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1 股 票 代 號 :3607 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 COXON PRECISE INDUSTRIAL CO.,LTD 一 四 年 度 年 報 本 年 報 查 詢 網 址 : 本 公 司 網 址 : 中 華 民 國 一 五 年 四 月 十 一 日 刊 印

2 一 本 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 姓 名 職 稱 聯 絡 電 話 及 電 子 郵 件 信 箱 : ( 一 ) 發 言 人 姓 名 : 許 嘉 宏 職 稱 : 財 務 部 協 理 電 話 :(03) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] ( 二 ) 代 理 發 言 人 姓 名 : 王 曉 蘭 職 稱 : 財 務 部 經 理 電 話 :(03) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 二 總 公 司 及 工 廠 地 址 及 電 話 : ( 一 ) 總 公 司 地 址 :32041 桃 園 市 中 壢 區 中 正 路 1274 巷 48 號 電 話 :(03) ( 二 ) 工 廠 地 址 :32041 桃 園 市 中 壢 區 中 正 路 1274 巷 號 電 話 :(03) 三 股 票 過 戶 機 構 : 名 稱 : 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 務 代 理 部 地 址 : 台 北 市 中 山 區 建 國 北 路 一 段 96 號 B1 樓 電 話 :(02) 網 址 : 四 最 近 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 之 名 稱 地 址 電 話 網 址 會 計 師 姓 名 : 游 素 環 陳 慧 銘 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 松 山 區 民 生 東 路 三 段 156 號 12 樓 電 話 :(02) 網 址 : 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 無 六 公 司 網 址 :

3 目 錄 頁 次 壹 致 股 東 報 告 書 1 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 3 二 公 司 沿 革 3 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 4 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 6 三 公 司 治 理 運 作 情 形 18 四 會 計 師 公 費 資 訊 39 五 更 換 會 計 師 資 訊. 39 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 39 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 40 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 關 係 之 資 訊 41 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例. 42 十 經 理 人 參 與 公 司 治 理 有 關 之 進 修 與 訓 練 情 形. 42 十 一 員 工 之 進 修 與 訓 練 情 形. 43 十 二 董 事 及 監 察 人 之 訓 練 情 形. 43 十 三 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員, 其 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 情 形 十 四 委 任 具 獨 立 性 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 常 會 事 務 情 形 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 公 司 債 辦 理 情 形 51 三 特 別 股 辦 理 情 形 52 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 52 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 53 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 54 七 資 金 運 用 計 畫 及 執 行 情 形 54

4 頁 次 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 55 二 市 場 及 產 銷 概 況 59 三 最 近 兩 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 訊 64 四 環 保 支 出 資 訊 65 五 勞 資 關 係 65 六 重 要 契 約 66 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表. 67 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 72 三 最 近 年 度 財 務 報 表 之 監 察 人 查 核 報 告 77 四 最 近 年 度 財 務 報 表 80 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 159 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 258 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 比 較 分 析 259 二 經 營 成 果 比 較 分 析 260 三 現 金 流 量 分 析 261 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 261 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 262 六 風 險 事 項 之 分 析 評 估 262 七 其 他 重 要 事 項 266 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 267 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 274 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 274 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 274 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 有 無 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項

5 壹. 致 股 東 報 告 書 一 104 年 度 營 業 報 告 書 104 年 度 營 業 報 告 書 ( 一 ) 營 運 計 劃 實 施 成 果 回 顧 104 年 度, 本 公 司 上 半 年 營 收 獲 利 受 惠 客 戶 新 產 品 銷 售 力 道 強 勁, 獲 利 較 去 年 同 期 大 幅 增 加, 下 半 年 開 始 則 因 全 球 景 氣 趨 緩, 客 戶 產 品 上 市 計 劃 變 動, 導 致 營 收 不 如 預 期, 呈 現 微 幅 下 滑, 但 因 公 司 因 應 有 道, 全 年 度 本 業 毛 利 及 利 潤 率 皆 維 持 平 穩, 轉 投 資 公 司 則 因 營 運 不 甚 理 想, 獲 利 較 去 年 衰 退, 但 整 體 而 言 稅 前 及 稅 後 純 益 仍 約 略 持 平, 相 較 同 業 而 言, 本 公 司 之 獲 利 表 現 亦 屬 穩 健, 民 國 105 年 全 球 景 氣 偏 向 保 守, 公 司 經 營 團 隊 將 更 努 力 經 營, 希 冀 能 保 持 穩 健 獲 利 ( 二 ) 經 營 成 果 ( 合 併 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 104 年 度 103 年 104 年 較 103 年 增 減 (%) 營 業 收 入 9,888,021 9,544, 營 業 成 本 8,053,683 7,770, 營 業 毛 利 1,834,338 1,773, 營 業 費 用 843, , 其 他 收 益 及 費 損 67,972 11, 營 業 利 益 1,058,966 1,006, 營 業 外 收 支 (98,553) 80,344 (222.66) 稅 前 淨 利 960,413 1,086,968 (11.65) 稅 後 淨 利 692, ,843 (6.23) ( 三 ) 研 究 發 展 狀 況 : 本 公 司 持 續 深 耕 塑 膠 表 面 處 理 技 術,99 年 至 104 年 成 功 量 產 雙 色 雙 料 IMD 成 形 模 具 自 動 化 加 工 成 形 自 動 裁 切 排 列 結 合 NMT 相 關 應 用 以 結 合 原 塑 膠 產 品 皮 革 黑 紋 及 PU 手 感 漆 的 表 面 噴 塗 全 自 動 貼 膜 全 自 動 植 入 板 金 等, 提 供 客 戶 更 多 樣 的 選 擇 二 105 年 度 營 運 計 畫 概 要 ( 一 ) 經 營 方 針 : 1. 強 化 研 發 生 產, 調 整 產 品 組 合, 開 發 具 利 基 性 的 產 品 線 2. 垂 直 延 伸 核 心 技 術, 整 合 上 下 游 領 域, 提 供 客 戶 完 整 的 解 決 方 案 3. 平 行 擴 大 產 品 廣 度, 提 升 經 濟 規 模, 並 透 過 組 織 整 合 降 低 生 產 及 管 理 成 本 4. 積 極 培 養 人 才, 持 續 產 學 合 作, 提 昇 競 爭 力 5. 加 強 風 險 意 識, 嚴 控 庫 存 及 應 收 帳 款 - 1 -

6 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 及 其 依 據 本 公 司 業 務 部 門 依 據 市 場 未 來 景 氣 之 預 期, 預 計 105 年 度 銷 售 數 量 如 下 : 單 位 : 仟 件 商 品 別 銷 量 塑 膠 零 組 件 製 品 879,122 本 公 司 為 3C 產 業 專 業 零 組 件 之 製 造 廠 商, 民 國 105 年 之 預 計 產 品 銷 售 量 係 參 酌 市 場 景 氣 變 化 及 業 務 部 門 接 單 情 形 而 定 ( 三 ) 重 要 之 產 銷 政 策 : 1. 積 極 配 合 國 際 大 廠 之 新 產 品 開 發, 以 滿 足 客 戶 需 求 及 市 場 趨 勢 2. 積 極 開 發 利 基 產 品, 擺 脫 同 業 殺 價 競 爭 3. 持 續 投 資 研 發, 以 優 異 的 模 具 開 發 能 力 與 製 程 技 術, 創 造 最 佳 的 市 場 區 隔 三 未 來 公 司 發 展 策 略 展 望 民 國 105 年, 全 球 電 子 產 業 仍 有 機 會 穩 定 成 長, 但 個 別 公 司 表 現 將 有 較 大 差 異 以 目 前 產 品 生 命 周 期 越 來 越 短 及 朝 向 整 合 的 方 向 演 進 來 看, 具 備 彈 性 及 垂 直 整 合 程 度 較 佳 的 公 司 將 有 較 好 的 機 會 獲 利 本 公 司 將 秉 持 勤 勉 專 注 積 極 創 新 之 精 神, 繼 續 深 耕 塑 膠 及 金 屬 材 質 之 零 組 件, 以 垂 直 整 合 之 成 本 優 勢 齊 全 之 技 術 方 案 及 經 驗 豐 富 的 專 業 人 才, 提 供 客 戶 需 要 的 完 整 服 務, 創 造 品 質 優 異 服 務 滿 意 技 術 創 新 及 製 程 持 續 改 善 的 競 爭 優 勢 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 今 年 受 到 工 資 調 漲 客 戶 出 貨 計 畫 變 動 頻 繁 等 衝 擊, 整 體 產 業 競 爭 壓 力 有 增 無 減, 尤 其 大 陸 的 勞 動 及 經 營 環 境 對 企 業 越 來 越 不 利, 這 些 因 素 雖 然 嚴 峻, 其 實 是 鞭 策 企 業 持 續 朝 向 多 元 化 發 展 及 自 我 提 昇 的 契 機, 谷 崧 將 以 多 年 來 穩 健 經 營 的 經 驗, 持 續 加 強 垂 直 整 合 的 布 局, 期 許 自 己 重 新 找 到 新 的 利 基, 保 持 穩 定 成 長 面 對 未 來, 本 公 司 全 體 同 仁 將 全 力 以 赴, 達 成 各 位 股 東 對 我 們 的 期 望, 也 讓 我 們 的 股 東 價 值 再 成 長, 最 後 祝 大 家 身 體 健 康, 萬 事 如 意 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : - 2 -

7 貳. 公 司 簡 介 一. 設 立 日 期 民 國 78 年 6 月 14 日 二. 公 司 沿 革 民 國 78 年 06 月 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 創 立 實 收 資 本 額 新 台 幣 叄 仟 貳 佰 萬 元 整, 從 事 製 造 模 具 及 各 種 塑 膠 成 型 產 品 民 國 88 年 02 月 民 國 91 年 06 月 民 國 94 年 12 月 民 國 95 年 01 月 民 國 96 年 12 月 民 國 97 年 1 月 民 國 97 年 10 月 民 國 98 年 8 月 民 國 98 年 10 月 民 國 98 年 12 月 民 國 99 年 8 月 民 國 99 年 12 月 民 國 101 年 3 月 民 國 101 年 11 月 民 國 102 年 8 月 民 國 102 年 12 月 民 國 103 年 9 月 民 國 104 年 6 月 通 過 ISO 9002(1994 年 版 ) 品 質 管 理 與 品 質 保 證 國 際 標 準 制 度 之 驗 證 通 過 ISO 9001:2000(QMS) 認 証 通 過 台 灣 工 廠 通 過 美 商 優 力 國 際 有 限 公 司 (UL) 之 國 際 防 火 材 驗 証 台 灣 工 廠 通 過 ISO 14001:2004(EMS) & ISO 18001:2007(OHSAS) 之 國 際 標 準 組 織 驗 証 股 票 首 次 公 開 發 行 股 票 登 錄 櫃 檯 買 賣 中 心 之 興 櫃 股 票 櫃 檯 市 場 簡 易 合 併 子 公 司 德 崧 國 際 ( 股 ) 公 司 ; 投 資 成 立 成 達 工 業 有 限 公 司 台 灣 工 廠 通 過 ISO 9001:2008(QMS)&ISO18001:2007(OHSAS) 之 國 際 標 準 組 織 驗 証 股 票 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市 成 立 財 團 法 人 谷 崧 社 會 慈 善 基 金 會 成 立 上 海 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 成 立 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 與 歌 爾 聲 學 股 份 有 限 公 司 合 資 成 立 山 東 歌 爾 谷 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 發 行 國 內 可 轉 換 公 司 債 新 台 幣 陸 億 元, 於 101 年 11 月 5 日 上 櫃 發 行 完 成 印 尼 子 公 司 清 算 註 銷 轉 投 資 歌 崧 光 學 公 司 通 過 與 SIIX 公 司 合 資 成 立 菲 律 賓 轉 投 資 公 司 取 得 TS 認 證 山 東 歌 爾 谷 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 更 名 為 歌 崧 光 學 精 密 工 業 有 限 公 司 發 行 國 內 可 轉 換 公 司 債 新 台 幣 捌 億 元, 於 104 年 06 月 29 日 上 櫃 發 行 - 3 -

8 參. 公 司 治 理 報 告 一. 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 股 東 會 監 察 人 薪 酬 委 員 會 董 事 會 稽 核 室 總 經 理 總 經 理 室 生 產 處 研 發 處 業 務 處 行 政 管 理 處 財 務 處 - 4 -

