) $ 6,250,115 部 門 損 益 $ 184,685 $ 1,055,857 $ 3,451 $ 1,243,993 營 業 外 收 入 及 利 益 167,372 營 業 外 費 用 及 損 失 ( 205,083) 稅 前 利 益 $ 1,206,282 可 辨 認 資 產 $ 1,920,085 $ 6,056,511 ($ 285,947) 7,690,649 長 期 投 資 3,000 資 產 合 計 $ 7,693,649 外 銷 銷 貨 財 務 資 訊 本 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 外 銷 銷 貨 總 額 之 明 細 如 下 : 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 美 洲 $ 131,101 $ 111,895 歐 洲 113,311 97,037 亞 洲 6,200,605 4,587,324 $ 6,445,017 $ 4,796,256 重 要 客 戶 資 訊 九 十 七 及 九 十 六 年 度 重 要 客 戶 均 未 超 過 損 益 表 上 收 入 之 10% 179

183 附 註 揭 露 事 項 本 年 度 重 大 交 易 事 項 及 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 編 號 項 目 說 明 1 資 金 貸 與 他 人 無 2 為 他 人 背 書 保 證 附 表 一 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 附 表 二 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 三 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 四 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 五 9 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 附 表 六 10 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 附 表 七 附 註 二 十 三 大 陸 投 資 資 訊 : 詳 附 表 八 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 附 表 九 180

184 附 表 一 為 他 人 背 書 保 證 : 編 號 ( 註 1) 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 0 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 有 限 公 司 書 保 證 限 額 ( 註 2) 本 期 最 高 期 背 書 保 證 餘 額 末 背 書 保 證 餘 額 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 % 單 位 : 新 台 幣 仟 元 背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 2) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 $ 2,812,657 $ 33,089 $ 33,089 $ - 1 $ 5,625,314 Growing Profits Trading Ltd. 採 權 益 法 評 價 之 孫 公 司 2,812, , , ,625,314 註 1: 係 發 行 公 司 註 2: 本 公 司 對 外 辦 理 背 書 保 證 之 總 額 為 股 權 淨 值 之 100% 及 對 單 一 企 業 為 背 書 保 證 之 限 額 為 股 權 淨 值 5%, 其 中 本 公 司 100% 投 資 之 轉 投 資 公 司 得 達 50% 依 上 述 規 定, 本 公 司 九 十 七 年 度 對 外 辦 理 背 書 保 證 之 最 高 限 額 為 股 權 淨 值 5,625,314 仟 元 100%= 5,625,314 仟 元 ; 另 對 100% 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 之 限 額 為 股 權 淨 值 5,625,314 仟 元 50%= 2,812,657 仟 元 181

185 附 表 二 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 / 仟 股 有 價 證 券 期 末 持 有 之 公 司 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 備 種 類 及 名 稱 股 ( 本 ) 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 % 市 價 台 灣 晶 技 股 份 可 轉 換 公 司 債 : 有 限 公 司 瑞 軒 科 技 無 公 平 價 值 變 動 50 $ 4,025 - $ 4,025 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 受 益 憑 證 : 統 一 強 棒 債 券 基 金 無 備 供 出 售 金 融 1,885 $ 30,031 - $ 30,031 資 產 - 流 動 新 光 吉 星 債 券 基 金 2,031 30,009-30,009 群 益 安 穩 基 金 1,952 30,004-30,004 國 泰 債 券 基 金 2,523 30,005-30,005 $ 120,049 股 票 - 非 上 市 上 櫃 : 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 37,835 $ 1,882, 無 市 價 資 訊 有 限 公 司 期 股 權 投 資 TXC Technology Inc , TXC Japan 2 5, Corporation $ 1,899,741 茂 森 科 技 股 份 有 限 公 司 無 以 成 本 衡 量 之 414 $ 3,000 5 金 融 資 產 台 晶 科 技 國 際 股 票 - 非 上 市 上 櫃 : 開 發 股 份 有 限 Growing Profits 採 權 益 法 評 價 之 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 , 無 市 價 資 訊 公 司 Trading Ltd. 期 股 權 投 資 USD 3,222 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 1,244,699 1,736, 公 司 USD 37,835 USD 52,763 註 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 TXC (HK) Limited 846 HKD 200 1,010 HKD

