Microsoft Word - 榮成99年報-0516.doc

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2 本 公 司 發 言 人 姓 名 : 鄒 永 芳 職 稱 : 財 務 協 理 電 話 :(02) 分 機 550 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 代 理 發 言 人 姓 名 : 姚 長 坤 職 稱 : 副 總 經 理 電 話 :(02) 分 機 590 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 股 票 過 戶 機 構 名 稱 : 元 大 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 地 址 : 台 北 市 大 同 區 承 德 路 三 段 210 號 B1 網 址 : TEL: FAX: 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 : 陶 鴻 文 曾 炳 霖 事 務 所 名 稱 : 立 本 台 灣 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 中 市 文 心 路 一 段 306 號 6 樓 電 話 :(04) 網 址 : 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 無 公 司 網 址 : 總 公 司 分 公 司 工 廠 之 地 址 及 電 話 台 北 辦 事 處 : 台 北 市 復 興 北 路 337 號 10 樓 TEL:(02) ( 代 表 ) FAX: (02) 神 岡 廠 : 台 中 縣 神 岡 鄉 新 庄 村 溪 頭 路 78 號 TEL:(04) ( 代 表 ) FAX:(04) 無 錫 榮 成 : 江 蘇 省 無 錫 錫 山 市 洛 社 鎮 中 興 西 路 43 號 TEL: ( 代 表 ) FAX: 蘇 州 榮 成 江 蘇 省 蘇 州 市 相 城 經 濟 開 發 區 康 元 路 888 號 TEL: ( 代 表 ) FAX: 二 林 廠 : 彰 化 縣 二 林 鎮 廣 興 里 廣 興 巷 1-1 號 TEL:(04) ( 代 表 ) FAX:(04) 雲 林 廠 : 雲 林 縣 斗 六 市 十 三 北 路 25 號 TEL:(05) ( 代 表 ) FAX:(05) 浙 江 榮 成 浙 江 省 平 湖 市 全 塘 鎮 翁 金 線 星 華 段 1 號 TEL: ( 代 表 ) FAX: 閔 行 榮 成 上 海 市 閔 行 區 浦 江 鎮 徐 治 路 1 號 TEL: ( 代 表 ) FAX: 龍 潭 廠 : 桃 園 縣 龍 潭 鄉 烏 林 村 工 二 路 280 號 TEL:(03) ( 代 表 ) FAX:(03) 南 崁 廠 桃 園 縣 蘆 竹 鄉 南 崁 村 南 山 路 二 段 297 號 TEL:(03) ( 代 表 ) FAX:(03) 路 竹 廠 : 高 雄 縣 路 竹 鄉 中 山 南 路 號 TEL:(07) ( 代 表 ) FAX:(07) 昆 山 榮 成 : 江 蘇 省 昆 山 市 陸 家 鎮 金 陽 東 路 33 號 TEL: ( 代 表 ) FAX: 下 沙 榮 成 浙 江 省 杭 州 市 下 沙 經 濟 技 術 開 發 區 白 楊 街 道 經 四 支 路 168 號 TEL: ( 代 表 ) FAX:

3 致 股 東 報 告 書 各 位 股 東 : 2010 年 公 司 之 合 併 營 收 及 稅 後 淨 利 創 下 歷 史 新 高 在 中 國 大 陸 新 建 3 條 紙 機 於 2010 年 達 到 年 產 量 120 萬 噸 規 模 後,2010 年 8 月 份 上 海 閔 行 紙 器 廠 亦 開 始 投 產, 其 1.8 米 複 瓦 機 可 年 產 6,500 萬 平 方 米, 因 此 公 司 在 中 國 大 陸 的 紙 器 年 產 能 可 達 3.4 億 平 方 米, 加 上 台 灣 的 紙 器 年 產 能 3.6 億 平 方 米, 兩 岸 紙 器 的 年 產 能 可 達 7 億 平 方 米, 公 司 在 兩 岸 工 業 用 紙 市 場 已 俱 經 濟 規 模 之 產 能 優 勢 截 至 2010 年 底, 榮 成 紙 業 在 大 陸 華 東 的 工 紙 產 能 已 位 居 前 三 大, 在 大 陸 工 紙 市 場 仍 持 續 擴 張 之 情 況 下, 預 期 2011 年 兩 岸 工 紙 之 總 產 量 及 合 併 營 收 將 可 再 創 新 高 以 下 是 2010 年 之 營 業 概 況 及 未 來 展 望 營 業 概 況 : 一 2010 年 在 景 氣 復 甦 客 戶 訂 單 增 加 及 中 國 大 陸 工 業 用 紙 市 場 經 營 狀 況 提 升 下, 全 年 度 獲 利 較 2009 年 大 幅 成 長 2010 年 合 併 營 收 新 台 幣 億 元, 較 2009 年 億 元 成 長 96.0%; 其 中 台 灣 營 收 新 台 幣 億 元, 較 2009 年 億 元 成 長 47.2%, 大 陸 事 業 營 收 新 台 幣 億 元, 較 2009 年 億 元 成 長 114.6% 二 2010 年 公 司 稅 後 淨 利 607,320 仟 元, 稅 後 每 股 盈 餘 0.9 元 ; 其 中 大 陸 事 業 稅 後 淨 利 218,629 仟 元, 較 2009 年 32,415 仟 元 成 長 574.5% 未 來 展 望 : 一 台 灣 事 業 工 業 用 紙 : 強 化 成 本 競 爭 力 與 製 程 及 產 品 的 研 發 並 持 續 往 下 列 方 向 推 動 : 1. 持 續 以 資 源 再 生 替 代 燃 料 能 源 降 本 之 核 心 競 爭 力, 強 化 低 成 本 策 略 ; 2. 為 強 化 台 灣 營 運 下 一 個 30 年 競 爭 力, 將 進 行 二 林 廠 備 汰 舊 換 新, 裝 設 年 產 能 35 萬 噸 7 號 新 紙 機 ; 同 時 為 節 能 減 排, 將 一 併 升 級 熱 電 設 備 紙 器 :1. 及 時 反 應 客 戶 需 求, 加 強 客 戶 關 係 管 理, 提 升 客 戶 滿 意 度 ; 2. 開 發 利 基 產 品, 機 動 調 整 產 品 組 合, 創 造 最 大 利 潤 二 大 陸 事 業 工 業 用 紙 :1. 持 續 推 動 節 能 減 排 在 源 頭 專 案, 以 提 升 資 源 使 用 之 效 率 ; 2. 因 應 大 陸 市 場 發 展, 擬 對 大 陸 無 錫 廠 增 設 年 產 能 25 萬 噸 新 紙 機 ; 3. 進 行 紙 機 升 級 改 造 工 作, 以 提 高 紙 機 產 量 並 降 低 能 耗 紙 器 :1. 開 發 高 階 產 品, 以 高 品 質 之 紙 器 產 品, 提 升 市 場 佔 有 率 ; 2. 加 強 產 銷 整 合, 降 低 庫 存 天 數 並 提 升 服 務 品 質 ; 3. 加 強 應 收 帳 款 管 理, 嚴 控 客 戶 授 信 額 度, 確 保 公 司 獲 利 結 語 : 在 台 灣 經 濟 持 續 穩 定 成 長, 大 陸 高 經 濟 成 長 市 場 趨 勢 仍 未 出 現 反 轉 跡 象 下, 本 公 司 將 繼 續 深 化 並 穩 固 台 灣 市 場, 為 台 灣 二 林 廠 下 一 個 30 年 競 爭 力 做 準 備 ; 另 外 在 大 陸 市 場 方 面, 將 運 用 工 紙 產 能 達 百 萬 噸 以 上 之 產 能 優 勢, 並 充 分 發 揮 一 貫 廠 之 營 運 綜 效, 以 創 造 更 大 的 銷 售 利 潤 展 望 未 來, 榮 成 紙 業 將 秉 持 專 注 化 之 發 展 策 略 及 節 能 減 排 之 經 營 方 針, 持 續 投 入 符 合 產 業 發 展 趨 勢 的 資 源 再 生 環 保 事 業, 並 積 極 培 育 研 發 人 才, 以 更 進 一 步 提 升 產 品 品 質 與 降 低 生 產 成 本 我 們 將 持 續 努 力 創 造 佳 績 以 回 饋 全 體 股 東 的 支 持, 謹 在 此 誠 摯 感 謝 各 位 股 東 的 關 心 與 支 持, 並 敬 祝 各 位 身 體 健 康 萬 事 如 意 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 敬 上 - 1 -

4 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 :1978 年 3 月 18 日 二 公 司 沿 革 1978 成 立 榮 成 紙 器 股 份 有 限 公 司, 資 本 額 新 台 幣 1.35 億 元,6 月 一 號 抄 紙 機 開 工 生 產 1979 增 設 二 號 抄 紙 機 完 工 1980 公 司 名 稱 變 更 為 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 1981 增 設 三 號 抄 紙 機 完 工 1984 資 本 額 增 至 新 台 幣 2.93 億 元 1985 盈 餘 轉 增 資, 資 本 額 增 為 3.65 億 元,11 月 股 票 上 市 1987 辦 理 盈 餘 轉 增 資, 資 本 額 增 為 5.96 億 元, 增 設 六 號 抄 紙 機 完 工, 成 立 彰 化 廠 ( 即 神 岡 廠 前 身 ) 1988 盈 餘 轉 增 資, 資 本 額 增 為 8.41 億 元,5 月 成 立 路 竹 廠 1989 為 增 設 家 庭 用 紙 廠 及 改 善 財 務 結 構 辦 理 增 資, 資 本 額 為 新 台 幣 12 億 元 1990 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 及 現 金 增 資, 資 本 額 增 為 億 元, 清 水 廠 完 工, 家 庭 用 紙 正 式 上 市 1991 為 設 置 二 林 廠 汽 電 共 生 系 統 及 償 還 銀 行 借 款 辦 理 增 資, 資 本 額 增 為 新 台 幣 億 元 月 汽 電 廠 完 工 開 始 運 轉,6 月 剩 餘 電 力 轉 售 台 電 10 月 獲 頒 經 濟 部 節 約 能 源 績 優 獎 12 月 轉 投 資 上 海 福 門 紙 器 有 限 公 司 1993 清 水 廠 增 設 日 產 60 噸, 八 號 家 庭 用 紙 抄 紙 機 月 紙 器 產 品 獲 環 標 字 第 0012 號 環 保 標 章 證 書 二 度 獲 經 濟 部 節 約 能 源 績 優 獎 6 月 八 號 抄 紙 機 完 工, 二 林 廠 榮 膺 工 業 減 廢 績 優 工 廠 1995 辦 理 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資, 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 24.3 億 元 3 月 成 立 神 岡 廠 4 月 二 林 廠 通 過 ISO-9002 認 證 10 月 與 寶 隆 策 略 聯 盟 12 月 清 水 廠 通 過 ISO-9002 認 證 1996 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資, 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 26.7 億 元 成 立 造 紙 研 發 中 心 6 月 路 竹 廠 通 過 ISO-9002 認 證 7 月 能 源 事 業 部 轉 投 資 併 入 關 係 企 業 玉 瑪 工 程 ( 股 ) 公 司 月 二 林 廠 獲 經 濟 部 節 約 能 源 績 優 獎 5 月 斗 六 廠 通 過 ISO-9002 認 證 7 月 轉 投 資 無 錫 龍 達 榮 成 紙 業 有 限 公 司, 並 取 得 經 營 權 11 月 二 林 廠 獲 ISO 認 證 12 月 神 岡 廠 獲 ISO-9002 認 證, 龍 潭 廠 建 廠 完 成 1998 辦 理 增 資, 資 本 額 增 為 新 台 幣 47 億 元 4 月 購 入 寶 隆 國 際 斗 六 廠 - 2 -

5 10 月 榮 成 蘇 州 廠 正 式 開 工 運 轉 11 月 二 林 廠 汽 電 共 生 廠 增 設 脫 硫 設 備 月 斗 六 廠 榮 獲 87 年 度 工 廠 污 染 防 治 評 鑑 績 優 獎 5 月 二 林 廠 有 機 堆 肥 場 設 廠 生 產 10 月 處 分 家 庭 用 紙 生 產 廠 - 清 水 廠 及 蘇 州 廠 ( 售 予 P&G) 2000 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 億 元 無 錫 榮 成 一 期 工 程 擴 建 完 成, 無 錫 榮 成 新 一 號 機 正 式 投 產 12 月 二 林 廠 獲 經 濟 部 節 約 能 源 績 優 獎 ( 成 為 唯 一 十 年 中 連 續 蟬 聯 四 次 最 高 榮 譽 績 優 獎 廠 商 ) 月 導 入 ERP 企 業 資 源 規 劃 系 統 7 月 無 錫 龍 達 榮 成 紙 業 有 限 公 司 更 名 為 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 9 月 無 錫 榮 成 與 無 錫 惠 山 區 政 府 簽 訂 二 期 工 程 投 資 項 目 協 議 書 月 臺 灣 ERP 成 功 上 線 4 月 無 錫 榮 成 二 期 工 程 正 式 動 工 8 月 斗 六 廠 完 成 七 八 機 彈 性 改 造, 榮 成 專 注 化 策 略 改 造 行 動 正 式 完 成 成 為 資 源 回 收 專 業 再 生 製 造 廠 9 月 啟 動 無 錫 榮 成 導 入 ERP 專 案 10 月 轉 投 資 公 司 玉 瑪 工 程 成 功 申 請 汽 電 脫 硫 設 備 排 放 及 再 生 回 收 系 統 專 利 通 過 月 無 錫 榮 成 ERP 成 功 上 線 4 月 啟 動 台 灣 TQM 專 案 5 月 昆 山 榮 成 全 面 動 工 8 月 無 錫 榮 成 新 二 號 機 正 式 投 產 11 月 啟 動 昆 山 榮 成 導 入 ERP 專 案 12 月 昆 山 榮 成 製 箱 正 式 投 產 月 購 入 南 崁 廠, 蘇 州 華 豐 正 式 接 收 營 運 7 月 南 崁 廠 ERP 成 功 上 線 8 月 蘇 州 華 豐 ERP 成 功 上 線 月 榮 獲 台 灣 包 裝 之 星 5 月 與 日 本 昭 和 紙 器 建 立 技 術 交 流 5 月 臺 灣 董 監 改 選 引 進 外 部 董 事 10 月 無 錫 獲 惠 山 區 慈 善 模 範 稱 號 11 月 臺 灣 榮 成 導 入 生 產 革 新 11 月 臺 灣 榮 成 榮 獲 國 家 設 計 獎 11 月 斗 六 廠 榮 獲 經 濟 部 節 約 能 源 績 優 獎 11 月 二 林 斗 六 品 管 圈 第 28 屆 品 管 圈 金 獎 12 月 無 錫 獲 優 秀 外 商 投 資 企 業 12 月 杭 州 下 沙 簽 訂 投 資 合 同 月 神 岡 2.5 米 複 瓦 機 投 產 10 月 日 本 丸 紅 商 社 參 與 境 外 公 司 玉 瑪 ( 開 曼 ) 增 資 美 金 肆 仟 萬 12 月 斗 六 QCC 獲 中 衛 公 司 銅 塔 獎 12 月 獲 經 濟 部 優 良 設 計 產 品 - 3 -

6 月 斗 六 廠 取 得 ISO 認 證 4 月 浙 江 榮 成 紙 業 成 立 6 月 南 崁 廠 投 產 8 月 浙 江 榮 成 8000 萬 美 元 聯 貸 案 簽 約 8 月 下 沙 榮 成 紙 器 廠 投 產 10 月 昭 和 包 裝 山 田 前 社 長 與 加 藤 社 長 蒞 臨 大 陸 各 廠 訪 問 指 導 月 斗 六 榮 獲 行 政 院 環 保 署 廢 棄 物 管 理 處 頒 發 感 謝 狀 乙 紙 3 月 蘇 州 榮 成 獲 得 萊 茵 及 杜 邦 國 際 技 術 認 證 3 月 蘇 州 榮 成 ViewSonic 液 晶 顯 示 器 得 杜 邦 公 司 中 國 比 賽 優 勝 組 銅 獎 3 月 蘇 州 榮 成 VIZIO TV 得 杜 邦 公 司 中 國 比 賽 優 秀 作 品 獎 8 月 盈 餘 轉 增 資, 資 本 額 增 為 55 億 元 10 月 浙 江 榮 成 丸 红 部 門 長 中 村 諭 吉 及 岡 野 部 長 到 廠 參 訪 12 月 路 竹 廠 BHS 複 瓦 機 投 產 12 月 榮 成 紙 業 聯 貸 11.8 億 元 12 月 雲 林 紙 器 廠 試 營 運 月 蘇 州 榮 成 增 加 印 製 IN-LINE 生 產 線, 提 升 紙 箱 自 動 化 產 能 3 月 昆 山 榮 成 BHS 1.8M 複 瓦 機 投 產 4 月 路 竹 高 速 自 動 釘 車 投 產 5 月 浙 江 榮 成 PM5 開 始 量 產 7 月 下 沙 廠 取 得 出 口 危 險 貨 物 包 裝 容 器 質 量 許 可 證 11 月 現 金 增 資, 資 本 額 增 為 69.7 億 元 12 月 無 錫 榮 成 三 期 熱 電 工 程 調 試, 三 期 工 程 正 式 投 產 營 運 12 月 路 竹 完 成 廢 水 回 收 利 用 於 製 糊 使 用 12 月 蘇 州 榮 成 榮 獲 VIZIO 2009 最 佳 供 應 商 月 無 錫 榮 成 PM3A 開 始 量 產 2 月 浙 江 榮 成 PM6 開 始 量 產 6 月 榮 成 紙 業 聯 貸 13.4 億 元 6 月 二 林 廠 通 過 OHSAS 暨 整 合 TOSHMS 驗 證 8 月 上 海 閔 行 廠 1.8M 複 瓦 機 投 產 12 月 蘇 州 榮 成 榮 獲 VIZIO 2010 最 佳 供 應 商 月 平 湖 廠 成 功 改 善 廢 水 製 程, 廢 止 初 級 沉 澱 池 使 用 4 月 無 錫 廠 廢 水 排 放 達 到 COD 60PPM 以 下 之 世 界 級 水 準 - 4 -

7 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 股 東 大 會 監 察 人 董 事 會 稽 核 董 事 長 總 服 務 處 督 察 室 財 務 中 心 會 計 中 心 IT 總 務 / 法 務 財 委 會 技 委 會 人 委 會 人 資 工 紙 工 技 研 發 二 林 廠 工 紙 事 業 控 源 造 紙 資 材 技 術 品 管 堆 肥 行 銷 安 全 衛 生 總 經 理 採 購 紙 器 工 技 龍 潭 廠 製 造 廠 務 行 銷 品 管 南 崁 廠 製 造 廠 務 行 銷 品 管 各 廠 區 所 營 業 務 : 紙 器 事 業 神 岡 廠 製 造 廠 務 行 銷 品 管 二 林 廠 : 生 產 工 業 用 紙 - 瓦 楞 芯 紙 牛 皮 面 紙 龍 潭 廠 : 紙 器 生 產 廠 - 平 板 紙 箱 南 崁 廠 : 紙 器 生 產 廠 - 平 板 神 岡 廠 : 紙 器 生 產 廠 - 平 板 紙 箱 雲 林 廠 : 紙 器 生 產 廠 - 平 板 紙 箱 路 竹 廠 : 紙 器 生 產 廠 - 平 板 紙 箱 雲 林 廠 路 竹 廠 製 造 廠 務 行 銷 品 管 製 造 廠 務 行 銷 品 管

8 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 : 職 稱 董 事 長 董 事 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 資 料 (1) 100 年 4 月 21 日 姓 名 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 選 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 持 股 股 數 股 數 比 率 58,566, ,781, 三 年 ,739, ,519,809 持 股 比 率 榮 聖 投 資 股 份 有 58,566, ,781, 限 公 司 三 年 代 表 人 : 徐 小 波 寶 隆 國 際 股 份 有 55,852, ,004, 董 事 限 公 司 三 年 代 表 人 : 關 恒 君 寶 隆 國 際 股 份 有 55,852, ,004, 董 事 限 公 司 三 年 代 表 人 : 邱 昭 彰 董 事 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 江 俊 德 三 年 ,224, ,166,457 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 0 121, 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 持 股 持 股 股 數 比 率 比 率 董 事 鄭 瑛 志 三 年 ,169, ,211, 監 察 人 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 曾 維 正 三 年 ,375, ,339,924 監 察 人 黃 萬 村 三 年 ,605, ,657, , 註 : 董 事 鄭 哲 維 99 年 4 月 8 日 因 持 股 低 於 選 任 時 持 股 數 二 分 之 一, 董 事 職 務 自 然 解 任 主 要 經 ( 學 ) 歷 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 長 台 大 商 研 所 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 長 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 董 事 長 中 磊 電 子 股 份 有 限 公 司 董 事 臺 灣 工 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 獨 立 宇 智 顧 問 股 份 有 限 公 司 董 事 長 董 事 暨 執 行 長 茂 德 科 技 股 份 有 限 公 司 自 然 人 董 美 國 紐 約 大 學 法 學 院 法 律 碩 士 事 榮 剛 材 料 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 晶 實 科 技 股 份 有 限 公 司 總 經 理 美 國 史 丹 福 大 學 化 工 博 士 寰 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 飛 宏 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 董 事 鄭 瑛 志 兄 弟 無 無 無 無 無 無 元 智 大 學 資 訊 管 理 系 教 授 無 無 無 無 美 國 馬 里 蘭 大 學 資 訊 管 理 博 士 毅 金 工 業 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 德 鎂 實 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 中 國 石 油 化 學 工 業 股 份 有 限 公 台 北 市 進 出 口 同 業 公 會 理 事 司 董 事 友 佳 國 際 控 股 有 限 公 司 ( 香 港 ) 特 力 和 樂 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 獨 立 董 事 事 中 華 民 國 刑 事 偵 防 協 會 監 事 德 勝 科 技 股 份 有 限 公 司 監 察 人 豐 聲 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 南 非 金 山 大 學 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 總 經 理 美 國 加 州 大 學 聯 合 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 總 經 理 成 功 大 學 電 機 所 碩 士 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 副 總 經 理 彰 化 高 商 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 副 總 經 理 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 無 無 無 董 事 長 鄭 瑛 彬 兄 弟 淩 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 監 察 人 無 無 無 無 無 無 無

9 表 一 : 法 人 股 東 之 主 要 股 東 100 年 4 月 21 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 註 1) 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 (52.19%) 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 (47.81%) 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 (0.00%) 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 (25.95%) 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 (9.94%) 聯 華 實 業 股 份 有 限 公 司 (7.33%) 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 (6.36%) 義 源 投 資 股 份 有 限 公 司 (4.42%) 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 鄭 瑛 彬 (4.09%) 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 公 司 (2.70%) 江 金 錫 (2.01%) 玉 瑪 群 投 資 股 份 有 限 公 司 (1.79%) 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 (1.38%) 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 (41.30%) 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 (22.24%) 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 (19.76%) 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 (16.70%) 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 (32.77%) 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 (31.78%) 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 (22.89%) 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 (12.56%) 註 1: 法 人 股 東 之 主 要 股 東 名 稱 ( 其 持 股 比 例 占 前 十 名 ) 及 其 持 股 比 例 - 7 -

10 表 二 : 表 一 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 100 年 4 月 21 日 法 人 名 稱 法 人 之 主 要 股 東 ( 註 1) 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 (12.05%) 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 (10.01%) 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 (8.18%) 錢 江 投 資 股 份 有 限 公 司 (5.67%) 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 第 一 證 券 ( 香 港 ) 簽 約 代 理 人 投 資 專 戶 (5.02%) 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 鄭 瑛 彬 (2.66%) 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 公 司 (2.62%) 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 (1.63%) 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 (1.03%) 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 (0.93%) 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 (99.57%) 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 (0.36%) 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 鄭 瑛 志 (0.04%) 鄭 瑛 彬 (0.03%) 聯 成 化 學 科 技 股 份 有 限 公 司 (9.77%) 義 源 投 資 股 份 有 限 公 司 (8.73%) 義 豐 投 資 股 份 有 限 公 司 (4.69%) 中 華 開 發 工 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 (3.52%) 苗 豐 盛 (3.31%) 聯 華 實 業 股 份 有 限 公 司 苗 豐 強 (3.22%) 聯 強 國 際 股 份 有 限 公 司 (3.11%) 苗 豐 全 (3.04%) 財 團 法 人 育 秀 教 育 基 金 會 (3.02%) 聯 華 實 業 股 份 有 限 公 司 職 工 福 利 委 員 會 (2.84%) 義 源 投 資 股 份 有 限 公 司 英 屬 維 京 群 島 商 全 能 有 限 公 司 (100.00%) 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 公 司 玉 瑪 群 投 資 股 份 有 限 公 司 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 (52.58%) 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 (47.41%) 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 (0.01%) 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 (53.01%) 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 (46.99%) Baveno Value Investment Limited(40.76%) 鄭 瑛 彬 (22.90%) 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 (21.41%) 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 (13.30%) 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 (1.62%) 鄭 政 雄 (0.01%) 林 文 卿 (0.00%) 註 1: 法 人 之 主 要 股 東 名 稱 ( 其 持 股 比 例 占 前 十 名 ) 及 其 持 股 比 例 - 8 -

11 姓 名 董 事 及 監 察 人 資 料 (2) 條 件 榮 聖 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 榮 聖 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 徐 小 波 寶 隆 國 際 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 關 恒 君 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 法 官 檢 察 官 商 務 法 務 財 務 律 師 會 計 師 或 務 財 會 計 或 公 司 其 他 與 公 司 業 務 會 計 業 務 所 須 相 務 所 需 之 國 家 或 公 司 關 科 系 之 公 考 試 及 格 領 有 業 務 所 私 立 大 專 院 證 書 之 專 門 職 須 之 工 校 講 師 以 上 業 及 技 術 人 員 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 1) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ 2 Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ 2 寶 隆 國 際 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 邱 昭 彰 玉 瑪 國 際 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 江 俊 德 Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ 1 鄭 瑛 志 Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ 榮 華 開 發 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 曾 維 正 Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ 黃 萬 村 Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ Ⅴ 註 1: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 " (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 - 9 -

12 -10- 職 稱 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 姓 名 就 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 及 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 總 經 理 鄭 瑛 彬 ,519, , 副 總 經 理 姚 長 坤 , 副 總 經 理 鄭 瑛 志 ,211, 主 要 經 ( 學 ) 歷 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 長 台 大 商 研 所 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 人 資 協 理 輔 仁 大 學 / 南 加 州 大 學 MBA 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 總 經 理 美 國 加 州 大 學 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 長 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 董 事 長 100 年 4 月 21 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 副 總 經 理 鄭 瑛 志 兄 弟 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 無 無 無 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 總 經 理 鄭 瑛 彬 兄 弟 副 總 經 理 林 麗 玲 , 電 資 系 統 股 份 有 限 公 司 副 總 經 理 0.00 台 灣 大 學 無 無 無 無 副 總 經 理 林 天 從 , 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 龍 潭 廠 廠 長 0.00 建 國 工 專 無 無 無 無 副 總 經 理 林 文 卿 ,481, 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 副 總 經 理 朝 陽 大 學 機 械 工 程 學 系 無 無 無 無 財 務 部 門 渣 打 國 際 商 銀 助 理 副 總 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 鄒 永 芳 , 主 管 中 央 大 學 財 務 管 理 所 董 事 無 無 無 會 計 部 門 吳 國 山 , , 主 管 協 理 王 怡 生 , , 協 理 黃 啟 瑞 , 協 理 陳 宗 業 , 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 會 計 資 深 經 理 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 中 山 大 學 企 研 所 監 察 人 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 採 購 協 理 文 化 大 學 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 經 營 分 析 / 製 造 高 專 / 路 竹 副 廠 長 廠 長 逢 甲 大 學 企 業 管 理 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 二 林 廠 物 料 副 理 / 生 本 部 教 頭 / 統 購 資 深 經 理 員 林 高 中 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無

13 ( 三 ) 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 (1) 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 ( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 99 年 12 月 31 日 單 位 : 仟 元 職 稱 姓 名 報 酬 (A) 本 合 併 報 公 表 內 所 司 有 公 司 董 事 酬 金 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 A B C D E A B C 及 D 等 員 工 認 股 權 憑 F 及 G 等 七 項 退 職 退 休 金 盈 餘 分 配 業 務 執 行 四 項 總 額 占 稅 薪 資 獎 金 及 退 職 退 休 金 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 證 得 認 購 股 數 總 額 占 稅 後 (B) 之 酬 勞 (C) 費 用 (D) 後 純 益 之 比 例 特 支 費 等 (E) (F) (G) (H) 純 益 之 比 例 合 併 報 表 內 本 合 併 報 本 合 併 報 本 合 併 報 本 合 併 報 本 合 併 報 本 合 併 報 本 公 司 所 有 公 司 公 表 內 所 公 表 內 所 公 表 內 所 公 表 內 所 公 表 內 所 公 表 內 所 現 金 紅 股 票 紅 現 金 紅 股 票 紅 司 有 公 司 司 有 公 司 司 有 公 司 司 有 公 司 司 有 公 司 司 有 公 司 利 金 額 利 金 額 利 金 額 利 金 額 本 合 併 報 本 合 併 報 公 表 內 所 公 表 內 所 司 有 公 司 司 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 榮 聖 投 資 股 份 董 事 長 有 限 公 司 代 表 人 鄭 瑛 彬 -11- 董 事 鄭 瑛 志 董 事 鄭 哲 維 榮 聖 投 資 股 份 董 事 有 限 公 司 代 表 人 徐 小 波 寶 隆 國 際 股 份 5,560 5,890 無 無 無 無 % 0.90% 4,383 4,383 無 無 無 無 無 無 無 無 1.66% 1.55% 5,753 董 事 有 限 公 司 代 表 人 關 恆 君 寶 隆 國 際 股 份 董 事 有 限 公 司 代 表 人 邱 昭 彰 玉 瑪 國 際 股 份 董 事 有 限 公 司 代 表 人 江 俊 德 註 1: 本 公 司 98 年 度 支 付 董 事 之 退 職 退 休 金, 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 即 新 制 退 休 金 係 當 年 度 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 金 額

14 酬 金 級 距 表 董 事 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 前 七 項 酬 金 總 額 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 (A+B+C+D) (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 所 有 轉 投 資 所 有 轉 投 資 本 公 司 事 業 (I) 事 業 (J) 鄭 瑛 彬 鄭 瑛 志 鄭 瑛 彬 鄭 瑛 志 鄭 瑛 志 邱 昭 彰 鄭 瑛 志 邱 昭 彰 低 於 2,000,000 元 邱 昭 彰 關 恆 君 邱 昭 彰 關 恆 君 關 恆 君 江 俊 德 關 恆 君 江 俊 德 江 俊 德 鄭 哲 維 江 俊 德 鄭 哲 維 鄭 哲 維 鄭 哲 維 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 徐 小 波 徐 小 波 鄭 瑛 彬 徐 小 波 鄭 瑛 彬 徐 小 波 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 100,000,000 元 以 上 總 計 職 稱 (2) 監 察 人 之 酬 金 ( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 姓 名 榮 華 開 發 投 資 監 察 人 ( 股 ) 公 司 代 表 人 曾 維 正 監 察 人 黃 萬 村 本 公 司 報 酬 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 監 察 人 酬 金 本 公 司 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 99 年 12 月 31 日 單 位 : 仟 元 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 1,170 2,250 無 無 % 0.34% 無 酬 金 級 距 表 監 察 人 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 曾 維 正 黃 萬 村 曾 維 正 黃 萬 村 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 100,000,000 元 以 上 總 計

15 (3) 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 ( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 薪 資 退 職 退 休 金 獎 金 及 盈 餘 分 配 之 員 工 A B C 及 D 等 取 得 員 工 認 股 (A) (B) 特 支 費 等 等 紅 利 金 額 四 項 總 額 占 稅 後 權 憑 證 數 額 (C) (D) 純 益 之 比 例 (%) 職 稱 姓 名 合 併 報 表 內 本 公 司 本 合 併 報 本 合 併 報 本 合 併 報 所 有 公 司 本 合 併 報 本 合 併 報 公 司 表 內 所 有 公 司 公 司 表 內 所 有 公 司 公 司 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 公 司 表 內 所 有 公 司 公 司 表 內 所 有 公 司 總 經 理 鄭 瑛 彬 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 副 總 經 理 鄭 瑛 志 副 總 經 理 姚 長 坤 副 總 經 理 林 麗 玲 8,414 9, ,185 5, % 2.35% 無 無 無 副 總 經 理 林 天 從 副 總 經 理 林 文 卿 註 1: 本 公 司 99 年 度 支 付 總 經 理 及 副 總 經 理 之 退 職 退 休 金, 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 即 新 制 退 休 金 係 當 年 度 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 金 額 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 鄭 瑛 志 姚 長 坤 林 文 卿 鄭 瑛 志 林 文 卿 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 鄭 瑛 彬 林 麗 玲 林 天 從 鄭 瑛 彬 姚 長 坤 林 麗 玲 林 天 從 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 100,000,000 元 以 上 總 計 6 6 (4) 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 ; 無 ( 四 ) 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 之 關 聯 性 支 付 酬 金 總 額 ( 仟 元 ) 占 稅 後 純 益 比 例 年 度 合 併 報 表 內 合 併 報 表 內 本 公 司 本 公 司 所 有 公 司 所 有 公 司 九 十 九 年 度 23,422 28, % 4.24% 九 十 八 年 度 24,207 26,120 (59.75%) (96.56%) 本 公 司 給 付 董 事 及 監 察 人 車 馬 費 係 按 公 司 章 程 規 定 辦 理, 另 給 付 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金, 薪 資 部 份 係 依 照 公 司 同 仁 薪 給 管 理 辦 法, 按 職 等 及 職 務 支 付, 獎 金 部 分 係 依 照 公 司 員 工 年 終 獎 金 核 發 作 業, 並 參 考 前 一 年 度 營 運 績 效 支 付

16 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 99 年 度 董 事 會 開 會 5 次 (A), 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 董 事 長 董 事 榮 聖 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 榮 聖 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 徐 小 波 寶 隆 國 際 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 關 恒 君 寶 隆 國 際 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 邱 昭 彰 玉 瑪 工 程 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 江 俊 德 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%)(B/A) 5 100% 5 100% 5 100% 4 80% 5 100% 備 註 監 察 人 鄭 瑛 志 5 100% 鄭 哲 維 2 100% 榮 華 開 發 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 曾 維 正 4 80% 黃 萬 村 5 100% 99 年 4 月 8 日 解 任, 解 任 前 應 出 席 2 次 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項 : 無 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 : 依 本 公 司 董 事 會 議 事 規 則, 董 事 對 於 涉 及 自 身 或 其 代 表 之 法 人 利 害 關 係 之 議 案, 皆 秉 持 高 度 自 律, 未 加 入 討 論 及 表 決, 亦 未 代 理 其 他 董 事 行 使 其 表 決 權 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 與 執 行 情 形 評 估 1. 董 事 會 增 加 各 事 業 產 品 入 出 在 的 趨 勢 報 告, 強 化 董 事 對 公 司 營 業 狀 況 之 掌 握 2. 最 近 一 年 董 事 會 之 重 要 決 議, 揭 露 於 公 司 網 站 3. 董 事 會 全 程 錄 音 存 證, 並 依 法 保 存 五 年

17 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 及 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 1. 審 計 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 : 本 公 司 未 設 置 審 計 委 員 會 2. 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 99 年 度 董 事 會 開 會 5 次 (A), 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 監 察 人 姓 名 實 際 列 席 次 數 實 際 列 席 率 (%) (B) (B/A) 榮 華 開 發 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 曾 維 正 4 80% 黃 萬 村 5 100% 備 註 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : 1. 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 : 監 察 人 蒞 廠 或 以 電 子 郵 件 等 與 公 司 員 工 溝 通, 透 過 發 言 人 與 股 東 溝 通 或 列 席 股 東 會 聽 取 股 東 意 見 及 回 答 股 東 的 詢 問 2. 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 稽 核 主 管 每 月 呈 閱 稽 核 報 告 給 監 察 人, 並 於 董 事 會 作 稽 核 查 核 報 告 另 監 察 人 定 期 審 查 會 計 師 出 具 之 查 核 報 告 二 監 察 人 列 席 董 事 會 之 陳 述 意 見 : 無 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 運 作 情 形 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 ( 一 ) 本 公 司 尚 未 發 生 與 股 東 糾 紛 等 問 題 之 方 式 紛 之 相 關 問 題 ; 惟 為 提 供 股 東 溝 通 之 正 常 管 道, 除 股 務 代 理 機 構 可 答 覆 一 般 性 問 題 外, 尚 設 立 專 用 人 員 以 電 話 與 帳 號 處 理 股 東 之 相 關 建 議 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 ( 二 ) 本 公 司 對 於 實 際 控 制 之 被 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 投 資 公 司 之 主 要 股 東 及 主 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 形 均 由 財 務 中 心 透 過 股 務 代 理 及 被 投 資 公 司 控 管 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 ( 三 ) 本 公 司 基 於 集 團 式 運 作, 以 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 有 限 的 資 源 籌 措 財 務 並 進 方 式 行 業 務 拓 展, 人 員 定 期 考 核, 每 月 召 開 各 項 管 理 會 議, 控 管 各 關 係 企 業 的 財 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 十 三 條 並 無 差 異 ( 二 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 十 九 條 並 無 差 異 ( 三 ) 目 前 本 公 司 部 份 經 理 人 與 關 係 企 業 在 職 務 上 有 重 疊 之 情 形, 係 為 了 在 有 限 的 資 源 下 創 造 最 大 的 利 潤 ; 惟 將 持 續 增 聘 適 當 人 才,