9 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 名 稱 所 營 業 務 總 經 理 室 經 營 策 略 事 業 計 劃 之 編 成 營 業 目 標 方 針 之 擬 定 與 經 營 績 效 之 管 理 ; 總 理 公 司 各 項 經 營 管 理 制 度 ; 轉 投 資 事 業 之 設 立 規 劃 評 估 與 執 行 ; 產 銷 協 調 之 規 劃 與 推 動 行 政 管 理 處 採 購 計 畫 編 定 採 購 作 業 供 應 商 管 理 公 司 管 理 資 訊 系 統 之 規 劃 建 立 與 執 行 ; 主 導 完 成 各 子 公 司 MRP 系 統 ; 建 立 數 據 庫 中 心 ; 硬 體 及 系 統 軟 體 之 購 置 使 用 及 維 護 人 力 資 源 規 劃 人 事 制 度 福 利 教 育 事 務 管 理 及 安 全 衛 生 環 保 事 項 之 建 立 與 執 行 ; 行 政 總 務 制 度 之 建 立 及 執 行 ; 公 共 關 係 及 法 律 事 務 之 處 理 ; 主 要 貨 品 設 備 及 各 項 庶 品 等 之 採 購 與 管 理 財 務 處 預 算 彙 編 稅 務 會 計 及 股 務 之 規 劃 與 管 理 ; 資 金 調 度 管 理 與 融 資 規 劃 及 帳 務 財 報 之 處 理 業 務 處 市 場 開 發 營 業 目 標 之 計 劃 與 執 行 ; 市 場 調 查 與 商 情 資 訊 之 蒐 集 分 析 ; 產 品 行 銷 之 企 劃 執 行 銷 售 市 場 之 開 拓 ; 顧 客 服 務 產 品 銷 售 及 收 款 之 規 劃 與 管 理 ; 產 品 異 常 客 訴 處 理 售 後 服 務 生 產 處 負 責 產 品 之 製 造 及 滿 足 客 戶 所 需 之 交 期 及 品 質 規 劃 並 執 行 產 品 品 質 管 理 保 證 及 服 務 管 理 公 司 品 質 文 件 研 發 處 從 事 產 品 設 計 開 發 品 質 管 制 與 提 升 技 術 改 進 新 產 品 規 劃 及 研 發 等 稽 核 室 稽 核 評 估 公 司 營 運 記 錄 及 內 部 管 理 控 制 之 正 確 性 可 靠 性 效 率 性 及 其 有 效 性, 進 而 提 供 改 善 建 議, 確 保 公 司 經 營 之 安 全, 降 低 風 險 與 弊 端, 以 使 內 部 控 制 有 效 執 行 ; 內 部 各 項 管 理 制 度 之 評 估 與 稽 核 及 內 稽 規 劃 - 5 -

10 職 稱 董 事 長 董 事 二. 國 籍 或 註 冊 地 中 華 民 國 中 華 民 國 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 姓 名 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 洪 煥 青 年 , , 張 文 桐 年 , , , 持 股 比 率 主 要 學 ( 經 ) 歷 逢 甲 大 學 水 利 工 程 系 新 櫻 工 業 ( 股 ) 公 司 廠 長 谷 崧 精 密 總 經 理 致 理 商 專 企 管 科 新 櫻 工 業 ( 股 ) 公 司 生 管 經 理 105 年 04 月 08 日 單 位 : 仟 股 % 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 董 事 長 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 董 事 長 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 長 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 董 事 長 泰 永 企 業 有 限 公 司 董 事 長 薩 摩 亞 廣 泰 實 業 企 業 有 限 公 司 董 事 長 薩 摩 亞 新 勤 國 際 有 限 公 司 董 事 長 薩 摩 亞 谷 崧 工 業 有 限 公 司 董 事 長 薩 摩 亞 成 宜 企 業 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 亨 沅 企 業 有 限 公 司 董 事 Coxon Precise International Limited 董 事 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 董 事 長 薩 摩 亞 成 達 工 業 有 限 公 司 董 事 財 團 法 人 谷 崧 社 會 慈 善 基 金 會 董 事 長 大 成 谷 崧 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 董 事 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 長 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 薩 摩 亞 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 董 事 歌 崧 光 學 有 限 公 司 董 事 常 熟 寶 研 尼 塑 料 制 品 有 限 公 司 董 事 東 莞 呈 達 五 金 制 品 有 限 公 司 執 行 董 事 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 董 事 及 總 經 理 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 總 經 理 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 董 事 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 董 事 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係

11 職 稱 董 事 國 籍 或 註 冊 地 中 華 民 國 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 吳 文 祥 年 , , , 持 股 比 率 主 要 學 ( 經 ) 歷 谷 崧 精 密 副 總 經 理 逢 甲 大 學 會 計 系 新 櫻 工 業 ( 股 ) 公 司 財 務 經 理 谷 崧 精 密 管 理 部 協 理 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 薩 摩 亞 廣 泰 實 業 企 業 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 新 勤 國 際 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 成 宜 企 業 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 亨 沅 企 業 有 限 公 司 董 事 Coxon Precise International Limited 董 事 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 董 事 財 團 法 人 谷 崧 社 會 慈 善 基 金 會 董 事 薩 摩 亞 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 董 事 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 董 事 歌 崧 光 學 有 限 公 司 董 事 東 莞 呈 達 五 金 制 品 有 限 公 司 監 察 人 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 董 事 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 副 總 經 理 墾 青 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 董 事 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 董 事 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 廣 泰 實 業 企 業 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 新 勤 國 際 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 成 宜 企 業 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 亨 沅 企 業 有 限 公 司 董 事 Coxon Precise International Limited 董 事 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 監 事 財 團 法 人 谷 崧 社 會 慈 善 基 金 會 董 事 薩 摩 亞 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 董 事 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 監 察 人 薩 摩 亞 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 董 事 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 監 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係

12 職 稱 董 事 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 監 察 人 國 籍 或 註 冊 地 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 趙 郁 文 年 盧 國 樑 年 陳 銘 德 年 吳 燈 燦 年 劉 詔 年 , , 持 股 比 率 主 要 學 ( 經 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 英 國 倫 敦 大 學 上 揚 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 策 略 與 國 際 企 管 博 士 幸 亞 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 新 揚 管 理 顧 問 華 頓 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 董 事 ( 股 ) 公 司 合 夥 人 / 副 總 ( 法 人 代 表 ) 邦 丞 電 子 科 技 哈 維 特 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 ( 股 ) 公 司 執 行 長 健 策 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 統 振 企 業 集 團 策 略 長 逢 甲 大 學 財 團 法 人 谷 崧 社 會 慈 善 基 金 會 執 行 長 水 利 工 程 系 台 灣 世 曦 工 程 顧 問 股 份 有 限 公 司 中 區 辦 事 處 經 理 財 團 法 人 中 華 顧 問 工 程 中 區 辦 事 處 副 理 政 治 大 學 企 研 至 上 電 子 股 份 有 限 公 司 財 務 長 所 畢 業 鼎 日 財 務 顧 問 公 司 總 經 理 國 防 管 理 學 院 揚 昇 會 計 師 事 務 所 簽 證 會 計 師 財 務 管 理 學 系 畢 業 國 防 部 主 計 局 財 務 參 謀 官 輔 仁 大 學 企 管 柏 源 鉚 釘 股 份 有 限 公 司 董 事 長 系 畢 業 鴻 美 纖 維 工 業 有 限 公 司 董 事 長 鴻 美 纖 維 董 事 長 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係

13 職 稱 監 察 人 監 察 人 國 籍 或 註 冊 地 中 華 民 國 中 華 民 國 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 張 淑 娟 年 方 雪 珍 年 持 股 比 率 主 要 學 ( 經 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 政 治 大 學 企 管 系 畢 業 恒 輝 會 計 師 事 務 所 簽 證 會 計 師 優 盛 醫 學 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 經 理 互 宜 投 資 股 份 有 限 公 司 監 察 人 禾 燊 醫 學 科 技 股 份 有 限 公 司 監 察 人 禾 果 醫 學 科 技 股 份 有 限 公 司 監 察 人 台 灣 大 學 商 業 學 系 畢 業 財 政 部 高 雄 關 稅 局 職 稱 姓 名 關 係 - 9 -

14 姓 名 條 件 2. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 : 無 3. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 屬 法 人 股 東 代 表 者 : 無 4. 董 事 及 監 察 人 資 料 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 務 法 官 檢 察 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 洪 煥 青 - - v v v v v v v v - 張 文 桐 - - v v v v v v v v - 吳 文 祥 - - v v v v v v v v - 趙 郁 文 - - v v v v v v v v v v v 1 盧 國 樑 - - v v v v v v v v v v v - 陳 銘 德 - - v v v v v v v v v v v - 吳 燈 燦 - v v v v v v v v v v v v - 劉 詔 - - v v v - v v v v v v v - 張 淑 娟 - v v v v v v v v v v v v - 方 雪 珍 - - v v v v v v v v v v v - (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 之 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 之 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選

15 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 105 年 04 月 08 日 單 位 : 仟 股 % 職 稱 國 籍 姓 名 總 經 理 中 華 民 國 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 張 文 桐 , , 主 要 經 ( 學 ) 歷 致 理 商 專 企 管 科 新 櫻 工 業 ( 股 ) 公 司 生 管 經 理 谷 崧 精 密 副 總 經 理 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 董 事 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 董 事 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 廣 泰 實 業 企 業 有 限 公 司 董 事 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 新 勤 國 際 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 成 宜 企 業 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 亨 沅 企 業 有 限 公 司 董 事 Coxon Precise International Limited 董 事 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 董 事 財 團 法 人 谷 崧 社 會 慈 善 基 金 會 董 事 薩 摩 亞 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 董 事 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 董 事 歌 崧 光 學 有 限 公 司 董 事 東 莞 呈 達 五 金 制 品 有 限 公 司 監 察 人 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 董 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係

16 職 稱 國 籍 姓 名 副 總 經 理 兼 行 政 管 理 處 業 務 處 協 理 協 理 生 產 處 協 理 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 吳 文 祥 , , 張 伯 堯 陳 啟 銘 陳 國 明 主 要 經 ( 學 ) 歷 逢 甲 大 學 會 計 系 新 櫻 工 業 ( 股 ) 公 司 財 務 經 理 谷 崧 精 密 管 理 部 協 理 大 同 工 學 院 工 業 設 計 系 ABB- 大 中 華 採 購 經 理 明 新 工 專 機 械 科 和 之 合 有 限 公 司 設 計 課 長 洪 錩 鋼 模 有 限 公 司 設 計 工 程 師 南 亞 工 專 化 工 科 新 櫻 工 業 ( 股 ) 公 司 製 造 部 經 理 谷 崧 精 密 成 形 部 經 理 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 墾 青 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 董 事 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 董 事 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 廣 泰 實 業 企 業 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 新 勤 國 際 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 成 宜 企 業 有 限 公 司 董 事 薩 摩 亞 亨 沅 企 業 有 限 公 司 董 事 Coxon Precise International Limited 董 事 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 監 事 財 團 法 人 谷 崧 社 會 慈 善 基 金 會 董 事 薩 摩 亞 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 董 事 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 監 察 人 薩 摩 亞 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 董 事 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 監 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係

17 中 華 民 國 范 姜 文 罡 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 持 有 股 份 選 ( 就 ) 任 職 稱 國 籍 姓 名 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 日 期 持 股 持 股 持 股 股 數 股 數 股 數 職 稱 姓 名 關 係 比 率 比 率 比 率 淡 水 工 商 管 理 專 校 工 業 管 理 協 理 科 中 華 王 聰 富 新 櫻 工 業 ( 股 ) 民 國 公 司 生 管 課 長 谷 崧 精 密 營 業 部 經 理 健 行 工 專 電 子 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 董 事 協 理 中 華 工 程 科 李 勝 友 民 國 盈 昌 工 業 有 限 公 司 經 理 台 灣 大 學 會 計 系 常 熟 谷 崧 工 業 有 限 公 司 董 事 安 侯 建 業 會 計 財 務 處 師 事 務 所 查 帳 中 華 許 嘉 宏 員 協 理 民 國 金 鼎 證 券 承 銷 部 襄 理 和 進 電 子 昆 山 廠 財 務 經 理 成 功 大 學 機 械 所 畢 協 理 中 華 富 士 康 國 際 股 張 耀 豪 民 國 份 有 限 公 司 WLBC 事 業 群 副 總 經 理 健 行 工 專 電 子 工 程 科 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 董 事 廣 明 電 子 有 限 協 理 公 司 經 理

