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1 股 票 代 號 :8454 本 年 報 揭 示 於 年 報 刊 印 日 期 :

2 一 發 言 人 代 理 發 言 人 姓 名 職 稱 聯 絡 電 話 及 電 子 郵 件 信 箱 發 言 人 代 理 發 言 人 姓 名 : 林 啟 峰 姓 名 : 呂 鈺 萍 職 稱 : 總 經 理 職 稱 : 財 會 處 協 理 電 話 :(02) 電 話 :(02) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 二 總 公 司 分 公 司 工 廠 之 地 址 及 電 話 總 公 司 地 址 台 北 市 內 湖 區 洲 子 街 96 號 4 樓 電 話 (02) 三 股 票 過 戶 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 名 稱 : 富 邦 綜 合 證 券 股 務 代 理 部 地 址 : 台 北 市 中 正 區 許 昌 街 17 號 2 樓 網 址 : 電 話 :(02) 四 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 會 計 師 姓 名 : 郭 俐 雯 林 文 欽 會 計 師 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 民 生 東 路 三 段 156 號 12 樓 網 址 : 電 話 :(02) 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 無 六 公 司 網 址 :

3 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書... 1 貳 公 司 簡 介... 2 參 公 司 治 理 報 告... 4 一 組 織 系 統... 4 二 董 事 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料... 7 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 九 公 司 公 司 之 董 事 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 公 司 債 辦 理 情 形 三 特 別 股 辦 理 情 形 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 六 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 八 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 從 業 員 工 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 告 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項... 75

4 一 財 務 狀 況 二 財 務 績 效 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 風 險 事 項 應 分 析 評 估 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 下 列 事 項 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項. 86

5 壹 致 股 東 報 告 書 富 邦 momo 是 台 灣 虛 擬 通 路 領 導 品 牌, 旗 下 通 路 包 括 momo 購 物 網 摩 天 商 城 電 視 購 物 及 型 錄 秉 持 物 美 價 廉 的 核 心 理 念 以 及 誠 信 專 業 創 新 的 精 神, 提 供 消 費 者 全 年 無 休 多 元 化 的 購 物 服 務 104 年 12 月, 富 邦 momo 於 位 於 桃 園 的 北 區 物 流 中 心, 舉 行 新 建 工 程 動 土 典 禮, 預 定 105 年 底 完 工,106 年 第 一 季 試 營 運, 將 成 為 提 升 客 戶 服 務 的 利 器, 為 消 費 大 眾 創 造 優 質 的 快 速 服 務 104 年 度 合 併 營 業 收 入 近 台 幣 億 元, 較 103 年 成 長 超 過 7%, 稅 後 純 益 近 新 台 幣 億 元, 其 中 網 購 營 收 佔 比 超 過 6 成, 是 成 長 最 為 快 速 的 通 路 未 來 將 持 續 擴 大 台 灣 市 佔 率 及 加 速 國 際 化 腳 步, 成 為 更 具 前 瞻 性 的 標 竿 企 業 104 年 度 的 工 作 重 點 如 下 : ( 一 ) 擴 大 虛 擬 通 路 :momo 購 物 網 及 摩 天 商 城 104 年 營 業 額 高 達 億 元, 較 103 年 成 長 15% 行 動 購 物 方 面, 在 機 制 持 續 優 化 及 商 品 多 元 化 的 策 略 帶 動 下, 旗 下 三 個 購 物 APP 總 下 載 量 已 近 200 萬 人 次 ( 二 ) 佈 局 海 外 市 場 :100 年 5 月 成 立 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司,103 年 3 月 成 立 泰 國 TVD SHOPPING CO., LTD 公 司,104 年 6 月 投 資 北 京 環 球 國 廣 媒 體 科 技 有 限 公 司 momo 立 足 台 灣 也 放 眼 國 際, 將 引 領 momo 的 供 應 商 國 際 化, 相 信 我 們 除 了 服 務 顧 客 之 外 也 能 服 務 供 應 商, 將 整 個 供 應 鏈 帶 到 世 界 舞 台 ( 三 ) 強 化 物 流 服 務 :103 年 耗 資 約 17 億 元 於 桃 園 購 買 倉 儲 用 地, 自 104 年 起 投 資 24 億 元 於 倉 庫 及 自 動 化 設 備, 總 樓 板 面 積 24,980 坪 的 自 動 化 物 流 中 心, 透 過 倉 儲 集 中 管 理 及 自 動 化 設 備, 可 降 低 運 輸 成 本 及 增 快 配 送 速 度, 將 為 momo 的 營 運 發 展 增 添 突 破 新 局 的 助 力 展 望 105 年, 除 了 持 續 擴 大 海 外 營 運 項 目 及 規 模 外, 也 持 續 尋 求 與 其 他 東 協 國 家 合 作 的 機 會, 希 望 憑 藉 在 台 灣 的 成 功 經 驗 帶 到 亞 洲 各 地, 並 提 供 客 戶 最 佳 的 購 物 體 驗 董 事 長 - 1 -

6 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 民 國 93 年 9 月 27 日 二 公 司 沿 革 : ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 辦 理 公 司 併 購 轉 投 資 關 係 企 業 重 整 之 情 形 : 1. 公 司 辦 理 併 購 重 整 之 情 形 : 無 2. 轉 投 資 關 係 企 業 之 情 形 : 請 參 閱 第 84 頁 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 : 無 ( 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 經 營 權 之 改 變 經 營 方 式 或 業 務 內 容 之 重 大 改 變 及 其 他 足 以 影 響 股 東 權 益 之 重 要 事 項 與 其 對 公 司 之 影 響 : 無 ( 四 ) 以 前 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 重 要 資 訊 年 月 重 要 記 事 93 年 09 月 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 正 式 成 立 董 事 長 林 福 星 先 生, 總 經 理 林 啟 峰 先 生 93 年 11 月 電 視 購 物 頻 道 正 式 命 名 為 富 邦 momo 台, 斥 資 上 億 元 之 全 數 位 攝 影 棚 正 式 啟 用, 由 富 邦 集 團 總 裁 蔡 萬 才 先 生 親 自 主 持 開 業 典 禮 93 年 12 月 為 推 展 旅 遊 產 品, 設 立 子 公 司 富 昇 旅 行 社 股 份 有 限 公 司 94 年 01 月 富 邦 momo 台 正 式 開 播, 每 天 播 送 24 小 時 購 物 節 目 94 年 05 月 momoshop 網 站 上 線,momo 型 錄 創 刊 94 年 12 月 達 成 單 月 損 益 平 衡 為 推 展 人 身 保 險 產 品, 設 立 子 公 司 富 立 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 95 年 01 月 為 推 展 財 產 保 險 產 品, 設 立 子 公 司 富 立 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 97 年 01 月 跨 足 實 體 通 路, 首 家 momo 藥 妝 店 在 台 北 市 西 門 町 開 幕 97 年 07 月 momo 2 台 及 3 台 開 播 盈 餘 轉 增 資 新 台 幣 180,000 仟 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 630,000 仟 元 97 年 10 月 經 董 事 會 決 議 通 過 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 2,020 仟 股 98 年 06 月 盈 餘 轉 增 資 新 台 幣 189,000 仟 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 819,000 仟 元 98 年 11 月 momo 購 物 網 躍 升 台 灣 前 三 大 購 物 網 站 98 年 12 月 台 灣 第 一 家 取 得 ISO 資 安 認 證 的 購 物 台 99 年 01 月 momo 百 貨 開 幕 99 年 04 月 momo 型 錄 發 行 量 突 破 100 萬 份, 為 台 灣 最 大 購 物 型 錄 99 年 06 月 盈 餘 轉 增 資 新 台 幣 327,600 仟 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 1,146,600 仟 元 99 年 09 月 為 轉 投 資 大 陸 事 業, 於 英 屬 維 爾 京 群 島 設 立 控 股 公 司 ASIAN CROWN INTERNATIONAL CO.,LTD., 之 後 轉 投 資 美 屬 薩 摩 亞 群 島 設 立 FORTUNE KINGDOM CORPORATION, 再 轉 投 資 香 港 設 立 Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited 99 年 12 月 執 行 第 一 次 員 工 認 股 權 憑 證 認 股 增 資 745 仟 股 100 年 05 月 大 陸 子 公 司 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 正 式 成 立 100 年 07 月 本 公 司 大 股 東 - 富 邦 金 控 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司, 將 其 58,857 仟 股 之 股 權 移 轉 予 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司, 最 終 母 公 司 為 台 灣 大 哥 大 ( 股 ) 公 司 100 年 12 月 執 行 第 二 次 員 工 認 股 權 憑 證 認 股 增 資 830 仟 股 - 2 -

7 年 月 重 要 記 事 101 年 07 月 榮 獲 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 大 賞 網 路 購 物 Top5 盈 餘 轉 增 資 新 台 幣 116,235 仟 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 1,278,585 仟 元 101 年 08 月 取 得 台 灣 宅 配 通 股 份 有 限 公 司 20% 股 權 101 年 12 月 momo 購 物 網 單 月 營 收 突 破 10 億 102 年 06 月 獲 頒 數 位 時 代 數 位 服 務 標 竿 企 業 - 媒 體 與 娛 樂 類 第 1 名 獲 頒 經 濟 部 商 業 司 科 技 創 新 力 - 電 子 商 務 業 冠 軍 102 年 07 月 連 續 三 年 榮 獲 財 政 部 國 稅 局 電 子 發 票 績 優 營 業 人 獎 momo 購 物 網 Line 官 方 帳 號 正 式 上 線 102 年 09 月 momo 百 貨 經 營 權 轉 讓 102 年 11 月 獲 頒 經 濟 部 商 業 司 金 網 平 台 獎 購 物 商 城 類 金 質 獎 102 年 12 月 momo 購 物 台 數 位 HD 攝 影 棚 正 式 啟 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 本 公 司 股 票 公 開 發 行 103 年 02 月 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 核 准 本 公 司 股 票 掛 牌 興 櫃 103 年 03 月 與 泰 國 TV Direct 合 資 成 立 TVD SHOPPING CO.,LTD 103 年 04 月 榮 獲 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 業 調 查 - 網 路 購 物 中 心 第 4 名 103 年 05 月 股 東 常 會 通 過 將 公 司 英 文 名 稱 變 更 為 momo.com Inc. momo 購 物 網 APP 上 線 103 年 06 月 獲 頒 數 位 時 代 數 位 服 務 力 大 調 查 - 媒 體 與 娛 樂 類 第 1 名 獲 頒 工 商 時 報 台 灣 服 務 業 大 評 鑑 銀 獎 泰 國 TVD SHOP 電 視 購 物 正 式 開 台 103 年 07 月 momomall 摩 天 商 城 開 始 營 運 momo 藥 妝 經 營 權 轉 讓 103 年 08 月 momomall 摩 天 商 城 Line 官 方 帳 號 上 線 103 年 09 月 momo 成 立 屆 滿 10 年 103 年 10 月 榮 獲 天 下 雜 誌 最 佳 聲 望 標 竿 企 業 電 子 商 務 業 第 5 名 momo 電 視 購 物 APP 上 線 103 年 12 月 momo 股 票 於 臺 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市 104 年 05 月 獲 頒 天 下 雜 誌 服 務 業 二 千 大 企 業 調 查 - 電 子 商 務 類 第 1 名 獲 頒 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 業 調 查 - 網 路 購 物 中 心 第 4 名 104 年 06 月 投 資 北 京 環 球 國 廣 媒 體 科 技 有 限 公 司 獲 頒 數 位 時 代 未 來 商 務 創 新 獎 - 最 佳 整 合 傳 播 類 優 選 獲 頒 電 子 商 務 企 業 資 安 貢 獻 獎 104 年 12 月 桃 園 的 北 區 物 流 中 心 舉 行 新 建 工 程 動 土 典 禮 - 3 -

8 - 4 - 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 股 東 大 會 董 事 會 董 事 長 總 經 理 審 計 委 員 會 薪 資 報 酬 委 員 會 稽 核 室 節 目 處 製 作 一 部 製 作 二 部 製 作 資 源 部 製 作 企 劃 部 電 視 商 品 處 服 裝 部 精 品 部 美 妝 部 家 用 部 樂 活 部 營 運 管 理 部 網 路 型 錄 處 EC 生 活 一 部 EC 生 活 二 部 EC3C 家 電 部 EC 保 健 食 品 部 EC 美 妝 部 EC 流 行 精 品 部 EC 行 銷 部 EC 營 運 部 商 城 部 型 錄 部 客 戶 支 援 處 品 質 管 理 部 作 業 支 援 部 物 流 部 財 會 處 財 務 部 會 計 部 經 營 管 理 分 析 部 帳 務 部 投 資 法 人 關 係 部 資 訊 處 系 統 工 程 部 網 站 應 用 部 電 視 應 用 部 維 運 研 發 部 電 話 中 心 維 運 支 援 部 商 談 作 業 部 台 中 客 服 部 台 北 客 服 部 行 銷 公 關 部 人 力 資 源 部 法 務 室 頻 道 媒 體 部 卓 越 服 務 部 國 際 事 業 處

9 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 主 要 部 門 業 務 職 掌 1. 執 行 本 公 司 及 各 子 公 司 之 內 部 稽 核 業 務 稽 核 室 2. 檢 查 及 評 估 本 公 司 及 各 子 公 司 內 部 控 制 之 執 行 情 形 3. 督 促 及 覆 核 本 公 司 及 各 子 公 司 內 部 控 制 自 行 檢 查 作 業 國 際 事 業 處 1. 本 業 於 國 際 間 之 市 場 拓 展 與 營 運 管 理 2. 國 際 商 業 貿 易 事 業 及 跨 境 商 品 流 串 接 製 作 一 部 製 作 二 部 電 視 商 品 節 目 企 劃 製 作 與 呈 現 管 理 節 目 處 製 作 資 源 部 1.LIVE 節 目 進 行 之 錄 製, 工 程 規 劃 與 管 理 2. 設 備 技 術 資 源 提 升 之 規 劃 管 理 及 執 行 3. 節 目 播 映 及 傳 輸 之 規 劃 執 行 與 管 理 4. 節 目 工 程 技 術 之 支 援 與 節 目 後 期 技 術 之 執 行 製 作 企 劃 部 1. 公 司 形 象 與 包 裝 2. 節 慶 與 活 動 之 宣 傳 3. 節 目 VCR 製 作 服 裝 部 精 品 部 美 妝 部 1. 電 視 通 路 供 應 商 導 入 2. 各 類 別 商 品 開 發 與 商 品 企 劃 電 視 商 品 處 家 用 部 3. 商 品 上 架 銷 售 與 通 路 業 績 管 理 樂 活 部 營 運 管 理 部 1. 電 視 商 品 播 帶 置 入 管 理 2. 協 助 電 視 商 品 各 項 行 政 行 銷 業 績 達 成 之 管 理 EC 生 活 一 部 網 路 型 錄 處 客 戶 支 援 處 EC 生 活 二 部 EC3C 家 電 部 EC 保 健 食 品 部 EC 美 妝 部 EC 流 行 精 品 部 EC 行 銷 部 EC 營 運 部 商 城 部 型 錄 部 品 質 管 理 部 作 業 支 援 部 物 流 部 1. 網 路 通 路 供 應 商 管 理 與 商 品 開 發 2. 經 營 績 效 與 人 效 管 理 3. 網 站 商 品 管 理 1. 網 路 通 路 品 牌 管 理 2. 內 外 部 廣 宣 操 作 3. 會 員 經 營 與 顧 客 關 係 管 理 1. 網 站 UI/UX 規 劃 及 創 新 機 制 2.EDM 制 作, 各 項 平 面 網 頁 視 覺 設 計 3. 規 劃 後 台 系 統 及 維 護 4. 廠 商 / 合 約 管 理 5. 跨 境 電 商 合 作 拓 展 新 的 業 務 模 式 1. 摩 天 商 城 供 應 商 管 理 與 品 類 經 營 2. 經 營 績 效 與 人 效 管 理 3. 供 應 商 招 募 暨 輔 導 作 業 1. 型 錄 商 品 上 刊 管 理 2. 型 錄 發 行 成 本 控 管 3. 績 效 與 人 效 管 理 1. 樣 品 檢 驗 與 管 理 2. 商 品 檢 驗 與 管 理 3. 訪 價 與 市 場 行 情 調 查 1. 供 應 商 合 約 與 商 品 資 料 管 理 2. 供 應 商 進 退 貨 控 管 與 異 常 協 助 / 處 理 3. 供 應 商 教 育 訓 練 與 諮 詢 / 申 訴 / 協 商 4. 供 應 商 系 統 整 合 優 化 及 標 準 作 業 推 廣 / 控 制 / 改 善 5. 管 理 供 應 商 訂 單 執 行 與 處 理 程 序 6. 各 通 路 採 購 需 求 整 合 與 行 政 作 業 協 辦 1. 商 品 入 庫 / 驗 收 / 上 架 作 業 2. 訂 單 管 控 與 追 蹤 3. 商 品 庫 存 管 理 作 業 4. 商 品 配 送 管 理 作 業 5. 商 品 進 / 出 貨 分 析 管 理 - 5 -

10 財 會 處 資 訊 處 電 話 中 心 主 要 部 門 財 務 部 會 計 部 經 營 管 理 分 析 部 帳 務 部 投 資 法 人 關 係 部 系 統 工 程 部 網 站 應 用 部 電 視 應 用 部 維 運 研 發 部 維 運 支 援 部 商 談 作 業 部 台 中 客 服 部 台 北 客 服 部 頻 道 媒 體 部 行 銷 公 關 部 人 力 資 源 部 法 務 室 卓 越 服 務 部 業 務 職 掌 1. 投 資 評 估 及 執 行 2. 財 務 管 理 及 資 金 調 度 3. 收 付 款 作 業 1. 編 製 財 務 報 表 2. 會 計 帳 務 處 理 3. 稅 務 申 報 作 業 1. 經 營 管 理 報 表 之 編 製 及 分 析 2. 編 製 年 度 預 算 3. 股 務 作 業 之 規 劃 與 籌 辦 1. 供 應 商 帳 務 管 理 2. 客 戶 帳 務 服 務 3. 成 本 會 計 1. 維 護 國 內 外 投 資 人 關 係 2. 規 劃 及 舉 辦 法 人 約 訪 法 說 會 等 事 項 3. 競 業 相 關 資 訊 整 理 通 信 網 路 建 置 與 維 護 資 訊 機 房 及 網 路 設 備 管 理, 並 提 供 個 人 電 腦 電 話 的 基 礎 服 務 momoshop(momo 購 物 網 ) momomall( 摩 天 商 城 ) mofun( 富 邦 樂 遊 網 ) APP 與 相 關 後 台 管 理 系 統 的 程 式 開 發 與 維 護 頁 面 設 計 與 UI 規 劃 NS 鼎 新 SCM( 供 應 商 管 理 系 統 ) 程 式 開 發 與 維 護 數 據 分 析 與 專 案 規 劃, 營 運 系 統 權 限 的 控 管, 網 站 搜 尋 引 擎 及 推 薦 機 制 商 業 智 慧 (BI) 報 表 系 統 維 護, 程 式 QC 與 排 程 管 理 1. 教 育 訓 練 及 標 準 作 業 檢 核 2. 節 目 監 播 及 商 品 知 識 管 理 3. 話 務 預 測 及 排 班 4. 系 統 整 合 及 建 置 規 劃 5. 管 理 報 表 1. 外 單 位 作 業 聯 繫 2. 廠 商 作 業 聯 繫 3. 作 業 支 援 電 話 外 撥 4. 重 大 客 訴 處 理 ( 親 訪 ) 5. 網 路 momoshop 客 服 1. 訂 單 承 接 服 務 2. 銷 售 查 詢 服 務 3. 退 換 貨 等 售 後 服 務 4. 客 訴 處 理 5. 回 覆 電 話 外 撥 有 線 電 視 ( 系 統 台 ) 之 廣 告 頻 道 上 架 合 約 訊 號 傳 輸 合 約 規 劃 與 管 理 1. 媒 體 關 係 維 護 暨 品 牌 管 理 2. 重 大 客 訴 / 危 機 處 理 3. 富 邦 集 團 關 係 維 護 4. 會 員 經 營 分 析 / 客 戶 滿 意 度 調 查 1. 人 力 資 源 運 用 及 整 合 薪 資 福 利 事 項 之 規 劃 及 執 行 教 育 訓 練 與 員 工 發 展 勞 資 關 係 之 協 調 2. 資 產 採 購 及 管 理 設 備 用 品 採 購 及 修 繕 管 理 勞 工 安 全 衛 生 管 理 印 信 管 理 公 文 郵 件 收 發 管 理 車 輛 管 理 環 境 維 護 等 相 關 業 務 1. 契 約 草 擬 及 審 查 2. 法 律 意 見 提 供 相 關 法 令 適 用 解 釋 3. 消 費 爭 議 及 訴 訟 案 件 處 理 4. 員 工 及 供 應 商 教 育 訓 練 法 規 說 明 1. 公 司 服 務 指 標 之 訂 定 2. 服 務 文 化 之 培 養 及 訓 練 3. 工 作 流 程 簡 化 與 改 造 - 6 -

11 - 7 - 二 董 事 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 資 料 職 稱 國 籍 或 註 冊 地 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 ( 註 1) 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 ( 註 2) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 中 華 民 國 年 ,710, % 2,710, % 代 表 人 : 林 福 星 董 事 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 105 年 02 月 21 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 或 董 事 職 稱 姓 名 關 係 中 華 民 國 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 年 ,742, % 63,047, % 台 灣 大 學 化 工 研 究 所 博 士 1. 本 公 司 董 事 長 2. 國 喬 石 油 化 學 ( 股 ) 公 司 : 開 發 部 經 理 3. 富 邦 證 券 投 資 信 託 ( 股 ) 公 司 : 總 經 理 4. 富 邦 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 : 資 深 副 總 經 理 兼 投 資 處 處 長 2. 富 邦 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 : 投 資 長 3. 富 邦 金 控 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 : 副 董 事 長 4. 富 邦 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 : 副 董 事 長 5. 富 昇 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 : 董 事 6.FORTUNE KINGDOM CORPORATION: 董 事 7.ASIAN CROWN INTERNATIONAL CO.LTD.: 董 事 8. Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited: 董 事 9. 台 灣 大 哥 大 ( 股 ) 公 司 : 董 事 10. 富 邦 證 券 投 資 信 託 ( 股 ) 公 司 : 董 事 中 華 民 國 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 年 ,742, % 63,047, % 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 年 代 表 人 : 鄭 俊 卿 1. 美 國 紐 約 州 立 大 學 電 機 電 腦 工 程 博 士 2. 國 立 成 功 大 學 電 機 工 程 學 系 學 士 3. 美 國 AT&T 貝 爾 實 驗 室 技 術 支 援 經 理 4. 聯 合 光 纖 通 信 ( 股 ) 公 司 : 執 行 副 總 5. 亞 太 電 信 ( 股 ) 公 司 : 執 行 長 6. 亞 太 行 動 寬 頻 : 執 行 長 7. 亞 太 固 網 寬 頻 : 執 行 長 8. 亞 太 線 上 服 務 ( 股 ) 公 司 : 總 經 理 9. 台 固 媒 體 ( 股 ) 公 司 : 總 經 理 10. 台 灣 大 哥 大 ( 股 ) 公 司 : 技 術 長 暨 家 計 用 戶 事 業 群 營 運 長 11. 凱 擘 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 暨 執 行 長 1. 台 灣 大 哥 大 ( 股 ) 公 司 : 董 事 及 總 經 理 2. 臺 北 文 創 開 發 ( 股 ) 公 司 : 董 事 3. 台 信 電 訊 ( 股 ) 公 司 : 董 事 及 總 經 理 4. 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 : 董 事 及 總 經 理 5. 台 灣 客 服 科 技 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 6. 觀 天 下 有 線 電 視 事 業 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 7. 永 佳 樂 有 線 電 視 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 8. 聯 禾 有 線 電 視 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 9. 鳳 信 有 線 電 視 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 10. 台 信 互 聯 通 信 技 術 ( 北 京 ): 董 事 長 及 總 經 理 11. 台 灣 固 網 ( 股 ) 公 司 : 董 事 及 總 經 理 12. 台 聯 網 投 資 ( 股 ) 公 司 : 董 事 及 總 經 理 13. 台 固 媒 體 ( 股 ) 公 司 : 董 事 及 總 經 理 14. 優 視 傳 播 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 15. 台 灣 酷 樂 時 代 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 16. 台 灣 大 數 位 服 務 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 及 總 經 理 17.TWM HOLDING CO., LTD.: 董 事 18.TFN HK LTD: 董 事 19. 富 天 下 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 及 總 經 理 20. 富 樹 林 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 及 總 經 理 21. 台 信 聯 合 數 位 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 及 總 經 理 22. 台 信 聯 合 投 資 ( 股 ) 公 司 : 董 事 及 總 經 理 23. 台 固 新 創 投 資 ( 股 ) 公 司 : 董 事 及 總 經 理 24. 台 灣 大 哥 大 基 金 會 : 董 事 25. 臺 北 文 創 基 金 會 : 董 事 - - -

12 - 8 - 職 稱 董 事 國 籍 或 註 冊 地 中 華 民 國 中 華 民 國 姓 名 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 啟 峰 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 高 蘇 源 選 ( 就 ) 任 日 期 ( 註 1) 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 ( 註 2) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 年 , % 624, % 年 , % 155, % 133, % - - 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 1. 美 國 堪 薩 斯 州 貝 克 大 學 管 理 1. 本 公 司 總 經 理 科 學 研 究 所 2. 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 : 董 事 長 2. 富 邦 直 效 行 銷 顧 問 ( 股 ) 公 司 : 3. 富 昇 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 總 經 理 4. 富 昇 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 監 察 人 3. 台 北 富 邦 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 : 5. 富 立 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 執 行 副 總 經 理 6. Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited: 4. 富 邦 金 控 消 費 金 融 事 業 群 : 董 事 總 經 理 7.FORTUNE KINGDOM CORPORATION: 董 事 5. 富 立 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 監 察 人 8.ASIAN CROWN INTERNATIONAL CO.LTD.: 董 事 9.TVD SHOPPING CO., LTD.: 董 事 10. 北 京 環 球 國 廣 媒 體 科 技 有 限 公 司 : 董 事 11. 香 港 悅 繁 投 資 有 限 公 司 : 董 事 12. 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 限 公 司 : 董 事 長 13.Honest Development Co., Ltd.: 董 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 或 董 事 職 稱 姓 名 關 係 淡 江 大 學 銀 保 系 1. 本 公 司 資 深 副 總 經 理 2. 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 2. 富 立 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 任 公 司 : 董 事 長 3. 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 : 董 事 3. 富 立 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 4. 台 灣 宅 配 通 ( 股 ) 公 司 : 董 事 董 事 長 5. 富 昇 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 : 監 察 人 6. Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited: 董 事 7. FORTUNE KINGDOM CORPORATION: 董 事 8.ASIAN CROWN INTERNATIONAL CO.LTD.: 董 事 9. TVD SHOPPING CO., LTD.: 董 事 10. 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 限 公 司 : 總 經 理 11. Honest Development Co., Ltd.: 董 事 12. 香 港 悅 繁 投 資 有 限 公 司 : 董 事 董 事 中 華 民 國 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 年 ,324, % 15,715, % 董 事 ( 接 下 頁 ) 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 代 表 人 : 黃 茂 雄 年 美 國 賓 州 大 學 華 頓 學 院 企 管 碩 士 2. 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 1. 東 培 工 業 ( 股 ) 公 司 : 常 務 董 事 2. 樂 雅 樂 食 品 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 3. 安 悅 國 際 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 4. 安 盛 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 5. 安 心 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 6. 台 玻 東 元 真 空 節 能 玻 璃 ( 股 ) 公 司 : 董 事 7. 東 元 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 8. 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 9. 東 安 資 產 開 發 管 理 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 10. 東 慧 國 際 諮 詢 顧 問 ( 股 ) 公 司 : 董 事 11. 安 台 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 12. 世 正 開 發 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 13. 世 華 開 發 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 14. 台 灣 宅 配 通 ( 股 ) 公 司 : 董 事 15. 台 灣 高 速 鐵 路 ( 股 ) 公 司 : 董 事 16. 台 灣 愛 立 信 ( 股 ) 公 司 : 董 事 17. 坤 基 創 業 投 資 : 董 事 - - -

13 - 9 - ( 承 上 頁 ) 職 稱 董 事 董 事 國 籍 或 註 冊 地 姓 名 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 代 表 人 : 黃 茂 雄 韓 國 韓 國 WOORI HOME SHOPPING CO.,LTD. WOORI HOME SHOPPING CO.,LTD 代 表 人 : KIM, IN HO 選 ( 就 ) 任 日 期 ( 註 1) 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 ( 註 2) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 年 主 要 經 ( 學 ) 歷 1. 美 國 賓 州 大 學 華 頓 學 院 企 管 碩 士 2. 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 年 ,014, % 14,014, % 年 Kyung Hee University English Language 2.Korea University MBA 3.Lotte Group, Overseas Investment 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 18 亞 哲 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 : 董 事 19. 台 灣 信 越 半 導 體 ( 股 ) 公 司 : 董 事 20. 綠 電 再 生 ( 股 ) 公 司 : 董 事 21. 華 亞 科 技 ( 股 ) 公 司 : 獨 立 董 事 22. 台 井 科 技 ( 股 ) 公 司 : 董 事 23. 魔 術 食 品 工 業 ( 股 ) 公 司 : 董 事 24 青 島 東 元 創 新 科 技 有 限 公 司 : 董 事 25 青 島 世 紀 東 元 高 新 機 電 有 限 公 司 : 董 事 26 青 島 捷 正 物 業 管 理 服 務 有 限 公 司 : 董 事 27 南 昌 東 元 電 機 有 限 公 司 : 董 事 28 安 台 創 新 科 技 ( 廈 門 ) 有 限 公 司 : 董 事 29 北 京 宅 配 通 物 流 服 務 有 限 公 司 : 董 事 30.TECO-Westinghouse Motor Company (TWMC): 董 事 31.TECO Australia Pty Limited (TAC): 董 事 長 32.TECMA INFORMATION SYSTEMS SDN. BHD.: 董 事 33.TAIAN (Malaysia) Electric Sdn. Bhd: 董 事 34.TECO ELEKTRIK TURKEY A.S.: 董 事 長 35.Tecocapital Investment Co., Ltd.: 董 事 36.TECOCAPITAL INVESTMENT (SAMOA) Co., Ltd.: 董 事 37.TECOM GLOBAL TECH INVESTMENT PTE LTD.: 董 事 38.TECOM GLOBAL TECH INVESTMENT (B.V.I.) LTD.: 董 事 39.An-Shin Food Services(Singapore)Pte.Ltd.: 董 事 40.MOS Burger Australia Pty Ltd: 董 事 長 41. 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 ( 有 ) 公 司 : 董 事 WOORI HOME SHOPPING CO.,LTD. : Director of Strategy Planning & International Business 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 或 董 事 職 稱 姓 名 關 係

14 職 稱 獨 立 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 國 籍 或 註 冊 地 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 ( 註 1) 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 ( 註 2) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 中 華 民 國 陳 宏 守 年 中 華 民 國 陳 思 寬 年 中 華 民 國 謝 易 宏 年 註 1: 上 述 董 事 及 獨 立 董 事 於 103 年 2 月 14 日 選 任, 並 改 為 審 計 委 員 會 制 度 註 2: 持 股 比 率 = 持 股 數 實 際 已 發 行 股 數 142,058,500 股 ( 含 庫 藏 股 買 回 2,000,000 股 ) 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 1. 台 灣 大 學 商 研 所 高 級 管 理 研 1. 果 實 夥 伴 股 份 有 限 公 司 : 董 事 長 究 班 2. 國 巨 股 份 有 限 公 司 : 獨 立 董 事 2. 交 通 大 學 運 輸 工 程 與 管 理 學 3. 蔚 華 科 技 ( 股 ) 公 司 : 獨 立 董 事 系 4. 巨 大 機 械 股 份 有 限 公 司 : 獨 立 董 事 3. 精 業 / 精 誠 - 執 行 長 / 總 經 理 4. 雅 虎 - 中 國 總 經 理 / 北 亞 洲 區 營 銷 副 總 裁 5. 奇 摩 - 營 運 長 6.IBM Microsoft Motorola Oracle Novell 業 務 行 銷 技 術 支 援 之 主 管 及 總 經 理 7. 全 國 電 子 ( 股 ) 公 司 法 人 董 事 8. 中 磊 電 子 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 9. 創 源 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 1. 美 國 耶 魯 大 學 經 濟 學 博 士 2. 台 灣 大 學 國 企 系 教 授 1. 中 華 紙 漿 ( 股 ) 公 司 : 獨 立 董 事 2. 益 登 科 技 ( 股 ) 公 司 : 監 察 人 3. 星 展 ( 臺 灣 ) 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 : 獨 立 董 事 4. 信 邦 電 子 ( 股 ) 公 司 : 獨 立 董 事 1. 美 國 史 丹 佛 大 學 法 學 院 法 1. 裕 隆 汽 車 ( 股 ) 公 司 : 獨 立 董 事 律 博 士 2. 台 灣 大 學 法 律 學 系 法 學 士 3. 台 灣 大 學 管 理 學 院 兼 任 教 授 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 或 董 事 職 稱 姓 名 關 係

15 1. 董 事 屬 法 人 股 東 者, 其 主 要 股 東 表 一 : 法 人 股 東 之 主 要 股 東 105 年 2 月 21 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 台 灣 大 哥 大 ( 股 ) 公 司 (100.00%) 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 東 元 電 機 股 份 有 限 公 司 (99.60%) WOORI HOME SHOPPING CO.,LTD. Lotte Shopping Co., Ltd. (53.03%) Taekwang Industrial Co., Ltd. (27.99%) Daehan Synthetic Fiber Co., Ltd. (10.21%) Taekwang Tourist Development Co., Ltd. (6.78%) 表 二 : 表 一 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 105 年 2 月 21 日 法 人 名 稱 法 人 之 主 要 股 東 台 灣 大 哥 大 ( 股 ) 公 司 ( 註 1) 東 元 電 機 股 份 有 限 公 司 ( 註 2) 台 聯 網 投 資 股 份 有 限 公 司 (12.00%) 台 信 聯 合 投 資 股 份 有 限 公 司 (5.86%) 明 東 實 業 股 份 有 限 公 司 (5.40%) 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 (3.65%) 道 盈 實 業 股 份 有 限 公 司 (3.32%) 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 (2.77%) 南 山 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 (2.71%) 蔡 明 忠 (2.69%) 蔡 明 興 (2.64%) 台 固 新 創 投 資 股 份 有 限 公 司 (2.56%) 匯 豐 ( 台 灣 ) 商 銀 股 份 有 限 公 司 託 管 員 工 公 積 基 金 委 託 外 部 經 理 人 亞 伯 丁 資 產 管 理 公 司 專 戶 2.42% 德 商 德 意 志 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 M&G 投 資 基 金 (7) 所 屬 M&G 全 球 新 興 市 場 基 金 存 託 2.11% 德 商 德 意 志 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 WGI 新 興 市 場 小 型 公 司 基 金 有 限 公 司 投 資 專 戶 1.91% 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 新 加 坡 政 府 投 資 專 戶 1.83% 渣 打 託 管 梵 加 德 新 興 市 場 股 票 指 數 基 金 投 資 1.69% 東 光 投 資 股 份 有 限 公 司 1.52% 日 商 株 式 會 塺 安 川 電 機 1.48% 美 商 摩 根 大 通 銀 行 台 北 分 行 託 管 Stichting 存 託 APG 新 興 市 場 股 票 共 同 基 金 專 戶 1.30% 摩 根 大 通 銀 行 託 管 挪 威 中 央 銀 行 投 資 專 戶 1.22% Lotte Shopping Co., Ltd. Shin Dong Bin (13.46%) Shin Dong Joo (13.45%) Hotel Lotte Co., Ltd. (8.83%) Korea Fujifilm Co., Ltd. (7.86%) Lotte Confectionery Co., Ltd. (7.86%) Minority shareholders (48.54%) Taekwang Industrial Co., Ltd. Lee Ho Jin (15.14%) Total System & Information service Co., Ltd. (11.22%) Lee Won Jun (7.49%) Minority shareholders (66.15%) Daehan Synthetic Fiber Co., Ltd. Korea Book Promotion Co., Ltd. (17.74%) Lee Ho Jin (15.39%) Seohan Moolsan Co., Ltd. (14.04%) Iiju Academy & Culture Foundation (5%) Minority shareholders (47.83%) Taekwang Tourist Development Taekwang Industrial Co., Ltd. (44.96%) Daehan Synthetic Fiber Co., Ltd. (44.96%) Others (10.08%) 註 1: 依 該 公 司 104 年 7 月 4 日 股 東 名 簿 資 訊 註 2: 依 該 公 司 104 年 4 月 30 日 股 東 會 年 報 揭 露 資 訊

16 姓 名 2. 董 事 獨 立 性 資 料 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 105 年 2 月 25 日 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 福 星 - 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 鄭 俊 卿 - 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 啟 峰 - 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 高 蘇 源 - 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 茂 雄 1 WOORI HOME SHOPPING CO.,LTD. 代 表 人 :KIM, IN HO - 陳 宏 守 3 陳 思 寬 3 謝 易 宏 1 註 : 打 為 各 董 事 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者 : (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選

17 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 : 105 年 2 月 21 日 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 ( 註 1) 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 ( 註 2) 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 董 事 長 中 華 民 國 林 福 星 ,710, % 總 經 理 中 華 民 國 林 啟 峰 , % 資 深 副 總 經 理 中 華 民 國 高 蘇 源 , % 133, % - - 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 1. 台 灣 大 學 化 工 研 究 所 博 士 2. 國 喬 石 油 化 學 ( 股 ) 公 司 : 開 發 部 經 理 3. 富 邦 證 券 投 資 信 託 ( 股 ) 公 司 : 總 經 理 4. 富 邦 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 : 資 深 副 總 經 理 兼 投 資 處 處 長 1. 美 國 堪 薩 斯 州 貝 克 大 學 管 理 科 學 研 究 所 碩 士 2. 富 邦 直 效 行 銷 顧 問 ( 股 ) 公 司 : 總 經 理 3. 台 北 富 邦 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 : 執 行 副 總 經 理 4. 富 邦 金 控 消 費 金 融 事 業 群 : 總 經 理 5 富 立 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 監 察 人 1. 淡 江 大 學 銀 保 系 2. 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 : 董 事 長 3. 富 立 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 1. 本 公 司 董 事 長 2. 富 邦 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 : 投 資 長 3. 富 邦 金 控 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 : 副 董 事 長 4. 富 邦 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 : 副 董 事 長 5. 富 昇 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 : 董 事 6.FORTUNE KINGDOM CORPORATION: 董 事 7.ASIAN CROWN INTERNATIONAL CO.LTD.: 董 事 8. Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited: 董 事 9. 台 灣 大 哥 大 ( 股 ) 公 司 : 董 事 10. 富 邦 證 券 投 資 信 託 ( 股 ) 公 司 : 董 事 1. 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 : 董 事 長 2. 富 昇 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 3. 富 立 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 4. 富 昇 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 監 察 人 5. Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited: 董 事 6.FORTUNE KINGDOM CORPORATION: 董 事 7.ASIAN CROWN INTERNATIONAL CO.LTD.: 董 事 8.TVD SHOPPING CO., LTD.: 董 事 9. 北 京 環 球 國 廣 媒 體 科 技 有 限 公 司 : 董 事 10. 香 港 悅 繁 投 資 有 限 公 司 : 董 事 11. 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 限 公 司 : 董 事 長 12.Honest Development Co., Ltd.: 董 事 1. 富 立 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 董 事 長 2. 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 : 董 事 3. 台 灣 宅 配 通 ( 股 ) 公 司 : 董 事 4. 富 昇 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 : 監 察 人 5. Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited: 董 事 6.FORTUNE KINGDOM CORPORATION: 董 事 7.ASIAN CROWN INTERNATIONAL CO.LTD.: 董 事 8. TVD SHOPPING CO., LTD.: 董 事 9. 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 限 公 司 : 總 經 理 10. Honest Development Co., Ltd.: 董 事 11. 香 港 悅 繁 投 資 有 限 公 司 : 董 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係

18 職 稱 國 籍 姓 名 副 總 經 理 節 目 處 協 理 國 際 事 業 處 資 深 協 理 選 ( 就 ) 任 日 期 ( 註 1) 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 ( 註 2) 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 中 華 民 國 涂 光 盈 中 華 民 國 陳 興 華 , % 中 華 民 國 洪 陽 菁 , % 資 深 協 理 中 華 民 國 謝 友 甄 , % 資 訊 處 資 深 協 理 客 戶 支 援 處 協 理 財 會 處 協 理 稽 核 室 副 理 中 華 民 國 于 鴻 文 , % 中 華 民 國 王 莉 蓉 , % 持 股 比 率 - - 中 華 民 國 呂 鈺 萍 , % 82, % - - 中 華 民 國 梁 東 楠 主 要 經 ( 學 ) 歷 1.Drexel University MBA 2. 台 灣 大 學 外 國 語 文 學 系 3. 台 灣 DHL 經 理 4. 花 旗 銀 行 經 理 5. 荷 蘭 銀 行 / 蘇 格 蘭 皇 家 銀 行 / 澳 盛 銀 行 副 總 6. 花 旗 銀 行 資 深 副 總 7. GT Consulting Ltd. 執 行 長 1. 明 志 工 專 電 機 系 肄 業 2. 中 央 電 影 事 業 ( 股 ) 公 司 : 攝 影 師 3. 超 視 傳 播 ( 股 ) 公 司 : 編 導 4. 東 森 得 易 購 ( 股 ) 公 司 : 製 作 人 組 長 教 育 訓 練 處 長 1. 淡 江 大 學 企 管 系 2. 台 証 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 : 多 媒 體 行 銷 部 行 銷 企 劃 專 員 3. 富 邦 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 電 視 商 品 處 處 長 1. 銘 傳 大 學 傳 播 管 理 研 究 所 2. 中 正 大 學 企 管 系 3. 東 森 得 易 購 ( 股 ) 公 司 : 商 品 開 發 4. 富 邦 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 : 海 外 部 部 長 電 視 商 品 處 副 處 長 網 路 型 錄 處 處 長 1. 淡 江 大 學 資 工 系 2. 京 華 城 股 份 有 限 公 司 : 資 訊 處 應 用 開 發 部 副 理 1. 交 通 大 學 交 通 運 輸 研 究 所 2. 臺 灣 敦 豪 供 應 鏈 股 份 有 限 公 司 卓 越 營 運 處 ( 總 監 ) 處 長 1. 醒 吾 科 技 大 學 企 管 系 2. 富 邦 直 效 行 銷 顧 問 ( 股 ) 公 司 : 管 理 部 副 理 1 銘 傳 大 學 管 理 研 究 所 碩 士 2. 國 際 內 部 稽 核 師 (CIA) 3. 東 聖 科 技 ( 股 ) 公 司 : 稽 核 主 管 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 1. 富 昇 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 : 董 事 2. 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 : 監 察 人 1. 富 立 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 監 察 人 2. 富 立 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 監 察 人 3. 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 : 董 事 4. 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 限 公 司 : 監 察 人 1. 富 立 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 董 事 2. 富 立 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 : 董 事 3. 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 : 監 察 人 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 註 1: 現 職 就 任 日 期 註 2: 持 股 比 率 = 持 股 數 實 際 已 發 行 股 數 142,058,500 股 ( 含 庫 藏 股 買 回 2,000,000 股 )

19 ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1. 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 104 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 大 富 媒 體 科 技 股 份 有 董 事 長 限 公 司 代 表 人 : 林 福 星 大 富 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 代 表 人 : 鄭 俊 卿 代 表 人 : 林 啟 峰 代 表 人 : 高 蘇 源 東 安 投 資 股 份 有 限 公 董 事 司 代 表 人 : 黃 茂 雄 WOORI HOME 董 事 SHOPPING CO,LTD. KIM, IN HO 獨 立 董 事 陳 思 寬 報 酬 (A) 本 財 務 報 公 告 內 所 司 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 董 事 酬 勞 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 現 金 金 額 本 公 司 員 工 酬 勞 (G) 股 票 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 股 票 金 額 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 所 有 轉 純 益 之 比 例 投 資 事 業 ,303 1,303 5,160 5, % 0.65% 13,205 15, % 2.27% 854 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 獨 立 董 事 謝 易 宏 獨 立 董 事 陳 宏 守

20 酬 金 級 距 表 董 事 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 I 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 J 低 於 2,000,000 元 大 富 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 林 福 星 林 啟 峰 高 蘇 源 鄭 俊 卿 東 安 投 資 股 份 有 限 公 司 黃 茂 雄 WOORI HOME SHOPPING CO,LTD. KIM, IN HO 大 富 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 林 福 星 林 啟 峰 高 蘇 源 鄭 俊 卿 東 安 投 資 股 份 有 限 公 司 黃 茂 雄 WOORI HOME SHOPPING CO,LTD. KIM, IN HO 大 富 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 鄭 俊 卿 東 安 投 資 股 份 有 限 公 司 黃 茂 雄 WOORI HOME SHOPPING CO,LTD. KIM, IN HO 陳 思 寬 謝 易 宏 陳 宏 守 大 富 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 鄭 俊 卿 東 安 投 資 股 份 有 限 公 司 黃 茂 雄 WOORI HOME SHOPPING CO,LTD. KIM, IN HO 陳 思 寬 謝 易 宏 陳 宏 守 陳 思 寬 謝 易 宏 陳 宏 守 陳 思 寬 謝 易 宏 陳 宏 守 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 高 蘇 源 高 蘇 源 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 林 福 星 林 啟 峰 林 福 星 林 啟 峰 總 計

21 2. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 ( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 職 稱 及 姓 名 本 公 司 薪 資 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 員 工 酬 勞 金 額 (D) 本 公 司 股 票 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 股 票 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 104 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 所 有 轉 投 資 事 業 董 事 長 林 福 星 ; 總 經 理 林 啟 峰 ; 資 深 副 總 經 理 高 蘇 源 ; 副 總 經 理 謝 傳 嘉 ( 註 ) 10,143 11, ,069 5, % 1.73% 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 謝 傳 嘉 ( 註 ) 謝 傳 嘉 ( 註 ) 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 林 啟 峰 林 福 星 高 蘇 源 林 福 星 高 蘇 源 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 林 啟 峰 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計 4 4 註 : 副 總 經 理 謝 傳 嘉 已 於 104 年 8 月 離 職

22 3. 分 派 員 工 酬 勞 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 職 稱 及 姓 名 經 董 事 長 林 福 星 ; 總 經 理 林 啟 峰 ; 資 深 副 總 經 理 高 蘇 源 ; 節 目 處 副 總 經 理 謝 傳 嘉 ( 註 理 1); 節 目 處 協 理 陳 興 華 ; 國 際 事 業 處 資 深 協 理 洪 陽 菁 ; 資 深 協 理 謝 友 甄 ; 董 事 長 室 協 理 周 國 明 ( 註 2); 客 戶 支 援 處 協 理 人 王 莉 蓉 ; 資 訊 處 資 深 協 理 于 鴻 文 ; 財 會 處 協 理 呂 鈺 萍 ; 稽 核 室 副 理 梁 東 楠 註 1: 副 總 經 理 謝 傳 嘉 已 於 104 年 8 月 離 職 註 2: 協 理 周 國 明 已 於 104 年 1 月 離 職 股 票 金 額 104 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) % ( 四 ) 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 1. 最 近 二 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 仟 元 ;% 103 年 度 104 年 度 酬 金 金 額 占 稅 後 純 益 比 酬 金 金 額 占 稅 後 純 益 比 職 稱 合 併 財 合 併 財 合 併 財 合 併 財 本 公 司 報 內 所 有 公 司 本 公 司 報 內 所 有 公 司 本 公 司 報 內 所 有 公 司 本 公 司 報 內 所 有 公 司 董 事 4,845 4, % 0.43% 6,463 6, % 0.65% 監 察 人 % 0.01% 總 經 理 及 副 總 經 理 17,769 20, % 1.82% 14,491 17, % 1.73% 註 : 董 事 酬 金 未 含 兼 任 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 2. 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 (1) 董 事 監 察 人 全 體 董 事 及 監 察 人 執 行 本 公 司 業 務 時 得 酌 支 報 酬 依 公 司 章 程 訂 定 又 本 公 司 股 東 或 董 事 充 任 經 理 人 或 職 工 者, 視 同 一 般 之 職 工, 仍 得 依 經 理 人 或 職 工 職 務 另 行 支 領 薪 資 薪 資 數 額 則 另 依 法 或 依 約 決 定 之 (2) 總 經 理 及 副 總 經 理 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 包 含 薪 資 獎 金 及 員 工 紅 利, 薪 資 及 獎 金 係 依 對 公 司 所 擔 任 之 職 位 所 承 擔 之 責 任 及 對 本 公 司 之 貢 獻 度, 並 參 酌 同 業 水 準 所 議 定 ; 員 工 紅 利 的 分 派 則 係 遵 循 公 司 章 程, 提 報 董 事 會 並 經 股 東 會 決 議 通 過 後 發 放 綜 上 所 述, 本 公 司 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 之 政 策 及 訂 定 酬 金 之 程 序, 與 經 營 績 效 具 有 正 向 關 聯 性