18 項 目 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 運 作 情 形 務 帳 務 及 業 務 關 係 企 業 間, 彼 此 交 易 往 來 皆 依 據 法 令 規 定 作 業 ( 一 ) 目 前 採 專 業 董 事 制 度, 由 董 事 法 人 代 表 委 請 外 界 具 產 業 投 資 法 律 等 背 景 人 士, 委 聘 法 人 代 表 外 部 董 事 之 職 ( 二 ) 本 公 司 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性, 並 遵 照 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 中 華 民 國 九 十 二 年 十 二 月 十 一 日 台 證 上 字 第 號 之 相 關 規 定, 定 期 更 換 簽 證 會 計 師 以 維 護 其 獨 立 性 利 害 關 係 人 可 透 過 業 務 往 來 部 門 或 透 過 發 言 人 之 管 道 溝 通, 本 公 司 在 公 司 網 站 設 有 電 子 郵 件 信 箱, 利 害 關 係 人 可 將 意 見 回 饋 予 公 司, 並 由 專 責 人 員 處 理 回 覆 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 以 降 低 本 公 司 部 份 經 理 人 與 關 係 企 業 之 職 務 重 疊 性, 進 而 達 到 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 的 目 標 ( 一 ) 獨 立 董 事 是 以 自 然 人 身 份 加 入, 本 公 司 採 法 人 代 表 委 聘 專 業 人 士 來 擔 任, 係 因 所 當 選 董 監 持 股 率 需 維 持 15% 以 上 為 考 量, 與 執 行 董 事 業 務 成 效 亦 無 差 異 ( 二 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 二 十 九 條 並 無 差 異 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 五 十 二 條 並 無 差 異 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) ( 一 ) 本 公 司 網 站 已 建 置 完 成 網 址 : ( 二 ) 本 公 司 架 設 有 中 英 文 網 站, 由 財 務 會 計 中 心 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集, 並 落 實 發 言 人 制 度 ; 網 站 上 亦 設 有 法 人 說 明 會 行 事 曆 之 項 目, 但 近 年 度 本 公 司 尚 無 舉 辦 法 人 說 明 會 之 情 事 ( 一 ) 本 公 司 遵 守 資 訊 公 開 之 相 關 規 定, 均 按 時 利 用 公 開 資 訊 觀 測 站 之 資 訊 系 統 提 供 訊 息 予 股 東 ( 二 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 五 十 六 條 並 無 差 異

19 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 項 目 運 作 情 形 差 異 情 形 及 原 因 五 公 司 設 置 提 名 薪 酬 或 其 本 公 司 未 設 置 提 名 薪 酬 等 委 配 合 法 令 修 改, 逐 步 推 行 他 各 類 功 能 性 委 員 會 之 運 員 會, 但 相 關 業 務 由 經 委 會 作 情 形 專 案 會 議 等 評 估 相 關 議 題, 以 提 供 董 事 會 執 行 其 監 督 職 責 之 參 酌 與 建 議 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 目 前 尚 未 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則 ; 惟 為 落 實 公 司 治 理 之 基 本 精 神, 目 前 正 評 估 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 方 式 與 成 效 現 階 段 已 訂 定 公 司 股 東 會 議 事 規 則 公 司 董 事 會 議 事 規 則 公 司 董 事 及 監 察 人 選 任 程 序, 並 登 錄 於 公 開 資 訊 觀 測 站 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 及 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): ( 一 ) 成 立 工 會 組 織, 定 期 舉 辦 勞 資 協 調 ( 二 ) 本 公 司 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 辦 理 各 項 職 工 福 利 事 宜 ( 三 ) 本 公 司 網 站 設 有 投 資 者 之 窗, 提 供 透 明 資 訊 給 投 資 者 ( 四 ) 本 公 司 訂 定 有 透 明 供 應 商 關 係 辦 法 與 涉 外 人 員 行 為 規 範 準 則 ( 五 ) 本 公 司 不 定 期 函 知 董 事 及 監 察 人, 參 加 相 關 專 業 課 程 ( 六 ) 本 公 司 定 期 針 對 各 部 門 進 行 內 部 控 制 評 估 作 業, 偵 知 預 防 性 控 制, 並 由 總 經 理 擬 定 風 險 管 理 政 策 及 衡 量 標 準 等, 指 派 稽 核 人 員 執 行 稽 核 控 管 ( 七 ) 本 公 司 設 立 專 用 電 話 與 帳 號 處 理 保 護 消 費 者 及 客 戶 政 策 之 執 行, 目 前 尚 未 與 客 戶 間 有 重 大 之 糾 紛 之 情 形 ( 八 ) 本 公 司 因 積 極 引 進 外 部 專 業 董 監 事, 已 完 成 投 保 董 監 事 D&O 責 任 保 險 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 本 公 司 執 行 內 部 治 理 自 行 評 估, 並 未 發 現 重 大 缺 失 亟 需 改 善 事 項 ( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 本 公 司 未 設 置 薪 酬 委 員 會

20 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 項 目 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 運 作 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 ( 二 ) 公 司 尚 未 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 之 專 ( 兼 ) 職 單 位 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 ( 二 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 ( 三 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 ( 四 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 ( 一 ) 公 司 尚 未 明 訂 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 唯 已 有 多 項 符 合 企 業 社 會 責 任 實 績 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 企 業 文 化 之 宣 導, 並 將 員 工 行 為 是 否 道 德 士 氣 與 績 效 考 核 系 統 結 合, 以 制 定 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 ( 一 ) 近 年 本 公 司 實 績 如 下 : 2002 年 成 為 台 灣 第 一 家 100% 資 源 回 收 專 業 再 生 製 造 的 紙 業 上 市 公 司 2004 年 成 為 台 灣 最 大 利 樂 包 回 收 再 生 廠 家, 市 場 佔 有 率 達 50% 2011 年 將 增 建 廢 水 厭 氧 處 理 設 備, 回 收 沼 氧 供 替 代 燃 料 ( 二 ) 公 司 投 入 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 實 績 : 2005 年 榮 獲 國 家 設 計 獎 - 綠 色 設 計 主 題 獎 2005 年 獲 經 濟 部 節 能 績 優 廠 家 2007 年 獲 經 濟 部 工 業 局 溫 室 氣 体 自 願 減 量 績 優 廠 商 2011 年 將 增 建 廢 水 厭 氧 處 理 設 備, 可 降 低 電 力 及 汙 泥 量 ( 三 ) 各 廠 已 取 得 IS14001 認 證, 依 環 保 署 規 範 之 空 水 廢 毒 與 溫 室 氣 體 等 議 題, 各 單 位 依 專 業 執 行, 並 由 總 處 統 籌 規 劃 控 管 ( 四 ) 設 置 環 安 專 責 單 位 人 員 如 下 : 空 污 : 甲 級 2 人, 乙 級 1 人 水 污 : 甲 級 3 人 廢 棄 物 : 甲 級 1 人 毒 化 物 :1 人 溫 室 氣 體 :1 人 ( 兼 任 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 並 無 差 異 ( 二 ) 配 合 法 令 修 改, 逐 步 推 行 ( 三 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 第 十 一 條 並 無 差 異 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 無 差 異

21 項 目 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規, 保 障 員 工 之 合 法 權 益, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 與 程 序 之 情 形 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 ( 三 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 四 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 五 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 運 作 情 形 ( 二 ) 公 司 為 改 善 員 工 工 作 環 境 及 工 作 方 法, 達 到 零 災 害 之 目 標, 已 訂 定 安 全 衛 生 活 動 實 施 辦 法 並 設 置 勞 工 安 全 衛 生 推 行 委 員 會, 以 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育, 並 為 員 工 舉 辦 身 體 健 康 檢 查 活 動 ( 三 ) 公 司 尚 未 明 定 消 費 者 權 益 政 策, 唯 可 藉 由 公 司 網 站 上 各 地 區 客 服 專 員 及 公 司 客 服 電 話, 提 供 消 費 者 申 訴 管 道 ( 四 ) 公 司 設 置 統 購 部 門, 以 向 供 應 商 宣 導 公 司 節 能 減 排 之 企 業 責 任, 並 藉 由 供 應 商 提 供 之 服 務 技 術 或 產 品 共 同 投 入 節 能 減 排 之 實 際 行 動 ( 五 ) 公 司 成 立 之 玉 瑪 文 教 基 金 會 捐 贈 國 中 小 營 養 午 餐 費 書 籍 費 及 獎 助 學 金 並 參 與 四 川 汶 川 地 震 捐 款 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 公 司 已 依 相 關 勞 動 法 規 訂 立 適 當 ( 一 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 企 之 管 理 方 法 與 程 序, 並 落 實 實 施 業 社 會 責 任 實 務 守 則 第 十 九 條 並 無 差 異 ( 二 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 第 二 十 一 條 並 無 差 異 ( 一 ) 公 司 已 在 公 司 網 站 建 置 " 社 會 責 任 " 專 區, 揭 露 社 會 責 任 推 動 實 績, 網 址 如 下 : x_ch.html ( 二 ) 公 司 尚 未 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 未 來 將 依 實 際 推 動 企 業 社 會 責 任 情 形, 揭 露 於 社 會 責 任 專 區 ( 三 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 第 二 十 一 條 並 無 差 異 ( 四 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 第 二 十 七 條 並 無 差 異 ( 五 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 第 二 十 八 條 並 無 差 異 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 無 差 異 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 尚 未 訂 立 企 業 社 會 責 任 守 則, 惟 為 落 實 企 業 社 會 責 任 之 基 本 精 神, 配 合 法 令 修 改, 逐 步 推 行 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 本 公 司 為 善 盡 企 業 社 會 責 任, 積 極 參 與 國 際 非 營 利 組 織 及 環 境 保 護 團 體, 並 藉 由 國 際 認 證 標 章 的 持 續 改 善 活 動 來 達 到 與 相 關 利 益 團 體 (stakeholders) 的 共 同 成 長 另 成 立 財 團 法 人 玉 瑪 文 教 基 金 會 ( 今 年 2 月 更 名 為 財 團 法 人 山 與 田 教 育 基 金 會 ) 投 入 教 育 原 住 民 及 較 偏 遠 山 區 等 較 弱 勢 團 體 的 照 護 參 與 之 公 益 團 體 組 織 如 下 :

22 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 阿 拉 善 SEE 生 態 協 會 (Society of Entrepreneurs & Ecology, SEE) 內 蒙 古 阿 拉 善 地 區 是 中 國 沙 塵 暴 發 源 地, 每 年 以 沙 漠 面 積 1,000 平 方 公 里 的 速 度 擴 散, 輻 射 影 響 中 國 東 南 沿 海 及 日 韓, 榮 成 紙 業 與 百 位 企 業 家 共 同 為 改 善 和 恢 復 內 蒙 古 阿 拉 善 地 區 的 生 態 環 境 而 努 力 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 各 廠 已 取 得 IS9001 IS14001 認 證, 龍 潭 神 岡 路 竹 取 得 環 境 標 章 使 用 證 書, 另 二 林 廠 取 得 OHSAS 職 業 健 康 安 全 管 理 系 統 與 TOSHMS 認 證 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 本 公 司 秉 持 做 人 要 道 德 士 氣, 做 事 要 踏 實 徹 底 的 企 業 文 化, 做 為 員 工 行 為 的 準 繩, 並 訂 定 有 : 建 立 透 明 採 購 供 應 商 關 係 建 立 公 司 內 部 透 明 人 事 關 係 同 仁 行 為 規 範 涉 外 人 員 行 為 規 範 關 係 人 交 易 管 理 辦 法 119 維 護 公 司 員 工 與 財 產 安 全 辦 法 等 辦 法, 嚴 禁 任 何 不 當 餽 贈 招 待 以 及 利 益 輸 送 等 行 為, 期 使 全 員 以 誠 信 公 平 與 透 明 之 方 式 進 行 商 業 活 動 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 公 司 治 理 相 關 資 訊 揭 露 於 : ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 無

23 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 應 揭 露 下 列 事 項 1. 內 部 控 制 聲 明 書 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 100 年 03 月 21 日 本 公 司 民 國 99 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估 及 回 應,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 99 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 100 年 03 月 21 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 5 人 中, 有 0 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 : 鄭 瑛 彬 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無

24 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 1. 違 反 公 平 交 易 法 第 14 條 聯 合 行 為 的 禁 制 規 定, 公 平 會 裁 處 本 公 司 300 萬 元 罰 鍰 2. 違 反 公 司 法 第 248 條 第 4 項 之 規 定, 未 申 請 變 更 94 年 間 申 報 發 行 有 擔 保 普 通 公 司 債 之 償 債 資 金 來 源, 處 罰 鍰 新 臺 幣 1 萬 元 3. 本 公 司 因 違 反 環 保 法 規 及 改 善 情 形 請 參 第 40 頁 環 保 支 出 資 訊 本 公 司 已 針 對 缺 失, 對 內 部 相 關 人 員 懲 處, 並 採 取 防 範 措 施 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 1. 股 東 會 之 重 要 決 議 及 執 行 情 形 日 期 會 別 重 要 決 議 及 執 行 情 形 99/06/09 股 東 會 1. 承 認 本 公 司 九 十 八 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 暨 合 併 財 務 報 表 案 : 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 承 認 2. 承 認 本 公 司 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 : 已 依 股 東 會 決 議 執 行, 配 發 現 金 股 利 總 額 348,556,655 元, 員 工 現 金 紅 利 總 金 額 0 元, 並 於 99 年 8 月 20 日 以 匯 款 或 郵 寄 支 票 方 式 發 放 現 金 股 利 3. 通 過 修 訂 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 :99/06/15 已 依 規 定 公 布 於 公 開 資 訊 觀 測 站 4. 通 過 修 訂 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 :99/06/15 已 依 規 定 公 布 於 公 開 資 訊 觀 測 站 5. 通 過 修 訂 本 公 司 章 程 部 份 條 文 案 : 已 依 股 東 會 決 議 執 行, 並 於 99 年 6 月 21 日 取 得 經 濟 部 修 正 章 程 變 更 登 記 核 准 函, 核 准 文 號.. 經 授 商 字 第 號 2. 董 事 會 之 重 要 決 議 日 期 會 別 重 要 決 議 99/02/25 董 事 會 99/03/17 董 事 會 1. 通 過 擬 向 榮 成 中 國 外 國 投 資 人 Whitesun T2C Private Equity Fund, L.P., 購 買 其 所 持 3.6%, 計 7,366,516 股 份 案 2. 通 過 擬 向 榮 成 中 國 外 國 投 資 人 Goldman Sachs Strategic Investments (Asia) L.L.C., 購 買 其 所 持 3.83%, 計 7,843,300 股 份 案 1. 承 認 本 公 司 九 十 八 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 暨 合 併 財 務 報 表 2. 通 過 召 開 本 公 司 九 十 九 年 股 東 常 會 案 3. 通 過 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 4. 提 撥 庫 藏 股 1,235,000 股 予 員 工 購 買 5. 通 過 修 訂 本 公 司 章 程 部 份 條 文 案 6. 通 過 九 十 八 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 1. 通 過 實 體 股 票 全 面 轉 換 無 實 體 發 行 案 2. 通 過 除 息 基 準 日 暨 調 整 配 發 比 率 案 99/06/10 董 事 會 3. 通 過 出 售 台 北 仁 愛 匯 大 商 務 大 樓 五 樓 及 七 樓 案 4. 通 過 修 訂 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序

25 日 期 會 別 重 要 決 議 5. 通 過 修 訂 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 6. 通 過 財 務 主 管 及 發 言 人 變 更 案 99/08/26 董 事 會 1. 承 認 九 十 九 年 上 半 年 度 財 務 報 告 案 2. 通 過 修 訂 本 公 司 資 金 貸 予 他 人 作 業 程 序 99/10/20 董 事 會 100/03/21 董 事 會 1. 通 過 提 撥 庫 藏 股 561,000 股 予 員 工 購 買 案 2. 通 過 申 請 無 錫 榮 成 增 資 USD4,000 萬 元, 用 以 擴 增 無 錫 榮 成 第 三 期 生 產 線 工 程 (PM3B) 案 3. 通 過 增 資 大 陸 轉 投 資 公 司 無 錫 榮 成 USD800 萬 元 案 4. 通 過 委 任 陶 鴻 文 曾 炳 霖 會 計 師 擔 任 本 公 司 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 5. 通 過 本 公 司 民 國 一 百 年 內 部 稽 核 計 畫 1. 承 認 本 公 司 九 十 九 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 暨 合 併 財 務 報 表 2. 通 過 召 開 本 公 司 一 百 年 股 東 常 會 案 3. 通 過 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 案 4. 通 過 董 事 及 監 察 人 改 選 案 5. 通 過 解 除 董 事 競 業 禁 止 之 限 制 案 6. 通 過 提 撥 庫 藏 股 1,204,000 股 予 員 工 購 買 7. 通 過 註 銷 第 十 三 十 四 次 買 回 庫 藏 股 減 資 基 準 日 案 8. 通 過 增 加 對 本 公 司 二 林 廠 及 大 陸 無 錫 廠 設 備 投 資 及 出 售 本 公 司 轉 投 資 部 分 股 權 案 9. 通 過 擬 為 集 團 關 係 企 業 及 子 公 司 融 資 額 度 背 書 保 證 案 10. 通 過 擬 由 六 家 子 公 司 共 同 辦 理 美 金 壹 億 參 仟 萬 元 之 聯 貸 案, 並 由 本 公 司 擔 任 連 帶 保 證 人 案 11. 通 過 修 訂 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 案 12. 通 過 修 訂 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 案 13. 通 過 九 十 九 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 案 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 無

26 四 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 立 本 台 灣 聯 合 會 計 師 事 務 所 陶 鴻 文 顏 榮 裕 ~ 詳 五 更 換 立 本 台 灣 聯 合 會 計 師 事 務 所 陶 鴻 文 曾 炳 霖 ~ 會 計 師 資 訊 之 說 明 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 Ⅴ 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 Ⅴ 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 Ⅴ 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 公 司 有 下 列 情 事 之 一 者, 應 揭 露 會 計 師 公 費 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 佔 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 不 適 用 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 五 更 換 會 計 師 資 訊 本 公 司 原 簽 證 會 計 師 為 立 本 台 灣 聯 合 會 計 師 事 務 所 陶 鴻 文 及 顏 榮 裕 會 計 師, 因 該 事 務 所 內 部 職 務 調 整, 自 民 國 99 年 第 三 季 起, 更 換 為 陶 鴻 文 及 曾 炳 霖 會 計 師 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 : 無

27 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 股 權 移 轉 或 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 者, 應 揭 露 該 關 係 人 之 姓 名 與 公 司 董 事 監 察 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 股 東 之 關 係 及 所 取 得 或 質 押 股 數 ( 一 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 九 十 九 年 度 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 當 年 度 截 至 4 月 21 日 止 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 0 (2,281,000) 0 0 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 47,000 (15,500,000) 483,000 0 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 0 (2,281,000) 0 0 代 表 人 : 徐 小 波 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 關 恒 君 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 邱 昭 彰 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 江 俊 德 董 事 鄭 瑛 志 (1,080,000) 0 7,000 0 監 察 人 榮 華 開 發 投 資 ( 股 ) 公 司 0 (2,161,000) 0 0 代 表 人 : 曾 維 正 監 察 人 黃 萬 村 (30,000) % 以 上 大 股 東 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 % 以 上 大 股 東 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 0 (2,281,000) 0 0 總 經 理 鄭 瑛 彬 47,000 (15,500,000) 483,000 0 副 總 經 理 姚 長 坤 (152,000) 0 (14,000) 0 副 總 經 理 鄭 瑛 志 (1,080,000) 0 7,000 0 副 總 經 理 林 麗 玲 49, ,000 0 副 總 經 理 林 天 從 73, ,000 0 副 總 經 理 林 文 卿 6, ,000 0 財 務 部 門 主 管 鄒 永 芳 5, ,000 0 會 計 部 門 主 管 吳 國 山 43,000 0 (13,000) 0 協 理 王 怡 生 26, ,000 0 協 理 黃 啟 瑞 12, ,000 0 協 理 陳 宗 業 18, ,000 0 ( 二 ) 股 權 移 轉 相 對 人 為 關 係 人 資 訊 : 無 ( 三 ) 股 權 質 押 相 對 人 為 關 係 人 資 訊 : 無

28 八 持 股 比 例 佔 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 姓 名 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 楊 金 娣 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 彥 良 錢 江 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 第 一 證 券 ( 香 港 ) 簽 約 代 理 人 投 資 專 戶 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 84,004, ,781, ,032, ,526, 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 ( 或 姓 名 ) 鄭 瑛 彬 錢 江 投 資 股 份 有 限 公 司 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 公 司 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 關 係 公 司 之 董 事 長 董 事 長 同 一 人 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 董 事 長 同 一 人 鄭 瑛 彬 公 司 之 董 事 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 採 權 益 法 評 價 之 被 公 司 投 資 公 司 鄭 瑛 彬 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 34,996, 鄭 瑛 彬 18,519, , 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 趙 時 雍 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 楊 金 娣 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 趙 時 雍 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 錢 江 投 資 股 份 有 限 公 司 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 18,288, 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 11,339, 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 7,166, 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 公 司 6,508, 公 司 之 董 事 長 董 事 長 同 一 人 公 司 之 董 事 長 公 司 之 董 事 公 司 之 董 事 長 對 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 投 資 者 董 事 長 同 一 人 對 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 投 資 者 董 事 長 同 一 人 對 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 投 資 者 董 事 長 同 一 人 備 註

29 九 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 綜 合 持 股 資 訊 100 年 4 月 21 日 單 位 : 股 ;% 轉 投 資 事 業 ( 註 ) L&C(BVI)CO., LTD. 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 公 司 玉 瑪 群 投 資 股 份 有 限 公 司 美 國 麥 迪 國 際 股 份 有 限 公 司 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 150,739, % 3,684, % 154,424, % 53,545, % % 53,545, % 51,376, % % 51,376, % 25,420, % % 25,420, % 4,835, % 3,002, % 7,837, % 4,225, % 3,172, % 7,398, % 9,245, % % 9,245, % 2,305, % % 2,305, % 712, % % 712, % 39,180, % 15,009, % 54,189, % 註 : 係 公 司 之 長 期 投 資

30 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 年 月 ( 一 ) 股 本 來 源 發 行 價 格 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 以 現 金 以 外 ( 仟 股 ) ( 仟 元 ) ( 仟 股 ) ( 仟 元 ) 股 本 來 源 之 財 產 抵 充 股 款 者 , ,000 6,750 67,500 現 金 投 資 無 無 , ,000 13, ,000 現 金 投 資 無 無 , ,000 19, ,000 盈 餘 轉 增 資 無 無 , ,000 23, ,000 現 金 增 資 無 無 , ,100 29, ,100 盈 餘 轉 增 資 無 無 , ,513 36, ,513 盈 餘 轉 增 資 無 無 , ,000 47, ,000 現 金 增 資 無 無 , ,000 59, ,000 盈 餘 轉 增 資 無 無 , ,000 84, ,000 盈 餘 轉 增 資 無 無 ,000 1,200, ,000 1,200,000 現 金 增 資 無 無 ,000 1,600, ,000 1,260,000 資 本 公 積 轉 增 資 無 無 ,000 1,600, ,900 1,359,000 現 金 增 資 無 無 ,000 2,200, ,900 1,959,000 現 金 增 資 無 無 ,000 2,860, ,410 2,164,100 盈 餘 轉 增 資 無 無 ,000 2,860, ,000 2,360,000 資 本 公 積 轉 增 資 無 無 ,000 2,860, ,122 2,431,221 公 司 債 轉 換 無 無 ,000 4,500, ,434 2,674,343 資 本 公 積 轉 增 資 無 無 ,000 4,500, ,000 3,060,000 現 金 增 資 無 無 ,000 4,650, ,000 3,370,000 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 無 無 ,000 6,500, ,500 3,645,000 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 無 無 ,000 6,500, ,500 4,645,000 現 金 增 資 無 無 ,000 6,500, ,558 5,115,585 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 無 無 ,000 6,500, ,848 5,118,480 ECB 轉 換 無 無 ,000 6,500, ,291 5,172,910 ECB 轉 換 無 無 ,000 6,500, ,291 5,022,914 庫 藏 股 買 回 註 銷 ,000 6,500, ,406 5,274,060 盈 餘 轉 增 資 無 無 ,000 6,500, ,776 5,537,763 盈 餘 轉 增 資 無 無 ,000 6,500, ,776 5,487,763 庫 藏 股 買 回 註 銷 ,000 6,500, ,178 5,471,783 庫 藏 股 買 回 註 銷 ,000 6,500, ,113 5,421,133 庫 藏 股 買 回 註 銷 ,000,000 10,000, ,113 6,971,133 現 金 增 資 無 無 其 他 股 種 份 類 已 上 市 普 通 股 股 份 流 通 在 外 股 份 ( 仟 股 ) 核 定 股 本 未 發 行 股 份 ( 仟 股 ) 合 計 ( 仟 股 ) 697, ,887 1,000,000 流 通 在 外 股 份 包 含 庫 藏 股 備 註

31 ( 二 ) 股 東 結 構 100 年 4 月 21 日 股 東 結 構 外 國 機 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 數 量 及 外 人 合 計 人 數 , ,481 持 有 股 數 1,382,898 3,339, ,061, ,255,425 56,073, ,113,309 持 股 比 例 (%) ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 每 股 面 額 十 元 100 年 4 月 21 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 1 至 ,015 5,450, ,000 至 5,000 14,282 33,024, ,001 至 10,000 3,712 28,043, ,001 至 15,000 1,426 17,387, ,001 至 20, ,256, ,001 至 30, ,364, ,001 至 50, ,247, ,001 至 100, ,122, ,001 至 200, ,279, ,001 至 400, ,926, ,001 至 600, ,982, ,001 至 800, ,435, ,001 至 1,000, ,331, ,000,001 以 上 ,259, 合 計 45, ,113, 特 別 股 : 無 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 股 權 比 例 占 前 十 名 之 股 東 100 年 4 月 21 日 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 84,004, 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 69,781, 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 57,032, 錢 江 投 資 股 份 有 限 公 司 39,526, 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 第 一 證 券 ( 香 港 ) 簽 約 代 理 人 投 資 專 戶 34,996, 鄭 瑛 彬 18,519, 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 公 司 18,288, 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 11,339, 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 7,166, 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 6,508,

32 項 每 股 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 及 股 利 資 料 目 年 度 99 年 度 98 年 度 當 年 度 截 至 100 年 4 月 21 日 ( 註 8) 最 高 市 價 最 低 ( 註 1) 平 均 每 股 分 配 前 淨 值 ( 註 2) 分 配 後 註 每 股 盈 餘 每 股 股 利 加 權 平 均 股 數 673,929, ,762, ,838,309 每 股 盈 餘 調 整 前 0.90 (0.08) 0.06 調 整 後 ( 註 3) 現 金 股 利 註 無 償 配 股 盈 餘 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 ( 註 4) 本 益 比 ( 註 5) 12 (108.88) 投 資 報 本 利 比 ( 註 6) 酬 分 析 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 7) % -- * 若 有 以 盈 餘 或 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 時, 已 揭 露 按 發 放 之 股 數 追 溯 調 整 之 市 價 及 現 金 股 利 資 訊 註 1: 係 各 年 度 普 通 股 最 高 及 最 低 市 價, 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2:99 年 盈 餘 分 配 案 尚 未 經 股 東 會 通 過 註 3: 無 無 償 配 股 等 情 形 而 須 追 溯 調 整 者 註 4: 權 益 證 券 發 行 條 件 如 有 規 定 當 年 度 未 發 放 之 股 利 得 累 積 至 有 盈 餘 年 度 發 放 者, 應 分 別 揭 露 截 至 當 年 度 止 累 積 未 付 之 股 利 註 5: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 6: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 7: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 8: 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 為 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 之 資 料 ; 其 餘 欄 位 為 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料

33 買 回 期 次 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 公 司 股 利 政 策 : 本 公 司 股 利 政 策 訂 定 於 公 司 章 程 第 二 十 三 條 第 一 項 : 本 公 司 之 股 利 政 策, 應 根 據 公 司 盈 餘 狀 況, 分 派 百 分 之 五 十 ( 含 ) 以 上 之 現 金 股 利, 其 餘 為 股 票 股 利 遇 公 司 有 投 資 新 建 改 建 擴 建 或 資 金 需 求 時, 年 度 應 分 配 之 股 息 及 員 工 紅 利 得 全 部 以 股 票 股 利 方 式 分 派 2. 執 行 狀 況 : 本 年 度 為 因 應 當 前 經 濟 情 勢 變 化, 保 留 足 夠 之 營 運 資 金 及 避 免 股 本 膨 脹, 除 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積 並 依 公 司 章 程 提 撥 不 低 於 百 分 之 一 員 工 紅 利 外, 不 做 其 他 分 配 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 本 年 度 並 未 公 開 財 務 預 測, 故 不 適 用 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 : 本 公 司 每 年 年 終 決 算 後, 所 得 純 益 除 依 法 扣 繳 各 項 稅 捐 外, 以 往 年 度 如 有 虧 損, 應 先 予 撥 補, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 按 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 再 有 餘 額, 除 提 撥 員 工 紅 利 不 得 低 於 百 分 之 一 外, 董 監 酬 勞 因 另 訂 於 第 二 十 條 條 款 故 不 增 分 派 董 事 監 察 人 酬 勞, 餘 由 董 事 擬 定 分 配 案, 提 請 股 東 會 通 過 後 實 施 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 本 公 司 民 國 99 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 係 以 截 至 當 期 止 之 稅 後 淨 利, 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後, 以 章 程 所 定 之 成 數 為 基 礎 估 列 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異, 將 調 整 民 國 100 年 度 之 損 益 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 : (1) 本 年 度 依 本 公 司 章 程 規 定 分 派 員 工 紅 利 :5,465,879 元 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 股 數 及 其 占 盈 餘 轉 增 資 之 比 例 : 本 年 度 無 配 發 股 票 紅 利 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 :0.90 元 4. 上 年 度 盈 餘 用 以 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 情 形 : (1) 員 工 紅 利 : 無 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 : 無 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 100 年 4 月 21 日 買 回 目 的 買 回 期 間 買 回 區 間 價 格 已 買 回 普 通 股 股 數 已 買 回 股 份 金 額 已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 股 份 數 量 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%) 第 十 三 次 轉 讓 員 工 97/3/24~97/5/8 9~18 5,000,000 65,360, ,000, 第 十 四 次 轉 讓 員 工 97/6/18~97/7/14 9~19 5,000,000 55,426, ,000, 第 十 八 次 轉 讓 員 工 97/12/31~98/2/13 5~9 5,000,000 29,902, ,000, 第 十 九 次 轉 讓 員 工 98/2/17~98/3/9 5~9 1,071,000 6,262, ,071,

34 二 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 ( 一 ) 計 劃 內 容 : 無 ( 二 ) 執 行 情 形 : 無

35 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 : 1. 主 要 業 務 內 容 (1) C 紙 製 造 業 (2) C 紙 容 器 製 造 業 (3) C 印 刷 業 (4) C 肥 料 製 造 業 (5) CB01030 污 染 防 治 設 備 製 造 業 (6) D 汽 電 共 生 業 (7) E 機 械 安 裝 業 (8) J 廢 棄 物 清 除 業 (9) G 倉 儲 業 (10)I 管 理 顧 問 業 (11)JE01010 租 賃 業 (12) 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 2. 主 要 產 品 及 營 業 比 重 (1) 工 業 用 紙 類 (56.02%): 牛 皮 紙 板 芯 紙 (2) 瓦 楞 紙 器 類 (41.74%): 瓦 楞 紙 板 瓦 楞 紙 箱 (3) 能 源 與 資 源 回 收 再 生 類 (2.24%): 汽 電 共 生 焚 化 爐 統 包 試 車 及 委 託 營 運 3. 計 劃 開 發 之 新 商 品 及 服 務 : 無 ( 二 ) 產 業 概 況 : 1. 工 業 用 紙 : 工 業 用 紙 產 業 之 現 況 與 發 展 : 工 業 用 紙 主 要 產 品 為 瓦 楞 芯 紙 牛 皮 紙 板 生 產 與 銷 售, 行 銷 通 路 主 要 以 內 銷 自 用 為 主, 外 銷 為 輔 ( 大 陸 華 南 地 區 及 東 南 亞 日 本 為 主 ) 本 公 司 為 國 內 三 大 工 業 用 紙 廠, 及 華 東 前 三 大 工 業 紙 廠, 且 擁 有 自 有 紙 器 廠 及 策 略 聯 盟 廠 上 中 下 游 之 整 合 優 勢 達 成 產 銷 平 衡 產 業 中 下 游 之 關 連 性 : 本 公 司 工 業 用 紙 除 擁 有 自 有 紙 器 廠 及 策 略 聯 盟 廠 一 貫 化 生 產 平 板 與 紙 箱 銷 售, 且 亦 供 應 島 內 北 中 南 部 之 主 要 二 級 廠, 生 產 基 地 二 林 廠 位 處 中 部, 且 擁 有 四 部 抄 紙 機, 對 於 全 省 客 戶 的 即 時 需 求 能 在 最 有 效 時 間 內 提 供 最 完 善 的 服 務, 大 陸 兩 座 工 紙 生 產 基 地, 處 於 長 三 角 經 濟 繁 榮 中 心 地 帶, 水 陸 運 輸 快 捷 便 利, 能 快 速 有 效 為 下 游 紙 器 廠 服 務 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 : (1) 主 要 生 產 原 料 為 92% 廢 紙 及 8% 木 槳,100% 使 用 國 內 廢 紙, 近 來 大 陸 紙 廠 興 起

36 國 際 廢 紙 行 情 受 其 影 響 甚 多 (2)2001 年 起 ERP 系 統 平 臺 建 構 完 備, 並 於 2003 年 建 構 BI 系 統 完 成, 由 銷 售 接 單 原 料 入 廠 現 場 生 產 成 品 入 庫 到 配 送 服 務 都 可 隨 時 提 供 客 戶 即 時 資 訊, 利 於 經 營 分 析 資 源 及 配 銷 整 合 提 昇 競 爭 力 (3)2005 年 11 月 導 入 生 產 革 新, 完 全 以 服 務 客 戶 為 導 向, 不 斷 去 除 沒 有 價 值 的 流 程, 進 而 縮 短 產 品 的 約 期, 做 到 讓 客 戶 安 心 感 動 共 鳴 (4)1997 年 工 業 用 紙 投 資 大 陸 無 錫 榮 成 於 2003 年 8 月 二 號 機 完 成 順 利 投 產, 年 產 能 達 30 萬 噸, 搭 配 台 灣 榮 成 37 萬 噸 / 年, 建 構 綿 密 的 大 中 華 銷 售 通 路 (5)2009 年 浙 江 榮 成 新 機 投 產 後, 大 陸 工 紙 年 產 120 萬 噸, 為 華 東 前 三 大 且 隨 中 國 經 濟 成 長 已 成 功 掌 握 機 會 發 展 企 業 版 圖, 完 整 的 產 品 線 能 快 速 提 供 客 戶 需 求, 提 昇 競 爭 力 (6)2010 年 強 化 產 銷 整 合 能 力, 做 好 資 源 整 合, 降 低 製 造 成 本 並 提 升 品 質, 加 速 提 升 公 司 在 大 陸 華 東 區 之 競 爭 優 勢, 以 確 保 穩 定 之 獲 利 來 源 2. 紙 器 事 業 : 紙 器 系 統 產 業 之 現 況 與 發 展 紙 器 系 統 為 瓦 楞 紙 板 及 瓦 楞 紙 箱 生 產 及 銷 售, 服 務 的 客 戶 層 別 包 括 IT 產 業 紡 織 業 食 品 業 飲 料 業 農 果 業 機 械 五 金 窯 業 等 各 種 不 同 屬 性 行 業, 其 範 疇 已 涵 蓋 台 灣 所 有 產 業 並 積 極 介 入 IT 產 業 緩 衝 材 料 設 計 市 場, 提 供 客 戶 最 適 的 紙 製 包 裝 材 料 近 年 來 台 灣 經 濟 持 續 萎 縮, 紙 器 產 量 自 1999 年 起 即 持 續 小 幅 萎 縮, 但 本 公 司 紙 器 系 統 為 台 灣 三 大 一 貫 廠 之 一, 在 擁 有 產 業 上 中 下 游 之 整 合 優 勢, 產 能 仍 能 不 斷 提 升 產 業 中 下 游 之 關 連 性 本 公 司 紙 器 系 統 除 擁 有 一 貫 廠 優 勢 外, 就 客 戶 服 務 之 範 疇 亦 擁 有 地 域 性 之 優 勢 台 灣 工 業 密 集 集 中 在 臺 北, 台 中 及 高 雄 三 個 都 會 區, 對 於 包 裝 用 箱 的 需 求 也 圍 繞 在 都 會 區 旁, 而 目 前 本 紙 器 系 統 五 個 廠 即 分 別 坐 落 於 南 崁 龍 潭 神 岡 雲 林 及 路 竹 毗 鄰 在 這 三 個 都 會 區, 客 戶 群 絕 大 部 分 集 中 在 廠 區 方 圓 30 公 里 內, 對 於 客 戶 的 需 求 我 們 發 展 出 最 有 效 使 用 各 種 資 源 的 技 術, 進 而 縮 短 產 品 的 約 期, 能 在 最 有 短 時 間 內 提 供 最 快 速 的 配 送 服 務, 並 且 在 客 戶 的 需 求 上 亦 能 再 最 有 效 時 間 內 提 供 最 完 善 的 服 務, 讓 客 戶 能 夠 感 到 安 心, 感 動 與 共 鳴 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 : 本 公 司 紙 器 系 統 競 爭 優 勢 及 實 力 (1) 主 要 原 料 瓦 楞 芯 紙 及 面 紙 98% 以 上 由 二 林 廠 供 應, 供 貨 來 源 穩 定 且 充 足 原 料 品 質 容 易 掌 控 市 場 原 料 波 動 對 生 產 影 響 度 極 小 由 於 主 要 原 料 98% 以 上 由 自 有 廠 提 供, 在 生 產 成 本 上 較 一 般 二 級 廠 具 有 極 大 的 競 爭 優 勢 (2)2001 年 起 ERP 系 統 平 臺 建 構 完 備, 由 銷 售 接 單 原 料 入 廠 現 場 生 產 成 品 入 庫 到 配 送 都 能 提 供 最 即 時 資 訊, 有 利 於 經 營 分 析 資 源 掌 控 效 益 提 昇 (3)1995 年 導 入 ISO9002 以 來 產 品 品 質 不 斷 提 升, 同 時 藉 由 QCC 及 提 案 改 善 制 度 持 續 改 善 生 產 效 率 提 升 市 場 競 爭 力, 更 在 2003 年 領 先 同 業 進 一 步 導 入 TQM 系 統, 加 緊 產 銷 管 三 方 面 能 力 的 躍 進 (4)2003 年 搭 配 已 完 成 在 中 國 大 陸 佈 局 的 工 業 用 紙, 開 始 進 行 紙 器 系 統 的 籌 建, 2004 年 完 成 昆 山 紙 器 廠 建 置 及 併 購 蘇 州 紙 器 廠,2007 年 完 成 下 沙 紙 器 廠 建