18 職 稱 姓 名 ( 三 ) 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1. 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 ( 個 別 揭 露 姓 名 及 酬 金 方 式 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 仟 股 % 本 公 司 報 酬 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 董 事 酬 勞 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 現 金 金 額 本 公 司 員 工 酬 勞 (G) 股 票 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 股 票 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 董 事 洪 煥 青 董 事 董 事 董 事 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 張 文 桐 吳 文 祥 趙 郁 文 盧 國 樑 陳 銘 德 吳 燈 燦 2,400 2, ,845 10, ,410 6, ( 註 1) 49 ( 註 1) 註 1: 上 述 退 職 退 休 金 金 額 僅 加 總 洪 煥 青 張 文 桐 及 吳 文 祥, 其 餘 董 事 非 為 本 公 司 員 工, 並 未 計 入 ; 另 104 年 度 並 無 董 事 退 職 或 退 休, 故 上 述 退 職 退 休 金 僅 包 含 104 年 度 費 用 化 退 職 退 休 金 之 提 列 提 撥 金 額

19 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 酬 金 級 距 表 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 本 公 司 董 事 姓 名 財 務 報 告 內 所 有 公 司 (I) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 財 務 報 告 內 所 有 本 公 司 公 司 (J) 低 於 2,000,000 元 盧 國 樑 趙 郁 文 陳 銘 盧 國 樑 趙 郁 文 陳 銘 盧 國 樑 趙 郁 文 陳 銘 盧 國 樑 趙 郁 文 陳 德 吳 燈 燦 吳 文 祥 德 吳 燈 燦 吳 文 祥 德 吳 燈 燦 銘 德 吳 燈 燦 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 洪 煥 青 張 文 桐 洪 煥 青 張 文 桐 吳 文 祥 洪 煥 青 張 文 桐 吳 文 祥 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 洪 煥 青 張 文 桐 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 總 計 職 稱 2. 監 察 人 之 酬 金 單 位 : 新 台 幣 仟 元 仟 股 % 姓 名 本 公 司 監 察 人 酬 金 報 酬 (A) 酬 勞 ( B) 業 務 執 行 費 用 (C) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 監 察 人 監 察 人 監 察 人 劉 詔 張 淑 娟 方 雪 珍 - - 2,655 2, 無 酬 金 級 距 表 監 察 人 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 (D) 低 於 2,000,000 元 劉 詔 張 淑 娟 方 雪 珍 劉 詔 張 淑 娟 方 雪 珍 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) - - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計

20 職 稱 3. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 姓 名 本 公 司 薪 資 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 員 工 酬 勞 金 額 (D) 本 公 司 股 票 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 股 票 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 仟 股 % 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 總 經 理 張 文 桐 ,410 3,625 ( 註 1) ( 註 1) 副 總 經 理 吳 文 祥 註 1:104 年 度 並 無 總 經 理 或 副 總 經 理 退 職 或 退 休, 故 上 述 退 職 退 休 金 僅 包 含 104 年 度 費 用 化 退 職 退 休 金 之 提 列 提 撥 金 額 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 (E) 低 於 2,000,000 元 張 文 桐 吳 文 祥 吳 文 祥 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) - 張 文 桐 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計 2 2 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 經 理 人 4. 配 發 員 工 酬 勞 之 經 理 人 姓 名 及 分 派 情 形 職 稱 姓 名 股 票 金 額 現 金 金 額 總 計 總 經 理 副 總 經 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 張 文 桐 吳 文 祥 張 伯 堯 陳 啟 銘 陳 國 明 王 聰 富 李 勝 友 張 耀 豪 許 嘉 宏 范 姜 文 罡 單 位 : 新 台 幣 仟 元 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) - 4,053 4, %

21 5. 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 之 關 聯 性 : (1) 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 占 稅 後 純 益 比 例 身 份 年 度 103 年 度 104 年 度 本 公 司 及 合 併 報 表 內 支 付 本 公 司 董 本 公 司 及 合 併 報 表 內 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 董 事 / 監 察 人 / 總 經 理 及 副 總 經 理 3.43% 4.04% 3.42% 4.01% (2) 本 公 司 103 及 104 年 度 自 盈 餘 分 派 中 給 付 董 事 監 察 人 酬 勞, 係 依 據 章 程 規 定 之 分 派 比 例 內, 並 經 股 東 會 決 議 通 過 始 分 派, 董 事 監 察 人 報 酬 係 支 付 給 參 與 執 行 決 策 之 董 事 監 察 人 固 定 報 酬 及 相 關 獎 金 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 包 含 薪 資 及 員 工 酬 勞, 其 中 薪 資 參 考 同 業 水 準, 員 工 酬 勞 係 依 循 公 司 章 程 規 定, 由 董 事 會 依 經 營 績 效 核 定

22 三. 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 最 近 年 度 (104 年 4 月 28 日 至 105 年 3 月 30 日 ) 董 事 會 開 會 7 次 (A), 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 B 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A 備 註 董 事 長 洪 煥 青 連 任,102/6/11 改 選 董 事 張 文 桐 連 任,102/6/11 改 選 董 事 吳 文 祥 連 任,102/6/11 改 選 董 事 趙 郁 文 連 任,102/6/11 改 選 董 事 盧 國 樑 連 任,102/6/11 改 選 獨 立 董 事 陳 銘 德 連 任,102/6/11 改 選 獨 立 董 事 吳 燈 燦 連 任,102/6/11 改 選 監 察 人 劉 詔 連 任,102/6/11 改 選 監 察 人 張 淑 娟 新 任,102/6/11 當 選 監 察 人 方 雪 珍 新 任,102/6/11 當 選 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 本 年 度 無 利 害 關 係 議 案 需 執 行 迴 避 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 本 公 司 已 依 公 開 發 行 公 司 董 事 會 議 事 辦 法 訂 定 本 公 司 董 事 會 議 事 規 範 以 資 遵 循, 並 於 公 開 資 訊 觀 測 站 輸 入 董 事 出 席 董 事 會 情 形, 於 本 公 司 網 站 揭 露 董 事 會 重 大 決 議 事 項 又 本 公 司 於 一 百 年 十 月 由 董 事 及 獨 立 董 事 組 成 薪 資 報 酬 委 員 會, 負 責 執 行 定 期 評 估 並 訂 定 公 司 整 體 薪 資 報 酬 政 策, 訂 定 並 定 期 ( 至 少 每 年 一 次 ) 檢 討 董 事 及 經 理 人 績 效 評 估 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 准 與 結 構, 定 期 評 估 並 訂 定 董 事 及 經 理 人 之 薪 資 報 酬 員 工 酬 勞 計 劃 或 其 他 激 勵 性 計 劃 又 本 公 司 於 一 百 零 四 年 十 二 月 通 過 董 事 會 績 效 評 估 辦 法, 定 期 評 估 董 事 會 職 能 與 目 標, 提 升 運 作 效 率

23 ( 二 ) 1. 審 計 委 員 會 運 作 情 形 : 本 公 司 未 設 置 審 計 委 員 會 2. 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 最 近 年 度 (104 年 4 月 28 日 至 105 年 3 月 30 日 ) 董 事 會 開 會 7 次 (A), 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 (B) 實 際 列 席 率 (%)(B/A) 備 註 監 察 人 劉 詔 連 任,102/6/11 改 選 監 察 人 張 淑 娟 新 任,102/6/11 當 選 監 察 人 方 雪 珍 6 86 新 任,102/6/11 當 選 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 : 監 察 人 可 隨 時 調 查 公 司 業 務 及 財 務 狀 況, 並 與 員 工 股 東 保 持 良 好 溝 通 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 監 察 人 於 參 與 董 事 會 會 議 時, 均 可 與 列 席 的 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師, 針 對 公 司 財 務 業 務 狀 況, 隨 時 進 行 溝 通 另 稽 核 項 目 完 成 之 次 月, 稽 核 室 會 寄 送 稽 核 報 告 向 監 察 人 及 獨 立 董 事 報 告, 截 止 目 前 為 止, 尚 無 監 察 人 表 示 反 對 意 見 ( 三 ) 監 察 人 之 職 責 如 下 : 1. 銀 行 財 務 狀 況 之 調 查 2. 帳 冊 文 件 之 查 核 3. 銀 行 業 務 之 查 詢 4. 職 員 執 行 業 務 之 監 察 與 違 法 瀆 職 情 事 之 檢 舉 5. 其 他 依 照 法 令 賦 與 之 職 權 ( 四 ) 其 他 : 1. 監 察 人 與 銀 行 員 工 及 股 東 溝 通 情 形 : 監 察 人 認 有 必 要 時 得 與 員 工 股 東 或 利 害 關 係 人 直 接 連 絡 對 談 2. 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 會 計 師 溝 通 情 形 : 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 會 計 師 的 溝 通 管 道 順 暢, 不 定 期 於 會 議 中 就 財 務 報 表 審 查 內 部 稽 核 運 作 及 公 司 治 理 實 務 相 關 事 項 進 行 溝 通 並 簽 具 財 務 報 表 之 監 察 人 審 查 報 告 書 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無

24 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 : 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 是 否 摘 要 說 明 則 差 異 情 形 及 原 因 一 公 司 是 否 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 是 訂 定 並 揭 露 公 司 治 理 實 務 守 則? 本 公 司 已 制 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 並 於 公 司 網 站 等 公 開 網 站 進 行 揭 露 無 特 別 差 異 二 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 作 業 程 序 處 理 股 東 建 議 是 ( 一 ) 本 公 司 已 設 置 發 言 人 制 度 並 由 專 人 妥 善 處 理 相 關 問 題, 發 言 人 及 代 理 發 無 特 別 差 異 疑 義 糾 紛 及 訴 訟 事 宜, 並 依 程 序 實 施? 言 人 依 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 之 規 定 處 理 股 東 建 議 疑 義 糾 紛 及 ( 二 ) 公 司 是 否 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 是 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單? ( 三 ) 公 司 是 否 建 立 執 行 與 關 係 企 業 間 之 風 險 控 是 管 及 防 火 牆 機 制? 訴 訟 事 宜, 並 對 員 工 進 行 教 育 訓 練, 未 經 確 認 或 授 權 不 對 外 任 意 發 言, 對 於 無 特 別 差 異 股 東 之 建 議 經 專 人 接 收 於 總 經 理 室 進 行 討 論 可 行 性 再 視 會 議 結 論 決 議 是 否 進 行 調 整, 本 公 司 至 截 稿 前 未 有 與 股 東 間 有 糾 紛 及 訴 訟 事 宜, 其 餘 作 業 依 程 序 無 特 別 差 異 實 施 ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 規 範, 禁 止 公 司 內 部 人 利 用 市 場 上 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券? 是 ( 二 ) 本 公 司 按 月 申 報 董 事 經 理 人 及 持 股 10% 以 上 之 主 要 股 東 之 持 股 變 動 情 形, 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 ( 三 ) 本 公 司 已 訂 定 子 公 司 監 理 作 業 管 理 辦 法 及 關 係 人 特 定 公 司 集 團 企 業 交 易 處 理 辦 法, 且 現 行 運 作 方 式 除 依 上 述 辦 法 執 行 外, 並 依 相 關 法 令 規 定 及 本 公 司 內 部 控 制 制 度 辦 理, 並 審 查 對 外 合 約 之 簽 訂 資 金 貸 與 之 情 形 與 背 書 保 證 之 操 作, 建 立 風 險 控 管 ( 四 ) 本 公 司 訂 有 誠 信 經 營 守 則, 並 不 定 期 於 例 行 會 議 時 教 育 員 工 不 得 藉 其 在 公 司 擔 任 之 職 位 或 影 響 力 獲 得 不 正 當 利 益 如 經 查 獲 予 以 開 除 處 分, 利 用 市 場 上 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券 為 不 正 當 利 益, 適 用 該 處 分 無 特 別 差 異