23 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 職 稱 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 最 近 (104) 年 度 董 事 會 開 會 6 次 (A), 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 姓 名 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 福 星 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 啟 峰 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 高 蘇 源 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 鄭 俊 卿 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 茂 雄 WOORI HOME SHOPPING CO.,LTD. 代 表 人 :KIM, IN HO 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%)(B/A) % 備 註 % 無 % 無 % 無 % 無 % 無 獨 立 董 事 陳 思 寬 % 無 獨 立 董 事 謝 易 宏 % 無 獨 立 董 事 陳 宏 守 % 無 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項 : 無 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 : 無 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 與 執 行 情 形 評 估 : 年 2 月 14 日 更 改 為 審 計 委 員 會 制 度 2. 本 公 司 設 有 9 席 董 事 ( 含 3 席 獨 立 董 事 ), 已 依 相 關 法 令 成 立 審 計 委 員 會 及 薪 酬 委 員 會, 藉 以 發 揮 監 督 職 責, 達 到 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 無

24 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 最 近 (104) 年 度 審 計 委 員 會 開 會 7 次 (A), 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 委 託 出 席 實 際 出 席 率 (%) 備 註 (B) 次 數 (B/A)( 註 ) 獨 立 董 事 陳 思 寬 無 獨 立 董 事 謝 易 宏 無 獨 立 董 事 陳 宏 守 無 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 5 所 列 事 項 暨 其 他 未 經 審 計 委 員 會 通 過, 而 經 全 體 董 事 三 分 之 二 以 上 同 意 之 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 審 計 委 員 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 審 計 委 員 會 意 見 之 處 理 : 無 二 獨 立 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 獨 立 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 無 三 獨 立 董 事 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): 本 公 司 審 計 委 員 會 開 會 時, 如 溝 通 討 論 有 關 本 公 司 財 務 報 告 及 會 計 師 查 核 簽 證 等 相 關 事 項, 皆 邀 請 會 計 師 列 席

25 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 評 估 項 目 一 公 司 是 否 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 並 揭 露 公 司 治 理 實 務 守 則? 二 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 作 業 程 序 處 理 股 東 建 議 疑 義 糾 紛 及 訴 訟 事 宜, 並 依 程 序 實 施? ( 二 ) 公 司 是 否 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單? ( 三 ) 公 司 是 否 建 立 執 行 與 關 係 企 業 間 之 風 險 控 管 及 防 火 牆 機 制? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 規 範, 禁 止 公 司 內 部 人 利 用 市 場 上 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券? 三 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 董 事 會 是 否 就 成 員 組 成 擬 訂 多 元 化 方 針 及 落 實 執 行? ( 二 ) 公 司 除 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 外, 是 否 自 願 設 置 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會? ( 三 ) 公 司 是 否 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 其 評 估 方 式, 每 年 並 定 期 進 行 績 效 評 估? ( 四 ) 公 司 是 否 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 V 本 公 司 已 於 104 年 10 月 26 日 董 事 會 決 議 通 過 公 司 治 理 實 務 守 則 並 揭 露 於 本 公 司 官 網 V V V V V V V V ( 一 ) 本 公 司 委 託 股 務 代 理 處 理 股 東 相 關 問 題 股 東 會 無 重 大 差 異 議 案, 與 會 股 東 有 適 當 的 發 言 時 間 討 論, 對 於 無 爭 議 且 可 行 之 建 議 公 司 均 接 受 與 改 善, 但 具 爭 議 之 建 議 依 議 事 規 則 採 表 決 方 式 決 議 公 司 由 發 言 人 專 責 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 問 題 ( 二 ) 本 公 司 掌 握 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 無 重 大 差 異 單, 與 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 均 保 持 密 切 聯 繫 ( 三 ) 本 公 司 已 建 立 各 子 公 司 管 理 辦 法 並 切 實 執 行, 以 無 重 大 差 異 達 風 險 控 管 機 制 ( 四 ) 本 公 司 已 訂 內 部 規 範, 以 達 內 部 人 持 股 資 訊 透 明 無 重 大 差 異 化, 並 規 範 持 股 申 報 公 告 作 業, 俾 維 護 投 資 人 權 益 ( 一 ) 本 公 司 於 103 年 2 月 14 日 設 立 三 席 獨 立 董 事 ( 二 ) 本 公 司 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 據 以 執 行, 未 來 無 重 大 差 異 將 視 實 際 營 運 需 求 設 置 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會 ( 三 ) 本 公 司 已 於 104 年 10 月 26 日 董 事 會 決 議 通 過 無 重 大 差 異 董 事 會 績 效 評 估 辦 法, 於 每 年 度 由 董 事 會 議 事 單 位 彙 總 分 析 後 向 董 事 會 提 出 評 估 報 告 (104 年 度 董 事 會 績 效 評 估 已 於 105 年 1 月 27 日 由 董 事 會 成 員 自 評 方 式 辦 理 之 ) ( 四 ) 每 年 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 及 評 估 程 序 如 無 重 大 差 異 下 :: (1) 檢 視 會 計 師 個 人 簡 歷 (2) 其 未 擔 任 各 公 司 董 監 事 經 理 人 或 重 大 影 響 職 務 及 利 益 衝 突 情 形 (3) 未 連 續 委 任 簽 證 服 務 達 七 年 (4) 每 年 取 得 會 計 師 出 具 之 獨 立 聲 明 書 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異

26 評 估 項 目 四 公 司 是 否 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道, 及 於 公 司 網 站 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 並 妥 適 回 應 利 害 關 係 人 所 關 切 之 重 要 企 業 社 會 責 任 議 題? 五 公 司 是 否 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務? 六 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 是 否 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊? ( 二 ) 公 司 是 否 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 )? 七 公 司 是 否 有 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 包 括 但 不 限 於 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 及 董 事 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 )? 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 是 否 摘 要 說 明 (5) 審 計 與 稅 務 等 服 務 品 質 及 時 效 (6) 是 否 無 訴 訟 或 主 管 機 關 糾 正 案 件 (7) 會 計 師 事 務 所 規 模 與 聲 譽 (8) 每 年 透 過 會 計 師 適 任 性 問 卷 以 彙 總 對 會 計 師 獨 立 性 之 評 估 結 果 異 情 形 及 原 因 V 本 公 司 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人, 並 於 公 司 網 站 設 置 利 無 重 大 差 異 害 關 係 人 專 區, 暢 通 與 利 害 關 係 人 間 的 溝 通 管 道, 與 利 害 關 係 人 間 之 溝 通 情 況 良 好 V 本 公 司 委 託 富 邦 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務 無 重 大 差 異 V V V ( 一 ) 本 公 司 設 有 網 站, 有 專 人 負 責 維 護 並 隨 時 更 新 重 無 重 大 差 異 要 財 務 業 務 資 訊, 以 利 股 東 及 利 害 關 係 人 參 考 ( 二 ) 有 專 人 負 責 相 關 資 訊 之 蒐 集, 及 公 司 重 大 事 項 之 無 重 大 差 異 揭 露, 並 落 實 發 言 人 制 度 本 公 司 已 於 104 年 10 月 26 日 董 事 會 決 議 通 過 公 司 治 理 無 重 大 差 異 實 務 守 則 並 揭 露 於 本 公 司 官 網 1. 員 工 權 益 僱 員 關 懷 方 面 : 本 公 司 以 勞 動 基 準 法 性 別 工 作 平 等 法 性 騷 擾 防 治 法 等 相 關 政 府 法 令, 作 為 本 公 司 制 定 人 資 管 理 規 章 制 度 的 最 低 基 準, 以 確 保 員 工 權 益 2. 投 資 者 關 係 方 面 : 本 公 司 除 定 期 揭 露 公 司 重 要 營 運 資 訊 外, 並 持 續 提 昇 公 司 資 訊 透 明, 以 利 投 資 人 掌 握 公 司 經 營 動 態 及 發 展 規 劃 3. 供 應 商 關 係 方 面 : 本 公 司 與 供 應 商 之 間 維 繫 著 長 期 良 好 的 合 作 關 係 4. 利 害 關 係 人 之 權 利 方 面 : 本 公 司 為 保 障 利 害 關 係 人 之 權 益, 已 建 立 好 各 種 良 好 暢 通 之 溝 通 管 道, 秉 持 誠 信 原 則 及 負 責 態 度 妥 適 處 理, 並 善 盡 企 業 社 會 責 任 5. 董 事 進 修 之 情 形 : 本 公 司 董 事 皆 依 上 市 上 櫃 董 事 監 查 人 進 修 推 行 要 點 規 範, 進 修 證 券 法 規 研 習 等 課 程, 並 符 合 進 修 時 數 之 規 定 6. 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 本 公 司

27 評 估 項 目 八 公 司 是 否 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 依 法 訂 定 各 種 內 部 規 章, 並 進 行 各 種 風 險 管 理 及 評 估 7. 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 本 公 司 致 力 品 質 改 善 及 專 業 技 術 之 提 升, 提 供 予 客 戶 最 好 的 服 務 及 產 品 8. 為 董 事 購 買 責 任 保 險 之 情 形 : 本 公 司 已 規 劃 為 董 事 及 獨 立 董 事 購 買 責 任 保 險 V 本 公 司 針 對 金 管 會 推 動 公 司 治 理 評 鑑 制 度, 自 評 結 果 作 成 報 告, 建 議 就 未 達 標 項 目 逐 一 檢 視 原 因, 安 排 時 程 檢 核 進 度 並 充 分 完 成 揭 露 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異

28 身 份 別 ( 註 1) ( 四 ) 薪 資 報 酬 委 員 會 之 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 1. 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 姓 名 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 相 關 料 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 具 有 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 備 註 ( 註 3) 獨 立 董 事 謝 易 宏 1 不 適 用 獨 立 董 事 陳 思 寬 2 不 適 用 獨 立 董 事 陳 宏 守 4 不 適 用 註 1: 身 分 別 請 填 列 係 為 董 事 獨 立 董 事 或 其 他 註 2: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 3: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 請 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定 2. 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 (1) 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 3 人 (2) 本 屆 委 員 任 期 :103 年 2 月 14 日 至 106 年 2 月 13 日, 最 近 (104) 年 度 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 4 次 (3) 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 實 際 出 席 次 委 託 出 席 實 際 出 席 率 (%) 職 稱 姓 名 備 註 數 (B) 次 數 (A) (B/A)( 註 ) 召 集 人 謝 易 宏 % - 委 員 陳 思 寬 % - 委 員 陳 宏 守 % - 其 他 應 記 載 事 項 : 1. 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ) : 無 2. 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無 註 : (1) 年 度 終 了 日 前 有 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 有 薪 資 報 酬 委 員 會 改 選 者, 應 將 新 舊 任 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 成 員 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之

29 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 評 估 項 目 一 落 實 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效? ( 二 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練? ( 三 ) 公 司 是 否 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 由 董 事 會 授 權 高 階 管 理 階 層 處 理, 及 向 董 事 會 報 告 處 理 情 形? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 合 理 薪 資 報 酬 政 策, 並 將 員 工 績 效 考 核 制 度 與 企 業 社 會 責 任 政 策 結 合, 及 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 與 懲 戒 制 度? 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 是 否 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料? ( 二 ) 公 司 是 否 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度? ( 三 ) 公 司 是 否 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 並 執 行 溫 室 氣 體 盤 查 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 V V V V V V V 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 本 公 司 於 105 年 1 月 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 對 於 無 重 大 差 異 企 業 社 會 責 任 之 實 踐, 依 下 列 原 則 為 之 : 落 實 公 司 治 理 發 展 永 續 環 境 維 護 社 會 公 益 及 加 強 企 業 社 會 責 任 資 訊 揭 露 相 關 專 案 將 定 期 追 蹤 檢 視 執 行 成 效 詳 細 內 容 請 參 考 本 公 司 官 網 ( 二 ) 本 公 司 已 成 立 企 業 社 會 責 任 小 組, 並 定 期 實 施 教 育 訓 無 重 大 差 異 練 ( 三 ) 本 公 司 財 會 處 負 責 規 劃 及 執 行 企 業 社 會 責 任 之 專 案, 無 重 大 差 異 並 協 調 跨 部 門 相 關 業 務 本 公 司 並 已 成 立 企 業 社 會 責 任 小 組, 共 設 有 五 大 工 作 小 組 : 公 司 治 理 小 組 客 戶 關 懷 小 組 社 會 公 益 小 組 員 工 照 護 小 組 環 境 永 續 小 組, 由 各 工 作 小 組 執 行, 不 定 期 向 董 事 會 報 告 執 行 成 效 ( 四 ) 本 公 司 訂 有 績 效 考 核 制 度, 由 同 仁 透 過 與 直 屬 主 管 面 無 重 大 差 異 談 溝 通 共 同 訂 定 個 人 的 年 度 工 作 目 標, 並 於 每 年 定 期 進 行 個 人 的 績 效 考 核, 作 為 調 薪 及 未 來 晉 升 的 參 考 依 據, 並 訂 有 道 德 行 為 準 則, 明 確 規 範 員 工 應 遵 循 之 企 業 倫 理 事 項 及 應 履 行 之 責 任 義 務, 員 工 之 職 場 行 為 亦 列 入 績 效 評 核 標 準, 並 依 其 行 為 表 現 給 予 明 確 之 獎 勵 及 懲 處 ( 一 ) 已 宣 導 及 執 行 影 印 用 紙 回 收 再 利 用 ( 二 ) 已 推 行 內 部 環 境 安 全 衛 生 自 動 檢 查 及 禁 煙 實 施 規 定 ( 三 ) 已 推 行 節 能 省 電 措 施 及 宣 導 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異

30 評 估 項 目 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 是 否 依 照 相 關 法 規 及 國 際 人 權 公 約, 制 定 相 關 之 管 理 政 策 與 程 序? ( 二 ) 公 司 是 否 建 置 員 工 申 訴 機 制 及 管 道, 並 妥 適 處 理? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 V V ( 一 ) 本 公 司 依 循 國 家 現 行 相 關 法 令, 包 括 勞 動 基 準 法 就 業 服 務 法 與 性 別 工 作 平 等 法 等, 對 於 當 地 員 工 及 原 住 民 並 無 就 業 歧 視, 且 於 公 司 規 章 制 度 內 提 供 員 工 工 作 規 則 績 效 評 核 辦 法 等, 使 員 工 了 解 相 關 勞 動 法 令 及 基 本 權 利 ( 二 ) 設 有 員 工 申 訴 專 用 電 子 信 箱, 讓 員 工 可 以 在 安 全 保 密 的 情 況 下 傳 達 意 見 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 ( 三 ) 公 司 是 否 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育? V ( 三 ) 本 公 司 所 屬 大 樓 不 定 期 舉 辦 消 防 演 練, 可 確 保 工 作 環 無 重 大 差 異 境 之 安 全 已 制 定 勞 工 安 全 衛 生 自 主 檢 查 處 理 規 範 並 規 劃 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 工 作 環 境 安 全 保 護 措 施 : 1. 公 司 屬 零 售 業 種, 在 品 管 單 位 工 作 環 境 可 能 潛 在 游 離 輻 射 因 子 之 危 害 風 險, 公 司 對 於 作 業 環 境 及 操 作 人 員 施 行 保 護 如 下 : (1) 作 業 環 境 在 一 定 範 圍 內 禁 止 人 員 進 入, 對 於 機 器 設 備 檢 測 依 法 定 規 定 送 驗 並 將 報 告 書 及 危 害 告 示 公 告 於 作 業 現 場 (2) 操 作 人 員 ( 定 期 ) 施 行 健 康 檢 查 及 特 殊 危 害 健 康 作 業 檢 查, 若 有 異 常 狀 況 且 列 為 管 制 的 員 工, 將 會 安 排 進 行 評 估 及 衛 教 建 議 2. 公 司 安 全 衛 生 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員 之 設 立 情 形 : 總 公 司 設 有 安 全 衛 生 委 員 會, 其 中 勞 工 代 表 依 法 佔 有 所 有 委 員 人 數 三 分 之 一 以 上, 以 提 供 協 調 溝 通 安 全 衛 生 議 題 安 衛 人 員 編 制 安 衛 業 務 主 管 安 全 衛 生 管 理 員 執 行 安 全 衛 生 業 務 與 環 境 之 業 務, 並 與 相 關 單 位 配 合 執 行 3. 安 全 衛 生 管 理 重 點 工 作 : (1) 因 應 法 令 訂 定 勞 工 安 全 衛 生 管 理 計 畫 勞 工 安 全 衛 生 工 作 守 則 職 業 災 害 申 請 辦 法 及 各 危 害 作 業 相 關 管 理 規 定, 供 員 工 遵 循 作 業

31 評 估 項 目 ( 四 ) 公 司 是 否 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 並 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動? ( 五 ) 公 司 是 否 為 員 工 建 立 有 效 之 職 涯 能 力 發 展 培 訓 計 畫? ( 六 ) 公 司 是 否 就 研 發 採 購 生 產 作 業 及 服 務 流 程 等 制 定 相 關 保 護 消 費 者 權 益 政 策 及 申 訴 程 序? 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 是 否 摘 要 說 明 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 (2) 各 機 械 設 備 及 機 具 : 依 日 周 月 季 半 年 年 檢 點 檢 查 項 目 實 施 自 動 檢 查, 以 確 保 機 械 設 備 操 作 安 全 (3) 作 業 環 境 : 提 供 特 殊 作 業 場 所 ( 如 X 光 儀 器 ), 依 法 實 施 作 業 環 境 檢 測 並 將 報 告 公 告 於 作 業 現 場 (4) 教 育 訓 練 : 新 進 在 職 特 殊 危 害 作 業 等 人 員, 依 法 規 實 施 教 育 訓 練 並 留 存 資 料 備 查 (5) 健 康 檢 查 : 新 進 人 員 工 作 前 提 供 體 格 檢 查, 在 職 及 特 殊 危 害 作 業 人 員 每 二 年 實 施 健 康 檢 查, 藉 以 了 解 員 工 健 康 情 形 (6) 健 康 促 進 : 提 升 企 業 員 工 健 康 活 力, 與 當 地 區 健 康 中 心 合 作 辦 理 相 關 課 程 講 座 供 員 工 自 由 參 與, 並 連 續 兩 年 分 別 獲 得 政 府 機 構 辦 理 的 103 年 度 健 康 菸 害 防 制 標 章 及 104 年 度 健 康 認 證 啟 動 標 章 認 證 (7) 公 安 消 防 安 全 : 辦 公 大 樓 設 置 完 善 消 防 系 統, 並 依 法 定 期 檢 查 申 報, 配 合 大 樓 管 理 每 半 年 實 施 消 防 演 練 講 座 宣 導 V ( 四 ) 本 公 司 定 期 召 開 主 管 會 議 及 員 工 大 會, 藉 此 宣 導 公 司 無 重 大 差 異 政 策 及 公 司 營 運 概 況, 並 由 各 部 門 定 期 召 開 部 門 會 議, 建 立 與 員 工 溝 通 之 機 制, 另 定 期 召 開 職 工 福 利 委 員 會 議 溝 通 建 立 員 工 福 利 措 施 政 策, 以 期 謀 取 員 工 最 大 福 利 目 標 V ( 五 ) 公 司 訂 有 教 育 訓 練 辦 法, 對 於 新 進 人 員 職 前 訓 練 在 無 重 大 差 異 職 專 業 訓 練 以 及 主 管 職 培 訓 皆 有 計 畫 與 執 行, 並 提 供 員 工 外 訓 補 助, 鼓 勵 員 工 職 能 之 精 進 與 發 展 V ( 六 ) 本 公 司 為 保 障 消 費 者 權 益, 訂 定 相 關 標 準 規 範, 對 客 無 重 大 差 異 戶 資 料 採 嚴 密 之 保 護 措 施, 嚴 禁 對 外 洩 漏, 並 設 置 客 戶 服 務 電 話, 由 專 人 接 聽 回 覆 消 費 者 之 相 關 問 題

32 評 估 項 目 ( 七 ) 對 產 品 與 服 務 之 行 銷 及 標 示, 公 司 是 否 遵 循 相 關 法 規 及 國 際 準 則? ( 八 ) 公 司 與 供 應 商 來 往 前, 是 否 評 估 供 應 商 過 去 有 無 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄? ( 九 ) 公 司 與 其 主 要 供 應 商 之 契 約 是 否 包 含 供 應 商 如 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 政 策, 且 對 環 境 與 社 會 有 顯 著 影 響 時, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款? 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 等 處 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 V ( 七 ) 本 公 司 主 要 係 以 經 營 電 視 購 物 網 路 購 物 型 錄 郵 購 旅 行 相 關 服 務 人 身 保 險 代 理 以 及 財 產 保 險 代 理 為 主 要 營 業 項 目, 已 取 得 廣 播 電 視 節 目 供 應 事 業 ( 電 視 節 目 製 作 業 廣 播 節 目 製 作 業 廣 播 電 視 節 目 發 行 業 廣 播 電 視 廣 告 業 ) 許 可 證 廣 播 電 視 節 目 供 應 事 業 ( 錄 影 帶 節 目 業 ) 許 可 證 販 賣 業 藥 商 許 可 執 照 菸 酒 進 口 業 許 可 執 照 交 通 部 旅 行 業 執 照 ( 綜 合 旅 行 業 ) 人 身 保 險 代 理 人 執 業 證 書 財 產 保 險 代 理 人 執 業 證 書 等, 本 公 司 已 遵 循 相 關 法 規 V ( 八 ) 本 公 司 與 供 應 商 往 來 前 皆 進 行 適 當 之 評 估, 以 互 信 互 惠 關 係, 以 保 持 長 久 合 作 關 係 及 永 續 經 營 之 目 標 ( 九 ) 本 公 司 與 供 應 商 簽 訂 之 合 約, 若 有 供 應 商 涉 及 違 反 其 V 社 會 責 任 政 策 時, 將 自 負 責 任, 惟 未 訂 定 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 未 來 將 視 實 際 情 況 加 以 訂 定 V ( 一 ) 本 公 司 官 網 已 陸 續 揭 露 社 會 責 任 資 訊 無 重 大 差 異 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 於 105 年 1 月 由 董 事 會 通 過 訂 立 企 業 社 會 責 任 守 則, 有 關 企 業 社 會 責 任 之 運 作, 悉 依 該 實 務 守 則 之 內 涵 與 相 關 規 定 辦 理, 並 確 實 遵 循 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : 環 保 : 近 年 來 地 球 逐 漸 暖 化, 所 帶 來 之 氣 候 變 遷 日 益 嚴 重, 本 公 司 為 減 緩 氣 候 變 遷 所 帶 來 之 環 境 衝 擊, 主 動 管 理 重 大 能 源 使 用, 有 效 執 行 減 碳 及 落 實 節 電 管 控 的 成 效, 除 了 每 年 達 成 能 源 改 善 績 效 外, 更 減 少 能 源 支 出 費 用 社 會 : 本 公 司 身 為 國 內 虛 擬 通 路 的 領 導 品 牌, 為 關 懷 社 會 弱 勢 族 群, 積 極 投 入 公 益 活 動, 運 用 所 擁 有 的 通 路 優 勢 及 核 心 能 力, 提 供 網 路 公 益 平 台, 協 助 各 個 社 福 團 體 能 於 網 路 進 行 商 品 義 賣 款 項 募 集 等 公 益 活 動,104 年 度 協 助 8 個 公 益 團 體, 共 募 集 約 1,550 萬 元 ( 含 物 資 及 捐 款 ) 為 提 倡 國 人 體 育 風 氣, 贊 助 各 項 高 爾 夫 球 賽 事 104 年 富 邦 長 春 公 開 賽 期 間, 贊 助 參 賽 選 手 及 與 會 貴 賓 球 敘 禮 品 ; 另 外, 利 用 網 路 資 源 協 助 宣 傳 104 年 富 邦 LPGA 台 灣 錦 標 賽, 與 主 辦 單 位 合 作 於 網 站 銷 售 門 票, 讓 喜 愛 高 爾 夫 球 的 網 友 們 方 便 購 票, 為 體 育 推 廣 盡 份 心 力 本 公 司 認 同 企 業 對 於 社 會 責 任 之 影 響, 除 長 期 配 合 公 益 活 動 提 供 殘 障 人 士 就 業 機 會 外, 並 努 力 經 營 本 業, 給 予 員 工 穩 定 及 優 質 之 就 業 環 境, 為 公 司 股 東 及 相 關 利 害 關 係 人 謀 取 最 大 福 利 未 來, 本 公 司 除 了 著 重 消 費 者 購 物 品 質 提 升, 以 及 強 化 服 務 競 爭 力 專 業 人 才 培 育 外, 並 積 極 展 現 企 業 責 任, 落 實 企 業 核 心 價 值

33 運 作 情 形 評 估 項 目 是 否 摘 要 說 明 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 1.SGS 評 鑑 通 過 ISO/IEC27001 認 證, 並 取 得 資 訊 安 全 認 證 標 誌 2. 網 際 威 信 (HiTrust) 認 證 為 全 球 安 全 認 證 網 路, 並 使 用 其 VeriSign 電 子 交 易 安 全 簽 章 認 證 服 務 3. 經 濟 部 商 業 司 評 鑑 102 年 度 金 網 平 台 獎 購 物 商 城 類 金 質 獎 年 度 企 業 社 會 責 任 報 告 書 將 於 105 年 底 前 通 過 第 三 方 驗 證 機 構 查 證 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 評 估 項 目 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 是 否 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策 作 法, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 積 極 落 實 經 營 政 策 之 承 諾? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 並 於 各 方 案 內 明 定 作 業 程 序 行 為 指 南 違 規 之 懲 戒 及 申 訴 制 度, 且 落 實 執 行? ( 三 ) 公 司 是 否 對 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 第 七 條 第 V 二 項 各 款 或 其 他 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 措 施? 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 是 否 評 估 往 來 對 象 之 誠 信 紀 錄, 並 於 其 與 往 來 交 V 易 對 象 簽 訂 之 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款? ( 二 ) 公 司 是 否 設 置 隸 屬 董 事 會 之 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 執 行 情 形? ( 三 ) 公 司 是 否 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 提 供 適 當 陳 述 管 道, 並 落 實 執 行? 是 V V V V 否 運 作 情 形 摘 要 說 明 ( 一 ) 本 公 司 訂 有 誠 信 經 營 守 則 規 範 公 司 誠 信 經 營 政 策 為 使 員 工 經 理 人 及 董 事 確 實 知 悉 並 遵 守, 於 每 年 定 期 辦 理 宣 導, 並 納 入 內 部 控 制 制 度 ( 二 ) 本 公 司 誠 信 經 營 守 則 已 明 確 規 範 禁 止 行 賄 及 收 賄 禁 止 提 供 非 法 政 治 獻 金 禁 止 不 當 慈 善 捐 贈 或 贊 助, 及 禁 止 不 合 理 禮 物 款 待 或 其 他 不 正 當 利 益 防 範 方 案 及 處 理 程 序, 且 於 新 進 人 員 報 到 時, 進 行 宣 導 與 說 明, 並 不 定 期 員 工 經 理 人 及 董 事 辦 理 相 關 規 定 之 公 告 及 通 知, 以 提 升 誠 信 及 自 律 觀 念 ( 三 ) 本 公 司 就 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 建 立 有 效 之 會 計 制 度 及 內 部 控 制 制 度, 無 外 帳 或 保 留 秘 密 帳 戶, 並 隨 時 檢 討, 俾 確 保 制 度 之 設 計 及 執 行 持 續 有 效 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 ( 一 ) 本 公 司 從 事 商 業 活 動 時, 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 無 重 大 差 異 行 交 易, 並 在 相 關 的 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 之 情 形 ( 二 ) 本 公 司 內 部 稽 核 單 位 負 責 稽 查 企 業 內 部 是 否 有 違 反 誠 信 無 重 大 差 異 經 營 之 情 事, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 ( 三 ) 本 公 司 於 誠 信 經 營 守 則 中 已 訂 定 防 止 利 益 衝 突 政 策, 如 無 重 大 差 異 發 現 有 違 反 規 定 時, 得 向 審 計 委 員 會 經 理 人 內 部 稽 核 主 管 等 檢 舉

34 評 估 項 目 ( 四 ) 公 司 是 否 為 落 實 誠 信 經 營 已 建 立 有 效 的 會 計 制 度 內 V 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 定 期 查 核, 或 委 託 會 計 師 執 行 查 核? ( 五 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練? V 三 公 司 檢 舉 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 具 體 檢 舉 及 獎 勵 制 度, 並 建 立 便 利 檢 舉 V 管 道, 及 針 對 被 檢 舉 對 象 指 派 適 當 之 受 理 專 責 人 員? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制? ( 三 ) 公 司 是 否 採 取 保 護 檢 舉 人 不 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 之 措 施? 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站, 揭 露 其 所 訂 誠 V 信 經 營 守 則 內 容 及 推 動 成 效? 是 否 運 作 情 形 摘 要 說 明 ( 四 ) 本 公 司 管 理 階 層 已 建 立 有 效 之 會 計 制 度 及 內 部 控 制 制 度, 內 部 稽 核 人 員 依 風 險 高 低 排 定 稽 核 計 畫 並 執 行 查 核, 查 核 結 果 未 發 現 違 反 誠 信 經 營 之 情 形 ( 五 ) 本 公 司 定 期 宣 導 以 使 其 充 份 了 解 公 司 政 策 及 違 反 行 為 之 後 果 本 公 司 董 事 經 理 人 員 工 與 實 質 控 制 者 發 現 有 違 反 誠 信 經 營 規 定 之 情 事, 應 主 動 向 內 部 稽 核 檢 舉 公 司 對 於 檢 舉 人 身 份 及 檢 舉 內 容 將 確 實 保 密, 並 積 極 查 證 與 處 理 確 有 違 反 誠 信 經 營 規 定 者, 將 視 情 節 輕 重 予 以 懲 處 ( 一 ) 本 公 司 官 網 已 揭 露 公 司 治 理 實 務 守 則, 並 於 年 報 上 揭 露 執 行 情 形 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 無 差 異 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : 無

35 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 之 公 司 治 理 實 務 守 則 股 東 會 議 事 規 則 董 事 會 議 事 規 則 審 計 委 員 會 組 織 規 程 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業 程 序 道 德 行 為 準 則 誠 信 經 營 守 則 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 等 相 關 規 章, 請 至 本 公 司 網 站 ( 參 照 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 證 券 商 證 券 投 資 信 託 事 業 證 券 投 資 顧 問 事 業 及 期 貨 商 為 公 開 發 行 公 司 者, 亦 應 適 用 前 項 之 規 定 : 相 關 資 訊 揭 露 詳 公 開 資 訊 觀 測 站 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 : 1. 最 近 三 年 度 會 計 師 提 出 之 內 部 控 制 改 進 建 議 年 度 會 計 師 建 議 事 項 改 善 情 形 102 無 重 大 缺 失 不 適 用 103 無 重 大 缺 失 不 適 用 104 無 重 大 缺 失 不 適 用 2. 內 部 稽 核 發 現 重 大 缺 失 之 改 善 情 形 : 無 重 大 缺 失 3. 內 部 控 制 聲 明 書 : 請 參 閱 第 33 頁 4. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 者, 應 列 明 其 原 因 會 計 師 審 查 意 見 公 司 改 善 措 施 及 缺 失 事 項 改 善 情 形 : 不 適 用 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 年 度 股 東 常 會 重 要 決 議 內 容 及 執 行 情 形 : 104 年 5 月 6 日 股 東 常 會 (1) 承 認 103 年 度 營 業 報 告 書 及 財 務 報 表 案 (2) 承 認 103 年 度 盈 餘 分 配 案 執 行 情 形 : 訂 定 104 年 6 月 7 日 為 配 發 股 息 基 準 日,104 年 6 月 24 日 為 發 放 日 (3) 法 定 盈 餘 公 積 配 發 現 金 案 執 行 情 形 : 訂 定 104 年 6 月 7 日 為 配 發 股 息 基 準 日,104 年 6 月 24 日 為 發 放 日 (4) 董 事 年 度 報 酬 總 額 案 (5) 修 改 本 公 司 公 司 章 程 案 執 行 情 形 : 於 104 年 5 月 19 日 獲 經 濟 部 准 予 登 記 並 公 告 於 公 司 網 站 (6) 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 案 執 行 情 形 : 已 依 修 訂 後 程 序 辦 理 並 公 告 於 公 開 資 訊 觀 測 站

36 2.104 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 會 重 要 決 議 內 容 : (1)104 年 1 月 27 日 第 5 屆 第 12 次 董 事 會 a. 通 過 103 年 度 營 業 決 算 報 告 案 b. 通 過 自 建 物 流 中 心 倉 儲 建 物 與 倉 儲 設 備 規 劃 預 算 案 c. 恢 復 三 台 部 分 地 區 營 運 案 d. 召 開 本 公 司 104 年 股 東 常 會 案 (2)104 年 3 月 24 日 第 5 屆 第 13 次 董 事 會 a. 通 過 103 年 度 盈 餘 分 配 案 b. 通 過 法 定 盈 餘 公 積 配 發 現 金 案 (3)104 年 4 月 10 日 第 5 屆 第 14 次 董 事 會 a. 通 過 本 公 司 擬 設 立 薩 摩 亞 HONEST DEVELOPMENT CO., LTD. 以 間 接 投 資 北 京 環 球 國 廣 媒 體 科 技 有 限 公 司 ( 以 下 稱 環 球 國 廣 ) 20% 股 權 案 b. 通 過 本 公 司 擬 間 接 投 資 環 球 國 廣 20% 股 權, 總 投 資 金 額 人 民 幣 1.40 億 元 ~1.45 億 元 案 (4)104 年 4 月 27 日 第 5 屆 第 15 次 董 事 會 a. 通 過 變 更 本 公 司 查 核 簽 證 會 計 師 案 (5)104 年 7 月 28 日 第 5 屆 第 16 次 董 事 會 a. 通 過 103 年 度 員 工 紅 利 發 放 辦 法 及 經 理 人 紅 利 發 放 金 額 案 (6)104 年 10 月 26 日 第 5 屆 第 17 次 董 事 會 a. 通 過 本 公 司 擬 以 庫 藏 股 方 式 買 回 股 份 轉 讓 予 員 工 b. 通 過 訂 定 公 司 提 升 自 行 編 製 財 務 報 告 能 力 計 畫 書 案 (7)105 年 1 月 26 日 第 5 屆 第 18 次 董 事 會 a. 通 過 104 年 度 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 分 派 案 b. 通 過 104 年 度 財 務 報 告 c. 通 過 召 開 本 公 司 105 年 股 東 常 會 案

37 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 :105 年 1 月 27 日 本 公 司 民 國 一 O 四 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 評 估 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 報 導 具 可 靠 性 及 時 性 透 明 性 及 符 合 相 關 規 範 暨 相 關 法 令 規 章 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 與 溝 通, 及 5. 監 督 作 業 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 評 估 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 評 估 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 一 O 四 年 十 二 月 三 十 ㄧ 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 瞭 解 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 報 導 係 屬 可 靠 及 時 透 明 及 符 合 相 關 規 範 暨 相 關 法 令 規 章 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 一 O 五 年 ㄧ 月 二 十 七 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 九 人 中, 無 人 持 反 對 意 見, 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 簽 章 總 經 理 : 簽 章

38 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 無 四 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 配 合 本 公 司 營 運 管 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 嘉 修 池 世 欽 ~ 理 所 需 之 專 業 服 務 需 求, 更 換 查 核 會 計 師 事 務 所 為 勤 業 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 俐 雯 林 文 欽 ~ 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 ( 一 ) 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 金 額 級 距 公 費 項 目 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 V 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 V V 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 ( 二 ) 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 會 計 師 事 務 所 名 稱 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 陳 嘉 修 池 世 欽 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 非 審 計 公 費 人 力 資 源 其 他 小 計 會 計 師 查 核 期 間 , ~ 備 註 公 司 年 費 及 移 轉 訂 價 報 告 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 俐 雯 林 文 欽 3, ~ ISMS 擴 大 驗 證 輔 導 費 ( 三 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 更 換 前 後 審 計 公 費 金 額 及 原 因 : 無 ( 四 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 無

39 五 更 換 會 計 師 資 訊 ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 更 換 日 期 104 年 4 月 27 日 董 事 會 通 過 更 換 原 因 及 說 明 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 止 或 不 接 受 委 任 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 情 況 當 事 人 會 計 師 委 任 人 主 動 終 止 委 任 V 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 最 近 兩 年 內 會 計 師 並 無 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 會 計 原 則 或 實 務 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 有 財 務 報 告 之 揭 露 查 核 範 圍 或 步 驟 其 他 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) 無 說 明 : 不 適 用 無 此 情 事 V ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 委 任 之 日 期 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 俐 雯 林 文 欽 會 計 師 104 年 4 月 27 日 無 此 情 事 無 此 情 事 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 本 準 則 第 10 條 第 6 款 第 1 目 及 第 2 目 之 3 事 項 之 復 函 : 無 此 情 事 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 無

40 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 董 事 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 10% 股 東 股 權 變 動 情 形 職 稱 董 事 長 及 董 事 董 事 董 事 單 位 : 股 截 至 年 度 104 年 度 105 年 2 月 21 日 姓 名 持 有 股 數 質 押 股 數 持 有 股 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 福 星 董 事 長 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 啟 峰 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 高 蘇 源 大 富 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 鄭 俊 卿 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 (44,000) - (99,000) - 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 茂 雄 WOORI HOME SHOPPING CO.,LTD WOORI HOME SHOPPING CO.,LTD 代 表 人 :KIM, IN HO 獨 立 董 事 陳 宏 守 獨 立 董 事 陳 思 寬 獨 立 董 事 謝 易 宏 節 目 處 副 總 經 理 謝 傳 嘉 ( 註 1) 副 總 經 理 涂 光 盈 ( 註 2) 節 目 處 協 理 陳 興 華 國 際 事 業 處 洪 陽 菁 資 深 協 理 2, 資 深 協 理 謝 友 甄 資 訊 處 資 深 協 理 于 鴻 文 客 戶 支 援 處 王 莉 蓉 協 理 財 會 處 協 理 呂 鈺 萍 稽 核 室 副 理 梁 東 楠 註 1: 副 總 經 理 謝 傳 嘉 已 於 104 年 8 月 解 任 註 2: 副 總 經 理 涂 光 盈 已 於 105 年 2 月 就 任 ( 二 ) 股 權 移 轉 資 訊 : 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 及 10% 以 上 大 股 東 股 權 移 轉 予 關 係 人 之 情 形 : 無 ( 三 ) 股 權 質 押 資 訊 : 無

41 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 姓 名 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 ( 註 1) 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 備 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 註 或 姓 名 及 關 係 大 富 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 63,047, % 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 實 質 關 係 人 負 責 人 : 蔡 明 興 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 該 公 司 董 事 東 安 投 資 股 份 有 限 公 司 15,715, % 無 無 負 責 人 : 黃 茂 雄 無 無 WOORI HOME SHOPPING CO.,LTD. 14,014, % LOTTE SHOPPING CO. 實 質 關 係 人 負 責 人 : 辛 東 彬 LOTTE SHOPPING CO. 該 公 司 會 長 LOTTE SHOPPING CO. 7,319, % WOORI HOME SHOPPING CO.,LTD. 實 質 關 係 人 負 責 人 : 辛 東 彬 WOORI HOME SHOPPING CO.,LTD. 該 公 司 會 長 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 6,650, % 大 富 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 實 質 關 係 人 負 責 人 : 鄭 本 源 無 無 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 5,040, % 無 無 負 責 人 : 蔡 宏 圖 無 無 林 福 星 2,710, % 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 該 公 司 董 事 全 球 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 1,465, % 無 無 負 責 人 : 彭 騰 德 無 無 中 國 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 1,298, % 無 無 負 責 人 : 王 勳 聖 無 無 伊 藤 忠 商 事 株 式 會 社 1,278, % 無 無 負 責 人 : 剛 藤 正 廣 無 無 名 稱 註 1: 持 股 比 率 = 持 股 數 實 際 已 發 行 股 數 142,058,500 股 ( 含 庫 藏 股 買 回 2,000,000 股 ) 關 係

42 九 公 司 公 司 之 董 事 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 轉 投 資 事 業 ( 註 ) 富 昇 旅 行 社 股 份 有 限 公 司 富 立 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 富 立 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 台 灣 宅 配 通 股 份 有 限 公 司 TVD Shopping Co., Ltd. ASIAN CROWN INTERNATIONAL CO.,LTD. FORTUNE KINGDOM CORPORATION Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 HONEST DEVELOPMENT CO., LTD. 香 港 悅 繁 投 資 有 限 公 司 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 限 公 司 北 京 環 球 國 廣 媒 體 科 技 有 限 公 司 單 位 : 仟 股 ;% 本 公 司 投 資 董 事 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 3, , , , , , , , , , , , , , , , , 註 : 係 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資

43 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 : 單 位 : 新 台 幣 元 ; 股 年 月 發 行 價 格 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 ,000,000 1,500,000,000 45,000, ,000,000 設 立 股 本 無 註 ,000,000 1,500,000,000 63,000,000 盈 餘 轉 增 資 630,000, ,000,000 元 ,000,000 1,500,000,000 81,900,000 盈 餘 轉 增 資 819,000, ,000,000 元 ,000,000 1,500,000, ,660,000 盈 餘 轉 增 資 1,146,600, ,600,000 元 員 工 認 股 權 憑 ,000,000 1,500,000, ,405,000 1,154,050,000 證 增 資 7,450,000 元 員 工 認 股 權 憑 ,000,000 1,500,000, ,235,000 1,162,350,000 證 增 資 8,300,000 元 ,000,000 1,500,000, ,858,500 盈 餘 轉 增 資 1,278,585, ,235,000 元 ,000,000 1,500,000, ,058,500 現 金 增 資 1,420,585, ,000,000 元 註 1:93 年 09 月 27 日 府 建 商 字 第 號 註 2:97 年 07 月 07 日 經 授 商 字 第 號 註 3:98 年 06 月 12 日 經 授 商 字 第 號 註 4:99 年 06 月 11 日 經 授 商 字 第 號 註 5:100 年 01 月 17 日 經 授 商 字 第 號 註 6:100 年 12 月 30 日 經 授 商 字 第 號 註 7:101 年 07 月 13 日 經 授 商 字 第 號 註 8:104 年 01 月 23 日 經 授 商 字 第 號 股 份 種 類 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 ( 註 ) 未 發 行 股 份 合 計 普 通 股 142,059 仟 股 7,941 仟 股 150,000 仟 股 註 : 以 經 濟 部 變 更 登 記 為 主 其 他 無 註 2 無 註 3 無 註 4 無 註 5 無 註 6 無 註 7 無 註 年 2 月 21 日 備 註 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 不 適 用

44 ( 二 ) 股 東 結 構 : 105 年 2 月 21 日 單 位 : 人 ; 股 股 東 結 構 外 國 機 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 合 計 數 量 及 外 國 人 人 數 , ,974 持 有 股 數 ( 股 ) ,184,200 13,966,776 27,907, ,058,500 持 股 比 例 (%) % 9.83% 19.65% 100% 註 : 外 國 機 構 或 外 國 人 未 有 陸 資 持 股 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 : 普 通 股 105 年 2 月 21 日 單 位 : 人 ; 股 ;% 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 ( 註 1) 1 ~ , % 1,000 ~ 5,000 1,784 2,910, % 5,001 ~ 10, , % 10,001 ~ 15, , % 15,001 ~ 20, , % 20,001 ~ 30, , % 30,001 ~ 50, ,179, % 50,001 ~ 100, ,200, % 100,001 ~ 200, ,200, % 200,001 ~ 400, ,793, % 400,001 ~ 600, ,474, % 600,001 ~ 800, , % 800,001 ~ 1,000, ,499, % 1,000,001 以 上 ,681, % 合 計 2, ,058, % 註 1: 持 股 比 率 = 持 股 數 實 際 已 發 行 股 數 142,058,500 股 ( 含 庫 藏 股 買 回 2,000,000 股 ) ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 : 主 要 股 東 名 稱 股 份 105 年 2 月 21 日 單 位 : 股 ;% 持 有 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) ( 註 1) 大 富 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 63,047, % 東 安 投 資 股 份 有 限 公 司 15,715, % WOORI HOME SHOPPING CO.,LTD. 14,014, % LOTTE SHOPPING CO. 7,319, % 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 6,650, % 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 5,040, % 林 福 星 2,710, % 全 球 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 1,465, % 中 國 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 1,298, % 伊 藤 忠 商 事 株 式 會 社 1,278, % 註 1: 持 股 比 率 = 持 股 數 實 際 已 發 行 股 數 142,058,500 股 ( 含 庫 藏 股 買 回 2,000,000 股 )

45 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 每 股 市 價 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 每 股 股 利 投 資 報 酬 分 析 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 元 ; 仟 股 ;% 截 至 103 年 104 年 105 年 2 月 25 日 最 高 最 低 平 均 分 配 前 分 配 後 註 1 - 加 權 平 均 股 數 128, , ,059 每 股 盈 餘 現 金 股 利 8.48 註 - 無 償 配 盈 餘 配 股 - 註 - 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 本 益 比 本 利 比 現 金 股 利 殖 利 率 註 : 上 稱 分 配 後 數 字, 係 依 次 年 度 股 東 會 決 議 之 情 形 填 列 104 年 度 盈 餘 分 配 尚 未 經 股 東 會 決 議 通 過 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 : 1. 公 司 章 程 所 訂 定 之 股 利 政 策 (105 年 4 月 20 日 起 適 用 ): 本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 依 法 完 納 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時, 不 在 此 限, 並 依 法 令 規 定 或 業 務 需 要 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 再 由 董 事 會 併 同 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 至 少 提 列 10%, 擬 具 盈 餘 分 派 議 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 ( 擬 於 股 東 常 會 通 過 ) 本 公 司 考 量 所 處 環 境 及 成 長 階 段, 基 於 公 司 營 運 之 需 要 暨 股 東 權 益 最 大 化 之 考 量, 股 利 分 派 採 取 剩 餘 股 利 政 策, 依 據 本 公 司 未 來 之 資 本 預 算 規 劃, 衡 量 未 來 年 度 之 資 金 需 求, 並 綜 合 考 量 獲 利 狀 況 財 務 結 構 及 對 每 股 盈 餘 稀 釋 程 度 等 因 素, 由 董 事 會 擬 具 適 當 之 股 利 分 派 方 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之 股 利 之 發 放 採 股 票 股 利 或 現 金 股 利 搭 配 之, 其 中 現 金 股 利 至 少 百 分 之 十, 以 能 嗣 應 公 司 營 運 及 成 長 需 要 並 兼 顧 股 利 平 衡 及 股 東 權 益 為 原 則 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 派 之 情 形 : 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 董 事 會 尚 未 通 過 104 年 度 盈 餘 分 配 議 案, 擬 於 股 東 常 會 開 會 40 天 前 召 開 董 事 會 決 議, 相 關 資 訊 屆 時 將 於 本 公 司 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 公 告 之 3. 本 公 司 103 年 度 股 利 發 放 政 策, 當 年 度 股 東 股 利 不 低 於 當 年 度 稅 後 淨 之 90%

46 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 不 適 用 ( 八 ) 員 工 董 事 酬 勞 : 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 董 事 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 本 公 司 年 度 如 有 獲 利, 應 依 下 列 比 例 提 撥 董 事 酬 勞 及 員 工 酬 勞 : 一 董 事 酬 勞 以 百 分 之. 三 為 上 限 二 百 分 之. 一 至 百 分 之 一 為 員 工 酬 勞 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 員 工 酬 勞 之 發 放 對 象, 得 包 含 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 ( 擬 於 股 東 常 會 通 過 ) 2. 本 期 估 列 員 工 董 事 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 以 股 票 分 派 之 員 工 酬 勞 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 分 派 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 於 年 度 終 了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用 ; 至 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 董 事 酬 勞 等 資 訊 本 公 司 於 105 年 1 月 27 日 董 事 會 決 議 通 過 104 年 度 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 分 派 案, 擬 分 派 104 年 度 員 工 酬 勞 新 台 幣 1,303,018 元 及 董 事 酬 勞 新 台 幣 1,303,018 元, 並 全 數 以 現 金 發 放, 並 提 請 105 年 度 股 東 常 會 報 告 4. 前 一 年 度 員 工 董 事 酬 勞 之 實 際 分 派 情 形 ( 包 括 分 派 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 董 事 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 本 公 司 103 年 度 盈 餘 分 配 案 業 經 104 年 6 月 5 日 股 東 會 通 過, 分 配 情 形 為 員 工 現 金 紅 利 新 台 幣 1,072,828 元 董 監 酬 勞 新 台 幣 1,072,828 元, 與 103 度 財 報 認 列 無 差 異 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 105 年 2 月 25 日 買 回 期 次 買 回 目 的 買 回 期 間 買 回 區 間 價 格 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 已 買 回 股 份 金 額 已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 之 股 份 數 量 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%) 民 國 104 年 第 一 次 轉 讓 股 份 予 員 工 104 年 10 月 27 日 至 104 年 12 月 15 日 160~250 元 ( 市 價 低 於 所 定 價 格 下 限 得 繼 續 買 回 ) 2,000,000 股 新 台 幣 397,175,061 元 0 股 2,000,000 股 1.41%