186 附 表 三 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 交 易 日 或 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 事 實 發 生 日 所 有 人 與 發 行 人 之 移 轉 日 期 金 關 係 額 價 格 決 定 之 參 考 依 據 取 得 目 的 及 使 用 情 形 其 他 約 定 事 項 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 土 地 ,668 已 支 付 完 畢 永 隆 鋁 業 股 份 有 限 公 司 無 市 場 價 格 供 營 運 使 用 - 183

187 附 表 四 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 情 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 形 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 情 形 及 原 因 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 佔 總 應 收 ( 付 ) 備 佔 總 進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 票 據 帳 款 之 貨 之 比 率 % 比 率 % 台 灣 晶 技 股 份 有 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 採 權 益 法 評 價 之 孫 公 司 進 貨 $ 1,189, 與 一 般 客 戶 - - ( $ 220,777) ( 32) 限 公 司 有 限 公 司 比 較 無 重 大 異 常 銷 貨 105, ,631 1 註 184

188 附 表 五 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 帳 列 應 收 款 項 之 應 收 關 係 人 提 列 備 抵 呆 帳 交 易 對 象 關 係 週 轉 率 項 期 後 收 回 公 司 款 項 餘 額 金 額 處 理 方 式 金 額 金 額 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 母 子 公 司 $ 220, $ - - $ 47,950 $ - 185

189 附 表 六 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 / 仟 股 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 目 備 本 期 期 末 上 期 期 末 股 ( 本 ) 數 比 率 % 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 註 台 灣 晶 技 股 份 有 限 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 有 限 WESTERN SAMOA Investment $ 1,244,699 $ 988,041 37, $ 1,882,582 $ 310,220 $ 307,803 差 異 係 逆 流 交 公 司 公 司 (Taiwan Crystal Technology International Limited) USD 37,835 USD 29,835 易 2,417 仟 元 Txc Technology Inc. 美 國 加 州 提 供 產 品 行 銷 服 務 9,879 9, ,761 4,368 4,368 USD 300 USD 300 Txc Japan Corporation 日 本 提 供 產 品 行 銷 服 務 6,172 JPY 21,000 4,661 JPY 16, ,398 ( 128) ( 128) 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 有 限 公 司 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 Growing Profits Trading B.V.I. 貿 易 事 業 1,691 Ltd. USD 50 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 中 國 大 陸 寧 波 石 英 晶 體 相 關 產 品 生 產 1,244,699 USD 37,835 TXC (HK) Limited 香 港 貿 易 事 業 846 HKD 200 1, ,039 USD 50 USD 3, ,041 1,244, ,736,678 USD 29,835 USD 37,835 USD 52, ,010 HKD 200 RMB ,150 USD 2, ,184 USD 7, RMB 34 63,150 USD 2, ,184 USD 7, RMB

190 附 表 七 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 九 十 七 年 度, 從 事 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 險 外 幣 債 權 債 務 因 匯 率 變 動 產 生 之 風 險 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 人 民 幣 ~ USD5,000/RMB34,