25 項 目 三 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 董 事 會 是 否 就 成 員 組 成 擬 訂 多 元 化 方 針 及 落 實 執 行? ( 二 ) 公 司 除 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 外, 是 否 自 願 設 置 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會? ( 三 ) 公 司 是 否 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 其 評 估 方 式, 每 年 並 定 期 進 行 績 效 評 估? ( 四 ) 公 司 是 否 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性? 四 公 司 是 否 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道, 及 於 公 司 網 站 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 並 妥 適 回 應 利 害 關 係 人 所 關 切 之 重 要 企 業 社 會 責 任 議 題? 五 公 司 是 否 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務? 是 否 運 作 情 形 摘 要 說 明 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 是 是 ( 一 ) 本 公 司 董 事 會 之 成 員 具 備 不 同 專 業 背 景, 涵 蓋 律 師 會 計 師 關 務 或 擔 任 其 他 專 業 領 域 之 高 階 主 管, 本 公 司 並 選 任 兩 位 女 性 擔 任 監 察 人, 落 實 執 行 否 多 元 化 方 針 ( 二 ) 本 公 司 除 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 外 無 設 置 其 他 功 能 性 委 員 會 ( 三 ) 本 公 司 於 一 百 零 四 年 度 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法, 並 己 執 行 第 一 次 績 效 評 估, 評 估 結 果 無 特 別 差 異 無 無 特 別 差 異 ( 四 ) 本 公 司 之 簽 證 會 計 師 隸 屬 國 際 四 大 會 計 師 事 務 所 之 一 在 台 會 員 事 務 所, 是 對 於 委 辦 事 項 與 其 本 身 有 直 接 或 間 接 利 害 關 係 者 在 選 任 安 排 時 已 予 以 迴 避, 無 特 別 差 異 充 分 堅 守 公 正 嚴 謹 及 誠 實 超 然 獨 立 之 精 神, 並 於 104 年 度 11 月 董 事 會 對 於 簽 證 會 計 師 進 行 如 下 評 估 : 1. 是 否 與 公 司 有 直 接 或 重 大 財 務 利 益 ; 2. 是 否 與 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 有 獨 立 性 之 商 業 關 係 ; 3. 會 計 師 本 人 或 配 偶 或 與 受 扶 養 親 屬 是 否 擔 任 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 如 上 述 經 會 議 進 行 評 估 討 論 後 通 過, 並 要 求 簽 證 會 計 師 出 具 獨 立 聲 明 書 是 本 公 司 於 公 司 網 站 已 設 置 利 害 關 係 人 專 區 及 公 開 資 訊 觀 測 站 上 均 設 有 聯 無 特 別 差 異 絡 方 式, 如 電 話 及 信 箱, 利 害 關 係 人 有 需 要 時, 可 隨 時 透 過 上 述 方 式 聯 絡 截 至 截 稿 日 前 尚 未 收 到 郵 件 詢 問 關 於 企 業 社 會 責 任 議 題 是 本 公 司 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 務 代 理 部 辦 理 股 東 會 無 特 別 差 異 事 務, 運 作 正 常 六 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 是 否 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 是 理 資 訊? ( 二 ) 公 司 是 否 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 是 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 )? ( 一 ) 本 公 司 已 指 定 專 人 負 責 公 司 之 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 蒐 集 及 於 公 司 無 特 別 差 異 網 站 進 行 揭 露 工 作, 並 於 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 露 公 司 財 務 業 務 等 相 關 資 訊 ( 二 ) 本 公 司 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人 各 一 名, 並 設 有 專 門 人 員 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露, 不 定 期 維 護 公 司 網 站 資 料 之 更 新 公 司 於 公 開 資 訊 觀 測 站 及 無 特 別 差 異 公 司 網 站 提 供 發 言 人 聯 絡 方 式, 供 利 害 關 係 人 進 行 諮 詢 與 回 覆, 本 公 司 若 進 行 法 人 說 明 會 亦 將 錄 影 檔 案 公 布 於 公 司 網 站, 網 址 如 下 :

26 項 目 七 公 司 是 否 有 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 包 括 但 不 限 於 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 )? 八 公 司 是 否 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告?( 若 有, 請 敍 明 其 董 事 會 意 見 自 評 或 委 外 評 鑑 結 果 主 要 缺 失 或 建 議 事 項 及 改 善 情 形 ) 是 否 是 運 作 情 形 摘 要 說 明 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 (1) 本 公 司 重 視 員 工 權 益, 已 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 並 按 月 提 撥 經 費, 定 無 特 別 差 異 期 辦 理 員 工 福 利 活 動, 每 年 度 皆 有 詳 實 福 利 規 劃 及 預 算 編 列, 部 分 廠 區 設 置 交 通 專 車 與 住 房 補 助 等 廠 區 內 並 設 置 閱 覽 室 活 動 中 心 供 員 工 發 展 身 心 活 動 並 設 有 提 案 改 善 制 度, 提 昇 員 工 向 心 力 (2) 本 公 司 成 立 谷 崧 家 園 專 刊, 提 供 員 工 抒 發 心 靈 平 台, 凝 聚 關 懷 氣 氛 提 昇 僱 員 之 歸 屬 感 (3) 本 公 司 重 視 股 東 權 益, 與 投 資 者 維 持 良 好 之 互 動, 並 重 視 公 平 性, 統 一 申 報 或 於 公 司 網 站 公 布 各 項 營 運 成 果 或 重 大 訊 息 (4) 本 公 司 與 供 應 商 維 持 緊 密 合 作 關 係, 不 定 期 對 供 應 商 進 行 品 質 交 期 等 各 項 作 業 內 容 進 行 評 等 以 確 保 供 應 商 之 營 運 狀 況 與 品 質 管 理 實 施 成 效 (5) 本 公 司 於 網 站 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 供 利 害 關 係 人 提 供 意 見 或 建 議 並 適 時 回 覆 (6) 公 司 事 監 察 人 均 依 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 及 本 公 司 訂 定 之 獨 立 董 事 職 責 範 疇 董 規 定, 持 續 進 修 並 按 時 申 報 (7) 公 司 已 訂 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序, 並 於 隨 機 於 幹 部 會 議 進 行 宣 導 並 要 求 幹 部 對 組 員 進 行 宣 達, 確 保 本 公 司 對 外 界 發 表 資 訊 之 一 致 性 與 正 確 性 對 於 從 事 各 項 業 務 所 涉 及 之 風 險 如 信 用 利 率 匯 率 流 動 性 風 險 等 皆 訂 定 管 理 政 策, 執 行 情 形 大 致 良 好 (8) 本 公 司 提 供 世 界 各 地 客 戶 遵 照 RoHS ISO 9001 所 生 產 之 產 品, 以 確 保 符 合 客 戶 要 求 (9) 本 公 司 已 自 97 年 7 月 開 始, 為 董 事 監 察 人 及 經 理 人 投 保 責 任 險 是 (1) 本 公 司 已 完 成 第 二 屆 公 司 治 理 評 鑑 自 評 (2) 董 事 會 意 見 : 無 (3) 自 評 結 果 : 各 項 評 量 指 標 大 致 符 合 規 定, 評 量 指 標 計 98 項, 自 評 得 分 71 項, 不 適 用 14 項, 未 得 分 13 項 (4) 主 要 缺 失 : 無 特 別 差 異 4.1 英 文 版 之 年 報 財 報 開 會 通 知 單 議 事 錄 及 議 事 手 冊 尚 未 提 供 4.2 財 報 早 於 法 令 規 定 之 期 限 公 告 尚 未 執 行 (5) 改 善 情 況 : 提 供 成 本 相 對 較 高, 本 公 司 未 來 將 視 需 要 評 估 執 行 之 (6) 台 灣 證 券 交 易 所 公 告 第 二 屆 公 司 治 理 評 鑑 結 果, 本 公 司 得 到 分, 列 為 前 百 分 之 六 至 前 百 分 之 二 十 之 公 司

27 ( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : (1) 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 身 份 別 ( 註 1) 姓 名 條 件 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 具 有 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 之 工 作 經 驗 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 獨 立 董 事 吳 燈 燦 - v v v - v v v v v v 無 是 獨 立 董 事 陳 銘 德 - - v v - v v v v v v 無 是 其 他 林 治 政 - - v v v v v v v v v 無 是 註 1: 身 分 別 請 填 列 係 為 董 事 獨 立 董 事 或 其 他 註 2: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 3: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 請 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定 備 註 ( 註 3)

28 (2) 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 一 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 3 人 二 本 屆 委 員 任 期 :102 年 06 月 25 日 至 105 年 06 月 10 日, 最 近 年 度 (104 年 6 月 2 日 至 105 年 3 月 30 日 ) 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 2 次 (A), 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) (B/A) 召 集 人 吳 燈 燦 委 員 陳 銘 德 委 員 林 治 政 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ) 說 明 : 無 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 說 明 : 無 備 註

29 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 評 估 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 一 落 實 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效? ( 二 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練? ( 三 ) 公 司 是 否 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 由 董 事 會 授 權 高 階 管 理 階 層 處 理, 及 向 董 事 會 報 告 處 理 情 形? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 合 理 薪 資 報 酬 政 策, 並 將 員 工 績 效 考 核 制 度 與 企 業 社 會 責 任 政 策 結 合, 及 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 與 懲 戒 制 度? 是 否 是 是 是 是 摘 要 說 明 ( 一 )1. 本 公 司 自 2010 年 己 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 以 符 合 電 子 行 業 行 為 準 則 (Electronic lindustry Code of Conduct EICC) 等 國 際 相 關 標 準, 確 保 員 工 工 作 環 境 安 全 無 虞 員 工 權 益 受 到 保 障 與 尊 重, 製 程 與 產 品 落 實 污 染 預 防, 生 產 通 過 RoHS 認 證 之 產 品, 不 使 用 衝 突 礦 產 及 善 盡 企 業 社 會 責 任, 避 免 與 企 業 社 會 責 任 政 策 抵 觸 者 進 行 交 易 本 公 司 之 守 則 公 開 於 公 司 網 站 之 公 司 治 理 之 重 要 內 規 項 次 2. 本 公 司 為 防 治 噪 音 環 境 危 害 重 視 員 工 身 心 健 康 並 提 供 員 工 健 康 之 工 作 環 境 提 升 社 區 認 同, 符 合 法 律 規 範, 本 年 度 針 對 噪 音 危 害 推 動 管 制 計 劃, 進 行 事 項 說 明 如 下 : a. 持 續 改 善 噪 音 作 業 區 對 外 隔 音 措 施 並 加 以 維 護 ; b. 設 立 噪 音 環 境 警 示 標 誌 建 立 : 於 噪 音 區 設 置 警 示 標 誌, 提 醒 進 出 噪 音 作 業 區 人 員 應 配 戴 聽 力 防 護 具 ; c. 噪 音 危 害 預 防 宣 導 : 使 進 出 噪 音 作 業 區 之 人 員 明 確 了 解 噪 音 對 健 康 之 危 害, 使 員 工 自 發 性 配 戴 聽 力 防 護 具 ; d. 噪 音 自 行 檢 測 : 添 購 噪 音 計 以 自 行 檢 測 噪 音 值, 得 隨 時 測 知 噪 音 值 並 加 以 管 制 ; e. 噪 音 外 部 檢 測 : 聘 請 合 法 技 術 顧 問 公 司 來 廠 檢 測, 以 符 合 法 律 規 範 ; f. 員 工 外 部 聽 力 檢 查 : 確 保 員 工 健 康 獲 得 保 障 執 行 情 形 : 各 項 計 劃 均 已 達 成 並 實 施 情 況 良 好 ( 二 ) 本 公 司 除 2009 年 成 立 教 育 訓 練 中 心 規 劃 各 項 完 善 員 工 教 育 訓 練 課 程, 本 年 度 規 劃 針 對 化 學 品 對 環 境 污 染 有 害 物 質 講 解 進 行 重 點 教 育 宣 導 計 開 課 10 堂, 時 數 20 小 時, 授 課 人 數 373 人, 總 教 育 時 數 共 746 小 時 ( 三 ) 本 公 司 為 有 效 執 行 社 會 與 環 境 責 任 (Social and Environmental Responsibility) 的 實 施, 由 行 政 管 理 處 推 動 SER 計 劃 實 施, 其 運 作 情 況 如 下 : 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異

