Microsoft Word - 南仁湖102年年報_5.26定_ _2_.doc

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1 股 票 代 碼 :5905 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 中 華 民 國 102 年 度 年 報 查 詢 本 年 報 之 網 址 : 公 開 資 訊 觀 測 站 : 本 公 司 網 址 : 刊 印 日 期 : 中 華 民 國 一 Ο 三 年 五 月 三 十 一 日

2 一 本 公 司 發 言 人 及 代 理 發 言 人 發 言 人 : 姓 名 : 何 曉 光 職 稱 : 總 經 理 電 話 :(07) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 代 理 發 言 人 : 姓 名 : 鄭 榮 意 職 稱 : 流 通 事 業 群 總 經 理 電 話 :(07) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 二 總 公 司 分 公 司 工 廠 之 地 址 及 電 話 總 公 司 地 址 : 屏 東 縣 滿 州 鄉 ( 村 ) 中 山 路 205,205-1 至 號 電 話 :(08) 傳 真 :(08) 管 理 處 地 址 : 高 雄 市 光 華 一 路 206 號 21 樓 之 2 電 話 :(07) 三 股 票 過 戶 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 名 稱 : 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 地 址 :10058 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 95 號 1 樓 網 址 : 電 話 :(02) 四 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 會 計 師 姓 名 : 林 億 彰 廖 阿 甚 事 務 所 名 稱 : 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 高 雄 市 民 族 二 路 95 號 22 樓 網 址 : 電 話 :(07) 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 無 六 公 司 網 址 :

3 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書... 1 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期... 6 二 公 司 沿 革... 6 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統... 9 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 之 資 訊 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東 間 互 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 肆 募 資 情 形 一 公 司 資 本 及 股 份 二 公 司 債 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 限 制 員 工 權 利 新 股 之 辦 理 情 形 三 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 四 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 從 業 員 工 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 人 數 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率... 91

4 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 或 審 計 委 員 會 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 告 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 二 財 務 績 效 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 風 險 事 項 應 分 析 評 估 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 各 事 項 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形. 302 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 說 明

5 壹 致 股 東 報 告 書 各 位 股 東 女 士 先 生 們 : 101 年 國 道 新 增 服 務 區 開 發 上 成 果 豐 碩, 成 功 爭 取 到 西 螺 服 務 區 東 山 服 務 區 關 廟 服 務 區 之 經 營 權 利, 古 坑 服 務 區 也 成 功 取 得 續 經 營 權 利, 於 102 年 陸 續 交 接, 轉 由 公 司 經 營 提 供 用 路 人 服 務 102 年 春 節 後 由 西 螺 服 務 區 開 啟 序 幕, 接 續 東 山 服 務 區 於 4 月 交 接, 加 上 古 坑 服 務 區 於 暑 假 續 約 成 功, 整 體 而 言,102 年 國 道 服 務 區 新 增 2 處 營 運 據 點, 對 整 體 營 運 貢 獻 增 加 動 能 ; 另 積 極 投 入 醫 療 體 系 綜 合 商 場 開 發, 也 展 現 成 果 義 大 醫 院 及 義 大 癌 治 療 醫 院 附 設 綜 合 商 場 也 由 公 司 取 得 經 營 權, 並 於 103 年 4 月 陸 續 交 接 營 運 ; 小 墾 丁 渡 假 村 積 極 投 入 整 理 整 頓, 逐 漸 改 善 經 營 結 構, 進 行 業 務 開 發 及 內 部 加 強 成 本 控 制, 力 求 降 低 虧 損, 逐 步 轉 虧 為 盈 ; 台 中 探 索 體 驗 園 區, 亦 積 極 投 入 轉 型 規 劃, 多 方 尋 求 合 作 契 機, 以 提 升 園 區 整 體 營 運 績 效 面 對 103 年, 台 灣 市 場 面 - 渡 假 村 部 份 除 持 續 提 升 整 體 服 務 品 質 以 推 升 星 級 評 等 外, 另 透 過 所 處 豐 富 且 具 特 殊 生 態 景 觀 積 極 開 發 深 具 特 色 之 多 元 體 驗 套 裝 行 程 暨 整 合 集 團 資 源 及 異 業 結 盟 等, 藉 此 提 升 營 運 成 效 ; 國 道 服 務 區 部 份 - 積 極 籌 備 新 增 服 務 區 之 交 接 及 重 塑 服 務 區 經 營 特 色 外, 延 續 庶 民 經 濟 主 軸 結 合 在 地 人 文 物 產 及 休 憩, 提 供 用 路 人 多 樣 化 的 商 品, 以 建 立 公 司 用 路 人 及 交 通 部 高 公 局 等 三 贏 之 合 作 夥 伴 關 係 外, 更 透 過 成 本 及 費 用 控 管 等 計 劃, 讓 國 道 服 務 區 的 經 營 邁 向 另 一 個 高 峰 ; 醫 療 院 所 綜 合 美 食 廣 場 部 分 - 除 積 極 籌 設 義 大 醫 院 暨 義 大 癌 治 療 醫 院 兩 院 區 綜 合 美 食 廣 場 外, 多 方 佈 局 並 投 入 其 他 深 具 潛 力 之 醫 療 院 所 綜 合 美 食 廣 場, 更 佈 局 大 專 院 校 美 食 廣 場 之 評 估 投 入 ; 南 仁 湖 探 索 體 驗 園 區 部 份 - 可 提 供 訓 練 課 程 體 能 設 施 停 車 場 等 多 項 服 務 外, 積 極 進 行 轉 型 計 畫, 尋 求 其 他 異 業 結 盟 以 提 振 營 收 ; 不 動 產 開 發 部 分 - 西 子 灣 捷 運 站 興 建 案, 以 挹 注 公 司 營 收, 並 積 極 開 發 具 成 長 潛 力 不 動 產 ; 除 上 述 外 並 積 極 擴 展 自 有 品 牌 事 業 及 開 發 自 有 商 品, 期 以 多 角 化 經 營 開 拓 商 機 ; 大 陸 部 份 - 除 努 力 經 營 現 有 的 服 務 區 外, 將 逐 步 邁 向 自 我 品 牌 的 開 發, 希 望 能 在 全 新 的 年 度, 集 團 各 事 業 體 能 有 全 面 的 斬 獲 茲 謹 將 本 公 司 102 年 度 營 業 結 果 103 年 度 營 業 計 畫 概 要 未 來 公 司 發 展 策 略 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 等 之 影 響 向 各 位 股 東 報 告 如 下 : 1

6 一 102 年 度 營 業 結 果 ( 一 ) 營 業 計 畫 實 施 成 果 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 101 年 度 金 額 102 年 度 金 額 增 ( 減 ) 金 額 增 ( 減 ) 率 % 營 業 收 入 1,349,858 1,572, , % 營 業 毛 利 1,133,150 1,321, , % 營 業 淨 利 ( 損 ) -36,302 38,354 74, % 營 業 外 收 支 淨 額 -84,488 95, , % 稅 前 淨 利 -120, , , % 稅 後 淨 利 -104, , , % 稅 後 每 股 盈 餘 ( 元 ) % ( 二 ) 預 算 執 行 情 形 本 公 司 102 年 並 未 對 外 進 行 財 務 預 測 ( 三 ) 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 分 析 項 目 101 年 度 102 年 度 營 業 收 入 1,349,858 1,572,728 財 務 收 支 營 業 外 收 入 54, ,012 營 業 外 支 出 139,297 68,713 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 額 比 率 營 業 利 益 獲 利 能 力 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) ( 四 ) 研 究 發 展 狀 況 : 不 適 用 2

7 二 103 年 度 營 業 計 畫 概 要 ( 一 ) 經 營 方 針 1. 台 灣 市 場 面 (1) 渡 假 村 之 經 營 本 公 司 渡 假 村 臨 近 之 墾 丁 國 家 公 園, 其 風 景 優 美, 且 遊 憩 資 源 相 當 多 元 及 豐 富, 故 一 直 為 國 人 旅 遊 之 聖 地, 而 為 能 吸 引 至 墾 丁 國 家 公 園 旅 遊 之 旅 客 入 村 消 費, 本 公 司 渡 假 村 部 份 除 為 與 國 際 接 軌 而 參 與 星 級 評 鑑 以 提 升 整 體 服 務 品 質 外, 另 透 過 所 處 豐 富 且 具 特 殊 生 態 景 觀 積 極 開 發 深 具 特 色 之 多 元 套 裝 行 程, 暨 整 合 企 業 資 源 及 異 業 結 盟 等, 以 開 發 更 多 元 套 裝 行 程 及 建 構 方 便 旅 客 更 容 易 消 費 之 新 通 路, 藉 此 拓 展 業 務, 提 升 公 司 營 運 業 績 及 獲 利 (2) 服 務 區 及 國 內 醫 學 中 心 之 美 食 廣 場 之 相 關 業 務 之 經 營 本 公 司 經 營 服 務 區 之 實 績 向 為 眾 所 矚 目 肯 定, 基 於 為 能 提 供 用 路 人 更 多 服 務, 進 而 創 造 公 司 營 收 下, 除 就 現 有 經 營 之 泰 安 服 務 區, 暨 重 新 取 得 營 運 權 之 西 螺 服 務 區 及 新 取 得 營 運 權 之 東 山 服 務 區 而 分 別 於 102 年 3 月 及 4 月 開 始 營 運 外 ( 新 取 得 營 運 權 之 關 廟 服 務 區 於 今 年 始 營 運 ), 另 為 提 昇 公 司 營 運 效 能 以 發 揮 最 大 效 益 下, 採 企 業 內 之 分 工 方 式 而 承 包 海 景 子 公 司 現 有 經 營 之 中 壢 / 湖 口 / 古 坑 服 務 區 之 餐 飲 超 市 及 部 份 特 產 之 營 運 等 以 強 化 管 控 又 本 公 司 於 103 年 4 月 正 式 經 營 義 大 醫 院 美 食 廣 場 也 持 續 評 估 並 爭 取 經 營 國 內 醫 學 中 心 之 美 食 廣 場, 藉 以 拓 展 業 務, 並 擴 大 服 務 更 多 消 費 者, 使 公 司 創 造 更 高 之 盈 餘 (3) 房 產 開 發 業 務 之 經 營 本 公 司 秉 持 穩 健 踏 實 的 經 營 態 度, 除 深 化 休 閒 產 業 之 創 新 經 營, 更 以 幸 福 為 主 軸 朝 向 不 動 產 開 發 領 域, 伸 出 多 角 化 經 營 觸 角, 在 看 好 高 雄 市 府 大 力 投 資 高 雄 港 區, 興 建 世 貿 展 館 圖 書 總 館 旅 運 中 心 流 行 音 樂 中 心 等 等, 暨 開 闢 全 國 第 一 條 輕 軌 捷 運, 構 成 捷 運 路 網 下, 除 現 已 特 別 選 定 西 子 灣 捷 運 站 旁 建 築 基 地 以 進 行 開 發 住 宅 大 樓, 期 能 挹 注 公 司 營 收 及 盈 餘 外, 亦 會 審 慎 積 極 爭 取 深 具 開 發 優 勢 之 房 產, 以 創 造 公 司 更 好 之 業 績 (4) 其 他 發 展 及 經 營 另 外, 本 公 司 將 適 時 評 估 政 府 擬 釋 放 出 來 委 外 經 營 之 旅 遊 景 點 並 分 析 其 客 源 屬 性, 積 極 參 與 具 一 定 客 源 之 旅 遊 景 點 之 標 案, 期 能 透 過 取 得 之 委 託 經 營 權 為 公 司 創 造 更 好 的 佳 績 及 盈 餘 3

8 2. 大 陸 市 場 面 公 司 對 大 陸 各 事 業 雖 採 取 較 穩 健 之 經 營 作 法, 並 不 再 著 重 搶 攻 市 場 佔 有 率 為 主 軸, 惟 考 量 大 陸 市 場 早 已 被 國 際 肯 定 其 消 費 力 深 具 爆 發 性 下, 本 公 司 仍 會 審 慎 評 估 並 爭 取 具 獲 利 之 營 運 點 經 營, 藉 此 參 與 並 分 享 大 陸 消 費 市 場 之 成 長, 茲 將 擬 開 發 之 營 運 點 之 營 運 策 略 說 明 如 下 : (1) 本 公 司 目 前 採 較 快 回 收 之 穩 紮 穩 打 之 投 資 經 營 策 略, 惟 亦 不 排 除 爭 取 深 具 獲 利 潛 力 之 其 他 高 速 公 路 服 務 區 之 經 營 權, 但 投 資 服 務 區 之 經 營 權 將 不 再 以 單 點 服 務 區 之 效 益 為 主, 避 免 重 蹈 原 經 營 之 服 務 區 位 於 同 一 公 路 上 卻 因 中 間 夾 有 他 公 司 經 營 之 服 務 區 而 增 添 公 司 營 運 管 控 之 成 本 之 缺 失, 故 日 後 將 就 整 條 公 路 之 交 通 體 系 之 價 值, 以 及 服 務 區 周 邊 價 值 納 入 投 資 經 營 服 務 區 之 評 估 項 目, 於 取 得 服 務 區 委 託 經 營 權 前, 會 要 求 委 託 方 給 予 整 條 公 路 服 務 區 及 服 務 區 周 邊 腹 地 之 經 營 權, 俾 利 公 司 做 整 體 規 畫, 除 降 低 營 運 管 控 成 本 外, 亦 可 因 取 得 周 邊 腹 地 可 資 運 用 而 擴 大 獲 利 空 間 (2) 客 運 站 及 火 車 站 具 有 一 定 之 客 源 優 勢, 且 經 營 成 本 較 易 控 制, 故 本 公 司 營 運 點 將 轉 以 爭 取 客 運 站 及 火 車 站 之 販 賣 部 為 重 心, 藉 此 大 幅 減 少 資 本 性 支 出 並 擴 大 業 績, 提 升 獲 利 (3) 具 有 一 定 客 源 基 礎 之 市 集, 本 公 司 將 爭 取 採 店 中 店 之 經 營 模 式 營 運, 以 期 能 擴 大 業 績, 提 升 獲 利 (4) 結 合 台 灣 開 發 醫 療 院 所 綜 合 美 食 廣 場 經 驗, 審 慎 評 估 具 潛 力 醫 療 院 所 洽 談 經 營 綜 合 美 食 廣 場, 開 拓 新 事 業 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 及 依 據 本 公 司 103 年 度 預 期 營 業 目 標 係 依 據 公 司 現 有 之 營 運 點 及 未 來 之 發 展 策 略 後, 其 來 客 數 將 較 102 年 成 長 而 來 ( 三 ) 重 要 之 產 銷 政 策 1. 生 產 政 策 不 適 用 2. 銷 售 政 策 新 通 路 積 極 開 發 舊 通 路 蠶 食 鯨 吞 及 充 分 掌 握 最 新 消 費 動 態 之 情 報 系 統, 以 滿 足 消 費 者 對 商 品 的 喜 新 厭 舊 淘 汰 換 新, 以 及 追 求 趨 勢 之 心 態 目 標 市 場 區 隔, 除 原 有 客 群 外, 積 極 擴 大 目 標 市 場, 以 增 加 之 收 益 4

9 三 未 來 公 司 發 展 策 略 ( 一 ) 立 足 台 灣 1. 持 續 致 力 爭 取 OT BOT 之 經 營 權 及 努 力 爭 取 北 部 市 場 以 維 持 建 立 保 有 通 路 優 勢, 並 積 極 建 立 自 有 品 牌 產 品 2. 開 發 新 市 場, 積 極 開 拓 醫 學 中 心 之 美 食 廣 場 及 高 科 技 電 子 公 司 之 員 工 餐 廳 以 擴 大 營 收 3. 跨 足 不 動 產 休 閒 市 場 以 自 營 或 出 售 提 高 營 收 及 獲 利 ( 二 ) 放 眼 大 陸 1. 現 有 服 務 區 之 營 運 調 整 2. 積 極 發 展 高 車 流 量 之 成 熟 高 速 公 路 區 域 3. 建 立 品 牌 通 路 4. 成 為 大 中 華 區 交 通 通 路 市 場 領 導 廠 商 5. 積 極 調 整 經 營 策 略, 將 以 爭 取 店 中 店 為 主 要 經 營 方 向 6. 積 極 爭 取 市 區 展 店 之 機 會, 以 加 速 營 收 快 速 成 長, 並 逹 成 獲 利 之 目 標 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 總 體 經 營 環 境 之 影 響 近 年 來, 經 濟 景 氣 低 迷 民 生 物 資 成 本 及 生 活 費 用 增 加 失 業 率 升 高 以 及 高 鐵 通 車 交 通 動 線 之 異 動 對 國 道 旅 客 流 量 產 生 負 面 排 擠 效 益, 且 OT 經 營 之 相 關 費 用 轉 由 廠 商 負 擔 更 造 成 經 營 成 本 上 漲, 壓 縮 獲 利 空 間, 面 對 嶄 新 的 103 年, 台 灣 市 場 面 - 渡 假 村 部 份 除 持 續 提 升 整 體 服 務 品 質 外, 另 透 過 所 處 豐 富 且 具 特 殊 生 態 景 觀 積 極 開 發 深 具 特 色 之 多 元 套 裝 行 程, 暨 整 合 企 業 資 源 及 異 業 結 盟 等, 藉 此 提 升 營 運 ; 國 道 服 務 區 部 份 - 積 極 籌 備 新 增 服 務 區 之 交 接 及 重 塑 服 務 區 經 營 特 色 外, 延 續 庶 民 經 濟 主 軸 結 合 在 地 人 文 物 產 及 休 憩, 提 供 用 路 人 多 樣 化 的 商 品, 以 建 立 公 司 用 路 人 及 交 通 部 高 公 局 等 三 贏 之 合 作 夥 伴 關 係 外, 更 透 過 成 本 及 費 用 控 管 等 計 劃, 讓 國 道 服 務 區 的 經 營 邁 向 另 一 個 高 峰 ; 南 仁 湖 探 索 體 驗 園 區 部 份 - 可 提 供 訓 練 課 程 體 能 設 施 餐 飲 停 車 場 等 多 項 服 務, 期 能 為 公 司 創 造 營 收 ; 除 上 述 外 並 積 極 擴 展 新 事 業, 例 如 : 投 資 不 動 產 開 發, 興 建 住 宅 大 樓 建 案, 暨 參 與 國 內 醫 學 中 心 之 美 食 街 商 品 區 經 營, 期 以 多 角 化 經 營 開 拓 商 機 ; 大 陸 部 份 - 除 努 力 經 營 現 有 的 服 務 區 外, 將 逐 步 邁 向 自 我 品 牌 的 開 發, 希 望 能 在 全 新 的 年 度, 集 團 各 事 業 體 能 有 全 面 的 斬 獲, 以 回 報 股 東 們 的 長 期 支 持! 謹 此 順 祝 各 位 身 體 健 康 平 安 如 意 董 事 長 : 李 清 波 5

10 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 中 華 民 國 78 年 11 月 21 日 二 公 司 沿 革 : 民 國 78 年 公 司 創 立 登 記, 資 本 額 10,000 仟 元 民 國 81 年 1. 取 得 內 政 部 營 建 署 合 法 開 發 檔 2. 配 合 全 省 業 務 經 銷 商 推 廣 會 員 卡 銷 售 民 國 82 年 辦 理 現 增 150,000 仟 元, 實 收 資 本 額 為 160,000 仟 元 民 國 83 年 1. 取 得 合 法 建 築 使 用 執 照 2. 停 止 銷 售 會 員 卡 3.8 月 對 外 開 放 試 賣 民 國 84 年 1.5 月 1 日 正 式 開 幕 2.12 月 25 日 申 請 與 南 仁 湖 建 設 有 限 公 司 為 合 併 基 準 日 民 國 85 年 1.3 月 辦 理 現 增 31,000 仟 元, 實 收 資 本 額 196,000 仟 元 2.4 月 25 日 合 併 辦 理 變 更 登 記 完 峻 民 國 86 年 1. 辦 理 減 資 60,000 仟 元, 彌 補 虧 損 2. 辦 理 現 資 60,000 仟 元, 實 收 資 本 額 196,000 仟 元 3. 推 出 第 二 期 尊 榮 會 員 " 卡 銷 售 民 國 87 年 1. 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 補 辦 公 開 發 行 2. 現 增 104,000 仟 元, 實 收 資 本 額 300,000 仟 元 民 國 88 年 1. 申 請 上 櫃 上 市 輔 導 2. 取 得 高 速 公 路 西 螺 休 息 站 餐 廳 及 零 售 店 經 營 權 3. 辦 理 現 增 50,000 仟 元, 資 本 公 積 15,000 仟 元 轉 增 資 及 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 45,000 仟 元, 實 收 資 本 額 410,000 仟 元 民 國 89 年 1.2 月 1 日 正 式 經 營 西 螺 服 務 區 2. 轉 投 資 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 民 國 90 年 1. 盈 餘 10,250 仟 元 及 資 本 公 積 22,550 仟 元 轉 增 資, 實 收 資 本 額 442,800 仟 元 2. 辦 理 現 增 77,496 仟 元 及 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 79,704 仟 元, 實 收 資 本 額 600,000 仟 元 民 國 91 年 1.1 月 1 日 正 式 經 營 台 糖 月 眉 觀 光 糖 廠 餐 廳 2. 因 應 國 內 旅 遊 需 求 多 元 化, 以 定 點 旅 遊 為 主 軸, 且 為 倡 導 全 包 式 吃 喝 玩 樂 一 票 到 底 渡 假 新 主 張, 正 式 於 7 月 1 日 轉 變 為 全 包 式 經 營 型 態, 並 由 原 名 小 墾 丁 綠 野 渡 假 村 更 名 為 小 墾 丁 牛 仔 渡 假 村 3. 辦 理 盈 餘 轉 增 資 126,000 仟 元 發 行 新 股, 實 收 資 本 額 726,000 仟 元 4.9 月 16 日 取 得 國 道 第 二 高 速 公 路 清 水 服 務 區 經 營 權 民 國 92 年 1.6 月 17 日 正 式 掛 牌 上 櫃 2. 辦 理 盈 餘 轉 增 資 145,200 仟 元 發 行 新 股, 實 收 資 本 額 871,200 仟 元 民 國 93 年 1.4 月 發 行 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 600,000 仟 元 整 2. 買 回 公 司 庫 藏 股 54,586 仟 元 3. 取 得 澎 湖 水 族 館 經 營 權 4. 公 司 債 轉 換 普 通 股 計 5,934 仟 股, 實 收 資 本 額 930,536 仟 元 6

11 民 國 94 年 1. 辦 理 92 年 盈 餘 轉 增 資 87,120 仟 元 發 行 新 股, 實 收 資 本 額 1,017,656 仟 元 2.3 月 1 日 取 得 國 道 一 號 泰 安 休 息 站 經 營 權 3.3 月 24 日 取 得 行 政 院 農 業 委 員 會 水 產 試 驗 所 澎 湖 海 洋 生 物 研 究 中 心 附 屬 水 族 館 經 營 4.6 月 1 日 取 得 北 二 高 關 西 休 息 站 經 營 權 5. 上 半 年 度 公 司 債 轉 換 普 通 股 計 5,465 仟 股, 實 收 資 本 額 為 1,072,311 仟 元 6. 辦 理 93 年 盈 餘 轉 增 資 126,386 仟 元 發 行 新 股 及 94 年 上 半 年 度 員 工 認 股 憑 證 轉 換 普 通 股 5,422 仟 股, 實 收 資 本 額 1,252,918 仟 元 7. 下 半 年 度 公 司 債 轉 換 普 通 股 計 6,256 仟 股, 員 工 認 股 憑 證 轉 換 普 通 股 計 196 仟 股, 實 收 資 本 額 1,317,441 仟 元 8. 設 立 澎 湖 分 公 司 民 國 95 年 1. 辦 理 94 年 盈 餘 轉 增 資 79,111 仟 元 發 行 新 股 及 95 年 上 半 年 度 公 司 債 轉 換 普 通 股 計 4,070 仟 股, 員 工 認 股 憑 證 轉 換 普 通 股 計 70 仟 股, 實 收 資 本 額 1,437,947 仟 元 2. 下 半 年 度 公 司 債 轉 換 普 通 股 計 3,540 仟 股, 員 工 認 股 憑 證 轉 換 普 通 股 計 45 仟 股, 實 收 資 本 額 1,473,799 仟 元 民 國 96 年 1.8 月 12 日 盈 餘 62,225 仟 元 ( 含 員 工 紅 利 3,259 仟 元 ) 及 資 本 公 積 14,741 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股 7,697 仟 股 96 年 上 半 年 度 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股 計 3,525 仟 股 ; 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 普 通 股 計 70 仟 股, 實 收 資 本 額 1,586,714 仟 元 2.9 月 19 日 發 行 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 新 台 幣 1,000,000 仟 元 3.10 月 30 日 取 得 大 陸 杭 浦 高 速 ( 浙 江 段 ) 第 一 及 第 三 合 同 段 服 務 區 經 營 權 之 委 託 經 營 合 同 4. 下 半 年 度 公 司 債 轉 換 普 通 股 計 11,182 仟 股, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 普 通 股 計 35,000 股, 實 收 資 本 額 1,698,888 仟 元 民 國 97 年 1. 買 回 庫 藏 股 3,428 仟 股, 於 97 年 2 月 18 日 執 行 完 畢 2. 公 司 債 轉 換 普 通 股 4,889 仟 股, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 普 通 股 12 仟 股, 實 收 資 本 額 1,747,898 仟 元 3.4 月 14 日 取 得 杭 州 灣 跨 海 大 橋 南 岸 服 務 區 之 經 營 合 同 4.5 月 30 日 董 事 會 通 過 對 海 景 新 台 幣 五 億 元 增 資 5.6 月 12 日 取 得 大 陸 河 南 省 高 速 公 路 靈 寶 三 門 峽 服 務 區 及 澠 池 西 停 車 區 之 經 營 權 委 託 經 營 合 同, 並 於 同 年 10 月 10 日 正 式 經 營 6.6 月 27 日 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 進 行 價 格 重 設, 由 23 元 調 整 為 18.4 元 7. 買 回 庫 藏 股 2,745 仟 股, 於 97 年 9 月 1 日 執 行 完 畢 8.10 月 20 日 取 得 大 陸 福 建 省 浦 南 高 速 公 路 ( 忠 信 南 台 新 村 服 務 區 ) 及 泉 三 高 速 公 路 ( 貢 川 吳 山 南 安 ) 服 務 區 經 營 權 之 委 託 經 營 合 同 9.12 月 19 日 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 變 更 資 金 用 途 10. 自 證 券 櫃 檯 買 賣 市 場 買 回 本 公 司 流 通 在 外 之 96 年 度 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 ( 南 仁 二, 代 號 59053) 至 12 月 31 日 止 累 計 589 張, 預 計 予 以 註 銷 7

12 民 國 98 年 1.2 月 18 日 取 得 大 陸 山 東 省 高 速 公 路 服 務 區 管 理 總 公 司 之 濟 青 高 速 公 路 淄 博 服 務 區 濰 坊 服 務 區 及 青 島 服 務 區 之 租 賃 經 營 合 同 2.2 月 23 日 公 告 本 公 司 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 ( 南 仁 1A,59051) 到 期 還 本 暨 終 止 上 櫃 事 宜 3.4 月 召 開 96 年 度 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 ( 南 仁 二, 代 號 59053) 第 一 次 債 權 人 會 議, 會 中 通 過 增 設 價 格 特 別 重 設 辦 法 4.8 月 召 開 96 年 度 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 ( 南 仁 二, 代 號 59053) 第 二 次 債 權 人 會 議, 會 中 通 過 變 更 為 國 內 第 二 次 有 擔 保 可 轉 換 公 司 債 5. 將 小 墾 丁 牛 仔 渡 假 村 更 名 為 小 墾 丁 渡 假 村 民 國 99 年 1.4 月 13 日 公 司 債 轉 換 股 份 3,804 仟 股, 實 收 資 本 額 1,751,703 仟 元 2. 大 陸 河 南 省 境 內 連 霍 高 速 公 路 河 南 段 靈 寶 服 務 區 三 門 峽 服 務 區 澠 池 西 停 車 區 經 營 權 委 託 河 南 高 速 公 路 發 展 有 限 責 任 公 司 服 務 區 管 理 分 公 司 經 營 二 年 3.6 月 與 大 陸 濰 坊 聯 運 有 限 責 任 公 司 簽 訂 山 東 省 濰 坊 車 站 販 賣 部 經 營 4. 與 大 陸 中 國 石 油 化 工 股 份 有 限 公 司 浙 江 石 油 分 公 司 商 品 代 理 合 約 簽 訂 完 成 3.7 月 30 日 公 司 債 轉 換 股 份 244,364 仟 股, 實 收 資 本 額 1,996,049 仟 元 4.9 月 14 日 公 司 債 轉 換 股 份 70,869 仟 股, 實 收 資 本 額 2,066,918 仟 元 5. 取 得 高 速 鐵 路 台 中 車 站 地 區 新 高 鐵 段 28 及 31 兩 地 號 標 租 案 經 營 權 民 國 100 年 1.1 月 3 日 公 司 債 轉 換 股 份 31,089 仟 股, 實 收 資 本 額 2,098,005 仟 元 2.99 年 12 月 25 日 董 事 會 通 過 本 公 司 國 內 第 二 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 ( 南 仁 二, 59052) 提 前 於 100 年 2 月 9 日 終 止 上 櫃 事 宜 3.4 月 1 日 公 司 債 轉 換 股 份 1,635,847 股, 實 收 資 本 額 2,114,363 仟 元 4.9 月 19 日 發 行 國 內 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 新 台 幣 1,000,000 仟 元 民 國 101 年 1. 取 得 高 速 公 路 西 螺 服 務 區 經 營 權 2. 取 得 高 速 公 路 東 山 關 廟 服 務 區 經 營 權 民 國 102 年 1.4 月 15 日 註 銷 庫 藏 股 2,039,000 股 申 請 減 資, 實 收 資 本 額 2,093,972, 仟 元 2.6 月 6 日 取 得 義 大 美 食 商 品 區 營 運 經 營 權 3.10 月 30 日 公 司 債 轉 換 股 份 1,558,326 股, 實 收 資 本 額 2,109,556 仟 元 4. 結 束 大 陸 杭 浦 高 速 ( 浙 江 段 ) 第 三 合 同 段 服 務 區 ( 海 寧 ) 經 營 權 之 委 託 經 營 合 同 民 國 103 年 1.1 月 20 日 公 司 債 轉 換 股 份 625 仟 股, 實 收 資 本 額 2,115,806 仟 元 2.5 月 12 日 公 司 債 轉 換 股 份 14,083 仟 股, 實 收 資 本 額 2,129,889 仟 元 8

13 二 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 參 公 司 治 理 報 告 9

14 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 所 營 業 務 總 經 1. 公 司 組 織 系 統 及 單 位 工 作 執 掌 編 制 人 數 之 規 劃 研 討 修 訂 2. 各 項 管 理 制 度 之 建 立 推 行 與 修 訂 理 3. 管 理 有 關 呈 核 呈 報 案 件 之 分 析 審 核 4. 預 算 編 制 審 核 5. 投 資 計 劃 案 之 審 核 編 制 及 執 行 追 蹤 稽 核 室 開 發 部 1. 公 司 收 支 財 務 帳 務 之 稽 核 2. 公 司 各 單 位 營 運 及 業 務 執 行 之 稽 核 3. 採 購 詢 議 價 及 供 應 狀 況 之 稽 核 4. 物 料 庫 存 收 發 之 稽 核 5. 公 司 年 度 計 劃 及 預 決 算 執 行 狀 況 稽 核 1. 尋 找 投 資 標 的 2. 投 資 計 劃 評 估 與 規 劃 3. 其 他 主 管 交 辦 事 項 1. 企 業 人 事 管 理 制 度 之 建 立 推 行 檢 討 及 改 善 人 力 資 2. 人 員 之 招 募 作 業 訓 練 及 任 免 源 課 3. 人 力 資 源 管 理 與 發 展 規 劃 4. 勞 健 保 業 務 之 辦 理 1. 文 書 收 發 處 理 檔 案 管 理 2. 公 司 印 信 之 保 管 管 理 部 3. 公 司 財 產 擔 保 品 權 狀 等 檔 處 理 與 保 管 4. 請 購 方 式 與 安 全 庫 存 之 設 訂 總 務 課 5. 建 立 供 應 商 與 價 格 紀 錄 及 詢 價 比 價 議 價 訂 購 作 業 6. 交 貨 進 度 控 制 逾 交 及 跟 催 進 貨 品 質 數 量 異 常 處 理 7. 付 款 整 理 審 查 8. 處 理 公 司 之 財 產 保 險 業 務 9. 固 定 資 產 管 理 1. 財 務 規 章 制 度 之 建 立 推 行 檢 討 及 改 進 財 務 課 2. 處 理 公 司 之 資 金 調 度 及 收 支 3. 公 司 收 入 的 管 控 財 會 部 1. 處 理 公 司 帳 務 彙 集 結 轉 報 表 產 生 會 計 課 2. 公 司 預 算 的 彙 編 達 成 審 核 3. 與 稅 務 單 位 會 計 師 連 繫 1. 負 責 建 立 維 謢 管 控 及 稽 核 公 司 資 訊 系 統 建 立 安 全 管 控 及 防 火 牆 相 資 訊 部 關 機 制 2. 負 責 公 司 網 路 通 訊 系 統 連 結 及 ERP 等 平 台 10

15 休 閒 事 業 群 部 門 所 營 業 務 1. 總 體 經 營 與 營 業 目 標 管 理 之 研 擬 與 推 行 2. 行 銷 開 發 設 計 執 3. 媒 體 公 關 廣 告 設 計 與 安 排 行 4. 銷 售 成 本 之 建 立 及 執 行 檢 討 辦 5. 各 事 業 體 活 動 對 外 媒 體 廣 宣 安 排 及 協 調 公 6. 媒 體 採 訪 及 記 者 會 安 排 連 絡 協 調 及 執 行 室 7. 新 聞 稿 撰 寫 及 發 佈 8. 緊 急 事 件 之 危 機 處 理 小 墾 丁 渡 假 村 管 理 部 客 務 部 餐 飲 部 休 閒 育 樂 部 房 務 部 工 務 部 1. 文 書 收 發 處 理 檔 案 管 理 2. 固 定 資 產 及 相 關 檔 處 理 與 保 管 3. 生 鮮 及 一 般 請 購 與 安 全 庫 存 之 執 行 4. 在 職 人 員 之 訓 練 作 業 5. 出 缺 勤 統 計 及 管 制 1. 掌 握 現 場 狀 況, 審 核 報 表 與 訂 房 變 化 2. 決 定 訂 房 處 理 安 排 與 控 制, 維 持 房 間 最 高 使 用 率 3. 機 動 處 理 客 人 所 需 或 抱 怨 4. 村 內 外 接 駁 車 輛 調 度 與 管 理 6. 會 員 業 務 推 動 與 管 理 7. 人 員 車 輛 出 入 渡 假 村 門 禁 管 理 8. 機 動 警 衛 勤 務 異 常 事 項 反 應 及 房 客 安 全 維 護 9. 全 區 燈 火 管 制 執 行 1. 菜 單 之 擬 定 與 執 行 2. 營 運 方 針 執 行 與 修 正, 提 昇 餐 飲 服 務 水 準 3. 各 項 設 備 器 具 之 管 理 及 生 鮮 南 北 貨 品 控 制 4. 所 屬 營 業 點 之 環 境 品 質 清 潔 衛 生 安 全 督 導 5. 掌 握 住 房 率 與 客 源 分 析, 提 昇 餐 飲 銷 售 量 1. 渡 假 村 營 運 方 針 市 場 分 析, 提 昇 專 業 接 待 及 活 動 品 質 2. 現 場 活 動 策 劃 之 相 關 事 務 3. 部 門 各 項 設 備 器 具 之 管 理 4. 泳 池 水 療 池 三 溫 暖 等 區 域 水 質 品 管 5. 公 司 內 部 及 顧 客 各 項 資 訊 傳 達 6. 負 責 商 品 販 售 7. 分 析 銷 售 狀 況 並 作 出 銷 售 預 測 8. 營 業 相 關 辦 法 擬 定 修 改 審 核 9. 商 品 目 錄 傳 單 之 設 計 製 作 10. 其 他 有 關 促 販 及 交 辦 事 項 1. 木 屋 清 潔 維 護 與 管 理 2. 房 務 備 品 之 使 用 與 管 理 3. 住 宿 環 境 布 巾 品 質 之 維 護 與 提 昇 4. 洗 衣 房 之 作 業 流 程 與 技 術 品 管 5. 村 內 環 境 清 潔 植 栽 養 護 工 作 1. 定 期 保 養 計 劃 之 擬 定 與 執 行 2. 電 器 機 械 設 備 故 障 之 維 修 3. 設 備 託 外 修 護 之 辦 理 4. 公 用 動 力 電 力 設 施 之 保 養 維 護 5. 保 養 異 常 之 反 應 及 處 理 11

16 休 閒 事 業 群 流 通 事 業 群 部 門 所 營 業 務 業 務 1. 營 運 目 標 之 擬 定 及 達 成 情 形 之 提 報 2. 市 場 開 發 與 行 銷 作 業 處 3. 客 戶 資 料 之 建 立 與 運 用 4. 收 帳 及 帳 款 異 常 之 處 理 5. 客 訴 反 映 及 協 助 處 理 1. 園 區 營 運 目 標 之 擬 定 及 達 成 情 形 之 提 報 南 仁 湖 探 2. 會 議 廣 告 停 車 場 出 租 業 務 索 體 驗 園 3. 探 索 體 驗 營 及 餐 飲 承 辦 業 務 區 4. 所 屬 營 業 點 之 環 境 品 質 清 潔 衛 生 安 全 督 導 5. 客 訴 反 映 及 協 助 處 理 1. 統 籌 各 服 務 區 之 營 運 目 標 及 方 針 管 理 中 心 2. 督 導 各 服 務 區 營 運 及 管 理 3. 協 調 各 服 務 區 之 資 源 共 享 1. 負 責 新 餐 飲 商 品 之 開 發 中 央 廚 房 2. 負 責 食 材 採 購 及 成 本 控 管 北 區 營 業 處 中 區 營 業 處 南 區 營 業 處 3. 負 責 現 有 餐 飲 商 品 主 材 料 製 成 及 配 送 1. 負 責 商 品 及 餐 飲 販 售 中 壢 2. 其 他 有 關 促 販 及 交 辦 事 項 服 務 3. 公 用 動 力 電 力 設 施 之 保 養 維 護 區 4. 所 屬 營 業 點 之 環 境 品 質 清 潔 衛 生 安 全 督 導 1. 負 責 商 品 販 售 湖 口 2. 其 他 有 關 促 販 及 交 辦 事 項 服 務 3. 公 用 動 力 電 力 設 施 之 保 養 維 護 區 4. 所 屬 營 業 點 之 環 境 品 質 清 潔 衛 生 安 全 督 導 1. 負 責 商 品 及 餐 飲 販 售 泰 安 2. 其 他 有 關 促 販 及 交 辦 事 項 服 務 3. 公 用 動 力 電 力 設 施 之 保 養 維 護 區 4. 所 屬 營 業 點 之 環 境 品 質 清 潔 衛 生 安 全 督 導 1. 負 責 商 品 及 餐 飲 販 售 西 螺 2. 其 他 有 關 促 販 及 交 辦 事 項 服 務 3. 公 用 動 力 電 力 設 施 之 保 養 維 護 區 4. 所 屬 營 業 點 之 環 境 品 質 清 潔 衛 生 安 全 督 導 1. 負 責 商 品 及 餐 飲 販 售 東 山 2. 其 他 有 關 促 販 及 交 辦 事 項 服 務 3. 公 用 動 力 電 力 設 施 之 保 養 維 護 區 4. 所 屬 營 業 點 之 環 境 品 質 清 潔 衛 生 安 全 督 導 1. 負 責 商 品 及 餐 飲 販 售 古 坑 2. 其 他 有 關 促 販 及 交 辦 事 項 服 務 3. 公 用 動 力 電 力 設 施 之 保 養 維 護 區 4. 所 屬 營 業 點 之 環 境 品 質 清 潔 衛 生 安 全 督 導 義 大 美 食 廣 場 1. 負 責 商 品 及 餐 飲 販 售 2. 其 他 有 關 促 販 及 交 辦 事 項 3. 公 用 動 力 電 力 設 施 之 保 養 維 護 4. 所 屬 營 業 點 之 環 境 品 質 清 潔 衛 生 安 全 督 導 12

17 大 中 華 區 部 門 所 營 業 務 管 理 1. 山 東 省 / 河 南 省 服 務 區 經 營 管 理 2. 處 理 大 中 華 區 之 資 金 調 度 及 收 支 管 控 3. 處 理 大 中 華 區 帳 務 彙 集 結 轉 及 產 生 報 表 4. 大 中 華 區 預 算 彙 編 達 成 審 核 處 5. 大 中 華 區 資 訊 系 統 維 護 管 控 及 建 立 防 火 牆 相 關 機 制 6. 大 中 華 區 各 項 管 理 辦 法 擬 訂 執 行 7. 大 中 華 區 人 員 之 招 募 作 業 訓 練 及 任 免 8. 大 中 華 區 人 力 資 源 管 理 與 發 展 規 劃 1. 分 析 及 評 估 大 陸 市 場 開 發 2. 總 公 司 投 資 計 劃 執 行 事 業 處 3. 金 華 服 務 區 經 營 管 理 1. 浙 江 福 建 省 各 服 務 區 經 營 管 理 服 務 區 2. 所 屬 營 業 點 之 環 境 品 質 清 潔 衛 生 安 全 督 導 事 業 處 3. 執 行 總 公 司 交 辦 事 項 13

18 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 董 事 長 李 清 波 三 年 ,070, % 15,922, % 541, % 0 0 副 董 事 長 鄭 宜 芳 三 年 ,745, % 10,745, % 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 玉 井 高 中 畢 南 仁 湖 育 樂 ( 股 ) 公 司 創 辦 人 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 正 修 科 技 大 學 企 業 管 理 系 畢 南 仁 湖 育 樂 ( 股 ) 公 司 董 事 長 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 WESTMINSTER KINGSWAY 畢 董 事 李 宗 賢 三 年 , % 884, % 金 鼎 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 董 事 長 快 特 電 子 ( 股 ) 公 司 董 事 長 董 事 何 曉 光 三 年 嶺 東 科 技 大 學 商 學 碩 士 畢 花 蓮 遠 雄 海 洋 公 園 總 經 理 東 森 休 閒 ( 股 ) 公 司 副 總 經 理 董 事 施 瑞 峯 三 年 獨 立 董 事 鈕 先 鉞 三 年 獨 立 董 事 詹 定 宇 三 年 , % 88, % 6, 監 察 人 鄭 榮 志 三 年 ,416, % 2,022, % 監 察 人 陳 輝 堂 三 年 嘉 義 大 學 管 理 研 究 所 博 士 畢 統 茂 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 董 事 長 美 國 華 盛 頓 大 學 企 業 管 理 博 士 美 國 西 雅 圖 大 學 社 會 教 育 碩 士 畢 交 通 部 觀 光 局 副 局 長 圓 山 大 飯 店 總 經 理 文 化 大 學 觀 光 系 講 師 高 雄 餐 旅 學 院 客 座 教 授 亞 利 桑 那 州 立 大 學 工 業 工 程 與 管 理 學 博 士 成 功 大 學 工 業 管 理 研 究 所 碩 士 畢 靜 宜 大 學 管 理 科 學 所 所 長 嶺 東 科 技 大 學 副 校 長 和 春 技 術 學 院 餐 飲 管 理 系 畢 海 岸 實 業 有 限 公 司 負 責 人 南 仁 天 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 南 仁 地 投 資 ( 股 ) 公 司 監 察 人 臺 灣 大 學 土 木 工 程 研 究 所 碩 士 畢 超 導 國 際 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 台 灣 超 導 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 14 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 103 年 5 月 15 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 ( 註 1) 董 事 特 助 李 宗 賢 李 佩 蓉 父 子 父 女 ( 註 2) 金 鼎 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 董 事 長 快 特 電 子 ( 股 ) 公 司 董 事 長 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 監 察 人 朔 豐 國 際 ( 股 ) 公 司 董 事 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 ) 兼 總 經 理 水 靈 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 ( 王 牌 投 資 有 限 公 司 法 人 代 表 ) 杭 州 巧 仁 餐 飲 管 理 有 限 公 司 董 事 ( 浙 江 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 兼 副 董 事 長 監 察 人 流 通 群 - 總 經 理 董 事 長 特 助 鄭 榮 志 鄭 榮 意 李 清 波 李 佩 蓉 姐 弟 姐 弟 父 子 姐 弟 無 無 無 統 茂 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 董 事 長 無 無 無 人 道 國 際 餐 飲 集 團 執 行 長 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 無 無 無 展 頌 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 無 無 無 海 岸 實 業 有 限 公 司 負 責 人 南 仁 天 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 南 仁 地 投 資 ( 股 ) 公 司 監 察 人 副 董 流 通 群 - 總 經 理 鄭 宜 芳 鄭 榮 意 姐 弟 兄 長 花 東 樂 活 生 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 精 剛 精 密 科 技 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 無 無 無

19 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 監 察 人 高 旻 清 三 年 註 : 本 年 度 股 東 會 停 止 過 戶 日 為 ~ 截 至 停 止 過 戶 日 之 股 本 數 為 213,030,615 股 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 中 原 大 學 財 經 法 律 學 系 畢 新 峇 里 ( 股 ) 公 司 - 董 事 長 特 助 立 法 委 員 辦 公 室 - 國 會 助 理 中 華 關 懷 社 會 發 展 協 會 常 務 理 事 台 北 縣 茶 商 業 同 業 公 會 第 五 及 六 屆 總 幹 事 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 無 註 1: 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 );Top Great Holding S.A. 董 事 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 ); 北 京 南 仁 湖 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 浙 江 南 仁 湖 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 淄 博 南 仁 湖 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 濰 坊 南 仁 湖 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 青 島 南 仁 湖 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 建 陽 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 浦 城 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 南 平 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 三 明 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 大 田 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 泉 州 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 靈 寶 公 司 董 事 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 三 門 峽 公 司 董 事 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 澠 池 公 司 董 事 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 ); 寶 威 國 際 發 展 ( 有 ) 公 司 董 事 ; 浙 江 南 波 萬 公 司 執 行 董 事 ( 寶 威 公 司 法 人 代 表 ); 朔 豐 國 際 ( 股 ) 公 司 董 事 註 2: 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 兼 董 事 長 ; 香 港 - 富 域 國 際 發 展 ( 有 ) 公 司 董 事 (Top Great Holding S.A. 法 人 代 表 ); 北 京 南 仁 湖 公 司 董 事 兼 董 事 長 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 浙 江 南 仁 湖 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 淄 博 南 仁 湖 公 司 董 事 兼 董 事 長 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 濰 坊 南 仁 湖 公 司 董 事 兼 董 事 長 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 青 島 南 仁 湖 公 司 董 事 兼 董 事 長 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 建 陽 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 浦 城 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 南 平 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 三 明 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 大 田 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 泉 州 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 靈 寶 公 司 董 事 兼 董 事 長 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 三 門 峽 公 司 董 事 兼 董 事 長 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 ); 南 仁 湖 澠 池 公 司 董 事 兼 董 事 長 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 );New Grace Universal Inc. 董 事 ( 海 景 公 司 法 人 代 表 ); 香 港 - 立 達 實 業 ( 有 ) 公 司 董 事 ( 海 景 公 司 法 人 代 表 ) 2. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 無 3. 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 無 15

20 姓 名 4. 董 事 及 監 察 人 所 具 專 業 知 識 及 獨 立 性 條 件 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 董 事 李 清 波 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 董 事 鄭 宜 芳 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 董 事 李 宗 賢 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 董 事 何 曉 光 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 董 事 施 瑞 峯 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 獨 立 董 事 鈕 先 鉞 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 1 獨 立 董 事 詹 定 宇 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 1 監 察 人 鄭 榮 志 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 監 察 人 陳 輝 堂 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 1 監 察 人 高 旻 清 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 註 1: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 ˇ" (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 16

21 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 姓 名 就 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 總 經 理 何 曉 光 嶺 東 科 技 大 學 商 學 碩 士 畢 花 蓮 遠 雄 海 洋 公 園 總 經 理 東 森 休 閒 ( 股 ) 公 司 副 總 經 理 流 通 事 業 群 總 經 理 管 理 處 副 總 經 理 小 墾 丁 渡 假 村 副 總 經 理 鄭 榮 意 ,998, % 1,561, % 0 0 廖 進 豐 , % 0 0 杜 昱 吉 曾 文 高 中 畢 南 仁 湖 育 樂 ( 股 ) 公 司 大 中 華 流 通 事 業 群 總 經 理 嶺 東 科 技 大 學 商 學 碩 士 畢 金 棠 科 技 ( 股 ) 公 司 副 總 經 理 鉅 晟 建 設 ( 股 ) 公 司 總 裁 特 助 兼 行 銷 經 理 陸 軍 官 校 機 電 工 程 畢 春 天 酒 店 業 務 企 劃 協 理 知 本 老 爺 酒 店 行 銷 客 服 經 理 福 容 飯 店 副 總 蝴 蝶 谷 酒 店 副 總 董 事 長 特 助 李 佩 蓉 ,249, % 東 海 大 學 中 文 系 畢 南 仁 湖 育 樂 ( 股 ) 公 司 監 察 人 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 人 禾 環 境 倫 理 發 展 基 金 會 董 事 長 流 通 事 業 群 協 理 流 通 事 業 群 總 經 理 特 助 小 墾 丁 渡 假 村 協 理 李 俊 成 % 6, % 0 0 向 慶 隆 于 建 中 嘉 義 大 學 管 理 學 碩 士 畢 味 全 食 品 工 業 ( 股 ) 課 長 文 化 大 學 景 觀 計 設 系 畢 田 野 休 閒 渡 假 農 塲 副 總 和 春 技 術 學 院 觀 光 與 休 閒 事 業 管 理 系 畢 統 一 渡 假 村 餐 飲 部 經 理 台 中 福 華 大 飯 店 西 餐 部 經 理 年 5 月 15 日 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 ) 兼 總 經 理 水 靈 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 ( 王 牌 投 資 有 限 公 司 法 人 代 表 ) 杭 州 巧 仁 餐 飲 管 理 有 限 公 司 董 事 ( 浙 江 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 兼 副 董 事 長 無 無 無 註 1 副 董 鄭 宜 芳 姐 弟 無 無 無 無 無 無 無 無 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 北 京 南 仁 湖 公 司 董 事 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ) 浙 江 南 仁 湖 公 司 董 事 兼 董 事 長 ( 香 港 - 富 域 公 司 法 人 代 表 ) 浙 江 南 波 萬 公 司 執 行 董 事 兼 經 理 人 ( 香 港 - 寶 威 公 司 法 人 代 表 ) 金 鼎 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 董 事 董 事 長 李 清 波 父 女 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無

22 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 行 政 主 廚 吳 明 福 , % 0 0 經 理 陳 仁 祥 , % 經 理 林 呈 經 理 夏 康 經 理 陳 春 安 經 理 朱 碧 蓮 , % 經 理 劉 哲 宇 經 理 黃 秋 玉 經 理 林 依 梅 經 理 柯 鴻 文 主 要 經 ( 學 ) 歷 土 庫 國 中 畢 中 壢 古 華 飯 店 副 主 廚 廬 山 蜜 月 館 飯 店 主 廚 統 一 谷 關 渡 假 村 主 廚 淡 水 工 商 專 校 畢 墾 丁 賓 館 經 理 秀 嶺 大 飯 店 經 理 文 化 大 學 食 品 營 養 系 畢 海 悅 大 飯 店 主 任 翡 翠 山 林 小 莊 副 理 嘉 義 農 業 專 校 林 產 工 業 科 畢 南 仁 湖 育 樂 ( 股 ) 公 司 業 務 部 副 理 逢 甲 大 學 景 觀 與 遊 憩 碩 士 畢 南 仁 湖 育 樂 ( 股 ) 公 司 泰 安 服 務 區 經 理 美 和 科 技 大 學 企 管 系 畢 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 財 務 部 經 理 中 正 大 學 會 資 所 碩 士 畢 昇 明 國 際 資 訊 課 長 地 平 線 文 化 事 業 系 統 分 析 師 朝 陽 科 技 大 學 休 閒 事 業 管 理 碩 士 畢 繼 光 香 香 雞 行 銷 企 劃 經 理 弘 爺 漢 堡 行 銷 企 劃 經 理 南 仁 湖 育 樂 ( 股 ) 公 司 行 銷 企 劃 顧 問 東 海 大 學 公 共 行 政 系 畢 朱 忠 慶 打 擊 樂 明 日 光 學 業 務 高 雄 應 用 科 技 大 學 / 土 木 科 技 與 防 災 所 碩 士 畢 力 翰 建 設 公 司 主 任 張 強 建 築 師 事 務 所 主 任 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 註 1: 北 京 南 仁 湖 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ); 浙 江 南 仁 湖 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 ; 淄 博 南 仁 湖 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 ; 濰 坊 南 仁 湖 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 ; 青 島 南 仁 湖 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 建 陽 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 浦 城 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 南 平 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 三 明 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 大 田 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 泉 州 公 司 董 事 ( 香 港 富 域 公 司 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 靈 寶 公 司 董 事 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 三 門 峽 公 司 董 事 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 澠 池 公 司 董 事 ( 南 仁 湖 法 人 代 表 ) 兼 經 理 人 南 仁 地 投 資 ( 股 ) 份 公 司 董 事 18

23 ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1. 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 102 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) ( 註 2) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 董 事 酬 金 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C)( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 業 務 執 行 費 用 (D)( 註 4) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 11) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E)( 註 5) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 退 職 退 休 金 (F) 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) ( 註 6) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 現 金 紅 利 金 額 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H)( 註 7) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I)( 註 13) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 11) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 12) 董 事 李 清 波 , % 1,76% 1,664 1, % 3.31% 無 董 事 鄭 宜 芳 % 0.04% 1,536 3, % 2.95% 無 董 事 何 曉 光 % 0.04% 0 3, % 2.71% 無 董 事 李 宗 賢 % 0.14% % 0.14% 無 董 事 施 瑞 峯 % 0.11% % 0.11% 無 獨 立 董 事 獨 立 董 事 詹 定 宇 % 0.11% % 0.11% 無 鈕 先 鉞 % 0.23% % 0. 23% 無 19

24 酬 金 級 距 表 董 事 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 財 務 報 告 內 所 有 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 ( 註 9) 本 公 司 ( 註 9) ( 註 10) I ( 註 10) J 李 清 波 鄭 宜 芳 李 宗 鄭 宜 芳 李 宗 賢 何 曉 李 清 波 鄭 宜 芳 李 宗 李 宗 賢 施 瑞 峯 鈕 先 低 於 2,000,000 元 賢 何 曉 光 施 瑞 峯 鈕 先 光 施 瑞 峯 鈕 先 鉞 詹 定 賢 何 曉 光 施 瑞 峯 鈕 先 鉞 詹 定 宇 鉞 詹 定 宇 宇 鉞 詹 定 宇 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 無 李 清 波 無 李 清 波 鄭 宜 芳 何 曉 光 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 無 無 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 無 無 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 無 無 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 無 無 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 無 無 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 無 無 總 計 7 席 7 席 7 席 7 席 註 1: 董 事 姓 名 應 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ), 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 註 2: 係 指 最 近 年 度 董 事 之 報 酬 ( 包 括 董 事 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 等 ) 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 董 事 酬 勞 金 額 註 4: 係 指 最 近 年 度 董 事 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 ) 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 5: 係 指 最 近 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 所 領 取 包 括 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 6: 係 指 最 近 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 紅 利 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ) 者, 應 揭 露 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 紅 利 金 額, 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 配 發 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 金 額, 並 另 應 填 列 附 表 一 之 三 註 7: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ), 除 填 列 本 表 外, 尚 應 填 列 附 表 十 五 註 8: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 董 事 各 項 酬 金 之 總 額 註 9: 本 公 司 給 付 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 董 事 姓 名 註 10: 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 董 事 姓 名 註 11: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 註 12:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 董 事 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 董 事 如 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 者, 應 將 公 司 董 事 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 之 J 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 董 事 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 20

25 2. 監 察 人 之 酬 金 102 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 報 酬 (A) ( 註 2) 財 務 報 告 內 本 公 司 所 有 公 司 ( 註 5) 監 察 人 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) ( 註 3) 財 務 報 告 內 本 公 司 所 有 公 司 ( 註 5) 業 務 執 行 費 用 (C) ( 註 4) 財 務 報 告 內 本 公 司 所 有 公 司 ( 註 5) A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 8) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 9) 監 察 人 鄭 榮 志 % 0.11% 無 監 察 人 陳 輝 堂 % 0.11% 無 監 察 人 高 旻 清 % 0.1% 無 酬 金 級 距 表 監 察 人 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 本 公 司 ( 註 6) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 低 於 2,000,000 元 鄭 榮 志 陳 輝 堂 高 旻 清 鄭 榮 志 陳 輝 堂 高 旻 清 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 總 計 3 席 3 席 註 1: 監 察 人 姓 名 應 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ), 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 註 2: 係 指 最 近 年 度 監 察 人 之 報 酬 ( 包 括 監 察 人 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 等 ) 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 監 察 人 酬 勞 金 額 註 4: 係 指 最 近 年 度 給 付 監 察 人 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 ) 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 5: 應 揭 露 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 監 察 人 各 項 酬 金 之 總 額 註 6: 本 公 司 給 付 每 位 監 察 人 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 監 察 人 姓 名 註 7: 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 監 察 人 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 監 察 人 姓 名 註 8: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 註 9:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 監 察 人 有 或 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 b. 若 填 列 有 者, 得 自 願 性 填 列 所 領 取 酬 金 金 額, 並 應 依 公 司 監 察 人 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 擔 任 身 分 別 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 D 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 監 察 人 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 21

26 3. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 102 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 薪 資 (A) ( 註 2) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) ( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) ( 註 4) 本 公 司 現 金 紅 股 票 紅 利 金 額 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 現 金 紅 股 票 紅 利 金 額 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) ( 註 9) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 ( 註 5) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 ( 註 11) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 10) 總 經 理 何 曉 光 0 3, % 2.27% 無 流 通 事 業 群 鄭 榮 意 1,560 1, % 1.39% 無 總 經 理 大 中 華 區 黃 盈 智 總 經 理 ( 註 11) % 0.64% 無 管 理 處 廖 進 豐 1,320 1, % 1.20% 無 副 總 經 理 小 墾 丁 渡 假 村 杜 昱 吉 % 0.40% 無 副 總 * 不 論 職 稱, 凡 職 位 相 當 於 總 經 理 副 總 經 理 者 ( 例 如 : 總 裁 執 行 長 總 監 等 等 ), 均 應 予 揭 露 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 ( 註 7) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) E 低 於 2,000,000 元 何 曉 光 鄭 榮 意 黃 盈 智 廖 進 豐 杜 昱 吉 鄭 榮 意 黃 盈 智 廖 進 豐 杜 昱 吉 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 無 何 曉 光 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 總 計 5 席 5 席 註 1: 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 應 分 別 列 示, 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 註 2: 係 填 列 最 近 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 及 其 他 報 酬 金 額 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 4: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 總 經 理 及 副 總 經 理 之 員 工 紅 利 金 額 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ), 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 配 發 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 金 額, 並 另 應 填 列 附 表 一 之 三 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 註 5: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 總 經 理 及 副 總 經 理 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ), 除 填 列 本 表 外, 尚 應 填 列 附 表 十 五 註 6: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 司 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 之 總 額 註 7: 本 公 司 給 付 每 位 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 註 8: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 註 9: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 註 10:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 如 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 者, 應 將 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 E 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 註 11: 黃 盈 智 於 離 職 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 22

27 4. 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 102 年 度 盈 餘 分 配 案 擬 配 發 經 理 人 之 員 工 紅 利 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 額 占 稅 後 純 總 計 ( 註 1) ( 註 1) ( 註 2) ( 註 2) 益 之 比 例 % 董 事 長 李 清 波 副 董 事 長 鄭 宜 芳 總 經 理 何 曉 光 流 通 事 業 群 總 鄭 經 理 榮 意 管 理 處 廖 副 總 經 理 進 豐 小 墾 丁 渡 假 村 杜 副 總 經 理 昱 吉 董 事 長 李 特 別 助 理 佩 蓉 流 通 事 業 群 經 李 俊 成 協 理 理 流 通 事 業 群 人 向 慶 隆 總 經 理 特 助 % 小 墾 丁 渡 假 村 于 協 理 建 中 行 政 主 廚 吳 明 福 經 理 陳 仁 祥 經 理 林 呈 經 理 夏 康 經 理 黃 秋 玉 經 理 陳 春 安 經 理 林 依 梅 經 理 朱 碧 蓮 經 理 劉 哲 宇 註 1: 揭 露 個 別 姓 名 及 職 稱, 但 以 彙 總 方 式 揭 露 盈 餘 分 配 情 形 2: 係 經 103 年 5 月 9 日 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 經 理 人 之 員 工 紅 利 金 額 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ) 稅 後 純 益 係 指 102 年 度 之 稅 後 純 益 23

28 ( 四 ) 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : 1. 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 度 102 年 度 項 目 本 公 司 合 併 報 表 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 所 有 公 司 董 事 965 3,077 1,030 3,422 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 4,448 7,902 4,513 7,661 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 (%) (4.42%) (10.87%) 4.90% 9.36% 2. 本 公 司 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 (1) 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 1 本 公 司 之 公 司 章 程 第 29 條 規 定, 本 公 司 每 年 決 算 後 如 有 盈 餘, 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 應 先 提 10% 法 定 公 積 金, 並 依 證 券 交 易 法 第 41 條 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 由 董 事 會 擬 具 分 配 辦 法, 提 請 股 東 會 承 認 後 分 配 之, 但 其 中 董 監 事 酬 勞 訂 為 不 高 於 3% 2 本 公 司 依 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 報 酬 車 馬 費 發 放 辦 法 " 之 規 定, 每 個 月 發 放 一 萬 元 報 酬 予 在 任 之 董 監 事, 且 召 開 董 事 會 時, 發 予 親 自 出 席 之 董 監 事 每 次 有 五 仟 元 之 車 馬 費, 作 為 交 通 費 用 之 補 貼 3 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 是 參 考 同 業 通 常 水 準 支 給 情 形 所 負 擔 之 職 責 等 支 給 之, 由 薪 資 報 酬 委 員 會 審 議 後, 再 提 報 董 事 會 決 議 (2) 訂 定 酬 金 之 程 序 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 報 酬, 係 依 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 第 7 條 規 定, 須 由 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 定 期 評 估 及 訂 定 薪 資 報 酬, 並 提 送 董 事 會 通 過 後 辦 理 (3) 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 本 公 司 經 營 階 層 於 重 要 決 策 執 行 前 會 參 酌 相 關 風 險 後 為 之, 而 其 決 策 執 行 後 之 績 效 會 反 映 於 公 司 之 獲 利 能 力 上, 故 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 報 酬 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 具 有 關 聯 性 24

29 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 102 年 度 董 事 會 開 會 6 次, 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 備 註 董 事 長 李 清 波 % - 董 事 鄭 宜 芳 % - 董 事 何 曉 光 % - 董 事 李 宗 賢 % - 董 事 施 瑞 峯 % - 獨 立 董 事 鈕 先 鉞 % - 獨 立 董 事 詹 定 宇 % - 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 本 公 司 於 董 事 會 議 事 規 範 中 有 明 訂 董 事 對 利 害 關 係 議 案 應 迴 避 之 條 款, 並 依 相 關 規 定 辦 理 之 另 自 102 年 度 截 至 103 年 5 月 9 日 止, 曾 於 董 事 會 有 解 除 本 公 司 董 事 競 業 禁 止 限 制 案, 其 當 事 人 何 曉 光 董 事 基 於 利 益 迴 避 而 未 參 與 討 論 與 決 議 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 本 公 司 注 重 股 東 權 益, 近 來 著 力 提 昇 資 訊 透 明 化, 並 依 據 證 券 基 金 會 所 執 行 之 資 訊 揭 露 評 鑑 持 續 改 善 中 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 或 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 1. 審 計 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 本 公 司 未 設 置 審 計 委 員 會 25

30 2. 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 102 年 度 董 事 會 開 會 6 次, 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 實 際 列 席 率 (%) 備 註 監 察 人 鄭 榮 志 4 67% - 監 察 人 陳 輝 堂 4 67% - 監 察 人 高 旻 清 2 33% - 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ) 本 公 司 之 監 察 人 除 列 席 參 與 董 事 會 監 督 其 運 作 外, 並 充 分 瞭 解 本 公 司 股 東 結 構 及 各 部 門 之 職 掌 分 工 與 作 業 內 容, 同 時 與 各 部 門 中 高 階 主 管 得 以 電 話 或 會 議 方 式 聯 繫, 故 與 公 司 之 員 工 及 股 東 已 建 立 適 當 的 溝 通 管 道 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ) 1. 稽 核 報 告 依 法 送 呈 監 察 人 審 核, 稽 核 主 管 並 列 席 董 事 會 會 議 報 告 2. 監 察 人 定 期 就 會 計 師 出 具 之 查 核 報 告 書 及 財 務 報 告 進 行 審 查, 且 有 需 要 時, 會 私 下 與 會 計 師 會 晤 溝 通 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 無 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 本 公 司 由 發 言 人 股 務 代 理 機 構 無 差 異 問 題 之 方 式 及 專 責 人 員 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 26

31 項 目 27 運 作 情 形 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 本 公 司 依 證 交 法 第 25 條 規 定 對 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 內 部 人 ( 含 董 監 事 經 理 人 及 控 制 者 名 單 之 情 形 持 股 超 過 10% 以 上 之 大 股 東 ) 所 持 股 變 動 情 形, 依 法 於 公 開 資 訊 觀 測 站 網 站 申 報, 暨 透 過 本 公 司 辦 理 停 止 過 戶 期 間 取 得 股 東 名 冊, 藉 此 隨 時 掌 握 持 有 股 份 比 例 較 大 以 及 可 以 實 質 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 差 異 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 本 公 司 與 關 係 企 業 間 之 人 員 資 無 差 異 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 產 及 財 務 之 管 理 權 責 均 明 確 畫 分 並 各 自 獨 立, 且 制 定 有 集 團 企 業 特 定 公 司 及 關 係 人 交 易 作 業 程 序 背 書 保 證 作 業 程 序 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 及 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 等 相 關 程 序 據 以 規 範, 建 立 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 本 公 司 目 前 獨 立 董 事 成 員 2 席 無 差 異 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 本 公 司 由 董 事 會 評 估 簽 證 會 計 師 無 差 異 之 情 形 獨 立 性 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 本 公 司 設 有 發 言 人 信 無 差 異 情 形 箱, 有 需 要 可 隨 時 藉 電 話 傳 真 或 連 絡, 溝 通 管 道 順 暢 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 本 公 司 已 將 財 務 業 務 等 公 司 治 無 差 異 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 理 相 關 資 訊 揭 露 於 本 公 司 網 站 上, 本 公 司 網 址 為 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 本 公 司 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 無 差 異 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 人 各 1 名, 負 責 對 外 說 明 公 司 之 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 財 務 業 務 情 形 並 設 有 專 人 依 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 相 關 法 令 之 規 定, 按 時 公 告 揭 露 資 訊 於 公 開 資 訊 網 站, 且 資 訊 亦 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 會 公 告 於 本 公 司 網 站 上 等 ) 五 公 司 設 置 提 名 薪 酬 或 其 他 各 本 公 司 目 前 設 有 薪 酬 委 員 會 成 無 差 異 類 功 能 性 委 員 會 之 運 作 情 形 員 3 席, 且 依 法 令 規 定 運 作 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 本 公 司 尚 未 制 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 惟 已 逐 步 朝 向 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 之 精 神 管 理

32 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): 1. 員 工 權 益 : 本 於 誠 信 對 待 員 工, 並 依 勞 基 法 保 障 員 工 合 法 權 益 2. 僱 員 關 懷 : 設 置 職 工 福 利 委 員 會, 充 實 員 工 生 活 福 利 制 度, 並 每 年 安 排 員 工 健 檢, 關 懷 員 工 健 康 3. 投 資 者 關 係 : 本 公 司 設 有 發 言 人 專 責 處 理 股 東 建 議 4. 供 應 商 關 係 : 本 公 司 與 供 應 商 間 之 關 係 尚 屬 良 好 5. 利 害 關 係 人 之 權 利 : 利 害 關 係 人 得 與 公 司 溝 通, 以 維 護 應 有 之 合 法 權 益 6. 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 本 公 司 隨 時 提 供 董 事 及 監 察 人 需 注 意 之 相 關 法 規 資 訊 供 參 閱, 其 董 監 事 進 修 情 形 詳 如 下 表 : 職 稱 姓 名 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 董 中 華 民 國 證 券 暨 期 企 業 貪 腐 之 發 展 趨 勢 與 防 制 作 事 李 清 波 貨 市 場 發 展 基 金 會 為 3 董 中 華 民 國 證 券 暨 期 企 業 誠 信 經 營 與 企 業 社 會 責 任 事 鄭 宜 芳 貨 市 場 發 展 基 金 會 座 談 會 3 董 中 華 民 國 會 計 研 究 企 業 在 全 球 化 經 營 下 之 法 律 責 事 何 曉 光 發 展 基 金 會 任 議 題 與 案 例 探 討 3 董 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 上 櫃 興 櫃 公 司 內 部 人 股 權 宣 事 李 宗 賢 買 賣 中 心 導 說 明 會 3 董 中 華 民 國 證 券 暨 期 事 施 瑞 峯 新 型 能 內 線 交 易 之 防 制 與 避 免 貨 市 場 發 展 基 金 會 3 中 華 民 國 證 券 暨 期 企 業 誠 信 經 營 與 社 會 責 任 座 談 獨 立 董 事 鈕 先 銊 貨 市 場 發 展 基 金 會 會 3 財 團 法 人 中 華 民 國 上 櫃 興 櫃 公 司 內 部 人 股 權 宣 獨 立 董 事 詹 定 宇 櫃 檯 買 賣 中 心 導 說 明 會 3 中 華 民 國 會 計 研 究 企 業 在 全 球 化 經 營 下 之 法 律 責 監 察 人 鄭 榮 志 發 展 基 金 會 任 議 題 與 案 例 探 討 3 中 華 民 國 證 券 暨 期 企 業 轉 投 資 應 特 別 考 量 的 新 法 貨 市 場 發 展 基 金 會 律 風 險 監 察 人 陳 輝 堂 關 係 人 交 易 與 非 常 規 交 易 中 華 公 司 治 理 協 會 1 如 何 兼 顧 小 我 與 大 我 中 華 民 國 會 計 研 究 我 國 實 施 國 際 財 務 報 導 準 則 之 監 察 人 高 旻 清 發 展 基 金 會 實 務 常 見 問 題 解 析 3 7. 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 請 參 閱 第 290~291 頁 8. 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 本 公 司 現 場 單 位 皆 設 有 專 人 負 責 處 理 客 訴 之 問 題 9. 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 : 本 公 司 目 前 尚 未 購 買 董 事 及 監 察 人 責 任 保 險 28

33 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 無 此 情 事 ( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 本 公 司 已 於 100 年 12 月 30 日 董 事 會 依 證 券 交 易 法 第 十 四 之 六 條 及 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 之 規 定 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會, 其 相 關 之 組 成 職 責 及 運 作 情 形 說 明 如 下 : 身 份 別 ( 註 1) 1. 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 姓 名 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 相 關 料 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 具 有 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 備 註 司 薪 資 ( 註 3) 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 獨 立 董 事 鈕 先 鉞 - 0 獨 立 董 事 詹 定 宇 - 1 董 施 瑞 峯 事 ( 註 4) 其 黃 敏 哲 他 ( 註 5) 0 註 1: 身 份 別 請 填 列 係 為 董 事 獨 立 董 事 或 其 他 註 2: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 " (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 3: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 請 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定 註 4: 施 瑞 峯 董 事 依 據 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 規 定 解 任 註 5: 黃 敏 哲 律 師 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 4 條 第 3 項 規 定 於 新 聘 任 29

34 2. 薪 資 報 酬 委 員 會 之 職 責 依 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 " 第 七 條 之 規 定, 應 以 善 良 管 理 人 之 注 意, 忠 實 履 行 下 列 職 權, 並 將 所 提 建 議 提 交 董 事 會 討 論 但 有 關 監 察 人 薪 資 報 酬 建 議 提 交 董 事 會 討 論, 以 監 察 人 薪 資 報 酬 經 公 司 章 程 訂 明 或 股 東 會 決 議 授 權 董 事 會 辦 理 者 為 限 : (1) 定 期 檢 討 本 規 程 並 提 出 修 正 建 議 (2) 訂 定 並 定 期 檢 討 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 年 度 及 長 期 之 績 效 目 標 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構 (3) 定 期 評 估 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 績 效 目 標 達 成 情 形, 並 訂 定 其 個 別 薪 資 報 酬 之 內 容 及 數 額 (4) 本 委 員 會 履 行 前 項 職 權 時, 應 依 下 列 原 則 為 之 : 1 確 保 公 司 之 薪 資 報 酬 安 排 符 合 相 關 法 令 並 足 以 吸 引 優 秀 人 才 2 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 績 效 評 估 及 薪 資 報 酬, 應 參 考 同 業 通 常 水 準 支 給 情 形, 並 考 量 個 人 所 投 入 之 時 間 所 擔 負 之 職 責 達 成 個 人 目 標 情 形 擔 任 其 他 職 位 表 現 公 司 近 年 給 予 同 等 職 位 者 之 薪 資 報 酬, 暨 由 公 司 短 期 及 長 期 業 務 目 標 之 達 成 公 司 財 務 狀 況 等 評 估 個 人 表 現 與 公 司 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 連 合 理 性 3 不 應 引 導 董 事 及 經 理 人 為 追 求 薪 資 報 酬 而 從 事 逾 越 公 司 風 險 胃 納 之 行 為 4 針 對 董 事 及 高 階 經 理 人 短 期 績 效 發 放 紅 利 之 比 例 及 部 分 變 動 薪 資 報 酬 支 付 時 間, 應 考 量 行 業 特 性 及 公 司 業 務 性 質 予 以 決 定 5 本 委 員 會 成 員 對 於 其 個 人 薪 資 報 酬 之 決 定, 不 得 加 入 討 論 及 表 決 前 二 項 所 稱 之 薪 資 報 酬, 包 括 現 金 報 酬 認 股 權 分 紅 入 股 退 休 福 利 或 離 職 給 付 各 項 津 貼 及 其 他 具 有 實 質 獎 勵 之 措 施 ; 其 範 疇 應 與 公 開 發 行 公 司 年 報 應 行 記 載 事 項 準 則 中 有 關 董 事 監 察 人 及 經 理 人 酬 金 一 致 本 公 司 子 公 司 之 董 事 及 經 理 人 薪 資 報 酬 事 項 如 依 子 公 司 分 層 負 責 決 行 事 項 須 經 本 公 司 董 事 會 核 定 者, 應 先 經 本 委 員 會 提 出 建 議 後, 再 提 交 董 事 會 討 論 3. 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 十 三 條 之 規 定, 本 公 司 自 100 年 12 月 30 日 董 事 會 決 議 通 過 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 起, 均 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 及 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 之 規 範 落 實 薪 資 報 酬 委 員 會 之 運 作 (1) 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 3 人 30

35 (2) 本 屆 委 員 任 期 :100 年 12 月 30 日 至 103 年 6 月 20 日, 最 近 (102) 年 度 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 2 次 (A), 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) 委 託 出 席 次 數 (B) (B/A) 備 註 召 集 人 鈕 先 鉞 % - 委 員 詹 定 宇 % - 委 員 施 瑞 峯 % 解 任 委 員 黃 敏 哲 0 0 0% 選 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ) 無 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 無 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 項 目 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 運 作 情 形 本 公 司 雖 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 無 差 異 政 策 或 制 度, 但 本 著 經 營 理 念 及 願 景 展 望 而 善 盡 社 會 責 任 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 無 本 公 司 將 視 未 來 營 運 規 模 評 估 設 置 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 本 公 管 理 部 或 各 部 門 得 視 員 工 無 差 異 實 際 工 作 狀 況 之 需 要 安 排 訓 練 課 程 專 題 演 講 法 令 宣 導 或 參 加 相 關 主 管 機 關 舉 辦 之 訓 練 課 程, 實 施 情 形 如 下 : 1. 員 工 於 接 受 教 育 訓 練 後, 須 將 訓 練 相 關 資 料 提 供 管 理 部, 由 其 登 錄 於 員 工 教 育 訓 練 之 系 統 內, 作 為 日 後 人 員 調 職 或 升 遷 之 參 考 依 據 31

36 項 目 運 作 情 形 2. 員 工 教 育 訓 練 之 成 效 除 了 反 應 在 工 作 表 現 外, 單 位 主 管 亦 會 將 教 育 訓 練 之 情 況 納 入 年 度 績 效 考 核 之 參 考 項 目 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 本 公 司 致 力 於 宣 導 影 印 紙 回 收 無 差 異 再 利 用, 並 要 求 員 工 多 用 MAIL 少 用 紙 等 來 降 低 環 境 負 荷 衝 擊 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 本 公 司 雖 未 訂 定 環 境 管 理 制 無 差 異 度, 但 已 有 完 備 之 各 項 管 理 辦 法 本 公 司 管 理 部 為 專 責 單 位 無 差 異 本 公 司 營 運 場 所 適 時 調 整 冷 氣 無 差 異 開 放 時 間 及 溫 度, 並 善 用 風 扇 節 能, 且 購 買 環 保 標 章 及 節 能 標 章 產 品 加 強 綠 化 植 栽 等 以 降 低 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規 及 尊 重 國 際 公 認 基 本 勞 動 人 權 原 則, 保 障 員 工 之 合 法 權 益 及 雇 用 政 策 無 差 別 待 遇 等, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 程 序 及 落 實 之 情 形 有 關 維 護 員 工 人 權 除 依 本 公 司 無 差 異 工 作 規 則 及 勞 基 法 之 規 定 執 行 外, 另 執 行 情 形 請 參 閱 本 年 報 第 92~96 頁 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 制 訂 勞 工 安 全 衛 生 工 作 守 則, 規 無 差 異 定 安 全 管 理 事 項, 俾 供 員 工 遵 循 另 有 關 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 請 參 閱 本 年 報 第 91~96 頁 32