37 置,2010 年 上 海 閔 行 廠 正 式 營 運 (5) 神 岡 廠 及 路 竹 廠 緊 鄰 新 開 發 的 台 中 科 技 園 區 及 路 竹 科 技 園 區, 未 來 將 隨 科 技 園 區 的 發 展 而 更 有 成 長 空 間 (6)2004 年 6 月 併 購 南 崁 廠, 加 強 北 區 客 戶 服 務 (7)2005 年 11 月 導 入 生 產 革 新, 以 服 務 客 戶 為 宗 旨 改 善 生 產 流 程 (8)2006 年 4 月 路 竹 廠 新 增 12 尺 5 色 印 裁 機 提 供 客 戶 多 樣 性 印 刷 選 擇, 以 符 合 IT 產 業 市 場 需 求 提 高 市 場 競 爭 力 (9)2006 年 7 月 神 岡 廠 2.5 米 複 瓦 機 投 產, 增 加 中 部 市 場 佔 有 率 及 競 爭 力 (10)2007 年 6 月 南 崁 廠 1.8 米 複 瓦 機 投 產, 加 強 北 區 客 戶 服 務 品 質, 縮 短 客 戶 間 距 離 (11)2008 年 11 月 路 竹 廠 更 新 1.8 米 複 瓦 機, 提 昇 南 區 客 戶 服 務 品 質 (12)2009 年 2 月 雲 林 廠 1.8 米 複 瓦 機 投 產, 加 強 雲 嘉 地 區 客 戶 服 務 品 質, 縮 短 客 戶 間 距 離 (13)2010 年 8 月 上 海 閔 行 廠 1.8 米 複 瓦 機 投 產, 加 強 華 東 地 區 客 戶 服 務 的 網 絡 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 : 1. 研 發 發 展 成 果 年 度 研 發 費 用 支 出 ( 仟 元 ) 成 果 99 年 $3,820 (1)5MC 抄 紙 機 抄 作 條 件 最 適 化 建 立 研 究 (2) 二 林 廠 芯 紙 沉 積 膠 粘 物 減 少 研 究 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 劃 : 1. 台 灣 事 業 (1) 工 業 用 紙 : 持 續 專 注 化 的 策 略 優 勢, 汰 換 產 能 效 率 低 的 紙 機, 籌 建 PM7 優 質 低 克 重 芯 紙, 供 下 游 紙 器 廠 提 昇 競 爭 力, 發 揮 核 心 技 術 以 增 加 資 源 回 收 與 再 生 利 用 之 附 加 價 值, 配 合 推 進 各 項 改 善 活 動, 降 低 製 造 成 本, 提 升 獲 利 能 力 及 顧 客 的 滿 意 度 (2) 紙 器 : 著 重 技 術 開 發 與 開 拓 主 流 客 戶 與 研 發 新 產 品, 提 升 製 程 能 力 與 服 務 品 質, 發 展 客 戶 親 密 關 係, 降 低 原 紙 與 在 製 品 庫 存, 積 極 改 善 製 程 與 配 送 速 度, 並 追 求 客 戶 滿 意 及 公 司 利 潤 極 大 化 2. 大 陸 事 業 (1) 工 業 用 紙 : 續 建 浙 江 榮 成 三 期 工 程, 並 擴 建 無 錫 三 期 第 二 階 段 新 機 PM3B; 發 揮 無 錫 三 期 熱 電 規 模 效 益, 降 低 成 本 並 提 升 品 質, 加 速 發 展 提 升 競 爭 優 勢, 確 保 穩 定 獲 利 (2) 紙 器 : 改 善 加 工 流 程, 改 善 紙 箱 交 貨 期, 提 升 紙 箱 品 質 ; 配 合 高 度 成 長 市 場, 積 極 開 發 國 際 型 又 具 規 模 客 戶, 積 極 佈 局 高 附 加 價 值 之 產 業, 淘 汰 低 毛 利 之 訂 單, 以 確 保 獲 利 成 長

38 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 : 1. 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 市 場 占 有 率 (1) 工 業 用 紙 : 銷 售 量 佔 國 內 同 業 市 場 銷 售 量 的 比 率 約 為 20% 銷 售 地 區 以 國 內 市 場 內 銷 為 主, 約 佔 產 量 之 100% (2) 瓦 楞 紙 器 : 銷 售 地 區 範 圍 百 分 之 百 為 內 銷 市 場 占 有 率 10.94% 今 年 的 市 場 佔 有 率 目 標 12% (3) 能 源 與 資 源 回 收 再 生 類 : 商 品 為 能 源 ( 熱 能 及 電 力 ) 能 源 與 資 源 回 收 再 利 用 ( 廢 棄 物 焚 化 產 生 熱 能 - 蒸 汽 ) 及 能 源 環 保 工 程 服 務 能 源 ( 熱 能 ) 供 應 LCP 二 林 廠 電 能 則 供 應 LCP 二 林 廠 與 回 售 台 電 公 司 市 場 佔 有 率 : 國 內 廢 紙 處 理 量 389,000 噸 / 年 佔 國 內 18% 進 口 廢 紙 處 理 量 0 噸 / 年 廢 紙 容 器 ( 廢 鋁 箔 包 & 廢 紙 餐 具 ) 回 收 處 理 量 3,435 噸 / 年 佔 國 內 15% 有 機 肥 生 產 量 5,713 噸 / 年 2. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 (1) 工 業 用 紙 : 國 內 市 場 因 受 整 體 產 業 經 濟 架 構 調 整 之 影 響, 而 呈 現 供 過 於 求 的 現 象 在 國 內 市 場 漸 趨 飽 和 之 際, 拓 展 外 銷 市 場 將 有 助 於 銷 售 量 的 提 升 100 年 度 預 計 產 銷 數 量 為 387,696 公 噸 (2) 瓦 楞 紙 器 : 整 體 而 言, 國 內 紙 器 市 場 已 呈 飽 合 狀 態, 要 再 大 幅 成 長 的 空 間 不 大 100 年 度 預 計 產 銷 數 量 為 292,481 仟 M 2 (3) 能 源 與 資 源 回 收 再 生 類 : 供 汽 量 669,638 噸 / 年 發 電 量 177,051,000 度 / 年 回 收 鐵 線 量 ( 外 售 )325 噸 / 年 廢 紙 處 理 能 量 389,000/ 年 廢 紙 容 器 ( 廢 鋁 箔 包 & 廢 紙 餐 具 ) 回 收 處 理 量 3,435 噸 / 年 有 機 肥 生 產 量 5,713 噸 / 年 售 電 量 ( 台 電 ) 23,297,280 度 / 年 廢 渣 焚 化 處 理 量 20,859 噸 / 年 廢 渣 焚 化 產 汽 量 153,762 噸 / 年 絞 索 處 理 量 170,443 公 尺 / 年 3. 競 爭 利 基 及 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 工 業 用 紙 : 有 利 因 素 : 產 業 上 下 游 整 合 成 效 佳, 品 項 漸 趨 齊 全 將 更 具 有 競 爭 力 及 進 入 大 陸

39 市 場 均 較 同 業 早 且 已 有 獲 利 不 利 因 素 : 部 份 產 業 客 戶 外 移, 整 體 市 場 佔 有 率 較 低 及 創 新 開 發 能 力 較 為 不 足 因 應 對 策 : 專 注 於 低 成 本 高 品 質 的 核 心 能 力, 並 逐 漸 往 高 成 長 市 場 發 展 及 增 加 較 佳 獲 利 紙 種 的 銷 售 量 (2) 瓦 楞 紙 器 : 有 利 因 素 : 競 爭 力 薄 弱 的 同 業, 逐 漸 退 出 市 場, 又 無 新 的 強 大 競 爭 者 加 入 不 利 因 素 : 台 灣 中 小 企 業 大 量 外 移, 造 成 紙 箱 需 求 量 減 少 因 應 對 策 : 積 極 開 拓 市 場, 生 產 高 附 加 價 值 紙 箱, 降 低 成 本, 保 持 競 爭 力 (3) 能 源 與 資 源 回 收 再 生 類 : 有 利 因 素 : 既 有 團 隊 從 事 原 料 副 料 燃 料 替 代 己 培 育 多 職 能 潛 力 既 有 設 備 製 程 技 術 經 驗 具 發 展 的 條 件 及 競 爭 優 勢 能 源 與 資 源 回 收 再 生 結 合 環 保 政 策, 市 場 具 高 度 成 長 性 不 利 因 素 : 新 業 務 開 創 能 力 經 驗 人 力 不 足 環 保 機 關 及 環 保 政 策 要 求 趨 嚴 研 發 費 用 高 昂 及 通 路 開 創 不 易 因 應 對 策 : 培 訓 業 務 人 力 充 份 溝 通 及 運 用 有 效 管 道 務 實 投 資 策 略, 調 整 擴 大 營 運 機 制 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 : 1. 主 要 產 品 之 用 途 (1) 工 業 用 紙 類 : 牛 皮 紙 板 與 芯 紙 係 供 製 造 各 瓦 楞 紙 板 和 瓦 楞 紙 箱 之 原 材 料 (2) 瓦 楞 紙 器 類 : 瓦 楞 紙 板 供 應 下 游 紙 器 加 工 廠 加 工 製 造 成 各 類 型 瓦 楞 紙 箱 瓦 楞 紙 箱 在 包 裝 工 業 中, 係 供 作 產 品 外 包 裝, 以 利 產 品 之 運 送 並 保 護 紙 箱 內 產 品 不 會 受 損 (3) 能 源 與 資 源 回 收 再 生 類 : 汽 電 共 生 焚 化 爐 空 氣 污 染 防 治 廢 水 處 理 水 污 染 回 收 工 程 規 劃 設 計 統 包 及 委 託 代 營 運 2. 主 要 產 品 之 產 製 過 程 (1) 工 業 用 紙 類 : 散 漿 系 統 淨 漿 系 統 磨 漿 系 統 加 藥 系 統 網 部 壓 水 部 乾 燥 部 整 理 部 成 品 入 庫 (2) 瓦 楞 紙 器 類 : 工 業 用 紙 複 瓦 機 加 工 瓦 楞 平 板 印 裁 機 ( 印 刷 裁 切 ) 成 型 機 ( 釘 或 貼 ), 瓦 楞 紙 箱 (3) 能 源 與 資 源 回 收 再 生 類 : 熱 能 及 電 力 : 燃 料 ( 煤 炭 重 油 固 ( 液 ) 體 可 燃 性 廢 棄 物 ) 燃 燒 高 壓 高 溫 蒸 汽 推 動 汽 輪 機 發 電 供 電 售 電 抽 汽 供 汽 灰 渣 資 源 化 能 源 與 環 保 工 程 : 顧 問 及 承 攬 工 程 案 規 劃 設 計 採 購 發 包 施 工 建 造 按 ( 組 ) 裝 試 車 ( 運 轉 ) 功 能 測 試 交 予 客 戶 或 接 受 委 託 代 營 運 管 理 廢 棄 物 代 處 理 業 : 回 收 再 利 用 資 源 使 用 剩 餘 廢 棄 物 焚 化 處 理 回 收 熱 能

40 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 1. 工 業 用 紙 類 : 國 內 廢 紙 用 量 佔 100%(389,000 噸 / 年 ) 木 漿 用 量 佔 2%(8,600 噸 / 年 ) 澱 粉 用 量 佔 3%(13,000 噸 / 年 ) 2. 瓦 楞 紙 器 類 : 現 今 98% 的 原 料 來 自 二 林 廠 3. 能 源 與 資 源 回 收 再 生 類 : 用 煤 量 129,473 噸 / 年 用 油 量 537 公 秉 / 年 項 目 ( 四 ) 最 近 二 年 度 主 要 進 銷 貨 客 戶 名 單 名 稱 1. 進 貨 99 年 98 年 100 年 度 截 至 前 一 季 止 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 [%] 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 [%] 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 進 貨 淨 額 比 率 [%] 其 他 5,016, % - 其 他 3,482, % - 其 他 1,331, % - 進 貨 淨 額 5,016, % - 進 貨 淨 額 3,482, % - 進 貨 淨 額 1,331, % - 註 1: 列 明 最 近 二 年 度 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 供 應 商 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 與 發 行 人 之 關 係 2. 銷 貨 項 目 名 稱 金 額 99 年 98 年 100 年 度 截 至 前 一 季 止 占 全 年 度 與 發 行 銷 貨 淨 額 人 之 比 率 [%] 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 與 發 行 銷 貨 淨 額 人 之 比 率 [%] 關 係 名 稱 金 額 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 銷 貨 淨 額 比 率 [%] 寶 隆 國 際 643, % 關 係 人 其 他 6,296, % - 其 他 3,635, % - 其 他 1,696, % - 銷 貨 淨 額 6,296, % - 銷 貨 淨 額 4,279, % - 銷 貨 淨 額 1,696, % - 與 發 行 人 之 關 係 註 1: 列 明 最 近 二 年 度 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 銷 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 客 戶 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之

41 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 : 產 量 單 位 : 紙 器 - 萬 M 2, 瓦 楞 原 紙 - 公 噸, 汽 電 仟 瓦 產 值 單 位 : 新 台 幣 仟 元 生 產 量 值 主 要 商 品 ( 或 部 門 別 ) 年 度 99 年 度 98 年 度 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 瓦 楞 原 紙 400, ,481 4,296, , ,525 2,821,825 瓦 楞 紙 器 36,000 27,659 3,202,356 36,000 21,079 1,944,403 汽 電 共 生 170, , , , , ,009 合 計 7,670,887 4,945,237 註 1: 產 能 係 指 公 司 經 衡 量 必 要 停 工 假 日 等 因 素 後, 利 用 現 有 生 產 設 備, 在 正 常 運 作 下 所 能 生 產 之 數 量 註 2: 各 產 品 之 生 產 具 有 可 替 代 性 者, 得 合 併 計 算 產 能, 並 附 註 說 明 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 : 銷 量 單 位 : 紙 器 - 萬 M 2, 瓦 楞 原 紙 - 公 噸, 汽 電 仟 瓦 銷 值 單 位 : 新 台 幣 仟 元 銷 年 度 售 99 年 度 98 年 度 量 值 主 要 商 品 ( 或 部 門 別 ) 內 量 銷 值 外 量 銷 值 內 量 銷 值 外 量 銷 值 瓦 楞 原 紙 184,725 2,598, ,239 2,200, 瓦 楞 紙 器 27,641 3,634, ,839 1,993, 汽 電 共 生 23,291 63, ,330 85, 合 計 6,296, ,279, 註 : 銷 售 量 / 銷 售 值, 並 不 包 含 內 部 銷 貨 收 入

42 三 從 業 員 工 : 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 料 100 年 04 月 21 日 年 度 99 年 度 98 年 度 當 年 度 截 至 100 年 04 月 21 日 員 管 理 員 工 人 工 務 員 數 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 布 比 率 博 士 0% 0% 0% 碩 士 1.94% 2.19% 2.06% 大 專 49.22% 47.87% 49.33% 高 中 35.49% 34.84% 35.76% 高 中 以 下 13.35% 15.1% 12.85% 四 環 保 支 出 資 訊 : ( 一 ) 最 近 二 年 度 因 環 境 污 染 所 受 損 失 : 項 目 99 年 度 98 年 度 污 染 狀 況 ( 種 類 程 度 ) 1. 違 反 水 污 染 防 治 法 第 7 條 2. 違 反 廢 棄 物 清 理 法 第 36 條 1 違 反 水 污 染 防 治 法 第 18 條 2. 違 反 水 污 染 防 治 法 第 7 條 賠 償 對 象 或 處 分 單 位 環 保 局 環 保 局 賠 償 金 額 或 處 分 情 形 346,000 元 210,000 元 ( 二 ) 因 應 對 策 : 1. 採 行 改 善 措 施 / 計 劃 改 善 計 劃 : 加 強 原 物 料 ( 廢 渣 ) 管 制 廢 水 處 理 改 變 操 作 製 程 每 日 上 網 申 報 2. 未 來 環 保 支 出 : 年 度 項 目 101 年 度 100 年 度 擬 購 置 之 防 治 污 染 設 備 1.40T/H 焚 化 爐 袋 濾 機 濾 袋 更 新 廢 水 厭 氧 系 統 或 支 出 內 容 2. 壓 泥 機 新 購 一 台 汰 舊 預 計 改 善 情 形 減 少 污 泥 量 及 用 電 量 產 出 沼 氣 替 代 煤 碳 節 省 燃 料 預 計 金 額 1.2 億 元 500 萬 1. 恢 復 粒 狀 物 去 除 效 率 2. 有 效 處 理 生 物 污 泥

43 3. 改 善 後 之 影 響 : (1) 善 盡 社 會 責 任 : 做 好 污 染 防 治 工 作 是 企 業 應 盡 義 務, 穩 定 整 治 污 染 問 題, 改 善 企 業 對 外 形 象 (2) 貫 徹 節 能 減 排 : A. 減 少 好 氧 系 統 動 力 費 用 : 費 用 預 估 減 少 994 萬 元 / 年 B. 減 少 污 泥 委 外 處 理 費 用 : 費 用 預 估 減 少 778 萬 元 / 年 ( 厭 氧 硝 化 生 物 污 泥 約 60%, 減 少 總 污 泥 量 ( 初 沉 + 生 物 ) 約 25%) C. 沼 氣 回 收 替 代 標 煤 費 用 : 費 用 預 估 減 少 1,017 萬 元 / 年 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 現 行 重 要 勞 資 協 議 及 實 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 如 下 : (1) 公 司 福 利 措 施 : A. 資 深 優 秀 員 工 獎 勵 B. 員 工 婚 喪 禮 儀 及 職 業 災 害 撫 卹 C. 康 樂 活 動 D. 員 工 健 康 檢 查 E. 團 體 制 服 F. 員 工 分 紅 入 股 G. 三 節 獎 金 H. 員 工 退 休 金 I. 伙 食 津 貼 福 利 品 分 發 J. 勞 保 健 保 (2) 職 工 福 利 措 施 : A. 員 工 旅 遊 團 體 活 動 B. 慶 生 及 結 婚 禮 金 C. 生 育 祝 賀 金 D. 員 工 子 女 教 育 補 助 E. 喪 葬 災 害 之 補 助 F. 勞 動 節 致 贈 禮 品 或 舉 辦 活 動 G. 團 體 意 外 險 壽 險 H. 免 費 供 應 午 餐 I. 社 團 活 動 補 助 J. 其 他 相 關 員 工 福 利 活 動 2. 退 休 制 度 : 本 公 司 有 關 員 工 退 休 事 宜, 依 照 相 關 法 令 訂 定 勞 工 退 休 辦 法, 請 詳 財 務 報 表 附 註 二 十 四 員 工 退 休 金 相 關 資 訊 3. 其 他 重 要 協 議 : 無

44 ( 二 ) 最 近 三 年 度 因 勞 資 糾 紛 所 受 損 失 : 無 六 重 要 契 約 : 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 ~ 期 台 電 向 本 公 司 購 電 費 本 公 司 二 林 廠 滿 後 雙 方 之 任 一 方 未 率, 在 本 公 司 合 格 汽 電 汽 電 共 生 系 統 提 出 異 議 時, 得 繼 續 共 生 系 統 發 電 機 組 裝 置 所 產 之 電 能, 除 合 格 汽 電 共 生 台 灣 電 力 股 份 有 有 效 容 量 20% 範 圍 內, 所 發 自 用 範 圍 外, 不 系 統 電 能 購 售 限 公 司 電 力 按 台 電 售 電 三 段 式 得 私 將 電 能 轉 合 約 電 價 計 費, 超 過 部 分 按 供 受 他 人 使 用 時 間 電 價 扣 除 輸 配 電 及 管 銷 費 用 計 價 ~ 但 榮 成 將 汽 電 共 收 設 備 委 雙 方 得 因 協 議 而 修 正 託 玉 瑪 工 程 操 作 管 理, 榮 成 紙 業 二 林 玉 瑪 工 程 股 份 有 或 終 止 本 合 約 玉 瑪 工 程 依 產 生 績 效 收 廠 汽 電 共 生 設 限 公 司 取 操 作 管 理 費, 設 備 維 備 委 託 契 約 修 保 養 含 歲 修 費 用 無 由 玉 瑪 工 程 支 付 經 銷 契 約 書 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 ~ 共 計 1 年 經 雙 方 和 議 得 提 前 終 止 或 延 長 之 1. 本 公 司 所 生 產 之 工 業 用 紙 產 品 由 寶 隆 國 際 ( 股 ) 公 司 經 銷 2. 經 銷 區 域 : 台 灣 澎 每 年 至 少 30,000 噸 湖 金 門 馬 祖 及 外 銷 兆 豐 國 際 商 業 銀 ~ 長 期 借 款 契 約 行 ~ 長 期 放 款 綜 合 額 度 無 中 華 開 發 工 業 銀 長 期 借 款 契 約 行 ~ 長 期 放 款 綜 合 額 度 無 台 新 國 際 商 業 銀 長 期 借 款 契 約 行 ~ 長 期 放 款 綜 合 額 度 無 長 期 借 款 契 約 元 大 商 業 銀 行 ~ 長 期 放 款 綜 合 額 度 無 長 期 借 款 契 約 遠 東 商 業 銀 行 ~ 長 期 放 款 綜 合 額 度 無 長 期 借 款 契 約 長 期 借 款 契 約 長 期 借 款 契 約 第 一 商 業 銀 行 等 六 家 金 融 機 構 ~ 長 期 放 款 綜 合 額 度 財 務 比 率 限 制 台 灣 銀 行 等 五 家 金 融 機 構 ~ 長 期 放 款 綜 合 額 度 財 務 比 率 限 制 台 新 國 際 商 業 銀 ~ 長 期 放 款 綜 合 額 度 財 務 比 率 限 制 行 等 七 家 銀 行

45 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 損 益 表 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 ( 一 ) 最 近 五 年 簡 明 資 產 負 債 表 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 99 年 98 年 97 年 96 年 95 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 經 核 閱 ) 流 動 資 產 2,553,668 1,727,648 2,618,510 1,708,790 1,371,100 2,357,139 基 金 及 長 期 投 資 10,046,178 9,492,746 7,021,099 7,873,034 7,310,786 9,958,710 固 定 資 產 2,252,232 2,337,723 3,042,898 2,777,364 2,945,809 2,245,373 無 形 資 產 , ,533 43, 其 他 資 產 903,011 1,154, , , , ,976 資 產 總 額 15,755,453 14,732,221 13,186,690 12,858,842 12,124,172 15,456,537 流 動 負 債 分 配 前 1,660,054 1,985,445 1,715,513 1,882,970 1,304,495 1,422,738 分 配 後 - 2,333,980 1,715,513 1,885,120 1,459,303 - 長 期 負 債 3,813,929 2,595,614 2,595,614 2,493,998 2,914,417 3,663,957 其 他 負 債 304, , , , , ,949 負 債 總 額 分 配 前 5,778,019 4,880,412 5,174,589 4,622,971 4,466,477 5,398,644 分 配 後 - 5,228,947 5,174,589 4,625,121 4,621,285 - 股 本 6,971,133 6,971,133 6,971,133 5,274,060 5,022,914 6,971,133 資 本 公 積 955, , , , , ,195 保 留 盈 餘 金 融 商 品 未 實 現 損 益 分 配 前 1,894,568 1,635,783 1,676,300 1,917,701 2,094,557 1,933,027 分 配 後 - 1,287,248 1,676,300 1,915,551 1,688, ,652 8,258 (602,522) (95,618) 66, ,831 累 積 換 算 調 整 數 (3,381) 533, , , , ,487 庫 藏 股 票 (167,780) (198,252) (233,727) (87,942) (249,788) (167,780) 股 東 權 益 總 額 分 配 前 9,977,434 9,851,809 8,012,101 8,235,871 7,657,695 10,057,893 分 配 後 - 9,503,274 8,012,101 8,233,721 7,502,

46 ( 二 ) 最 近 五 年 簡 明 損 益 表 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 99 年 98 年 97 年 96 年 95 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 經 核 閱 ) 營 業 收 入 6,296,619 4,279,014 6,341,407 5,950,049 5,194,843 1,696,302 營 業 毛 利 1,279, , , ,375 1,081, ,590 營 業 損 益 649, , , , , ,305 營 業 外 收 入 236,277 74, , , ,426 22,565 營 業 外 支 出 154, , , , , ,079 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 731,269 22,305 50, , ,499 81,791 繼 續 營 業 部 門 損 益 607,320 (40,517) 24, , ,221 38,459 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 607,320 (40,517) 24, , ,221 38,459 每 股 盈 餘 0.90 (0.07) 註 : 每 股 盈 餘 未 經 追 溯 調 整 ( 三 ) 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 近 五 年 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 99 年 度 98 年 度 97 年 度 96 年 度 95 年 度 簽 證 會 計 師 陶 鴻 文 陶 鴻 文 陶 鴻 文 陶 鴻 文 陶 鴻 文 曾 炳 霖 顏 榮 裕 顏 榮 裕 顏 榮 裕 曾 炳 霖 查 核 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見

47 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 99 年 98 年 97 年 96 年 95 年 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 財 務 分 析 財 務 負 債 占 資 產 比 率 結 構 % 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 償 債 流 動 比 率 能 力 速 動 比 率 % 利 息 保 障 倍 數 經 營 能 力 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 應 收 款 項 收 現 日 數 ( 天 ) 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 售 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 6.13 (0.45) 獲 利 占 實 收 資 營 業 利 益 ( 損 失 ) 能 力 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 ( 損 ) 純 益 ( 損 ) 率 (%) 9.65 (0.95) 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 ) 0.90 (0.07) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 營 運 槓 桿 度 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ) 1. 本 期 存 貨 周 轉 率 增 加 原 因, 主 係 98 年 至 99 年 原 物 料 持 續 上 漲, 以 致 於 99 年 度 原 料 成 本 大 幅 增 加, 造 成 銷 貨 成 本 金 額 增 加 所 致 2. 本 期 流 動 比 率 及 速 動 比 率 較 上 期 增 加, 主 要 為 本 公 司 代 無 錫 榮 成 購 買 廢 紙, 為 三 角 貿 易 產 生 之 應 收 款 項 及 償 還 一 年 內 到 期 之 有 擔 保 公 司 債 所 致 3. 總 資 產 周 轉 率 及 營 業 利 益 率 較 上 期 增 加, 主 係 98 年 99 年 原 料 成 本 大 幅 增 加, 公 司 產 品 售 價 反 應 原 料 成 本, 造 成 銷 貨 淨 額 增 加 所 致 4. 現 金 流 量 比 率 增 加, 主 係 本 期 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 增 加 及 本 期 淨 利 增 加 所 致 5. 現 金 流 量 允 當 比 率 減 少, 主 係 本 期 存 貨 增 加 及 現 金 股 利 增 加 所 致

48 財 務 分 析 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 5) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 6) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 4: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 5: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 固 定 資 產 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 固 定 資 產 總 額 註 6: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 註 7: 上 述 民 國 100 年 3 月 31 日 之 周 轉 率 係 以 年 估 算 之

49 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 九 十 九 年 度 決 算 監 察 人 審 查 報 告 書 茲 准 董 事 會 造 送 九 十 九 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 盈 餘 分 配 案 等, 其 中 財 務 報 表 業 經 委 託 立 本 台 灣 聯 合 會 計 師 事 務 所 陶 鴻 文 曾 炳 霖 會 計 師 查 核 竣 事, 並 出 具 查 核 報 告 上 述 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 盈 餘 分 配 案, 經 本 監 察 人 等 會 同 審 查, 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 照 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 規 定, 繕 具 報 告 敬 請 鑑 察 此 致 本 公 司 一 百 年 股 東 常 會 監 察 人 : 黃 萬 村 曾 維 正 中 華 民 國 一 百 年 四 月 十 二 日

50 四 最 近 年 度 財 務 報 表 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 會 計 師 查 核 報 告 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 暨 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 九 年 度 財 務 報 表 重 要 會 計 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 依 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 如 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 對 於 存 貨 之 會 計 處 理, 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起 適 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 規 定 辦 理 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 立 本 台 灣 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 陶 鴻 文 會 計 師 : 曾 炳 霖 證 券 主 管 機 關 核 准 簽 證 文 號 : (80) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 證 券 主 管 機 關 核 准 簽 證 文 號 : (80) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 中 華 民 國 一 年 二 月 二 十 五 日

51 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 中 華 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 資 產 99 年 12 月 31 日 % 98 年 12 月 31 日 % 負 債 及 股 東 權 益 99 年 12 月 31 日 % 98 年 12 月 31 日 % 1XXX 資 產 2XXX 負 債 11XX 流 動 資 產 21XX 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 註 二 及 四 ( 一 )) $83, $166, 短 期 借 款 ( 註 四 ( 十 一 )) $50, $260, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 , , 應 付 短 期 票 券 ( 註 四 ( 十 二 )) 99, , 流 動 ( 註 二 及 四 ( 二 )) 2120 應 付 票 據 156, , 應 收 票 據 淨 額 ( 註 二 及 四 ( 三 )) 340, , 應 付 帳 款 449, , 應 收 關 係 人 票 據 淨 額 ( 註 二 四 ( 三 ) 及 五 ) 24, , 應 付 關 係 人 帳 款 ( 註 五 ) 26, , 應 收 帳 款 淨 額 ( 註 二 四 ( 三 )) 629, , 應 付 所 得 稅 ( 註 二 及 四 ( 二 十 )) 101, , 應 收 關 係 人 帳 款 淨 額 ( 註 二 四 ( 三 ) 及 五 ) 23, , 應 付 費 用 192, , 其 他 應 收 款 9, , 其 他 應 付 款 項 46, , 其 他 應 收 款 -- 關 係 人 ( 註 二 及 五 ) 714, , 預 收 款 項 X 存 貨 淨 額 ( 註 二 及 四 ( 四 )) 523, , 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 ( 註 四 ( 十 三 )( 十 四 )) 521, ,009, 預 付 費 用 60, , 其 他 流 動 負 債 14, , 預 付 款 項 8, , XX 小 計 1,660, ,985, 其 他 流 動 資 產 7, , 遞 延 所 得 稅 資 產 -- 流 動 ( 註 二 及 四 ( 二 十 )) 13, , XX 長 期 負 債 11XX 小 計 2,553, ,727, 應 付 公 司 債 ( 附 四 ( 十 三 )) 長 期 借 款 ( 註 四 ( 十 四 )) 3,813, ,595, XX 基 金 及 投 資 ( 註 二 及 四 ( 五 )) 24XX 小 計 3,813, ,595, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -- 非 流 動 36, , 採 權 益 法 之 長 期 投 資 10,015, ,415, XX 其 他 負 債 1440 其 他 金 融 資 產 -- 非 流 動 應 計 退 休 金 負 債 ( 註 二 及 四 ( 十 九 )) 303, , 減 : 累 計 減 損 -- 長 期 投 資 (6,101) (0.04) (6,101) (0.04) 2820 存 入 保 證 金 XX 小 計 10,046, ,492, 其 他 負 債 -- 其 他 XX 小 計 304, , XX 固 定 資 產 ( 註 二 及 四 ( 六 )) 2XXX 負 債 合 計 5,778, ,880, X1 成 本 1501 土 地 994, , 土 地 改 良 物 5, , XXX 股 東 權 益 1521 房 屋 及 建 築 1,024, ,020, XX 股 本 ( 註 四 ( 十 五 )) 1531 機 器 設 備 3,582, ,564, 普 通 股 股 本 6,971, ,971, 運 輸 設 備 98, , XX 小 計 6,971, ,971, 租 賃 改 良 物 9, , 其 他 設 備 86, , XX 資 本 公 積 ( 註 四 ( 十 六 )) 15XY 成 本 及 重 估 增 值 合 計 5,803, ,739, 資 本 公 積 -- 發 行 溢 價 226, , X9 減 : 累 計 折 舊 (3,623,579) (23.00) (3,443,975) (23.38) 3220 資 本 公 積 -- 庫 藏 股 票 交 易 478, , 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 72, , 資 本 公 積 -- 長 期 投 資 250, , XX 固 定 資 產 淨 額 2,252, ,337, XX 小 計 955, , XX 無 形 資 產 ( 註 二 ) 33XX 保 留 盈 餘 ( 註 四 ( 十 七 )( 二 十 )) 1710 商 標 權 法 定 盈 餘 公 積 476, , 專 利 權 特 別 盈 餘 公 積 337, , 遞 延 退 休 金 成 本 , 未 提 撥 保 留 盈 餘 1,081, , XX 小 計 , XX 小 計 1,894, ,635, XX 其 他 資 產 34XX 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 1800 出 租 資 產 ( 註 二 及 四 ( 七 )) 25, , 累 積 換 算 調 整 數 (3,381) (0.02) 533, 閒 置 資 產 淨 額 ( 註 二 及 四 ( 八 )) 686, , 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 327, , 存 出 保 證 金 17, , 庫 藏 股 票 ( 註 二 及 四 ( 十 八 )) (167,780) (1.07) (198,252) (1.35) 1830 遞 延 費 用 8, , XX 小 計 156, , 遞 延 所 得 稅 資 產 -- 非 流 動 ( 註 二 及 四 ( 二 十 )) 100, , XXX 股 東 權 益 合 計 9,977, ,851, 其 他 資 產 -- 其 他 ( 註 二 及 四 ( 十 )) 87, , 減 : 累 計 減 損 -- 其 他 資 產 (23,000) (0.14) (34,000) (0.20) 18XX 小 計 903, ,154, XXX 資 產 總 計 $15,755, $14,732, XXX 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $15,755, $14,732, 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 董 事 長 : 鄭 瑛 彬 經 理 人 : 鄭 瑛 彬 會 計 主 管 : 吳 國 山