30 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 是 否 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料? ( 二 ) 公 司 是 否 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度? ( 三 ) 公 司 是 否 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 並 執 行 溫 室 氣 體 盤 查 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略? 是 是 是 a. 指 引 及 督 導 全 集 團 電 子 行 業 行 為 準 則 (EICC) 或 企 業 社 會 責 任 (CSR) 相 關 執 行 運 作 ; b. 確 認 管 理 系 統 符 合 電 子 行 業 行 為 準 則 (EICC) 或 企 業 社 會 責 任 (CSR) 的 規 範 ; c. 不 定 期 主 辦 管 理 審 查 ; d. 向 高 層 主 管 報 告 電 子 行 業 行 為 準 則 (EICC) 或 企 業 社 會 責 任 (CSR) 的 執 行 情 況 ; e. 客 戶 及 供 應 商 簽 署 電 子 行 業 行 為 準 則 (EICC) 或 企 業 社 會 責 任 (CSR) 相 關 文 件 公 司 會 藉 由 宣 導 及 員 工 訓 練, 使 確 實 遵 守 符 合 社 會 責 任 的 安 全 衛 生 規 則 SOP 標 準 作 業 規 範, 並 依 工 作 規 則 給 予 獎 懲 行 政 管 理 處 於 104 年 11 月 前 向 董 事 會 報 告 104 年 執 行 成 果, 簡 述 如 下 : 1. 通 過 ISO9001 續 評 2. 持 續 生 產 通 過 RoHS 認 證 之 產 品 3. 持 續 執 行 夏 日 空 調 之 使 用 溫 度 限 制 4. 持 續 進 行 產 品 包 裝 材 料 回 收 再 利 用 5. 持 續 遵 循 EICC 電 子 行 業 行 為 準 則 6. 持 續 執 行 不 使 用 衝 突 礦 產, 並 推 動 供 應 商 遵 循 等 ( 四 ) 本 公 司 訂 定 薪 資 報 酬 政 策 時, 除 考 量 同 業 水 平 外, 並 訂 有 酬 勞 發 放 管 理 辦 法 激 勵 員 工 重 視 與 分 享 公 司 營 運 成 果, 績 效 考 核 亦 納 入 企 業 社 會 責 任 政 策, 並 要 求 員 工 簽 訂 員 工 業 務 保 密 競 業 禁 止 與 廉 潔 協 議 書, 避 免 潛 在 的 經 營 風 險 造 成 公 司 營 運 危 機 公 司 重 視 利 害 關 係 人 權 益, 追 求 永 續 經 營, 於 2005 年 制 定 員 工 申 訴 及 舉 報 管 理 規 定, 並 獎 勵 員 工 對 於 不 合 法 ( 包 括 貪 污 ) 與 不 道 德 行 為 進 行 投 訴, 一 旦 確 認 不 法 即 予 以 懲 處, 投 訴 者 予 以 奬 勵 ( 一 ) 本 公 司 持 續 致 力 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 除 要 求 員 工 回 收 可 使 用 紙 張 外, 不 可 再 回 收 使 用 之 紙 張 則 使 用 水 處 理 銷 毀, 並 制 訂 固 定 廢 棄 物 管 理 程 序 管 理 廢 棄 物 與 回 收 物, 另 廢 棄 物 已 委 由 合 格 廠 商 進 行 廢 棄 物 之 回 收 處 理 作 業, 使 用 之 原 物 料 符 合 RoHS 之 規 範 並 定 期 進 行 對 外 檢 測 控 制 符 合 情 況 ( 二 ) 1. 本 公 司 因 應 產 業 特 性, 設 置 資 源 回 收 桶 進 行 資 源 分 類 及 委 外 集 中 處 理, 並 持 續 進 行 內 部 員 工 資 源 回 收 宣 導 之 教 育 訓 練 2. 本 公 司 由 總 務 人 員 負 責 環 境 管 理 事 務, 並 於 每 棟 大 樓 指 派 專 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異

31 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 是 否 依 照 相 關 法 規 及 國 際 人 權 公 約, 制 定 相 關 之 管 理 政 策 與 程 序? ( 二 ) 公 司 是 否 建 置 員 工 申 訴 機 制 及 管 道, 並 妥 適 處 理? ( 三 ) 公 司 是 否 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育? ( 四 ) 公 司 是 否 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 並 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動? ( 五 ) 公 司 是 否 為 員 工 建 立 有 效 之 職 涯 能 力 發 展 培 訓 計 畫? ( 六 ) 公 司 是 否 就 研 發 採 購 生 產 作 業 及 服 務 流 程 等 制 定 相 關 保 護 消 費 者 權 益 政 策 及 申 訴 程 序? ( 七 ) 對 產 品 與 服 務 之 行 銷 及 標 示, 公 司 是 否 遵 循 相 關 法 規 及 國 際 準 則? ( 八 ) 公 司 與 供 應 商 來 往 前, 是 否 評 估 供 應 商 過 去 有 無 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄? ( 九 ) 公 司 與 其 主 要 供 應 商 之 契 約 是 否 包 含 供 應 商 如 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 政 策, 且 對 環 境 與 社 會 有 顯 著 影 響 時, 是 是 是 是 是 是 是 是 是 人 每 日 清 掃, 以 維 護 環 境 整 潔 ( 三 )1. 本 公 司 持 續 注 意 氣 侯 變 遷 對 營 運 動 活 動 之 影 響, 於 夏 日 進 行 空 調 溫 度 控 制, 有 效 利 用 能 源 以 達 成 節 能 減 碳 的 目 標 2. 本 公 司 於 2008 年 取 得 ISO 認 證,2014 年 取 得 TS 認 證, 並 於 2014 年 11 月 12 日 通 過 ISO 續 評 3. 本 公 司 響 應 節 節 能 減 碳, 於 成 形 機 安 裝 節 能 產 品, 節 電 率 為 25%~35% 不 等 ( 一 ) 公 司 訂 定 之 工 作 規 則 參 考 電 子 行 業 行 為 準 則 (EICC) 進 行 制 訂, 並 1. 不 定 期 參 加 有 關 勞 動 法 規 課 程, 並 於 課 後 檢 視 公 司 管 理 程 序 2. 依 公 司 部 門 主 管 會 議 與 勞 資 會 議 或 座 談 會 事 宜, 了 解 員 工 需 求, 保 障 員 工 的 權 益 ( 二 ) 公 司 制 定 員 工 申 訴 及 舉 報 管 理 規 定, 明 訂 員 工 申 訴 管 道, 獎 勵 員 工 對 於 不 合 法 ( 包 括 貪 污 ) 與 不 道 德 行 為 進 行 投 訴 並 規 定 受 理 單 位 回 覆 時 間 與 未 合 理 解 決 之 處 置 方 式, 妥 適 處 理 員 工 申 訴 ( 三 ) 1. 本 公 司 鑑 於 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施 之 重 要 性 以 ISO14001 及 OHSAS18001 之 管 理 系 統 展 開 重 大 環 境 考 量 面 / 職 業 安 全 衛 生 風 險 控 制, 利 用 目 標 與 方 案 管 理, 擇 情 優 先 改 善 ; 而 較 低 之 風 險 則 運 用 管 制 作 業 方 式 予 以 管 控 本 公 司 的 環 境 & 職 業 安 全 衛 生 政 策 為 : 控 制 環 境 污 染 維 護 生 態 資 源 遵 守 法 律 法 規 確 保 安 全 衛 生 建 立 全 員 參 與 推 動 持 續 改 進 本 公 司 管 理 方 案 臚 列 如 下 : 編 號 1 目 標 / 標 的 方 案 現 況 說 明 執 行 情 形 包 裝 材 料 回 收 再 利 用 定 數 盤 進 行 回 收 向 客 戶 推 廣 回 收 定 數 盤 並 給 予 報 價 上 的 優 惠 本 年 度 回 收 率 約 98.1% 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異 無 特 別 差 異

32 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款? 勞 工 聽 力 危 害 預 防 手 冊 建 立 射 出 成 型 加 工 之 作 業 人 員 燙 撞 傷 之 防 範 回 收 事 業 廢 棄 物 成 形 機 下 模 處 加 裝 感 應 氣 槍 模 具 搬 運 採 油 壓 堆 高 機 及 配 穿 安 全 鞋 噪 音 危 害 預 防 防 撞 及 隔 熱 措 施 固 定 廢 棄 物 管 理 程 序 提 案 改 善 方 案 採 購 油 壓 堆 高 機 及 安 全 鞋 噪 音 環 境 警 示 標 誌 噪 音 危 害 預 防 宣 導 噪 音 環 境 作 業 人 員 戴 耳 塞 外 部 單 位 檢 測 加 裝 防 撞 保 護 片 及 機 台 隔 熱 護 罩 及 警 示 設 置 將 直 接 與 間 接 單 位 因 營 運 需 求 而 造 成 之 廢 棄 物 予 以 集 中 管 理 並 且 交 由 專 業 清 理 單 位 作 業 下 模 時 以 人 工 方 式 吹 拭 產 品 容 易 造 成 員 工 安 全 傷 害 要 求 搬 運 模 具 勿 以 人 工 方 搬 運 造 成 員 工 安 全 之 疑 慮 已 建 立 警 示 標 誌 噪 音 危 害 預 防 說 明 表 已 建 立 現 場 主 管 導 與 糾 正 已 檢 測 已 設 置 完 成 並 進 行 宣 導 將 廢 紙 交 由 專 業 水 消 公 司 處 理, 達 環 保 之 訴 求 ; 燈 管 及 電 池 等 廢 棄 物 亦 統 一 集 中 回 收 後 交 回 專 業 公 司 進 行 回 收 已 加 裝, 本 年 度 無 員 工 因 此 造 成 工 傷 之 情 況 已 加 購 並 要 求 員 工 嚴 格 執 行 後 續 對 環 境 及 職 業 安 全 衛 生 促 進 有 害 物 質 限 用 (RoHS) 的 推 動 配 合 客 戶 接 單 需 求, 本 公 司 持 續 推 動 符 合 之 規 範 並 嚴 格 執 行, 深 獲 客 戶 肯 定 6S 活 動 的 推 展

33 每 月 進 行 競 評, 促 使 員 工 自 律 與 遵 守 規 範, 達 成 環 境 整 潔 的 要 求 危 險 源 之 辦 識 本 公 司 每 年 度 皆 要 求 各 單 位 針 對 其 工 作 環 境 進 行 危 險 源 之 評 估 與 辦 識, 以 期 該 調 查 能 有 效 防 範 員 工 傷 害 的 造 成, 並 設 置 提 案 改 善 辦 法, 鼓 勵 員 工 提 出 建 議 並 予 以 獎 勵 本 公 司 1. 設 置 職 工 福 利 委 員 會 2. 舉 辦 員 工 旅 遊 等 有 助 員 工 身 心 發 展 之 活 動 3. 提 供 結 婚 生 育 喪 葬 等 各 項 補 助 4. 定 期 舉 行 員 工 健 康 檢 查 4. 為 因 工 作 需 要 需 經 常 外 出 或 因 工 作 特 性 容 易 發 生 傷 害 之 員 工 辦 理 團 體 傷 害 保 險 5. 國 外 出 差 員 工 一 律 投 保 旅 行 平 安 險 6. 對 於 公 務 車 一 律 加 保 綜 合 險 ( 四 ) 公 司 定 期 發 行 谷 崧 家 園 專 刊, 定 期 公 佈 谷 崧 集 團 重 大 政 策, 讓 員 工 能 即 時 知 道 集 團 重 要 營 運 方 針, 並 設 置 信 箱 供 讀 者 提 供 意 見 與 投 稿 ( 五 ) 公 司 鼓 勵 員 工 進 修, 除 開 辦 教 育 訓 練 中 心 舉 辦 員 工 內 部 教 育 訓 練, 提 升 員 工 專 業 知 識 與 管 理 技 能, 另 鼓 勵 員 工 公 費 參 加 外 部 訓 練, 增 加 競 爭 力, 表 現 優 秀 員 工 經 人 評 會 進 行 評 等 通 過 可 進 行 晉 升 之 鼓 勵 ( 六 ) 為 提 昇 客 戶 服 務 的 滿 意 度, 本 公 司 訂 有 矯 正 與 預 防 措 施 管 制 作 業, 明 定 客 戶 對 產 品 申 訴 抱 怨 提 案 或 不 滿 意 之 處 理 流 程, 以 解 決 客 戶 的 問 題 ; 同 時 本 公 司 每 半 年 舉 辦 一 次 客 戶 滿 意 度 調 查, 藉 以 了 解 客 戶 對 公 司 之 肯 定 程 度, 並 獲 得 客 戶 提 供 之 意 見 及 反 應 之 問 題, 使 客 戶 與 公 司 之 關 係 更 融 洽, 進 而 達 到 雙 贏 的 效 果 ( 七 ) 本 公 司 生 產 之 產 品 為 手 機 等 產 品 之 零 組 配 件, 對 客 戶 之 服 務 與 行 銷 方 法 以 客 戶 需 求 為 導 向 與 技 術 研 發 導 向, 遵 守 電 子 行 業 行 為 準 則 (EICC) 之 規 範, 產 品 標 示 係 因 行 業 特 性, 以 客 戶 需 求 導 向 為 主 ( 八 ) 本 公 司 與 供 應 商 往 來 前 執 行 評 核, 通 過 方 成 為 合 格 供 應 商, 評 核 內 容 規 範 要 求 供 應 商 提 供 不 使 用 環 境 管 理 物 質 保 證 書 並 參 考 業 界 風 評 ( 九 ) 本 公 司 與 供 應 商 往 來 前 皆 要 求 簽 具 供 應 商 品 質 保 證 書 供 應 商 社 會 責 任 承 諾 書, 要 求 供 應 商 必 需 遵 造 物 質 管 理 程 序 之 規 定 執 行 品 質 約 束, 當 供 應 商 之 產 品 若 有 違 反 企 業 社 會 責 任 政 策 且 對 環 境 有 顯 著 影 響 時 必 需 進 行 賠 償 與 承 擔 法 律 責 任