47 二 公 司 債 辦 理 情 形 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 及 對 股 東 權 益 之 影 響 : 無 六 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 無 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 無 八 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 無

48 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 : 1. 所 營 業 務 之 主 要 內 容 A. J 電 視 節 目 製 作 業 B. J 廣 播 節 目 製 作 業 C. J 廣 播 電 視 節 目 發 行 業 D. J 廣 播 電 視 廣 告 業 E. J 錄 影 節 目 帶 業 F. F 醫 療 器 材 批 發 業 G. F 醫 療 器 材 零 售 業 H. F 西 藥 零 售 業 I. F 中 藥 零 售 業 J. F 西 藥 批 發 業 K. F 中 藥 批 發 業 L. F 菸 類 輸 入 業 M. F 酒 類 輸 入 業 N. ZZ99999 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 2. 營 業 比 重 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 年 度 103 年 度 104 年 度 服 務 項 目 金 額 % 金 額 % 電 視 及 型 錄 部 門 8,448, ,100, 網 路 部 門 14,979, ,224, 其 他 469, , 合 計 23,897, ,639, 集 團 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 本 集 團 主 要 係 以 經 營 電 視 購 物 網 路 購 物 型 錄 郵 購 旅 行 相 關 服 務 人 身 保 險 代 理 以 及 財 產 保 險 代 理 為 主 要 營 業 項 目 4. 計 劃 開 發 之 新 商 品 ( 服 務 ) (1) 開 發 新 品 類 隨 著 消 費 者 在 虛 擬 通 路 購 物 的 依 賴 度 越 來 越 高, 商 品 廣 度 將 會 影 響 到 收 視 率 與 接 觸 的 客 群, 廣 度 越 廣 品 類 重 複 度 越 低 可 接 觸 的 客 群 就 越 多, 在 這 樣 的 前 提 下, 開 發 缺 項 品 類 並 成 功 的 經 營 即 可 拓 展 不 一 樣 的 客 群, 也 可 降 低 銷 售 品 類 過 度 集 中 所 帶 來 的 風 險, 近 期 開 發 且 經 營 成 功 的 新 品 類 有 旅 遊 票 券 outdoor 商 品 等 (2) 導 入 新 品 牌 品 牌 導 入 一 直 是 momo 重 要 的 工 作, 一 個 品 牌 從 洽 談 電 視 銷 售 客 戶 養 成 到 效 益 發 效 至 少 都 需 要 半 年 以 上 的 時 間, 但 品 牌 的 品 質 保 證 豐 富 的 行 銷 資 源 與 穩 定 的 供 應 鏈 則 是 momo 所 看 重 的 點, 近 期 成 功 導 入 的 品 牌 有 牛 爾 KEVIN 老 師 船 井 一 品 夫 人... 未 來 將 繼 續 導 入 國 內 外 知 名 品 牌

49 (3) 擴 展 新 平 台 隨 著 有 線 電 視 收 視 率 的 飽 和 收 視 時 間 的 縮 短 與 電 視 數 位 化 與 行 動 裝 置 的 趨 勢, 電 視 購 物 將 不 能 只 繼 續 專 注 在 有 線 電 視 平 台 上, 更 需 將 消 費 者 的 消 費 行 為 與 未 來 數 位 行 動 趨 勢 潮 流 作 為 指 標 ;momo 電 視 除 在 103 年 底 推 出 TV APP, 於 104 年 第 2 季 時 進 一 步 對 TV APP 進 行 改 版, 架 構 在 原 有 行 動 影 音 隨 看 隨 購 的 基 礎 上, 提 供 了 更 人 性 化 的 介 面 更 多 樣 化 的 活 動 與 更 優 質 的 購 物 體 驗, 並 透 過 TV APP 來 增 加 消 費 者 與 電 視 購 物 的 黏 著 度 ( 二 ) 產 業 概 況 : 1. 產 業 之 現 況 與 發 展 本 集 團 目 前 的 營 業 項 目 以 虛 擬 通 路 之 電 視 購 物 網 路 購 物 以 及 型 錄 郵 購 為 佔 營 收 比 重 前 三 大 的 項 目, 且 預 計 未 來 此 三 大 產 業 之 營 業 比 重 將 持 續 提 高, 故 就 電 視 購 物 網 路 購 物 以 及 型 錄 郵 購 之 市 場 來 說 明 本 集 團 之 產 業 現 況 與 發 展 (1) 電 視 購 物 台 灣 電 視 購 物 產 業 的 運 作 模 式 為 電 視 購 物 業 者 提 供 了 一 個 銷 售 平 台, 此 平 台 含 括 了 節 目 製 作 金 流 客 服 物 流 倉 儲 與 跟 有 線 電 視 系 統 台 所 租 的 頻 道, 而 供 應 商 則 透 過 此 平 台 在 有 線 電 視 上 播 出 節 目 來 販 售 商 品 a. 台 灣 電 視 購 物 市 場 目 前 台 灣 的 電 視 購 物 產 業 主 要 的 購 物 台 為 : 富 邦 momo 台 東 森 得 易 購 森 森 U-Life 及 ViVa, 集 團 業 者 市 場 現 況 及 競 爭 特 性 分 析 如 下 : 富 邦 momo 台 東 森 得 易 購 森 森 U-Life ViVa 所 屬 集 團 ( 經 營 者 ) 台 哥 大 - 東 森 國 際 - 頻 道 數 三 台 二 台 三 台 二 台 可 覆 蓋 收 視 戶 500 萬 500 萬 500 萬 500 萬 其 他 通 路 網 路 / 型 錄 / 行 動 網 路 / 型 錄 / 行 動 網 路 / 型 錄 網 路 / 型 錄 產 品 差 異 性 開 發 自 創 品 牌 b. 台 灣 有 線 電 視 與 數 位 電 視 的 普 及 率 101 年 第 3 季 至 104 年 第 3 季 有 線 電 視 普 及 率 全 戶 數 有 線 電 視 數 位 機 上 盒 有 線 電 視 數 位 / 全 戶 數 訂 戶 戶 數 普 及 率 101 年 第 3 季 8,167,676 4,995, , % 61.2% 101 年 第 4 季 8,186,432 4,989,155 1,049, % 60.9% 102 年 第 1 季 8,203,875 4,979,774 1,258, % 60.7% 102 年 第 2 季 8,230,065 4,973,814 1,536, % 60.4% 102 年 第 3 季 8,270,689 4,980,760 1,940, % 60.2% 102 年 第 4 季 8,286,260 4,985,222 2,275, % 60.2% 103 年 第 1 季 8,300,560 4,988,575 2,610, % 60.1% 103 年 第 2 季 8,329,623 4,988,536 2,993, % 59.9% 103 年 第 3 季 8,372,925 4,994,450 3,456, % 59.65% 103 年 第 4 季 8,382,699 5,002,216 3,947, % 59.67% 104 年 第 1 季 8,402,104 5,012,159 4,131, % 59.65% 104 年 第 2 季 8,427,075 5,023,988 4,271, % 59.62% 104 年 第 3 季 8,459,688 5,043,726 4,408, % 59.62%

50 以 101 年 第 3 季 ~104 第 3 季 資 料 顯 示, 台 灣 有 線 電 視 用 戶 呈 現 穩 定 的 趨 勢, 普 及 率 維 持 在 59%~61% 相 對 於 有 線 電 視, 數 位 化 用 戶 則 在 政 府 大 力 推 動 數 位 化 的 政 策 下, 逐 季 都 在 成 長 率 上 有 所 提 昇 隨 著 NCC 委 員 會 議 已 審 議 通 過 有 線 廣 播 電 視 系 統 經 營 者 廣 告 專 用 頻 道 之 數 量 限 制 修 正 案, 對 於 全 面 數 位 化 的 有 線 電 視 系 統 台 將 鬆 綁 購 物 台 頻 道 總 數 不 得 超 過 基 本 頻 道 總 數 10% 的 現 行 限 制, 將 有 利 於 電 視 購 物 市 場 之 發 展 c. 宅 經 濟 趨 勢 當 今 環 境 與 社 會 的 迅 速 變 遷, 傳 統 消 費 模 式 不 再 是 消 費 的 唯 一 途 徑, 消 費 者 轉 而 尋 求 更 有 效 率 的 後 現 代 消 費 模 式, 宅 經 濟 消 費 模 式 因 而 產 生 無 店 舖 零 售 業 簡 化 購 物 流 程, 不 需 出 門, 只 要 透 過 電 話 或 虛 擬 平 台 下 單, 透 過 便 捷 的 結 帳 方 式 及 快 速 的 物 流 系 統, 商 品 能 夠 在 限 定 時 間 內 送 到 消 費 者 手 中, 充 分 享 受 到 即 時 購 物 的 樂 趣 因 此 宅 經 濟 在 一 波 波 金 融 危 機 中, 不 但 沒 有 受 到 衝 擊, 反 而 逆 勢 成 長 異 軍 突 起 隨 著 有 線 電 視 的 普 及, 以 及 電 視 的 隨 選 隨 看 的 特 性, 賣 家 更 容 易 找 到 特 定 時 段 會 收 看 電 視 的 消 費 族 群, 再 透 過 電 視 聲 光 的 強 力 放 送 以 及 主 持 人 詳 盡 的 推 銷 說 明, 消 費 者 是 很 容 易 動 心 的 除 此 之 外, 一 般 經 營 電 視 購 物 之 公 司 皆 具 備 良 好 的 售 後 服 務, 在 交 易 過 程 中 銀 貨 兩 訖 也 較 有 保 障, 商 品 品 質 也 有 一 定 的 掌 握 度, 這 些 都 是 電 視 購 物 的 優 勢, 也 是 宅 經 濟 發 展 上 重 要 的 一 個 環 節 (2) 網 路 購 物 在 網 路 購 物 B2C 運 作 模 式 中, 使 用 者 通 常 會 將 個 人 資 料 交 給 網 路 店 家 / 平 台, 而 網 路 店 家 / 平 台 會 將 此 用 者 資 料 加 以 儲 存, 以 作 為 未 來 的 行 銷 依 據, 當 使 用 者 要 在 網 路 店 家 / 平 台 消 費 時, 會 輸 入 訂 單 資 料 及 付 款 資 料, 並 透 過 交 易 系 統 將 電 子 認 證 資 料 訂 單 資 料 及 付 款 資 料 送 到 網 路 店 家 / 平 台 的 交 易 平 台, 網 路 店 家 / 平 台 保 留 訂 單 資 訊, 其 它 金 流 資 料 送 到 認 證 階 段, 由 收 單 銀 行 請 求 授 權 以 完 成 認 證, 當 完 成 認 證 後, 網 路 店 家 / 平 台 將 資 料 傳 送 到 物 流 平 台, 最 後 完 成 物 流 的 配 送 a. 台 灣 網 路 購 物 環 境 分 析 台 灣 上 網 人 口 普 及 度, 加 上 台 灣 電 子 商 務 業 者 持 續 創 新 及 物 流 服 務 成 熟 度 高, 因 此 B2C B2B2C C2C O2O 四 種 電 子 商 務 模 式 皆 在 台 灣 併 存 發 展, 消 費 者 使 用 網 路 購 物 的 習 慣 也 日 漸 養 成, 根 據 資 策 會 研 究 報 告, 台 灣 B2C 市 場 規 模 自 99~103 年 每 年 有 超 過 17% 之 成 長 率, 預 估 至 106 年 時 市 場 規 模 可 成 長 至 7,630 億 台 幣,104 年 台 灣 B2C 市 場 規 模 達 6,138 億 台 幣, 相 較 於 103 年 成 長 15.89%, 且 105 年 台 灣 B2C 也 將 持 續 保 持 高 度 成 長 而 主 計 處 數 據 顯 示,104 年 台 灣 經 濟 成 長 率 僅 1.06%, 景 氣 較 為 低 迷 相 對 整 體 經 濟 狀 況, 台 灣 B2C 市 場 呈 現 高 度 成 長 動 能, 顯 示 電 子 商 務 仍 比 台 灣 其 它 產 業 更 有 商 機 B2C 市 場 營 收 估 計 單 位 : 新 台 幣 億 元 年 度 (F) 106(F) B2C 營 收 3,225 3,820 4,511 5,291 6,138 6,875 7,630 成 長 率 24% 18% 18% 17% 16% 12% 11% 資 料 來 源 : 資 策 會,104 年 03 月

51 b. 台 灣 上 網 人 口 普 及 度 高 且 逐 年 增 加 根 據 TWNIC 寬 頻 網 路 使 用 調 查, 我 國 民 眾 上 網 率 從 103 年 調 查 之 75.6% 上 升 到 80.3%, 推 估 我 國 上 網 人 數 達 1,883 萬 人 ; 其 中,18 至 30 歲 民 眾 的 上 網 率 達 100.0%, 成 為 我 國 網 路 主 要 使 用 族 群 個 人 曾 經 上 網 比 例 趨 勢 資 料 來 源 :TWNIC 105 年 8 月 歷 年 個 人 及 家 庭 上 網 行 為 趨 勢 分 析 近 年 隨 著 智 慧 型 手 機 和 平 板 電 腦 等 行 動 裝 置 日 漸 普 及, 不 但 促 使 上 網 行 為 的 多 元 性, 更 創 造 了 另 一 波 行 動 購 物 的 商 機 c. 行 動 購 物 與 其 他 影 響 電 子 商 務 之 因 素 根 據 TWNIC 104 年 10 月 寬 頻 網 路 使 用 調 查, 全 國 12 歲 以 上 民 眾 的 行 動 上 網 率 從 去 年 調 查 之 60.8% 上 升 到 67.8, 推 估 使 用 人 口 為 1424 萬 2292 人 曾 使 用 行 動 上 網 的 受 訪 者 以 4G 比 例 最 高, 已 超 過 50%, 與 去 年 調 查 結 果 10% 相 比 呈 現 大 幅 成 長 而 近 半 年 行 動 上 網 使 用 率 接 近 八 成 (79.8%) 曾 使 用 行 動 上 網 或 無 線 區 域 上 網 的 受 訪 者 中,85.6% 曾 使 用 APP, 比 103 年 調 查 增 加 11%, 在 行 動 網 路 普 及 的 時 代, 各 服 務 提 供 商 發 展 自 家 的 APP 供 使 用 者 下 載, 今 年 調 查 詢 問 受 訪 者 常 用 何 種 方 式 進 入 網 站, 也 有 超 過 三 成 的 人 選 擇 APP 而 非 瀏 覽 器 行 動 網 民 每 次 使 用 行 動 上 網 時 間 以 1 小 時 以 上, 未 滿 2 小 時 以 內 最 高, 佔 14.6%, 其 次 為 2 小 時 以 上, 未 滿 3 小 時 佔 23.6%, 再 者 為 半 小 時 以 上, 未 滿 一 小 時 佔 14.6%

52 曾 經 使 用 行 動 上 網 比 例 資 料 來 源 :TWNIC 104 年 10 月 無 線 上 網 行 為 趨 勢 分 析 此 外, 尚 有 三 個 中 介 因 子 將 影 響 電 子 商 務 競 爭 環 境, 分 別 是 第 三 方 支 付 物 流 配 送 整 合 以 及 跨 國 經 營 由 於 第 三 方 支 付 提 供 了 買 賣 雙 方 的 履 約 保 障 以 及 降 低 跨 國 交 易 成 本, 讓 行 動 與 跨 國 線 上 購 物 的 買 賣 方 能 夠 更 安 心 便 利 快 速 地 完 成 交 易, 因 此 有 助 於 促 進 行 動 購 物 與 跨 國 交 易 的 熱 絡 發 展 其 次 為 物 流 配 送 整 合, 台 灣 線 上 購 物 平 台 從 一 開 始 的 24 小 時 到 12 小 時 到 貨, 目 前 甚 至 還 喊 出 6 小 時 到 貨 服 務, 網 路 商 店 / 平 台 不 停 與 時 間 競 爭 的 配 送 服 務, 已 經 大 大 地 縮 短 了 實 體 門 市 與 虛 擬 通 路 之 間 商 品 送 至 消 費 者 手 中 的 時 間 差, 虛 擬 通 路 藉 由 服 務 的 不 斷 優 化 間 接 弱 化 實 體 通 路 本 身 所 具 備 的 特 色, 將 是 虛 擬 通 路 浸 潤 至 實 體 通 路 市 場 勢 不 可 檔 的 戰 術 最 後, 除 了 鞏 固 國 內 市 場 外, 海 外 發 展 將 會 是 引 發 台 灣 電 子 商 務 另 一 波 成 長 的 關 鍵 點, 目 前 由 於 各 國 政 策 與 金 物 流 支 援 系 統 不 一, 在 整 合 上 仍 有 一 定 的 困 難 度, 但 隨 著 各 國 對 電 子 商 務 的 重 視 與 開 放, 更 頻 繁 的 跨 國 線 上 交 易 與 深 耕 的 跨 國 經 營 將 可 實 現 (3) 型 錄 郵 購 型 錄 郵 購 是 指 客 戶 通 過 型 錄 郵 購 公 司 編 印 的 商 品 郵 購 目 錄 或 在 各 種 媒 體 上 刊 登 的 郵 購 廣 告 獲 取 商 品 訊 息, 透 過 郵 寄 電 話 傳 真 網 路 等 方 式 發 送 訂 單, 型 錄 郵 購 公 司 再 以 郵 政 包 裹 等 形 式 向 客 戶 發 送 商 品, 經 由 郵 政 匯 款 信 用 卡 等 方 式 結 算, 或 送 貨 上 門 的 同 時 收 取 貨 款 等, 從 而 達 到 購 物 的 目 的 a. 型 錄 郵 購 之 產 業 現 況 台 灣 早 期 的 型 錄 郵 購 有 以 校 園 為 發 行 對 象 的 台 北 郵 購 三 櫻 郵 購 蜜 思 郵 購 等, 後 期 發 展 則 有 包 含 輔 助 直 銷 事 業 的 目 錄 郵 購, 像 是 雅 芳 目 錄 郵 購, 以 及 來 台 拓 展 市 場 的 日 本 專 門 化 妝 品 目 錄 郵 購, 像 是 DHC 與 Orbis 等, 和 輔 助 電 視 購 物 的 型 錄, 像 是 momo 型 錄 東 森 型 錄 等 隨 著 媒 體 曝 光 的 多 樣 化, 業 者 為 了 加 強 與 消 費 者 的 多 點 接 觸, 通 常 採 取 多 媒 體 的 廣 告 策 略, 以 有 效 地 滿 足 消 費 者 的 需 求 如 在 台 有 近 五 千 多 家 實 體 通 路 據 點 的 7-11 便 透 過 預 購 便 ( 美 食 預 購 誌 黑 貓 名 特 產 預 購 閱 讀 誌 ) 的 發 行 以 補 足 門 市 展 售 商 品 的 不 足 同 樣 地,momo 型 錄 的 出 版 也 是 服 務 電 視 購 物 的 會 員 能 不 受 單 一 時 段 單 一 商 品 組 合 的 節 目 限 制, 能 方 便 輕 鬆 地 買 到 電 視 與 網 路 購 物 的 多 樣 化 熱 銷 商 品 基 本 上 型 錄 郵 購 創 業 門 檻 有 三, 第 一 是 型 錄 編 製 需 要 比 較 大 的 成 本, 特 別 是 要 製 作 印 刷 精 美 能 激 發 消 費 者 購 買 慾 望 的 目 錄 就 更 要 下 血 本, 在 國 際 紙 價 不 斷 上 漲 的 狀 況 下, 印 刷 成 本 將 會 越 墊 越 高 其 次 是 客 戶 資 訊 需 要 長 期 累 積, 如 果 只 是 隨 機 地 配 送 型 錄, 最 後 的 回 應 / 購 買 率 會 非 常 低 因 此 掌 握 相 關

53 資 訊, 能 把 型 錄 準 確 地 寄 送 到 目 標 客 群 的 手 中, 不 但 可 以 大 大 提 高 回 應 / 購 買 率, 同 時 還 能 節 約 型 錄 成 本 最 後 是 強 大 的 後 勤 系 統, 型 錄 郵 購 需 有 強 大 的 電 話 客 服 和 供 應 鏈 作 為 後 盾, 有 處 理 上 千 張 訂 單 的 能 力, 這 些 都 需 要 有 充 足 的 資 本 作 為 保 障, 以 使 消 費 者 獲 得 滿 意 的 購 物 體 驗 b. 型 錄 郵 購 之 未 來 趨 勢 由 於 型 錄 郵 購 產 業 有 較 高 的 進 入 門 檻, 台 灣 除 了 比 較 大 的 電 視 購 物 實 體 通 路 國 內 外 美 妝 能 有 較 好 的 經 營 成 效 外, 其 它 小 型 的 型 錄 郵 購 企 業 很 難 在 此 市 場 獲 取 利 益, 因 此 未 來 台 灣 的 型 錄 郵 購 產 業 仍 將 掌 控 在 既 有 大 企 業 下 在 成 本 面, 由 於 紙 價 易 漲 難 降, 為 降 低 成 本 與 提 高 回 應 / 購 買 率, 分 眾 市 場 的 經 營 與 消 費 者 資 料 剖 析 為 一 大 趨 勢 另 一 部 分, 為 了 更 符 合 個 人 購 物 體 驗 以 及 更 快 地 回 應 市 場 需 求, 電 子 目 錄 / 型 錄 提 供 了 另 一 個 解 決 方 案, 藉 由 更 即 時 與 更 多 的 消 費 者 資 訊 蒐 集, 讓 型 錄 郵 購 公 司 得 以 節 省 印 製 成 本 的 同 時 又 可 更 精 準 地 激 發 目 標 社 群 購 買 慾 望 ; 雖 然 電 子 目 錄 / 型 錄 為 未 來 發 展 趨 勢, 但 紙 本 的 型 錄 郵 購 仍 是 不 可 或 缺 的 重 要 銷 售 媒 介, 不 僅 止 於 不 同 的 紙 質 將 凸 顯 不 同 的 商 品 質 感, 還 包 含 了 消 費 者 使 用 動 機 場 合 偏 好 與 行 銷 媒 體 互 補 性 的 策 略 因 素 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 本 集 團 所 販 售 之 商 品 係 向 各 商 品 供 應 商 購 入, 商 品 供 應 商 屬 於 產 業 供 應 鏈 的 上 游, 主 要 採 購 生 活 用 品 藥 妝 旅 遊 商 品 及 其 他 商 品 等 ; 而 本 集 團 所 經 營 之 各 項 通 路 包 括 電 視 購 物 網 路 購 物 型 錄 郵 購 等, 屬 於 產 業 供 應 鏈 的 中 游 ; 本 集 團 係 透 過 銷 售 管 道 將 商 品 銷 售 予 下 游 之 會 員 及 一 般 消 費 者 茲 將 產 業 供 應 鏈 的 上 中 下 游 關 聯 性 表 示 如 下 圖 : 上 游 中 游 下 游 3. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 (1) 電 視 購 物 供 貨 商 : 生 活 用 品 藥 妝 旅 遊 及 其 他 商 品 之 供 應 商 電 視 購 物 業 者 網 路 購 物 業 者 型 錄 郵 購 業 者 會 員 一 般 消 費 者 隨 著 數 位 訊 號 的 普 及, 家 中 無 安 裝 有 線 電 視 之 民 眾 只 要 加 裝 數 位 機 上 盒 即 可 收 看 電 視 購 物 頻 道, 增 加 電 視 購 物 節 目 與 消 費 者 之 接 觸 時 間 ; 且 隨 著 寬 頻 等 條 件 的 成 熟, 電 視 媒 體 走 向 雙 向 互 動, 除 了 隨 選 隨 看 以 及 智 慧 電 視 快 速 下 單 等 功 能 外, 透 過 數 位 機 上 盒 進 行 雙 向 資 料 串 接 即 時 辨 別 並 提 供 最 適 合 個 別 消 費 者 的 銷 售 資 訊, 將 可 進 一 步 發 揮 電 視 強 勢 媒 介 的 功 效 ; 此 外, 透 過 行 動 裝 置 的 APP 與 簡 單 的 螢 幕 點 選, 即 可 觀 看 有 興 趣 之 商 品 簡 介 及 LIVE 直 播 節 目 介 紹, 同 時 每 日 還 可 獲 得 即 時 促 銷 的 商 品 活 動 優 惠, 加 速 消 費 者 點 選 下 單, 達 成 訂 購 動 作 (2) 網 路 購 物 近 年 來, 網 路 購 物 逐 漸 注 重 擁 抱 社 群 功 能 與 社 群 導 購 功 能 傳 統 的 購 物 網 能 提 供 多 樣 化 產 品 選 擇, 以 滿 足 消 費 者 東 挑 西 選 的 需 求, 但 卻 無 法 解 決 網 購 者 踩

54 到 地 雷 的 風 險, 因 此 美 國 購 物 網 看 好 同 好 推 薦 效 應, 近 來 向 社 群 的 功 能 靠 攏, 如 Amazon 買 下 Quoru ebay 收 購 Svvply.com Walmart 成 Walmartlabs, 都 是 希 望 能 透 過 經 營 社 群 的 使 用 評 論, 降 低 新 採 用 者 的 購 買 風 險, 同 時 也 可 藉 由 這 些 Big Data 去 分 析 網 購 族 群 的 潛 在 需 求, 成 為 為 良 性 的 回 饋 圈 此 外, 電 視 購 物 始 祖 -HSN(Home Shopping Network) 在 其 購 物 網 站 內 架 設 了 HSN 遊 樂 場 (HSN Arcade), 至 今 已 推 出 許 多 小 遊 戲, 對 於 主 要 以 女 性 為 消 費 族 群 來 說, 這 些 易 於 上 手 的 小 遊 戲, 不 但 提 供 了 女 性 消 費 族 群 一 個 娛 樂 的 空 間, HSN 更 藉 由 商 品 置 入 於 遊 戲 中, 讓 於 小 遊 戲 中 逐 漸 成 為 群 體 的 玩 家 社 群 朋 友 們 可 以 發 起 集 購 與 團 購 (3) 型 錄 郵 購 根 據 104 年 IBISWorld 報 告 指 出, 年 美 國 型 錄 郵 購 市 場 年 成 長 率 為 - 1.7% 日 本 與 美 國 市 場 狀 況 雷 同, 大 型 型 錄 郵 購 公 司 如 ニッセン( Nissen) 等 於 101 年 營 收 皆 呈 現 衰 退, 且 由 於 物 流 費 用 與 外 封 裝 膜 成 本 的 提 升, 更 是 削 減 了 型 錄 郵 購 公 司 的 獲 利 能 力 故 近 年 來 型 錄 郵 購 公 司 轉 向 採 取 多 媒 體 ( 網 路 行 動 ) 銷 售 策 略, 例 如 日 本 Nissen 表 示 會 以 長 期 在 型 錄 郵 購 業 務 中, 對 歲 女 性 流 行 服 飾 所 累 積 的 經 驗 和 訣 竅 為 基 礎, 同 時 發 展 網 路 購 物, 以 達 通 路 融 合 與 更 有 效 的 溝 通 而 此 項 改 變 也 反 應 於 營 收 組 成 的 變 化,Nissen 除 線 上 購 物 營 收 佔 比 越 來 越 高 外, 在 行 動 銷 售 的 業 績 也 越 來 越 好 此 外, 雖 型 錄 郵 購 市 場 整 體 表 現 不 佳, 惟 如 世 田 谷 自 然 食 品 テレビショッピング 等 針 對 高 齡 幼 童 化 妝 品 等 利 基 市 場 型 錄 郵 購 公 司 卻 有 顯 著 的 成 長 據 101 年 聯 合 國 亞 太 經 濟 社 會 委 員 會 (UNSECAP) 預 估, 亞 太 地 區 60 歲 以 上 人 口 將 在 139 年 前 成 長 2 倍, 屆 時 台 灣 每 4 人 中 就 有 一 名 老 人, 因 此 高 齡 人 口 及 其 照 護 者 提 供 服 務 的 產 業 前 景 可 期 另 一 方 面, 雖 然 台 灣 兒 童 商 品 市 場 受 到 少 子 化 的 衝 擊, 但 是 父 母 肯 為 小 孩 付 出 的 單 位 成 本 加 大, 不 僅 高 收 入 家 庭 習 慣 使 用 高 單 價 商 品, 連 一 般 小 家 庭 也 轉 向 購 買 有 信 譽 的 品 牌 商 品, 進 而 帶 動 了 中 高 價 位 品 牌 市 場 成 長 4. 競 爭 情 形 (1) 電 視 購 物 momo 購 物 台 產 業 定 位 為 綜 合 型 電 視 購 物 平 台, 在 台 灣 主 要 競 爭 對 手 為 東 森 得 易 購, 森 森 百 貨 與 ViVa 並 無 同 性 質 的 替 代 者, 但 近 兩 三 年 來 受 新 型 態 虛 擬 購 物 平 台 ( 電 子 商 務 與 行 動 商 務 ) 的 崛 起, 瓜 分 了 電 視 購 物 的 市 場, 且 消 費 者 對 於 電 視 依 賴 度 逐 漸 降 低, 在 通 路 競 爭 與 環 境 不 利 的 因 素 下,momo 電 視 亦 及 時 推 出 電 視 購 物 APP, 以 因 應 行 動 購 物 興 起 之 趨 勢, 因 此 雖 然 104 年 在 傳 統 電 視 通 路 營 收 呈 現 下 降, 但 電 視 APP 成 長 快 速, 整 體 而 言 仍 具 有 相 當 競 爭 優 勢 (2) 網 路 購 物 momo 購 物 網 產 業 定 位 為 綜 合 型 B2C 線 上 購 物, 主 要 台 灣 競 爭 對 手 為 Yahoo 購 物 中 心 PChome 網 路 家 庭 替 代 者 有 C2C 線 上 拍 賣 網 B2B2C 線 上 商 店 街 O2O 線 上 團 購 網 市 場 區 隔 型 線 上 購 物 網 網 購 者 除 了 可 到 綜 合 型 B2C 線 上 購 物 平 台 消 費 外, 亦 可 到 其 它 經 營 模 式 的 線 上 購 物 平 台 尋 找 商 品 比 價 與 完 成 線 上 購 物 雖 然 momo 購 物 網 為 後 起 之 綜 合 型 B2C 線 上 購 物 平 台, 但 在 擁 有 集 團 的 電 視 購 物 經 營 know-how 下 成 長 快 速

55 (4) 型 錄 郵 購 momo 型 錄 定 位 為 電 視 購 物 型 錄, 且 為 電 視 購 物 與 購 物 網 的 會 員 加 值 服 務 和 延 伸 銷 售, 主 要 的 競 爭 對 手 為 東 森 型 錄 森 森 型 錄 與 ViVa 型 錄 由 於 台 灣 型 錄 郵 購 市 場 主 要 由 電 視 購 物 型 錄 (momo 東 森 森 森 ViVa) 直 銷 體 系 ( 安 麗 / 雅 芳 / 賀 寶 芙 / 如 新 等 ) 日 系 美 保 通 信 販 售 (DHC/ORBIS 等 ) 與 其 它 郵 購 公 司 所 瓜 分, 因 而 對 momo 型 錄 而 言, 主 要 替 代 者 為 直 銷 體 系 與 日 系 美 保 通 信 販 售 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 : 本 集 團 自 行 開 發 電 腦 軟 體, 其 功 能 包 括 電 視 購 物 網 路 購 物 型 錄 郵 購 之 節 目 訂 單 物 流 金 流 帳 務 行 銷 與 分 析 之 用, 以 及 網 站 之 平 台 管 理 頁 面 管 理 與 資 料 傳 輸 等 惟 本 集 團 屬 一 般 批 發 零 售 業, 故 無 專 案 性 之 技 術 及 產 品 研 發 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 : 1. 短 期 業 務 發 展 計 劃 (1) 電 視 購 物 a. 增 加 商 品 廣 度 與 深 度 為 提 升 商 品 品 質 與 吸 引 不 同 族 群 的 消 費 者, 增 加 品 類 廣 度 與 品 牌 深 度 是 現 階 段 的 重 要 任 務 品 類 廣 度 上, 以 提 升 現 有 供 應 商 的 報 品 廣 度 與 積 極 開 發 新 供 應 商 為 主 ; 商 品 深 度 上, 除 了 一 般 性 商 品, 將 更 積 極 深 耕 與 電 視 購 物 互 補 性 高 能 透 過 影 音 展 演 產 生 更 高 吸 引 力 的 特 殊 商 品, 將 媒 體 資 源 做 最 有 效 之 發 揮 b. 擴 展 行 動 (APP) 與 數 位 平 台 ( 凱 擘 SMOD 中 華 電 MOD) 電 視 平 台 數 位 化 與 行 動 商 務 已 是 趨 勢,momo 已 於 103 年 10 月 底 推 出 momo 購 物 台 APP, 主 要 功 能 為 可 在 智 慧 型 手 機 上 觀 看 Live 直 播 與 熱 銷 商 品 VOD 並 可 直 接 於 手 機 上 下 單 購 買 ; 數 位 平 台 則 以 凱 擘 SMOD 為 測 試 先 驅 已 經 於 103 年 2 月 推 出, 已 上 架 多 達 50 項 隨 選 視 訊 商 品 於 該 平 台 上, 消 費 者 可 點 選 觀 看 4~6 分 鐘 的 影 片 並 可 直 接 下 單 購 買 將 電 視 購 物 的 媒 體 內 容 推 廣 至 除 電 視 媒 介 外 的 數 位 平 台 上, 增 加 收 視 率 與 收 視 族 群, 將 可 於 市 場 成 熟 時 取 得 商 機 c. 主 力 供 應 商 供 應 鏈 管 理, 導 入 SCM 近 年 來 研 究 國 外 發 展 較 為 領 先 且 持 續 成 長 的 同 業 可 知, 主 力 供 應 商 供 應 鏈 管 理 與 SCM 系 統 導 入 是 穩 定 供 應 面 的 關 鍵, 今 年 下 半 年 已 著 手 進 行 SCM 系 統 優 化, 並 針 對 各 商 品 類 別 的 主 力 供 應 進 行 績 效 管 理 (2) 網 路 購 物 a. 提 供 差 異 化 附 加 價 值 服 務, 切 入 行 動 市 場 建 立 競 爭 優 勢 有 鑑 於 行 動 上 網 普 及, 其 中 社 群 與 遊 戲 為 主 要 2 大 使 用 功 能, 加 上 購 物 遊 戲 社 群 三 大 功 能 互 相 整 合 成 為 虛 擬 市 場 的 發 展 趨 勢, 以 及 網 路 商 品 販 售 類 別 從 實 體 商 品 拓 展 至 虛 擬 商 品 momo 購 物 網 整 合 遊 戲 社 群 購 物 三 大 網 路 功 能, 推 出 大 型 MMOG 網 遊 架 構 之 萬 人 同 時 線 上 免 費 加 值 社 交 遊 戲, 除 了 遊 戲 內 的 道 具 與 momo 購 物 網 的 實 體 商 品 作 串 連 外, 在 金 物 流 會 員 資 料 也 會 一 併 作 串 接, 在 文 字 界 面 提 供 多 語 言 設 定, 並

56 透 過 橫 跨 PC 手 機 平 板 等 裝 置 的 遊 戲 設 計 以 因 應 行 動 市 場 的 潮 流 與 產 生 占 領 用 戶 零 碎 時 間 的 效 應, 因 社 群 遊 戲 吸 引 新 會 員 登 入 的 同 時, 也 提 高 momo 在 亞 太 間 的 知 名 度, 以 及 利 用 社 群 遊 戲 的 黏 性, 有 效 提 高 跨 國 行 銷 媒 體 運 用, 達 到 導 購 實 體 商 品 與 銷 售 虛 擬 商 品 以 增 加 實 際 營 收 b. 增 加 多 種 付 款 選 項, 開 拓 海 外 市 場 近 期 將 增 加 信 用 卡 / 銀 聯 卡 / 支 付 寶 等 多 種 付 款 選 項, 讓 大 陸 消 費 者 於 使 用 e- mail 登 入 momo 購 物 網 並 成 交 後, 可 採 空 運 / 海 運 跨 國 配 送 將 商 品 送 至 大 陸 消 費 者 手 上 長 期 將 以 計 劃 性 且 循 序 漸 進 的 方 式, 依 序 拓 展 海 外 市 場 切 入 寬 頻 電 視 SMOD 網 購, 促 進 四 屏 一 雲 發 展 由 於 政 府 近 年 開 放 數 位 電 視 執 照 的 發 放,momo 購 物 網 便 積 極 在 無 線 數 位 電 視 佈 局, 以 求 電 視 PC 手 機 平 板 四 屏 一 雲 的 整 合 發 展, 讓 電 視 觀 眾 可 在 客 廳 利 用 無 線 數 位 電 視 上 網 收 發 電 子 郵 件 在 momo 購 物 網 購 物 玩 momowo 養 成 社 群 遊 戲 講 電 話 等, 此 外, 再 結 合 3D 眼 鏡 音 響 家 電 等, 讓 電 視 觀 眾 在 家 中 即 可 體 驗 在 虛 擬 3D 百 貨 裡 實 境 購 物, 成 為 多 媒 體 家 庭 服 務 平 台 (Multimedia Home Platform) c. 強 化 商 品 線 豐 富 性, 提 升 商 品 銷 售 效 益 海 外 商 品 在 台 灣 網 購 市 場 一 直 具 備 競 爭 力, 從 為 數 眾 多 的 個 人 代 購 部 落 格 到 專 業 代 購 網 站 ( 如 MYDAY 買 對 ) 等 可 見 一 斑,momo 購 物 網 將 建 立 跨 海 代 購 模 式, 讓 消 費 者 可 透 過 momo 購 物 網 直 接 下 單, 購 買 到 海 外 特 規 商 品, 滿 足 消 費 者 簡 單 便 利 快 速 地 取 得 物 廉 價 美 的 海 外 代 購 商 品 之 需 求 透 過 強 化 商 品 線 的 豐 富 性, 讓 商 品 線 更 為 齊 全, 以 提 高 商 品 銷 售 效 益 d. 提 供 定 期 訂 購 機 制, 提 高 會 員 的 便 利 性 針 對 日 常 的 生 活 用 品, 提 供 定 期 訂 購 的 功 能, 幫 助 上 班 族 或 家 庭 主 婦 自 動 定 期 補 充 生 活 用 品 的 附 加 價 值 服 務 會 員 可 將 momo 購 物 網 是 為 自 家 的 網 路 雲 端 倉 庫, 免 除 舟 車 勞 頓 到 賣 場 採 購 生 活 用 品, 節 省 時 間 和 交 通 成 本, 不 必 家 中 囤 貨, 提 高 住 宅 坪 效 e. 發 展 巨 量 資 料 演 算, 精 準 推 薦 個 人 化 商 品 momo 購 物 網 與 工 研 院 巨 量 資 訊 科 技 中 心 共 同 合 作, 運 算 分 析 訪 客 瀏 覽 與 購 買 紀 錄 以 達 到 即 時 動 態 個 人 化 推 薦, 讓 訪 客 能 迅 速 找 到 商 品, 加 強 購 物 的 便 利 性 f. 導 入 線 上 購 票 查 詢 系 統, 強 化 旅 遊 商 品 服 務 完 整 度 導 入 Abacus 訂 票 系 統, 讓 消 費 者 可 在 線 上 作 到 one-stop shopping, 直 接 查 詢 機 位 與 下 單, 簡 化 購 物 流 程, 加 速 購 物 效 率 (3) 型 錄 郵 購 a. 型 錄 電 子 化, 拓 展 型 錄 接 觸 點 透 過 電 子 化 平 版 APP 與 紙 本 傳 真 信 函 訂 購 以 增 加 訂 購 與 推 薦 的 機 會 在 電 子 化 平 版 APP 的 部 分, 於 momo 購 物 網 設 置 入 口, 方 便 對 momo 型 錄 感 興 趣 的 會 員 可 線 上 索 取 與 推 薦 朋 友, 同 時 在 頁 面 設 計 部 分, 有 別 於 電 腦 網 頁 的 上 下 捲 動, 視 覺 上 採 取 電 子 書 左 右 翻 頁 機 制, 以 利 瀏 覽 閱 讀 和 完 美 排 版

57 在 紙 本 傳 真 信 函 訂 購 部 分, 由 於 目 前 momo 型 錄 主 要 提 供 24 小 時 電 話 客 服 訂 購, 然 而 仍 有 相 當 比 例 的 消 費 者 還 是 習 慣 使 用 傳 真 信 函 方 式 訂 購, 因 此 透 過 多 元 ( 線 上 紙 本 ) 訂 購 方 式 以 滿 足 不 同 消 費 者 的 訂 購 習 慣 b. 分 眾 溝 通 深 度 經 營, 提 高 頁 面 坪 效 鎖 定 高 齡 與 幼 童 市 場 的 深 度 經 營, 在 高 齡 市 場 部 分,momo 型 錄 會 與 健 康 / 養 生 議 題 相 關 刊 物 合 作 夾 寄 會 員 DM, 待 曾 購 買 DM 會 員 規 模 成 熟 後, 發 行 銀 髮 專 刊 作 深 度 溝 通, 除 了 與 銀 髮 族 相 關 的 商 品 販 售 外, 還 可 增 加 ( 清 潔 / 看 護 ) 服 務 性 廣 告 的 收 入 幼 童 市 場 則 同 樣 會 先 與 親 子 刊 物 合 作, 再 發 行 親 子 專 刊 作 分 眾 行 銷 針 對 不 同 的 標 的 市 場, 提 供 訂 閱 者 所 關 注 的 商 品 與 服 務, 利 用 深 度 溝 通 與 精 準 行 銷 進 而 提 高 頁 效 c. 整 合 視 覺 編 輯 精 進 編 排 設 計 由 視 覺 風 格 化 氣 氛 營 造 穿 搭 建 議 與 傳 統 型 錄 有 效 區 隔, 並 透 過 親 子 / 夫 妻 檔 藝 人 介 紹 與 專 訪 作 深 度 客 群 經 營 2. 長 期 業 務 發 展 計 劃 (1) 電 視 購 物 a. 提 升 momo 購 物 台 的 品 牌 形 象 過 往 購 物 台 在 消 費 者 心 中 的 形 象 為 多 販 售 白 牌 商 品 且 商 品 品 質 不 穩 定,momo 購 物 台 長 遠 計 畫 將 透 過 知 名 品 牌 導 入 積 極 參 與 公 益 活 動 服 務 機 制 改 善 與 強 化 會 員 經 營 來 提 升 momo 購 物 台 的 品 牌 形 象 b. 培 育 專 業 經 理 人 才, 加 強 員 工 向 心 力 優 秀 人 才 是 公 司 的 基 石, 除 了 不 斷 吸 收 優 秀 人 才 外, 架 構 完 善 的 教 育 訓 練 制 度 也 是 關 鍵, 讓 公 司 各 部 門 各 階 層 的 同 仁 都 能 精 進 自 我 專 業 素 養, 並 對 公 司 有 更 高 的 向 心 力 與 忠 誠 度 專 業 經 理 人 為 公 司 能 否 長 遠 發 展 的 關 鍵, 計 畫 藉 由 完 整 的 養 成 制 度, 用 以 強 化 組 織 內 部 的 效 能 減 少 內 耗 c. 熱 銷 商 品 跨 國 導 出 透 過 將 momo 非 當 季 熱 銷 商 品 引 薦 至 海 外 市 場, 來 協 助 供 應 商 提 升 庫 存 周 轉 率, 並 透 過 此 模 式 來 了 解 當 地 電 視 購 物 市 場, 做 為 進 入 下 一 階 段 的 試 金 石 d. 進 入 東 南 亞 電 視 購 物 市 場 隨 著 momo 購 物 台 在 台 灣 的 成 功, 複 製 成 功 模 式 至 東 南 亞 與 亞 洲 其 他 電 視 購 物 市 場 還 未 成 熟 的 國 家, 讓 momo 電 視 購 物 版 圖 能 跨 大, 建 立 亞 洲 購 物 台 王 國 (2) 網 路 購 物 a. 培 育 電 子 商 務 經 營 管 理 人 才, 加 強 內 部 組 織 管 理 效 能 momo 相 信 多 樣 才 能 與 經 驗 豐 富 的 員 工 管 理 團 隊 與 領 導 者 提 供 了 在 快 速 成 長 變 遷 的 市 場 下 重 要 的 競 爭 優 勢 momo 從 購 物 網 草 創 開 始 就 致 力 未 來 也 將 持 續 地 在 人 才 的 培 養 與 電 子 商 務 管 理 團 隊 的 育 成, 讓 組 織 能 在 日 益 變 遷 的 競 爭 環 境 下 接 受 挑 戰 追 求 卓 越 b. 有 效 利 用 本 集 團 內 部 多 通 路 的 行 銷 資 源, 完 成 整 合 與 開 創 經 營 效 益

58 momo 購 物 網 合 作 的 廠 商 不 少 具 有 實 體 店 鋪, 未 來 的 發 展 不 僅 限 於 線 上 的 跨 平 台 與 資 料 串 連, 也 會 發 展 至 線 上 與 線 下 的 無 縫 接 軌 除 了 在 線 上 進 行 各 項 行 銷 活 動 外, 也 將 發 展 與 實 體 店 鋪 各 地 名 店 的 整 合 性 行 銷 活 動, 藉 由 完 成 活 動 任 務 的 方 式, 來 取 得 各 項 momo 購 物 網 或 者 配 合 廠 商 的 優 惠, 達 成 線 上 與 線 下 的 全 面 性 整 合 行 銷 c. 營 運 管 理 持 續 精 進, 創 造 差 異 化 服 務 與 激 發 成 長 動 力 一 個 領 先 互 動 的 電 子 商 務 平 台 需 持 續 精 進 服 務 品 質 發 揮 線 上 零 售 的 特 色 確 保 良 好 的 毛 利 結 構 momo 購 物 網 的 營 運 與 系 統 機 制 開 發 團 隊 將 繼 續 努 力 在 網 站 技 術 以 及 交 易 流 程 系 統 的 開 發 取 得 與 執 行 至 於 在 其 它 技 術 層 面,momo 購 物 網 也 會 不 斷 更 新 提 出 各 種 加 值 化 服 務 方 案, 並 讓 使 用 者 介 面 可 以 更 為 直 覺 更 具 吸 引 力 更 快 速 且 更 有 效 率 地 執 行 活 動 內 容 與 交 易 流 程 d. 強 化 行 動 及 雲 端 多 元 服 務 創 新, 追 求 永 續 經 營 與 發 展 消 費 者 接 觸 網 際 網 路 的 介 面 是 相 當 多 元 的, 可 以 是 電 腦 筆 電 手 機 平 版 和 電 視 等,momo 購 物 網 為 提 供 給 消 費 者 更 好 的 網 路 購 物 經 驗 更 貼 近 消 費 者 使 用 需 求, 除 提 供 各 種 介 面 的 購 物 方 式 及 工 具 外, 也 將 不 斷 地 在 不 同 介 面 上 追 求 創 新 與 改 進, 並 致 力 於 不 同 介 面 的 資 料 串 接 與 使 用 流 暢 性, 達 到 有 網 路 的 地 方 就 可 以 方 便 迅 速 的 上 momo 購 物 網 買 東 西 (3) 型 錄 郵 購 a. 培 育 多 通 路 經 驗 的 媒 體 行 銷 人 才, 強 化 整 合 行 銷 效 能 由 於 momo 型 錄 為 momo 電 視 與 網 路 銷 售 通 路 的 延 伸, 因 此 momo 型 錄 商 品 企 劃 除 了 必 須 了 解 電 視 與 網 路 商 品 的 特 性 與 獨 特 的 銷 售 點 外, 還 要 具 備 在 有 限 的 版 位 與 頁 數 下 能 提 供 給 消 費 者 感 興 趣 的 商 品, 以 及 利 用 單 一 圖 片 與 文 案 即 可 打 動 消 費 者 的 能 力, 強 化 型 錄 與 電 視 網 路 互 補 性 未 來 momo 型 錄 商 品 企 劃 更 將 扮 演 多 通 路 無 縫 接 軌 有 效 整 合 行 銷 媒 體 的 重 要 角 色 b. 視 覺 編 輯 持 續 精 進, 創 造 差 異 化 服 務 與 滿 足 客 群 需 求 除 了 平 面 型 錄 分 眾 市 場 的 經 營, 未 來 電 子 化 型 錄 也 會 朝 向 客 製 化 電 子 型 錄 發 展, 因 此 會 針 對 多 種 風 格 色 彩 編 排 作 定 期 地 試 驗 設 計, 累 積 大 量 的 套 版 模 組, 作 為 客 製 化 型 錄 編 製 的 基 礎