37 項 目 ( 三 ) 公 司 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 以 及 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 之 情 形 ( 四 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 運 作 情 形 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 本 公 司 除 定 期 召 開 員 工 會 議 與 無 差 異 員 工 溝 通 外, 並 利 用 員 工 會 議 與 公 告 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 之 情 形 本 公 司 對 消 費 者 權 益 均 為 公 開 無 差 異 透 明, 並 設 有 專 人 負 責 處 理 相 關 問 題 ( 五 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 本 公 司 與 供 應 商 均 有 合 作 回 饋 社 會 之 情 形 無 差 異 ( 六 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 1. 配 合 政 府 推 動 海 洋 台 灣 無 差 異 海 洋 立 國 等 政 策, 將 小 墾 丁 渡 假 村 游 泳 池 借 予 滿 州 鄉 永 港 國 小 長 樂 國 小 滿 州 國 小 高 士 牡 林 國 小 及 滿 州 國 中 等 使 用 ; 2. 將 經 營 之 高 速 公 路 服 務 區 之 場 地 提 供 供 視 障 按 摩 服 務 視 障 歌 手 定 期 表 演 及 在 地 街 頭 藝 人 表 演 ; 3. 提 供 經 營 之 高 速 公 路 服 務 區 之 場 地, 與 中 山 基 金 會 舉 辦 飛 雁 計 畫 市 集 " 及 姐 妹 手 牽 手. 共 創 美 好 未 來 " 等 活 動 以 提 供 創 業 婦 女 產 品 銷 售 機 會 新 市 區 農 會 之 假 日 小 農 市 集 活 動 " 以 提 供 農 民 銷 售 在 地 農 產 的 平 台 台 南 市 勞 工 局 之 指 音 有 您 感 恩 音 樂 會 " 以 行 銷 身 障 者 的 手 工 品 ; 4. 於 經 營 之 高 速 公 路 服 務 區 與 向 上 基 金 會 舉 辦 愛 你 在 幸 福 驛 站 " 勵 馨 基 金 會 之 性 騷 擾 宣 導 " 及 伊 甸 基 金 會 之 愛 讓 氣 球 " 伊 " 起 飛 " 等 義 賣 活 動 ; 5. 於 經 營 之 高 速 公 路 服 務 區 與 老 吾 老 基 金 會 舉 辦 老 吾 老 健 檢 " 及 華 光 基 金 會 之 幸 福 閃 閃 曬 花 燈 " 等 捐 發 票 之 活 動 ; 33

38 項 目 運 作 情 形 6. 配 合 政 府 ETAG 政 策 推 動, 於 經 營 之 服 務 區 辦 理 高 速 公 路 已 發 售 回 數 票 回 收, 以 便 利 用 路 人 於 服 務 區 辦 理 回 數 票 回 收 服 務 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 本 公 司 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊, 主 係 透 過 本 年 報 揭 露 本 公 司 尚 未 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書 34 本 公 司 長 期 以 來 致 力 於 資 訊 揭 露 之 強 化, 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 之 規 定 相 符 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 本 公 司 雖 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 但 本 著 經 營 理 念 及 願 景 展 望 而 善 盡 公 司 之 社 會 責 任 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ) 1. 環 保 方 面 本 公 司 對 於 環 保 悉 依 法 令 執 行 管 控, 請 參 閱 環 保 支 出 資 訊 2. 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 及 社 會 公 益 方 面 (1) 本 公 司 為 回 饋 及 配 合 地 方 發 展 而 優 先 提 供 就 業 機 會 給 在 地 居 民, 以 回 饋 社 會 並 善 盡 企 業 經 營 之 義 務 及 責 任 (2) 響 應 政 府 推 動 經 營 具 鄉 鎮 特 色 以 及 MIT 商 品 專 區, 以 推 廣 台 灣 地 方 特 色 產 品 (3) 參 與 農 委 會 林 區 管 理 處 之 低 碳 世 紀 森 活 做 起 " 活 動, 以 獲 得 廣 大 用 路 人 迴 響 (4) 成 立 道 農 綠 市 集 以 推 廣 台 灣 安 全 高 品 質 農 業, 讓 農 民 直 接 面 對 消 費 者 的 平 台, 直 接 將 農 產 以 合 理 的 價 格 賣 給 消 費 者, 並 辦 理 假 日 小 農 市 集, 協 助 農 民 地 產 地 銷 農 產 有 效 提 升 農 民 收 入 (5) 與 中 華 民 國 創 業 就 業 教 育 育 成 協 會 設 立 多 元 產 品 銷 售 通 路, 結 合 政 府 企 業 及 非 營 利 組 織 建 立 三 贏 之 通 路 (6) 免 費 提 供 遮 陽 板 服 務, 讓 愛 車 免 受 豔 陽 照 射 降 低 車 內 溫 度 節 能 減 碳 抗 暖 化 3. 消 費 者 權 益 方 面 本 公 司 設 有 專 人 負 責 處 理 客 訴 問 題 4. 維 護 員 工 人 權 方 面 有 關 維 護 員 工 人 權 除 依 本 公 司 工 作 規 則 及 勞 基 法 之 規 定 執 行 外, 另 執 行 情 形, 請 參 閱 本 年 報 第 91~96 頁

39 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 5. 安 全 衛 生 方 面 本 公 司 有 關 安 全 衛 生 係 配 合 政 府 法 令 執 行 管 控 6. 其 他 社 會 責 任 活 動 (1) 配 合 政 府 推 動 海 洋 台 灣 海 洋 立 國 等 政 策, 將 小 墾 丁 渡 假 村 游 泳 池 借 予 滿 州 鄉 永 港 國 小 長 樂 國 小 滿 州 國 小 高 士 牡 林 國 小 及 滿 州 國 中 等 使 用 ; (2) 將 經 營 之 高 速 公 路 服 務 區 之 場 地 提 供 供 視 障 按 摩 服 務 視 障 歌 手 定 期 表 演 及 在 地 街 頭 藝 人 表 演 (3) 提 供 經 營 之 高 速 公 路 服 務 區 之 場 地, 與 中 山 基 金 會 舉 辦 飛 雁 計 畫 市 集 " 及 姐 妹 手 牽 手. 共 創 美 好 未 來 " 等 活 動 以 提 供 創 業 婦 女 產 品 銷 售 機 會 新 市 區 農 會 之 假 日 小 農 市 集 活 動 " 以 提 供 農 民 銷 售 在 地 農 產 的 平 台 台 南 市 勞 工 局 之 指 音 有 您 感 恩 音 樂 會 " 以 行 銷 身 障 者 的 手 工 品 (4) 於 經 營 之 高 速 公 路 服 務 區 與 向 上 基 金 會 舉 辦 愛 你 在 幸 福 驛 站 " 勵 馨 基 金 會 之 性 騷 擾 宣 導 " 及 伊 甸 基 金 會 之 愛 讓 氣 球 " 伊 " 起 飛 " 等 義 賣 活 動 (5) 於 經 營 之 高 速 公 路 服 務 區 與 老 吾 老 基 金 會 舉 辦 老 吾 老 健 檢 " 及 華 光 基 金 會 之 幸 福 閃 閃 曬 花 燈 " 等 捐 發 票 之 活 動 (6) 配 合 政 府 ETAG 政 策 推 動, 於 經 營 之 服 務 區 辦 理 高 速 公 路 已 發 售 回 數 票 回 收, 以 便 利 用 路 人 於 服 務 區 辦 理 回 數 票 回 收 服 務 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 無 35

40 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 項 目 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 承 諾 積 極 落 實 之 情 形 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 公 司 員 工 應 遵 守 之 誠 信 原 則 相 無 重 大 差 異 關 法 令 規 章 及 工 作 規 則 於 增 修 訂 時 會 公 告 函 知 全 體 員 工 ( 二 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 之 情 形, 以 及 方 案 內 之 作 業 程 序 行 為 指 南 及 教 育 訓 練 等 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 時, 對 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 行 賄 及 收 賄 提 供 非 法 政 治 獻 金 等 措 施 之 情 形 本 公 司 雖 尚 未 專 章 訂 定 防 範 不 無 重 大 差 異 誠 信 行 為 之 方 案, 但 透 過 訂 定 內 部 相 關 作 業 程 序, 月 會 或 教 育 訓 練 等 與 員 工 雙 向 溝 通 的 場 合, 宣 導 防 範 不 誠 信 行 為 之 具 體 規 範 本 公 司 對 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 無 重 大 差 異 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 於 工 作 規 則 之 人 事 規 章 中 有 明 訂, 以 防 範 任 何 行 賄 及 收 賄 提 供 非 法 政 治 獻 金 之 情 形 發 生 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 商 業 活 動 應 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 行 交 易, 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 之 情 形 本 公 司 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 無 重 大 差 異 錄 者 進 行 交 易, 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形, 以 及 董 事 會 督 導 情 形 ( 三 ) 公 司 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 及 提 供 適 當 陳 述 管 道 運 作 情 形 ( 四 ) 公 司 為 落 實 誠 信 經 營 所 建 立 之 有 效 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度 之 運 作 情 形, 以 及 內 部 稽 核 人 員 查 核 之 情 形 本 公 司 雖 尚 未 設 置 推 動 企 業 誠 無 重 大 差 異 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 惟 由 各 單 位 依 其 職 責 盡 力 履 行 企 業 誠 信 經 營 本 公 司 訂 有 員 工 工 作 規 則, 防 範 不 誠 信 行 為 之 發 生 無 重 大 差 異 本 公 司 設 有 會 計 制 度 / 内 控 制 度 無 重 大 差 異 及 專 責 財 會 / 稽 核 單 位, 並 由 內 部 稽 核 人 員 依 稽 核 計 畫 執 行 查 核 36

41 項 目 三 公 司 建 立 檢 舉 管 道 與 違 反 誠 信 經 營 規 定 之 懲 戒 及 申 訴 制 度 之 運 作 情 形 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 誠 信 經 營 相 關 資 訊 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 運 作 情 形 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 本 公 司 各 單 位 主 管 之 專 線 / 信 箱 無 重 大 差 異 公 開, 以 供 員 工 透 過 專 線 / 信 箱 反 應 申 述, 並 就 員 工 工 作 規 則 及 相 關 管 理 規 章 之 規 定 辦 理 本 公 司 設 有 網 站, 揭 露 相 關 企 業 文 化 經 營 方 針 等 資 訊 無 重 大 差 異 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 放 置 公 司 網 站 等 ) 本 公 司 已 責 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 於 公 司 網 站 上 無 重 大 差 異 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 雖 尚 未 訂 定 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則, 惟 公 司 之 相 關 運 作 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 之 規 定 內 容 應 無 重 大 差 異 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 商 業 往 來 廠 商 宣 導 公 司 誠 信 經 營 決 心 政 策 及 邀 請 其 參 與 教 育 訓 練 檢 討 修 正 公 司 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 1. 本 公 司 董 事 會 議 事 規 範 中 訂 有 董 事 利 益 迴 避 制 度, 董 事 對 於 董 事 會 會 議 事 項, 與 其 自 身 或 其 代 表 之 法 人 有 利 害 關 係, 致 有 害 公 司 利 益 之 虞 時, 得 陳 述 意 見 及 答 詢, 不 得 加 入 討 論 及 表 決, 且 討 論 及 表 決 時 應 予 迴 避, 並 不 得 代 理 其 他 董 事 行 使 其 表 決 權 2. 本 公 司 訂 有 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序, 明 訂 董 事 監 察 人 經 理 人 及 受 僱 人 不 得 洩 露 所 知 悉 之 內 部 重 大 資 訊 予 他 人, 不 得 向 知 悉 本 公 司 內 部 重 大 資 訊 之 人 探 詢 或 蒐 集 與 個 人 職 務 不 相 關 之 公 司 未 公 開 內 部 重 大 資 訊, 對 於 非 因 執 行 業 務 得 知 本 公 司 未 公 開 之 內 部 重 大 資 訊 亦 不 得 向 其 他 人 洩 露 37

42 ( 七 ) 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 之 查 詢 方 式 本 公 司 雖 未 訂 定 公 司 治 理 守 則, 惟 整 體 運 作 係 遵 循 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 相 關 之 規 定 辦 理, 除 依 主 管 機 關 之 規 定 於 公 開 資 訊 觀 測 站 中 揭 露 外, 另 於 本 公 司 網 站 設 有 投 資 人 專 區, 以 充 份 揭 露 本 公 司 之 公 司 治 理 情 形 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 揭 露 1. 本 公 司 網 站 設 有 投 資 人 專 區, 以 揭 露 公 司 治 理 相 關 資 訊 2. 為 建 立 本 公 司 良 好 之 內 部 重 大 資 訊 處 理 及 揭 露 機 制, 避 免 資 訊 不 當 洩 漏, 特 制 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序, 並 於 公 司 網 站 揭 露 本 程 序 內 容, 俾 利 本 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 及 受 僱 人 遵 循 3. 本 公 司 最 近 年 度 參 與 公 司 治 理 有 關 之 進 修 與 訓 練 計 6 人, 如 董 事 李 清 波 參 與 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 之 企 業 貪 腐 之 發 展 趨 勢 與 防 制 作 為 計 3 小 時 董 事 鄭 宜 芳 及 鈕 先 鉞 參 與 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 之 企 業 誠 信 經 營 與 企 業 社 會 責 任 座 談 會 計 3 小 時 董 事 施 瑞 峯 參 與 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 之 新 型 能 內 線 交 易 之 防 制 與 避 免 計 3 小 時 監 察 人 陳 輝 堂 參 與 中 華 公 司 治 理 協 會 之 關 係 人 交 易 與 非 常 規 交 易 - 如 何 兼 顧 小 我 與 大 我 計 1 小 時 財 會 朱 碧 蓮 經 理 參 與 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 所 會 計 主 管 持 續 進 修 班 之 公 司 治 理 計 3 小 時 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 : 請 參 閱 第 41 頁 2. 會 計 師 審 查 報 告 : 不 適 用 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 1. 股 東 會 之 重 要 決 議 會 議 名 稱 日 期 重 要 決 議 事 項 執 行 情 形 檢 討 股 東 常 會 承 認 本 公 司 101 年 度 決 算 表 冊 案 已 依 決 議 照 案 2. 承 認 本 公 司 101 年 度 盈 虧 撥 補 案 執 行 3. 修 訂 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 案 4. 修 訂 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 案 5. 通 過 解 除 本 公 司 新 任 董 事 競 業 禁 止 限 制 案 38

43 2.102 年 度 董 事 會 決 議 重 要 事 項 : 出 席 董 事 監 察 人 均 無 不 同 意 見 會 議 名 稱 日 期 重 要 決 議 事 項 執 行 情 形 檢 討 董 事 會 通 過 101 年 度 決 算 表 冊 案 已 依 決 議 照 案 2. 通 過 101 年 度 盈 虧 撥 補 議 案 執 行 3. 通 過 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs), 可 分 配 盈 餘 之 調 整 情 形 及 所 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 數 額 案 4. 通 過 本 公 司 第 六 次 買 回 庫 藏 股 辦 理 註 銷 減 資 案 5. 通 過 102 年 度 營 運 計 畫 案 6. 通 過 依 內 部 控 制 制 度 自 行 檢 查 結 果 出 具 之 內 控 聲 明 書 案 7. 通 過 解 除 經 理 人 競 業 禁 止 限 制 案 8. 通 過 解 除 董 事 競 業 禁 止 限 制 案 9. 通 過 鼓 山 區 鼓 南 段 一 小 段 394 及 395 號 二 筆 土 地 設 定 予 大 眾 銀 行 作 為 擔 保 品 相 關 事 宜 案 10. 通 過 向 台 新 銀 行 - 台 南 分 行 辦 理 週 轉 金 展 期 案 11. 通 過 結 束 經 營 第 三 地 區 轉 投 資 大 陸 子 公 司 案 12. 通 過 召 開 102 年 度 股 東 常 會 案 13. 通 過 訂 定 受 理 持 股 1% 以 上 之 股 東 提 案 權 相 關 作 業 事 宜 董 事 會 通 過 解 除 經 理 人 競 業 禁 止 限 制 案 已 依 決 議 照 案 2. 通 過 解 除 董 事 競 業 禁 止 限 制 案 執 行 3. 通 過 修 正 100 年 度 國 內 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 資 金 運 用 計 畫 案 董 事 會 通 過 聘 任 相 關 部 門 主 管 案 2. 通 過 投 資 義 大 醫 院 美 食 商 品 區 案 3. 通 過 投 資 幸 福 新 生 活 有 限 公 司 案 ( 莎 士 比 亞 烘 焙 坊 ) 董 事 會 通 過 聘 任 相 關 部 門 主 管 案 除 第 3 點 已 取 消 投 資 計 劃 外, 餘 已 依 決 議 照 案 執 行 已 依 決 議 照 案 2. 通 過 訂 定 102 年 度 第 三 季 可 轉 換 公 司 債 轉 換 執 行 發 行 新 股 基 準 日 董 事 會 僅 重 要 財 務 業 務 報 告 及 102 年 第 三 季 合 併 財 務 已 依 決 議 照 案 報 告 之 報 告 執 行 董 事 會 通 過 103 年 度 稽 核 計 劃 案 已 依 決 議 照 案 2. 通 過 本 公 司 經 理 人 薪 資 報 酬 案 執 行 3. 通 過 102 年 經 理 人 年 終 獎 金 發 放 案 4. 通 過 訂 定 102 年 度 第 四 季 可 轉 換 公 司 債 轉 換 發 行 新 股 基 準 日 39

44 3.103 年 度 董 事 會 決 議 重 要 事 項 : 出 席 董 事 監 察 人 均 無 不 同 意 見 會 議 名 稱 日 期 重 要 決 議 事 項 執 行 情 形 檢 討 董 事 會 通 過 103 年 度 營 運 計 畫 案 2. 通 過 102 年 度 決 算 表 冊 案 3. 通 過 依 內 部 控 制 制 度 自 行 檢 查 結 果 出 具 之 內 控 聲 明 書 案 4. 通 過 修 訂 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 案 5. 通 過 訂 定 103 年 度 第 一 季 可 轉 換 公 司 債 轉 換 發 行 新 股 基 準 日 6. 通 過 董 事 及 監 察 人 全 面 改 選 案 7. 通 過 解 除 新 任 董 事 競 業 禁 止 限 制 案 8. 通 過 召 開 103 年 度 股 東 常 會 案 9. 通 過 訂 定 受 理 持 股 1% 以 上 之 股 東 獨 立 董 事 提 案 權 之 相 關 作 業 事 宜 10. 通 過 訂 定 受 理 持 股 1% 以 上 之 股 東 提 案 權 相 關 作 業 事 宜 董 事 會 通 過 102 年 度 盈 餘 分 配 案 2. 通 過 向 台 新 銀 行 - 台 南 分 行 辦 理 授 信 額 度 展 期 案 3. 通 過 向 安 泰 銀 行 - 高 雄 分 行 辦 理 週 轉 金 展 期 案 4. 通 過 向 大 眾 商 業 銀 行 辦 理 綜 合 週 轉 金 及 中 期 授 信 額 度 展 期 案 5. 通 過 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 案 6. 通 過 修 訂 本 公 司 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 報 酬 車 馬 費 發 放 辦 法 案 7. 通 過 本 公 司 經 理 人 薪 資 報 酬 案 8. 通 過 聘 請 薪 資 報 酬 委 員 9. 通 過 審 查 股 東 提 案 及 獨 立 董 事 提 名 人 選 案 10. 通 過 修 訂 本 公 司 103 年 股 東 常 會 議 事 內 容 案 除 第 2 點 需 經 103 年 度 股 東 常 會 承 認, 暨 第 4 點 第 6 點 第 7 點 及 第 8 點 需 經 103 年 度 股 東 常 會 召 開 決 議 通 過 外, 餘 已 依 決 議 照 案 執 行 除 第 1 點 需 經 103 年 度 股 東 常 會 承 認 第 5 點 需 經 103 年 度 股 東 常 會 召 開 決 議 通 過, 暨 第 9 點 需 經 103 年 度 股 東 常 會 選 舉 外, 餘 已 依 決 議 照 案 執 行 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 記 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 無 40

45 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 :103 年 03 月 28 日 本 公 司 民 國 102 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 102 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 103 年 03 月 28 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 6 人 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 李 清 波 簽 章 總 經 理 : 何 曉 光 簽 章 41

46 事 務 所 名 稱 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 四 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 林 億 彰 廖 阿 甚 102 年 度 無 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 ˇ 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 ˇ ˇ 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 為 審 計 公 費 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 非 審 計 公 費 會 計 師 查 核 期 間 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 其 他 ( 註 ) 小 計 是 否 查 核 期 間 林 億 彰 廖 阿 甚 3, ˇ 102 年 度 備 註 變 更 登 記 盤 點 差 旅 費 財 報 影 印 費 及 打 字 費 等 註 : 非 審 計 公 費 請 按 服 務 項 目 分 別 列 示, 若 非 審 計 公 費 之 其 他 達 非 審 計 公 費 合 計 金 額 25% 者, 應 於 備 註 欄 列 示 其 服 務 內 容 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 更 換 前 後 審 計 公 費 金 額 及 原 因 本 公 司 102 年 度 並 無 更 換 會 計 師 事 務 所 之 情 事, 故 不 適 用 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 本 公 司 審 計 公 費 並 未 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 42

47 五 更 換 會 計 師 資 訊 更 換 日 期 不 適 用 更 換 原 因 及 說 明 不 適 用 當 事 人 會 計 師 委 任 人 情 況 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 止 或 不 接 主 動 終 止 委 任 不 適 用 不 適 用 受 委 任 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 不 適 用 不 適 用 委 任 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 不 適 用 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 不 適 用 其 他 揭 露 事 項 不 適 用 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 無 此 情 事, 故 不 適 用 43

48 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 : ( 一 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 單 位 : 仟 股 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 年 度 103 年 度 截 至 4 月 30 日 止 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 李 清 波 ,600 副 董 事 長 鄭 宜 芳 董 事 兼 任 總 經 理 何 曉 光 董 事 李 宗 賢 董 事 施 瑞 峯 獨 立 董 事 鈕 先 鉞 獨 立 董 事 詹 定 宇 監 察 人 高 旻 清 監 察 人 鄭 榮 志 監 察 人 陳 輝 堂 大 中 華 區 總 經 理 黃 盈 智 ( 註 1) 流 通 事 業 群 總 經 理 鄭 榮 意 管 理 處 副 總 經 理 廖 進 豐 小 墾 丁 渡 假 村 副 總 經 理 杜 昱 吉 董 事 長 特 助 李 佩 蓉 協 理 李 俊 成 協 理 于 建 中 流 通 事 業 群 總 經 理 特 助 向 慶 隆 行 政 主 廚 吳 明 福 經 理 陳 仁 祥 經 理 林 呈 經 理 夏 康 經 理 陳 春 安 經 理 黄 秋 玉 經 理 朱 碧 蓮 經 理 劉 哲 宇 經 理 黃 秋 玉 經 理 林 依 梅 經 理 張 展 圜 ( 註 2) 經 理 柯 鴻 文 註 1: 於 離 職 註 2: 於 離 職 ( 二 ) 股 權 移 轉 為 關 係 人 者 資 訊 無 ( 三 ) 股 權 質 押 為 關 係 人 者 資 訊 無

49 八 持 股 比 例 占 前 十 名 股 東 間 互 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 103 年 4 月 30 日 ( 註 ) 前 十 大 股 東 相 互 間 為 關 係 人 本 人 配 偶 未 成 年 子 女 利 用 他 人 名 義 合 計 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 姓 名 持 有 股 份 持 有 股 份 持 有 股 份 備 註 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 名 稱 關 係 李 靜 怡 父 女 李 清 波 15,922, % 541, % 0 0 李 佩 蓉 父 女 無 蔡 宏 仁 女 婿 鄭 宜 芳 10,745, % 鄭 榮 意 姐 弟 鄭 榮 志 姐 弟 無 鄭 榮 意 4,998, % 1,561, % 0 0 鄭 宜 芳 姐 弟 鄭 榮 志 兄 弟 無 李 靜 怡 4,571, % 1,867, % 0 0 匯 豐 銀 行 託 管 七 航 海 家 資 本 有 限 公 司 戶 李 清 波 李 佩 蓉 蔡 宏 仁 父 女 姐 妹 夫 妻 3,674, % 無 無 無 邱 華 蓉 2,250, % 無 無 無 李 佩 蓉 2,249, % 鄭 榮 志 2,022, % 李 清 波 李 靜 怡 蔡 宏 仁 鄭 宜 芳 鄭 榮 意 父 女 姐 妹 姐 夫 姐 弟 兄 弟 趙 惠 美 2,019, % 無 無 無 蔡 宏 仁 1,847, % 4,591, % 0 0 李 清 波 李 靜 怡 李 佩 蓉 岳 父 夫 妻 姻 親 二 親 等 註 : 本 年 度 股 東 停 止 過 戶 日 為 ~ 截 至 停 止 過 戶 日 股 本 數 為 213,030,615 股 無 無 無 無 45

50 九 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 轉 投 資 事 業 ( 註 ) 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 103 年 5 月 15 日 ; 單 位 : 股 ;% 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 150,087, % 15,184, % 165,272, % Top Great Holding S.A. 註 1 100% 0 0 註 1 100% 南 仁 湖 ( 三 門 峽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 註 1 100% 0 0 註 1 100% 註 1 100% 0 0 註 1 100% 註 1 100% 0 0 註 1 100% 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 0 0 註 1 100% 註 1 100% 北 京 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 有 限 公 司 0 0 註 1 79% 註 1 79% 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 0 0 註 1 100% 註 1 100% 淄 博 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 青 島 南 仁 湖 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 0 0 註 1 100% 註 1 100% 0 0 註 1 100% 註 1 100% 0 0 註 1 100% 註 1 100% 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 0 0 註 % 註 % New Grace Universal Inc. 0 0 註 % 註 % 立 達 實 業 有 限 公 司 0 0 註 1 100% 註 1 100% 浙 江 南 波 萬 實 業 發 展 有 限 公 司 0 0 註 % 註 % 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 0 0 註 1 100% 註 1 100% 0 0 註 1 100% 註 1 100% 0 0 註 1 100% 註 1 100% 0 0 註 1 100% 註 1 100% 0 0 註 1 100% 註 1 100% 0 0 註 1 100% 註 1 100% 杭 州 巧 仁 餐 飲 管 理 有 限 公 司 0 0 註 1 45% 註 1 45% 註 : 係 公 司 之 長 期 投 資 註 1: 係 有 限 公 司, 故 無 股 數 46

51 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 年 月 1. 股 本 形 成 經 過 單 位 : 仟 股 ; 新 台 幣 仟 元 發 行 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 價 格 以 現 金 以 外 之 財 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 ( 元 ) 產 抵 充 股 款 者 其 他 , ,000 10,000 10,000 現 金 無 , ,000 80,000 80,000 現 金 增 資 70,000 仟 元 無 , , ,000 現 金 增 資 80,000 仟 元 無 , ,000 16,500 合 併 南 仁 湖 建 設 有 限 公 司, 並 165,000 變 更 每 股 面 額 為 $10 元 無 , ,000 19, ,000 現 金 增 資 31,000 仟 元 無 , ,000 13, ,000 減 資 60,000 仟 元 無 , ,000 19, ,000 現 金 增 資 60,000 仟 元 無 , ,000 30, ,000 現 金 增 資 104,000 仟 元 無 註 , ,000 41,000 現 金 增 資 50,000 仟 元 資 本 410,000 公 積 轉 增 資 15,000 仟 元 及 盈 無 註 2 餘 轉 增 資 45,000 仟 元 , ,000 44,280 資 本 公 積 轉 增 資 22,550 仟 元 442,800 及 盈 餘 轉 增 資 10,250 仟 元 無 註 , ,000 60,000 現 金 增 資 77,496 仟 元 及 盈 餘 600,000 轉 增 資 79,704 仟 元 無 註 , ,000 72, ,000 盈 餘 轉 增 資 126,000 仟 元 無 註 ,000 1,560,000 87, ,200 盈 餘 轉 增 資 145,200 仟 元 無 註 ,000 1,560,000 89, ,745 轉 換 公 司 債 2,828 仟 股 無 註 ,000 1,560,000 89, ,745 買 回 庫 藏 股 54,586 仟 元 無 ,000 1,560,000 93, ,535 轉 換 公 司 債 3,106 仟 股 無 註 ,300 1,993, ,765 1,017,655 盈 餘 轉 增 資 87,120 仟 元 無 註 ,300 1,993, ,322 1,053,220 轉 換 公 司 債 3,556 仟 股 無 註 ,300 1,993, ,072,311 轉 換 公 司 債 1,909 仟 股 無 註 認 股 權 憑 證 轉 換 5,422 仟 股 及 ,000 2,100, ,291 1,252,917 盈 餘 轉 增 資 1,263,860 仟 元 無 註 轉 換 公 司 債 3,939 仟 股 及 認 股 ,000 2,100, ,356 1,293,569 權 憑 證 轉 換 126 仟 股 無 註 轉 換 公 司 債 2,317 仟 股 及 認 股 ,000 2,100, ,744 1,317,441 權 憑 證 轉 換 70 仟 股 無 註 轉 換 公 司 債 72 仟 股 及 認 股 權 ,000 2,100, ,851 1,318,515 憑 證 轉 換 35 仟 股 無 註 盈 餘 轉 增 資 79,110 仟 元 轉 ,000 2,100, ,794 1,437,947 換 公 司 債 3,997 仟 股 及 認 股 權 無 註 16 憑 證 轉 換 35 仟 股 轉 換 公 司 債 1,149 仟 股 及 認 股 ,000 2,100, ,979 1,449,791 權 憑 證 轉 換 35 仟 股 無 註 轉 換 公 司 債 2,391 仟 股 及 認 股 ,000 2,100, ,379 1,473,799 權 憑 證 轉 換 10 仟 股 無 註 ,000 2,100, ,414 1,474,149 認 股 權 憑 證 轉 換 35 仟 股 無 註 19 47

52 發 行 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 年 月 價 格 以 現 金 以 外 之 財 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 ( 元 ) 產 抵 充 股 款 者 其 他 ,000 2,300, ,671 盈 餘 62,225 仟 元 ( 含 員 工 紅 利 3,259 仟 元 ) 及 資 本 公 積 14,741 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股 1,586,710 7,697 仟 股 可 轉 換 公 司 債 轉 無 註 20 換 普 通 股 3,525 仟 股 及 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 普 通 股 35 仟 股 ,000 2,300, ,486 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 份 1,795 1,604,869 仟 股 及 認 股 權 憑 證 轉 換 股 份 無 註 仟 股 ,000 2,300, ,888 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 份 9,387 1,698,887 仟 股 及 認 股 權 憑 證 轉 換 股 份 無 註 仟 股 ,000 2,300, ,789 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 份 4,889 1,747,898 仟 股 及 認 股 權 憑 證 轉 換 股 份 無 註 仟 股 ,000 2,300, ,170 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 份 380 仟 1,751,702 股 無 註 ,000 3,000, ,604 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 份 1,996,048 24,435 仟 股 無 註 ,000 3,000, ,691 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 份 2,066,917 70,869 仟 股 無 註 ,000 3,000, ,800 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 份 3,109 2,098,004 仟 股 無 註 ,000 3,000, ,436 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 份 1,636 2,114,363 仟 股 無 註 ,000 3,000, ,397 2,093,972 庫 藏 股 註 銷 2,039 仟 股 無 註 ,000 3,000, ,955 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 份 1,558 2,109,556 仟 股 無 註 ,000 3,000, ,580 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 份 625 仟 2,115,806 股 無 註 ,000 3,000, ,988 可 轉 換 公 司 債 轉 換 股 份 2,129,889 14,083 仟 股 無 註 32 註 1: 業 經 87 年 10 月 13 日 (87) 台 財 証 ( 一 ) 字 第 號 函 核 准 註 2: 業 經 88 年 09 月 08 日 (88) 台 財 証 ( 一 ) 字 第 號 函 核 准 註 3: 業 經 89 年 12 月 07 日 (89) 台 財 証 ( 一 ) 字 第 號 函 核 准 註 4: 業 經 90 年 09 月 14 日 (90) 台 財 証 ( 一 ) 字 第 號 函 核 准 註 5: 業 經 91 年 07 月 06 日 (91) 台 財 証 ( 一 ) 字 第 號 函 核 准 註 6: 業 經 92 年 07 月 07 日 台 財 証 一 字 第 號 函 核 准 註 7: 業 經 93 年 11 月 04 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 8: 業 經 94 年 01 月 20 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 9: 業 經 94 年 03 月 21 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 10: 業 經 94 年 04 月 25 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 11: 業 經 94 年 07 月 15 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 12: 業 經 94 年 08 月 25 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 13: 業 經 94 年 10 月 13 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 14: 業 經 95 年 01 月 13 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 15: 業 經 95 年 04 月 21 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 16: 業 經 95 年 08 月 23 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 17: 業 經 95 年 10 月 20 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 18: 業 經 96 年 01 月 23 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 19: 業 經 96 年 04 月 18 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 20: 業 經 96 年 08 月 29 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 48

53 註 21: 業 經 96 年 11 月 16 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 22: 業 經 97 年 01 月 21 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 23: 業 經 97 年 04 月 18 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 24: 業 經 99 年 04 月 13 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 25: 業 經 99 年 07 月 30 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 26: 業 經 99 年 09 月 14 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 27: 業 經 100 年 01 月 03 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 28: 業 經 100 年 04 月 01 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 29: 業 經 102 年 04 月 17 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 30: 業 經 102 年 10 月 30 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 31: 業 經 103 年 01 月 20 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 32: 業 經 103 年 05 月 12 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 2. 股 份 種 類 股 份 核 定 股 本 種 類 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 備 103 年 4 月 30 日 ; 單 位 : 股 註 213,030,615 普 通 股 86,969, ,000,000 流 通 在 外 股 份 係 屬 上 櫃 公 司 股 票 ( 註 ) 註 : 與 股 本 形 成 經 過 實 收 股 數 212,988 仟 股 有 差 異, 主 係 100 年 度 發 行 之 轉 換 公 司 債 之 持 有 人 進 行 轉 換 普 通 股, 而 本 公 司 尚 未 完 成 向 主 管 機 關 申 請 股 本 變 更 所 致 3. 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 無 ( 二 ) 股 東 結 構 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 數 量 103 年 4 月 30 日 ( 註 ); 單 位 : 人 ; 股 外 國 機 構 及 個 人 合 計 外 人 人 數 , ,624 持 有 股 數 ,096 2,950, ,189,723 8,145, ,430,615 持 股 比 例 0.000% 0.068% 1.389% % 3.834% % 註 : 本 年 度 股 東 會 停 止 過 戶 日 為 ~ 截 至 停 止 過 戶 日 股 本 數 為 213,030,615 股 庫 藏 股 600,000 股 49

54 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 1. 普 通 股 103 年 4 月 30 日 ; 每 股 面 額 十 元 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 999 5, , % 1,000 至 5,000 8,199 20,172, % 5,001 至 10,000 2,316 19,120, % 10,001 至 15, ,561, % 15,001 至 20, ,486, % 20,001 至 30, ,529, % 30,001 至 50, ,924, % 50,001 至 100, ,293, % 100,001 至 200, ,204, % 200,001 至 400, ,176, % 400,001 至 600, ,674, % 600,001 至 800, ,872, % 800,001 至 1,000, ,409, % 1,000,001 以 上 16 57,775, % 合 計 18, ,030, % 註 : 此 次 股 東 會 停 止 過 戶 期 間 為 ~ 特 別 股 本 公 司 未 發 行 特 別 股 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 ( 股 權 比 例 達 百 分 之 五 以 上 之 股 東 或 股 權 比 例 佔 前 十 名 之 股 東 名 稱 持 股 數 額 及 比 例 ) 103 年 4 月 30 日 股 份 持 有 股 數 持 股 比 例 主 要 股 東 名 稱 李 清 波 15,922, % 鄭 宜 芳 10,745, % 鄭 榮 意 4,998, % 李 靜 怡 4,571, % 匯 豐 銀 行 託 管 七 航 海 家 資 本 有 限 公 司 戶 3,674, % 邱 華 蓉 2,250, % 李 佩 蓉 2,249, % 鄭 榮 志 2,022, % 趙 惠 美 2,019, % 蔡 宏 仁 1,847, % 50

55 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 目 年 度 年 度 年 度 103 年 度 截 至 4 月 30 日 最 高 每 股 市 價 ( 註 1) 最 低 平 均 每 股 淨 值 分 配 前 ( 註 2) 分 配 後 加 權 平 均 股 數 211,100 仟 股 209,355 仟 股 - 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 (0.62) 現 金 股 利 盈 餘 配 股 每 股 股 利 無 償 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 本 益 比 ( 註 3) (19.19) 投 資 報 酬 本 利 比 ( 註 4) 分 析 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 5) % - 註 1: 列 示 各 年 度 普 通 股 最 高 及 最 低 市 價, 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2: 請 以 年 底 已 發 行 之 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 填 列 註 3: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 4: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 5: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 51

56 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 股 利 政 策 本 公 司 所 處 產 業 環 境 多 變, 企 業 生 命 週 期 正 值 穩 定 成 長 階 段, 考 量 本 公 司 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃, 並 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求, 本 公 司 之 股 利 政 策 採 取 剩 餘 股 利 政 策, 本 公 司 每 年 決 算 後 如 有 盈 餘, 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 應 先 提 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積 及 就 當 年 度 發 生 之 股 東 權 益 減 項 金 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 由 董 事 會 擬 具 分 配 辦 法, 提 請 股 東 會 承 認 後 分 配 之, 但 其 中 董 監 事 酬 勞 訂 為 不 高 於 百 分 之 三, 員 工 紅 利 訂 為 不 低 於 百 分 之 0. 二, 股 東 股 息 及 紅 利 之 總 額 應 為 累 積 可 分 配 盈 餘 之 百 分 之 五 十 至 九 十, 所 分 配 股 東 股 利 中 現 金 股 利 不 得 低 於 百 分 之 十 惟 前 述 股 利 提 撥 比 例 及 現 金 股 利 發 放 比 例 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 及 資 金 狀 況, 經 股 東 會 決 議 調 整 之 如 有 前 一 年 度 累 積 或 當 年 度 發 生 但 當 年 度 稅 後 盈 餘 不 足 提 列 之 股 東 權 益 減 項, 應 自 前 一 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 並 於 提 列 供 分 派 股 東 股 利 先 行 扣 除 前 項 員 工 紅 利 得 以 股 票 支 付 之, 於 分 配 員 工 股 票 紅 利 時, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 2. 本 次 股 東 會 擬 議 之 股 利 分 配 情 形 本 公 司 102 年 度 盈 餘 分 配 案 業 經 董 事 會 決 議 通 過, 擬 議 分 派 現 金 股 利 0.30 元, 惟 尚 待 103 年 6 月 20 日 股 東 常 會 予 以 決 議 通 過 3. 預 期 股 利 政 策 將 有 重 大 變 動 時, 應 加 以 說 明 本 公 司 基 於 稅 務 考 量, 針 對 公 司 章 程 第 29 條 有 關 股 利 政 策 中 原 規 定 股 東 股 息 及 紅 利 之 總 額 應 為 累 積 可 分 配 盈 餘 之 百 分 之 五 十 至 九 十 ", 於 103 年 5 月 9 日 經 董 事 會 決 議 通 過 僅 修 正 為 股 東 股 息 及 紅 利 之 總 額 應 為 累 積 可 分 配 盈 餘 之 百 分 之 一 0 以 上 ", 餘 並 無 重 大 變 動, 惟 此 修 正 案 尚 待 103 年 6 月 20 股 東 常 會 予 以 決 議 通 過 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 本 公 司 本 次 股 東 會 無 擬 議 分 配 之 無 償 配 股, 故 不 適 用 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 本 公 司 章 程 第 二 十 九 條 訂 定 於 每 年 決 算 所 得 純 益, 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 應 先 提 百 分 之 十 為 法 定 公 積 金 及 就 當 年 度 發 生 之 股 東 權 益 減 項 金 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 由 董 事 會 擬 具 分 配 辦 法, 提 請 股 東 會 承 認 後 分 配 之, 但 其 中 董 監 事 酬 勞 訂 為 不 高 於 3%, 員 工 紅 利 訂 為 不 低 於 百 分 0.2% 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 本 期 股 東 會 決 議 發 放 之 金 額 與 董 事 會 擬 議 分 配 金 額 若 有 差 異, 則 其 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 之 差 異 視 為 會 計 估 計 變 動 而 列 為 次 年 度 之 損 益 52

57 3. 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 分 紅 董 事 監 察 人 酬 勞 之 金 額 及 設 算 每 股 盈 餘 等 資 訊 (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 本 公 司 102 年 度 盈 餘 分 配 案, 業 經 103 年 5 月 9 日 董 事 會 決 議 通 過 擬 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 1,331,181 元 及 董 監 事 酬 勞 1,331,181 元, 與 102 年 度 原 估 列 認 列 費 用 之 金 額 合 計 相 差 1,005,206 元, 待 103 年 6 月 20 日 股 東 常 會 予 以 決 議 通 過 後, 再 就 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 之 差 異 視 為 會 計 估 計 變 動 而 列 為 103 年 度 之 損 益 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 本 次 董 事 會 無 擬 議 分 配 員 工 股 票 紅 利, 故 不 適 用 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 設 算 後 之 每 股 盈 餘 為 0.43 元 4. 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 本 公 司 前 一 年 度 (101) 年 度 並 無 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 配 發 情 形, 故 不 適 用 53

58 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 買 回 期 次 第 四 次 第 五 次 買 回 目 的 轉 讓 股 份 予 員 工 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 買 回 期 間 至 至 買 回 區 間 價 格 11 元 至 18 元 10 元 至 16 元 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普 通 股 普 通 股 已 買 回 股 份 金 額 7,369,534 元 23,838,870 元 已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 之 股 份 數 量 無 2,039,000 股 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 600,000 0 股 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%) 0.28% 0% 54

59 二 公 司 債 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 限 制 員 工 權 利 新 股 之 辦 理 情 形 ( 一 ) 公 司 債 辦 理 情 形 1. 第 三 次 有 擔 保 可 轉 換 公 司 債 公 司 債 種 類 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 103 年 4 月 30 日 發 行 日 期 面 額 NTD $100,000 元 發 行 及 交 易 地 點 中 華 民 國 發 行 價 格 票 面 金 額 十 足 發 行 總 額 新 台 幣 壹 拾 億 元 正 利 率 0% 期 限 五 年 ; 到 期 日 保 證 機 構 台 灣 土 地 銀 行 大 發 分 行 受 託 人 台 北 富 邦 商 業 銀 行 承 銷 機 構 寶 來 證 券 股 份 有 限 公 司 簽 證 律 師 黃 泰 源 簽 證 會 計 師 林 億 彰 張 淑 瓊 償 還 方 法 除 轉 換 為 普 通 股 或 提 前 贖 回 賣 回 外, 到 期 一 次 還 本 未 償 還 本 金 NTD $100,000 仟 元 債 券 持 有 人 之 賣 回 權 暨 債 券 持 有 人 行 使 賣 回 權 款 項 支 付 日 本 公 司 應 以 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 年 及 滿 四 年 為 債 券 持 有 人 提 前 賣 回 本 轉 換 公 司 債 之 賣 回 基 準 日, 本 公 司 應 於 賣 回 基 準 日 之 前 三 十 日, 以 掛 號 寄 發 給 債 券 持 有 人 一 份 賣 回 權 行 使 通 知 書, 並 函 知 櫃 檯 買 賣 中 心 公 告 本 轉 換 公 司 債 賣 回 權 贖 回 或 提 前 之 行 使, 債 券 持 有 人 得 於 公 告 後 三 十 日 內 以 書 面 通 知 本 公 司 清 償 之 條 款 股 務 代 理 機 構 ( 於 送 達 時 即 生 效 力, 採 郵 寄 者 以 郵 戳 為 憑, 且 不 得 撤 回 ) 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 滿 三 年 為 債 券 面 額 之 % ( 實 質 收 益 率 1%), 滿 四 年 為 債 券 面 額 之 % ( 實 質 收 益 率 1%), 將 其 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 以 現 金 贖 回 本 公 司 受 理 賣 回 請 求, 應 於 賣 回 基 準 日 後 五 個 營 業 日 內 以 現 金 贖 回 本 轉 換 公 司 債 限 制 條 款 無 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 公 司 債 評 等 結 果 不 適 用 截 至 日 止 已 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 普 通 股 海 外 存 託 憑 已 轉 換 NTD $43,600 仟 元 附 其 他 權 利 證 或 其 他 有 價 證 券 之 金 額 發 行 及 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 辦 法 參 考 本 公 司 發 行 100 年 第 三 次 有 擔 保 可 轉 換 公 司 債 公 開 說 明 書 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 發 行 條 件 參 考 本 公 司 發 行 100 年 第 三 次 有 擔 保 可 轉 換 公 司 債 公 開 說 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 明 書 對 現 有 股 東 權 益 影 響 交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 無 55

60 2. 轉 換 公 司 債 資 料 公 司 債 種 類 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 項 目 年 度 102 年 度 截 至 103 年 4 月 30 日 最 高 轉 換 公 司 債 市 價 最 低 平 均 轉 換 價 格 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 及 發 行 時 轉 換 價 格 元 履 行 轉 換 義 務 方 式 發 行 新 股 註 : 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 業 已 於 到 期 下 櫃, 而 第 二 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 業 已 於 提 前 下 櫃 3. 交 換 公 司 債 資 料 : 無 4. 總 括 申 報 發 行 公 司 債 情 形 : 無 5. 附 認 股 權 公 司 債 資 料 : 無 6. 私 募 公 司 債 : 無 ( 二 ) 特 別 股 辦 理 情 形 無 ( 三 ) 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 無 ( 四 ) 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 無 ( 五 ) 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 無 三 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 無 56

61 四 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 ( 一 ) 前 次 現 金 增 資 併 購 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 或 發 行 公 司 債 資 金 運 用 計 劃 分 析 本 公 司 最 近 三 年 度 至 年 報 刊 印 日 止, 曾 於 96 年 9 月 辦 理 無 擔 保 轉 換 公 司 債 1,000,000 仟 元 ( 業 於 經 股 東 臨 時 會 決 議 通 過 變 更 為 有 擔 保 轉 換 公 司 債 ) 及 100 年 9 月 辦 理 有 擔 保 轉 換 公 司 債 1,000,000 仟 元, 茲 將 計 劃 內 容 及 執 行 效 益 說 明 如 下 : 1.96 年 度 辦 理 有 擔 保 轉 換 公 司 債 1,000,000 仟 元 (1) 變 更 前 之 計 劃 內 容 1 主 管 機 關 核 准 日 期 及 文 號 : 中 華 民 國 96 年 8 月 17 日 金 管 證 一 字 第 號 函 核 准 在 案 2 本 次 計 畫 所 需 資 金 總 額 : 新 台 幣 1,512,068 仟 元 3 資 金 來 源 A. 發 行 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 總 額 1,000,000 仟 元 面 額 : 新 台 幣 100,000 元 整, 總 計 10,000 張, 總 金 額 新 台 幣 1,000,000 仟 元 整 期 間 : 五 年 票 面 利 率 :0% 發 行 價 格 : 按 票 面 金 額 發 行 B. 其 餘 不 足 金 額 以 自 有 資 金 或 銀 行 借 款 支 應 4 計 畫 項 目 預 定 資 金 運 用 進 度 A. 本 次 計 畫 總 金 額 運 用 計 畫 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 完 所 需 資 預 計 資 金 運 用 進 度 計 畫 項 目 成 日 期 金 總 額 96 年 第 四 季 97 年 度 98 年 度 99 度 渡 假 村 改 造 99 年 第 4 季 1,012, , , ,240 轉 投 資 海 景 公 司 96 年 第 4 季 500, , 合 計 1,512, , , , , 渡 假 村 改 造 小 墾 丁 牛 仔 渡 假 村 於 99 年 改 造 完 成 後, 其 效 益 預 計 自 99~105 年 可 挹 注 營 業 收 預 計 可 能 入 合 計 3,898,535 仟 元 及 營 業 淨 利 404,869 仟 元 產 生 效 益 2. 轉 投 資 海 景 公 司 預 估 97~105 年 貢 獻 投 資 收 益 513,159 仟 元, 預 估 回 收 年 限 約 為 8.81 年 57

62 B. 本 次 募 集 資 金 運 用 計 畫 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 資 金 運 用 進 度 預 計 完 所 需 資 計 畫 項 目 成 日 期 金 總 額 96 年 度 97 年 度 98 年 度 第 四 季 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 四 季 第 一 季 第 二 季 第 三 季 渡 假 村 改 造 98 年 500,000-20,000 96,378 96,377 64,251 64,251 64,251 94,492 第 3 季 轉 投 資 海 景 96 年 500, , 公 司 第 4 季 合 計 1,000, ,000 20,000 96,378 96,377 64,251 64,251 64,251 94,492 5 預 計 可 能 產 生 效 益 A. 渡 假 村 改 造 預 計 效 益 渡 假 村 預 計 99 年 第 四 季 改 造 完 成, 預 計 資 金 回 收 年 限 約 為 6.13 年, 茲 將 本 公 司 預 估 未 來 99~105 年 小 墾 丁 渡 假 村 可 為 南 仁 湖 公 司 帶 來 營 業 收 入 營 業 淨 利 及 每 年 淨 現 金 流 入 列 表 說 明 如 下 : 小 墾 丁 渡 假 村 99~105 年 預 估 損 益 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 營 業 收 入 營 業 淨 利 營 業 利 益 率 折 舊 費 用 ( 註 ) 淨 現 金 流 入 99 年 度 359,883 (29,041) (8.07%) 128,009 98, 年 度 647,186 49, % 128, , 年 度 647,186 49, % 128, , 年 度 647,186 49, % 128, , 年 度 647,186 53, % 124, , 年 度 647,186 86, % 91, , 年 度 647, , % 34, ,976 合 計 3,898, , ,166,827 資 料 來 源 : 本 公 司 提 供 註 : 折 舊 費 用 預 估 基 礎 為 設 計 費 分 五 年 攤 銷, 裝 修 費 分 七 年 攤 銷 B. 轉 投 資 海 景 公 司 預 計 效 益 海 景 公 司 預 估 之 未 來 年 度 損 益 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 營 業 收 入 1,206,596 1,242,794 1,253,967 1,291,586 1,317,418 營 業 利 益 116, , , , ,871 稅 前 純 益 124, , , , ,582 稅 後 純 益 93, , , , ,187 南 仁 湖 之 投 資 收 益 42,434 54,879 56,679 62,315 53,832 58

63 102 年 103 年 104 年 105 年 營 業 收 入 1,167,418 1,190,766 1,214,581 1,238,873 營 業 利 益 68, , , ,816 稅 前 純 益 125, , , ,643 稅 後 純 益 94, , , ,232 南 仁 湖 之 投 資 收 益 43,015 66,292 64,811 68,884 資 料 來 源 : 本 公 司 提 供 註 : 預 估 投 資 回 收 年 限 約 8.81 年 (2) 第 一 次 變 更 後 之 計 劃 內 容 計 畫 項 目 1 計 劃 項 目 及 運 用 進 度 預 計 完 成 日 期 所 需 資 金 總 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 資 金 運 用 進 度 97 年 度 98 年 度 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 四 季 第 一 季 渡 假 村 改 造 98 年 第 1 季 100,000 1,526 3,263 9,152 6,059 80,000 轉 投 資 海 景 公 司 96 年 第 4 季 499, , 買 回 可 轉 債 97 年 第 1 季 150, ,000 90,000 轉 投 資 大 陸 子 公 司 98 年 第 1 季 132, ,224 充 實 營 運 資 金 97 年 第 4 季 118, ,202 - 合 計 1,000,000 1, ,837 9, , ,224 資 料 來 源 : 本 公 司 提 供 2 預 計 可 能 產 生 之 效 益 A. 渡 假 村 改 造 由 於 渡 假 村 之 改 造, 計 劃 變 更 前 除 持 續 對 小 墾 丁 渡 假 村 現 有 住 宿 區 進 行 更 新 改 造 外, 尚 增 加 獨 棟 頂 級 VILLA 及 蜜 月 花 園 套 房 之 新 建, 惟 97 年 初 以 來 受 到 全 球 經 濟 不 景 氣, 國 內 旅 遊 市 場 低 迷, 住 房 率 持 續 下 降, 故 將 原 渡 假 村 改 造 之 資 金 需 求 由 1,012,068 仟 元 降 低 為 100,000 仟 元, 僅 針 對 渡 假 村 現 有 住 宿 區 進 行 整 修, 變 更 後 之 預 計 效 益 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 營 業 收 入 營 業 淨 利 營 業 利 益 率 折 舊 費 用 淨 現 金 流 入 98 年 度 200,000 12,000 6% 36,495 48, 年 度 220,000 15,400 7% 36,495 51,895 註 : 折 舊 費 用 預 估 基 礎 分 為 七 年 攤 銷 B. 轉 投 資 海 景 公 司 本 公 司 已 於 97 年 5 月 參 與 認 購 海 景 公 司 現 金 增 資 發 行 新 股, 原 預 計 投 入 500,000 仟 元 與 修 改 後 投 入 499,574 仟 元, 主 要 係 實 際 認 購 後 所 造 成 之 差 額, 故 變 更 後 之 預 計 開 發 效 益 仍 與 變 更 前 相 同 如 下 : 59

64 海 景 公 司 預 估 之 未 來 年 度 損 益 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 營 業 收 入 1,206,596 1,242,794 1,253,967 1,291,586 1,317,418 營 業 利 益 116, , , , ,871 稅 前 純 益 124, , , , ,582 稅 後 純 益 93, , , , ,187 南 仁 湖 之 投 資 收 益 42,434 54,879 56,679 62,315 53, 年 103 年 104 年 105 年 營 業 收 入 1,167,418 1,190,766 1,214,581 1,238,873 營 業 利 益 68, , , ,816 稅 前 純 益 125, , , ,643 稅 後 純 益 94, , , ,232 南 仁 湖 之 投 資 收 益 43,015 66,292 64,811 68,884 資 料 來 源 : 本 公 司 提 供 註 : 預 估 投 資 回 收 年 限 約 8.81 年 C. 買 回 可 轉 換 公 司 債 本 公 司 於 97 年 10 月 28 日 董 事 會 通 過 預 計 以 新 台 幣 1 億 元 買 回 國 內 第 二 次 發 行 之 可 轉 債, 並 於 97 年 12 月 19 日 董 事 會 通 過 修 正 為 新 台 幣 1.5 億 元 買 回 國 內 第 二 次 發 行 之 可 轉 債, 而 依 目 前 可 轉 債 近 30 日 (11/3~ 12/3) 之 收 盤 價 約 66 元 ~73 元 區 間, 估 約 可 買 回 2,055 張, 若 以 本 公 司 發 行 可 轉 換 公 司 債 之 賣 回 收 益 率 1.25%~1.5% 設 算, 每 年 則 可 節 省 利 息 支 出 約 2,569 仟 元 ~3,083 仟 元 D. 轉 投 資 大 陸 a. 預 計 效 益 本 公 司 預 計 轉 投 資 大 陸 子 公 司 經 營 福 建 省 忠 信 南 台 新 村 及 貢 川 等 四 個 服 務 區, 預 計 每 個 服 務 區 投 資 美 金 100 萬 元, 計 投 資 總 額 為 美 金 400 萬 元, 以 上 四 個 服 務 區 預 計 效 益 分 述 如 下 : a 南 仁 湖 ( 忠 信 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 17,520 31,403 34,709 38,180 41,998 46,198 50,818 營 業 利 益 (20%) 3,504 6,281 6,942 7,636 8,400 9,240 10,164 稅 前 純 益 3,504 6,281 6,942 7,636 8,400 9,240 10,164 稅 後 純 益 2,628 4,711 5,207 5,727 6,300 6,930 7,623 南 仁 湖 之 投 資 收 益 2,628 4,711 5,207 5,727 6,300 6,930 7,623 註 :1. 預 估 投 資 回 收 年 限 約 6.2 年 2. 假 設 營 業 外 收 支 為 0, 故 稅 前 純 益 等 於 營 業 利 益 3. 大 陸 所 得 稅 費 用 為 稅 前 純 益 25% 60

65 b 南 仁 湖 ( 南 台 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 17,520 31,403 34,709 38,180 41,998 46,198 50,818 營 業 利 益 (20%) 3,504 6,281 6,942 7,636 8,400 9,240 10,164 稅 前 純 益 3,504 6,281 6,942 7,636 8,400 9,240 10,164 稅 後 純 益 2,628 4,711 5,207 5,727 6,300 6,930 7,623 南 仁 湖 之 投 資 收 益 2,628 4,711 5,207 5,727 6,300 6,930 7,623 註 :1. 預 估 投 資 回 收 年 限 約 6.2 年 2. 假 設 營 業 外 收 支 為 0, 故 稅 前 純 益 等 於 營 業 利 益 3. 大 陸 所 得 稅 費 用 為 稅 前 純 益 25% c 南 仁 湖 ( 新 村 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 17,520 31,403 34,709 38,180 41,998 46,198 50,818 營 業 利 益 (20%) 3,504 6,281 6,942 7,636 8,400 9,240 10,164 稅 前 純 益 3,504 6,281 6,942 7,636 8,400 9,240 10,164 稅 後 純 益 2,628 4,711 5,207 5,727 6,300 6,930 7,623 南 仁 湖 之 投 資 收 益 2,628 4,711 5,207 5,727 6,300 6,930 7,623 註 :1. 預 估 投 資 回 收 年 限 約 6.2 年 2. 假 設 營 業 外 收 支 為 0, 故 稅 前 純 益 等 於 營 業 利 益 3. 大 陸 所 得 稅 費 用 為 稅 前 純 益 25% d 南 仁 湖 ( 貢 川 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 17,520 31,403 34,709 38,180 41,998 46,198 50,818 營 業 利 益 (20%) 3,504 6,281 6,942 7,636 8,400 9,240 10,164 稅 前 純 益 3,504 6,281 6,942 7,636 8,400 9,240 10,164 稅 後 純 益 2,628 4,711 5,207 5,727 6,300 6,930 7,623 南 仁 湖 之 投 資 收 益 2,628 4,711 5,207 5,727 6,300 6,930 7,623 註 :1. 預 估 投 資 回 收 年 限 約 6.2 年 2. 假 設 營 業 外 收 支 為 0, 故 稅 前 純 益 等 於 營 業 利 益 3. 大 陸 所 得 稅 費 用 為 稅 前 純 益 25% E. 充 實 營 運 資 金 修 改 後 用 於 充 實 營 運 資 金 118,202 仟 元, 若 以 本 公 司 97 年 前 三 季 之 平 均 借 款 利 率 3.135% 設 算, 則 每 年 約 可 節 省 利 息 支 出 新 台 幣 3,706 仟 元 61

66 (3) 第 二 次 變 更 後 之 計 劃 說 明 本 公 司 有 擔 保 轉 換 公 司 債 1,000,000 仟 元, 其 資 金 運 用 計 劃 之 100,000 仟 元 為 渡 假 村 改 造 499,574 仟 元 為 轉 投 資 海 景 公 司 150,000 仟 元 為 買 回 可 轉 債 132,224 仟 元 為 轉 投 資 大 陸 子 公 司 及 118,202 仟 元 為 充 實 營 運 資 金 其 中 尚 未 贖 回 之 可 轉 換 公 司 債 餘 額 為 105,936 仟 元, 因 近 30 日 收 盤 價 較 原 先 計 劃 贖 回 時 之 收 盤 價 為 高, 故 已 無 買 回 之 必 要, 遂 為 有 效 運 用 資 金, 已 於 董 事 會 會 議 中 決 議 通 過 將 未 執 行 買 回 可 轉 換 公 司 債 金 額 變 更 用 途 為 充 實 營 運 資 金 (4) 第 三 次 變 更 後 之 計 劃 說 明 本 公 司 有 擔 保 轉 換 公 司 債 1,000,000 仟 元, 其 資 金 運 用 計 劃 之 100,000 仟 元 為 渡 假 村 改 造 499,574 仟 元 為 轉 投 資 海 景 公 司 44,064 仟 元 為 買 回 可 轉 債 132,224 仟 元 為 轉 投 資 大 陸 子 公 司 及 224,138 仟 元 為 充 實 營 運 資 金 其 中 尚 未 轉 投 資 大 陸 子 公 司 之 餘 額 為 70,302 仟 元, 因 受 限 該 等 子 公 司 經 營 之 服 務 區 之 路 段 車 流 量 尚 處 養 成 階 段, 且 在 大 陸 官 方 對 資 本 金 有 嚴 格 控 管 下, 為 確 保 股 東 權 益 並 有 效 運 用 資 金, 遂 於 董 事 會 會 議 中 決 議 通 過 將 未 執 行 轉 投 資 大 陸 子 公 司 之 金 額 變 更 用 途 為 充 實 營 運 資 金 (5) 實 際 執 行 情 形 及 效 益 評 估 1 執 行 情 形 本 次 發 行 有 擔 保 可 轉 換 公 司 債 案 截 至 101 年 第 1 季 止 之 資 金 運 用 執 行 狀 況 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 劃 項 目 渡 假 村 改 造 101 年 累 計 執 行 執 行 情 形 第 一 季 進 度 本 季 預 定 0 100,000 支 用 金 額 實 際 0 100,000 本 季 預 定 0.00% % 執 行 進 度 實 際 0.00% % 本 季 預 定 0 499,574 轉 投 資 海 景 公 支 用 金 額 實 際 0 499,574 司 本 季 預 定 0.00% % 執 行 進 度 實 際 0.00% % 本 季 預 定 0 44,064 支 用 金 額 實 際 0 44,064 買 回 可 轉 債 本 季 預 定 0.00% % 執 行 進 度 實 際 0.00% % 本 季 預 定 0 61,922 轉 投 資 大 陸 子 支 用 金 額 實 際 0 61,922 公 司 本 季 預 定 0.00% % 執 行 進 度 實 際 0.00% % 本 季 預 定 70, ,440 支 用 金 額 實 際 70, ,440 充 實 營 運 資 金 本 季 預 定 23.88% % 執 行 進 度 實 際 23.88% % 進 度 超 前 或 落 後 之 原 因 及 改 進 計 劃 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 62

67 2 效 益 評 估 A. 渡 假 村 改 造 效 益 渡 假 村 計 畫 之 資 金 投 入 改 造 於 98 年 12 月 始 完 成, 雖 99 年 營 收 及 住 房 率 呈 現 成 長, 惟 100 年 因 上 半 年 受 台 北 花 博 會 遊 客 吸 磁 效 應 及 下 半 年 南 瑪 都 颱 風 影 響, 暨 101 年 因 暑 假 旺 季 又 逢 8 月 每 週 一 颱 風 之 影 響, 致 營 收 及 住 房 率 略 下 滑, 然 在 本 公 司 持 續 加 強 市 場 策 略 之 調 整 及 通 路 之 開 發 下,102 年 效 益 雖 仍 未 能 如 預 期, 惟 已 逐 步 發 酵, 後 續 應 能 達 到 原 預 計 之 效 益 B. 轉 投 資 海 景 公 司 效 益 海 景 公 司 主 要 係 經 營 以 展 示 海 洋 生 物 為 主 之 國 立 海 洋 生 物 博 物 館, 其 增 資 後 之 財 務 比 率 業 已 符 合 委 託 經 營 合 約 之 規 定, 故 效 益 業 已 顯 現 C. 買 回 可 轉 債 效 益 本 公 司 計 畫 變 更 後 之 買 回 可 轉 債 之 金 額 為 44,064 仟 元 ( 原 計 劃 買 回 可 轉 債 金 額 為 150,000 仟 元, 業 已 於 董 事 會 決 議 通 過 將 未 執 行 買 回 可 轉 債 金 額 105,936 仟 元 變 更 用 途 為 充 實 營 運 資 金 ), 而 依 本 公 司 發 行 可 轉 債 之 賣 回 收 益 率 1.25%~1.5% 設 算, 每 年 可 節 省 利 息 支 出 約 551 仟 元 ~661 仟 元, 故 其 效 益 應 屬 合 理 D. 轉 投 資 大 陸 子 公 司 效 益 本 公 司 因 初 期 經 營 大 陸 市 場 並 無 相 關 經 驗, 而 係 依 台 灣 經 驗 值 做 規 畫, 惟 受 限 當 地 政 經 情 況 與 台 灣 不 同 外, 其 投 資 環 境 資 訊 不 公 開 透 明, 加 上 交 通 政 策 因 素 不 易 掌 握, 替 代 性 交 通 網 會 分 流 原 來 評 估 的 車 流 量, 致 使 本 公 司 效 益 未 如 預 期, 惟 為 確 保 股 東 權 益 並 有 效 運 用 資 金, 本 公 司 除 就 尚 未 投 入 之 資 金 70,302 仟 元 變 更 用 途 為 充 實 營 運 資 金 外, 另 亦 積 極 調 整 經 營 策 略, 冀 其 日 後 效 益 逐 步 顯 現 E. 充 實 營 運 資 金 效 益 a 本 公 司 計 畫 第 一 次 變 更 後 之 充 實 營 運 資 金 之 金 額 為 118,202 仟 元, 依 97 年 銀 行 平 均 借 款 利 率 3.135% 設 算, 每 年 約 可 節 省 利 息 支 出 約 3,706 仟 元, 其 效 益 應 屬 合 理 b 本 公 司 計 畫 第 二 次 變 更 後 之 充 實 營 運 資 金 之 金 額 為 224,138 仟 元 ( 其 中 118,202 仟 元 已 於 97 年 度 執 行 完 成 ), 其 中 105,936 仟 元 依 99 年 第 一 季 銀 行 平 均 借 款 利 率 2.26% 設 算, 每 年 約 可 節 省 利 息 支 出 約 2,394 仟 元, 其 效 益 應 屬 合 理 c 本 公 司 計 畫 第 三 次 變 更 後 之 充 實 營 運 資 金 之 金 額 為 294,440 仟 元 ( 其 中 118,202 仟 元 及 105,936 仟 元 分 別 於 97 年 度 及 99 年 度 執 行 完 成 ), 其 中 70,302 仟 元 參 考 本 公 司 100 年 度 短 期 銀 行 借 款 利 率 區 間 介 於 1.95% ~2.10%, 長 期 借 款 利 率 區 間 介 於 2.21%~2.92%, 而 保 守 以 利 率 1.95% 估 算, 則 本 公 司 101 年 度 約 可 節 省 利 息 支 出 1,841 仟 元, 可 健 全 財 務 結 構 及 強 化 償 債 能 力, 並 保 留 資 金 運 用 彈 性 以 因 應 未 來 可 能 商 機 之 需 求, 故 其 效 益 應 屬 合 理 63

68 2.100 年 度 辦 理 有 擔 保 轉 換 公 司 債 1,000,000 仟 元 (1) 變 更 前 之 計 劃 內 容 1 主 管 機 關 核 准 日 期 及 文 號 : 中 華 民 國 100 年 8 月 26 日 金 管 證 發 字 第 號 函 核 准 在 案 2 本 次 計 畫 所 需 資 金 總 額 : 新 台 幣 1,000,000 仟 元 3 資 金 來 源 A. 發 行 國 內 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 總 額 1,000,000 仟 元 面 額 : 新 台 幣 100,000 元 整, 總 計 10,000 張, 總 金 額 新 台 幣 1,000,000 仟 元 整 期 間 : 五 年 票 面 利 率 :0% 發 行 價 格 : 按 票 面 金 額 發 行 4 計 畫 項 目 預 定 資 金 運 用 進 度 A. 本 次 計 畫 總 金 額 運 用 計 畫 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 完 成 所 需 資 金 預 計 資 金 運 用 進 度 計 畫 項 目 日 期 總 額 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 轉 投 資 海 景 公 司 101 年 第 1 季 500, , 渡 假 村 第 四 期 改 造 案 101 年 第 2 季 200,000 28, ,559 31,772 - 高 鐵 烏 日 段 投 資 案 101 年 第 3 季 100,000 90,000 10, 泰 安 服 務 區 投 資 案 103 年 第 2 季 60,000 35,000 11,500 7,500 6,000 充 實 營 運 資 金 100 年 第 3 季 140, , 合 計 1,000, , ,059 39,272 6, 轉 投 資 海 景 公 司 預 估 101~106 年 貢 獻 投 資 收 益 513,159 仟 元, 預 估 回 收 年 限 約 為 6.16 年 2. 渡 假 村 改 造 小 墾 丁 渡 假 村 於 101 年 改 造 完 成 後, 其 效 益 預 計 自 100~106 年 可 挹 注 營 業 收 入 合 計 115,677 仟 元 及 營 業 淨 利 63,623 仟 元 3. 高 鐵 烏 日 投 資 案 預 計 可 能 產 生 效 益 於 101 年 投 資 興 建 完 成 後, 其 效 益 預 計 自 100~109 年 可 挹 注 營 業 收 入 合 計 472,681 仟 元 及 營 業 淨 利 33,950 仟 元 4. 泰 安 服 務 區 投 資 案 於 101 年 投 資 興 建 完 成 後, 其 效 益 預 計 自 100~105 年 可 挹 注 營 業 收 入 合 計 1,541,744 仟 元 及 營 業 淨 利 22,944 仟 元 5. 充 實 營 運 週 轉 金 100 年 度 可 節 省 利 息 支 出 1,138 仟 元,101 年 全 年 度 約 可 節 省 利 息 支 出 2,730 仟 元, 可 健 全 財 務 結 構 及 強 化 償 債 能 力 64

69 計 畫 項 目 預 計 完 成 日 期 所 需 資 金 總 額 B. 本 次 募 集 資 金 運 用 計 畫 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 資 金 運 用 進 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 第 三 季 第 四 季 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 四 季 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 四 季 第 一 季 第 二 季 轉 投 資 海 景 公 司 101 年 500, , 第 1 季 渡 假 村 第 四 期 改 造 102 年 200,000 19,843 8,826 28,800 28,126 57,988 24,645 23,738 8, 第 2 季 高 鐵 烏 日 段 101 年 100,000 80,000 10, , 投 資 案 第 3 季 泰 安 服 務 區 103 年 60,000 20,000 15,000 10,000-1,500-1,500 1,500 1,500 3,000 3,000 3,000 投 資 案 第 2 季 充 實 營 運 資 金 100 年 140, , 第 3 季 合 計 1,000, ,843 33, ,800 28,126 69,488 24,645 25,238 9,534 1,500 3,000 3,000 3,000 5 預 計 可 能 產 生 效 益 A. 轉 投 資 海 景 公 司 a. 預 估 海 景 公 司 100~106 年 度 損 益 狀 況 ( 全 公 司 彙 總 表 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 105 年 度 106 年 度 營 業 收 入 1,040,803 1,275,668 1,223,406 1,134,906 1,141,490 1,148,166 1,002,362 營 收 成 長 率 21.08% 22.57% -4.10% -7.23% 0.58% 0.58% % 營 業 利 益 65, , , , , , ,564 營 業 利 益 率 6.34% 10.26% 12.16% 12.02% 12.54% 12.27% 12.83% 稅 後 純 益 163,030 81, , , , , ,813 稅 後 純 益 率 15.66% 6.40% 8.91% 9.35% 10.22% 10.19% 10.66% 本 公 司 之 投 資 收 益 ( 註 1) 104,437 59,056 78,793 76,711 84,318 84,614 77,236 資 料 來 源 : 本 公 司 提 供 註 1: 海 景 公 司 預 計 101 年 第 1 季 完 成 增 資 案, 故 100 年 按 持 股 64.06% 認 列 投 資 ( 損 ) 益 ;101 年 ( 含 ) 之 後 按 持 股 72.31% 投 資 ( 損 ) 益 註 2: 預 估 投 資 回 收 年 限 約 6.16 年 B. 渡 假 村 第 四 期 改 造 a. 小 墾 丁 渡 假 村 100 年 ~106 年 每 年 估 計 營 收 及 營 業 利 益 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 99 年 度 實 際 數 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 105 年 度 106 年 度 營 業 收 入 147, , , , , , , ,735 營 業 成 本 38,208 41,317 52,860 69,335 71,753 73,884 75,232 76,496 營 業 費 用 134, , , , , , , ,371 營 業 利 益 (25,755) 275 4,220 4,747 20,735 30,968 34,156 37,868 營 業 利 益 率 (17.51)% 0.16% 2.10% 2.13% 8.68% 12.27% 13.23% 14.41% 資 料 來 源 : 本 公 司 提 供 65

70 b. 本 次 改 造 計 劃 預 估 101~106 年 每 年 較 前 一 年 度 增 加 之 效 益 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 營 業 收 入 營 業 淨 利 折 舊 費 用 ( 註 ) 淨 現 金 流 入 累 計 現 金 流 入 ,401 26,030 1,963 27,993 27, ,086 3,945 15,425 19,370 47, , ,664 32,191 79, ,229 15,988 28,138 44, , ,613 10,233 28,025 38, , ,885 3,188 27,999 31, , ,463 3,712 26,097 29, ,934 合 計 115,677 63, , ,934 資 料 來 源 : 本 公 司 提 供 註 : 折 舊 費 用 預 估 基 礎 為 依 其 性 質 分 別 按 三 年 ~ 七 年 攤 銷 C. 高 鐵 烏 日 段 投 資 案 a. 高 鐵 烏 日 段 投 資 案 100~109 年 預 估 損 益 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 年 度 / 項 目 營 業 收 入 營 業 成 本 營 業 毛 利 毛 利 率 營 業 費 用 費 用 率 營 業 利 益 營 業 利 益 率 100 年 度 11,736( 註 ) 2,423 9, , (4,130) (35.19) 101 年 度 46,944 9,692 37, , , 年 度 50,599 10,558 40, , , 年 度 54,568 11,504 43, , , 年 度 56,151 11,965 44, , , 年 度 55,034 11,663 43, , , 年 度 53,952 11,370 42, , , 年 度 52,902 11,086 41, , , 年 度 51,883 10,810 41, , , 年 度 38,912 8,107 30, , 合 計 472,681 99, , , , 註 : 預 估 自 100 年 第 四 季 開 始 營 運 b. 預 估 資 金 收 回 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 / 項 目 營 業 利 益 折 舊 費 用 ( 註 ) 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 累 計 現 金 流 入 ( 出 ) 100 年 度 (4,130) 2,778 (1,352) (1,352) 101 年 度 3,021 11,111 14,132 12, 年 度 4,397 11,111 15,508 28, 年 度 5,895 11,111 17,006 45, 年 度 6,324 11,111 17,435 62, 年 度 5,615 11,111 16,726 79, 年 度 4,910 11,111 16,021 95, 年 度 4,204 11,111 15, , 年 度 3,498 11,111 14, , 年 度 216 8,334 8, ,950 合 計 33, , ,950 - 註 : 折 舊 費 用 係 以 相 關 硬 體 建 設 完 成 至 合 約 營 運 到 期 日 之 期 間 計 算, 採 直 線 法 攤 銷 66

71 D. 泰 安 服 務 區 投 資 案 a. 泰 安 服 務 區 100~105 年 預 估 損 益 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 營 業 收 入 營 業 成 本 營 業 毛 利 毛 利 率 (%) 營 業 費 用 費 用 率 (%) 營 業 利 益 營 業 利 益 率 (%) 100 年 度 240, ,527 78, , , 年 度 247, ,373 80, , , 年 度 254, ,364 83, , , 年 度 262, ,505 85, , , 年 度 267, ,036 87, , , 年 度 270, ,835 88, , , 合 計 1,541,744 1,037, , , , b. 預 估 資 金 收 回 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 營 業 利 益 折 舊 費 用 ( 註 ) 淨 現 金 流 入 累 計 現 金 流 入 100 年 度 4, ,417 5, 年 度 4,807 8,477 13,284 18, 年 度 5,009 9,897 14,906 33, 年 度 2,948 12,976 15,924 49, 年 度 2,898 13,849 16,747 66, 年 度 2,817 13,849 16,666 82,944 合 計 22,944 60,000 82,944 - 註 : 折 舊 費 用 係 以 相 關 硬 體 建 設 完 成 時 間 至 合 約 營 運 到 期 日 之 期 間 計 算, 採 直 線 法 攤 銷 E. 充 實 營 運 資 金 為 因 應 本 公 司 營 收 成 長 之 營 運 資 金 需 求, 本 次 募 集 資 金 預 計 投 入 140,000 仟 元 用 於 充 實 營 運 資 金, 可 減 少 因 業 績 成 長 帶 動 營 運 資 金 之 需 求 而 衍 生 之 銀 行 借 款 預 計 於 100 年 7 月 底 募 得 資 金, 以 本 公 司 99 年 度 短 期 銀 行 借 款 利 率 區 間 介 於 1.95%~2.10%, 長 期 銀 行 借 款 利 率 區 間 介 於 2.16%~3.55%, 保 守 以 利 率 1.95% 估 算,100 年 度 可 節 省 利 息 支 出 1,138 仟 元,101 年 全 年 度 約 可 節 省 利 息 支 出 2,730 仟 元, 可 健 全 財 務 結 構 及 強 化 償 債 能 力, 並 保 留 資 金 運 用 彈 性 以 因 應 未 來 可 能 商 機 之 需 求, 其 效 益 實 屬 合 理 67

72 (2) 第 一 次 變 更 後 之 計 劃 內 容 1 變 更 計 劃 及 運 用 進 度 計 畫 項 目 預 計 完 成 所 需 資 金 實 際 資 金 運 用 進 度 預 計 資 金 運 用 進 度 日 期 總 額 100 年 度 101 年 度 102 年 度 第 三 季 第 四 季 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 四 季 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 四 季 轉 投 資 海 景 公 司 101 年 第 1 季 499, , 渡 假 村 第 四 期 改 造 102 年 第 4 季 100,664-12,540 20,217 1,010 13,334 9,879 13,721 8,450 8,763 12,750 高 鐵 烏 日 段 投 資 案 101 年 第 3 季 65,094 25,699 3,790 8,850 11,380 8,750 1,825 4, 泰 安 服 務 區 投 資 案 103 年 第 2 季 60,000 32,697 13, ,223 3, ,500 西 螺 服 務 區 投 資 案 105 年 第 2 季 60, ,000 10,000 12,000 東 山 服 務 區 投 資 案 105 年 第 2 季 75, ,000 15,000 25,000 充 實 營 運 資 金 100 年 第 3 季 140, , 合 計 1,000, ,396 29, ,198 13,317 23,033 12,927 22,315 44,205 34,518 51,250 預 計 資 金 運 用 進 度 計 畫 項 目 103 年 度 104 年 度 105 年 度 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 四 季 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 四 季 第 一 季 第 二 季 轉 投 資 海 景 公 司 渡 假 村 第 四 期 改 造 高 鐵 烏 日 段 投 資 案 泰 安 服 務 區 投 資 案 1,500 1, 西 螺 服 務 區 投 資 案 3,000-3,000-1,000 1,000 1,000 3,000 3,000 3,000 東 山 服 務 區 投 資 案 5, ,000-1,500 1,500 1,500 3,000 4,500 充 實 營 運 資 金 合 計 9,500 1,524 3,000 3,000 1,000 2,500 2,500 4,500 6,000 7,500 2 預 計 可 能 產 生 之 效 益 A. 轉 投 資 海 景 公 司 本 公 司 已 於 101 年 第 1 季 參 與 海 景 公 司 現 金 增 資 案, 其 原 預 計 投 入 500,000 仟 元 與 修 改 後 投 入 499,242 仟 元 相 差 758 仟 元, 主 係 實 際 認 購 後 所 造 成 之 差 額, 故 變 更 後 之 預 計 效 益 仍 與 變 更 前 相 同 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 105 年 度 106 年 度 營 業 收 入 1,040,803 1,275,668 1,223,406 1,134,906 1,141,490 1,148,166 1,002,362 營 收 成 長 率 21.08% 22.57% -4.10% -7.23% 0.58% 0.58% % 營 業 利 益 65, , , , , , ,564 營 業 利 益 率 6.34% 10.26% 12.16% 12.02% 12.54% 12.27% 12.83% 稅 後 純 益 163,030 81, , , , , ,813 稅 後 純 益 率 15.66% 6.40% 8.91% 9.35% 10.22% 10.19% 10.66% 本 公 司 之 投 資 收 益 ( 註 1) 104,437 59,056 78,793 76,711 84,318 84,614 77,236 資 料 來 源 : 本 公 司 提 供 註 1: 海 景 公 司 預 計 101 年 第 1 季 完 成 增 資 案, 故 100 年 按 持 股 64.06% 認 列 投 資 ( 損 ) 益 ;101 年 ( 含 ) 之 後 按 持 股 72.31% 投 資 ( 損 ) 益 68