34 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 是 ( 一 ) 本 公 司 於 公 開 資 訊 觀 測 站 及 公 司 網 站 揭 露 相 關 訊 息 無 特 別 差 異 等 處 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊? 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 公 司 己 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 本 公 司 依 公 司 法 及 金 管 會 相 關 規 定 進 行 公 司 治 理, 並 已 涵 蓋 主 要 治 理 原 則, 無 重 大 差 異 情 事

35 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : 本 公 司 於 98 年 透 過 捐 贈 成 立 谷 崧 社 會 慈 善 基 金 會, 並 104 年 實 際 捐 贈 資 金 達 776 萬 餘 元, 由 其 從 事 社 會 關 懷 與 弱 勢 團 體 照 顧 等 活 動, 希 望 能 為 社 會 盡 一 份 心 力, 明 細 如 下 : 序 經 費 運 用 情 形 捐 助 對 象 捐 款 金 額 用 途 1 少 年 福 利 財 團 法 人 良 顯 堂 社 會 福 利 基 金 會 附 設 南 投 陳 綢 少 年 家 園 315,302 補 助 電 腦 設 備 2 身 心 障 礙 福 利 財 團 法 人 桃 園 縣 私 立 心 燈 啟 智 教 養 院 625,000 得 利 卡 標 準 型 3 身 心 障 礙 福 利 財 團 法 人 谷 崧 社 會 慈 善 基 金 會 50,000 洪 正 中 - 生 活 補 助 金 4 其 他 社 會 福 利 財 團 法 人 台 灣 閱 讀 文 化 基 金 會 200,000 愛 的 書 庫 20 箱 書 籍 ( 宜 蘭 縣 吳 沙 國 中 古 亭 國 小 蘇 澳 國 中 蓬 萊 國 小 ) 5 身 心 障 礙 福 利 財 團 法 人 台 東 縣 私 立 牧 心 智 能 發 展 中 心 75,600 高 溫 消 毒 櫃 & 烘 焙 工 場 收 銀 機 6 身 心 障 礙 福 利 財 團 法 人 桃 園 縣 私 立 嘉 惠 啟 智 教 養 院 237,000 鐵 皮 屋 改 善 計 畫 7 身 心 障 礙 福 利 財 團 法 人 天 主 教 臺 南 市 私 立 蘆 葦 啟 智 中 心 106,950 早 期 療 育 教 學 設 備 8 少 年 福 利 社 團 法 人 南 投 縣 以 琳 社 會 福 利 關 懷 協 會 254,480 生 活 費 補 助 9 急 難 救 助 逢 甲 大 學 1,000,000 學 生 急 難 救 助 基 金 會 104 年 10 少 年 福 利 臺 東 縣 關 山 鎮 關 山 國 民 小 學 45,000 家 庭 變 故 學 生 急 難 救 助 金 11 清 寒 獎 助 學 金 社 團 法 人 臺 灣 歸 零 愛 心 服 務 協 會 兒 童 愛 心 專 戶 60,000 石 角 國 小 學 生 清 寒 急 難 救 助 金 案 12 兒 童 福 利 中 國 醫 藥 大 學 100,000 兒 童 口 腔 育 樂 營 & 牙 醫 義 診 及 衛 教 家 訪 13 清 寒 獎 助 學 金 南 投 縣 立 民 和 國 民 中 學 90,000 民 和 國 中 學 生 清 寒 急 難 救 助 金 案 14 其 他 社 會 福 利 財 團 法 人 台 灣 閱 讀 文 化 基 金 會 500,000 愛 的 書 庫 50 箱 書 籍 ( 中 壢 區 忠 福 國 小 ) 15 少 年 福 利 新 竹 縣 關 西 國 民 中 學 棒 球 隊 棒 球 隊 420,000 伙 食 費 16 急 難 救 助 南 投 縣 立 竹 山 國 民 中 學 10,000 學 生 急 難 救 助 金 17 其 他 社 會 福 利 財 團 法 人 桃 園 縣 私 立 寶 貝 潛 能 發 展 中 心 150,860 教 學 軟 硬 體 設 備 案 18 身 心 障 礙 福 利 財 團 法 人 天 主 教 會 嘉 義 教 區 附 設 嘉 義 縣 私 立 安 仁 家 園 587,000 服 務 專 車 19 急 難 救 助 桃 園 縣 私 立 路 得 啟 智 學 園 125,500 水 質 改 善 設 備 案 20 兒 童 福 利 財 團 法 人 台 中 市 私 立 慈 光 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 128,100 飲 水 設 備 案

36 序 經 費 運 用 情 形 捐 助 對 象 捐 款 金 額 用 途 21 老 人 福 利 財 團 法 人 嘉 義 縣 私 立 天 主 教 安 道 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 126,600 健 康 照 顧 設 備 案 22 急 難 救 助 財 團 法 人 中 華 民 國 普 門 慈 幼 慈 善 會 20,000 家 庭 急 難 救 助 案 23 兒 童 福 利 財 團 法 人 台 南 市 樂 扶 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 65,065 家 庭 急 難 救 助 案 24 兒 童 福 利 財 團 法 人 高 雄 市 私 立 永 安 兒 童 之 家 305,800 房 舍 設 施 設 備 案 25 身 心 障 礙 福 利 財 團 法 人 苗 栗 縣 私 立 幼 安 教 養 院 581,000 交 通 車 26 急 難 救 助 財 團 法 人 台 灣 省 私 立 啟 智 技 藝 訓 練 中 心 488,600 水 質 改 善 設 備 27 清 寒 獎 助 學 金 台 東 縣 廣 原 國 民 小 學 15,000 清 寒 急 難 救 助 金 28 清 寒 獎 助 學 金 嶺 東 科 技 大 學 91,353 清 寒 急 難 救 助 金 29 清 寒 獎 助 學 金 財 團 法 人 天 主 教 若 瑟 社 會 福 利 基 金 會 112,000 清 寒 急 難 救 助 金 30 少 年 福 利 社 團 法 人 臺 灣 歸 零 愛 心 服 務 協 會 24,000 成 城 國 小 房 氏 姊 妹 105 年 房 租 補 助 計 畫 31 清 寒 獎 助 學 金 嶺 東 科 技 大 學 48,000 清 寒 急 難 救 助 金 32 清 寒 獎 助 學 金 財 團 法 人 台 灣 閱 讀 文 化 基 金 會 100,000 廖 建 宗 獎 助 學 金 計 畫 案 33 其 他 社 會 福 利 財 團 法 人 台 中 市 私 立 聲 暉 綜 合 知 能 發 展 中 心 500,000 感 恩 音 樂 會 34 兒 童 福 利 新 竹 縣 都 市 原 住 民 關 懷 協 會 207,000 弱 勢 家 庭 兒 童 課 後 輔 導 經 費 案 七 公 司 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 無

37 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 落 實 誠 信 經 營 情 形 本 公 司 為 建 立 誠 信 經 營 之 企 業 文 化 及 健 全 發 展, 爰 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則 以 資 遵 循, 本 守 則 已 於 99 年 11 月 1 日 經 董 事 會 通 過 評 估 項 目 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 是 否 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策 作 法, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 積 極 落 實 經 營 政 策 之 承 諾? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 並 於 各 方 案 內 明 定 作 業 程 序 行 為 指 南 違 規 之 懲 戒 及 申 訴 制 度, 且 落 實 執 行? ( 三 ) 公 司 是 否 對 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 第 七 條 第 二 項 各 款 或 其 他 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 措 施? 是 否 是 是 是 運 作 情 形 摘 要 說 明 ( 一 ) 本 公 司 工 作 規 則 明 訂 員 工 不 得 利 用 職 權 圖 利 自 己 或 他 人, 違 者 得 予 開 除, 宣 誓 誠 信 經 營 政 策, 並 經 董 事 會 通 過 誠 信 經 營 守 則, 遵 循 廉 潔 經 營 ( 二 ) 本 公 司 與 客 戶 簽 署 廉 潔 承 諾 書, 嚴 禁 直 接 或 間 接 收 受 不 正 當 利 益 之 行 為, 亦 與 員 工 簽 訂 員 工 業 務 保 密 競 業 禁 止 與 廉 潔 協 議 書, 明 確 規 範 1. 公 司 業 績 獲 利 等 營 運 機 密 應 保 持 緘 默 2. 遵 守 商 業 競 爭 倫 理 與 道 德 3. 不 違 背 職 務, 造 成 損 害 公 司 利 益 之 行 為 等 規 定, 若 有 違 反 經 查 證 屬 實 時, 員 工 需 承 負 民 刑 事 責 任 ( 三 )1. 本 公 司 各 項 支 出 均 有 明 細, 未 有 非 法 政 治 獻 金 不 當 慈 善 捐 贈 或 贊 助 之 情 事, 經 理 人 亦 稟 持 誠 信, 不 提 供 或 接 受 不 合 理 禮 物 款 待 或 其 他 不 正 當 利 益 給 利 害 關 係 人 2. 為 避 免 貪 污 不 公 等 事 發 生, 公 司 制 定 員 工 申 訴 及 舉 報 管 理 規 定, 並 獎 勵 員 工 對 於 不 合 法 ( 包 括 貪 污 ) 與 不 道 德 行 為 進 行 投 訴, 一 旦 確 認 不 法 經 查 證 屬 實 立 即 予 以 懲 處 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異

38 評 估 項 目 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 是 否 評 估 往 來 對 象 之 誠 信 紀 錄, 並 於 其 與 往 來 交 易 對 象 簽 訂 之 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款? ( 二 ) 公 司 是 否 設 置 隸 屬 董 事 會 之 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 執 行 情 形? ( 三 ) 公 司 是 否 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 提 供 適 當 陳 述 管 道, 並 落 實 執 行? ( 四 ) 公 司 是 否 為 落 實 誠 信 經 營 已 建 立 有 效 的 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 定 期 查 核, 或 委 託 會 計 師 執 行 查 核? ( 五 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練? 是 否 是 是 是 是 是 運 作 情 形 摘 要 說 明 ( 一 ) 公 司 商 業 活 動 中 簽 訂 之 重 大 契 約 均 注 意 落 實 廉 潔 條 款 之 推 行, 且 於 簽 訂 之 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 ( 二 ) 目 前 由 總 管 理 處 兼 職 執 行 推 動 企 業 誠 信 經 營, 於 104 年 11 月 前 向 董 事 會 報 告 104 年 執 行 情 形, 執 行 情 形 簡 述 如 下 : 1. 供 應 商 承 諾 遵 循 誠 信 廉 潔 經 營 之 文 件 簽 回 情 形, 簽 回 比 率 為 90.39% 2. 推 動 員 工 對 於 誠 信 經 營 的 教 育 訓 練 情 況 報 告 3. 檢 舉 制 度 執 行 情 形 : 本 年 度 未 有 申 訴 或 舉 報 情 形 ( 三 ) 本 公 司 工 作 規 則 中 己 訂 定 迴 避 不 正 當 利 益 之 規 定, 情 節 重 大 者 予 以 開 除 ( 四 ) 公 司 會 計 制 度 係 參 照 證 券 交 易 法 公 司 法 商 業 會 計 法 公 開 發 行 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 解 釋 公 告 等 相 關 法 令 規 定, 並 依 公 司 業 務 實 際 情 形 訂 定 ; 內 部 控 制 制 度 係 參 照 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 等 相 關 規 定 訂 定, 均 落 實 執 行 稽 核 部 門 亦 定 期 查 核 會 計 制 度 及 內 部 控 制 制 度 遵 循 情 形, 並 向 董 事 會 報 告 ( 五 ) 本 公 司 除 2009 年 成 立 教 育 訓 練 中 心 規 劃 各 項 完 善 員 工 教 育 訓 練 課 程, 本 年 度 規 劃 針 對 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練 合 計 開 課 33 堂, 時 數 66 小 時, 授 課 人 數 634 人, 總 教 育 時 數 共 1,268 小 時 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異