59 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 : 1. 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 銷 售 區 域 2. 市 場 佔 有 率 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 ;% 103 年 度 104 年 度 金 額 比 重 金 額 比 重 台 灣 地 區 23,493, % 25,352, % 大 陸 地 區 403, % 287, % 合 計 23,897, % 25,639, % 網 路 購 物 部 分, 根 據 資 策 會 (MIC) 之 估 計, 及 104 年 度 網 路 購 物 B2C 之 市 場 產 值 分 別 為 4,511 億 元 5,291 億 元 及 6,138 億 元 新 台 幣, 以 momo 購 物 網 之 營 收 計 算, 及 104 年 度 之 市 場 佔 有 率 分 別 為 2.8% 3.0% 及 3.0% 單 位 : 新 台 幣 億 元 年 度 momo 購 物 網 營 收 B2C 市 場 規 模 百 分 比 , % , % , % 此 外, 目 前 電 視 購 物 及 型 錄 郵 購 產 業 尚 無 具 公 信 力 之 第 三 方 資 料 可 取 得, 故 無 法 計 算 本 集 團 之 市 佔 率, 惟 現 今 電 視 購 物 及 型 錄 郵 購 之 主 要 業 者 為 momo 東 森 及 VIVA, 本 集 團 於 電 視 購 物 及 型 錄 郵 購 產 業 佔 重 要 位 置 3. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 及 成 長 性 (1) 電 視 購 物 a. 全 球 市 場 在 美 國,QVC 為 美 國 最 大 的 電 視 購 物 頻 道, 其 節 目 播 放 範 圍 涵 蓋 了 全 美 96% 的 有 線 電 視 用 戶, 而 電 視 購 物 占 美 國 零 售 總 額 的 8%; 此 外, 韓 國 電 視 購 物 則 占 全 國 零 售 總 額 的 12%, 皆 屬 電 視 購 物 發 展 較 成 熟 之 市 場 而 在 中 國 方 面, 根 據 前 瞻 產 業 研 究 院 預 測, 電 視 購 物 預 計 在 104 年 超 過 800 億 元 人 民 幣 的 規 模 而 CMIC 國 際 市 場 研 究 機 構 也 預 測, 中 國 電 視 購 物 市 場 規 模 有 機 會 於 109 年 挑 戰 5000 億 元 人 民 幣, 約 可 佔 大 陸 消 費 品 零 售 總 額 約 3% 但 相 對 於 美 國 及 韓 國 的 12% 及 5% 來 看, 中 國 電 視 購 物 仍 有 極 大 的 成 長 空 間 b. 國 內 市 場 目 前 台 灣 電 視 購 物 估 計 約 可 佔 全 國 零 售 總 額 約 為 3%, 與 美 國 及 韓 國 相 較 下 仍 具 成 長 空 間 雖 台 灣 有 線 電 視 用 戶 呈 現 飽 和 的 趨 勢, 但 數 位 化 用 戶 則 在 政 府 大 力 推 動 數 位 化 的 政 策 下 有 所 提 昇 105 年 台 灣 電 視 頻 道 數 位 化 後 電 視 將 可 成 為 與 消 費 者 雙 向 互 動 的 平 台, 加 上 社 群 經 營 與 及 客 戶 即 時 回 饋 機 制 來 強 化 與 會 員 間 的 溝 通 使 黏 著 度 變 高 新 型 態 的 行 動 隨 選 視 訊 購 物 將 隨 著 4G 的 普 及 後 將 會 有 大 幅 度 的 成 長, 行 動 平 台 可 吸 引 較 年 輕 的 客 群, 進 而 導 客 回 有 線

60 或 數 位 電 視, 讓 通 路 能 持 續 成 長 (2) 網 路 購 物 a. 全 球 市 場 由 emarketer 104 年 12 月 的 研 究 報 告 指 出,104 年 全 球 B2C 電 子 商 務 產 值 將 達 1.7 兆 美 元 ( 約 台 幣 55 兆 ), 年 增 15.6%; 至 107 年, 產 值 有 機 會 達 到 2.3 兆 美 元 ( 約 台 幣 75 兆 ) 以 區 域 別 區 分, 在 中 國 的 高 度 成 長 性 帶 動 下, 亞 太 地 區 成 為 全 球 最 大 的 電 商 市 場, 其 次 為 北 美 區 域 在 電 子 商 務 站 零 售 市 場 占 比 方 面, 亞 太 地 區 也 領 先 全 球 其 他 地 區 零 售 電 子 商 務 目 前 占 亞 太 地 區 零 售 銷 售 額 的 10.2%, 到 108 年 將 達 到 20.4% 全 球 的 平 均 水 準 是 7.4%, 到 108 年 將 達 到 12.8% b. 國 內 市 場 依 資 策 會 104 年 3 月 研 究 報 告,104 年 台 灣 電 子 商 務 市 場 產 值 約 1 兆 零 69 億 元, 其 中,B2C( 企 業 對 消 費 者 ) 的 電 子 商 務 市 場 為 6,138 億 元, 較 103 年 成 長 15.89%, 而 104 年 C2C 市 場 規 模 則 預 估 有 3,931 億 元, 可 望 較 去 年 成 長 11.01% (3) 型 錄 郵 購 a. 國 外 市 場 根 據 IBIS WORLD 的 研 究 報 告 指 出 美 國 型 錄 市 場, 目 前 每 年 產 值 為 1,250 億 美 金, 過 去 五 年 年 的 年 成 長 率 為 -1.7%, 整 體 市 場 仍 有 7 千 多 家 廠 商 b. 國 內 市 場 4. 競 爭 利 基 台 灣 型 錄 郵 購 市 場 產 值 約 65 億 元, 包 含 電 視 購 物 型 錄 (momo 東 森 森 森 ViVa) 直 銷 體 系 ( 安 麗 / 雅 芳 / 賀 寶 芙 / 如 新 等 ) 日 系 美 保 通 信 販 售 (DHC/ORBIS 等 ) 與 其 它 郵 購 公 司 型 錄 郵 購 可 對 實 體 或 是 虛 體 通 路 作 為 一 個 互 補 商 品 或 是 增 加 商 品 銷 售 曝 光 的 通 路, 亦 或 是 增 加 會 員 黏 著 度 滿 意 度 的 加 值 服 務 (1) 電 視 購 物 a.momo 購 物 台 在 台 灣 電 視 購 物 為 領 導 品 牌 且 形 象 佳 momo 購 物 台 在 台 灣 耕 耘 多 年, 無 論 在 供 應 商 或 消 費 者 心 中 皆 已 深 植 優 質 的 品 牌 形 象, 除 增 加 消 費 者 購 物 信 心 外, 亦 提 升 品 牌 供 應 商 授 權 之 意 願, 藉 此 達 到 產 品 內 容 的 多 樣 性 與 差 異 性 b. 與 網 路 購 物 及 型 錄 郵 購 的 通 路 整 合 momo shop 為 目 前 國 內 前 五 大 的 購 物 網 站,momo 型 錄 為 目 前 發 行 量 第 一 的 購 物 型 錄, 通 路 整 合 讓 momo MD 所 開 發 的 商 品 綜 效 較 競 業 佳 c. 廣 大 會 員 的 經 濟 規 模 富 邦 媒 體 於 94 年 1 月 正 式 開 播 富 邦 momo 台, 同 年 5 月 momo 購 物 網 上 線 momo 型 錄 創 刊, 截 至 今 日 已 累 積 眾 多 會 員 人 數 截 至 104 年, 透 過 電 話 加 入 之 會 員 已 有 440 萬 人 ( 全 通 路 會 員 857 萬 ), 截 至 104 年 12 月, 活 躍 客 戶 計 有 108 萬 人, 藉 由 行 銷 活 動 與 會 員 經 營, 在 提 升 活 躍 會 員 購 買 頻 率 以 及 喚 醒 沉 睡 會 員 再 次 購 買 等 面 向 均 取 得 不 錯 成 效, 且 廣 大 的 會 員 資 料 亦 有 利 於 發

61 展 大 數 據 進 行 精 準 化 銷 售 (2) 網 路 購 物 a. 具 備 多 重 通 路 供 應 商 與 海 外 商 品 開 發 能 力, 商 品 齊 全 度 高 由 於 momo 購 物 網 與 供 應 商 建 立 了 長 久 且 良 好 關 係, 可 針 對 海 外 具 市 場 競 爭 力 的 品 牌 或 商 品 但 在 台 灣 尚 未 被 代 理 或 經 銷 者 可 協 請 供 應 商 導 入 網 路 平 台 販 售, 因 此 momo 購 物 網 的 美 妝 保 健 產 品 齊 全 度 堪 稱 為 全 台 第 一, 除 了 國 內 白 牌 至 韓 國 日 本 美 國 歐 洲 等 知 名 品 牌 應 有 盡 有 此 外, 設 立 富 昇 旅 行 社, 讓 網 購 者 也 可 在 綜 合 型 購 物 網 上 購 買 到 國 內 外 旅 遊 的 商 品 以 網 購 品 類 來 看,momo 購 物 網 在 美 妝 保 養 / 彩 妝 用 品 食 品 飲 料 生 鮮 雜 貨 家 庭 日 用 品 生 活 用 品 健 康 / 塑 身 較 整 體 線 上 購 物 市 場 與 競 網 的 比 例 要 來 的 高, 符 合 現 今 網 購 族 群 對 商 品 實 用 性 高 於 流 行 性 的 需 求 b. 強 而 有 力 且 多 樣 化 之 行 銷 策 略 目 標 導 向 的 行 銷 策 略 讓 momo 購 物 網 於 104 年 會 員 數 達 595 萬 人 較 103 年 成 長 15.0% 在 價 格 方 面,momo 購 物 網 為 確 保 擁 有 價 格 競 爭 力, 建 立 4 種 內 部 市 場 查 價 與 跟 價 機 制, 讓 顧 客 可 取 得 物 美 價 廉 的 商 品 與 服 務 在 促 銷 方 面, 提 供 了 多 元 且 豐 富 的 促 銷 活 動, 除 了 市 面 上 的 價 格 與 消 費 者 促 銷 活 動 外, momo 購 物 網 於 95 年 起 即 推 出 了 無 償 折 價 券 促 銷, 這 種 無 償 折 價 券, 故 名 思 義 就 是 不 需 要 事 先 滿 足 某 些 任 務 或 條 件, 即 可 取 得, 至 今 為 止, 共 有 幸 福 大 輪 盤 票 選 活 動 - 投 票 免 費 抽 廠 商 / 商 品 策 略 合 作 3C 家 電 高 門 檻 促 購 等 模 式 在 廣 告 方 面, 具 備 更 多 元 的 內 部 媒 體 廣 宣 資 源, 像 是 : 型 錄 夾 寄 物 流 夾 寄 TV 破 口 ( 電 視 購 物 換 檔 中 廣 告 ) 實 體 整 合 行 銷 活 動 momo 社 群 等 c. 數 據 分 析 且 互 動 有 趣 的 顧 客 經 營 momo 購 物 網 的 獲 利 來 自 於 顧 客 終 身 價 值 的 創 造, 因 此 設 有 專 業 團 隊 從 吸 引 會 員 加 入 到 購 買 到 成 為 momo 的 熟 客 的 經 營, 分 為 會 員 招 募 首 購 與 再 購 顧 客 關 係 管 理 三 個 階 段 其 中 顧 客 關 係 管 理 佔 資 源 投 入 的 最 大 比 例, 包 含 透 過 資 料 採 礦 的 精 準 行 銷 Line 與 Facebook 的 社 群 經 營 婦 幼 與 健 康 保 健 的 知 識 分 享 和 實 體 活 動 的 舉 辦 等 整 體 而 言,momo 購 物 網 的 顧 客 經 營 不 但 具 備 巨 量 動 態 分 析 消 費 者 行 為 的 能 力, 同 時 也 著 重 實 際 地 與 會 員 們 的 互 動 與 交 流 d. 持 續 精 進 且 追 求 創 新 的 營 運 管 理 除 了 持 續 在 多 元 化 金 流 12 小 時 指 定 時 段 速 達 物 流 全 年 無 休 電 話 線 上 客 服 線 上 電 視 購 物 直 播 自 建 品 管 QC 中 心 使 用 者 介 面 優 化 等 營 運 管 理 面 上 的 精 進 外, 也 追 求 在 即 時 動 態 個 人 化 推 薦 系 統 個 人 雲 行 動 加 值 上 的 創 新 佈 局 e. 安 全 信 任 的 信 賴 機 制 任 何 有 關 顧 客 隱 私 權 利 義 務 與 交 易 須 知 皆 透 明 公 開 地 於 網 頁 揭 示 與 公 告, 對 於 資 訊 安 全 內 部 管 理 與 交 易 糾 紛 處 理 程 序 則 比 照 金 融 機 構 般 謹 慎 管 控, momo 購 物 網 為 讓 消 費 者 安 全 安 心 信 任 的 購 物 平 台 (3) 郵 購 型 錄 a. 商 品 齊 全 度 高 媒 體 資 源 多 由 於 momo 電 視 與 網 路 產 品 齊 全 度 高, 現 有 momo 型 錄 產 品 線 不 侷 限 於 流 行 服 飾 美 妝 保 養, 也 包 含 居 家 生 活 與 保 健 養 生 此 外, 也 有 助 於 銀 髮 專 刊 與

62 親 子 專 刊 的 發 行, 不 論 是 健 康 食 品 旅 遊 美 食 或 婦 幼 商 品 皆 可 一 次 到 位, 外 加 上 內 部 擁 有 momo 親 子 台 與 momo 購 物 網 等 可 作 形 象 結 合 或 是 線 上 型 錄 索 取 與 曝 光 b. 求 新 求 變 的 多 樣 化 之 促 銷 策 略 分 析 美 日 韓 型 錄 郵 購 促 銷 新 趨 勢, 檢 視 活 動 反 應 成 效, 累 積 國 內 型 錄 郵 購 促 銷 訣 竅 c. 具 備 多 通 路 經 驗 的 媒 體 行 銷 人 才 擁 有 橫 跨 電 視 網 路 實 體 零 售 平 面 型 錄 媒 體 行 銷 人 才, 已 達 整 合 行 銷 之 綜 效 5. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 有 利 因 素 a. 行 動 購 物 市 場 迅 速 成 長 依 據 Criteo 行 銷 公 司 於 104 年 第 二 季 公 布 之 行 動 商 務 報 告, 指 出 目 前 東 南 亞 香 港 與 台 灣 行 動 商 務 交 易 占 整 體 電 子 商 務 交 易 的 27%; 台 灣 又 以 31% 超 越 區 域 平 均 值, 更 高 過 美 國 (30%) 西 班 牙 (30%) 與 新 加 坡 (29%) 國 家, 但 略 低 於 全 球 平 均 值 34%, 預 估 107 年 成 長 率 將 提 升 至 46.6%, 顯 示 行 動 購 物 未 來 仍 有 很 強 的 成 長 動 力, 並 將 成 為 台 灣 電 子 商 務 成 長 的 重 要 關 鍵 b. 政 府 推 動 電 子 商 務 產 業 發 展 政 府 為 落 實 電 子 商 務 實 力 深 植 與 國 際 化 市 場 之 發 展, 積 極 推 行 新 網 路 時 代 電 子 商 務 發 展 計 畫 及 華 文 電 子 商 務 暨 交 易 安 全 推 動 計 畫, 同 時 透 過 推 動 式 世 代 網 路 建 設 加 速 我 國 光 纖 及 無 線 寬 頻 網 路 佈 建 推 動 頻 譜 資 源 有 效 利 用 促 進 技 術 發 展 與 異 質 網 路 融 合 推 到 合 理 化 費 率 等 策 略 根 據 104 年 8 月 台 灣 寬 頻 網 路 使 用 調 查 結 果, 我 國 民 眾 上 網 率 從 103 年 調 查 之 75.6% 上 升 到 80.3%, 推 估 我 國 上 網 人 數 達 1,883 萬 人 ; 其 中,18 至 30 歲 民 眾 的 上 網 率 達 100.0%, 成 為 我 國 網 路 主 要 使 用 族 群 c. 高 齡 / 幼 童 市 場 商 機 增 加 由 於 台 灣 人 口 結 構 的 高 齡 化 以 及 國 人 提 高 對 幼 童 的 付 出 單 位 成 本, 高 齡 / 幼 童 品 牌 市 場 的 發 展 將 為 未 來 的 趨 勢,momo 型 錄 將 整 合 公 司 內 部 資 源 切 入 此 二 市 場 進 行 分 眾 經 營 (2) 不 利 因 素 與 因 應 對 策 a. 消 費 者 接 觸 媒 體 行 為 改 變 隨 著 網 路 與 行 動 裝 置 的 普 及, 消 費 者 接 觸 與 使 用 媒 體 的 時 間 與 行 為 也 有 所 改 變, 雖 然 目 前 台 灣 印 刷 紙 張 格 式 仍 為 平 面 媒 體 市 場 主 流 閱 讀 格 式, 但 是 也 不 能 忽 略 讀 者 有 數 位 與 紙 本 閱 讀 習 慣 重 疊 的 現 象 因 應 對 策 : momo 型 錄 將 增 加 內 容 豐 富 度 優 化 數 位 閱 讀 介 面 考 量 數 位 與 紙 本 平 台 的 互 補 性, 開 發 momo 型 錄 平 版 app, 展 開 電 子 化 型 錄 的 佈 局, 並 善 用 現 有 數 位 管 道 的 優 勢, 於 momo 購 物 網 平 台 資 源 作 momo 電 子 化 型 錄 的 曝 光 與 線 上 索 取, 以 因 應 消 費 者 以 印 刷 刊 物 為 主 數 位 格 式 為 輔 截 取 資 訊 的 方 式 改 變

63 b. 消 費 者 對 個 人 隱 私 的 顧 慮 若 消 費 者 對 個 人 隱 私 有 所 疑 慮, 亦 影 響 消 費 者 對 線 上 購 物 信 心 的 議 題, 根 據 102 年 4 月 TWNIC 寬 頻 網 路 使 用 調 查,12 歲 以 上 曾 經 上 網 民 眾 擔 心 發 生 網 路 資 訊 安 全 的 侵 入 種 類, 以 個 人 隱 私 外 洩 的 比 例 最 高 ( 相 對 次 數 人 次 ) 因 應 對 策 : 在 momo 購 物 網 會 員 隱 私 權 部 分, 於 momo 購 物 網 完 整 地 揭 示 客 戶 資 料 蒐 集 方 式 客 戶 資 料 儲 存 及 保 管 資 料 安 全 及 保 護 方 法 資 訊 安 全 防 護 驗 證 客 戶 資 料 揭 露 對 象 客 戶 資 料 之 使 用 目 的 客 戶 資 料 分 類 及 使 用 範 圍 客 戶 資 料 變 更 修 改 Cookie 客 戶 資 料 退 出 選 擇 等 有 關 購 物 會 員 之 隱 私 權 政 策, 並 即 時 更 新 相 關 法 令 法 規 要 求 事 項 ; 在 資 安 內 控 部 分, 諸 如 外 部 的 USB 隨 身 碟 Bluetooth 藍 牙 Smart Phone/blackberry 行 動 裝 置 Floppy 磁 碟 Wifi 無 限 上 網 CD/DVD 等 皆 須 透 過 Intranet 的 管 制 下, 才 能 儲 存 與 複 製 資 料, 以 避 免 內 部 資 料 外 洩 以 及 病 毒 入 侵, 確 保 會 員 隱 私 不 受 侵 害 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 : 本 集 團 主 要 從 事 一 般 批 發 零 售 業 務, 並 未 投 入 生 產 製 造 之 相 關 工 作, 故 不 適 用 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 : 本 集 團 主 要 從 事 一 般 批 發 零 售 業 務, 尚 無 生 產 所 需 之 主 要 原 料, 故 不 適 用 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 進 ( 銷 ) 貨 金 額 與 比 例 1. 進 貨 本 集 團 係 為 提 供 多 元 交 易 之 平 台, 所 銷 售 之 商 品 係 向 多 家 供 應 商 進 貨, 對 單 一 進 貨 廠 商 採 購 金 額 皆 在 10% 以 下, 故 不 適 用 2. 銷 貨 由 於 本 集 團 行 業 特 性, 並 無 特 定 銷 貨 對 象, 對 單 一 銷 貨 客 戶 銷 貨 金 額 皆 在 10% 以 下, 故 不 適 用 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 : 不 適 用 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 件 年 度 103 年 度 104 年 度 銷 售 量 值 台 灣 地 區 大 陸 地 區 台 灣 地 區 大 陸 地 區 部 門 別 量 值 量 值 量 值 量 值 電 視 及 型 錄 部 門 4,859,513 8,448, ,631,276 8,100, 網 路 部 門 13,255,437 14,979, ,325,570 17,224, 其 他 - 66, , ,445-28, , ,374 合 計 18,114,950 23,493, , ,445 19,956,846 25,352, , ,374 變 動 原 因 : 市 場 需 求 持 續 成 長, 故 本 集 團 購 物 網 業 務 亦 成 長 所 致

64 三 從 業 員 工 最 近 二 年 度 從 業 員 工 人 數 : 年 度 103 年 度 104 年 度 單 位 : 人 ; 年 截 至 105 年 2 月 25 日 員 直 接 人 員 1,137 1,054 1,070 工 人 間 接 人 員 數 合 計 1,539 1,495 1,506 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 博 士 0.1% 0.13% 0.20% 歷 碩 士 6.0% 7.76% 8.03% 分 大 專 73.2% 71.64% 71.98% 布 比 高 中 19.8% 19.60% 18.92% 率 高 中 以 下 0.9% 0.87% 0.87% 四 環 保 支 出 資 訊 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 汙 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ), 處 分 之 總 額, 並 揭 露 其 未 來 因 應 對 策 及 可 能 之 支 出 : 無

65 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 狀 況, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 : 1. 員 工 福 利 措 施 / 進 修 / 訓 練 本 公 司 及 子 公 司 設 有 職 工 福 利 委 員 會, 定 期 辦 理 各 項 福 利 措 施 成 立 社 團 平 衡 員 工 身 心 與 紓 解 員 工 工 作 壓 力 員 工 同 時 享 有 員 工 購 物 優 惠 集 團 優 惠 房 貸 優 惠 人 身 保 險 專 案 員 工 訓 練 部 份 依 其 需 求 可 申 請 全 額 補 助 之 專 業 外 訓 課 程 公 司 則 不 定 期 舉 辦 公 開 班 辦 理 員 工 內 訓 課 程 2. 退 休 制 度 及 其 實 施 狀 況 (1) 依 勞 動 基 準 法 及 勞 工 退 休 金 條 例 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 確 保 員 工 退 休 相 關 權 益 (2) 遵 循 勞 動 基 準 法 成 立 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 提 撥 員 工 月 薪 2% 之 款 項 存 入 退 休 準 備 金 帳 戶 (3) 遵 循 勞 工 退 休 金 條 例 所 規 定, 為 每 位 員 工 提 撥 6% 勞 退 金 制 勞 工 保 險 局 之 個 人 退 休 金 專 戶 3. 勞 資 間 之 協 議 本 公 司 及 子 公 司 致 力 加 強 勞 資 和 諧 並 鼓 勵 雙 向 溝 通 以 解 決 問 題 各 項 勞 動 條 件 均 依 勞 動 基 準 法 執 行, 截 至 目 前 為 止, 勞 資 關 係 和 諧, 並 無 因 勞 資 糾 紛 而 需 協 調 之 情 事 4. 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 本 公 司 及 子 公 司 各 項 規 定 皆 依 政 府 訂 定 之 勞 工 各 式 法 令 為 遵 循 準 則, 訂 有 完 善 之 制 度 載 明 各 項 管 理 規 範, 內 容 明 訂 員 工 權 利 義 務 及 福 利 項 目, 並 定 期 檢 討 修 訂 制 度 內 容, 以 維 護 所 有 員 工 權 益 ( 二 ) 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 及 因 應 措 施, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 無 法 合 理 估 計 之 事 實 : 本 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 均 維 持 和 諧 之 勞 資 關 係, 並 無 因 勞 資 糾 紛 而 遭 受 損 失

66 六 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 承 攬 合 約 租 賃 合 約 承 攬 合 約 承 攬 合 約 租 賃 合 約 租 賃 合 約 租 賃 合 約 租 賃 合 約 租 賃 合 約 租 賃 合 約 租 賃 合 約 租 賃 合 約 承 攬 合 約 買 賣 合 約 台 灣 宅 配 通 股 份 有 限 公 司 台 灣 宅 配 通 股 份 有 限 公 司 統 一 速 達 股 份 有 限 公 司 新 竹 物 流 股 份 有 限 公 司 中 嘉 網 路 股 份 有 限 公 司 美 好 家 庭 購 物 股 份 有 限 公 司 凱 擘 股 份 有 限 公 司 台 固 媒 體 股 份 有 限 公 司 佳 訊 傳 播 股 份 有 限 公 司 台 灣 數 位 光 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 佳 訊 傳 播 股 份 有 限 公 司 佳 訊 傳 播 股 份 有 限 公 司 利 晉 工 程 股 份 有 限 公 司 台 灣 大 福 高 科 技 設 備 股 份 有 限 公 司 新 竹 分 公 司 物 流 電 視 商 品 配 送 服 務 保 密 物 流 TV 倉 倉 儲 合 約 保 密 電 視 網 路 商 品 配 送 合 約 保 密 物 流 宅 配 配 送 服 務 租 賃 有 線 電 視 頻 道 進 行 電 視 購 物 廣 告 上 架 服 務 租 賃 有 線 電 視 頻 道 進 行 電 視 購 物 廣 告 上 架 服 務 租 賃 有 線 電 視 頻 道 進 行 電 視 購 物 廣 告 上 架 服 務 租 賃 有 線 電 視 頻 道 進 行 電 視 購 物 廣 告 上 架 服 務 租 賃 有 線 電 視 頻 道 進 行 電 視 購 物 廣 告 上 架 服 務 租 賃 有 線 電 視 頻 道 進 行 電 視 購 物 廣 告 上 架 服 務 租 賃 有 線 電 視 頻 道 進 行 電 視 購 物 廣 告 上 架 服 務 租 賃 有 線 電 視 頻 道 進 行 電 視 購 物 廣 告 上 架 服 務 物 流 中 心 建 置 工 程 物 流 中 心 設 備 採 購 保 密 保 密 保 密 保 密 保 密 保 密 保 密 保 密 無 保 密 保 密

67 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 項 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 年 1. 簡 明 資 產 負 債 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 個 體 財 務 報 告 ) 目 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 100 年 101 年 102 年 ( 註 2) 103 年 ( 註 2) 104 年 ( 註 2) 流 動 資 產 3,823,187 6,279,128 5,447,269 不 動 產 廠 房 及 設 備 541,415 2,130,337 2,119,308 無 形 資 產 11,339 16,412 10,386 其 他 資 產 843,697 1,175,302 1,514,476 資 產 總 額 5,219,638 9,601,179 9,091,439 分 配 前 2,808,504 3,048,577 3,197,086 流 動 負 債 分 配 後 3,256,009 4,253,234 -( 註 3) 非 流 動 負 債 255, , ,828 分 配 前 3,063,598 3,290,189 3,449,914 負 債 總 額 分 配 後 3,511,103 4,494,846 -( 註 3) 歸 屬 於 母 公 司 業 主 2,156,040 6,310,990 5,641,525 之 權 益 股 本 1,278,585 1,420,585 1,420,585 資 本 公 積 58,044 3,329,617 3,354,858 保 留 分 配 前 839,428 1,560,595 1,414,615 盈 餘 分 配 後 391, ,938 -( 註 3) 其 他 權 益 (20,017) 193 (151,358) 庫 藏 股 票 - - (397,175) 非 控 制 權 益 權 益 分 配 前 2,156,040 6,310,990 5,641,525 總 額 分 配 後 1,708,535 5,106,333 -( 註 3) 註 1: 本 公 司 自 102 年 度 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 尚 無 法 填 列 最 近 五 年 度 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料, 故 另 編 製 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 2:102 年 度 至 104 年 度 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 3:104 年 度 盈 餘 分 配 案 尚 未 經 股 東 會 決 議

68 2. 簡 明 綜 合 損 益 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 個 體 財 務 報 告 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 100 年 101 年 102 年 ( 註 2) 103 年 ( 註 2) 104 年 ( 註 2) 營 業 收 入 20,249,120 23,442,127 25,345,046 營 業 毛 利 2,545,642 3,280,074 3,150,230 營 業 損 益 1,119,671 1,597,377 1,289,018 營 業 外 收 入 及 支 出 (105,208) (60,807) 13,208 稅 前 淨 利 1,014,463 1,536,570 1,302,226 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 811,060 1,248,371 1,060,781 停 業 單 位 損 失 (249,392) (78,329) - 本 期 淨 利 ( 損 ) 561,668 1,170,042 1,060,781 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (38,636) 18,840 (153,655) 本 期 綜 合 損 益 總 額 523,032 1,188, ,126 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 561,668 1,170,042 1,060,781 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 523,032 1,188, ,126 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 每 股 盈 餘 註 1: 本 公 司 自 102 年 度 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 尚 無 法 填 列 最 近 五 年 度 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料, 故 另 編 製 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 2:102 年 度 至 104 年 度 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 3:103 年 因 產 生 停 業 單 位 損 失 致 102 年 之 財 報 予 以 重 分 類 調 整 3. 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 個 體 財 務 報 告 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 部 份 財 務 資 料 ( 註 ) 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 3,455,169 3,764,563 基 金 及 投 資 362, ,001 固 定 資 產 362, ,416 無 形 資 產 16,578 16,469 其 他 資 產 134, ,020 資 產 總 額 4,331,132 4,765,469 流 動 分 配 前 2,001,933 2,385,487 負 債 分 配 後 2,512,612 2,886,692 長 期 負 債 6,590 3,949 其 他 負 債 213, ,368 負 債 分 配 前 2,222,293 2,617,804 總 額 分 配 後 2,732,972 3,119,009 股 本 1,162,350 1,278,585 資 本 公 積 8,594 8,594 保 留 分 配 前 950, ,091 盈 餘 分 配 後 323, ,886 累 積 換 算 調 整 數 (13,015) (21,605) 股 東 權 益 分 配 前 2,108,839 2,147,665 總 額 分 配 後 1,598,160 1,646,460 註 : 各 年 度 財 務 資 料 皆 經 會 計 師 查 核 簽 證

69 4. 簡 明 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 個 體 財 務 報 告 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 部 份 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 15,637,622 18,709,897 營 業 毛 利 2,648,062 2,689,675 營 業 損 益 922, ,841 營 業 外 收 入 及 利 益 20,414 29,514 營 業 外 費 用 及 損 失 86, ,617 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 856, ,738 繼 續 營 業 部 門 損 益 695, ,095 停 業 部 門 損 益 - - 非 常 損 益 - - 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 - - 本 期 損 益 695, ,095 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 2 ) 註 1: 各 年 度 財 務 報 表 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 每 股 盈 餘 皆 已 追 溯 調 整 項 年 5. 簡 明 資 產 負 債 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 合 併 財 務 報 告 ) 目 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 100 年 101 年 102 年 ( 註 2) 103 年 ( 註 2) 104 年 ( 註 2) 流 動 資 產 4,368,741 6,792,676 5,940,774 不 動 產 廠 房 及 設 備 717,348 2,264,717 2,190,151 無 形 資 產 23,100 27,815 19,837 其 他 資 產 683, ,303 1,456,688 資 產 總 額 5,792,497 10,034,511 9,607,450 流 動 負 債 分 配 前 3,345,095 3,385,989 3,683,020 分 配 後 3,792,600 4,590,646 -( 註 3) 非 流 動 負 債 274, , ,878 負 債 總 額 分 配 前 3,619,569 3,639,650 3,950,898 分 配 後 4,067,074 4,844,307 -( 註 3) 歸 屬 於 母 公 司 業 主 2,156,040 6,310,990 5,641,525 之 權 益 股 本 1,278,585 1,420,585 1,420,585 資 本 公 積 58,044 3,329,617 3,354,858 保 留 分 配 前 839,428 1,560,595 1,414,615 盈 餘 分 配 後 391, ,938 -( 註 3) 其 他 權 益 (20,017) 193 (151,358) 庫 藏 股 票 - - (397,175) 非 控 制 權 益 16,888 83,871 15,027 權 益 分 配 前 2,172,928 6,394,861 5,656,552 總 額 分 配 後 1,725,423 5,190,204 -( 註 3) 註 1: 本 公 司 自 102 年 度 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 尚 無 法 填 列 最 近 五 年 度 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料, 故 另 編 製 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 2:102 年 度 至 104 年 度 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 3:104 年 度 盈 餘 分 配 案 尚 未 經 股 東 會 決 議

70 6. 簡 明 綜 合 損 益 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 合 併 財 務 報 告 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 100 年 101 年 102 年 ( 註 2) 103 年 ( 註 2) 104 年 ( 註 2) 營 業 收 入 20,542,841 23,897,005 25,639,898 營 業 毛 利 2,555,246 3,304,657 3,103,662 營 業 損 益 934,782 1,427,415 1,058,769 營 業 外 收 入 及 支 出 45,854 82, ,290 稅 前 淨 利 980,636 1,509,750 1,236,059 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 767,557 1,211, ,089 停 業 單 位 損 失 (249,392) (78,329) - 本 期 淨 利 ( 損 ) 518,165 1,132, ,089 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (37,789) 21,447 (154,807) 本 期 綜 合 損 益 總 額 480,376 1,154, ,282 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 561,668 1,170,042 1,060,781 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (43,503) (37,177) (67,692) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 523,032 1,188, ,126 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (42,656) (34,570) (68,844) 每 股 盈 餘 註 1: 本 公 司 自 102 年 度 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 尚 無 法 填 列 最 近 五 年 度 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料, 故 另 編 製 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 2:102 年 度 至 104 年 度 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 3:103 年 因 產 生 停 業 單 位 損 失 致 102 年 之 財 報 予 以 重 分 類 調 整 項 目 7. 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 合 併 財 務 報 告 ) 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 部 份 財 務 資 料 ( 註 ) 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 4,013,935 4,280,244 基 金 及 投 資 - 359,643 固 定 資 產 610, ,105 無 形 資 產 24,886 28,953 其 他 資 產 138, ,880 資 產 總 額 4,787,070 5,347,825 流 動 負 債 分 配 前 2,369,895 2,933,046 分 配 後 2,880,574 3,434,251 長 期 負 債 6,590 3,949 其 他 負 債 232, ,098 負 債 總 額 分 配 前 2,609,056 3,184,093 分 配 後 3,119,735 3,685,298 股 本 1,162,350 1,278,585 資 本 公 積 8,594 8,594 保 留 分 配 前 950, ,091 盈 餘 分 配 後 323, ,886 累 積 換 算 調 整 數 (13,015) (21,605) 少 數 股 權 69,175 16,067 股 東 權 益 總 額 分 配 前 2,178,014 2,163,732 分 配 後 1,667,335 1,662,527 註 : 各 年 度 財 務 資 料 皆 經 會 計 師 查 核 簽 證

71 8. 簡 明 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 合 併 財 務 報 告 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 部 份 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 15,729,598 18,922,692 營 業 毛 利 2,667,573 2,657,167 營 業 損 益 824, ,480 營 業 外 收 入 及 利 益 21,228 47,895 營 業 外 費 用 及 損 失 9,519 10,071 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 835, ,304 繼 續 營 業 部 門 損 益 670, ,641 停 業 部 門 損 益 - - 非 常 損 益 - - 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 - - 合 併 損 益 670, ,641 每 股 盈 餘 ( 元 ) ( 註 2 ) 註 1: 各 年 度 財 務 報 表 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 每 股 盈 餘 皆 已 追 溯 調 整 ( 二 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 事 務 所 名 稱 簽 證 會 計 師 查 核 意 見 100 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 方 燕 玲 許 育 峰 無 保 留 意 見 101 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 嘉 修 賴 麗 真 無 保 留 意 見 102 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 嘉 修 池 世 欽 無 保 留 意 見 103 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 嘉 修 池 世 欽 無 保 留 意 見 104 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 俐 雯 林 文 欽 修 正 式 無 保 留 意 見

72 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 財 務 分 析 - 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 合 併 財 務 報 告 ) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 財 務 結 負 債 占 資 產 比 率 構 (%) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 償 債 流 動 比 率 能 力 速 動 比 率 % 利 息 保 障 倍 數 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (1.16) 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 註 1: 上 表 將 停 業 單 位 損 益 還 原 後 計 算 之 註 2:102 年 至 104 年 IFRSs 之 財 報 係 經 會 計 師 查 核 104 年 度 財 務 比 率 與 103 年 度 比 較, 增 減 變 動 達 20% 者 說 明 如 下 : 1 速 動 比 率 :104 年 因 投 資 環 球 國 廣, 使 得 流 動 資 產 減 少, 致 比 率 降 低 2 利 息 保 障 倍 數 : 係 因 應 付 租 賃 款 隨 時 間 攤 銷 使 得 利 息 費 用 逐 期 減 少, 致 比 率 增 加 3 存 貨 週 轉 率 平 均 銷 貨 日 數 :104 年 營 收 增 加 致 營 業 成 本 相 對 增 加, 另 103 年 處 分 實 體 通 路 業 務 致 使 存 貨 庫 存 水 準 大 幅 降 低, 致 比 率 增 加 4 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 :103 年 因 規 劃 自 建 物 流 中 心, 購 置 興 建 倉 庫 使 用 之 土 地, 使 得 104 年 平 均 固 定 資 產 增 加, 致 比 率 降 低 5 資 產 報 酬 率 權 益 報 酬 率 :103 年 因 上 市 增 資, 使 得 總 資 產 大 幅 增 加, 又 因 競 爭 激 烈 使 網 路 通 路 營 業 費 用 增 加, 使 得 獲 利 較 103 年 下 降, 致 資 產 報 酬 率 降 低 6 現 金 流 量 比 率 : 係 因 104 年 營 業 費 用 增 加, 使 得 獲 利 較 103 年 下 降, 又 103 年 處 分 實 體 通 路 業 務, 使 存 貨 庫 存 水 準 大 幅 降 低, 致 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 減 少, 比 率 降 低 7 現 金 再 投 資 比 率 : 係 因 104 年 營 業 費 用 增 加, 使 得 獲 利 較 103 年 下 降, 又 103 年 處 分 實 體 通 路 業 務, 使 存 貨 庫 存 水 準 大 幅 降 低, 致 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 減 少, 而 104 年 發 放 現 金 股 利 較 103 年 增 加, 致 比 率 降 低 8 營 運 槓 桿 度 : 係 因 104 年 網 路 通 路 業 績 成 長, 營 業 費 用 亦 增 加, 使 營 業 利 益 減 少, 致 比 率 增 加

73 ( 二 ) 財 務 分 析 - 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 個 體 財 務 報 告 ) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 財 務 負 債 占 資 產 比 率 結 構 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 (%) 償 債 流 動 比 率 能 力 速 動 比 率 % 利 息 保 障 倍 數 4, , , 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (0.31) 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 槓 桿 度 註 1: 上 表 將 停 業 單 位 損 益 還 原 後 計 算 之 註 2:102 年 至 104 年 IFRSs 之 財 報 係 經 會 計 師 查 核 104 年 度 財 務 比 率 與 103 年 度 比 較, 增 減 變 動 達 20% 者 說 明 如 下 : 1 利 息 保 障 倍 數 : 係 因 應 付 租 賃 款 隨 時 間 攤 銷 使 得 利 息 費 用 逐 期 減 少, 致 比 率 增 加 2 存 貨 週 轉 率 平 均 銷 貨 日 數 :104 年 營 收 增 加 致 成 本 相 對 增 加, 另 103 年 處 分 實 體 通 路 業 務 致 使 存 貨 庫 存 水 準 大 幅 降 低, 致 比 率 增 加 3 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 :103 年 因 規 劃 自 建 物 流 中 心, 購 置 興 建 倉 庫 使 用 之 土 地, 使 得 104 年 平 均 固 定 資 產 增 加, 致 比 率 降 低 4 資 產 報 酬 率 權 益 報 酬 率 :103 年 因 上 市 增 資, 使 得 總 資 產 大 幅 增 加, 又 因 競 爭 激 烈 使 網 路 通 路 營 業 費 用 增 加, 使 得 獲 利 較 103 年 下 降, 致 資 產 報 酬 率 降 低 5 現 金 流 量 比 率 : 係 因 104 年 營 業 費 用 增 加, 使 得 獲 利 較 103 年 下 降, 又 103 年 處 分 實 體 通 路 業 務, 使 存 貨 庫 存 水 準 大 幅 降 低, 致 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 減 少, 比 率 降 低 6 現 金 再 投 資 比 率 : 係 因 104 年 營 業 費 用 增 加, 使 得 獲 利 較 103 年 下 降, 又 103 年 處 分 實 體 通 路 業 務, 使 存 貨 庫 存 水 準 大 幅 降 低, 致 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 減 少, 而 104 年 發 放 現 金 股 利 較 103 年 增 加, 致 比 率 降 低 註 1: 本 公 司 自 102 年 度 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 尚 無 法 填 列 最 近 五 年 度 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料, 故 另 編 製 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 2: 分 析 項 目 計 算 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出

74 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 )

75 ( 三 ) 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 合 併 財 務 報 告 ) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 財 務 負 債 占 資 產 比 率 結 構 (%) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 償 債 流 動 比 率 (%) 能 力 速 動 比 率 (%) 經 營 能 力 獲 利 能 力 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 營 業 利 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 現 金 流 量 允 當 比 率 (%)( 註 3) 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) (2.46) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 度 財 務 槓 桿 度 年 度 財 務 比 率 與 100 年 度 比 較, 增 減 變 動 達 20% 者 說 明 如 下 : 1 利 息 保 障 倍 數 :101 年 因 競 爭 激 烈 之 網 路 通 路 營 收 增 加 及 營 業 費 用 增 加, 致 稅 前 淨 利 較 100 年 減 少, 且 因 101 年 子 公 司 富 邦 歌 華 向 銀 行 借 款 致 利 息 費 用 較 100 年 大 幅 增 加, 致 比 率 降 低 2 應 收 款 項 周 轉 率 平 均 收 現 日 數 : 因 營 收 增 加, 貨 到 付 款 及 信 用 卡 之 應 收 帳 款 隨 之 增 加, 致 比 率 降 低 3 資 產 報 酬 率 權 益 報 酬 率 占 實 收 資 本 比 率 純 益 率 及 每 股 盈 餘 :101 年 因 競 爭 激 烈 之 網 路 通 路 營 收 增 加 及 營 業 費 用 增 加, 使 得 獲 利 較 100 年 下 降, 致 資 產 報 酬 率 權 益 報 酬 率 占 實 收 資 本 比 率 純 益 率 及 每 股 盈 餘 均 較 前 一 年 度 下 降 4 現 金 再 投 資 比 率 :101 年 來 自 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 增 加, 且 現 金 股 利 較 100 年 減 少, 致 現 金 再 投 資 比 率 上 升 5 營 運 槓 桿 度 :101 年 網 路 通 路 銷 售 佔 比 增 加, 惟 網 路 產 業 競 爭 激 烈, 毛 利 較 低, 使 得 營 業 利 益 較 100 年 減 少 約 2 成, 致 101 年 營 運 槓 桿 度 較 100 年 上 升

76 ( 四 ) 財 務 分 析 -- 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 個 體 財 務 報 告 ) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 財 務 負 債 占 資 產 比 率 結 構 (%) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 償 債 能 力 經 營 能 力 獲 利 能 力 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) , 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 營 業 利 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 現 金 流 量 比 率 (%) 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%)( 註 3) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (3.82) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 度 財 務 槓 桿 度 年 度 財 務 比 率 與 100 年 度 比 較, 增 減 變 動 達 20% 者 說 明 如 下 : 1 利 息 保 障 倍 數 :101 年 因 競 爭 激 烈 之 網 路 通 路 營 收 增 加 及 營 業 費 用 增 加, 致 稅 前 淨 利 較 100 年 減 少, 且 100 年 利 息 費 用 因 借 款 增 加, 致 比 率 增 加 2 應 收 款 項 周 轉 率 平 均 收 現 日 數 : 因 營 收 增 加, 貨 到 付 款 及 信 用 卡 之 應 收 帳 款 隨 之 增 加, 致 比 率 降 低 3 固 定 資 產 週 轉 率 :101 年 銷 貨 收 入 淨 額 較 100 年 增 加 19.65% 所 致 4 資 產 報 酬 率 占 實 收 資 本 比 率 純 益 率 及 每 股 盈 餘 :101 年 因 競 爭 激 烈 之 網 路 通 路 營 收 增 加 及 營 業 費 用 增 加, 使 得 獲 利 較 100 年 下 降, 致 資 產 報 酬 率 占 實 收 資 本 比 率 純 益 率 及 每 股 盈 餘 均 較 前 一 年 度 下 降 5 現 金 再 投 資 比 率 :101 年 來 自 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 增 加, 且 現 金 股 利 較 100 年 減 少, 致 現 金 再 投 資 比 率 上 升 註 1: 各 年 度 財 務 資 料 皆 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 分 析 項 目 計 算 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債

77 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 請 參 閱 第 74 頁 四 最 近 年 度 財 務 報 告 請 參 閱 本 年 報 附 件 一 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 請 參 閱 本 年 報 附 件 二 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 無

78 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 審 計 委 員 會 審 查 報 告 書 茲 准 董 事 會 造 送 本 公 司 一 四 年 度 財 務 報 表, 業 經 委 託 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 俐 雯 及 林 文 欽 會 計 師 查 核 竣 事 提 出 查 核 報 告 上 開 董 事 會 造 送 之 財 務 報 表, 經 本 審 計 委 員 會 審 查 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 證 券 交 易 法 第 十 四 條 之 四 及 公 司 法 第 二 一 九 條 之 規 定 報 請 鑑 核 此 致 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 一 五 年 股 東 常 會 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 審 計 委 員 會 召 集 人 : 陳 思 寬 中 華 民 國 一 五 年 一 月 二 十 七 日

79 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 項 目 年 度 財 務 狀 況 之 檢 討 與 分 析 表 財 務 狀 況 比 較 分 析 表 103 年 度 104 年 度 差 單 位 : 新 台 幣 仟 元 異 金 額 % 流 動 資 產 6,792,676 5,940,774 (851,902) (12.54) 不 動 產 廠 房 及 設 備 2,264,717 2,190,151 (74,566) (3.29) 無 形 資 產 27,815 19,837 (7,978) (28.68) 其 他 資 產 949,303 1,456, , 資 產 總 額 10,034,511 9,607,450 (427,061) (4.26) 流 動 負 債 3,385,989 3,683, , 長 期 負 債 253, ,878 14, 負 債 總 額 3,639,650 3,950, , 股 本 及 預 收 股 本 1,420,585 1,420, 資 本 公 積 3,329,617 3,354,858 25, 保 留 盈 餘 1,560,595 1,414,615 (145,980) (9.35) 其 他 權 益 193 (151,358) (151,551) (78,523.83) 庫 藏 股 票 0 (397,175) (397,175) (100.00) 非 控 制 權 益 83,871 15,027 (68,844) (82.08) 權 益 總 額 6,394,861 5,656,552 (738,309) (11.55) 註 :103 年 及 104 年 IFRSs 之 財 報 係 經 會 計 師 查 核 最 近 兩 年 度 變 動 達 20% 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 千 萬 以 上 者 分 析 : 1. 其 他 資 產 : 主 係 增 加 環 球 國 廣 投 資 所 致 2. 其 他 權 益 : 主 係 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 損 失 增 加 所 致 3. 庫 藏 股 票 :104 年 買 回 庫 藏 股 票 4. 非 控 制 權 益 : 主 要 係 子 公 司 虧 損 所 致