52 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 損 益 表 中 華 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 以 新 台 幣 元 表 示 外 ) 項 目 99 年 度 % 98 年 度 % 4000 營 業 收 入 ( 註 二 及 五 ( 二 )) 4100 銷 貨 收 入 $6,466, $4,457, 減 : 銷 貨 退 回 (771) (0.01) (2,470) (0.06) 4190 減 : 銷 貨 折 讓 (168,994) (2.69) (176,166) (4.11) 4000 營 業 收 入 合 計 6,296, ,279, 營 業 成 本 ( 註 二 四 ( 四 ) 及 五 ( 二 )) 5110 銷 貨 成 本 (5,032,098) (79.92) (3,511,230) (82.06) 5800 其 他 營 業 成 本 15, , 營 業 成 本 合 計 (5,016,849) (79.68) (3,482,666) (81.39) 5910 營 業 毛 利 1,279, , 營 業 費 用 ( 註 二 四 ( 二 十 二 ) 及 五 ( 二 )) 6100 推 銷 費 用 (342,449) (5.44) (291,542) (6.81) 6200 管 理 及 總 務 費 用 (272,393) (4.32) (343,494) (8.03) 6300 研 究 發 展 費 用 (15,000) (0.24) (7,452) (0.18) 6900 營 業 淨 利 649, , 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 4, , 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 註 二 及 四 ( 二 )) 3, 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 註 二 及 四 ( 五 )) 149, 股 利 收 入 ( 註 二 ) 1, , 處 分 固 定 資 產 利 益 ( 註 二 ) 18, , 處 分 投 資 收 益 ( 註 二 ) 1, 減 損 迴 轉 利 益 11, 租 金 收 入 3, , 什 項 收 入 42, , 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 236, , 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 (61,039) (0.97) (60,421) (1.41) 7640 金 融 資 產 評 價 損 失 ( 註 二 及 四 ( 二 )) (462) (0.01) 7521 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 ( 註 二 及 四 ( 五 )) (10,690) (0.25) 7522 其 他 投 資 損 失 (1,163) (0.03) 7630 減 損 損 失 ( 註 二 及 四 ( 五 )( 八 )) (8,002) (0.13) (51,828) (1.21) 7560 兌 換 損 失 ( 註 二 ) (58,883) (0.94) (13,447) (0.31) 7580 財 務 費 用 (2,194) (0.03) (3,328) (0.08) 7620 閒 置 資 產 折 舊 ( 註 二 ) (5,804) (0.09) (38,811) (0.91) 7880 什 項 支 出 (19,014) (0.30) (26,365) (0.62) 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 (154,936) (2.46) (206,515) (4.83) 7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 731, , 所 得 稅 費 用 ( 註 二 及 四 ( 二 十 )) (123,949) (1.97) (62,552) (1.46) 9600 本 期 淨 利 ( 損 ) $607, ($40,517) (0.95) 每 股 盈 餘 ( 註 二 及 四 ( 二 十 一 )) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 9750 基 本 每 股 盈 餘 $1.09 $0.90 $0.04 ($0.08) 假 設 子 公 司 對 本 公 司 股 票 之 投 資 不 視 為 庫 藏 股 票 時 之 擬 制 資 料 擬 制 損 益 ( 稅 前 ) $731,269 $22,035 擬 制 損 益 ( 稅 後 ) $607,320 ($40,517) 基 本 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) $0.89 ($0.07) 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 董 事 長 : 鄭 瑛 彬 經 理 人 : 鄭 瑛 彬 會 計 主 管 : 吳 國 山

53 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 中 華 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 股 本 保 留 盈 餘 其 他 項 目 項 目 名 稱 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 累 積 換 算 金 融 商 品 之 庫 藏 股 票 合 計 調 整 數 未 實 現 損 益 民 國 98 年 1 月 1 日 餘 額 $5,487,763 $943,985 $473,619 $726,445 $476,236 $740,302 ($602,522) ($233,727) $8,012, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 法 定 盈 餘 公 積 2,445 (2,445) 0 現 金 增 資 1,550,000 6,975 1,556,975 註 銷 庫 藏 股 (66,630) 8,632 57,998 0 出 售 庫 藏 股 票 ( 轉 讓 與 員 工 ) (2) 13,642 13,640 買 入 庫 藏 股 (36,165) (36,165) 被 投 資 公 司 持 股 比 例 變 動 影 響 數 (6,751) (6,751) 依 權 益 法 認 列 之 資 本 公 積 調 整 數 (50,974) (50,974) 依 權 益 法 認 列 之 累 積 換 算 調 整 數 (207,280) (207,280) 依 權 益 法 認 列 之 金 融 商 品 未 實 現 損 益 610, , 年 度 稅 後 淨 利 (40,517) (40,517) 民 國 99 年 1 月 1 日 餘 額 $6,971,133 $901,865 $476,064 $726,445 $433,274 $533,022 $8,258 ($198,252) $9,851, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 現 金 股 利 (348,535) (348,535) 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 保 留 盈 餘 (389,074) 389,074 0 出 售 庫 藏 股 票 ( 轉 讓 與 員 工 ) 6,587 12,251 18,838 子 公 司 處 分 母 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 交 易 45,535 36,143 18,221 99,899 依 權 益 法 認 列 之 資 本 公 積 調 整 數 1,806 1,806 依 權 益 法 認 列 之 累 積 換 算 調 整 數 (535,809) (535,809) 依 權 益 法 認 列 之 金 融 商 品 未 實 現 損 益 279, ,558 出 售 被 投 資 公 司 之 股 權 (551) (594) 3,693 2, 年 度 稅 後 淨 利 607, ,320 民 國 99 年 12 月 31 日 餘 額 $6,971,133 $955,242 $476,064 $337,371 $1,081,133 ($3,381) $327,652 ($167,780) $9,977,434 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 董 事 長 : 鄭 瑛 彬 經 理 人 : 鄭 瑛 彬 會 計 主 管 : 吳 國 山

54 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 中 華 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 99 年 度 98 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 淨 利 ( 損 ) $607,320 ($40,517) 調 整 項 目 : 呆 帳 損 失 2,067 2,201 備 抵 呆 帳 轉 收 入 (240) (277) 折 舊 費 用 211, ,338 折 舊 費 用 -- 閒 置 資 產 5,804 38,811 攤 銷 費 用 7,369 8,915 固 定 資 產 轉 列 費 用 數 56,897 14,726 處 分 長 期 投 資 損 ( 益 ) (1,555) 0 金 融 資 產 評 價 損 ( 益 ) (3,420) 462 閒 置 資 產 減 損 損 失 0 29,000 閒 置 資 產 減 損 回 轉 利 益 (11,000) 0 處 分 固 定 資 產 利 益 (18,849) (11,885) 報 廢 資 產 損 失 0 43 減 資 損 失 0 1,163 減 損 損 失 8,002 22,828 存 貨 跌 價 損 失 ( 回 升 利 益 ) 0 (46,232) 依 權 益 法 認 列 投 資 損 失 ( 利 益 ) (149,718) 10,690 收 到 權 益 法 被 投 資 公 司 現 金 股 利 12,293 0 認 列 股 權 酬 勞 成 本 0 6,975 營 業 資 產 及 負 債 淨 變 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 -- 流 動 ( 增 加 ) 減 少 80,480 (155,810) 應 收 票 據 ( 增 加 ) 減 少 (88,686) (42,108) 應 收 票 據 -- 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 32,021 (23,461) 應 收 帳 款 ( 增 加 ) 減 少 (217,605) (117,783) 應 收 帳 款 -- 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 8,309 95,744 其 他 應 收 款 ( 增 加 ) 減 少 (1,234) (3,044) 其 他 應 收 款 -- 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 817 1,207 存 貨 ( 增 加 ) 減 少 (133,566) 90,234 預 付 費 用 ( 增 加 ) 減 少 (17,599) 13,141 預 付 款 項 ( 增 加 ) 減 少 (3,952) 23,573 其 他 流 動 資 產 ( 增 加 ) 減 少 (1,832) (471) 催 收 款 ( 增 加 ) 減 少 240 (165) 遞 延 所 得 稅 資 產 -- 流 動 ( 增 加 ) 減 少 (7,235) 30,226 遞 延 所 得 稅 資 產 -- 非 流 動 ( 增 加 ) 減 少 19,730 (7,343) 應 付 票 據 增 加 ( 減 少 ) 50,109 (8,185) 應 付 帳 款 增 加 ( 減 少 ) 155, ,151 應 付 帳 款 -- 關 係 人 增 加 ( 減 少 ) (265) (15,250) 應 付 所 得 稅 增 加 ( 減 少 ) 79,006 12,608 應 付 費 用 增 加 ( 減 少 ) 39,969 20,757 其 他 應 付 款 項 增 加 ( 減 少 ) (558) 6,596 預 收 款 項 增 加 ( 減 少 ) (26) 3 其 他 流 動 負 債 增 加 ( 減 少 ) (2,439) 6,417 應 計 退 休 金 負 債 增 加 ( 減 少 ) 24,743 22,906 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) 742, ,184 ( 續 次 頁 )

55 ( 承 前 頁 ) 項 目 99 年 度 98 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 取 得 長 期 投 資 價 款 (801,231) (2,160,398) 長 期 投 資 減 資 退 回 股 款 130, 處 分 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 價 款 57,637 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 款 1,381 0 出 售 固 定 資 產 價 款 42,084 15,210 購 入 固 定 資 產 (122,894) (311,020) 購 入 無 形 資 產 (19) (335) 出 售 閒 置 資 產 價 款 163, 其 他 應 收 款 -- 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 (520,337) (193,440) 存 出 保 證 金 ( 增 加 ) 減 少 (5,423) 8,774 遞 延 費 用 ( 增 加 ) 減 少 (11,515) (348) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) (1,066,460) (2,641,272) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) (210,000) (210,000) 應 付 短 期 票 券 增 加 ( 減 少 ) 69,960 (169,862) 長 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) 730,800 (115,991) 其 他 負 債 增 加 ( 減 少 ) (756) 0 存 入 保 證 金 增 加 ( 減 少 ) (429) (598) 發 放 現 金 股 利 (348,535) 0 現 金 增 資 0 1,550,000 購 入 庫 藏 股 票 0 (36,165) 出 售 庫 藏 股 票 0 13,640 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) 241,040 1,031,024 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 (82,905) (1,244,064) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 166,459 1,410,523 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $83,554 $166,459 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 $67,445 $60,554 不 含 資 本 化 利 息 之 本 期 支 付 利 息 $67,445 $60,554 本 期 支 付 所 得 稅 $29,320 $13,973 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 $521,786 $1,009,300 支 付 現 金 及 認 列 負 債 取 得 固 定 資 產 本 期 固 定 資 產 增 加 數 $104,685 $310,423 加 : 期 初 其 他 應 付 帳 款 31,187 31,783 減 : 期 末 其 他 應 付 帳 款 (12,978) (31,186) 支 付 現 金 $122,894 $311,020 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 董 事 長 : 鄭 瑛 彬 經 理 人 : 鄭 瑛 彬 會 計 主 管 : 吳 國 山

56 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 一 公 司 沿 革 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 67 年 3 月 18 日 依 中 華 民 國 公 司 法 組 成 本 公 司 主 要 經 營 造 紙 原 料 之 製 造 加 工 買 賣 紙 器 及 紙 類 之 製 造 印 刷 加 工 買 賣 以 及 能 源 與 資 源 回 收 再 生 業 務, 包 括 汽 電 共 生 及 焚 化 爐 統 包 試 車 及 委 託 營 運 等 相 關 業 務 本 公 司 股 票 於 民 國 74 年 11 月 起 於 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 掛 牌 買 賣 本 公 司 計 有 六 廠 一 處, 工 廠 分 別 設 於 南 崁 龍 潭 神 岡 二 林 雲 林 及 路 竹, 總 管 理 處 位 於 台 北 市 復 興 北 路 337 號 10 樓 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 之 員 工 人 數 分 別 為 948 人 及 919 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 及 衡 量 基 礎 本 財 務 報 表 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 會 計 估 計 本 公 司 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 對 於 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 和 假 設, 因 估 計 和 假 設 通 常 係 在 不 確 定 情 況 下 作 成 之 判 斷, 因 此 可 能 與 將 來 實 際 結 果 有 所 差 異 ( 二 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 資 產 ; 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 : (1) 因 營 業 所 產 生 之 資 產, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者 (2) 為 交 易 目 的 而 持 有 者 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 (3) 現 金 或 約 當 現 金, 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 負 債 ; 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 : (1) 因 營 業 而 發 生 之 債 務, 預 期 將 於 營 業 週 期 之 正 常 營 業 過 程 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 發 生 者 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者

57 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) (3) 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 ( 三 ) 約 當 現 金 係 指 同 時 具 備 下 列 條 件 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資 : 1. 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 者 2. 即 將 到 期 且 利 率 變 動 對 其 價 值 影 響 甚 少 者 通 常 指 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 國 庫 券 商 業 本 票 及 銀 行 承 兌 匯 票 等, 其 帳 面 價 值 近 似 公 平 價 值 ( 四 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量, 交 易 成 本 列 為 當 期 費 用, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 投 資 後 所 收 到 之 現 金 股 利 ( 含 投 資 年 度 收 到 者 ) 列 為 當 期 收 益 金 融 商 品 除 列 時, 出 售 所 得 價 款 或 支 付 金 額 與 帳 面 價 值 之 差 額, 計 入 當 期 損 益 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 割 日 會 計 處 理 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 按 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 按 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值, 債 券 係 按 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 資 產 負 債 表 日 之 參 考 價 ; 無 活 絡 市 場 之 金 融 商 品, 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 ( 五 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 之 金 融 資 產 係 指 指 定 為 備 供 出 售, 或 非 屬 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 之 投 資 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 非 衍 生 性 金 融 資 產 備 供 出 售 之 金 融 資 產 續 後 評 價 係 以 公 平 價 值 衡 量, 其 公 平 價 值 變 動 造 成 之 利 益 或 損 失, 除 減 損 損 失 及 貨 幣 性 金 融 資 產 外 幣 兌 換 損 益 外, 於 除 列 前 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 備 供 出 售 之 金 融 資 產 除 列 時, 將 累 積 之 利 益 或 損 失 列 入 當 期 損 益 此 類 金 融 資 產 若 符 合 放 款 及 應 收 款 之 定 義, 且 公 司 有 意 圖 及 能 力 持 有 該 金 融 資 產 至 可 預 見 之 未 來 或 到 期 日, 得 重 分 類 為 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 重 分 類 時, 以 重 分 類 日 之 公 平 價 值 作 為 重 分 類 日 之 新 成 本 或 攤 銷 後 成 本, 原 已 認 列 為 業 主 權 益 調 整 項 目 之 相 關 損 益 則 分 期 攤 銷 為 當 期 損 益 ( 六 ) 銷 貨 收 入 認 列 及 應 收 款 項 暨 備 抵 呆 帳 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓

58 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 銷 貨 收 入 原 則 上 係 於 獲 利 過 程 完 成 時 認 列, 其 條 件 為 1. 取 得 具 說 服 力 之 證 據 證 明 雙 方 交 易 已 存 在 ;2. 貨 物 之 所 有 權 及 風 險 已 移 轉 ;3. 價 款 係 固 定 或 可 決 定 ;4. 價 款 收 現 性 可 合 理 確 定 銷 貨 收 入 係 按 本 公 司 與 買 方 所 協 議 交 易 對 價 ( 考 量 商 業 折 扣 及 數 量 折 扣 後 ) 之 公 平 價 值 衡 量 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 備 抵 呆 帳 係 按 應 收 款 項 之 收 回 可 能 性 評 估 提 列 本 公 司 係 依 據 對 客 戶 之 應 收 帳 款 帳 齡 分 析 信 用 評 等 及 經 濟 環 境 等 因 素, 評 估 應 收 帳 款 收 回 之 可 能 性 備 抵 退 貨 及 折 讓 係 依 經 驗 估 計 可 能 發 生 之 產 品 退 回 及 折 讓, 於 產 品 出 售 當 年 度 列 為 銷 貨 收 入 之 減 項 ( 七 ) 存 貨 存 貨 於 取 得 時 以 成 本 為 入 帳 基 礎, 採 永 續 盤 存 制 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 存 貨 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時, 除 同 類 別 存 貨 外, 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 自 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 之 金 額, 認 列 為 銷 貨 成 本 淨 變 現 價 值 若 有 回 升, 則 於 原 沖 減 金 額 範 圍 內 迴 轉 其 增 加 數, 並 認 列 為 當 期 銷 貨 成 本 減 少 之 金 額 製 成 品 之 淨 變 現 價 值 若 預 期 等 於 或 高 於 成 本, 則 供 該 製 成 品 生 產 使 用 之 原 物 料 不 沖 減 至 低 於 成 本 當 原 物 料 之 價 格 下 跌 而 製 成 品 之 成 本 超 過 淨 變 現 價 值 時, 該 原 物 料 沖 減 至 淨 變 現 價 值 存 貨 因 毀 損 或 過 時, 致 其 淨 變 現 價 值 低 於 成 本 時, 將 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 ( 八 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 未 具 有 重 大 影 響 力 且 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 及 基 金 等 投 資, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 股 票 及 基 金 出 售 時, 其 成 本 係 按 加 權 平 均 法 計 算 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 份, 係 自 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 ( 九 ) 採 權 益 法 之 長 期 投 資 具 有 重 大 影 響 力 之 長 期 股 權 投 資, 係 採 用 權 益 法 評 價 ; 被 投 資 公 司 發 生 淨 利 或 淨 損 時, 認 列 投 資 損 益 新 增 之 投 資 成 本 應 予 以 分 析 處 理, 投 資 成 本 超 過 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 部 分 列 為 商 譽, 不 予 攤 銷 若 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成 本,

59 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 則 其 差 額 就 各 非 流 動 資 產 ( 非 採 權 益 法 評 價 之 金 融 資 產 及 遞 延 所 得 稅 資 產 除 外 ) 公 平 價 值 等 比 例 減 少 之 若 有 證 據 顯 示 投 資 之 價 值 確 已 減 損, 則 列 為 當 年 度 損 失 非 按 原 持 股 比 例 認 購 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 增 發 之 新 股, 致 使 投 資 比 例 發 生 變 動, 因 而 使 所 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 者, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 及 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 順 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 按 持 股 比 例 予 以 銷 除 ; 若 本 公 司 對 被 投 資 公 司 具 有 控 制 能 力, 則 全 數 予 以 銷 除, 俟 實 現 時 始 認 列 損 益 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 逆 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 皆 按 本 公 司 之 持 股 比 例 予 以 銷 除 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 側 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 若 本 公 司 對 產 生 交 易 之 各 被 投 資 公 司 均 具 有 控 制 能 力, 則 按 本 公 司 對 產 生 損 益 之 被 投 資 公 司 之 約 當 持 股 比 例 予 以 減 除 ; 若 屬 除 本 公 司 對 產 生 交 易 之 各 被 投 資 公 司 均 擁 有 控 制 能 力 之 情 形 外, 各 被 投 資 公 司 間 未 實 現 損 益 按 本 公 司 持 有 各 被 投 資 公 司 之 約 當 持 股 比 例 相 乘 後 比 例 銷 除 遞 延 之 未 實 現 損 益 俟 實 現 時 始 予 認 列 當 國 外 被 投 資 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 外 幣 時, 其 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 股 東 權 益 項 下 之 累 積 換 算 調 整 數 與 子 公 司 間 相 互 持 股, 係 採 用 庫 藏 股 票 法 認 列 損 益 認 列 對 各 子 公 司 之 投 資 損 益 時, 就 子 公 司 間 相 互 持 股 所 認 列 之 投 資 損 益 部 分, 採 用 慣 例 法 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票, 本 公 司 發 放 予 子 公 司 之 股 利 於 帳 上 係 沖 銷 投 資 收 益, 並 調 整 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 減 損 跡 象, 若 有 客 觀 證 據 顯 示 業 已 減 損, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 ; 對 僅 具 重 大 影 響 力 而 未 具 控 制 能 力 之 長 期 股 權 投 資, 係 以 其 個 別 投 資 帳 面 價 值 為 基 礎, 予 以 評 估 本 公 司 直 接 或 間 接 持 有 被 投 資 公 司 普 通 股 股 權 百 分 之 五 十 以 上, 及 直 接 或 間 接 持 有 普 通 股 股 權 雖 未 達 百 分 之 五 十, 但 本 公 司 對 其 具 有 實 質 控 制 能 力 者, 構 成 母 子 公 司 關 係, 其 財 務 報 表 予 以 合 併 編 製 合 併 財 務 報 表 ( 十 ) 固 定 資 產 及 閒 置 資 產 固 定 資 產 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 重 大 之 改 良 添 置 及 更 新 等 足 以 延 長 資 產 使 用 年 數 或 增 加 資 產 價 值 之 支 出, 則 以 資 本 支 出 處 理 ; 一 般 修 理 及 維 護 支 出, 則 以 當 年 度 費 用 處 理 固 定 資 產 報 廢 或 出 售 時, 其 相 關 成 本 及 截 至 報 廢 或 出 售 時 之 累 計 折 舊 均 自 帳 上

60 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 轉 銷 處 分 固 定 資 產 損 益, 依 本 公 司 營 業 性 質 列 為 營 業 外 利 益 或 損 失 折 舊 性 資 產 計 提 折 舊 係 按 其 成 本 採 直 線 法 依 估 計 之 經 濟 耐 用 年 限 計 提, 房 屋 及 建 築 為 5~55 年 ; 機 器 設 備 為 5~13 年 ; 運 輸 設 備 為 3~6 年 ; 其 他 設 備 為 3~14 年 固 定 資 產 中 屬 折 舊 性 資 產, 於 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 以 預 估 尚 可 使 用 年 數 並 重 新 估 計 殘 值 後, 按 原 提 列 方 法 計 提 折 舊 閒 置 資 產 予 以 轉 列 其 他 資 產, 並 按 其 淨 變 現 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者 評 價 閒 置 資 產 報 廢 或 出 售 時, 其 成 本 及 截 至 報 廢 或 出 售 時 之 累 計 折 舊 均 自 帳 上 轉 銷 出 售 閒 置 資 產 損 益, 依 本 公 司 營 業 性 質 列 為 營 業 外 利 益 或 損 失 閒 置 之 固 定 資 產 按 淨 公 平 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 轉 列 閒 置 資 產, 並 將 原 科 目 之 成 本 與 累 計 折 舊 沖 銷, 差 額 認 列 損 失, 並 按 直 線 法 繼 續 提 列 折 舊 以 第 三 人 名 義 取 得 供 營 業 使 用 之 農 地 予 以 轉 列 其 他 資 產, 出 售 時 其 成 本 及 重 估 增 值 均 自 帳 上 轉 銷 出 售 損 益 依 本 公 司 營 業 性 質 列 為 營 業 外 利 益 或 損 失 ( 十 一 ) 出 租 資 產 出 租 資 產 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 重 大 之 改 良 添 置 及 更 新 等 足 以 延 長 資 產 使 用 年 數 或 增 加 資 產 價 值 之 支 出, 均 以 資 本 支 出 處 理 ; 一 般 修 理 及 維 護 支 出, 則 以 當 年 度 費 用 處 理 出 租 資 產 報 廢 或 出 售 時, 其 成 本 及 截 至 報 廢 或 出 售 時 之 累 計 折 舊 均 自 帳 上 轉 銷 出 售 出 租 資 產 損 益, 依 本 公 司 營 業 性 質 列 為 營 業 外 利 益 或 損 失 折 舊 性 出 租 資 產 計 提 折 舊 係 按 其 成 本 採 直 線 法 依 估 計 之 經 濟 耐 用 年 限 計 提, 其 年 限 為 55 年 ( 十 二 ) 利 息 資 本 化 購 建 固 定 資 產 有 關 之 利 息 費 用, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 號 利 息 資 本 化 會 計 準 則 規 定 應 資 本 化 者, 則 將 有 關 利 息 予 以 資 本 化, 分 別 列 為 各 有 關 之 資 產 項 下 此 項 資 本 化 之 利 息 費 用, 若 為 固 定 資 產, 則 採 該 項 資 產 之 折 舊 方 法, 按 該 項 資 產 之 耐 用 年 限 予 以 提 列 折 舊 ( 十 三 ) 資 產 減 損 之 認 列 與 迴 轉 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 所 有 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 辦 理 資 產 減 損 之 認 列 及 迴 轉 當 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 價 值 超 過 其 可 收 回 金 額 之 部 分 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 資 產 之 淨 公 平 價 值 及 其 使 用 價 值, 二 者 較 高 者 若 無 跡 象 顯 示

61 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 資 產 使 用 價 值 係 重 大 超 過 其 淨 公 平 價 值 時, 則 以 其 淨 公 平 價 值 作 為 可 回 收 金 額 ; 反 之, 若 無 法 確 定 淨 公 平 價 值 時, 則 以 資 產 之 使 用 價 值 作 為 可 回 收 金 額 認 列 資 產 減 損 損 失 後, 於 剩 餘 耐 用 年 限 內 採 直 線 法, 以 調 整 後 之 資 產 帳 面 價 值 減 除 其 殘 值 予 以 計 算 折 舊 或 攤 銷 費 用 除 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 外, 資 產 自 前 次 減 損 損 失 認 列 日 後, 有 證 據 顯 示 資 產 於 以 前 期 間 所 認 列 之 減 損 損 失, 可 能 已 不 存 在 或 減 少 時, 即 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 並 將 增 加 可 回 收 金 額 列 為 減 損 損 失 之 迴 轉 ; 但 資 產 帳 面 價 值 應 增 加 至 可 回 收 金 額, 惟 不 得 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 ( 十 四 ) 無 形 資 產 無 形 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 採 用 直 線 法 依 其 耐 用 年 限 分 期 攤 銷 專 利 權 係 按 1~3 年 採 直 線 法 攤 提 ( 十 五 ) 遞 延 費 用 係 電 話 裝 置 費 線 路 補 助 費 公 司 債 發 行 成 本 及 電 腦 軟 體 成 本 等 ; 電 話 裝 置 費 及 線 路 補 助 費 依 5 年 採 直 線 法 攤 提, 公 司 債 發 行 成 本 依 債 券 發 行 期 間 (1~5 年 ) 平 均 攤 提, 電 腦 軟 體 成 本 依 3 年 採 直 線 法 攤 提 ( 十 六 ) 退 休 辦 法 及 淨 退 休 金 成 本 本 公 司 訂 有 職 工 退 休 辦 法, 自 民 國 75 年 11 月 起, 依 內 政 部 勞 工 退 休 準 備 金 提 撥 及 管 理 辦 法 之 規 定, 按 月 以 給 付 薪 資 總 額 6%( 民 國 84 年 度 以 前 為 3%) 提 列 退 休 準 備 金, 存 入 台 灣 銀 行 保 管 運 用 ( 未 列 入 本 公 司 財 務 報 表 ), 實 際 支 付 退 休 金 時, 如 準 備 金 專 戶 不 足 支 應, 列 為 當 期 費 用 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 確 定 給 付 退 休 辦 法 發 生 縮 減 或 清 償 時, 將 縮 減 或 清 償 損 益 列 入 當 期 之 淨 退 休 金 成 本 ( 十 七 ) 庫 藏 股 票 本 公 司 買 回 已 發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票 時, 將 所 支 付 之 成 本 借 記 庫 藏 股 票 科 目, 列 為 股 東 權 益 之 減 項 本 公 司 註 銷 庫 藏 股 票 時, 貸 記 庫 藏 股 票 科 目, 並 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 股 本 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 沖 銷 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足 再 借 記 保 留 盈

62 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 餘 ; 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理, 自 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 重 分 類 為 庫 藏 股 票 子 公 司 處 分 本 公 司 股 票 之 利 益 及 獲 配 本 公 司 之 現 金 股 利 列 入 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 ( 十 八 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 換 算 本 公 司 之 會 計 記 錄 按 新 台 幣 入 帳 非 衍 生 性 金 融 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 係 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 實 際 兌 換 或 結 清 時 所 產 生 之 兌 換 損 益 列 為 當 年 度 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 按 該 日 之 即 期 匯 率 予 以 調 整 換 算, 因 而 產 生 之 兌 換 損 益 列 為 當 年 度 損 益 ( 十 九 ) 所 得 稅 本 公 司 之 所 得 稅 係 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 規 定, 作 跨 期 間 之 所 得 稅 分 攤, 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 ; 可 減 除 暫 時 性 差 異 以 前 年 度 虧 損 扣 抵 及 未 使 用 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 科 目 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債, 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 而 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 惟 若 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 未 能 歸 屬 於 財 務 報 表 所 列 之 資 產 或 負 債, 則 按 預 期 該 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 清 償 或 實 現 之 期 間 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 本 公 司 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 二 號 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理, 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 之 營 利 事 業 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 費 用 以 前 年 度 所 得 稅 之 調 整, 若 為 估 計 變 動, 則 列 為 當 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 所 得 基 本 稅 額 條 例 自 民 國 95 年 1 月 1 日 開 始 施 行, 其 計 算 基 礎 係 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 課 稅 所 得 額, 再 加 計 所 得 稅 法 及 其 他 法 律 所 享 有 之 租 稅 減 免, 按 行 政 院 訂 定 之 稅 率 ( 百 分 之 十 ) 計 算 基 本 稅 額, 該 基 本 稅 額 與 按 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 稅 額 相 較, 擇 其 高 者, 繳 納 當 年 度 之 所 得 稅, 本 公 司 已 將 其 影 響 考 量 於 當 期 所 得 稅 中 ( 二 十 ) 普 通 股 每 股 盈 餘 普 通 股 每 股 盈 餘 係 以 本 期 淨 利 除 以 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 ; 但 以 盈

63 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 餘 或 資 本 公 積 轉 增 資 而 新 增 之 股 數, 則 採 追 溯 調 整 計 算 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 號 庫 藏 股 票 會 計 處 理 準 則, 若 子 公 司 於 本 公 司 財 務 報 表 期 間 持 有 本 公 司 股 票, 本 公 司 將 於 損 益 表 揭 露 相 關 擬 制 資 料 前 項 相 關 擬 制 資 料 係 指 若 子 公 司 買 賣 及 持 有 本 公 司 股 票 不 視 為 庫 藏 股 票 而 作 為 投 資 時, 所 計 算 之 繼 續 營 業 單 位 淨 利 ( 損 ) 及 本 期 淨 利 ( 損 ) 之 擬 制 金 額 及 該 二 項 目 之 擬 制 每 股 盈 餘 ( 二 十 一 ) 員 工 分 紅 本 公 司 民 國 97 年 1 月 1 日 起, 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函, 應 估 計 員 工 紅 利 金 額, 並 依 員 工 紅 利 之 性 質 列 為 營 業 成 本 或 營 業 費 用 項 下 之 適 當 會 計 科 目 嗣 後 股 東 會 決 議 與 財 務 報 表 估 列 數 如 有 差 異, 視 為 估 計 變 動, 列 為 當 期 損 益 ( 二 十 二 ) 資 本 支 出 與 收 益 支 出 之 劃 分 一 項 支 出 之 經 濟 效 益 及 於 未 來 各 期 者, 列 為 資 產 並 按 其 耐 用 年 限 攤 銷, 一 項 支 出 不 具 未 來 經 濟 效 益 者, 或 雖 具 未 來 經 濟 效 益 但 其 金 額 不 具 重 要 性 者, 則 列 為 當 期 費 用 或 損 失 三 會 計 原 則 變 動 之 理 由 及 其 影 響 本 公 司 自 民 國 98 年 1 月 1 日 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 :(1) 存 貨 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 衡 量, 且 除 同 類 別 存 貨 外, 應 逐 項 比 較 之 ;(2) 未 分 攤 固 定 製 造 費 用 於 發 生 當 年 度 認 列 為 營 業 成 本 ; 及 (3) 異 常 製 造 成 本 及 存 貨 跌 價 損 失 ( 或 回 升 利 益 ) 則 應 分 類 為 營 業 成 本 此 項 會 計 原 則 之 採 用, 對 本 公 司 民 國 98 年 度 財 務 報 表 尚 無 重 大 影 響 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 $364 $84 零 用 金 1,280 1,610 銀 行 存 款 81, ,765 合 計 $83,554 $166,

64 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) ( 二 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 本 公 司 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 相 關 資 訊 如 下 : 交 易 目 的 金 融 資 產 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $1,613 $1,613 受 益 憑 證 115, ,000 減 : 評 價 調 整 (688) (781) 合 計 $115,925 $155,832 民 國 99 年 度 及 98 年 度 交 易 目 的 之 金 融 資 產 分 別 認 列 評 價 利 益 3,420 仟 元 及 損 失 462 仟 元 ( 三 ) 應 收 款 項 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 應 收 票 據 $343,797 $255,111 減 : 備 抵 呆 帳 (3,201) (3,201) 應 收 票 據 淨 額 $340,596 $251,910 應 收 關 係 人 票 據 $26,299 $58,320 減 : 備 抵 呆 帳 (2,074) (2,074) 應 收 關 係 人 票 據 淨 額 $24,225 $56,246 應 收 帳 款 $653,657 $438,408 減 : 備 抵 呆 帳 (12,062) (9,995) 減 : 備 抵 銷 貨 折 讓 (12,461) (14,818) 應 收 帳 款 淨 額 $629,134 $413,595 應 收 關 係 人 帳 款 $24,472 $32,780 減 : 備 抵 呆 帳 (1,457) (1,457) 應 收 關 係 人 帳 款 淨 額 $23,015 $31,323 本 公 司 備 抵 呆 帳 之 變 動 情 形 如 下 : 99 年 度 應 收 票 據 應 收 關 係 人 票 據 應 收 帳 款 應 收 關 係 人 帳 款 催 收 款 期 初 餘 額 $3,201 $2,074 $9,995 $1,457 $3,568 加 : 本 期 提 列 0 0 2, 減 : 備 抵 呆 帳 轉 收 入 (0) (0) (0) (0) (244) 減 : 本 期 實 際 沖 銷 (0) (0) (0) (0) (1,907) 期 末 餘 額 $3,201 $2,074 $12,062 $1,457 $1, 年 度 應 收 票 據 應 收 關 係 人 票 據 應 收 帳 款 應 收 關 係 人 帳 款 催 收 款 期 初 餘 額 $3,201 $2,074 $8,236 $1,457 $5,440 減 : 本 期 實 際 沖 銷 (0) (0) (180) (0) (2,134) 加 ( 減 ): 本 期 重 分 類 0 0 (262) 加 ( 減 ): 本 期 提 列 0 0 2, 期 末 餘 額 $3,201 $2,074 $9,995 $1,457 $3,

65 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 催 收 款 帳 列 其 他 資 產 項 下 ( 四 ) 存 貨 淨 額 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 原 料 $236,982 $162,970 物 料 158, ,965 在 製 品 5,477 5,580 製 成 品 70,086 39,313 在 途 存 貨 55,695 53,035 小 計 526, ,863 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 (2,737) (2,737) 合 計 $523,692 $390,126 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 變 動 如 下 : 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 期 初 餘 額 $2,737 $48,969 減 : 本 期 跌 價 ( 回 升 ) 0 (46,232) 期 末 餘 額 $2,737 $2,737 本 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 除 因 銷 貨 而 轉 列 之 營 業 成 本 外, 其 他 直 接 列 入 營 業 成 本 之 費 損 總 額 如 下 : 99 年 度 98 年 度 存 貨 淨 變 現 價 值 跌 價 損 失 ( 回 升 利 益 ) $0 ($46,232) 因 產 量 較 低 導 致 之 未 分 攤 固 定 製 造 費 用 55,863 21,406 出 售 下 腳 廢 料 收 入 (71,112) (3,738) 合 計 ($15,249) ($28,564) 民 國 98 年 度 由 於 國 際 紙 漿 價 格 波 動 因 素 導 致 製 成 品 之 淨 變 現 價 回 升, 因 而 出 現 存 貨 跌 價 回 升 利 益 民 國 99 年 度 由 於 國 際 紙 漿 價 格 上 漲, 致 使 本 公 司 將 紙 器 廠 截 邊 所 餘 廢 紙 再 行 出 售 之 收 益 增 加 ( 五 ) 基 金 及 投 資 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 $36,693 $83,229 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 10,015,376 9,415,418 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 減 : 累 計 減 損 - 長 期 股 權 投 資 (6,101) (6,101) 合 計 $10,046,178 $9,492,

66 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 1. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 被 投 資 公 司 名 稱 帳 列 金 額 持 股 比 例 (%) 帳 列 金 額 持 股 比 例 (%) 華 豐 紙 品 股 份 有 限 公 司 $19, $19, Asia Technology 3 LTD. 2, , 店 頭 日 報 股 份 有 限 公 司 1, , 展 新 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 5, , 聯 邦 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 0-37, 復 興 航 空 運 輸 股 份 有 限 公 司 4, , 永 儲 股 份 有 限 公 司 13, , 正 豐 化 學 股 份 有 限 公 司 新 淡 水 高 爾 夫 俱 樂 部 會 員 證 1,065-1,065 - 林 口 育 樂 事 業 股 份 有 限 公 司 5,071-5,071 - 中 山 高 爾 夫 俱 樂 部 會 員 證 1,620-1,620 - 台 中 國 際 育 樂 股 份 有 限 公 司 4,000-4,000 - 東 方 高 爾 夫 俱 樂 部 會 員 證 0-1,380 - 小 計 58,995 97,529 減 : 累 計 減 損 (22,302) (14,300) 合 計 $36,693 $83,229 (1) 本 公 司 持 有 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 之 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 (2) 本 公 司 轉 投 資 註 冊 於 香 港 Asia Tech Ventures Limited, 該 基 金 管 理 公 司 所 募 集 之 Asia Technology 3 LTD. 目 標 規 模 為 64,000 仟 美 元, 期 間 7 年 ( 最 多 延 長 至 10 年 ), 註 冊 地 為 英 屬 維 京 群 島 本 公 司 原 始 投 資 金 額 為 216,038 仟 元 ( 美 金 7,000 仟 元 ), 取 得 普 通 股 700 股 及 特 別 股 6,300 股 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 累 計 已 返 還 之 投 資 股 款 計 53,578 仟 元 另, 本 公 司 評 估 該 基 金 投 資 標 的 未 來 展 望 獲 利 機 會 後, 歷 年 所 提 列 永 久 性 損 失 累 計 為 160,049 仟 元, 均 直 接 沖 減 成 本 (3) 以 成 本 衡 量 之 長 期 投 資 經 評 估 減 損 情 形, 其 累 計 減 損 明 細 如 下 : 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 店 頭 日 報 股 份 有 限 公 司 $1,800 $1,800 國 際 育 樂 高 爾 夫 球 俱 樂 部 1,800 1,800 復 興 航 空 運 輸 股 份 有 限 公 司 3,600 3,600 永 儲 股 份 有 限 公 司 7,100 7,100 Asia Technology 3 LTD. 2,411 0 展 新 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 5,591 0 合 計 $22,302 $14,