39 評 估 項 目 三 公 司 檢 舉 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 具 體 檢 舉 及 獎 勵 制 度, 並 建 立 便 利 檢 舉 管 道, 及 針 對 被 檢 舉 對 象 指 派 適 當 之 受 理 專 責 人 員? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制? ( 三 ) 公 司 是 否 採 取 保 護 檢 舉 人 不 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 之 措 施? 是 否 是 是 是 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 摘 要 說 明 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 公 司 制 定 員 工 申 訴 及 舉 報 管 理 規 定 明 訂 檢 舉 管 道 與 受 理 專 責 單 位, 各 廠 區 亦 設 有 意 見 箱 或 申 訴 箱 可 供 申 無 重 大 差 異 訴 或 舉 報 人 利 用, 對 外 設 有 檢 舉 人 信 箱 於 公 司 網 站, 至 截 稿 日 無 申 訴 情 形 ( 二 ) 公 司 訂 有 標 準 作 業 程 序 讓 申 訴 或 舉 報 人 依 循 並 規 定 受 無 重 大 差 異 理 單 位 必 需 於 二 周 內 回 覆 申 訴 或 舉 報 人, 公 司 對 申 訴 或 舉 報 人 進 行 保 密 無 重 大 差 異 ( 三 ) 公 司 對 於 申 訴 或 舉 報 人 採 取 資 訊 保 密 及 保 護 政 策, 嚴 禁 受 理 期 間 對 外 公 開 案 情 並 訂 有 罰 則, 避 免 人 員 蓄 意 行 為 造 成 檢 舉 人 受 不 當 處 置 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站, 揭 露 其 是 公 司 於 網 站 中 揭 露 誠 信 經 營 資 訊 無 重 大 差 異 所 訂 誠 信 經 營 守 則 內 容 及 推 動 成 效? 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 無 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 :( 如 公 司 檢 討 修 正 其 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 無 ( 七 ) 公 司 如 訂 有 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 詳 本 公 司 網 站 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 本 公 司 為 建 立 良 好 內 部 重 大 資 訊 處 理 及 揭 露 機 制, 避 免 資 訊 不 當 洩 漏, 並 確 保 本 公 司 對 外 發 表 資 訊 之 一 致 性 及 正 確 性, 特 訂 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序, 本 程 序 已 於 99 年 3 月 25 日 經 董 事 會 通 過, 除 進 行 公 告 並 不 定 期 於 會 議 對 員 工 及 經 理 人 進 行 宣 達, 相 關 內 容 請 參 考 本 公 司 網 站, 網 址 如 下 :

40 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 : 1. 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 一 五 年 三 月 十 六 日 本 公 司 民 國 一 四 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2 風 險 評 估 及 回 應,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 104 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 105 年 3 月 16 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 7 人 中, 無 人 持 反 對 意 見, 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 洪 煥 青 總 經 理 : 張 文 桐

41 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 不 適 用 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 股 東 會 議 案 彙 總 表 時 間 : 名 稱 :104 年 度 股 東 常 會 議 案 內 容 決 議 結 果 執 行 情 形 各 承 認 及 討 論 事 項 均 獲 出 席 股 東 同 意 及 決 議 通 過 ( 一 ) 報 告 事 項 : 1. 一 三 年 度 營 業 報 告 書 2. 一 三 年 度 監 察 人 查 核 報 告 書 3. 資 產 減 損 情 形 4. 背 書 保 證 情 形 5. 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 情 形 ( 二 ) 承 認 事 項 : 1. 一 三 年 度 營 業 報 告 書 及 財 務 報 表 案 2. 一 三 年 度 盈 餘 分 派 案 ( 三 ) 討 論 事 項 : 1. 修 訂 公 司 章 程 案 ( 四 ) 其 他 議 案 及 臨 時 動 議 : 無 (1) 本 公 司 103 年 度 盈 餘 分 派 案 執 行 情 形 :103 年 度 盈 餘 分 派, 共 評 配 發 董 事 監 察 人 現 金 酬 勞 新 台 幣 15,000,000 元 ; 員 工 配 發 現 金 紅 利 新 台 幣 35,000,000 元 ; 股 東 配 發 現 金 股 利 新 台 幣 517,449,967 元 (2) 股 東 建 議 事 項 : 無

42 董 事 會 議 案 彙 總 表 時 間 議 案 內 容 決 議 結 果 討 論 事 項 : (1). 通 過 96 年 度 發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證 因 行 使 發 行 新 股 增 資 基 準 日 案 (2). 通 過 101 年 度 發 行 之 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 因 轉 換 發 行 新 股 增 資 基 準 日 案 (3). 通 過 授 權 董 事 長 辦 理 銀 行 授 信 事 宜 案 (4). 通 過 銀 行 授 信 事 宜 案 ( 華 南 銀 行 & 中 國 信 託 ) (5). 轉 投 資 公 司 董 事 及 經 理 人 派 任 案 ( 東 莞 辰 崧 ) (6). 通 過 發 行 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 案 討 論 事 項 : (1). 通 過 103 年 度 董 監 事 及 經 理 人 酬 勞 分 配 案 (2). 通 過 華 南 銀 行 銀 行 授 信 及 通 過 本 公 司 與 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 間 授 信 與 外 匯 及 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 額 度 事 宜 案 (3). 通 過 新 勤 國 際 有 限 公 司 設 備 作 價 投 資 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 案 討 論 事 項 : (1). 通 過 96 年 度 發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證 因 行 使 發 行 新 股 增 資 基 準 日 案 (2). 通 過 101 年 度 發 行 之 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 因 轉 換 發 行 新 股 增 資 基 準 日 案 (3). 通 過 對 子 公 司 背 書 保 證 追 認 案 (4). 通 過 中 國 信 託 商 業 銀 行 授 信 事 宜 案 討 論 事 項 : (1). 通 過 101 年 度 發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證 因 行 使 發 行 新 股 增 資 基 準 日 案 (2). 通 過 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性 評 估 案 (3). 通 過 增 訂 申 請 暫 停 及 恢 復 交 易 作 業 程 序 案 討 論 事 項 : (1). 通 過 105 年 度 稽 核 計 畫 案 (2). 通 過 105 年 度 預 算 及 營 運 計 畫 案 (3). 自 行 評 估 財 務 報 告 編 製 能 力 報 告 案 (4). 通 過 清 算 廣 泰 塑 膠 制 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 案 (5). 通 過 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 案 各 項 議 案 均 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 議 各 項 議 案 均 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 議 各 項 議 案 均 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 議 各 項 議 案 均 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 議 各 項 議 案 均 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 議 討 論 事 項 : (1). 修 訂 公 司 章 程 案 (2). 通 過 104 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 案 (3). 修 訂 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 案 案 (4). 修 訂 關 係 人 特 定 公 司 集 團 企 業 交 易 處 理 辦 法 案 (5). 通 過 子 公 司 再 投 資 New Well Power Co.,Ltd 案 (6). 更 換 簽 證 會 計 師 案 (7). 改 選 董 事 及 監 察 人 案 (8). 解 除 新 任 董 事 及 其 代 表 人 競 業 行 為 之 限 制 案 (9). 通 過 訂 定 本 公 司 105 年 股 東 常 會 相 關 事 宜 案 (10). 董 事 會 提 名 獨 立 董 事 侯 選 人 案 討 論 事 項 : (1). 通 過 本 公 司 104 年 度 員 工 及 董 監 酬 勞 金 額 分 配 案 (2). 通 過 104 年 度 營 業 報 告 書 及 財 務 報 表 案 (3). 通 過 104 年 度 盈 餘 分 派 案 各 項 議 案 均 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 議 各 項 議 案 均 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 議

43 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 本 年 無 四. 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 游 素 環 陳 慧 銘 ~ 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 V 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 V V 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 會 計 師 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 游 素 環 陳 慧 銘 會 計 師 公 費 資 訊 審 計 公 費 非 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 其 他 ( 備 註 ) 小 計 6, 金 額 單 位 : 新 臺 幣 千 元 會 計 師 查 核 期 間 ~ 備 註 移 轉 訂 價 $280 仟 元 大 陸 投 資 申 請 $547 仟 元 備 註 : ( 一 ) 非 審 計 公 費 請 按 服 務 項 目 分 別 列 示, 若 非 審 計 公 費 之 其 他 達 非 審 計 公 費 合 計 金 額 25% 者, 應 於 備 註 欄 列 示 其 服 務 內 容 : 己 於 備 註 欄 列 示 五. 更 換 會 計 師 資 訊 : 本 年 無 六. 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 : 無

44 七. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 : 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 單 位 : 仟 股 104 年 度 當 年 度 截 至 105 年 04 月 08 日 止 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 洪 煥 青 (36) - (29) - 董 事 張 文 桐 董 事 吳 文 祥 董 事 趙 郁 文 董 事 盧 國 樑 獨 立 董 事 吳 燈 燦 獨 立 董 事 陳 銘 德 (8) 監 察 人 劉 詔 (106) 監 察 人 張 淑 娟 監 察 人 方 雪 珍 協 理 李 勝 友 協 理 陳 國 明 協 理 陳 啟 銘 協 理 張 伯 堯 (17) 協 理 王 聰 富 協 理 許 嘉 宏 協 理 張 耀 豪 協 理 范 姜 文 罡 註 : 本 公 司 並 無 持 有 公 司 股 份 總 額 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 ( 二 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 移 轉 之 相 對 人 為 關 係 人 之 資 訊 : 無 ( 三 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 之 資 訊 : 無

45 八. 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 : 姓 名 台 灣 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 料 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 105 年 04 月 08 日 單 位 : 仟 股 % 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 ( 或 姓 名 ) 6, 關 係 備 註 吳 文 祥 5, , 鍾 秀 玉 鍾 俊 彥 配 偶 二 親 等 姻 親 洪 煥 青 4, 張 文 桐 4, 鍾 秀 玉 2, , 鍾 俊 彥 1, 吳 文 祥 鍾 俊 彥 吳 文 祥 鍾 秀 玉 配 偶 兄 妹 二 親 等 姻 親 兄 妹 劉 詔 1, 劉 慧 兄 弟 中 國 信 託 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 花 旗 託 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 1, , 劉 慧 1, 劉 詔 兄 弟

46 九. 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 綜 合 持 股 比 例 105 年 04 月 08 日 單 位 : 仟 股 % 轉 投 資 事 業 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 薩 摩 亞 泰 永 企 業 有 限 公 司 17, , 薩 摩 亞 新 勤 國 際 有 限 公 司 16, , 薩 摩 亞 谷 崧 工 業 有 限 公 司 42, , 薩 摩 亞 成 宜 企 業 有 限 公 司 43, , 薩 摩 亞 成 達 工 業 有 限 公 司 35, , Aetas Technology Incorporated ( 註 ) ( 註 ) ( 註 ) 佳 凌 科 技 股 份 有 限 公 司 , 今 鼎 光 電 股 份 有 限 公 司 2, , 註 : 係 無 表 決 權 之 特 別 股, 故 不 計 算 持 股 比 例 十. 經 理 人 參 與 公 司 治 理 有 關 之 進 修 與 訓 練 情 形 序 姓 名 職 稱 課 程 名 稱 時 數 1 許 嘉 宏 會 計 主 管 最 新 年 度 國 際 財 務 報 導 準 則 問 答 集 (IFRS Q&A) 解 析 3 2 許 嘉 宏 會 計 主 管 歐 洲 美 國 亞 洲 等 主 要 資 本 市 場 跨 國 募 資 之 實 作 運 作 解 析 3 3 許 嘉 宏 會 計 主 管 企 業 併 購 之 成 效 評 估 與 案 例 解 析 3 4 許 嘉 宏 會 計 主 管 企 業 社 會 責 任 報 告 書 之 閱 讀 與 編 製 實 務 暨 案 例 採 討