73 註 2: 預 估 投 資 回 收 年 限 約 6.16 年 項 目 B. 渡 假 村 第 四 期 改 造 修 改 前 之 計 畫 原 預 計 投 入 為 200,000 仟 元, 惟 自 100 年 第 3 季 募 資 完 成 後 連 續 2 年 發 生 風 災, 致 進 度 嚴 重 落 後, 使 其 截 至 102 年 第 1 季 僅 投 入 70,701 仟 元, 遂 為 使 資 金 做 更 有 效 之 運 用, 故 就 資 金 中 之 99,336 仟 元 變 更 用 途, 致 變 更 後 之 投 入 降 為 100,664 仟 元, 其 變 更 後 之 預 計 效 益 如 下 : a. 小 墾 丁 渡 假 村 100 年 ~106 年 每 年 估 計 營 收 及 營 業 利 益 情 形 100 年 度 實 際 數 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 度 實 際 數 102 年 度 103 年 度 104 年 度 105 年 度 106 年 度 營 業 收 入 143, , , , , , ,690 營 業 成 本 38,270 36,171 42,849 44,760 47,209 49,176 51,223 營 業 費 用 120, , , , , , ,007 營 業 利 益 -15,234-19, ,098 12,284 18,460 營 業 利 益 率 % 13.67% 0.15% 0.42% 3.78% 6.28% 9.06% b. 本 次 改 造 計 劃 預 估 101~106 年 每 年 較 前 一 年 度 增 加 之 效 益 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 折 舊 費 用 營 業 收 入 營 業 淨 利 淨 現 金 流 入 累 計 現 金 流 入 ( 註 ) 100-3,225 10, ,522 10, ,623-3,927 7,314 3,387 13, ,886 19,187 11,335 30,522 44, , ,710 15,432 59, ,054 6,349 14,162 20,511 80, ,431 5,187 13,575 18,762 99, ,762 6,176 13,429 19, ,741 合 計 58,611 48,691 74, ,741 - 註 : 折 舊 費 用 預 估 基 礎 為 依 其 性 質 分 別 按 三 年 ~ 七 年 攤 銷 C. 高 鐵 烏 日 段 投 資 案 修 改 前 之 計 畫 原 預 計 投 入 為 100,000 仟 元, 其 截 至 102 年 第 1 季 已 投 入 65,094 仟 元, 考 量 旅 客 對 探 索 市 場 接 受 度 尚 屬 養 成 階 段, 故 為 讓 資 金 能 做 更 有 效 之 運 用, 以 確 保 股 東 權 益, 故 就 資 金 中 之 34,906 仟 元 變 更 用 途, 致 變 更 後 之 投 入 降 為 65,094 仟 元, 其 變 更 後 之 預 計 效 益 如 下 : 69

74 E. 高 鐵 烏 日 段 投 資 案 100~109 年 預 估 損 益 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 年 度 / 項 目 營 業 收 入 營 業 成 本 營 業 毛 利 毛 利 率 營 業 費 用 費 用 率 營 業 利 益 營 業 利 益 率 100 年 度 -( 註 1) , , 年 度 4, , , , 年 度 24, , , 年 度 27, , , , 年 度 29, , , , 年 度 31, , , , 年 度 31, , , , 年 度 31, , , , 年 度 31, , , , 年 度 23, , , , 合 計 234,423 2, , , , 註 :1. 自 101 年 第 三 季 開 始 營 運 年 度 及 101 年 度 為 實 際 損 益 ;102~109 年 為 預 估 損 益 b. 預 估 資 金 收 回 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 / 項 目 營 業 利 益 折 舊 費 用 ( 註 ) 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 累 計 現 金 流 入 ( 出 ) 100 年 度 -8, ,107-8, 年 度 -10, ,536-17, 年 度 26 8,153 8,179-9, 年 度 1,727 8,312 10, 年 度 3,154 8,312 11,466 12, 年 度 4,102 8,312 12,414 24, 年 度 4,873 8,312 13,185 37, 年 度 4,794 8,312 13,106 50, 年 度 4,719 8,312 13,031 63, 年 度 1,804 6,583 8,387 72,164 合 計 7,070 65,094 72,164 - 註 :1. 折 舊 費 用 係 以 相 關 硬 體 建 設 完 成 至 合 約 營 運 到 期 日 之 期 間 計 算, 採 直 線 法 攤 銷 2. 回 收 期 限 約 為 9.41 年 D. 泰 安 服 務 區 投 資 案 本 計 劃 項 目 未 變 更, 故 其 預 計 效 益 未 變 70

75 a. 泰 安 服 務 區 100~105 年 預 估 損 益 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 營 業 收 入 營 業 成 本 營 業 毛 利 毛 利 率 (%) 營 業 費 用 費 用 率 (%) 營 業 利 益 營 業 利 益 率 (%) 100 年 度 240, ,527 78, , , 年 度 247, ,373 80, , , 年 度 254, ,364 83, , , 年 度 262, ,505 85, , , 年 度 267, ,036 87, , , 年 度 270, ,835 88, , , 合 計 1,541,744 1,037, , , , b. 預 估 資 金 收 回 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 營 業 利 益 折 舊 費 用 ( 註 ) 淨 現 金 流 入 累 計 現 金 流 入 100 年 度 4, ,417 5, 年 度 4,807 8,477 13,284 18, 年 度 5,009 9,897 14,906 33, 年 度 2,948 12,976 15,924 49, 年 度 2,898 13,849 16,747 66, 年 度 2,817 13,849 16,666 82,944 合 計 22,944 60,000 82,944 - 註 : 折 舊 費 用 係 以 相 關 硬 體 建 設 完 成 時 間 至 合 約 營 運 到 期 日 之 期 間 計 算, 採 直 線 法 攤 銷 E. 西 螺 服 務 區 投 資 案 此 為 新 增 之 計 劃 項 目, 其 預 計 效 益 如 下 : E. 西 螺 服 務 區 102 年 ~108 年 預 估 損 益 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 營 業 收 入 營 業 成 本 營 業 毛 利 毛 利 率 費 用 率 營 業 利 益 率 營 業 費 用 營 業 利 益 (%) (%) (%) 102 年 度 77,626 8,243 69, , , 年 度 95,480 10,138 85, , , 年 度 98,344 10,443 87, , , 年 度 101,294 10,756 90, , , 年 度 103,485 10,988 92, , 年 度 104,689 11,116 93, , , 年 度 17,477 1,856 15, , 合 計 598,395 63, , , ,

76 b. 預 估 資 金 收 回 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 營 業 利 益 折 舊 費 用 ( 註 ) 淨 現 金 流 入 累 計 現 金 流 入 102 年 度 6,438 2,226 8,664 8, 年 度 2,889 8,326 11,215 19, 年 度 2,772 9,389 12,161 32, 年 度 1,038 12,090 13,128 45, 年 度 ,909 13,583 58, 年 度 1,301 12,909 14,210 72, 年 度 236 2,151 2,387 75,348 合 計 15,348 60,000 75,348 - 註 :1. 折 舊 費 用 係 以 相 關 硬 體 建 設 完 成 時 間 至 合 約 營 運 到 期 日 之 期 間 計 算, 採 直 線 法 攤 銷 ; 2. 回 收 期 限 約 為 4.77 年 F. 東 山 服 務 區 投 資 案 此 為 新 增 之 計 劃 項 目, 其 預 計 效 益 如 下 : E. 東 山 服 務 區 102 年 ~108 年 預 估 損 益 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 營 業 收 入 營 業 成 本 營 業 毛 利 毛 利 率 費 用 率 營 業 利 益 率 營 業 費 用 營 業 利 益 (%) (%) (%) 102 年 度 76,449 6,527 69, , , 年 度 111,751 9, , , , 年 度 115,733 9, , , , 年 度 118,378 10, , , , 年 度 120,746 10, , , , 年 度 123,161 10, , , , 年 度 36,129 3,085 33, , , 合 計 702,347 59, , , , b. 預 估 資 金 收 回 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 營 業 利 益 折 舊 費 用 ( 註 ) 淨 現 金 流 入 累 計 現 金 流 入 102 年 度 21,384 1,957 23,341 23, 年 度 20,299 10,683 30,982 54, 年 度 5,528 11,922 17,450 71, 年 度 -4,253 14,405 10,152 81, 年 度 -5,590 15,443 9,853 91, 年 度 -4,134 15,443 11, , 年 度 -8,439 5,147-3,292 99,795 合 計 24,795 75,000 99,795 - 註 :1. 折 舊 費 用 係 以 相 關 硬 體 建 設 完 成 時 間 至 合 約 營 運 到 期 日 之 期 間 計 算, 採 直 線 法 攤 銷 ; 2. 回 收 期 限 約 為 3.03 年 72

77 G. 充 實 營 運 資 金 本 計 劃 項 目 未 變 更, 故 其 預 計 效 益 未 變 故 預 計 於 100 年 7 月 底 募 得 資 金, 以 本 公 司 99 年 度 短 期 銀 行 借 款 利 率 區 間 介 於 1.95%~2.10%, 長 期 銀 行 借 款 利 率 區 間 介 於 2.16%~3.55%, 保 守 以 利 率 1.95% 估 算,100 年 度 可 節 省 利 息 支 出 1,138 仟 元,101 年 全 年 度 約 可 節 省 利 息 支 出 2,730 仟 元, 可 健 全 財 務 結 構 及 強 化 償 債 能 力, 並 保 留 資 金 運 用 彈 性 以 因 應 未 來 可 能 商 機 之 需 求, 其 效 益 實 屬 合 理 (3) 實 際 執 行 情 形 及 效 益 評 估 1 執 行 情 形 本 次 發 行 有 擔 保 轉 換 公 司 債 案 截 至 103 年 第 一 季 止 之 資 金 運 用 執 行 狀 況 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 劃 項 目 執 行 情 形 103 年 累 計 執 行 進 度 超 前 或 落 後 之 原 因 第 一 季 進 度 及 改 進 計 劃 本 季 預 定 0 499,242 轉 投 資 支 用 金 額 實 際 0 499,242 已 完 成 海 景 公 司 本 季 預 定 0.00% % 執 行 進 度 實 際 0.00% % 本 季 預 定 0 100,664 渡 假 村 第 四 期 支 用 金 額 實 際 ,664 已 完 成 改 造 本 季 執 行 預 定 0.00% % 進 度 實 際 0.45% % 本 季 預 定 0 65,094 高 鐵 烏 日 段 支 用 金 額 實 際 0 65,094 已 完 成 投 資 案 本 季 執 行 預 定 0.00% % 進 度 實 際 0.00% % 本 季 預 定 1,500 58,476 泰 安 服 務 區 支 用 金 額 實 際 ,215 整 體 進 度 大 致 依 預 計 執 行 投 資 案 本 季 預 定 2.50% 97.46% 情 況 進 行 執 行 進 度 實 際 0.48% 95.36% 本 季 預 定 3,000 42,000 西 螺 服 務 區 支 用 金 額 實 際 0 60,000 已 完 成 投 資 案 本 季 預 定 5.00% 70.00% 執 行 進 度 實 際 0.00% % 本 季 預 定 5,000 60,000 東 山 服 務 區 支 用 金 額 實 際 18,799 75,000 已 完 成 投 資 案 本 季 預 定 6.67% 80.00% 執 行 進 度 實 際 25.07% % 本 季 預 定 0 140,000 支 用 金 額 實 際 0 140,000 充 實 營 運 資 金 已 完 成 本 季 預 定 0.00% % 執 行 進 度 實 際 0.00% % 73

78 2 效 益 評 估 A. 轉 投 資 海 景 公 司 效 益 a. 投 資 損 益 認 列 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 100 年 度 ( 註 2) 101 年 度 102 年 度 營 業 收 入 1,011, , ,306 營 收 成 長 率 17.71% 15.33% 2.09 營 業 利 益 78,088 67,522 86,417 營 業 利 益 率 7.72% 10.31% 12.93% 稅 後 純 益 , ,303 稅 後 純 益 率 18.15% 11.87% 15.76% 本 公 司 之 投 資 收 益 ( 註 1) 117,636 56,812 76,102 註 1:100 年 度 按 64.06% 認 列 投 資 利 益 101 年 第 1 季 增 資 前 按 64.06% 認 列 投 資 利 益, 增 資 後 按 72.27% 認 列 投 資 利 益 2:102 年 度 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs), 故 100 年 度 之 財 務 數 字 仍 依 一 般 公 認 會 計 原 則 認 列 從 上 表 可 知, 本 公 司 投 資 海 景 公 司 認 列 100 年 ~102 年 之 投 資 利 益 計 250,550 仟 元, 投 資 回 收 比 率 達 50.19%, 故 其 投 資 效 益 已 逐 漸 顯 現 之 b. 財 務 分 析 年 度 增 資 前 增 資 後 項 目 100 年 3 月 底 100 年 底 101 年 3 月 底 101 年 底 股 東 權 益 / 資 產 比 率 (%) 流 動 資 產 / 流 動 負 債 比 率 (%) 利 息 費 用 ( 仟 元 ) 6,007 24,394 5,968 15,694 註 : 海 景 增 資 完 成 日 在 101 年 3 月 下 旬 從 上 表 可 知, 海 景 公 司 因 增 資 完 成 後, 其 101 年 底 之 股 東 權 益 佔 資 產 比 率 提 高 至 69.49%, 而 流 動 資 產 佔 流 動 負 債 比 率 亦 提 高 為 %, 且 101 年 度 之 利 息 費 用 亦 較 100 年 度 減 少 8,700 仟 元, 故 本 公 司 轉 投 資 海 景 公 司 而 改 善 其 財 務 結 構 業 已 顯 現 之 B. 渡 假 村 第 四 期 改 造 效 益 渡 假 村 100 年 ~102 年 因 受 景 氣 / 天 候 不 佳 及 風 災 之 影 響, 致 發 生 虧 損, 遂 致 效 益 未 能 如 預 期, 然 隨 著 星 級 評 鑑 的 訓 練, 將 可 加 強 渡 假 村 標 準 作 業 流 程 的 推 動, 提 升 人 員 的 服 務 效 率 及 素 質, 預 計 將 可 大 幅 降 低 相 關 成 本 與 費 用 的 支 出, 且 在 持 續 加 強 市 場 策 略 之 調 整 及 通 路 之 開 發 下, 預 估 自 103 年 渡 假 村 將 可 轉 虧 為 盈, 其 投 資 效 益 將 逐 步 顯 現 74

79 C. 高 鐵 烏 日 段 投 資 案 本 投 資 案 因 向 政 府 申 請 核 發 建 照 之 時 程 延 宕, 加 以 承 包 本 案 施 工 之 營 造 廠 商 發 生 財 務 問 題 而 無 法 如 期 履 約 完 成, 使 得 本 公 司 必 須 再 重 新 發 包 予 其 他 營 造 廠 商, 致 此 案 於 101 年 7 月 始 對 外 營 運, 加 以 因 在 大 台 中 市 場 為 新 的 教 育 訓 練 及 休 閒 遊 憩 場 地, 又 主 要 進 行 休 閒 體 驗 教 育, 必 須 有 較 長 的 行 銷 業 務 推 廣 期, 而 導 致 營 運 的 行 銷 策 略 無 法 立 即 接 軌, 加 以 為 戶 外 活 動 而 受 天 候 不 佳 之 影 響, 使 得 100~102 年 發 生 虧 損, 致 效 益 未 能 如 預 期, 然 已 積 極 進 行 轉 型 計 畫, 尋 求 其 他 異 業 結 盟 以 提 振 營 收, 期 能 初 期 損 益 兩 平, 進 而 獲 利, 再 讓 效 益 逐 漸 發 酵 D. 泰 安 服 務 區 投 資 案 a.100 年 ~102 年 預 估 與 實 際 損 益 執 行 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 年 度 項 目 營 業 收 入 營 業 成 本 營 業 毛 利 毛 利 率 營 業 費 用 費 用 率 營 業 利 益 營 業 利 益 率 預 計 240, ,527 78, , , 年 度 實 際 166,501 95,060 71, , , 達 成 率 預 計 247, ,373 80, , , 年 度 實 際 214, , , , , 達 成 率 預 計 254, ,364 83, , , 年 度 實 際 127,127 19, , , , 達 成 率 , 年 度 102 年 度 b. 預 估 與 實 際 資 金 收 回 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 營 業 利 益 折 舊 費 用 ( 註 ) 累 計 淨 現 金 流 入 100 年 ~102 年 預 計 14,281 19,326 33,607 實 際 57,937 30,331 88,268 從 上 表 可 知, 本 公 司 投 資 泰 安 服 務 區 一 案 之 效 益 良 好 E. 西 螺 服 務 區 投 資 案 a.102 年 預 估 與 實 際 損 益 執 行 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 營 業 利 項 目 營 業 收 入 營 業 成 本 營 業 毛 利 毛 利 率 營 業 費 用 費 用 率 營 業 利 益 益 率 預 計 77,626 8,243 69, , , 實 際 83,999 7,905 76, , , 達 成 率

80 年 度 102 年 度 b. 預 估 與 實 際 資 金 收 回 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 營 業 利 益 折 舊 費 用 ( 註 ) 累 計 淨 現 金 流 入 102 年 預 計 6,438 2,226 8,664 實 際 21,847 5,194 27,041 從 上 表 可 知, 本 公 司 投 資 西 螺 服 務 區 一 案 之 效 益 良 好 F. 東 山 服 務 區 投 資 案 a.102 年 預 估 與 實 際 損 益 執 行 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 營 業 利 項 目 營 業 收 入 營 業 成 本 營 業 毛 利 毛 利 率 營 業 費 用 費 用 率 營 業 利 益 益 率 預 計 76,449 6,527 69, , , 實 際 57,757 1,758 55, , , 達 成 率 b. 預 估 與 實 際 資 金 收 回 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 營 業 利 益 折 舊 費 用 ( 註 ) 累 計 淨 現 金 流 入 102 年 預 計 21,384 1,957 23,341 實 際 24,367 3,328 27,695 從 上 表 可 知, 本 公 司 投 資 東 山 服 務 區 一 案 之 效 益 良 好 G. 充 實 營 運 資 金 本 次 募 集 資 金 投 入 140,000 仟 元 用 於 充 實 營 運 資 金, 可 減 少 因 業 績 成 長 帶 動 營 運 資 金 之 需 求 而 衍 生 之 銀 行 借 款, 經 核 本 公 司 99 年 度 短 期 銀 行 借 款 利 率 區 間 介 於 1.95%~2.10%, 長 期 銀 行 借 款 利 率 區 間 介 於 2.16%~3.55%, 保 守 以 利 率 1.95% 估 算,100 年 度 ( 第 四 季 ) 可 節 省 利 息 支 出 682 仟 元,101 年 度 起 每 年 約 可 節 省 利 息 支 出 2,730 仟 元, 可 健 全 財 務 結 構 及 強 化 償 債 能 力, 故 其 效 益 應 已 顯 現 76

81 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 本 公 司 所 營 業 務 有 提 供 渡 假 休 閒 會 議 運 動 住 宿 及 餐 飲 等 設 施, 以 滿 足 旅 客 多 元 化 之 需 求, 另 提 供 高 速 公 路 上 往 來 行 車 之 駕 駛 乘 客 及 旅 客 等 用 路 人 休 憩 餐 飲 等 服 務 及 商 品 之 販 賣 等, 其 主 要 業 務 內 容 如 下 : J 一 般 旅 館 業 F 餐 館 業 J 休 閒 活 動 場 館 業 F 一 般 百 貨 業 F 便 利 商 店 業 F 飲 料 店 業 H 會 議 室 出 租 業 F 觀 賞 魚 批 發 業 F 觀 賞 魚 零 售 業 F 食 品 什 貨 飲 料 零 售 業 F 國 際 貿 易 業 J 觀 光 遊 樂 業 年 度 主 要 營 業 項 目 及 佔 營 業 之 比 重 營 業 項 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 102 年 度 營 業 比 重 營 業 收 入 營 業 比 重 (%) 育 樂 收 入 526, 自 營 銷 貨 收 入 434, 專 櫃 銷 貨 收 入 280, 餐 旅 服 務 收 入 202, 其 他 營 業 收 入 ( 註 ) 129, 合 計 1,572, 註 : 其 他 係 包 含 交 通 收 入 清 潔 費 收 入 其 他 休 閒 設 施 及 服 務 費 等 收 入 3. 本 公 司 目 前 之 主 要 商 品 及 服 務 項 目 (1) 渡 假 村 住 宿 休 閒 設 施 餐 飲 旅 遊 資 訊 服 務 1 客 房 提 供 304 間 之 小 木 屋, 包 括 溫 馨 別 墅 貴 族 別 墅 全 家 福 別 墅 闔 家 歡 別 墅 綠 野 別 墅 及 豪 華 別 墅, 以 滿 足 不 同 的 旅 客 之 住 宿 需 求 77

82 2 餐 飲 A. 佳 樂 西 水 餐 廳 - 展 現 時 尚 都 會 的 風 格, 典 雅 內 裝 搭 配 溫 暖 的 植 栽 及 燈 光, 給 人 舒 適 的 用 餐 享 受 在 廚 師 的 巧 手 烹 調 下, 可 以 品 嚐 各 國 風 味 的 佳 餚, 當 季 的 蔬 果 沙 拉 吧 精 緻 的 蛋 糕 甜 食 清 爽 的 日 式 料 理 健 康 輕 食 現 撈 的 海 鮮 等 琳 瑯 滿 目 的 美 食, 讓 你 從 美 食 中 感 受 萬 種 風 情 B. 旭 海 中 餐 廳 - 為 現 代 中 國 風 的 裝 潢, 大 面 積 的 窗 景 可 以 將 整 個 渡 假 村 的 美 景, 盡 收 眼 底, 而 道 地 台 式 料 理 為 其 主 軸, 配 合 時 令 推 出 多 樣 化 當 季 美 食, 以 打 造 全 新 之 體 驗 C. 水 牛 城 餐 廳 - 提 供 各 類 快 炒 小 吃 涼 夏 飲 品 及 啤 酒, 是 最 適 合 三 五 好 友 聚 餐 聊 天 之 場 所 3 其 他 服 務 及 休 閒 設 施 A. 會 議 設 施 - 包 括 交 誼 廳 宴 會 廳 及 合 廳 等, 為 企 業 或 社 團 等 團 體 舉 辦 活 動 場 地 之 最 佳 選 擇 B. 室 內 設 施 - 包 括 各 類 益 智 電 玩 撞 球 桌 球 出 風 谷 KTV 射 箭 射 擊 健 身 房 DIY 教 室 保 齡 球 及 兒 童 遊 戲 區 等, 以 供 旅 客 多 重 選 擇 及 使 用 C. 室 外 設 施 - 包 括 SPA 水 療 池 游 泳 池 餵 羊 心 湖 釣 魚 村 內 單 車 及 牛 仔 廣 場 室 內 球 場 村 外 生 態 導 覽 村 內 生 態 解 說 等, 以 供 旅 客 多 重 選 擇 及 使 用 D. 超 商 故 宮 精 品 店 - 提 供 旅 客 購 物 樂 趣 (2) 高 速 公 路 服 務 區 餐 飲 休 憩 等 設 施 服 務 1 餐 飲 - 採 複 合 式 餐 飲, 有 平 價 的 超 市 及 特 色 的 小 吃 美 食 供 旅 客 選 擇, 讓 旅 客 一 飽 口 福, 並 提 供 當 地 完 備 特 色 名 產, 讓 旅 客 盡 情 享 受 購 物 樂 趣 2 休 憩 - 結 合 服 務 區 附 近 之 當 地 特 色 ( 如 泰 安 - 綠 野 仙 蹤 音 樂 繪 西 螺 - 大 河 聚 ( 溪 鑼 故 事. 好 戲 上 場 ) 東 山 - 水 漾 東 山 ) 以 提 供 旅 客 迥 然 不 同 於 其 他 服 務 區 之 舒 適 休 憩 場 地, 且 不 定 期 舉 辦 的 街 頭 藝 人 表 演 及 藝 文 展 示, 亦 帶 給 來 往 的 旅 客 另 一 個 兼 具 藝 術 的 休 息 空 間, 藉 此 消 除 旅 途 的 疲 勞 3 其 他 服 務 A. 愛 心 傘 兒 童 餐 椅 嬰 兒 推 車 備 用 服 務 B. 嬰 幼 兒 成 人 紙 尿 片 提 供 C. 外 用 急 救 箱 針 線 包 補 充 服 務 D. 零 錢 兌 換 E. 廣 播 服 務 F. 失 物 招 領 G. 車 輛 免 費 充 電 服 務 H. 提 供 車 輛 修 護 拖 吊 資 料 I. 金 融 財 經 即 時 線 上 查 詢 J. 即 時 路 況 報 導 及 交 通 疏 導 查 詢 78

83 4. 計 劃 開 發 之 新 產 品 ( 服 務 ) (1) 台 灣 市 場 面 1 持 續 致 力 爭 取 OT BOT 之 經 營 權 及 努 力 爭 取 北 部 市 場 以 維 持 建 立 保 有 通 路 優 勢, 並 積 極 建 立 自 有 品 牌 產 品 2 開 發 新 市 場, 積 極 開 拓 醫 學 中 心 之 美 食 廣 場 及 高 科 技 電 子 公 司 之 員 工 餐 廳 以 擴 大 營 收 3 跨 足 不 動 產 市 場 以 自 營 或 出 售 提 高 盈 收 及 獲 利 (2) 大 陸 市 場 面 1 現 有 服 務 區 之 營 運 調 整 2 積 極 發 展 高 車 流 量 之 成 熟 高 速 公 路 區 域 3 建 立 品 牌 通 路 4 成 為 大 中 華 區 交 通 通 路 市 場 領 導 廠 商 5 積 極 調 整 經 營 策 略, 將 以 爭 取 店 中 店 為 主 要 經 營 方 向 6 積 極 爭 取 市 區 展 店 之 機 會, 以 加 速 營 收 快 速 成 長, 並 逹 成 獲 利 之 目 標 ( 二 ) 產 業 概 況 1. 產 業 之 現 況 與 發 展 (1) 產 業 之 現 況 隨 著 世 界 經 濟 的 發 展 和 人 們 生 活 水 平 的 提 高, 旅 遊 已 經 成 為 人 們 休 閒 渡 假 的 主 要 選 擇 方 式 之 一 旅 遊 業 的 發 展 不 僅 給 許 多 國 家 提 供 了 大 量 的 就 業 機 會, 而 且 還 為 它 們 帶 來 豐 厚 的 外 匯 收 入, 各 國 政 府 因 此 越 來 越 重 視 發 展 旅 遊 業 故 政 府 為 推 動 觀 光 產 業, 已 將 其 列 為 新 世 紀 國 家 發 展 之 六 大 新 興 產 業, 並 持 續 推 動 有 利 觀 光 產 業 之 政 策, 例 如 民 國 98~103 年 推 動 觀 光 拔 尖 領 航 方 案 民 國 101~104 年 推 動 重 要 觀 光 景 點 建 設 中 程 計 畫, 以 深 化 Time for Taiwan 旅 行 臺 灣 就 是 現 在 為 行 銷 主 軸, 藉 此 落 實 觀 光 拔 尖 領 航 方 案 及 行 政 院 經 濟 動 能 推 升 方 案 之 優 化 觀 光 提 升 質 量 工 作, 以 建 構 質 量 並 進 的 觀 光 環 境 又 從 交 通 部 觀 光 局 近 10 年 之 觀 光 統 計 圖 表 中 顯 示, 國 內 遊 客 人 數 及 旅 遊 金 額 雖 於 101 年 略 為 下 滑, 然 在 來 台 旅 客 仍 持 續 成 長, 暨 展 望 103 年 全 球 經 濟 可 望 明 顯 成 長, 而 台 灣 經 濟 景 氣 將 較 去 年 為 佳 下, 依 據 世 界 觀 光 旅 遊 委 員 會 (WTTC) 二 一 四 年 觀 光 旅 遊 經 濟 研 究 顯 示, 台 灣 今 年 觀 光 GDP 總 額 將 成 長 三 六 %, 就 業 人 數 成 長 五 七 %, 觀 光 投 資 將 成 長 八 %, 此 顯 示 近 年 台 灣 觀 光 在 政 府 及 民 間 觀 光 業 者 合 作, 已 有 穩 健 成 長, 而 未 來 台 灣 觀 光 產 業 仍 前 景 無 限 79

84 近 十 年 來 臺 旅 客 及 國 民 出 國 人 次 變 化 單 位 : 人 次 11,052,908 7,780,652 8,208,125 8,671,375 8,963,712 8,465,172 8,142,946 9,583,873 10,239,760 9,415,074 8,016,280 7,311,470 5,567,277 6,087,484 來 臺 出 國 4,395,004 2,950,342 3,378,118 3,519,827 3,716,063 3,845, 年 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 近 十 年 國 人 國 內 旅 遊 總 旅 次 變 化 : 單 位 : 仟 人 次 152, , , , , , ,399 92,610 96,197 97, 年 93 年 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 80

85 近 十 年 觀 光 外 匯 收 入 及 國 內 旅 遊 支 出 及 總 收 入 單 位 : 新 台 幣 億 元 6,363 6,184 5,140 3,196 2,181 1,015 3,818 2,478 1,340 3,894 3,905 3,511 2,243 2,193 1,926 1,585 1,651 1,712 3,713 1,842 1,871 4,081 1,828 2,253 2,759 2,381 3,260 3,103 3,485 2, 年 93 年 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 觀 光 總 收 入 外 匯 收 入 國 人 國 內 旅 遊 收 入 資 料 來 源 : 交 通 部 觀 光 局 行 政 資 訊 系 統 觀 光 統 計 >> 觀 光 統 計 圖 表 (2) 產 業 未 來 發 展 1 精 緻 化 休 閒 旅 遊 2 複 合 式 休 閒 整 合 3 異 業 結 合 之 服 務 4 國 際 化 之 經 營 管 理 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 (1) 觀 光 休 閒 旅 館 業 產 業 關 聯 圖 觀 光 休 閒 旅 館 業 者, 主 要 係 提 供 渡 假 休 閒 會 議 運 動 住 宿 及 餐 飲 等 設 施, 以 滿 足 旅 客 多 元 化 之 需 求, 故 其 服 務 品 質 之 高 低 客 房 數 之 多 寡 區 位 的 好 壞 及 經 營 管 理 之 良 窳, 對 其 未 來 業 務 之 發 展 影 響 甚 钜 茲 將 該 產 業 關 聯 性 圖 列 示 如 下 : 81

86 上 游 中 游 下 游 餐 飲 部 生 鮮 食 品 供 應 商 飲 料 供 應 商 提 供 原 觀 消 費 者 非 會 員 制 : 一 般 旅 客 份 一 般 用 品 供 應 商 料 光 客 客 房 用 品 供 應 商 提 供 原 料 休 閒 房 部 份 個 人 訂 房 旅 行 社 訂 房 公 司 訂 房 訂 房 旅 館 會 員 制 : 會 員 及 由 會 員 帶 入 之 旅 客 ( 公 司 或 個 人 ) (2) 高 速 公 路 服 務 區 上 中 下 游 之 關 聯 性 高 速 公 路 服 務 區, 主 要 係 提 供 高 速 公 路 上 往 來 行 車 之 駕 駛 乘 客 及 旅 客 等 用 路 人 休 息 餐 飲 等 服 務, 因 此, 如 何 提 供 用 路 人 舒 適 的 環 境 及 滿 足 其 需 求, 以 吸 引 用 路 人 在 服 務 區 消 費, 對 其 經 營 發 展 之 影 響 頗 大 茲 將 服 務 區 上 中 下 游 之 產 業 關 聯 性 圖 示 如 下 : 上 游 中 游 下 游 生 鮮 食 品 及 冷 凍 食 品 供 應 商 商 品 飲 料 供 應 商 一 般 用 品 供 應 商 服 務 區 消 費 者 高 速 公 路 上 往 來 行 車 之 駕 駛 乘 客 及 旅 客 等 用 路 人 82

87 3. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 (1) 精 緻 化 休 閒 旅 遊 隨 著 國 人 對 休 閒 旅 遊 品 質 的 要 求 越 來 越 高 下, 粗 糙 之 渡 假 品 質 已 無 法 再 吸 引 客 戶 上 門 對 於 休 閒 設 施 的 強 化 服 務 人 員 素 質 的 提 昇 及 周 邊 行 程 的 規 劃, 將 要 求 更 精 緻 的 享 受, 因 此 精 緻 化 的 休 閒 規 劃 旅 遊, 便 成 為 業 者 競 爭 之 主 要 利 器, 因 而 形 成 該 行 業 未 來 發 展 趨 勢 (2) 複 合 式 休 閒 整 合 由 於 週 休 2 日 的 實 施, 短 期 的 休 假 方 式 使 得 家 庭 式 定 點 之 深 度 旅 遊 成 為 新 主 流, 休 旅 業 者 開 始 推 出 全 家 大 小 可 一 同 參 與 之 套 裝 行 程 規 劃, 讓 渡 假 休 閒 與 風 土 人 文 相 結 合 將 休 閒 娛 樂 飲 食 住 宿 等 多 重 需 求 目 的 之 旅 遊 方 式 加 以 整 合, 以 增 加 消 費 者 的 便 利 性, 因 此 複 合 式 休 閒 整 合 將 形 成 另 一 發 展 趨 勢 (3) 異 業 結 合 之 服 務 由 於 休 閒 產 業 的 市 場 需 求 及 產 品 變 化 迅 速, 為 滿 足 客 戶 需 求 並 提 供 更 多 元 化 及 完 善 的 服 務, 異 業 結 合 已 成 為 未 來 發 展 趨 勢 之 一 (4) 國 際 化 之 經 營 管 理 在 進 入 世 界 貿 易 組 織 (WTO) 與 開 放 大 陸 觀 光 客 來 台 之 後, 休 閒 產 業 已 正 式 打 破 區 域 限 制, 未 來 產 業 發 展 勢 必 朝 向 國 際 化 在 世 界 各 國 積 極 進 行 國 際 化 全 球 化 的 浪 潮 下, 採 取 國 際 合 作 或 聯 盟 除 能 提 供 消 費 者 多 元 化 的 選 擇, 運 用 國 際 化 的 經 營 管 理 模 式 將 可 強 化 公 司 之 競 爭 力, 形 成 該 行 業 之 另 一 趨 勢 4. 市 場 競 爭 情 形 本 公 司 主 要 從 事 小 墾 丁 渡 假 村 及 國 道 高 速 公 路 服 務 區 之 經 營 茲 就 本 公 司 小 墾 丁 渡 假 村 及 經 營 之 服 務 區 之 主 要 營 收 與 交 通 部 觀 光 局 統 計 102 年 度 風 景 區 觀 光 旅 館 營 運 統 計 月 報 及 交 通 部 台 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 營 業 收 入 之 資 料 比 較 如 下 : 83

88 (1) 小 墾 丁 渡 假 村 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 旅 館 名 稱 客 房 住 用 數 住 用 率 % 總 營 業 收 入 排 名 礁 溪 老 爺 大 酒 店 52, ,078 1 凱 撒 大 飯 店 86, ,046 2 日 月 潭 雲 品 酒 店 53, ,735 3 墾 丁 福 華 渡 假 飯 店 113, ,435 4 涵 碧 樓 大 飯 店 28, ,389 5 知 本 老 爺 大 酒 店 45, ,199 6 日 月 行 館 13, ,548 7 太 魯 閣 晶 英 酒 店 30, ,923 8 高 雄 圓 山 大 飯 店 24, ,233 9 小 墾 丁 渡 假 村 ( 南 仁 湖 公 司 ) 53, , 朝 麗 阿 里 山 賓 館 12, , 曾 文. 山 芙 蓉 渡 假 大 酒 店 32, , 陽 明 山 中 國 麗 緻 大 飯 店 7, , 名 都 觀 光 渡 假 大 飯 店 18, , 南 台 灣 觀 光 大 飯 店 23, , 龍 谷 大 飯 店 23, , 阿 里 山 賓 館 4, , 水 沙 蓮 觀 光 大 飯 店 1, , 資 料 來 源 : 交 通 部 觀 光 局 及 本 公 司 提 供 (2) 國 道 服 務 區 服 務 區 102 年 度 營 業 額 ( 仟 元 ) 排 名 清 水 647,224 1 東 山 ( 起 由 南 仁 湖 經 營 ) 331,760 2 關 西 319,057 3 西 螺 ( 起 由 南 仁 湖 經 營 ) 316,910 4 泰 安 ( 南 仁 湖 ) 311,142 5 湖 口 中 壢 ( 海 景 ) 293,189 6 西 湖 222,015 7 古 坑 ( 海 景 ) 184,242 8 南 投 178,392 9 仁 德 153, 新 營 146, 關 廟 ( 始 由 南 仁 湖 經 營 ) 71, 石 碇 61, 資 料 來 源 : 交 通 部 台 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 提 供 84

89 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 不 適 用 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 劃 1. 長 期 業 務 發 展 計 劃 台 灣 方 面 - 除 發 展 多 角 化 經 營 以 分 散 經 營 風 險 外, 持 續 致 力 取 得 休 閒 產 業 之 OT 案 及 BOT 案 之 經 營 權, 並 努 力 爭 取 北 部 市 場 以 維 持 建 立 保 有 之 通 路 優 勢, 且 積 極 建 立 自 有 品 牌 之 產 品 與, 暨 跨 足 不 動 產 市 場 以 自 營 或 出 售 提 高 營 收 及 獲 利 又 大 陸 投 資 方 面, 本 公 司 除 善 用 在 高 速 公 路 服 務 區 先 進 的 管 理 經 驗, 調 整 現 有 服 務 區 之 營 運 外, 並 將 積 極 發 展 高 車 流 量 之 成 熟 高 速 公 路 區 域, 以 建 立 品 牌 通 路, 並 積 極 爭 取 市 區 展 店 之 機 會 等, 相 信 可 創 造 一 波 服 務 區 創 新 話 題 及 有 效 增 加 服 務 區 營 收, 更 有 助 於 本 公 司 在 大 中 華 區 高 速 公 路 服 務 區 業 務 之 擴 展 2. 短 期 業 務 發 展 計 劃 針 對 不 同 目 標 市 場, 將 休 閒 娛 樂 飲 食 住 宿 等 多 重 需 求 目 的 重 新 規 劃 配 置 現 有 資 源, 並 結 合 創 意 行 銷 提 供 多 樣 化 的 套 旅 行 程 及 提 升 服 務 品 質, 以 創 造 市 場 差 異 性, 並 積 極 擴 展 新 事 業 藉 此 滿 足 不 同 客 層 之 消 費 需 求 以 擴 大 收 益 績 效 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 主 要 產 品 及 服 務 之 銷 售 地 區 本 公 司 所 經 營 之 主 要 業 務 及 服 務 提 供 地 區 為 小 墾 丁 渡 假 村 及 服 務 區 本 公 司 在 休 閒 旅 館 方 面, 主 要 提 供 旅 客 住 宿 餐 飲 及 休 閒 活 動 設 施, 所 提 供 服 務 對 象 大 致 為 本 國 旅 客 ; 另 高 速 公 路 服 務 區 業 務 方 面 係 將 商 品 直 接 銷 售 予 不 特 定 之 用 路 人 2. 市 場 佔 有 率 本 公 司 之 營 業 範 圍 眾 多, 為 目 前 國 內 唯 一 囊 括 渡 假 村 經 營 及 高 速 公 路 服 務 區 之 企 業, 且 其 渡 假 村 之 全 包 式 經 營 型 態 為 國 內 首 創, 尚 無 其 他 業 者 採 取 相 同 之 經 營 方 式, 故 無 法 取 得 其 相 關 市 場 佔 有 率 之 統 計 資 料, 僅 就 本 公 司 經 營 小 墾 丁 渡 假 村 之 主 要 營 收 與 交 通 部 觀 光 局 統 計 102 年 度 風 景 區 觀 光 旅 館 營 運 統 計 月 報 之 資 料 比 較, 列 居 第 十 名, 而 經 營 東 山 西 螺 及 泰 安 服 務 區 之 主 要 營 收 與 交 通 部 台 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 102 年 度 營 業 收 入 之 資 料 比 較, 分 別 各 列 居 第 二 四 及 第 五 名 85

90 3. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 (1) 供 需 狀 況 就 需 求 面 而 言, 隨 著 經 濟 發 展 社 會 價 值 觀 改 變 休 閒 觀 念 普 及 化 92 年 強 制 公 務 人 員 休 假 政 策 98~103 年 推 動 觀 光 拔 尖 領 航 方 案 民 國 101 ~104 年 推 動 重 要 觀 光 景 點 建 設 中 程 計 畫, 以 深 化 Time for Taiwan 旅 行 臺 灣 就 是 現 在 為 行 銷 主 軸, 藉 此 落 實 觀 光 拔 尖 領 航 方 案 及 行 政 院 經 濟 動 能 推 升 方 案 之 優 化 觀 光 提 升 質 量 工 作, 以 建 構 質 量 並 進 的 觀 光 環 境 及 開 放 陸 客 自 由 行 來 台 觀 光 等 有 利 政 策 之 推 動, 將 有 助 休 閒 產 業 需 求 之 提 昇 另 就 供 給 面 而 言, 觀 光 休 閒 旅 館 受 限 於 投 資 成 本 龐 大 土 地 取 得 不 易 且 客 房 不 具 儲 存 性, 無 法 隨 市 場 供 需 作 調 節, 使 客 房 供 給 不 及 需 求 增 加 之 速 觀 光 休 閒 產 業 未 來 仍 具 發 展 空 間, 但 唯 有 提 昇 服 務 品 質 及 管 理 能 力, 才 能 永 續 經 營 創 造 利 潤 並 開 創 新 局 (2) 市 場 未 來 成 長 性 4. 競 爭 利 基 依 據 交 通 部 觀 光 局 之 中 華 民 國 101 年 來 台 旅 客 消 費 及 動 向 調 查, 近 年 來 之 來 台 旅 客 創 新 高 ( 見 下 表 ), 達 731 萬 人 次,100 年 來 臺 旅 客 人 次 成 長 達 20.11%, 實 屬 不 易, 尤 其 觀 光 目 的 來 臺 人 次 成 長 28.72%, 表 現 更 是 亮 麗 ; 觀 光 外 匯 收 入 達 億 美 元, 較 100 年 成 長 6.36% 其 中 以 觀 光 為 目 的 旅 客 為 468 萬 人 次, 成 長 28.72% 顯 示 觀 光 旅 遊 為 人 們 生 活 重 要 的 一 環 因 此, 觀 光 休 閒 產 業 未 來 之 發 展 仍 為 可 期 指 標 99 年 100 年 101 年 來 台 旅 客 人 次 557 萬 人 次 609 萬 人 次 731 萬 人 次 觀 光 外 匯 收 入 億 美 元 億 美 元 億 美 元 觀 光 外 匯 收 入 佔 GDP 比 例 3.78% 4.63% 4.40% 來 台 旅 客 每 人 每 次 平 均 消 費 1,566 美 元 1,818 美 元 1,610 美 元 來 台 旅 客 平 均 停 留 夜 數 7.06 夜 7.05 夜 6.87 夜 來 台 旅 客 每 人 每 日 平 均 消 費 美 元 美 元 美 元 觀 光 目 的 的 旅 客 人 次 325 萬 人 次 363 萬 人 次 468 萬 人 次 觀 光 目 的 的 旅 客 每 人 每 日 平 均 消 費 美 元 美 元 美 元 業 務 目 的 的 旅 客 人 次 94 萬 人 次 99 萬 人 次 89 萬 人 次 業 務 旅 客 每 人 每 日 平 均 消 費 美 元 美 元 美 元 來 台 旅 客 整 體 滿 意 度 93% 93% 95% 旅 客 再 度 訪 台 意 願 95% 94% 95% 註 : 截 至 年 報 刊 印 日 止 交 通 部 觀 光 局 尚 未 有 102 年 度 之 統 計 資 料, 故 以 101 年 之 數 據 分 析 之 (1) 品 牌 形 象 及 知 名 度 本 公 司 以 良 好 的 品 質 服 務 真 誠 的 態 度 贏 得 消 費 者 的 認 同, 以 客 為 尊, 提 供 舒 適 親 切 的 高 品 質 服 務, 創 造 被 認 知 之 價 值, 進 而 塑 造 品 牌 形 象 及 口 碑 (2) 深 具 特 色 的 產 品 本 公 司 除 將 渡 假 村 朝 向 具 主 題 性 渡 假 村 之 方 向 發 展, 以 提 供 消 費 者 全 方 位 精 緻 休 閒 渡 假, 滿 足 其 一 次 購 足 之 服 務 外, 另 將 國 道 服 務 區 結 合 地 方 特 色, 成 功 塑 造 深 具 特 色 之 國 道 服 務 區, 實 為 引 爆 國 內 旅 遊 型 態 的 新 創 舉 86

91 (3) 同 步 的 市 場 行 銷 本 公 司 透 過 各 種 媒 體 行 銷 宣 傳, 除 利 用 自 行 經 營 的 國 道 服 務 區 平 台 提 供 觀 光 旅 遊 資 訊 外, 亦 與 上 游 旅 行 業 者 航 空 公 司 結 合, 與 同 業 搭 配 套 裝 行 程 及 配 合 週 遭 景 點 推 出 各 種 商 品 組 合 藉 由 上 下 游 之 整 合, 強 化 彼 此 合 作 關 係, 藉 以 享 受 產 業 結 合 之 廣 告 效 益 (4) 成 功 跨 入 OT 經 營 領 域 本 公 司 除 經 營 小 墾 丁 渡 假 村 外, 近 年 來 亦 陸 續 承 接 政 府 委 託 經 營 之 服 務 區 之 業 務, 經 營 績 效 卓 越, 其 中 西 螺 服 務 區 及 東 山 服 務 區 將 於 102 年 陸 續 交 接, 乃 為 本 公 司 經 營 能 力 卓 越 之 實 績, 且 形 成 本 公 司 對 外 之 競 爭 利 基 (5) 以 供 給 創 造 需 求, 區 隔 市 場 本 公 司 係 採 取 半 會 員 制 之 經 營 模 式, 提 供 具 備 渡 假 會 議 運 動 及 休 閒 等 功 能 並 與 其 他 俱 樂 部 及 國 外 渡 假 村 結 盟, 再 透 過 商 品 搭 配 組 合, 爭 取 各 種 消 費 群, 帶 動 國 人 旅 遊 風 潮, 提 昇 休 閒 渡 假 旅 館 的 品 質 而 在 市 場 區 隔 之 下, 以 會 員 制 經 營 之 休 閒 渡 假 旅 館, 適 時 提 供 消 費 者 另 一 型 態 的 選 擇 其 地 點 均 位 於 風 景 優 美 之 渡 假 區, 軟 硬 體 設 施 則 介 於 國 際 觀 光 旅 館 及 觀 光 旅 館 之 間, 並 依 其 訴 求 發 展 之 主 題 而 增 加 其 他 設 施, 形 成 與 其 他 渡 假 中 心 區 隔 之 情 況, 會 員 制 的 特 色 係 保 持 定 量 的 會 員, 即 使 在 淡 季 時, 仍 有 助 於 提 高 住 房 率 及 營 收 之 目 的, 為 本 公 司 競 爭 利 基 之 一 (6) 大 陸 服 務 區 經 營 權 之 取 得, 易 於 業 務 之 擴 展 大 陸 服 務 區 目 前 之 經 營 方 式 與 台 灣 早 期 服 務 區 之 經 營 雷 同, 故 在 本 公 司 以 在 台 灣 經 營 之 經 驗 及 績 效 取 得 大 陸 之 認 同, 而 在 其 初 次 對 外 開 放 服 務 區 經 營 下, 本 公 司 順 利 取 得 其 經 營 權, 使 本 公 司 較 國 內 及 國 際 同 業 取 得 大 陸 市 場 之 先 機 是 本 公 司 未 來 發 展 大 陸 市 場 之 一 大 利 基, 此 舉 有 助 於 本 公 司 業 務 之 大 幅 擴 展 5. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 有 利 因 素 1 觀 光 休 閒 產 業 的 蓬 勃 發 展 隨 著 經 濟 發 展 社 會 價 值 觀 改 變, 休 閒 觀 念 普 及 化 政 府 致 力 推 動 休 閒 觀 光 產 業 而 提 出 觀 光 拔 尖 領 航 方 案 陸 續 開 放 並 放 寬 陸 客 來 台 觀 光 等 有 利 政 策 下, 國 外 來 客 旅 遊 及 國 內 旅 遊 人 口 持 續 成 長, 將 俾 利 於 國 內 休 閒 產 業 之 發 展, 對 休 閒 渡 假 旅 館 及 海 生 館 將 有 直 接 正 面 的 影 響, 連 帶 也 增 加 國 道 用 路 的 需 求 2 品 牌 形 象 及 品 質 深 受 肯 定 本 公 司 之 小 墾 丁 渡 假 村 自 84 年 5 月 1 日 開 幕 以 來, 已 歷 19 個 年 頭, 期 間 一 直 深 獲 消 費 者 的 喜 愛 在 本 公 司 以 良 好 的 品 質 服 務 真 誠 的 態 度 贏 得 消 費 者 的 認 同 下, 其 所 經 營 國 道 之 服 務 區 在 結 合 地 方 名 產 特 色 行 銷 與 規 劃 下, 亦 深 受 用 路 人 歡 迎 與 認 同 87

92 3 政 府 觀 光 政 策 配 合 政 府 自 實 施 週 休 二 日 推 廣 公 務 人 員 隔 夜 且 異 地 消 費 之 國 民 旅 遊 卡 2007 觀 光 客 倍 增 計 畫 2008 台 灣 博 覽 會 2009 年 觀 光 拔 尖 領 航 方 案 100 年 的 旅 行 台 灣. 感 動 年 推 動 重 要 觀 光 景 點 建 設 中 程 計 畫 及 陸 續 開 放 並 放 寬 大 陸 人 士 來 台 觀 光 等 一 連 串 措 施 政 策, 對 國 內 觀 光 休 閒 產 業 之 發 展 及 加 速 全 球 化 均 有 正 面 助 益 4 種 類 多 種 類 多 樣, 分 散 經 營 風 險 本 公 司 除 經 營 小 墾 丁 渡 假 村 外, 近 來 亦 陸 續 承 接 服 務 區 醫 院 美 食 廣 場 及 房 產 開 發 之 經 營, 逐 漸 拓 展 公 司 觸 角, 並 朝 向 專 業 經 營 管 理, 以 分 散 公 司 風 險 5 為 第 一 家 搶 先 取 得 大 陸 服 務 區 之 經 營 權 之 台 商 公 司, 易 於 大 中 華 圈 之 業 務 拓 展 大 陸 為 目 前 全 世 界 眾 所 囑 目 具 有 高 度 發 展 潛 力 之 經 濟 體, 其 為 能 成 為 世 界 經 濟 大 國, 不 斷 投 入 各 項 建 設, 其 中 包 括 高 速 公 路 網 絡 之 架 設 及 引 進 先 進 服 務 區 之 經 營, 而 在 本 公 司 取 得 大 陸 初 次 對 外 開 放 服 務 區 委 外 經 營 之 第 一 家 台 商 企 業 下, 使 得 本 公 司 能 較 同 業 取 得 市 場 之 先 機, 目 前 有 浙 江 省 二 對 河 南 省 三 對 福 建 省 六 對 及 山 東 省 三 對 服 務 區, 更 有 助 於 本 公 司 在 大 中 華 區 高 速 公 路 服 務 區 業 務 之 擴 展 (2) 不 利 因 素 及 因 應 對 策 1 市 場 競 爭 白 熱 化 休 閒 產 品 愈 來 愈 多 元 化, 各 業 者 爭 食 市 場 大 餅, 導 致 服 務 品 質 良 莠 不 齊, 使 消 費 者 信 心 大 減, 嚴 重 影 響 該 產 業 之 發 展 因 應 對 策 : 本 公 司 以 良 好 的 品 質 服 務 真 誠 的 態 度 贏 得 消 費 者 的 肯 定, 創 造 被 認 同 之 價 值, 進 而 塑 造 品 牌 形 象 及 口 碑 ; 另 採 雙 軌 制 經 營, 除 一 般 旅 遊 市 場, 同 時 亦 涵 蓋 會 員 招 募, 以 穩 定 客 源, 降 低 市 場 風 險, 並 以 永 續 經 營 的 觀 念, 提 供 更 完 善 的 設 施 及 服 務 來 因 應 競 爭 之 趨 勢 2 專 業 人 才 網 羅 不 易 觀 光 休 閒 產 業 為 一 高 品 質 精 緻 之 休 閒 服 務 業, 隨 著 新 世 代 價 值 觀 的 轉 變 及 勞 工 意 識 抬 頭, 使 得 專 業 人 員 短 缺 成 本 上 揚, 同 時 增 加 該 產 業 經 營 之 困 難 因 應 對 策 : 本 公 司 除 朝 向 提 昇 員 工 福 利 外, 透 過 加 強 教 育 培 訓 以 提 高 服 務 品 質 及 創 造 員 工 高 附 加 價 值 來 延 攬 各 方 面 優 秀 人 才 加 入 公 司 經 營 行 列, 強 化 經 營 陣 容, 以 因 應 市 場 競 爭, 並 提 高 經 營 能 力 3 實 質 薪 資 衰 退, 消 費 低 迷 面 對 景 氣 復 甦 腳 步 緩 慢 薪 資 停 滯 及 物 價 上 漲 下, 國 人 實 質 薪 資 衰 退 進 而 消 費 意 願 低 迷, 致 增 添 旅 遊 業 經 營 上 的 困 難 88

93 因 應 對 策 : 台 灣 市 場 方 面 - 除 多 角 化 經 營 以 分 散 風 險 外, 並 積 極 爭 取 OT 案 及 BOT 案 之 經 營, 以 提 升 營 收 及 獲 利 ; 大 陸 市 場 方 面 - 因 大 陸 人 口 眾 多, 加 以 近 年 來 其 中 央 及 地 方 亦 釋 出 各 項 利 多 以 發 達 經 濟, 故 大 陸 市 場 早 為 國 際 視 為 消 費 市 場 復 甦 之 地, 而 本 公 司 除 就 現 有 經 營 之 服 務 區 將 強 管 控 外, 亦 積 極 調 整 經 營 策 略, 爭 取 店 中 店 與 市 區 展 店 之 機 會, 俾 利 較 同 業 就 大 陸 市 場 消 費 者 之 消 費 力 而 優 先 受 惠, 以 降 低 對 公 司 營 運 之 衝 擊 4 大 陸 政 策 不 定, 恐 有 不 可 測 之 營 運 風 險 大 陸 因 地 廣 人 多, 在 經 濟 發 展 快 速 下, 除 中 央 或 為 與 國 際 經 濟 接 軌, 或 為 政 策 之 推 行 等 而 更 改 法 規 外, 另 各 地 方 政 府 對 企 業 之 法 令 規 範 亦 不 致 相 同, 進 而 增 添 企 業 之 營 運 風 險 因 應 對 策 : 除 聘 請 專 業 顧 問 公 司 以 協 助 本 公 司 之 大 陸 各 項 法 令 及 資 訊 之 搜 集 及 諮 詢 外, 本 公 司 亦 有 專 人 負 責 多 方 搜 集 大 陸 相 關 資 訊, 藉 以 避 免 或 降 低 不 可 預 測 之 營 運 風 險 ( 二 ) 主 要 產 品 ( 服 務 ) 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 本 公 司 係 經 營 休 閒 渡 假 旅 館 高 速 公 路 各 休 息 服 務 區 及 各 休 閒 育 樂 之 事 業, 以 旅 客 之 最 大 滿 意 為 宗 旨 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 本 公 司 主 要 餐 飲 原 料 為 一 般 生 鮮 類 之 蔬 果 南 北 貨 等, 商 品 主 要 採 購 項 目 為 各 式 冷 熱 食 飲 料 及 日 常 用 品 等 商 品, 由 於 上 游 供 應 商 眾 多, 貨 源 取 得 便 利, 且 主 要 供 應 商 為 國 內 且 與 公 司 關 係 維 持 良 好, 供 貨 正 常 故 整 體 而 言, 原 料 之 供 應 不 虞 匱 乏 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 進 ( 銷 ) 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 其 增 減 變 動 原 因 1. 最 近 二 年 度 主 要 供 應 商 資 料 ( 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 貨 總 額 10% 以 上 者 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 102 年 項 目 名 稱 占 全 年 度 進 貨 占 全 年 度 進 貨 金 額 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 與 發 行 人 之 關 係 淨 額 比 率 (%) 淨 額 比 率 (%) 其 他 321, 無 其 他 227, 無 進 貨 淨 額 321, 無 進 貨 淨 額 227, 無 資 料 來 源 : 本 公 司 提 供 本 公 司 主 要 係 提 供 客 房 出 租 餐 飲 服 務 和 商 品 之 銷 售, 以 及 各 項 休 閒 育 樂 事 業 之 業 務, 其 中 餐 飲 部 門 主 要 採 購 項 目 為 肉 類 海 鮮 乾 貨 及 蔬 果 等 各 類 食 品, 而 商 品 部 門 主 要 採 購 項 目 為 各 式 冷 熱 食 飲 料 及 日 常 用 品 等 商 品 又 本 公 司 102 年 進 貨 較 101 年 減 少, 主 係 因 超 市 經 營 型 態 由 自 營 改 為 加 盟 萊 爾 富, 致 使 得 向 供 應 商 之 進 貨 減 少 89

94 2. 最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料 ( 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 銷 貨 總 額 10% 以 上 者 ) 本 公 司 主 要 之 客 源 為 散 客, 所 佔 比 率 均 低 於 10%, 故 並 無 主 要 銷 貨 客 戶 名 單 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 本 公 司 係 觀 光 休 閒 業, 故 不 適 用 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 本 公 司 主 要 係 以 從 事 客 房 出 租 餐 飲 服 務 和 商 品 之 銷 售, 以 及 各 項 休 閒 育 樂 事 業 之 業 者, 因 非 屬 一 般 製 造 業, 故 並 無 產 銷 量 值 資 料, 僅 就 服 務 項 目 列 示 最 近 二 年 度 各 主 要 業 務 之 銷 售 值 表 說 明 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 年 度 101 年 度 102 度 銷 售 量 值 主 要 商 品 金 額 比 率 (%) 金 額 比 率 (%) 育 樂 收 入 524, , 自 營 銷 貨 收 入 371, , 專 櫃 銷 貨 收 入 201, , 餐 旅 服 務 服 入 181, , 其 他 營 業 收 入 ( 註 ) 70, , 合 計 1,349, ,572, 註 : 其 他 係 包 含 銷 貨 收 入 交 通 收 入 清 潔 費 收 入 其 他 休 閒 設 施 及 服 務 費 等 收 入 變 動 分 析 如 下 : 1. 自 營 銷 貨 收 入 自 營 專 櫃 銷 貨 收 入 主 係 102 年 西 螺 及 東 山 服 務 區 投 入 營 運, 致 自 營 及 專 櫃 銷 貨 收 入 較 101 年 增 加 2. 其 他 營 業 收 入 主 係 102 年 新 增 經 營 西 螺 東 山 服 務 及 古 坑 等 服 務 區 因 加 盟 萊 爾 富 而 收 取 之 服 務 佣 金 承 攬 高 速 公 路 回 數 票 回 收 作 業 而 收 取 之 勞 務 收 入, 暨 增 加 古 坑 服 務 區 之 餐 飲 業 務 承 攬 服 務 等, 遂 致 其 收 入 較 101 年 度 增 加 90

95 三 從 業 員 工 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 人 數 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率 : 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 3 月 31 日 103 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 員 直 接 員 工 工 人 間 接 員 工 數 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 布 比 率 人 數 % 人 數 % 人 數 % 博 士 碩 士 大 專 高 中 高 中 以 下 四 環 保 支 出 資 訊 ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額 1. 曾 於 102 年 6 月 因 作 業 疏 失 而 未 依 廢 棄 物 清 理 法 第 31 條 第 1 項 第 1 款 及 第 2 款 之 規 定 將 廢 食 用 油 上 網 申 報 產 出 及 貯 存 情 形, 致 被 依 廢 棄 物 清 理 法 第 52 條 處 以 6 仟 元 罰 鍰, 惟 本 公 司 已 加 強 作 業 流 程 之 檢 討 改 善, 並 依 規 定 上 網 申 報 廢 食 用 油 之 產 出 及 貯 存 情 形, 以 符 合 法 令 之 規 定 2. 曾 於 102 年 9 月 因 業 務 疏 失 而 未 依 消 防 法 第 6 條 第 1 項 第 37 條 第 1 項 之 規 定 設 置 完 善 消 防 設 備, 致 被 依 消 防 法 第 37 條 第 1 項 處 以 1 萬 2,000 元 罰 鍰, 惟 本 公 司 已 將 相 關 缺 失 之 進 行 檢 討 改 善, 並 依 規 定 期 限 完 成 設 施 改 善, 以 符 合 法 令 之 規 定 3. 曾 於 103 年 2 月 因 作 業 疏 失 而 未 依 水 污 染 防 治 法 第 18 條 暨 水 污 染 防 法 措 施 及 檢 測 申 請 管 理 辦 法 第 14 條 第 1 項 第 16 條 第 1 項 第 50 條 第 1 項 第 66 條 第 2 項 之 規 定 處 理 廢 水 設 施, 致 被 依 水 污 染 防 治 法 第 46 條 處 以 1 萬 元 罰 鍰, 惟 本 公 司 已 加 強 廢 水 設 施 作 業 流 程 之 檢 討 改 善, 並 依 規 定 進 行 改 善 措 施 完 成, 以 符 合 法 令 之 規 定 ( 二 ) 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 1. 加 強 專 責 人 員 教 育 訓 練 及 持 續 相 關 作 業 流 程 之 檢 討 改 善, 以 確 保 各 項 作 業 符 合 法 令 規 定 2. 改 善 後 之 影 響 : 對 淨 利 無 重 大 影 響 91

96 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 本 公 司 ㄧ 向 關 心 及 重 視 員 工 福 利, 故 由 各 事 業 處 推 派 代 表 組 成 福 委 會, 舉 辦 各 項 員 工 福 利 活 動, 茲 將 現 有 福 利 制 度 如 下 敘 述 : (1) 員 工 自 進 公 司 之 日 起 即 加 入 勞 保 健 保 (2) 節 慶 致 贈 禮 品 或 禮 券 ( 金 ) (3) 員 工 生 日 婚 喪 生 育 等 皆 致 贈 禮 券 ( 金 ) 或 禮 品 (4) 國 內 員 工 旅 遊 活 動 (5) 年 終 獎 金 視 公 司 當 年 度 營 運 狀 況 及 勞 工 考 績 決 定 發 放 金 額 (6) 績 效 獎 金 視 公 司 營 運 目 標 達 成 率 之 一 定 比 例 決 定 發 放 金 額 (7) 每 年 定 期 安 排 員 工 進 行 免 費 之 身 體 健 康 檢 查 2. 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形 (1) 進 修 教 育 訓 練 及 實 施 情 形 1 新 進 人 員 職 前 訓 練 包 括 公 司 文 化 規 章 產 業 公 司 組 織 介 紹 工 作 職 掌 說 明 等 2 員 工 在 職 訓 練 A. 各 部 門 於 每 日 工 作 時 對 於 各 階 員 工 實 施 在 職 訓 練 及 機 會 教 育 B. 各 部 門 視 需 求 自 行 安 排 在 職 教 育 訓 練 或 研 討 會 等 C. 管 理 部 根 據 公 司 目 標 與 業 務 需 求, 舉 辦 內 訓 課 程 D. 管 理 部 或 各 部 門 得 視 員 工 實 際 工 作 狀 況 之 需 要 安 排 委 外 訓 練 課 程 專 題 演 講 法 令 宣 導 或 參 加 相 關 主 管 機 關 舉 辦 之 訓 練 課 程 3 實 施 情 形 A. 員 工 於 接 受 教 育 訓 練 後, 須 將 訓 練 相 關 資 料 提 供 管 理 部, 由 其 登 錄 於 員 工 教 育 訓 練 之 系 統 內, 作 為 日 後 人 員 調 職 或 升 遷 之 參 考 依 據 B. 員 工 教 育 訓 練 之 成 效 除 了 反 應 在 工 作 表 現 外, 單 位 主 管 亦 會 將 教 育 訓 練 之 情 況 納 入 年 度 績 效 考 核 之 參 考 項 目 C.102 年 度 員 工 受 訓 情 形 尚 稱 良 好 年 有 關 員 工 之 進 修 及 教 育 訓 練 統 計 及 支 出 如 下 : 教 育 訓 練 內 部 訓 練 外 部 訓 練 受 訓 人 次 1,807 次 138 人 次 經 費 支 出 ( 元 ) 419,860 元 202,400 元 專 業 訓 練 財 務 訓 練 1. 西 餐 服 務 禮 儀 2. 會 議 室 服 務 須 知 1. 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 所 會 計 主 管 持 續 進 修 班 3. 中 餐 服 務 禮 儀 2. 第 一 ~ 四 季 稅 法 講 習 課 程 課 程 名 稱 4.KTV 服 務 須 知 3. 總 局 租 稅 法 規 進 修 班 餐 飲 訓 練 5.VIP 包 廂 服 務 須 知 4. 所 得 資 料 扣 繳 申 報 實 務 暨 網 路 ( 媒 6. 西 餐 餐 桌 擺 設 體 ) 操 作 講 習 7. 外 燴 餐 具 準 備 工 作 5. 營 建 業 IFRS 研 討 會 8. 各 式 酒 類 介 紹 6.IFRS 最 近 發 展 趨 勢 研 討 會 92

97 教 育 訓 練 內 部 訓 練 外 部 訓 練 9. 中 餐 餐 桌 擺 設 稽 核 訓 練 10. 銷 售 技 巧 11. 套 餐 服 務 流 程 1. 建 立 個 人 資 訊 管 理 制 度 之 控 管 機 制 國 際 專 案 管 理 知 識 體 系 與 實 務 12. 葡 萄 酒 介 紹 案 例 研 討 餐 飲 訓 練 13. 建 立 顧 客 忠 誠 的 卓 越 服 2. 稽 核 實 務 excel 技 巧 實 演 應 用 研 習 務 技 巧 班 14. 喜 宴 服 務 流 程 15. 宴 會 廳 服 務 流 程 3. 企 業 內 部 控 制 制 度 在 職 訓 練 班 - 自 行 檢 查 實 務 篇 1. 休 閒 櫃 檯 禮 儀 2. 漫 步 懶 人 村 導 覽 4. 個 資 及 隱 私 保 護 之 內 部 控 制 因 應 研 習 班 3. 收 銀 機 操 作 須 知 5. 如 何 有 效 管 理 海 外 子 公 司 強 化 營 運 4. 手 工 DIY 商 品 訓 練 績 效 休 閒 訓 練 5. 弓 箭 及 空 氣 槍 保 養 須 知 6. 稽 核 如 何 察 覺 客 戶 經 營 不 良 6. 植 物 解 說 7. 上 興 櫃 公 司 應 辦 事 項 宣 導 說 明 會 7. 保 齡 球 館 運 作 8. 客 訴 處 理 8. 企 業 初 任 內 部 稽 核 人 員 職 前 訓 練 研 習 班 1. 房 務 電 話 禮 儀 法 規 訓 練 2. 清 潔 後 的 自 行 檢 核 1. 防 火 管 理 人 講 初 訓 班 3. 房 務 常 用 話 術 2. 防 火 管 理 人 員 複 訓 班 4. 設 備 保 養 訓 練 3. 初 級 救 護 技 術 員 (EMT-1) 訓 練 房 務 訓 練 5. 續 住 換 房 作 業 流 程 4. 第 一 線 救 護 員 訓 練 課 程 6. 花 插 在 前 頭 7. 誰 是 我 的 老 闆 5. 室 內 空 氣 品 質 維 護 管 理 專 責 人 員 訓 練 班 8. 遺 留 物 後 續 處 理 6. 室 內 空 氣 品 質 管 理 法 規 宣 導 說 明 9. 清 潔 藥 劑 的 使 用 會 課 程 名 稱 1. 年 度 及 現 行 產 品 說 明 7. 環 境 影 響 評 估 法 令 說 明 會 2. 常 用 英 語 訓 練 年 商 品 正 確 標 示 宣 導 暨 輔 導 座 3. 前 檯 流 程 缺 失 探 討 及 改 談 會 客 務 訓 練 善 年 職 工 福 利 業 務 研 習 班 4. 團 體 的 接 待 作 業 5. 暑 期 產 品 說 明 及 作 業 10. 百 貨 量 販 店 業 節 能 輔 導 措 施 暨 節 能 技 術 研 討 會 管 理 訓 練 11. 遊 樂 園 業 節 水 宣 導 說 明 會 1. 神 秘 客 稽 核 會 議 課 程 2.LQ 職 場 成 功 定 位 學 -DISC 人 格 特 質 分 析 3. 門 市 人 員 管 理 及 商 品 管 理 訂 控 存 4. 服 務 品 質 與 客 訴 處 理 年 度 屏 東 縣 受 環 保 處 分 之 公 私 場 所 環 境 講 習 13. 勞 基 法 逐 條 解 析 基 礎 入 門 14. 食 品 衛 生 管 理 法 修 正 說 明 及 因 應 措 施 5. 南 仁 湖 國 道 服 務 區 經 營 理 念 服 務 訓 練 6. 活 化 店 舖 佈 局 建 置 賣 場 魅 力 7. 星 級 評 鑑 基 準 表 說 明 ( 服 務 品 質 篇 ) 年 旅 遊 服 務 中 心 台 灣 觀 巴 及 相 關 服 務 人 員 外 語 ( 英 日 語 ) 教 育 訓 練 法 規 及 通 識 訓 練 年 旅 遊 服 務 人 員 教 育 訓 練 1. 消 防 演 習 2. 急 救 訓 練 CPR+AED 課 程 3. 推 動 複 試 動 員 - 公 廁 清 掃 學 習 教 育 訓 練 3. 個 資 法 保 護 宣 導 課 程 4. 門 市 管 理 店 長 訓 練 課 程 4. 性 騷 擾 防 治 暨 職 場 安 全 課 程 年 服 務 區 管 理 人 員 訓 練 講 習 5. 勞 工 安 全 衛 生 講 習 課 程 6. 新 人 訓 練 : 南 仁 湖 企 業 管 理 規 章 與 公 司 簡 介 6. 觀 光 遊 樂 業 優 化 觀 光 服 務 加 值 及 提 升 產 業 附 加 價 值 教 育 訓 練 研 討 會 7. 優 質 服 務 禮 儀 教 育 訓 練 7. 計 程 收 費 宣 導 及 營 運 服 務 說 明 93

98 教 育 訓 練 內 部 訓 練 外 部 訓 練 8. 優 質 顧 客 關 係 證 照 / 專 業 訓 練 9. 電 話 接 待 禮 儀 1.HACCP 基 礎 訓 練 課 程 10. 基 本 接 待 禮 儀 及 應 對 技 巧 2. 品 牌 行 銷 的 設 計 思 考 11. 打 造 六 星 級 感 動 服 務 3. 交 通 部 電 子 公 文 交 換 系 統 教 學 課 程 名 稱 12. 顧 客 抱 怨 處 理 與 管 理 13. 服 務 敏 感 度 年 建 立 化 工 原 料 行 販 售 暨 管 理 食 品 添 加 物 產 品 之 模 式 計 畫 14. 墾 丁 風 景 區 及 地 理 環 境 介 紹 5. 觀 光 遊 樂 業 校 外 教 學 教 案 創 作 暨 實 務 講 習 會 公 司 治 理 / 管 理 訓 練 1. 全 球 企 業 領 袖 營 - 改 變 的 力 量 2. 企 業 貪 腐 之 發 展 趨 勢 與 防 制 作 為 (2) 退 休 制 度 及 其 實 施 情 形 1 自 請 退 休 A. 服 務 本 公 司 十 五 年 以 上, 且 年 滿 五 十 五 歲 者 B. 服 務 本 公 司 滿 二 十 五 年 以 上 者 2 強 制 退 休 A. 年 滿 六 十 五 歲 者 B. 心 神 喪 失 或 身 體 殘 廢 無 法 勝 任 職 務 者 3 退 休 給 付 A. 按 其 服 務 年 資 前 十 五 年 每 滿 一 年 給 與 兩 個 基 數, 第 十 六 年 起 每 滿 一 年 給 與 一 個 基 數, 最 高 以 四 十 五 個 基 數 為 限 未 滿 半 年 以 半 年 計, 滿 半 年 以 一 年 計 B. 強 制 退 休 之 勞 工 其 心 神 喪 失 或 身 體 殘 廢, 係 因 執 行 職 務 所 致 者 依 前 款 之 規 定 加 給 分 之 二 十 4 自 94 年 7 月 1 日 起, 新 進 員 工 皆 提 撥 6% 退 休 金 至 個 人 帳 戶 (3) 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 無 (4) 與 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員, 其 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 情 形 本 公 司 與 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員 目 前 尚 未 取 得 相 關 證 照, 惟 皆 符 合 相 關 認 用 規 定, 除 此 之 外, 人 員 每 年 皆 依 規 定 進 行 專 業 訓 練, 訓 練 明 細 如 下 表 : 職 稱 姓 名 102 年 受 訓 課 程 主 辦 單 位 進 修 時 數 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 所 會 財 團 法 人 會 計 研 究 12 計 主 管 持 續 進 修 班 發 展 基 金 會 財 會 經 理 朱 碧 蓮 中 小 企 業 國 際 財 務 報 導 準 則 財 團 法 人 會 計 研 究 3 與 商 業 會 計 法 令 修 正 發 展 基 金 會 內 稽 副 理 邱 銀 珠 稽 核 實 務 excel 技 巧 實 演 應 用 研 習 班 個 資 及 隱 私 保 護 之 內 部 控 制 因 應 研 習 班 94 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 6 6

99 職 稱 姓 名 102 年 受 訓 課 程 主 辦 單 位 進 修 時 數 內 稽 副 理 邱 銀 珠 稽 核 代 理 李 岳 庭 宋 仁 華 (5) 員 工 行 為 與 倫 理 守 則 企 業 內 部 稽 核 常 見 違 章 缺 財 團 法 人 會 計 研 究 失 法 律 責 任 探 討 與 案 例 解 發 展 基 金 會 析 企 業 內 部 控 制 制 度 在 職 訓 練 財 團 法 人 證 券 暨 期 研 習 班 - 自 行 檢 查 實 務 篇 貨 市 場 發 展 基 金 會 企 業 初 任 內 部 稽 核 人 員 職 前 財 團 法 人 中 華 民 國 訓 練 研 習 班 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 本 公 司 為 了 明 確 規 定 勞 資 雙 方 之 權 利 義 務, 健 全 經 營 管 理 制 度, 促 使 員 工 齊 心 協 力, 共 謀 事 業 發 展, 特 參 與 相 關 法 令 規 定, 訂 定 各 項 內 部 工 作 規 範, 由 全 體 員 工 共 同 遵 守, 並 將 其 置 於 公 司 內 部 網 站, 以 供 員 工 隨 時 查 閱 相 關 規 範 1 員 工 工 作 規 則 舉 凡 本 公 司 員 工 之 任 用 薪 資 調 薪 升 遷 給 假 加 班 考 核 差 旅 獎 懲 及 相 關 規 範, 均 於 本 公 司 工 作 規 則 中 明 確 訂 定 作 業 辦 法 每 位 員 工 於 到 職 時, 均 須 簽 署 受 雇 契 約 書, 內 容 包 含 工 作 期 限 工 作 範 圍 工 作 時 間 保 密 義 務 智 慧 財 產 權 暨 競 業 競 止 條 款 注 意 義 務 與 網 路 使 用 規 範 工 作 規 則 之 效 力 2 性 騷 擾 防 治 作 業 管 理 辦 法 公 司 為 了 維 護 兩 性 工 作 平 等 及 人 格 尊 嚴, 並 提 供 員 工 免 於 遭 受 員 工 性 騷 擾 暨 性 別 歧 視 之 工 作 環 境, 特 依 性 騷 擾 防 治 法 制 定 本 聲 明 本 公 司 每 位 員 工 於 到 職 時, 均 簽 署 禁 止 性 侵 害 暨 性 騷 擾 聲 明 啟 事, 以 期 全 體 員 工 確 實 了 解 及 遵 守 本 辦 法 之 各 項 規 定 3 品 質 文 件 管 理 辦 法 為 統 一 公 司 內 部 作 業 流 程 確 保 服 務 品 質 有 效 解 決 問 題 並 防 止 弊 端, 本 公 司 持 續 針 對 各 項 作 業 管 理 制 度 進 行 了 解, 為 企 業 內 部 作 業 持 續 作 改 善, 並 達 永 續 經 營 之 目 標 (6) 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 1 制 訂 勞 工 安 全 衛 生 工 作 守 則, 規 定 安 全 管 理 事 項, 俾 供 員 工 遵 循 2 環 境 衛 生 Ⅰ 定 期 實 施 廚 房 餐 廳 衛 生 檢 查 Ⅱ 定 期 實 施 宿 舍 浴 室 廁 所 等 清 潔 檢 查 3 醫 療 保 健 Ⅰ 對 新 雇 人 員, 配 合 公 司 要 求 提 供 健 檢 ; 對 在 職 人 員, 每 年 一 次 實 施 健 康 檢 查 Ⅱ 供 膳 人 員 於 新 雇 或 在 職 者, 每 年 均 定 期 辦 理 肺 結 核 肝 炎 傷 寒 帶 菌 者 性 病 皮 膚 病 等 傳 染 病 之 檢 查 Ⅲ 健 康 檢 查 之 醫 療 機 構, 須 經 行 政 院 勞 工 委 員 會, 會 同 行 政 院 衛 生 署 公 告 指 定 者

100 Ⅳ 工 作 場 所 如 發 生 職 業 災 害, 即 採 取 必 要 之 急 救 措 施, 並 實 施 調 查 分 析 及 作 成 記 錄 Ⅴ 為 員 工 投 保 勞 保 健 保 4 消 防 安 全 依 消 防 法 之 規 定 設 置 完 整 之 消 防 系 統, 包 含 消 防 灑 水 系 統 逃 生 系 統 等 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 本 公 司 曾 於 102 年 12 月 因 員 工 加 班 之 作 業 疏 失 而 違 反 勞 基 法 第 32 條 第 1 項 及 第 49 條 第 1 項 之 規 定, 致 被 依 勞 基 法 第 79 條 規 定 處 以 罰 鍰 4 萬 元, 惟 本 公 司 已 加 強 作 業 流 程 之 檢 討 改 善, 以 確 保 符 合 勞 基 法 之 規 定 96