191 附 表 八 大 陸 投 資 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 持 股 比 例 投 資 損 益 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 : 本 期 期 初 自 台 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 本 公 司 直 接 或 實 收 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 投 資 方 式 灣 匯 出 累 積 投 灣 匯 出 累 積 投 間 接 投 資 之 持 資 本 額 匯 出 收 回 資 金 額 資 金 額 股 比 例 % 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 $ 1,244,699 $ 928,459 $ 256,659 - $ 1,185,118 公 司 (USD 37,835) ( USD 28,000 ) ( USD 8,000 ) ( USD 36,000 ) 晶 片 石 英 晶 體 石 英 晶 體 振 盪 器 產 品 及 其 他 相 關 電 子 元 器 件 的 生 產 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 本 期 認 列 投 資 損 益 100 $ 234,184 (USD 7,428 ) ( 註 1) 截 至 本 期 止 期 末 投 資 帳 面 已 匯 回 台 灣 之 價 值 投 資 收 益 $ 1,736,678 (USD 52,763 ) $ 202,853 (USD 6,223) 註 1: 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 簽 證 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 1,185,118 USD 36,000 1,245,526 USD 37,835 - ( 註 2) 註 2: 本 公 司 已 經 經 濟 部 工 業 局 核 發 營 運 總 部 證 明 文, 未 有 投 資 限 額 限 制 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 關 係 人 名 稱 ( 註 一 ) 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 本 公 司 控 股 100% 之 台 晶 科 技 國 際 開 發 股 份 有 限 公 司 持 股 100% 之 公 司 本 公 司 與 關 係 人 之 關 係 交 易 類 型 金 交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 額 未 實 現 ( 損 ) 益 價 格 付 款 條 件 與 一 般 交 易 之 比 較 餘 額 百 分 比 ( % ) 進 貨 1,189,948 參 酌 一 般 市 場 交 易 正 常 與 一 般 交 易 相 當 ( 220,777) 31 ( $ 6,479) 價 格 銷 貨 105,938 參 酌 一 般 市 場 交 易 價 格 正 常 8,631 1 ( 2,049) 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 無 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 188

192 附 表 九 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 一 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 往 來 情 形 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 科 目 金 額 ( 註 二 ) 資 產 之 比 率 % 九 十 七 年 度 0 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 TXC Technology, Inc. 1 銷 貨 $ 3, 顧 問 費 37, 應 收 帳 款 其 他 流 動 資 產 TXC Japan Corporation 1 銷 貨 1, 顧 問 費 36, 應 收 帳 款 進 貨 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 1 銷 貨 105,938-1 進 貨 1,189, 顧 問 費 32, 應 收 帳 款 8, 應 付 帳 款 220,777-3 TXC (H.K.) Limited 1 銷 貨 應 收 帳 款 Growing profits 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 3 銷 貨 44,930-1 Trading Ltd. 應 收 帳 款 14, 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 TXC (H.K.) Limited 3 銷 貨 5, 司 應 收 帳 款 5, ( 接 次 頁 ) 189

193 ( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 一 ) 交 易 往 來 情 形 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 科 目 金 額 ( 註 二 ) 資 產 之 比 率 % 九 十 六 年 度 0 台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 TXC Technology, Inc. 1 銷 貨 $ 3, 顧 問 費 39,454-1 應 收 帳 款 其 他 流 動 資 產 TXC Japan Corporation 1 銷 貨 2, 顧 問 費 24, 應 收 帳 款 應 付 費 用 Growing profits Trading Ltd. 1 進 貨 1, 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 銷 貨 117,343-2 進 貨 1,053, 顧 問 費 23, 應 收 帳 款 34, 其 他 流 動 資 產 應 付 帳 款 250, Growing profits 台 晶 ( 寧 波 ) 電 子 有 限 公 司 3 銷 貨 2, Trading Ltd. Taiwan Crystal Technology Inc. 3 其 他 應 收 款 1, 註 一 : 係 代 表 母 公 司 對 子 公 司 之 交 易 係 代 表 子 公 司 間 之 交 易 註 二 : 母 子 公 司 間 進 銷 貨 及 交 易 條 件 與 一 般 進 銷 貨 並 無 重 大 差 異, 其 餘 交 易 無 相 關 同 類 交 易 可 循, 其 交 易 條 件 係 依 雙 方 約 定 190