80 二 財 務 績 效 ( 一 ) 最 近 二 年 度 營 業 收 入 營 業 純 益 及 稅 前 純 益 重 大 變 動 之 主 要 原 因 及 預 期 銷 售 數 量 與 其 依 據, 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 103 年 度 104 年 度 項 目 金 額 % 營 業 收 入 23,897,005 25,639,898 1,742, 營 業 成 本 20,592,348 22,536,236 1,943, 營 業 毛 利 3,304,657 3,103,662 (200,995) (6.08) 營 業 費 用 1,879,684 2,043, , 其 他 收 益 及 費 損 2,442 (1,628) (4,070) (166.67) 營 業 淨 利 1,427,415 1,058,769 (368,646) (25.83) 營 業 外 收 入 及 支 出 82, ,290 94, 稅 前 淨 利 1,509,750 1,236,059 (273,691) (18.13) 所 得 稅 費 用 298, ,970 (55,586) (18.62) 停 業 單 位 稅 後 淨 損 (78,329) 0 78,329 (100.00) 本 年 度 淨 利 1,132, ,089 (139,776) (12.34) 其 他 綜 合 損 益 21,447 (154,807) (176,254) (821.81) 綜 合 損 益 總 額 1,154, ,282 (316,030) (27.38) 註 1:103 年 及 104 年 IFRSs 之 財 報 係 經 會 計 師 查 核 最 近 兩 年 度 變 動 達 20% 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 千 萬 以 上 者 分 析 : 1. 營 業 淨 利 : 營 業 淨 利 減 少, 主 係 因 競 爭 激 烈 為 剌 激 網 路 通 路 業 績 成 長, 增 加 行 銷 活 動 支 出, 且 相 對 之 成 本 及 費 用 亦 增 加, 致 淨 利 減 少 2. 營 業 外 收 入 及 支 出 : 營 業 外 收 支 增 加 主 係 配 息 基 金 利 息 收 入 處 分 投 資 利 益 及 認 列 關 聯 企 業 投 資 收 入 增 加 所 致 3. 停 業 單 位 稅 後 淨 損 : 停 業 單 位 稅 後 淨 損 減 少 主 係 103 年 度 處 分 實 體 通 路 營 運 所 致 4. 其 他 綜 合 損 益 : 其 他 綜 合 損 益 減 少 主 係 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 損 失 增 加 所 致 5. 綜 合 損 益 總 額 : 綜 合 損 益 總 額 減 少 主 係 淨 利 減 少 及 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 損 失 增 加 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 與 其 依 據, 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 : 本 集 團 未 來 一 年 內 的 銷 售 預 估, 係 依 據 本 集 團 往 年 節 慶 換 季 預 期 之 市 場 環 境 及 供 需 狀 況, 並 考 量 集 團 未 來 業 務 發 展 所 作 的 預 計 資 料

81 三 現 金 流 量 ( 一 )104 年 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 增 ( 減 ) 103 年 度 104 年 度 項 目 金 額 % 營 業 活 動 1,787,455 1,130,175 (657,280) (36.77) 投 資 活 動 (5,078,139) 1,565,304 6,643,443 (130.82) 籌 資 活 動 2,925,102 (1,525,290) (4,450,392) (152.14) 匯 率 影 響 數 7,469 (318) (7,787) (104.26) 淨 現 金 流 ( 出 ) 入 (358,113) 1,169,871 1,527,984 (426.68) 變 動 分 析 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 減 少 : 主 要 係 104 年 度 稅 前 淨 利 減 少 致 使 淨 現 金 流 入 減 少 ; 應 收 款 項 存 貨 及 應 付 款 項 對 應 之 兩 期 現 金 變 動 數 減 少, 致 使 淨 現 金 流 入 減 少 2. 投 資 活 動 淨 現 金 流 入 增 加 : 主 要 係 104 年 處 分 金 融 商 品 及 投 資 北 京 環 球 國 廣, 而 103 年 購 置 規 劃 自 建 物 流 中 心 購 置 興 建 倉 庫 使 用 之 土 地 及 承 購 定 期 存 款 3. 籌 資 活 動 淨 現 金 流 入 減 少 : 主 要 係 104 年 度 買 回 庫 藏 股, 且 104 年 發 放 現 金 股 利 較 103 年 增 加 ( 二 ) 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 不 適 用 ( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 現 金 不 足 期 初 現 預 計 全 年 來 自 營 業 預 計 全 年 現 預 計 現 金 額 之 補 救 措 施 金 餘 額 活 動 淨 現 金 流 入 量 金 流 出 量 剩 餘 數 額 投 資 計 畫 理 財 計 畫 3,128,081 1,492,140 50,512 4,569,709 說 明 及 分 析 1. 預 期 105 年 度 仍 將 維 持 104 年 度 營 收 及 獲 利 成 長 之 趨 勢, 因 此 預 計 現 金 餘 額 數 為 4,569,709 仟 元 2. 預 計 隨 營 業 收 入 成 長, 未 來 一 年 之 現 金 流 入 主 要 來 自 營 業 活 動 3. 投 資 活 動 : 主 係 支 付 自 建 物 流 中 心 產 生 之 現 金 流 出

82 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 無 此 情 事 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 ( 一 ) 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 : 本 公 司 轉 投 資 政 策 係 為 因 應 業 務 發 展 需 要 以 及 考 量 公 司 之 未 來 成 長 等 因 素 而 進 行 轉 投 資 就 轉 投 資 事 業 之 組 織 型 態 投 資 目 的 市 場 狀 況 以 及 業 務 發 展 持 股 比 例 及 其 他 等 項 目 進 行 詳 細 評 估, 以 供 決 策 當 局 作 為 投 資 決 策 之 參 考 本 公 司 對 於 國 內 外 投 資 事 業 之 財 務 業 務 管 理 政 策, 係 以 本 公 司 內 部 控 制 制 度 之 相 關 管 理 辦 法 為 主 軸 作 為 管 理 投 資 事 業 之 依 據, 並 依 對 子 公 司 監 督 與 管 理 辦 法 及 集 團 企 業 特 定 公 司 及 關 係 人 交 易 作 業 程 序 作 為 轉 投 資 事 業 經 營 管 理 之 依 循 規 範, 執 行 對 轉 投 資 事 業 之 監 督 及 管 理 作 業 ( 二 ) 轉 投 資 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 : 轉 投 資 公 司 104 年 度 投 資 ( 損 ) 益 富 昇 旅 行 社 股 份 有 限 公 司 (9,252) 富 立 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 富 立 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 2,367 (781) 台 灣 宅 配 通 股 份 有 限 公 司 12,608 TVD Shopping Co., Ltd. 30,276 ASIAN CROWN INTERNATIONAL CO.,LTD. FORTUNE KINGDOM CORPORATION HONG KONG FUBON MULTIMEDIA TECHNOLOGY CO.,LTD. 104 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 獲 利 或 虧 損 改 善 計 畫 之 主 要 原 因 因 旅 行 產 品 銷 售 業 績 不 佳 因 保 險 代 理 人 商 品 銷 售 業 績 佳 因 保 險 代 理 人 商 品 銷 售 業 績 不 佳 強 化 商 品 服 務 種 類 與 類 別, 並 經 營 深 度 體 驗 國 外 旅 遊 - 開 發 適 合 在 網 路 推 廣 銷 售 之 產 險 商 品 提 供 優 質 客 戶 服 務 並 精 進 保 險 網 站 內 容 以 拓 展 規 模 增 加 銷 售 因 物 流 配 送 產 生 之 銷 售 業 績 佳 - 因 積 極 開 發 泰 國 當 地 客 源, 銷 售 業 績 佳 - (155,204) 認 列 大 陸 轉 投 資 虧 損 積 極 開 發 大 陸 當 地 客 源 (203,533) 認 列 大 陸 轉 投 資 虧 損 積 極 開 發 大 陸 當 地 客 源 (203,533) 認 列 大 陸 轉 投 資 虧 損 積 極 開 發 大 陸 當 地 客 源

83 轉 投 資 公 司 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 104 年 度 投 資 ( 損 ) 益 (155,146) 獲 利 或 虧 損 改 善 計 畫 之 主 要 原 因 成 本 費 用 超 過 毛 利 額, 尚 未 達 到 損 益 兩 積 極 開 發 大 陸 當 地 平, 目 前 已 調 整 營 運 客 源 方 向 HONEST DEVELOPMENT CO., LTD. 25,162 認 列 大 陸 轉 投 資 利 益 - 香 港 悅 繁 投 資 有 限 公 司 25,162 認 列 大 陸 轉 投 資 利 益 - 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 限 公 司 25,162 認 列 大 陸 轉 投 資 利 益 - 北 京 環 球 國 廣 媒 體 科 技 有 限 公 司 ( 三 ) 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 25,263 認 列 大 陸 轉 投 資 利 益 - 本 公 司 將 聚 焦 亞 洲 市 場, 除 了 擴 大 中 國 大 陸 和 泰 國 營 運 項 目 及 規 模 外, 也 尋 求 與 其 他 東 協 國 家 合 作 的 機 會, 希 望 憑 藉 台 灣 的 成 功 經 驗 複 製 到 亞 洲 各 地, 並 提 供 客 戶 群 最 佳 的 購 物 體 驗 六 風 險 事 項 應 分 析 評 估 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 下 列 事 項 ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 年 度 項 目 103 年 ( 註 1) 佔 營 收 比 重 104 年 佔 營 收 比 重 利 息 收 入 58, % 83, % 利 息 費 用 10, % % 兌 換 ( 損 ) 益 (1,013) (0.00%) 8, % 註 1: 含 停 業 單 位 損 益 影 響 數 1. 利 率 變 動 本 公 司 及 子 公 司 103 年 度 及 104 年 度 利 息 收 入 分 別 為 58,124 仟 元 及 83,675 仟 元, 佔 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 0.24% 及 0.33%, 而 103 年 度 及 104 年 度 利 息 費 用 分 別 為 10,041 仟 元 及 239 仟 元, 佔 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 0.04% 及 0.00%, 故 利 率 變 動 對 本 公 司 尚 無 重 大 影 響 本 公 司 及 子 公 司 未 來 將 視 金 融 利 率 變 動 適 時 調 整 資 金 運 用 情 形, 以 降 低 利 率 變 化 對 本 公 司 及 子 公 司 損 益 產 生 之 影 響 2. 匯 率 變 動 本 公 司 及 子 公 司 103 年 度 及 104 年 度 兌 換 ( 損 ) 益 分 別 為 (1,013) 仟 元 及 8,998 仟 元, 佔 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 (0.00%) 及 0.04%, 本 公 司 及 子 公 司 於 台 灣 地 區 營 收 比 重 達 98.88%, 而 採 購 國 外 商 品 的 部 份 係 以 T/T 結 匯 為 主, 雖 因 匯 率 波 動, 亦 有 匯 兌 損 益 產 生, 但 佔 銷 貨 收 入 淨 額 比 率 甚 低, 故 匯 率 變 動 對 本 公 司 影 響 有 限 本 公 司 及 子 公 司 為 因 應 匯 率 變 動 對 損 益 所 產 生 之 風 險, 將 密 切 注 意 匯 率 波 動 相 關 資 訊, 即 時

84 掌 握 匯 率 走 勢, 適 時 依 據 全 球 總 體 經 濟 匯 率 價 格 及 未 來 資 金 需 求, 以 規 避 匯 率 變 動 之 風 險, 降 低 匯 率 變 動 對 本 公 司 及 子 公 司 損 益 之 影 響 3. 通 貨 膨 脹 本 公 司 及 子 公 司 與 供 應 商 及 客 戶 保 持 密 切 且 良 好 之 互 動 關 係, 並 隨 時 注 意 市 場 價 格 之 波 動, 使 進 銷 價 格 隨 市 場 波 動 而 因 應 調 整, 以 降 低 通 貨 膨 脹 變 動 之 影 響 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 1. 本 公 司 及 子 公 司 分 別 專 注 經 營 購 物 平 台 事 業 旅 遊 及 保 險 代 理 人 商 品, 為 使 資 金 有 效 利 用, 致 有 以 部 分 資 金 投 資 高 收 益 債 券 基 金, 但 不 從 事 其 他 高 風 險 或 高 槓 桿 投 資 等 之 商 業 活 動, 然 為 能 有 效 控 管 相 關 風 險, 提 昇 財 務 運 作 安 全 性, 本 公 司 及 子 公 司 均 嚴 謹 制 定 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 等 相 關 作 業 規 範, 訂 有 相 關 制 度 進 行 風 險 管 理 及 評 估 作 業 2. 本 公 司 及 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 情 形, 獲 利 或 虧 損 之 原 因 如 下 : (1) 資 金 貸 與 他 人 : 本 公 司 及 子 公 司 截 至 年 報 刊 印 日 為 止, 無 資 金 貸 與 他 人 之 情 形 (2) 背 書 保 證 : 本 公 司 及 子 公 司 嚴 謹 制 定 資 金 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序, 從 事 背 書 保 證 皆 依 此 程 序 辦 理, 且 對 象 為 本 公 司 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司, 風 險 極 低 (3) 衍 生 性 商 品 交 易 : 本 公 司 及 子 公 司 無 承 作 衍 生 性 金 融 商 品 3. 未 來 因 應 措 施 : 未 來 本 公 司 及 子 公 司 仍 舊 會 遵 循 既 定 之 原 則, 不 從 事 高 風 險, 高 槓 桿 投 資, 而 資 金 貸 與 他 人 及 背 書 保 證 政 策 衍 生 性 商 品, 皆 會 依 照 公 司 規 章 制 度 辦 理 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 能 夠 協 助 本 公 司 提 供 更 好 的 服 務 給 使 用 者, 因 此 公 司 也 將 自 行 研 發 流 量 分 析 系 統, 讓 公 司 能 清 楚 掌 握 網 站 訪 客 從 哪 裡 來 (Acquisition) 訪 客 進 入 網 站 後 有 哪 些 行 為 表 現 (Behavior) 這 些 訪 客 是 否 有 達 成 公 司 設 定 的 轉 換 目 標 (Conversion), 並 協 助 網 站 業 務 的 經 營 分 析 與 營 運 發 展 而 上 述 流 量 與 業 績 結 合 的 資 訊, 具 備 了 即 時 大 量 和 多 樣 的 大 數 據 特 性, 因 此 公 司 將 投 入 訊 息 佇 列 (Message Queue) 非 傳 統 關 聯 式 資 料 庫 (NoSQL) 和 分 散 式 資 料 庫 (Distributed DB) 等 相 關 技 術 的 研 發 與 應 用 104 年 度 更 積 極 投 入 資 訊 研 發 團 隊 佈 建, 將 原 本 120 人 擴 增 至 150 人, 人 事 投 入 經 費 約 30,000 仟 元, 本 年 度 累 計 投 入 軟 硬 體 已 達 45,000 仟 元 105 年 度 第 一 季 更 與 工 研 院 進 一 步 合 作 MOMO 購 物 網 首 頁 千 人 千 面 應 用 計 畫, 以 期 利 用 BIG DATA HADOOP 的 成 功 技 術 拓 展 至 商 業 應 用

85 105 年 度 預 計 投 入 之 總 費 用 約 為 10,000 仟 元 計 畫 名 稱 計 畫 說 明 流 量 數 據 分 析 系 統 結 合 流 量 與 業 績 和 訪 客 的 Acquisition, Behavior, Conversion 等 資 訊, 以 協 助 網 站 業 務 的 經 營 分 析 與 營 運 發 展 購 物 網 首 頁 千 人 千 面 計 劃 讓 每 個 會 員 享 有 個 人 化 的 首 頁 樓 層 與 商 品 的 呈 現 網 頁 呈 現 快 取 機 制 藉 由 快 取 機 制, 讓 頁 面 的 呈 現 效 能 更 加 快 速 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 及 子 公 司, 不 僅 平 日 營 運 均 致 力 遵 循 公 平 交 易 法 著 作 權 法 專 利 法 商 標 法 商 品 標 示 法 化 妝 品 衛 生 管 理 條 例 食 品 安 全 衛 生 管 理 法 健 康 食 品 管 理 法 醫 療 器 材 管 理 辦 法 電 信 法 廣 播 電 視 法 有 線 廣 播 電 視 法 消 費 者 保 護 法 等 與 產 業 相 關 之 國 內 外 法 令 規 範 辦 理, 亦 隨 時 注 意 國 內 外 政 策 發 展 趨 勢 及 法 規 變 動 情 況, 定 期 對 所 屬 人 員 及 合 作 廠 商 進 行 法 令 宣 導 積 極 調 整 商 品 銷 售 類 型 及 加 強 審 核, 以 充 份 掌 握 並 因 應 市 場 環 境 變 化, 本 公 司 國 內 外 設 有 專 職 之 法 務 人 員 隨 時 注 意 國 內 並 遵 循 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動, 並 適 時 提 出 因 應 措 施, 並 遵 循 國 內 外 法 令 規 範, 以 降 低 其 風 險 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 及 子 公 司 經 營 電 視 網 路 及 型 錄 通 路 旅 遊 及 保 險 代 理 人 商 品, 建 構 出 整 合 的 購 物 平 台 旅 遊 及 保 險 代 理 人 商 品, 除 多 元 購 物 服 務 因 應 市 場 需 求 外, 並 隨 時 保 持 穩 健 彈 性 的 財 務 管 理, 以 因 應 科 技 及 產 業 變 化 的 挑 戰, 並 保 有 競 爭 優 勢, 故 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 本 公 司 及 子 公 司 並 未 有 重 大 影 響 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 及 子 公 司 秉 持 誠 信 專 業 創 新 的 經 營 原 則, 重 視 市 場 需 求, 強 化 內 部 管 理, 以 致 力 於 提 昇 產 品 品 質 及 客 戶 滿 意 度 為 要 務, 故 本 公 司 及 子 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 無 任 何 企 業 形 象 之 改 變 對 企 業 產 生 重 大 影 響 之 情 事 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 及 子 公 司 最 近 年 度 及 截 止 目 前 並 無 進 行 中 之 併 購 案 亦 無 併 購 他 公 司 之 計 劃, 將 來 若 有 併 購 之 計 畫 時, 將 秉 持 審 慎 評 估 之 態 度, 考 量 合 併 綜 效, 以 確 實 保 障 股 東 之 權 益 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 目 前 倉 庫 主 要 分 為 電 視 購 物 倉 及 網 路 購 物 倉, 分 別 位 於 桃 園 蘆 竹 桃 園 中 壢 及 新 北 林 口 共 5 個 廠 區, 倉 儲 服 務 主 要 以 自 行 營 運 並 部 份 委 由 專 業 物 流 業 者 管 理 為 配 合 未 來 快 速 進 出 貨 的 營 運 目 標, 本 公 司 於 103 年 5 月 取 得 桃 園 大 園 土 地, 佔 地 約 7,900 坪, 做 為 物 流 中 心 預 訂 地, 未 來 將 整 合 現 行 所 有 廠 區 之 倉 儲 管 理 工 作, 期 能 提 升 整 體 作 業 效 率, 總 投 資 金 額 經 團 隊 目 前 估 計 約 為 新 台 幣 2,471,140 仟 元, 預 計 將 近 期 興 建 完 成 1. 預 計 效 益 該 物 流 中 心 預 計 於 106 年 正 式 營 運, 營 運 後 將 有 助 於 降 低 倉 儲 成 本 強 化 訂 單 處 理

86 能 力 及 市 場 占 有 率, 進 而 提 高 整 體 競 爭 力 與 獲 利 能 力 我 方 自 有 物 流 中 心 完 工 後, 將 有 效 節 省 倉 儲 成 本 2. 可 能 風 險 (1) 倉 庫 建 置 之 風 險 本 公 司 於 倉 庫 之 建 置 分 為 倉 庫 自 動 設 備 跟 整 體 建 築 的 部 分 進 行, 經 標 準 之 招 標 流 程, 倉 庫 自 動 設 備 委 由 台 灣 大 福 高 科 技 設 備 股 份 有 限 公 司 負 責 建 置, 建 築 工 程 則 由 潘 冀 聯 合 建 築 師 事 務 所 及 利 晉 工 程 股 份 有 限 公 司 負 責 設 計 及 施 作, 此 三 家 廠 商 在 國 內 倉 庫 廠 房 的 建 置 上, 具 有 許 多 成 功 之 實 績 本 公 司 亦 成 立 專 案 小 組 進 行 工 程 監 督 掌 握 時 程 之 工 作, 故 評 估 倉 庫 之 建 置 應 無 重 大 風 險 (2) 倉 庫 營 運 之 風 險 本 公 司 原 於 103 年 10 月 僅 有 4 個 倉 儲 廠 區, 分 別 委 由 宅 配 通 嘉 里 大 榮 進 行 倉 儲 管 理 服 務 ; 然 而 考 量 培 訓 未 來 自 建 物 流 中 心 之 專 業 人 員 以 及 服 務 品 質 提 升 兩 項 因 素, 本 公 司 於 103 年 11 月 起 自 行 接 管 訂 單 執 行 倉 儲 營 運 及 貨 物 配 送 管 理 之 業 務, 並 於 104 年 1 月 起 擴 編 廠 區, 增 加 營 運 實 力, 截 至 今, 本 公 司 共 擁 有 5 大 倉 儲 廠 區 佔 地 約 12,000 坪 ; 我 方 於 倉 庫 運 作 之 流 程 控 制 日 趨 穩 定, 並 持 續 培 養 一 定 的 人 才 及 營 運 能 力, 因 此 故 評 估 倉 庫 之 營 運 應 無 重 大 風 險 3. 因 應 措 施 因 建 倉 對 本 公 司 未 來 發 展 是 有 其 必 要 性, 本 公 司 審 慎 執 行 自 有 倉 庫 建 置 計 畫, 倉 庫 的 建 置 亦 委 託 專 業 的 建 築 師 事 務 所 營 造 廠 商 及 設 備 廠 商 進 行 規 劃 在 營 運 面, 除 現 行 部 分 自 行 營 運 倉 庫 業 務, 培 養 專 業 的 倉 庫 管 理 人 才 以 外, 專 案 管 理 人 才 設 備 維 護 及 倉 儲 資 訊 系 統 開 發 人 才 也 持 續 進 行 召 募, 以 利 日 後 物 流 中 心 成 立 的 穩 定 此 外, 本 公 司 同 步 維 持 與 宅 配 通 嘉 里 大 榮 等 倉 儲 物 流 管 理 業 者 之 合 作 關 係, 以 分 散 自 有 倉 庫 建 置 時 程 及 庫 存 轉 移 對 公 司 未 來 營 運 需 求 所 產 生 之 風 險 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 1. 進 貨 本 公 司 及 子 公 司 係 為 提 供 多 元 交 易 之 平 台, 所 銷 售 之 商 品 係 向 多 家 供 應 商 進 貨, 對 單 一 進 貨 廠 商 採 購 金 額 皆 在 10% 以 下, 故 尚 無 進 貨 集 中 之 風 險 2. 銷 貨 由 於 本 公 司 及 子 公 司 行 業 特 性, 並 無 特 定 銷 貨 對 象, 對 單 一 銷 貨 客 戶 銷 貨 金 額 皆 在 10% 以 下, 故 尚 無 銷 貨 集 中 之 風 險

87 ( 十 ) 董 事 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 自 104 年 度 起 至 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 並 無 發 生 董 事 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 大 量 移 轉 或 更 換 之 情 事 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 形 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訴 訟 事 件 : 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 目 前 處 理 情 形 : 本 集 團 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 對 本 集 團 股 東 權 益 或 證 券 價 格 並 無 重 大 影 響 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司, 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 公 司 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 並 無 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 公 司 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 其 他 重 要 事 項 無

88 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 組 織 圖 富 邦 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 76.26% ASIAN CROWN INTERNATIONALCO.,LTD 100% FORTUNE KINGDOM CORPORATION 100% HONG KONG FUBON MULTIMEDIA TECHNOLOGY CO.,LTD % 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 100% HONEST DEVELOPMENT CO., LTD 100% 香 港 悅 繁 投 資 有 限 公 司 100% 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 限 公 司 100% 100% 100% 富 昇 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 富 立 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 富 立 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 ( 二 ) 各 關 係 企 業 基 本 資 料 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 單 位 : 新 臺 幣 或 外 元 主 要 營 業 或 生 產 項 目 富 昇 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 台 北 市 內 湖 區 洲 子 街 92 號 7 樓 30,000,000 旅 行 服 務 業 富 立 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 台 北 市 內 湖 區 洲 子 街 98 號 7 樓 5,000,000 人 身 保 險 代 理 人 富 立 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 台 北 市 內 湖 區 洲 子 街 96 號 7 樓 5,000,000 財 產 保 險 代 理 人 Asian Crown International Palm Grove House,P.0. Box 438, RoadTown, Co.,Ltd. Tortola, British Virgin Islands Equity Trust Chambers, P.O. Box 3269, Apia, Fortune Kingdom Corporation Samoa Hong Kong Fubon Multimedia 香 港 灣 仔 皇 后 大 道 東 號 東 美 中 心 Technology Co.,Limited 室 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 北 京 市 朝 陽 區 酒 仙 橋 北 路 甲 10 號 院 402 樓 公 司 101 內 106 室 USD34,750,000 一 般 投 資 業 USD33,632,777 一 般 投 資 業 USD33,632,777 一 般 投 資 業 RMB230,000,000 商 品 批 發 業 Honest Development Co.,Ltd TMF Chambers, P.O. Box 3269, Apia, Samoa USD21,778,413 一 般 投 資 業 RM 09, 27/F HO KING COMM CTR 2-16 FA 香 港 悅 繁 投 資 有 限 公 司 YUEN ST MONGKOK KLN HONG KONG 深 圳 市 福 田 區 農 科 中 心 富 春 東 方 大 廈 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 限 公 司 B HK16,600,000 一 般 投 資 業 RMB11,000,000 一 般 投 資 業

89 ( 三 ) 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 無 ( 四 ) 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 富 昇 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 富 立 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 富 立 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 Asian Crown International Co.,Ltd. Fortune Kingdom Corporation Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 董 事 長 商 貿 有 限 責 任 公 司 董 事 Honest Development Co., Ltd. 香 港 悅 繁 投 資 有 限 公 司 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 限 公 司 單 位 : 外 幣 元 ; 股 ;% 持 有 股 份 股 數 / 出 資 額 持 股 比 例 / ( 註 2) 出 資 比 例 董 事 長 富 邦 媒 體 科 技 代 表 人 : 林 啟 峰 3,000, % 董 事 富 邦 媒 體 科 技 代 表 人 : 林 福 星 3,000, % 董 事 富 邦 媒 體 科 技 代 表 人 : 陳 興 華 3,000, % 監 察 人 富 邦 媒 體 科 技 代 表 人 : 高 蘇 源 3,000, % 總 經 理 ( 註 1) 董 事 長 富 邦 媒 體 科 技 代 表 人 : 林 啟 峰 500, % 董 事 富 邦 媒 體 科 技 代 表 人 : 呂 鈺 萍 500, % 董 事 富 邦 媒 體 科 技 代 表 人 : 周 淑 淑 500, % 監 察 人 富 邦 媒 體 科 技 代 表 人 : 洪 陽 菁 500, % 總 經 理 林 啟 峰 - - 董 事 長 富 邦 媒 體 科 技 代 表 人 : 高 蘇 源 500, % 董 事 富 邦 媒 體 科 技 代 表 人 : 呂 鈺 萍 500, % 董 事 富 邦 媒 體 科 技 代 表 人 : 謝 欣 怡 500, % 監 察 人 富 邦 媒 體 科 技 代 表 人 : 洪 陽 菁 500, % 總 經 理 高 蘇 源 - - 董 事 富 邦 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 USD 26,500, % 總 經 理 ( 註 1) 董 事 Asian Crown International Co.,Ltd. USD 33,632, % 總 經 理 ( 註 1) 董 事 Fortune Kingdom Corporation USD 33,632, % 董 事 高 蘇 源 - - 總 經 理 ( 註 1) Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited 代 表 人 : 林 啟 峰 RMB 210,000, % Hong Kong Fubon Mzultimedia Technology Co.,Limited 代 表 人 : 高 蘇 源 RMB 210,000, % 董 事 Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited 代 表 人 : 洪 陽 菁 RMB 210,000, % 董 事 Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited 代 表 人 : 蔡 念 蓓 RMB 210,000, % 董 事 富 盛 集 團 ( 亞 洲 ) 代 表 人 : 余 佩 穎 RMB 20,000, % 監 察 人 Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited 代 表 人 : 陳 興 華 RMB 210,000, % 監 察 人 Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited 代 表 人 : 呂 鈺 萍 RMB 210,000, % 總 經 理 林 啟 峰 董 事 富 邦 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 USD21,778, % 總 經 理 ( 註 1) 董 事 董 事 總 經 理 董 事 長 監 察 人 總 經 理 Honest Development Co., Ltd. 林 啟 峰 ( 註 1) 香 港 悅 繁 投 資 代 表 人 : 林 啟 峰 香 港 悅 繁 投 資 代 表 人 : 洪 陽 菁 高 蘇 源 HK16,600,000 - RMB11,000,000 RMB11,000, % % % - 註 1: 無 總 經 理 一 職 註 2: 除 Asian Crown International Co.,Ltd. Fortune Kingdom Corporation Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co.,Limited 及 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 Honest Development Co., Ltd. 香 港 悅 繁 投 資 有 限 公 司 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 限 公 司 係 以 出 資 額 ( 元 ) 表 示 外, 餘 皆 為 股 數

90 ( 五 ) 各 關 係 企 業 營 運 概 況 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 本 期 損 益 每 股 盈 餘 營 業 利 益 ( 稅 後 ) ( 元 ) ( 稅 後 ) 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 1,420,585 9,091,439 3,449,914 5,641,525 25,345,046 1,289,018 1,060, 限 公 司 富 昇 旅 行 社 股 份 有 限 30, , ,301 27,125 28,773 (10,240) (9,252) (3.08) 公 司 富 立 人 身 保 險 代 理 人 5,000 11, ,863 3,763 2,771 2, 股 份 有 限 公 司 富 立 財 產 保 險 代 理 人 5,000 8, , (1,024) (781) (1.56) 股 份 有 限 公 司 Asian Crown 1,068,610 46,719-46,719 - (158) (203,520) (5.86) International Co.,Ltd. Fortune Kingdom 1,035,051 41,831-41, (203,533) (6.05) Corporation Hong Kong Fubon 1,035,051 41,831-41,831 - (108) (203,533) (6.05) Multimedia Technology Co.,Limited 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 1,144, , ,191 45, ,356 (222,137) (222,815) 不 適 用 有 限 責 任 公 司 HONEST 670, , , , DEVELOPMENT CO., LTD. 香 港 悅 繁 投 資 有 限 公 70, , , , 司 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 54, , ,723 - (3) 25,162 不 適 用 限 公 司 註 : 美 金 匯 率 平 均 匯 率 , 港 幣 匯 率 平 均 匯 率 , 人 民 幣 匯 率 平 均 匯 率 ( 六 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 本 公 司 104 年 度 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 ( 七 ) 關 係 企 業 報 告 書 : 請 參 閱 附 件 三 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 無 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 無 此 情 事

91 附 件 一 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 聲 明 書 本 公 司 104 年 度 ( 自 104 年 1 月 1 日 至 104 年 12 月 31 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 林 福 星 中 華 民 國 年 1 月 2 7 日

92 會 計 師 查 核 報 告 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 104 年 12 月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 出 具 報 告 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 並 於 民 國 104 年 1 月 27 日 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 104 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 財 務 績 效 及 合 併 現 金 流 量 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 104 及 103 年 度 之 個 體 財 務 報 告, 並 分 別 經 本 會 計 師 及 其 他 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 及 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 郭 俐 雯 會 計 師 林 文 欽 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 年 1 月 2 7 日

93 $ 3,128, $ 1,958, , ,009, ,611-50, ,830-3, , , , , , X 124, , ,076-38, ,232, ,129, ,274-15,603-11XX 5,940, ,792, , , ,290, , ,190, ,264, ,837-27, ,973-20, , , , , XX 3,666, ,241, XXX $ 9,607, $ 10,034, $ 70,938 1 $ ,476, ,307, ,949-61, , , ,315-45, , , , , , , XX 3,683, ,385, ,773-13, , ,012-5, , , XX 267, , XXX 3,950, ,639, ,420, ,420, ,354, ,329, , , , ,058, ,169, ,414, ,560, ( 151,358 ) ( 2 ) ( 397,175 ) ( 4 ) XX 5,641, ,310, XX 15,027-83, XXX 5,656, ,394, $ 9,607, $ 10,034,

94 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 四 二 三 及 三 一 ) $ 25,639, $ 23,897, 營 業 成 本 ( 附 註 十 及 三 一 ) 22,536, ,592, 營 業 毛 利 3,103, ,304, 營 業 費 用 ( 附 註 四 二 十 二 四 及 三 一 ) 6100 推 銷 費 用 1,059, , 管 理 費 用 983, , 營 業 費 用 合 計 2,043, ,879, 其 他 收 益 及 費 損 淨 額 ( 1,628 ) - 2, 營 業 淨 利 1,058, ,427,415 6 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 附 註 四 及 二 四 ) 7010 其 他 收 入 ( 附 註 三 一 ) 107, , 其 他 利 益 及 損 失 ( 附 註 三 一 ) 2,382 - ( 4,567 ) 財 務 成 本 ( 239 ) - ( 10,041 ) 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 損 益 份 額 ( 附 註 十 四 ) 68,147-24, 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 177, , 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 1,236, ,509, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 二 五 ) 242, ,556 1 ( 接 次 頁 )

95 ( 承 前 頁 ) 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 8000 繼 續 營 業 單 位 本 年 度 淨 利 $ 993,089 4 $ 1,211, 停 業 單 位 損 失 ( 附 註 四 及 十 二 ) - - ( 78,329 ) 本 年 度 淨 利 993, ,132,865 5 其 他 綜 合 損 益 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8311 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 失 ( 1,000 ) - ( 1,651 ) 採 用 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 之 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 ( 1,274 ) 與 不 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8361 國 外 營 運 機 構 財 務 報 告 換 算 之 兌 換 差 額 ( 11,110 ) - 12, 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 失 ( 101,848 ) ( 1 ) ( 42,857 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 ( 39,745 ) - 53, 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) ( 154,807 ) ( 1 ) 21, 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 838,282 3 $ 1,154, 淨 利 歸 屬 於 : 8610 本 公 司 業 主 $ 1,060,781 4 $ 1,170, 非 控 制 權 益 ( 67,692 ) - ( 37,177 ) - $ 993,089 4 $ 1,132,865 5 ( 接 次 頁 )

96 ( 承 前 頁 ) 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 8700 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 8710 本 公 司 業 主 $ 907,126 3 $ 1,188, 非 控 制 權 益 ( 68,844 ) - ( 34,570 ) - $ 838,282 3 $ 1,154,312 5 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 六 ) 基 本 每 股 盈 餘 9710 繼 續 營 業 單 位 淨 利 $ 7.48 $ 停 業 單 位 淨 損 - ( 0.61 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 合 計 $ 7.48 $ 9.11 稀 釋 每 股 盈 餘 9810 繼 續 營 業 單 位 淨 利 $ 7.48 $ 停 業 單 位 淨 損 - ( 0.61 ) 9850 稀 釋 每 股 盈 餘 合 計 $ 7.48 $ 9.11 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 105 年 1 月 27 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

97 A $ 1,278,585 $ 58,044 $ 379,805 $ - $ 459,623 $ 25,406 ( $ 45,423 ) $ - $ 2,156,040 $ 16,888 $ 2,172, B ,962 - ( 45,962 ) B ,017 ( 20,017 ) B5 - - ( 54,979 ) - ( 392,526 ) ( 447,505 ) - ( 447,505 ) C7 - ( 515 ) ( 515 ) - ( 515 ) M7-148, , , ,830 D ,170, ,170,042 ( 37,177 ) 1,132,865 D ( 1,370 ) 9,613 10,597-18,840 2,607 21,447 D ,168,672 9,613 10,597-1,188,882 ( 34,570 ) 1,154,312 E1 142,000 3,120, ,262,971-3,262,971 N1-2, ,840-2,840 Z ,420,585 3,329, ,788 20,017 1,169,790 35,019 ( 34,826 ) - 6,310,990 83,871 6,394, B ,979 - ( 116,979 ) B5 - - ( 132,115 ) - ( 1,072,542 ) ( 1,204,657 ) - ( 1,204,657 ) B ( 20,017 ) 20, C7-25, ,241-25,241 D ,060, ,060,781 ( 67,692 ) 993,089 D ( 2,104 ) ( 17,078 ) ( 134,473 ) - ( 153,655 ) ( 1,152 ) ( 154,807 ) D ,058,677 ( 17,078 ) ( 134,473 ) - 907,126 ( 68,844 ) 838,282 L ( 397,175 ) ( 397,175 ) - ( 397,175 ) Z $ 1,420,585 $ 3,354,858 $ 355,652 $ - $ 1,058,963 $ 17,941 ( $ 169,299 ) ( $ 397,175 ) $ 5,641,525 $ 15,027 $ 5,656,

98 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 104 年 度 103 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A00010 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 1,236,059 $ 1,509,750 A00020 停 業 單 位 稅 前 淨 損 - ( 94,363 ) A10000 稅 前 淨 利 1,236,059 1,415,387 A20000 調 整 項 目 : A20100 折 舊 費 用 115, ,957 A20200 攤 銷 費 用 16,943 14,913 A20300 呆 帳 費 用 提 列 數 3,689 2,972 A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 之 淨 利 益 ( 1,533 ) - A20900 財 務 成 本 ,041 A21200 利 息 收 入 ( 83,675 ) ( 58,124 ) A21900 股 份 基 礎 給 付 酬 勞 成 本 - 2,840 A22300 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 損 益 份 額 ( 68,147 ) ( 24,167 ) A22500 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 - 淨 額 18,925 5,088 A23000 處 分 待 出 售 非 流 動 資 產 損 失 - 4,862 A23100 處 分 投 資 利 益 ( 12,437 ) - A23700 非 金 融 資 產 減 損 損 失 ( 表 列 停 業 單 位 損 失 ) - 17,794 A24100 未 實 現 外 幣 兌 換 利 益 ( 4,094 ) - A29900 其 他 ( 690 ) 28 A30000 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 及 負 債 淨 變 動 A31110 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 1,478 - A31130 應 收 票 據 A31150 應 收 帳 款 20, ,019 A31160 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 12,497 ) 2,141 A31180 其 他 應 收 款 ( 89,974 ) ( 319,960 ) A31190 其 他 應 收 款 - 關 係 人 26,403 ( 104,801 ) A31200 存 貨 ( 19,570 ) 190,354 A31230 預 付 款 項 6,552 17,093 A31240 其 他 流 動 資 產 ( 2,671 ) 25,224 ( 接 次 頁 )

99 ( 承 前 頁 ) 代 碼 104 年 度 103 年 度 A32130 應 付 票 據 $ - ( $ 1,483 ) A32150 應 付 帳 款 168, ,302 A32160 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 16,030 ) ( 37,803 ) A32180 其 他 應 付 款 ( 9,191 ) 23,873 A32190 其 他 應 付 款 - 關 係 人 ( 1,743 ) 38,855 A32200 負 債 準 備 - ( 6,120 ) A32210 預 收 款 項 ( 2,500 ) 8,685 A32230 其 他 流 動 負 債 175,368 ( 85,004 ) A32240 淨 確 定 福 利 負 債 ( 1,495 ) ( 634 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 1,463,314 1,939,482 A33100 收 取 之 利 息 A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 333,562 ) ( 152,027 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,130,175 1,787,455 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00300 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 - ( 1,293,724 ) B00400 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 1,192,504 - B00600 取 得 可 換 股 票 據 ( 79,980 ) - B01200 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - ( 60,000 ) B01800 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 670,448 ) ( 148,118 ) B02600 處 分 待 出 售 非 流 動 資 產 價 款 - 41,448 B02700 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 57,036 ) ( 1,871,754 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 997 1,285 B03700 存 出 保 證 金 增 加 ( 12,295 ) ( 2,982 ) B03800 存 出 保 證 金 減 少 26,533 18,095 B04500 取 得 無 形 資 產 ( 8,546 ) ( 12,212 ) B06500 其 他 金 融 資 產 增 加 ( 1,199,201 ) ( 2,280,134 ) B06600 其 他 金 融 資 產 減 少 2,259, ,443 B07500 收 取 之 利 息 81,818 58,174 B07600 收 取 之 股 利 31,407 25,340 BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 1,565,304 ( 5,078,139 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00100 短 期 借 款 增 加 70, ,379 C00200 短 期 借 款 減 少 - ( 255,823 ) C03000 存 入 保 證 金 增 加 37,792 39,778 C03100 存 入 保 證 金 減 少 ( 30,733 ) ( 57,747 ) C03900 應 付 租 賃 款 增 加 C04000 應 付 租 賃 款 減 少 ( 1,413 ) ( 2,607 ) ( 接 次 頁 )

100 ( 承 前 頁 ) 代 碼 104 年 度 103 年 度 C04500 發 放 現 金 股 利 ( $ 1,204,657 ) ( $ 447,505 ) C04600 現 金 增 資 - 3,262,971 C04900 庫 藏 股 票 買 回 成 本 ( 397,175 ) - C05600 支 付 之 利 息 ( 67 ) ( 10,273 ) C05800 非 控 制 權 益 變 動 - 249,830 CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) 入 ( 1,525,290 ) 2,925,102 DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 ( 318 ) 7,469 EEEE 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 ( 減 少 ) 1,169,871 ( 358,113 ) E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,958,210 2,316,323 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 3,128,081 $ 1,958,210 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 105 年 1 月 27 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

101 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 於 93 年 9 月 27 日 經 核 准 設 立, 並 於 93 年 12 月 1 日 開 始 營 業 本 公 司 股 票 於 103 年 2 月 27 日 於 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣, 又 於 103 年 12 月 19 日 轉 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 交 易, 本 公 司 主 要 營 業 項 目 為 資 訊 軟 體 服 務 業 電 視 及 廣 播 節 目 製 作 業 廣 播 電 視 節 目 發 行 業 廣 播 電 視 廣 告 業 錄 影 節 目 業 雜 誌 及 一 般 批 發 零 售 業 等 本 公 司 104 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 報 告 之 組 成 包 括 本 公 司 及 其 子 公 司 ( 以 下 併 稱 合 併 公 司 ) 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 已 於 105 年 1 月 27 日 經 董 事 會 通 過 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 管 會 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 合 併 公 司 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定

102 除 下 列 說 明 外, 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRSs 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 IFRS 12 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 應 揭 露 內 容 首 次 適 用 IFRS 12 時, 合 併 公 司 之 年 度 合 併 財 務 報 告 將 提 供 較 廣 泛 之 揭 露 2. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 該 準 則 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用, 對 合 併 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響 3. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 合 併 公 司 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 4. IAS 19 員 工 福 利 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 福 利 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 係 單 獨 列 為 其 他 權 益 項 目

103 此 外, 淨 利 息 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 福 利 負 債 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 修 訂 後 IAS 19 除 了 改 變 確 定 福 利 成 本 之 表 達, 並 規 定 更 廣 泛 之 揭 露 綜 上 所 述, 合 併 公 司 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRSs 並 無 重 大 影 響 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 合 併 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 未 定 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租 賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 2016 年 1 月 1 日 IAS 12 之 修 正 未 實 現 損 失 之 遞 延 所 得 稅 資 產 之 2017 年 1 月 1 日 認 列 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效

104 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ; IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 合 併 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公

105 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 合 併 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 2. IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 合 併 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 年 度 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 合 併 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 3. IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋 合 併 公 司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 : (1) 辨 認 客 戶 合 約 ; (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ;

106 (3) 決 定 交 易 價 格 ; (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ; 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 IFRS 15 規 範 因 取 得 合 約 而 發 生 之 增 額 成 本, 在 預 期 可 回 收 之 範 圍 內 將 認 列 為 資 產, 應 按 與 合 約 期 間 收 入 認 列 方 式 一 致 之 基 礎 攤 銷, 該 等 規 定 將 使 若 干 客 戶 取 得 成 本 延 後 認 列 為 費 用 IFRS 15 生 效 時, 合 併 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 4. IFRS 16 租 賃 IFRS 16 係 規 範 租 賃 之 會 計 處 理, 該 準 則 將 取 代 IAS 17 租 賃 及 相 關 解 釋 於 適 用 IFRS 16 時, 若 合 併 公 司 為 承 租 人, 除 小 額 租 賃 及 短 期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17 之 營 業 租 賃 處 理 外, 其 他 租 賃 皆 應 於 合 併 資 產 負 債 表 上 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 合 併 綜 合 損 益 表 應 分 別 表 達 使 用 權 資 產 之 折 舊 費 用 及 租 賃 負 債 按 有 效 利 息 法 所 產 生 之 利 息 費 用 在 合 併 現 金 流 量 表 中, 償 付 租 賃 負 債 之 本 金 金 額 表 達 為 籌 資 活 動, 支 付 利 息 部 分 則 列 為 營 業 活 動 對 於 合 併 公 司 為 出 租 人 之 會 計 處 理 預 計 無 重 大 影 響 IFRS 16 生 效 時, 合 併 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製

107 公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等 級 至 第 3 等 級 : 1. 第 1 等 級 輸 入 值 : 係 指 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 ( 未 經 調 整 ) 2. 第 2 等 級 輸 入 值 : 係 指 除 第 1 等 級 之 報 價 外, 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察 輸 入 值 3. 第 3 等 級 輸 入 值 : 係 指 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債, 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 ( 四 ) 合 併 基 礎 本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 子 公 司 之 財 務 報 告 子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 調 整, 以 使 其 會 計 政 策 與 合 併 公 司 之 會 計 政 策 一 致 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 已 全 數 予 以 銷 除 子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 歸 屬 至 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 當 合 併 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者, 係 作 為 權 益 交 易 處 理 合 併 公 司 及 非 控 制 權 益 之 帳 面 金 額 已 予 調 整, 以 反 映 其 於 子 公 司 相 對 權 益 之 變 動 非 控 制 權 益 之 調 整 金 額 與 所 支

108 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 為 權 益 且 歸 屬 於 本 公 司 業 主 子 公 司 明 細 持 股 比 率 及 營 業 項 目, 參 閱 附 註 十 三 附 表 六 及 七 ( 五 ) 外 幣 各 個 體 編 製 財 務 報 告 時, 以 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 年 度 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 不 同 之 子 公 司 或 關 聯 企 業 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 年 度 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 並 分 別 歸 屬 予 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 ) 若 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 未 導 致 喪 失 控 制 ( 重 大 影 響 力 ), 係 按 比 例 將 認 累 計 兌 換 差 額 併 入 權 益 交 易 計 算, 但 不 認 列 為 損 益 在 其 他 任 何 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 之 情 況 下, 累 計 兌 換 差 額 則 按 處 分 比 例 重 分 類 至 損 益 因 收 購 國 外 營 運 機 構 產 生 之 商 譽 及 因 收 購 國 外 營 運 機 構 對 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 所 作 之 公 允 價 值 調 整, 係 視 為 該 國 外 營 運 機 構 之 資 產 及 負 債, 並 以 每 一 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益

109 ( 六 ) 存 貨 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 正 常 營 業 下 之 估 計 銷 售 價 格 減 除 預 計 成 本 或 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 係 採 加 權 平 均 法 ( 七 ) 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 合 併 公 司 具 有 重 大 影 響, 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 之 企 業 合 併 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權 益 法 權 益 法 下, 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 合 併 公 司 所 享 有 之 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 關 聯 企 業 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 取 得 成 本 超 過 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 超 過 取 得 成 本 之 數 額 列 為 當 年 度 損 益 關 聯 企 業 發 行 新 股 時, 合 併 公 司 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 - 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 股 權 淨 值 之 變 動 數 及 採 用 權 益 法 之 投 資 惟 若 未 按 持 股 比 例 認 購 或 取 得 致 使 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 減 少 者, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 金 額 按 減 少 比 例 重 分 類, 其 會 計 處 理 之 基 礎 係 與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 採 用 權 益 法 之 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留 盈 餘 合 併 公 司 於 評 估 減 損 時, 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 ( 含 商 譽 ) 視 為 單 一 資 產 比 較 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額, 進 行 減 損 測 試, 所 認 列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉, 於 該 投 資 之 可 回 收 金 額 後 續 增 加 之 範 圍 內 予 以 認 列

110 合 併 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 逆 流 順 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 合 併 公 司 對 關 聯 企 業 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 合 併 財 務 報 告 ( 八 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 建 造 中 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 認 列 成 本 包 括 專 業 服 務 費 用, 及 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時, 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 適 當 類 別 並 開 始 提 列 折 舊 自 有 土 地 不 提 列 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 包 含 融 資 租 賃 所 持 有 之 資 產 ) 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 對 每 一 重 大 部 分 單 獨 提 列 折 舊 若 租 賃 期 間 較 耐 用 年 限 短 者, 則 於 租 賃 期 間 內 提 列 折 舊 合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視, 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之 影 響 不 動 產 廠 房 及 設 備 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 ( 九 ) 無 形 資 產 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 無 形 資 產 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 攤 銷 方 法 進 行 檢 視, 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之 影 響 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 列 報 無 形 資 產 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 ( 十 ) 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 之 減 損 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 合 併 公 司 估 計 該 資