101 六 重 要 契 約 至 年 報 刊 印 日 止 仍 有 效 存 續 及 最 近 年 度 到 期 之 供 銷 契 約 技 術 合 作 契 約 工 程 契 約 長 期 借 款 契 約 及 其 他 足 以 影 響 股 東 權 益 之 重 要 契 約 : 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 RESORT ~ 會 員 可 交 換 至 國 際 休 閒 無 特 殊 限 制 條 款 MASTER RESORT CONDOMINIUMS 渡 假 聯 盟 之 各 成 員 所 屬 AFFILIATION AGREEMENT INTERNATIONAL,INC. 渡 假 村 或 渡 假 飯 店 渡 假 高 速 鐵 路 台 中 車 站 地 區 新 交 通 部 高 速 鐵 路 工 程 ~ 台 中 縣 烏 日 鄉 新 高 鐵 段 無 特 殊 限 制 條 款 高 鐵 段 28 及 31 地 號 土 地 租 賃 契 約 局 28 及 31 地 號 土 地 租 賃 交 通 部 台 灣 區 國 道 高 速 公 交 通 部 台 灣 區 國 道 高 路 局 泰 安 服 務 區 委 託 經 營 速 公 路 局 管 理 契 約 中 山 高 泰 安 中 壢 及 湖 口 服 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 務 區 便 利 商 店 特 許 加 盟 增 公 司 補 協 議 書 杭 州 灣 跨 海 大 橋 南 岸 服 務 寧 波 市 杭 州 灣 大 橋 發 區 經 營 租 賃 合 同 協 議 書 展 有 限 公 司 河 南 省 高 速 公 路 靈 寶 三 門 河 南 省 高 速 公 路 發 展 峽 服 務 區 及 澠 池 西 停 車 區 有 限 責 任 公 司 服 務 區 經 營 權 委 託 經 營 合 同 管 理 分 公 司 杭 洲 灣 大 橋 北 岸 接 線 高 速 嘉 興 市 杭 州 灣 大 橋 投 公 路 南 湖 服 務 區 經 營 權 租 資 開 發 有 限 責 任 公 司 賃 合 同 協 議 書 泉 三 高 速 公 路 貢 川 吳 山 福 建 高 速 公 路 經 營 開 南 安 服 務 區 浦 南 高 速 公 路 發 有 限 公 司 新 村 南 台 忠 信 服 務 區 經 營 權 租 賃 合 同 山 東 省 高 速 公 路 服 務 區 管 山 東 省 高 速 公 路 服 務 理 總 公 司 濰 坊 淄 博 及 青 島 區 管 理 總 公 司 服 務 區 租 賃 合 同 交 通 部 台 灣 區 國 道 高 速 公 交 通 部 台 灣 區 國 道 高 路 局 西 螺 服 務 區 委 託 經 營 速 公 路 局 管 理 契 約 交 通 部 台 灣 區 國 道 高 速 公 交 通 部 台 灣 區 國 道 高 路 局 東 山 關 廟 服 務 區 委 託 速 公 路 局 經 營 管 理 契 約 ~ 經 營 泰 安 服 務 區 餐 廳 及 零 售 店 97 無 特 殊 限 制 條 款 ~ 經 營 泰 安 服 務 區 北 上 無 特 殊 限 制 條 款 站 南 下 站 小 客 車 及 大 巴 士 共 4 家 門 市 便 利 商 店 ~ 經 營 中 壢 湖 口 服 務 區 北 無 特 殊 限 制 條 款 上 站 南 下 站 共 3 家 門 市 便 利 商 店 ~ 經 營 杭 州 灣 跨 海 大 橋 南 無 特 殊 限 制 條 款 ( 通 車 ) 岸 服 務 區 ~ 經 營 河 南 省 高 速 公 路 靈 無 特 殊 限 制 條 款 ( 可 另 簽 協 議 延 長 五 年 ) 寶 服 務 區 ~ 經 營 河 南 省 高 速 公 路 三 無 特 殊 限 制 條 款 ( 可 另 簽 協 議 延 長 五 年 ) 門 峽 服 務 區 ~ 經 營 河 南 省 高 速 公 路 澠 無 特 殊 限 制 條 款 ( 可 另 簽 協 議 延 長 五 年 ) 池 西 停 車 區 ~ 經 營 杭 洲 灣 大 橋 北 岸 接 無 特 殊 限 制 條 款 線 高 速 公 路 南 湖 服 務 區 ~ ( 可 另 簽 協 議 延 長 五 年 ) ~ ( 可 另 簽 協 議 延 長 五 年 ) ~ ( 可 另 簽 協 議 延 長 五 年 ) 經 營 浦 南 高 速 公 路 新 村 南 台 及 忠 信 服 務 區 經 營 泉 三 高 速 公 路 吉 州 及 貢 川 服 務 區 無 特 殊 限 制 條 款 ~ 經 營 泉 三 高 速 公 路 泉 州 ( 可 另 簽 協 議 延 長 五 年 ) 服 務 區 ~ 經 營 山 東 省 高 速 公 路 濰 無 特 殊 限 制 條 款 坊 服 務 區 ~ 經 營 山 東 省 高 速 公 路 淄 無 特 殊 限 制 條 款 博 服 務 區 ~ 經 營 山 東 省 高 速 公 路 青 無 特 殊 限 制 條 款 島 服 務 區 ~ 經 營 西 螺 服 務 區 餐 廳 及 無 特 殊 限 制 條 款 零 售 店 ~ 經 營 東 山 服 務 區 餐 廳 及 無 特 殊 限 制 條 款 零 售 店 ~ 經 營 關 廟 服 務 區 餐 廳 及 零 售 店

102 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 中 山 高 西 螺 服 務 區 南 二 高 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 東 山 古 坑 及 關 廟 服 務 區 便 公 司 利 商 店 特 許 加 盟 增 補 協 議 書 ~ 經 營 西 螺 服 務 區 北 上 站 無 特 殊 限 制 條 款 及 南 下 站 計 2 家 門 市 便 利 商 店 ~ 經 營 東 山 服 務 區 1 家 門 無 特 殊 限 制 條 款 市 便 利 商 店 ~ 經 營 古 坑 服 務 區 1 家 門 無 特 殊 限 制 條 款 市 便 利 商 店 ~ 經 營 關 廟 服 務 區 北 上 站 無 特 殊 限 制 條 款 及 南 下 站 計 2 家 門 市 便 利 商 店 義 大 醫 院 暨 義 大 癌 治 療 醫 義 大 醫 療 財 團 法 人 院 美 食 商 店 街 租 賃 經 營 契 約 書 ~ 經 營 義 大 醫 院 美 食 街 餐 無 特 殊 限 制 條 款 廳 及 零 售 店 義 大 癌 治 療 醫 院 取 得 開 業 經 營 義 大 癌 治 療 美 食 街 無 特 殊 限 制 條 款 許 可 之 翌 日 起 ~ 餐 廳 及 零 售 店 98

103 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 資 料 及 綜 合 損 益 表 - 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 1. 資 產 負 債 表 資 料 (1) 合 併 簡 明 資 產 負 債 表 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 2) 項 目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 99 單 位 : 新 台 幣 仟 元 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 註 3) 流 動 資 產 1,358,710 1,630,769 1,688,159 不 動 產 廠 房 及 設 備 1,173,619 1,130,051 1,120,429 無 形 資 產 2,016,743 1,974,176 1,951,230 其 他 資 產 583, , ,344 資 產 總 額 5,253,908 5,345,681 5,333,939 分 配 前 596,816 1,675,604 1,721,843 流 動 負 債 分 配 後 596,816 1,675,604 1,721,843 非 流 動 負 債 1,648, , ,345 分 配 前 2,245,454 2,173,025 2,149,188 負 債 總 額 分 配 後 2,245,454 2,173,025 2,149,188 歸 屬 於 母 公 司 之 業 不 適 用 2,388,128 2,519,409 2,531,907 主 權 益 股 本 2,114,363 2,115,806 2,129,889 資 本 公 積 448, , ,141 分 配 前 (127,923) 101, ,192 保 留 盈 餘 分 配 後 (127,923) 101, ,192 其 他 權 益 (15,903) 2,227 (2,956) 庫 藏 股 票 (7,359) (7,359) (7,359) 非 控 制 權 益 620, , ,844 分 配 前 3,172,656 3,008,454 3,184,751 權 益 總 額 分 配 後 3,172,656 3,008,454 3,184,751 註 1:102 年 度 盈 餘 分 配 案 尚 未 經 股 東 會 決 議 註 2: 本 公 司 自 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs), 故 98 年 度 至 100 年 度 依 IFRSs 報 導 之 財 務 資 料 不 適 用, 餘 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 3: 業 經 會 計 師 核 閱

104 (2) 個 體 資 產 負 債 表 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 2) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 流 動 資 產 528, ,683 不 動 產 廠 房 及 設 備 1,158,924 1,116,814 無 形 資 產 38, ,774 其 他 資 產 37,264 79,538 資 產 總 額 3,583,286 3,847,351 分 配 前 159,544 1,095,159 流 動 負 債 分 配 後 159,544 1,095,159 非 流 動 負 債 1,035, ,783 分 配 前 1,195,158 1,327,942 負 債 總 額 分 配 後 1,195,158 1,327,942 歸 屬 於 母 公 司 之 業 不 適 用 2,388,128 2,519,409 主 權 益 股 本 2,114,363 2,115,806 資 本 公 積 448, ,604 分 配 前 (127,923) 101,502 保 留 盈 餘 分 配 後 (127,923) 101,502 其 他 權 益 (15,903) (2,227) 庫 藏 股 票 (31,164) (7,359) 非 控 制 權 益 - - 分 配 前 2,388,128 2,519,409 權 益 總 額 分 配 後 2,388,128 2,519,409 註 1:102 年 度 盈 餘 分 配 案 尚 未 經 股 東 會 決 議 註 2: 本 公 司 自 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs), 故 98 年 度 至 100 年 度 依 IFRSs 報 導 之 財 務 資 料 不 適 用, 餘 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 100

105 2. 損 益 表 資 料 (1) 合 併 簡 明 綜 合 損 益 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 財 務 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 項 目 資 料 ( 註 2) 營 業 收 入 1,349,858 1,572, ,860 營 業 毛 利 1,133,150 1,321, ,737 營 業 損 益 (36,302) 38,354 (4,910) 營 業 外 收 入 及 支 出 (84,488) 95,299 8,524 稅 前 淨 利 (120,790) 133,653 3,614 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 (104,188) 122,766 1,851 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) (104,188) 122,766 1,851 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 不 適 用 (5,130) 13,653 (2,293) 本 期 綜 合 損 益 總 額 (109,318) 136,419 (442) 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (130,898) 92, ,710 30,702 1,161 (136,455) 103,498 (39) 27,137 32,921 (403) 每 股 盈 餘 (0.62) 註 1: 本 公 司 自 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs), 故 98 年 度 至 100 年 度 依 IFRSs 報 導 之 財 務 資 料 不 適 用, 餘 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 業 經 會 計 師 核 閱 101

106 (2) 個 體 簡 明 綜 合 損 益 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 營 業 收 入 325, ,792 營 業 毛 利 249, ,880 營 業 損 益 (35,013) 10,512 營 業 外 收 入 及 支 出 (97,122) 75,761 稅 前 淨 利 (132,135) 86,273 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 (130,898) 92,064 停 業 單 位 損 失 0 0 本 期 淨 利 ( 損 ) (130,898) 92,064 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (5,557) 38,434 本 期 綜 合 損 益 總 額 (136,455) 130,498 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 不 適 用 (130,898) 92, (136,455) 130, 每 股 盈 餘 (0.62) 0.44 註 1: 本 公 司 自 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs), 故 98 年 度 至 100 年 度 依 IFRSs 報 導 之 財 務 資 料 不 適 用, 餘 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 102

107 ( 二 ) 簡 明 資 產 負 債 表 資 料 及 損 益 表 - 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 1. 資 產 負 債 表 資 料 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 流 動 資 產 412, ,542 1,124, ,923 基 金 及 投 資 1,258,676 1,165,052 1,295,850 1,746,917 固 定 資 產 1,150,314 1,109,794 1,109,537 1,164,873 無 形 資 產 22,088 2,768 40,534 38,295 其 他 資 產 101, , , ,695 資 產 總 額 2,955,716 2,737,367 3,678,219 3,579,703 分 配 前 884, , , ,870 流 動 負 債 分 配 後 884, , , ,870 長 期 負 債 54,374 49, , ,087 其 他 負 債 83,142 83,700 90, ,861 分 配 前 1,021, ,525 1,105,867 1,187,818 負 債 總 額 分 配 後 1,021, ,525 1,105,867 1,187,818 股 本 1,747,898 2,110,341 2,114,363 2,114,363 資 本 公 積 448, , , ,755 分 配 前 (167,530) (213,519) 3,759 (139,786) 保 留 盈 餘 分 配 後 (167,530) (213,519) 3,759 (139,786) 金 融 商 品 未 實 現 損 益 (828) 2,912 (10,163) (6,554) 累 積 換 算 調 整 數 6,669 (21,815) 15,638 6,271 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 0 (791) 0 0 庫 藏 股 票 (100,828) 0 0 (31,164) 不 適 用 分 配 前 2,112,822 2,445,842 2,572,352 2,391,885 股 東 權 益 總 額 分 配 後 2,112,822 2,445,842 2,572,352 2,391,885 註 1: 本 公 司 除 自 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 而 不 適 用 外, 餘 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 103

108 2. 損 益 表 資 料 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 營 業 收 入 665, , , ,942 營 業 毛 利 310, , , ,676 營 業 損 益 (60,099) (88,643) (30,426) (38,899) 營 業 外 收 入 及 利 益 63,631 18,597 62,076 32,816 營 業 外 費 用 及 損 失 (169,569) (143,473) (26,580) (126,432) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 (166,037) (213,519) 5,070 (132,515) 繼 續 營 業 部 門 損 益 (170,152) (213,519) 3,759 (131,278) 不 適 用 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 計 影 響 數 本 期 損 益 (170,152) (213,519) 3,759 (131,278) 每 股 盈 餘 (1.01) (1.13) 0.02 (0.62) 註 1: 本 公 司 除 自 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 而 不 適 用 外, 餘 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 年 度 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 98 資 誠 會 計 師 事 務 所 吳 郁 隆 / 王 國 華 ( 註 ) 無 保 留 意 見 99 資 誠 會 計 師 事 務 所 劉 子 猛 / 林 億 彰 ( 註 ) 無 保 留 意 見 100 資 誠 會 計 師 事 務 所 林 億 彰 / 張 淑 瓊 ( 註 ) 無 保 留 意 見 101 資 誠 會 計 師 事 務 所 林 億 彰 / 廖 阿 甚 ( 註 ) 無 保 留 意 見 102 資 誠 會 計 師 事 務 所 林 億 彰 / 廖 阿 甚 無 保 留 意 見 註 : 係 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 內 部 職 務 調 整 所 致 104

109 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 財 務 分 析 - 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 1. 合 併 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度 ( 註 1) 當 年 度 截 最 近 五 年 度 財 務 分 析 至 103 年 3 分 析 項 目 ( 註 2) 月 31 日 財 98 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 務 資 料 負 債 占 資 產 比 率 財 務 結 構 長 期 資 金 占 不 動 產 ( % ) 廠 房 及 設 備 比 率 流 動 比 率 償 債 能 力 速 動 比 率 ( % ) 利 息 保 障 倍 數 (210.96) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 不 適 用 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (1.30) 權 益 報 酬 率 (%) (3.38) 獲 利 能 力 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 (5.71) 6.32 額 比 率 ( % ) 0.17 純 益 率 ( % ) (7.72) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (0.62) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 現 金 流 量 ( % ) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 (3.30) 6.26 (6.5) 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 註 1: 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 及 核 閱 註 2: 上 開 財 務 分 析 計 算 公 式 如 下 所 列 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 105

110 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 106

111 2. 個 體 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度 ( 註 1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 ( 註 2) 98 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 負 債 占 資 產 比 率 財 務 結 構 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 ( % ) 房 及 設 備 比 率 流 動 比 率 償 債 能 力 速 動 比 率 ( % ) 利 息 保 障 倍 數 (470.85) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 不 適 用 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (3.08) 3.04 權 益 報 酬 率 (%) (5.28) 3.75 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 (6.25) 4.08 獲 利 能 力 額 比 率 ( % ) 純 益 率 ( % ) (40.27) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (0.62) 0.44 現 金 流 量 比 率 (%) (25.58) 2.43 現 金 流 量 允 當 比 率 (20.54) 現 金 流 量 ( % ) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (1.06) 0.86 營 運 槓 桿 度 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 0.60 (0.72) 註 1: 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 上 開 財 務 分 析 計 算 公 式 如 下 所 列 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 107

112 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 108

113 ( 二 ) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 資 料 - 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 98 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 負 債 占 資 產 比 率 財 務 結 構 ( % ) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 (1,020.81) (1,175.65) (472.49) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 償 債 能 力 平 均 收 現 日 數 ( % ) 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (5.13) (7.01) 0.34 (3.09) 獲 利 能 力 股 東 權 益 報 酬 率 (%) (8.41) (9.75) 0.15 (5.29) 占 實 收 資 營 業 利 益 (3.44) (4.2) (1.84) (1.84) 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 (9.5) (10.12) (6.27) (6.27) 純 益 率 ( % ) (25.58) (33.9) 0.75 (31.41) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (1.01) (1.13) 0.02 (0.62) 現 金 流 量 比 率 (%) (25.86) 現 金 流 量 允 當 比 率 現 金 流 量 ( % ) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (1.03) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 (4.37) (2.42) (5.66) (2.06) 度 財 務 槓 桿 度 不 適 用 109

114 ( 三 ) 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 1. 合 併 財 務 報 表 之 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 說 明 分 析 項 目 / 年 度 101 年 度 102 年 度 比 率 差 異 (%) 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 (4.89) ( % ) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 (18.15) 償 債 能 力 ( % ) 流 動 比 率 (57.25) 速 動 比 率 (57.70) 利 息 保 障 倍 數 (210.96) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 (3.97) 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) (31.70) 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (1.30) 權 益 報 酬 率 (%) (3.38) 獲 利 能 力 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%) (5.71) 純 益 率 (%) (7.72) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (0.62) 現 金 流 量 比 率 (%) (37.56) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 (3.30) 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 一 償 債 能 力 : 1. 流 動 比 率 速 動 比 率 : 主 係 本 期 應 付 公 司 債 自 非 流 動 負 債 轉 列 流 動 負 債 所 致 2. 利 息 保 障 倍 數 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 及 東 山 服 務 區 等 營 運 點, 且 調 整 轉 投 資 大 陸 地 區 營 運 改 善, 致 本 期 營 運 狀 況 由 虧 轉 盈 二 經 營 能 力 : 1. 存 貨 週 轉 率 : 主 係 為 求 營 運 之 多 角 化, 而 跨 足 建 設 業 購 買 建 案 之 土 地 所 致 2. 應 付 款 項 週 轉 率 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 及 東 山 服 務 區 等 營 運 點, 使 得 銷 貨 成 本 增 加 所 致 3. 平 均 銷 售 天 數 : 主 係 因 購 買 建 案 之 土 地 而 致 存 貨 周 轉 率 下 降 所 致 4. 總 資 產 週 轉 率 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 及 東 山 服 務 區 等 營 業 點, 使 得 營 業 收 入 增 加 所 致 三 獲 利 能 力 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 東 山 及 古 坑 服 務 區 等 營 運 點, 且 調 整 轉 投 資 大 陸 地 區 營 運 改 善, 致 本 期 營 運 狀 況 由 虧 轉 盈 三 現 金 流 量 : 1. 現 金 流 量 比 率 : 主 係 100 年 發 行 之 轉 換 公 司 債 將 滿 三 年, 依 轉 換 辦 法 規 定 持 有 人 得 要 求 贖 回, 故 將 轉 換 公 司 債 由 非 流 動 負 債 重 分 類 至 流 動 負 債 項 下 所 致 2. 現 金 流 量 允 當 比 率 : 主 係 增 加 西 螺 及 東 山 服 務 區 等 營 業 點, 以 及 積 極 調 整 轉 投 資 大 陸 地 區 營 運, 使 得 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 改 善, 加 以 渡 假 村 改 造 110

115 及 探 索 園 區 投 入 之 資 本 支 出 已 結 案, 使 得 資 本 支 出 減 少 所 致 3. 現 金 再 投 資 比 率 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 東 山 及 古 坑 服 務 區 等 營 運 點, 且 調 整 轉 投 資 大 陸 地 區 營 運 改 善, 使 得 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 增 加 所 致 四 槓 桿 度 : 1. 營 運 槓 桿 度 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 及 東 山 服 務 區 等 營 業 點, 使 得 營 業 收 入 增 加 所 致 2. 財 務 槓 桿 度 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 及 東 山 服 務 區 等 營 業 點, 使 得 營 業 收 入 增 加 所 致 111

116 2. 個 體 財 務 報 表 之 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 說 明 分 析 項 目 / 年 度 101 年 度 102 年 度 比 率 差 異 (%) 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 ( % ) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 (16.58) 償 債 能 力 ( % ) 流 動 比 率 (81.86) 速 動 比 率 (83.07) 利 息 保 障 倍 數 (470.85) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) (68.95) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) (60.38) 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) (40.82) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (3.08) 權 益 報 酬 率 (%) (5.28) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%)( 註 (6.25) 4.08 獲 利 能 力 ) 純 益 率 (%) (40.27) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (0.62) 現 金 流 量 比 率 (%) (25.58) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) (20.54) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (1.06) 營 運 槓 桿 度 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 0.60 (0.72) (220.00) 一 償 債 能 力 : 1. 流 動 比 率 速 動 比 率 : 主 係 本 期 應 付 公 司 債 自 非 流 動 負 債 轉 列 流 動 負 債 所 致 2. 利 息 保 障 倍 數 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 及 東 山 服 務 區 營 運 狀 況 改 善 所 致 二 經 營 能 力 : 1. 應 收 款 項 週 轉 率 平 均 收 現 日 數 平 均 銷 貨 日 數 : 主 係 前 期 資 產 負 債 表 日 為 假 日, 相 關 應 收 票 據 未 兌 現 所 致 2. 存 貨 週 轉 率 : 主 係 因 購 買 建 案 之 土 地 而 致 存 貨 周 轉 率 下 降 所 致 3. 應 付 款 項 週 轉 率 : 係 本 期 新 增 西 螺 東 山 及 古 坑 服 務 區 等 營 運 點, 使 得 銷 貨 成 本 增 加 所 致 4. 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 總 資 產 週 轉 率 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 及 東 山 服 務 區, 營 收 增 加 所 致 三 獲 利 能 力 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 及 東 山 服 務 區, 營 收 增 加 所 致 四 現 金 流 量 : 1. 現 金 流 量 比 率 : 主 係 100 年 發 行 之 轉 換 公 司 債 將 滿 三 年, 依 轉 換 辦 法 規 定 持 有 人 得 要 求 贖 回, 故 將 轉 換 公 司 債 由 非 流 動 負 債 重 分 類 至 流 動 負 債 項 下 所 致 2. 現 金 流 量 允 當 比 率 : 主 係 增 加 西 螺 東 山 及 古 坑 服 務 區 等 營 業 點, 使 得 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 改 善, 加 以 渡 假 村 改 造 及 探 索 園 區 投 入 之 資 本 支 出 已 結 案, 使 得 資 本 支 出 減 少 所 致 112

117 3. 現 金 再 投 資 比 率 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 東 山 及 古 坑 服 務 區 等 營 運 點, 使 得 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 增 加 所 致 五 槓 桿 度 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 及 東 山 服 務 區, 營 運 收 入 增 加 所 致 註 1: 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 113

118 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 4: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 5: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 固 定 資 產 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 固 定 資 產 總 額 註 6: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 114

119 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 或 審 計 委 員 會 審 查 報 告 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 監 察 人 查 核 報 告 書 茲 准 董 事 會 造 送 本 公 司 102 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 盈 虧 撥 補 議 案, 業 經 監 察 人 查 核 完 竣, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 公 司 法 第 219 條 規 定, 備 具 本 報 告 書, 敬 請 鑒 察 此 致 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 一 三 年 股 東 常 會 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 監 察 人 : 鄭 榮 志 監 察 人 : 陳 輝 堂 監 察 人 : 高 旻 清 中 華 民 國 年 3 月 2 8 日 115

120 四 最 近 年 度 財 務 報 表, 含 會 計 師 查 核 報 告 兩 年 對 照 之 資 產 負 債 表 綜 合 損 益 表 權 益 變 動 表 現 金 流 量 表 及 附 註 或 附 表 : 會 計 師 查 核 報 告 (103) 財 審 報 字 第 號 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 及 民 國 101 年 12 月 31 日 1 月 1 日 之 個 體 資 產 負 債 表, 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 個 體 權 益 變 動 表 及 個 體 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 告 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 及 民 國 101 年 12 月 31 日 1 月 1 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 財 務 績 效 與 現 金 流 量 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 林 億 彰 廖 阿 甚 前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(79) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 : 金 管 證 審 字 第 號 中 華 民 國 年 3 月 2 8 日 116

121 流 動 資 產 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 及 民 國 101 年 12 月 31 日 1 月 1 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 資 產 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 1100 現 金 及 約 當 現 金 六 ( 一 ) $ 361,494 9 $ 322,046 9 $ 820, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 六 ( 二 ) 28, , , 應 收 票 據 淨 額 866-1,869-1, 應 收 票 據 - 關 係 人 淨 額 七 1-2,772-2, 應 收 帳 款 淨 額 六 ( 三 ) 3,784-4,365-2, 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 七 4,421-3,862-2, 其 他 應 收 款 61, , , 其 他 應 收 款 - 關 係 人 七 2,685-2,853-4, X 存 貨 六 ( 四 ) 及 八 103, , , 預 付 款 項 80, , , 其 他 流 動 資 產 八 10,817-11, , XX 流 動 資 產 合 計 658, , ,124, 非 流 動 資 產 1550 採 用 權 益 法 之 投 資 六 ( 五 ) 1,770, ,678, ,261, 不 動 產 廠 房 及 設 備 六 ( 六 ) 及 1760 投 資 性 不 動 產 淨 額 六 八 1,116, ,158, ,102, ( 七 )( 十 ) 及 八 90, , , 無 形 資 產 六 ( 八 ) 159, , , 遞 延 所 得 稅 資 產 六 ( 二 十 1900 其 他 非 流 動 資 產 六 ( 九 ) 及 五 ) 14, ,279-7,128 - 八 37, , , XX 非 流 動 資 產 合 計 3,188, ,054, ,556, XXX 資 產 總 計 $ 3,847, $ 3,583, $ 3,680,

122 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 及 民 國 101 年 12 月 31 日 1 月 1 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 流 動 負 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 負 債 及 權 益 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 2120 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 六 ( 十 一 ) 負 債 - 流 動 $ 1,192 - $ 12,503 - $ 23, 應 付 票 據 七 24, , , 應 付 帳 款 七 63, , , 其 他 應 付 款 七 70, , , 預 收 款 項 15,479-9,147-7, 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 六 ( 十 二 )( 十 三 ) 919, ,174-4,174-21XX 流 動 負 債 合 計 1,095, , ,164 3 非 流 動 負 債 2530 應 付 公 司 債 六 ( 十 二 ) 及 八 , , 長 期 借 款 六 ( 十 三 ) 及 八 72, ,087-6, 遞 延 所 得 稅 負 債 六 ( 二 十 五 ) - - 1, 其 他 非 流 動 負 債 六 ( 五 )( 十 四 ) 159, , , XX 非 流 動 負 債 合 計 232, ,035, , XXX 負 債 總 計 1,327, ,195, ,112, 權 益 股 本 六 ( 十 五 ) 3110 普 通 股 股 本 2,115, ,114, ,114, 債 券 換 股 權 利 證 書 3, 資 本 公 積 六 ( 十 六 ) 3200 資 本 公 積 308, , , 保 留 盈 餘 六 ( 十 七 ) 3310 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 11,300-11,300-11, 未 分 配 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) 90,202 2 ( 139,599) ( 4) 3,759 - 其 他 權 益 六 ( 十 八 ) 3400 其 他 權 益 ( 2,227) - ( 15,903) - ( 10,163) 庫 藏 股 票 六 ( 十 五 ) ( 7,359) - ( 31,164) ( 1) - - 3XXX 權 益 總 計 2,519, ,388, ,568, 負 債 及 權 益 總 計 $ 3,847, $ 3,583, $ 3,680, 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 為 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 李 清 波 經 理 人 : 何 曉 光 會 計 主 管 : 朱 碧 蓮 118

123 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 為 新 台 幣 元 外 ) 102 年 度 101 年 度 項 目 附 註 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 六 ( 十 九 ) 及 七 $ 490, $ 325, 營 業 成 本 六 ( 四 )( 二 十 三 )( 80,912)( 17)( 75,991)( 23) 5900 營 業 毛 利 409, , 營 業 毛 利 淨 額 409, , 營 業 費 用 六 ( 八 )( 十 四 )( 二 十 三 )( 二 十 四 )( 二 十 七 ) 6100 推 銷 費 用 ( 352,336)( 72)( 240,142)( 74) 6200 管 理 費 用 ( 47,032)( 9)( 43,944)( 14) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 399,368)( 81)( 284,086)( 88) 6900 營 業 利 益 ( 損 失 ) 10,512 2 ( 35,013)( 11) 營 業 外 收 入 及 支 出 7010 其 他 收 入 六 ( 二 十 ) 56, , 其 他 利 益 及 損 失 六 ( 二 十 一 ) ( 17,455)( 4) 1, 財 務 成 本 六 ( 二 十 二 ) ( 25,049)( 5)( 23,147)( 7) 7070 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 六 ( 五 ) 61, ( 94,052)( 29) 7000 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 75, ( 97,122)( 30) 7900 稅 前 淨 利 ( 淨 損 ) 86, ( 132,135)( 41) 7950 所 得 稅 利 益 六 ( 二 十 五 ) 5, , 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) $ 92, ($ 130,898)( 40) 其 他 綜 合 損 益 ( 淨 額 ) 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ 8,018 2 ($ 8,065)( 3) 8325 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 4, , 確 定 福 利 計 畫 精 算 ( 損 失 ) 利 益 ( 2,442)( 1) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 215) - ( 113) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 1,708 - ( 1,284) 本 期 綜 合 利 益 ( 損 失 ) 總 額 $ 103, ($ 136,455)( 42) 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 六 ( 二 十 六 ) 9750 基 本 $ 0.44 ($ 0.62) 9850 稀 釋 $ 0.38 ($ 0.62) 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 為 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 李 清 波 經 理 人 : 何 曉 光 會 計 主 管 : 朱 碧 蓮 119

124 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 附 註 普 通 股 股 本 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 其 他 權 益 債 券 換 股 權 利 證 書 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 資 本 公 積 - 認 股 權 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 庫 藏 股 票 合 計 101 年 度 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,114,363 $ - $ 335,226 $ 23,329 $ 90,200 $ - $ 11,300 $ 3,759 $ - ($ 10,163 ) $ - $ 2,568,014 民 國 100 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 ): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 六 ( 十 七 ) ( 376 ) 其 他 資 本 公 積 變 動 : 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 變 動 數 ( 12,267 ) ( 12,267 ) 本 期 淨 損 ( 130,898 ) ( 130,898 ) 本 期 其 他 綜 合 損 益 六 ( 二 )( 十 四 )( 十 八 ) ( 9,349 ) 3,609 - ( 5,557 ) 庫 藏 股 票 買 回 六 ( 十 五 ) ( 31,164 ) ( 31,164 ) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 2,114,363 $ - $ 335,226 $ 23,329 $ 90,200 $ 376 $ 11,300 ($ 139,599 ) ($ 9,349 ) ($ 6,554 ) ($ 31,164 ) $ 2,388, 年 度 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,114,363 $ - $ 335,226 $ 23,329 $ 90,200 $ 376 $ 11,300 ($ 139,599 ) ($ 9,349 ) ($ 6,554 ) ($ 31,164 ) $ 2,388,128 民 國 101 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 ): 法 定 盈 餘 公 積 彌 補 虧 損 六 ( 十 七 ) ( 376 ) 其 他 資 本 公 積 變 動 : 資 本 公 積 彌 補 虧 損 六 ( 十 七 ) - - ( 26,256 ) ( 23,329 ) ( 90,200 ) , 本 期 淨 利 , ,064 本 期 其 他 綜 合 損 益 六 ( 二 )( 十 四 )( 十 八 ) ( 2,242 ) 9,311 4,365-11,434 可 轉 換 公 司 債 轉 換 六 ( 十 二 ) - 24,916 2, ,783 債 券 換 股 權 利 證 書 轉 換 六 ( 十 五 ) 21,833 ( 21,833 ) 庫 藏 股 註 銷 六 ( 十 五 ) ( 20,390 ) - ( 3,233 ) ( 182 ) , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 2,115,806 $ 3,083 $ 308,604 $ - $ - $ - $ 11,300 $ 90,202 ($ 38 ) ($ 2,189 ) ($ 7,359 ) $ 2,519,409 註 : 當 年 度 未 發 放 董 監 酬 勞 及 員 工 分 紅 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 為 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 李 清 波 經 理 人 : 何 曉 光 會 計 主 管 : 朱 碧 蓮 120

125 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 附 註 102 年 度 101 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 稅 前 淨 利 ( 淨 損 ) $ 86,273 ($ 132,135 ) 調 整 項 目 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 六 ( 六 )( 二 十 三 ) 47,823 38,204 無 形 資 產 攤 銷 費 用 六 ( 八 )( 二 十 三 ) 17,262 8,397 其 他 非 流 動 資 產 攤 銷 費 用 六 ( 二 十 三 ) 886 1,053 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 及 負 債 六 ( 十 一 )( 二 十 一 ) 之 淨 利 益 ( 11,238 ) ( 10,562 ) 利 息 費 用 六 ( 二 十 二 ) 25,049 23,147 利 息 收 入 六 ( 二 十 ) ( 971 ) ( 2,492 ) 股 利 收 入 ( 360 ) ( 314 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 ( 利 益 ) 損 失 之 份 額 六 ( 五 ) ( 61,409 ) 94,052 不 動 產 廠 房 及 設 備 轉 列 費 用 數 1,172 3,505 預 付 設 備 款 轉 列 費 用 數 - 99 處 分 投 資 ( 利 益 ) 損 失 六 ( 二 十 一 ) ( 594 ) 133 投 資 性 不 動 產 減 損 損 失 六 ( 七 )( 十 ) 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 應 收 票 據 1,003 ( 643 ) 應 收 票 據 - 關 係 人 七 2,771 ( 680 ) 應 收 帳 款 581 ( 2,109 ) 應 收 帳 款 - 關 係 人 七 ( 559 ) ( 1,578 ) 其 他 應 收 款 ( 33,077 ) ( 7,677 ) 其 他 應 收 款 - 關 係 人 七 168 1,476 存 貨 六 ( 四 ) ( 2,766 ) ( 99,450 ) 預 付 款 項 ( 57,339 ) ( 1,104 ) 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 應 付 票 據 ( 9,398 ) 1,400 應 付 帳 款 40,836 4,087 其 他 應 付 款 ( 26,933 ) 38,051 預 收 款 項 6,332 1,645 營 運 產 生 之 現 金 流 入 ( 流 出 ) 26,345 ( 43,495 ) 收 取 之 利 息 997 2,644 收 取 之 股 利 支 付 之 利 息 ( 1,035 ) ( 275 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) 26,667 ( 40,812 ) ( 續 次 頁 ) 121

126 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 附 註 102 年 度 101 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 $ 2,754 $ 281 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 20,951 ) ( 499,242 ) 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 六 ( 二 十 八 ) ( 79,358 ) ( 96,306 ) 存 出 保 證 金 ( 增 加 ) 減 少 六 ( 九 ) ( 324 ) 10,428 取 得 無 形 資 產 六 ( 八 ) ( 39,685 ) ( 2,922 ) 其 他 流 動 資 產 減 少 ,785 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 減 少 ( 增 加 ) 六 ( 九 ) 39,339 ( 34,560 ) 其 他 非 流 動 資 產 增 加 ( 322 ) ( 3,977 ) 預 付 設 備 款 增 加 ( 3,373 ) ( 6,479 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 101,048 ) ( 421,992 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 舉 借 長 期 借 款 102,000 - 償 還 長 期 借 款 ( 18,761 ) ( 4,174 ) 其 他 非 流 動 負 債 增 加 ( 減 少 ) 30,590 ( 808 ) 庫 藏 股 票 買 回 成 本 六 ( 十 五 ) - ( 31,164 ) 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) 113,829 ( 36,146 ) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 39,448 ( 498,950 ) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 322, ,996 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 361,494 $ 322,046 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 為 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 李 清 波 經 理 人 : 何 曉 光 會 計 主 管 : 朱 碧 蓮 ~122~

127 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 公 司 沿 革 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 78 年 11 月 奉 准 設 立, 並 以 民 國 84 年 12 月 25 日 為 個 體 基 準 日 申 請 與 南 仁 湖 建 設 有 限 公 司 個 體, 本 公 司 為 存 續 公 司 本 公 司 主 要 營 業 項 目 為 遊 樂 區 機 器 設 備 之 進 出 口 附 設 旅 館 及 餐 廳 菸 酒 買 賣 銷 售 一 般 百 貨 用 品 住 宅 及 大 樓 開 發 租 售 及 建 材 之 進 出 口 買 賣 等 本 公 司 股 票 自 民 國 92 年 6 月 起 在 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 買 賣 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 已 於 民 國 103 年 3 月 28 日 經 董 事 會 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 採 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 認 可 之 新 發 布 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 本 年 度 係 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 不 適 用 ( 二 ) 尚 未 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 1. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 : 金 融 資 產 分 類 與 衡 量 (1) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 於 民 國 98 年 11 月 發 布 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號, 生 效 日 為 民 國 102 年 1 月 1 日, 得 提 前 適 用 ( 惟 國 際 會 計 準 則 理 事 會 於 民 國 102 年 11 月 19 日 業 已 刪 除 強 制 適 用 日 期, 得 立 即 選 擇 適 用 ) 此 準 則 雖 經 金 管 會 認 可, 惟 金 管 會 規 定 我 國 於 民 國 102 年 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 時, 企 業 不 得 提 前 採 用 此 準 則, 應 採 用 國 際 會 計 準 則 第 39 號 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 2009 年 版 本 之 規 定 (2) 此 準 則 係 取 代 國 際 會 計 準 則 第 39 號 之 第 一 階 段 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 提 出 金 融 工 具 分 類 及 衡 量 之 新 規 定, 且 可 能 影 響 本 公 司 金 融 工 具 之 會 計 處 理 (3) 本 公 司 尚 未 評 估 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 之 整 體 影 響, 惟 經 初 步 評 估 可 能 影 響 本 公 司 持 有 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 之 工 具, 因 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 規 定 僅 於 符 合 特 定 條 件 下 之 權 益 工 具, 得 指 定 將 其 公 允 價 值 變 動 認 列 為 其 他 綜 合 損 益, 且 於 該 資 產 除 列 時 不 得 將 已 認 列 之 其 他 綜 合 損 益 轉 列 至 當 期 損 益 本 公 司 於 民 國 102 年 度 認 列 屬 權 益 ~123~

128 工 具 之 損 益 $4,365 於 其 他 綜 合 損 益 ( 三 ) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 布, 但 尚 未 經 金 管 會 認 可, 實 際 適 用 應 以 金 管 會 規 定 為 準 之 新 準 則 解 釋 及 修 正 之 影 響 評 估 如 下 : 新 準 則 解 釋 及 修 正 主 要 修 正 內 容 IASB 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 ) 2010 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 : 金 融 負 債 分 類 及 衡 量 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 ) 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 ) 允 許 企 業 首 次 適 用 IFRSs 時, 得 選 擇 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 金 融 工 具 : 揭 露 之 過 渡 規 定, 無 須 揭 露 比 較 資 訊 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 3 及 7 號 國 際 會 計 準 則 第 1 及 34 號 及 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 13 號 相 關 規 定 要 求 指 定 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 須 將 與 該 金 融 負 債 發 行 人 本 身 有 關 之 信 用 風 險 所 產 生 之 公 允 價 值 變 動 反 映 於 其 他 綜 合 損 益, 且 於 除 列 時 其 相 關 損 益 不 得 轉 列 當 期 損 益 除 非 於 原 始 認 列 時, 即 有 合 理 之 證 據 顯 示 若 將 該 公 允 價 值 變 動 反 映 於 其 他 綜 合 損 益, 會 造 成 重 大 之 會 計 配 比 不 當 ( 不 一 致 ), 則 可 反 映 於 當 期 損 益 ( 該 評 估 僅 可 於 原 始 認 列 時 決 定, 續 後 不 得 再 重 評 估 ) 增 加 對 所 有 於 報 導 日 存 在 之 未 除 列 之 已 移 轉 金 融 資 產 及 對 已 移 轉 資 產 之 任 何 持 續 參 與 提 供 額 外 之 量 化 及 質 性 揭 露 當 企 業 之 轉 換 日 在 功 能 性 貨 幣 正 常 化 日 以 後, 該 企 業 得 選 擇 以 轉 換 日 之 公 允 價 值 衡 量 所 持 有 功 能 性 貨 幣 正 常 化 日 前 之 所 有 資 產 及 負 債 此 修 正 亦 允 許 企 業 自 轉 換 日 起, 推 延 適 用 國 際 會 計 準 則 第 39 號 金 融 工 具 之 除 列 規 定 及 首 次 採 用 者 得 不 必 追 溯 調 整 認 列 首 日 利 益 民 國 99 年 7 月 1 日 民 國 100 年 1 月 1 日 民 國 102 年 11 月 19 日 ( 非 強 制 ) 民 國 100 年 7 月 1 日 民 國 100 年 7 月 1 日 ~124~

129 新 準 則 解 釋 及 修 正 主 要 修 正 內 容 IASB 發 布 之 生 效 日 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 ( 修 正 國 際 會 計 準 則 第 12 號 ) 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 國 際 會 計 準 則 第 27 號 單 獨 財 務 報 表 (2011 年 修 正 ) 國 際 會 計 準 則 第 28 號 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 (2011 年 修 正 ) 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 給 付 (2011 年 修 正 ) 以 公 允 價 值 衡 量 之 投 資 性 不 動 產 之 資 產 價 值 應 預 設 係 經 由 出 售 回 收, 除 非 有 其 他 可 反 駁 此 假 設 之 證 據 存 在 此 外, 此 修 正 亦 取 代 了 原 解 釋 公 告 第 21 號 所 得 稅 : 重 估 價 非 折 舊 性 資 產 之 回 收 該 準 則 係 在 現 有 架 構 下 重 新 定 義 控 制 之 原 則, 建 立 以 控 制 作 為 決 定 那 些 個 體 應 納 入 合 併 財 務 報 告 之 基 礎 ; 並 提 供 當 不 易 判 斷 控 制 時, 如 何 決 定 控 制 之 額 外 指 引 於 判 斷 聯 合 協 議 之 類 型 時, 不 再 只 是 著 重 其 法 律 形 式 而 是 依 合 約 性 權 利 與 義 務 以 決 定 分 類 為 聯 合 營 運 或 是 合 資, 且 廢 除 合 資 得 採 用 比 例 合 併 之 選 擇 該 準 則 涵 蓋 所 有 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露, 包 含 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 合 併 結 構 型 個 體 刪 除 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 相 關 規 定 移 至 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 配 合 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 之 訂 定, 納 入 合 資 採 用 權 益 法 之 相 關 規 定 定 義 公 允 價 值, 於 單 一 國 際 財 務 報 導 準 則 中 訂 定 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 有 關 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露, 藉 以 減 少 衡 量 公 允 價 值 及 揭 露 有 關 公 允 價 值 衡 量 資 訊 之 不 一 致 及 實 務 分 歧, 惟 並 未 改 變 其 他 準 則 已 規 定 之 公 允 價 值 衡 量 刪 除 緩 衝 區 法 並 於 精 算 損 益 發 生 期 間 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 及 規 定 所 有 前 期 服 務 成 本 立 即 認 列, 並 以 折 現 率 乘 以 淨 確 定 給 付 負 債 ( 資 產 ) 計 算 而 得 之 淨 利 息 取 代 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 且 除 淨 利 息 外 之 計 畫 資 產 報 酬 列 入 其 他 綜 合 損 益 民 國 101 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 ~125~

130 新 準 則 解 釋 及 修 正 主 要 修 正 內 容 IASB 發 布 之 生 效 日 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 ( 修 正 國 際 會 計 準 則 第 1 號 ) 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 20 號 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 ) 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 ( 修 正 國 際 會 計 準 則 第 32 號 ) 政 府 貸 款 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 ) 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 過 渡 指 引 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 及 12 號 ) 投 資 個 體 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 及 12 號 和 國 際 會 計 準 則 第 27 號 ) 此 修 正 將 綜 合 損 益 表 之 表 達, 分 為 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 兩 節, 且 要 求 其 他 綜 合 損 益 節 應 將 後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 於 符 合 特 定 條 件 時, 後 續 將 重 分 類 至 損 益 者 予 以 區 分 符 合 特 定 條 件 之 剝 除 活 動 成 本 應 認 列 為 剝 除 活 動 資 產 剝 除 活 動 之 效 益 係 以 產 生 存 貨 之 形 式 實 現 之 範 圍 內, 應 依 國 際 會 計 準 則 第 2 號 存 貨 規 定 處 理 應 揭 露 能 評 估 淨 額 交 割 約 定 對 企 業 財 務 狀 況 之 影 響 或 潛 在 影 響 之 量 化 資 訊 釐 清 國 際 會 計 準 則 第 32 號 中 目 前 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 額 互 抵 及 在 總 額 交 割 機 制 下, 亦 可 視 為 淨 額 交 割 之 特 定 條 件 的 相 關 規 定 首 次 採 用 者 對 於 在 轉 換 日 既 存 之 政 府 貸 款, 推 延 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 及 國 際 會 計 準 則 第 20 號 政 府 補 助 之 會 計 及 政 府 輔 助 之 揭 露 之 規 定 處 理, 且 於 轉 換 日 既 存 低 於 市 場 利 率 之 政 府 貸 款 之 利 益 不 應 認 列 為 政 府 補 助 修 正 國 際 財 務 報 導 第 1 號 和 國 際 會 計 準 則 第 及 34 號 相 關 規 定 明 確 定 義 所 謂 首 次 適 用 日, 係 指 國 際 財 務 報 導 準 則 第 及 12 號 首 次 適 用 之 年 度 報 導 期 間 之 首 日 定 義 何 謂 投 資 個 體 及 其 典 型 特 性 符 合 投 資 個 體 定 義 之 母 公 司, 不 應 合 併 其 子 公 司 而 應 適 用 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 其 子 公 司 民 國 101 年 7 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 103 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 103 年 1 月 1 日 ~126~

131 新 準 則 解 釋 及 修 正 主 要 修 正 內 容 IASB 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 21 號 稅 賦 非 金 融 資 產 之 可 回 收 金 額 之 揭 露 ( 修 正 國 際 會 計 準 則 第 36 號 ) 衍 生 工 具 之 債 務 變 更 及 避 險 會 計 之 繼 續 ( 修 正 國 際 會 計 準 則 第 39 號 ) 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 : 避 險 會 計 及 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 與 國 際 會 計 準 則 第 39 號 與 服 務 有 關 之 員 工 或 第 三 方 提 撥 之 處 理 ( 修 正 國 際 會 計 準 則 第 19 號 ) 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 除 所 得 稅 外, 企 業 對 於 政 府 依 據 法 規 所 徵 收 之 其 他 稅 賦 應 依 國 際 會 計 準 則 第 37 號 負 債 準 備 或 有 負 債 及 或 有 資 產 之 規 定 認 列 負 債 當 現 金 產 生 單 位 包 含 商 譽 或 非 確 定 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 但 未 有 減 損 時, 移 除 揭 露 可 回 收 金 額 之 規 定 衍 生 工 具 之 原 始 交 易 雙 方 同 意 由 一 個 或 多 個 結 算 者 作 為 雙 方 的 新 交 易 對 象, 且 符 合 某 些 條 件 時 無 須 停 止 適 用 避 險 會 計 1. 放 寬 被 避 險 項 目 及 避 險 工 具 之 符 合 要 件, 並 刪 除 高 度 有 效 之 明 確 標 準 以 貼 近 企 業 風 險 管 理 活 動 對 避 險 會 計 之 適 用 2. 得 選 擇 單 獨 提 早 適 用 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 與 該 金 融 負 債 發 行 人 本 身 有 關 之 信 用 風 險 所 產 生 之 公 允 價 值 變 動 反 映 於 其 他 綜 合 損 益 之 相 關 規 定 允 許 與 服 務 有 關 但 不 隨 年 資 變 動 之 員 工 或 第 三 方 提 撥, 按 當 期 服 務 成 本 之 減 項 處 理 隨 年 資 變 動 者, 於 服 務 期 間 按 與 退 休 給 付 計 畫 相 同 方 式 攤 銷 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 及 13 號 和 國 際 會 計 準 則 第 及 38 號 相 關 規 定 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 3 及 13 號 和 國 際 會 計 準 則 第 40 號 相 關 規 定 民 國 103 年 1 月 1 日 民 國 103 年 1 月 1 日 民 國 103 年 1 月 1 日 民 國 102 年 11 月 19 日 ( 非 強 制 ) 民 國 103 年 7 月 1 日 民 國 103 年 7 月 1 日 民 國 103 年 7 月 1 日 本 公 司 現 正 評 估 上 述 新 準 則 解 釋 及 修 正 之 潛 在 影 響, 故 暫 時 無 法 合 理 估 計 對 本 公 司 個 體 財 務 報 告 之 影 響 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 編 製 本 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 主 要 會 計 政 策 說 明 如 下 除 另 有 說 明 外, 此 等 政 策 在 所 有 報 導 期 間 一 致 地 適 用 ~127~

132 ( 一 ) 遵 循 聲 明 1. 本 個 體 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 之 首 份 個 體 財 務 報 告 2. 依 上 開 編 製 準 則 編 製 民 國 101 年 1 月 1 日 ( 本 公 司 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 日 ) 個 體 資 產 負 債 表 ( 以 下 稱 初 始 個 體 資 產 負 債 表 ) 時, 本 公 司 已 調 整 依 先 前 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 之 財 務 報 告 所 報 導 之 金 額 由 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 IFRSs ) 如 何 影 響 本 公 司 之 財 務 狀 況 財 務 績 效 及 現 金 流 量, 請 詳 附 註 十 五 說 明 ( 二 ) 編 製 基 礎 1. 除 下 列 重 要 項 目 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 按 歷 史 成 本 編 製 : (1) 按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 ( 包 括 衍 生 工 具 ) (2) 按 公 允 價 值 衡 量 之 備 供 出 售 金 融 資 產 (3) 按 公 允 價 值 衡 量 之 現 金 交 割 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 負 債 (4) 按 退 休 基 金 資 產 加 計 未 認 列 前 期 服 務 成 本 與 未 認 列 精 算 損 失, 減 除 未 認 列 精 算 利 益 與 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 負 債 2. 編 製 符 合 IFRSs 之 財 務 報 告 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計, 在 應 用 本 公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷, 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目, 或 涉 及 個 體 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目, 請 詳 附 註 五 說 明 ( 三 ) 外 幣 換 算 本 公 司 之 個 體 財 務 報 告 所 列 之 項 目, 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 ( 即 功 能 性 貨 幣 ) 衡 量 本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 作 為 表 達 貨 幣 列 報 1. 外 幣 交 易 及 餘 額 (1) 外 幣 交 易 採 用 交 易 日 或 衡 量 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 換 算 此 等 交 易 產 生 之 換 算 差 額 認 列 為 當 期 損 益 (2) 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 換 算 差 額 認 列 為 當 期 損 益 (3) 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 當 期 損 益 ; 屬 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 目 ; 屬 非 按 公 允 價 值 衡 量 者, 則 按 初 始 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 (4) 所 有 兌 換 損 益 於 損 益 表 之 其 他 利 益 及 損 失 列 報 2. 國 外 營 運 機 構 之 換 算 ~128~

133 (1) 功 能 性 貨 幣 與 表 達 貨 幣 不 同 之 所 有 集 團 個 體 關 聯 企 業 及 聯 合 控 制 個 體, 其 經 營 結 果 和 財 務 狀 況 以 下 列 方 式 換 算 為 表 達 貨 幣 : A. 表 達 於 每 一 資 產 負 債 表 之 資 產 及 負 債 係 以 該 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 匯 率 換 算 ; B. 表 達 於 每 一 綜 合 損 益 表 之 收 益 及 費 損 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 ; 及 C. 所 有 因 換 算 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 (2) 當 部 分 處 分 或 出 售 之 國 外 營 運 機 構 為 關 聯 企 業 或 聯 合 控 制 個 體 時, 將 於 其 他 綜 合 損 益 項 下 之 兌 換 差 額 按 比 例 重 分 類 於 當 期 損 益 作 為 出 售 利 益 或 損 失 之 一 部 分 惟 當 本 公 司 即 使 仍 保 留 對 前 關 聯 企 業 或 聯 合 控 制 個 體 之 部 分 權 益, 但 已 喪 失 對 國 外 營 運 機 構 屬 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 或 已 喪 失 對 國 外 營 運 機 構 屬 聯 合 控 制 個 體 之 聯 合 控 制, 則 係 以 處 分 對 國 外 營 運 機 構 之 全 部 權 益 處 理 (3) 當 部 分 處 分 或 出 售 之 國 外 營 運 機 構 為 子 公 司 時, 係 按 比 例 將 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 重 新 歸 屬 予 該 國 外 營 運 機 構 之 非 控 制 權 益 惟 當 本 公 司 即 使 仍 保 留 對 前 子 公 司 之 部 分 權 益, 但 已 喪 失 對 國 外 營 運 機 構 屬 子 公 司 之 控 制, 則 係 以 處 分 對 國 外 營 運 機 構 之 全 部 權 益 處 理 ( 四 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 分 類 為 流 動 資 產 : (1) 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 實 現 該 資 產, 或 意 圖 將 其 出 售 或 消 耗 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 實 現 者 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 交 換 或 用 以 清 償 負 債 受 到 限 制 者 除 外 本 公 司 將 所 有 不 符 合 上 述 條 件 之 資 產 分 類 為 非 流 動 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 分 類 為 流 動 負 債 : (1) 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 到 期 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 者 負 債 之 條 款, 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 清 償 者, 不 影 響 其 分 類 本 公 司 將 所 有 不 符 合 上 述 條 件 之 負 債 分 類 為 非 流 動 ( 五 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 1. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 指 定 為 備 供 出 售 或 未 被 分 類 為 任 何 其 他 類 別 之 非 衍 生 金 融 資 產 2. 本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 備 供 出 售 金 融 資 產 係 採 用 交 易 日 會 計 ~129~

134 3. 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量, 續 後 按 公 允 價 值 衡 量, 其 公 允 價 值 之 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 對 於 持 有 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 權 益 工 具 投 資, 或 與 此 種 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 當 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 時, 本 公 司 將 其 列 報 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 六 ) 應 收 帳 款 係 屬 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款, 係 在 正 常 營 業 過 程 中 就 商 品 銷 售 或 服 務 提 供 所 產 生 之 應 收 客 戶 款 項 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 扣 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 收 帳 款, 因 折 現 影 響 不 重 大, 後 續 以 原 始 發 票 金 額 衡 量 ( 七 ) 金 融 資 產 減 損 1. 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日, 評 估 是 否 已 經 存 在 減 損 之 任 何 客 觀 證 據, 顯 示 某 一 或 一 組 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後 發 生 一 項 或 多 項 事 項 ( 即 損 失 事 項 ), 且 該 損 失 事 項 對 一 金 融 資 產 或 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 具 有 能 可 靠 估 計 之 影 響 2. 本 公 司 用 以 決 定 是 否 存 在 減 損 損 失 之 客 觀 證 據 的 政 策 如 下 : (1) 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 ; (2) 違 約, 諸 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ; (3) 本 公 司 因 與 債 務 人 財 務 困 難 相 關 之 經 濟 或 法 律 理 由, 給 予 債 務 人 原 不 可 能 考 量 之 讓 步 ; (4) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 ; (5) 由 於 財 務 困 難 而 使 該 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 ; (6) 可 觀 察 到 之 資 料 顯 示, 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 於 該 等 資 產 原 始 認 列 後 發 生 可 衡 量 之 減 少, 雖 然 該 減 少 尚 無 法 認 定 係 屬 該 組 中 之 某 個 別 金 融 資 產, 該 等 資 料 包 括 該 組 金 融 資 產 之 債 務 人 償 付 狀 況 之 不 利 變 化, 或 與 該 組 金 融 資 產 中 資 產 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 ; (7) 發 行 人 所 處 營 運 之 技 術 市 場 經 濟 或 法 令 環 境 中 所 發 生 具 不 利 影 響 之 重 大 改 變 的 資 訊, 且 該 證 據 顯 示 可 能 無 法 收 回 該 權 益 投 資 之 投 資 成 本 ; 或 (8) 權 益 工 具 投 資 之 公 允 價 值 大 幅 或 持 久 性 下 跌 至 低 於 成 本 3. 本 公 司 經 評 估 當 已 存 在 減 損 之 客 觀 證 據, 且 已 發 生 減 損 損 失 時, 按 以 下 各 類 別 處 理 : (1) 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 以 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額, 認 列 減 損 損 失 於 當 期 損 益 當 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 能 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結, 則 ~130~

135 先 前 認 列 之 減 損 損 失 在 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 之 限 額 內 於 當 期 損 益 迴 轉 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 整 資 產 之 帳 面 金 額 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 該 資 產 之 取 得 成 本 ( 減 除 任 何 已 償 付 之 本 金 及 攤 銷 數 ) 與 現 時 公 允 價 值 間 之 差 額, 再 減 除 該 金 融 資 產 先 前 列 入 損 益 之 減 損 損 失, 自 其 他 綜 合 損 益 重 分 類 至 當 期 損 益 屬 債 務 工 具 投 資 者, 當 其 公 允 價 值 於 後 續 期 間 增 加, 且 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 後 發 生 之 事 項, 則 該 減 損 損 失 於 當 期 損 益 迴 轉 屬 權 益 工 具 投 資 者, 其 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 當 期 損 益 迴 轉 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 直 接 自 資 產 之 帳 面 金 額 調 整 ( 八 ) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 於 符 合 下 列 情 況 之 一 時, 將 除 列 金 融 資 產 : 1. 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 2. 移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利, 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 3. 移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利, 惟 未 保 留 對 金 融 資 產 之 控 制 ( 九 ) 存 貨 包 括 營 建 用 地, 除 以 完 工 比 例 法 認 列 損 益 外, 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 成 本 除 屬 小 墾 丁 渡 假 村 部 分 係 依 先 進 先 出 法 外, 餘 依 加 權 平 均 法 決 定, 期 末 並 依 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時, 採 逐 項 比 較 法, 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 須 投 入 之 估 計 成 本 及 相 關 變 動 銷 售 費 用 後 之 餘 額 ( 十 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 / 子 公 司 1. 子 公 司 指 本 公 司 有 權 主 導 其 財 務 及 營 運 政 策 之 所 有 個 體 ( 包 括 特 殊 目 的 個 體 ), 一 般 係 直 接 或 間 接 持 有 其 超 過 50% 表 決 權 之 股 份 本 公 司 對 子 公 司 之 投 資 於 個 體 財 務 報 告 採 權 益 法 評 價 2. 本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 子 公 司 之 會 計 政 策 已 作 必 要 之 調 整, 與 本 公 司 採 用 之 政 策 一 致 3. 本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益, 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 在 該 子 公 司 之 權 益 時, 本 公 司 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 損 失 4. 對 子 公 司 持 股 之 變 動 若 未 導 致 喪 失 控 制 ( 與 非 控 制 權 益 之 交 易 ), 係 作 為 權 益 交 易 處 理, 亦 即 視 為 與 業 主 間 進 行 之 交 易 非 控 制 權 益 之 調 整 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額 係 直 接 認 列 為 權 益 5. 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定, 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 ~131~

136 他 綜 合 損 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同, 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 相 同 ( 十 一 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1. 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 2. 後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時, 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項 單 獨 資 產 被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 應 除 列 所 有 其 他 維 修 費 用 於 發 生 時 認 列 為 當 期 損 益 3. 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 後 續 衡 量 採 成 本 模 式, 除 土 地 不 提 折 舊 外, 其 他 按 估 計 耐 用 年 限 以 直 線 法 計 提 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 各 項 組 成 若 屬 重 大, 則 單 獨 提 列 折 舊 4. 本 公 司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視, 若 殘 值 及 耐 用 年 限 之 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時, 或 資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動, 則 自 變 動 發 生 日 起 依 國 際 會 計 準 則 第 8 號 會 計 政 策 會 計 估 計 變 動 及 錯 誤 之 會 計 估 計 變 動 規 定 處 理 各 項 資 產 之 耐 用 年 限 如 下 : 土 地 改 良 物 房 屋 及 建 築 運 輸 設 備 辦 公 設 備 營 業 器 具 其 他 設 備 30 年 2~55 年 5 年 3~6 年 實 際 破 損 時 轉 列 費 用 2~30 年 ( 十 二 ) 租 賃 ( 承 租 人 ) 營 業 租 賃 之 給 付 扣 除 自 出 租 人 收 取 之 任 何 誘 因, 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤 銷 認 列 為 當 期 損 益 ( 十 三 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 以 取 得 成 本 認 列, 後 續 衡 量 採 成 本 模 式 ( 十 四 ) 無 形 資 產 特 許 權 本 公 司 出 資 興 建 政 府 各 項 設 施, 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 93 年 12 月 23 日 (93) 基 秘 字 第 321 號 規 定, 於 興 建 期 間 所 投 入 之 建 造 成 本, 列 為 特 許 權 成 本, 且 自 硬 體 設 施 興 建 完 成, 開 始 經 營 特 許 業 務 時 起, 於 受 委 託 經 營 期 間 採 直 線 法 攤 銷, 合 約 終 止 或 特 許 期 間 屆 滿 時, ~132~

137 則 將 特 許 權 及 累 計 攤 銷 餘 額 轉 銷 ( 十 五 ) 非 金 融 資 產 減 損 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 公 允 價 值 減 出 售 成 本 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 除 商 譽 外, 當 以 前 年 度 已 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 存 在 或 減 少 時, 則 迴 轉 減 損 損 失, 惟 迴 轉 減 損 損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額, 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 ( 十 六 ) 借 款 借 款 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 扣 除 交 易 成 本 後 之 金 額 衡 量, 後 續 就 扣 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 於 借 款 期 間 內 衡 量 ( 十 七 ) 應 付 帳 款 及 票 據 應 付 帳 款 及 票 據 係 在 正 常 營 業 過 程 中 自 供 應 商 取 得 商 品 或 勞 務 而 應 支 付 之 義 務 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 付 帳 款, 因 折 現 影 響 不 重 大, 後 續 以 原 始 發 票 金 額 衡 量 ( 十 八 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 1. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 指 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 或 原 始 認 列 時 被 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 分 類 為 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 係 於 取 得 時 之 主 要 目 的 為 短 期 內 再 買 回, 及 除 依 避 險 會 計 被 指 定 為 避 險 工 具 外 之 衍 生 工 具 本 公 司 於 金 融 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 時, 於 原 始 認 列 時 將 其 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 : (1) 係 混 合 ( 結 合 ) 合 約 ; 或 (2) 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 不 一 致 ; 或 (3) 係 依 書 面 之 風 險 管 理 政 策, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效 之 工 具 2. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債, 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 相 關 交 易 成 本 則 認 列 為 當 期 損 益 續 後 按 公 允 價 值 衡 量, 其 公 允 價 值 之 變 動 認 列 於 當 期 損 益 續 後 按 公 允 價 值 衡 量, 其 公 允 價 值 之 變 動 認 列 於 當 期 損 益 對 於 與 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 無 報 價 之 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 負 債, 本 公 司 將 其 列 報 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 十 九 ) 金 融 負 債 之 除 列 本 公 司 於 合 約 所 載 之 義 務 履 行 取 消 或 到 期 時, 除 列 金 融 負 債 ~133~

138 ( 二 十 ) 應 付 公 司 債 本 公 司 發 行 之 應 付 可 轉 換 公 司 債, 嵌 入 有 轉 換 權 ( 即 持 有 人 可 選 擇 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 之 權 利, 且 為 固 定 金 額 轉 換 固 定 數 量 之 股 份 ) 賣 回 權 及 買 回 權, 於 初 始 發 行 時 將 發 行 價 格 依 發 行 條 件 區 分 為 金 融 資 產 金 融 負 債 或 權 益, 其 處 理 如 下 : 1. 嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 可 轉 換 公 司 債 之 賣 回 權 與 買 回 權, 於 原 始 認 列 時 以 其 公 允 價 值 之 淨 額 帳 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 ; 後 續 於 資 產 負 債 表 日, 按 當 時 之 公 允 價 值 評 價, 差 額 認 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 負 債 ) 利 益 或 損 失 2. 應 付 可 轉 換 公 司 債 之 主 契 約 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 與 贖 回 價 值 間 之 差 額 認 列 為 應 付 公 司 債 溢 折 價, 列 為 應 付 公 司 債 之 加 項 或 減 項 ; 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 於 債 券 流 通 期 間 內 認 列 為 當 期 損 益, 作 為 財 務 成 本 之 調 整 項 目 3. 嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 權 係 符 合 權 益 之 定 義, 於 原 始 認 列 時, 就 發 行 金 額 扣 除 上 述 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 及 應 付 公 司 債 淨 額 後 之 剩 餘 價 值 帳 列 資 本 公 積 - 認 股 權, 後 續 不 再 重 新 衡 量 4. 發 行 應 付 可 轉 換 公 司 債 之 任 何 直 接 歸 屬 之 交 易 成 本, 按 原 始 帳 面 金 額 比 例 分 配 至 負 債 和 權 益 之 組 成 部 分 ~134~

139 5. 當 持 有 人 轉 換 時, 帳 列 負 債 組 成 部 分 ( 包 括 應 付 公 司 債 及 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 ) 按 其 分 類 之 後 續 衡 量 方 法 處 理, 再 以 前 述 依 負 債 組 成 部 分 之 帳 面 價 值 加 計 資 本 公 積 - 認 股 權 之 帳 面 價 值 作 為 換 出 普 通 股 之 發 行 成 本 ( 二 十 一 ) 負 債 準 備 負 債 準 備 係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務, 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務, 且 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時 認 列 負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 現 值 衡 量, 折 現 率 採 用 反 映 目 前 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 負 債 特 定 風 險 之 評 估 之 稅 前 折 現 率, 折 現 之 攤 銷 認 列 為 利 息 費 用 未 來 營 運 損 失 不 得 認 列 負 債 準 備 ( 二 十 二 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量, 並 於 相 關 服 務 提 供 時 認 列 為 費 用 2. 退 休 金 (1) 確 定 提 撥 計 畫 對 於 確 定 提 撥 計 畫, 係 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 預 付 提 撥 金 於 可 退 還 現 金 或 減 少 未 來 給 付 之 範 圍 內 認 列 為 資 產 (2) 確 定 福 利 計 畫 A. 確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福 利 金 額 折 現 計 算, 並 以 資 產 負 債 表 日 之 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 及 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本 確 定 福 利 淨 義 務 每 年 由 精 算 師 採 用 預 計 單 位 福 利 法 計 算, 折 現 率 係 使 用 政 府 公 債 ( 於 資 產 負 債 表 日 ) 之 市 場 殖 利 率 B. 確 定 福 利 計 畫 產 生 之 精 算 損 益 係 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 C. 前 期 服 務 成 本 屬 立 即 既 得 者, 則 相 關 費 用 立 即 認 列 為 損 益 ; 非 屬 立 即 既 得 者, 則 以 直 線 法 於 平 均 既 得 期 間 認 列 為 損 益 3. 離 職 福 利 離 職 福 利 係 於 正 常 退 休 日 前 終 止 對 員 工 之 聘 僱 或 當 員 工 自 願 接 受 資 遣 而 支 付 之 福 利 本 公 司 係 於 做 出 明 確 承 諾, 備 具 詳 細 之 正 式 終 止 聘 雇 計 畫, 且 該 計 畫 沒 有 撤 銷 之 實 際 可 能 性 時, 始 認 列 費 用 如 係 為 了 鼓 勵 自 願 資 遣 而 提 供 之 離 職 福 利, 係 於 員 工 很 有 可 能 接 受 該 提 議 且 接 受 人 數 可 合 理 估 計 時, 始 認 列 費 用 在 超 過 資 產 負 債 表 日 後 ~135~

140 12 個 月 支 付 之 福 利 應 予 以 折 現 4. 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 按 會 計 估 計 變 動 處 理 另 本 公 司 係 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 允 價 值, 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額, 計 算 股 票 紅 利 之 股 數 ( 二 十 三 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外, 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 2. 本 公 司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況, 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 所 得 稅, 俟 盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後, 始 就 實 際 盈 餘 之 分 派 情 形, 認 列 10% 之 未 分 配 盈 餘 所 得 稅 費 用 3. 遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法, 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列, 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 ( 不 包 括 企 業 個 體 ) 中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列, 且 在 交 易 當 時 未 影 響 會 計 利 潤 或 課 稅 所 得 ( 課 稅 損 失 ), 則 不 予 認 列 若 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 產 生 之 暫 時 性 差 異, 本 公 司 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法, 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率 ( 及 稅 法 ) 為 準 4. 遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列, 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 5. 當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵, 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 ~136~

141 6. 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 支 出 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 而 產 生 之 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期 部 分, 係 在 很 有 可 能 有 未 來 課 所 得 以 供 未 使 用 所 得 稅 抵 減 使 用 之 範 圍 內, 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 二 十 四 ) 股 本 本 公 司 買 回 已 發 行 股 票 時, 將 所 支 付 之 對 價 包 括 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 以 稅 後 淨 額 認 列 為 股 東 權 益 之 減 項 買 回 之 股 票 後 續 再 發 行 時, 所 收 取 之 對 價 扣 除 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 及 所 得 稅 影 響 後 與 帳 面 價 值 之 差 額 認 列 為 股 東 權 益 之 調 整 ( 二 十 五 ) 收 入 認 列 1. 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列, 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認, 惟 營 業 成 本 僅 列 示 銷 貨 及 餐 飲 等 直 接 成 本 ( 係 銷 售 商 品 及 餐 飲 部 門 之 食 材 飲 料 等 直 接 成 本 ), 餐 飲 收 入 之 間 接 成 本 及 客 房 收 入 之 相 關 成 本 除 客 房 使 用 相 關 建 築 物 及 設 施 之 折 舊 費 用 依 民 國 97 年 7 月 21 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97) 基 秘 字 第 222 號 函 房 客 使 用 相 關 建 築 物 及 設 施 之 折 舊 及 租 金 處 理 疑 義 之 規 定 歸 列 於 營 業 成 本 外, 餘 則 歸 列 於 營 業 費 用 中 另, 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 2. 銷 售 會 員 卡 所 收 取 之 會 員 入 會 費, 視 未 來 期 間 因 提 供 服 務 所 取 得 之 收 入, 是 否 足 以 支 付 其 相 關 之 服 務 成 本 而 定, 若 足 以 支 付, 則 於 當 年 度 認 列 營 業 收 入, 若 不 足 以 支 付, 則 依 預 期 可 享 會 員 權 利 有 效 期 限 內 轉 列 營 業 收 入 ; 其 相 關 之 推 銷 費 用 亦 配 合 收 入 於 當 期 認 列 或 按 預 期 可 享 會 員 權 利 有 效 期 限 內 轉 列 營 業 費 用 ( 二 十 六 ) 服 務 特 許 權 協 議 1. 本 公 司 與 政 府 ( 授 予 人 ) 簽 訂 之 服 務 特 許 權 協 議, 由 本 公 司 建 造 用 以 提 供 公 共 服 務 之 基 礎 建 設, 並 於 合 約 期 間 提 供 營 運 服 務, 營 運 期 間 屆 滿 後 該 提 供 公 共 服 務 之 基 礎 建 設 將 無 償 移 轉 予 政 府 本 公 司 依 據 合 約 所 提 供 之 建 造 及 營 運 服 務 之 已 收 或 應 收 對 價, 參 照 其 相 對 公 允 價 值 予 以 分 攤, 並 依 國 際 會 計 準 則 第 18 號 收 入 之 規 定 認 列 相 關 收 入 2. 授 予 人 所 提 供 之 已 收 或 應 收 之 對 價 按 公 允 價 值 認 列, 並 按 合 約 約 定 授 予 人 提 供 予 營 運 者 對 價 之 方 式 決 定 認 列 為 金 融 資 產 或 無 形 資 產 在 本 公 司 具 有 無 條 件 向 授 予 人 或 依 授 予 人 指 示 收 取 現 金 或 另 一 金 融 資 產 之 合 約 權 利 範 圍 內, 認 列 為 金 融 資 產 ; 於 獲 得 向 公 共 服 務 使 用 者 收 費 之 權 利 範 圍 內, 認 列 為 無 形 資 產 ~137~

142 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 編 製 本 個 體 財 務 報 告 時, 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策, 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 所 作 出 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有 差 異, 將 考 量 歷 史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 請 詳 下 列 對 重 大 會 計 判 斷 估 計 與 假 設 不 確 定 性 之 說 明 : ( 一 ) 會 計 政 策 採 用 之 重 要 判 斷 1. 金 融 資 產 - 權 益 投 資 之 減 損 本 公 司 依 據 國 際 會 計 準 則 第 39 號 決 定 個 別 金 融 資 產 - 權 益 投 資 是 否 發 生 減 損, 於 作 此 項 決 定 時 需 重 大 判 斷 本 公 司 評 估 個 別 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 其 成 本 的 時 間 及 金 額, 以 及 被 投 資 者 之 財 務 健 全 情 況 和 短 期 業 務 前 景, 包 括 產 業 及 部 門 績 效 技 術 變 遷 以 及 營 運 及 融 資 現 金 流 量 等 因 素 2. 投 資 性 不 動 產 當 本 公 司 持 有 之 某 些 不 動 產 的 目 的 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值, 然 其 部 分 係 供 自 用, 將 該 不 動 產 分 類 為 投 資 性 不 動 產 項 下 3. 收 入 總 額 或 淨 額 認 列 本 公 司 依 據 交 易 型 態 及 其 經 濟 實 質 是 否 暴 於 與 銷 售 商 品 有 關 之 重 大 風 險 與 報 酬, 判 斷 本 公 司 係 做 為 該 項 交 易 之 委 託 人 或 代 理 人 經 判 斷 為 交 易 之 委 託 人 時, 以 應 收 或 已 收 顧 客 款 項 之 總 額 認 列 收 入, 若 判 斷 為 交 易 之 代 理 人 時, 則 認 列 交 易 淨 額 為 租 金 收 入 本 公 司 依 據 下 列 委 託 人 之 特 性 做 為 總 額 認 列 收 入 之 判 斷 指 標 : a. 對 提 供 商 品 或 勞 務 負 有 主 要 責 任 b. 承 擔 存 貨 風 險 c. 具 有 直 接 或 間 接 定 價 之 自 由 d. 承 擔 顧 客 之 信 用 風 險 ( 二 ) 重 要 會 計 估 計 及 假 設 1. 有 形 資 產 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 減 損 評 估 資 產 減 損 評 估 過 程 中, 本 公 司 需 依 賴 主 觀 判 斷 並 依 據 資 產 使 用 模 式 及 產 業 特 性, 決 定 特 定 資 產 群 組 之 獨 立 現 金 流 量 資 產 耐 用 年 數 及 未 來 可 能 產 生 之 收 益 與 費 損, 任 何 由 於 經 濟 狀 況 之 變 遷 或 集 團 策 略 所 帶 來 的 估 計 改 變 均 可 能 在 未 來 造 成 重 大 減 損 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 時, 必 須 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 會 計 判 斷 及 估 計, 包 含 預 期 未 來 銷 貨 收 入 成 長 及 利 潤 率 免 稅 期 間 可 使 用 之 所 得 稅 抵 減 稅 務 規 劃 等 假 設 任 何 關 於 全 球 經 濟 環 境 ~138~

143 產 業 環 境 的 變 遷 及 法 令 的 改 變, 均 可 能 引 起 遞 延 所 得 稅 資 產 之 重 大 調 整 民 國 102 年 12 月 31 日, 本 公 司 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 為 $14, 應 計 退 休 金 負 債 之 計 算 計 算 確 定 福 利 義 務 之 現 值 時, 本 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 以 決 定 資 產 負 債 表 日 之 相 關 精 算 假 設, 包 含 折 現 率 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 等 任 何 精 算 假 設 之 變 動, 均 可 能 會 重 大 影 響 本 公 司 確 定 福 利 義 務 之 金 額 民 國 102 年 12 月 31 日, 本 公 司 應 計 退 休 金 負 債 之 帳 面 金 額 為 $10,120 當 採 用 之 折 現 率 變 動 1% 時, 本 公 司 認 列 之 應 計 退 休 金 負 債 將 分 別 減 少 或 增 加 $2,613 及 $3,103 六 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 13,757 $ 11,310 $ 6,033 支 票 存 款 及 活 期 存 款 347, , ,963 定 期 存 款 ,000 $ 361,494 $ 322,046 $ 820, 本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好, 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分 散 信 用 風 險, 預 期 發 生 違 約 之 可 能 性 甚 低, 於 資 產 負 債 表 日 最 大 信 用 風 險 之 暴 險 金 額 為 現 金 及 約 當 現 金 之 帳 面 金 額 2. 本 公 司 未 有 將 現 金 及 約 當 現 金 提 供 質 押 之 情 形 ( 二 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 項 目 : 上 市 櫃 公 司 股 票 $ 19,308 $ 21,468 $ 21,882 受 益 憑 證 11,520 11,520 11,520 30,828 32,988 33,402 評 價 調 整 ( 2,189) ( 6,554) ( 10,163) $ 28,639 $ 26,434 $ 23, 本 公 司 於 民 國 102 年 及 101 年 度 因 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 分 別 為 $4,365 及 $3, 原 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證, 因 民 國 97 年 發 生 全 球 金 融 風 暴, 依 國 際 會 計 準 則 第 39 號 第 50 段 (c) 規 定, 於 民 國 97 年 7 月 1 日 重 分 類 至 備 供 出 售 金 融 資 產 計 $33,288, 相 關 資 訊 如 下 : (1) 上 開 重 分 類 資 產 尚 未 除 列 部 位 之 餘 額 資 訊 : ~139~

144 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 帳 面 / 公 允 價 值 帳 面 / 公 允 價 值 帳 面 / 公 允 價 值 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證 $ 12,459 $ 13,155 $ 11,264 (2) 上 述 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證 於 民 國 102 年 度 認 列 公 允 價 值 變 動 於 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 分 別 為 $516 及 $2,152, 於 民 國 101 年 度 認 列 公 允 價 值 變 動 於 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 分 別 為 $0 及 $1,891, 及 於 民 國 101 年 度 之 前 累 計 認 列 公 允 價 值 變 動 於 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 分 別 為 $0 及 ($5,098) (3) 上 述 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證, 如 不 於 民 國 97 年 7 月 1 日 重 分 類 至 備 供 出 售 金 融 資 產, 則 應 認 列 公 允 價 值 變 動 利 益 於 當 期 損 益 之 資 訊 : 102 年 度 101 年 度 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證 $ 2,152 $ 1,891 ( 三 ) 應 收 帳 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 收 帳 款 $ 8,181 $ 8,762 $ 6,653 減 : 備 抵 呆 帳 ( 4,397) ( 4,397) ( 4,397) $ 3,784 $ 4,365 $ 2, 本 公 司 於 民 國 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 無 已 逾 期 但 未 減 損 之 金 融 資 產 2. 已 減 損 金 融 資 產 之 變 動 分 析 : (1) 於 民 國 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 止, 本 公 司 已 減 損 之 應 收 帳 款 金 額 皆 為 $4,397 (2) 備 抵 呆 帳 變 動 表 如 下 : 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 $ 4,397 $ 4,397 本 期 提 列 減 損 損 失 月 31 日 $ 4,397 $ 4, 本 公 司 已 建 立 與 營 運 相 關 之 信 用 風 險 管 理 程 序, 並 定 期 檢 視 各 客 戶 之 信 用 評 等, 未 逾 期 亦 未 減 損 之 應 收 帳 款 經 評 估 後 結 果 係 屬 良 好 4. 本 公 司 之 應 收 帳 款 於 民 國 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 最 大 信 用 風 險 之 暴 險 金 額 為 每 類 應 收 帳 款 之 帳 面 金 額 5. 本 公 司 並 未 持 有 任 何 的 擔 保 品 ~140~