67 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 2. 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 被 投 資 公 司 名 稱 帳 列 金 額 持 股 比 例 (%) 帳 列 金 額 持 股 比 例 (%) L&C CO., (BVI) LTD. $7,623, $7,183, 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 631, , 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 655, , 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 公 司 288, , 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 208, , 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 72, , 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 公 司 138, , CCPC-APEX BIOTECH CO., LTD 玉 瑪 群 投 資 股 份 有 限 公 司 5, , 美 國 邁 狄 國 際 股 份 有 限 公 司 27, , 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 364, , 小 計 10,015,376 9,433,639 減 : 轉 列 庫 藏 股 - 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 (0) (18,221) 累 計 減 損 (6,101) (6,101) 合 計 $10,009,275 $9,409,317 (1) 民 國 99 年 度 及 98 年 度 採 權 益 法 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 明 細 如 下 : 項 目 未 / 已 實 現 處 分 資 產 ( 損 ) 益 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 差 額 屬 遞 延 貸 項 攤 銷 數 99 年 度 按 權 益 法 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 合 計 L&C CO., (BVI) LTD. $0 $0 $139,500 $139,500 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 ,996 19,996 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 0 0 (36,956) (36,956) 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 0 0 7,197 7,197 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 1, ,373 9,423 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 ,912 2,051 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 公 司 0 0 4,432 4,432 玉 瑪 群 投 資 股 份 有 限 公 司 0 0 (4,021) (4,021) 美 國 邁 狄 國 際 股 份 有 限 公 司 ,109 1,154 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 2, ,500 6,942 合 計 $3,631 $45 $146,042 $149,

68 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 項 目 未 / 已 實 現 處 分 資 產 ( 損 ) 益 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 差 額 屬 遞 延 貸 項 攤 銷 數 98 年 度 按 權 益 法 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 合 計 L&C CO., (BVI) LTD. $0 $0 ($1,757) ($1,757) 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 (11,457) 0 9,339 (2,118) 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 (7,069) 0 14,649 7,580 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 (16,869) 0 11,403 (5,466) 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 (2,367) 0 12,647 10,280 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 (12,174) 0 2,786 (9,388) 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 公 司 0 0 (85) (85) CCPC-APEX BIOTECH CO., LTD 玉 瑪 群 投 資 股 份 有 限 公 司 (18,512) 0 13,096 (5,416) 美 國 邁 狄 國 際 股 份 有 限 公 司 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 (16,664) 0 11,378 (5,286) 合 計 ($85,112) $45 $74,377 ($10,690) 民 國 99 年 度 及 98 年 度 按 採 權 益 法 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 均 依 各 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 已 實 現 處 分 資 產 ( 損 ) 益 係 與 被 投 資 公 司 間 之 財 產 交 易 毛 利 依 攤 銷 年 數 攤 提 認 列 ; 未 實 現 處 分 資 產 ( 損 ) 益 係 與 被 投 資 公 司 間 出 售 存 貨 未 售 予 外 部 第 三 人 之 銷 貨 毛 利 消 除 數 (2) 採 權 益 法 評 價 之 上 市 公 司 股 權 投 資, 依 民 國 99 年 及 98 年 12 月 底 月 底 股 票 收 盤 價 計 算 之 市 價 資 訊 如 下 : 被 投 資 公 司 名 稱 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 $340,872 $288,761 (3) 被 投 資 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 於 民 國 98 年 6 月 辦 理 現 金 增 資 20,000 仟 美 元, 由 本 公 司 全 額 認 購, 持 股 比 例 由 92.04% 增 加 為 92.84%; 是 項 投 資 目 的 係 為 提 供 轉 投 資 大 陸 子 公 司 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 第 二 期 擴 建 廠 房 資 金 需 求 並 改 善 財 務 結 構 上 述 股 權 增 資 事 宜 業 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 准 在 案 (4) 本 公 司 於 民 國 98 年 8 月 14 日 經 臨 時 股 東 會 決 議, 擬 以 產 業 控 股 公 司 為 發 展 策 略, 先 於 民 國 98 年 11 月 27 日 經 由 對 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 增 資 46,278 仟 美 元, 再 向 子 公 司 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 之 投 資 人 Pauguo

69 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) Investment Limited 及 Resources One Limited 購 買 其 分 別 持 有 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 4.95% 及 8.35% 股 權, 每 股 美 金 1.7 元, 共 計 27,222,403 股, 交 易 總 價 為 美 金 46,278 仟 元 本 公 司 對 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 之 持 股 比 例 由 92.84% 增 加 至 94.20% 是 項 交 易 中 Pauguo Investment Limited 部 分 係 屬 被 投 資 公 司 間 之 側 流 交 易, 本 公 司 依 約 當 持 股 比 例 將 未 實 現 處 分 利 益 予 以 銷 除, 其 金 額 為 88,835 仟 元 (5) 本 公 司 復 於 民 國 99 年 2 月 25 日 經 董 事 會 決 議, 經 由 增 資 L&C CO., (BVI) LTD. 美 金 25,835 仟 元 方 式, 間 接 向 Whitesun T2C Private Equity Fund, L.P. 及 Goldman Sachs Strategic Investments 以 每 股 美 金 1.7 元 之 價 格 購 進 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 3.6% 及 3.83% 之 股 權, 計 15,209,816 股 此 交 易 業 於 民 國 99 年 10 月 中 獲 得 經 濟 部 投 審 會 通 過, 對 於 L&C CO., (BVI) LTD. 之 持 股 比 例 由 94.20% 增 加 至 94.75% (5)CCPC-APEX BIOTECH CO., LTD. 已 於 民 國 99 年 12 月 底 清 算 完 結 (6) 本 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 業 已 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 及 相 關 解 釋 函 令 規 定 編 製 合 併 財 務 報 表 ( 六 ) 固 定 資 產 99 年 12 月 31 日 項 目 成 本 累 計 折 舊 淨 額 土 地 $994,793 $0 994,793 土 地 改 良 物 5,856 3,971 1,885 房 屋 及 建 築 1,024, , ,745 機 器 設 備 3,582,805 2,793, ,568 運 輸 設 備 98,978 88,695 10,283 租 賃 改 良 9,767 9,767 0 其 他 設 備 86,675 80,036 6,639 小 計 5,803,492 $3,623,579 2,179,913 備 供 營 業 使 用 之 未 完 工 程 38,484 38,484 預 付 設 備 款 33,835 33,835 合 計 $5,875,811 $2,252,

70 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 98 年 12 月 31 日 項 目 成 本 累 計 折 舊 淨 額 土 地 $946,310 $0 $946,310 土 地 改 良 物 5,856 3,595 2,261 房 屋 及 建 築 1,020, , ,044 機 器 設 備 3,564,905 2,649, ,857 運 輸 設 備 104,808 91,785 13,023 租 賃 改 良 9,767 9,767 0 其 他 設 備 87,192 78,644 8,548 小 計 5,739,018 $3,443,975 2,295,043 備 供 營 業 使 用 之 未 完 工 程 30,319 30,319 預 付 設 備 款 12,361 12,361 合 計 $5,781,698 $2,337,723 部 分 固 定 資 產 已 提 供 作 為 長 期 借 款 之 擔 保 品 ( 七 ) 出 租 資 產 99 年 12 月 31 日 項 目 成 本 累 計 折 舊 淨 額 土 地 $13,682 $0 $13,682 房 屋 及 建 築 18,128 5,976 12,152 合 計 $31,810 5,976 $25, 年 12 月 31 日 項 目 成 本 累 計 折 舊 淨 額 土 地 $91,867 $0 $91,867 房 屋 及 建 築 41,327 12,019 29,308 合 計 $133,194 $12,019 $121,175 ( 八 ) 閒 置 資 產 99 年 12 月 31 日 項 目 成 本 累 計 折 舊 淨 額 土 地 $519,461 $0 $519,461 土 地 改 良 物 2,080 2,080 0 房 屋 及 建 築 246, , ,422 機 器 設 備 741, ,796 55,800 雜 項 設 備 4,575 4,572 3 小 計 $1,513, , ,686 減 : 累 計 減 損 (23,000) 合 計 $663,

71 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 98 年 12 月 31 日 項 目 成 本 累 計 折 舊 淨 額 土 地 $582,300 $0 $582,300 土 地 改 良 物 2,080 1, 房 屋 及 建 築 275, , ,185 機 器 設 備 745, ,675 88,775 雜 項 設 備 5,491 5, 小 計 1,610, , ,903 減 : 累 計 減 損 (34,000) 合 計 $779, 上 列 閒 置 資 產 係 本 公 司 位 於 雲 林 縣 斗 六 工 紙 廠 原 供 營 業 使 用 之 土 地 廠 房 及 設 備, 因 本 公 司 啟 動 二 林 廠 與 斗 六 廠 二 合 一 專 案 整 合 人 力 與 設 備 產 能, 將 上 開 未 供 營 業 使 用 之 資 產 轉 列 閒 置 資 產 項 下 2. 部 分 閒 置 資 產 已 提 供 作 為 長 期 借 款 之 擔 保 品 ( 九 ) 長 期 應 收 票 據 及 款 項 淨 額 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 催 收 款 $1,417 $3,568 減 : 備 抵 呆 帳 (1,417) (3,568) 長 期 應 收 票 據 及 款 項 淨 額 $0 $0 上 列 催 收 款 係 逾 期 款 或 收 回 疑 慮 之 債 權 所 轉 列, 並 依 其 收 回 可 能 性 提 列 呆 帳 ( 十 ) 其 他 資 產 - 其 他 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 其 他 資 產 - 未 辦 理 過 戶 土 地 $87,175 $117,320 本 公 司 部 分 土 地 因 屬 農 業 用 地 尚 無 法 辦 理 過 戶, 故 暫 以 第 三 人 名 義 登 記 所 有 權, 本 公 司 並 取 得 該 等 土 地 之 他 項 權 利 證 書 及 該 第 三 人 之 切 結 書, 以 為 保 全 ( 十 一 ) 短 期 借 款 借 款 性 質 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 信 用 借 款 $50,000 $260,000 期 末 餘 額 利 率 區 間 1.20% 0.88%~1.25% ( 十 二 ) 應 付 短 期 票 券 項 目 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 應 付 商 業 本 票 $100,000 $30,000 減 : 未 攤 銷 折 價 (44) (4) 淨 額 $99,956 $29,996 期 末 餘 額 利 率 區 間 0.53% 0.432%

72 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) ( 十 三 ) 應 付 公 司 債 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 第 二 次 擔 保 普 通 公 司 債 $0 $400,000 第 三 次 擔 保 普 通 公 司 債 0 400,000 減 : 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 (0) (800,000) 合 計 $0 $0 1. 上 開 擔 保 公 司 債 主 要 發 行 條 件 如 下 : 項 目 第 二 次 擔 保 公 司 債 第 三 次 擔 保 公 司 債 發 行 總 額 400,000 仟 元 400,000 仟 元 發 行 日 發 行 價 格 按 票 面 價 格 發 行 按 票 面 價 格 發 行 票 面 利 率 1.89% 1.82% 發 行 期 間 保 證 機 構 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 30% 台 灣 銀 行 15% 華 南 商 業 銀 行 20% 台 北 富 邦 商 業 銀 行 20% 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 15% 還 本 方 式 到 期 一 次 還 本 到 期 一 次 還 本 受 託 人 台 新 國 際 商 業 銀 行 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 第 三 次 擔 保 公 司 債 係 由 五 家 銀 行 共 同 擔 任 保 證 人, 榮 成 公 司 於 發 行 該 公 司 債 時, 與 保 證 銀 行 訂 有 財 務 比 率 限 制 條 款, 規 定 本 公 司 於 保 證 期 間, 應 依 年 度 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 表 計 算 並 維 持 特 定 之 流 動 比 率 負 債 比 率 利 息 保 障 倍 數 及 有 形 資 產 淨 值 等 財 務 比 率 2. 上 列 擔 保 公 司 債 本 公 司 並 已 提 供 固 定 資 產 作 為 擔 保 品 ( 十 四 ) 長 期 借 款 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 長 期 借 款 $4,335,715 $2,805,000 減 : 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 (521,786) (209,300) 未 攤 銷 折 價 0 (86) 合 計 $3,813,929 $2,595,614 期 末 餘 額 利 率 區 間 1.20%~1.85% 0.23%~1.85%

73 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 1. 長 期 借 款 明 細 如 下 : 借 款 性 質 貸 款 機 構 契 約 期 間 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 償 還 方 式 信 用 借 款 / 中 華 開 發 工 業 $0 $250,000 可 循 環 動 用, 按 月 付 息, 到 期 一 次 償 還 本 金 商 業 本 票 銀 行 - 營 業 部 擔 保 借 款 台 新 銀 行 ( 聯 貸 管 理 銀 行 ) - 甲 項 ,000 - 甲 項 授 信 額 度 : 屆 滿 二 年 六 個 月 之 日 償 還 第 一 期 款, 嗣 後 以 六 個 月 為 一 期, 共 分 六 期 攤 還 本 金 信 用 借 款 擔 保 借 款 擔 保 借 款 擔 保 借 款 信 用 借 款 擔 保 借 款 信 用 借 款 台 新 銀 行 ( 聯 貸 管 理 銀 行 ) - 乙 項 第 一 商 業 銀 行 ( 聯 貸 管 理 銀 行 一 ) 台 灣 銀 行 ( 聯 貸 管 理 銀 行 二 ) 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 - 忠 孝 分 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 - 建 北 分 行 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 - 忠 孝 分 行 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 - 忠 孝 分 行 信 用 借 款 遠 東 營 業 部 信 用 借 款 元 大 商 業 銀 行 內 湖 分 行 小 計 4,335,715 2,805,000 減 : 一 年 內 到 期 部 分 (521,786) (209,300) 未 攤 銷 折 價 0 (86) 一 年 後 到 期 之 長 期 借 款 $3,813,929 $2,595, ,000 - 乙 項 授 信 : 於 各 次 動 用 申 請 書 所 載 之 約 定 到 期 日 應 一 次 完 全 清 償 各 該 筆 借 款 之 本 金 及 利 息 1,095,715 1,180,000 甲 項 授 信 : 屆 滿 二 年 之 日 清 償 第 一 期 本 金, 其 後 以 每 六 個 月 為 一 期, 計 分 七 期 平 均 清 償 甲 項 授 信 於 動 用 期 間 屆 滿 之 未 清 償 本 金 乙 項 : 每 次 動 用 九 十 日 內 清 償 1,150,000 1,150,000 首 次 動 用 日 起 算 至 屆 滿 二 年 之 日, 應 清 償 第 一 期 本 金, 其 後 以 每 六 個 月 為 一 期, 計 分 七 期 平 均 清 償 於 本 授 信 案 動 用 期 間 之 屆 滿 日 之 未 清 償 本 金 總 餘 額 - 25,000 按 月 付 息, 自 首 次 動 撥 日 起 算 三 年 寬 限 期 ( 繳 息 不 還 本 ), 屆 滿 寛 限 期 之 日 償 還 第 一 期 款, 嗣 後 每 半 年 為 一 期, 共 分 六 期 攤 還 50, ,000 可 循 環 動 用, 按 月 付 息, 到 期 一 次 償 還 本 金 400,000 - 自 首 次 動 用 日 滿 一 年 之 日 為 第 一 期, 分 九 期, 每 半 年 為 一 期, 平 均 攤 還 本 金 100,000 - 每 筆 借 款 之 借 款 期 限 不 逾 九 十 日, 且 每 筆 借 款 之 到 期 日 均 不 得 超 逾 授 信 期 間 屆 滿 之 日 100,000 - 可 循 環 動 用, 按 月 付 息, 到 期 一 次 償 還 本 金 100, ,000 可 循 環 動 用, 按 月 付 息, 到 期 一 次 償 還 本 金 2. 截 止 民 國 99 年 12 月 31 日 止 尚 未 到 期 之 聯 合 貸 款 合 約 重 要 條 款 摘 要 第 一 次 聯 合 貸 款 第 二 次 聯 合 貸 款 第 三 次 聯 合 貸 款 主 辦 / 管 理 銀 行 第 一 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 灣 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 新 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 授 信 銀 行 團 第 一 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 臺 灣 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 新 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 臺 灣 土 地 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 新 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 全 國 農 業 金 庫 ( 股 ) 公 司 臺 灣 銀 行 ( 股 ) 公 司 臺 灣 土 地 銀 行 ( 股 ) 公 司 彰 化 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 第 一 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 華 南 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 彰 化 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 全 國 農 業 金 庫 ( 股 ) 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 ( 股 ) 公 司 合 作 金 庫 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 高 雄 銀 行 ( 股 ) 公 司 元 大 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 授 信 額 度 甲 項 : 中 期 ( 擔 保 ) 放 款 額 度 590,000 仟 元 得 分 次 動 甲 項 : 中 期 擔 保 放 款 額 度 345,000 仟 元, 不 得 循 甲 項 : 中 期 擔 保 放 款 額 度 670,000 仟 元, 不 得 循 環

74 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 摘 要 第 一 次 聯 合 貸 款 第 二 次 聯 合 貸 款 第 三 次 聯 合 貸 款 用 ( 不 得 循 環 ) 環 動 用 動 用 乙 項 : 中 期 放 款 額 度 590,000 仟 元 得 循 環 動 用 乙 項 : 中 期 放 款 額 度 805,000 仟 元, 不 得 循 環 動 用 乙 項 : 中 期 放 款 額 度 670,000 仟 元, 得 依 合 約 之 約 定 循 環 動 用 動 用 情 形 甲 項 :505,714 仟 元 甲 項 :345,000 仟 元 甲 項 :670,000 仟 元 乙 項 :590,000 仟 元 乙 項 :805,000 仟 元 乙 項 :670,000 仟 元 授 信 期 間 甲 項 : 首 次 動 用 起 五 年 甲 項 : 首 次 動 用 起 五 年 甲 項 : 首 次 動 用 起 五 年 乙 項 : 首 次 動 用 起 五 年 乙 項 : 首 次 動 用 起 五 年 乙 項 : 首 次 動 用 起 五 年 利 率 甲 項 :1.23% 甲 項 :1.80% 甲 項 :1.45% 乙 項 :1.26% 乙 項 :1%~1.85% 乙 項 :1.44%~1.45% 擔 保 品 雲 林 縣 斗 六 市 竹 圍 子 段 地 號 及 ~ ~1193 建 號 及 其 地 上 物 桃 園 縣 蘆 竹 鄉 之 南 崁 廠 現 有 之 土 地 廠 房 建 物 及 其 附 屬 工 程 設 施 承 諾 事 項 流 動 比 率 100% 流 動 比 率 100% ( 分 母 之 流 動 負 債 係 扣 除 一 年 內 到 期 長 期 負 債 ) 清 償 期 限 台 中 神 岡 廠 及 高 雄 路 竹 廠 之 土 地 廠 房 建 物 及 其 附 屬 工 程 設 施 流 動 比 率 100% ( 分 母 之 流 動 負 債 係 扣 除 一 年 內 到 期 長 期 負 債 ) 負 債 比 率 100% 負 債 比 率 100% 負 債 比 率 100% 利 率 保 障 倍 數 300% 利 率 保 障 倍 數 300% 利 率 保 障 倍 數 300% 有 形 淨 值 52 億 元 有 形 淨 值 52 億 元 有 形 淨 值 52 億 元 甲 項 : 首 次 動 用 日 起 算 至 屆 滿 二 年 之 間 清 償 第 一 期 本 金, 其 後 每 六 個 月 一 期 乙 項 : 每 次 動 用 九 十 日 內 清 償 首 次 動 用 日 起 算 至 屆 滿 二 年 之 日, 應 清 償 第 一 期 本 金, 期 後 以 每 六 個 月 為 一 期, 計 分 七 期 平 均 清 償 於 本 授 信 案 動 用 期 間 之 屆 滿 日 之 未 清 償 本 金 總 餘 額 甲 項 : 於 自 本 授 信 案 首 次 動 用 日 起 算 至 屆 滿 二 年 六 個 月 之 日 清 償 第 一 期 本 金, 其 後 以 每 六 個 月 為 一 期, 計 分 六 期 平 均 清 償 申 項 授 信 於 動 用 期 間 屆 滿 日 之 未 清 償 本 金 餘 額 乙 項 : 於 各 次 動 用 申 請 書 所 載 之 約 定 到 期 日 應 一 次 完 全 清 償 各 該 筆 3. 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 業 已 提 供 固 定 資 產 作 為 長 期 借 款 之 擔 保 品 4. 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 各 項 長 期 借 款 依 償 還 年 限 各 年 度 應 償 還 金 額 如 下 : 年 度 金 額 ~ $521, ~ , ~ ,622, ~ , ~ ,734 合 計 $4,335,

75 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) ( 十 五 ) 股 本 及 增 ( 減 ) 資 案 1. 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 額 定 股 本 總 額 均 為 10,000,000 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 額 定 股 數 為 1,000,000 仟 股, 實 收 股 本 均 為 6,971,133 仟 元 2. 民 國 99 年 度 98 年 度 本 公 司 辦 理 增 減 資 情 形 如 下 : 增 減 資 基 準 日 性 質 增 ( 減 ) 資 金 額 股 數 主 管 機 關 核 淮 文 號 98 年 5 月 5 日 買 回 庫 藏 股 註 銷 (15,980) (1,598 仟 股 ) 金 管 證 三 字 第 號 98 年 6 月 14 日 逾 期 未 轉 讓 註 銷 (50,650) (5,065 仟 股 ) 金 管 證 三 字 第 號 98 年 11 月 10 日 現 金 增 資 1,550, ,000 仟 股 金 管 證 發 字 第 號 上 開 現 金 增 資 案 係 為 支 應 本 公 司 間 接 轉 投 資 大 陸 各 事 業 所 需 資 金, 經 民 國 98 年 8 月 14 日 臨 時 股 東 會 決 議 發 行 普 通 股 155,000 仟 股, 每 股 認 購 價 格 為 10 元 ( 十 六 ) 資 本 公 積 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 發 行 溢 價 股 本 溢 價 $1,021,911 $1,015,601 可 轉 換 公 司 債 溢 價 146, ,264 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股 溢 價 1,370 1,370 股 本 溢 價 轉 增 資 - 累 計 金 額 (945,125) (945,125) 員 工 認 股 失 效 權 2,015 8,325 庫 藏 股 票 交 易 478, ,883 長 期 投 資 採 權 益 法 認 列 之 資 本 公 積 250, ,547 合 計 $955,242 $901, 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 除 用 以 彌 補 虧 損 外, 不 得 用 以 分 配 現 金 股 利 惟 公 司 無 虧 損 者, 得 以 股 東 會 決 議 將 股 本 溢 價 所 產 生 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 2. 依 證 券 主 管 機 關 規 定, 以 現 金 增 資 溢 價 公 司 債 轉 換 溢 價 及 庫 藏 股 交 易 產 生 之 資 本 公 積 轉 增 資, 每 年 以 一 次 為 限, 且 不 得 於 現 金 增 資 或 公 司 債 轉 換 年 度 即 將 該 增 資 溢 價 之 資 本 公 積 提 出 撥 充 資 本, 而 每 次 轉 增 資 均 須 依 規 定 限 額 辦 理 另, 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 評 價 所 產 生 之 資 本 公 積, 於 未 實 現 前 依 規 定 不 得 轉 作 資 本 ( 十 七 ) 保 留 盈 餘 1. 法 定 盈 餘 公 積 法 定 盈 餘 公 積 應 提 列 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 填 補 虧 損 ; 且 當 其 餘 額 已 超 過 實 收 股 本 50%, 在 公 司 無 盈 餘 時, 得 以 其 超 過 部 分 派 充 股 息 及 紅 利 另 公 司 無 虧 損 時, 得 將 法 定 盈 餘 公 積 撥 充 股 本, 惟 以 其 餘 額 已 達 實 收

76 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 股 本 50%, 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 2. 特 別 盈 餘 公 積 本 公 司 分 配 盈 餘 時, 必 須 依 法 令 規 定 就 股 東 權 益 減 項 ( 包 括 金 融 商 品 未 實 現 損 失 及 換 算 調 整 數 ) 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股 東 權 益 減 項 金 額 如 有 減 少, 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 3. 未 分 配 盈 餘 及 股 利 政 策 為 配 合 法 令 提 列 特 別 盈 餘 公 積 及 股 利 政 策 之 規 定, 公 司 章 程 第 二 十 三 條 規 定 如 下 : (1) 本 公 司 之 股 利 政 策, 應 根 據 公 司 盈 餘 狀 況, 分 派 百 分 之 五 十 ( 含 ) 以 上 之 現 金 股 利, 其 餘 為 股 票 股 利 遇 公 司 有 投 資 新 建 改 建 擴 建 或 資 金 需 求 時, 年 度 應 分 配 之 股 息 及 員 工 紅 利 得 全 部 以 股 票 股 利 方 式 分 派 (2) 本 公 司 年 度 盈 餘 於 提 繳 所 得 稅 及 彌 補 虧 損 後, 依 下 列 順 序 分 派 : A. 提 法 定 盈 餘 公 積 百 分 之 十 B. 按 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 C. 員 工 紅 利 不 得 低 於 百 分 之 一 D. 餘 由 董 事 會 擬 定 分 配 案, 提 請 股 東 會 通 過 後 實 施 4. 盈 餘 分 配 案 本 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 之 員 工 紅 利 係 以 當 年 度 之 稅 後 淨 利 ( 考 慮 應 提 列 之 法 定 盈 餘 公 積 後 ) 之 1% 估 列, 若 次 年 度 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理 本 公 司 民 國 98 年 度 及 97 年 度 之 盈 餘 分 配 案 分 別 於 民 國 99 年 3 月 17 日 及 民 國 98 年 3 月 24 日 經 董 事 會 決 議 通 過, 並 於 民 國 99 年 6 月 9 日 及 民 國 98 年 6 月 10 日 經 股 東 常 會 決 議 照 案 通 過 98 年 及 97 年 度 盈 餘 分 配 案, 決 議 分 配 數 與 擬 議 分 配 案 均 相 同 茲 列 示 如 下 : 民 國 98 年 度 民 國 97 年 度 股 東 會 通 過 董 事 會 擬 股 東 會 通 過 董 事 會 擬 差 異 數 差 異 數 實 際 配 發 數 議 配 發 數 實 際 配 發 數 議 配 發 數 法 定 盈 餘 公 積 $0 $0 $2,445 $2,445 員 工 現 金 紅 利 現 金 股 利 348, , 合 計 $348,557 $348,557 $2,665 $2,

77 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 股 東 會 決 議 民 國 97 年 度 盈 餘 分 配 有 關 員 工 紅 利 與 年 度 估 列 費 用 差 異 情 況 說 明 如 下 : 分 配 項 目 股 東 會 決 議 配 發 金 額 認 列 費 用 年 度 估 列 金 額 差 異 金 額 差 異 原 因 及 處 理 情 形 員 工 現 金 紅 利 $220 $0 $220 ( 註 ) 註 : 係 原 估 列 費 用 與 實 際 發 放 金 額 計 算 基 礎 不 同 所 致, 該 差 異 金 額 不 具 重 大 性, 於 股 東 會 通 過 後 以 會 計 估 計 變 動 處 理, 列 為 民 國 98 年 度 損 益 有 關 本 公 司 董 事 會 決 議 之 盈 餘 分 配 案 及 股 東 會 決 議 情 形, 請 自 公 開 資 訊 觀 測 站 中 查 詢 ( 十 八 ) 庫 藏 股 票 1. 庫 藏 股 明 細 如 下 : 項 目 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 自 行 買 回 公 司 股 票 $165,154 $177,405 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 0 18,221 長 期 投 資 採 權 益 法 認 列 之 庫 藏 股 2,626 2,626 合 計 $167,780 $198, 本 公 司 庫 藏 股 票 變 動 情 形 如 下 : 99 年 度 ( 單 位 : 股 ) 項 目 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 買 回 轉 讓 予 員 工 19,071, ,796,000 17,275,000 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 5,780, ,780,585 0 合 計 24,851, ,576,585 17,275, 年 度 ( 單 位 : 股 ) 項 目 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 轉 讓 股 份 予 員 工 20,065,000 6,071,000 7,065,000 19,071,000 買 回 註 銷 1,598, ,598,000 0 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 5,780, ,780,585 合 計 27,443,585 6,071,000 8,663,000 24,851,585 (1) 證 券 交 易 法 第 28 之 2 條 規 定 公 司 對 買 回 已 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十, 收 買 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額, 前 項 保 留 盈 餘 應 減 除 董 事 會 或 股 東 會 已 決 議 分 配 之 盈 餘 及 依 證 券 交 易 法 第 41 條 規 定 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 以 民 國

78 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 年 及 98 年 12 月 31 日 為 計 算 基 準, 本 公 司 符 合 證 券 交 易 法 之 規 定, 相 關 資 訊 如 下 : 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 買 回 股 份 最 高 上 限 69,711 仟 股 69,711 仟 股 收 買 股 份 最 高 金 額 上 限 1,783,632 仟 元 1,135,773 仟 元 99 年 度 98 年 度 最 高 持 有 收 回 股 數 19,071 仟 股 27,734 仟 股 最 高 收 買 股 數 金 額 177,405 仟 元 249,045 仟 元 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 持 有 收 回 股 數 17,275 仟 股 19,071 仟 股 持 有 收 回 金 額 165,155 仟 元 177,405 仟 元 (2) 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 表 決 權 等 權 利 (3) 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 號 庫 藏 股 票 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 將 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理, 除 持 股 超 過 50% 之 子 公 司 不 得 參 與 本 公 司 之 現 金 增 資 及 無 表 決 權 外, 其 餘 與 一 般 股 東 權 利 相 同 民 國 99 年 12 月 31 日, 本 公 司 之 子 公 司 並 未 持 有 任 何 本 公 司 之 股 票 本 公 司 之 子 公 司 於 民 國 98 年 12 月 31 日, 所 持 有 本 公 司 股 票 每 股 市 價 為 7.65 元 ( 十 九 ) 員 工 退 休 金 相 關 資 訊 1. 本 公 司 訂 有 職 工 退 休 辦 法, 凡 本 公 司 編 制 內 之 員 工 均 適 用 之 依 該 辦 法 規 定, 每 位 員 工 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 與 二 個 基 數, 但 超 過 十 五 年 之 服 務 年 資, 每 滿 一 年 給 與 一 個 基 數, 最 高 總 數 以 四 十 五 個 基 數 為 限, 未 滿 半 年 者 以 半 年 計, 滿 半 年 者 以 一 年 計 惟 前 述 給 付 標 準 限 於 勞 動 基 準 法 施 行 後 ( 以 後 ) 之 服 務 年 資 始 得 適 用 之, 該 法 施 行 前 之 服 務 年 資, 其 給 付 標 準 應 適 用 台 灣 省 工 廠 工 人 退 休 規 則 之 規 定 辦 理 本 公 司 依 上 述 職 工 退 休 辦 法, 按 月 以 給 付 薪 資 總 額 6% 提 列 退 休 準 備 金, 存 入 台 灣 銀 行 運 用 生 息 民 國 99 年 度 及 98 年 度 提 撥 之 退 休 準 備 金 分 別 為 8,238 仟 元 及 8,772 仟 元 ; 民 國 99 年 度 及 98 年 度 之 退 休 金 專 戶 餘 額 分 別 為 82,836 仟 元 及 84,192 仟 元 2. 按 政 府 新 制 之 勞 工 退 休 金 條 例 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 勞 工 得 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 有 關 之 退 休 金 規 定, 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條

79 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 例 前 之 工 作 年 資 依 該 條 例 規 定, 雇 主 每 月 負 擔 之 勞 工 退 休 金 提 撥 率, 不 得 低 於 勞 工 每 月 工 資 百 分 之 六 民 國 99 年 度 及 98 年 度 本 公 司 因 適 用 新 制 退 休 金 提 存 至 勞 工 個 人 退 休 金 專 戶 分 別 為 14,930 仟 元 及 14,308 仟 元 3. 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 規 定, 員 工 退 休 金 費 用 應 依 精 算 法 認 列, 其 相 關 資 訊 如 下 : (1) 民 國 99 年 度 及 98 年 度 精 算 之 淨 退 休 金 成 本 項 目 如 下 : 項 目 99 年 度 98 年 度 服 務 成 本 $10,089 $12,405 利 息 成 本 9,259 10,294 退 休 基 金 資 產 之 實 際 報 酬 (1,561) (682) 退 休 基 金 資 產 ( 損 ) 益 (334) (3,295) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 11,505 11,505 未 認 列 前 期 服 務 成 本 攤 銷 4,023 4,023 淨 退 休 金 成 本 $32,981 $34,250 (2) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 如 下 : 99 年 度 98 年 度 A. 既 得 給 付 ($94,607) ($68,530) B. 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 ($90,756) ($65,731) 非 既 得 給 付 義 務 (294,195) (316,555) 累 積 給 付 義 務 (384,951) (382,286) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (25,691) (29,204) 預 計 給 付 義 務 (410,642) (411,490) 退 休 金 資 產 公 平 價 值 82,836 84,192 提 撥 狀 況 (327,806) (327,298) 前 期 服 務 成 本 未 攤 銷 餘 額 4,023 8,045 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 0 11,505 退 休 金 損 益 未 攤 銷 餘 額 19,820 28,528 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 0 (18,875) ( 應 計 退 休 金 負 債 )/ 預 付 退 休 金 ($303,963) ($298,095) (3) 計 算 淨 退 休 金 成 本 所 用 之 精 算 假 設 如 下 : 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 折 現 率 2.25% 2.25% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 1.00% 1.00% 退 休 基 金 資 產 之 預 期 投 資 報 酬 率 2.25% 2.25%

80 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) ( 二 十 ) 所 得 稅 1. 本 公 司 繼 續 營 業 單 位 民 國 99 年 度 及 98 年 度 之 所 得 稅 費 用 如 下 : 99 年 度 98 年 度 繼 續 營 業 單 位 之 當 期 應 付 所 得 稅 費 用 $111,947 $29,450 加 : 備 抵 銷 貨 折 讓 所 產 生 之 所 得 稅 利 益 401 (1,735) 權 益 法 認 列 投 資 損 失 所 產 生 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 7,045 (303) 存 貨 回 升 利 益 所 產 生 之 所 得 稅 費 用 0 11,558 未 實 現 兌 換 利 益 所 產 生 之 所 得 稅 ( 利 益 ) 0 (3) 未 實 現 兌 換 損 失 所 產 生 之 所 得 稅 ( 利 益 ) (8,714) (379) 退 休 金 費 用 超 限 所 產 生 之 所 得 稅 ( 利 益 ) (4,048) (5,469) 呆 帳 損 失 認 列 所 產 生 之 所 得 稅 費 用 180 3,544 其 他 投 資 損 失 所 產 生 之 所 得 稅 費 用 60 0 折 舊 性 資 產 所 產 生 之 所 得 稅 費 用 1 1 虧 損 扣 抵 所 產 生 之 所 得 稅 利 益 0 0 未 實 現 投 資 損 失 所 產 生 之 所 得 稅 利 益 (1,360) (5,707) 投 資 抵 減 之 所 得 稅 利 益 (128) (11,787) 閒 置 資 產 跌 價 損 失 所 產 生 之 所 得 稅 利 益 0 (7,250) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 費 用 0 2,179 因 稅 法 改 變 產 生 之 變 動 影 響 數 18,929 31,548 以 前 年 度 所 得 稅 ( 高 ) 低 估 數 (364) 16,905 所 得 稅 費 用 合 計 數 $123,949 $62, 應 付 所 得 稅 明 細 : 99 年 度 98 年 度 應 納 稅 額 $111,947 $29,450 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 0 2,179 經 國 稅 局 核 定 增 加 數 0 3,127 減 : 投 資 抵 減 (128) (11,787) 暫 繳 稅 額 (10,016) 0 扣 繳 稅 額 (23) (195) 應 付 所 得 稅 $101,780 $22, 中 華 民 國 立 法 院 陸 續 通 過 修 正 所 得 稅 法 條 文, 包 括 (1) 民 國 98 年 1 月 修 正 所 得 稅 法 第 39 條 條 文, 將 營 利 事 業 虧 損 扣 抵 年 限 由 5 年 改 為 10 年 ;(2) 民 國 98 年 5 月 修 正 所 得 稅 法 第 5 條 條 文, 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 由 25% 調 降 為 20%, 並 自 民 國 99 年 度 施 行, 嗣 於 民 國 99 年 6 月 二 次 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文, 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 由 20% 調 降 為 17%, 並 自 民 國 99 年 度 施 行 本 公 司 業 已 依 前 述 修 正 條 文 重 新 計 算 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債, 並 將 所 產 生 之 差 額 列 為 當 期 所 得 稅 利 益 或 費 用