111 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 共 用 資 產 係 依 合 理 一 致 基 礎 分 攤 至 個 別 現 金 產 生 單 位, 或 最 小 現 金 產 生 單 位 群 組 針 對 非 確 定 耐 用 年 限 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產, 至 少 每 年 及 有 減 損 跡 象 時 進 行 減 損 測 試 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額, 減 損 損 失 係 認 列 於 損 益 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 一 ) 待 出 售 非 流 動 資 產 非 流 動 資 產 帳 面 金 額 於 預 期 主 要 係 透 過 出 售 交 易 而 非 繼 續 使 用 回 收 時, 分 類 為 待 出 售 符 合 此 分 類 之 非 流 動 資 產 必 須 於 目 前 狀 態 下 可 供 立 即 出 售, 且 其 出 售 必 須 為 高 度 很 有 可 能 當 適 當 層 級 之 管 理 階 層 承 諾 出 售 該 資 產 之 計 畫, 且 此 出 售 交 易 預 期 自 分 類 日 起 一 年 內 完 成 時, 將 符 合 出 售 為 高 度 很 有 可 能 分 類 為 待 出 售 之 非 流 動 資 產 係 以 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 減 出 售 成 本 孰 低 者 衡 量, 且 對 此 類 資 產 停 止 提 列 折 舊 ( 十 二 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 合 併 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列

112 (1) 衡 量 種 類 合 併 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 為 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 係 認 列 於 損 益 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 合 併 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益

113 C. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 應 收 帳 款 現 金 及 約 當 現 金 其 他 金 融 資 產 與 其 他 應 收 款 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 帳 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 合 併 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 合 併 公 司 過 去 收 款 經 驗, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據

114 其 他 金 融 資 產 客 觀 減 損 證 據 包 含 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 例 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於 財 務 困 難 而 使 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 合 併 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益

115 2. 權 益 工 具 合 併 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 合 併 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 再 取 回 合 併 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 購 買 出 售 發 行 或 註 銷 合 併 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 3. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 金 融 負 債 係 按 有 效 利 息 法 計 算 之 攤 銷 後 成 本 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 作 後 續 衡 量 (2) 金 融 負 債 之 除 列 合 併 公 司 僅 於 義 務 解 除 取 消 或 到 期 時, 始 將 金 融 負 債 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 應 支 付 對 價 總 額 之 差 額 認 列 為 損 益 ( 十 三 ) 負 債 準 備 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 負 債 準 備 係 以 清 償 義 務 之 估 計 現 金 流 量 折 現 值 衡 量 合 併 公 司 對 初 始 取 得 或 後 續 已 使 用 一 段 期 間 後 之 租 賃 改 良, 所 估 計 之 拆 除 遷 移 及 回 復 原 狀 之 義 務, 認 列 為 該 資 產 成 本 及 負 債 ( 十 四 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 合 併 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ;

116 (2) 合 併 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 合 併 公 司 客 戶 忠 誠 計 畫 下 因 商 品 銷 售 而 給 予 客 戶 之 獎 勵 積 分, 係 按 多 元 要 素 收 入 交 易 處 理, 原 始 銷 售 之 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 係 分 攤 至 所 給 與 之 獎 勵 積 分 及 該 銷 售 之 其 他 組 成 部 分 分 攤 至 獎 勵 積 分 之 對 價 係 按 公 允 價 值 ( 即 該 獎 勵 積 分 可 單 獨 銷 售 之 金 額 ) 衡 量 該 對 價 於 原 始 銷 售 交 易 時 不 認 列 為 收 入, 而 係 予 以 遞 延, 並 於 獎 勵 積 分 被 兌 換 且 合 併 公 司 之 義 務 已 履 行 時 認 列 為 收 入 2. 勞 務 及 佣 金 收 入 勞 務 收 入 係 於 勞 務 提 供 時 予 以 認 列 依 合 約 提 供 勞 務 所 產 生 之 收 入, 係 按 合 約 完 成 程 度 予 以 認 列 當 合 併 公 司 於 交 易 中 作 為 代 理 人 而 非 委 託 人 時, 收 入 係 按 所 收 取 之 佣 金 淨 額 認 列 3. 股 利 收 入 及 利 息 收 入 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 五 ) 租 賃 當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承 租 人, 則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃 所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 合 併 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用

117 ( 十 六 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 相 關 負 債 係 以 換 取 員 工 服 務 而 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 2. 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 確 定 福 利 成 本 ( 含 服 務 成 本 淨 利 息 及 再 衡 量 數 ) 係 採 預 計 單 位 福 利 法 精 算 服 務 成 本 ( 含 當 期 服 務 成 本 ) 及 淨 確 定 福 利 負 債 淨 利 息 於 發 生 時 認 列 為 員 工 福 利 費 用 再 衡 量 數 ( 含 精 算 損 益 及 扣 除 利 息 後 之 計 畫 資 產 報 酬 ) 於 發 生 時 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 列 入 其 他 權 益, 後 續 期 間 不 重 分 類 至 損 益 淨 確 定 福 利 負 債 係 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 提 撥 短 絀 淨 確 定 福 利 資 產 不 得 超 過 從 該 計 畫 退 還 提 撥 金 或 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 3. 離 職 福 利 合 併 公 司 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 認 列 相 關 重 組 成 本 時 ( 孰 早 者 ) 認 列 離 職 福 利 負 債 ( 十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 協 議 員 工 認 股 權 係 按 給 與 日 權 益 工 具 之 公 允 價 值 及 預 期 既 得 之 最 佳 估 計 數 量, 於 既 得 期 間 內 以 直 線 基 礎 認 列 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 員 工 認 股 權 若 其 於 給 與 日 立 即 既 得, 係 於 給 與 日 全 數 認 列 費 用 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 修 正 預 期 既 得 之 員 工 認 股 權 估 計 數 量 若 有 修 正 原 估 計 數 量, 其 影 響 數 係 認 列 為 損 益, 使 累 計 費 用 反 映 修 正 之 估 計 數, 並 相 對 調 整 資 本 公 積 員 工 認 股 權

118 ( 十 八 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 計 算 非 屬 企 業 合 併 之 資 產 及 負 債 原 始 認 列 當 時 既 不 影 響 課 稅 所 得 亦 不 影 響 會 計 利 潤, 其 產 生 之 暫 時 性 差 異 不 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 或 購 置 機 器 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 與 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 年 度 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映

119 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 合 併 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 對 估 計 與 基 本 假 設 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 年 度, 則 於 修 正 當 年 度 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 年 度 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 年 度 及 未 來 期 間 認 列 ( 一 ) 所 得 稅 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 分 別 為 20,973 仟 元 及 20,173 仟 元 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 主 要 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 期 間 認 列 為 損 益 ( 二 ) 公 允 價 值 衡 量 及 評 價 流 程 當 採 公 允 價 值 衡 量 之 資 產 及 負 債 於 活 絡 市 場 無 市 場 報 價 時, 合 併 公 司 依 相 關 法 令 或 依 判 斷 決 定 是 否 委 外 估 價 並 決 定 適 當 之 公 允 價 值 評 價 技 術 若 估 計 公 允 價 值 時 無 法 取 得 第 1 等 級 輸 入 值, 合 併 公 司 或 委 任 之 估 價 師 係 參 考 對 被 投 資 者 財 務 狀 況 與 營 運 結 果 之 分 析 最 近 交 易 價 格 相 同 權 益 工 具 於 非 活 絡 市 場 之 報 價 類 似 工 具 於 活 絡 市 場 之 報 價 及 可 比 公 司 評 價 乘 數 等 資 訊 決 定 輸 入 值, 若 未 來 輸 入 值 實 際 之 變 動 與 預 期 不 同, 可 能 會 產 生 公 允 價 值 變 動 合 併 公 司 每 季 依 市 場 情 況 更 新 各 項 輸 入 值, 以 監 控 公 允 價 值 衡 量 是 否 適 當 公 允 價 值 評 價 技 術 及 輸 入 值 之 說 明, 請 參 閱 附 註 三 十

120 ( 三 ) 投 資 關 聯 企 業 之 減 損 當 有 減 損 跡 象 顯 示 對 關 聯 企 業 之 投 資 可 能 已 經 減 損 且 帳 面 金 額 可 能 無 法 被 回 收, 合 併 公 司 隨 即 評 估 該 項 投 資 之 減 損 合 併 公 司 管 理 階 層 係 依 據 關 聯 企 業 之 未 來 現 金 流 量 預 測, 包 含 關 聯 企 業 內 部 管 理 階 層 估 計 之 銷 貨 成 長 率 及 產 能 利 用 率 等 假 設, 評 估 減 損 合 併 公 司 亦 考 量 相 關 市 場 及 產 業 概 況, 以 決 定 其 相 關 假 設 之 合 理 性 ( 四 ) 對 關 聯 企 業 具 重 大 影 響 之 判 斷 如 附 註 十 四 所 述, 合 併 公 司 對 若 干 公 司 持 有 少 於 20% 之 表 決 權, 管 理 階 層 經 考 量 合 併 公 司 具 有 該 等 公 司 之 董 事 席 次 而 對 其 具 有 重 大 影 響 六 現 金 及 約 當 現 金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 234 $ 288 銀 行 存 款 532, ,051 定 期 存 款 1,996, ,085 短 期 票 券 599, ,786 $ 3,128,081 $ 1,958,210 七 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 內 投 資 基 金 受 益 憑 證 $ 734,991 $ 2,009,447 國 外 投 資 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 77,746 - $ 821,737 $ 2,009,447 合 併 公 司 於 104 年 7 月 取 得 香 港 寰 亞 傳 媒 集 團 有 限 公 司 ( Media Asia Group Holdings Limited, 以 下 簡 稱 寰 亞 公 司 ) 所 發 行 三 年 期 票 面 利 率 為 0% 之 無 擔 保 可 換 股 票 據 ( Convertible Notes) 並 已 於 104 年 8 月 轉 換 為 股 票 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 無 質 押 之 情 形

121 八 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 內 未 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 $ 60,000 $ 60,000 合 併 公 司 所 持 有 之 國 內 未 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 合 併 公 司 於 104 及 103 年 度 未 認 列 任 何 減 損 損 失 九 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 應 收 帳 款 $ 32,039 $ 52,390 減 : 備 抵 呆 帳 ( 2,428 ) ( 1,851 ) $ 29,611 $ 50,539 其 他 應 收 款 其 他 應 收 款 $ 413,640 $ 324,560 減 : 備 抵 呆 帳 ( 2,392 ) ( 660 ) $ 411,248 $ 323,900 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未 逾 期 未 減 損 $ 432,501 $ 367,760 已 逾 期 未 減 損 逾 期 180 天 內 8,082 5,789 逾 期 180 天 以 上 合 計 $ 440,859 $ 374,439 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 經 個 別 評 估 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 104 年 度 103 年 度 年 初 餘 額 $ 2,511 $ 2,600 加 : 本 期 提 列 3,689 2,972 加 : 收 回 已 沖 銷 之 呆 帳 2 - 減 : 本 期 實 際 沖 銷 ( 1,382 ) ( 3,061 ) 年 底 餘 額 $ 4,820 $ 2,

122 十 存 貨 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 商 品 存 貨 $ 124,639 $ 105, 及 103 年 度 之 銷 貨 成 本 分 別 包 含 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 11,462 仟 元 存 貨 報 廢 損 失 6,039 仟 元 及 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 33,670 仟 元 存 貨 報 廢 損 失 11,404 仟 元 十 一 其 他 金 融 資 產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 質 押 定 存 單 $ 22,500 $ - 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 1,209,702 2,129,434 $ 1,232,202 $ 2,129,434 非 流 動 質 押 定 存 單 及 受 限 制 存 款 $ 34,750 $ 33,500 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 - 164,193 $ 34,750 $ 197,693 其 他 金 融 資 產 質 押 之 資 訊, 參 閱 附 註 三 二 十 二 待 出 售 非 流 動 資 產 及 待 出 售 處 分 群 組 ( 一 ) 待 出 售 非 流 動 資 產 合 併 公 司 為 聚 焦 虛 擬 通 路 之 經 營 與 擴 展, 於 103 年 3 月 經 董 事 會 決 議 出 售 實 體 藥 妝 通 路 相 關 資 產 予 勝 霖 藥 品 股 份 有 限 公 司, 103 年 3 月 底 列 報 於 待 出 售 之 機 器 設 備 倉 儲 設 備 及 電 腦 通 訊 設 備 等 資 產 金 額 46,310 仟 元, 已 按 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 減 出 售 成 本 孰 低 者 衡 量 認 列 17,794 仟 元 之 減 損 損 失, 該 等 資 產 業 於 103 年 6 月 完 成 處 分, 並 認 列 處 分 損 失 4,862 仟 元, 列 報 於 合 併 綜 合 損 益 表 之 停 業 單 位 損 失 項 下 ( 二 ) 停 業 單 位 損 益 及 現 金 流 量 之 揭 露 停 業 單 位 當 期 損 失 分 析 如 下 : 103 年 度 當 期 損 失 ( $ 59,524 ) 處 分 損 失 ( 18,805 ) ( $ 78,329 )

123 停 業 單 位 損 益 明 細 及 現 金 流 量 資 訊 如 下 : 103 年 度 停 業 單 位 營 業 損 益 : 營 業 收 入 $ 172,273 營 業 成 本 ( 138,848 ) 營 業 毛 利 33,425 營 業 費 用 ( 102,382 ) 其 他 收 益 及 費 損 ( 1,727 ) 停 業 單 位 稅 前 營 業 損 失 ( 70,684 ) 營 業 外 收 支 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 ( 2,148 ) 利 息 收 入 39 其 他 1,086 所 得 稅 利 益 12,183 停 業 單 位 稅 後 營 業 損 失 ( 59,524 ) 停 業 單 位 資 產 處 分 損 益 停 業 單 位 資 產 按 公 允 價 值 減 出 售 成 本 衡 量 損 失 ( 稅 前 ) ( 17,794 ) 停 業 單 位 資 產 實 際 處 分 而 認 列 之 損 失 ( 稅 前 ) ( 4,862 ) 所 得 稅 利 益 3,851 停 業 單 位 資 產 按 公 允 價 值 減 出 售 成 本 衡 量 及 實 際 處 分 而 認 列 之 損 失 ( 稅 後 ) ( 18,805 ) 停 業 單 位 稅 後 淨 損 ( $ 78,329 ) 停 業 單 位 損 失 歸 屬 於 : 本 公 司 業 主 ( $ 78,329 ) 非 控 制 權 益 - ( $ 78,329 ) 停 業 單 位 之 現 金 流 量 : 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 量 $ 78,566 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 量 59,740 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 量 ( 9,684 ) 淨 現 金 流 入 $ 128,

124 十 三 子 公 司 ( 一 ) 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 如 下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 說 明 本 公 司 富 昇 旅 行 社 股 份 有 限 公 司 旅 行 服 務 業 % % - ( 以 下 簡 稱 富 昇 旅 行 社 公 司 ) 本 公 司 富 立 人 身 保 險 代 理 人 股 份 人 身 保 險 代 理 人 % % - 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 富 立 人 身 保 代 公 司 ) 本 公 司 富 立 財 產 保 險 代 理 人 股 份 財 產 保 險 代 理 人 % % - 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 富 立 財 產 保 代 公 司 ) 本 公 司 Asian Crown 一 般 投 資 業 76.26% 76.26% 註 1 International Co., Ltd. ( 以 下 簡 稱 Asian Crown (BVI)) Asian Crown (BVI) Fortune Kingdom Corporation ( 以 下 簡 稱 Fortune Kingdom) 一 般 投 資 業 % % - Fortune Kingdom HK Fubon Multimedia 本 公 司 Honest Development 香 港 悅 繁 公 司 HongKong Fubon Multimedia Technology Co., Ltd. ( 以 下 簡 稱 HK Fubon Multimedia) 富 邦 歌 華 ( 北 京 ) 商 貿 有 限 責 任 公 司 ( 以 下 簡 稱 富 邦 歌 華 公 司 ) Honest Development Co., Ltd.( 以 下 簡 稱 Honest Development) 香 港 悅 繁 投 資 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 香 港 悅 繁 公 司 ) 深 圳 好 柏 信 息 諮 詢 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 深 圳 好 柏 公 司 ) 一 般 投 資 業 % % - 商 品 批 發 業 % % 註 1 一 般 投 資 業 % - 註 2 一 般 投 資 業 % - 註 2 一 般 投 資 業 % - 註 2 註 1: 富 邦 歌 華 公 司 於 103 年 7 月 經 臨 時 股 東 會 決 議 通 過 現 金 增 資 案, 因 未 依 持 股 比 例 認 購, 致 本 公 司 對 Asian Crown (BVI) 持 股 比 例 減 少, HK Fubon Multimedia 對 富 邦 歌 華 公 司 持 股 比 例 增 加 註 2: 本 公 司 於 104 年 6 月 透 過 設 立 Honest Development 購 入 香 港 悅 繁 公 司 及 其 子 公 司 深 圳 好 柏 公 司, 以 間 接 取 得 關 聯 企 業 北 京 環 球 國 廣 媒 體 科 技 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 北 京 環 球 國 廣 公 司 ) ( 二 ) 未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 : 無

125 十 四 採 用 權 益 法 之 投 資 投 資 關 聯 企 業 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 持 股 比 持 股 比 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 例 (%) 金 額 例 (%) 北 京 環 球 國 廣 公 司 $ 713, $ - - 台 灣 宅 配 通 股 份 有 限 公 司 ( 台 灣 宅 配 通 公 司 ) 415, , TVD Shopping Co., Ltd. (TVD Shopping) 161, , $ 1,290,779 $ 606,229 上 述 關 聯 企 業 之 業 務 性 質, 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 之 國 家 資 訊, 請 參 閱 附 表 六 及 七 被 投 資 公 司 資 訊 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 附 表 及 大 陸 投 資 資 訊 附 表 ( 一 ) 北 京 環 球 國 廣 公 司 合 併 公 司 於 104 年 6 月 透 過 Honest Development 購 入 香 港 悅 繁 公 司 而 間 接 取 得 關 聯 企 業 北 京 環 球 國 廣 公 司 20% 股 權, 支 付 價 款 計 670,448 仟 元 並 已 於 104 年 12 月 取 得 購 買 價 格 分 攤 報 告, 其 價 款 與 取 得 淨 資 產 公 允 價 值 之 溢 額, 係 為 商 譽 657,332 仟 元 及 客 戶 關 係 79,617 仟 元, 客 戶 關 係 則 採 9.5 年 進 行 攤 提, 其 與 初 步 分 析 結 果 之 差 異, 係 商 譽 調 整 減 少 5,441 仟 元 ; 客 戶 關 係 調 整 增 加 6,618 仟 元 合 併 公 司 於 104 年 10 月 未 參 與 北 京 環 球 國 廣 公 司 之 現 金 增 資, 致 對 該 公 司 之 持 股 比 例 由 20% 減 少 為 18%, 惟 不 影 響 對 該 公 司 之 董 事 席 次, 故 仍 具 有 重 大 影 響 ( 二 ) 台 灣 宅 配 通 公 司 合 併 公 司 於 101 年 8 月 取 得 台 灣 宅 配 通 公 司 20% 股 權 合 併 公 司 於 102 年 12 月 因 未 參 與 台 灣 宅 配 通 公 司 上 市 現 金 增 資 案 及 出 售 部 分 持 股, 致 持 股 比 例 降 至 17.70% 惟 因 持 續 擔 任 二 席 董 事, 故 對 台 灣 宅 配 通 公 司 仍 具 有 重 大 影 響 力 ( 三 ) TVD Shopping 合 併 公 司 為 經 營 泰 國 虛 擬 通 路 市 場, 與 泰 國 TV Direct 公 司 共 同 投 資 成 立 TVD Shopping, 並 於 103 年 4 月 取 得 該 公 司 35% 股 權

126 ( 四 ) 有 關 合 併 公 司 之 關 聯 企 業 彙 總 性 財 務 資 訊 如 下 : 以 下 彙 總 性 財 務 資 訊 係 以 各 關 聯 企 業 IFRSs 財 務 報 告 為 基 礎 編 製, 並 已 反 映 採 權 益 法 時 所 作 之 調 整 104 年 度 103 年 度 合 併 公 司 享 有 之 份 額 本 年 度 淨 利 $ 68,147 $ 24,167 其 他 綜 合 損 益 ( 33,890 ) 53,513 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 34,257 $ 77,680 ( 五 ) 關 聯 企 業 具 公 開 市 場 報 價 之 第 1 等 級 公 允 價 值 資 訊 如 下 : 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 台 灣 宅 配 通 公 司 $ 484,829 $ 846,339 十 五 不 動 產 廠 房 及 設 備 合 併 公 司 對 上 述 所 有 關 聯 企 業 皆 採 權 益 法 衡 量 自 有 土 地 機 器 設 備 辦 公 設 備 租 賃 資 產 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 678,925 $ 39,471 $ 11,424 $ 286,204 $ 1,677 $ 311,296 $ 1,328,997 增 添 1,717,927 16,781 1,927-12,355-7,469 1,756,459 處 分 - ( 46,771 ) ( 3,991 ) - ( 60,916 ) ( 43 ) - ( 111,721 ) 重 分 類 - 123,219 ( 12,927 ) - 60,390 ( 85 ) ( 314,330 ) ( 143,733 ) 淨 兌 換 差 額 - 6, , , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,717,927 $ 778,742 $ 24,574 $ 11,424 $ 300,691 $ 1,565 $ 4,435 $ 2,839,358 累 計 折 舊 及 減 損 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 463,476 $ 24,584 $ 7,622 $ 114,688 $ 1,279 $ - $ 611,649 折 舊 費 用 - 83,409 2,530 2,367 40, ,957 處 分 - ( 46,660 ) ( 3,116 ) - ( 55,529 ) ( 43 ) - ( 105,348 ) 重 分 類 - ( 29,071 ) ( 6,172 ) - ( 30,277 ) ( 73 ) - ( 65,593 ) 淨 兌 換 差 額 - 3, , , 年 12 月 31 日 餘 額 $ - $ 474,375 $ 17,862 $ 9,989 $ 71,123 $ 1,292 $ - $ 574, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 1,717,927 $ 304,367 $ 6,712 $ 1,435 $ 229,568 $ 273 $ 4,435 $ 2,264,717 成 本 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,717,927 $ 778,742 $ 24,574 $ 11,424 $ 300,691 $ 1,565 $ 4,435 $ 2,839,358 增 添 - 33,584 3,422-4,822 2,086 19,567 63,481 處 分 - ( 11,275 ) ( 304 ) - ( 75,641 ) ( 133 ) - ( 87,353 ) 重 分 類 - 14 ( 14 ) ( 617 ) ( 617 ) 淨 兌 換 差 額 - ( 4,566 ) ( 67 ) - ( 906 ) ( 12 ) - ( 5,551 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,717,927 $ 796,499 $ 27,611 $ 11,424 $ 228,966 $ 3,506 $ 23,385 $ 2,809,318 累 計 折 舊 及 減 損 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 474,375 $ 17,862 $ 9,989 $ 71,123 $ 1,292 $ - $ 574,641 折 舊 費 用 - 75,061 1,745 1,318 36, ,051 處 分 - ( 7,621 ) ( 232 ) - ( 59,489 ) ( 89 ) - ( 67,431 ) 淨 兌 換 差 額 - ( 2,510 ) ( 31 ) - ( 546 ) ( 7 ) - ( 3,094 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ - $ 539,305 $ 19,344 $ 11,307 $ 47,528 $ 1,683 $ - $ 619, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 1,717,927 $ 257,194 $ 8,267 $ 117 $ 181,438 $ 1,823 $ 23,385 $ 2,190,

127 為 配 合 未 來 業 務 發 展 之 需 求, 於 103 年 5 月 購 地 自 建 物 流 中 心, 取 得 桃 園 市 大 園 區 之 土 地, 合 約 總 價 為 1,717,927 仟 元 折 舊 費 用 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 : 機 器 設 備 辦 公 設 備 租 賃 資 產 租 賃 改 良 其 他 設 備 3 至 10 年 3 至 10 年 2 至 5 年 2 至 10 年 3 至 10 年 十 六 短 期 借 款 104 年 12 月 31 日 信 用 借 款 - 金 融 機 構 $ 70,938 信 用 借 款 利 率 區 間 4.57% 十 七 應 付 帳 款 合 併 公 司 銀 行 借 款 之 背 書 保 證 情 形, 請 詳 附 註 三 三 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 供 應 商 貨 款 $ 2,470,716 $ 2,288,436 其 他 5,924 19,358 $ 2,476,640 $ 2,307,794 十 八 其 他 應 付 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 付 薪 資 及 獎 金 $ 161,063 $ 185,034 應 付 營 業 稅 37,825 22,542 其 他 195, ,297 $ 394,020 $ 396,873 十 九 其 他 流 動 負 債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 代 收 旅 遊 產 品 $ 359,395 $ 223,502 其 他 133,964 94,489 $ 493,359 $ 317,

128 二 十 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 合 併 公 司 中 之 本 公 司 及 在 中 華 民 國 境 內 之 子 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 合 併 公 司 於 中 華 民 國 境 外 之 子 公 司 之 員 工, 係 屬 境 外 當 地 政 府 營 運 之 退 休 福 利 計 畫 成 員 該 子 公 司 須 提 撥 薪 資 成 本 之 特 定 比 例 至 退 休 福 利 計 畫, 以 提 供 該 計 畫 資 金 合 併 公 司 對 於 此 政 府 營 運 之 退 休 福 利 計 畫 之 義 務 僅 為 提 撥 特 定 金 額 合 併 公 司 104 及 103 年 度 認 列 之 退 休 金 費 用, 分 別 為 48,578 仟 元 及 45,837 仟 元 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 合 併 公 司 中 之 本 公 司 依 我 國 勞 動 基 準 法 辦 理 之 退 休 金 制 度 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶, 年 度 終 了 前, 若 估 算 專 戶 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 達 到 退 休 條 件 之 勞 工, 次 年 度 3 月 底 前 將 一 次 提 撥 其 差 額 該 專 戶 係 委 託 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 管 理, 合 併 公 司 並 無 影 響 投 資 管 理 策 略 之 權 利 列 入 合 併 資 產 負 債 表 之 確 定 福 利 計 畫 金 額 列 示 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 10,506 $ 9,307 計 畫 資 產 公 允 價 值 ( 5,494 ) ( 3,799 ) 淨 確 定 福 利 負 債 $ 5,012 $ 5,

129 104 及 103 年 度 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 如 下 : 104 年 度 103 年 度 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 $ 9,307 $ 7,489 利 息 成 本 精 算 損 失 - 人 口 統 計 假 設 變 動 883 1,333 精 算 ( 利 益 ) 損 失 - 財 務 假 設 變 動 691 ( 412 ) 精 算 ( 利 益 ) 損 失 - 經 驗 調 整 ( 572 ) 月 31 日 確 定 福 利 義 務 $ 10,506 $ 9, 及 103 年 度 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 如 下 : 104 年 度 103 年 度 1 月 1 日 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 3,799 $ 2,998 利 息 收 入 計 畫 資 產 報 酬 ( 除 包 含 於 淨 利 息 之 金 額 外 ) 2 27 雇 主 提 撥 1, 月 31 日 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 5,494 $ 3, 及 103 年 度 認 列 為 損 益 之 費 用 如 下 : 104 年 度 103 年 度 利 息 成 本 $ 197 $ 140 利 息 收 入 ( 98 ) ( 56 ) $ 99 $ 及 103 年 度 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 稅 前 再 衡 量 數 如 下 : 104 年 度 103 年 度 計 畫 資 產 報 酬 ( 除 包 含 於 淨 利 息 之 金 額 外 ) ( $ 2 ) ( $ 27 ) 精 算 損 失 - 人 口 統 計 假 設 變 動 883 1,333 精 算 ( 利 益 ) 損 失 - 財 務 假 設 變 動 691 ( 412 ) 精 算 ( 利 益 ) 損 失 - 經 驗 調 整 ( 572 ) 757 $ 1,000 $ 1,

130 合 併 公 司 因 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度 暴 露 於 下 列 風 險 : 1. 投 資 風 險 : 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 勞 工 退 休 基 金 分 別 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 合 併 公 司 之 計 畫 資 產 得 分 配 金 額 係 以 不 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 而 得 之 收 益 2. 利 率 風 險 : 政 府 公 債 公 司 債 之 利 率 下 降 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加, 惟 計 畫 資 產 之 債 務 投 資 報 酬 亦 會 隨 之 增 加, 兩 者 對 淨 確 定 福 利 負 債 之 影 響 具 有 部 分 抵 銷 之 效 果 3. 薪 資 風 險 : 確 定 福 利 義 務 現 值 之 計 算 係 參 考 計 畫 成 員 之 未 來 薪 資 因 此 計 畫 成 員 薪 資 之 增 加 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加 合 併 公 司 之 確 定 福 利 義 務 現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算, 衡 量 日 之 重 大 假 設 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折 現 率 1.750% 2.125% 薪 資 預 期 增 加 率 2.500% 2.500% 若 重 大 精 算 假 設 分 別 發 生 合 理 可 能 之 變 動, 在 所 有 其 他 假 設 維 持 不 變 之 情 況 下, 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加 ( 減 少 ) 之 金 額 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折 現 率 增 加 0.25% ( $ 492 ) ( $ 444 ) 減 少 0.25% $ 521 $ 470 薪 資 預 期 增 加 率 增 加 0.25% $ 511 $ 463 減 少 0.25% ( $ 485 ) ( $ 439 ) 由 於 精 算 假 設 可 能 彼 此 相 關, 僅 單 一 假 設 變 動 之 可 能 性 不 大, 故 上 述 敏 感 度 分 析 可 能 無 法 反 映 確 定 福 利 義 務 現 值 實 際 變 動 情 形 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預 期 1 年 內 提 撥 金 額 $ 1,538 $ 1,639 確 定 福 利 義 務 平 均 到 期 期 間 19.4 年 19.9 年

131 二 一 存 入 保 證 金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 廠 商 履 約 保 證 金 $ 241,629 $ 230,732 裝 修 工 程 履 約 保 證 金 34 3,972 $ 241,663 $ 234,704 二 二 權 益 ( 一 ) 股 本 - 普 通 股 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 150, ,000 額 定 股 本 ( 仟 元 ) $ 1,500,000 $ 1,500,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 142, ,059 已 發 行 股 本 ( 仟 元 ) $ 1,420,585 $ 1,420,585 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 103 年 8 月 19 日 經 董 事 會 決 議 現 金 發 行 新 股 14,200 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 並 以 每 股 新 台 幣 230 元 溢 價 發 行 增 資 基 準 日 為 103 年 12 月 17 日, 總 發 行 金 額 為 3,266,000 仟 元 上 述 現 金 增 資 案 業 經 金 管 會 證 券 期 貨 局 於 104 年 1 月 23 日 核 准 申 報 生 效 ( 二 ) 資 本 公 積 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 得 用 以 彌 補 虧 損 發 放 現 金 或 撥 充 股 本 (1) 股 票 發 行 溢 價 $ 3,132,235 $ 3,132,235 僅 得 用 以 彌 補 虧 損 認 列 對 子 公 司 所 有 權 權 益 變 動 數 (2) 148, ,277 不 得 作 為 任 何 用 途 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 股 權 淨 值 之 變 動 數 (2) 74,176 48,935 員 工 認 股 權 $ 3,354,858 $ 3,329,

132 1. 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 2. 此 類 資 本 公 積 係 本 公 司 未 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 時, 因 子 公 司 權 益 變 動 認 列 之 權 益 交 易 影 響 數, 或 本 公 司 採 權 益 法 認 列 子 公 司 及 關 聯 企 業 資 本 公 積 之 調 整 數 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 依 法 完 納 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時, 不 在 此 限, 並 依 法 令 規 定 或 業 務 需 要 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額 時, 就 其 餘 額 依 下 列 項 目 分 派 之 : % 至 0.3% 為 董 監 酬 勞 ; % 至 1% 為 員 工 紅 利 ; 3. 餘 為 股 東 紅 利, 由 董 事 會 併 同 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 至 少 提 列 10%, 擬 具 盈 餘 分 派 議 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象, 得 包 含 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 本 公 司 考 量 所 處 環 境 及 成 長 階 段 基 於 公 司 營 運 之 需 要 暨 股 東 權 益 最 大 化 之 考 量, 股 利 分 派 採 取 剩 餘 股 利 政 策, 依 據 本 公 司 未 來 之 資 本 預 算 規 劃, 衡 量 未 來 年 度 之 資 金 需 求, 並 綜 合 考 量 獲 利 狀 況 財 務 結 構 及 對 每 股 盈 餘 稀 釋 程 度 等 因 素, 由 董 事 會 擬 具 適 當 之 股 利 分 派 方 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之 股 利 之 發 放 採 股 票 股 利 或 現 金 股 利 搭 配 之, 其 中 現 金 股 利 至 少 10%, 以 能 嗣 應 公 司 營 運 及 成 長 需 要 並 兼 顧 股 利 平 衡 及 股 東 權 益 為 原 則 依 104 年 5 月 公 司 法 之 修 正, 股 息 及 紅 利 之 分 派 限 於 股 東, 員 工 非 屬 盈 餘 分 派 之 對 象 配 合 上 述 法 規, 本 公 司 於 104 年 10 月 董 事 會 擬 議 之 修 正 公 司 章 程, 尚 待 預 計 於 105 年 4 月 20 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 員 工 及 董 監 事 酬 勞 估 列 基 礎 及 實 際 配 發 情 形, 參 閱 附 註 二 四 之 ( 五 ) 員 工 福 利 費 用

133 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 於 104 年 5 月 6 日 及 103 年 5 月 14 日 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 103 及 102 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 103 年 度 102 年 度 103 年 度 102 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 116,979 $ 45,962 現 金 股 利 1,072, ,526 $ 7.55 $ 3.07 另 本 公 司 股 東 常 會 分 別 於 104 年 5 月 6 日 及 103 年 5 月 14 日 決 議 以 法 定 盈 餘 公 積 發 放 現 金 股 利 132,115 仟 元 及 54,979 仟 元 ( 四 ) 其 他 權 益 項 目 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 104 年 度 103 年 度 年 初 餘 額 $ 35,019 $ 25,406 換 算 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 所 產 生 之 兌 換 差 額 ( 9,958 ) 9,554 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 ( 7,120 ) 59 年 底 餘 額 $ 17,941 $ 35,

134 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 104 年 度 103 年 度 年 初 餘 額 ( $ 34,826 ) ( $ 45,423 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 失 ( 101,848 ) ( 42,857 ) 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 ( 32,625 ) 53,454 年 底 餘 額 ( $ 169,299 ) ( $ 34,826 ) ( 五 ) 非 控 制 權 益 104 年 度 103 年 度 年 初 餘 額 $ 83,871 $ 16,888 歸 屬 於 非 控 制 權 益 之 份 額 本 期 淨 損 ( 67,692 ) ( 37,177 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 1,152 ) 2,607 對 子 公 司 持 股 比 例 變 動 調 整 - 101,553 年 底 餘 額 $ 15,027 $ 83,871 ( 六 ) 庫 藏 股 票 104 年 度 單 位 : 仟 股 收 回 原 因 年 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 年 底 股 數 轉 讓 股 份 予 員 工 - 2,000-2,000 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票, 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 及 表 決 權 等 權 利 二 三 繼 續 營 業 單 位 收 入 104 年 度 103 年 度 銷 貨 收 入 $ 25,334,014 $ 23,740,895 其 他 營 業 收 入 305, ,110 $ 25,639,898 $ 23,897,

135 二 四 繼 續 營 業 單 位 淨 利 繼 續 營 業 單 位 淨 利 歸 屬 於 : 104 年 度 103 年 度 本 公 司 業 主 $ 1,060,781 $ 1,248,371 非 控 制 權 益 ( 67,692 ) ( 37,177 ) $ 993,089 $ 1,211,194 ( 一 ) 其 他 收 入 104 年 度 103 年 度 利 息 收 入 $ 83,675 $ 58,085 其 他 23,325 14,691 $ 107,000 $ 72,776 ( 二 ) 其 他 利 益 及 損 失 104 年 度 103 年 度 處 分 投 資 利 益 $ 12,437 $ - 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 ( 18,925 ) ( 2,940 ) 淨 外 幣 兌 換 利 益 ( 損 失 ) 8,998 ( 1,013 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 淨 利 益 1,533 - 其 他 ( 1,661 ) ( 614 ) $ 2,382 ( $ 4,567 ) ( 三 ) 財 務 成 本 104 年 度 103 年 度 銀 行 借 款 利 息 $ 214 $ 9,942 其 他 利 息 費 用 $ 239 $ 10,041 ( 四 ) 折 舊 及 攤 銷 104 年 度 103 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 115,051 $ 128,957 無 形 資 產 16,943 14,913 合 計 $ 131,994 $ 143,870 ( 接 次 頁 )

136 ( 承 前 頁 ) 104 年 度 103 年 度 折 舊 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 68,907 $ 74,838 營 業 費 用 46,144 54,119 $ 115,051 $ 128,957 攤 銷 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 1,666 $ 1,644 營 業 費 用 15,277 13,269 $ 16,943 $ 14,913 ( 五 ) 員 工 福 利 費 用 104 年 度 103 年 度 短 期 員 工 福 利 薪 資 費 用 $ 1,022,776 $ 1,010,528 保 險 費 用 110, ,244 1,132,822 1,112,772 退 職 後 福 利 ( 附 註 二 十 ) 確 定 提 撥 計 畫 48,578 45,837 確 定 福 利 計 畫 ,677 45,921 其 他 員 工 福 利 63,466 49,533 員 工 福 利 費 用 合 計 $ 1,244,965 $ 1,208,226 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 518,890 $ 499,896 營 業 費 用 726, ,330 $ 1,244,965 $ 1,208, 年 度 係 依 現 行 章 程 規 定 均 按 0.1% 估 列 員 工 紅 利 1,073 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 1,073 仟 元 依 104 年 5 月 修 正 後 公 司 法 及 104 年 10 月 經 董 事 會 擬 議 之 修 正 章 程 104 年 度 分 別 估 列 員 工 酬 勞 1,305 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 1,305 仟 元, 係 均 按 前 述 稅 前 利 益 之 0.1% 估 列, 該 等 金 額 於 105 年 1 月 27 日 董 事 會 決 議 年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳

137 本 公 司 於 104 年 5 月 6 日 及 103 年 5 月 14 日 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 103 及 102 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 103 年 度 102 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 1,073 $ - $ 393 $ - 董 監 事 酬 勞 1, 年 5 月 6 日 及 103 年 5 月 14 日 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 103 及 102 年 度 合 併 財 務 報 告 認 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 金 額 並 無 差 異 有 關 本 公 司 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 二 五 繼 續 營 業 單 位 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 104 年 度 103 年 度 當 期 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 $ 239,232 $ 292,054 以 前 年 度 之 調 整 ( 3,062 ) 733 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 236, ,787 遞 延 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 6,800 5,769 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 242,970 $ 298,556 會 計 所 得 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 104 年 度 103 年 度 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 1,236,059 $ 1,509,750 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 (17%) $ 210,130 $ 256,658 權 益 法 認 列 之 國 內 投 資 淨 額 ( 2,143 ) ( 3,205 ) 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 5,453 8,170 免 稅 所 得 ( 43 ) - 暫 時 性 差 異 ( 12,225 ) ( 6,392 ) 遞 延 所 得 稅 6,800 5,769 ( 接 次 頁 )

138 ( 承 前 頁 ) 104 年 度 103 年 度 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 ( $ 3,062 ) $ 733 未 認 列 之 虧 損 扣 抵 55,712 54,193 虧 損 扣 抵 合 併 個 體 適 用 不 同 稅 率 之 影 響 數 ( 17,812 ) ( 17,370 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 242,970 $ 298,556 合 併 公 司 適 用 中 華 民 國 所 得 稅 法 之 個 體 所 適 用 之 稅 率 為 17%; 中 國 地 區 子 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 25%; 其 他 轄 區 所 產 生 之 稅 額 係 依 各 相 關 轄 區 適 用 之 稅 率 計 算 由 於 105 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 故 104 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 ( 二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 104 年 度 103 年 度 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 失 $ 170 $ 281 ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 104 年 度 104 及 103 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 認 列 於 遞 延 所 得 稅 資 產 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 其 他 綜 合 損 益 年 底 餘 額 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 計 畫 $ 1,035 $ - $ 170 $ 1,205 存 貨 跌 價 損 失 9,860 ( 2,074 ) - 7,786 其 他 9,278 2,704-11,982 $ 20,173 $ 630 $ 170 $ 20,973 認 列 於 遞 延 所 得 稅 負 債 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 其 他 綜 合 損 益 年 底 餘 額 暫 時 性 差 異 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 $ - $ 3,208 $ - $ 3,208 其 他 - 4,222-4,222 $ - $ 7,430 $ - $ 7,

139 103 年 度 認 列 於 遞 延 所 得 稅 資 產 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 其 他 綜 合 損 益 年 底 餘 額 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 計 畫 $ 754 $ - $ 281 $ 1,035 存 貨 跌 價 損 失 15,954 ( 6,094 ) - 9,860 其 他 8, ,278 $ 25,662 ( $ 5,770 ) $ 281 $ 20,173 ( 四 ) 未 於 合 併 資 產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 未 使 用 虧 損 扣 抵 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 虧 損 扣 抵 $ 1,049,203 $ 862,726 上 述 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 係 因 合 併 公 司 於 未 來 並 非 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 使 用 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 未 使 用 虧 損 扣 抵 相 關 資 訊 如 下 : 尚 未 扣 抵 餘 額 最 後 扣 抵 年 度 $ 118, , , , , $ 1,049,203 ( 五 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未 分 配 盈 餘 87 年 度 以 後 $ 1,058,963 $ 1,169,790 本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 317,703 $ 243, 年 度 ( 預 計 ) 103 年 度 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 20.48% 21.83%

140 ( 六 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報, 截 至 102 年 度 以 前 之 申 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 另 子 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件, 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 年 度 如 下 : 核 定 年 度 富 昇 旅 行 社 公 司 102 富 立 人 身 保 代 公 司 102 富 立 財 產 保 代 公 司 102 二 六 每 股 盈 餘 單 位 : 每 股 元 104 年 度 103 年 度 基 本 每 股 盈 餘 來 自 繼 續 營 業 單 位 $ 7.48 $ 9.72 來 自 停 業 單 位 - ( 0.61 ) 基 本 每 股 盈 餘 合 計 $ 7.48 $ 9.11 稀 釋 每 股 盈 餘 來 自 繼 續 營 業 單 位 $ 7.48 $ 9.72 來 自 停 業 單 位 - ( 0.61 ) 稀 釋 每 股 盈 餘 合 計 $ 7.48 $ 9.11 本 年 度 淨 利 104 年 度 103 年 度 用 以 計 算 繼 續 營 業 單 位 基 本 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 1,060,781 $ 1,248,371 減 : 用 以 計 算 停 業 單 位 基 本 每 股 盈 餘 之 停 業 單 位 淨 損 - ( 78,329 ) 本 年 度 淨 利 $ 1,060,781 $ 1,170,042 股 數 單 位 : 仟 股 104 年 度 103 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 141, ,442 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 股 票 分 紅 8 14 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 141, ,

141 若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 酬 勞 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 決 議 員 工 酬 勞 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 二 七 股 份 基 礎 給 付 協 議 本 公 司 現 金 增 資 保 留 由 員 工 認 購 股 份 本 公 司 於 103 年 8 月 19 日 董 事 會 決 議 現 金 增 資 發 行 新 股 14,200 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 並 以 每 股 新 台 幣 230 元 溢 價 發 行, 其 中 1,420 仟 股 依 本 公 司 之 現 金 增 資 保 留 由 員 工 認 購 股 份 辦 法 保 留 由 員 工 認 購 員 工 認 股 權 之 相 關 資 訊 如 下 : 103 年 度 員 工 認 股 權 單 位 ( 仟 ) 年 初 流 通 在 外 - 本 期 給 與 1,420 本 期 執 行 ( 1,420 ) 年 底 流 通 在 外 - 本 公 司 於 103 年 12 月 19 日 給 與 之 現 金 增 資 保 留 由 員 工 認 購 股 份 係 採 立 即 既 得 本 公 司 於 103 年 度 認 列 之 酬 勞 成 本 為 2,840 仟 元, 並 於 103 年 12 月 19 日 收 足 股 款 轉 入 資 本 公 積 - 普 通 股 溢 價 二 八 營 業 租 賃 協 議 合 併 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 係 承 租 營 業 處 所, 租 賃 期 間 為 1 至 5 年, 部 分 合 約 並 附 有 於 租 期 屆 滿 之 續 租 權 不 可 取 消 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 不 超 過 1 年 $ 178,576 $ 145,734 1~5 年 307, ,459 $ 486,233 $ 517,

142 二 九 資 本 風 險 管 理 合 併 公 司 進 行 資 本 管 理 以 維 持 健 全 之 資 本 基 礎, 並 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 使 股 東 報 酬 極 大 化 經 定 期 檢 視 並 衡 量 相 關 成 本 風 險 及 報 酬 率, 確 保 良 好 的 獲 利 水 準 及 財 務 比 率, 必 要 時 藉 由 各 項 籌 資 方 式 平 衡 其 整 體 資 本 結 構, 以 支 應 未 來 期 間 倉 儲 建 設 等 資 本 支 出 營 運 資 金 債 務 償 還 及 股 利 支 出 等 需 求 三 十 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 資 訊 - 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 其 公 允 價 值 或 具 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ( 二 ) 公 允 價 值 資 訊 - 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 公 允 價 值 層 級 104 年 12 月 31 日 第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 基 金 受 益 憑 證 $ 734,991 $ - $ - $ 734,991 國 外 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 - 77,746-77,746 合 計 $ 734,991 $ 77,746 $ - $ 812, 年 12 月 31 日 第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 基 金 受 益 憑 證 $ 2,009,447 $ - $ - $ 2,009, 及 103 年 度 無 第 1 等 級 與 第 2 等 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情 形 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 1. 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 係 分 別 參 照 市 場 報 價 決 定 ( 包 括 掛 牌 買 賣 之 基 金 ) 2. 第 2 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值 : 以 市 場 比 較 法 按 期 末 之 可 觀 察 股 票 價 格 及 流 動 性 進 行 評 估

143 第 2 等 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值 : 金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國 外 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 依 國 內 國 外 上 市 及 非 上 市 ( 櫃 ) 股 票 價 格 波 動 度 無 風 險 利 率 風 險 折 現 率 及 流 動 性 風 險 評 估 而 得 ( 三 ) 金 融 工 具 之 種 類 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 812,737 $ 2,009,447 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 60,000 60,000 放 款 及 應 收 款 : 現 金 及 約 當 現 金 3,128,081 1,958,210 應 收 帳 款 ( 包 含 關 係 人 ) 45,441 53,872 其 他 應 收 款 ( 包 含 關 係 人 ) 543, ,288 其 他 金 融 資 產 ( 包 含 流 動 及 非 流 動 ) 1,266,952 2,327,127 存 出 保 證 金 50,186 65,208 5,034,063 4,886,705 $ 5,906,800 $ 6,956,152 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 : 短 期 借 款 $ 70,938 $ - 應 付 帳 款 ( 包 含 關 係 人 ) 2,522,589 2,369,773 其 他 應 付 款 ( 包 含 關 係 人 ) 436, ,329 存 入 保 證 金 241, ,704 $ 3,271,525 $ 3,046,806 ( 四 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 1. 合 併 公 司 因 金 融 工 具 之 使 用 而 暴 露 於 下 列 風 險 : (1) 信 用 風 險 (2) 流 動 性 風 險 (3) 市 場 風 險 本 附 註 表 達 合 併 公 司 對 上 述 各 項 風 險 之 暴 險 資 訊 衡 量 及 管 理 風 險 之 目 標 政 策 及 程 序

144 2. 風 險 管 理 架 構 (1) 決 策 機 制 : 董 事 會 為 合 併 公 司 風 險 管 理 之 最 高 決 策 單 位, 依 整 體 營 運 策 略 及 經 營 環 境, 核 定 整 體 之 風 險 管 理 政 策, 並 持 續 監 督 風 險 管 理 機 制 之 有 效 運 作 另 藉 由 經 營 管 理 會 議 定 期 檢 討 公 司 營 運 目 標 業 務 管 理 及 未 來 發 展 規 劃 預 算 執 行 狀 況 及 財 務 資 金 控 管 情 形 等 (2) 風 險 管 理 政 策 : i. 持 續 推 動 以 風 險 管 理 為 導 向 之 經 營 模 式 ii. 建 立 及 早 辨 識 準 確 衡 量 有 效 監 督 及 嚴 格 控 管 之 風 險 管 理 機 制 iii. 架 構 全 公 司 整 體 之 風 險 管 理 體 系, 將 風 險 控 制 於 可 接 受 或 管 制 範 圍 之 內 iv. 引 進 最 佳 風 險 管 理 實 務, 並 達 到 持 續 改 善 (3) 監 督 機 制 : 稽 核 室 於 日 常 查 核 時, 即 應 考 慮 各 項 業 務 可 能 面 臨 之 風 險 高 低, 以 做 為 排 定 年 度 稽 核 計 畫 時 之 重 要 依 據 平 時 於 發 現 異 常 時 立 即 通 報 相 關 權 責 主 管, 並 需 追 蹤 其 後 續 之 處 理 情 形, 以 確 保 異 常 事 項 已 落 實 處 理 完 成 3. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 合 併 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險, 主 要 來 自 於 合 併 公 司 應 收 客 戶 及 金 融 商 品 合 併 公 司 係 與 信 譽 卓 著 之 對 象 進 行 交 易, 並 持 續 監 督 信 用 暴 險 以 及 交 易 對 方 之 信 用 評 等 合 併 公 司 之 客 戶 群 廣 大 且 相 互 無 關 聯, 故 信 用 風 險 之 集 中 度 不 高 合 併 公 司 持 有 之 各 種 金 融 商 品 最 大 暴 險 金 額 與 其 帳 面 價 值 相 同