145 ( 四 ) 存 貨 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 在 建 房 地 $ 101,166 $ 99,039 $ - 商 品 2,574 1,935 1, , ,974 1,524 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 ( 111) ( 111) ( 111) $ 103,629 $ 100,863 $ 1, 本 公 司 民 國 102 年 及 101 年 度 認 列 為 費 損 之 存 貨 成 本 分 別 為 $63,674 及 $59, 以 存 貨 提 供 擔 保 之 資 訊, 請 詳 附 註 八 之 說 明 ( 五 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 1. 子 公 司 借 餘 明 細 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 $ 1,592,801 $ 1,515,677 $ 974,039 Top Great Holding S.A. 174, , ,791 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 3,075 2,921 20,185 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 - - 3,519 南 仁 湖 ( 三 門 峽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 ,995 $ 1,770,040 $ 1,678,215 $ 1,261, 子 公 司 貸 餘 ( 表 列 其 他 非 流 動 負 債 ) 明 細 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 $ 23,516 $ 22,342 $ - 南 仁 湖 ( 三 門 峽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 10,037 9,536 - $ 33,553 $ 31,878 $ - 3. 子 公 司 損 益 之 份 額 如 下 : ~141~

146 102 年 度 101 年 度 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 $ 76,104 $ 55,101 Top Great Holding S.A. ( 14,695) ( 85,006) 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 - ( 17,087) 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 - ( 25,830) 南 仁 湖 ( 三 門 峽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 - ( 21,230) $ 61,409 ($ 94,052) 4. 有 關 本 公 司 之 子 公 司 資 訊, 請 參 見 本 公 司 民 國 102 年 度 合 併 財 務 報 告 附 註 四 ( 三 ) ~142~

147 ( 六 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 土 地 土 地 改 良 物 房 屋 及 建 築 運 輸 設 備 辦 公 設 備 營 業 器 具 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 102 年 1 月 1 日 成 本 $ 685,156 $ 32,907 $ 518,824 $ 11,832 $ 21,389 $ 9,077 $ 444,559 $ 12,341 $ 1,736,085 累 計 折 舊 - ( 21,502) ( 181,779) ( 10,621) ( 15,185) - ( 348,074) - ( 577,161) $ 685,156 $ 11,405 $ 337,045 $ 1,211 $ 6,204 $ 9,077 $ 96,485 $ 12,341 $ 1,158,924 成 本 102 年 度 1 月 1 日 $ 685,156 $ 32,907 $ 518,824 $ 11,832 $ 21,389 $ 9,077 $ 444,559 $ 12,341 $ 1,736,085 增 添 - - 1, ,950 6,687 88,302 99,664 移 轉 529-6, ( 1,172) 902 ( 100,643) ( 93,951) 12 月 31 日 $ 685,685 $ 32,907 $ 527,127 $ 12,687 $ 21,389 $ 9,855 $ 452,148 $ - $ 1,741,798 累 計 折 舊 102 年 度 1 月 1 日 $ - ($ 21,502) ($ 181,779) ($ 10,621) ($ 15,185) $ - ($ 348,074) $ - ($ 577,161) 折 舊 費 用 - ( 888) ( 24,816) ( 591) ( 1,104) - ( 20,424) - ( 47,823) 12 月 31 日 $ - ($ 22,390) ($ 206,595) ($ 11,212) ($ 16,289) $ - ($ 368,498) $ - ($ 624,984) 102 年 12 月 31 日 成 本 $ 685,685 $ 32,907 $ 527,127 $ 12,687 $ 21,389 $ 9,855 $ 452,148 $ - $ 1,741,798 累 計 折 舊 - ( 22,390) ( 206,595) ( 11,212) ( 16,289) - ( 368,498) - ( 624,984) $ 685,685 $ 10,517 $ 320,532 $ 1,475 $ 5,100 $ 9,855 $ 83,650 $ - $ 1,116,814 ~143~

148 1. 不 動 產 廠 房 及 設 備 借 款 成 本 資 本 化 金 額 及 利 率 區 間 : 102 年 度 101 年 度 資 本 化 金 額 $ - $ 616 資 本 化 利 率 區 間 0% 0.95% 2. 本 公 司 房 屋 及 建 築 之 重 大 組 成 部 分 包 括 辦 公 處 所 及 營 業 用 建 物, 分 別 按 6~50 年 及 6~55 年 提 列 折 舊 3. 以 不 動 產 廠 房 及 設 備 提 供 擔 保 之 資 訊, 請 詳 附 註 八 之 說 明 ( 七 ) 投 資 性 不 動 產 土 地 屏 東 縣 花 海 段 雲 林 縣 茄 苳 段 合 計 102 年 1 月 1 日 成 本 $ 85,529 $ 7,917 $ 93,446 累 計 減 損 - ( 2,334) ( 2,334) $ 85,529 $ 5,583 $ 91, 年 1 月 1 日 $ 85,529 $ 5,583 $ 91,112 減 損 損 失 ( 3,167) - ( 3,167) 減 損 損 失 迴 轉 - 2,334 2, 月 31 日 $ 82,362 $ 7,917 $ 90, 年 12 月 31 日 成 本 $ 85,529 $ 7,917 $ 93,446 累 計 減 損 ( 3,167) - ( 3,167) $ 82,362 $ 7,917 $ 90,279 土 地 屏 東 縣 花 海 段 雲 林 縣 茄 苳 段 合 計 101 年 1 月 1 日 成 本 $ 85,529 $ 7,917 $ 93,446 累 計 減 損 - ( 2,334) ( 2,334) $ 85,529 $ 5,583 $ 91, 年 12 月 31 日 成 本 $ 85,529 $ 7,917 $ 93,446 累 計 減 損 - ( 2,334) ( 2,334) $ 85,529 $ 5,583 $ 91,112 民 國 101 年 度 無 變 動 1. 本 公 司 所 持 有 雲 林 縣 西 螺 鎮 茄 苳 段 940 號 之 農 地, 該 筆 土 地 之 所 有 權 目 前 係 以 本 公 司 物 流 事 業 處 副 總 經 理 鄭 榮 意 名 義 登 記, 名 義 持 有 人 承 諾 未 來 若 本 公 司 得 登 記 產 權 時, 願 無 條 件 配 合 辦 理 變 更 登 記, 並 承 諾 不 得 將 該 土 地 出 售 轉 讓 或 設 定 他 項 權 利, 另, 該 土 地 之 所 有 權 狀 係 交 由 本 公 ~144~

149 司 保 管 2. 投 資 性 不 動 產 減 損 情 形, 請 詳 附 註 六 ( 十 ) 說 明 3. 以 投 資 性 不 動 產 提 供 擔 保 之 資 訊, 請 詳 附 註 八 之 說 明 4. 本 公 司 持 有 之 投 資 性 不 動 產 於 民 國 102 年 12 月 31 日 經 由 獨 立 評 價 專 家 之 評 價, 該 評 價 係 採 用 比 較 法 及 成 本 法 之 土 地 開 發 分 析 等 方 式 各 賦 予 權 重 計 算 後, 評 定 之 公 允 價 值 為 $90,496 ( 八 ) 無 形 資 產 特 許 權 泰 安 西 螺 東 山 營 業 所 營 業 所 營 業 所 合 計 102 年 1 月 1 日 成 本 $ 47,866 $ - $ - $ 47,866 累 計 攤 銷 ( 9,571) - - ( 9,571) 淨 帳 面 價 值 $ 38,295 $ - $ - $ 38, 年 1 月 1 日 淨 帳 面 價 值 $ 38,295 $ - $ - $ 38,295 本 期 增 加 ,796 24,507 39,685 本 期 攤 銷 ( 9,144) ( 4,984) ( 3,134) ( 17,262) 本 期 移 轉 ,997 52,630 99, 年 12 月 31 日 淨 帳 面 價 值 $ 29,962 $ 55,809 $ 74,003 $ 159, 年 12 月 31 日 成 本 $ 48,677 $ 60,793 $ 77,137 $ 186,607 累 計 攤 銷 ( 18,715) ( 4,984) ( 3,134) ( 26,833) 淨 帳 面 價 值 $ 29,962 $ 55,809 $ 74,003 $ 159,774 ~145~

150 特 許 權 泰 安 營 業 所 101 年 1 月 1 日 成 本 $ 41,708 累 計 攤 銷 ( 1,174) 淨 帳 面 價 值 $ 40, 年 1 月 1 日 淨 帳 面 價 值 $ 40,534 本 期 增 加 2,922 本 期 攤 銷 ( 8,397) 本 期 移 轉 3, 年 12 月 31 日 淨 帳 面 價 值 $ 38, 年 12 月 31 日 成 本 $ 47,866 累 計 攤 銷 ( 9,571) 淨 帳 面 價 值 $ 38, 無 形 資 產 攤 銷 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 推 銷 費 用 $ 17,262 $ 8, 本 公 司 未 有 將 無 形 資 產 提 供 擔 保 之 情 形 ( 九 ) 其 他 非 流 動 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 預 付 設 備 款 $ 3,035 $ 5,949 $ 7,094 存 出 保 證 金 ,791 其 他 金 融 資 產 - 其 他 - 非 流 動 30,635 69,974 35,414 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 2,907 3, $ 37,264 $ 79,538 $ 53,627 ~146~

151 ( 十 ) 非 金 融 資 產 減 損 本 公 司 民 國 102 年 及 101 年 度 所 認 列 之 減 損 損 失 分 別 計 $833 及 $0, 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 認 列 於 認 列 於 認 列 於 認 列 於 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 減 損 損 失 - 投 資 性 不 動 產 $ 833 $ - $ - $ - ( 十 一 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 項 目 : 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 之 金 融 負 債 轉 換 公 司 債 賣 回 權 $ 1,192 $ 12,503 $ 23, 本 公 司 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 於 民 國 102 年 及 101 年 度 認 列 之 淨 利 益 分 別 計 $11,238 及 $10, 本 公 司 帳 列 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 項 下 計 $1,192, 係 本 公 司 發 行 之 可 轉 換 公 司 債, 因 係 屬 混 合 工 具, 本 公 司 將 整 體 應 付 公 司 債 於 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債, 民 國 102 年 及 101 年 度, 本 公 司 業 已 分 別 認 列 $11,238 及 $10,562 之 評 價 利 益, 有 關 本 公 司 發 行 國 內 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 之 發 行 條 件 請 詳 附 註 六 ( 十 二 ) 之 說 明 ( 十 二 ) 應 付 公 司 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 付 公 司 債 $ 970,100 $ 1,000,000 $ 1,000,000 減 : 應 付 公 司 債 折 價 ( 66,823) ( 93,000) ( 116,494) 903, , ,506 減 : 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 或 執 行 賣 回 權 公 司 債 ( 註 ) ( 903,277) - - $ - $ 907,000 $ 883,506 註 : 表 列 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 1. 應 付 國 內 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 : 本 公 司 經 主 管 機 關 核 准 募 集 及 發 行 國 內 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債, 並 於 民 國 100 年 9 月 19 日 於 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 交 易 ~147~

152 主 要 發 行 條 件 如 下 : (1) 發 行 總 額 :$1,000,000 (2) 發 行 價 格 : 按 票 面 利 率, 每 張 $100 (3) 票 面 利 率 及 還 本 付 息 方 式 : 年 息 0%, 到 期 時 以 現 金 一 次 還 本 (4) 發 行 期 間 :5 年 ( 民 國 100 年 9 月 19 日 至 民 國 105 年 9 月 19 日 ) (5) 轉 換 期 間 : 自 發 行 之 日 起 滿 一 個 月 之 次 日 至 到 期 日 前 10 日 止 (6) 擔 保 情 形 : 本 轉 換 公 司 債 由 保 證 銀 行 臺 灣 土 地 銀 行 股 份 有 限 公 司 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 板 信 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 全 國 農 業 金 庫 股 份 有 限 公 司 各 按 其 承 保 比 例 為 保 證, 保 證 金 額 為 $1,040,604 保 證 範 圍 包 括 本 轉 換 公 司 債 發 行 本 金 餘 額 本 轉 換 公 司 債 債 權 人 行 使 賣 回 權 時 應 計 付 之 利 息 補 償 金 及 其 他 從 屬 於 主 債 務 之 負 擔 保 證 期 間 自 本 轉 換 公 司 債 發 行 之 日 起 至 本 辦 法 所 定 應 付 本 息 完 全 清 償 之 日 止 (7) 轉 換 價 格 及 其 調 整 : A. 本 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 訂 定 基 準 日 為 民 國 100 年 9 月 8 日, 轉 換 溢 價 率 為 105.9%, 發 行 時 之 轉 換 價 格 訂 為 每 股 新 台 幣 12 元, 惟 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 除 本 公 司 所 發 行 或 私 募 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 而 換 發 普 通 股 股 份 者 外, 遇 有 本 公 司 已 發 行 或 私 募 之 普 通 股 股 份 增 加 ( 包 含 但 不 限 於 以 募 集 發 行 或 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 盈 餘 轉 增 資 資 本 公 積 轉 增 資 員 工 紅 利 轉 增 資 公 司 個 體 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 股 票 分 割 及 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 等 ), 本 公 司 應 依 發 行 辦 法 規 定 之 計 算 公 式 調 整 本 轉 換 公 司 債 之 轉 換 價 格 B. 依 轉 換 辦 法 規 定, 所 有 本 公 司 收 回 ( 包 括 由 櫃 檯 買 賣 中 心 買 回 ) 償 還 或 已 轉 換 之 本 轉 換 公 司 債 將 註 銷, 且 所 有 隨 附 於 公 司 債 之 權 利 義 務 亦 將 併 同 消 滅, 不 再 發 行 C. 債 券 持 有 人 得 於 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 及 滿 4 年 時, 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 3.03% 及 4.06% 之 利 息 補 償 金 將 其 所 持 有 之 轉 換 公 司 債 贖 回 D. 依 本 公 司 國 內 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 之 規 定, 轉 換 後 普 通 股 之 權 利 義 務 與 原 已 發 行 之 普 通 股 相 同 (8) 於 民 國 102 年 12 月 31 日 止, 本 轉 換 公 司 債 面 額 計 $29,900 已 轉 換 為 普 通 股 2,184 仟 股 及 債 券 換 股 權 利 證 書 308 仟 股 (9) 於 民 國 102 年 12 月 31 日, 本 公 司 並 未 自 櫃 檯 買 賣 中 心 買 回 本 轉 換 公 司 債 (10) 上 述 應 付 公 司 債 之 擔 保 品, 請 詳 附 註 八 之 說 明 2. 本 公 司 於 發 行 可 轉 換 公 司 債 時, 依 據 國 際 會 計 準 則 第 32 號 規 定, 將 屬 權 益 性 質 之 轉 換 權 與 各 負 債 組 成 要 素 分 離, 帳 列 資 本 公 積 - 認 股 權 ~148~

153 計 $90,200, 惟 已 於 民 國 102 年 6 月 26 日 經 股 東 會 決 議 通 過 以 資 本 公 積 彌 補 虧 損 另 嵌 入 之 買 回 權 與 賣 回 權, 依 據 國 際 會 計 準 則 第 39 號 規 定, 因 其 與 主 契 約 債 務 商 品 之 經 濟 特 性 及 風 險 非 緊 密 關 聯, 故 予 以 分 離 處 理, 並 以 其 淨 額 帳 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 經 分 離 後 主 契 約 債 務 之 有 效 利 率 為 % ( 十 三 ) 長 期 借 款 借 款 性 質 借 款 期 間 及 還 款 方 式 利 率 區 間 備 註 102 年 12 月 31 日 信 用 借 款 自 102 年 3 月 19 日 至 105 年 3 月 % - $ 37,500 擔 保 借 款 日, 利 息 按 月 計 付, 自 動 用 日 起, 分 36 期, 本 金 按 月 平 均 攤 還 自 102 年 11 月 29 日 至 105 年 5 月 27 日, 利 息 按 月 計 付, 本 金 到 期 日 一 次 付 清 2.89% 1 52,000 89,500 減 : 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 借 款 ( 註 ) ( 16,667) $ 72,833 借 款 性 質 借 款 期 間 及 還 款 方 式 利 率 區 間 備 註 101 年 12 月 31 日 擔 保 借 款 自 98 年 6 月 10 日 至 103 年 6 月 10 日, 自 實 際 撥 款 日 起, 本 金 每 月 償 還, 利 息 每 月 計 付 2.38% 1 2 $ 6,261 6,261 減 : 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 借 款 ( 註 ) ( 4,174) $ 2,087 借 款 性 質 借 款 期 間 及 還 款 方 式 利 率 區 間 備 註 101 年 1 月 1 日 擔 保 借 款 自 98 年 6 月 10 日 至 103 年 6 月 10 日, 自 實 際 撥 款 日 起, 本 金 每 月 償 還, 利 息 每 月 計 付 2.38% 1 2 $ 10,435 10,435 減 : 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 借 款 ( 註 ) ( 4,174) $ 6,261 註 : 表 列 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 1. 上 述 長 期 銀 行 借 款 之 擔 保 品, 請 詳 附 註 八 之 說 明 2. 業 已 於 民 國 102 年 第 1 季 提 前 清 償 完 畢 ( 十 四 ) 退 休 金 1.(1) 本 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 之 規 定, 訂 有 確 定 福 利 之 退 休 辦 法, 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 前 所 有 正 式 員 工 ~149~

154 之 服 務 年 資, 以 及 於 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 員 工 符 合 退 休 條 件 者, 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算,15 年 以 內 ( 含 ) 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數, 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 基 金, 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 (2) 資 產 負 債 表 認 列 之 金 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 24,182 $ 21,672 $ 20,991 計 畫 資 產 公 允 價 值 ( 14,062) ( 14,240) ( 13,629) 認 列 於 資 產 負 債 表 之 淨 負 債 $ 10,120 $ 7,432 $ 7,362 (3) 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 如 下 : 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 21,672 $ 20,991 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 精 算 損 ( 益 ) 2,408 ( 416) 支 付 之 福 利 ( 812) - 12 月 31 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 24,182 $ 21,672 (4) 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 如 下 : 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 14,240 $ 13,629 計 畫 資 產 預 期 報 酬 精 算 損 益 ( 34) ( 120) 雇 主 之 提 撥 金 支 付 之 福 利 ( 811) - 12 月 31 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 14,062 $ 14,240 ~150~

155 (5) 認 列 於 綜 合 損 益 表 之 費 用 總 額 : 102 年 度 101 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 589 $ 730 利 息 成 本 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 214) ( 238) 當 期 退 休 金 成 本 $ 700 $ 859 上 述 費 用 認 列 於 綜 合 損 益 表 中 之 各 類 成 本 及 費 用 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 推 銷 費 用 $ 615 $ 770 管 理 費 用 $ 700 $ 859 (6) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 精 算 ( 損 ) 益 如 下 : 102 年 度 101 年 度 本 期 認 列 ($ 2,442) $ 296 累 積 金 額 ($ 2,146) $ 296 (7) 本 公 司 之 確 定 福 利 退 休 計 劃 資 產, 係 由 台 灣 銀 行 按 勞 工 退 休 基 金 年 度 投 資 運 用 計 畫 所 定 委 託 經 營 項 目 之 比 例 及 金 額 範 圍 內, 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 第 六 條 之 項 目 ( 即 存 放 國 內 外 之 金 融 機 構, 投 資 國 內 外 上 市 上 櫃 或 私 募 之 權 益 證 券 及 投 資 國 內 外 不 動 產 之 證 券 化 商 品 等 ) 辦 理 委 託 經 營 該 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益, 不 得 低 於 依 台 灣 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 民 國 102 年 及 101 年 12 月 31 日 構 成 總 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 百 分 比, 請 詳 政 府 公 告 之 各 年 度 之 勞 工 退 休 基 金 運 用 報 告 整 體 計 畫 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢, 對 義 務 之 整 體 期 間 報 酬 之 預 測, 並 參 考 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 對 勞 工 退 休 基 金 之 運 用 情 形, 於 考 量 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 之 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 民 國 102 年 及 101 年 度, 本 公 司 計 劃 資 產 之 實 際 報 酬 分 別 為 $179 及 $118 (8) 有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 : 102 年 度 101 年 度 100 年 度 折 現 率 1.75% 1.50% 1.75% 未 來 薪 資 增 加 率 2.00% 2.00% 2.00% 計 畫 資 產 預 期 長 期 報 酬 率 1.50% 1.50% 1.75% 對 於 未 來 死 亡 率 之 假 設 係 按 照 台 灣 年 金 保 險 生 命 表 估 計 ~151~

156 (9) 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 如 下 : 102 年 度 101 年 度 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 24,182 $ 21,672 計 畫 資 產 公 允 價 值 ( 14,062) ( 14,240) 計 畫 短 絀 $ 10,120 $ 7,432 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ($ 2,408) ($ 1,138) 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ($ 34) $ 120 (10) 本 公 司 截 至 民 國 102 年 12 月 31 日 止 未 來 一 年 內 預 計 支 付 予 退 休 計 畫 之 提 撥 金 為 $ 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 依 據 勞 工 退 休 金 條 例, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法, 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分, 每 月 按 薪 資 之 6% 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶, 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取, 民 國 102 年 及 101 年 度, 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $6,126 及 $4,589 ( 十 五 ) 股 本 1. 民 國 102 年 12 月 31 日, 本 公 司 額 定 資 本 額 為 $3,000,000, 分 為 300,000 仟 股 ( 含 員 工 認 股 權 憑 證 3,000 仟 股 ), 實 收 資 本 額 為 $2,115,806, 每 股 面 額 10 元 本 公 司 普 通 股 期 初 與 期 末 流 通 在 外 股 數 調 節 如 下 : 單 位 : 仟 股 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 211, ,436 庫 藏 股 註 銷 ( 2,039) - 債 券 換 股 權 利 證 書 轉 換 2, 月 31 日 211, , 本 公 司 發 行 之 國 內 第 三 次 有 擔 保 可 轉 換 公 司 債 之 債 券 持 有 人 於 民 國 102 年 第 4 季 間 以 轉 換 價 格 每 股 新 台 幣 12 元, 請 求 轉 換 $11,200, 其 中 $7,500 業 經 董 事 會 通 過 增 資 發 行 新 股 625 仟 股 ($6,250), 增 資 基 準 日 為 民 國 102 年 12 月 30 日 截 至 民 國 102 年 12 月 31 日 止, 因 尚 未 辦 理 發 行 新 股 而 表 列 債 券 換 股 權 利 證 書 計 $3,083 ~152~

157 3. 庫 藏 股 (1) 股 份 收 回 原 因 及 其 數 量 : 本 公 司 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 單 位 : 仟 股 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 持 有 股 份 之 公 司 名 稱 收 回 原 因 股 數 帳 面 金 額 股 數 帳 面 金 額 股 數 帳 面 金 額 本 公 司 供 轉 讓 股 份 予 員 工 600 $ 7, $ 7, ,039 23, $ 7,359 $ 31,164 $ - (2) 證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 10%, 收 買 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額 (3) 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 於 未 轉 讓 前 亦 不 得 享 有 股 東 權 利 (4) 依 證 券 交 易 法 規 定, 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份, 應 於 買 回 之 日 起 三 年 內 將 其 轉 讓, 逾 期 未 轉 讓 者, 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 並 應 辦 理 變 更 登 記 銷 除 股 份 而 為 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 所 買 回 股 份, 應 於 買 回 之 日 起 六 個 月 內 辦 理 變 更 登 記 銷 除 股 份 (5) 本 公 司 於 民 國 102 年 第 1 季 註 銷 庫 藏 股 2,039 仟 股, 減 少 庫 藏 股 金 額 $23,805, 並 沖 減 資 本 公 積 及 待 彌 補 虧 損 共 計 $3,415 ( 十 六 ) 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積, 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外, 於 公 司 無 累 積 虧 損 時, 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定, 以 上 開 資 本 公 積 撥 充 資 本 時, 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 10% 為 限 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時, 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 ( 十 七 ) 保 留 盈 餘 1. 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 完 納 一 切 稅 捐 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 其 餘 除 派 付 股 息 ~153~

158 外, 如 尚 有 盈 餘 應 依 股 東 會 決 議 保 留 或 分 派 之 本 公 司 於 分 派 盈 餘 時, 應 分 派 員 工 紅 利 不 低 於 0.2%, 董 監 事 酬 勞 不 高 於 3% 2. 本 公 司 股 利 政 策 如 下 : 因 本 公 司 所 處 環 境 多 變, 企 業 生 命 週 期 正 值 穩 定 成 長 階 段, 為 考 量 健 全 公 司 財 務 結 構 營 運 盈 餘 之 狀 況 及 未 來 擴 展 營 運 規 模 之 需 要, 擬 採 剩 餘 股 利 政 策 董 事 會 擬 具 之 盈 餘 分 派 議 案, 股 東 股 息 及 紅 利 之 總 額 應 為 累 計 可 分 配 盈 餘 之 50% 至 90%, 所 分 配 之 股 東 股 利 中 現 金 股 利 不 得 低 於 10% 3. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外, 不 得 使 用 之, 惟 發 給 新 股 或 現 金 者, 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 25% 之 部 分 為 限 4.(1) 本 公 司 分 派 盈 餘 時, 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派, 俟 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 迴 轉 時, 迴 轉 金 額 得 列 入 可 供 分 派 盈 餘 中 (2) 首 次 採 用 IFRSs 時, 民 國 101 年 4 月 6 日 金 管 證 發 字 第 號 函 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積, 本 公 司 於 嗣 後 使 用 處 分 或 重 分 類 相 關 資 產 時, 就 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉, 前 述 相 關 資 產 若 為 投 資 性 不 動 產 時, 屬 土 地 部 分 於 處 分 或 重 分 類 時 迴 轉, 屬 土 地 以 外 之 部 分, 則 於 使 用 期 間 逐 期 迴 轉 5. 本 公 司 民 國 102 年 度 員 工 紅 利 估 列 金 額 為 $829; 董 監 酬 勞 估 列 金 額 為 $829 於 民 國 102 年 6 月 26 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 101 年 度 盈 虧 撥 補 案, 未 發 放 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞, 與 民 國 101 年 度 財 務 報 告 認 列 之 金 額 一 致 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ~154~

159 6. 本 公 司 於 民 國 102 年 6 月 26 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 101 年 度 盈 虧 撥 補 案 及 於 民 國 101 年 6 月 26 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 100 年 度 盈 餘 分 派 案 如 下 : 101 年 度 100 年 度 每 股 股 利 每 股 股 利 金 額 ( 元 ) 金 額 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ - $ 376 法 定 盈 餘 公 積 彌 補 虧 損 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 彌 補 虧 損 23,329 - 資 本 公 積 - 認 股 權 彌 補 虧 損 90,200 - 資 本 公 積 - 轉 換 公 司 債 轉 換 溢 價 彌 補 虧 損 26,256 - $ 140,161 $ 376 ( 十 八 ) 其 他 權 益 項 目 102 年 度 備 供 出 售 投 資 外 幣 換 算 1 月 1 日 ($ 6,554) ($ 9,349) 評 價 調 整 4,365 - 外 幣 換 算 差 異 數 - 9, 月 31 日 ($ 2,189) ($ 38) 101 年 度 備 供 出 售 投 資 外 幣 換 算 1 月 1 日 ($ 10,163) $ - 評 價 調 整 3,609 - 外 幣 換 算 差 異 數 - ( 9,349) 12 月 31 日 ($ 6,554) ($ 9,349) ( 十 九 ) 營 業 收 入 102 年 度 101 年 度 自 營 銷 貨 收 入 $ 43,280 $ 45,283 專 櫃 銷 貨 收 入 120,567 34,153 餐 旅 服 務 收 入 202, ,328 其 他 營 業 收 入 124,497 64,300 $ 490,792 $ 325,064 ~155~

160 專 櫃 銷 貨 收 入 分 析 如 下 : 102 年 度 101 年 度 專 櫃 銷 貨 收 入 總 額 $ 458,676 $ 126,428 專 櫃 抽 成 收 入 $ 120,567 $ 34,153 ( 二 十 ) 其 他 收 入 102 年 度 101 年 度 利 息 收 入 : 銀 行 存 款 利 息 $ 936 $ 2,492 其 他 利 息 收 入 35 - 其 他 55,885 16,046 $ 56,856 $ 18,538 ( 二 十 一 ) 其 他 利 益 及 損 失 102 年 度 101 年 度 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 淨 利 益 $ 11,238 $ 10,562 處 分 投 資 利 益 ( 損 失 ) 594 ( 133) 減 損 損 失 ( 833) - 其 他 ( 28,454) ( 8,890) ($ 17,455) $ 1,539 ( 二 十 二 ) 財 務 成 本 102 年 度 101 年 度 利 息 費 用 : 銀 行 借 款 $ 1,060 $ 270 可 轉 換 公 司 債 23,989 22,877 $ 25,049 $ 23,147 ( 二 十 三 ) 費 用 性 質 之 額 外 資 訊 102 年 度 101 年 度 員 工 福 利 費 用 $ 158,475 $ 123,292 不 動 產 廠 房 及 設 備 折 舊 費 用 47,823 38,204 無 形 資 產 攤 銷 費 用 17,262 8,397 其 他 非 流 動 資 產 攤 銷 費 用 886 1,053 $ 224,446 $ 170,946 ~156~

161 ( 二 十 四 ) 員 工 福 利 費 用 ( 二 十 五 ) 所 得 稅 102 年 度 101 年 度 薪 資 費 用 $ 133,494 $ 103,433 勞 健 保 費 用 13,091 9,707 退 休 金 費 用 6,826 5,448 其 他 用 人 費 用 5,064 4,704 $ 158,475 $ 123, 所 得 稅 利 益 (1) 所 得 稅 利 益 組 成 部 分 : 102 年 度 101 年 度 當 期 所 得 稅 總 額 $ 3 $ - 遞 延 所 得 稅 總 額 ( 5,794) ( 1,237) 所 得 稅 利 益 ($ 5,791) ($ 1,237) (2) 與 其 他 綜 合 損 益 相 關 之 所 得 稅 金 額 : 102 年 度 101 年 度 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 $ 1,292 ($ 1,284) 確 定 福 利 義 務 之 精 算 損 益 $ 1,708 ($ 1,284) 2. 所 得 稅 利 益 與 會 計 利 潤 關 係 102 年 度 101 年 度 稅 前 淨 利 ( 損 ) 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 14,666 ($ 22,528) 按 稅 法 規 定 調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 ( 8,783) 18,540 虧 損 扣 抵 之 所 得 稅 影 響 數 ( 11,677) 2,751 以 前 年 度 所 得 稅 低 估 數 3 - 所 得 稅 利 益 ($ 5,791) ($ 1,237) ~157~

162 3. 因 暫 時 性 差 異 及 虧 損 扣 抵 而 產 生 之 各 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 金 額 如 下 : 102 年 度 認 列 於 認 列 於 其 他 1 月 1 日 損 益 綜 合 淨 利 12 月 31 日 暫 時 性 差 異 : - 遞 延 所 得 稅 資 產 國 外 營 運 機 構 兌 $ - $ - $ 8 $ 8 換 減 損 損 失 其 他 1, ,503 虧 損 扣 抵 6,855 5,593-12,448 $ 8,279 $ 5,794 $ 424 $ 14,497 - 遞 延 所 得 稅 負 債 國 外 營 運 機 構 兌 換 ($ 1,284) $ - $ 1,284 $ - $ 6,995 $ 5,794 $ 1,708 $ 14, 年 度 認 列 於 認 列 於 其 他 1 月 1 日 損 益 綜 合 淨 利 12 月 31 日 暫 時 性 差 異 : - 遞 延 所 得 稅 資 產 減 損 損 失 $ 397 $ - $ - $ 397 其 他 1,113 ( 86) - 1,027 虧 損 扣 抵 5,618 1,237-6,855 $ 7,128 $ 1,151 $ - $ 8,279 - 遞 延 所 得 稅 負 債 國 外 營 運 機 構 兌 換 $ - $ - ($ 1,284) ($ 1,284) $ 7,128 $ 1,151 ($ 1,284) $ 6,995 ~158~

163 4. 本 公 司 尚 未 使 用 之 虧 損 扣 抵 之 有 效 期 限 及 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 相 關 金 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 未 認 列 為 遞 延 發 生 年 度 申 報 數 / 核 定 數 尚 未 抵 減 金 額 所 得 稅 資 產 部 分 最 後 扣 抵 年 度 98 年 度 $ 47,326 $ 11,531 $ 8,072 民 國 108 年 99 年 度 73,251 73,251 51,276 民 國 109 年 100 年 度 17,279 17,279 12,095 民 國 110 年 101 年 度 142, ,025 99,417 民 國 111 年 $ 279,881 $ 244,086 $ 170, 年 12 月 31 日 未 認 列 為 遞 延 發 生 年 度 申 報 數 / 核 定 數 尚 未 抵 減 金 額 所 得 稅 資 產 部 分 最 後 扣 抵 年 度 98 年 度 $ 47,326 $ 47,326 $ 35,495 民 國 108 年 99 年 度 73,251 73,251 54,938 民 國 109 年 100 年 度 17,279 17,279 12,959 民 國 110 年 101 年 度 23,458 23,458 17,594 民 國 111 年 $ 161,314 $ 161,314 $ 120, 年 1 月 1 日 未 認 列 為 遞 延 發 生 年 度 申 報 數 / 核 定 數 尚 未 抵 減 金 額 所 得 稅 資 產 部 分 最 後 扣 抵 年 度 98 年 度 $ 47,326 $ 47,326 $ 35,495 民 國 108 年 99 年 度 73,251 73,251 54,938 民 國 109 年 100 年 度 11,613 11,613 8,710 民 國 110 年 $ 132,190 $ 132,190 $ 99, 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 分 別 核 定 至 民 國 100 年 度, 截 至 查 核 報 告 日 未 有 行 政 救 濟 之 情 事 6. 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 87 年 度 以 後 $ 90,202 ($ 139,599) $ 3, 民 國 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 $42,771 $43,028 及 $45,696, 民 國 101 年 度 因 係 屬 累 積 虧 損, 故 股 東 可 扣 抵 稅 額 尚 無 可 資 分 配 之 情 形, 民 國 102 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 預 計 為 20.48% 民 國 102 年 度 預 計 稅 額 扣 抵 比 率 係 按 民 國 102 年 12 月 31 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 計 算 之, 由 於 本 公 司 得 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 息 紅 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 餘 額 為 計 算 基 礎, 是 以 本 公 ~159~

164 司 股 東 於 分 配 102 年 度 之 盈 餘 時, 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 尚 需 調 整 股 利 或 盈 餘 分 配 日 前, 本 公 司 依 所 得 稅 法 規 定 可 能 產 生 之 各 項 可 扣 抵 稅 額 ( 二 十 六 ) 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 102 年 度 加 權 平 均 流 通 在 外 每 股 稅 後 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 盈 餘 ( 元 ) 基 本 每 股 盈 餘 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 92, ,355 $ 0.44 稀 釋 每 股 盈 餘 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 92, ,355 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 可 轉 換 公 司 債 19,911 82,776 員 工 分 紅 - 59 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 111, ,190 $ 年 度 加 權 平 均 流 通 在 外 每 股 稅 後 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 虧 損 ( 元 ) 基 本 每 股 虧 損 ( 註 ) 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 損 ($ 130,898) 211,100 ($ 0.62) 註 : 本 公 司 之 可 轉 換 公 司 債 因 具 反 稀 釋 效 果, 不 宜 列 入 計 算 ( 二 十 七 ) 營 業 租 賃 本 公 司 以 營 業 租 賃 承 租 台 中 車 站 地 區 新 高 鐵 段 28 及 31 地 號, 租 賃 期 間 介 於 民 國 99 年 至 109 年, 並 附 有 於 租 賃 期 間 屆 滿 之 續 租 權, 租 金 係 依 土 地 之 申 報 地 價 乘 上 6.8% 計 算 民 國 102 年 及 101 年 度 分 別 認 列 $9,435 及 $6,285 之 租 金 費 用 另 因 不 可 取 消 合 約 之 未 來 最 低 應 付 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 不 超 過 1 年 $ 9,215 $ 6,558 $ 6,558 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 36,858 26,232 26,232 超 過 5 年 11,750 18,308 24,866 $ 57,823 $ 51,098 $ 57,656 ~160~

165 ( 二 十 八 ) 非 現 金 交 易 1. 僅 有 部 分 現 金 支 付 之 投 資 活 動 : 102 年 度 101 年 度 購 置 固 定 資 產 $ 99,664 $ 93,699 加 : 期 初 應 付 票 據 1,020 1,234 期 初 應 付 設 備 款 ( 註 ) 791 3,184 減 : 期 末 應 付 票 據 ( 632) ( 1,020) 期 末 應 付 設 備 款 ( 註 ) ( 21,485) ( 791) 本 期 支 付 現 金 $ 79,358 $ 96,306 註 : 表 列 其 他 應 付 款 2. 不 影 響 現 金 流 量 之 籌 資 活 動 : 102 年 度 101 年 度 應 付 公 司 債 轉 列 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 或 執 行 賣 回 權 公 司 債 ( 註 ) $ 903,277 $ - 可 轉 換 公 司 債 轉 換 成 股 本 $ 24,916 $ - 註 : 表 列 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 七 關 係 人 交 易 ( 一 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 102 年 度 101 年 度 子 公 司 $ 24,399 $ 34,436 商 品 銷 售 之 交 易 價 格 與 收 款 條 件 與 非 關 係 人 並 無 重 大 差 異 2. 應 收 票 據 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ 1 $ 2,772 $ 2,092 應 收 關 係 人 款 項 主 要 來 自 銷 售, 銷 售 交 易 之 款 項 於 銷 售 日 後 兩 個 月 到 期 該 應 收 款 項 並 無 抵 押 及 附 息 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 負 債 準 備 3. 應 收 帳 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ 4,421 $ 3,862 $ 2, 其 他 應 收 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ 2,685 $ 2,853 $ 4, 應 付 票 據 ~161~

166 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ - $ - $ 307 其 他 關 係 人 ,410 $ - $ 506 $ 1, 應 付 帳 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 其 他 關 係 人 $ 2,707 $ 579 $ 其 他 應 付 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ 740 $ 457 $ 218 其 他 關 係 人 $ 742 $ 457 $ 資 金 貸 與 關 係 人 資 金 貸 與 他 人 事 項, 請 參 閱 附 註 十 三 ( 一 )1. 之 說 明 ( 二 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 102 年 度 101 年 度 薪 資 及 獎 金 $ 8,200 $ 7,418 業 務 執 行 費 用 1,440 1,744 $ 9,640 $ 9, 薪 資 及 獎 金 包 括 薪 資 職 務 加 給 退 職 退 休 金 離 職 金 各 種 獎 金 及 獎 勵 金 等 2. 業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 及 配 車 等 實 物 提 供 ~162~

167 八 質 押 之 資 產 本 公 司 之 資 產 提 供 擔 保 明 細 如 下 : 資 產 項 目 102 年 12 月 31 日 帳 面 價 值 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 擔 保 用 途 其 他 流 動 資 產 - 質 押 定 期 存 款 $ 817 $ 889 $ 874 履 約 保 證 金 其 他 非 流 動 資 產 - 質 押 定 期 存 款 30,635 69,974 35,414 履 約 保 證 金 存 貨 - 在 建 房 地 165, 長 期 借 款 擔 保 土 地 682, , ,806 應 付 公 司 債 及 長 期 借 款 擔 保 房 屋 及 建 築 236, , ,336 應 付 公 司 債 及 長 期 借 款 擔 保 投 資 性 不 動 產 82,362 85,529 85,529 應 付 公 司 債 $ 1,198,497 $ 1,090,868 $ 1,068,959 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 本 公 司 已 於 民 國 99 年 9 月 24 日 與 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 簽 定 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 泰 安 服 務 區 委 託 經 營 管 理 契 約, 經 營 期 間 自 民 國 100 年 3 月 1 日 起 至 民 國 106 年 2 月 28 日 止, 共 計 六 年 依 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 定 額 權 利 金 $800 及 經 營 權 利 金, 其 中 經 營 權 利 金 係 按 營 業 額 之 一 定 比 例 計 算 本 合 約 需 繳 交 $14,934 履 約 保 證 金, 於 民 國 102 年 3 月 1 日 由 第 一 商 業 銀 行 灣 內 分 行 開 具 保 證 書, 同 意 保 證 期 間 自 民 國 102 年 3 月 1 日 起 至 民 國 106 年 8 月 31 日 止, 保 證 額 度 $14,934 內 負 保 證 之 責 ( 二 ) 本 公 司 於 民 國 96 年 12 月 24 日 分 別 與 大 陸 地 區 嘉 興 市 杭 州 灣 大 橋 投 資 開 發 有 限 責 任 公 司 簽 訂 杭 州 灣 大 橋 北 岸 接 線 南 湖 服 務 區 經 營 權 租 賃 合 約, 經 營 期 間 均 自 高 速 公 路 通 車 起 算 十 年 依 前 述 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 之 特 許 權 係 按 營 業 額 一 定 比 例 計 算 並 按 經 營 期 間 訂 有 每 年 度 最 低 給 付 金 額 分 別 約 為 人 民 幣 230 萬 ~430 萬 ( 三 ) 本 公 司 於 民 國 97 年 4 月 14 日 與 大 陸 地 區 寧 波 市 杭 州 灣 大 橋 發 展 有 限 公 司 簽 訂 杭 州 灣 跨 海 大 橋 南 岸 服 務 區 經 營 權 租 賃 合 約, 經 營 期 間 自 高 速 公 路 通 車 起 算 十 年 依 前 述 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 之 特 許 權 係 按 營 業 額 一 定 比 例 計 算 並 按 經 營 期 間 訂 有 每 年 度 最 低 給 付 金 額 約 人 民 幣 170 萬 ~500 萬 ~163~

168 ( 四 ) 本 公 司 於 民 國 97 年 10 月 20 日 與 大 陸 地 區 南 平 福 銀 高 速 公 路 經 營 開 發 有 限 公 司 三 明 高 速 公 路 經 營 開 發 有 限 公 司 及 泉 州 高 速 公 路 經 營 開 發 有 限 公 司 簽 訂 大 陸 福 建 省 浦 南 高 速 公 路 ( 忠 信 南 台 及 新 村 服 務 區 ) 及 泉 三 高 速 公 路 ( 貢 川 吉 州 及 南 安 服 務 區 ) 經 營 權 委 託 經 營 合 約, 經 營 期 間 自 標 的 物 雙 方 交 接 日 起 算 十 年 依 前 述 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 之 特 許 權 係 按 營 業 額 一 定 比 例 計 算, 並 按 經 營 期 間 訂 有 每 年 度 最 低 給 付 金 額 約 人 民 幣 210 萬 ~504 萬 ( 五 ) 本 公 司 於 民 國 98 年 2 月 18 日 與 大 陸 地 區 山 東 省 高 速 公 路 服 務 區 管 理 總 公 司 分 別 簽 訂 濰 坊 服 務 區 淄 博 服 務 區 及 青 島 服 務 區 經 營 權 租 賃 合 約, 經 營 期 間 自 標 的 物 雙 方 交 接 日 起 算 十 年 三 個 月 依 前 述 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 之 特 許 權 係 按 營 業 額 一 定 比 例 計 算, 並 按 經 營 期 間 訂 有 每 年 度 最 低 給 付 金 額 分 別 約 人 民 幣 428 萬 ~590 萬 200 萬 ~276 萬 及 20 萬 ( 六 ) 本 公 司 於 民 國 99 年 10 月 15 日 與 交 通 部 高 速 鐵 路 工 程 局 簽 定 高 速 鐵 路 台 中 車 站 地 區 新 高 鐵 段 28 及 31 地 號 土 地 租 賃 契 約, 租 賃 期 間 自 民 國 99 年 10 月 15 日 起 至 民 國 109 年 10 月 14 日 止, 共 計 10 年 依 契 約 規 定, 本 公 司 每 年 需 支 付 之 租 金 係 按 申 報 地 價 總 額 乘 上 6.8%, 加 計 法 定 營 業 稅 本 合 約 需 繳 交 之 履 約 保 證 金 額 為 得 標 之 年 租 金 乘 以 本 案 標 的 的 申 報 地 價 之 1.5 倍 目 前 本 公 司 提 供 大 眾 銀 行 定 存 單 $15,000( 表 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 做 為 履 約 保 證 金 額 ( 七 ) 本 公 司 於 民 國 100 年 5 月 11 日 與 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 公 司 簽 訂 特 許 加 盟 增 補 協 議 書, 加 盟 標 的 為 中 山 高 速 公 路 泰 安 服 務 區 北 上 站 南 下 站 小 客 車 及 大 巴 士 便 利 商 店 共 4 家 門 市, 為 配 合 本 公 司 服 務 區 經 營 年 限, 加 盟 期 間 訂 為 六 年, 自 民 國 100 年 5 月 23 日 起 至 民 國 106 年 2 月 28 日 止 本 合 約 須 簽 訂 契 約 書 時, 簽 發 保 證 票 據 壹 紙, 本 公 司 業 已 提 供 合 作 金 庫 定 存 單 $5,000( 表 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 作 為 履 約 保 證 品, 已 為 雙 方 往 來 帳 款 及 履 行 契 約 之 擔 保 ( 八 ) 本 公 司 於 民 國 100 年 5 月 11 日 與 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 公 司 簽 訂 特 許 加 盟 增 補 協 議 書, 加 盟 標 的 為 中 山 高 速 公 路 中 壢 服 務 區 及 湖 口 服 務 區 北 上 站 南 下 站 便 利 商 店 共 3 家 門 市, 為 配 合 本 公 司 服 務 區 經 營 年 限, 特 許 加 盟 契 約 期 間 訂 為 六 年, 自 民 國 100 年 5 月 15 日 起 至 民 國 106 年 5 月 14 日 止 本 合 約 須 簽 訂 契 約 書 時, 簽 發 保 證 票 據 壹 紙, 本 公 司 業 已 提 供 合 作 金 庫 定 存 單 $5,000( 表 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 作 為 履 約 保 證 品, 已 為 雙 方 往 來 帳 款 及 履 行 契 約 之 擔 保 ~164~

169 ( 九 ) 本 公 司 已 於 民 國 101 年 8 月 29 日 與 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 簽 定 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 西 螺 服 務 區 委 託 經 營 管 理 契 約, 經 營 期 間 自 民 國 102 年 3 月 1 日 起 至 民 國 108 年 2 月 28 日 止, 共 計 六 年 依 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 定 額 權 利 金 $700 及 經 營 權 利 金, 其 中 經 營 權 利 金 係 按 營 業 額 之 一 定 比 例 計 算 本 合 約 需 繳 交 $14,660 履 約 保 證 金, 於 民 國 102 年 3 月 1 日 由 第 一 商 業 銀 行 灣 內 分 行 開 具 保 證 書, 同 意 保 證 期 間 自 民 國 102 年 3 月 1 日 起 至 民 國 108 年 8 月 31 日 止, 保 證 額 度 $14,660 內 負 保 證 之 責 ( 十 ) 本 公 司 已 於 民 國 101 年 11 月 15 日 與 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 簽 定 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 東 山 關 廟 服 務 區 委 託 經 營 管 理 契 約, 東 山 經 營 期 間 自 民 國 102 年 4 月 16 日 起 至 民 國 108 年 4 月 30 日 止, 共 計 六 年 ; 關 廟 經 營 期 間 自 民 國 103 年 11 月 23 日 起 至 民 國 108 年 4 月 30 日 止, 共 計 五 年 半 依 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 定 額 權 利 金 $600 及 經 營 權 利 金, 其 中 經 營 權 利 金 係 按 營 業 額 之 一 定 比 例 計 算 本 合 約 需 繳 交 $20,380 履 約 保 證 金, 於 民 國 102 年 3 月 1 日 由 大 眾 銀 行 苓 雅 分 行 開 具 保 證 書, 同 意 保 證 期 間 自 民 國 102 年 3 月 1 日 起 至 民 國 104 年 3 月 1 日 止, 保 證 額 度 $20,380 內 負 保 證 之 責 ( 十 一 ) 本 公 司 於 民 國 102 年 4 月 1 日 與 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 公 司 簽 訂 特 許 加 盟 增 補 協 議 書, 加 盟 標 的 為 國 道 1 號 西 螺 服 務 區 北 上 站 南 下 站 便 利 商 店 共 2 家 門 市, 為 配 合 本 公 司 服 務 區 經 營 年 限, 特 許 加 盟 契 約 期 間 訂 為 五 年 十 一 個 月, 自 民 國 102 年 4 月 1 日 起 至 民 國 108 年 2 月 28 日 止 若 本 公 司 取 得 高 公 局 續 約 三 年 之 權 利, 則 加 盟 契 約 自 動 展 延 三 年, 條 件 雙 方 另 行 議 定 本 合 約 簽 訂 契 約 書 時, 本 公 司 業 已 由 台 新 銀 行 台 南 分 行 出 具 銀 行 書 面 連 帶 保 證 書 $5,000 作 為 履 約 擔 保 金, 已 為 雙 方 往 來 帳 款 及 履 行 契 約 之 擔 保 ( 十 二 ) 本 公 司 於 民 國 102 年 5 月 16 日 與 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 公 司 簽 訂 特 許 加 盟 增 補 協 議 書, 加 盟 標 的 為 國 道 3 號 東 山 服 務 區 國 道 3 號 關 廟 服 務 區 北 上 站 南 下 站 便 利 商 店 共 3 家 門 市, 為 配 合 本 公 司 服 務 區 經 營 年 限, 特 許 加 盟 契 約 期 間 訂 為 東 山 服 務 區 : 五 年 十 一 個 月 又 十 五 日, 自 民 國 102 年 5 月 16 日 起 至 民 國 108 年 4 月 30 日 止 ; 關 廟 服 務 區 : 四 年 四 個 月 又 九 日, 自 民 國 103 年 12 月 22 日 起 至 民 國 108 年 4 月 30 日 止, 若 本 公 司 取 得 高 公 局 續 約 三 年 之 權 利, 則 加 盟 契 約 自 動 展 延 三 年, 條 件 由 雙 方 議 定 本 合 約 須 簽 訂 契 約 書 時, 本 公 司 業 已 由 台 新 銀 行 台 南 分 行 出 具 銀 行 書 面 連 帶 保 證 書 $5,000 作 為 履 約 擔 保 金, 已 為 雙 方 往 來 帳 款 及 履 行 契 約 之 擔 保 ~165~

170 ( 十 三 ) 本 公 司 於 民 國 102 年 1 月 15 日 與 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 公 司 簽 訂 特 許 加 盟 增 補 協 議 書, 加 盟 標 的 為 國 道 3 號 古 坑 服 務 區 便 利 商 店 共 1 家 門 市, 為 配 合 本 公 司 服 務 區 經 營 年 限, 特 許 加 盟 契 約 期 間 訂 為 五 年 十 一 個 月 又 十 五 日, 自 民 國 102 年 8 月 2 日 起 至 民 國 108 年 8 月 31 日 止, 若 本 公 司 取 得 高 公 局 續 約 三 年 之 權 利, 則 加 盟 契 約 自 動 展 延 三 年, 條 件 由 雙 方 議 定 本 合 約 須 簽 訂 契 約 書 時, 簽 發 保 證 票 據 壹 紙, 本 公 司 業 已 提 供 合 作 金 庫 定 存 單 $5,000( 表 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 作 為 履 約 擔 保 品, 已 為 雙 方 往 來 帳 款 及 履 行 契 約 之 擔 保 ( 十 四 ) 本 公 司 分 別 依 民 國 102 年 9 月 12 日 及 102 年 11 月 11 日 與 中 山 學 校 財 團 法 人 高 雄 市 中 山 高 級 工 商 職 業 學 校 及 高 雄 市 私 立 樹 德 高 級 家 事 商 業 職 業 學 校 函 指 示, 本 公 司 為 該 等 學 校 之 建 教 合 作 事 業 單 位, 應 依 高 級 中 等 學 校 建 教 合 作 實 施 及 建 教 生 權 益 保 障 法 第 23 條 規 定, 繳 納 一 定 金 額 之 保 證 金 予 學 校, 由 學 校 專 戶 保 管, 該 保 證 金 係 由 建 教 生 之 人 數 乘 1.5 個 月 之 基 本 生 活 津 貼 所 得 之 數 額, 本 公 司 業 已 分 別 提 供 合 作 金 庫 定 存 單 $563 及 $72( 表 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 作 為 履 約 保 證 金 ( 十 五 ) 截 止 民 國 102 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 已 簽 訂 但 尚 未 執 行 完 畢 之 重 大 工 程 合 約 總 價 為 $433,411, 尚 未 付 款 金 額 為 $212,730 十 重 大 之 災 害 損 失 無 十 一 重 大 之 期 後 事 項 本 公 司 經 民 國 102 年 12 月 30 日 董 事 會 決 議 通 過 訂 定 民 國 102 年 12 月 30 日 為 可 轉 換 公 司 債 轉 發 行 新 股 基 準 日, 並 於 民 國 103 年 1 月 10 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 十 二 其 他 ( 一 ) 資 本 風 險 管 理 本 公 司 之 資 本 管 理 目 標, 係 為 保 障 集 團 能 繼 續 經 營, 維 持 最 佳 資 本 結 構 以 降 低 資 金 成 本, 並 為 股 東 提 供 報 酬 為 了 維 持 或 調 整 資 本 結 構, 本 公 司 可 能 會 調 整 支 付 予 股 東 之 股 利 金 額 退 還 資 本 予 股 東 發 行 新 股 或 出 售 資 產 以 降 低 債 務 ~166~

171 ( 二 ) 金 融 工 具 1. 金 融 工 具 公 允 價 值 資 訊 除 下 表 所 列 者 外, 本 公 司 現 金 及 約 當 現 金 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 工 具 的 帳 面 金 額 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值, 另 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 的 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註 十 二 ( 三 ): 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 金 融 資 產 : 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 $ 28,639 $ 28,639 $ 26,434 $ 26,434 $ 23,239 $ 23, 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 金 融 負 債 : 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 轉 換 公 司 債 賣 回 權 $ 1,192 $ 1,192 $ 12,503 $ 12,503 $ 23,065 $ 23,065 應 付 公 司 債 ( 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 或 執 行 賣 回 權 公 司 債 ) 903, , , , , ,506 長 期 借 款 ( 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 借 款 ) 89,500 89,500 6,261 6,261 10,435 10,435 $ 993,969 $ 993,969 $ 925,764 $ 925,764 $ 917,006 $ 917,006 ~167~

172 2. 財 務 風 險 管 理 政 策 (1) 本 公 司 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響, 包 含 市 場 風 險 ( 包 括 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 本 公 司 整 體 風 險 管 理 政 策 著 重 於 金 融 市 場 的 不 可 預 測 事 項, 並 尋 求 可 降 低 對 本 公 司 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 潛 在 不 利 影 響 (2) 風 險 管 理 工 作 由 本 公 司 財 會 部 按 照 董 事 會 核 准 之 政 策 執 行 本 公 司 財 會 部 透 過 與 集 團 營 運 單 位 密 切 合 作, 負 責 辨 認 評 估 與 規 避 財 務 風 險 董 事 會 對 整 體 風 險 管 理 訂 有 書 面 原 則, 亦 對 特 定 範 圍 與 事 項 提 供 書 面 政 策 3. 重 大 財 務 風 險 之 性 質 及 程 度 (1) 市 場 風 險 A. 匯 率 風 險 本 公 司 從 事 之 業 務 並 未 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣, 是 故 尚 無 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 B. 價 格 風 險 由 於 本 公 司 持 有 之 投 資 於 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產, 因 此 本 公 司 暴 露 於 權 益 工 具 之 價 格 風 險 本 公 司 未 有 商 品 價 格 風 險 之 暴 險 為 管 理 權 益 工 具 投 資 之 價 格 風 險, 本 公 司 將 其 投 資 組 合 分 散, 其 分 散 之 方 式 係 根 據 本 公 司 設 定 之 限 額 進 行 本 公 司 主 要 投 資 於 國 內 上 市 櫃 之 權 益 工 具, 此 等 權 益 工 具 之 價 格 會 因 該 投 資 標 的 未 來 價 值 之 不 確 定 性 而 受 影 響 若 該 等 權 益 工 具 價 格 上 升 或 下 跌 1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 對 民 國 102 年 及 101 年 度 之 股 東 權 益 之 影 響 因 分 類 為 備 供 出 售 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 $286 及 $264 C. 利 率 風 險 本 公 司 之 利 率 風 險 來 自 銀 行 借 款 按 浮 動 利 率 發 行 之 借 款 使 本 公 司 承 受 現 金 流 量 利 率 風 險, 部 分 風 險 被 按 浮 動 利 率 持 有 之 現 金 及 約 當 現 金 抵 銷 按 固 定 利 率 發 行 之 借 款 則 使 本 公 司 承 受 公 允 價 值 利 率 風 險 本 公 司 之 借 款 主 係 為 浮 動 利 率 本 公 司 於 民 國 102 年 及 101 年 12 月 31 日, 若 借 款 利 率 增 加 1%, 在 其 他 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 民 國 102 年 及 101 年 度 現 金 流 出 分 別 增 加 $895 及 $63, 主 要 係 因 浮 動 利 率 借 款 導 致 利 息 費 用 增 加 ~168~

173 (2) 信 用 風 險 A. 信 用 風 險 係 本 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險 本 公 司 依 內 部 明 定 之 授 信 政 策, 集 團 內 各 營 運 個 體 於 訂 定 付 款 及 提 出 交 貨 之 條 款 與 條 件 前, 須 就 其 每 一 新 客 戶 進 行 管 理 及 信 用 風 險 分 析 內 部 風 險 控 管 係 透 過 考 慮 其 財 務 狀 況 過 往 經 驗 及 其 他 因 素, 以 評 估 客 戶 之 信 用 品 質 個 別 風 險 之 限 額 係 董 事 會 依 內 部 或 外 部 之 評 等 而 制 訂, 並 定 期 監 控 信 用 額 度 之 使 用 主 要 信 用 風 險 來 自 現 金 及 約 當 現 金 衍 生 金 融 工 具, 及 存 放 於 銀 行 與 金 融 機 構 之 存 款, 亦 有 來 自 於 批 發 和 零 售 顧 客 之 信 用 風 險, 並 包 括 尚 未 收 現 之 應 收 帳 款 及 已 承 諾 之 交 易 對 銀 行 及 金 融 機 構 而 言, 僅 有 信 用 評 等 良 好 之 機 構, 才 會 被 接 納 為 交 易 對 象 B. 於 民 國 102 年 及 101 年 度, 並 無 超 出 信 用 限 額 之 情 事, 且 並 不 預 期 會 受 交 易 對 手 之 不 履 約 而 產 生 任 何 重 大 損 失 C. 本 公 司 重 大 未 逾 期 且 未 減 損 金 融 資 產 之 信 用 品 質, 請 詳 附 註 六 ( 三 ) 之 說 明 (3) 流 動 性 風 險 A. 現 金 流 量 預 測 是 由 集 團 內 各 營 運 個 體 執 行, 並 由 集 團 財 務 部 予 以 彙 總 集 團 財 務 部 監 控 集 團 流 動 資 金 需 求 之 預 測, 確 保 其 有 足 夠 資 金 得 以 支 應 營 運 需 要 B. 下 表 係 本 公 司 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨 額 或 總 額 交 割 之 衍 生 金 融 負 債, 按 相 關 到 期 日 予 以 分 組, 非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析 ; 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 預 期 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析 下 表 所 揭 露 之 合 約 現 金 流 量 金 額 係 未 折 現 之 金 額 非 衍 生 金 融 負 債 : 102 年 12 月 31 日 1 年 內 1 至 2 年 內 2 年 以 上 應 付 票 據 ( 含 關 係 人 ) $ 24,494 $ - $ - 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 63, 其 他 應 付 款 70, 應 付 公 司 債 ( 註 1) 970, 長 期 借 款 ( 註 2) 18,847 18,459 56,804 衍 生 金 融 負 債 : 102 年 12 月 31 日 1 年 內 1 至 2 年 內 2 年 以 上 轉 換 公 司 債 $ 1,192 $ - $ - ~169~

174 非 衍 生 金 融 負 債 : 101 年 12 月 31 日 1 年 內 1 至 2 年 內 2 年 以 上 應 付 票 據 ( 含 關 係 人 ) $ 34,280 $ - $ - 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 22, 其 他 應 付 款 76, 應 付 公 司 債 - 1,000,000 - 長 期 借 款 ( 註 2) 4,273 2,099 - 衍 生 金 融 負 債 : 101 年 12 月 31 日 1 年 內 1 至 2 年 內 2 年 以 上 轉 換 公 司 債 $ 12,503 $ - $ - 非 衍 生 金 融 負 債 : 101 年 1 月 1 日 1 年 內 1 至 2 年 內 2 年 以 上 應 付 票 據 ( 含 關 係 人 ) $ 33,094 $ - $ - 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 18, 其 他 應 付 款 41, 應 付 公 司 債 - - 1,000,000 長 期 借 款 ( 註 2) 4,373 4,273 2,099 衍 生 金 融 負 債 : 101 年 1 月 1 日 1 年 內 1 至 2 年 內 2 年 以 上 轉 換 公 司 債 $ 23,065 $ - $ - 註 1: 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 或 執 行 賣 回 權 公 司 債 註 2: 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 借 款 4. 本 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早, 或 實 際 金 額 會 有 顯 著 不 同 ( 三 ) 公 允 價 值 估 計 1. 下 表 為 分 析 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 所 採 用 之 評 價 技 術 各 等 級 之 定 義 如 下 : 第 一 等 級 : 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) 第 二 等 級 : 除 包 含 於 第 一 等 級 之 公 開 報 價 外, 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 之 輸 入 值 第 三 等 級 : 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 本 公 司 於 民 國 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 如 下 : ~170~

175 102 年 12 月 31 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 金 融 資 產 : 備 供 出 售 金 融 資 產 權 益 證 券 $ 28,639 $ - $ - $ 28,639 金 融 負 債 : 轉 換 公 司 債 $ - $ 1,192 $ - $ 1, 年 12 月 31 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 金 融 資 產 : 備 供 出 售 金 融 資 產 權 益 證 券 $ 26,434 $ - $ - $ 26,434 金 融 負 債 : 轉 換 公 司 債 $ - $ 12,503 $ - $ 12, 年 1 月 1 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 金 融 資 產 : 備 供 出 售 金 融 資 產 權 益 證 券 $ 23,239 $ - $ - $ 23,239 金 融 負 債 : 轉 換 公 司 債 $ - $ 23,065 $ - $ 23, 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 市 場 報 價 衡 量 當 報 價 可 即 時 且 定 期 自 證 券 交 易 所 交 易 商 經 紀 商 產 業 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得, 且 該 等 報 價 係 代 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下 進 行 之 實 際 及 定 期 市 場 交 易 時, 該 市 場 被 視 為 活 絡 市 場 本 公 司 持 有 金 融 資 產 之 市 場 報 價 為 收 盤 價, 該 等 工 具 係 屬 於 第 一 等 級 第 一 等 級 之 工 具 主 要 包 括 權 益 工 具, 其 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 3. 未 在 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 係 利 用 評 價 技 術 決 定 評 價 技 術 將 盡 可 能 的 多 利 用 可 觀 察 之 市 場 資 料, 並 盡 可 能 少 依 賴 企 業 之 特 定 估 計 若 計 算 一 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 需 之 所 有 重 大 參 數 均 為 可 觀 察 資 料, 則 該 金 融 工 具 係 屬 於 第 二 等 級 4. 如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 市 場 資 料 取 得, 則 該 金 融 工 具 係 屬 於 第 三 等 級 5. 用 以 評 估 金 融 工 具 之 特 定 評 估 技 術 包 括 : (1) 同 類 型 工 具 之 公 開 市 場 報 價 或 交 易 商 報 價 (2) 其 他 評 價 技 術, 以 決 定 其 餘 金 融 工 具 之 公 允 價 值, 例 如 現 金 流 量 折 現 分 析 ~171~

176 十 三 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 是 否 資 金 有 短 期 融 貸 出 資 金 之 為 關 本 期 最 高 期 末 實 際 動 支 利 率 貸 與 業 務 往 來 通 資 金 必 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 資 金 貸 與 編 號 公 司 貸 與 對 象 往 來 項 目 係 人 金 額 餘 額 金 額 區 間 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 金 貸 與 限 額 總 限 額 備 註 1 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 2 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 3 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 海 寧 南 仁 湖 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 $ 9,838 $ 9,838 $ 6,553-2 $ - 購 置 設 備 $ - 無 $ - $ 125,970 $ 125,970 是 19,676 19, 購 置 設 備 - 無 - 125, ,970 是 1,230 1,230 1, 購 置 設 備 - 無 - 125, ,970 4 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 5 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 青 島 南 仁 湖 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 27,055 27,055 24, 購 置 設 備 - 無 - 125, ,970 是 2,140 2,140 1, 購 置 設 備 - 無 - 125, ,970 6 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 7 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 8 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 門 峽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 5,961 5,961 2, 購 置 設 備 - 無 - 125, ,970 是 2,981 2, 購 置 設 備 - 無 - 125, ,970 是 2,981 2,981 2, 購 置 設 備 - 無 - 125, ,970 ~172~

177 是 否 資 金 有 短 期 融 貸 出 資 金 之 為 關 本 期 最 高 期 末 實 際 動 支 利 率 貸 與 業 務 往 來 通 資 金 必 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 資 金 貸 與 編 號 公 司 貸 與 對 象 往 來 項 目 係 人 金 額 餘 額 金 額 區 間 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 金 貸 與 限 額 總 限 額 備 註 9 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 10 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 青 島 南 仁 湖 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 $ 29,514 $ 29,514 $ 24,448-2 $ - 購 置 設 備 $ - 無 $ - $ 125,970 $ 125,970 是 7,379 7,379 5, 購 置 設 備 - 無 - 125, , 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 2,951 2,951 2, 購 置 設 備 - 無 - 125, , 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 13 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 淄 博 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 4,919 4,919 4, 購 置 設 備 - 無 - 125, ,970 是 4,919 4,919 4, 購 置 設 備 - 無 - 125, , 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 1,476 1,476 1, 購 置 設 備 - 無 - 125, , 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 1,968 1, 購 置 設 備 - 無 - 125, , 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 17 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 門 峽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 購 置 設 備 - 無 - 125, ,970 是 購 置 設 備 - 無 - 125, ,970 ~173~

178 是 否 資 金 有 短 期 融 貸 出 資 金 之 為 關 本 期 最 高 期 末 實 際 動 支 利 率 貸 與 業 務 往 來 通 資 金 必 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 資 金 貸 與 編 號 公 司 貸 與 對 象 往 來 項 目 係 人 金 額 餘 額 金 額 區 間 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 金 貸 與 限 額 總 限 額 備 註 18 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 北 京 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 $ 738 $ 738 $ $ - 購 置 設 備 $ - 無 $ - $ 125,970 $ 125, 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 3,443 3,443 2, 購 置 設 備 - 無 - 125, , 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 3,443 3,443 2, 購 置 設 備 - 無 - 125, , 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 購 置 設 備 - 無 - 125, , 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 2,509 2,509 2, 購 置 設 備 - 無 - 125, , 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 24 浙 江 南 波 萬 實 業 發 展 有 限 公 司 淄 博 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 17,217 17,217 13, 購 置 設 備 - 無 - 125, ,970 是 34,433 34,433 25, % 2 - 購 置 設 備 - 無 - 125, , 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 購 置 設 備 - 無 - 125, , 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 1,475 1,475 1, 購 置 設 備 - 無 - 125, ,970 ~174~

179 是 否 資 金 有 短 期 融 貸 出 資 金 之 為 關 本 期 最 高 期 末 實 際 動 支 利 率 貸 與 業 務 往 來 通 資 金 必 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 資 金 貸 與 編 號 公 司 貸 與 對 象 往 來 項 目 係 人 金 額 餘 額 金 額 區 間 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 金 貸 與 限 額 總 限 額 備 註 27 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 $ 983 $ 983 $ $ - 購 置 設 備 $ - 無 $ - $ 125,970 $ 125, 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 購 置 設 備 - 無 - $ 125,970 $ 125, 北 京 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 8,854 8,854 8, 購 置 設 備 - 無 - $ 125,970 $ 125, 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 4,033 4,033 4, 購 置 設 備 - 無 - $ 125,970 $ 125, 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 3,000 3,000 2, 購 置 設 備 - 無 - $ 125,970 $ 125,970 註 1: 資 金 貸 與 性 質 之 填 寫 方 法 如 下 : 業 務 往 來 者 請 填 1 短 期 融 通 資 金 必 要 者 請 填 2 註 2: 依 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定, 短 期 融 通 資 金 必 要 者, 對 個 別 對 象 資 金 貸 與 限 額 及 資 金 貸 與 總 限 額 係 依 本 公 司 最 近 一 期 財 務 報 告 淨 值 5% 為 限 註 3: 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 100% 之 國 外 子 公 司 間, 從 事 資 金 貸 與 不 受 金 額 限 制 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 ~175~

180 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 有 價 證 券 與 有 價 證 券 期 末 持 有 之 公 司 種 類 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 仟 股 ( 單 位 ) 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 公 允 價 值 備 註 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 基 金 未 來 資 產 阿 波 羅 基 金 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 1,091 $ 8,579 註 $ 8,579 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 基 金 台 新 中 國 精 選 中 小 基 金 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 200 2,000 註 2,000 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 基 金 台 新 拉 丁 美 洲 基 金 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 200 1,454 註 1,454 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 127 2,360 註 2,360 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 超 豐 電 子 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 56 1,546 註 1,546 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 651 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 國 泰 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 63 3,042 註 3,042 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 京 元 電 子 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 361 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 友 勁 科 技 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 660 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 國 揚 實 業 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 165 3,213 註 3,213 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 宏 盛 建 設 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 485 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 95 1,404 註 1,404 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 118 1,066 註 1,066 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 台 塑 勝 高 科 技 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 156 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 中 華 開 發 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 112 1,005 註 1,005 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 657 註 : 持 股 比 例 未 達 5% ~176~

181 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 9. 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 請 詳 附 註 六 ( 十 一 ) 之 說 明 10. 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 民 國 102 年 度 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 主 係 為 資 金 貸 與 他 人 情 形, 請 詳 附 註 十 三 ( 一 )1. 之 說 明 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 投 資 公 司 被 投 資 公 司 所 在 主 要 營 業 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 地 區 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 Top Great Holding S.A. New Grace Universal Inc. 台 灣 國 立 海 洋 生 物 博 物 館 之 BOT 經 營 $ 1,117,116 $ 1,117, ,087, $ 1,592,801 $ 105,304 $ 76,104 註 2 薩 摩 亞 投 資 業 等 474, , ,164 ( 14,695) ( 14,695) 註 薩 摩 亞 投 資 業 等 29,826 29, , ,533 1,362 - 註 Top Great Holding S.A. 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 香 港 投 資 業 等 54,363 54, ,276 5,375 - 註 Top Great Holding S.A. 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 香 港 投 資 業 等 394, , ,076 ( 17,162) - 註 New Grace Universal Inc. 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 香 港 投 資 業 等 28,613 28, ,799 5,375 - 註 New Grace Universal Inc. 立 達 實 業 有 限 公 司 香 港 投 資 業 等 , 註 註 1: 係 有 限 公 司, 故 無 股 數 註 2: 本 公 司 之 子 公 司 註 3: 本 公 司 之 孫 公 司 註 4: 業 已 併 入 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 投 資 之 本 期 ( 損 ) 益 中, 一 併 由 本 公 司 計 算 認 列 投 資 ( 損 ) 益 註 5: 係 依 民 國 102 年 度 平 均 匯 率 及 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 ~177~

182 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 基 本 資 料 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 匯 出 收 回 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 被 投 資 公 司 本 期 損 益 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 註 4) 期 末 投 資 帳 面 價 值 截 至 本 期 止 已 匯 回 投 資 收 益 備 註 北 京 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 有 限 公 司 食 品 什 貨 零 售 等 $ 20,402 2 $ 16,117 $ - $ - $ 16,117 ($ 197) ($ 156) $ 9,883 $ - 註 1 2 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 食 品 什 貨 零 售 等 146, ,181 20, ,045 12, , ,045 - 註 1 2 青 島 南 仁 湖 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 淄 博 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 食 品 什 貨 零 售 等 9, , ,538 ( 9,561) ( 9,561) ( 29,086) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 26, , ,825 ( 9,195) ( 9,195) ( 17,200) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 38, , ,747 ( 25,651) ( 25,651) ( 11,647) - 註 1 2 浙 江 南 波 萬 實 業 發 展 有 限 公 司 食 品 什 貨 零 售 等 115, , ,030 5, , ,083 - 註 1 2 海 寧 南 仁 湖 高 速 服 務 區 經 營 有 限 食 品 什 貨 零 售 等 35, , ,766 12, , 註 1 2 公 司 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 門 峽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 食 品 什 貨 零 售 等 32, , , ( 23,516) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 35, , , ,075 - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 35, , , ( 10,037) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 20, , ,864 ( 515) ( 515) ( 5,828) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 15, , , ( 2,649) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 18, , ,777 ( 307) ( 307) ( 1,659) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 4, , ,471 1, ,690 4,382 - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 14, , ,903 1, ,341 19,776 - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 14, , ,903 1, ,493 2,686 - 註 1 2 杭 州 巧 仁 餐 飲 管 理 有 限 公 司 餐 飲 食 品 等 49, ( 14,618) ( 6,578) 15,396 - 註 1 2 ~178~

183 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 公 司 名 稱 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 備 註 陸 地 區 投 資 限 額 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 $ 519,089 $ 595,348 $ 1,511,645 註 2 3 註 1: 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種, 標 示 種 類 別 即 可 : 1. 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 2. 透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 ( 請 註 明 該 第 三 地 區 之 投 資 公 司 ): 透 過 Top Great Holding S.A. 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 及 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 再 投 資 大 陸 3. 其 他 方 式 註 2: 係 依 民 國 102 年 度 平 均 匯 率 及 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 註 3: 係 淨 值 之 60% 為 計 算 基 礎 註 4: 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 認 列 投 資 損 益 2. 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 無 重 大 交 易 事 項 ~179~

184 十 四 營 運 部 門 資 訊 不 適 用 十 五 首 次 採 用 IFRSs 本 個 體 財 務 報 告 係 本 公 司 依 IFRSs 所 編 製 之 首 份 個 體 財 務 報 告, 於 編 製 初 始 個 體 資 產 負 債 表 時, 本 公 司 業 已 將 先 前 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 財 務 報 告 所 報 導 之 金 額 調 整 為 依 IFRSs 報 導 之 金 額 本 公 司 就 首 次 採 用 IFRSs 所 選 擇 之 豁 免 追 溯 適 用 之 例 外 及 自 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 IFRSs 如 何 影 響 本 公 司 財 務 狀 況 財 務 績 效 及 現 金 流 量 之 調 節, 說 明 如 下 : ( 四 ) 所 選 擇 之 豁 免 項 目 1. 企 業 合 併 本 公 司 對 發 生 於 轉 換 至 IFRSs 日 ( 以 下 簡 稱 轉 換 日 ) 前 之 企 業 合 併, 選 擇 不 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 3 號 企 業 合 併 規 定 此 豁 免 亦 適 用 於 本 公 司 過 去 取 得 之 投 資 關 聯 企 業 2. 股 份 基 礎 給 付 交 易 本 公 司 對 於 轉 換 日 前 因 股 份 基 礎 給 付 交 易 所 產 生 已 既 得 之 權 益 工 具 選 擇 不 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 2 號 股 份 基 礎 給 付 交 易 3. 員 工 福 利 本 公 司 選 擇 於 轉 換 日 將 與 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 全 部 累 計 精 算 損 益 一 次 認 列 於 保 留 盈 餘 並 選 擇 以 轉 換 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 第 120A 段 (P) 要 求 之 確 定 福 利 義 務 現 值 計 畫 資 產 公 允 價 值 及 計 畫 盈 虧 以 及 經 驗 調 整 之 資 訊 4. 累 積 換 算 差 異 數 本 公 司 選 擇 於 轉 換 日 將 國 外 營 運 機 構 所 產 生 之 累 積 換 算 差 異 數 認 定 為 零, 俟 後 產 生 之 兌 換 差 額 則 依 國 際 會 計 準 則 第 21 號 匯 率 變 動 之 影 響 之 規 定 處 理 5. 複 合 金 融 工 具 於 轉 換 日 負 債 組 成 部 分 已 不 再 流 通 在 外 之 複 合 金 融 工 具, 本 公 司 選 擇 無 須 區 分 為 單 獨 之 負 債 及 權 益 組 成 部 分 6. 依 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 12 號 服 務 特 許 權 協 議 之 規 定 作 會 計 處 理 之 金 融 資 產 或 無 形 資 產 本 公 司 選 擇 適 用 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 12 號 服 務 特 許 權 協 議 之 過 渡 規 定 ( 五 ) 本 公 司 除 避 險 會 計 及 非 控 制 權 益, 因 其 與 本 公 司 無 關, 未 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 追 溯 適 用 之 例 外 規 定 外, 其 他 追 溯 適 用 之 例 外 說 明 如 下 : ~180~

185 1. 會 計 估 計 於 民 國 101 年 1 月 1 日 依 IFRSs 所 作 之 估 計, 係 與 該 日 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 作 之 估 計 一 致 2. 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 除 列 國 際 會 計 準 則 第 39 號 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 之 除 列 規 定 推 延 適 用 於 民 國 93 年 1 月 1 日 以 後 所 發 生 之 交 易 ( 六 ) 自 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 IFRSs 之 調 節 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 規 定, 企 業 須 對 比 較 期 間 之 權 益 綜 合 損 益 及 現 金 流 量 進 行 調 節 各 期 間 之 權 益 及 綜 合 損 益, 依 先 前 之 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 IFRSs 之 調 節, 列 示 於 下 列 各 表 : 1. 民 國 101 年 1 月 1 日 權 益 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 影 響 數 IFRSs 說 明 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 1,042,596 ($ 221,600) $ 820,996 (1) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 23,239-23,239 應 收 票 據 淨 額 3,318-3,318 應 收 帳 款 淨 額 4,540-4,540 其 他 應 收 款 25, , ,188 (1) 存 貨 1,413 1,413 預 付 款 項 22,484-22,484 其 他 流 動 資 產 流 動 資 產 合 計 1,124,052-1,124,052 非 流 動 資 產 採 用 權 益 法 之 投 資 1,260,436 1,093 1,261,529 (5)(6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1,109,537 ( 7,094) 1,102,443 (2) 投 資 性 不 動 產 淨 額 - 91,112 91,112 (4) 無 形 資 產 40,534-40,534 遞 延 所 得 稅 資 產 6,015 1,113 7,128 (5)(6) 其 他 非 流 動 資 產 137,645 ( 84,018) 53,627 (2)(4) 非 流 動 資 產 合 計 2,554,167 2,206 2,556,373 資 產 總 計 $ 3,678,219 $ 2,206 $ 3,680,425 ~181~