81 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 4. 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 明 細 如 下 : 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 流 動 未 實 現 備 抵 銷 貨 折 讓 $2,118 $2,964 未 實 現 兌 換 損 失 8, 折 舊 性 資 產 呆 帳 損 失 超 限 數 2,107 2,690 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 $13,207 $5,972 非 流 動 退 休 金 費 用 超 限 $48,873 $52,736 國 外 投 資 依 權 益 法 認 列 投 資 損 失 42,196 57,931 未 實 現 國 外 投 資 之 減 損 損 失 28,909 32,410 存 貨 跌 價 損 失 認 列 其 他 損 失 閒 置 資 產 減 損 損 失 4,930 5,800 備 抵 評 價 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 (24,964) (29,369) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 $100,490 $120, 租 稅 優 惠 及 減 免 : 本 公 司 於 民 國 98 年 度 依 促 進 產 業 升 級 條 例 申 請 製 造 業 五 年 免 稅 優 惠, 業 經 經 濟 部 工 業 局 核 准 在 案, 已 於 民 國 99 年 12 月 31 日 前 完 成 計 畫 截 至 財 務 報 表 日, 尚 在 申 請 五 年 免 稅 投 資 計 畫 完 成 證 明 6. 本 公 司 以 前 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 97 年 度 7. 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $146,280 $186, 年 度 ( 預 計 ) 98 年 度 ( 實 際 ) 預 計 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 13.78% 29.83% 8. 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 86 年 度 以 前 $19,613 $19, 年 度 以 後 1,061, ,661 合 計 $1,081,133 $433,

82 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) ( 二 十 一 ) 每 股 盈 餘 1. 民 國 99 年 度 及 98 年 度 基 本 每 股 盈 餘 之 計 算 如 下 : 基 本 每 股 盈 餘 : 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 99 年 度 金 額 加 權 平 均 流 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 通 在 外 股 數 稅 前 稅 後 $731,269 $607, ,930 仟 股 $1.09 $0.90 基 本 每 股 盈 餘 : 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 ( 損 ) 98 年 度 金 額 加 權 平 均 流 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 通 在 外 股 數 稅 前 稅 後 $22,035 ($40,517) 536,762 仟 股 $0.04 ($0.08) 2. 假 設 子 公 司 對 本 公 司 股 票 之 投 資 不 視 為 庫 藏 股 票 時 之 擬 制 性 每 股 盈 餘 : 99 年 度 98 年 度 擬 制 損 益 ( 稅 後 ) $607,320 ($40,517) 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 仟 股 ): 期 初 流 通 在 外 普 通 股 股 數 678, ,113 本 期 庫 藏 股 變 動 數 ,430 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 678, ,543 每 股 盈 餘 ( 元 ) $0.89 ($0.07) ( 二 十 二 ) 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 功 能 別 彙 總 性 質 別 用 人 費 用 - 功 能 別 屬 於 營 業 成 本 者 99 年 度 98 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 費 用 者 成 本 者 費 用 者 合 計 薪 資 費 用 $318,756 $202,828 $521,584 $284,569 $204,857 $489,426 勞 健 保 費 用 25,559 15,281 40,840 23,367 15,809 39,176 退 休 金 費 用 33,512 18,522 52,034 19,114 29,309 48,423 其 他 用 人 費 用 ,483 44,528 折 舊 費 用 187,848 24, , ,531 25, ,338 攤 銷 費 用 56 7,313 7, ,722 8,

83 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 寶 隆 國 際 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 ( 玉 瑪 工 程 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 玉 瑪 國 際 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 榮 華 開 發 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 美 國 邁 狄 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 美 國 邁 狄 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. (L&C) 本 公 司 之 子 公 司 玉 瑪 營 造 股 份 有 限 公 司 ( 玉 瑪 營 造 ) 玉 瑪 工 程 之 子 公 司 升 盈 股 份 有 限 公 司 ( 升 盈 ) 玉 瑪 群 投 資 之 子 公 司 隆 發 歐 洲 有 限 公 司 ( 德 國 隆 發 ) L&C 子 公 司 之 被 投 資 公 司 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 ( 無 錫 榮 成 ) 本 公 司 經 由 子 公 司 間 接 持 有 股 權 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 ( 浙 江 榮 成 ) 本 公 司 經 由 子 公 司 間 接 持 有 股 權 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 華 豐 紙 品 股 份 有 限 公 司 ( 華 豐 紙 品 ) 本 公 司 為 該 公 司 之 法 人 董 事 玉 瑪 文 教 基 金 會 ( 玉 瑪 文 教 ) 本 公 司 董 事 長 係 該 基 金 會 負 責 人 一 親 等 以 內 之 親 屬 鄭 瑛 志 本 公 司 董 事 鄭 政 雄 本 公 司 董 事 長 之 一 親 等 親 屬 蘇 成 基 建 築 師 事 務 所 ( 蘇 成 基 事 務 所 ) 該 事 務 所 負 責 人 為 寶 隆 國 際 之 監 察 人 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 進 貨 本 公 司 於 民 國 99 年 度 及 98 年 度 向 關 係 人 購 買 原 物 料 成 品 金 額 如 下 : 99 年 度 98 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 佔 進 貨 淨 額 % 金 額 佔 進 貨 淨 額 % 德 國 隆 發 $54, $0 - 升 盈 29, , 華 豐 紙 品 3, 合 計 $88,129 $18,506 上 開 進 貨 係 按 一 般 進 貨 條 件 ( 市 場 行 情 價 格 ) 辦 理 向 關 係 人 進 貨 之 付 款 條 件 除 考 量 關 係 企 業 資 金 運 用 而 彈 性 調 整 外, 一 般 約 定 付 款 方 式 如 下 : 關 係 人 名 稱 付 款 期 間 德 國 隆 發 貨 到 即 付 升 盈 約 1 個 月 華 豐 紙 品 1~2 個 月

84 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 2. 銷 貨 本 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 銷 貨 予 關 係 人 明 細 如 下 : 99 年 度 98 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 佔 銷 貨 淨 額 % 金 額 佔 銷 貨 淨 額 % 寶 隆 國 際 $228, $643, 華 豐 紙 品 172, , 合 計 $401,031 $752,276 上 開 銷 貨 除 寶 隆 國 際 依 經 銷 合 約 規 定 收 款 外, 餘 係 按 一 般 銷 售 條 件 ( 市 場 行 情 價 格 ) 辦 理 銷 售 予 各 關 係 人 收 款 條 件 除 考 量 關 係 企 業 資 金 運 用 而 彈 性 調 整 外, 一 般 約 定 收 款 方 式 如 下 : 關 係 人 名 稱 寶 隆 國 際 華 豐 紙 品 收 款 期 間 約 1~2 個 月 約 2~3 個 月 本 公 司 與 寶 隆 國 際 自 民 國 91 年 12 月 20 日 起 訂 立 工 紙 經 銷 合 約, 首 次 契 約 期 間 自 民 國 92 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日, 每 年 一 約 到 期 另 續 訂 約, 經 雙 方 合 議 得 提 前 終 止 或 延 長, 民 國 99 年 度 及 98 年 度 合 約 主 要 條 件 如 下 : (1) 民 國 99 年 度 至 少 提 供 40,000 噸 ; 民 國 98 年 度 提 供 80,000 噸 委 託 該 公 司 經 銷, 並 必 須 將 商 品 送 達 該 公 司 所 指 定 處 所 (2) 經 銷 價 由 雙 方 議 定, 外 銷 價 格 以 寶 隆 國 際 當 月 外 銷 香 港 之 FOB 價 格 計 價 3. 財 產 交 易 (1) 本 公 司 向 關 係 人 購 置 營 業 用 資 產 金 額 如 下 : 關 係 人 名 稱 資 產 種 類 99 年 度 98 年 度 無 錫 榮 成 機 器 設 備 $713 $0 玉 瑪 工 程 機 器 設 備 0 12,000 玉 瑪 營 造 機 器 設 備 房 屋 修 繕 及 什 項 設 備 等 4,652 28,014 合 計 $5,365 $40,014 上 開 工 程 承 包 及 設 備 之 購 建 係 玉 瑪 營 造 依 合 約 承 包 本 公 司 機 器 設 備 之 建 設 及 維 護, 與 房 屋 之 興 建 及 修 繕 (2) 本 公 司 出 售 採 權 益 法 之 長 期 投 資 與 關 係 人 明 細 如 下 : 關 係 人 名 稱 出 售 股 票 名 稱 股 數 99 年 度 玉 瑪 國 際 榮 華 開 發 5,822 仟 股 $57,

85 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 上 開 處 分 價 格 條 件 為 華 榮 開 發 之 每 股 淨 值 (3) 本 公 司 出 售 營 業 用 資 產 予 關 係 人 金 額 如 下 : 關 係 人 名 稱 資 產 種 類 99 年 度 98 年 度 玉 瑪 工 程 機 器 設 備 $0 $ 應 收 與 應 付 款 項 本 公 司 與 關 係 人 之 債 權 債 務 ( 均 未 計 息 ) 情 形 如 下 : (1) 應 收 票 據 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 佔 應 收 票 佔 應 收 票 關 係 人 名 稱 金 額 據 總 額 % 金 額 據 總 額 % 寶 隆 國 際 $6, $42, 華 豐 紙 品 20, , 蘇 成 基 事 務 所 減 : 備 抵 呆 帳 (2,074) - (2,074) - 合 計 $24,225 $56,246 (2) 應 收 帳 款 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 佔 應 收 帳 佔 應 收 帳 關 係 人 名 稱 金 額 款 總 額 % 金 額 款 總 額 % 寶 隆 國 際 $7, $16, 華 豐 紙 品 16, , 減 : 備 抵 呆 帳 (1,457) - (1,457) - 合 計 $23,015 $31,323 (3) 其 他 應 收 款 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 佔 其 他 應 收 佔 其 他 應 收 關 係 人 名 稱 金 額 款 總 額 % 金 額 款 總 額 % 寶 隆 國 際 $10 - $ 玉 瑪 工 程 1, , 無 錫 榮 成 361, 合 計 $363,403 $2,634 上 項 對 於 無 錫 榮 成 之 其 他 應 收 款, 主 係 因 中 國 大 陸 對 於 廢 紙 之 進 口 採 總 量 管 制, 而 由 本 公 司 代 為 購 買 廢 紙, 為 三 角 貿 易 產 生 之 應 收 款 項

86 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) (4) 資 金 融 通 ( 帳 列 其 他 應 款 項 下 ) 本 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 資 金 貸 與 關 係 人 明 細 如 下 : 99 年 12 月 31 日 關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 應 收 利 息 全 年 度 利 息 L&C $374,520 (USD12,000 仟 元 ) $348,960 (USD12,000 仟 元 ) 1.725%~ 2.00% $1,711 $3, 年 12 月 31 日 關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 應 收 利 息 全 年 度 利 息 L&C $348,900 $191, %~ (USD10,000 仟 元 ) (USD6,000 仟 元 ) 2.75% $281 $3,489 上 列 對 L&C 之 資 金 融 通 係 間 接 對 浙 江 榮 成 及 無 錫 榮 成 之 資 金 貸 與 (5) 應 付 帳 款 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 佔 應 付 帳 佔 應 付 帳 關 係 人 名 稱 金 額 款 總 額 % 金 額 款 總 額 % 玉 瑪 工 程 $24, $24, 玉 瑪 營 造 1, , 合 計 $26,572 $26, 其 他 交 易 事 項 本 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 與 關 係 人 其 他 交 易 事 項 列 示 如 下 : (1) 租 金 支 出 關 係 人 名 稱 99 年 度 98 年 度 寶 隆 國 際 $8 $880 (2) 製 造 費 用 - 消 耗 品 關 係 人 名 稱 99 年 度 98 年 度 無 錫 榮 成 $203 0 玉 瑪 工 程 0 $9 合 計 $203 $9 (3) 製 造 費 用 - 汽 電 費 關 係 人 名 稱 99 年 度 98 年 度 玉 瑪 工 程 $140,094 $136,879 上 述 製 造 費 用 係 支 付 汽 電 操 作 等 相 關 費 用

87 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) (4) 製 造 費 用 - 修 繕 費 關 係 人 名 稱 99 年 度 98 年 度 玉 瑪 營 造 $1,910 $439 (5) 供 應 物 資 ( 帳 列 製 造 成 本 減 項 ) 關 係 人 名 稱 99 年 度 98 年 度 玉 瑪 工 程 $12,050 $10,420 (6) 其 他 收 入 - 服 務 費 收 入 關 係 人 名 稱 99 年 度 98 年 度 玉 瑪 工 程 $4,105 $3,600 (7) 管 理 費 用 - 捐 贈 關 係 人 名 稱 99 年 度 98 年 度 玉 瑪 文 教 $1,300 $2,100 (8) 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 二 林 廠 部 分 土 地 為 22,065 仟 元 及 24,794 仟 元 ( 帳 列 其 他 資 產 ), 係 農 業 用 地 尚 無 法 辦 理 過 戶, 產 權 登 記 於 鄭 瑛 志 名 下, 本 公 司 並 取 得 該 等 土 地 之 他 項 權 利 證 書 及 切 結 書 以 為 保 全 ; 另, 本 公 司 持 有 新 淡 水 育 樂 高 爾 夫 球 證, 帳 面 價 值 1,065 仟 元 ( 帳 列 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ), 其 所 有 權 登 記 於 鄭 政 雄 名 下, 本 公 司 並 取 得 承 諾 書 以 為 保 全 6. 背 書 保 證 及 保 證 情 形 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 為 關 係 人 票 據 背 書 及 保 證 情 形 如 下 : 99 年 12 月 31 日 關 係 人 名 稱 背 書 保 證 額 度 背 書 保 證 金 額 實 際 動 支 金 額 寶 隆 國 際 $400,000 $300,000 $30,000 玉 瑪 工 程 150, ,000 85,000 美 國 邁 狄 32, 無 錫 榮 成 975, , ,818 浙 江 榮 成 3,087,500 2,463,096 2,463,096 合 計 $4,645,000 $3,773,914 $3,438, 年 12 月 31 日 關 係 人 名 稱 背 書 保 證 額 度 背 書 保 證 金 額 實 際 動 支 金 額 寶 隆 國 際 $400,000 $364,080 $130,000 玉 瑪 工 程 250, , ,000 浙 江 榮 成 2,848,314 2,610,862 2,610,862 美 國 邁 狄 34, 合 計 3,533,304 3,124,942 2,890,

88 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 7. 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 於 民 國 97 年 10 月 21 日 金 管 證 六 字 第 號 函 令 規 定 為 強 化 資 訊 揭 露, 公 開 發 行 公 司 應 於 年 度 財 務 報 告 附 註 關 係 人 交 易 項 下 揭 露 給 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 相 關 資 訊, 包 括 薪 資 獎 金 特 支 費 業 務 執 行 費 用 及 紅 利 總 額 等, 其 內 容 如 下 : 99 年 度 98 年 度 薪 資 $12,879 $15,013 獎 金 8,861 5,405 合 計 $21,740 $20,418 民 國 98 年 度 之 薪 酬 資 訊 包 含 99 年 度 股 東 會 決 議 之 盈 餘 分 配 案, 其 中 所 分 配 予 董 事 監 察 人 之 酬 勞 及 管 理 階 層 之 分 紅 可 參 閱 本 公 司 股 東 會 年 報 六 質 押 或 抵 押 之 資 產 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 提 供 下 列 資 產 作 為 借 款 等 用 途 之 擔 保 品 : 99 年 12 月 31 日 資 產 名 稱 帳 面 價 值 抵 押 機 構 擔 保 債 務 內 容 固 定 資 產 - 土 地 $964,208 兆 豐 商 銀 台 新 銀 行 長 期 借 款 第 一 銀 行 固 定 資 產 - 房 屋 及 建 築 292,596 兆 豐 商 銀 台 新 銀 行 長 期 借 款 第 一 銀 行 其 他 資 產 - 其 他 87,175 兆 豐 商 銀 台 新 銀 行 長 期 借 款 第 一 銀 行 閒 置 資 產 - 土 地 519,461 第 一 銀 行 長 期 借 款 閒 置 資 產 - 房 屋 及 建 築 105,069 第 一 銀 行 長 期 借 款 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 210 台 灣 銀 行 中 油 車 隊 卡 合 計 $1,968, 年 12 月 31 日 資 產 名 稱 帳 面 價 值 抵 押 機 構 擔 保 債 務 內 容 固 定 資 產 - 土 地 $906,652 兆 豐 國 際 商 銀 台 新 銀 長 期 借 款 擔 保 公 司 債 固 定 資 產 - 房 屋 及 建 築 280,026 行 第 一 銀 行 兆 豐 商 銀 台 新 銀 行 長 期 借 款 擔 保 公 司 債 第 一 銀 行 閒 置 資 產 - 土 地 519,461 第 一 銀 行 長 期 借 款 閒 置 資 產 - 房 屋 及 建 築 108,880 第 一 銀 行 長 期 借 款 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 210 台 灣 銀 行 中 油 車 隊 卡 合 計 $1,815,229 質 押 或 抵 押 資 產 係 以 帳 面 價 值 表 達

89 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 一 ) 本 公 司 於 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 因 借 款 等 事 項 所 開 立 之 未 收 回 保 證 票 據 如 下 : 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 購 料 綜 合 貸 款 額 度 $417,000 $531,000 其 他 ( 售 紙 箱 押 標 金 及 承 租 汽 車 等 ) 3,751 4,263 合 計 $420,751 $535,263 ( 二 ) 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 因 購 買 原 料 或 機 器 設 備 而 開 立 之 遠 期 信 用 狀 尚 有 未 使 用 餘 額 為 95,748 仟 元 ( 三 ) 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 對 外 背 書 保 證 額 度 分 別 為 4,645,000 仟 元 及 3,533,304 仟 元, 已 使 用 額 度 金 額 分 別 為 3,773,914 仟 元 及 3,124,942 仟 元 ( 四 ) 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 因 承 租 辦 公 室 等 事 宜, 所 應 履 行 之 重 大 租 金 合 約, 其 未 來 每 年 應 給 付 之 租 金 總 額 如 下 : 年 度 金 額 ~ $18, ~ , ~ , ~ , ~ ,337 合 計 64,756 ( 五 ) 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 已 簽 訂 之 重 大 設 備 採 購 合 約, 合 約 總 價 約 86,000 仟 元, 已 計 價 金 額 約 為 23,000 仟 元 ( 帳 列 固 定 資 產 - 預 付 設 備 款 項 下 ) 八 重 大 之 災 害 損 失 : 無 該 事 項 九 重 大 之 期 後 事 項 : 無 該 事 項 十 其 他 ( 一 ) 投 資 金 融 商 品 相 關 資 訊 1. 衍 生 性 金 融 商 品 : 無 該 事 項

90 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 2. 非 衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $83,554 $83,554 $166,459 $166,459 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 115, , , ,832 之 金 融 資 產 - 流 動 應 收 款 項 1,016,970 1,016, , ,074 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 36,693 36,693 83,229 83,229 採 權 益 法 之 長 期 投 資 10,009,275 10,569,806 9,409,317 9,488,931 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 負 債 短 期 借 款 50,000 50, , ,000 應 付 短 期 票 券 99,956 99,956 29,996 29,996 應 付 款 項 632, , , ,741 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) 4,335,715 4,335,715 2,804,914 2,804,914 應 付 公 司 債 ( 含 一 年 內 到 期 ) , ,000 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : (1) 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 款 項 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 應 付 款 項 及 一 年 內 到 期 長 期 負 債 (2) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 係 以 市 場 價 格 作 為 公 平 價 值 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 係 以 成 本 作 為 公 平 價 值 ; 採 權 益 法 評 價 者, 依 被 投 資 公 司 淨 值 比 例 估 計 公 平 價 值 (3) 長 期 借 款 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 本 公 司 之 長 期 借 款 均 係 採 機 動 利 率, 其 已 照 市 場 情 況 調 整 而 且 本 公 司 在 借 款 合 約 上 亦 無 特 殊 之 借 款 條 件, 故 本 公 司 之 借 款 利 率 應 近 似 於 市 場 利 率 (4) 應 付 公 司 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 折 現 率 則 以 本 公 司 所 能 獲 得 類 似 條 件 ( 相 近 之 到 期 日 ) 之 長 期 借 款 利 率 為 準

91 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 3. 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 除 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 係 以 公 開 報 價 決 定 外, 餘 均 以 評 價 方 法 估 計 (1) 民 國 99 年 度 及 98 年 度 因 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 變 動 而 分 別 認 列 金 融 資 產 評 價 利 益 3,420 仟 元 及 評 價 損 失 462 仟 元 (2) 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 及 現 金 流 量 風 險 之 金 融 商 品 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 公 平 價 值 風 險 銀 行 存 款 $81,910 $164,765 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 115, ,832 - 流 動 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 應 付 短 期 票 券 99,956 29,996 現 金 流 量 風 險 短 期 借 款 50, ,000 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) 4,335,715 2,804,914 應 付 公 司 債 ( 含 一 年 內 到 期 ) 0 800,000 (3) 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 商 品, 其 利 息 收 入 及 利 息 費 用 總 額 分 別 如 下 : 99 年 度 98 年 度 利 息 收 入 $227 $810 利 息 費 用 61,037 60,327 ( 二 ) 財 務 風 險 控 制 策 略 本 公 司 之 財 務 風 險, 主 要 為 投 資 金 融 商 品 本 身 所 伴 隨 的 風 險 本 公 司 對 於 各 項 金 融 商 品 投 資 之 財 務 風 險, 一 向 採 取 最 嚴 格 之 控 制 標 準, 凡 任 何 財 務 投 資 及 操 作, 均 經 過 全 面 評 估 其 可 能 之 市 場 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險, 務 必 選 擇 風 險 較 小 者 為 依 歸 本 公 司 對 於 外 幣 交 易 之 匯 率 風 險 亦 基 於 政 策 性 風 險 管 理 目 標, 尋 求 最 佳 化 之 風 險 部 位 並 維 持 適 當 流 動 性 部 位, 以 達 到 最 佳 的 避 險 策 略 ( 三 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本 公 司 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 投 資, 係 從 事 股 票 及 開 放 式 基 金 投 資, 股 價 或 市 場 利 率 變 動 將 使 股 票 及 基 金 投 資 組 合 之 公 平 價 值 隨 之 變 動, 惟 本 公 司 已 設 置 停 損 點, 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險

92 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 本 公 司 借 入 之 款 項, 係 屬 浮 動 利 率 之 金 融 商 品, 故 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險 2. 信 用 風 險 本 公 司 投 資 於 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 係 透 過 集 中 交 易 市 場 交 易, 且 係 與 信 用 良 好 之 交 易 相 對 人 往 來, 預 期 交 易 相 對 人 不 致 發 生 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 本 公 司 之 應 收 款 項 債 務 人 均 為 信 用 良 好 之 公 司 組 織, 其 信 用 經 評 估 因 此 不 預 期 有 重 大 之 信 用 風 險 本 公 司 投 資 於 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 投 資 時 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況, 預 期 不 致 發 生 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 投 資 於 以 公 平 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 具 活 絡 市 場, 故 預 期 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 金 融 資 產 本 公 司 之 應 收 付 款 項 均 為 一 年 內 到 期, 預 期 不 致 發 生 重 大 之 流 動 性 風 險 本 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 均 無 活 絡 市 場, 故 預 期 具 有 重 大 流 動 性 風 險 本 公 司 管 理 當 局 將 依 各 項 營 運 資 金 需 求 及 支 用 計 劃, 安 排 各 項 融 資 理 財 活 動, 以 因 應 未 來 營 運 資 金 之 需 求, 預 期 不 致 發 生 重 大 之 流 動 性 風 險 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 長 短 期 銀 行 借 款 若 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 市 場 利 率 變 動, 將 使 長 短 期 銀 行 借 款 之 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 5. 具 資 產 負 債 表 外 之 信 用 風 險 金 融 商 品 - 關 係 人 借 款 保 證 承 諾 本 公 司 提 供 款 項 保 證 承 諾 均 依 背 書 保 證 作 業 程 序 辦 理, 該 等 公 司 之 信 用 狀 況 均 能 完 全 掌 握, 若 關 係 人 均 未 能 履 約, 所 可 能 發 生 之 損 失 與 保 證 金 額 相 符 ( 四 ) 財 務 報 表 重 分 類 民 國 98 年 度 財 務 報 表 之 若 干 科 目, 業 經 重 分 類 以 配 合 民 國 99 年 度 財 務 報 表 之 表 達

93 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 十 一 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 編 號 項 目 附 表 1 資 金 貸 與 他 人 附 表 一 2 為 他 人 背 書 保 證 附 表 二 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 附 表 三 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 附 表 四 額 20% 以 上 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 五 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 六 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 七 9 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 無 10 被 投 資 公 司 名 稱, 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 附 表 八 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 編 號 項 目 附 表 1 資 金 貸 與 他 人 附 表 九 2 為 他 人 背 書 保 證 附 表 十 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 附 表 十 一 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 無 額 20% 以 上 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 十 二 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 十 三 9 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 編 號 項 目 附 表 1 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 等 附 表 十 四 相 關 資 訊 2 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 無 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 無 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 無 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 請 詳 附 註 五 ( 二 ) (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 請 詳 附 註 五 ( 二 ) (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 無

94 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 附 註 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 資 訊 ( 二 ) 地 區 別 資 訊 本 公 司 主 係 生 產 工 業 用 紙 紙 類 產 品, 並 無 其 他 多 角 化 之 產 業 經 營 本 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 皆 無 國 外 營 運 機 構 ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 本 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 皆 無 直 接 外 銷 情 形 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 民 國 99 年 度 及 98 年 度 個 別 客 戶 佔 損 益 表 銷 貨 淨 額 10% 以 上 者, 其 明 細 如 下 : 99 年 度 98 年 度 佔 銷 貨 淨 佔 銷 貨 淨 客 戶 名 稱 銷 貨 金 額 額 比 例 銷 貨 金 額 額 比 例 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 $228, % $643, %

95 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 一 對 他 人 資 金 融 通 對 他 人 資 金 融 通 者 編 號 名 稱 ( 註 一 ) 往 來 科 目 ( 註 二 ) 融 通 對 象 對 個 別 對 象 資 金 融 通 限 額 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 資 金 融 通 原 因 ( 註 三 ) 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 擔 保 品 價 值 業 務 往 來 金 額 資 金 融 通 最 高 限 額 ( 註 四 ) 0 榮 成 紙 業 其 他 應 收 L&C CO., 股 份 有 限 款 - 關 係 (BVI) LTD. 公 司 人 對 單 一 企 業 資 金 貸 $374,520 $348,960 予 金 額 不 得 超 過 (USD (USD 200,000 仟 元, 或 本 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 二 十 ( 金 額 為 1,995,487 仟 元 ) 孰 高 12,000 仟 元 ) 12,000 仟 元 ) 1.725% ~2% 營 運 週 轉 本 公 司 對 外 資 金 貸 予 總 額 以 本 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 財 務 報 表 淨 值 百 分 之 三 十 為 限, 金 額 為 2,993,230 仟 元 註 一 : 本 公 司 及 子 公 司 資 金 融 通 資 訊 應 分 列 兩 表 並 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 本 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 本 附 表 所 稱 資 金 融 通 者 包 括 應 收 關 係 企 業 款 應 收 關 係 人 款 項 股 東 往 來 預 付 款 暫 付 款 及 其 他 類 似 性 質 之 科 目 等 註 三 : 應 明 確 說 明 融 通 對 象 資 金 用 途 註 四 : 應 註 明 最 高 限 額 之 計 算 方 法 及 最 高 限 額 之 金 額

96 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 二 為 他 人 背 書 保 證 背 書 保 證 者 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 本 期 最 高 期 末 以 財 產 擔 保 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 證 編 號 關 係 背 書 保 證 背 書 保 證 背 書 保 證 之 背 書 保 證 額 佔 最 近 期 財 務 公 司 名 稱 公 司 名 稱 ( 註 ) 限 額 餘 額 餘 額 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 最 高 限 額 0 本 公 司 寶 隆 國 際 股 份 1 對 單 一 企 業 背 書 $364,250 $300, % 有 限 公 司 保 證 金 額 以 本 公 司 淨 值 百 分 之 五 0 本 公 司 玉 瑪 工 程 股 份 1 十 為 限 ( 金 額 為 150, , % 有 限 公 司 4,988,717 仟 元 ) 本 公 司 對 外 背 書 保 證 總 額 以 本 公 司 淨 值 為 限, 金 額 為 9,977,434 仟 元 0 本 公 司 浙 江 榮 成 紙 業 3 2,883,783 2,463, % 有 限 公 司 本 公 司 無 錫 榮 成 紙 業 3 860, , % 有 限 公 司 0 本 公 司 美 國 邁 狄 國 際 股 份 有 限 公 司 註 : 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 有 下 列 六 種 : 1. 有 業 務 關 係 之 公 司 2. 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 3. 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 4. 對 公 司 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 母 公 司 5. 基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 6. 因 共 同 投 資 關 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 例 對 其 背 書 保 證 之 公 司

97 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 三 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 持 有 之 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 關 係 科 目 單 位 數 ( 股 ) 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 或 淨 值 榮 成 紙 業 股 股 票 - 中 華 開 發 金 控 股 份 有 限 公 司 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 44,079 $566 - $566 份 有 限 公 司 股 票 - 聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 股 票 - 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 2, 股 票 - 大 同 股 份 有 限 公 司 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 1, 股 票 - 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 1, 受 益 憑 證 - 復 華 債 券 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 3,606,410.8 單 位 50,002-50,002 受 益 憑 證 - 元 大 萬 泰 基 金 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 3,444,831 單 位 50,002-50,002 受 益 憑 證 - 第 一 金 全 家 福 債 券 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 87, 單 位 15,000-15,000 股 權 投 資 -L&C CO.,(BVI)LTD. 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 150,739,550 7,623, ,594,011 股 票 - 榮 聖 投 資 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 53,545, , ,779 股 票 - 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 51,376, , ,089 股 票 - 榮 華 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 25,420, , ,169 股 票 - 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 4,835, , ,454 股 票 - 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 4,225,872 72, ,156 股 票 - 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 9,245, , ,915 股 票 - 玉 瑪 群 投 資 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 2,305,000 5, ,621 股 權 投 資 - 美 國 邁 狄 國 際 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD712,500 27, ,387 股 票 - 寶 隆 國 際 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 39,180, , ,872 股 票 - 華 豐 紙 品 股 份 有 限 公 司 本 公 司 為 該 公 司 之 法 人 董 事 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 2,970,000 19, 股 票 - 店 頭 日 報 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 180, 股 票 - 展 新 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 759, 股 票 - 復 興 航 空 運 輸 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 134, 股 票 - 永 儲 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 570,407 6, 股 票 - 正 豐 化 學 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 2, 股 票 -Asia Technology 3 LTD. - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 普 通 股 700 股 ; 特 別 股 6,300 股 會 員 證 - 新 淡 水 高 爾 夫 俱 樂 部 會 員 證 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1 張 1, 股 票 - 林 口 育 樂 事 業 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1 股 5, 會 員 證 - 中 山 高 爾 夫 俱 樂 部 會 員 證 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 3 張 1, 股 票 - 台 中 國 際 育 樂 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 2 股 2, 備 註

98 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 四 累 積 買 進 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 者 : 買 賣 有 價 證 券 交 易 期 初 買 入 賣 出 期 末 帳 列 科 目 關 係 之 公 司 種 類 及 名 稱 對 象 股 數 ( 單 位 ) 金 額 股 數 ( 單 位 ) 金 額 股 數 ( 單 位 ) 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 ( 單 位 ) 金 額 榮 成 紙 業 股 國 泰 債 券 基 金 交 易 目 的 金 融 資 產 - 份 有 限 公 司 流 動 ( 受 益 憑 證 ) - - 7,946, $95,000 12,532, $150,000 20,478, $245,094 $245,000 $ 保 徳 信 基 金 交 易 目 的 金 融 資 產 - 流 動 ( 受 益 憑 證 ) ,993, ,000 38,993, , , 復 華 債 券 交 易 目 的 金 融 資 產 - 流 動 ( 受 益 憑 證 ) ,468, ,000 6,862, ,012 95, ,606, ,000 第 一 金 台 灣 基 交 易 目 的 金 融 資 產 - 金 流 動 ( 受 益 憑 證 ) ,685, ,000 13,685, , , 日 盛 債 券 基 金 交 易 目 的 金 融 資 產 - 流 動 ( 受 益 憑 證 ) - - 4,250, ,000 37,366, ,000 41,616, , , 元 大 萬 泰 基 金 交 易 目 的 金 融 資 產 - 流 動 ( 受 益 憑 證 ) ,747, ,000 65,302, , , ,444,831 50,000 群 益 安 穩 基 金 交 易 目 的 金 融 資 產 - 流 動 ( 受 益 憑 證 ) ,718, ,000 9,718, , , 第 一 金 全 家 福 交 易 目 的 金 融 資 產 - 債 券 流 動 ( 受 益 憑 證 ) ,698, ,000 1,610, , , , ,000 保 誠 威 寶 基 金 交 易 目 的 金 融 資 產 - 流 動 ( 受 益 憑 證 ) ,215, ,000 20,215, , , 統 一 強 棒 基 金 交 易 目 的 金 融 資 產 - 流 動 ( 受 益 憑 證 ) ,371, ,000 9,371, , ,

99 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 五 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 財 產 名 稱 交 易 日 或 事 實 發 生 日 原 取 得 日 期 帳 面 價 值 交 易 金 額 價 款 收 取 情 形 處 分 損 益 交 易 對 象 關 係 處 分 目 的 價 格 決 定 之 參 考 依 據 其 他 約 定 事 項 台 北 市 仁 愛 路 99 年 6 月 10 日 84 年 8 月 及 二 段 2 號 5 樓 81 年 12 月 及 7 樓 $181,278 $202,040 價 款 已 全 部 收 取 $17,459 喬 崴 國 際 物 業 股 份 有 限 公 司 - 處 分 閒 置 資 產 以 中 聯 不 動 產 估 價 師 充 實 營 運 資 金 聯 合 事 務 所 之 估 價 無

100 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 六 與 關 係 人 進 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 交 易 情 形 金 額 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 授 信 期 間 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 授 信 單 價 期 間 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 餘 額 佔 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 總 額 之 比 率 備 註 榮 成 紙 業 股 份 寶 隆 國 際 股 採 權 益 法 評 價 之 銷 貨 $228, % 1-2 個 月 依 經 銷 合 約 1-2 個 月 應 收 帳 款 $7, % 有 限 公 司 份 有 限 公 司 被 投 資 公 司 約 定 應 收 票 據 $6, % 榮 成 紙 業 股 份 華 豐 紙 品 股 本 公 司 為 該 公 司 銷 貨 $172, % 2-3 個 月 依 經 銷 合 約 2-3 個 月 應 收 帳 款 $16, % 有 限 公 司 份 有 限 公 司 之 法 人 董 事 約 定 應 收 票 據 $20, %

101 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 七 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 帳 列 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 提 列 備 抵 應 收 款 項 交 易 對 象 關 係 週 轉 率 款 項 期 後 金 額 處 理 方 式 之 公 司 款 項 餘 額 收 回 金 額 呆 帳 金 額 榮 成 紙 業 股 份 L&C CO., (BVI) 採 權 益 法 評 價 之 被 其 他 應 收 款 - 關 係 人 0 次 有 限 公 司 LTD. 投 資 公 司 $348,960 (USD12,000 仟 元 ) 榮 成 紙 業 股 份 無 錫 榮 成 紙 業 本 公 司 經 由 子 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 0 次 有 限 公 司 有 限 公 司 間 接 持 有 股 權 超 過 $361,586 50% 被 投 資 公 司 (USD12,434 仟 元 )