145 4. 流 動 性 風 險 流 動 性 風 險 係 合 併 公 司 無 法 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 以 清 償 金 融 負 債, 未 能 履 行 相 關 義 務 之 風 險 合 併 公 司 管 理 流 動 性 之 方 法 係 盡 可 能 確 保 合 併 公 司 在 一 般 及 具 壓 力 之 情 況 下, 皆 有 足 夠 之 流 動 資 金 以 支 應 到 期 之 負 債, 而 不 致 發 生 不 可 接 受 之 損 失 或 使 合 併 公 司 之 聲 譽 遭 受 到 損 害 之 風 險 合 併 公 司 確 保 有 足 夠 之 現 金 以 支 應 預 期 營 運 支 出 需 求, 包 括 金 融 義 務 之 履 行, 並 監 督 銀 行 融 資 額 度 使 用 狀 況 以 確 保 借 款 合 約 條 款 之 遵 循 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 合 併 公 司 未 動 用 之 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 829,884 仟 元 及 1,523,644 仟 元 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 係 依 合 併 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 按 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 ( 包 含 本 金 及 估 計 利 息 ) 編 製 因 此, 合 併 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款, 係 列 於 下 表 最 早 之 期 間 內, 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他 非 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 係 依 照 約 定 之 還 款 日 編 製 104 年 12 月 31 日 要 求 即 付 或 短 於 1 個 月 1 ~ 3 個 月 3 個 月 ~1 年 1~5 年 5 年 以 上 非 衍 生 金 融 負 債 信 用 借 款 $ - $ - $ 74,178 $ - $ - 合 併 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 5. 市 場 風 險 市 場 風 險 係 指 因 價 格 變 動, 如 匯 率 利 率 權 益 工 具 價 格 變 動, 而 影 響 合 併 公 司 之 收 益 或 所 持 有 金 融 工 具 價 值 之 風 險 市 場 風 險 管 理 之 目 標 係 管 控 市 場 風 險 之 暴 險 程 度 在 可 承 受 範 圍 內, 並 將 投 資 報 酬 最 佳 化 合 併 公 司 從 事 金 融 商 品 交 易 並 未 涉 及 重 大 之 匯 率 風 險 利 率 變 動 風 險 及 價 格 風 險, 故 市 場 風 險 並 不 重 大

146 (1) 匯 率 風 險 合 併 公 司 主 要 營 業 收 入 支 出 均 為 功 能 性 貨 幣 整 體 而 言, 匯 率 變 動 對 合 併 公 司 無 重 大 影 響 合 併 公 司 具 重 大 外 幣 匯 率 風 險 影 響 之 金 融 資 產 及 負 債 ( 包 含 合 併 財 務 報 表 中 已 沖 銷 之 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 項 目 ), 參 閱 附 註 三 四 敏 感 度 分 析 合 併 公 司 主 要 受 到 美 金 及 人 民 幣 匯 率 波 動 之 影 響 合 併 公 司 之 匯 率 風 險 主 要 來 自 於 以 外 幣 計 價 之 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 應 付 帳 款 等, 於 換 算 時 產 生 外 幣 兌 換 損 益 如 於 資 產 負 債 表 日 當 新 台 幣 相 對 於 相 關 貨 幣 升 值 / 貶 值 5%, 則 104 及 103 年 度 之 淨 利 將 分 別 增 加 / 減 少 1,563 仟 元 及 1,958 仟 元 (2) 利 率 風 險 合 併 公 司 內 主 要 係 持 有 固 定 及 浮 動 利 率 之 銀 行 存 款, 因 而 產 生 利 率 曝 險 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 具 公 允 價 值 利 率 風 險 金 融 資 產 $ 3,794,002 $ 3,492,170 具 現 金 流 量 利 率 風 險 金 融 資 產 600, ,017 金 融 負 債 70,938 - 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 資 產 及 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 資 產 及 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 集 團 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 / 減 少 50 基 點, 此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估

147 三 一 關 係 人 交 易 若 利 率 增 加 / 減 少 50 基 點, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 104 及 103 年 度 之 淨 利 將 分 別 減 少 / 增 加 2,646 仟 元 及 3,960 仟 元 (3) 其 他 價 格 風 險 合 併 公 司 因 持 有 備 供 出 售 權 益 工 具 所 產 生 之 風 險 因 投 資 之 績 效 係 被 積 極 監 控 且 係 以 公 允 價 值 基 礎 進 行 管 理 敏 感 度 分 析 行 下 列 敏 感 度 分 析 係 資 產 負 債 表 日 之 權 益 價 格 曝 險 進 若 權 益 價 格 上 漲 / 下 跌 5%, 104 及 103 年 度 其 他 綜 合 損 益 將 因 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之 變 動 分 別 增 加 / 減 少 40,637 仟 元 及 100,472 仟 元 本 公 司 之 母 公 司 為 大 富 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司, 於 104 年 及 103 年 12 月 31 日 持 有 本 公 司 普 通 股 分 別 為 45.01% 及 44.38% 台 灣 大 哥 大 股 份 有 限 公 司 為 合 併 公 司 所 歸 屬 集 團 之 最 終 控 制 者 本 公 司 及 子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除, 故 未 揭 露 於 本 附 註 除 已 於 其 他 附 註 揭 露 外, 合 併 公 司 與 其 他 關 係 人 間 之 交 易 如 下 ( 一 ) 營 業 收 入 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 營 業 收 入 母 公 司 $ 638 $ 1,649 關 聯 企 業 31,094 2,672 其 他 關 係 人 3,303 11,550 $ 35,035 $ 15,871 易 相 當 合 併 公 司 向 上 開 公 司 提 供 商 品 買 賣 等 服 務, 交 易 條 件 與 一 般 交

148 ( 二 ) 進 貨 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 母 公 司 $ 135,473 $ 134,418 關 聯 企 業 441, ,727 其 他 關 係 人 137, ,353 減 : 屬 於 停 業 單 位 之 進 貨 - ( 6,370 ) $ 714,807 $ 712,128 上 開 公 司 向 合 併 公 司 提 供 物 流 配 送 及 節 目 播 放 等 服 務, 交 易 條 件 與 一 般 交 易 相 當 ( 三 ) 應 收 關 係 人 款 項 ( 不 含 對 關 係 人 放 款 ) 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 關 聯 企 業 $ 14,759 $ 360 其 他 關 係 人 1,071 2,973 $ 15,830 $ 3,333 其 他 應 收 款 母 公 司 $ 3,797 $ - 關 聯 企 業 88, ,211 其 他 關 係 人 39,697 49,177 $ 132,155 $ 158,388 流 通 在 外 之 應 收 關 係 人 款 項 未 收 取 保 證 104 及 103 年 度 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用 ( 四 ) 應 付 關 係 人 款 項 ( 不 含 向 關 係 人 借 款 ) 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 付 帳 款 母 公 司 $ 7,219 $ 16,396 關 聯 企 業 38,485 45,178 其 他 關 係 人 $ 45,949 $ 61,979 其 他 應 付 款 母 公 司 $ 2,163 $ 168 其 他 關 係 人 40,152 45,288 $ 42,315 $ 45,456 流 通 在 外 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 係 未 提 供 擔 保

149 ( 五 ) 銀 行 存 款 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 現 金 及 約 當 現 金 其 他 關 係 人 $ 330,639 $ 400,468 其 他 金 融 資 產 ( 含 流 動 及 非 流 動 ) 其 他 關 係 人 $ 18,202 $ 825,127 ( 六 ) 購 入 金 融 資 產 103 年 度 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 交 易 單 位 數 ( 仟 單 位 ) 交 易 標 的 取 得 價 款 備 供 出 售 金 融 資 產 其 他 關 係 人 12,970 富 邦 吉 祥 貨 幣 市 場 基 金 $ 200,000 備 供 出 售 金 融 資 產 其 他 關 係 人 3,886 富 邦 中 國 高 收 益 債 券 基 金 -B 類 型 < 人 民 幣 > 193,724 $ 393,724 ( 七 ) 處 分 金 融 資 產 104 年 度 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 交 易 單 位 數 ( 仟 單 位 ) 交 易 標 的 處 分 價 款 處 分 ( 損 ) 益 備 供 出 售 金 融 其 他 關 係 人 12,970 富 邦 吉 祥 貨 幣 市 場 基 金 $ 200,506 $ 506 資 產 備 供 出 售 金 融 其 他 關 係 人 3,886 富 邦 中 國 高 收 益 債 券 基 189,843 ( 3,881 ) 資 產 金 -B 類 型 < 人 民 幣 > $ 390,349 ( $ 3,375 ) ( 八 ) 取 得 投 資 合 併 公 司 於 103 年 4 月 取 得 關 聯 企 業 TVD Shopping 35% 股 權, 投 資 金 額 為 148,118 仟 元 ( 九 ) 其 他 1. 存 出 保 證 金 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 其 他 關 係 人 $ 27,738 $ 27, 營 業 費 用 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 其 他 關 係 人 $ 219,267 $ 233,400 減 : 屬 停 業 單 位 之 營 業 費 用 - ( 2,172 ) $ 219,267 $ 231,

150 上 開 營 業 費 用 包 含 租 金 支 出, 該 租 賃 事 項 係 依 一 般 市 場 行 情 價 格 辦 理, 租 金 按 月 支 付 3. 營 業 外 收 入 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 關 聯 企 業 $ 1,843 $ 13,102 其 他 關 係 人 22,740 10,461 $ 24,583 $ 23,563 ( 十 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 104 年 度 103 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 45,061 $ 42,197 退 職 後 福 利 913 1,032 離 職 福 利 $ 46,622 $ 43,229 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 三 二 質 抵 押 之 資 產 下 列 資 產 業 已 提 供 作 為 履 約 保 證 及 進 貨 之 擔 保 品 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 其 他 金 融 資 產 - 流 動 $ 22,500 $ - 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 34,750 33,500 $ 57,250 $ 33,500 三 三 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 除 已 於 其 他 附 註 所 述 者 外, 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 如 下 : ( 一 ) 本 公 司 104 年 及 103 年 12 月 31 日 提 供 銀 行 融 資 所 需 之 背 書 保 證 予 富 邦 歌 華 公 司, 保 證 額 度 上 限 皆 為 美 元 16,000 仟 元 ( 二 ) 為 配 合 零 售 業 等 商 品 ( 服 務 ) 禮 券 定 型 化 契 約 應 記 載 及 不 得 記 載 事 項 相 關 規 定, 本 公 司 與 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 簽 訂 契 約, 並 由 該 行 依 契 約 規 範 提 供 足 額 履 約 保 證 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 委 由 該 行 保 證 之 紅 利 金 未 使 用 餘 額 分 別 為 20,228 仟 元 及 16,854 仟 元 ; 電 子 票 券 未 使 用 餘 額 分 別 為 374 仟 元 及 0 仟 元

151 ( 三 ) 本 公 司 為 配 合 業 務 發 展 需 求, 於 104 年 1 月 經 董 事 會 決 議, 物 流 中 心 之 倉 儲 建 物 興 建 及 設 備 採 購 案, 其 合 約 總 金 額 分 別 為 1,655,238 仟 元 及 482,000 仟 元, 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 已 簽 約 或 訂 購 尚 未 支 付 之 興 建 工 程 及 設 備 款 分 別 為 1,655,238 仟 元 及 482,000 仟 元 三 四 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 以 下 資 訊 係 按 合 併 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達, 所 揭 露 之 匯 率 係 指 該 等 外 幣 換 算 至 功 能 性 貨 幣 之 匯 率 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 如 下 : 104 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨 幣 性 項 目 人 民 幣 $ 1, ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) $ 8,731 美 元 ( 美 元 : 新 台 幣 ) 23,542 $ 32,273 非 貨 幣 性 項 目 備 供 出 售 金 融 資 產 港 幣 18, ( 港 幣 : 新 台 幣 ) $ 77,746 採 權 益 法 之 關 聯 企 業 人 民 幣 143, ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) 713,691 泰 銖 176, ( 泰 銖 : 新 台 幣 ) 161,491 $ 952,928 外 幣 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 $ ( 美 元 : 新 台 幣 ) $ 1, 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨 幣 性 項 目 人 民 幣 $ ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) $ 1,631 美 元 1, ( 美 元 : 新 台 幣 ) 37,537 $ 39,168 非 貨 幣 性 項 目 備 供 出 售 金 融 資 產 人 民 幣 38, ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) $ 193,869 採 權 益 法 之 關 聯 企 業 泰 銖 155, ( 泰 銖 : 新 台 幣 ) 150,803 $ 344,

152 合 併 公 司 於 104 及 103 年 度 外 幣 兌 換 利 益 ( 損 失 )( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 分 別 為 8,998 仟 元 及 ( 1,013) 仟 元, 由 於 外 幣 交 易 及 集 團 個 體 之 功 能 性 貨 幣 種 類 繁 多, 故 無 法 按 各 重 大 影 響 之 外 幣 別 揭 露 兌 換 損 益 三 五 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 一 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 部 分 ): 附 表 二 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 三 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 四 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 無 10. 其 他 : 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 附 表 五 11. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 六 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 七 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 無 (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額

153 三 六 部 門 資 訊 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等 合 併 公 司 有 二 個 應 報 導 部 門 : 實 體 通 路 部 門 及 虛 擬 通 路 部 門 實 體 通 路 部 門 係 透 過 成 立 商 店 及 百 貨 公 司 從 事 商 品 零 售, 虛 擬 通 路 部 門 係 透 過 網 路 電 視 節 目 及 商 品 型 錄 製 作 等 方 式 銷 售 商 品 自 104 年 起, 合 併 公 司 調 整 其 應 報 導 部 門, 分 別 為 電 視 及 型 錄 部 門 網 路 部 門, 因 實 體 通 路 部 門 業 已 處 分 完 畢, 故 不 再 揭 露 相 關 資 訊, 參 閱 附 註 十 二 合 併 公 司 之 其 他 部 門, 主 要 係 各 合 併 子 公 司 合 併 子 公 司 - 富 昇 旅 行 社 公 司 係 從 事 旅 行 服 務 業 ; 合 併 子 公 司 - 富 立 人 身 保 代 公 司 及 富 立 財 產 保 代 公 司 係 從 事 保 險 代 理 業 ; 合 併 子 公 司 - Asian Crown ( BVI) 及 Honest Development 則 為 轉 投 資 控 股 公 司 以 上 部 門 於 104 及 103 年 度 均 未 達 應 報 導 部 門 任 何 量 化 門 檻 合 併 公 司 之 應 報 導 部 門 係 策 略 性 事 業 單 位, 以 提 供 不 同 產 品 及 勞 務 由 於 每 一 部 門 需 要 不 同 技 術 及 策 略, 故 須 分 別 管 理 合 併 公 司 未 分 攤 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 或 非 經 常 性 發 生 之 損 益 至 應 報 導 部 門 報 導 之 金 額 與 營 運 決 策 者 一 致 合 併 公 司 之 部 門 資 產 及 負 債 資 訊 未 提 供 予 主 要 管 理 階 層 參 考 或 形 成 決 策 之 用, 爰 無 須 揭 露 部 門 資 產 負 債 合 併 公 司 營 運 部 門 資 訊 及 調 節 如 下 : 電 視 及 型 錄 部 門 網 路 部 門 所 有 其 他 部 門 調 整 及 銷 除 合 計 104 年 度 ( 調 整 後 ) 收 入 來 自 外 部 客 戶 收 入 $ 8,125,475 $ 17,224,072 $ 315,667 ( $ 25,316 ) $ 25,639,898 折 舊 與 攤 銷 $ 48,318 $ 40,339 $ 43,337 $ - $ 131,994 應 報 導 部 門 損 益 $ 617,794 $ 781,667 ( $ 163,402 ) $ - $ 1,236,

154 實 體 通 路 部 門 ( 停 業 部 門 ) 虛 擬 通 路 部 門 所 有 其 他 部 門 調 整 及 銷 除 合 計 104 年 度 ( 調 整 前 ) 收 入 來 自 外 部 客 戶 收 入 $ - $ 25,349,547 $ 315,667 ( $ 25,316 ) $ 25,639,898 折 舊 與 攤 銷 $ - $ 88,657 $ 43,337 $ - $ 131,994 應 報 導 部 門 損 益 $ - $ 1,399,461 ( $ 163,402 ) $ - $ 1,236, 年 度 收 入 來 自 外 部 客 戶 收 入 $ - $ 23,437,300 $ 469,547 ( $ 9,842 ) $ 23,897,005 折 舊 與 攤 銷 $ - $ 87,388 $ 47,605 $ - $ 134,993 應 報 導 部 門 損 益 $ - $ 1,703,286 ( $ 193,536 ) $ - $ 1,509,750 ( 一 ) 地 區 別 資 訊 合 併 公 司 主 要 營 運 地 區 為 台 灣 ( 二 ) 主 要 客 戶 資 訊 合 併 公 司 來 自 單 一 客 戶 之 收 入 均 未 達 合 併 營 業 收 入 之 10%

155 $ 807,001 $ 525,760 $ 149,250 $ 149,250 $ $ 5,641,525 Y N Y 1 (1) 50% 2 (1) (2)

156 B B B B 18,302 $ 172,033 - $ 172,033 10,225 62,270-62,270 23, , ,680 19, , ,113 18, , ,895 43,668 77, ,746 2,400 60,

157 3 20% Honest Development - $ - 21,778 $ 670,448 - $ - $ - $ - 21,778 $ 713,722 1 Honest Development YOUNG LABEL HOLDINGS LIMITED , , , , , , , , ,000 1, , , , , ,000 1, ,162 25,241 (7,129) 2 100% 100% 20%

158 1 20% $ 423, ( $ 37,142 ) ( 1 ) 135, ( 7,219 )

159 $ 29, % 1 24, % 1 (1) 0 (2) 1 2 (1) (2) (3)

160 $ 6,000 $ 6,000 3, % $ 27,125 ( $ 9,252 ) ( $ 9,252 ) 3,000 3, % 10,863 2,367 2,367 3,000 3, % 8,116 ( 781 ) ( 781 ) Asian Crown (BVI) 789, ,864 26, % 35,628 ( 203,520 ) ( 155,204 ) 337, ,860 16, % 415, ,465 12,608 TVD Shopping 142,776 ( THB 155,750 ) 142,776 ( THB 155,750 ) 31, % 161,491 82,381 30,276 3 Honest Development 670,448-21, % 713,722 25,162 25,162 Asian Crown (BVI) Fortune Kingdom 1,035,051 1,035,051 33, % 41,831 ( 203,533 ) 2 Fortune Kingdom HK Fubon Multimedia 1,035,051 1,035,051 33, % 41,831 ( 203,533 ) 2 Honest Development 670,448-16, % 713,722 25, TVD Shopping 2 3 THB$1=NT$ % 100% 20%

161 $ 1,144,250 ( RMB 230,000 ) 54,725 ( RMB 11,000 ) 65,033 ( RMB 13,072 ) ( ) $ 807,001 ( USD 14,000 ) ( RMB 69,741 ) ( ) ( ) $ - $ - $ 807,001 ( USD 14,000 ) ( RMB 69,741 ) ( $ 222,815 ) 69.63% ( $ 155,146 ) $ 31,517 $ - 25, % 25, , , % 25, ,691-1,521,438 (USD14,000 RMB69,741 HKD168,539) 1,605,337 (USD15,000 RMB80,000 HKD168,539) $ 3,393,931 1 ( ) ( ) (1) HK Fubon Multimedia (2) (3) ( ) 2 US$1 NT$32.86 RMB$1 NT$4.975 HKD$1 NT$ Honest Development 670,

162 附 件 二 會 計 師 查 核 報 告 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 104 年 12 月 31 日 之 個 體 資 產 負 債 表, 暨 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 個 體 權 益 變 動 表 與 個 體 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 出 具 報 告 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 度 個 體 財 務 報 告 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 並 於 民 國 104 年 1 月 27 日 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 個 體 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 個 體 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 個 體 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 104 年 12 月 31 日 之 個 體 財 務 狀 況, 暨 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 財 務 績 效 與 個 體 現 金 流 量 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 104 年 度 個 體 財 務 報 表 重 要 會 計 項 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 郭 俐 雯 會 計 師 林 文 欽 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 年 1 月 2 7 日

163 $ 2,674, $ 1,523, , ,009, ,760-7, , , , , , , X 124, , ,544-20, ,218, ,115, ,065-6,643-11XX 5,447, ,279, , , ,372, , ,119, ,130, ,386-16, ,804-20, , , , , XX 3,644, ,322, XXX $ 9,091, $ 9,601, $ 2,449, $ 2,240, , , , , , , , , , , , , XX 3,197, ,048, ,773-13, , ,012-5, , , XX 252, , XXX 3,449, ,290, ,420, ,420, ,354, ,329, , , , ,058, ,169, ,414, ,560, ( 151,358 ) ( 2 ) ( 397,175 ) ( 4 ) - - 3XXX 5,641, ,310, $ 9,091, $ 9,601,

164 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 四 二 十 及 二 八 ) $25,345, $23,442, 營 業 成 本 ( 附 註 十 及 二 八 ) 22,194, ,162, 營 業 毛 利 3,150, ,280, 營 業 費 用 ( 附 註 四 十 七 二 一 及 二 八 ) 6100 推 銷 費 用 940, , 管 理 費 用 918, , 營 業 費 用 合 計 1,859, ,685, 其 他 收 益 及 費 損 淨 額 ( 1,626 ) - 2, 營 業 淨 利 1,289, ,597,377 7 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 附 註 四 ) 7010 其 他 收 入 ( 附 註 二 一 及 二 八 ) 86,264-69, 其 他 利 益 及 損 失 ( 附 註 二 一 及 二 八 ) 21,793 - ( 2,764 ) 財 務 成 本 ( 25 ) - ( 99 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 損 益 之 份 額 ( 附 註 十 三 ) ( 94,824 ) - ( 127,686 ) ( 1 ) 7000 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 13,208 - ( 60,807 ) ( 1 ) 7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 1,302, ,536, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 二 二 ) 241, ,199 1 ( 接 次 頁 )

165 ( 承 前 頁 ) 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 8000 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 $ 1,060,781 4 $ 1,248, 停 業 單 位 損 失 ( 附 註 四 及 十 二 ) - - ( 78,329 ) 本 年 度 淨 利 1,060, ,170,042 5 其 他 綜 合 損 益 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8311 確 定 福 利 之 精 算 損 失 ( 1,000 ) - ( 1,651 ) 採 用 權 益 法 認 列 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 ( 1,274 ) 與 不 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8361 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 7,317 ) - 2, 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 失 ( 101,848 ) ( 1 ) ( 42,857 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 ( 42,386 ) - 60, 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) ( 153,655 ) ( 1 ) 18, 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 907,126 3 $ 1,188,882 5 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 三 ) 基 本 每 股 盈 餘 9710 繼 續 營 業 單 位 淨 利 $ 7.48 $ 停 業 單 位 淨 損 - ( 0.61 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 合 計 $ 7.48 $ 9.11 ( 接 次 頁 )

166 ( 承 前 頁 ) 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 稀 釋 每 股 盈 餘 9810 繼 續 營 業 單 位 淨 利 $ 7.48 $ 停 業 單 位 淨 損 - ( 0.61 ) 9850 稀 釋 每 股 盈 餘 合 計 $ 7.48 $ 9.11 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 105 年 1 月 27 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

167 A $ 1,278,585 $ 58,044 $ 379,805 $ - $ 459,623 $ 25,406 ( $ 45,423 ) $ - $ 2,156, B ,962 - ( 45,962 ) B ,017 ( 20,017 ) B5 - - ( 54,979 ) - ( 392,526 ) ( 447,505 ) C7 - ( 515 ) ( 515 ) M7-148, ,277 D ,170, ,170,042 D ( 1,370 ) 9,613 10,597-18,840 D ,168,672 9,613 10,597-1,188,882 E1 142,000 3,120, ,262,971 N1-2, ,840 Z ,420,585 3,329, ,788 20,017 1,169,790 35,019 ( 34,826 ) - 6,310, B ,979 - ( 116,979 ) B5 - - ( 132,115 ) - ( 1,072,542 ) ( 1,204,657 ) B ( 20,017 ) 20, C7-25, ,241 D ,060, ,060,781 D ( 2,104 ) ( 17,078 ) ( 134,473 ) - ( 153,655 ) D ,058,677 ( 17,078 ) ( 134,473 ) - 907,126 L ( 397,175 ) ( 397,175 ) Z $ 1,420,585 $ 3,354,858 $ 355,652 $ - $ 1,058,963 $ 17,941 ( $ 169,299 ) ( $ 397,175 ) $ 5,641,

168 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 104 年 度 103 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A00010 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 1,302,226 $ 1,536,570 A00020 停 業 單 位 稅 前 淨 損 - ( 94,363 ) A10000 稅 前 淨 利 1,302,226 1,442,207 A20000 調 整 項 目 : A20100 折 舊 費 用 73,430 82,788 A20200 攤 銷 費 用 15,227 13,485 A20300 呆 帳 費 用 提 列 數 3,680 2,965 A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 之 淨 利 益 ( 1,533 ) - A20900 財 務 成 本 A21200 利 息 收 入 ( 80,825 ) ( 54,979 ) A21900 股 份 基 礎 給 付 酬 勞 成 本 - 2,840 A22400 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 損 益 之 份 額 94, ,686 A22500 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 - 5,088 A23000 處 分 待 出 售 非 流 動 資 產 - 4,862 A23100 處 分 投 資 利 益 ( 12,546 ) - A23700 非 金 融 資 產 減 損 損 失 ( 表 列 停 業 單 位 損 失 ) - 17,794 A24100 未 實 現 外 幣 兌 換 利 益 ( 4,094 ) - A29900 其 他 ( 690 ) 19 A30000 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 及 負 債 淨 變 動 A31110 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 1,478 - A31150 應 收 帳 款 ( 6,981 ) 438,636 A31160 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 9,181 ) 23,095 A31180 其 他 應 收 款 ( 95,150 ) ( 312,313 ) A31190 其 他 應 收 款 - 關 係 人 25,012 ( 103,224 ) A31200 存 貨 ( 22,360 ) 184,000 A31230 預 付 款 項 ( 5,531 ) ( 1,536 ) A31240 其 他 流 動 資 產 ( 422 ) 22,796 A32130 應 付 票 據 - ( 42 ) A32150 應 付 帳 款 209, ,359 ( 接 次 頁 )

169 ( 承 前 頁 ) 代 碼 104 年 度 103 年 度 A32160 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( $ 13,453 ) ( $ 39,972 ) A32180 其 他 應 付 款 4,495 18,806 A32190 其 他 應 付 款 - 關 係 人 ( 5,108 ) 38,556 A32200 負 債 準 備 - ( 6,120 ) A32210 預 收 款 項 ( 2,503 ) 8,747 A32230 其 他 流 動 負 債 39,465 26,466 A32240 淨 確 定 福 利 負 債 ( 1,495 ) ( 634 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 1,507,179 2,160,474 A33100 收 取 之 利 息 A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 322,829 ) ( 142,028 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,184,773 2,018,446 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00300 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 - ( 1,293,724 ) B00400 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 1,192,504 - B00600 取 得 可 換 股 票 據 ( 79,980 ) - B01200 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - ( 60,000 ) B01800 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 670,448 ) ( 247,158 ) B02600 處 分 待 出 售 非 流 動 資 產 - 41,448 B02700 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 56,573 ) ( 1,871,007 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 - 1,285 B03700 存 出 保 證 金 增 加 ( 2,971 ) ( 2,556 ) B03800 存 出 保 證 金 減 少 99 17,426 B04500 取 得 購 置 無 形 資 產 ( 8,546 ) ( 11,998 ) B06500 其 他 金 融 資 產 增 加 ( 1,199,201 ) ( 2,280,134 ) B06600 其 他 金 融 資 產 減 少 2,259, ,443 B07500 收 取 之 利 息 78,964 54,989 B07600 收 取 之 股 利 51,871 50,648 BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 1,565,270 ( 5,164,338 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C03000 存 入 保 證 金 增 加 37,791 33,278 C03100 存 入 保 證 金 減 少 ( 33,733 ) ( 43,917 ) C03900 應 付 租 賃 款 增 加 C04000 應 付 租 賃 款 減 少 ( 1,413 ) ( 2,607 ) C04500 發 放 現 金 股 利 ( 1,204,657 ) ( 447,505 ) C04600 現 金 增 資 - 3,262,971 ( 接 次 頁 )

170 ( 承 前 頁 ) 代 碼 104 年 度 103 年 度 C04900 庫 藏 股 票 買 回 成 本 ( $ 397,175 ) $ - C05600 支 付 之 利 息 ( 25 ) ( 99 ) CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) 入 ( 1,599,187 ) 2,802,220 EEEE 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 ( 減 少 ) 1,150,856 ( 343,672 ) E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,523,288 1,866,960 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 2,674,144 $ 1,523,288 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 105 年 1 月 27 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

171 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 表 附 註 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 於 93 年 9 月 27 日 經 核 准 設 立, 並 於 93 年 12 月 1 日 開 始 營 業 本 公 司 股 票 於 103 年 2 月 27 日 於 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣, 又 於 103 年 12 月 19 日 轉 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 交 易, 本 公 司 主 要 營 業 項 目 為 資 訊 軟 體 服 務 業 電 視 及 廣 播 節 目 製 作 業 廣 播 電 視 節 目 發 行 業 廣 播 電 視 廣 告 業 錄 影 節 目 業 雜 誌 及 一 般 批 發 零 售 業 等 本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 已 於 105 年 1 月 27 日 經 董 事 會 通 過 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 管 會 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 本 公 司 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 除 下 列 說 明 外, 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRSs 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 IFRS 12 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 本 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 應 揭 露 內 容 首 次 適 用 IFRS 12 時, 本 公 司 之 個 體 財 務 報 告 將 提 供 較 廣 泛 之 揭 露

172 2. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 該 準 則 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用, 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響 3. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 本 公 司 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 4. IAS 19 員 工 福 利 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 福 利 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 係 單 獨 列 為 其 他 權 益 項 目 此 外, 淨 利 息 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 福 利 負 債 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 修 訂 後 IAS 19 除 了 改 變 確 定 福 利 成 本 之 表 達, 並 規 定 更 廣 泛 之 揭 露 綜 上 所 述, 本 公 司 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRSs 並 無 重 大 影 響

173 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 未 定 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租 賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 2016 年 1 月 1 日 IAS 12 之 修 正 未 實 現 損 失 之 遞 延 所 得 稅 資 產 之 2017 年 1 月 1 日 認 列 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 中 之 權 益 法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ; IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間

174 註 3: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 本 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 本 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益

175 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 本 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 2. IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 本 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 年 度 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 本 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 3. IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋 本 公 司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 : (1) 辨 認 客 戶 合 約 ; (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ; (3) 決 定 交 易 價 格 ; (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ; 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入

176 IFRS 15 規 範 因 取 得 合 約 而 發 生 之 增 額 成 本, 在 預 期 可 回 收 之 範 圍 內 將 認 列 為 資 產, 應 按 與 合 約 期 間 收 入 認 列 方 式 一 致 之 基 礎 攤 銷, 該 等 規 定 將 使 若 干 客 戶 取 得 成 本 延 後 認 列 為 費 用 IFRS 15 生 效 時, 本 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 4. IFRS 16 租 賃 IFRS 16 係 規 範 租 賃 之 會 計 處 理, 該 準 則 將 取 代 IAS 17 租 賃 及 相 關 解 釋 於 適 用 IFRS 16 時, 若 本 公 司 為 承 租 人, 除 小 額 租 賃 及 短 期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17 之 營 業 租 賃 處 理 外, 其 他 租 賃 皆 應 於 個 體 資 產 負 債 表 上 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 個 體 綜 合 損 益 表 應 分 別 表 達 使 用 權 資 產 之 折 舊 費 用 及 租 賃 負 債 按 有 效 利 息 法 所 產 生 之 利 息 費 用 在 個 體 現 金 流 量 表 中, 償 付 租 賃 負 債 之 本 金 金 額 表 達 為 籌 資 活 動, 支 付 利 息 部 分 則 列 為 營 業 活 動 對 於 本 公 司 為 出 租 人 之 會 計 處 理 預 計 無 重 大 影 響 IFRS 16 生 效 時, 本 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 有 關 法 令 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等 級 至 第 3 等 級 :

177 1. 第 1 等 級 輸 入 值 : 係 指 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 ( 未 經 調 整 ) 2. 第 2 等 級 輸 入 值 : 係 指 除 第 1 等 級 之 報 價 外, 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察 輸 入 值 3. 第 3 等 級 輸 入 值 : 係 指 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 之 輸 入 值 本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 對 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 或 合 資 係 採 權 益 法 處 理 為 使 本 個 體 財 務 報 告 之 本 年 度 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 與 本 公 司 合 併 財 務 報 告 中 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 本 年 度 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 相 同, 個 體 基 礎 與 合 併 基 礎 下 若 干 會 計 處 理 差 異 係 調 整 採 用 權 益 法 之 投 資 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 損 益 之 份 額 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 暨 相 關 權 益 項 目 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債, 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 ( 四 ) 外 幣 編 製 本 公 司 個 體 財 務 報 告 時, 以 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄

178 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 年 度 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 本 財 務 報 告 時, 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 不 同 之 子 公 司 或 關 聯 企 業 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 年 度 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 並 分 別 歸 屬 予 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 ) 若 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 未 導 致 喪 失 控 制 ( 重 大 影 響 力 ), 係 按 比 例 將 認 累 計 兌 換 差 額 併 入 權 益 交 易 計 算, 但 不 認 列 為 損 益 在 其 他 任 何 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 之 情 況 下, 累 計 兌 換 差 額 則 按 處 分 比 例 重 分 類 至 損 益 因 收 購 國 外 營 運 機 構 產 生 之 商 譽 及 因 收 購 國 外 營 運 機 構 對 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 所 作 之 公 允 價 值 調 整, 係 視 為 該 國 外 營 運 機 構 之 資 產 及 負 債, 並 以 每 一 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 五 ) 存 貨 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 銷 售 價 格 減 除 預 計 成 本 或 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 係 採 加 權 平 均 法 ( 六 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 本 公 司 採 用 權 益 法 處 理 對 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 投 資 1. 投 資 子 公 司 子 公 司 係 指 本 公 司 具 有 控 制 之 個 體

179 權 益 法 下, 投 資 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 子 公 司 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 本 公 司 可 享 有 子 公 司 其 他 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 當 本 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者, 係 作 為 權 益 交 易 處 理 投 資 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 為 權 益 當 本 公 司 對 子 公 司 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 子 公 司 之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 子 公 司 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 本 公 司 對 該 子 公 司 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時, 係 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 損 失 取 得 成 本 超 過 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 子 公 司 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 子 公 司 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 超 過 取 得 成 本 之 數 額 列 為 當 年 度 收 益 本 公 司 評 估 減 損 時, 係 以 財 務 報 告 整 體 考 量 現 金 產 生 單 位 並 比 較 其 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 金 額, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 歸 屬 於 商 譽 之 減 損 損 失 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 本 公 司 與 子 公 司 之 順 流 交 易 未 實 現 損 益 於 個 體 財 務 報 告 予 以 銷 除 本 公 司 與 子 公 司 之 逆 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 子 公 司 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告 2. 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 本 公 司 具 有 重 大 影 響, 但 非 屬 子 公 司 之 企 業 本 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權 益 法 權 益 法 下, 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與

180 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 關 聯 企 業 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 取 得 成 本 超 過 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 超 過 取 得 成 本 之 數 額 列 為 當 年 度 損 益 關 聯 企 業 發 行 新 股 時, 本 公 司 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 - 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 股 權 淨 值 之 變 動 數 及 採 用 權 益 法 之 投 資 惟 若 未 按 持 股 比 例 認 購 或 取 得 致 使 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 減 少 者, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 金 額 按 減 少 比 例 重 分 類, 其 會 計 處 理 之 基 礎 係 與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 採 用 權 益 法 之 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留 盈 餘 本 公 司 於 評 估 減 損 時, 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 ( 含 商 譽 ) 視 為 單 一 資 產 比 較 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額, 進 行 減 損 測 試, 所 認 列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉, 於 該 投 資 之 可 回 收 金 額 後 續 增 加 之 範 圍 內 予 以 認 列 本 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 逆 流 順 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 關 聯 企 業 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告 ( 七 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 建 造 中 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 認 列 成 本 包 括 專 業 服 務 費 用 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時, 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 適 當 類 別 並 開 始 提 列 折 舊 自 有 土 地 不 提 列 折 舊

181 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 包 含 融 資 租 賃 所 持 有 之 資 產 ) 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 對 每 一 重 大 部 分 單 獨 提 列 折 舊 若 租 賃 期 間 較 耐 用 年 限 短 者, 則 於 租 賃 期 間 內 提 列 折 舊 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視, 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之 影 響 不 動 產 廠 房 及 設 備 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 ( 八 ) 無 形 資 產 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 無 形 資 產 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 攤 銷 方 法 進 行 檢 視, 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之 影 響 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 列 報 無 形 資 產 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 ( 九 ) 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 本 公 司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 共 用 資 產 係 依 合 理 一 致 基 礎 分 攤 至 個 別 現 金 產 生 單 位, 或 最 小 現 金 產 生 單 位 群 組 針 對 非 確 定 耐 用 年 限 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產, 至 少 每 年 及 有 減 損 跡 象 時 進 行 減 損 測 試 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額, 減 損 損 失 係 認 列 於 損 益 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產

182 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 ) 待 出 售 非 流 動 資 產 非 流 動 資 產 帳 面 金 額 於 預 期 主 要 係 透 過 出 售 交 易 而 非 繼 續 使 用 回 收 時, 分 類 為 待 出 售 符 合 此 分 類 之 非 流 動 資 產 必 須 於 目 前 狀 態 下 可 供 立 即 出 售, 且 其 出 售 必 須 為 高 度 很 有 可 能 當 適 當 層 級 之 管 理 階 層 承 諾 出 售 該 資 產 之 計 畫, 且 此 出 售 交 易 預 期 自 分 類 日 起 一 年 內 完 成 時, 將 符 合 出 售 為 高 度 很 有 可 能 分 類 為 待 出 售 之 非 流 動 資 產 係 以 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 減 出 售 成 本 孰 低 者 衡 量, 且 對 此 類 資 產 停 止 提 列 折 舊 ( 十 ㄧ ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 為 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 係 認 列 於 損 益

183 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 C. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 應 收 帳 款 現 金 及 約 當 現 金 其 他 金 融 資 產 與 其 他 應 收 款 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 帳 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾

184 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 其 他 金 融 資 產 客 觀 減 損 證 據 包 含 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 例 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於 財 務 困 難 而 使 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若

185 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 2. 權 益 工 具 本 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 再 取 回 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 購 買 出 售 發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 3. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 金 融 負 債 係 按 有 效 利 息 法 計 算 之 攤 銷 後 成 本 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 作 後 續 衡 量

186 (2) 金 融 負 債 之 除 列 本 公 司 僅 於 義 務 解 除 取 消 或 到 期 時, 始 將 金 融 負 債 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 應 支 付 對 價 總 額 之 差 額 認 列 為 損 益 ( 十 二 ) 負 債 準 備 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 負 債 準 備 係 以 清 償 義 務 之 估 計 現 金 流 量 折 現 值 衡 量 本 公 司 對 初 始 取 得 或 後 續 已 使 用 一 段 期 間 後 之 租 賃 改 良, 所 估 計 之 拆 除 遷 移 及 回 復 原 狀 之 義 務, 認 列 為 該 資 產 成 本 及 負 債 ( 十 三 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 本 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 本 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 本 公 司 客 戶 忠 誠 計 畫 下 因 商 品 銷 售 而 給 予 客 戶 之 獎 勵 積 分, 係 按 多 元 要 素 收 入 交 易 處 理, 原 始 銷 售 之 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 係 分 攤 至 所 給 與 之 獎 勵 積 分 及 該 銷 售 之 其 他 組 成 部 分 分 攤 至 獎 勵 積 分 之 對 價 係 按 公 允 價 值 ( 即 該 獎 勵 積 分 可 單 獨 銷 售 之 金 額 ) 衡 量 該 對 價 於 原 始 銷 售 交 易 時 不 認 列 為 收 入, 而 係 予 以 遞 延, 並 於 獎 勵 積 分 被 兌 換 且 本 公 司 之 義 務 已 履 行 時 認 列 為 收 入

187 2. 勞 務 及 佣 金 收 入 勞 務 收 入 係 於 勞 務 提 供 時 予 以 認 列 依 合 約 提 供 勞 務 所 產 生 之 收 入, 係 按 合 約 完 成 程 度 予 以 認 列 當 本 公 司 於 交 易 中 作 為 代 理 人 而 非 委 託 人 時, 收 入 係 按 所 收 取 之 佣 金 淨 額 認 列 3. 股 利 收 入 及 利 息 收 入 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 四 ) 租 賃 當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承 租 人, 則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃 所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 本 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 ( 十 五 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 相 關 負 債 係 以 換 取 員 工 服 務 而 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 2. 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 確 定 福 利 成 本 ( 含 服 務 成 本 淨 利 息 及 再 衡 量 數 ) 係 採 預 計 單 位 福 利 法 精 算 服 務 成 本 ( 含 當 期 服 務 成 本 ) 及 淨 確 定 福 利 負 債 淨 利 息 於 發 生 時 認 列 為 員 工 福 利 費 用 再 衡 量 數 ( 含 精 算 損 益 及 扣 除 利 息 後 之 計 畫 資 產 報 酬 ) 於

188 發 生 時 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 列 入 其 他 權 益, 後 續 期 間 不 重 分 類 至 損 益 淨 確 定 福 利 負 債 係 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 提 撥 短 絀 淨 確 定 福 利 資 產 不 得 超 過 從 該 計 畫 退 還 提 撥 金 或 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 3. 離 職 福 利 本 公 司 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 認 列 相 關 重 組 成 本 時 ( 孰 早 者 ) 認 列 離 職 福 利 負 債 ( 十 六 ) 股 份 基 礎 給 付 協 議 員 工 認 股 權 係 按 給 與 日 權 益 工 具 之 公 允 價 值 及 預 期 既 得 之 最 佳 估 計 數 量, 於 既 得 期 間 內 以 直 線 基 礎 認 列 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 員 工 認 股 權 若 其 於 給 與 日 立 即 既 得, 係 於 給 與 日 全 數 認 列 費 用 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 修 正 預 期 既 得 之 員 工 認 股 權 估 計 數 量 若 有 修 正 原 估 計 數 量, 其 影 響 數 係 認 列 為 損 益, 使 累 計 費 用 反 映 修 正 之 估 計 數, 並 相 對 調 整 資 本 公 積 員 工 認 股 權 ( 十 七 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 計 算 非 屬 企 業 合 併 之 資 產 及 負 債 原 始 認 列 當 時 既 不 影 響 課 稅 所 得 亦 不 影 響 會 計 利 潤, 其 產 生 之 暫 時 性 差 異 不 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫

189 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 或 購 置 機 器 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 與 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 本 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 年 度 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 對 估 計 與 基 本 假 設 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 年 度, 則 於 修 正 當 年 度 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 年 度 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 年 度 及 未 來 期 間 認 列

190 ( 一 ) 所 得 稅 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 分 別 為 20,804 仟 元 及 20,165 仟 元 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 主 要 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 期 間 認 列 為 損 益 ( 二 ) 公 允 價 值 衡 量 及 評 價 流 程 當 採 公 允 價 值 衡 量 之 資 產 及 負 債 於 活 絡 市 場 無 市 場 報 價 時, 本 公 司 依 相 關 法 令 或 依 判 斷 決 定 是 否 委 外 估 價 並 決 定 適 當 之 公 允 價 值 評 價 技 術 若 估 計 公 允 價 值 時 無 法 取 得 第 1 等 級 輸 入 值, 本 公 司 或 委 任 之 估 價 師 係 參 考 對 被 投 資 者 財 務 狀 況 與 營 運 結 果 之 分 析 最 近 交 易 價 格 相 同 權 益 工 具 於 非 活 絡 市 場 之 報 價 類 似 工 具 於 活 絡 市 場 之 報 價 及 可 比 公 司 評 價 乘 數 等 資 訊 決 定 輸 入 值, 若 未 來 輸 入 值 實 際 之 變 動 與 預 期 不 同, 可 能 會 產 生 公 允 價 值 變 動 本 公 司 每 季 依 市 場 情 況 更 新 各 項 輸 入 值, 以 監 控 公 允 價 值 衡 量 是 否 適 當 公 允 價 值 評 價 技 術 及 輸 入 值 之 說 明, 請 參 閱 附 註 二 七 ( 三 ) 採 用 權 益 法 投 資 之 減 損 當 有 減 損 跡 象 顯 示 對 採 用 權 益 法 之 投 資 可 能 已 經 減 損 且 帳 面 金 額 可 能 無 法 被 回 收, 本 公 司 隨 即 評 估 該 項 投 資 之 減 損 本 公 司 管 理 階 層 係 依 據 採 用 權 益 法 投 資 之 未 來 現 金 流 量 預 測, 包 含 其 內 部 管 理 階 層 估 計 之 銷 貨 成 長 率 及 產 能 利 用 率 等 假 設, 評 估 減 損 本 公 司 亦 考 量 相 關 市 場 及 產 業 概 況, 以 決 定 其 相 關 假 設 之 合 理 性 ( 四 ) 對 關 聯 企 業 具 重 大 影 響 之 判 斷 如 附 註 十 三 所 述, 本 公 司 對 若 干 公 司 持 有 少 於 20% 之 表 決 權, 管 理 階 層 經 考 量 本 公 司 具 有 該 等 公 司 之 董 事 席 次 而 對 其 具 有 重 大 影 響

191 六 現 金 及 約 當 現 金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 銀 行 存 款 $ 429,794 $ 522,002 定 期 存 款 1,645, ,500 短 期 票 券 599, ,786 $ 2,674,144 $ 1,523,288 七 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 內 投 資 基 金 受 益 憑 證 $ 734,991 $ 2,009,447 國 外 投 資 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 77,746 - $ 812,737 $ 2,009,447 本 公 司 於 104 年 7 月 取 得 香 港 寰 亞 傳 媒 集 團 有 限 公 司 ( Media Asia Group Holdings Limited, 以 下 簡 稱 寰 亞 公 司 ) 所 發 行 三 年 期 票 面 利 率 為 0% 之 無 擔 保 可 換 股 票 據 ( Convertible Notes) 並 已 於 104 年 8 月 轉 換 為 股 票 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 無 質 押 之 情 形 八 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 內 未 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 $ 60,000 $ 60,000 本 公 司 所 持 有 之 國 內 未 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 本 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 本 公 司 於 104 及 103 年 度 未 認 列 任 何 減 損 損 失

192 九 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 應 收 帳 款 $ 16,184 $ 9,535 減 : 備 抵 呆 帳 ( 2,424 ) ( 1,845 ) $ 13,760 $ 7,690 其 他 應 收 款 其 他 應 收 款 $ 410,869 $ 316,625 減 : 備 抵 呆 帳 ( 2,392 ) ( 661 ) $ 408,477 $ 315,964 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未 逾 期 未 減 損 $ 413,949 $ 319,182 已 逾 期 未 減 損 逾 期 180 天 內 8,014 3,584 逾 期 180 天 以 上 合 計 $ 422,237 $ 323,654 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 經 個 別 評 估 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 104 年 度 103 年 度 年 初 餘 額 $ 2,506 $ 2,600 加 : 本 期 提 列 3,680 2,965 加 : 收 回 已 沖 銷 之 呆 帳 2 - 減 : 本 期 實 際 沖 銷 ( 1,372 ) ( 3,059 ) 年 底 餘 額 $ 4,816 $ 2,506 十 存 貨 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 商 品 存 貨 $ 124,020 $ 101, 及 103 年 度 之 銷 貨 成 本 分 別 包 含 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 12,200 仟 元 存 貨 報 廢 損 失 6,039 仟 元 及 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 35,644 仟 元 存 貨 報 廢 損 失 11,404 仟 元