186 流 動 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 影 響 數 IFRSs 說 明 $ 23,065 $ - $ 23,065 應 付 票 據 33,094-33,094 應 付 帳 款 18,655-18,655 其 他 應 付 款 38,946 2,728 41,674 (6) 預 收 款 項 7,502 7,502 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 之 長 期 負 債 4,174-4,174 流 動 負 債 合 計 125,436 2, ,164 非 流 動 負 債 應 付 公 司 債 883, ,506 長 期 借 款 6,261-6,261 其 他 非 流 動 負 債 90,664 3,816 94,480 (5) 非 流 動 負 債 合 計 980,431 3, ,247 負 債 總 計 1,105,867 6,544 1,112,411 權 益 股 本 普 通 股 股 本 2,114,363-2,114,363 資 本 公 積 資 本 公 積 448, ,755 保 留 盈 餘 特 別 盈 餘 公 積 - 11,300 11,300 (8) 未 分 配 盈 餘 3,759-3,759 (5)(6) (7)(8) 其 他 權 益 其 他 權 益 5,475 ( 15,638) ( 10,163) (6)(7) 權 益 總 計 2,572,352 ( 4,338) 2,568,014 負 債 及 權 益 總 計 $ 3,678,219 $ 2,206 $ 3,680,425 ~182~

187 2. 民 國 101 年 12 月 31 日 權 益 之 調 節 流 動 資 產 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 影 響 數 IFRSs 說 明 現 金 及 約 當 現 金 $ 332,846 ($ 10,800) $ 322,046 (1) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 26,434-26,434 應 收 票 據 淨 額 4,641-4,641 應 收 帳 款 淨 額 8,227-8,227 其 他 應 收 款 31,637 10,800 42,437 (1) 存 貨 100, ,863 預 付 款 項 23,386-23,386 其 他 流 動 資 產 流 動 資 產 合 計 528, ,923 非 流 動 資 產 採 用 權 益 法 之 投 資 1,676,943 1,272 1,678,215 (5)(6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1,164,873 ( 5,949) 1,158,924 (2) 投 資 性 不 動 產 淨 額 - 91,112 91,112 (4) 無 形 資 產 38,295-38,295 (3)(5) 遞 延 所 得 稅 資 產 5,968 2,311 8,279 (6) 其 他 非 流 動 資 產 164,701 ( 85,163) 79,538 (2)(4) 非 流 動 資 產 合 計 3,050,780 3,583 3,054,363 資 產 總 計 $ 3,579,703 $ 3,583 $ 3,583,286 ~183~

188 流 動 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 影 響 數 IFRSs 說 明 $ 12,503 $ - $ 12,503 應 付 票 據 34,280-34,280 應 付 帳 款 22,742-22,742 其 他 應 付 款 74,024 2,674 76,698 (6) 預 收 款 項 9,147-9,147 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 之 長 期 負 債 4,174-4,174 流 動 負 債 合 計 156,870 2, ,544 非 流 動 負 債 應 付 公 司 債 907, ,000 長 期 借 款 2,087-2,087 遞 延 所 得 稅 負 債 - 1,284 1,284 (3) 其 他 非 流 動 負 債 121,861 3, ,243 (5) 非 流 動 負 債 合 計 1,030,948 4,666 1,035,614 負 債 總 計 1,187,818 7,340 1,195,158 權 益 股 本 普 通 股 股 本 2,114,363-2,114,363 資 本 公 積 資 本 公 積 448, ,755 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 - 11,300 11,300 (8) 待 彌 補 虧 損 ( 140,162) 563 ( 139,599) (5)(6) (7)(8) 其 他 權 益 其 他 權 益 ( 283) ( 15,620) ( 15,903) (7) 庫 藏 股 票 ( 31,164) - ( 31,164) 權 益 總 計 2,391,885 ( 3,757) 2,388,128 負 債 及 權 益 總 計 $ 3,579,703 $ 3,583 $ 3,583,286 ~184~

189 3. 民 國 101 年 度 綜 合 損 益 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 影 響 數 IFRSs 說 明 營 業 收 入 $ 417,942 ($ 92,878) $ 325,064 (9)(10) 營 業 成 本 ( 168,266) 92,275 ( 75,991) (9) 營 業 毛 利 249,676 ( 603) 249,073 營 業 毛 利 淨 額 249,676 ( 603) 249,073 營 業 費 用 營 業 費 用 ( 284,859) 773 ( 284,086) 營 業 損 失 ( 35,183) 170 ( 35,013) (5)(6) (10) 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 97,332) 210 ( 97,122) (5)(6) 稅 前 淨 損 ( 132,515) 380 ( 132,135) 所 得 稅 利 益 1,237-1,237 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 損 ( 131,278) 380 ( 130,898) 本 期 淨 損 ($ 131,278) $ 380 ($ 130,898) 其 他 綜 合 損 益 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ($ 8,083) $ 18 ($ 8,065) (6) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 3,609-3,609 確 定 福 利 計 畫 精 算 利 益 (5) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 - ( 113) ( 113) (5) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 ( 1,284) - ( 1,284) 其 他 綜 合 損 失 合 計 ( 5,758) 201 ( 5,557) 本 期 綜 合 損 失 總 額 ($ 137,036) $ 581 ($ 136,455) ~185~

190 調 節 原 因 說 明 : (1) 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 規 定, 短 於 一 年 之 定 期 存 款 可 以 分 類 為 現 金 及 約 當 現 金, 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 1 號 財 務 報 表 表 達 規 定, 長 於 三 個 月 的 定 期 存 款 應 視 其 流 動 性 予 以 分 類 為 其 他 流 動 資 產 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 現 金 及 約 當 現 金 ($ 10,800) ($ 221,600) 其 他 流 動 資 產 10, ,600 (2) 依 我 國 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定, 因 購 置 固 定 資 產, 而 預 付 之 款 項 係 表 達 於 固 定 資 產, 惟 依 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 依 其 交 易 性 質 應 表 達 於 其 他 非 流 動 資 產 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 ($ 5,949) ($ 7,094) 其 他 非 流 動 資 產 5,949 7,094 (3) 所 得 稅 : 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 不 符 合 國 際 會 計 準 則 第 12 號 所 得 稅 之 互 抵 條 件, 故 不 得 互 抵, 因 此 本 公 司 重 分 類 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 因 前 述 規 定 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 1,284 $ - 遞 延 所 得 稅 負 債 1,284 - (4) 投 資 性 不 動 產 : 本 公 司 現 屬 閒 置 之 不 動 產 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 係 表 達 於 其 他 資 產 ; 依 國 際 會 計 準 則 第 40 號 投 資 性 不 動 產 規 定, 符 合 定 義 之 投 資 性 不 動 產 應 表 達 於 投 資 性 不 動 產 項 下, 故 將 其 他 非 流 動 資 產 轉 列 投 資 性 不 動 產, 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 投 資 性 不 動 產 淨 額 $ 91,112 $ 91,112 其 他 非 流 動 資 產 ( 91,112) ( 91,112) (5) 退 休 金 : 本 公 司 屬 確 定 給 付 義 務 制 之 應 計 退 休 金 負 債, 係 按 照 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 規 定 予 以 衡 量 與 認 列, 於 轉 換 日 按 照 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 規 定, 退 休 金 精 算 之 折 現 率 改 採 政 府 公 債 之 市 場 殖 利 率, 並 調 整 本 公 司 因 按 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 規 定 所 認 列 之 退 休 金 負 債 下 限, 另, 本 公 司 配 合 員 工 福 利 豁 免 的 選 用, 選 擇 於 轉 換 日 將 與 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 全 部 累 計 精 算 損 益 一 次 認 列 於 保 留 盈 餘, 因 上 述 規 定 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : ~186~

191 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 採 用 權 益 法 之 投 資 $ 2,550 $ 2,537 遞 延 所 得 稅 資 產 其 他 非 流 動 負 債 3,382 3,816 未 分 配 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) ( 354) ( 630) 101 年 度 營 業 費 用 減 少 ( 114) 營 業 外 收 入 及 支 出 增 加 200 確 定 福 利 計 畫 精 算 利 益 296 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 113) (6) 員 工 福 利 : A. 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 對 於 累 積 未 休 假 獎 金 之 認 列 並 無 明 文 規 定, 本 公 司 係 於 實 際 支 付 時 認 列 相 關 費 用 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 規 定, 應 於 報 導 期 間 結 束 日 估 列 已 累 積 未 使 用 之 累 積 未 休 假 獎 金 費 用 B. 我 國 現 行 會 計 準 則 並 無 認 列 退 休 金 以 外 之 長 期 員 工 福 利 之 規 定 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 規 定, 退 休 金 以 外 之 長 期 員 工 福 利 費 用 應 於 服 務 期 間 認 列 因 上 述 規 定 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 採 用 權 益 法 之 投 資 ($ 1,278) ($ 1,444) 遞 延 所 得 稅 資 產 其 他 應 付 款 2,674 2,728 未 分 配 盈 餘 ( 或 待 彌 補 虧 損 ) ( 3,966) ( 3,690) 其 他 權 益 - ( 18) 101 年 度 營 業 費 用 減 少 ($ 56) 營 業 外 收 入 及 支 出 減 少 ( 410) (7) 本 公 司 選 擇 於 轉 換 日 將 國 外 營 運 機 構 所 產 生 之 累 積 換 算 差 異 數 認 定 為 零, 俟 後 產 生 之 兌 換 差 額, 則 依 國 際 會 計 準 則 第 21 號 匯 率 變 動 之 影 響 之 規 定 處 理 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 未 分 配 盈 餘 ( 或 待 彌 補 虧 損 ) $ 15,620 $ 15,620 其 他 權 益 ( 15,620) ( 15,620) (8) 依 民 國 101 年 4 月 6 日 金 管 證 發 字 第 號 函 規 定, 若 轉 換 日 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 應 提 列 別 盈 餘 公 積 之 數 額 時, 僅 就 增 加 數 予 以 提 列 因 此 上 述 國 外 營 運 機 構 財 務 報 ~187~

192 表 換 算 之 兌 換 差 額 轉 入 保 留 盈 餘 時, 應 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 特 別 盈 餘 公 積 $ 11,300 $ 11,300 未 分 配 盈 餘 ( 或 待 彌 補 虧 損 ) ( 11,300) ( 11,300) (9) 淨 額 / 總 額 收 入 認 列 ( 委 託 人 及 代 理 人 之 判 斷 ) 本 公 司 經 營 高 速 公 路 服 務 區 事 業, 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 規 定, 因 本 公 司 可 選 擇 服 務 區 商 場 內 之 合 作 廠 商, 並 可 參 與 決 定 商 場 內 所 銷 售 之 商 品 或 勞 務 內 容, 依 據 (94) 基 秘 字 第 138 號 函 百 貨 業 特 約 專 櫃 收 入 之 會 計 處 理 之 指 標 判 斷 其 交 易 應 屬 買 賣 行 為, 故 以 對 顧 客 收 取 之 款 項 總 額 認 列 收 入 依 國 際 會 計 準 則 第 18 號 收 入 之 規 定, 本 公 司 之 交 易 型 態 並 未 暴 於 與 銷 售 商 品 或 提 供 勞 務 有 關 之 重 大 風 險 與 報 酬, 符 合 代 理 人 之 定 義, 故 應 以 淨 額 認 列 收 入 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 度 營 業 收 入 減 少 ($ 92,275) 營 業 成 本 減 少 ( 92,275) (10) 本 公 司 與 旅 行 社 訂 定 階 梯 式 的 佣 金 給 付 協 議, 佣 金 支 出 均 認 列 為 費 用 科 目 而 非 銷 貨 收 入 之 減 項 依 國 際 會 計 準 則 第 18 號 收 入 之 規 定, 收 入 認 列 之 金 額 通 常 按 照 企 業 與 賣 方 約 定 的 金 額 決 定, 其 衡 量 通 常 按 照 收 取 價 金 之 公 允 價 值, 扣 除 交 易 折 扣 與 數 量 折 扣 後 金 額 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 度 營 業 收 入 減 少 ($ 603) 營 業 費 用 減 少 ( 603) 5. 民 國 101 年 度 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 (1) 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 短 於 一 年 可 隨 時 解 約 且 不 損 及 本 金 之 定 期 存 款 係 符 合 現 金 之 定 義 依 國 際 會 計 準 則 第 7 號 現 金 流 量 表 之 規 定, 持 有 約 當 現 金 之 目 的 在 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾, 而 非 為 投 資 或 其 他 目 的 因 此 本 公 司 民 國 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 之 定 期 存 款 分 別 為 $10,800 及 $221,600 因 屬 投 資 目 的, 依 IFRSs 之 規 定 不 列 為 現 金 及 約 當 現 金 (2) 自 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 IFRSs, 對 所 報 導 之 本 公 司 產 生 之 現 金 流 量 並 無 影 響 ~188~

193 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 現 金 明 細 表 民 國 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 庫 存 現 金 $ 13,757 活 期 存 款 - 台 幣 存 款 345,217 活 期 存 款 - 外 幣 存 款 US$79.69 仟 元, 匯 率 ,375 支 票 存 款 - 台 幣 存 款 145 $ 361,494 ( 以 下 空 白 ) ~189~

194 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 變 動 明 細 表 民 國 102 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值 提 供 擔 保 或 名 稱 仟 股 數 金 額 仟 股 數 金 額 仟 股 數 金 額 仟 股 數 持 股 比 例 金 額 單 價 ( 元 ) 總 價 質 押 情 形 分 別 表 列 採 用 權 益 法 之 投 資 及 其 他 非 流 動 負 債 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 145,716 $ 1,515,677 4,371 $ 77,339 - ($ 215) 150, % $ 1,592,801 註 1 $ 1,592,801 無 Top Great Holding S.A. 註 2 159,617 註 2 29,242 註 2 ( 14,695) 註 % 174,164 註 1 174,164 無 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 註 2 2,921 註 註 2 - 註 % 3,075 註 1 3,075 無 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 註 2 ( 22,342) 註 2 - 註 2 ( 1,174) 註 % ( 23,516) 註 1 ( 23,516) 無 南 仁 湖 ( 三 門 峽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 註 2 ( 9,536) 註 2 - 註 2 ( 501) 註 % ( 10,037) 註 1 ( 10,037) 無 $ 1,646,337 $ 106,735 ($ 16,585) $ 1,736,487 $ 1,736,487 註 1: 非 上 市 櫃 公 司, 係 以 每 股 淨 值 為 市 價 註 2: 係 有 限 公 司, 故 不 適 用 ~190~

195 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 不 動 產 廠 房 及 設 備 變 動 明 細 表 民 國 102 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 土 地 土 地 改 良 物 房 屋 及 建 築 運 輸 設 備 辦 公 設 備 營 業 器 具 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 102 年 1 月 1 日 成 本 $ 685,156 $ 32,907 $ 518,824 $ 11,832 $ 21,389 $ 9,077 $ 444,559 $ 12,341 $ 1,736,085 累 計 折 舊 及 減 損 - ( 21,502) ( 181,779) ( 10,621) ( 15,185) - ( 348,074) - ( 577,161) $ 685,156 $ 11,405 $ 337,045 $ 1,211 $ 6,204 $ 9,077 $ 96,485 $ 12,341 $ 1,158,924 成 本 102 年 度 1 月 1 日 $ 685,156 $ 32,907 $ 518,824 $ 11,832 $ 21,389 $ 9,077 $ 444,559 $ 12,341 $ 1,736,085 增 添 - - 1, ,950 6,687 88,302 99,664 移 轉 529-6, ( 1,172) 902 ( 100,643) ( 93,951) 12 月 31 日 $ 685,685 $ 32,907 $ 527,127 $ 12,687 $ 21,389 $ 9,855 $ 452,148 $ - $ 1,741,798 累 計 折 舊 及 減 損 102 年 度 1 月 1 日 $ - ($ 21,502) ($ 181,779) ($ 10,621) ($ 15,185) $ - ($ 348,074) $ - ($ 577,161) 折 舊 費 用 - ( 888) ( 24,816) ( 591) ( 1,104) - ( 20,424) - ( 47,823) 12 月 31 日 $ - ($ 22,390) ($ 206,595) ($ 11,212) ($ 16,289) $ - ($ 368,498) $ - ($ 624,984) 102 年 12 月 31 日 成 本 $ 685,685 $ 32,907 $ 527,127 $ 12,687 $ 21,389 $ 9,855 $ 452,148 $ - $ 1,741,798 累 計 折 舊 及 減 損 - ( 22,390) ( 206,595) ( 11,212) ( 16,289) - ( 368,498) - ( 624,984) $ 685,685 $ 10,517 $ 320,532 $ 1,475 $ 5,100 $ 9,855 $ 83,650 $ - $ 1,116,814 ~191~

196 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 無 形 資 產 變 動 明 細 表 民 國 102 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 特 許 權 泰 安 西 螺 東 山 營 業 所 營 業 所 營 業 所 合 計 102 年 1 月 1 日 成 本 $ 47,866 $ - $ - $ 47,866 累 計 攤 銷 ( 9,571) - - ( 9,571) 淨 帳 面 價 值 $ 38,295 $ - $ - $ 38, 年 1 月 1 日 淨 帳 面 價 值 $ 38,295 $ - $ - $ 38,295 本 期 增 加 ,796 24,507 39,685 本 期 攤 銷 ( 9,144) ( 4,984) ( 3,134) ( 17,262) 本 期 移 轉 ,997 52,630 99, 年 12 月 31 日 淨 帳 面 價 值 $ 29,962 $ 55,809 $ 74,003 $ 159, 年 12 月 31 日 成 本 $ 48,677 $ 60,793 $ 77,137 $ 186,607 累 計 攤 銷 ( 18,715) ( 4,984) ( 3,134) ( 26,833) 淨 帳 面 價 值 $ 29,962 $ 55,809 $ 74,003 $ 159,774 ~192~

197 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 營 業 收 入 明 細 表 民 國 102 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 銷 貨 收 入 : 自 營 銷 貨 收 入 $ 43,280 專 櫃 銷 貨 收 入 120,567 餐 旅 服 務 收 入 : 163,847 餐 飲 服 務 收 入 118,294 其 他 84,154 其 他 營 業 收 入 : 202,448 佣 金 收 入 107,958 其 他 16, ,497 營 業 收 入 合 計 $ 490,792 ~193~

198 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 營 業 成 本 明 細 表 民 國 102 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 銷 貨 成 本 期 初 存 貨 $ 1,263 本 期 進 貨 21,000 餐 旅 服 務 成 本 轉 入 121 轉 列 營 業 費 用 ( 51) 期 末 存 貨 ( 1,251) 餐 旅 服 務 成 本 21,082 期 初 存 貨 672 本 期 進 貨 48,785 轉 入 銷 貨 成 本 ( 121) 轉 列 營 業 費 用 ( 5,421) 期 末 存 貨 ( 1,323) 其 他 - 客 房 成 本 17,238 59,830 $ 80,912 ~194~

199 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 推 銷 費 用 明 細 表 民 國 102 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 薪 資 費 用 $ 117,669 營 業 特 許 費 64,905 折 舊 28,526 水 電 瓦 斯 費 19,801 各 項 攤 提 18,143 其 他 ( 零 星 未 超 過 5%) 103,292 $ 352,336 ( 以 下 空 白 ) ~195~

200 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 管 理 費 用 明 細 表 民 國 102 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 薪 資 費 用 $ 15,825 勞 務 費 7,878 手 續 費 支 出 7,804 其 他 ( 零 星 未 超 過 5%) 15,525 $ 47,032 ( 以 下 空 白 ) ~196~

201 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 其 他 利 益 及 損 失 明 細 表 民 國 102 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 利 益 $ 11,238 處 分 投 資 利 益 594 減 損 損 失 ( 833) 其 他 ( 28,454) ($ 17,455) ( 以 下 空 白 ) ~197~

202 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 財 務 成 本 明 細 表 民 國 102 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 利 息 費 用 轉 換 公 司 債 $ 23,989 利 息 費 用 銀 行 借 款 1,060 $ 25,049 ( 以 下 空 白 ) ~198~

203 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 本 期 發 生 之 員 工 福 利 折 舊 及 攤 銷 費 用 明 細 表 民 國 102 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 功 能 別 屬 於 營 業 屬 於 營 業 性 質 別 成 本 者 費 用 者 合 計 員 工 福 利 費 用 薪 資 費 用 $ - $ 133,494 $ 133,494 勞 健 保 費 用 - 13,091 13,091 退 休 金 費 用 - 6,826 6,826 其 他 員 工 福 利 費 用 - 5,064 5,064 折 舊 費 用 17,238 30,585 47,823 攤 銷 費 用 - 18,148 18,148 $ 17,238 $ 207,208 $ 224,446 ( 以 下 空 白 ) 199

204 會 計 師 查 核 報 告 (103) 財 審 報 字 第 號 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 公 鑒 : 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 集 團 ) 民 國 102 年 12 月 31 日 及 民 國 101 年 12 月 31 日 1 月 1 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 告 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 本 集 團 民 國 102 年 12 月 31 日 及 民 國 101 年 12 月 31 日 1 月 1 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 財 務 績 效 與 現 金 流 量 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 102 年 度 及 101 年 度 個 體 財 務 報 告, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 林 億 彰 廖 阿 甚 前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(79) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 : 金 管 證 審 字 第 號 中 華 民 國 年 3 月 2 8 日 200

205 流 動 資 產 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 及 民 國 101 年 12 月 31 日 1 月 1 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 資 產 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 1100 現 金 及 約 當 現 金 六 ( 一 ) $ 759, $ 897, $ 1,213, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 六 ( 二 ) 28, , , 應 收 票 據 淨 額 869-2,289-1, 應 收 帳 款 淨 額 六 ( 三 ) 19,299-19,256-14, 其 他 應 收 款 190, , , X 存 貨 六 ( 四 ) 及 八 113, , , 預 付 款 項 116, , , 其 他 流 動 資 產 八 402, , , XX 流 動 資 產 合 計 1,630, ,358, ,745, 非 流 動 資 產 1550 採 用 權 益 法 之 投 資 六 ( 五 ) 15, 不 動 產 廠 房 及 設 備 六 1760 投 資 性 不 動 產 淨 額 六 1780 無 形 資 產 六 ( 六 )( 十 ) 及 八 1,130, ,173, ,125, ( 七 )( 十 ) 1840 遞 延 所 得 稅 資 產 六 ( 二 十 1900 其 他 非 流 動 資 產 六 ( 九 ) 及 及 八 90, , ,112 2 ( 八 )( 十 ) 1,974, ,016, ,322, 六 ) 24,987-29, ,529 - 八 480, , , XX 非 流 動 資 產 合 計 3,714, ,895, ,065, XXX 資 產 總 計 $ 5,345, $ 5,253, $ 5,811, ( 續 次 頁 ) 201

206 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 及 民 國 101 年 12 月 31 日 1 月 1 日 單 位 : 新 台 幣 仟 單 位 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 負 債 及 權 益 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 六 ( 十 一 ) $ 20,000 - $ - - $ 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 六 ( 十 二 )( 十 三 ) 1,192-12,503-23, 應 付 票 據 41, , , 應 付 票 據 - 關 係 人 七 9-7,279-8, 應 付 帳 款 七 134, , , 其 他 應 付 款 七 272, , , 預 收 款 項 54, , , 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 六 ( 十 三 )( 十 四 ) 及 八 1,149, , , XX 流 動 負 債 合 計 1,675, , , 非 流 動 負 債 2530 應 付 公 司 債 六 ( 十 三 ) 及 八 , , 長 期 借 款 六 ( 十 四 ) 及 八 292, , ,043, 遞 延 所 得 稅 負 債 六 ( 二 十 六 ) 1,135-2, 其 他 非 流 動 負 債 六 ( 十 五 ) 及 七 203, , , XX 非 流 動 負 債 合 計 497, ,648, ,077, XXX 負 債 總 計 2,173, ,245, ,662, 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 六 ( 十 六 ) 3110 普 通 股 股 本 2,115, ,114, ,114, 債 券 換 股 權 利 證 書 3, 資 本 公 積 六 ( 十 七 ) 3200 資 本 公 積 308, , ,755 8 保 留 盈 餘 六 ( 十 八 )( 二 十 六 ) 3310 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 11,300-11,300-11, 未 分 配 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) 90,202 2 ( 139,599) ( 3) 3,759 - 其 他 權 益 六 ( 十 九 ) 3400 其 他 權 益 ( 2,227) - ( 15,903) - ( 10,163) 庫 藏 股 票 六 ( 十 六 ) ( 7,359) - ( 31,164) ( 1) XX 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 合 計 2,519, ,388, ,568, XX 非 控 制 權 益 653, , , XXX 權 益 總 計 3,172, ,008, ,148, 負 債 及 權 益 總 計 $ 5,345, $ 5,253, $ 5,811, 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 為 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 李 清 波 經 理 人 : 何 曉 光 會 計 主 管 : 朱 碧 蓮 202

207 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 為 新 台 幣 元 外 ) 102 年 度 101 年 度 項 目 附 註 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 六 ( 二 十 ) $ 1,572, $ 1,349, 營 業 成 本 六 ( 四 )( 二 十 四 )( 251,260)( 16)( 216,708)( 16) 5900 營 業 毛 利 1,321, ,133, 營 業 毛 利 淨 額 1,321, ,133, 營 業 費 用 六 ( 八 )( 十 五 )( 二 十 四 )( 二 十 五 )( 二 十 八 ) 6100 推 銷 費 用 ( 486,306)( 31)( 359,775)( 27) 6200 管 理 費 用 ( 796,808)( 50)( 809,677)( 60) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 1,283,114)( 81)( 1,169,452)( 87) 6900 營 業 利 益 ( 損 失 ) 38,354 3 ( 36,302)( 3) 營 業 外 收 入 及 支 出 7010 其 他 收 入 六 ( 二 十 一 ) 164, , 其 他 利 益 及 損 失 六 ( 二 十 二 ) ( 24,480)( 2)( 100,453)( 7) 7050 財 務 成 本 六 ( 二 十 三 ) ( 37,655)( 2)( 38,844)( 3) 7060 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 六 ( 五 ) 合 資 損 益 之 份 額 ( 6,578) 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 95,299 6 ( 84,488)( 6) 7900 稅 前 淨 利 ( 淨 損 ) 133,653 9 ( 120,790)( 9) 7950 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 六 ( 二 十 六 ) ( 10,887)( 1) 16, 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) $ 122,766 8 ($ 104,188)( 8) 其 他 綜 合 損 益 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ 10,321 1 ($ 7,595) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 六 ( 二 ) 評 價 利 益 4,365-3, 確 定 福 利 計 畫 精 算 ( 損 失 ) 六 ( 十 五 ) 利 益 ( 2,802) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 六 ( 二 十 六 ) 相 關 之 所 得 稅 1,769 - ( 1,252) 本 期 其 他 綜 合 利 益 ( 損 失 ) 之 稅 後 淨 額 $ 13,653 1 ($ 5,130) 本 期 綜 合 利 益 ( 損 失 ) 總 額 $ 136,419 9 ($ 109,318)( 8) 淨 利 ( 損 ) 歸 屬 於 : 8610 母 公 司 業 主 $ 92,064 6 ($ 130,898)( 10) 8620 非 控 制 權 益 30, ,710 2 $ 122,766 8 ($ 104,188)( 8) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 8710 母 公 司 業 主 $ 103,498 7 ($ 136,455)( 10) 8720 非 控 制 權 益 32, ,137 2 $ 136,419 9 ($ 109,318)( 8) 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 六 ( 二 十 七 ) 9750 基 本 $ 0.44 ($ 0.62) 9850 稀 釋 $ 0.38 ($ 0.62) 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 為 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 李 清 波 經 理 人 : 何 曉 光 會 計 主 管 : 朱 碧 蓮 203

208 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 附 註 普 通 股 股 本 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 其 他 權 益 債 券 換 股 權 利 證 書 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 資 本 公 積 - 認 股 權 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 庫 藏 股 票 總 計 非 控 制 權 益 權 益 總 額 101 年 度 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,114,363 $ - $ 335,226 $ 23,329 $ 90,200 $ - $ 11,300 $ 3,759 $ - ($ 10,163 ) $ - $ 2,568,014 $ 580,922 $ 3,148,936 民 國 100 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 ): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 六 ( 十 八 ) ( 376 ) 其 他 資 本 公 積 變 動 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 變 動 數 ( 12,267 ) ( 12,267 ) - ( 12,267 ) 本 期 損 益 ( 130,898 ) ( 130,898 ) 26,710 ( 104,188 ) 本 期 其 他 綜 合 損 益 六 ( 二 )( 十 五 )( 十 九 ) ( 9,349 ) 3,609 - ( 5,557 ) 427 ( 5,130 ) 非 控 制 權 益 增 減 ,267 12,267 庫 藏 股 買 回 六 ( 十 六 ) ( 31,164 ) ( 31,164 ) - ( 31,164 ) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 2,114,363 $ - $ 335,226 $ 23,329 $ 90,200 $ 376 $ 11,300 ($ 139,599 ) ($ 9,349 ) ($ 6,554 ) ($ 31,164 ) $ 2,388,128 $ 620,326 $ 3,008, 年 度 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,114,363 $ - $ 335,226 $ 23,329 $ 90,200 $ 376 $ 11,300 ($ 139,599 ) ($ 9,349 ) ($ 6,554 ) ($ 31,164 ) $ 2,388,128 $ 620,326 $ 3,008,454 民 國 101 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 ): 法 定 盈 餘 公 積 彌 補 虧 損 六 ( 十 八 ) ( 376 ) 其 他 資 本 公 積 變 動 資 本 公 積 彌 補 虧 損 六 ( 十 八 ) - - ( 26,256 ) ( 23,329 ) ( 90,200 ) , 本 期 淨 利 , ,064 30, ,766 本 期 其 他 綜 合 損 益 六 ( 二 )( 十 五 )( 十 九 ) ( 2,242 ) 9,311 4,365-11,434 2,219 13,653 可 轉 換 公 司 債 轉 換 六 ( 十 六 ) - 24,916 2, ,783-27,783 債 券 換 股 權 利 證 書 轉 換 六 ( 十 六 ) 21,833 ( 21,833 ) 庫 藏 股 註 銷 六 ( 十 六 ) ( 20,390 ) - ( 3,233 ) ( 182 ) , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 2,115,806 $ 3,083 $ 308,604 $ - $ - $ - $ 11,300 $ 90,202 ($ 38 ) ($ 2,189 ) ($ 7,359 ) $ 2,519,409 $ 653,247 $ 3,172,656 註 : 當 年 度 未 發 放 董 監 酬 勞 及 員 工 分 紅 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 為 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 李 清 波 經 理 人 : 何 曉 光 會 計 主 管 : 朱 碧 蓮 204

209 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 附 註 102 年 度 101 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 合 併 稅 前 淨 利 ( 淨 損 ) $ 133,653 ($ 120,790 ) 調 整 項 目 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 六 ( 六 )( 二 十 四 ) 52,176 48,275 無 形 資 產 攤 銷 費 用 六 ( 八 )( 二 十 四 ) 212, ,259 其 他 非 流 動 資 產 攤 銷 費 用 六 ( 二 十 四 ) 20,399 27,940 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 之 淨 六 ( 十 二 ) 利 益 ( 11,238 ) ( 10,562 ) 利 息 費 用 六 ( 二 十 三 ) 37,655 38,844 利 息 收 入 六 ( 二 十 一 ) ( 10,282 ) ( 8,238 ) 股 利 收 入 ( 360 ) ( 314 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 失 之 份 額 六 ( 五 ) 6,578 - 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 六 ( 六 ) 1, 不 動 產 廠 房 及 設 備 轉 列 費 用 數 六 ( 六 ) 1,172 3,505 處 分 無 形 資 產 損 失 六 ( 八 ) 1,727 1,369 無 形 資 產 轉 列 費 用 數 預 付 設 備 款 轉 列 費 用 數 - 99 處 分 投 資 ( 利 益 ) 損 失 六 ( 二 十 二 ) ( 594 ) 133 不 動 產 廠 房 及 設 備 減 損 損 失 六 ( 六 )( 十 ) - 2,507 投 資 性 不 動 產 減 損 損 失 六 ( 七 )( 十 ) 無 形 資 產 減 損 損 失 六 ( 八 )( 十 ) - 93,241 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 應 收 票 據 1,420 ( 1,063 ) 應 收 帳 款 六 ( 三 ) ( 43 ) ( 4,792 ) 其 他 應 收 款 ( 98,240 ) ( 37,429 ) 存 貨 六 ( 四 ) ( 3,534 ) ( 101,310 ) 預 付 款 項 ( 41,782 ) ( 13,091 ) 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 應 付 票 據 ( 32,608 ) 3,931 應 付 票 據 - 關 係 人 七 ( 7,270 ) ( 1,042 ) 應 付 帳 款 35,391 9,935 應 付 帳 款 - 關 係 人 七 1,387 1,834 其 他 應 付 款 11,735 38,623 預 收 款 項 23, 營 運 產 生 之 現 金 流 入 335, ,496 收 取 之 利 息 10,237 8,487 收 取 之 股 利 支 付 之 利 息 ( 13,668 ) ( 16,021 ) 支 付 之 所 得 稅 ( 2,542 ) - 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 330, ,276 ( 續 次 頁 ) ~205~

210 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 附 註 102 年 度 101 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 $ 2,754 $ 281 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 21,645 ) - 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 六 ( 二 十 九 ) ( 82,688 ) ( 102,154 ) 存 出 保 證 金 ( 增 加 ) 減 少 ( 18,577 ) 16,105 取 得 無 形 資 產 六 ( 二 十 九 ) ( 62,703 ) ( 16,203 ) 其 他 流 動 資 產 ( 增 加 ) 減 少 ( 207,721 ) 244,417 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 減 少 ( 增 加 ) 59,340 ( 62,342 ) 其 他 非 流 動 資 產 增 加 ( 343 ) ( 10,031 ) 預 付 設 備 款 增 加 ( 21,838 ) ( 14,466 ) 人 壽 保 險 現 金 解 約 價 值 增 加 - ( 49,200 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 ( 流 出 ) 流 入 ( 353,421 ) 6,407 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 20,000 - 舉 借 長 期 借 款 102, ,200 償 還 長 期 借 款 ( 265,961 ) ( 1,191,164 ) 其 他 非 流 動 負 債 增 加 30,939 13,515 庫 藏 股 票 買 回 成 本 - ( 31,164 ) 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 113,022 ) ( 511,613 ) 匯 率 影 響 數 ( 1,910 ) 741 本 期 現 金 及 約 當 現 金 減 少 數 ( 138,221 ) ( 316,189 ) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 897,403 1,213,592 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 759,182 $ 897,403 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 為 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 李 清 波 經 理 人 : 何 曉 光 會 計 主 管 : 朱 碧 蓮 ~206~

211 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 公 司 沿 革 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 78 年 11 月 奉 准 設 立, 並 以 民 國 84 年 12 月 25 日 為 合 併 基 準 日 申 請 與 南 仁 湖 建 設 有 限 公 司 合 併, 本 公 司 為 存 續 公 司 本 公 司 及 子 公 司 ( 以 下 統 稱 本 集 團 ) 主 要 營 業 項 目 為 遊 樂 區 機 器 設 備 之 進 出 口 附 設 旅 館 及 餐 廳 菸 酒 買 賣 銷 售 一 般 百 貨 用 品 住 宅 及 大 樓 開 發 租 售 及 建 材 之 進 出 口 買 賣 等 本 公 司 股 票 自 民 國 92 年 6 月 起 在 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 買 賣 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 已 於 民 國 103 年 3 月 28 日 經 董 事 會 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 採 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 認 可 之 新 發 布 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 本 年 度 係 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 不 適 用 ( 二 ) 尚 未 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 1. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 : 金 融 資 產 分 類 與 衡 量 (1) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 於 民 國 98 年 11 月 發 布 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號, 生 效 日 為 民 國 102 年 1 月 1 日, 得 提 前 適 用 ( 惟 國 際 會 計 準 則 理 事 會 於 民 國 102 年 11 月 19 日 業 已 刪 除 強 制 適 用 日 期, 得 立 即 選 擇 適 用 ) 此 準 則 雖 經 金 管 會 認 可, 惟 金 管 會 規 定 我 國 於 民 國 102 年 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 時, 企 業 不 得 提 前 採 用 此 準 則, 應 採 用 國 際 會 計 準 則 第 39 號 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 2009 年 版 本 之 規 定 (2) 此 準 則 係 取 代 國 際 會 計 準 則 第 39 號 之 第 一 階 段 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 提 出 金 融 工 具 分 類 及 衡 量 之 新 規 定, 且 可 能 影 響 本 集 團 金 融 工 具 之 會 計 處 理 (3) 本 集 團 尚 未 評 估 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 之 整 體 影 響, 惟 經 初 步 評 估 可 能 影 響 本 集 團 持 有 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 之 工 具, 因 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 規 定 僅 於 符 合 特 定 條 件 下 之 權 益 工 具, 得 指 定 將 其 公 允 價 值 變 動 認 列 為 其 他 綜 合 損 益, 且 於 該 資 產 除 列 時 不 得 將 已 認 列 之 其 他 綜 合 損 益 轉 列 至 當 期 損 益 本 集 團 於 民 國 102 年 度 認 列 屬 權 益 工 具 之 損 益 $4,365 於 其 他 綜 合 損 益 ( 三 ) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 布, 但 尚 未 經 金 管 會 認 可, 實 際 適 用 應 以 金 管 會 規 定 為 準 之 新 準 則 解 釋 及 修 正 之 影 響 評 估 如 下 : ~207~

212 新 準 則 解 釋 及 修 正 主 要 修 正 內 容 IASB 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 ) 2010 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 : 金 融 負 債 分 類 及 衡 量 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 ) 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 ) 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 ( 修 正 國 際 會 計 準 則 第 12 號 ) 允 許 企 業 首 次 適 用 IFRSs 時, 得 選 擇 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 金 融 工 具 : 揭 露 之 過 渡 規 定, 無 須 揭 露 比 較 資 訊 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 3 及 7 號 國 際 會 計 準 則 第 1 及 34 號 及 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 13 號 相 關 規 定 要 求 指 定 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 須 將 與 該 金 融 負 債 發 行 人 本 身 有 關 之 信 用 風 險 所 產 生 之 公 允 價 值 變 動 反 映 於 其 他 綜 合 損 益, 且 於 除 列 時 其 相 關 損 益 不 得 轉 列 當 期 損 益 除 非 於 原 始 認 列 時, 即 有 合 理 之 證 據 顯 示 若 將 該 公 允 價 值 變 動 反 映 於 其 他 綜 合 損 益, 會 造 成 重 大 之 會 計 配 比 不 當 ( 不 一 致 ), 則 可 反 映 於 當 期 損 益 ( 該 評 估 僅 可 於 原 始 認 列 時 決 定, 續 後 不 得 再 重 評 估 ) 增 加 對 所 有 於 報 導 日 存 在 之 未 除 列 之 已 移 轉 金 融 資 產 及 對 已 移 轉 資 產 之 任 何 持 續 參 與 提 供 額 外 之 量 化 及 質 性 揭 露 當 企 業 之 轉 換 日 在 功 能 性 貨 幣 正 常 化 日 以 後, 該 企 業 得 選 擇 以 轉 換 日 之 公 允 價 值 衡 量 所 持 有 功 能 性 貨 幣 正 常 化 日 前 之 所 有 資 產 及 負 債 此 修 正 亦 允 許 企 業 自 轉 換 日 起, 推 延 適 用 國 際 會 計 準 則 第 39 號 金 融 工 具 之 除 列 規 定 及 首 次 採 用 者 得 不 必 追 溯 調 整 認 列 首 日 利 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 投 資 性 不 動 產 之 資 產 價 值 應 預 設 係 經 由 出 售 回 收, 除 非 有 其 他 可 反 駁 此 假 設 之 證 據 存 在 此 外, 此 修 正 亦 取 代 了 原 解 釋 公 告 第 21 號 所 得 稅 : 重 估 價 非 折 舊 性 資 產 之 回 收 民 國 99 年 7 月 1 日 民 國 100 年 1 月 1 日 民 國 102 年 11 月 19 日 ( 非 強 制 ) 民 國 100 年 7 月 1 日 民 國 100 年 7 月 1 日 民 國 101 年 1 月 1 日 ~208~

213 新 準 則 解 釋 及 修 正 主 要 修 正 內 容 IASB 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 國 際 會 計 準 則 第 27 號 單 獨 財 務 報 表 (2011 年 修 正 ) 國 際 會 計 準 則 第 28 號 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 (2011 年 修 正 ) 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 給 付 (2011 年 修 正 ) 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 ( 修 正 國 際 會 計 準 則 第 1 號 ) 該 準 則 係 在 現 有 架 構 下 重 新 定 義 控 制 之 原 則, 建 立 以 控 制 作 為 決 定 那 些 個 體 應 納 入 合 併 財 務 報 告 之 基 礎 ; 並 提 供 當 不 易 判 斷 控 制 時, 如 何 決 定 控 制 之 額 外 指 引 於 判 斷 聯 合 協 議 之 類 型 時, 不 再 只 是 著 重 其 法 律 形 式 而 是 依 合 約 性 權 利 與 義 務 以 決 定 分 類 為 聯 合 營 運 或 是 合 資, 且 廢 除 合 資 得 採 用 比 例 合 併 之 選 擇 該 準 則 涵 蓋 所 有 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露, 包 含 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 合 併 結 構 型 個 體 刪 除 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 相 關 規 定 移 至 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 配 合 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 之 訂 定, 納 入 合 資 採 用 權 益 法 之 相 關 規 定 定 義 公 允 價 值, 於 單 一 國 際 財 務 報 導 準 則 中 訂 定 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 有 關 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露, 藉 以 減 少 衡 量 公 允 價 值 及 揭 露 有 關 公 允 價 值 衡 量 資 訊 之 不 一 致 及 實 務 分 歧, 惟 並 未 改 變 其 他 準 則 已 規 定 之 公 允 價 值 衡 量 刪 除 緩 衝 區 法 並 於 精 算 損 益 發 生 期 間 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 及 規 定 所 有 前 期 服 務 成 本 立 即 認 列, 並 以 折 現 率 乘 以 淨 確 定 給 付 負 債 ( 資 產 ) 計 算 而 得 之 淨 利 息 取 代 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 且 除 淨 利 息 外 之 計 畫 資 產 報 酬 列 入 其 他 綜 合 損 益 此 修 正 將 綜 合 損 益 表 之 表 達, 分 為 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 兩 節, 且 要 求 其 他 綜 合 損 益 節 應 將 後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 於 符 合 特 定 條 件 時, 後 續 將 重 分 類 至 損 益 者 予 以 區 分 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 101 年 7 月 1 日 ~209~

214 新 準 則 解 釋 及 修 正 主 要 修 正 內 容 IASB 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 20 號 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 ) 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 ( 修 正 國 際 會 計 準 則 第 32 號 ) 政 府 貸 款 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 ) 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 過 渡 指 引 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 及 12 號 ) 投 資 個 體 ( 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 及 12 號 和 國 際 會 計 準 則 第 27 號 ) 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 21 號 稅 賦 符 合 特 定 條 件 之 剝 除 活 動 成 本 應 認 列 為 剝 除 活 動 資 產 剝 除 活 動 之 效 益 係 以 產 生 存 貨 之 形 式 實 現 之 範 圍 內, 應 依 國 際 會 計 準 則 第 2 號 存 貨 規 定 處 理 應 揭 露 能 評 估 淨 額 交 割 約 定 對 企 業 財 務 狀 況 之 影 響 或 潛 在 影 響 之 量 化 資 訊 釐 清 國 際 會 計 準 則 第 32 號 中 目 前 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 額 互 抵 及 在 總 額 交 割 機 制 下, 亦 可 視 為 淨 額 交 割 之 特 定 條 件 的 相 關 規 定 首 次 採 用 者 對 於 在 轉 換 日 既 存 之 政 府 貸 款, 推 延 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 及 國 際 會 計 準 則 第 20 號 政 府 補 助 之 會 計 及 政 府 輔 助 之 揭 露 之 規 定 處 理, 且 於 轉 換 日 既 存 低 於 市 場 利 率 之 政 府 貸 款 之 利 益 不 應 認 列 為 政 府 補 助 修 正 國 際 財 務 報 導 第 1 號 和 國 際 會 計 準 則 第 及 34 號 相 關 規 定 明 確 定 義 所 謂 首 次 適 用 日, 係 指 國 際 財 務 報 導 準 則 第 及 12 號 首 次 適 用 之 年 度 報 導 期 間 之 首 日 定 義 何 謂 投 資 個 體 及 其 典 型 特 性 符 合 投 資 個 體 定 義 之 母 公 司, 不 應 合 併 其 子 公 司 而 應 適 用 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 其 子 公 司 除 所 得 稅 外, 企 業 對 於 政 府 依 據 法 規 所 徵 收 之 其 他 稅 賦 應 依 國 際 會 計 準 則 第 37 號 負 債 準 備 或 有 負 債 及 或 有 資 產 之 規 定 認 列 負 債 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 103 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 103 年 1 月 1 日 民 國 103 年 1 月 1 日 ~210~

215 新 準 則 解 釋 及 修 正 主 要 修 正 內 容 IASB 發 布 之 生 效 日 非 金 融 資 產 之 可 回 收 金 額 之 揭 露 ( 修 正 國 際 會 計 準 則 第 36 號 ) 衍 生 工 具 之 債 務 變 更 及 避 險 會 計 之 繼 續 ( 修 正 國 際 會 計 準 則 第 39 號 ) 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 : 避 險 會 計 及 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 與 國 際 會 計 準 則 第 39 號 與 服 務 有 關 之 員 工 或 第 三 方 提 撥 之 處 理 ( 修 正 國 際 會 計 準 則 第 19 號 ) 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 當 現 金 產 生 單 位 包 含 商 譽 或 非 確 定 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 但 未 有 減 損 時, 移 除 揭 露 可 回 收 金 額 之 規 定 衍 生 工 具 之 原 始 交 易 雙 方 同 意 由 一 個 或 多 個 結 算 者 作 為 雙 方 的 新 交 易 對 象, 且 符 合 某 些 條 件 時 無 須 停 止 適 用 避 險 會 計 1. 放 寬 被 避 險 項 目 及 避 險 工 具 之 符 合 要 件, 並 刪 除 高 度 有 效 之 明 確 標 準 以 貼 近 企 業 風 險 管 理 活 動 對 避 險 會 計 之 適 用 2. 得 選 擇 單 獨 提 早 適 用 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 與 該 金 融 負 債 發 行 人 本 身 有 關 之 信 用 風 險 所 產 生 之 公 允 價 值 變 動 反 映 於 其 他 綜 合 損 益 之 相 關 規 定 允 許 與 服 務 有 關 但 不 隨 年 資 變 動 之 員 工 或 第 三 方 提 撥, 按 當 期 服 務 成 本 之 減 項 處 理 隨 年 資 變 動 者, 於 服 務 期 間 按 與 退 休 給 付 計 畫 相 同 方 式 攤 銷 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 及 13 號 和 國 際 會 計 準 則 第 及 38 號 相 關 規 定 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 3 及 13 號 和 國 際 會 計 準 則 第 40 號 相 關 規 定 民 國 103 年 1 月 1 日 民 國 103 年 1 月 1 日 民 國 102 年 11 月 19 日 ( 非 強 制 ) 民 國 103 年 7 月 1 日 民 國 103 年 7 月 1 日 民 國 103 年 7 月 1 日 本 集 團 現 正 評 估 上 述 新 準 則 解 釋 及 修 正 之 潛 在 影 響, 故 暫 時 無 法 合 理 估 計 對 本 集 團 合 併 財 務 報 告 之 影 響 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 編 製 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 主 要 會 計 政 策 說 明 如 下 除 另 有 說 明 外, 此 等 政 策 在 所 有 報 導 期 間 一 致 地 適 用 ( 一 ) 遵 循 聲 明 1. 本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 IFRSs) 編 製 之 首 份 合 併 財 務 報 告 ~211~

216 2. 編 製 民 國 101 年 1 月 1 日 ( 本 集 團 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 日 ) 資 產 負 債 表 ( 以 下 稱 初 始 資 產 負 債 表 ) 時, 本 集 團 已 調 整 依 先 前 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 之 財 務 報 告 所 報 導 之 金 額 由 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 IFRSs 如 何 影 響 本 集 團 之 財 務 狀 況 財 務 績 效 及 現 金 流 量, 請 詳 附 註 十 五 說 明 ( 二 ) 編 製 基 礎 1. 除 下 列 重 要 項 目 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 按 歷 史 成 本 編 製 : (1) 按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 ( 包 括 衍 生 工 具 ) (2) 按 公 允 價 值 衡 量 之 備 供 出 售 金 融 資 產 (3) 按 公 允 價 值 衡 量 之 現 金 交 割 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 負 債 (4) 按 退 休 基 金 資 產 加 計 未 認 列 前 期 服 務 成 本 與 未 認 列 精 算 損 失, 減 除 未 認 列 精 算 利 益 與 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 負 債 2. 編 製 符 合 IFRSs 之 財 務 報 告 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計, 在 應 用 本 集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷, 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目, 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目, 請 詳 附 註 五 說 明 ( 三 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 財 務 報 告 編 製 原 則 (1) 本 集 團 將 所 有 子 公 司 納 入 合 併 財 務 報 告 編 製 之 個 體 子 公 司 指 本 集 團 有 權 主 導 其 財 務 及 營 運 政 策 之 所 有 個 體 ( 包 括 特 殊 目 的 個 體 ), 一 般 係 直 接 或 間 接 持 有 其 超 過 50% 表 決 權 之 股 份 在 評 估 本 集 團 是 否 控 制 另 一 個 體 時, 已 考 量 目 前 可 執 行 或 可 轉 換 潛 在 表 決 權 之 存 在 及 影 響 子 公 司 自 收 購 日 ( 即 本 集 團 取 得 控 制 之 日 ) 起 全 面 合 併, 於 喪 失 控 制 之 日 起 停 止 合 併 (2) 集 團 內 公 司 間 之 交 易 餘 額 及 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 子 公 司 之 會 計 政 策 已 作 必 要 之 調 整, 與 本 集 團 採 用 之 政 策 一 致 (3) 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 各 組 成 部 分 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 ; 綜 合 損 益 總 額 亦 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 (4) 對 子 公 司 持 股 之 變 動 若 未 導 致 喪 失 控 制 ( 與 非 控 制 權 益 之 交 易 ), 係 作 為 權 益 交 易 處 理, 亦 即 視 為 與 業 主 間 進 行 之 交 易 非 控 制 權 益 之 調 整 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額 係 直 接 認 列 為 權 益 (5) 當 集 團 喪 失 對 子 公 司 之 控 制, 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資 係 按 公 允 價 值 重 新 衡 量, 公 允 價 值 與 帳 面 金 額 之 差 額 認 列 為 當 期 損 益 對 於 先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 與 本 集 團 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同, 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失, 於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 將 被 重 分 類 為 損 益, 則 當 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 時, 將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損 益 ~212~

217 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 : 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 說 明 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 Top Great Holding S.A. New Grace Universal Inc. 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 Top Great Holding S.A. 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 門 峽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 New Grace Universal Inc. 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 國 立 海 洋 生 物 博 物 館 之 BOT 經 營 所 持 股 權 百 分 比 投 資 業 等 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 投 資 業 等 投 資 業 等 投 資 業 等 投 資 業 等 立 達 實 業 有 限 公 司 投 資 業 等 ~213~

218 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 說 明 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 浙 江 南 波 萬 實 業 發 展 有 限 公 司 北 京 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 海 寧 南 仁 湖 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 青 島 南 仁 湖 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 淄 博 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 所 持 股 權 百 分 比 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 ~214~

219 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 說 明 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 所 持 股 權 百 分 比 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 食 品 什 貨 零 售 等 ~215~

220 3. 未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 : 無 此 情 事 4. 子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 無 此 情 事 5. 子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 重 大 限 制 無 此 情 事 ( 四 ) 外 幣 換 算 本 集 團 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目, 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 ( 即 功 能 性 貨 幣 ) 衡 量 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 作 為 表 達 貨 幣 列 報 1. 外 幣 交 易 及 餘 額 (1) 外 幣 交 易 採 用 交 易 日 或 衡 量 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 換 算 此 等 交 易 產 生 之 換 算 差 額 認 列 為 當 期 損 益 (2) 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 換 算 差 額 認 列 為 當 期 損 益 (3) 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 當 期 損 益 ; 屬 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 目 ; 屬 非 按 公 允 價 值 衡 量 者, 則 按 初 始 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 (4) 所 有 兌 換 損 益 於 損 益 表 之 其 他 利 益 及 損 失 列 報 2. 國 外 營 運 機 構 之 換 算 (1) 功 能 性 貨 幣 與 表 達 貨 幣 不 同 之 所 有 集 團 個 體 關 聯 企 業 及 聯 合 控 制 個 體, 其 經 營 結 果 和 財 務 狀 況 以 下 列 方 式 換 算 為 表 達 貨 幣 : A. 表 達 於 每 一 資 產 負 債 表 之 資 產 及 負 債 係 以 該 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 匯 率 換 算 ; B. 表 達 於 每 一 綜 合 損 益 表 之 收 益 及 費 損 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 ; 及 C. 所 有 因 換 算 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 (2) 當 部 分 處 分 或 出 售 之 國 外 營 運 機 構 為 關 聯 企 業 或 聯 合 控 制 個 體 時, 將 於 其 他 綜 合 損 益 項 下 之 兌 換 差 額 按 比 例 重 分 類 於 當 期 損 益 作 為 出 售 利 益 或 損 失 之 一 部 分 惟 當 本 集 團 即 使 仍 保 留 對 前 關 聯 企 業 或 聯 合 控 制 個 體 之 部 分 權 益, 但 已 喪 失 對 國 外 營 運 機 構 屬 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 或 已 喪 失 對 國 外 營 運 機 構 屬 聯 合 控 制 個 體 之 聯 合 控 制, 則 係 以 處 分 對 國 外 營 運 機 構 之 全 部 權 益 處 理 (3) 當 部 分 處 分 或 出 售 之 國 外 營 運 機 構 為 子 公 司 時, 係 按 比 例 將 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 重 新 歸 屬 予 該 國 外 營 運 機 構 之 非 控 制 權 益 惟 當 本 集 團 即 使 仍 保 留 對 前 子 公 司 之 部 分 權 益, 但 已 喪 失 對 國 外 營 運 機 構 屬 子 公 司 之 控 制, 則 係 以 處 分 對 國 外 營 運 機 構 之 全 部 權 益 處 理 ( 五 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 分 類 為 流 動 資 產 : (1) 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 實 現 該 資 產, 或 意 圖 將 其 出 售 或 消 耗 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 ~216~

221 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 實 現 者 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 交 換 或 用 以 清 償 負 債 受 到 限 制 者 除 外 本 集 團 將 所 有 不 符 合 上 述 條 件 之 資 產 分 類 為 非 流 動 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 分 類 為 流 動 負 債 : (1) 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 到 期 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 者 負 債 之 條 款, 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 清 償 者, 不 影 響 其 分 類 本 集 團 將 所 有 不 符 合 上 述 條 件 之 負 債 分 類 為 非 流 動 ( 六 ) 約 當 現 金 約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資, 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 ( 七 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 1. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 指 定 為 備 供 出 售 或 未 被 分 類 為 任 何 其 他 類 別 之 非 衍 生 金 融 資 產 2. 本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 備 供 出 售 金 融 資 產 係 採 用 交 易 日 會 計 3. 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量, 續 後 按 公 允 價 值 衡 量, 其 公 允 價 值 之 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 對 於 持 有 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 權 益 工 具 投 資, 或 與 此 種 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 當 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 時, 本 集 團 將 其 列 報 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 八 ) 應 收 帳 款 係 屬 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款, 係 在 正 常 營 業 過 程 中 就 商 品 銷 售 或 服 務 提 供 所 產 生 之 應 收 客 戶 款 項 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 扣 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 收 帳 款, 因 折 現 影 響 不 重 大, 後 續 以 原 始 發 票 金 額 衡 量 ( 九 ) 金 融 資 產 減 損 1. 本 集 團 於 每 一 資 產 負 債 表 日, 評 估 是 否 已 經 存 在 減 損 之 任 何 客 觀 證 據, 顯 示 某 一 或 一 組 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後 發 生 一 項 或 多 項 事 項 ( 即 損 失 事 項 ), 且 該 損 失 事 項 對 一 金 融 資 產 或 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 具 有 能 可 靠 估 計 之 影 響 2. 本 集 團 用 以 決 定 是 否 存 在 減 損 損 失 之 客 觀 證 據 的 政 策 如 下 : (1) 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 ; (2) 違 約, 諸 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ; (3) 本 集 團 因 與 債 務 人 財 務 困 難 相 關 之 經 濟 或 法 律 理 由, 給 予 債 務 人 原 不 可 能 考 量 之 讓 步 ; (4) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 ; (5) 由 於 財 務 困 難 而 使 該 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 ; ~217~

222 (6) 可 觀 察 到 之 資 料 顯 示, 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 於 該 等 資 產 原 始 認 列 後 發 生 可 衡 量 之 減 少, 雖 然 該 減 少 尚 無 法 認 定 係 屬 該 組 中 之 某 個 別 金 融 資 產, 該 等 資 料 包 括 該 組 金 融 資 產 之 債 務 人 償 付 狀 況 之 不 利 變 化, 或 與 該 組 金 融 資 產 中 資 產 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 ; (7) 發 行 人 所 處 營 運 之 技 術 市 場 經 濟 或 法 令 環 境 中 所 發 生 具 不 利 影 響 之 重 大 改 變 的 資 訊, 且 該 證 據 顯 示 可 能 無 法 收 回 該 權 益 投 資 之 投 資 成 本 ; 或 (8) 權 益 工 具 投 資 之 公 允 價 值 大 幅 或 持 久 性 下 跌 至 低 於 成 本 3. 本 集 團 經 評 估 當 已 存 在 減 損 之 客 觀 證 據, 且 已 發 生 減 損 損 失 時, 按 以 下 各 類 別 處 理 : (1) 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 以 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額, 認 列 減 損 損 失 於 當 期 損 益 當 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 能 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 在 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 之 限 額 內 於 當 期 損 益 迴 轉 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 整 資 產 之 帳 面 金 額 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 該 資 產 之 取 得 成 本 ( 減 除 任 何 已 償 付 之 本 金 及 攤 銷 數 ) 與 現 時 公 允 價 值 間 之 差 額, 再 減 除 該 金 融 資 產 先 前 列 入 損 益 之 減 損 損 失, 自 其 他 綜 合 損 益 重 分 類 至 當 期 損 益 屬 債 務 工 具 投 資 者, 當 其 公 允 價 值 於 後 續 期 間 增 加, 且 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 後 發 生 之 事 項, 則 該 減 損 損 失 於 當 期 損 益 迴 轉 屬 權 益 工 具 投 資 者, 其 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 當 期 損 益 迴 轉 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 直 接 自 資 產 之 帳 面 金 額 調 整 ( 十 ) 金 融 資 產 之 除 列 本 集 團 於 符 合 下 列 情 況 之 一 時, 將 除 列 金 融 資 產 : 1. 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 2. 移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利, 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 3. 移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利, 惟 未 保 留 對 金 融 資 產 之 控 制 ( 十 一 ) 存 貨 包 括 營 建 用 地, 除 以 完 工 比 例 法 認 列 損 益 外, 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 成 本 除 屬 小 墾 丁 渡 假 村 部 分 係 依 先 進 先 出 法 外, 餘 依 加 權 平 均 法 決 定, 期 末 並 依 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時, 採 逐 項 比 較 法, 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 須 投 入 之 估 計 成 本 及 相 關 變 動 銷 售 費 用 後 之 餘 額 ( 十 二 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 / 關 聯 企 業 1. 關 聯 企 業 指 所 有 本 集 團 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體, 一 般 係 直 接 或 間 接 持 有 其 20% 以 上 表 決 權 之 股 份 本 集 團 對 關 聯 企 業 之 投 資 採 用 權 ~218~

223 益 法 處 理, 取 得 時 依 成 本 認 列 2. 本 集 團 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益, 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 如 本 集 團 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之 應 收 款 ), 本 集 團 不 認 列 進 一 步 之 損 失, 除 非 本 集 團 對 該 關 聯 企 業 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 其 支 付 款 項 3. 當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時, 本 集 團 將 歸 屬 於 本 集 團 可 享 有 關 聯 企 業 份 額 下 之 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 資 本 公 積 4. 本 集 團 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權 益 比 例 銷 除 ; 除 非 證 據 顯 示 該 交 易 所 轉 讓 之 資 產 已 減 損, 否 則 未 實 現 損 失 亦 予 以 銷 除 關 聯 企 業 之 會 計 政 策 已 作 必 要 之 調 整, 與 本 集 團 採 用 之 政 策 一 致 5. 當 集 團 處 分 關 聯 企 業 時, 如 喪 失 對 該 關 聯 企 業 之 重 大 影 響, 對 於 先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 與 本 集 團 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同, 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失, 於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 將 被 重 分 類 為 損 益, 則 當 喪 失 對 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 時, 將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損 益 如 仍 對 該 關 聯 企 業 有 重 大 影 響, 僅 按 比 例 將 先 前 在 其 他 綜 合 損 益 中 認 列 之 金 額 依 上 述 方 式 轉 出 ( 十 三 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1. 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 2. 後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 集 團, 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時, 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項 單 獨 資 產 被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 應 除 列 所 有 其 他 維 修 費 用 於 發 生 時 認 列 為 當 期 損 益 3. 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 後 續 衡 量 採 成 本 模 式, 除 土 地 不 提 折 舊 外, 其 他 按 估 計 耐 用 年 限 以 直 線 法 計 提 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 各 項 組 成 若 屬 重 大, 則 單 獨 提 列 折 舊 4. 本 集 團 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視, 若 殘 值 及 耐 用 年 限 之 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時, 或 資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動, 則 自 變 動 發 生 日 起 依 國 際 會 計 準 則 第 8 號 會 計 政 策 會 計 估 計 變 動 及 錯 誤 之 會 計 估 計 變 動 規 定 處 理 各 項 資 產 之 耐 用 年 限 如 下 : 土 地 改 良 物 30 年 房 屋 及 建 築 2~55 年 運 輸 設 備 5 年 辦 公 設 備 3~6 年 營 業 器 具 實 際 破 損 時 轉 列 費 用 其 他 設 備 2~30 年 ~219~

224 ( 十 四 ) 租 賃 ( 承 租 人 ) 營 業 租 賃 之 給 付 扣 除 自 出 租 人 收 取 之 任 何 誘 因, 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤 銷 認 列 為 當 期 損 益 ( 十 五 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 以 取 得 成 本 認 列, 後 續 衡 量 採 成 本 模 式 ( 十 六 ) 無 形 資 產 1. 特 許 權 本 集 團 出 資 興 建 政 府 各 項 設 施, 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 93 年 12 月 23 日 (93) 基 秘 字 第 321 號 規 定, 於 興 建 期 間 所 投 入 之 建 造 成 本, 列 為 特 許 權 成 本, 且 自 硬 體 設 施 興 建 完 成, 開 始 經 營 特 許 業 務 時 起, 於 受 委 託 經 營 期 間 採 直 線 法 攤 銷, 合 約 終 止 或 特 許 期 間 屆 滿 時, 則 將 特 許 權 及 累 計 攤 銷 餘 額 轉 銷 2. 電 腦 軟 體 電 腦 軟 體 以 取 得 成 本 認 列, 依 直 線 法 按 估 計 耐 用 年 限 10 年 攤 銷 ( 十 七 ) 非 金 融 資 產 減 損 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 公 允 價 值 減 出 售 成 本 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 除 商 譽 外, 當 以 前 年 度 已 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 存 在 或 減 少 時, 則 迴 轉 減 損 損 失, 惟 迴 轉 減 損 損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額, 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 ( 十 八 ) 人 壽 保 險 現 金 解 約 價 值 係 人 壽 保 險 中 屬 儲 蓄 性 質 之 解 約 價 值, 支 付 保 費 時, 純 保 費 部 分 以 保 險 費 列 帳, 儲 蓄 部 分 以 現 金 解 約 價 值 列 帳 期 滿 還 本 時, 則 沖 轉 現 金 解 約 價 值 ( 十 九 ) 借 款 借 款 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 扣 除 交 易 成 本 後 之 金 額 衡 量, 後 續 就 扣 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 於 借 款 期 間 內 衡 量 ( 二 十 ) 應 付 帳 款 及 票 據 應 付 帳 款 及 票 據 係 在 正 常 營 業 過 程 中 自 供 應 商 取 得 商 品 或 勞 務 而 應 支 付 之 義 務 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 付 帳 款, 因 折 現 影 響 不 重 大, 後 續 以 原 始 發 票 金 額 衡 量 ( 二 十 一 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 1. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 指 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 或 原 始 認 列 時 被 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 分 類 為 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 係 於 取 得 時 之 主 要 目 的 為 短 期 內 再 買 回, 及 ~220~

225 除 依 避 險 會 計 被 指 定 為 避 險 工 具 外 之 衍 生 工 具 本 集 團 於 金 融 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 時, 於 原 始 認 列 時 將 其 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 : (1) 係 混 合 ( 結 合 ) 合 約 ; 或 (2) 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 不 一 致 ; 或 (3) 係 依 書 面 之 風 險 管 理 政 策, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效 之 工 具 2. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債, 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 相 關 交 易 成 本 則 認 列 為 當 期 損 益 續 後 按 公 允 價 值 衡 量, 其 公 允 價 值 之 變 動 認 列 於 當 期 損 益 對 於 與 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 無 報 價 之 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 負 債, 本 集 團 將 其 列 報 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 二 十 二 ) 金 融 負 債 之 除 列 本 集 團 於 合 約 所 載 之 義 務 履 行 取 消 或 到 期 時, 除 列 金 融 負 債 ( 二 十 三 ) 應 付 公 司 債 本 集 團 發 行 之 應 付 可 轉 換 公 司 債, 嵌 入 有 轉 換 權 ( 即 持 有 人 可 選 擇 轉 換 為 本 集 團 普 通 股 之 權 利, 且 為 固 定 金 額 轉 換 固 定 數 量 之 股 份 ) 賣 回 權 及 買 回 權, 於 初 始 發 行 時 將 發 行 價 格 依 發 行 條 件 區 分 為 金 融 資 產 金 融 負 債 或 權 益, 其 處 理 如 下 : 1. 嵌 入 本 集 團 發 行 應 付 可 轉 換 公 司 債 之 賣 回 權 與 買 回 權, 於 原 始 認 列 時 以 其 公 允 價 值 之 淨 額 帳 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 ; 後 續 於 資 產 負 債 表 日, 按 當 時 之 公 允 價 值 評 價, 差 額 認 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 負 債 ) 利 益 或 損 失 2. 應 付 可 轉 換 公 司 債 之 主 契 約 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 與 贖 回 價 值 間 之 差 額 認 列 為 應 付 公 司 債 溢 折 價, 列 為 應 付 公 司 債 之 加 項 或 減 項 ; 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 於 債 券 流 通 期 間 內 認 列 為 當 期 損 益, 作 為 財 務 成 本 之 調 整 項 目 3. 嵌 入 本 集 團 發 行 應 付 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 權 係 符 合 權 益 之 定 義, 於 原 始 認 列 時, 就 發 行 金 額 扣 除 上 述 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 及 應 付 公 司 債 淨 額 後 之 剩 餘 價 值 帳 列 資 本 公 積 - 認 股 權, 後 續 不 再 重 新 衡 量 4. 發 行 應 付 可 轉 換 公 司 債 之 任 何 直 接 歸 屬 之 交 易 成 本, 按 原 始 帳 面 金 額 比 例 分 配 至 負 債 和 權 益 之 組 成 部 分 5. 當 持 有 人 轉 換 時, 帳 列 負 債 組 成 部 分 ( 包 括 應 付 公 司 債 及 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 ) 按 其 分 類 之 後 續 衡 量 方 法 處 理, 再 以 前 述 依 負 債 組 成 部 分 之 帳 面 價 值 加 計 資 本 公 積 - 認 股 權 之 帳 面 價 值 作 為 換 出 普 通 股 之 發 行 成 本 ( 二 十 四 ) 負 債 準 備 負 債 準 備 係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務, 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務, 且 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時 認 列 負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 ~221~

226 計 現 值 衡 量, 折 現 率 採 用 反 映 目 前 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 負 債 特 定 風 險 之 評 估 之 稅 前 折 現 率, 折 現 之 攤 銷 認 列 為 利 息 費 用 未 來 營 運 損 失 不 得 認 列 負 債 準 備 ( 二 十 五 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量, 並 於 相 關 服 務 提 供 時 認 列 為 費 用 2. 退 休 金 (1) 確 定 提 撥 計 畫 對 於 確 定 提 撥 計 畫, 係 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 預 付 提 撥 金 於 可 退 還 現 金 或 減 少 未 來 給 付 之 範 圍 內 認 列 為 資 產 (2) 確 定 福 利 計 畫 A. 確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福 利 金 額 折 現 計 算, 並 以 資 產 負 債 表 日 之 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 及 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本 確 定 福 利 淨 義 務 每 年 由 精 算 師 採 用 預 計 單 位 福 利 法 計 算, 折 現 率 係 使 用 政 府 公 債 ( 於 資 產 負 債 表 日 ) 之 市 場 殖 利 率 B. 確 定 福 利 計 畫 產 生 之 精 算 損 益 係 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 C. 前 期 服 務 成 本 屬 立 即 既 得 者, 則 相 關 費 用 立 即 認 列 為 損 益 ; 非 屬 立 即 既 得 者, 則 以 直 線 法 於 平 均 既 得 期 間 認 列 為 損 益 ~222~

227 3. 離 職 福 利 離 職 福 利 係 於 正 常 退 休 日 前 終 止 對 員 工 之 聘 僱 或 當 員 工 自 願 接 受 資 遣 而 支 付 之 福 利 本 集 團 係 於 做 出 明 確 承 諾, 備 具 詳 細 之 正 式 終 止 聘 雇 計 畫, 且 該 計 畫 沒 有 撤 銷 之 實 際 可 能 性 時, 始 認 列 費 用 如 係 為 了 鼓 勵 自 願 資 遣 而 提 供 之 離 職 福 利, 係 於 員 工 很 有 可 能 接 受 該 提 議 且 接 受 人 數 可 合 理 估 計 時, 始 認 列 費 用 在 超 過 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 支 付 之 福 利 應 予 以 折 現 4. 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 按 會 計 估 計 變 動 處 理 另 本 集 團 係 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 允 價 值, 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額, 計 算 股 票 紅 利 之 股 數 ( 二 十 六 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外, 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 2. 本 集 團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況, 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 所 得 稅, 俟 盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後, 始 就 實 際 盈 餘 之 分 派 情 形, 認 列 10% 之 未 分 配 盈 餘 所 得 稅 費 用 3. 遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法, 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列, 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 ( 不 包 括 企 業 合 併 ) 中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列, 且 在 交 易 當 時 未 影 響 會 計 利 潤 或 課 稅 所 得 ( 課 稅 損 失 ), 則 不 予 認 列 若 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 產 生 之 暫 時 性 差 異, 本 集 團 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法, 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率 ( 及 稅 法 ) 為 準 4. 遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列, 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 5. 當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵, 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 ~223~

228 負 債 互 抵 6. 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 支 出 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 而 產 生 之 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期 部 分, 係 在 很 有 可 能 有 未 來 課 所 得 以 供 未 使 用 所 得 稅 抵 減 使 用 之 範 圍 內, 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 二 十 七 ) 股 本 本 公 司 買 回 已 發 行 股 票 時, 將 所 支 付 之 對 價 包 括 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 以 稅 後 淨 額 認 列 為 股 東 權 益 之 減 項 買 回 之 股 票 後 續 再 發 行 時, 所 收 取 之 對 價 扣 除 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 及 所 得 稅 影 響 後 與 帳 面 價 值 之 差 額 認 列 為 股 東 權 益 之 調 整 ( 二 十 八 ) 收 入 認 列 1. 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列, 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認, 惟 營 業 成 本 僅 列 示 銷 貨 及 餐 飲 等 直 接 成 本 ( 係 銷 售 商 品 及 餐 飲 部 門 之 食 材 飲 料 等 直 接 成 本 ), 餐 飲 收 入 之 間 接 成 本 及 客 房 收 入 之 相 關 成 本 除 客 房 使 用 相 關 建 築 物 及 設 施 之 折 舊 費 用 依 民 國 97 年 7 月 21 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97) 基 秘 字 第 222 號 函 房 客 使 用 相 關 建 築 物 及 設 施 之 折 舊 及 租 金 處 理 疑 義 之 規 定 歸 列 於 營 業 成 本 外, 餘 則 歸 列 於 營 業 費 用 中 另, 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 2. 銷 售 會 員 卡 所 收 取 之 會 員 入 會 費, 視 未 來 期 間 因 提 供 服 務 所 取 得 之 收 入, 是 否 足 以 支 付 其 相 關 之 服 務 成 本 而 定, 若 足 以 支 付, 則 於 當 年 度 認 列 營 業 收 入, 若 不 足 以 支 付, 則 依 預 期 可 享 會 員 權 利 有 效 期 限 內 轉 列 營 業 收 入 ; 其 相 關 之 推 銷 費 用 亦 配 合 收 入 於 當 期 認 列 或 按 預 期 可 享 會 員 權 利 有 效 期 限 內 轉 列 營 業 費 用 ( 二 十 九 ) 服 務 特 許 權 協 議 1. 本 集 團 與 政 府 ( 授 予 人 ) 簽 訂 之 服 務 特 許 權 協 議, 由 本 集 團 建 造 用 以 提 供 公 共 服 務 之 基 礎 建 設, 並 於 合 約 期 間 提 供 營 運 服 務, 營 運 期 間 屆 滿 後 該 提 供 公 共 服 務 之 基 礎 建 設 將 無 償 移 轉 予 政 府 本 集 團 依 據 合 約 所 提 供 之 建 造 及 營 運 服 務 之 已 收 或 應 收 對 價, 參 照 其 相 對 公 允 價 值 予 以 分 攤, 並 依 國 際 會 計 準 則 第 18 號 收 入 之 規 定 認 列 相 關 收 入 2. 授 予 人 所 提 供 之 已 收 或 應 收 之 對 價 按 公 允 價 值 認 列, 並 按 合 約 約 定 授 予 人 提 供 予 營 運 者 對 價 之 方 式 決 定 認 列 為 金 融 資 產 或 無 形 資 產 在 本 集 團 具 有 無 條 件 向 授 予 人 或 依 授 予 人 指 示 收 取 現 金 或 另 一 金 融 資 產 之 合 約 權 利 範 圍 內, 認 列 為 金 融 資 產 ; 於 獲 得 向 公 共 服 務 使 用 者 收 費 之 權 利 範 圍 內, 認 列 為 無 形 資 產 ~224~

229 ( 三 十 ) 營 運 部 門 本 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方 式 報 導 主 要 營 運 決 策 者 負 責 分 配 資 源 予 營 運 部 門 並 評 估 其 績 效 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 集 團 編 製 本 合 併 財 務 報 告 時, 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策, 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 所 作 出 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有 差 異, 將 考 量 歷 史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 請 詳 下 列 對 重 大 會 計 判 斷 估 計 與 假 設 不 確 定 性 之 說 明 : ( 一 ) 會 計 政 策 採 用 之 重 要 判 斷 1. 金 融 資 產 - 權 益 投 資 之 減 損 本 集 團 依 據 國 際 會 計 準 則 第 39 號 決 定 個 別 金 融 資 產 - 權 益 投 資 是 否 發 生 減 損, 於 作 此 項 決 定 時 需 重 大 判 斷 本 集 團 評 估 個 別 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 其 成 本 的 時 間 及 金 額, 以 及 被 投 資 者 之 財 務 健 全 情 況 和 短 期 業 務 前 景, 包 括 產 業 及 部 門 績 效 技 術 變 遷 以 及 營 運 及 融 資 現 金 流 量 等 因 素 2. 投 資 性 不 動 產 當 本 集 團 持 有 之 某 些 不 動 產 的 目 的 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值, 然 其 部 分 係 供 自 用, 將 該 不 動 產 分 類 為 投 資 性 不 動 產 項 下 3. 收 入 總 額 或 淨 額 認 列 本 集 團 依 據 交 易 型 態 及 其 經 濟 實 質 是 否 暴 於 與 銷 售 商 品 有 關 之 重 大 風 險 與 報 酬, 判 斷 本 集 團 係 做 為 該 項 交 易 之 委 託 人 或 代 理 人 經 判 斷 為 交 易 之 委 託 人 時, 以 應 收 或 已 收 顧 客 款 項 之 總 額 認 列 收 入, 若 判 斷 為 交 易 之 代 理 人 時, 則 認 列 交 易 淨 額 為 租 金 收 入 本 集 團 依 據 下 列 委 託 人 之 特 性 做 為 總 額 認 列 收 入 之 判 斷 指 標 : a. 對 提 供 商 品 或 勞 務 負 有 主 要 責 任 b. 承 擔 存 貨 風 險 c. 具 有 直 接 或 間 接 定 價 之 自 由 d. 承 擔 顧 客 之 信 用 風 險 ( 二 ) 重 要 會 計 估 計 及 假 設 1. 有 形 資 產 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 減 損 評 估 資 產 減 損 評 估 過 程 中, 本 集 團 需 依 賴 主 觀 判 斷 並 依 據 資 產 使 用 模 式 及 產 業 特 性, 決 定 特 定 資 產 群 組 之 獨 立 現 金 流 量 資 產 耐 用 年 數 及 未 來 可 能 產 生 之 收 益 與 費 損, 任 何 由 於 經 濟 狀 況 之 變 遷 或 集 團 策 略 所 帶 來 的 估 計 改 變 均 可 能 在 未 來 造 成 重 大 減 損 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 時, 必 須 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 會 計 判 斷 及 估 計, 包 含 預 期 未 來 銷 貨 收 入 成 長 及 利 潤 率 免 稅 期 間 可 使 用 之 所 得 稅 抵 減 稅 務 規 劃 等 假 設 任 何 關 於 全 球 經 濟 環 境 產 業 環 境 的 變 遷 及 法 令 的 改 變, 均 可 能 引 起 遞 延 所 得 稅 資 產 之 重 大 調 整 ~225~

230 民 國 102 年 12 月 31 日, 本 集 團 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 為 $24, 應 計 退 休 金 負 債 之 計 算 計 算 確 定 福 利 義 務 之 現 值 時, 本 集 團 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 以 決 定 資 產 負 債 表 日 之 相 關 精 算 假 設, 包 含 折 現 率 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 等 任 何 精 算 假 設 之 變 動, 均 可 能 會 重 大 影 響 本 集 團 確 定 福 利 義 務 之 金 額 民 國 102 年 12 月 31 日, 本 集 團 應 計 退 休 金 負 債 之 帳 面 金 額 為 $6,655 當 採 用 之 折 現 率 變 動 1% 時, 本 集 團 認 列 之 應 計 退 休 金 負 債 將 分 別 減 少 或 增 加 $3,934 及 $4,750 六 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 25,702 $ 43,081 $ 26,343 支 票 存 款 及 活 期 存 款 583, , ,485 定 期 存 款 50, , ,764 約 當 現 金 - 附 買 回 票 券 99, $ 759,182 $ 897,403 $ 1,213, 本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好, 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分 散 信 用 風 險, 預 期 發 生 違 約 之 可 能 性 甚 低, 於 資 產 負 債 表 日 最 大 信 用 風 險 之 暴 險 金 額 為 現 金 及 約 當 現 金 之 帳 面 金 額 2. 本 集 團 未 有 將 現 金 及 約 當 現 金 提 供 質 押 之 情 形 ( 二 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 項 目 : 上 市 櫃 公 司 股 票 $ 19,308 $ 21,468 $ 21,882 受 益 憑 證 11,520 11,520 11,520 30,828 32,988 33,402 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 ( 2,189) ( 6,554) ( 10,163) $ 28,639 $ 26,434 $ 23, 本 集 團 於 民 國 102 年 及 101 年 度 因 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 損 益 之 金 額 分 別 為 $4,365 及 $3, 原 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證, 因 民 國 97 年 發 生 全 球 金 融 風 暴, 依 國 際 會 計 準 則 第 39 號 第 50 段 (c) 規 定, 於 民 國 97 年 7 月 1 日 重 分 類 至 備 供 出 售 金 融 資 產 計 $33,288, 相 關 資 訊 如 下 : (1) 上 開 重 分 類 資 產 尚 未 除 列 部 位 之 餘 額 資 訊 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 帳 面 / 公 允 價 值 帳 面 / 公 允 價 值 帳 面 / 公 允 價 值 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證 $ 12,459 $ 13,155 $ 11,264 ~226~