102 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 八 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 : 投 資 公 司 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 公 司 認 列 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 名 稱 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 ( 股 ) 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 之 投 資 損 益 備 註 榮 成 紙 業 股 L&C CO., (BVI) 英 屬 維 京 群 島 托 特 拉 斯 路 威 一 般 投 資 業 USD 191,315 仟 元 USD 165,480 仟 元 150,739, $7,623,489 $147,470 $139,500 子 公 司 份 有 限 公 司 LTD. 克 漢 礁 1 號 湖 泊 大 廈 1 樓 榮 成 紙 業 股 榮 聖 投 資 股 份 有 限 台 北 市 復 興 北 路 337 號 10 樓 一 般 投 資 業 232, ,147 53,545, ,512 19,996 權 益 法 評 價 之 份 有 限 公 司 公 司 被 投 資 公 司 榮 成 紙 業 股 榮 成 投 資 開 發 股 份 台 北 市 復 興 北 路 337 號 10 樓 一 般 投 資 業 564, ,500 51,376, ,229 11,362 (36,956) 子 公 司 份 有 限 公 司 有 限 公 司 榮 成 紙 業 股 榮 華 開 發 投 資 股 份 台 北 市 復 興 北 路 337 號 10 樓 對 各 種 生 產 事 業 之 投 資 286, ,400 25,420, ,810 33,013 7,197 權 益 法 評 價 之 份 有 限 公 司 有 限 公 司 被 投 資 公 司 榮 成 紙 業 股 玉 瑪 工 程 股 份 有 限 彰 化 縣 二 林 鎮 廣 興 里 溝 頭 巷 一 般 廢 棄 物 一 般 事 業 廢 棄 物 80,083 80,083 4,835, ,401 39,111 9,423 權 益 法 評 價 之 份 有 限 公 司 公 司 24 號 1 樓 及 有 害 事 業 廢 棄 物 之 清 除 處 被 投 資 公 司 理 焚 化 及 掩 埋 業 務 榮 成 紙 業 股 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 台 北 市 復 興 北 路 337 號 10 樓 各 類 造 紙 原 料 與 紙 製 品 之 製 造 58,594 58,594 4,225, ,164 8,600 2,051 權 益 法 評 價 之 份 有 限 公 司 公 司 加 工 買 賣 及 進 出 口 業 務 被 投 資 公 司 榮 成 紙 業 股 玉 瑪 投 資 股 份 有 限 台 北 市 復 興 北 路 337 號 10 樓 一 般 投 資 業 92,450 92,450 9,245, ,915 9,348 4,432 權 益 法 評 價 之 份 有 限 公 司 公 司 被 投 資 公 司 榮 成 紙 業 股 CCPC-APEX P.O.BOX 957, offshore 投 資 事 業 - USD 671 仟 元 權 益 法 評 價 之 份 有 限 公 司 BIOTECH Incorporations Centure, 被 投 資 公 司 CO., LTD. Road Town, Tortola Virgin Islands 榮 成 紙 業 股 玉 瑪 群 投 資 股 份 有 台 北 市 復 興 北 路 337 號 10 樓 一 般 投 資 業 39, ,830 2,305, ,109 (8,557) (4,021) 權 益 法 評 價 之 份 有 限 公 司 限 公 司 被 投 資 公 司 榮 成 紙 業 股 美 國 邁 狄 國 際 股 份 SOUTH ST. SUITE 紙 製 品 買 賣 USD 仟 元 USD 仟 元 USD713 仟 元 ,084 2,334 1,154 權 益 法 評 價 之 份 有 限 公 司 有 限 公 司 205, ARTESIA, CA 被 投 資 公 司 榮 成 紙 業 股 寶 隆 國 際 股 份 有 限 雲 林 縣 林 內 鄉 林 中 村 新 興 路 紙 類 及 類 似 產 品 之 製 造 加 工 630, ,171 39,180, ,752 17,342 6,942 權 益 法 評 價 之 份 有 限 公 司 公 司 九 號 及 國 內 外 採 購 運 銷 業 務 被 投 資 公 司

103 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 九 資 金 貸 與 他 人 : 對 他 人 資 金 融 通 者 對 個 別 本 期 最 高 期 末 利 率 資 金 融 通 提 列 備 抵 擔 保 品 業 務 資 金 融 通 往 來 科 目 編 號 融 通 對 象 對 象 資 金 原 因 往 來 最 高 限 額 名 稱 ( 註 2) 名 稱 價 值 ( 註 1) 融 通 限 額 餘 額 餘 額 區 間 ( 註 3) 呆 帳 金 額 金 額 ( 註 4) 1 L&C CO.,(BVI) LTD. 其 他 應 收 款 榮 成 紙 業 ( 中 對 單 一 企 業 資 金 貸 予 - 關 係 人 國 ) 控 股 有 限 公 司 金 額 以 L&C CO.,(BVI) LTD. 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 二 十, 金 額 為 1,602,958 仟 元 $384,062 (USD12,000 仟 元 ) $379,502 (USD12,000 仟 元 ) 1.725% ~2% 營 運 週 轉 對 外 資 金 貸 予 總 額 以 L&C CO.,(BVI) LTD. 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 財 務 報 表 淨 值 百 分 之 四 十 為 限, 金 額 為 3,205,915 仟 元 榮 成 紙 業 ( 中 其 他 應 收 款 無 錫 榮 成 紙 國 ) 控 股 有 限 - 關 係 人 業 有 限 公 司 公 司 對 單 一 企 業 資 金 貸 予 $437,678 金 額 以 榮 成 紙 業 ( 中 (USD13,500 仟 元 ) 國 ) 控 股 有 限 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 二 十, 金 額 為 1,819,731 仟 元 $187,500 (USD6,500 仟 元 ) 1.725% ~2% 營 運 週 轉 對 外 資 金 貸 予 總 額 以 其 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 財 務 報 表 淨 值 百 分 之 四 十 為 限, 金 額 為 3,639,462 仟 元 2 榮 成 紙 業 ( 中 其 他 應 收 款 浙 江 榮 成 紙 國 ) 控 股 有 限 - 關 係 人 業 有 限 公 司 公 司 對 單 一 企 業 資 金 貸 予 金 額 以 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 二 十, 金 額 為 1,819,731 仟 元 $192,002 (USD6,000 仟 元 ) $192,002 (USD6,000 仟 元 ) 2% 營 運 週 轉 對 外 資 金 貸 予 總 額 以 其 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 財 務 報 表 淨 值 百 分 之 四 十 為 限, 金 額 為 3,639,462 仟 元 註 1: 本 公 司 及 子 公 司 資 金 融 通 資 訊 應 分 列 兩 表 並 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 本 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 本 附 表 所 稱 資 金 融 通 者 包 括 應 收 關 係 企 業 款 應 收 關 係 人 款 項 股 東 往 來 預 付 款 暫 付 款 及 其 他 類 似 性 質 之 科 目 等 註 3: 應 明 確 說 明 融 通 對 象 資 金 用 途 註 4: 應 註 明 最 高 限 額 之 計 算 方 法 及 最 高 限 額 之 金 額

104 附 表 十 為 他 人 背 書 保 證 : 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 背 書 保 證 者 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 本 期 最 高 期 末 以 財 產 擔 保 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 證 編 號 關 係 背 書 保 證 背 書 保 證 背 書 保 證 之 背 書 保 證 額 佔 最 近 期 財 務 公 司 名 稱 公 司 名 稱 ( 註 2) 限 額 餘 額 餘 額 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 最 高 限 額 1 無 錫 榮 成 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 3 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 $5,423,027 $5,187, % 公 司 對 單 一 企 業 背 1 無 錫 榮 成 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 3 書 保 證 限 額 為 366, , % 10,564,625 仟 元 1 無 錫 榮 成 昆 山 榮 成 紙 業 有 限 公 司 3 321, , % 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 對 外 背 書 保 證 限 額 為 10,564,625 仟 元 1 無 錫 榮 成 上 海 閔 行 榮 成 紙 業 有 限 公 司 3 274, , % 榮 成 中 國 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 2 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 1,136, , % 股 有 限 公 司 對 單 一 2 榮 成 中 國 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 2 企 業 背 書 保 證 限 額 444, , % 為 4,549,327 仟 元 2 榮 成 中 國 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 2 131,516 66, % 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 對 外 背 書 保 證 限 額 為 9,098,654 仟 元 2 榮 成 中 國 昆 山 榮 成 紙 業 有 限 公 司 2 47,390 44, % 2 榮 成 中 國 上 海 閔 行 榮 成 紙 業 有 限 公 司 2 145, , % 註 1: 本 公 司 及 子 公 司 背 書 保 證 資 訊 應 分 列 兩 表 並 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 本 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 有 下 列 六 種 : 1. 有 業 務 關 係 之 公 司 2. 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 3. 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 4. 對 公 司 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 母 公 司 5. 基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 6. 因 共 同 投 資 關 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 例 對 其 背 書 保 證 之 公 司

105 附 表 十 一 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 與 證 券 發 行 人 帳 列 期 末 種 類 及 名 稱 之 關 係 科 目 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 淨 值 備 註 L&C CO., (BVI) 受 益 憑 證 -Global Value Investment Fund - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 310 單 位 USD 19, LTD. 會 員 證 - 富 春 山 居 高 爾 夫 俱 樂 部 會 員 證 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 2 張 USD 股 權 投 資 - 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 152,926 USD 243, USD 233,385 股 權 投 資 - 寶 隆 東 方 休 閒 事 業 投 資 ( 股 ) 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 9,930 USD 6, USD 6,334 股 權 投 資 -Dalton International Limited 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD 1,300 USD USD 756 Dalton 股 權 投 資 - 隆 發 歐 洲 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 821 USD USD 721 International Limited 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 股 權 投 資 - 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD 90,000 USD 117, USD 117,748 控 股 有 限 公 司 股 權 投 資 - 昆 山 榮 成 紙 業 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD 8,780 USD 14, USD 14, 股 權 投 資 - 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD 13,580 USD 19, USD 19,250 股 權 投 資 -SENBO HOLDINGS LTD. 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD 1,700 USD 7, USD 7,364 股 權 投 資 - 浙 江 下 沙 榮 成 包 裝 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD 14,625 USD 15, USD 15,111 股 權 投 資 - 上 海 閔 行 榮 成 紙 業 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD 10,800 USD 10, USD 10,833 股 權 投 資 - 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD 108,000 USD 118, USD 118,986 股 權 投 資 - 香 港 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD 6 USD USD 3 無 錫 榮 成 紙 業 有 股 權 投 資 - 浙 江 下 沙 榮 成 包 裝 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD 4,875 RMB 33, RMB 33,192 限 公 司 股 權 投 資 - 上 海 閔 行 榮 成 紙 業 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD 1,200 RMB 7, RMB 7,932 股 權 投 資 - 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 USD 3,000 RMB 21, RMB 21,780 股 權 投 資 - 無 錫 榮 成 廢 紙 回 收 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 RMB 6,000 RMB 1, RMB 1,133 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 股 權 投 資 - 平 湖 市 獨 山 港 區 環 保 科 技 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 RMB 40,000 RMB 46, RMB 46,439 股 權 投 資 - 浙 江 榮 成 廢 紙 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 RMB 5,000 RMB 4, RMB 4,986

106 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 十 一 之 一 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 有 價 證 券 與 證 券 發 行 人 帳 列 期 末 持 有 之 公 司 持 股 市 價 或 備 註 股 數 ( 股 ) 帳 面 金 額 種 類 及 名 稱 之 關 係 科 目 比 例 淨 值 榮 成 投 資 開 受 益 憑 證 - 日 盛 債 券 基 金 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 2,048, $29,031 - $29,031 發 股 份 有 限 受 益 憑 證 - 第 一 金 全 家 福 基 金 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 110, ,930-18,930 公 司 受 益 憑 證 - 復 華 債 劵 基 金 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 2,606, ,135-36,135 股 票 -PYXIS GROUP - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 2,598,000 1, 股 票 - 升 盈 ( 股 ) 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 股 票 - 玉 瑪 工 程 ( 股 ) 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 3,002, , ,841 之 被 投 資 公 司 股 票 - 寶 隆 國 際 ( 股 ) 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 15,009, , ,579 之 被 投 資 公 司 股 票 - 玉 瑪 國 際 ( 股 ) 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 3,172,632 61, ,189 之 被 投 資 公 司 股 票 -L&C CO., (BVI) 本 公 司 採 權 益 法 評 價 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 3,684, , ,943 LTD. 之 被 投 資 公 司

107 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 十 二 與 關 係 人 進 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 交 易 情 形 金 額 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 授 信 期 間 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 授 信 單 價 期 間 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 餘 額 佔 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 總 額 之 比 率 備 註 無 鍚 榮 成 紙 業 美 國 邁 狄 國 榮 成 公 司 採 權 益 進 貨 594, % 提 單 日 後 依 經 銷 合 約 - 應 付 帳 款 $110, % 有 限 公 司 際 股 份 有 限 法 評 價 之 被 投 資 (RMB127,367 仟 元 ) 60 天 T/T 約 定 (RMB24,787 仟 元 ) 公 司 公 司 無 鍚 榮 成 紙 業 隆 發 歐 洲 有 榮 成 公 司 之 孫 公 司 進 貨 104, % L/C 到 單 依 經 銷 合 約 - 應 付 帳 款 $21, % 有 限 公 司 限 公 司 (RMB22,351 仟 元 ) 30 天 後 約 定 (RMB4,814 仟 元 ) 無 鍚 榮 成 紙 業 日 本 丸 紅 紙 榮 成 中 國 公 司 主 要 進 貨 227, % L/C 到 單 依 經 銷 合 約 - 應 付 帳 款 $32, % 有 限 公 司 業 銷 售 有 限 股 東 (RMB48,765 仟 元 ) 90 天 後 約 定 (RMB7,372 仟 元 ) 公 司 無 鍚 榮 成 紙 業 榮 成 紙 業 股 本 公 司 之 最 終 母 公 進 貨 542, % 提 單 日 後 依 經 銷 合 約 - 應 付 帳 款 $359, % 有 限 公 司 份 有 限 公 司 司 (RMB116,103 仟 元 ) 90 天 T/T 約 定 (RMB80,908 仟 元 ) 無 鍚 榮 成 紙 業 無 錫 榮 成 廢 本 公 司 之 子 公 司 進 貨 931, % 貨 款 預 付 依 經 銷 合 約 - - 有 限 公 司 紙 回 收 有 限 (RMB199,617 仟 元 ) 約 定 公 司 無 錫 榮 成 紙 業 上 海 丸 紅 紙 日 本 丸 紅 之 被 投 資 銷 貨 437, % 2-3 個 月 依 經 銷 合 約 - 應 收 帳 款 $87, % 有 限 公 司 業 銷 售 有 限 公 司 (RMB93,622 仟 元 ) 約 定 (RMB19,621 仟 元 ) 公 司 無 錫 榮 成 紙 業 下 沙 榮 成 紙 榮 成 公 司 之 孫 公 銷 貨 265, % 2-3 個 月 依 經 銷 合 約 - 應 收 帳 款 $35, % 有 限 公 司 業 有 限 公 司 司 (RMB56,769 仟 元 ) 約 定 (RMB7,957 仟 元 ) 應 收 票 據 $58, % (RMB13,231 仟 元 ) 無 錫 榮 成 紙 業 昆 山 榮 成 紙 榮 成 公 司 之 孫 公 銷 貨 218, % 2-3 個 月 依 經 銷 合 約 - 應 收 帳 款 $24, % 有 限 公 司 業 有 限 公 司 司 (RMB46,874 仟 元 ) 約 定 (RMB5,499 仟 元 ) 應 收 票 據 $14, % (RMB3,197 仟 元 ) 無 錫 榮 成 紙 業 蘇 州 榮 成 紙 榮 成 公 司 之 孫 公 銷 貨 192, % 2-3 個 月 依 經 銷 合 約 - 應 收 帳 款 $30, % 有 限 公 司 業 有 限 公 司 司 (RMB41,168 仟 元 ) 約 定 (RMB6,757 仟 元 ) 應 收 票 據 $82, % (RMB18,616 仟 元 )

108 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 交 易 情 形 金 額 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 授 信 期 間 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 授 信 單 價 期 間 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 餘 額 佔 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 總 額 之 比 率 備 註 無 錫 榮 成 紙 業 浙 江 榮 成 紙 榮 成 公 司 之 孫 公 銷 貨 1,379, % 月 結 30 依 經 銷 合 約 - 應 收 帳 款 $143, % 有 限 公 司 業 有 限 公 司 司 (RMB295,489 仟 元 ) 天 約 定 (RMB32,330 仟 元 ) 應 收 票 據 $6, % (RMB1,500 仟 元 ) 浙 江 榮 成 紙 業 昆 山 榮 成 紙 榮 成 公 司 之 孫 公 銷 貨 428, % 2-3 個 月 依 經 銷 合 約 - 應 收 帳 款 $64, % 有 限 公 司 業 有 限 公 司 司 (RMB91,685 仟 元 ) 約 定 (RMB14,580 仟 元 ) 應 收 票 據 $12, % (RMB2,782 仟 元 ) 浙 江 榮 成 紙 業 上 海 丸 紅 紙 日 本 丸 紅 之 被 投 資 銷 貨 340, % 2-3 個 月 依 經 銷 合 約 - 應 收 帳 款 $69, % 有 限 公 司 業 銷 售 有 限 公 司 (RMB73,006 仟 元 ) 約 定 (RMB15,563 仟 元 ) 浙 江 榮 成 紙 業 蘇 州 榮 成 紙 榮 成 公 司 之 孫 公 銷 貨 331, % 2-3 個 月 依 經 銷 合 約 - 應 收 帳 款 $43, % 有 限 公 司 業 有 限 公 司 司 (RMB71,058 仟 元 ) 約 定 (RMB9,888 仟 元 ) 應 收 票 據 $57, % (RMB12,878 仟 元 ) 浙 江 榮 成 紙 業 下 沙 榮 成 紙 榮 成 公 司 之 孫 公 銷 貨 262, % 2-3 個 月 依 經 銷 合 約 - 應 收 帳 款 $28, % 有 限 公 司 業 有 限 公 司 司 (RMB56,220 仟 元 ) 約 定 (RMB6,490 仟 元 ) 應 收 票 據 $30, % (RMB6,773 仟 元 ) 浙 江 榮 成 紙 業 日 本 丸 紅 紙 榮 成 中 國 公 司 主 要 進 貨 223, % L/C 到 單 依 經 銷 合 約 有 限 公 司 業 銷 售 有 限 股 東 (RM47,898 仟 元 ) 90 天 後 約 定 公 司 浙 江 榮 成 紙 業 隆 發 歐 洲 有 榮 成 公 司 之 孫 公 司 進 貨 125, % L/C 到 單 依 經 銷 合 約 - - 有 限 公 司 限 公 司 (RM26,846 仟 元 ) 30 天 後 約 定 浙 江 榮 成 紙 業 美 國 邁 狄 國 榮 成 公 司 採 權 益 進 貨 543, % L/C 到 單 依 經 銷 合 約 - - 有 限 公 司 際 股 份 有 限 法 評 價 之 被 投 資 (RMB116,496 仟 元 ) 付 款 約 定 浙 江 榮 成 紙 業 無 錫 榮 成 廢 無 錫 榮 成 之 子 公 司 進 貨 916, % 半 月 結 8 依 經 銷 合 約 - 應 付 帳 款 $70, % 有 限 公 司 紙 回 收 有 限 (RMB196,251 仟 元 ) 日 付 款 約 定 (RMB15,813 仟 元 ) 公 司

109 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 十 三 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 帳 列 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 提 列 備 抵 應 收 款 項 交 易 對 象 關 係 週 轉 率 款 項 期 後 金 額 處 理 方 式 之 公 司 款 項 餘 額 收 回 金 額 呆 帳 金 額 L&C CO.,(BVI) 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 採 權 益 法 評 價 之 其 他 應 收 款 - 關 係 人 0 次 LTD. 控 股 有 限 公 司 被 投 資 公 司 $379,502 (USD12,000 仟 元 ) 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 無 錫 榮 成 紙 業 有 採 權 益 法 評 價 之 其 他 應 收 款 - 關 係 人 0 次 控 股 有 限 公 司 限 公 司 被 投 資 公 司 $187,500 (USD6,000 仟 元 ) 浙 江 榮 成 紙 業 採 權 益 法 評 價 之 其 他 應 收 款 - 關 係 人 有 限 公 司 被 投 資 公 司 $192,002 (USD6,000 仟 元 )

110 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 附 表 十 四 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 等 相 關 資 訊 : 大 陸 投 資 主 要 營 業 項 目 實 收 投 資 方 式 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 本 期 期 末 本 公 司 直 本 期 認 列 帳 面 截 至 本 期 自 台 灣 匯 收 回 投 資 金 額 自 台 灣 匯 接 或 間 接 止 已 匯 回 出 累 積 投 出 累 積 投 投 資 之 持 匯 出 收 回 公 司 名 稱 項 目 資 本 額 ( 註 一 ) 資 金 額 資 金 額 股 比 例 投 資 損 益 價 值 投 資 收 益 備 註 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 昆 山 榮 成 紙 業 有 限 公 司 上 陽 ( 蘇 州 ) 紙 器 包 裝 有 限 公 司 榮 陽 ( 上 海 ) 包 裝 製 品 有 限 公 司 寧 波 上 陽 包 裝 製 品 有 限 公 司 浙 江 下 沙 榮 成 包 裝 有 限 公 司 上 海 閔 行 榮 成 紙 業 有 限 公 司 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 生 產 加 工 紙 及 紙 板 銷 售 自 產 產 品 生 產 銷 售 高 檔 紙 及 紙 板 和 新 型 包 裝 材 料 生 產 加 工 銷 售 高 檔 紙 和 紙 板 紙 製 品 包 裝 裝 潢 印 刷 品 及 彩 色 印 刷 紙 製 品 紙 箱 設 計 生 產 加 工 紙 質 包 裝 產 品 及 相 關 產 品 紙 質 包 裝 產 品 之 設 計 生 產 加 工 生 產 加 工 各 種 高 檔 紙 板 及 各 種 紙 箱 紙 盒 生 產 加 工 紙 板 及 紙 製 品 生 產 銷 售 高 級 紙 及 紙 板 92,000 仟 美 元 ( 三 ) $2,344, $2,344, % $1,431 $2,564,668 - 註 三 十 三 13,580 仟 美 元 ( 三 ) 342, , % 57, ,276 - 註 七 十 三 8,780 仟 美 元 ( 三 ) 289, , % 31, ,962 - 註 八 十 三 4,360 仟 美 元 ( 三 ) 108, , % 16, ,926 - 註 九 十 三 419 仟 美 元 ( 三 ) 5, , % 597 3,533 - 註 九 十 三 33 仟 美 元 ( 三 ) % 1,317 5,629 - 註 十 三 19,500 仟 美 元 ( 三 ) 296, , % 11, ,505 - 註 十 十 三 12,000 仟 美 元 ( 三 ) 72, , % (25,302) 261,628 - 註 十 三 111,000 仟 美 元 ( 三 ) 1,351, ,351, % 43,844 2,662,227 - 註 十 一 十 三 浙 江 富 春 山 居 旅 經 營 飯 店 休 閒 事 業 21,700 仟 美 元 ( 三 ) % (15,946) 140,024 - 註 四 遊 開 發 有 限 公 司 富 陽 富 春 山 居 休 高 爾 夫 球 場 14,980 仟 美 元 ( 三 ) 66, , % (15,451) 5,403 - 註 五 閒 事 業 有 限 公 司 上 海 醍 醐 餐 飲 有 限 公 司 餐 飲 快 餐 酒 吧 咖 啡 茶 座 700 仟 美 元 ( 三 ) % (375) 11,925 - 註 六 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 本 期 期 末 已 處 分 之 大 陸 子 截 至 本 期 止 處 分 之 大 陸 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 公 司 自 台 灣 累 計 投 資 金 額 子 公 司 已 匯 回 投 資 收 益 $4,880,024 $4,880,024 ( 註 十 四 ) $60,215 $0

111 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) 註 一 投 資 方 式 區 分 為 下 列 五 種 : ( 一 ) 經 由 第 三 地 區 匯 款 投 資 大 陸 公 司 ( 二 ) 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 ( 三 ) 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 ( 四 ) 直 接 投 資 大 陸 公 司 ( 五 ) 其 他 方 式 EX: 委 託 投 資 註 二 本 公 司 對 大 陸 投 資 係 透 過 第 三 地 區 間 接 投 資, 故 無 直 接 認 列 投 資 損 益 之 情 形 註 三 ( 一 ) 本 公 司 於 民 國 86 年 投 資 無 錫 龍 達 榮 成 紙 業 有 限 公 司 ( 民 國 90 年 6 月 更 名 為 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 ) 係 委 託 新 加 坡 玉 瑪 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 資 本 額 新 加 坡 幣 100,000 元, 本 公 司 持 股 10%) 代 為 投 資 本 公 司 對 該 投 資 方 式 基 於 更 符 合 主 管 機 關 管 理 需 求, 於 民 國 88 年 2 月 經 董 事 會 決 議, 由 委 託 投 資 改 為 間 接 投 資 本 公 司 以 對 無 錫 榮 成 有 限 公 司 投 資 帳 面 價 值 美 金 7,905 仟 元 ( 原 投 資 額 美 金 7,000 仟 元 ), 投 資 L&C CO., (BVI) LTD., 其 再 以 同 額 投 資 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司, 並 由 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 轉 投 資 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 該 案 業 經 投 審 會 民 國 88 年 3 月 1 日 (88) 投 審 二 字 第 號 函 核 准 ; 民 國 88 年 10 月 完 成 變 更 登 記 ( 二 ) 民 國 88 年 10 月 至 90 年 3 月 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 以 其 處 分 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 股 權 所 獲 價 款 中 之 22,000 仟 美 元 作 為 轉 投 資 事 業 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 之 增 資 股 本, 再 由 其 間 接 投 資 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 (88) 投 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 ( 三 ) 本 公 司 於 民 國 90 年 9 月 增 加 對 子 公 司 L&C Co.,(B.V.I) LTD. 投 資 美 金 1,000 仟 元, 經 由 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 投 資 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 美 金 1,000 仟 元, 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 (90) 投 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 ( 四 ) 本 公 司 於 民 國 92 年 增 加 對 子 公 司 L&C Co.,(BVI) LTD. 投 資 美 金 17,000 仟 元, 並 經 由 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 投 資 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 美 金 17,000 仟 元, 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 (91) 投 審 二 字 第 號 函 及 (91) 投 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 該 項 投 資 款 係 投 入 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 之 二 期 工 程, 已 於 民 國 92 年 9 月 完 工 投 入 生 產 ( 五 ) 本 公 司 於 民 國 96 年 7 月 增 加 對 子 公 司 L&C Co.,(BVI) LTD. 投 資 美 金 8,020 仟 元, 並 經 由 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 投 資 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 美 金 8,013 仟 元, 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 (96) 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 註 四 本 公 司 於 民 國 89 年 投 資 浙 江 富 春 山 居 旅 遊 開 發 有 限 公 司, 其 投 資 方 式 係 由 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 以 美 金 5,000 仟 元 ( 出 售 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 股 權 之 收 益 利 得 ) 轉 投 資 英 屬 開 曼 群 島 寶 隆 東 方 休 閒 事 業 ( 股 ) 公 司, 由 其 同 額 轉 投 資 西 薩 摩 亞 寶 隆 東 方 飯 店 事 業 投 資 ( 股 ) 公 司, 再 由 其 間 接 投 資 杭 州 富 春 灣 旅 遊 開 發 有 限 公 司 美 金 5,000 仟 元 股 權 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 89 年 4 月 24 日 (89) 投 審 二 字 第 號 函 及 民 國 89 年 7 月 11 日 投 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 註 五 ( 一 ) 本 公 司 於 民 國 90 年 5 月 增 加 對 子 公 司 L&C CO.,(BVI) LTD. 投 資 美 金 2,000 仟 元, 再 由 其 同 額 轉 增 資 英 屬 開 曼 群 島 寶 隆 東 方 休 閒 事 業 股 份 有 限 公 司, 並 以 其 中 美 金 1,866 仟 元 受 讓 香 港 西 湖 投 資 開 發 有 限 公 司 之 股 權, 再 間 接 取 得 富 陽 富 春 山 居 休 閒 事 業 有 限 公 司 之 股 權 美 金 1,866 仟 元 該 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 90 年 5 月 3 日 (90) 投 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 ( 二 ) 民 國 91 年 子 公 司 L&C.,(BVI)LTD. 以 其 處 分 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 股 權 所 獲 價 款 中 之 2,180 仟 美 元 作 為 轉 投 資 事 業 英 屬 開 曼 群 島 寶 隆 東 方 休 閒 事 業 有 限 公 司, 由 其 同 額 受 讓 香 港 西 湖 投 資 開 發 有 限 公 司 之 股 權 再 間 接 取 得 富 陽 富 春 山 居 休 閒 事 業 有 限 公 司 之 股 權 該 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 91 年 9 月 13 日 經 審 二 字 第 號 函 及 民 國 91 年 10 月 18 日 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 註 六 本 公 司 於 民 國 90 年 8 月 投 資 上 海 醍 醐 餐 飲 有 限 公 司, 其 投 資 方 式 係 由 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 以 美 金 750 仟 元 ( 出 售 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 之 收 益 利 得 ) 轉 投 資 英 屬 開 曼 群 島 寶 隆 東 方 休 閒 事 ( 股 ) 公 司, 由 其 同 額 轉 投 資 英 屬 開 曼 群 島 T'S LEISURE CAPITAL CORPORATION, 再 以 其 中 美 金 700 仟 元 受 讓 上 海 醍 醐 餐 飲 有 限 公 司 100% 股 權 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 90 年 8 月 6 日 (90) 投 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 註 七 ( 一 ) 本 公 司 於 大 陸 投 資 華 豐 紙 業 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 係 委 託 HWA FONG ENTERPRISES LTD.( 資 本 額 USD 5,800 仟 元, 本 公 司 持 股 10%) 代 為 投 資 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 91 年 6 月 19 日 (91) 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 ( 二 ) 本 公 司 於 民 國 93 年 6 月 受 讓 HWA FONG ENTERPRISES LTD. 其 他 股 東 之 股 權 共 美 金 5,824 仟 元, 該 其 他 股 東 之 股 權 原 係 以 轉 投 資 HWA FONG PAPER PRODUCT LTD. 間 接 投 資 大 陸 華 豐 紙 業 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 93 年 6 月 2 日 (93) 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案

112 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 特 別 註 明 外, 單 位 為 新 台 幣 仟 元 ) ( 三 ) 本 公 司 為 簡 化 投 資 結 構, 將 原 透 過 HWA FONG ENTERPRISES LTD. 間 接 對 華 豐 紙 業 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 之 投 資 移 轉 予 L&C CO., (B.V.I) LTD., 改 由 透 過 L&C CO. (B.V.I) LTD. 間 接 投 資 華 豐 紙 業 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司, 華 豐 紙 業 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 於 民 國 94 年 5 月 更 名 為 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司, 是 項 修 正 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 93 年 11 月 18 日 經 審 二 字 第 號 函 及 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 ( 四 ) 本 公 司 於 民 國 94 年 增 加 對 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 投 資 美 金 1,500 仟 元, 經 由 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 投 資 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 美 金 1,500 仟 元, 是 項 增 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 註 八 ( 一 ) 本 公 司 於 民 國 92 年 增 加 對 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 投 資 美 金 5,280 仟 元, 經 由 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 投 資 昆 山 榮 成 紙 業 有 限 公 司 美 金 5,280 仟 元, 是 項 增 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 (92) 投 審 二 字 第 號 函 及 (92) 投 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 ( 二 ) 本 公 司 於 民 國 94 年 增 加 對 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 投 資 美 金 1,500 仟 元, 經 由 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 投 資 昆 山 榮 成 紙 業 有 限 公 司 美 金 1,500 仟 元, 是 項 增 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 (93) 投 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 註 九 本 公 司 於 民 國 94 年 投 資 上 陽 ( 蘇 州 ) 紙 器 包 裝 有 限 公 司, 其 投 資 方 式 係 由 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 以 美 金 2,890 仟 元 轉 投 資 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司, 由 其 同 額 轉 投 資 英 屬 維 京 群 島 SENBO HOLDINGS LTD., 再 由 其 間 接 投 資 上 陽 ( 蘇 州 ) 紙 器 包 裝 有 限 公 司 美 金 2,000 仟 元 股 權 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 94 年 9 月 2 日 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 由 於 投 資 計 劃 變 動, 本 公 司 於 民 國 95 年 投 資 榮 陽 ( 上 海 ) 包 裝 製 品 有 限 公 司 美 金 140 仟 元 股 權, 該 投 資 款 將 由 英 屬 維 京 群 島 SENBO HOLDINGS LTD. 從 預 定 投 資 上 陽 ( 蘇 州 ) 紙 器 包 裝 有 限 公 司 之 投 資 款 項 美 金 2,000 仟 元 中 支 應, 故 變 更 上 陽 ( 蘇 州 ) 紙 器 包 裝 有 限 公 司 之 投 資 款 項 為 美 金 1,860 仟 元 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 94 年 9 月 2 日 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 註 十 本 公 司 於 民 國 94 年 投 資 浙 江 下 沙 榮 成 包 裝 有 限 公 司, 其 投 資 方 式 係 由 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 以 美 金 5,800 仟 元 轉 投 資 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司, 由 其 同 額 轉 投 資 浙 江 下 沙 榮 成 包 裝 有 限 公 司 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 94 年 9 月 19 日 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 註 十 一 ( 一 ) 本 公 司 於 民 國 97 年 投 資 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司, 其 投 資 方 式 係 由 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 以 美 金 5,000 仟 元 轉 投 資 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司, 由 其 同 額 轉 投 資 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 97 年 4 月 22 日 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 ( 二 ) 本 公 司 於 民 國 98 年 投 資 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司, 其 投 資 方 式 係 由 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 以 美 金 20,000 仟 元 轉 投 資 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司, 由 其 同 額 轉 投 資 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 98 年 5 月 6 日 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 註 十 二 民 國 95 年 4 月 子 公 司 L&C CO., (B.V.I) LTD 以 其 收 到 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 盈 餘 匯 回 款 中 之 美 金 60 仟 元 轉 投 資 公 司 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司, 再 以 該 投 資 款 間 接 投 資 上 海 松 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司, 取 得 30% 股 權 並 於 民 國 97 年 12 月 30 日 業 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 准 撤 銷 對 松 江 榮 成 之 投 資 註 十 三 本 公 司 於 民 國 98 年 投 資 各 大 陸 公 司, 其 投 資 方 式 係 增 加 對 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 投 資 美 金 46,278 仟 元, 其 再 分 別 向 Pauguo Investment Limited 及 Resources One Limited 購 買 美 金 17,239 仟 元 及 29,039 仟 元 之 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 之 股 權, 並 由 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 轉 投 資 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 昆 山 榮 成 紙 業 有 限 公 司 上 陽 ( 蘇 州 ) 紙 器 包 裝 有 限 公 司 榮 陽 ( 上 海 ) 包 裝 製 品 有 限 公 司 寧 波 上 陽 包 裝 製 品 有 限 公 司 浙 江 下 沙 榮 成 包 裝 有 限 公 司 上 海 閔 行 榮 成 紙 業 有 限 公 司 及 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 98 年 9 月 18 日 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案 註 十 四 依 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 之 經 審 字 第 號 函, 規 定 赴 大 陸 投 資 累 計 金 額 不 得 超 過 淨 值 之 百 分 之 六 十, 但 經 經 濟 部 工 業 局 核 發 符 合 營 運 總 部 經 營 範 圍 證 明 文 件 之 企 業 或 跨 國 企 業 在 台 子 公 司, 不 在 此 限 本 公 司 自 民 國 98 年 8 月 至 101 年 8 月 符 合 經 濟 部 工 業 局 核 發 之 營 運 總 部 核 准 文, 是 故 投 資 大 陸 地 區 之 限 額 不 受 限 於 淨 值 之 百 分 之 六 十 註 十 五 本 公 司 於 民 國 99 年 投 資 各 大 陸 公 司, 其 投 資 方 式 係 增 加 對 子 公 司 L&C CO., (BVI) LTD. 投 資 美 金 25,835 仟 元, 其 再 分 別 向 Whitesun T2C Private Equity Fund, L.P. 及 Goldman Sachs Strategic Investments 購 買 美 金 12,523 仟 元 及 13,312 仟 元 之 英 屬 開 曼 群 島 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 之 股 權, 並 由 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 轉 投 資 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 昆 山 榮 成 紙 業 有 限 公 司 上 陽 ( 蘇 州 ) 紙 器 包 裝 有 限 公 司 榮 陽 ( 上 海 ) 包 裝 製 品 有 限 公 司 寧 波 上 陽 包 裝 製 品 有 限 公 司 浙 江 下 沙 榮 成 包 裝 有 限 公 司 上 海 閔 行 榮 成 紙 業 有 限 公 司 及 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 是 項 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 審 會 民 國 99 年 10 月 04 日 經 審 二 字 第 號 函 核 准 在 案

113 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 會 計 師 查 核 報 告 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 列 入 上 開 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 中 有 關 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 及 子 公 司 之 財 務 報 表 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 合 併 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 上 列 子 公 司 財 務 報 表 所 列 之 金 額 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 上 列 子 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 總 額 分 別 為 新 台 幣 ( 以 下 同 )27,412,067 仟 元 及 26,322,924 仟 元, 分 別 占 合 併 資 產 總 額 之 76.18% 及 75.73%, 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 之 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 15,703,088 仟 元 及 7,316,451 仟 元, 分 別 占 合 併 營 業 收 入 淨 額 之 69.09% 及 63.10% 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 暨 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 經 營 成 果 與 合 併 現 金 流 量 如 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 對 於 存 貨 之 會 計 處 理, 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起 適 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 規 定 辦 理 立 本 台 灣 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 陶 鴻 文 會 計 師 : 曾 炳 霖 證 券 主 管 機 關 核 准 簽 證 文 號 (80) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 證 券 主 管 機 關 核 准 簽 證 文 號 (80) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 中 華 民 國 一 年 二 月 二 十 五 日