193 十 ㄧ 其 他 金 融 資 產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 質 押 定 存 單 $ 22,500 $ - 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 1,195,952 2,115,684 $ 1,218,452 $ 2,115,684 非 流 動 質 押 定 存 單 及 受 限 制 存 款 $ 27,750 $ 26,500 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 - 164,193 $ 27,750 $ 190,693 其 他 金 融 資 產 質 押 之 資 訊, 參 閱 附 註 二 九 十 二 待 出 售 非 流 動 資 產 及 待 出 售 處 分 群 組 ( 一 ) 待 出 售 非 流 動 資 產 本 公 司 為 聚 焦 虛 擬 通 路 之 經 營 與 擴 展, 於 103 年 3 月 經 董 事 會 決 議 出 售 實 體 藥 妝 通 路 相 關 資 產 予 勝 霖 藥 品 股 份 有 限 公 司,103 年 3 月 底 列 報 於 待 出 售 之 機 器 設 備 倉 儲 設 備 及 電 腦 通 訊 設 備 等 資 產 金 額 46,310 仟 元, 已 按 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 減 出 售 成 本 孰 低 者 衡 量 認 列 17,794 仟 元 之 減 損 損 失, 該 等 資 產 業 於 103 年 6 月 完 成 處 分, 並 認 列 處 分 損 失 4,862 仟 元, 列 報 於 個 體 綜 合 損 益 表 之 停 業 單 位 損 失 項 下 ( 二 ) 停 業 單 位 損 益 及 現 金 流 量 之 揭 露 停 業 單 位 當 期 損 失 分 析 如 下 : 103 年 度 當 期 損 失 ( $ 59,524 ) 處 分 損 失 ( 18,805 ) ( $ 78,329 )

194 停 業 單 位 損 益 明 細 及 現 金 流 量 資 訊 如 下 : 103 年 度 停 業 單 位 營 業 損 益 : 營 業 收 入 $ 172,273 營 業 成 本 ( 138,848 ) 營 業 毛 利 33,425 營 業 費 用 ( 102,382 ) 其 他 收 益 及 費 損 ( 1,727 ) 停 業 單 位 稅 前 營 業 損 失 ( 70,684 ) 營 業 外 收 支 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 ( 2,148 ) 利 息 收 入 39 其 他 1,086 所 得 稅 利 益 12,183 停 業 單 位 稅 後 營 業 損 失 ( 59,524 ) 停 業 單 位 資 產 處 分 損 益 停 業 單 位 資 產 按 公 允 價 值 減 出 售 成 本 衡 量 損 失 ( 稅 前 ) ( 17,794 ) 停 業 單 位 資 產 實 際 處 分 而 認 列 之 損 失 ( 稅 前 ) ( 4,862 ) 所 得 稅 利 益 3,851 停 業 單 位 資 產 按 公 允 價 值 減 出 售 成 本 衡 量 及 實 際 處 分 而 認 列 之 損 失 ( 稅 後 ) ( 18,805 ) 停 業 單 位 稅 後 淨 損 ( $ 78,329 ) 停 業 單 位 之 現 金 流 量 : 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 量 $ 78,566 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 量 59,740 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 量 ( 9,684 ) 淨 現 金 流 入 $ 128,622 十 三 採 用 權 益 法 之 投 資 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 投 資 子 公 司 $ 795,454 $ 267,707 投 資 關 聯 企 業 577, ,229 $ 1,372,542 $ 873,936 ( 一 ) 投 資 子 公 司 請 參 閱 104 年 度 合 併 財 務 報 告 附 註 十 三

195 ( 二 ) 投 資 關 聯 企 業 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 持 股 比 持 股 比 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 例 (%) 金 額 例 (%) 台 灣 宅 配 通 股 份 有 限 公 司 ( 台 灣 宅 配 通 公 司 ) $ 415, $ 455, TVD Shopping Co., Ltd. (TVD Shopping) 161, , $ 577,088 $ 606,229 上 述 關 聯 企 業 之 業 務 性 質, 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 之 國 家 資 訊, 請 參 閱 附 表 五 及 六 被 投 資 公 司 資 訊 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 附 表 及 大 陸 投 資 資 訊 附 表 1. 台 灣 宅 配 通 公 司 本 公 司 於 101 年 8 月 取 得 台 灣 宅 配 通 公 司 20% 股 權 本 公 司 於 102 年 12 月 因 未 參 與 台 灣 宅 配 通 公 司 上 市 現 金 增 資 案 及 出 售 部 分 持 股, 致 持 股 比 例 降 至 17.70% 惟 因 持 續 擔 任 二 席 董 事, 故 對 台 灣 宅 配 通 公 司 仍 具 有 重 大 影 響 力 2. TVD Shopping 本 公 司 為 經 營 泰 國 虛 擬 通 路 市 場, 與 泰 國 TV Direct 公 司 共 同 投 資 成 立 TVD Shopping, 並 於 103 年 4 月 取 得 該 公 司 35% 股 權 3. 有 關 本 公 司 之 關 聯 企 業 彙 總 性 財 務 資 訊 如 下 : 以 下 彙 總 性 財 務 資 訊 係 以 各 關 聯 企 業 IFRSs 財 務 報 告 為 基 礎 編 製, 並 已 反 映 採 權 益 法 時 所 作 之 調 整 104 年 度 103 年 度 本 公 司 享 有 之 份 額 本 年 度 淨 利 $ 42,884 $ 24,167 其 他 綜 合 損 益 ( 33,890 ) 53,513 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 8,994 $ 77,

196 4. 關 聯 企 業 具 公 開 市 場 報 價 之 第 1 等 級 公 允 價 值 資 訊 如 下 : 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 台 灣 宅 配 通 公 司 $ 484,829 $ 846,339 十 四 不 動 產 廠 房 及 設 備 本 公 司 對 上 述 所 有 關 聯 企 業 皆 採 權 益 法 衡 量 自 有 土 地 機 器 設 備 辦 公 設 備 租 賃 資 產 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 486,920 $ 36,626 $ 11,424 $ 208,769 $ 1,195 $ 311,081 $1,056,015 增 添 1,717,927 16,766 1,926-11,909-7,184 1,755,712 處 分 - ( 46,771 ) ( 3,991 ) - ( 56,461 ) ( 43 ) - ( 107,266 ) 重 分 類 - 123,233 ( 12,926 ) - 60,390 ( 85 ) ( 313,830 ) ( 143,218 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 $1,717,927 $ 580,148 $ 21,635 $ 11,424 $ 224,607 $ 1,067 $ 4,435 $2,561,243 累 計 折 舊 及 減 損 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 401,229 $ 23,885 $ 7,622 $ 80,763 $ 1,101 $ - $ 514,600 折 舊 費 用 - 53,045 2,099 2,366 25, ,788 處 分 - ( 46,660 ) ( 3,116 ) - ( 51,074 ) ( 43 ) - ( 100,893 ) 重 分 類 - ( 29,066 ) ( 6,172 ) - ( 30,277 ) ( 74 ) - ( 65,589 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ - $ 378,548 $ 16,696 $ 9,988 $ 24,645 $ 1,029 $ - $ 430, 年 12 月 31 日 淨 額 $1,717,927 $ 201,600 $ 4,939 $ 1,436 $ 199,962 $ 38 $ 4,435 $2,130,337 成 本 104 年 1 月 1 日 餘 額 $1,717,927 $ 580,148 $ 21,635 $ 11,424 $ 224,607 $ 1,067 $ 4,435 $2,561,243 增 添 - 33,584 3,422-4,359 2,086 19,567 63,018 處 分 - ( 1,642 ) ( 155 ) ( 1,797 ) 重 分 類 ( 617 ) ( 617 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $1,717,927 $ 612,090 $ 24,902 $ 11,424 $ 228,966 $ 3,153 $ 23,385 $2,621,847 累 計 折 舊 及 減 損 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 378,548 $ 16,696 $ 9,988 $ 24,645 $ 1,029 $ - $ 430,906 折 舊 費 用 - 47,511 1,306 1,319 22, ,430 處 分 - ( 1,642 ) ( 155 ) ( 1,797 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ - $ 424,417 $ 17,847 $ 11,307 $ 47,528 $ 1,440 $ - $ 502, 年 12 月 31 日 淨 額 $1,717,927 $ 187,673 $ 7,055 $ 117 $ 181,438 $ 1,713 $ 23,385 $2,119,308 為 配 合 未 來 業 務 發 展 之 需 求, 於 103 年 5 月 購 地 自 建 物 流 中 心, 取 得 桃 園 市 大 園 區 之 土 地, 合 約 總 價 為 1,717,927 仟 元 折 舊 費 用 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 : 機 器 設 備 辦 公 設 備 租 賃 資 產 租 賃 改 良 其 他 設 備 3 至 10 年 3 至 10 年 2 至 5 年 2 至 10 年 3 至 10 年 十 五 應 付 帳 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 供 應 商 貨 款 $ 2,443,902 $ 2,221,251 其 他 5,630 19,092 $ 2,449,532 $ 2,240,

197 十 六 其 他 應 付 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 付 薪 資 及 獎 金 $ 157,981 $ 179,147 應 付 營 業 稅 37,815 22,542 其 他 174, ,100 $ 370,053 $ 360,789 十 七 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 本 公 司 104 及 103 年 度 認 列 之 退 休 金 費 用, 分 別 為 48,523 仟 元 及 45,783 仟 元 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 依 我 國 勞 動 基 準 法 辦 理 之 退 休 金 制 度 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶, 年 度 終 了 前, 若 估 算 專 戶 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 達 到 退 休 條 件 之 勞 工, 次 年 度 3 月 底 前 將 一 次 提 撥 其 差 額 該 專 戶 係 委 託 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 管 理, 本 公 司 並 無 影 響 投 資 管 理 策 略 之 權 利 列 入 個 體 資 產 負 債 表 之 確 定 福 利 計 畫 金 額 列 示 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 10,506 $ 9,307 計 畫 資 產 公 允 價 值 ( 5,494 ) ( 3,799 ) 淨 確 定 福 利 負 債 $ 5,012 $ 5,

198 104 及 103 年 度 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 如 下 : 104 年 度 103 年 度 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 $ 9,307 $ 7,489 利 息 成 本 精 算 損 失 - 人 口 統 計 假 設 變 動 883 1,333 精 算 ( 利 益 ) 損 失 - 財 務 假 設 變 動 691 ( 412 ) 精 算 ( 利 益 ) 損 失 - 經 驗 調 整 ( 572 ) 月 31 日 確 定 福 利 義 務 $ 10,506 $ 9, 及 103 年 度 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 如 下 : 104 年 度 103 年 度 1 月 1 日 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 3,799 $ 2,998 利 息 收 入 計 畫 資 產 報 酬 ( 除 包 含 於 淨 利 息 之 金 額 外 ) 2 27 雇 主 提 撥 1, 月 31 日 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 5,494 $ 3, 及 103 年 度 認 列 為 損 益 之 費 用 如 下 : 104 年 度 103 年 度 利 息 成 本 $ 197 $ 140 利 息 收 入 ( 98 ) ( 56 ) $ 99 $ 及 103 年 度 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 稅 前 再 衡 量 數 如 下 : 104 年 度 103 年 度 計 畫 資 產 報 酬 ( 除 包 含 於 淨 利 息 之 金 額 外 ) ( $ 2 ) ( $ 27 ) 精 算 損 失 - 人 口 統 計 假 設 變 動 883 1,333 精 算 ( 利 益 ) 損 失 - 財 務 假 設 變 動 691 ( 412 ) 精 算 ( 利 益 ) 損 失 - 經 驗 調 整 ( 572 ) 757 $ 1,000 $ 1,

199 本 公 司 因 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度 暴 露 於 下 列 風 險 : 1. 投 資 風 險 : 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 勞 工 退 休 基 金 分 別 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 本 公 司 之 計 畫 資 產 得 分 配 金 額 係 以 不 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 而 得 之 收 益 2. 利 率 風 險 : 政 府 公 債 公 司 債 之 利 率 下 降 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加, 惟 計 畫 資 產 之 債 務 投 資 報 酬 亦 會 隨 之 增 加, 兩 者 對 淨 確 定 福 利 負 債 之 影 響 具 有 部 分 抵 銷 之 效 果 3. 薪 資 風 險 : 確 定 福 利 義 務 現 值 之 計 算 係 參 考 計 畫 成 員 之 未 來 薪 資 因 此 計 畫 成 員 薪 資 之 增 加 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加 本 公 司 之 確 定 福 利 義 務 現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算, 衡 量 日 之 重 大 假 設 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折 現 率 1.750% 2.125% 薪 資 預 期 增 加 率 2.500% 2.500% 若 重 大 精 算 假 設 分 別 發 生 合 理 可 能 之 變 動, 在 所 有 其 他 假 設 維 持 不 變 之 情 況 下, 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加 ( 減 少 ) 之 金 額 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折 現 率 增 加 0.25% ( $ 492 ) ( $ 444 ) 減 少 0.25% $ 521 $ 470 薪 資 預 期 增 加 率 增 加 0.25% $ 511 $ 463 減 少 0.25% ( $ 485 ) ( $ 439 ) 由 於 精 算 假 設 可 能 彼 此 相 關, 僅 單 一 假 設 變 動 之 可 能 性 不 大, 故 上 述 敏 感 度 分 析 可 能 無 法 反 映 確 定 福 利 義 務 現 值 實 際 變 動 情 形 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預 期 1 年 內 提 撥 金 額 $ 1,538 $ 1,639 確 定 福 利 義 務 平 均 到 期 期 間 19.4 年 19.9 年

200 十 八 存 入 保 證 金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 廠 商 履 約 保 證 金 $ 226,579 $ 218,683 裝 修 工 程 履 約 保 證 金 34 3,972 $ 226,613 $ 222,655 十 九 權 益 ( 一 ) 股 本 - 普 通 股 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 150, ,000 額 定 股 本 ( 仟 元 ) $ 1,500,000 $ 1,500,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 142, ,059 已 發 行 股 本 ( 仟 元 ) $ 1,420,585 $ 1,420,585 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 103 年 8 月 19 日 經 董 事 會 決 議 現 金 發 行 新 股 14,200 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 並 以 每 股 新 台 幣 230 元 溢 價 發 行 增 資 基 準 日 為 103 年 12 月 17 日, 總 發 行 金 額 為 3,266,000 仟 元 上 述 現 金 增 資 案 業 經 金 管 會 證 券 期 貨 局 於 104 年 1 月 23 日 核 准 申 報 生 效 ( 二 ) 資 本 公 積 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 得 用 以 彌 補 虧 損 發 放 現 金 或 撥 充 股 本 (1) 股 票 發 行 溢 價 $ 3,132,235 $ 3,132,235 僅 得 用 以 彌 補 虧 損 認 列 對 子 公 司 所 有 權 權 益 變 動 數 (2) 148, ,277 不 得 作 為 任 何 用 途 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 股 權 淨 值 之 變 動 數 (2) 74,176 48,935 員 工 認 股 權 $ 3,354,858 $ 3,329,

201 1. 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 2. 此 類 資 本 公 積 係 本 公 司 未 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 時, 因 子 公 司 權 益 變 動 認 列 之 權 益 交 易 影 響 數, 或 本 公 司 採 權 益 法 認 列 子 公 司 及 關 聯 企 業 資 本 公 積 之 調 整 數 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 依 法 完 納 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時, 不 在 此 限, 並 依 法 令 規 定 或 業 務 需 要 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額 時, 就 其 餘 額 依 下 列 項 目 分 派 之 : % 至 0.3% 為 董 監 酬 勞 ; % 至 1% 為 員 工 紅 利 ; 3. 餘 為 股 東 紅 利, 由 董 事 會 併 同 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 至 少 提 列 10%, 擬 具 盈 餘 分 派 議 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象, 得 包 含 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 本 公 司 考 量 所 處 環 境 及 成 長 階 段 基 於 公 司 營 運 之 需 要 暨 股 東 權 益 最 大 化 之 考 量, 股 利 分 派 採 取 剩 餘 股 利 政 策, 依 據 本 公 司 未 來 之 資 本 預 算 規 劃, 衡 量 未 來 年 度 之 資 金 需 求, 並 綜 合 考 量 獲 利 狀 況 財 務 結 構 及 對 每 股 盈 餘 稀 釋 程 度 等 因 素, 由 董 事 會 擬 具 適 當 之 股 利 分 派 方 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之 股 利 之 發 放 採 股 票 股 利 或 現 金 股 利 搭 配 之, 其 中 現 金 股 利 至 少 10%, 以 能 嗣 應 公 司 營 運 及 成 長 需 要 並 兼 顧 股 利 平 衡 及 股 東 權 益 為 原 則 依 104 年 5 月 公 司 法 之 修 正, 股 息 及 紅 利 之 分 派 限 於 股 東, 員 工 非 屬 盈 餘 分 派 之 對 象 配 合 上 述 法 規, 本 公 司 於 104 年 10 月 董 事 會 擬 議 之 修 正 公 司 章 程, 尚 待 預 計 於 105 年 4 月 20 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 員 工 及 董 監 事 酬 勞 估 列 基 礎 及 實 際 配 發 情 形, 參 閱 附 註 二 一 之 ( 四 ) 員 工 福 利 費 用

202 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 於 104 年 5 月 6 日 及 103 年 5 月 14 日 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 103 及 102 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 103 年 度 102 年 度 103 年 度 102 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 116,979 $ 45,962 現 金 股 利 1,072, ,526 $ 7.55 $ 3.07 另 本 公 司 股 東 常 會 分 別 於 104 年 5 月 6 日 及 103 年 5 月 14 日 決 議 以 法 定 盈 餘 公 積 發 放 現 金 股 利 132,115 仟 元 及 54,979 仟 元 ( 四 ) 其 他 權 益 項 目 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 104 年 度 103 年 度 年 初 餘 額 $ 35,019 $ 25,406 換 算 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 所 產 生 之 兌 換 差 額 ( 7,317 ) 2,848 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 ( 9,761 ) 6,765 年 底 餘 額 $ 17,941 $ 35,

203 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 104 年 度 103 年 度 年 初 餘 額 ( $ 34,826 ) ( $ 45,423 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 失 ( 101,848 ) ( 42,857 ) 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 ( 32,625 ) 53,454 年 底 餘 額 ( $ 169,299 ) ( $ 34,826 ) ( 五 ) 庫 藏 股 票 104 年 度 單 位 : 仟 股 收 回 原 因 年 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 年 底 股 數 轉 讓 股 份 予 員 工 - 2,000-2,000 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票, 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 及 表 決 權 等 權 利 二 十 繼 續 營 業 單 位 收 入 104 年 度 103 年 度 銷 貨 收 入 $ 25,025,823 $ 23,295,733 其 他 營 業 收 入 319, ,394 $ 25,345,046 $ 23,442,127 二 一 繼 續 營 業 單 位 淨 利 ( 一 ) 其 他 收 入 繼 續 營 業 單 位 淨 利 係 包 含 以 下 項 目 : 104 年 度 103 年 度 利 息 收 入 $ 80,825 $ 54,940 租 金 收 入 其 他 4,788 14,293 $ 86,264 $ 69,

204 ( 二 ) 其 他 利 益 及 損 失 104 年 度 103 年 度 處 分 投 資 利 益 $ 12,546 $ - 淨 外 幣 兌 換 利 益 7, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 淨 利 益 1,533 - 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 - ( 2,940 ) 其 他 ( 85 ) ( 108 ) $ 21,793 ( $ 2,764 ) ( 三 ) 折 舊 及 攤 銷 104 年 度 103 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 73,430 $ 82,788 無 形 資 產 15,227 13,485 合 計 $ 88,657 $ 96,273 折 舊 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 36,879 $ 40,515 營 業 費 用 36,551 42,273 $ 73,430 $ 82,788 攤 銷 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 995 $ 991 營 業 費 用 14,232 12,494 $ 15,227 $ 13,485 ( 四 ) 員 工 福 利 費 用 104 年 度 103 年 度 短 期 員 工 福 利 薪 資 費 用 $ 945,791 $ 935,934 保 險 費 用 96,347 89,965 1,042,138 1,025,899 退 職 後 福 利 ( 附 註 十 七 ) 確 定 提 撥 計 畫 48,523 45,783 確 定 福 利 計 畫 ,622 45,867 其 他 員 工 福 利 56,835 43,951 員 工 福 利 費 用 合 計 $ 1,147,595 $ 1,115,717 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 472,857 $ 458,236 營 業 費 用 674, ,481 $ 1,147,595 $ 1,115,

205 截 至 104 及 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 1,453 人 及 1,288 人 103 年 度 係 依 現 行 章 程 規 定 均 按 0.1% 估 列 員 工 紅 利 1,073 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 1,073 仟 元 依 104 年 5 月 修 正 後 公 司 法 及 104 年 10 月 經 董 事 會 擬 議 之 修 正 章 程 104 年 度 分 別 估 列 員 工 酬 勞 1,305 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 1,305 仟 元, 係 均 按 前 述 稅 前 利 益 之 0.1% 估 列, 該 等 金 額 於 105 年 1 月 27 日 董 事 會 決 議 年 度 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 年 度 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 本 公 司 於 104 年 5 月 6 日 及 103 年 5 月 14 日 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 103 及 102 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 103 年 度 102 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 1,073 $ - $ 393 $ - 董 監 事 酬 勞 1, 年 5 月 6 日 及 103 年 5 月 14 日 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 103 及 102 年 度 個 體 財 務 報 告 認 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 金 額 並 無 差 異 有 關 本 公 司 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢

206 二 二 繼 續 營 業 單 位 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 104 年 度 103 年 度 當 期 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 $ 237,546 $ 281,694 以 前 年 度 之 調 整 ( 3,062 ) 733 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 234, ,427 遞 延 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 6,961 5,772 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 241,445 $ 288,199 會 計 所 得 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 104 年 度 103 年 度 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 1,302,226 $ 1,536,570 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 221,378 $ 261,217 權 益 法 認 列 之 國 內 投 資 淨 額 ( 840 ) ( 8,797 ) 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 2,876 4,261 免 稅 所 得 ( 43 ) - 暫 時 性 差 異 14,175 25,013 遞 延 所 得 稅 6,961 5,772 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 ( 3,062 ) 733 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 241,445 $ 288,199 本 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 17% 由 於 105 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 故 104 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 ( 二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 104 年 度 103 年 度 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 失 $ 170 $

207 ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 104 年 度 104 及 103 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 認 列 於 遞 延 所 得 稅 資 產 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 其 他 綜 合 損 益 年 底 餘 額 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 計 畫 $ 1,035 $ - $ 170 $ 1,205 存 貨 跌 價 損 失 9,860 ( 2,074 ) - 7,786 其 他 9,270 2,543-11,813 $ 20,165 $ 469 $ 170 $ 20,804 認 列 於 遞 延 所 得 稅 負 債 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 其 他 綜 合 損 益 年 底 餘 額 暫 時 性 差 異 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 $ - $ 3,208 $ - $ 3,208 其 他 - 4,222-4,222 $ - $ 7,430 $ - $ 7, 年 度 認 列 於 遞 延 所 得 稅 資 產 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 其 他 綜 合 損 益 年 底 餘 額 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 計 畫 $ 754 $ - $ 281 $ 1,035 存 貨 跌 價 損 失 15,954 ( 6,094 ) - 9,860 其 他 8, ,270 $ 25,656 ( $ 5,772 ) $ 281 $ 20,165 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未 分 配 盈 餘 87 年 度 以 後 $ 1,058,963 $ 1,169,790 本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 317,703 $ 243, 年 度 ( 預 計 ) 103 年 度 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 % % ( 五 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報, 截 至 102 年 度 以 前 之 申 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定

208 二 三 每 股 盈 餘 單 位 : 每 股 元 104 年 度 103 年 度 基 本 每 股 盈 餘 來 自 繼 續 營 業 單 位 $ 7.48 $ 9.72 來 自 停 業 單 位 - ( 0.61 ) 基 本 每 股 盈 餘 合 計 $ 7.48 $ 9.11 稀 釋 每 股 盈 餘 來 自 繼 續 營 業 單 位 $ 7.48 $ 9.72 來 自 停 業 單 位 - ( 0.61 ) 稀 釋 每 股 盈 餘 合 計 $ 7.48 $ 9.11 本 年 度 淨 利 104 年 度 103 年 度 用 以 計 算 繼 續 營 業 單 位 基 本 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 1,060,781 $ 1,248,371 減 : 用 以 計 算 停 業 單 位 基 本 每 股 盈 餘 之 停 業 單 位 淨 損 - ( 78,329 ) 本 年 度 淨 利 $ 1,060,781 $ 1,170,042 股 數 單 位 : 仟 股 104 年 度 103 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 141, ,442 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 股 票 分 紅 8 14 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 141, ,456 若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 酬 勞 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 決 議 員 工 酬 勞 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用

209 二 四 股 份 基 礎 給 付 協 議 本 公 司 現 金 增 資 保 留 由 員 工 認 購 股 份 本 公 司 於 103 年 8 月 19 日 董 事 會 決 議 現 金 增 資 發 行 新 股 14,200 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 並 以 每 股 新 台 幣 230 元 溢 價 發 行, 其 中 1,420 仟 股 依 本 公 司 之 現 金 增 資 保 留 由 員 工 認 購 股 份 辦 法 保 留 由 員 工 認 購 員 工 認 股 權 之 相 關 資 訊 如 下 : 103 年 度 員 工 認 股 權 單 位 ( 仟 ) 年 初 流 通 在 外 - 本 期 給 與 1,420 本 期 執 行 ( 1,420 ) 年 底 流 通 在 外 - 本 公 司 於 103 年 12 月 19 日 給 與 之 現 金 增 資 保 留 由 員 工 認 購 股 份 係 採 立 即 既 得 本 公 司 於 103 年 度 認 列 之 酬 勞 成 本 為 2,840 仟 元, 並 於 103 年 12 月 19 日 收 足 股 款 轉 入 資 本 公 積 - 普 通 股 溢 價 二 五 營 業 租 賃 協 議 本 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 係 承 租 營 業 處 所, 租 賃 期 間 為 1 至 5 年, 部 份 合 約 並 附 有 於 租 期 屆 滿 之 續 租 權 不 可 取 消 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 不 超 過 1 年 $ 141,987 $ 113,404 1~5 年 183, ,127 $ 325,021 $ 399,531 二 六 資 本 風 險 管 理 本 公 司 進 行 資 本 管 理 以 維 持 健 全 之 資 本 基 礎, 並 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 使 股 東 報 酬 極 大 化 經 定 期 檢 視 並 衡 量 相 關 成 本 風 險 及 報 酬 率, 確 保 良 好 的 獲 利 水 準 及 財 務 比 率, 必 要 時 藉 由 各 項 籌 資 方 式 平 衡 其 整 體 資 本 結 構, 以 支 應 未 來 期 間 倉 儲 建 設 等 資 本 支 出 營 運 資 金 債 務 償 還 及 股 利 支 出 等 需 求

210 二 七 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 資 訊 - 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 本 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 其 公 允 價 值 或 具 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ( 二 ) 公 允 價 值 資 訊 - 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 公 允 價 值 層 級 104 年 12 月 31 日 第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 基 金 受 益 憑 證 $ 734,991 $ - $ - $ 734,991 國 外 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 - 77,746-77,746 合 計 $ 734,991 $ 77,746 $ - $ 812, 年 12 月 31 日 第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 基 金 受 益 憑 證 $ 2,009,447 $ - $ - $ 2,009,447 形 104 及 103 年 度 無 第 1 等 級 與 第 2 等 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 1. 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 係 分 別 參 照 市 場 報 價 決 定 ( 包 括 掛 牌 買 賣 之 基 金 ) 2. 第 2 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值 : 以 市 場 比 較 法 按 期 末 之 可 觀 察 股 票 價 格 及 流 動 性 進 行 評 估 第 2 等 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值 : 金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國 外 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 依 國 內 國 外 上 市 及 非 上 市 ( 櫃 ) 股 票 價 格 波 動 度 無 風 險 利 率 風 險 折 現 率 及 流 動 性 風 險 評 估 而 得

211 ( 三 ) 金 融 工 具 之 種 類 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 812,737 $ 2,009,447 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 60,000 60,000 放 款 及 應 收 款 : 現 金 及 約 當 現 金 2,674,144 1,523,288 應 收 帳 款 ( 包 含 關 係 人 ) 44,694 29,443 其 他 應 收 款 ( 包 含 關 係 人 ) 540, ,950 其 他 金 融 資 產 ( 包 含 流 動 及 非 流 動 ) 1,246,202 2,306,377 存 出 保 證 金 33,380 30,508 4,539,033 4,362,566 $ 5,411,770 $ 6,432,013 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 : 應 付 帳 款 ( 包 含 關 係 人 ) $ 2,494,139 $ 2,298,403 其 他 應 付 款 ( 包 含 關 係 人 ) 410, ,084 存 入 保 證 金 226, ,655 $ 3,130,992 $ 2,927,142 ( 四 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 1. 本 公 司 因 金 融 工 具 之 使 用 而 暴 露 於 下 列 風 險 : (1) 信 用 風 險 (2) 流 動 性 風 險 (3) 市 場 風 險 本 附 註 表 達 本 公 司 對 上 述 各 項 風 險 之 暴 險 資 訊 衡 量 及 管 理 風 險 之 目 標 政 策 及 程 序 2. 風 險 管 理 架 構 (1) 決 策 機 制 : 董 事 會 為 本 公 司 風 險 管 理 之 最 高 決 策 單 位, 依 整 體 營 運 策 略 及 經 營 環 境, 核 定 整 體 之 風 險 管 理 政 策, 並 持 續 監 督 風 險 管 理 機 制 之 有 效 運 作 另 藉 由 經 營 管 理 會 議 定 期 檢 討 公 司 營 運 目 標 業 務 管 理 及 未 來 發 展 規 劃 預 算 執 行 狀 況 及 財 務 資 金 控 管 情 形 等

212 (2) 風 險 管 理 政 策 : i. 持 續 推 動 以 風 險 管 理 為 導 向 之 經 營 模 式 ii. 建 立 及 早 辨 識 準 確 衡 量 有 效 監 督 及 嚴 格 控 管 之 風 險 管 理 機 制 iii. 架 構 全 公 司 整 體 之 風 險 管 理 體 系, 將 風 險 控 制 於 可 接 受 或 管 制 範 圍 之 內 iv. 引 進 最 佳 風 險 管 理 實 務, 並 達 到 持 續 改 善 (3) 監 督 機 制 : 稽 核 室 於 日 常 查 核 時, 即 應 考 慮 各 項 業 務 可 能 面 臨 之 風 險 高 低, 以 做 為 排 定 年 度 稽 核 計 畫 時 之 重 要 依 據 平 時 於 發 現 異 常 時 立 即 通 報 相 關 權 責 主 管, 並 需 追 蹤 其 後 續 之 處 理 情 形, 以 確 保 異 常 事 項 已 落 實 處 理 完 成 3. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 本 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險, 主 要 來 自 於 本 公 司 應 收 客 戶 及 金 融 商 品 本 公 司 係 與 信 譽 卓 著 之 對 象 進 行 交 易, 並 持 續 監 督 信 用 暴 險 以 及 交 易 對 方 之 信 用 評 等 本 公 司 之 客 戶 群 廣 大 且 相 互 無 關 聯, 故 信 用 風 險 之 集 中 度 不 高 本 公 司 持 有 之 各 種 金 融 商 品 最 大 暴 險 金 額 與 其 帳 面 價 值 相 同 4. 流 動 性 風 險 流 動 性 風 險 係 本 公 司 無 法 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 以 清 償 金 融 負 債, 未 能 履 行 相 關 義 務 之 風 險 本 公 司 管 理 流 動 性 之 方 法 係 盡 可 能 確 保 本 公 司 在 一 般 及 具 壓 力 之 情 況 下, 皆 有 足 夠 之 流 動 資 金 以 支 應 到 期 之 負 債, 而 不 致 發 生 不 可 接 受 之 損 失 或 使 本 公 司 之 聲 譽 遭 受 到 損 害 之 風 險 本 公 司 確 保 有 足 夠 之 現 金 以 支 應 預 期 營 運 支 出 需 求, 包 括 金 融 義 務 之 履 行, 並 監 督 銀 行 融 資 額 度 使 用 狀 況 以 確 保 借 款 合 約 條 款 之 遵 循 截 至 104 及 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 未 動 用 之 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 751,572 仟 元 及 1,258,702 仟 元

213 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 5. 市 場 風 險 市 場 風 險 係 指 因 價 格 變 動, 如 匯 率 利 率 權 益 工 具 價 格 變 動, 而 影 響 本 公 司 之 收 益 或 所 持 有 金 融 工 具 價 值 之 風 險 市 場 風 險 管 理 之 目 標 係 管 控 市 場 風 險 之 暴 險 程 度 在 可 承 受 範 圍 內, 並 將 投 資 報 酬 最 佳 化 本 公 司 從 事 金 融 商 品 交 易 並 未 涉 及 重 大 之 匯 率 風 險 利 率 變 動 風 險 及 價 格 風 險, 故 市 場 風 險 並 不 重 大 (1) 匯 率 風 險 本 公 司 主 要 營 業 收 入 支 出 均 為 功 能 性 貨 幣 整 體 而 言, 匯 率 變 動 對 本 公 司 無 重 大 影 響 本 公 司 具 重 大 外 幣 匯 率 風 險 影 響 之 金 融 資 產 及 負 債, 參 閱 附 註 三 一 敏 感 度 分 析 本 公 司 主 要 受 到 美 金 及 人 民 幣 匯 率 波 動 之 影 響 本 公 司 之 匯 率 風 險 主 要 來 自 於 以 外 幣 計 價 之 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 應 付 帳 款 等, 於 換 算 時 產 生 外 幣 兌 換 損 益 如 於 資 產 負 債 表 日 當 新 台 幣 相 對 於 相 關 貨 幣 升 值 / 貶 值 5%, 則 104 及 103 年 度 之 淨 利 將 分 別 增 加 / 減 少 1,291 仟 元 及 1,690 仟 元 (2) 利 率 風 險 本 公 司 內 主 要 係 持 有 固 定 及 浮 動 利 率 之 銀 行 存 款, 因 而 產 生 利 率 曝 險 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 具 公 允 價 值 利 率 風 險 金 融 資 產 $ 3,449,302 $ 3,265,470 具 現 金 流 量 利 率 風 險 金 融 資 產 470, ,

214 二 八 關 係 人 交 易 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 資 產 及 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 資 產 及 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 集 團 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 / 減 少 50 基 點, 此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 若 利 率 增 加 / 減 少 50 基 點, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 本 公 司 104 及 103 年 度 之 淨 利 將 分 別 增 加 / 減 少 2,355 仟 元 及 2,819 仟 元 (3) 其 他 價 格 風 險 本 公 司 因 持 有 備 供 出 售 權 益 工 具 所 產 生 之 風 險 因 投 資 之 績 效 係 被 積 極 監 控 且 係 以 公 允 價 值 基 礎 進 行 管 理 敏 感 度 分 析 行 下 列 敏 感 度 分 析 係 資 產 負 債 表 日 之 權 益 價 格 曝 險 進 若 權 益 價 格 上 漲 / 下 跌 5%, 104 及 103 年 度 之 其 他 綜 合 損 益 將 因 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之 變 動 分 別 增 加 / 減 少 40,637 仟 元 及 100,472 仟 元 本 公 司 之 母 公 司 為 大 富 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司, 於 104 及 103 年 12 月 31 日 持 有 本 公 司 普 通 股 分 別 為 45.01% 及 44.38% 本 公 司 之 最 終 母 公 司 及 最 終 控 制 者 為 台 灣 大 哥 大 股 份 有 限 公 司 ( 一 ) 營 業 收 入 除 已 於 其 他 附 註 揭 露 外, 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 如 下 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 銷 貨 收 入 母 公 司 $ 638 $ 1,649 子 公 司 24,987 9,842 關 聯 企 業 4,565 2,672 其 他 關 係 人 3,303 11,550 $ 33,493 $ 25,

215 相 當 ( 二 ) 進 貨 本 公 司 向 上 開 公 司 提 供 商 品 買 賣 等 服 務, 交 易 條 件 與 一 般 交 易 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 母 公 司 $ 135,473 $ 134,418 關 聯 企 業 423, ,046 其 他 關 係 人 137, ,353 減 : 屬 停 業 單 位 之 進 貨 - ( 6,370 ) $ 696,757 $ 696,447 上 開 公 司 向 本 公 司 提 供 物 流 配 送 及 節 目 播 放 等 服 務, 交 易 條 件 與 一 般 交 易 相 當 ( 三 ) 應 收 關 係 人 款 項 ( 不 含 對 關 係 人 放 款 ) 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 子 公 司 $ 29,834 $ 18,917 關 聯 企 業 其 他 關 係 人 945 2,476 $ 30,934 $ 21,753 其 他 應 收 款 母 公 司 $ 3,797 $ - 關 聯 企 業 88, ,211 其 他 關 係 人 39,678 47,775 $ 132,136 $ 156,986 流 通 在 外 之 應 收 關 係 人 款 項 未 收 取 保 證 104 及 103 年 度 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用 ( 四 ) 應 付 關 係 人 款 項 ( 不 含 向 關 係 人 借 款 ) 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 付 帳 款 母 公 司 $ 7,219 $ 16,396 關 聯 企 業 37,143 41,259 其 他 關 係 人 $ 44,607 $ 58,060 其 他 應 付 款 母 公 司 $ 2,163 $ 168 子 公 司 其 他 關 係 人 37,607 44,630 $ 40,187 $ 45,295 流 通 在 外 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 係 未 提 供 擔 保

216 ( 五 ) 銀 行 存 款 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 現 金 及 約 當 現 金 其 他 關 係 人 $ 243,390 $ 229,547 其 他 金 融 資 產 ( 含 流 動 及 非 流 動 ) 其 他 關 係 人 $ 13,952 $ 820,877 ( 六 ) 購 入 金 融 資 產 103 年 度 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 交 易 單 位 數 ( 仟 單 位 ) 交 易 標 的 取 得 價 款 備 供 出 售 金 融 資 產 其 他 關 係 人 12,970 富 邦 吉 祥 貨 幣 市 場 基 金 $ 200,000 備 供 出 售 金 融 資 產 其 他 關 係 人 3,886 富 邦 中 國 高 收 益 債 券 基 金 -B 類 型 < 人 民 幣 > 193,724 $ 393,724 ( 七 ) 處 分 金 融 資 產 104 年 度 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 交 易 單 位 數 ( 仟 單 位 ) 交 易 標 的 處 分 價 款 處 分 ( 損 ) 益 備 供 出 售 金 融 其 他 關 係 人 12,970 富 邦 吉 祥 貨 幣 市 場 基 金 $ 200,506 $ 506 資 產 備 供 出 售 金 融 其 他 關 係 人 3,886 富 邦 中 國 高 收 益 債 券 基 189,843 ( 3,881 ) 資 產 金 -B 類 型 < 人 民 幣 > $ 390,349 ( $ 3,375 ) ( 八 ) 取 得 投 資 本 公 司 於 103 年 4 月 取 得 關 聯 企 業 TVD Shopping 35% 股 權, 投 資 金 額 為 148,118 仟 元 ( 九 ) 其 他 1. 存 出 保 證 金 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 其 他 關 係 人 $ 27,738 $ 27, 營 業 費 用 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 其 他 關 係 人 $ 216,547 $ 229,432 減 : 屬 停 業 單 位 之 營 業 費 用 - ( 2,172 ) $ 216,547 $ 227,

217 上 開 營 業 費 用 包 含 租 金 支 出, 該 租 賃 事 項 係 依 一 般 市 場 行 情 價 格 辦 理, 租 金 按 月 支 付 3. 營 業 外 收 入 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 關 聯 企 業 $ 1,843 $ 13,102 其 他 關 係 人 22,022 10,045 $ 23,865 $ 23,147 ( 十 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 104 年 度 103 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 36,529 $ 38,307 退 職 後 福 利 913 1,032 離 職 福 利 $ 38,090 $ 39,339 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 二 九 質 抵 押 之 資 產 下 列 資 產 業 已 提 供 作 為 履 約 保 證 及 進 貨 之 擔 保 品 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 其 他 金 融 資 產 - 流 動 $ 22,500 $ - 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 27,750 26,500 $ 50,250 $ 26,500 三 十 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 除 已 於 其 他 附 註 所 述 者 外, 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 如 下 : ( 一 ) 本 公 司 104 及 103 年 12 月 31 日 提 供 銀 行 融 資 所 需 之 背 書 保 證 予 富 邦 歌 華 公 司, 保 證 額 度 上 限 皆 為 美 元 16,000 仟 元 ( 二 ) 為 配 合 零 售 業 等 商 品 ( 服 務 ) 禮 券 定 型 化 契 約 應 記 載 及 不 得 記 載 事 項 相 關 規 定, 本 公 司 與 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 簽 訂 契 約, 並 由 該 行 依 契 約 規 範 提 供 足 額 履 約 保 證 截 至 104 及 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 委 由 該 行 保 證 之 紅 利 金 未 使 用 餘 額 分 別 為 20,228 仟 元 及 16,854 仟 元 ; 電 子 票 券 未 使 用 餘 額 分 別 為 374 仟 元 及 0 仟 元

218 ( 三 ) 本 公 司 為 配 合 業 務 發 展 需 求, 於 104 年 1 月 經 董 事 會 決 議, 物 流 中 心 之 倉 儲 建 物 興 建 及 設 備 採 購 案, 其 合 約 總 金 額 分 別 為 1,655,238 仟 元 及 482,000 仟 元, 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 已 簽 約 或 訂 購 尚 未 支 付 之 興 建 工 程 及 設 備 款 分 別 為 1,655,238 仟 元 及 482,000 仟 元 三 一 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 104 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨 幣 性 項 目 人 民 幣 $ 1, ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) $ 8,644 美 元 ( 美 元 : 新 台 幣 ) 18,196 $ 26,840 非 貨 幣 性 項 目 備 供 出 售 金 融 資 產 港 幣 18, ( 港 幣 : 新 台 幣 ) $ 77,746 採 權 益 法 之 關 聯 企 業 泰 銖 176, ( 泰 銖 : 新 台 幣 ) 161,491 $ 239,237 外 幣 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 $ ( 美 元 : 新 台 幣 ) $ 1, 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨 幣 性 項 目 人 民 幣 $ ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) $ 1,550 美 元 1, ( 美 元 : 新 台 幣 ) 32,248 $ 33,798 非 貨 幣 性 項 目 備 供 出 售 金 融 資 產 人 民 幣 38, ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) $ 193,869 採 權 益 法 之 關 聯 企 業 泰 銖 155, ( 泰 銖 : 新 台 幣 ) 150,803 $ 344,

219 本 公 司 於 104 及 103 年 度 外 幣 兌 換 利 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 分 別 為 7,799 仟 元 及 284 仟 元, 由 於 外 幣 交 易 種 類 繁 多, 故 無 法 按 各 重 大 影 響 之 外 幣 別 揭 露 兌 換 損 益 三 二 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 一 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 部 分 ): 附 表 二 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 三 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 四 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 無 10. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 五 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 六 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 無 (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比

220 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等

221 $ 807,001 $ 525,760 $ 149,250 $ 149,250 $ $ 5,641,525 Y N Y 1 (1) 50% 2 (1) (2)

222 B B B B 18,302 $ 172,033 - $ 172,033 10,225 62,270-62,270 23, , ,680 19, , ,113 18, , ,895 43,668 77, ,746 2,400 60,

223 3 20% Honest Development - $ - 21,778 $ 670,448 - $ - $ - $ - 21,778 $ 713,722 1 Honest Development YOUNG LABEL HOLDINGS LIMITED , , , , , , , , ,000 1, , , , , ,000 1, ,162 25,241 (7,129) 2 100% 100% 20%

224 1 20% $ 423, ( $ 37,142 ) ( 1 ) 135, ( 7,219 )

225 $ 6,000 $ 6,000 3, % $ 27,125 ( $ 9,252 ) ( $ 9,252 ) 3,000 3, % 10,863 2,367 2,367 3,000 3, % 8,116 ( 781 ) ( 781 ) Asian Crown (BVI) 789, ,864 26, % 35,628 ( 203,520 ) ( 155,204 ) 337, ,860 16, % 415, ,465 12,608 TVD Shopping 142,776 ( THB 155,750 ) 142,776 ( THB 155,750 ) 31, % 161,491 82,381 30,276 2 Honest Development 670,448-21, % 713,722 25,162 25,162 Asian Crown (BVI) Fortune Kingdom 1,035,051 1,035,051 33, % 41,831 ( 203,533 ) 1 Fortune Kingdom HK Fubon Multimedia 1,035,051 1,035,051 33, % 41,831 ( 203,533 ) 1 Honest Development 670,448-16, % 713,722 25, THB$1=NT$ % 100% 20%

226 $ 1,144,250 ( RMB 230,000 ) 54,725 ( RMB 11,000 ) 65,033 ( RMB 13,072 ) ( ) $ 807,001 ( USD 14,000 ) ( RMB 69,741 ) ( ) ( ) $ - $ - $ 807,001 ( USD 14,000 ) ( RMB 69,741 ) ( $ 222,815 ) 69.63% ( $ 155,146 ) $ 31,517 $ - 25, % 25, , , % 25, ,691-1,521,438 (USD14,000 RMB69,741 HKD168,539) 1,605,337 (USD15,000 RMB80,000 HKD168,539) $ 3,393,931 1 ( ) ( ) (1) HK Fubon Multimedia (2) (3) ( ) 2 US$1 NT$32.86 RMB$1 NT$4.975 HKD$1 NT$ Honest Development 670,

227 附 件 三 聲 明 書 本 公 司 民 國 104 年 度 ( 自 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ) 之 關 係 報 告 書, 係 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 編 製, 且 所 揭 露 資 訊 與 上 開 期 間 之 財 務 報 告 附 註 所 揭 露 之 相 關 資 訊 無 重 大 不 符 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 林 福 星 中 華 民 國 年 1 月 2 7 日

228 關 係 報 告 書 會 計 師 複 核 報 告 受 文 者 : 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 104 年 度 關 係 報 告 書, 業 經 本 會 計 師 依 原 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 於 民 國 88 年 11 月 30 日 台 財 證 ( 六 ) 第 號 函 之 規 定 予 以 複 核 此 項 複 核 工 作, 係 對 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 104 年 度 之 關 係 報 告 書 是 否 依 照 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 之 規 定 編 製, 且 所 揭 露 資 訊 與 本 會 計 師 於 民 國 105 年 1 月 27 日 查 核 之 同 期 間 財 務 報 告 附 註 所 揭 露 之 相 關 資 訊 有 無 重 大 不 符, 出 具 複 核 意 見 依 本 會 計 師 之 複 核 結 果, 並 未 發 現 上 述 關 係 報 告 書 之 編 製 有 違 反 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 之 規 定, 亦 未 發 現 前 述 關 係 報 告 書 所 揭 露 資 訊 與 其 同 期 間 財 務 報 告 附 註 所 揭 露 之 重 大 不 符 之 情 事 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 郭 俐 雯 會 計 師 林 文 欽 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 105 年 1 月 27 日

229 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 關 係 報 告 書 民 國 104 年 12 月 31 日 ( 一 ) 從 屬 公 司 與 控 制 公 司 間 之 關 係 概 況 控 制 公 司 名 稱 控 制 原 因 台 灣 大 哥 大 股 份 有 限 公 司 大 富 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 最 終 母 公 司 本 公 司 之 母 公 司 控 制 公 司 之 持 股 與 設 質 情 形 控 制 公 司 派 員 擔 任 董 事 監 察 人 或 經 理 人 情 形 持 有 股 數 持 股 比 例 設 質 股 數 職 稱 姓 名 63,047, % 無 董 事 長 董 事 董 事 董 事 經 理 人 林 福 星 鄭 俊 卿 林 啟 峰 高 蘇 源 林 啟 峰 ( 二 ) 進 銷 貨 交 易 情 形 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 ; % 與 控 制 公 司 間 交 易 情 形 進 ( 銷 ) 貨 金 額 占 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 與 控 制 公 司 間 交 易 條 件 一 般 交 易 條 件 差 異 原 因 銷 貨 毛 利 單 價 ( 元 ) 授 信 期 間 單 價 ( 元 ) 授 信 期 間 餘 額 應 收 ( 付 ) 帳 款 票 據 逾 期 應 收 帳 項 占 總 應 收 ( 付 ) 帳 款 票 據 之 比 率 金 額 處 理 方 式 備 抵 呆 帳 金 額 進 貨 $ 135, 依 合 約 條 件 訂 定 依 合 約 條 件 訂 定 無 ( $ 7,219 ) - $ - - $ - 備 註

230 ( 三 ) 財 產 交 易 情 形 : 無 ( 四 ) 資 金 融 通 情 形 : 無 ( 五 ) 資 產 租 賃 情 形 : 無 ( 六 ) 重 要 交 易 往 來 情 形 : 無 ( 七 ) 背 書 保 證 情 形 : 無

231 富 邦 媒 體 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 林 福 星

232