231 (2) 上 述 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證 於 民 國 102 年 度 認 列 公 允 價 值 變 動 於 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 分 別 為 $516 及 $2,152, 於 民 國 101 年 度 認 列 公 允 價 值 變 動 於 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 分 別 為 $0 及 $1,891, 及 於 民 國 101 年 度 之 前 累 計 認 列 公 允 價 值 變 動 於 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 分 別 為 $0 及 ($5,098) (3) 上 述 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證, 如 不 於 民 國 97 年 7 月 1 日 重 分 類 至 備 供 出 售 金 融 資 產, 則 應 認 列 公 允 價 值 變 動 利 益 於 當 期 損 益 之 資 訊 : 102 年 度 101 年 度 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證 $ 2,152 $ 1,891 ( 三 ) 應 收 帳 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 收 帳 款 $ 23,722 $ 23,679 $ 18,887 減 : 備 抵 呆 帳 ( 4,423) ( 4,423) ( 4,423) $ 19,299 $ 19,256 $ 14, 已 逾 期 但 未 減 損 之 金 融 資 產 之 帳 齡 分 析 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 30 天 內 $ 73 $ 44 $ 天 天 - 1, 天 以 上 $ 73 $ 1,983 $ 已 減 損 金 融 資 產 之 變 動 分 析 : (1) 於 民 國 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 止, 本 集 團 已 減 損 之 應 收 帳 款 金 額 皆 為 $4,423 (2) 備 抵 呆 帳 變 動 表 如 下 : 102 年 101 年 1 月 1 日 $ 4,423 $ 4,423 本 期 提 列 減 損 損 失 月 31 日 $ 4,423 $ 4, 本 集 團 已 建 立 與 營 運 相 關 之 信 用 風 險 管 理 程 序, 並 定 期 檢 視 各 客 戶 之 信 用 評 等, 未 逾 期 亦 未 減 損 之 應 收 帳 款 經 評 估 後 結 果 係 屬 良 好 ~227~

232 4. 本 集 團 之 應 收 帳 款 於 民 國 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 最 大 信 用 風 險 之 暴 險 金 額 為 每 類 應 收 帳 款 之 帳 面 金 額 5. 本 集 團 並 未 持 有 任 何 的 擔 保 品 ( 四 ) 存 貨 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 在 建 房 地 $ 101,166 $ 99,039 $ - 商 品 12,417 11,010 8, , ,049 8,739 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 ( 115) ( 115) ( 115) $ 113,468 $ 109,934 $ 8,624 本 集 團 民 國 102 年 及 101 年 度 認 列 為 費 損 之 存 貨 成 本 分 別 為 $234,022 及 $200,112 ( 五 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 1. 明 細 如 下 : 關 聯 企 業 名 稱 102 年 12 月 31 日 杭 州 巧 仁 餐 飲 管 理 有 限 公 司 $ 15,396 民 國 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 無 此 情 事 2. 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 損 益 之 份 額 如 下 : 關 聯 企 業 名 稱 102 年 度 杭 州 巧 仁 餐 飲 管 理 有 限 公 司 ($ 6,578) 民 國 101 年 度 認 列 金 額 為 $0 3. 本 集 團 主 要 關 聯 企 業 之 彙 總 性 財 務 資 訊 如 下 : 杭 州 巧 仁 餐 飲 管 理 有 限 公 司 : 102 年 12 月 31 日 資 產 $ 51,334 負 債 $ 17,121 持 股 比 例 45% 102 年 度 收 入 $ 47,347 損 益 ($ 14,618) ~228~

233 ( 六 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 土 地 土 地 改 良 物 房 屋 及 建 築 運 輸 設 備 辦 公 設 備 營 業 器 具 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 102 年 1 月 1 日 成 本 $ 685,156 $ 32,907 $ 518,964 $ 22,152 $ 31,216 $ 9,077 $ 501,334 $ 15,138 $ 1,815,944 累 計 折 舊 及 減 損 - ( 21,502) ( 181,821) ( 19,630) ( 23,694) - ( 395,678) - ( 642,325) $ 685,156 $ 11,405 $ 337,143 $ 2,522 $ 7,522 $ 9,077 $ 105,656 $ 15,138 $ 1,173,619 成 本 102 年 度 1 月 1 日 $ 685,156 $ 32,907 $ 518,964 $ 22,152 $ 31,216 $ 9,077 $ 501,334 $ 15,138 $ 1,815,944 增 添 - - 2, ,950 9,437 88, ,994 處 分 ( 260) - ( 1,953) - ( 2,213) 移 轉 529-6, ( 1,172) 1,178 ( 100,643) ( 93,675) 淨 兌 換 差 額 , , 月 31 日 $ 685,685 $ 32,907 $ 527,865 $ 23,456 $ 31,141 $ 9,855 $ 511,904 $ 2,944 $ 1,825,757 累 計 折 舊 及 減 損 102 年 度 1 月 1 日 $ - ($ 21,502) ($ 181,821) ($ 19,630) ($ 23,694) $ - ($ 395,678) $ - ($ 642,325) 處 分 折 舊 費 用 - ( 888) ( 24,870) ( 1,217) ( 1,537) - ( 23,664) - ( 52,176) 淨 兌 換 差 額 - - ( 3) ( 76) ( 498) - ( 1,523) - ( 2,100) 12 月 31 日 $ - ($ 22,390) ($ 206,694) ($ 20,923) ($ 25,479) $ - ($ 420,220) $ - ($ 695,706) 102 年 12 月 31 日 成 本 $ 685,685 $ 32,907 $ 527,865 $ 23,456 $ 31,141 $ 9,855 $ 511,904 $ 2,944 $ 1,825,757 累 計 折 舊 及 減 損 - ( 22,390) ( 206,694) ( 20,923) ( 25,479) - ( 420,220) - ( 695,706) $ 685,685 $ 10,517 $ 321,171 $ 2,533 $ 5,662 $ 9,855 $ 91,684 $ 2,944 $ 1,130,051 ~229~

234 土 地 土 地 改 良 物 房 屋 及 建 築 運 輸 設 備 辦 公 設 備 營 業 器 具 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 101 年 1 月 1 日 成 本 $ 685,156 $ 32,907 $ 436,175 $ 21,159 $ 26,935 $ 10,589 $ 482,772 $ 32,340 $ 1,728,033 累 計 折 舊 及 減 損 - ( 20,609) ( 164,529) ( 16,279) ( 23,460) - ( 377,977) - ( 602,854) $ 685,156 $ 12,298 $ 271,646 $ 4,880 $ 3,475 $ 10,589 $ 104,795 $ 32,340 $ 1,125,179 成 本 101 年 度 1 月 1 日 $ 685,156 $ 32,907 $ 436,175 $ 21,159 $ 26,935 $ 10,589 $ 482,772 $ 32,340 $ 1,728,033 增 添 - - 6, ,818 8,807 82,000 99,547 處 分 ( 1,023) - ( 10,049) - ( 11,072) 移 轉 , ,138 ( 3,330) 20,884 ( 99,118) 986 淨 兌 換 差 額 - - ( 4) ( 260) ( 122) - ( 1,080) ( 84) ( 1,550) 12 月 31 日 $ 685,156 $ 32,907 $ 518,964 $ 22,152 $ 31,216 $ 9,077 $ 501,334 $ 15,138 $ 1,815,944 累 計 折 舊 及 減 損 101 年 度 1 月 1 日 $ - ($ 20,609) ($ 164,529) ($ 16,279) ($ 23,460) $ - ($ 377,977) $ - ($ 602,854) 處 分 ,327-10,317 折 舊 費 用 - ( 893) ( 17,293) ( 3,009) ( 1,199) - ( 25,881) - ( 48,275) 減 損 損 失 ( 519) ( 107) - ( 1,881) - ( 2,507) 淨 兌 換 差 額 月 31 日 $ - ($ 21,502) ($ 181,821) ($ 19,630) ($ 23,694) $ - ($ 395,678) $ - ($ 642,325) 101 年 12 月 31 日 成 本 $ 685,156 $ 32,907 $ 518,964 $ 22,152 $ 31,216 $ 9,077 $ 501,334 $ 15,138 $ 1,815,944 累 計 折 舊 及 減 損 - ( 21,502) ( 181,821) ( 19,630) ( 23,694) - ( 395,678) - ( 642,325) $ 685,156 $ 11,405 $ 337,143 $ 2,522 $ 7,522 $ 9,077 $ 105,656 $ 15,138 $ 1,173,619 ~230~

235 1. 不 動 產 廠 房 及 設 備 借 款 成 本 資 本 化 金 額 及 利 率 區 間 : 102 年 度 101 年 度 資 本 化 金 額 $ - $ 616 資 本 化 利 率 區 間 % 2. 本 集 團 房 屋 及 建 築 之 重 大 組 成 部 分 包 括 辦 公 處 所 及 營 業 用 建 物, 分 別 按 6~50 年 及 6~55 年 提 列 折 舊 3. 不 動 產 廠 房 及 設 備 減 損 情 形, 請 詳 附 註 六 ( 十 ) 之 說 明 4. 以 不 動 產 廠 房 及 設 備 提 供 擔 保 之 資 訊, 請 詳 附 註 八 之 說 明 ( 七 ) 投 資 性 不 動 產 土 地 屏 東 縣 花 海 段 雲 林 縣 茄 苳 段 合 計 102 年 1 月 1 日 成 本 $ 85,529 $ 7,917 $ 93,446 累 計 減 損 - ( 2,334) ( 2,334) $ 85,529 $ 5,583 $ 91, 年 1 月 1 日 $ 85,529 $ 5,583 $ 91,112 減 損 損 失 ( 3,167) - ( 3,167) 減 損 損 失 迴 轉 - 2,334 2, 月 31 日 $ 82,362 $ 7,917 $ 90, 年 12 月 31 日 成 本 $ 85,529 $ 7,917 $ 93,446 累 計 減 損 ( 3,167) - ( 3,167) $ 82,362 $ 7,917 $ 90,279 土 地 屏 東 縣 花 海 段 雲 林 縣 茄 苳 段 合 計 101 年 1 月 1 日 成 本 $ 85,529 $ 7,917 $ 93,446 累 計 減 損 - ( 2,334) ( 2,334) $ 85,529 $ 5,583 $ 91,112 土 地 屏 東 縣 花 海 段 雲 林 縣 茄 苳 段 合 計 101 年 12 月 31 日 成 本 $ 85,529 $ 7,917 $ 93,446 累 計 減 損 - ( 2,334) ( 2,334) $ 85,529 $ 5,583 $ 91, 本 集 團 所 持 有 雲 林 縣 西 螺 鎮 茄 苳 段 940 號 之 農 地, 該 筆 土 地 之 所 有 權 目 前 係 以 本 集 團 物 流 事 業 處 副 總 經 理 鄭 榮 意 名 義 登 記, 名 義 持 有 人 承 諾 未 ~231~

236 來 若 本 集 團 得 登 記 產 權 時, 願 無 條 件 配 合 辦 理 變 更 登 記, 並 承 諾 不 得 將 該 土 地 出 售 轉 讓 或 設 定 他 項 權 利, 另, 該 土 地 之 所 有 權 狀 係 交 由 本 集 團 保 管 2. 投 資 性 不 動 產 減 損 情 形, 請 詳 附 註 六 ( 十 ) 之 說 明 3. 以 投 資 性 不 動 產 提 供 擔 保 之 資 訊, 請 詳 附 註 八 之 說 明 4. 本 集 團 持 有 之 投 資 性 不 動 產 於 民 國 102 年 12 月 31 日 經 由 獨 立 評 價 專 家 之 評 價, 該 評 價 係 採 用 比 較 法 及 成 本 法 之 土 地 開 發 分 析 等 方 式 各 賦 予 權 重 計 算 後, 評 定 之 公 允 價 值 為 $90,496 ~232~

237 ( 八 ) 無 形 資 產 102 年 12 月 31 日 特 許 權 泰 安 西 螺 東 山 古 坑 中 壢 湖 口 電 腦 營 業 所 營 業 所 營 業 所 海 生 館 營 業 所 營 業 所 營 業 所 浙 江 地 區 河 南 地 區 山 東 地 區 福 建 地 區 軟 體 成 本 合 計 102 年 1 月 1 日 成 本 $ 47,866 $ - $ - $ 2,988,333 $ 30,172 $ 16,667 $ 37,665 $ 184,817 $ 86,225 $ 96,620 $ 59,836 $ 7,653 $ 3,555,854 累 計 攤 銷 及 減 損 ( 9,571) - - ( 1,210,755) ( 27,520) ( 3,825) ( 8,505) ( 103,801) ( 86,225) ( 25,947) ( 59,836) ( 3,126) ( 1,539,111) 淨 帳 面 價 值 $ 38,295 $ - $ - $ 1,777,578 $ 2,652 $ 12,842 $ 29,160 $ 81,016 $ - $ 70,673 $ - $ 4,527 $ 2,016, 年 1 月 1 日 淨 帳 面 價 值 $ 38,295 $ - $ - $ 1,777,578 $ 2,652 $ 12,842 $ 29,160 $ 81,016 $ - $ 70,673 $ - $ 4,527 $ 2,016,743 本 期 增 加 ,796 24,507 3,105 9, , ,944 本 期 處 分 ( 937) ( 773) - ( 17) ( 1,727) 本 期 攤 銷 ( 9,144) ( 4,984) ( 3,134) ( 152,623) ( 2,792) ( 2,991) ( 6,644) ( 18,422) - ( 11,471) - ( 789) ( 212,994) 本 期 移 轉 ,997 52, ,299 淨 兌 換 差 額 ,164-3, , 年 12 月 31 日 淨 帳 面 價 值 $ 29,962 $ 55,809 $ 74,003 $ 1,627,366 $ 8,970 $ 10,250 $ 22,774 $ 79,145 $ - $ 61,951 $ - $ 3,946 $ 1,974, 年 12 月 31 日 成 本 $ 48,677 $ 60,793 $ 77,137 $ 2,990,664 $ 39,095 $ 17,066 $ 37,923 $ 164,364 $ 90,757 $ 100,913 $ 62,980 $ 8,025 $ 3,698,394 累 計 攤 銷 及 減 損 ( 18,715) ( 4,984) ( 3,134) ( 1,363,298) ( 30,125) ( 6,816) ( 15,149) ( 85,219) ( 90,757) ( 38,962) ( 62,980) ( 4,079) ( 1,724,218) 淨 帳 面 價 值 $ 29,962 $ 55,809 $ 74,003 $ 1,627,366 $ 8,970 $ 10,250 $ 22,774 $ 79,145 $ - $ 61,951 $ - $ 3,946 $ 1,974,176 ~233~

238 101 年 12 月 31 日 特 許 權 電 腦 泰 安 營 業 所 海 生 館 古 坑 營 業 所 中 壢 營 業 所 湖 口 營 業 所 浙 江 地 區 河 南 地 區 山 東 地 區 福 建 地 區 軟 體 成 本 合 計 101 年 1 月 1 日 成 本 $ 41,708 $ 2,990,326 $ 30,431 $ 16,080 $ 35,915 $ 186,048 $ 88,839 $ 95,541 $ 62,129 $ 7,884 3,554,901 累 計 攤 銷 及 減 損 ( 1,174) ( 1,057,074) ( 22,441) ( 946) ( 2,065) ( 91,313) ( 25,096) ( 15,453) ( 14,091) ( 2,423) ( 1,232,076) 淨 帳 面 價 值 $ 40,534 $ 1,933,252 $ 7,990 $ 15,134 $ 33,850 $ 94,735 $ 63,743 $ 80,088 $ 48,038 $ 5,461 $ 2,322, 年 1 月 1 日 淨 帳 面 價 值 $ 40,534 $ 1,933,252 $ 7,990 $ 15,134 $ 33,850 $ 94,735 $ 63,743 $ 80,088 $ 48,038 $ 5,461 $ 2,322,825 本 期 增 加 2,922 1, ,750 4,267-3, ,619 本 期 處 分 - ( 1,322) ( 47) ( 1,369) 本 期 攤 銷 ( 8,397) ( 156,779) ( 5,314) ( 2,879) ( 6,440) ( 15,262) ( 9,335) ( 11,012) ( 6,064) ( 777) ( 222,259) 本 期 移 轉 3,236 1, ( 469) - 4,035 本 期 減 損 ( 52,884) - ( 40,357) - ( 93,241) 淨 兌 換 差 額 ( 2,724) ( 1,524) ( 2,314) ( 1,148) ( 157) ( 7,867) 101 年 12 月 31 日 淨 帳 面 價 值 $ 38,295 $ 1,777,578 $ 2,652 $ 12,842 $ 29,160 $ 81,016 $ - $ 70,673 $ - $ 4,527 $ 2,016, 年 12 月 31 日 成 本 $ 47,866 $ 2,988,333 $ 30,172 $ 16,667 $ 37,665 $ 184,817 $ 86,225 $ 96,620 $ 59,836 $ 7,653 $ 3,555,854 累 計 攤 銷 及 減 損 ( 9,571) ( 1,210,755) ( 27,520) ( 3,825) ( 8,505) ( 103,801) ( 86,225) ( 25,947) ( 59,836) ( 3,126) ( 1,539,111) 淨 帳 面 價 值 $ 38,295 $ 1,777,578 $ 2,652 $ 12,842 $ 29,160 $ 81,016 $ - $ 70,673 $ - $ 4,527 $ 2,016,743 ~234~

239 1. 無 形 資 產 攤 銷 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 推 銷 費 用 $ 17,262 $ 8,397 管 理 費 用 195, ,862 $ 212,994 $ 222, 無 形 資 產 減 損 情 形, 請 詳 附 註 六 ( 十 ) 之 說 明 3. 本 集 團 未 有 將 無 形 資 產 提 供 擔 保 之 情 形 ( 九 ) 其 他 非 流 動 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 預 付 設 備 款 $ 21,501 $ 13,699 $ 8,125 存 出 保 證 金 62,516 43,939 60,044 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 人 壽 保 險 現 金 解 約 價 值 49,200 49,200 - 其 他 金 融 資 產 - 其 他 - 非 流 動 146, , ,021 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 200, , ,030 $ 480,023 $ 583,902 $ 514,220 ( 十 ) 非 金 融 資 產 減 損 1. 本 集 團 民 國 102 年 及 101 年 度 所 認 列 之 減 損 損 失 分 別 計 $833 及 $95,748, 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 認 列 於 認 列 於 認 列 於 認 列 於 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 減 損 損 失 - 投 資 性 不 動 產 ($ 833) $ - $ - $ - 減 損 損 失 - 不 動 產 廠 房 及 設 備 - - ( 2,507) - 減 損 損 失 - 無 形 資 產 - - ( 93,241) - ($ 833) $ - ($ 95,748) $ - ~235~

240 2. 上 述 減 損 損 失 按 部 門 別 予 以 揭 露 之 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 認 列 於 認 列 於 認 列 於 認 列 於 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 服 務 區 - 國 外 $ - $ - ($ 95,748) $ - 其 他 ( 833) ($ 833) $ - ($ 95,748) $ - ( 十 一 ) 短 期 借 款 借 款 性 質 102 年 12 月 31 日 利 率 區 間 擔 保 品 信 用 借 款 $ 20, % 無 民 國 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 無 此 情 事 ( 十 二 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 項 目 : 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 之 金 融 負 債 轉 換 公 司 債 賣 回 權 $ 1,192 $ 12,503 $ 23, 本 集 團 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 於 民 國 102 年 及 101 年 度 認 列 之 淨 利 益 分 別 計 $11,238 及 $10, 本 集 團 帳 列 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 項 下 計 $1,192, 係 本 公 司 發 行 之 可 轉 換 公 司 債, 因 係 屬 混 合 工 具, 本 公 司 將 整 體 應 付 公 司 債 於 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債, 民 國 102 年 及 101 年 度, 本 集 團 業 已 分 別 認 列 $11,238 及 $10,562 之 評 價 利 益, 有 關 本 公 司 發 行 國 內 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 之 發 行 條 件 詳 附 註 六 ( 十 三 ) 之 說 明 ( 十 三 ) 應 付 公 司 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 付 公 司 債 $ 970,100 $ 1,000,000 $ 1,000,000 減 : 應 付 公 司 債 折 價 ( 66,823) ( 93,000) ( 116,494) 903, , ,506 減 : 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 或 執 行 賣 回 權 公 司 債 ( 註 ) ( 903,277) - - $ - $ 907,000 $ 883,506 註 : 表 列 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 ~236~

241 1. 應 付 國 內 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 : 本 公 司 經 主 管 機 關 核 准 募 集 及 發 行 國 內 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債, 並 於 民 國 100 年 9 月 19 日 於 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 交 易 主 要 發 行 條 件 如 下 : (1) 發 行 總 額 :$1,000,000 (2) 發 行 價 格 : 按 票 面 利 率, 每 張 $100 (3) 票 面 利 率 及 還 本 付 息 方 式 : 年 息 0%, 到 期 時 以 現 金 一 次 還 本 (4) 發 行 期 間 :5 年 ( 民 國 100 年 9 月 19 日 至 民 國 105 年 9 月 19 日 ) (5) 轉 換 期 間 : 自 發 行 之 日 起 滿 一 個 月 之 次 日 至 到 期 日 前 10 日 止 (6) 擔 保 情 形 : 本 轉 換 公 司 債 由 保 證 銀 行 臺 灣 土 地 銀 行 股 份 有 限 公 司 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 板 信 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 全 國 農 業 金 庫 股 份 有 限 公 司 各 按 其 承 保 比 例 為 保 證, 保 證 金 額 為 $1,040,604 保 證 範 圍 包 括 本 轉 換 公 司 債 發 行 本 金 餘 額 本 轉 換 公 司 債 債 權 人 行 使 賣 回 權 時 應 計 付 之 利 息 補 償 金 及 其 他 從 屬 於 主 債 務 之 負 擔 保 證 期 間 自 本 轉 換 公 司 債 發 行 之 日 起 至 本 辦 法 所 定 應 付 本 息 完 全 清 償 之 日 止 (7) 轉 換 價 格 及 其 調 整 : A. 本 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 訂 定 基 準 日 為 民 國 100 年 9 月 8 日, 轉 換 溢 價 率 為 105.9%, 發 行 時 之 轉 換 價 格 訂 為 每 股 新 台 幣 12 元, 惟 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 除 本 公 司 所 發 行 或 私 募 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 而 換 發 普 通 股 股 份 者 外, 遇 有 本 公 司 已 發 行 或 私 募 之 普 通 股 股 份 增 加 ( 包 含 但 不 限 於 以 募 集 發 行 或 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 盈 餘 轉 增 資 資 本 公 積 轉 增 資 員 工 紅 利 轉 增 資 公 司 合 併 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 股 票 分 割 及 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 等 ), 本 公 司 應 依 發 行 辦 法 規 定 之 計 算 公 式 調 整 本 轉 換 公 司 債 之 轉 換 價 格 B. 依 轉 換 辦 法 規 定, 所 有 本 公 司 收 回 ( 包 括 由 櫃 檯 買 賣 中 心 買 回 ) 償 還 或 已 轉 換 之 本 轉 換 公 司 債 將 註 銷, 且 所 有 隨 附 於 公 司 債 之 權 利 義 務 亦 將 併 同 消 滅, 不 再 發 行 C. 債 券 持 有 人 得 於 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 及 滿 4 年 時, 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 3.03% 及 4.06% 之 利 息 補 償 金 將 其 所 持 有 之 轉 換 公 司 債 贖 回 D. 依 本 公 司 國 內 第 三 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 之 規 定, 轉 換 後 普 通 股 之 權 利 義 務 與 原 已 發 行 之 普 通 股 相 同 (8) 於 民 國 102 年 12 月 31 日 止, 本 轉 換 公 司 債 面 額 計 $29,900 已 轉 換 為 普 通 股 2,184 仟 股 及 債 券 換 股 權 利 證 書 308 仟 股 (9) 於 民 國 102 年 12 月 31 日, 本 公 司 並 未 自 櫃 檯 買 賣 中 心 買 回 本 轉 換 公 司 債 (10) 上 述 應 付 公 司 債 之 擔 保 品, 請 詳 附 註 八 之 說 明 2. 本 集 團 於 發 行 可 轉 換 公 司 債 時, 依 據 國 際 會 計 準 則 第 32 號 規 定, 將 屬 權 益 性 質 之 轉 換 權 與 各 負 債 組 成 要 素 分 離, 帳 列 資 本 公 積 - 認 股 權 計 $90,200, 惟 已 於 民 國 102 年 6 月 26 日 經 股 東 會 決 議 通 過 以 資 本 公 ~237~

242 積 彌 補 虧 損 另 嵌 入 之 買 回 權 與 賣 回 權, 依 據 國 際 會 計 準 則 第 39 號 規 定, 因 其 與 主 契 約 債 務 商 品 之 經 濟 特 性 及 風 險 非 緊 密 關 聯, 故 予 以 分 離 處 理, 並 以 其 淨 額 帳 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 經 分 離 後 主 契 約 債 務 之 有 效 利 率 為 % ( 十 四 ) 長 期 借 款 借 款 性 質 借 款 期 間 及 還 款 方 式 利 率 區 間 備 註 102 年 12 月 31 日 信 用 借 款 聯 貸 自 101 年 12 月 25 日 至 106 年 12 月 25 日, 自 簽 約 日 起 算 5 年, 每 半 年 攤 還 一 次, 本 金 共 分 10 期 攤 還 2.30% 4 $ 180,000 信 用 借 款 信 用 借 款 信 用 借 款 擔 保 借 款 自 101 年 6 月 29 日 至 103 年 6 月 29 日, 自 簽 約 日 起, 本 金 到 期 一 次 償 還 自 101 年 6 月 28 日 至 104 年 6 月 26 日, 自 簽 約 日 起 算 3 年, 每 年 攤 還 一 次, 本 金 共 分 3 期 償 還 自 102 年 3 月 19 日 至 105 年 3 月 19 日, 利 息 按 月 計 付, 自 動 用 日 起, 分 36 期, 本 金 按 月 平 均 攤 還 自 102 年 11 月 29 日 至 105 年 5 月 27 日, 利 息 按 月 計 付, 本 金 到 期 一 次 付 清 2.02% - 200, % - 70, % - 37, % 1 52, ,500 減 : 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 借 款 ( 註 ) ( 246,667) $ 292,833 ~238~

243 借 款 性 質 借 款 期 間 及 還 款 方 式 利 率 區 間 備 註 101 年 12 月 31 日 信 用 借 款 聯 貸 自 101 年 12 月 25 日 至 106 年 12 月 25 日, 自 簽 約 日 起 算 5 年, 每 半 年 攤 還 一 次, 本 金 共 分 10 期 攤 還 2.30% 4 $ 300,000 信 用 借 款 自 101 年 6 月 29 日 至 103 年 6 月 29 日, 自 簽 約 日 起, 本 金 到 期 一 次 償 還 信 用 借 款 自 101 年 6 月 28 日 至 104 年 6 月 26 日, 自 簽 約 日 起 算 3 年, 每 年 攤 還 一 次, 本 金 共 分 3 期 償 還 2.02% - 200, % - 100,000 信 用 借 款 自 101 年 11 月 28 日 至 104 年 11 月 28 日, 自 簽 約 日 起 算 3 年, 每 年 攤 還 一 次, 本 金 共 分 36 期 償 還 2.36% - 97,200 擔 保 借 款 自 98 年 6 月 10 日 至 103 年 6 月 10 日, 自 實 際 撥 款 日 起, 本 金 每 月 償 還, 利 息 每 月 計 付 2.38% 1 2 6, ,461 減 : 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 借 款 ( 註 ) ( 127,774) $ 575,687 借 款 性 質 借 款 期 間 及 還 款 方 式 利 率 區 間 備 註 101 年 1 月 1 日 信 用 借 款 聯 貸 - 甲 項 信 用 借 款 聯 貸 - 乙 項 自 92 年 4 月 30 日 至 102 年 4 月 30 日, 自 簽 約 日 起 滿 60 個 月 起, 甲 項 乙 項 合 計 借 款 未 清 償 餘 額, 每 3 個 月 攤 還 一 次, 本 金 共 分 21 期 攤 還 1.82%~ 2.04% 同 上 1.82%~ 2.04% 3 $ 176, ,010,172 擔 保 借 款 自 98 年 6 月 10 日 至 103 年 6 月 10 日, 自 實 際 撥 款 日 起, 本 金 每 月 償 還, 利 息 每 月 計 付 2.38% ,435 1,197,425 減 : 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 借 款 ( 註 ) ( 154,174) $ 1,043,251 註 : 表 列 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 ~239~

244 1. 上 述 長 期 銀 行 借 款 之 擔 保 品, 請 詳 附 註 八 之 說 明 2. 業 已 於 民 國 102 年 第 1 季 提 前 清 償 完 畢 3. 子 公 司 - 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 海 景 公 司 ) 為 支 付 國 立 海 洋 生 物 博 物 館 ( 以 下 簡 稱 海 生 館 ) 回 饋 金 興 建 世 界 水 域 館 及 購 置 更 新 其 展 覽 設 備 之 需, 與 華 南 商 業 銀 行 等 聯 貸 銀 行 簽 訂 聯 合 授 信 合 約, 茲 將 主 要 內 容 說 明 如 下 :( 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 已 全 數 償 還 ) (1) 資 金 用 途 : 甲 項 : 支 付 海 生 館 回 饋 金 乙 項 : 興 建 世 界 水 域 館 及 購 置 展 覽 設 備 丙 項 : 擴 充 及 更 新 世 界 水 域 館 展 覽 設 備 (2) 授 信 方 式 及 額 度 金 額 甲 項 : 長 期 放 款 $280,000, 不 得 循 環 動 用 乙 項 : 長 期 放 款 最 高 額 度 $1,600,000, 不 得 循 環 動 用 丙 項 : 中 期 放 款 最 高 額 度 $600,000, 得 循 環 動 用 惟 聯 合 授 信 案 總 額 度 為 $1,880,000, 其 中 乙 項 及 丙 項 合 計 最 高 $1,600,000, 甲 項 單 獨 $280,000 (3) 授 信 期 限 甲 項 : 自 簽 約 日 起 算, 滿 十 年 之 日 止 乙 項 : 自 簽 約 日 起 算, 滿 十 年 之 日 止 丙 項 : 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 始 得 動 用 本 項 額 度, 額 度 到 期 日 為 自 簽 約 日 起 算, 滿 十 年 之 日 止 (4) 聯 貸 利 率 甲 項 乙 項 及 丙 項 均 按 聯 貸 銀 行 參 考 利 率 加 碼 年 率 0.67%, 浮 動 計 息, 每 月 繳 息 一 次 (5) 攤 還 方 式 自 簽 約 日 起 第 60 個 月 末 日, 每 三 個 月 攤 還 乙 次, 本 金 共 分 21 期 攤 還 (6) 其 他 甲. 上 列 之 甲 項 及 乙 項, 海 景 公 司 於 額 度 動 用 期 限 屆 止 時, 若 動 用 金 額 未 達 額 度 之 70% 時, 海 景 公 司 須 就 各 該 項 額 度 動 用 比 率 未 達 70% 部 分 支 付 承 諾 費 予 聯 貸 銀 行 團, 承 諾 費 費 率 為 0.15% 乙. 海 景 公 司 承 諾 若 違 反 聯 合 授 信 合 約 時, 海 景 公 司 與 海 生 館 簽 訂 之 國 立 海 洋 生 物 博 物 館 開 發 及 委 託 經 營 合 約 項 下 有 關 世 界 水 域 館 之 經 營 權 利 及 營 業 收 入 應 移 轉 予 聯 貸 銀 行 團, 並 由 聯 貸 銀 行 團 指 定 新 任 之 經 營 者, 負 責 經 營 海 生 館 丙. 海 景 公 司 承 諾 於 本 聯 貸 授 信 案 期 間 海 景 公 司 之 財 務 結 構 應 隨 時 維 持 下 列 之 財 務 比 率 : A. 流 動 比 率 不 低 於 100% B. 負 債 比 率 不 高 於 150%( 負 債 總 額 扣 除 本 聯 合 授 信 案 甲 項 借 款 餘 額 / 淨 值 ) C. 利 息 保 障 倍 數 不 低 於 2.0 倍 D. 淨 值 比 率 不 低 於 40% ~240~

245 E. 上 述 財 務 比 率 係 依 每 半 年 依 會 計 師 簽 證 報 告 核 算 4. 子 公 司 - 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 於 民 國 101 年 12 月 與 華 南 商 業 銀 行 等 8 家 金 融 機 構 簽 訂 聯 合 授 信 合 約, 總 授 信 額 度 $360,000 授 信 期 間 為 5 年, 並 向 聯 合 授 信 銀 行 團 承 諾 以 下 事 項 : 於 本 聯 貸 授 信 案 期 間, 其 財 務 結 構 應 隨 時 維 持 下 列 之 財 務 比 率 : (1) 流 動 比 率 不 低 於 100% (2) 負 債 比 率 不 高 於 150% (3) 利 息 保 障 倍 數 不 低 於 2.0 倍 (4) 淨 值 總 額 不 低 於 $1,500,000 (5) 上 述 財 務 比 率 係 依 每 半 年 依 會 計 師 簽 證 報 告 核 算 5. 截 至 民 國 102 年 12 月 31 日 止, 子 公 司 - 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 尚 無 違 反 上 述 財 務 比 率 之 情 事 ( 十 五 ) 退 休 金 1.(1) 本 公 司 及 國 內 子 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 之 規 定, 訂 有 確 定 福 利 之 退 休 辦 法, 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資, 以 及 於 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 員 工 符 合 退 休 條 件 者, 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算,15 年 以 內 ( 含 ) 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數, 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 基 金, 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 (2) 資 產 負 債 表 認 列 之 金 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 32,218 $ 29,258 $ 28,353 計 畫 資 產 公 允 價 值 ( 25,563) ( 25,148) ( 24,440) 認 列 於 資 產 負 債 表 之 淨 負 債 $ 6,655 $ 4,110 $ 3,913 (3) 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 如 下 : 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 29,258 $ 28,353 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 精 算 損 益 2,744 ( 321) 支 付 福 利 ( 812) - 12 月 31 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 32,218 $ 29,258 ~241~

246 (4) 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 如 下 : 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 25,148 $ 24,440 計 畫 資 產 預 期 報 酬 精 算 損 失 ( 58) ( 213) 雇 主 之 提 撥 金 支 付 福 利 ( 812) - 12 月 31 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 25,563 $ 25,148 (5) 認 列 於 綜 合 損 益 表 之 費 用 總 額 : 102 年 度 101 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 589 $ 730 利 息 成 本 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 378) ( 427) 當 期 退 休 金 成 本 $ 650 $ 799 上 述 費 用 認 列 於 綜 合 損 益 表 中 之 各 類 成 本 及 費 用 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 推 銷 費 用 $ 615 $ 770 管 理 費 用 $ 650 $ 799 (6) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 精 算 損 益 如 下 : 102 年 度 101 年 度 本 期 認 列 ($ 2,802) $ 108 累 積 金 額 ($ 2,694) $ 108 (7) 本 公 司 及 國 內 子 公 司 之 確 定 福 利 退 休 計 劃 資 產, 係 由 台 灣 銀 行 按 勞 工 退 休 基 金 年 度 投 資 運 用 計 畫 所 定 委 託 經 營 項 目 之 比 例 及 金 額 範 圍 內, 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 第 六 條 之 項 目 ( 即 存 放 國 內 外 之 金 融 機 構, 投 資 國 內 外 上 市 上 櫃 或 私 募 之 權 益 證 券 及 投 資 國 內 外 不 動 產 之 證 券 化 商 品 等 ) 辦 理 委 託 經 營 該 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益, 不 得 低 於 依 台 灣 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 民 國 102 年 及 101 年 12 月 31 日 構 成 總 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 百 分 比, 請 詳 政 府 公 告 之 各 年 度 之 勞 工 退 休 基 金 運 用 報 告 整 體 計 畫 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢, 對 義 務 之 整 體 期 間 報 酬 之 預 測, 並 參 考 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 對 勞 工 退 休 基 金 之 運 用 情 形, 於 考 量 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 之 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 民 國 102 年 及 101 年 度, 本 集 團 計 劃 資 產 之 實 際 報 酬 分 別 為 $319 及 $215 ~242~

247 (8) 有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 : 102 年 101 年 100 年 折 現 率 1.75% 1.50% 1.75% 未 來 薪 資 增 加 率 2.00%~2.50% 2.00%~2.50% 2.00%~2.50% 計 畫 資 產 預 期 長 期 報 酬 率 1.50% 1.50% 1.75% 對 於 未 來 死 亡 率 之 假 設 係 按 照 台 灣 年 金 保 險 生 命 表 估 計 (9) 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 如 下 : 102 年 101 年 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 32,218 $ 29,258 計 畫 資 產 公 允 價 值 ( 25,563) ( 25,148) 計 畫 短 絀 $ 6,655 $ 4,110 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ($ 2,744) ($ 1,407) 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ($ 58) ($ 213) (10) 本 集 團 截 至 民 國 102 年 12 月 31 日 止 未 來 一 年 內 預 計 支 付 予 退 休 計 畫 之 提 撥 金 為 $650 2.(1) 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 及 國 內 子 公 司 - 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 依 據 勞 工 退 休 金 條 例, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法, 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 本 公 司 及 國 內 子 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分, 每 月 按 薪 資 之 6% 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶, 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取, 民 國 102 年 及 101 年 度, 本 集 團 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $10,620 及 $9,108 (2) 大 陸 地 區 之 子 公 司 按 中 華 人 民 共 和 國 政 府 規 定 之 養 老 保 險 制 度 每 月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 每 位 員 工 之 退 休 金 由 政 府 管 理 統 籌 安 排, 本 集 團 除 按 月 提 撥 外, 無 進 一 步 義 務, 民 國 102 年 及 101 年 度, 本 集 團 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $10,205 及 $9,003 ( 十 六 ) 股 本 1. 民 國 102 年 12 月 31 日, 本 公 司 額 定 資 本 額 為 $3,000,000, 分 為 300,000 仟 股 ( 含 員 工 認 股 權 憑 證 3,000 仟 股 ), 實 收 資 本 額 為 $2,115,806, 每 股 面 額 10 元 本 公 司 普 通 股 期 初 與 期 末 流 通 在 外 股 數 調 節 如 下 : 單 位 : 仟 股 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 211, ,436 庫 藏 股 註 銷 ( 2,039) - 債 券 換 股 權 利 證 書 轉 換 2, 月 31 日 211, ,436 ~243~

248 2. 本 公 司 發 行 之 國 內 第 三 次 有 擔 保 可 轉 換 公 司 債 之 債 券 持 有 人 於 民 國 102 年 第 4 季 間 以 轉 換 價 格 每 股 新 台 幣 12 元, 請 求 轉 換 $11,200, 其 中 $7,500 業 經 董 事 會 通 過 增 資 發 行 新 股 625 仟 股 ($6,250), 增 資 基 準 日 為 民 國 102 年 12 月 31 日 截 至 民 國 102 年 12 月 31 日 止, 因 尚 未 辦 理 發 行 新 股 而 表 列 債 券 換 股 權 利 證 書 計 $3, 庫 藏 股 (1) 股 份 收 回 原 因 及 其 數 量 : 單 位 : 仟 股 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 持 有 股 份 之 公 司 名 稱 收 回 原 因 股 數 帳 面 金 額 股 數 帳 面 金 額 股 數 帳 面 金 額 本 公 司 供 轉 讓 股 份 予 員 工 600 $ 7, $ 7, 本 公 司 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 - - 2,039 23, $ 7,359 $ 31,164 $ - (2) 證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 10%, 收 買 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額 (3) 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 於 未 轉 讓 前 亦 不 得 享 有 股 東 權 利 (4) 依 證 券 交 易 法 規 定, 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份, 應 於 買 回 之 日 起 三 年 內 將 其 轉 讓, 逾 期 未 轉 讓 者, 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 並 應 辦 理 變 更 登 記 銷 除 股 份 而 為 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 所 買 回 股 份, 應 於 買 回 之 日 起 六 個 月 內 辦 理 變 更 登 記 銷 除 股 份 (5) 本 公 司 於 民 國 102 年 第 1 季 註 銷 庫 藏 股 2,039 仟 股, 減 少 庫 藏 股 金 額 $23,805, 並 沖 減 資 本 公 積 及 待 彌 補 虧 損 共 計 $3,415 ( 十 七 ) 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積, 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外, 於 公 司 無 累 積 虧 損 時, 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定, 以 上 開 資 本 公 積 撥 充 資 本 時, 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 10% 為 限 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時, 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 ~244~

249 ( 十 八 ) 保 留 盈 餘 1. 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 完 納 一 切 稅 捐 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 其 餘 除 派 付 股 息 外, 如 尚 有 盈 餘 應 依 股 東 會 決 議 保 留 或 分 派 之 本 公 司 於 分 派 盈 餘 時, 應 分 派 員 工 紅 利 不 低 於 0.2%, 董 監 事 酬 勞 不 高 於 3% 2. 本 公 司 股 利 政 策 如 下 : 因 本 公 司 所 處 環 境 多 變, 企 業 生 命 週 期 正 值 穩 定 成 長 階 段, 為 考 量 健 全 公 司 財 務 結 構 營 運 盈 餘 之 狀 況 及 未 來 擴 展 營 運 規 模 之 需 要, 擬 採 剩 餘 股 利 政 策 董 事 會 擬 具 之 盈 餘 分 派 議 案, 股 東 股 息 及 紅 利 之 總 額 應 為 累 計 可 分 配 盈 餘 之 50% 至 90%, 所 分 配 之 股 東 股 利 中 現 金 股 利 不 得 低 於 10% 3. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外, 不 得 使 用 之, 惟 發 給 新 股 或 現 金 者, 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 25% 之 部 分 為 限 4.(1) 本 公 司 分 派 盈 餘 時, 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派, 俟 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 迴 轉 時, 迴 轉 金 額 得 列 入 可 供 分 派 盈 餘 中 (2) 首 次 採 用 IFRSs 時, 民 國 101 年 4 月 6 日 金 管 證 發 字 第 號 函 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積, 本 公 司 於 嗣 後 使 用 處 分 或 重 分 類 相 關 資 產 時, 就 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉, 前 述 相 關 資 產 若 為 投 資 性 不 動 產 時, 屬 土 地 部 分 於 處 分 或 重 分 類 時 迴 轉, 屬 土 地 以 外 之 部 分, 則 於 使 用 期 間 逐 期 迴 轉 5. 本 公 司 民 國 102 年 度 員 工 紅 利 估 列 金 額 為 $829; 董 監 酬 勞 估 列 金 額 為 $829 於 民 國 102 年 6 月 26 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 101 年 度 盈 虧 撥 補 案, 未 發 放 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞, 與 民 國 101 年 度 財 務 報 告 認 列 之 金 額 一 致 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ~245~

250 6. 本 公 司 於 民 國 102 年 6 月 26 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 101 年 度 盈 虧 撥 補 案 及 於 民 國 101 年 6 月 26 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 100 年 度 盈 餘 分 派 案 如 下 : 101 年 度 100 年 度 每 股 每 股 金 額 股 利 ( 元 ) 金 額 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ - $ 376 法 定 盈 餘 公 積 彌 補 虧 損 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 彌 補 虧 損 23,329 - 資 本 公 積 - 認 股 權 彌 補 虧 損 90,200 - 資 本 公 積 - 轉 換 公 司 債 轉 換 溢 價 彌 補 虧 損 26,256 - $ 140,161 $ 376 ( 十 九 ) 其 他 權 益 項 目 備 供 出 售 投 資 102 年 度 外 幣 換 算 1 月 1 日 ($ 6,554) ($ 9,349) 評 價 調 整 4,365 - 外 幣 換 算 差 異 數 : 集 團 - 9, 月 31 日 ($ 2,189) ($ 38) 備 供 出 售 投 資 101 年 度 外 幣 換 算 1 月 1 日 ($ 10,163) $ - 評 價 調 整 3,609 - 外 幣 換 算 差 異 數 : 集 團 - ( 9,349) 12 月 31 日 ($ 6,554) ($ 9,349) ( 二 十 ) 營 業 收 入 102 年 度 101 年 度 育 樂 收 入 $ 526,001 $ 524,848 自 營 銷 貨 收 入 434, ,073 專 櫃 銷 貨 收 入 280, ,826 餐 旅 服 務 收 入 202, ,328 其 他 營 業 收 入 129,358 70,783 $ 1,572,728 $ 1,349,858 ~246~

251 專 櫃 銷 貨 收 入 分 析 如 下 : 102 年 度 101 年 度 專 櫃 銷 貨 收 入 總 額 $ 1,109,796 $ 772,791 專 櫃 抽 成 收 入 $ 280,548 $ 201,826 ( 二 十 一 ) 其 他 收 入 102 年 度 101 年 度 利 息 收 入 : 銀 行 存 款 利 息 $ 6,766 $ 8,166 其 他 利 息 收 入 3, 其 他 153,730 46,571 $ 164,012 $ 54,809 ( 二 十 二 ) 其 他 利 益 及 損 失 102 年 度 101 年 度 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 淨 利 益 $ 11,238 $ 10,562 減 損 損 失 ( 833) ( 95,748) 其 他 ( 34,885) ( 15,267) ($ 24,480) ($ 100,453) ( 二 十 三 ) 財 務 成 本 102 年 度 101 年 度 利 息 費 用 : 銀 行 借 款 $ 13,666 $ 15,967 可 轉 換 公 司 債 23,989 22,877 $ 37,655 $ 38,844 ( 二 十 四 ) 費 用 性 質 之 額 外 資 訊 102 年 度 101 年 度 員 工 福 利 費 用 $ 375,138 $ 321,634 不 動 產 廠 房 及 設 備 折 舊 費 用 52,176 48,275 無 形 資 產 攤 銷 費 用 212, ,259 其 他 非 流 動 資 產 20,399 27,940 $ 660,707 $ 620,108 ~247~

252 ( 二 十 五 ) 員 工 福 利 費 用 102 年 度 101 年 度 薪 資 費 用 $ 318,612 $ 269,846 勞 健 保 費 用 26,654 24,910 退 休 金 費 用 21,475 18,910 其 他 用 人 費 用 8,397 7,968 $ 375,138 $ 321,634 ( 二 十 六 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 組 成 部 分 : (1) 所 得 稅 費 用 組 成 部 分 : 102 年 度 101 年 度 當 期 所 得 稅 : 當 期 所 得 產 生 之 所 得 稅 $ 2,128 $ - 以 前 年 度 所 得 稅 高 低 估 3, 當 期 所 得 稅 總 額 5, 遞 延 所 得 稅 : 暫 時 性 差 異 之 原 始 產 生 及 迴 轉 5,551 ( 16,637) 遞 延 所 得 稅 總 額 5,551 ( 16,637) 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 10,887 ($ 16,602) (2) 與 其 他 綜 合 損 益 相 關 之 所 得 稅 金 額 : 102 年 度 101 年 度 國 外 營 運 機 構 換 算 差 額 $ 1,293 ($ 1,284) 確 定 福 利 義 務 之 精 算 損 益 $ 1,769 ($ 1,252) 2. 所 得 稅 費 用 與 會 計 利 潤 關 係 102 年 度 101 年 度 稅 前 淨 利 ( 損 ) 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 36,642 ($ 11,824) 按 稅 法 規 定 調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 ( 8,889) 18,978 虧 損 扣 抵 之 所 得 稅 影 響 數 ( 20,074) ( 23,791) 以 前 年 度 所 得 稅 低 估 數 3, 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 10,887 ($ 16,602) ~248~

253 3. 因 暫 時 性 差 異 及 虧 損 扣 抵 而 產 生 之 各 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 金 額 如 下 : 102 年 度 認 列 於 認 列 於 其 1 月 1 日 損 益 他 綜 合 淨 利 12 月 31 日 暫 時 性 差 異 : - 遞 延 所 得 稅 資 產 : 國 外 營 運 機 構 兌 換 $ - $ - $ 9 $ 9 減 損 損 失 折 舊 費 用 1, ,725 其 他 ,253 虧 損 扣 抵 27,360 ( 5,898) - 21,462 $ 29,822 ($ 5,320) $ 485 $ 24,987 - 遞 延 所 得 稅 負 債 : 國 外 營 運 機 構 兌 換 ($ 1,284) $ - $ 1,284 $ - 投 資 利 益 ( 904) ( 231) - ( 1,135) ($ 2,188) ($ 231) $ 1,284 ($ 1,135) $ 27,634 ($ 5,551) $ 1,769 $ 23, 年 度 認 列 於 認 列 於 其 1 月 1 日 損 益 他 綜 合 淨 利 12 月 31 日 暫 時 性 差 異 : - 遞 延 所 得 稅 資 產 : 減 損 損 失 $ 397 $ - $ - $ 397 折 舊 費 用 - 1,495-1,495 其 他 787 ( 249) 虧 損 扣 抵 11,345 16,015-27,360 12,529 17, ,822 - 遞 延 所 得 稅 負 債 : 國 外 營 運 機 構 兌 換 $ - $ - ($ 1,284) ($ 1,284) 投 資 利 益 ( 280) ( 624) - ( 904) ($ 280) ($ 624) ($ 1,284) ($ 2,188) $ 12,249 $ 16,637 ($ 1,252) $ 27,634 ~249~

254 4. 本 公 司 及 國 內 子 公 司 - 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 尚 未 使 用 之 虧 損 扣 抵 之 有 效 期 限 及 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 相 關 金 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 發 生 未 認 列 為 遞 延 最 後 年 度 申 報 數 / 核 定 數 尚 未 抵 減 金 額 所 得 稅 資 產 部 分 扣 抵 年 度 97 年 度 $ 98,322 $ 13,903 $ 年 度 98 年 度 86,445 50,650 8, 年 度 99 年 度 73,251 73,251 51, 年 度 100 年 度 17,279 17,279 12, 年 度 101 年 度 142, ,025 99, 年 度 $ 417,322 $ 297,108 $ 170, 年 12 月 31 日 發 生 未 認 列 為 遞 延 最 後 年 度 申 報 數 / 核 定 數 尚 未 抵 減 金 額 所 得 稅 資 產 部 分 扣 抵 年 度 96 年 度 $ 157,882 $ 33,790 $ 16, 年 度 97 年 度 98,322 98,322 14, 年 度 98 年 度 86,445 86,445 55, 年 度 99 年 度 73,251 73,251 54, 年 度 100 年 度 17,279 17,279 12, 年 度 101 年 度 23,458 23,458 17, 年 度 $ 456,637 $ 332,545 $ 171, 年 1 月 1 日 發 生 未 認 列 為 遞 延 最 後 年 度 申 報 數 / 核 定 數 尚 未 抵 減 金 額 所 得 稅 資 產 部 分 扣 抵 年 度 96 年 度 $ 157,882 $ - $ 年 度 97 年 度 98,322 28,254 14, 年 度 98 年 度 86,445 86,445 55, 年 度 99 年 度 73,251 73,251 54, 年 度 100 年 度 11,613 11,613 8, 年 度 $ 427,513 $ 199,563 $ 132, 本 公 司 及 國 內 子 公 司 - 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 皆 核 定 至 民 國 100 年 度, 截 至 查 核 報 告 日 未 有 行 政 救 濟 之 情 事 6. 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 87 年 度 以 後 $ 90,202 ($ 139,599) $ 3,759 ~250~

255 7. 民 國 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 $42,771 $43,028 及 $45,696, 民 國 101 年 度 因 係 屬 累 積 虧 損, 故 股 東 可 扣 抵 稅 額 尚 無 可 資 分 配 之 情 形, 民 國 102 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 預 計 為 20.48% 民 國 102 年 度 預 計 稅 額 扣 抵 比 率 係 按 民 國 102 年 12 月 31 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 計 算 之, 由 於 本 公 司 得 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 息 紅 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 餘 額 為 計 算 基 礎, 是 以 本 公 司 股 東 於 分 配 102 年 度 之 盈 餘 時, 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 尚 需 調 整 股 利 或 盈 餘 分 配 日 前, 本 公 司 依 所 得 稅 法 規 定 可 能 產 生 之 各 項 可 扣 抵 稅 額 ( 二 十 七 ) 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 102 年 度 加 權 平 均 流 通 每 股 稅 後 金 額 在 外 股 數 ( 仟 股 ) 盈 餘 ( 元 ) 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 92, ,355 $ 0.44 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 92, ,355 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 可 轉 換 公 司 債 19,911 82,776 員 工 分 紅 - 59 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 111, ,190 $ 年 度 加 權 平 均 流 通 每 股 稅 後 金 額 在 外 股 數 ( 仟 股 ) 虧 損 ( 元 ) 基 本 每 股 虧 損 ( 註 ) 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 損 ($ 130,898) 211,100 ($ 0.62) 註 : 本 公 司 之 可 轉 換 公 司 債 因 具 反 稀 釋 效 果, 不 宜 列 入 計 算 ( 二 十 八 ) 營 業 租 賃 本 集 團 以 營 業 租 賃 承 租 台 中 車 站 地 區 新 高 鐵 段 28 及 31 地 號, 租 賃 期 間 介 於 民 國 99 年 至 109 年, 並 附 有 於 租 賃 期 間 屆 滿 之 續 租 權, 租 金 係 依 土 地 之 申 報 地 價 乘 上 6.8% 計 算 民 國 102 年 及 101 年 度 分 別 認 列 $9,435 及 $6,285 之 租 金 費 用 另 因 不 可 取 消 合 約 之 未 來 最 低 應 付 租 賃 給 付 總 額 如 下 : ~251~

256 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 不 超 過 1 年 $ 9,215 $ 6,558 $ 6,558 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 36,858 26,232 26,232 超 過 5 年 11,750 18,308 24,866 $ 57,823 $ 51,098 $ 57,656 ( 二 十 九 ) 非 現 金 交 易 1. 僅 有 部 分 現 金 支 付 之 投 資 活 動 : 102 年 度 101 年 度 購 置 固 定 資 產 $ 102,994 $ 99,547 加 : 期 初 應 付 票 據 1,020 1,234 期 初 應 付 設 備 款 ( 註 ) 791 3,184 減 : 期 末 應 付 票 據 ( 632) ( 1,020) 期 末 應 付 設 備 款 ( 註 ) ( 21,485) ( 791) 本 期 支 付 現 金 $ 82,688 $ 102, 年 度 101 年 度 購 置 無 形 資 產 $ 64,944 $ 14,619 加 : 期 初 應 付 設 備 款 ( 註 ) 5,548 7,132 減 : 期 末 應 付 設 備 款 ( 註 ) ( 7,789) ( 5,548) 本 期 支 付 現 金 $ 62,703 $ 16,203 註 : 表 列 其 他 應 付 款 2. 不 影 響 現 金 流 量 之 籌 資 活 動 : 102 年 度 101 年 度 應 付 公 司 債 轉 列 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 或 執 行 賣 回 權 公 司 債 ( 註 ) $ 903,277 $ - 可 轉 換 公 司 債 轉 換 成 股 本 $ 24,916 $ - 註 : 表 列 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 七 關 係 人 交 易 ( 一 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 應 付 票 據 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 其 他 關 係 人 $ 9 $ 7,279 $ 8, 應 付 帳 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 其 他 關 係 人 $ 7,127 $ 5,740 $ 3, 其 他 應 付 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 其 他 關 係 人 $ 4 $ 772 $ 1,199 ~252~

257 4. 資 金 融 通 情 形 ( 表 列 其 他 非 流 動 負 債 ) 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 主 要 管 理 階 層 $ 17,323 $ 18,807 $ 19,187 ( 二 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 102 年 度 101 年 度 薪 資 及 獎 金 $ 14,313 $ 14,250 業 務 執 行 費 用 4,307 4,706 $ 18,620 $ 18, 薪 資 及 獎 金 包 括 薪 資 職 務 加 給 退 職 退 休 金 離 職 金 各 種 獎 金 及 獎 勵 金 等 2. 業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 八 質 押 之 資 產 本 公 司 之 資 產 提 供 擔 保 明 細 如 下 : 帳 面 價 值 資 產 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 擔 保 用 途 其 他 流 動 資 產 - 質 押 定 期 存 款 $ 50,817 $ 12,889 $ 3,774 履 約 保 證 金 及 工 程 保 證 金 ( 註 ) 其 他 非 流 動 資 產 - 質 押 活 期 存 款 興 建 保 證 金 - 質 押 定 期 存 款 145, , ,854 履 約 保 證 金 ( 註 ) 存 貨 - 在 建 房 地 165, 長 期 借 款 擔 保 土 地 682, , ,806 應 付 公 司 債 及 長 期 借 款 擔 保 房 屋 及 建 築 236, , ,336 應 付 公 司 債 及 長 期 借 款 擔 保 投 資 性 不 動 產 82,362 85,529 85,529 應 付 公 司 債 $ 1,363,884 $ 1,288,257 $ 1,241,466 註 : 子 公 司 - 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 海 景 公 司 ) 提 供 定 期 存 款 單 $200,000 設 定 質 權 予 國 立 海 洋 生 物 博 物 館 作 為 履 約 保 證 金, 且 依 開 發 及 委 託 經 營 合 約 約 定, 國 立 海 洋 生 物 博 物 館 同 意 於 世 界 水 域 館 正 式 營 運 後 六 個 月 內, 無 息 返 還 履 約 保 證 金 $50,000, 其 後 每 滿 八 年 無 息 返 還 海 景 公 司 履 約 保 證 金 $50,000, 最 後 一 期 之 $50,000, 於 本 合 約 屆 滿 海 景 公 司 完 成 資 產 移 轉 及 返 還 後 六 個 月 內 無 息 發 還, 截 至 民 國 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 履 約 保 證 金 餘 額 皆 為 $150,000, 其 中 $50,000 將 於 103 年 7 月 收 回, 故 表 列 其 他 流 動 資 產 項 下 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 本 公 司 已 於 民 國 99 年 9 月 24 日 與 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 簽 定 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 泰 安 服 務 區 委 託 經 營 管 理 契 約, 經 營 期 間 自 民 ~253~

258 國 100 年 3 月 1 日 起 至 民 國 106 年 2 月 28 日 止, 共 計 六 年 依 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 定 額 權 利 金 $800 及 經 營 權 利 金, 其 中 經 營 權 利 金 係 按 營 業 額 之 一 定 比 例 計 算 本 合 約 需 繳 交 $14,934 履 約 保 證 金, 於 民 國 102 年 3 月 1 日 由 第 一 商 業 銀 行 灣 內 分 行 開 具 保 證 書, 同 意 保 證 期 間 自 民 國 102 年 3 月 1 日 起 至 民 國 106 年 8 月 31 日 止, 保 證 額 度 $14,934 內 負 保 證 之 責 ( 二 ) 本 公 司 於 民 國 96 年 12 月 24 日 分 別 與 大 陸 地 區 嘉 興 市 杭 州 灣 大 橋 投 資 開 發 有 限 責 任 公 司 簽 訂 杭 州 灣 大 橋 北 岸 接 線 南 湖 服 務 區 經 營 權 租 賃 合 約, 經 營 期 間 均 自 高 速 公 路 通 車 起 算 十 年 依 前 述 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 之 特 許 權 係 按 營 業 額 一 定 比 例 計 算 並 按 經 營 期 間 訂 有 每 年 度 最 低 給 付 金 額 分 別 約 為 人 民 幣 230 萬 ~430 萬 ( 三 ) 本 公 司 於 民 國 97 年 4 月 14 日 與 大 陸 地 區 寧 波 市 杭 州 灣 大 橋 發 展 有 限 公 司 簽 訂 杭 州 灣 跨 海 大 橋 南 岸 服 務 區 經 營 權 租 賃 合 約, 經 營 期 間 自 高 速 公 路 通 車 起 算 十 年 依 前 述 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 之 特 許 權 係 按 營 業 額 一 定 比 例 計 算 並 按 經 營 期 間 訂 有 每 年 度 最 低 給 付 金 額 約 人 民 幣 170 萬 ~500 萬 ( 四 ) 本 公 司 於 民 國 97 年 10 月 20 日 與 大 陸 地 區 南 平 福 銀 高 速 公 路 經 營 開 發 有 限 公 司 三 明 高 速 公 路 經 營 開 發 有 限 公 司 及 泉 州 高 速 公 路 經 營 開 發 有 限 公 司 簽 訂 大 陸 福 建 省 浦 南 高 速 公 路 ( 忠 信 南 台 及 新 村 服 務 區 ) 及 泉 三 高 速 公 路 ( 貢 川 吉 州 及 南 安 服 務 區 ) 經 營 權 委 託 經 營 合 約, 經 營 期 間 自 標 的 物 雙 方 交 接 日 起 算 十 年 依 前 述 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 之 特 許 權 係 按 營 業 額 一 定 比 例 計 算, 並 按 經 營 期 間 訂 有 每 年 度 最 低 給 付 金 額 約 人 民 幣 210 萬 ~504 萬 ( 五 ) 本 公 司 於 民 國 98 年 2 月 18 日 與 大 陸 地 區 山 東 省 高 速 公 路 服 務 區 管 理 總 公 司 分 別 簽 訂 濰 坊 服 務 區 淄 博 服 務 區 及 青 島 服 務 區 經 營 權 租 賃 合 約, 經 營 期 間 自 標 的 物 雙 方 交 接 日 起 算 十 年 三 個 月 依 前 述 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 之 特 許 權 係 按 營 業 額 一 定 比 例 計 算, 並 按 經 營 期 間 訂 有 每 年 度 最 低 給 付 金 額 分 別 約 人 民 幣 428 萬 ~590 萬 200 萬 ~276 萬 及 20 萬 ( 六 ) 本 公 司 於 民 國 99 年 10 月 15 日 與 交 通 部 高 速 鐵 路 工 程 局 簽 定 高 速 鐵 路 台 中 車 站 地 區 新 高 鐵 段 28 及 31 地 號 土 地 租 賃 契 約, 租 賃 期 間 自 民 國 99 年 10 月 15 日 起 至 民 國 109 年 10 月 14 日 止, 共 計 10 年 依 契 約 規 定, 本 公 司 每 年 需 支 付 之 租 金 係 按 申 報 地 價 總 額 乘 上 6.8%, 加 計 法 定 營 業 稅 本 合 約 需 繳 交 之 履 約 保 證 金 額 為 得 標 之 年 租 金 乘 以 本 案 標 的 的 申 報 地 價 之 1.5 倍 目 前 本 公 司 提 供 大 眾 銀 行 定 存 單 $15,000( 表 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 做 為 履 約 保 證 金 額 ~254~

259 ( 七 ) 本 公 司 於 民 國 100 年 5 月 11 日 與 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 公 司 簽 訂 特 許 加 盟 增 補 協 議 書, 加 盟 標 的 為 中 山 高 速 公 路 泰 安 服 務 區 北 上 站 南 下 站 小 客 車 及 大 巴 士 便 利 商 店 共 4 家 門 市, 為 配 合 本 公 司 服 務 區 經 營 年 限, 加 盟 期 間 訂 為 六 年, 自 民 國 100 年 5 月 23 日 起 至 民 國 106 年 2 月 28 日 止 本 合 約 須 簽 訂 契 約 書 時, 簽 發 保 證 票 據 壹 紙, 本 公 司 業 已 提 供 合 作 金 庫 定 存 單 $5,000( 表 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 作 為 履 約 保 證 品, 已 為 雙 方 往 來 帳 款 及 履 行 契 約 之 擔 保 ( 八 ) 本 公 司 於 民 國 100 年 5 月 11 日 與 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 公 司 簽 訂 特 許 加 盟 增 補 協 議 書, 加 盟 標 的 為 中 山 高 速 公 路 中 壢 服 務 區 及 湖 口 服 務 區 北 上 站 南 下 站 便 利 商 店 共 3 家 門 市, 為 配 合 本 公 司 服 務 區 經 營 年 限, 特 許 加 盟 契 約 期 間 訂 為 六 年, 自 民 國 100 年 5 月 15 日 起 至 民 國 106 年 5 月 14 日 止 本 合 約 須 簽 訂 契 約 書 時, 簽 發 保 證 票 據 壹 紙, 本 公 司 業 已 提 供 合 作 金 庫 定 存 單 $5,000( 表 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 作 為 履 約 保 證 品, 已 為 雙 方 往 來 帳 款 及 履 行 契 約 之 擔 保 ( 九 ) 本 公 司 已 於 民 國 101 年 8 月 29 日 與 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 簽 定 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 西 螺 服 務 區 委 託 經 營 管 理 契 約, 經 營 期 間 自 民 國 102 年 3 月 1 日 起 至 民 國 108 年 2 月 28 日 止, 共 計 六 年 依 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 定 額 權 利 金 $700 及 經 營 權 利 金, 其 中 經 營 權 利 金 係 按 營 業 額 之 一 定 比 例 計 算 本 合 約 需 繳 交 $14,660 履 約 保 證 金, 於 民 國 102 年 3 月 1 日 由 第 一 商 業 銀 行 灣 內 分 行 開 具 保 證 書, 同 意 保 證 期 間 自 民 國 102 年 3 月 1 日 起 至 民 國 108 年 8 月 31 日 止, 保 證 額 度 $14,660 內 負 保 證 之 責 ( 十 ) 本 公 司 已 於 民 國 101 年 11 月 15 日 與 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 簽 定 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 東 山 關 廟 服 務 區 委 託 經 營 管 理 契 約, 東 山 經 營 期 間 自 民 國 102 年 4 月 16 日 起 至 民 國 108 年 4 月 30 日 止, 共 計 六 年 ; 關 廟 經 營 期 間 自 民 國 103 年 11 月 23 日 起 至 民 國 108 年 4 月 30 日 止, 共 計 五 年 半 依 合 約 規 定, 本 公 司 每 月 需 支 付 定 額 權 利 金 $600 及 經 營 權 利 金, 其 中 經 營 權 利 金 係 按 營 業 額 之 一 定 比 例 計 算 本 合 約 需 繳 交 $20,380 履 約 保 證 金, 於 民 國 102 年 3 月 1 日 由 大 眾 銀 行 苓 雅 分 行 開 具 保 證 書, 同 意 保 證 期 間 自 民 國 102 年 3 月 1 日 起 至 民 國 104 年 3 月 1 日 止, 保 證 額 度 $20,380 內 負 保 證 之 責 ( 十 一 ) 本 公 司 於 民 國 102 年 4 月 1 日 與 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 公 司 簽 訂 特 許 加 盟 增 補 協 議 書, 加 盟 標 的 為 國 道 1 號 西 螺 服 務 區 北 上 站 南 下 站 便 利 商 店 共 2 家 門 市, 為 配 合 本 公 司 服 務 區 經 營 年 限, 特 許 加 盟 契 約 期 間 訂 為 五 年 十 一 個 月, 自 民 國 102 年 4 月 1 日 起 至 民 國 108 年 2 月 28 日 止 若 本 公 司 取 得 高 公 局 續 約 三 年 之 權 利, 則 加 盟 契 約 自 動 展 延 三 年, 條 件 雙 方 另 行 議 定 本 合 約 簽 訂 契 約 書 時, 本 公 司 業 已 由 台 新 銀 行 台 南 分 行 出 具 銀 行 書 面 連 帶 保 證 書 $5,000 作 為 履 約 擔 保 金, 已 為 雙 方 往 來 帳 款 及 履 行 契 約 之 擔 保 ( 十 二 ) 本 公 司 於 民 國 102 年 5 月 16 日 與 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 公 司 簽 訂 特 許 加 盟 增 補 協 議 書, 加 盟 標 的 為 國 道 3 號 東 山 服 務 區 國 道 3 號 關 廟 服 務 區 北 上 站 南 下 站 便 利 商 店 共 3 家 門 市, 為 配 合 本 公 司 服 務 區 經 營 年 限, ~255~

260 特 許 加 盟 契 約 期 間 訂 為 東 山 服 務 區 : 五 年 十 一 個 月 又 十 五 日, 自 民 國 102 年 5 月 16 日 起 至 民 國 108 年 4 月 30 日 止 ; 關 廟 服 務 區 : 四 年 四 個 月 又 九 日, 自 民 國 103 年 12 月 22 日 起 至 民 國 108 年 4 月 30 日 止, 若 本 公 司 取 得 高 公 局 續 約 三 年 之 權 利, 則 加 盟 契 約 自 動 展 延 三 年, 條 件 由 雙 方 議 定 本 合 約 須 簽 訂 契 約 書 時, 本 公 司 業 已 由 台 新 銀 行 台 南 分 行 出 具 銀 行 書 面 連 帶 保 證 書 $5,000 作 為 履 約 擔 保 金, 已 為 雙 方 往 來 帳 款 及 履 行 契 約 之 擔 保 ( 十 三 ) 本 公 司 於 民 國 102 年 1 月 15 日 與 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 公 司 簽 訂 特 許 加 盟 增 補 協 議 書, 加 盟 標 的 為 國 道 3 號 古 坑 服 務 區 便 利 商 店 共 1 家 門 市, 為 配 合 本 公 司 服 務 區 經 營 年 限, 特 許 加 盟 契 約 期 間 訂 為 五 年 十 一 個 月 又 十 五 日, 自 民 國 102 年 8 月 2 日 起 至 民 國 108 年 8 月 31 日 止, 若 本 公 司 取 得 高 公 局 續 約 三 年 之 權 利, 則 加 盟 契 約 自 動 展 延 三 年, 條 件 由 雙 方 議 定 本 合 約 須 簽 訂 契 約 書 時, 簽 發 保 證 票 據 壹 紙, 本 公 司 業 已 提 供 合 作 金 庫 定 存 單 $5,000( 表 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 作 為 履 約 擔 保 品, 已 為 雙 方 往 來 帳 款 及 履 行 契 約 之 擔 保 ( 十 四 ) 本 公 司 分 別 依 民 國 102 年 9 月 12 日 及 102 年 11 月 11 日 與 中 山 學 校 財 團 法 人 高 雄 市 中 山 高 級 工 商 職 業 學 校 及 高 雄 市 私 立 樹 德 高 級 家 事 商 業 職 業 學 校 函 指 示, 本 公 司 為 該 等 學 校 之 建 教 合 作 事 業 單 位, 應 依 高 級 中 等 學 校 建 教 合 作 實 施 及 建 教 生 權 益 保 障 法 第 23 條 規 定, 繳 納 一 定 金 額 之 保 證 金 予 學 校, 由 學 校 專 戶 保 管, 該 保 證 金 係 由 建 教 生 之 人 數 乘 1.5 個 月 之 基 本 生 活 津 貼 所 得 之 數 額, 本 公 司 業 已 分 別 提 供 合 作 金 庫 定 存 單 $563 及 $72( 表 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 作 為 履 約 保 證 金 ( 十 五 ) 子 公 司 - 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 海 景 公 司 ) 於 民 國 89 年 7 月 4 日 與 國 立 海 洋 生 物 博 物 館 ( 以 下 簡 稱 海 生 館 ) 簽 定 國 立 海 洋 生 物 博 物 館 開 發 及 委 託 經 營 合 約, 經 營 期 間 自 民 國 89 年 7 月 3 日 起 至 民 國 113 年 12 月 31 日 止 其 重 要 合 約 事 項 如 下 : 1. 海 景 公 司 於 簽 訂 合 約 時, 應 支 付 履 約 保 證 金 $200,000 及 興 建 保 證 金 $300,000( 已 返 還 予 海 景 公 司 ) 2. 海 景 公 司 自 簽 訂 合 約 之 日 起 至 民 國 94 年 度 終 止 前, 每 年 應 繳 付 定 額 權 利 金 $50,000; 另, 自 民 國 95 年 度 起 至 民 國 113 年 度 終 止 時, 應 以 各 年 度 實 際 營 業 收 入 乘 以 投 標 時 所 附 之 權 利 金 報 價 單 營 業 收 入 百 分 比 計 算 及 繳 付 權 利 金, 如 未 達 權 利 金 報 價 單 最 低 保 證 金 額 時, 則 應 支 付 保 證 金 額 前 述 權 利 金 經 仲 裁 之 後, 業 經 調 降, 俟 後 館 方 對 於 法 院 核 定 應 繳 之 權 利 金 判 決 不 服 而 提 出 上 訴 惟 雙 方 事 後 達 成 協 議, 同 意 將 民 國 98 年 及 99 年 應 繳 納 之 權 利 金, 由 每 年 $45,000 變 更 為 $50,000 民 國 100 年 至 106 年 止 應 繳 納 之 權 利 金 均 變 更 為 以 海 生 館 實 際 營 業 收 入 之 4.3% 計 收, 且 海 景 公 司 不 再 就 此 權 利 金 爭 議 事 件 對 海 生 館 為 任 何 請 求, 海 生 館 業 已 於 民 國 100 年 8 月 9 日 向 臺 灣 屏 東 地 方 法 院 遞 狀 撤 回 上 訴, 該 仲 裁 案 業 已 確 定, 至 於 民 國 107 年 至 113 年 之 權 利 金 則 仍 維 持 原 方 式 支 付 民 國 98 年 度 及 99 年 度 總 計 得 減 繳 $140,076, 海 景 公 司 於 民 國 100 年 度 將 以 前 年 度 得 減 繳 之 權 利 金 轉 列 收 入 3. 海 景 公 司 自 民 國 89 年 度 起 至 民 國 113 年 度 止, 每 年 應 按 回 饋 金 各 年 ~256~

261 度 給 付 計 算 表, 支 付 回 饋 金 予 海 生 館 依 法 成 立 之 基 金 會, 其 以 折 現 率 10% 折 現 至 民 國 89 年 年 初 之 總 金 額 不 低 於 $280,000 海 景 公 司 原 係 依 回 饋 金 各 年 度 給 付 計 算 表 每 年 應 給 付 回 饋 金 金 額, 按 年 支 付 回 饋 金, 惟 海 景 公 司 改 以 提 前 支 付, 並 按 回 饋 金 各 年 度 給 付 計 算 表 重 新 計 算 未 來 應 給 付 之 回 饋 金 折 現 值 為 $382,301, 海 景 公 司 業 於 民 國 92 年 9 月 25 日 支 付 回 饋 金 $280,000, 並 於 民 國 95 年 12 月 15 日 支 付 餘 款 $102,301 及 回 饋 金 利 息 $34,965 海 景 公 司 依 中 華 民 國 仲 裁 協 會 函, 就 回 饋 金 爭 議 案, 仲 裁 海 生 館 應 給 付 $9,305 及 自 民 國 98 年 6 月 1 日 起 至 清 償 日 止 按 週 年 利 率 百 分 之 五 之 利 息, 該 筆 款 項 海 景 公 司 業 已 於 民 國 98 年 7 月 24 日 收 到 $9, 海 景 公 司 於 合 約 有 效 期 間, 每 年 提 撥 前 一 年 度 經 會 計 師 簽 證 財 務 報 告 稅 前 盈 餘 3% 之 金 額, 成 立 及 捐 助 財 團 法 人 海 洋 發 展 基 金 會 5. 海 景 公 司 承 諾 興 建 世 界 水 域 館 停 車 場 及 遊 客 中 心 有 關 世 界 水 域 館 之 興 建, 目 前 海 景 公 司 之 興 建 工 程 已 大 致 完 工, 並 業 已 於 民 國 95 年 4 月 28 日 正 式 營 運, 而 有 關 停 車 場 及 遊 客 中 心 之 興 建 業 已 於 民 國 91 年 度 完 工 另, 上 述 之 工 程 發 包 總 金 額, 若 少 於 $2,978,000, 海 景 公 司 承 諾 就 短 少 金 額 部 分 無 條 件 投 資 興 建 海 生 館 之 其 他 建 設 海 景 公 司 自 認 已 投 資 $2,991,989, 已 逾 合 約 約 定 之 投 資 金 額 $2,978,000 惟 海 生 館 僅 同 意 認 列 $2,840,612, 並 要 求 海 景 公 司 應 繼 續 投 資 該 爭 議 透 過 合 約 之 爭 議 解 決 程 序, 仲 裁 結 果 為 海 生 館 應 同 意 海 景 公 司 已 投 資 之 金 額 為 $2,912,387, 其 不 足 部 分 海 景 公 司 將 另 案 向 海 生 館 申 請 投 資 金 額 6. 除 合 約 另 為 約 定 外, 海 景 公 司 於 許 可 期 間 屆 滿 時, 應 將 當 時 現 存 全 部 營 運 資 產 ( 包 括 但 不 限 於 土 地 展 示 館 水 族 生 物 機 電 設 施 軟 硬 體 設 備 無 形 資 產 及 相 關 營 運 資 料 文 件 等 ) 以 無 償 概 括 移 轉 或 返 還 予 海 生 館 7. 限 制 條 款 如 下 : 海 景 公 司 許 可 期 間, 各 會 計 年 度 終 了 時 應 維 持 下 列 財 務 比 率 : (1) 股 東 權 益 佔 總 資 產 之 比 例 不 得 低 於 40% (2) 流 動 資 產 佔 流 動 負 債 之 比 例 不 得 低 於 100% 違 反 前 開 財 務 比 率 之 限 制 時, 海 景 公 司 於 合 理 期 限 內 辦 理 增 資 或 作 其 他 必 要 之 改 善 措 施, 以 符 合 上 述 比 例 8. 於 世 界 水 域 館 正 式 營 運 前, 海 景 公 司 發 起 人 持 股 總 數 合 計 不 得 低 於 已 發 行 股 份 總 數 51% 且 於 每 月 十 五 日 前, 應 向 海 生 館 報 備 其 持 股 比 例 9. 海 景 公 司 轉 投 資 ( 包 括 長 期 投 資 事 業 短 期 投 資 有 價 證 券 ) 之 總 金 額 於 超 過 下 列 比 例 時, 應 事 先 取 得 海 生 館 之 同 意 : (1) 世 界 水 域 館 正 式 營 運 前 : 實 收 資 本 額 20% (2) 世 界 水 域 館 正 式 營 運 後 : 實 收 資 本 額 40% 上 述 投 資 總 金 額 係 指 轉 投 資 原 始 成 本 累 計 金 額, 盈 餘 轉 增 資 金 額 不 在 此 限 10. 海 景 公 司 不 得 轉 投 資 有 損 文 教 形 象 及 健 康 娛 樂 等 相 關 事 業 11. 海 景 公 司 投 資 國 內 外 基 金 之 金 額, 不 得 超 過 實 收 資 本 額 10% ~257~