114 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 中 華 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 資 產 99 年 12 月 31 日 % 98 年 12 月 31 日 % 負 債 及 股 東 權 益 99 年 12 月 31 日 % 98 年 12 月 31 日 % 1XXX 資 產 2XXX 負 債 11XX 流 動 資 產 21XX 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 註 二 及 四 ( 一 )) $1,474, $1,605, 短 期 借 款 ( 註 四 ( 十 四 )) $6,919, $5,716, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 註 二 及 四 ( 二 )) 200, , 應 付 短 期 票 券 ( 註 四 ( 十 五 )) 99, , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 註 二 及 四 ( 三 )) 559, , 應 付 票 據 1,069, , 應 收 票 據 淨 額 ( 註 二 及 註 四 ( 四 )) 1,734, , 應 付 關 係 人 票 據 65, 應 收 關 係 人 票 據 淨 額 ( 註 二 及 註 四 ( 四 )) 24, , 應 付 帳 款 1,608, ,390, 應 收 帳 款 淨 額 ( 註 二 及 註 四 ( 四 )) 3,826, ,195, 應 付 關 係 人 帳 款 ( 註 五 ( 二 )) 26, , 應 收 關 係 人 帳 款 淨 額 ( 註 二 註 四 ( 四 )) 及 註 五 ( 二 )) 199, , 應 付 所 得 稅 ( 註 二 及 四 ( 二 十 三 )) 106, , 其 他 應 收 款 71, , 應 付 費 用 580, , 其 他 應 收 款 - 關 係 人 ( 註 五 ( 二 )) 7, , 其 他 應 付 款 項 664, ,564, 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 註 四 ( 五 )) 1,280, , 預 收 款 項 20, , X 存 貨 淨 額 ( 註 二 及 四 ( 六 )) 2,191, ,862, 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 ( 註 四 ( 十 六 十 七 )) 1,529, ,553, 預 付 費 用 137, , 其 他 流 動 負 債 17, , 預 付 款 項 323, , XX 小 計 12,707, ,422, 其 他 流 動 資 產 26, , 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 ( 註 二 及 四 ( 二 十 三 )) 13, , XX 長 期 負 債 11XX 小 計 12,071, ,885, 應 付 公 司 債 ( 附 四 ( 十 六 )) 長 期 借 款 ( 註 四 ( 十 七 )) 10,304, ,712, XX 基 金 及 投 資 ( 註 二 及 四 ( 七 )) 24XX 小 計 10,304, ,712, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 39, , 採 權 益 法 之 長 期 投 資 2,542, ,491, XX 其 他 負 債 1440 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 應 計 退 休 金 負 債 ( 註 二 及 四 ( 二 十 二 )) 312, , 減 : 累 計 減 損 - 長 期 投 資 (7,196) (0.02) (7,305) (0.02) 2820 存 入 保 證 金 5, , XX 小 計 2,574, ,568, 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 ( 註 二 及 四 ( 二 十 三 )) 其 他 負 債 - 其 他 13, , XX 固 定 資 產 ( 註 二 及 四 ( 八 )) 28XX 小 計 331, , X1 成 本 1501 土 地 994, , XXX 負 債 合 計 23,343, ,443, 土 地 改 良 物 117, , 房 屋 及 建 築 3,788, ,746, XXX 母 公 司 股 東 權 益 1531 機 器 設 備 18,000, ,344, XX 股 本 ( 註 四 ( 十 八 )) 1551 運 輸 設 備 243, , 普 通 股 股 本 6,971, ,971, 辦 公 設 備 XX 小 計 6,971, ,971, 租 賃 改 良 物 9, , 其 他 設 備 1,518, , XX 資 本 公 積 ( 註 四 ( 十 九 )) 15XY 成 本 及 重 估 增 值 合 計 24,674, ,149, 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 226, , X9 減 : 累 計 折 舊 (6,069,056) (16.87) (5,267,892) (15.16) 3220 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 478, , 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 786, ,295, 資 本 公 積 - 長 期 投 資 250, , XX 固 定 資 產 淨 額 19,391, ,176, XX 小 計 955, , XX 無 形 資 產 ( 註 二 ) 33XX 保 留 盈 餘 ( 註 四 ( 二 十 )) 1710 商 標 權 法 定 盈 餘 公 積 476, , 專 利 權 特 別 盈 餘 公 積 337, , 電 腦 軟 體 成 本 5, , 未 提 撥 保 留 盈 餘 1,081, , 遞 延 退 休 金 成 本 , XX 小 計 1,894, ,635, 土 地 使 用 權 ( 註 二 及 四 ( 九 )) 614, , 其 他 無 形 資 產 73, XX 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 17XX 小 計 693, , 累 積 換 算 調 整 數 (3,381) , 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 327, , XX 其 他 資 產 3480 庫 藏 股 票 ( 註 二 及 四 ( 二 十 一 )) (167,780) (0.47) (198,252) (0.57) 1800 出 租 資 產 淨 額 ( 註 二 及 四 ( 十 )) 25, , XX 小 計 156, , 閒 置 資 產 淨 額 ( 註 二 及 註 四 ( 十 一 )) 686, , 存 出 保 證 金 28, , X 母 公 司 股 東 權 益 小 計 9,977, ,851, 遞 延 費 用 32, , 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 註 二 及 四 ( 二 十 三 )) 100, , 少 數 股 權 2,661, ,463, 其 他 資 產 - 其 他 ( 註 二 及 四 ( 十 三 )) 401, , 減 : 累 計 減 損 - 其 他 資 產 (23,000) (0.06) (34,000) XXX 股 東 權 益 合 計 12,639, ,315, XX 小 計 1,251, ,486, XXX 資 產 總 計 $35,982, $34,759, XXX 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $35,982, $34,759, 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 董 事 長 : 鄭 瑛 彬 經 理 人 : 鄭 瑛 彬 會 計 主 管 : 吳 國 山

115 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 中 華 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 以 新 台 幣 元 表 示 外 ) 項 目 99 年 度 % 98 年 度 % 4000 營 業 收 入 ( 註 二 及 五 ( 二 )) 4100 銷 貨 收 入 $22,832, $11,342, 減 : 銷 貨 退 回 (771) (0.01) (2,470) (0.02) 4190 減 : 銷 貨 折 讓 (168,994) (0.74) (176,166) (1.52) 4800 其 他 營 業 收 入 65, , 營 業 收 入 合 計 22,728, ,595, 營 業 成 本 ( 註 二 四 ( 二 十 五 ) 及 五 ( 二 )) 5110 銷 貨 成 本 (19,923,939) (87.66) (9,785,548) (84.39) 5800 其 他 營 業 成 本 ( 註 四 ( 六 )) 15, (352,733) (3.04) 5910 營 業 毛 利 2,819, ,457, 營 業 費 用 ( 註 四 ( 二 十 五 )) 6100 推 銷 費 用 (856,753) (3.77) (636,094) (5.49) 6200 推 銷 費 用 (780,266) (3.43) (574,946) (4.96) 6300 研 究 發 展 費 用 (15,000) (0.07) (7,452) (0.06) 6900 營 業 淨 利 1,167, , 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 21, , 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 註 二 及 四 ( 二 )) 4, 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 註 二 及 四 ( 七 )) 54, , 股 利 收 入 ( 註 二 ) 1, , 處 分 固 定 資 產 利 益 ( 註 二 ) 8, , 處 分 投 資 收 益 ( 註 二 ) 28, , 減 損 迴 轉 利 益 11, 兌 換 收 益 ( 註 二 ) 111, 租 金 收 入 3, , 什 項 收 入 170, , 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 416, , 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 支 出 (702,345) (3.09) (213,476) (1.84) 7522 其 他 投 資 損 失 (1,163) (0.01) 7630 減 損 損 失 ( 註 二 及 四 ( 七 )( 十 一 )) (8,002) (0.04) (51,828) (0.45) 7560 兌 換 損 失 ( 註 二 ) (92,649) (0.80) 7580 財 務 費 用 (18,104) (0.08) (10,023) (0.09) 7620 閒 置 資 產 折 舊 ( 註 二 ) (5,804) (0.03) (38,811) (0.33) 7880 什 項 支 出 (22,964) (0.10) (33,888) (0.29) 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 (757,219) (3.34) (441,838) (3.81) 7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 合 併 總 ( 損 ) 益 827, , 所 得 稅 費 用 ( 註 二 及 四 ( 二 十 三 )) (153,449) (0.68) (89,514) (0.77) 9600 合 併 總 ( 損 ) 益 $673, ($27,051) (0.23) 歸 屬 予 : 9601 母 公 司 股 東 $607, ($40,517) (0.35) 9602 少 數 股 權 66, , 合 併 總 ( 損 ) 益 $673, ($27,051) (0.23) 9750 基 本 每 股 盈 餘 ( 註 四 ( 二 十 四 )) 合 併 總 損 益 稅 後 每 股 盈 餘 歸 屬 予 : 母 公 司 股 東 $0.90 ($0.08) 少 數 股 權 合 併 總 ( 損 ) 益 $1.00 ($0.05) 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 董 事 長 : 鄭 瑛 彬 經 理 人 : 鄭 瑛 彬 會 計 主 管 : 吳 國 山

116 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 中 華 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 母 公 司 股 東 權 益 股 本 保 留 盈 餘 其 他 項 目 項 目 名 稱 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 特 別 盈 餘 未 分 配 累 積 換 算 金 融 商 品 之 庫 藏 股 票 母 公 司 少 數 股 權 合 計 公 積 公 積 盈 餘 調 整 數 未 實 現 損 益 股 東 權 益 總 計 民 國 98 年 1 月 1 日 餘 額 $5,487,763 $943,985 $473,619 $726,445 $476,236 $740,302 ($602,522) ($233,727) $8,012,101 $4,780,030 $12,792, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 法 定 盈 餘 公 積 2,445 (2,445) 0 0 現 金 增 資 1,550,000 6,975 1,556,975 1,556,975 註 銷 庫 藏 股 (66,630) 8,632 57, 出 售 庫 藏 股 票 ( 轉 讓 予 員 工 ) (2) 13,642 13,640 13,640 買 入 庫 藏 股 (36,165) (36,165) (36,165) 被 投 資 公 司 持 股 比 例 變 動 影 響 數 (6,751) (6,751) (6,751) 依 權 益 法 認 列 之 資 本 公 積 調 整 數 (50,974) (50,974) (2,025) (52,999) 依 權 益 法 認 列 之 累 積 換 算 調 整 數 (207,280) (207,280) (93,590) (300,870) 依 權 益 法 認 列 之 金 融 商 品 未 實 現 損 益 610, , ,298 少 數 股 權 變 動 數 0 (1,234,923) (1,234,923) 98 年 度 合 併 總 ( 損 ) 益 (40,517) (40,517) 13,466 (27,051) 民 國 99 年 1 月 1 日 餘 額 $6,971,133 $901,865 $476,064 $726,445 $433,274 $533,022 $8,258 ($198,252) $9,851,809 $3,463,476 $13,315, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 現 金 股 利 (348,535) (348,535) (348,535) 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 保 留 盈 餘 (389,074) 389, 出 售 庫 藏 股 票 ( 轉 讓 與 員 工 ) 6,587 12,251 18,838 18,838 子 公 司 處 分 母 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 交 易 45,535 36,143 18,221 99,899 10, ,046 依 權 益 法 認 列 之 資 本 公 積 調 整 數 1,806 1,806 (402) 1,404 依 權 益 法 認 列 之 累 積 換 算 調 整 數 (535,809) (535,809) (878,372) (1,414,181) 依 權 益 法 認 列 之 金 融 商 品 未 實 現 損 益 279, , ,776 出 售 被 投 資 公 司 之 股 權 (551) (594) 3,693 2,548 2, 年 度 稅 後 淨 利 607, ,320 66, ,873 民 國 99 年 12 月 31 日 餘 額 $6,971,133 $955,242 $476,064 $337,371 $1,081,133 ($3,381) $327,652 ($167,780) $9,977,434 $2,661,620 $12,639,054 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 董 事 長 : 鄭 瑛 彬 經 理 人 : 鄭 瑛 彬 會 計 主 管 : 吳 國 山

117 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 中 華 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 99 年 度 98 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 歸 屬 予 母 公 司 股 東 之 淨 利 ( 損 ) $607,320 ($40,517) 歸 屬 予 少 數 股 權 之 淨 利 ( 損 ) 66,553 13,466 調 整 項 目 : 呆 帳 損 失 28,810 9,287 備 抵 呆 帳 轉 收 入 (240) (277) 其 他 損 失 折 舊 費 用 999, ,303 折 舊 費 用 - 閒 置 資 產 5,804 38,811 攤 銷 費 用 40,657 88,710 固 定 資 產 轉 列 費 用 數 56,897 14,726 聯 屬 公 司 間 未 實 現 損 益 0 7,068 存 貨 跌 價 損 失 ( 回 升 利 益 ) 0 (193,251) 處 分 長 期 投 資 收 益 (31,913) (6,341) 金 融 資 產 評 價 損 ( 益 ) (4,786) (131) 處 分 固 定 資 產 利 益 (8,972) (11,027) 閒 置 資 產 減 損 回 轉 利 益 (11,000) 0 閒 置 資 產 減 損 損 失 0 29,000 報 廢 資 產 損 失 0 43 長 期 投 資 減 損 損 失 8,002 22,828 其 他 投 資 損 失 0 1,163 獲 配 採 權 益 法 被 投 資 公 司 之 現 金 股 利 31,190 10,457 依 權 益 法 認 列 之 投 資 損 ( 益 ) (54,229) (53,582) 認 列 股 權 酬 勞 成 本 0 6,975 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 -- 流 動 ( 增 加 ) 減 少 28,493 (185,052) 應 收 票 據 ( 增 加 ) 減 少 (846,907) (401,867) 應 收 票 據 -- 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 32,021 (23,462) 應 收 帳 款 ( 增 加 ) 減 少 (1,696,153) (1,062,293) 應 收 帳 款 -- 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 (119,719) 85,671 其 他 應 收 款 ( 增 加 ) 減 少 (19,602) (11,250) 其 他 應 收 款 -- 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 867 5,606 存 貨 ( 增 加 ) 減 少 (413,814) (380,738) 預 付 費 用 ( 增 加 ) 減 少 (17,599) 49,132 預 付 款 項 ( 增 加 ) 減 少 (3,952) (141,163) 其 他 金 融 資 產 -- 流 動 ( 增 加 ) 減 少 (618,843) (328,205) 其 他 流 動 資 產 ( 增 加 ) 減 少 4,775 (3,392) 催 收 款 項 ( 增 加 ) 減 少 240 (165) 遞 延 所 得 稅 資 產 -- 流 動 ( 增 加 ) 減 少 3,436 2,921 遞 延 所 得 稅 資 產 -- 非 流 動 ( 增 加 ) 減 少 19,730 22,883 應 付 票 據 增 加 ( 減 少 ) 401, ,855 應 付 帳 款 增 加 ( 減 少 ) 160, ,664 應 付 票 據 -- 關 係 人 增 加 ( 減 少 ) 65,069 0 應 付 帳 款 -- 關 係 人 增 加 ( 減 少 ) (265) (18,304) 應 付 所 得 稅 增 加 ( 減 少 ) 81,501 13,550 應 付 費 用 增 加 ( 減 少 ) 207,315 (11,060) 其 他 應 付 款 項 增 加 ( 減 少 ) 105,220 6,596 預 收 款 項 增 加 ( 減 少 ) 11, 其 他 流 動 負 債 增 加 ( 減 少 ) (10,762) 15,096 ( 續 次 頁 )

118 ( 承 前 頁 ) 項 目 99 年 度 98 年 度 其 他 金 融 負 債 增 加 ( 減 少 ) 0 (171,002) 應 計 退 休 金 負 債 增 加 ( 減 少 ) 24,903 22,906 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) (865,786) (1,037,466) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 取 得 長 期 投 資 價 款 (13,039) (40,868) 長 期 投 資 減 資 退 回 股 款 130, 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 款 155,916 36,011 處 分 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 價 款 57,638 0 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 64,643 0 出 售 固 定 資 產 價 款 48,771 16,157 購 入 固 定 資 產 價 款 (1,187,997) (3,311,706) 購 入 無 形 資 產 價 款 (48,285) (778) 處 分 閒 置 資 產 價 款 163, 存 出 保 證 金 ( 增 加 ) 減 少 3, ,577 遞 延 費 用 ( 增 加 ) 減 少 (19,433) (89,564) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) (644,189) (3,148,834) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) 1,518,252 1,057,550 應 付 短 期 票 券 增 加 ( 減 少 ) 69,960 (169,862) 長 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) 1,011,467 2,078,724 存 入 保 證 金 增 加 ( 減 少 ) 2,553 (3,151) 其 他 負 債 增 加 ( 減 少 ) (756) (253) 現 金 增 資 0 1,550,000 發 放 現 金 股 利 (345,800) 0 購 入 庫 藏 股 票 0 (36,165) 出 售 庫 藏 股 票 0 13,640 少 數 股 權 權 益 變 動 (752,562) (1,482,287) 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) 1,503,114 3,008,196 匯 率 影 響 數 (152,368) (59,699) 子 公 司 首 次 併 入 合 併 報 表 影 響 數 28,147 0 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 (131,082) (1,237,803) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,605,115 2,842,918 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $1,474,033 $1,605,115 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 $768,442 $627,274 不 含 資 本 化 利 息 之 本 期 支 付 利 息 $712,581 $224,067 本 期 支 付 所 得 稅 $48,995 $42,155 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 $1,529,224 $1,553,092 支 付 現 金 及 認 列 負 債 取 得 固 定 資 產 本 期 固 定 資 產 增 加 數 $255,063 $4,010,605 加 : 期 初 其 他 應 付 帳 款 1,548, ,266 減 : 期 末 其 他 應 付 帳 款 (615,231) (1,548,165) 支 付 現 金 $1,187,997 $3,311,706 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 董 事 長 : 鄭 瑛 彬 經 理 人 : 鄭 瑛 彬 會 計 主 管 : 吳 國 山

119 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 形 及 其 對 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無

120 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 與 分 析 一 財 務 狀 況 : 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 股 東 權 益 發 生 重 大 變 動 之 主 要 原 因 及 其 影 響 和 未 來 因 應 計 畫 ( 一 ) 變 動 達 20% 以 上 之 主 要 原 因 : (1) 流 動 資 產 增 加 : 主 係 因 中 國 大 陸 對 於 廢 紙 之 進 口 採 總 量 管 制, 由 本 公 司 代 為 無 錫 榮 成 購 買 廢 紙, 為 三 角 貿 易 產 生 之 應 收 款 項 所 致 (2) 流 動 負 債 減 少 : 為 公 司 償 還 於 94 年 發 行 且 於 本 期 到 期 之 第 一 次 有 擔 保 公 司 債 所 致 ( 二 ) 影 響 : 無 重 大 影 響 ( 三 ) 未 來 因 應 計 劃 : 不 適 用 二 經 營 結 果 : 最 近 二 年 度 營 業 收 入 營 業 純 益 及 稅 前 純 益 重 大 變 動 之 主 要 原 因 及 預 期 銷 售 數 量 與 其 依 據, 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 ( 一 ) 變 動 達 20% 以 上 之 主 要 原 因 : (1) 營 業 利 益 增 加 : 主 因 為 98 年 99 年 原 料 廢 紙 持 續 上 漲, 產 品 售 價 反 應 原 料 成 本, 以 致 於 營 業 利 益 增 加 (2) 營 業 外 支 出 增 加 : 主 因 為 99 年 權 益 法 認 列 投 資 公 司 之 收 益 增 加 所 致 ( 二 ) 預 期 銷 貨 數 量 與 其 依 據 : 依 據 公 司 目 前 之 預 計 銷 貨 計 劃, 未 來 一 年 (100 年 度 ) 之 銷 貨 目 標 與 99 年 相 當 ( 三 ) 未 來 因 應 計 劃 : 不 適 用 三 現 金 流 量 針 對 公 司 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 現 金 流 動 分 析 ( 一 ) 最 近 二 年 度 現 金 流 量 變 動 分 析 說 明 如 下 : (1) 現 金 流 量 比 率 增 加 : 主 係 本 期 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 增 加 及 本 期 淨 利 增 加 所 致 (2) 現 金 流 量 允 當 比 率 減 少, 主 係 本 期 存 貨 增 加 及 現 金 股 利 增 加 所 致 存 貨 增 加 223,800 仟 元 及 現 金 股 利 348,535 仟 元 ( 二 ) 預 計 現 金 不 足 額 之 改 善 計 劃 : 不 適 用 ( 三 ) 未 來 因 應 計 劃 : 不 適 用 ( 四 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 : 營 業 活 動 : 營 業 活 動 現 金 流 入 主 要 係 預 計 100 年 度 估 計 獲 利 加 計 折 舊 攤 銷 等 投 資 活 動 : 投 資 活 動 現 金 流 出 主 要 係 預 計 100 年 購 置 固 定 資 產 等 融 資 活 動 : 融 資 活 動 現 金 流 出 主 要 係 預 計 100 年 償 還 借 款 及 支 付 現 金 股 利 等 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : 無

121 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃 : 九 十 九 年 度 大 陸 轉 投 資 事 業, 除 紙 器 廠 上 海 閔 行 榮 成 因 第 三 季 才 開 始 投 產 為 虧 損 外, 餘 各 轉 投 資 之 工 紙 廠 及 紙 器 廠 整 體 獲 利 情 形 已 明 顯 改 善, 稅 後 淨 利 為 NTD$218,629 千 元 另, 因 應 大 陸 市 場 發 展, 一 百 年 度 擬 對 大 陸 轉 投 資 事 業 無 錫 榮 成 工 紙 廠, 增 設 年 產 能 25 萬 噸 新 紙 機 六 風 險 管 理 評 估 : ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 利 率 變 動 : 最 近 年 度 國 內 市 場 利 率 結 構, 雖 於 99 年 底 微 幅 調 升, 但 整 體 而 言 尚 屬 穩 定, 大 致 處 於 低 檔, 而 本 公 司 利 息 支 出 費 用 在 可 承 受 範 圍 匯 市 變 動 : 最 近 年 度 國 內 市 場 匯 率 台 幣 對 美 元 為 升 值 走 勢, 但 由 於 本 公 司 銷 售 均 屬 於 國 內 銷 售, 且 對 外 原 物 料 採 購 量, 佔 整 年 度 原 物 料 採 購 量 比 例 不 大, 因 此 匯 率 變 動 對 公 司 損 益 影 響 有 限 ; 預 期 未 來 台 幣 仍 有 升 值 的 空 間, 對 公 司 國 外 採 購 行 為 較 為 有 利 本 公 司 將 隨 時 密 切 注 意 利 ( 匯 ) 率 變 動 對 本 公 司 損 益 之 影 響 並 即 時 提 出 相 關 因 應 措 施 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 均 未 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資, 亦 無 對 他 人 資 金 貸 與 本 公 司 目 前 對 子 公 司 或 有 業 務 往 來 之 公 司 背 書 保 證, 無 發 生 任 何 的 虧 損, 依 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 規 範 辦 理 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 無 承 作 任 何 衍 生 性 商 品 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 無 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 無 ( 五 ) 科 技 改 變 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 無 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 無 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 及 可 能 風 險 : 無 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 及 可 能 風 險 : 無 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 : 無 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 及 風 險 : 無 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 及 風 險 : 無

122 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件, 應 列 明 公 司 及 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形 : 無 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無

123 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 組 織 圖 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 94.75% L & C 2.32% 74.72% 榮 成 中 國 99.46% 97.83% 100% 100% 99.78% 99.94% 下 沙 榮 成 無 錫 榮 成 昆 山 榮 成 蘇 州 榮 成 閔 行 榮 成 浙 江 榮 成 100% 81.97% 無 錫 榮 成 廢 紙 平 湖 環 保 科 技 99.57% 榮 成 投 資 100% 香 港 榮 成 100% 浙 江 榮 成 廢 紙 100% Dalton 80% 德 國 隆 發 註 : 綜 合 持 股 比 例 計 算, 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 規 定 計 算 持 股 比 例

124 2. 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 各 關 係 企 業 基 本 資 料 2010 年 12 月 31 日 金 額 單 位 :NTD 仟 元 ;USD 仟 元 ;RMB 仟 元 ;EUR 仟 元 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 榮 成 投 資 開 發 ( 股 ) 公 司 1995 年 04 月 15 日 臺 北 市 復 興 北 路 337 號 10 樓 NTD 516,000 一 般 投 資 業 英 屬 維 京 群 島 托 特 拉 L&C CO.,(BVI) LTD 年 02 月 23 日 斯 路 威 克 漢 礁 1 號 湖 USD 159,090 一 般 投 資 業 泊 大 廈 1F Scotia Center,4th Floor,P.O.Box2804 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 1999 年 03 月 24 日 George 限 公 司 Town,Grand Cayman USD 199,720 一 般 投 資 業 Cayman Islands Dalton International Ltd. 浙 江 下 沙 榮 成 包 裝 有 限 公 司 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 昆 山 榮 成 紙 業 有 限 公 司 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 香 港 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 上 海 閔 行 榮 成 紙 業 有 限 公 司 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 平 湖 市 獨 山 港 區 環 保 科 技 有 限 公 司 無 鍚 榮 成 廢 紙 回 收 有 限 公 司 浙 江 榮 成 廢 紙 回 收 有 限 公 司 Loong Far Import-Export GmbH 2009 年 2 月 25 日 2005 年 11 月 07 日 1997 年 09 月 01 日 2003 年 03 月 21 日 2002 年 05 月 20 日 2007 年 12 月 19 日 2006 年 07 月 19 日 2007 年 04 月 04 日 2007 年 08 月 28 日 Portcullis TrustNet Chambers, P.O. Box 1225,Apia,SAMOA 中 國 浙 江 省 杭 州 市 經 濟 技 術 開 發 區 3 號 路 22 號 杭 州 嘉 美 淨 化 設 備 有 限 公 司 內 中 國 江 蘇 省 無 錫 市 洛 社 鎮 中 興 西 路 43 號 中 國 江 蘇 省 昆 山 市 陸 家 鎮 金 陽 東 路 33 號 中 國 江 蘇 省 蘇 州 相 城 開 發 區 康 元 路 888 號 34/F THE LEE GARDENS 33 HYSAN AVENUE CAUSEWAY BAY H.K. 中 國 上 海 市 閔 行 區 浦 江 鎮 立 躍 路 2708 號 A 棟 中 國 浙 江 省 平 湖 市 全 塘 翁 金 線 星 華 段 1 號 中 國 浙 江 省 平 湖 市 全 塘 鎮 海 河 路 1500 號 USD USD 19,500 1,300 一 般 投 資 業 生 產 加 工 銷 售 各 種 高 檔 紙 板 及 各 種 高 檔 紙 箱 紙 盒 USD 92,000 生 產 銷 售 紙 紙 板 USD 8,780 生 產 加 工 銷 售 紙 製 品 USD 13,580 生 產 加 工 銷 售 紙 製 品 USD 6 一 般 投 資 業 USD 12,000 生 產 加 工 紙 板 及 紙 製 品 生 產 銷 售 高 檔 紙 及 紙 板, USD 111,000 倉 儲 公 共 污 水 處 理 ( 涉 及 資 質 的 憑 有 效 資 質 證 書 經 營 ); 從 RMB 40,000 事 進 出 口 業 務 ( 國 家 限 制 或 禁 止 的 除 外, 除 危 險 化 學 品 外 ) 2002 年 03 月 06 日 中 國 江 蘇 省 無 錫 市 洛 RMB 社 鎮 中 興 西 路 43 號 6,000 廢 紙 回 收 2010 年 07 月 30 日 中 國 浙 江 省 平 湖 市 全 RMB 塘 翁 金 線 星 華 段 1 號 5,000 廢 紙 回 收 Speicherstraβe 1992 年 09 月 30 日 56,44147 Dortmund, Germany EUR 1,026 廢 紙 及 廢 塑 料 貿 易

125 3. 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 4. 關 係 企 業 所 營 業 務 及 其 相 互 之 關 聯 : 無 5. 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 總 經 理 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 和 代 表 人 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 L&C CO.,(BVI) LTD. Dalton International Ltd. 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 (%) 董 事 長 鄭 瑛 彬 17, 董 事 監 察 人 鄭 瑛 志 17, 榮 成 紙 業 ( 股 ) 公 司 51,376, 代 表 人 : 鄒 永 芳 - - 玉 瑪 國 際 ( 股 ) 公 司 187, 代 表 人 : 吳 國 山 - - 總 經 理 鄭 瑛 彬 17, 董 董 事 榮 成 紙 業 ( 股 ) 公 司 150,739, 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 陳 媛 凱 - - 事 L & C CO.,(BVI) LTD. 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 1,300, 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 董 事 董 事 長 董 事 L&C (BVI)Co.,Ltd 152,925, 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 姚 長 坤 曾 維 正 李 復 元 - - Marubeni Corporation 30,032, 代 表 人 :Matsumura Hiroshi( 松 村 浩 ) - - Goldman Sachs Serategic Investments(Asia) L.L.C. 16,711, 代 表 人 :Chou,David T.Y. - - Whitesun TZC Private Equity Fund,L.P. - - 代 表 人 :Lin,David Tun-Son - - 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 出 資 額 USD90,000, 代 表 人 : 沈 俊 賢 - - 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 - - 代 表 人 : 姚 長 坤 - - 代 表 人 : 董 原 興 - - 代 表 人 : 鄭 國 泰 - - 代 表 人 : 吳 國 山 - - 代 表 人 : 陳 俊 名 - - 代 表 人 : 李 復 元 - - 出 資 額 無 錫 龍 達 實 業 總 公 司 USD2,000, 代 表 人 : 祁 伯 根 - - 監 事 曾 維 正 - - 總 經 理 沈 俊 賢

126 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 和 代 表 人 昆 山 榮 成 紙 業 有 限 公 司 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 浙 江 下 沙 榮 成 包 裝 有 限 公 司 上 海 閔 行 榮 成 紙 業 有 限 公 司 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 (%) 出 資 額 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 董 事 長 USD8,780, 代 表 人 : 陳 俊 名 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 - - 代 表 人 : 姚 長 坤 - - 董 事 代 表 人 : 董 原 興 - - 代 表 人 : 鄭 國 泰 - - 代 表 人 : 吳 國 山 - - 代 表 人 : 李 復 元 - - 總 經 理 陳 俊 名 - - 董 事 長 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 出 資 額 USD13,580, 代 表 人 : 潘 壽 文 - - 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 - - 代 表 人 : 姚 長 坤 - - 董 事 代 表 人 : 董 原 興 - - 代 表 人 : 鄭 國 泰 - - 代 表 人 : 吳 國 山 - - 代 表 人 : 李 復 元 - - 總 經 理 潘 壽 文 - - 出 資 額 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 董 事 長 USD14,625, 代 表 人 : 林 新 中 - - 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 - - 代 表 人 : 姚 長 坤 - - 代 表 人 : 鄭 國 泰 - - 代 表 人 : 李 復 元 - - 董 事 出 資 額 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 USD4,875,000 代 表 人 : 董 原 興 - - 代 表 人 : 林 麗 玲 - - 監 事 吳 國 山 - - 總 經 理 林 新 中 - - 出 資 額 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 董 事 長 USD10,800, 代 表 人 : 陳 俊 名 - - 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 - - 代 表 人 : 姚 長 坤 - - 代 表 人 : 鄭 國 泰 - - 代 表 人 : 李 復 元 - - 董 事 出 資 額 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 USD1,200,000 代 表 人 : 董 原 興 - - 代 表 人 : 林 麗 玲 - - 總 經 理 陳 俊 名

127 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 和 代 表 人 香 港 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 平 湖 市 獨 山 港 區 環 保 科 技 有 限 公 司 無 錫 榮 成 廢 紙 回 收 有 限 公 司 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 (%) 出 資 額 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 董 事 HKD50, 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 - - 出 資 額 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 董 事 長 USD3,000, 代 表 人 : 姚 長 坤 - - 代 表 人 : 董 原 興 代 表 人 : 吳 國 山 - - 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 出 資 額 USD108,000, 董 事 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 - - 代 表 人 : 姚 長 坤 - - 代 表 人 : 鄭 國 泰 - - 代 表 人 : 陳 俊 名 - - 代 表 人 : 李 復 元 - - 監 事 曾 維 正 - - 總 經 理 姚 長 坤 - - 出 資 額 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 董 事 長 RMB40,000, 代 表 人 : 李 復 元 - - 代 表 人 : 鄭 瑛 彬 - - 代 表 人 : 姚 長 坤 - - 董 事 代 表 人 : 董 原 興 - - 代 表 人 : 鄒 永 芳 - - 代 表 人 : 歐 勝 川 代 表 人 : 陳 欣 - - 監 事 吳 國 山 - - 總 經 理 李 復 元 - - 出 資 額 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 董 事 長 RMB6,000, 代 表 人 : 姚 長 坤 董 事 董 原 興 陶 龍 法 監 事 吳 國 山 - - 總 經 理 姚 長 坤 浙 江 榮 成 廢 紙 回 收 有 限 公 司 董 事 長 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 代 表 人 : 李 復 元 出 資 額 RMB5,000, Loong Far Import-Export GmbH 鄭 國 泰 - - 董 事 任 華 光 - - 監 事 吳 國 山 - - 總 經 理 鄭 國 泰 - - 總 經 理 鍾 富 藏 出 資 額 EUR1,026,

128 ( 二 ) 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 各 關 係 企 業 營 運 概 況 2010 年 12 月 31 日 金 額 單 位 : 仟 元 企 業 名 稱 幣 別 資 本 額 資 產 負 債 營 業 營 業 本 期 稅 後 淨 值 總 額 總 額 收 入 淨 利 稅 後 損 益 每 股 盈 餘 榮 成 投 資 開 發 ( 股 ) 公 司 NTD 516, ,591 1, ,979 93,965 12,924 11, L&C CO.,(BVI) LTD. USD 159, ,198 12, ,139 0 (3) 4,682 榮 成 紙 業 ( 中 國 ) 控 股 有 限 公 司 USD 199, ,459 12, ,347 0 (145) 6,942 Dalton International Ltd. USD 1, (105) 浙 江 下 沙 榮 成 包 裝 有 限 公 RMB 152,027 司 167,050 34, , ,945 3,970 4,020 無 錫 榮 成 紙 業 有 限 公 司 RMB 732,598 2,459,000 1,665, ,051 1,705,741 41, 昆 山 榮 成 紙 業 有 限 公 司 RMB 69, , ,154 93, ,912 15,130 10,888 蘇 州 榮 成 紙 業 有 限 公 司 RMB 107, , , , ,106 26,057 19,836 上 海 閔 行 榮 成 紙 業 有 限 公 RMB 司 92, , ,429 79,319 26,501 (8,478) (10,203) 香 港 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 HKD 司 (7) (7) 浙 江 榮 成 紙 業 有 限 公 司 RMB 810,893 3,030,752 2,224, ,863 1,701,723 71,481 20,511 平 湖 市 獨 山 港 區 環 保 科 技 RMB 有 限 公 司 48, ,965 65,310 56,655 17,492 (4,984) (5,910) 無 鍚 榮 成 廢 紙 回 收 有 限 公 RMB 司 6,000 39,382 38,249 1, ,551 (26,660) 240 浙 江 榮 成 廢 紙 回 收 有 限 公 RMB 司 5,000 5, ,986 0 (8) (14) Loong Far Import-Export GmbH EUR 1,026 2,636 1, ,443 (108) (99) 註 : 上 列 稅 後 損 益 係 含 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益

129 ( 三 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 ( 自 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 規 定, 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 規 定 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 鄭 瑛 彬 中 華 民 國 一 年 二 月 二 十 五 日

130 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 股 ;% 子 公 司 名 稱 ( 註 1) 實 收 資 本 額 資 金 來 源 本 公 司 持 股 比 例 取 得 或 處 分 日 期 取 得 股 數 及 金 額 ( 註 2) 處 分 股 數 及 金 額 ( 註 2) 股 數 金 額 股 數 金 額 投 資 損 益 截 至 年 報 刊 印 日 止 持 有 股 數 及 金 額 ( 註 3) 股 數 金 額 設 定 質 權 情 形 本 公 司 為 子 公 司 背 書 保 證 金 額 本 公 司 貸 與 子 公 司 金 額 榮 成 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 516,000 現 金 投 資 99.57% 99/1/15-99/11/ ,780,585 63, 無 - - 註 1: 請 依 子 公 司 別 分 別 列 示 註 2: 所 稱 金 額 係 指 實 際 取 得 或 處 分 金 額 註 3: 持 有 及 處 分 情 形 應 分 別 列 示 註 4: 並 說 明 其 對 公 司 經 營 結 果 及 財 務 狀 況 之 影 響 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 是 否 發 生 證 交 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無

131 榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 負 責 人 :

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