262 12. 不 得 操 作 衍 生 性 金 融 商 品, 但 為 興 建 或 營 運 所 需, 且 具 實 質 交 易 性 質 者, 不 在 此 限 海 景 公 司 應 於 簽 訂 前 項 交 易 契 約 後, 於 一 週 內 檢 附 相 關 契 約 憑 證 予 海 生 館 備 查 13. 海 景 公 司 支 出 金 額 為 $2,000 以 上 者, 應 先 行 通 知 海 生 館 後 始 得 支 出, 同 時 配 合 相 關 帳 務 檢 視 處 理, 以 利 海 生 館 查 核 14. 海 生 館 交 付 之 建 物 中, 臺 灣 水 域 館 海 堤 側 帷 幕 牆 之 修 繕 費 用 約 為 $6,632, 琺 瑯 板 之 修 繕 費 用 約 $17,457 由 海 景 公 司 代 為 修 復 此 非 可 歸 責 於 海 景 公 司 而 支 付 之 修 繕 費 用, 海 景 公 司 得 透 過 合 約 之 爭 議 解 決 程 序, 請 求 海 生 館 給 付 仲 裁 結 果 為 海 生 館 應 支 付 修 繕 費 用 及 按 年 息 5% 計 算 之 利 息, 海 景 公 司 業 已 將 其 認 列 於 民 國 102 年 度 其 他 收 入 項 下 ( 十 六 ) 子 公 司 - 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 海 景 公 司 ) 於 民 國 101 年 12 月 與 華 南 商 業 銀 行 等 聯 貸 銀 行 簽 訂 聯 合 授 信 合 約, 有 關 聯 合 授 信 合 約 中 規 定 海 景 公 司 應 承 諾 事 項, 請 詳 附 註 六 ( 十 四 ) 之 說 明 ( 十 七 ) 子 公 司 - 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 海 景 公 司 ) 於 民 國 101 年 12 月 19 日 與 交 通 部 台 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 ( 以 下 簡 稱 高 公 局 ) 簽 訂 交 通 部 台 灣 區 國 道 高 速 公 路 古 坑 服 務 區 委 託 經 營 管 理 契 約, 經 營 期 間 自 民 國 102 年 7 月 2 日 起 至 民 國 108 年 8 月 31 日 止 其 重 要 合 約 事 項 如 下 : 1. 海 景 公 司 於 簽 訂 合 約 時, 應 支 付 履 約 保 證 金 $7, 海 景 公 司 自 營 運 開 始 日 起, 依 委 託 經 營 管 理 契 約 規 定, 每 月 需 繳 交 定 額 權 利 金 $250 以 及 依 每 月 營 收 乘 以 經 營 權 利 金 繳 交 百 分 比 繳 納 經 營 權 利 金 3. 海 景 公 司 各 年 投 資 金 額 應 於 營 運 財 務 計 畫 中 列 出, 自 營 運 開 始 日 起 1 年 內, 投 資 金 額 不 得 少 於 總 投 資 金 額 之 二 分 之 一 ( 含 稅 ), 且 投 資 計 畫 書 所 列 投 資 項 目 及 總 投 資 金 額 須 在 5 年 內 執 行 完 畢 4. 海 景 公 司 因 經 營 管 理 服 務 區 所 取 得 之 營 運 資 產 設 備, 不 論 為 海 景 公 司 或 高 公 局 所 有, 非 經 高 公 局 書 面 同 意 或 本 契 約 另 有 約 定 者 外, 不 得 轉 讓 出 租 或 設 定 負 擔 5. 本 公 司 於 委 託 經 營 管 理 期 間, 如 有 變 更 登 記 事 項, 實 收 資 本 總 額 不 得 低 於 $50,000 ( 十 八 ) 子 公 司 - 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 海 景 公 司 ) 於 民 國 99 年 11 月 29 日 與 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 局 ( 以 下 簡 稱 高 公 局 ) 簽 訂 交 通 部 臺 灣 區 國 道 高 速 公 路 中 壢 湖 口 服 務 區 委 託 經 營 管 理 契 約, 經 營 期 間 自 民 國 100 年 5 月 16 日 起 至 民 國 106 年 5 月 31 日 止 其 重 要 合 約 事 項 如 下 : 1. 海 景 公 司 於 簽 訂 合 約 時, 應 支 付 履 約 保 證 金 $7, 海 景 公 司 自 營 運 開 始 日 起, 依 委 託 經 營 管 理 契 約 規 定, 每 月 需 繳 交 定 額 權 利 金 $200 以 及 依 每 月 營 收 乘 以 經 營 權 利 金 繳 交 百 分 比 據 以 繳 納 經 營 權 利 金 ~258~

263 3. 海 景 公 司 各 年 投 資 金 額 應 於 營 運 財 務 計 畫 中 列 出, 自 營 運 開 始 日 起 1 年 內, 投 資 金 額 不 得 少 於 總 投 資 金 額 之 二 分 之 一 ( 含 稅 ), 且 投 資 計 畫 書 所 列 投 資 項 目 及 總 投 資 金 額 須 在 5 年 內 執 行 完 畢 4. 海 景 公 司 因 經 營 管 理 服 務 區 所 取 得 之 營 運 資 產 設 備, 不 論 為 海 景 公 司 或 高 公 局 所 有, 非 經 高 公 局 書 面 同 意 或 本 契 約 另 有 約 定 者 外, 不 得 轉 讓 出 租 或 設 定 負 擔 ( 十 九 ) 子 公 司 - 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 浙 江 南 仁 湖 公 司 ) 於 民 國 101 年 8 月 16 日 與 大 陸 地 區 浙 江 省 交 通 投 資 集 團 實 業 發 展 有 限 公 司 簽 訂 合 作 協 議, 合 約 期 間 自 民 國 101 年 8 月 16 日 至 106 年 9 月 24 日 止 依 前 述 合 約 規 定, 每 月 需 支 付 之 合 作 經 營 管 理 費 係 按 分 別 依 營 業 額 人 民 幣 910 萬 的 18% 及 人 民 幣 680 萬 的 26.5% 計 算, 如 營 業 額 超 過 之 部 分, 再 分 別 依 該 等 百 分 比 之 比 例 進 行 計 算 ( 二 十 ) 截 止 民 國 102 年 12 月 31 日 止, 本 集 團 已 簽 訂 但 尚 未 執 行 完 畢 之 重 大 工 程 合 約 總 價 為 $468,564, 尚 未 付 款 金 額 為 $223,442 十 重 大 之 災 害 損 失 無 十 一 重 大 之 期 後 事 項 本 公 司 經 民 國 102 年 12 月 30 日 董 事 會 決 議 通 過 訂 定 民 國 102 年 12 月 30 日 為 可 轉 換 公 司 債 轉 發 行 新 股 基 準 日, 並 於 民 國 103 年 1 月 10 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 十 二 其 他 ( 一 ) 資 本 風 險 管 理 本 集 團 之 資 本 管 理 目 標, 係 為 保 障 集 團 能 繼 續 經 營, 維 持 最 佳 資 本 結 構 以 降 低 資 金 成 本, 並 為 股 東 提 供 報 酬 為 了 維 持 或 調 整 資 本 結 構, 本 集 團 可 能 會 調 整 支 付 予 股 東 之 股 利 金 額 退 還 資 本 予 股 東 發 行 新 股 或 出 售 資 產 以 降 低 債 務 ~259~

264 ( 二 ) 金 融 工 具 1. 金 融 工 具 公 允 價 值 資 訊 除 下 表 所 列 者 外, 本 集 團 現 金 及 約 當 現 金 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 工 具 的 帳 面 金 額 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值, 另 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 的 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註 十 二 ( 三 ): 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 金 融 資 產 : 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 $ 28,639 $ 28,639 $ 26,434 $ 26,434 $ 23,239 $ 23, 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 金 融 負 債 : 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 轉 換 公 司 債 賣 回 權 $ 1,192 $ 1,192 $ 12,503 $ 12,503 $ 23,065 $ 23,065 應 付 公 司 債 ( 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 或 執 行 賣 回 權 公 司 債 ) 903, , , , , ,506 長 期 借 款 ( 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 借 款 ) 539, , , ,461 1,197,425 1,197,425 $ 1,443,969 $ 1,443,969 $ 1,622,964 $ 1,622,964 $ 2,103,996 $ 2,103,996 ~260~

265 2. 財 務 風 險 管 理 政 策 (1) 本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響, 包 含 市 場 風 險 ( 包 括 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 本 集 團 整 體 風 險 管 理 政 策 著 重 於 金 融 市 場 的 不 可 預 測 事 項, 並 尋 求 可 降 低 對 本 集 團 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 潛 在 不 利 影 響 (2) 風 險 管 理 工 作 由 本 集 團 財 會 部 按 照 董 事 會 核 准 之 政 策 執 行 本 集 團 財 會 部 透 過 與 集 團 營 運 單 位 密 切 合 作, 負 責 辨 認 評 估 與 規 避 財 務 風 險 董 事 會 對 整 體 風 險 管 理 訂 有 書 面 原 則, 亦 對 特 定 範 圍 與 事 項 提 供 書 面 政 策 3. 重 大 財 務 風 險 之 性 質 及 程 度 (1) 市 場 風 險 A. 匯 率 風 險 本 集 團 從 事 之 業 務 並 未 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣, 是 故 尚 無 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 B. 價 格 風 險 由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產, 因 此 本 集 團 暴 露 於 權 益 工 具 之 價 格 風 險 本 集 團 未 有 商 品 價 格 風 險 之 暴 險 為 管 理 權 益 工 具 投 資 之 價 格 風 險, 本 集 團 將 其 投 資 組 合 分 散, 其 分 散 之 方 式 係 根 據 本 集 團 設 定 之 限 額 進 行 本 集 團 主 要 投 資 於 國 內 上 市 櫃 之 權 益 工 具, 此 等 權 益 工 具 之 價 格 會 因 該 投 資 標 的 未 來 價 值 之 不 確 定 性 而 受 影 響 若 該 等 權 益 工 具 價 格 上 升 或 下 跌 1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 對 民 國 102 年 及 101 年 度 之 股 東 權 益 之 影 響 因 分 類 為 備 供 出 售 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 $286 及 $264 C. 利 率 風 險 本 集 團 之 利 率 風 險 來 自 銀 行 借 款 按 浮 動 利 率 發 行 之 借 款 使 本 集 團 承 受 現 金 流 量 利 率 風 險, 部 分 風 險 被 按 浮 動 利 率 持 有 之 現 金 及 約 當 現 金 抵 銷 按 固 定 利 率 發 行 之 借 款 則 使 本 集 團 承 受 公 允 價 值 利 率 風 險 本 集 團 之 借 款 主 係 為 浮 動 利 率 本 集 團 於 民 國 102 年 及 101 年 12 月 31 日, 若 借 款 利 率 增 加 1%, 在 其 他 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 民 國 102 年 及 101 年 度 現 金 流 出 分 別 增 加 $5,595 及 $7,035, 主 要 係 因 浮 動 利 率 借 款 導 致 利 息 費 用 增 加 (2) 信 用 風 險 A. 信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險 本 集 團 依 內 部 明 定 之 授 信 政 策, 集 團 內 各 營 運 個 體 於 訂 定 付 款 及 提 出 交 貨 之 條 款 與 條 件 前, 須 就 其 每 一 新 客 戶 進 行 管 理 及 信 用 風 險 分 析 內 部 風 險 控 管 係 透 過 考 慮 其 財 務 狀 況 過 往 經 驗 及 其 他 因 素, 以 評 估 客 戶 之 信 用 品 質 個 別 風 險 之 限 額 係 董 事 會 依 內 部 或 外 部 之 評 等 而 制 訂, 並 定 期 監 控 信 用 額 度 之 使 用 主 要 信 用 風 險 來 自 現 金 及 約 當 現 金 衍 生 金 融 工 具, 及 存 放 於 銀 行 與 金 融 機 構 之 存 款, 亦 有 來 自 於 批 發 和 零 售 ~261~

266 顧 客 之 信 用 風 險, 並 包 括 尚 未 收 現 之 應 收 帳 款 及 已 承 諾 之 交 易 對 銀 行 及 金 融 機 構 而 言, 僅 有 信 用 評 等 良 好 之 機 構, 才 會 被 接 納 為 交 易 對 象 B. 於 民 國 102 年 及 101 年 度, 並 無 超 出 信 用 限 額 之 情 事, 且 並 不 預 期 會 受 交 易 對 手 之 不 履 約 而 產 生 任 何 重 大 損 失 C. 本 集 團 重 大 未 逾 期 且 未 減 損 金 融 資 產 之 信 用 品 質, 請 詳 附 註 六 ( 三 ) 之 說 明 (3) 流 動 性 風 險 A. 現 金 流 量 預 測 是 由 集 團 內 各 營 運 個 體 執 行, 並 由 集 團 財 務 部 予 以 彙 總 集 團 財 務 部 監 控 集 團 流 動 資 金 需 求 之 預 測, 確 保 其 有 足 夠 資 金 得 以 支 應 營 運 需 要 B. 下 表 係 本 集 團 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨 額 或 總 額 交 割 之 衍 生 金 融 負 債, 按 相 關 到 期 日 予 以 分 組, 非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析 ; 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 預 期 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析 下 表 所 揭 露 之 合 約 現 金 流 量 金 額 係 未 折 現 之 金 額 非 衍 生 金 融 負 債 : 102 年 12 月 31 日 1 年 內 1 至 2 年 內 2 年 以 上 短 期 借 款 $ 20,000 $ - $ - 應 付 票 據 ( 含 關 係 人 ) 41, 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 134, 其 他 應 付 款 272, 應 付 公 司 債 ( 註 1) 970, 長 期 借 款 ( 註 2) 256, , ,261 衍 生 金 融 負 債 : 102 年 12 月 31 日 1 年 內 1 至 2 年 內 2 年 以 上 轉 換 公 司 債 $ 1,192 $ - $ - 非 衍 生 金 融 負 債 : 101 年 12 月 31 日 1 年 內 1 至 2 年 內 2 年 以 上 應 付 票 據 ( 含 關 係 人 ) $ 82,127 $ - $ - 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 98, 其 他 應 付 款 238, 應 付 公 司 債 - 1,000,000 - 長 期 借 款 ( 註 2) 142, , ,029 衍 生 金 融 負 債 : 101 年 12 月 31 日 1 年 內 1 至 2 年 內 2 年 以 上 轉 換 公 司 債 $ 12,503 $ - $ - ~262~

267 非 衍 生 金 融 負 債 : 101 年 1 月 1 日 1 年 內 1 至 2 年 內 2 年 以 上 應 付 票 據 ( 含 關 係 人 ) $ 79,452 $ - $ - 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 86, 其 他 應 付 款 204, 應 付 公 司 債 - - 1,000,000 長 期 借 款 ( 註 2) 173,404 1,051,649 2,099 衍 生 金 融 負 債 : 101 年 1 月 1 日 1 年 內 1 至 2 年 內 2 年 以 上 轉 換 公 司 債 $ 23,065 $ - $ - 註 1: 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 或 執 行 賣 回 權 公 司 債 註 2: 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 借 款 4. 本 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早, 或 實 際 金 額 會 有 顯 著 不 同 ( 三 ) 公 允 價 值 估 計 1. 下 表 為 分 析 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 所 採 用 之 評 價 技 術 各 等 級 之 定 義 如 下 : 第 一 等 級 : 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) 第 二 等 級 : 除 包 含 於 第 一 等 級 之 公 開 報 價 外, 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 之 輸 入 值 第 三 等 級 : 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 本 集 團 於 民 國 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 如 下 : 102 年 12 月 31 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 金 融 資 產 : 備 供 出 售 金 融 資 產 權 益 證 券 $ 28,639 $ - $ - $ 28,639 轉 換 公 司 債 $ - $ 1,192 $ - $ 1, 年 12 月 31 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 金 融 資 產 : 備 供 出 售 金 融 資 產 權 益 證 券 $ 26,434 $ - $ - $ 26,434 金 融 負 債 : 轉 換 公 司 債 $ - $ 12,503 $ - $ 12,503 ~263~

268 101 年 1 月 1 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 金 融 資 產 : 備 供 出 售 金 融 資 產 權 益 證 券 $ 23,239 $ - $ - $ 23,239 金 融 負 債 : 轉 換 公 司 債 $ - $ 23,065 $ - $ 23, 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 市 場 報 價 衡 量 當 報 價 可 即 時 且 定 期 自 證 券 交 易 所 交 易 商 經 紀 商 產 業 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得, 且 該 等 報 價 係 代 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下 進 行 之 實 際 及 定 期 市 場 交 易 時, 該 市 場 被 視 為 活 絡 市 場 本 集 團 持 有 金 融 資 產 之 市 場 報 價 為 收 盤 價, 該 等 工 具 係 屬 於 第 一 等 級 第 一 等 級 之 工 具 主 要 包 括 權 益 工 具, 其 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 3. 未 在 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 係 利 用 評 價 技 術 決 定 評 價 技 術 將 盡 可 能 的 多 利 用 可 觀 察 之 市 場 資 料, 並 盡 可 能 少 依 賴 企 業 之 特 定 估 計 若 計 算 一 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 需 之 所 有 重 大 參 數 均 為 可 觀 察 資 料, 則 該 金 融 工 具 係 屬 於 第 二 等 級 4. 如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 市 場 資 料 取 得, 則 該 金 融 工 具 係 屬 於 第 三 等 級 5. 用 以 評 估 金 融 工 具 之 特 定 評 估 技 術 包 括 : (1) 同 類 型 工 具 之 公 開 市 場 報 價 或 交 易 商 報 價 (2) 其 他 評 價 技 術, 以 決 定 其 餘 金 融 工 具 之 公 允 價 值, 例 如 現 金 流 量 折 現 分 析 ~264~

269 十 三 附 註 揭 露 事 項 依 規 定 僅 揭 露 民 國 102 年 度 之 資 訊, 且 有 關 被 投 資 公 司 應 揭 露 資 訊, 係 依 據 各 被 投 資 公 司 同 期 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 編 製, 而 下 列 與 子 公 司 間 之 交 易 事 項, 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 皆 已 沖 銷, 以 下 揭 露 資 訊 係 供 參 考 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 是 否 資 金 有 短 期 融 貸 出 資 金 之 為 關 本 期 最 高 期 末 實 際 動 支 利 率 貸 與 業 務 往 來 通 資 金 必 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 資 金 貸 與 編 號 公 司 貸 與 對 象 往 來 項 目 係 人 金 額 餘 額 金 額 區 間 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 金 貸 與 限 額 總 限 額 備 註 1 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 2 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 3 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 海 寧 南 仁 湖 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 $ 9,838 $ 9,838 $ 6,553-2 $ - 購 置 設 備 $ - 無 $ - $ 158,633 $ 158,633 是 19,676 19, 購 置 設 備 - 無 - 158, ,633 是 1,230 1,230 1, 購 置 設 備 - 無 - 158, ,633 4 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 5 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 青 島 南 仁 湖 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 27,055 27,055 24, 購 置 設 備 - 無 - 158, ,633 是 2,140 2,140 1, 購 置 設 備 - 無 - 158, ,633 6 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 7 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 8 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 門 峽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 5,961 5,961 2, 購 置 設 備 - 無 - 158, ,633 是 2,981 2, 購 置 設 備 - 無 - 158, ,633 是 2,981 2,981 2, 購 置 設 備 - 無 - 158, ,633 ~265~

270 是 否 資 金 有 短 期 融 貸 出 資 金 之 為 關 本 期 最 高 期 末 實 際 動 支 利 率 貸 與 業 務 往 來 通 資 金 必 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 資 金 貸 與 編 號 公 司 貸 與 對 象 往 來 項 目 係 人 金 額 餘 額 金 額 區 間 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 金 貸 與 限 額 總 限 額 備 註 9 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 10 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 青 島 南 仁 湖 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 $ 29,514 $ 29,514 $ 24,448-2 $ - 購 置 設 備 $ - 無 $ - $ 158,633 $ 158,633 是 7,379 7,379 5, 購 置 設 備 - 無 - 158, , 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 2,951 2,951 2, 購 置 設 備 - 無 - 158, , 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 13 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 淄 博 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 4,919 4,919 4, 購 置 設 備 - 無 - 158, ,633 是 4,919 4,919 4, 購 置 設 備 - 無 - 158, , 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 1,476 1,476 1, 購 置 設 備 - 無 - 158, , 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 1,968 1, 購 置 設 備 - 無 - 158, , 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 17 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 門 峽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 購 置 設 備 - 無 - 158, ,633 是 購 置 設 備 - 無 - 158, ,633 ~266~

271 是 否 資 金 有 短 期 融 貸 出 資 金 之 為 關 本 期 最 高 期 末 實 際 動 支 利 率 貸 與 業 務 往 來 通 資 金 必 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 資 金 貸 與 編 號 公 司 貸 與 對 象 往 來 項 目 係 人 金 額 餘 額 金 額 區 間 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 金 貸 與 限 額 總 限 額 備 註 18 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 北 京 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 $ 738 $ 738 $ $ - 購 置 設 備 $ - 無 $ - $ 158,633 $ 158, 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 3,443 3,443 2, 購 置 設 備 - 無 - 158, , 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 3,443 3,443 2, 購 置 設 備 - 無 - 158, , 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 購 置 設 備 - 無 - 158, , 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 2,509 2,509 2, 購 置 設 備 - 無 - 158, , 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 24 浙 江 南 波 萬 實 業 發 展 有 限 公 司 淄 博 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 17,217 17,217 13, 購 置 設 備 - 無 - 158, ,633 是 34,433 34,433 25, % 2 - 購 置 設 備 - 無 - 158, , 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 購 置 設 備 - 無 - 158, , 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 1,475 1,475 1, 購 置 設 備 - 無 - 158, ,633 ~267~

272 是 否 資 金 有 短 期 融 貸 出 資 金 之 為 關 本 期 最 高 期 末 實 際 動 支 利 率 貸 與 業 務 往 來 通 資 金 必 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 資 金 貸 與 編 號 公 司 貸 與 對 象 往 來 項 目 係 人 金 額 餘 額 金 額 區 間 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 金 貸 與 限 額 總 限 額 備 註 27 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 $ 983 $ 983 $ $ - 購 置 設 備 $ - 無 $ - $ 158,633 $ 158, 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 購 置 設 備 - 無 - $ 158,633 $ 158, 北 京 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 8,854 8,854 8, 購 置 設 備 - 無 - $ 158,633 $ 158, 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 4,033 4,033 4, 購 置 設 備 - 無 - $ 158,633 $ 158, 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 是 3,000 3,000 2, 購 置 設 備 - 無 - $ 158,633 $ 158,633 註 1: 資 金 貸 與 性 質 之 填 寫 方 法 如 下 : 業 務 往 來 者 請 填 1 短 期 融 通 資 金 必 要 者 請 填 2 註 2: 依 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定, 短 期 融 通 資 金 必 要 者, 對 個 別 對 象 資 金 貸 與 限 額 及 資 金 貸 與 總 限 額 係 依 本 公 司 最 近 一 期 財 務 報 告 淨 值 5% 為 限 註 3: 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 100% 之 國 外 子 公 司 間, 從 事 資 金 貸 與 不 受 金 額 限 制 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 ~268~

273 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 有 價 證 券 與 有 價 證 券 期 末 持 有 之 公 司 種 類 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 仟 股 ( 單 位 ) 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 公 允 價 值 備 註 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 基 金 未 來 資 產 阿 波 羅 基 金 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 1,091 $ 8,579 註 $ 8,579 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 基 金 台 新 中 國 精 選 中 小 基 金 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 200 2,000 註 2,000 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 基 金 台 新 拉 丁 美 洲 基 金 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 200 1,454 註 1,454 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 127 2,360 註 2,360 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 超 豐 電 子 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 56 1,546 註 1,546 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 651 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 國 泰 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 63 3,042 註 3,042 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 京 元 電 子 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 361 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 友 勁 科 技 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 660 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 國 揚 實 業 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 165 3,213 註 3,213 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 宏 盛 建 設 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 485 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 95 1,404 註 1,404 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 118 1,066 註 1,066 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 台 塑 勝 高 科 技 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 156 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 中 華 開 發 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 112 1,005 註 1,005 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 股 票 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 657 註 : 持 股 比 例 未 達 5% ~269~

274 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 9. 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 請 詳 附 註 六 ( 十 二 ) 之 說 明 10. 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 民 國 102 年 度 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 主 係 為 資 金 貸 與 他 人 情 形, 請 詳 附 註 十 三 ( 一 )1. 之 說 明 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 投 資 公 司 被 投 資 公 司 所 在 主 要 營 業 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 地 區 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 Top Great Holding S.A. New Grace Universal Inc. 台 灣 國 立 海 洋 生 物 博 物 館 之 BOT 經 營 $ 1,117,116 $ 1,117, ,087, $ 1,592,801 $ 105,304 $ 76,104 註 2 薩 摩 亞 投 資 業 等 474, , ,164 ( 14,695) ( 14,695) 註 薩 摩 亞 投 資 業 等 29,826 29, , ,533 1,362 - 註 Top Great Holding S.A. 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 香 港 投 資 業 等 54,363 54, ,276 5,375 - 註 Top Great Holding S.A. 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 香 港 投 資 業 等 394, , ,076 ( 17,162) - 註 New Grace Universal Inc. 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 香 港 投 資 業 等 28,613 28, ,799 5,375 - 註 New Grace Universal Inc. 立 達 實 業 有 限 公 司 香 港 投 資 業 等 , 註 註 1: 係 有 限 公 司, 故 無 股 數 註 2: 本 公 司 之 子 公 司 註 3: 本 公 司 之 孫 公 司 註 4: 業 已 併 入 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 投 資 之 本 期 ( 損 ) 益 中, 一 併 由 本 公 司 計 算 認 列 投 資 ( 損 ) 益 註 5: 係 依 民 國 102 年 度 平 均 匯 率 及 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 基 本 資 料 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ~270~

275 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 匯 出 收 回 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 被 投 資 公 司 本 期 損 益 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 註 4) 期 末 投 資 帳 面 價 值 截 至 本 期 止 已 匯 回 投 資 收 益 備 註 北 京 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 有 限 公 司 食 品 什 貨 零 售 等 $ 20,402 2 $ 16,117 $ - $ - $ 16,117 ($ 197) ($ 156) $ 9,883 $ - 註 1 2 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 食 品 什 貨 零 售 等 146, ,181 20, ,045 12, , ,045 - 註 1 2 青 島 南 仁 湖 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 淄 博 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 食 品 什 貨 零 售 等 9, , ,538 ( 9,561) ( 9,561) ( 29,086) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 26, , ,825 ( 9,195) ( 9,195) ( 17,200) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 38, , ,747 ( 25,651) ( 25,651) ( 11,647) - 註 1 2 浙 江 南 波 萬 實 業 發 展 有 限 公 司 食 品 什 貨 零 售 等 115, , ,030 5, , ,083 - 註 1 2 海 寧 南 仁 湖 高 速 服 務 區 經 營 有 限 食 品 什 貨 零 售 等 35, , ,766 12, , 註 1 2 公 司 南 仁 湖 ( 靈 寶 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 澠 池 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 門 峽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 食 品 什 貨 零 售 等 32, , , ( 23,516) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 35, , , ,075 - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 35, , , ( 10,037) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 20, , ,864 ( 515) ( 515) ( 5,828) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 15, , , ( 2,649) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 18, , ,777 ( 307) ( 307) ( 1,659) - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 4, , ,471 1, ,690 4,382 - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 14, , ,903 1, ,341 19,776 - 註 1 2 食 品 什 貨 零 售 等 14, , ,903 1, ,493 2,686 - 註 1 2 杭 州 巧 仁 餐 飲 管 理 有 限 公 司 餐 飲 食 品 等 49, ( 14,618) ( 6,578) 15,396 - 註 1 2 ~271~

276 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 公 司 名 稱 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 備 註 陸 地 區 投 資 限 額 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 $ 519,089 $ 595,348 $ 1,903,594 註 2 3 註 1: 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種, 標 示 種 類 別 即 可 : 1. 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 2. 透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 ( 請 註 明 該 第 三 地 區 之 投 資 公 司 ): 透 過 Top Great Holding S.A. 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 及 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 再 投 資 大 陸 3. 其 他 方 式 註 2: 係 依 民 國 102 年 度 平 均 匯 率 及 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 註 3: 係 淨 值 之 60% 為 計 算 基 礎 註 4: 係 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 認 列 投 資 損 益 2. 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 無 重 大 交 易 事 項 ~272~

277 十 四 營 運 部 門 資 訊 ( 一 ) 一 般 性 資 訊 本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導 部 門 本 集 團 營 運 決 策 者 以 產 業 別 之 角 度 經 營 業 務 ( 二 ) 部 門 資 訊 之 衡 量 本 集 團 營 運 決 策 者, 根 據 稅 前 損 益 評 估 營 運 部 門 的 表 現 此 項 衡 量 標 準 排 除 營 運 部 門 中 非 經 常 性 開 支 的 影 響 營 運 部 門 之 會 計 政 策 皆 與 合 併 財 務 報 告 附 註 揭 露 四 所 述 之 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 相 同 ~273~

278 ( 三 ) 部 門 損 益 資 產 與 負 債 之 資 訊 部 門 損 益 與 資 產 之 資 訊 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 之 應 報 導 部 門 資 訊 如 下 : 102 年 度 服 務 區 項 目 休 閒 娛 樂 國 內 國 外 其 他 合 計 營 業 收 入 淨 額 $ 704,344 $ 471,388 $ 396,949 $ 47 $ 1,572,728 成 本 及 費 用 ( 686,319) ( 388,890) ( 456,127) ( 3,038) ( 1,534,374) 部 門 損 益 $ 18,025 $ 82,498 ($ 59,178) ($ 2,991) 38,354 利 息 收 入 10,282 其 他 收 入 - 其 他 153,730 其 他 利 益 及 損 失 ( 24,480) 財 務 成 本 ( 37,655) 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 6,578) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 133, 年 度 服 務 區 項 目 休 閒 娛 樂 國 內 國 外 其 他 合 計 營 業 收 入 淨 額 $ 821,963 $ 178,963 $ 348,813 $ 119 $ 1,349,858 成 本 及 費 用 ( 857,606) ( 108,610) ( 419,811) ( 133) ( 1,386,160) 部 門 損 益 ($ 35,643) $ 70,353 ($ 70,998) ($ 14) ( 36,302) 利 息 收 入 8,238 其 他 收 入 - 其 他 46,571 其 他 利 益 及 損 失 ( 100,453) 財 務 成 本 ( 38,844) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 ($ 120,790) ~274~

279 ( 四 ) 部 門 損 益 之 調 節 資 訊 部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入, 與 綜 合 損 益 表 內 之 收 入 採 用 一 致 之 衡 量 方 式 本 期 調 整 後 之 合 併 稅 前 損 益 與 應 報 導 部 門 稅 前 損 益 之 調 節 資 訊, 請 詳 附 註 十 四 ( 三 ) ( 五 ) 產 品 別 及 勞 務 別 之 資 訊 本 集 團 外 部 客 戶 收 入 主 要 係 經 營 休 閒 娛 樂 事 業 及 國 道 服 務 區 業 務, 有 關 資 訊 請 詳 附 註 十 四 ( 三 ) ( 六 ) 地 區 別 資 訊 本 集 團 民 國 102 年 及 101 年 度 地 區 別 資 訊 如 下 : 102 年 度 收 入 非 流 動 資 產 台 灣 $ 1,178,670 $ 3,403,599 中 國 大 陸 394, ,861 $ 1,572,728 $ 3,671,460 收 入 101 年 度 非 流 動 資 產 台 灣 $ 1,001,045 $ 3,654,154 中 國 大 陸 348, ,222 $ 1,349,858 $ 3,865,376 ( 七 ) 重 要 客 戶 資 訊 本 集 團 主 要 銷 售 對 象 為 散 客, 故 無 重 要 客 戶 資 訊 ~275~

280 十 五 首 次 採 用 IFRSs 本 合 併 財 務 報 告 係 本 集 團 依 IFRSs 所 編 製 之 首 份 合 併 財 務 報 告, 於 編 製 初 始 資 產 負 債 表 時, 本 集 團 業 已 將 先 前 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 財 務 報 告 所 報 導 之 金 額 調 整 為 依 IFRSs 報 導 之 金 額 本 集 團 就 首 次 採 用 IFRSs 所 選 擇 之 豁 免 追 溯 適 用 之 例 外 及 自 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 IFRSs 如 何 影 響 本 集 團 財 務 狀 況 財 務 績 效 及 現 金 流 量 之 調 節, 說 明 如 下 : ( 一 ) 所 選 擇 之 豁 免 項 目 1. 企 業 合 併 本 集 團 對 發 生 於 轉 換 至 IFRSs 日 ( 以 下 簡 稱 轉 換 日 ) 前 之 企 業 合 併, 選 擇 不 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 3 號 企 業 合 併 規 定 此 豁 免 亦 適 用 於 本 公 司 過 去 取 得 之 投 資 關 聯 企 業 2. 股 份 基 礎 給 付 交 易 本 集 團 對 於 轉 換 日 前 因 股 份 基 礎 給 付 交 易 所 產 生 已 既 得 之 權 益 工 具 選 擇 不 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 2 號 股 份 基 礎 給 付 交 易 3. 員 工 福 利 本 集 團 選 擇 於 轉 換 日 將 與 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 全 部 累 計 精 算 損 益 一 次 認 列 於 保 留 盈 餘 並 選 擇 以 轉 換 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 第 120A 段 (P) 要 求 之 確 定 福 利 義 務 現 值 計 畫 資 產 公 允 價 值 及 計 畫 盈 虧 以 及 經 驗 調 整 之 資 訊 4. 累 積 換 算 差 異 數 本 集 團 選 擇 於 轉 換 日 將 國 外 營 運 機 構 所 產 生 之 累 積 換 算 差 異 數 認 定 為 零, 俟 後 產 生 之 兌 換 差 額 則 依 國 際 會 計 準 則 第 21 號 匯 率 變 動 之 影 響 之 規 定 處 理 5. 複 合 金 融 工 具 於 轉 換 日 負 債 組 成 部 分 已 不 再 流 通 在 外 之 複 合 金 融 工 具, 本 集 團 選 擇 無 須 區 分 為 單 獨 之 負 債 及 權 益 組 成 部 分 6. 依 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 12 號 服 務 特 許 權 協 議 之 規 定 作 會 計 處 理 之 金 融 資 產 或 無 形 資 產 本 集 團 選 擇 適 用 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 12 號 服 務 特 許 權 協 議 之 過 渡 規 定 ( 二 ) 本 集 團 除 避 險 會 計 及 非 控 制 權 益, 因 其 與 本 集 團 無 關, 未 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 追 溯 適 用 之 例 外 規 定 外, 其 他 追 溯 適 用 之 例 外 說 明 如 下 : 1. 會 計 估 計 於 民 國 101 年 1 月 1 日 依 IFRSs 所 作 之 估 計, 係 與 該 日 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 作 之 估 計 一 致 ~276~

281 2. 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 除 列 國 際 會 計 準 則 第 39 號 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 之 除 列 規 定 推 延 適 用 於 民 國 93 年 1 月 1 日 以 後 所 發 生 之 交 易 ( 三 ) 自 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 IFRSs 之 調 節 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 規 定, 企 業 須 對 比 較 期 間 之 權 益 綜 合 損 益 及 現 金 流 量 進 行 調 節 各 期 間 之 權 益 及 綜 合 損 益, 依 先 前 之 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 IFRSs 之 調 節, 列 示 於 下 列 各 表 : 1. 民 國 101 年 1 月 1 日 權 益 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 影 響 數 IFRSs 說 明 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 1,599,424 ($ 385,832) $ 1,213,592 (1) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 23,239-23,239 應 收 票 據 淨 額 1,226-1,226 應 收 帳 款 淨 額 14,464-14,464 其 他 應 收 款 35,342-35,342 存 貨 8,624-8,624 預 付 款 項 59,397-59,397 其 他 流 動 資 產 3, , ,606 (1) 流 動 資 產 合 計 1,745,490-1,745,490 非 流 動 資 產 不 動 產 廠 房 及 設 備 1,132,273 ( 7,094) 1,125,179 (2) 投 資 性 不 動 產 淨 額 - 91,112 91,112 (4) 無 形 資 產 2,323,856 ( 1,031) 2,322,825 (2) 遞 延 所 得 稅 資 產 11,462 1,067 12,529 (3)(5) (6) 其 他 非 流 動 資 產 597,207 ( 82,987) 514,220 (2)(4) 非 流 動 資 產 合 計 4,064,798 1,067 4,065,865 資 產 總 計 $ 5,810,288 $ 1,067 $ 5,811,355 ~277~

282 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 影 響 數 IFRSs 說 明 流 動 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 $ 23,065 $ - $ 23,065 應 付 票 據 71,131-71,131 應 付 票 據 - 關 係 人 8,321-8,321 應 付 帳 款 86,430-86,430 其 他 應 付 款 199,192 5, ,290 (6) 預 收 款 項 37,540-37,540 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 154, ,174 流 動 負 債 合 計 579,853 5, ,951 非 流 動 負 債 應 付 公 司 債 883, ,506 長 期 借 款 1,043,251-1,043,251 遞 延 所 得 稅 負 債 (3) 其 他 非 流 動 負 債 151,387 ( 956) 150,431 (5) 非 流 動 負 債 合 計 2,078,144 ( 676) 2,077,468 負 債 總 計 2,657,997 4,422 2,662,419 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 普 通 股 股 本 2,114,363-2,114,363 資 本 公 積 資 本 公 積 448, ,755 保 留 盈 餘 特 別 盈 餘 公 積 - 11,300 11,300 (8) (5)(6) 未 分 配 盈 餘 3,759-3,759 (7)(8) 其 他 權 益 其 他 權 益 5,475 ( 15,638) ( 10,163) (6)(7) 庫 藏 股 票 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 2,572,352 ( 4,338) 2,568,014 益 合 計 非 控 制 權 益 579, ,922 (5)(6) 權 益 總 計 3,152,291 ( 3,355) 3,148,936 負 債 及 權 益 總 計 $ 5,810,288 $ 1,067 $ 5,811,355 ~278~

283 2. 民 國 101 年 12 月 31 日 權 益 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 影 響 數 IFRSs 說 明 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 1,041,703 ($ 144,300) $ 897,403 (1) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 26,434-26,434 應 收 票 據 淨 額 2,289-2,289 應 收 帳 款 淨 額 19,256-19,256 其 他 應 收 款 72,522-72,522 存 貨 109, ,934 預 付 款 項 73,683-73,683 其 他 流 動 資 產 12, , ,189 (1) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 13,395 ( 13,395) - (3) 流 動 資 產 合 計 1,372,105 ( 13,395) 1,358,710 非 流 動 資 產 不 動 產 廠 房 及 設 備 1,179,568 ( 5,949) 1,173,619 (2) 投 資 性 不 動 產 淨 額 - 91,112 91,112 (4) 無 形 資 產 2,024,493 ( 7,750) 2,016,743 (2) 遞 延 所 得 稅 資 產 13,669 16,153 29,822 (3)(5) (6) 其 他 非 流 動 資 產 661,315 ( 77,413) 583,902 (2)(4) 非 流 動 資 產 合 計 3,879,045 16,153 3,895,198 資 產 總 計 $ 5,251,150 $ 2,758 $ 5,253,908 ~279~

284 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 影 響 數 IFRSs 說 明 流 動 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 $ 12,503 $ - $ 12,503 應 付 票 據 82,127-82,127 應 付 帳 款 98,199-98,199 其 他 應 付 款 233,741 4, ,265 (6) 預 收 款 項 37,948-37,948 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 127, ,774 流 動 負 債 合 計 592,292 4, ,816 非 流 動 負 債 應 付 公 司 債 907, ,000 長 期 借 款 575, ,687 遞 延 所 得 稅 負 債 - 2,188 2,188 (3) 其 他 非 流 動 負 債 164,631 ( 868) 163,763 (5) 非 流 動 負 債 合 計 1,647,318 1,320 1,648,638 負 債 總 計 2,239,610 5,844 2,245,454 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 普 通 股 股 本 2,114,363-2,114,363 資 本 公 積 資 本 公 積 448, ,755 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 - 11,300 11,300 (8) 待 彌 補 虧 損 (5)(6) ( 140,162) 563 ( 139,599) (7)(8) 其 他 權 益 其 他 權 益 ( 283) ( 15,620) ( 15,903) (7) 庫 藏 股 票 ( 31,164) - ( 31,164) 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 合 計 2,391,885 ( 3,757) 2,388,128 非 控 制 權 益 619, ,326 (5)(6) 權 益 總 計 3,011,540 ( 3,086) 3,008,454 負 債 及 權 益 總 計 $ 5,251,150 $ 2,758 $ 5,253,908 ~280~

285 3. 民 國 101 年 度 綜 合 損 益 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 影 響 數 IFRSs 說 明 營 業 收 入 $ 1,896,349 ($ 546,491) $ 1,349,858 (9)(10) 營 業 成 本 ( 753,604) 536,896 ( 216,708) (9) 營 業 毛 利 1,142,745 ( 9,595) 1,133,150 營 業 毛 利 淨 額 1,142,745 ( 9,595) 1,133,150 營 業 費 用 營 業 費 用 (5)(6) ( 1,179,409) 9,957 ( 1,169,452) (10) 營 業 損 失 ( 36,664) 362 ( 36,302) 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 ( 84,488) - ( 84,488) 稅 前 淨 損 ( 121,152) 362 ( 120,790) 所 得 稅 利 益 16, ,602 (5) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 損 ( 104,568) 380 ( 104,188) 本 期 淨 損 ($ 104,568) $ 380 ($ 104,188) 其 他 綜 合 損 益 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ($ 7,613) $ 18 ($ 7,595) (6) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 3,609-3,609 確 定 福 利 計 畫 精 算 利 益 (5) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 ( 1,284) 32 ( 1,252) (5) 其 他 綜 合 損 益 合 計 ( 5,288) 158 ( 5,130) 本 期 綜 合 損 益 總 額 ($ 109,856) $ 538 ($ 109,318) 淨 損 歸 屬 於 : 母 公 司 業 主 ($ 131,278) $ 380 ($ 130,898) 非 控 制 權 益 26,710-26,710 ($ 104,568) $ 380 ($ 104,188) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 母 公 司 業 主 ($ 137,036) $ 581 ($ 136,455) 非 控 制 權 益 27,180 ( 43) 27,137 ($ 109,856) $ 538 ($ 109,318) ~281~

286 調 節 原 因 說 明 : (1) 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 規 定, 短 於 一 年 之 定 期 存 款 可 以 分 類 為 現 金 及 約 當 現 金, 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 1 號 財 務 報 表 表 達 規 定, 長 於 三 個 月 的 定 期 存 款 應 視 其 流 動 性 予 以 分 類 為 其 他 流 動 資 產 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 現 金 及 約 當 現 金 ($ 144,300) ($ 385,832) 其 他 流 動 資 產 144, ,832 (2) 依 我 國 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定, 因 購 置 固 定 資 產 及 無 形 資 產, 而 預 付 之 款 項 係 表 達 於 固 定 資 產 及 無 形 資 產, 惟 依 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 依 其 交 易 性 質 應 表 達 於 其 他 非 流 動 資 產 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 ($ 5,949) ($ 7,094) 無 形 資 產 ( 7,750) ( 1,031) 其 他 非 流 動 資 產 13,699 8,125 (3) 所 得 稅 : A. 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 係 依 其 相 關 負 債 或 資 產 之 分 類, 而 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 對 於 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 未 能 歸 屬 至 財 務 報 表 所 列 之 資 產 或 負 債 者, 則 按 預 期 該 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 清 償 或 實 現 之 期 間 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 1 號 財 務 報 表 之 表 達 規 定, 企 業 不 得 將 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 分 類 為 流 動 資 產 或 負 債 B. 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 不 符 合 國 際 會 計 準 則 第 12 號 所 得 稅 之 互 抵 條 件, 故 不 得 互 抵, 因 此 本 集 團 重 分 類 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 因 前 述 規 定 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 ($ 13,395) $ - 遞 延 所 得 稅 資 產 15, 遞 延 所 得 稅 負 債 2, (4) 投 資 性 不 動 產 : 本 公 司 現 屬 閒 置 之 不 動 產 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 係 表 達 於 其 他 資 產 ; 依 國 際 會 計 準 則 第 40 號 投 資 性 不 動 產 規 定, 符 合 定 義 之 投 資 性 不 動 產 應 表 達 於 投 資 性 不 動 產 項 下, 故 將 其 他 非 流 動 資 產 轉 列 投 資 性 不 動 產, 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 投 資 性 不 動 產 淨 額 $ 91,112 $ 91,112 其 他 非 流 動 資 產 ( 91,112) ( 91,112) 282

287 (5) 退 休 金 : 本 公 司 屬 確 定 給 付 義 務 制 之 應 計 退 休 金 負 債, 係 按 照 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 規 定 予 以 衡 量 與 認 列, 於 轉 換 日 按 照 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 規 定, 退 休 金 精 算 之 折 現 率 改 採 政 府 公 債 之 市 場 殖 利 率, 並 調 整 本 公 司 因 按 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 規 定 所 認 列 之 退 休 金 負 債 下 限, 另, 本 公 司 配 合 員 工 福 利 豁 免 的 選 用, 選 擇 於 轉 換 日 將 與 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 全 部 累 計 精 算 損 益 一 次 認 列 於 保 留 盈 餘, 因 上 述 規 定 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 遞 延 所 得 稅 資 產 ($ 147) ($ 162) 其 他 非 流 動 負 債 ( 868) ( 956) 未 分 配 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) ( 658) ( 630) 非 控 制 權 益 1,375 1, 年 度 營 業 費 用 增 加 $ 154 所 得 稅 利 益 增 加 18 確 定 福 利 計 畫 精 算 利 益 增 加 108 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 增 加 (6) 員 工 福 利 32 A. 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 對 於 累 積 未 休 假 獎 金 之 認 列 並 無 明 文 規 定, 本 集 團 係 於 實 際 支 付 時 認 列 相 關 費 用 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 規 定, 應 於 報 導 期 間 結 束 日 估 列 已 累 積 未 使 用 之 累 積 未 休 假 獎 金 費 用 B. 我 國 現 行 會 計 準 則 並 無 認 列 退 休 金 以 外 之 長 期 員 工 福 利 之 規 定 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 規 定, 退 休 金 以 外 之 長 期 員 工 福 利 費 用 應 於 服 務 期 間 認 列 因 上 述 規 定 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 717 $ 949 其 他 應 付 款 4,524 5,098 未 分 配 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) ( 3,662) ( 3,690) 其 他 權 益 - ( 18) 非 控 制 權 益 ( 661) ( 441) 101 年 度 營 業 費 用 減 少 ($ 516) (7) 本 集 團 選 擇 於 轉 換 日 將 國 外 營 運 機 構 所 產 生 之 累 積 換 算 差 異 數 認 定 為 零, 俟 後 產 生 之 兌 換 差 額, 則 依 國 際 會 計 準 則 第 21 號 匯 率 變 動 之 影 響 之 規 定 處 理 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 未 分 配 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) $ 15,620 $ 15,620 其 他 權 益 ( 15,620) ( 15,620) (8) 依 民 國 101 年 4 月 6 日 金 管 證 發 字 第 號 函 規 定, 若 轉

288 換 日 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 應 提 列 別 盈 餘 公 積 之 數 額 時, 僅 就 增 加 數 予 以 提 列 因 此 上 述 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 轉 入 保 留 盈 餘 時, 應 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 特 別 盈 餘 公 積 $ 11,300 $ 11,300 未 分 配 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) ( 11,300) ( 11,300) (9) 淨 額 / 總 額 收 入 認 列 ( 委 託 人 及 代 理 人 之 判 斷 ) 本 集 團 經 營 高 速 公 路 服 務 區 事 業, 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 規 定, 因 本 集 團 可 選 擇 服 務 區 商 場 內 之 合 作 廠 商, 並 可 參 與 決 定 商 場 內 所 銷 售 之 商 品 或 勞 務 內 容, 依 據 (94) 基 秘 字 第 138 號 函 百 貨 業 特 約 專 櫃 收 入 之 會 計 處 理 之 指 標 判 斷 其 交 易 應 屬 買 賣 行 為, 故 以 對 顧 客 收 取 之 款 項 總 額 認 列 收 入 依 國 際 會 計 準 則 第 18 號 收 入 之 規 定, 本 集 團 之 交 易 型 態 並 未 暴 於 與 銷 售 商 品 或 提 供 勞 務 有 關 之 重 大 風 險 與 報 酬, 符 合 代 理 人 之 定 義, 故 應 以 淨 額 認 列 收 入 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 度 營 業 收 入 減 少 ($ 536,896) 營 業 成 本 減 少 ( 536,896) (10) 本 集 團 與 旅 行 社 訂 定 階 梯 式 的 佣 金 給 付 協 議, 佣 金 支 出 均 認 列 為 費 用 科 目 而 非 銷 貨 收 入 之 減 項 依 國 際 會 計 準 則 第 18 號 收 入 之 規 定, 收 入 認 列 之 金 額 通 常 按 照 企 業 與 賣 方 約 定 的 金 額 決 定, 其 衡 量 通 常 按 照 收 取 價 金 之 公 允 價 值, 扣 除 交 易 折 扣 與 數 量 折 扣 後 金 額 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 度 營 業 收 入 減 少 ($ 9,595) 營 業 費 用 減 少 ( 9,595) 5. 民 國 101 年 度 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 (1) 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 短 於 一 年 可 隨 時 解 約 且 不 損 及 本 金 之 定 期 存 款 係 符 合 現 金 之 定 義 依 國 際 會 計 準 則 第 7 號 現 金 流 量 表 之 規 定, 持 有 約 當 現 金 之 目 的 在 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾, 而 非 為 投 資 或 其 他 目 的 因 此 本 集 團 民 國 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 之 定 期 存 款 分 別 為 $144,300 及 $385,832 因 屬 投 資 目 的, 依 IFRSs 之 規 定 不 列 為 現 金 及 約 當 現 金 (2) 自 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 IFRSs, 對 所 報 導 之 本 集 團 產 生 之 現 金 流 量 並 無 影 響 284

289 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 無 285

290 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 101 年 度 102 年 度 項 目 金 額 % 流 動 資 產 1,358,710 1,630, , 採 用 權 益 法 之 投 資 0 15,396 15,396 - 不 動 產 廠 房 及 設 備 1,173,619 1,130,051 (43,568) (3.71) 其 他 非 流 動 資 產 2,721,579 2,569,465 (152,114) (5.59) 資 產 總 額 5,253,908 5,345,681 91, 流 動 負 債 596,816 1,675,604 1,078, 非 流 動 負 債 1,648, ,421 (1,151,217) (69.83) 負 債 總 額 2,245,454 2,173,025 (72,429) (3.23) 股 本 2,114,363 2,118,889 4, 資 本 公 積 448, ,604 (140,151) (31.23) 保 留 盈 餘 (127,923) 101, , 其 他 權 益 (15,903) (2,227) 13, 庫 藏 股 票 (31,164) (7,359) 23, 非 控 制 權 益 620, ,247 30, 權 益 總 計 3,008,454 3,172, , 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 權 益 發 生 重 大 變 動 ( 前 後 期 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 一 仟 萬 元 者 ) 之 主 要 原 因 及 其 影 響 之 說 明 如 下 : 1. 流 動 資 產 : 主 係 將 資 金 轉 為 定 期 存 款 及 鼓 南 段 開 發 案 之 預 付 之 工 程 款 2. 流 動 負 債 非 流 動 負 債 : 主 係 因 公 司 債 ( 南 仁 三 ) 將 滿 三 年, 依 發 行 及 轉 換 辦 法 規 定, 持 有 人 得 要 求 贖 回 公 司 債, 故 將 公 司 債 全 數 從 非 流 動 負 債 重 分 類 至 流 動 負 債 項 下 3. 資 本 公 積 : 主 係 102 年 股 東 會 決 議 通 過 以 資 本 公 積 彌 補 以 前 年 度 虧 損 4. 保 留 盈 餘 : 主 係 102 年 股 東 會 決 議 通 過 以 資 本 公 積 彌 補 以 前 年 度 虧 損 及 本 期 獲 利 狀 況 較 以 前 年 度 佳 5. 其 他 權 益 : 主 係 認 列 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 幣 別 換 算 之 差 額 6. 庫 藏 股 票 : 主 係 本 期 註 銷 以 前 年 度 為 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 而 購 入 之 公 司 股 票 286

291 二 財 務 績 效 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 增 ( 減 ) 變 動 比 例 101 年 度 102 年 度 項 目 金 額 ( % ) 營 業 收 入 1,349,858 1,572, , 營 業 毛 利 1,133,150 1,321, , 營 業 利 益 (36,302) 38,354 74, 營 業 外 收 入 及 支 出 (84,488) 95, , 稅 前 淨 利 (120,790) 133, , 本 期 淨 利 (104,188) 122, , 本 期 其 他 綜 合 損 益 (5,130) 13,653 18, 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 (130,898) 92, , 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 26,710 30,702 3, 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 (136,455) 103, , 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 27,137 32,921 5, 每 股 盈 餘 (0.62) ( 一 ) 最 近 二 年 度 營 業 收 入 營 業 純 益 及 稅 前 純 益 重 大 變 動 之 主 要 原 因 ( 前 後 期 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 一 仟 萬 元 者 ) 1 營 業 利 益 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 及 東 山 服 務 區 營 業 點 致 營 收 增 加, 暨 轉 投 資 大 陸 地 區 之 資 產 於 評 估 減 損 後 本 期 已 無 攤 提 相 關 費 用 所 致 2. 營 業 外 收 入 及 支 出 : 主 係 上 期 轉 投 資 大 陸 地 區 之 資 產 於 評 估 減 損 後 所 提 列 之 減 損 損 失 及 認 列 南 瑪 都 風 災 理 賠 收 入 實 際 與 預 估 之 差 額 所 致 3. 稅 前 淨 利 本 期 淨 利 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 每 股 盈 餘 : 係 本 期 營 運 狀 況 改 善 獲 利 增 加 所 致 4. 本 期 其 他 綜 合 損 益 : 主 係 認 列 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 幣 別 換 算 差 額 之 變 動 所 致 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 與 其 依 據, 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 本 公 司 103 年 度 預 期 營 業 目 標 係 依 據 公 司 現 有 營 運 點 及 未 來 之 發 展 策 略 後, 其 休 閒 事 業 群 住 房 率 及 流 通 事 業 群 來 客 數 皆 將 較 102 年 成 長, 故 對 本 公 司 營 運 有 正 面 效 益 287

292 三 現 金 流 量 ( 一 ) 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 年 度 項 目 101 年 度 102 年 度 增 ( 減 ) 比 率 (%) 現 金 流 量 比 率 (%) (37.56) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 現 金 流 量 比 率 : 主 係 100 年 發 行 之 轉 換 公 司 債 將 滿 三 年, 依 轉 換 辦 法 規 定 持 有 人 得 要 求 贖 回, 故 將 轉 換 公 司 債 由 非 流 動 負 債 重 分 類 至 流 動 負 債 項 下 所 致 2. 現 金 流 量 允 當 比 率 : 主 係 增 加 西 螺 及 東 山 服 務 區 等 營 業 點, 以 及 積 極 調 整 轉 投 資 大 陸 地 區 營 運, 使 得 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 改 善, 加 以 渡 假 村 改 造 及 探 索 園 區 投 入 之 資 本 支 出 已 結 案, 使 得 資 本 支 出 減 少 所 致 3. 現 金 再 投 資 比 率 : 主 係 本 期 新 增 西 螺 東 山 及 古 坑 服 務 區 等 營 運 點, 且 調 整 轉 投 資 大 陸 地 區 營 運 改 善, 使 得 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 增 加 所 致 ( 二 ) 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 : 無 ( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 預 計 全 年 來 自 期 初 現 金 營 業 活 動 淨 現 餘 額 (1) 金 流 量 (2) 預 計 全 年 現 預 計 現 金 剩 餘 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 金 流 出 量 ( 不 足 ) 餘 額 (3) (1)+(2)-(3) 投 資 計 劃 理 財 計 劃 759, ,430 (223,073) 854, 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 說 明 : 1. 營 業 活 動 : 主 係 日 常 營 業 活 動 產 生 之 淨 現 金 流 入 2. 投 資 及 融 資 活 動 : 主 係 特 許 權 裝 修 生 物 購 置 及 系 統 更 新, 暨 償 還 借 款 等, 致 預 計 全 年 淨 現 金 流 出 為 223,073 仟 元 288

293 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 計 畫 項 目 實 際 或 預 期 之 資 金 來 源 實 際 或 預 期 完 工 日 期 所 需 資 金 總 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形 102 年 度 渡 假 村 第 四 期 改 造 案 轉 換 公 司 債 102 年 第 4 季 100,664 43,684 高 鐵 烏 日 段 投 資 案 轉 換 公 司 債 102 年 第 1 季 65,094 4,800 泰 安 服 務 區 投 資 案 轉 換 公 司 債 103 年 第 2 季 60,000 6,804 西 螺 服 務 區 投 資 案 轉 換 公 司 債 105 年 第 2 季 60,000 42,000 東 山 服 務 區 投 資 案 轉 換 公 司 債 105 年 第 2 季 75,000 55,000 ( 二 ) 預 期 可 能 產 生 效 益 1. 渡 假 村 第 四 期 改 造 案 渡 假 村 預 期 改 造 完 成 後, 其 效 益 預 計 自 100~106 年 可 挹 注 營 業 收 入 合 計 58,611 仟 元 及 營 業 淨 利 48,691 仟 元 2. 高 鐵 烏 日 段 投 資 案 投 資 興 建 體 驗 園 區 完 成 後, 其 效 益 預 計 自 100~109 年 可 挹 注 營 業 收 入 合 計 234,423 仟 元 及 營 業 淨 利 7,070 仟 元 3. 泰 安 服 務 區 投 資 案 預 計 效 益 自 100~105 年 可 挹 注 營 業 收 入 合 計 1,541,744 仟 元 及 營 業 淨 利 22,944 仟 元 4. 西 螺 服 務 區 投 資 案 預 計 效 益 自 102~108 年 可 挹 注 營 業 收 入 合 計 598,395 仟 元 及 營 業 淨 利 15,348 仟 元 5. 東 山 服 務 區 投 資 案 預 計 效 益 自 102~108 年 可 挹 注 營 業 收 入 合 計 702,347 仟 元 及 營 業 淨 利 24,795 仟 元 289

294 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 及 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃 項 目 說 明 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 公 司 Top Great Holding S.A 南 仁 湖 靈 寶 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 澠 池 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 三 門 峽 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 投 資 金 額 ( 帳 面 金 額 ) 政 策 1,592,801 業 務 擴 展 102 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 獲 利 或 虧 損 之 主 未 來 其 他 改 善 計 劃 要 原 因 投 資 計 劃 海 生 館 古 坑 / 中 壢 / 湖 口 服 務 區 無 無 營 運 增 長 174,164 業 務 擴 展 營 運 增 長 無 無 (23,516) 3,075 (10,037) 降 低 經 營 虧 損 高 速 公 路 路 段 通 路 拓 寬 雖 委 外 經 營, 惟 先 前 投 入 之 固 定 資 產 仍 須 提 列 折 舊 所 致 委 由 河 南 高 速 公 路 發 展 ( 有 ) 公 司 服 務 區 管 理 分 公 司 經 營 2 年, 以 減 少 經 營 之 虧 損 無 六 風 險 事 項 應 分 析 評 估 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 各 事 項 ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 1. 利 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 101 年 度 102 年 度 利 息 淨 收 入 ( 損 失 )(A) (30,606) (27,373) 營 收 淨 額 (B) 1,349,858 1,572,728 營 業 淨 利 (C) (36,302) 38,354 利 息 淨 收 入 ( 損 失 )(A)/ 營 收 淨 額 (B) (2.27%) (1.74%) 利 息 淨 收 入 ( 損 失 )(A)/ 營 業 淨 利 (C) 84.31% (71.37%) 本 公 司 102 年 度 及 101 年 度 之 利 息 淨 損 失 佔 營 收 淨 額 分 別 為 -1.74% 及 2.27%, 而 佔 營 業 淨 損 益 分 別 為 % 及 84.31%, 主 係 100 年 發 行 之 國 內 第 三 次 擔 保 轉 換 公 司 債 (59054), 因 債 券 持 有 人 轉 換, 而 使 102 年 度 利 息 費 用 較 101 年 度 減 少, 另 因 新 增 西 螺 東 山 及 古 坑 服 務 區 等 營 業 點 而 營 收 增 加, 致 利 息 淨 損 失 佔 營 收 比 降 低 為 -1.74% 及 利 息 淨 損 失 佔 營 業 淨 損 益 比 為 % 未 來 因 應 措 施 本 公 司 102 年 度 及 101 年 度 之 利 息 淨 損 失 佔 營 業 淨 損 益 比 雖 分 別 達 % 及 84.31%, 惟 本 公 司 除 會 努 力 經 營 102 年 現 有 營 業 點 外,103 年 在 義 大 醫 院 美 食 廣 場 及 關 廟 服 務 區 加 入 營 運, 暨 持 續 致 力 爭 取 擴 展 新 營 運 點, 將 朝 多 角 化 經 營 以 創 造 公 司 更 佳 業 績, 另 亦 會 隨 時 注 意 市 場 利 率 之 變 化 而 適 時 調 整 財 務 策 略, 以 降 低 利 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 290

295 2. 匯 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 101 年 度 102 年 度 兌 換 淨 利 益 ( 損 失 )(A) (783) 167 營 收 淨 額 (B) 1,349,858 1,572,728 營 業 淨 損 益 (C) (36,302) 38,354 兌 換 淨 利 益 ( 損 失 )(A)/ 營 收 淨 額 (B) (0.06%) 0.01% 兌 換 淨 利 益 ( 損 失 )(A)/ 營 業 淨 損 益 (C) 2.16% 0.44% 未 來 因 應 措 施 經 核 算 兌 換 淨 損 益 變 動 對 公 司 影 響 性 尚 不 重 大, 惟 仍 會 隨 時 注 意 匯 率 變 動 情 形, 避 免 對 本 公 司 產 生 重 大 影 響 3. 通 貨 膨 脹 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 由 於 通 貨 膨 脹 會 導 致 消 費 者 消 費 意 願 低 落, 致 影 響 公 司 營 收, 惟 本 公 司 除 會 隨 時 注 意 市 場 脈 動, 適 時 推 出 專 案 以 提 高 消 費 者 消 費 意 願 外, 另 持 續 積 極 擴 展 新 營 運 點, 期 以 多 角 化 經 營 以 降 低 對 本 公 司 營 收 之 影 響 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 無 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 情 形 ( 三 ) 未 來 研 發 計 劃 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 不 適 用 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 一 直 密 切 注 意 會 影 響 公 司 業 務 及 營 運 的 法 令 與 政 策, 故 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 本 公 司 之 營 運 尚 無 重 大 影 響 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 透 過 產 業 貿 易 專 業 組 織 及 公 會 所 舉 辦 之 研 討 會, 獲 取 產 業 資 訊 並 掌 握 市 場 最 近 訊 息, 以 創 新 及 多 元 化 之 服 務 迎 合 消 費 者 之 需 求, 除 可 增 加 公 司 獲 利, 亦 有 提 升 地 方 文 化 與 有 效 帶 動 觀 光 旅 遊 之 蓬 勃 發 展 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 為 有 效 掌 控 與 媒 體 溝 通 品 質 及 避 免 危 機 處 理 不 當 影 響 企 業 形 象, 本 公 司 落 實 發 言 人 機 制 並 針 對 客 訴 及 股 東 建 議, 皆 設 有 專 人 負 責 處 理, 以 有 效 維 護 本 公 司 信 譽 及 形 象 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 無 291

296 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 無 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 之 進 銷 貨 並 無 過 度 集 中 之 現 象, 未 來 仍 持 續 朝 多 元 化 方 向 發 展, 以 規 避 風 險 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 無 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 無 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件, 公 司 及 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形 無 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 無 七 其 他 重 要 事 項 ( 一 ) 風 險 管 理 之 組 織 架 構 本 公 司 各 項 之 作 業 風 險 之 管 理, 依 據 業 務 性 質 分 由 相 關 管 理 單 位 負 責, 並 由 稽 核 室 針 對 各 作 業 之 風 險 性, 據 以 擬 訂 年 度 之 稽 核 計 畫, 各 項 風 險 之 管 理 單 位 權 責 如 下 : 1. 總 經 理 室 主 要 為 經 營 決 策 風 險 及 營 運 風 險 之 評 估 及 執 行 因 應 策 略 負 責 單 位, 督 導 協 調 各 部 相 關 事 宜 2. 稽 核 室 主 要 負 責 內 部 控 制 制 度 之 修 訂 及 推 動 等 工 作, 以 強 化 內 部 控 制 功 能, 確 保 其 持 續 有 效 性, 達 成 財 務 報 導 之 可 靠 性 營 運 之 效 果 及 效 率 與 相 關 法 令 之 遵 循 之 目 的 3. 開 發 部 負 責 投 資 參 與 政 府 公 共 建 設 BOT 案 都 市 更 新 重 建 / 整 建 業 務 住 宅 / 大 樓 開 發 租 售 新 市 鎮 / 新 社 區 開 發 及 土 地 買 賣 業 務 等 業 務 之 評 估, 以 降 低 公 司 投 資 風 險 292

297 4. 管 理 部 負 責 公 司 法 律 風 險 管 理 遵 循 政 府 監 理 政 策 並 處 理 契 約 及 訴 訟 之 爭 議, 以 降 低 法 律 風 險, 暨 公 司 危 機 風 險 管 理 之 評 估 及 執 行 因 應 策 略 負 責 單 位 5. 財 會 部 主 要 針 對 財 務 風 險 流 動 性 風 險 信 用 風 險 等 評 估 及 控 管, 為 本 公 司 相 關 財 務 風 險 管 理 之 評 估 及 執 行 因 應 策 略 負 責 單 位 6. 資 訊 部 (1) 負 責 網 路 規 劃 建 置 及 維 護, 持 續 測 量 網 路 品 質, 以 降 低 網 路 營 運 風 險 (2) 負 責 網 路 資 訊 安 全 控 管 及 防 護 措 施, 以 降 低 資 訊 安 全 風 險 7. 流 通 事 業 群 / 休 閒 事 業 群 負 責 提 昇 服 務 效 率 行 銷 策 略 產 品 推 廣 掌 握 市 場 趨 勢 及 有 效 控 制 現 場 成 本 以 降 低 營 運 風 險 293

298 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 組 織 圖 100% 100% 100% 南 仁 湖 澠 池 南 仁 湖 靈 寶 南 仁 湖 三 門 峽 北 京 南 仁 湖 79% 捌 特 別 記 載 事 項 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 100% Top Great Holding S.A % 100% 香 港 富 域 香 港 寶 威 100% 浙 江 南 仁 湖 淄 博 南 仁 湖 濰 坊 南 仁 湖 青 島 南 仁 湖 南 仁 湖 浦 城 南 仁 湖 南 平 南 仁 湖 建 陽 南 仁 湖 三 明 南 仁 湖 大 田 % 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 24.59% 100% New Grace Universal Inc. 100% 100% 南 仁 湖 泉 州 浙 江 南 波 萬 香 港 立 達

299 ( 二 ) 關 係 企 業 基 本 資 料 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 項 目 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 屏 東 縣 車 城 鄉 後 灣 村 後 灣 路 2 號 新 台 幣 2,076,667 仟 元 海 生 館 及 其 除 特 許 業 務 外, 皆 可 經 營 Top Great Holding S.A RM /F,CONNAUGHT COMM.BLDG.,185WANCHAI RD.,WANCHAI,H.K. 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 RM /F,CONNAUGHT COMM.BLDG.,185WANCHAI RD.,WANCHAI,H.K. 北 京 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 北 京 市 房 山 區 良 鄉 凱 旋 大 街 建 設 路 18 號 -E125 營 管 理 有 限 公 司 美 金 816 萬 元 美 金 816 萬 元 人 民 幣 500 萬 元 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 嘉 興 市 大 橋 鎮 聯 合 村 杭 州 灣 跨 海 大 橋 北 接 線 南 湖 服 務 區 內 美 金 420 萬 元 淄 博 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 青 島 南 仁 湖 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 南 仁 湖 澠 池 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 靈 寶 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 三 門 峽 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 淄 博 高 新 區 濟 青 高 速 公 路 K96 公 里 處 濰 坊 經 濟 技 術 開 發 區 玄 武 街 濟 青 高 速 公 路 K196 公 里 處 青 島 即 墨 市 濟 青 高 速 公 路 318 公 里 處 澠 池 縣 英 豪 鎮 ( 連 霍 高 速 澠 池 西 停 車 區 南 區 ) 靈 寶 市 西 鄉 ( 連 霍 高 速 靈 寶 服 務 區 ) 三 門 峽 市 湖 濱 區 崖 底 鄉 ( 連 霍 高 速 三 門 峽 服 務 區 ) 立 達 實 業 有 限 公 司 RM /F,CONNAUGHT COMM.BLDG.,185WANCHAI RD.,WANCHAI,H.K. 一 般 投 資 業 一 般 投 資 業 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 投 資 管 理 國 際 經 濟 科 技 環 保 信 息 服 務 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 美 金 90 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 美 金 130 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 美 金 32 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 美 金 110 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 美 金 100 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 美 金 110 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 港 幣 1 萬 元 一 般 投 資 業 295

300 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 項 目 New Grace Universal Inc RM /F,CONNAUGHT 美 金 96 萬 元 一 般 投 資 業 COMM.BLDG.,185WANCHAI RD.,WANCHAI,H.K. 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 RM /F,CONNAUGHT COMM.BLDG.,185WANCHAI RD.,WANCHAI,H.K. 美 金 萬 元 營 業 項 目 除 特 許 業 務 外, 皆 可 經 營 浙 江 南 波 萬 實 業 發 展 有 限 公 司 寧 波 市 江 北 區 北 岸 琴 森 小 區 335 號 美 金 388 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 平 市 延 平 大 橫 鎮 ( 浦 南 高 速 新 村 服 務 區 ) 美 金 63 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 建 陽 市 將 鎮 ( 浦 南 高 速 南 台 服 務 區 ) 美 金 70 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 浦 城 縣 忠 信 鎮 排 柵 村 ( 浦 南 高 速 忠 信 服 務 區 ) 美 金 51 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 永 安 市 貢 川 鎮 ( 泉 三 高 速 貢 川 服 務 區 ) 美 金 15 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 三 明 市 大 田 縣 吳 山 鄉 程 堂 村 ( 泉 三 高 速 吉 州 服 務 美 金 50 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 區 ) 業 務 南 安 市 省 新 鎮 ( 泉 三 高 速 省 新 服 務 區 ) 美 金 50 萬 元 國 道 休 息 服 務 區 等 相 關 經 營 業 務 296

301 ( 三 ) 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 有 股 份 持 有 股 數 持 股 比 率 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ) 1,640,098 股 0.79% 董 事 李 清 波 ( 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 董 事 何 曉 光 ( 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 150,087,237 股 72.27% 董 事 李 佩 蓉 1,634,738 股 0.79% 董 事 王 鴻 圖 0 0% 董 事 謝 孟 淇 0 0% 董 事 鈕 先 鉞 0 0% 監 察 人 李 宗 賢 1,603,867 股 0.77% 監 察 人 陳 榮 修 0 0% 監 察 人 李 龍 興 0 0% Top Great Holding S.A. 董 事 李 清 波 ( 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 美 金 816 萬 元 ( 註 ) 100% 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 董 事 鄭 宜 芳 (Top Grace Holding S.A. 法 人 代 表 ) 美 金 816 萬 元 ( 註 ) 100% 北 京 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 林 文 濱 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 李 佩 蓉 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 張 暖 ( 中 外 路 驿 法 人 代 表 ) 董 事 武 熱 河 ( 中 外 路 驿 法 人 代 表 ) 人 民 幣 395 萬 元 ( 註 ) 人 民 幣 105 萬 元 ( 註 ) 監 事 蔡 宏 仁 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 人 民 幣 395 萬 元 ( 註 ) 79% 21% 79% 297

302 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 淄 博 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 青 島 南 仁 湖 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 南 仁 湖 澠 池 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 董 事 李 佩 蓉 ( 兼 董 事 長 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 宜 芳 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 蔡 宏 仁 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 298 持 有 股 份 持 有 股 數 持 股 比 率 美 金 420 萬 元 ( 註 ) 100% 美 金 90 萬 元 ( 註 ) 100% 美 金 130 萬 元 ( 註 ) 100% 美 金 32 萬 元 ( 註 ) 100% 美 金 110 萬 元 ( 註 ) 100%

303 南 仁 湖 靈 寶 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 三 門 峽 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) New Grace Universal Inc. 董 事 鄭 宜 芳 ( 海 景 公 司 法 人 代 表 ) 持 有 股 份 持 有 股 數 持 股 比 率 美 金 100 萬 元 ( 註 ) 美 金 110 萬 元 ( 註 ) 100% 100% 美 金 96 萬 元 ( 註 ) 100% 立 達 實 業 有 限 公 司 董 事 鄭 宜 芳 ( 海 景 公 司 法 人 代 表 ) 港 幣 1 萬 元 ( 註 ) 100% 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 董 事 李 清 波 美 金 萬 元 ( 註 ) 浙 江 南 波 萬 實 業 發 展 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 執 行 董 事 李 清 波 ( 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 之 代 表 人 ) 經 理 李 佩 蓉 ( 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 之 代 表 人 ) 監 事 蔡 宏 仁 ( 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 之 代 表 人 ) 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 ; 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 南 仁 湖 公 司 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 46.72% 美 金 388 萬 ( 註 ) 100% 美 金 63 萬 元 ( 註 ) 100% 美 金 70 萬 元 ( 註 ) 100% 299

304 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 註 : 係 有 限 公 司, 故 無 股 數 之 適 用 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 : 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 宜 芳 ( 兼 董 事 長 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 李 清 波 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 董 事 鄭 榮 意 ( 兼 經 理 人 ; 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 監 事 趙 惠 美 ( 香 港 富 域 法 人 代 表 ) 300 持 有 股 份 持 有 股 數 持 股 比 率 美 金 51 萬 元 ( 註 ) 100% 美 金 15 萬 元 ( 註 ) 100% 美 金 50 萬 元 ( 註 ) 100% 美 金 50 萬 元 ( 註 ) 100%

305 ( 四 ) 營 運 概 況 1. 轉 投 資 公 司 企 業 名 稱 期 末 投 資 帳 面 價 值 102 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 本 期 損 益 持 股 比 例 % 本 期 認 列 投 資 損 益 海 景 世 界 企 業 ( 股 ) 有 限 1,592, , ,104 公 司 Top Great Holding S.A. 174,164 (14,695) (14,695) 南 仁 湖 澠 池 高 速 服 務 區 3, 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 靈 寶 高 速 服 務 區 (23,516) 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 三 門 峽 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 (10,037) 轉 投 資 公 司 之 被 投 資 公 司 企 業 名 稱 香 港 富 域 國 際 發 展 有 限 公 司 北 京 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 浙 江 南 仁 湖 投 資 管 理 有 限 公 司 淄 博 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 濰 坊 南 仁 湖 高 速 公 路 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 青 島 南 仁 湖 服 務 區 經 營 管 理 有 限 公 司 海 寧 南 仁 湖 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 澠 池 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 靈 寶 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 三 門 峽 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 期 末 投 資 帳 面 價 值 102 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 本 期 損 益 持 股 比 例 % 本 期 認 列 投 資 損 益 110,076 (17,162) (17,162) 9,883 (197) (156) 137,045 12, ,449 (17,200) (9,195) (9,195) (11,647) (25,651) (25,651) (29,086) (9,561) (9,561) 0 12, ,044 3, (23,516) (10,037) 立 達 實 業 有 限 公 司 3, New Grace Universal 34, ,672 Inc. 301

306 企 業 名 稱 期 末 投 資 本 期 認 列 本 期 損 益 持 股 比 例 % 帳 面 價 值 投 資 損 益 寶 威 國 際 發 展 有 限 公 司 54,363 5, ,511 浙 江 南 波 萬 實 業 發 展 有 131,083 5, ,588 限 公 司 南 仁 湖 ( 南 平 ) 高 速 服 務 (1,659) (307) (307) 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 建 陽 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 (5,828) (515) (515) 南 仁 湖 ( 浦 城 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 三 明 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 大 田 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 南 仁 湖 ( 泉 州 ) 高 速 服 務 區 經 營 有 限 公 司 (2,649) ,382 1, ,690 19,776 1, ,776 2,686 1, ,493 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 ( 一 ) 資 產 價 值 減 損 之 會 計 處 理 請 參 閱 第 217~ 頁, 本 公 司 102 年 度 資 產 減 損 為 883 仟 元 ( 二 ) 避 險 會 計 之 目 標 與 方 法 目 前 匯 率 變 動 對 本 公 司 尚 無 產 生 重 大 影 響, 故 本 公 司 無 有 操 作 避 險 會 計 之 情 事 ( 三 ) 具 行 業 特 殊 性 的 關 鍵 績 效 指 標 1. 小 墾 丁 渡 假 村 102 年 度 平 均 房 價 及 住 房 率 約 為 1,404 元 及 52%, 與 101 年 度 平 均 房 價 及 住 房 率 約 為 1,491 元 及 52% 相 較, 其 中 平 均 房 價 約 降 低 5.83%, 主 係 受 到 消 費 者 實 質 薪 資 停 滯, 其 消 費 心 態 保 守, 故 渡 假 村 加 強 促 銷 所 致 302

307 2. 泰 安 服 務 區 102 年 月 均 來 客 數 及 客 單 價 約 236,869 人 次 及 元, 與 101 年 月 均 來 客 數 及 客 單 價 約 225,993 人 次 及 114 元 相 較, 其 月 均 來 客 數 成 長 4.81%, 且 客 單 價 亦 成 長 2.70%, 主 係 本 公 司 跳 脫 傳 統 經 營 模 式 引 進 庶 民 經 濟 策 略 成 功, 致 月 均 來 客 數 及 客 單 價 皆 成 長 所 致 3. 西 螺 服 務 區 為 本 公 司 102 年 新 增 之 營 運 點, 其 102 年 月 均 來 客 數 及 客 單 價 約 221,210 人 次 及 元, 本 公 司 將 持 續 透 過 配 合 政 府 庶 民 經 濟 政 策 而 提 供 用 路 人 更 便 利 之 購 餐 / 物 服 務, 暨 結 合 地 方 產 業 行 銷 文 化 推 廣 傳 承 等 恪 盡 企 業 社 會 責 任, 及 運 用 南 仁 湖 旗 下 相 關 事 業 體 進 行 聯 合 行 銷 等 方 式, 藉 此 提 升 經 營 績 效 及 其 整 體 經 營 效 益 4. 東 山 服 務 區 為 本 公 司 102 年 新 增 之 營 運 點, 其 102 年 月 均 來 客 數 及 客 單 價 約 182,498 人 次 及 元, 本 公 司 將 持 續 透 過 配 合 政 府 庶 民 經 濟 政 策 而 提 供 用 路 人 平 價 購 物 及 餐 飲 消 費 等 暨 與 西 拉 雅 國 家 風 景 區 管 理 處 合 作, 協 助 推 廣 地 方 觀 光 發 展, 及 運 用 南 仁 湖 旗 下 相 關 事 業 體 進 行 聯 合 行 銷 等 方 式, 藉 此 提 升 經 營 績 效 及 其 整 體 經 營 效 益 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 無 303

308 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 李 清 波 304