47 十 一. 員 工 之 進 修 與 訓 練 情 形 本 公 司 為 因 應 產 業 技 術 快 速 變 遷 及 確 保 員 工 才 能 與 職 涯 發 展, 達 成 公 司 營 運 目 標, 將 員 工 學 習 與 發 展 訂 為 人 力 資 源 管 理 重 點 項 目 以 核 心 職 能 為 基 礎, 從 公 司 營 運 策 略 開 展 與 專 業 職 能 訓 練 藍 圖 連 結, 輔 以 多 元 的 培 訓 方 式, 搭 配 谷 崧 企 業 集 團 知 識 平 台 實 體 課 程, 推 動 各 項 訓 練 活 動 與 人 才 培 訓 方 案 此 外, 公 司 並 與 大 學 院 所 合 作, 獎 助 優 秀 學 生 畢 業 後 至 公 司 任 職, 公 司 並 提 供 多 種 進 修 方 式 與 機 會, 補 助 同 仁 在 職 進 修 外 派 專 業 精 進 訓 練 及 語 言 學 習 補 助, 提 供 同 仁 豐 富 的 訓 練 資 源, 本 公 司 104 年 度 教 育 訓 練 之 各 項 成 果 如 下 : 序 課 程 項 目 總 班 次 總 人 次 總 時 數 1 自 我 啟 發 ,536 2 專 業 訓 練 209 2,541 5,082 3 通 識 訓 練 新 進 人 員 訓 練 69 1,437 2,874 5 管 理 才 能 ,432 6 語 文 學 習 ,822 總 計 466 5,994 11,988 總 費 用 ( 元 ) 297,117 為 提 供 同 仁 最 佳 學 習 環 境, 本 公 司 導 入 多 樣 化 學 習 平 台 除 實 體 教 室 學 習 外, 且 建 構 有 虛 擬 e 教 室, 谷 崧 企 業 集 團 知 識 平 台, 網 址 如 下 : 十 二. 董 事 及 監 察 人 之 訓 練 情 形 序 姓 名 職 稱 課 程 名 稱 時 數 1 洪 煥 青 董 事 長 第 十 一 屆 公 司 治 理 國 際 高 峰 論 壇 3 2 洪 煥 青 董 事 長 上 市 櫃 公 司 董 監 事 論 壇 企 業 誠 信 風 險 控 管 與 社 會 責 任 新 視 界 座 談 會 3 3 張 文 桐 董 事 從 董 監 事 角 度 看 外 部 審 計 與 內 部 控 制 6 4 吳 文 祥 董 事 上 市 櫃 公 司 董 監 事 座 談 會 企 業 誠 信 風 險 控 管 與 社 會 責 任 新 視 界 座 談 會 3 5 吳 文 祥 董 事 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 3 6 盧 國 樑 董 事 企 業 內 部 人 短 線 交 易 及 歸 入 權 的 法 律 責 任 及 相 關 司 法 案 例 探 討 3 7 盧 國 樑 董 事 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 3 8 趙 郁 文 董 事 企 業 風 險 管 理 實 務 講 座 班 3 9 趙 郁 文 董 事 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 3 10 趙 郁 文 董 事 健 全 公 司 治 理 與 接 班 計 畫 3 11 趙 郁 文 董 事 開 啟 企 業 未 來 競 爭 力 : 企 業 社 會 責 任 (CSR) 3 12 吳 燈 燦 獨 立 董 事 公 司 104 年 度 盈 餘, 公 積 配 股 轉 增 資, 股 利 分 配 及 員 工 酬 勞 實 務 解 析 3 13 吳 燈 燦 獨 立 董 事 104 年 稅 務 新 頒 修 訂 最 新 資 訊 解 析 6 14 吳 燈 燦 獨 立 董 事 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 重 點 實 務 解 析 陳 銘 德 獨 立 董 事 董 監 事 忠 實 義 務 與 法 律 責 任 - 以 資 產 掏 空 與 關 係 人 交 易 為 例 6 16 劉 詔 監 察 人 第 十 一 屆 公 司 治 理 國 際 高 峰 論 壇 6 17 張 淑 娟 監 察 人 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 所 會 計 主 管 持 續 進 修 班 張 淑 娟 監 察 人 財 務 主 管 認 知 之 關 鍵 績 效 指 標 6 19 方 雪 珍 監 察 人 企 業 內 部 人 短 線 交 易 及 歸 入 權 的 法 律 責 任 及 相 關 司 法 案 例 探 討 3 20 方 雪 珍 監 察 人 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會

48 十 三. 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員, 其 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 情 形 單 位 取 得 證 照 人 數 會 計 課 註 冊 會 計 師 2 位 會 計 課 國 際 內 部 稽 核 師 1 位 稽 核 室 國 際 內 部 稽 核 師 1 位 稽 核 室 國 際 風 險 管 理 確 認 師 1 位 十 四. 委 任 具 獨 立 性 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 常 會 事 務 情 形 本 公 司 委 託 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 務 代 理 部 進 行 股 務 代 辦, 該 委 任 具 獨 立 性

49 一. 肆. 募 資 情 形 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 : 1. 股 本 形 成 經 過 105 年 04 月 11 日 年 / 月 發 行 價 格 ( 每 股 面 額 ) 股 數 ( 仟 股 ) 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 ( 仟 元 ) ( 仟 股 ) ( 仟 元 ) 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 78/ ,200 32,000 3,200 32,000 創 始 資 金 32,000 仟 元 無 註 1 83/ ,000 50,000 5,000 50,000 現 金 增 資 18,000 仟 元 無 註 2 87/ ,000 80,000 8,000 80,000 現 金 增 資 30,000 仟 元 無 註 3 89/ , ,000 12,000 現 金 增 資 32,000 仟 元 120,000 盈 餘 轉 增 資 8,000 仟 元 無 註 4 92/ , ,000 15, ,000 現 金 增 資 35,000 仟 元 無 註 5 93/ , ,000 18, ,000 現 金 增 資 31,000 仟 元 無 註 6 93/ , ,000 28, ,000 現 金 增 資 94,000 仟 元 無 註 7 93/ ,000 1,150,000 52, ,000 現 金 增 資 240,000 仟 元 以 債 權 抵 繳 74,069 仟 元 註 8 94/ ,000 1,150,000 71, ,000 現 金 增 資 190,000 仟 元 無 註 9 95/ ,000 1,150,000 91,500 現 金 增 資 190,000 仟 元 915,000 員 工 分 紅 轉 增 資 15,000 仟 元 無 註 10 96/ ,000 1,150,000 93, ,000 員 工 分 紅 轉 增 資 20,000 仟 元 無 註 11 96/ ,000 1,150, ,000 1,000,000 現 金 增 資 65,000 仟 元 無 註 12 97/ ,000 1,150, ,000 1,020,000 員 工 分 紅 轉 增 資 20,000 仟 元 無 註 13 98/ ,000 1,500, ,488 1,144,880 現 金 增 資 117,330 仟 元 及 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 7,550 仟 元 其 他 無 註 14 99/ ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 114,605 1,146,050 1,170 仟 元 無 註 15 99/ ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 114,645 1,146,450 4,000 仟 元 無 註 16 99/ ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 115,061 1,150,610 4,160 仟 元 無 註 / ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 115,376 1,153,760 3,150 仟 元 無 註 / ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 115,392 1,153, 仟 元 無 註 / ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 115,440 1,154, 仟 元 無 註 / ,000 1,500, ,440 1,114,400 庫 藏 股 註 銷 普 通 股 40,000 仟 元 無 註 / ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 111,443 1,114, 仟 元 無 註 / ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 111,834 1,118,340 3,910 仟 元 無 註 / ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 111,918 1,119, 仟 元 無 註 / ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 112,424 1,124,240 5,060 仟 元 無 註 / ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 112,710 1,127,100 2,860 仟 元 無 註 / ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 117,874 1,178, 仟 元 ; 公 司 債 轉 換 50,861 仟 元 無 註 27 ( 接 次 頁 )

50 ( 承 前 頁 ) 年 / 月 發 行 價 格 ( 每 股 面 額 ) 股 數 ( 仟 股 ) 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 ( 仟 元 ) ( 仟 股 ) ( 仟 元 ) 102/ ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 117,938 1,179, 仟 元 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 102/ ,000 1,500, ,338 1,183,384 3,900 仟 元 ; 公 司 債 轉 換 103 仟 元 103/ ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 118,484 1,184,844 1,460 仟 元 103/ ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 118,718 1,187,184 2,340 仟 元 103/ ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 118,973 1,189,734 2,550 仟 元 103/ ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 119,083 1,190,834 1,100 仟 元 104/ ,000 1,500,000 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 119,244 1,192,244 1,410 仟 元 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 104/ ,000 1,500, ,227 1,242, 仟 元 ; 公 司 債 轉 換 49,549 仟 元 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 為 普 通 股 104/ ,000 1,500, ,572 1,245, 仟 元 ; 公 司 債 轉 換 3,375 仟 元 105/ ,000 1,500,000 公 司 債 轉 換 5,794 仟 元 125,151 1,251,512 註 1:78/06/14 經 商 字 第 號 註 3:87/01/22 經 (87) 商 字 第 號 註 5:92/10/28 經 授 中 字 第 號 註 7:93/07/02 經 授 中 字 第 號 註 9:94/09/14 經 授 商 字 第 號 註 11:96/07/11 經 授 商 字 第 號 註 13:97/09/08 經 授 商 字 第 號 註 15:99/03/16 經 授 商 字 第 號 註 17:99/11/18 經 授 商 字 第 號 註 19:100/07/21 經 授 商 字 第 號 註 21:101/01/17 經 授 商 字 第 號 註 23:101/07/25 經 授 商 字 第 號 註 25:101/12/20 經 授 商 字 第 號 註 27:102/05/27 經 授 商 字 第 號 註 29:102/12/18 經 授 商 字 第 號 註 31:103/06/30 經 授 商 字 第 號 註 33:103/12/31 經 授 商 字 第 號 註 35:104/05/27 經 授 商 字 第 號 註 37:105/01/11 經 授 商 字 第 號 2. 股 份 種 類 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 註 2:83/07/28 83 建 三 乙 字 第 號 註 4:89/08/05 經 (89) 商 字 第 號 註 6:93/04/01 經 授 中 字 第 號 註 8:93/11/26 經 授 商 字 第 號 註 10:95/12/15 經 授 商 字 第 號 註 12:96/10/16 經 授 商 字 第 號 註 14:98/11/24 經 授 商 字 第 號 註 16:99/05/19 經 授 商 字 第 號 註 18:100/04/22 經 授 商 字 第 號 註 20:100/09/19 經 授 商 字 第 號 註 22:101/04/16 經 授 商 字 第 號 註 24:101/09/18 經 授 商 字 第 號 註 26:102/04/22 經 授 商 字 第 號 註 28:102/09/24 經 授 商 字 第 號 註 30:103/04/17 經 授 商 字 第 號 註 32:103/09/23 經 授 商 字 第 號 註 34:104/05/07 經 授 商 字 第 號 註 36:104/09/11 經 授 商 字 第 號 核 定 股 本 股 份 種 類 流 通 在 外 股 份 ( 註 ) 未 發 行 股 份 合 計 記 名 式 普 通 股 125,151 仟 股 24,849 仟 股 150,000 仟 股 註 : 屬 上 市 公 司 股 票 其 他 無 註 28 無 註 29 無 註 30 無 註 31 無 註 32 無 註 33 無 註 34 無 註 35 無 註 36 無 註 年 04 月 08 日 備 註

51 3. 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 無 ( 二 ) 股 東 結 構 : 105 年 04 月 08 日 股 東 結 構 外 國 機 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 數 量 及 外 人 合 計 人 數 ( 人 ) , ,801 持 有 股 數 ( 仟 股 ) 491 8, ,681 16, ,151 持 股 比 例 (%) 註 : 本 公 司 並 無 陸 資 持 股 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 : 1. 普 通 股 : 每 股 面 額 十 元 /105 年 04 月 08 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 1 至 999 5,679 38, ,000 至 5,000 5,369 11,053, ,001 至 10, ,545, ,001 至 15, ,694, ,001 至 20, ,200, ,001 至 30, ,559, ,001 至 40, ,069, ,001 至 50, ,934, ,001 至 100, ,987, ,001 至 200, ,095, ,001 至 400, ,726, ,001 至 600, ,506, ,001 至 800, ,236, ,001 至 1,000, ,484, ,000,001 股 以 上 17 40,017, 合 計 12, ,151, 特 別 股 股 份 股 權 分 散 情 形 : 本 公 司 無 發 行 特 別 股 股 份 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 : 主 要 股 東 名 稱 股 份 持 有 股 數 單 位 : 仟 股 % 持 股 比 例 台 灣 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 6, 吳 文 祥 5, 洪 煥 青 4, 張 文 桐 4, 鍾 秀 玉 2, 鍾 俊 彥 1, 劉 詔 1, 中 國 信 託 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 1, 花 旗 託 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 1, 劉 慧 1,

52 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 : 項 目 每 股 市 價 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 每 股 股 利 投 資 報 酬 分 析 年 度 103 年 度 104 年 度 單 位 : 新 台 幣 元 仟 股 105 年 度 截 至 4 月 08 日 止 最 高 最 低 平 均 分 配 前 ( 註 4) 分 配 後 ( 註 2) ( 註 4) 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 118, ,675 ( 註 4) 調 整 前 ( 註 4) 每 股 盈 餘 調 整 後 6.05 ( 註 2) ( 註 4) 現 金 股 利 盈 餘 配 股 無 償 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 本 益 比 ( 註 1) ( 註 4) 本 利 比 ( 註 1) ( 註 2) ( 註 4) 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 1) 7.87% 6.64%( 註 2) ( 註 4) 註 1:(1) 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 (2) 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 (3) 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 2: 本 公 司 104 年 度 盈 餘 分 派 案 尚 未 經 股 東 會 通 過 註 3: 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 係 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 之 資 料 ; 其 餘 欄 位 則 填 列 截 至 年 報 列 印 日 止 之 當 年 度 資 料 註 4:104 年 第 一 季 之 財 務 報 告 尚 未 經 會 計 師 核 閱 完 竣

53 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 : 1. 股 利 政 策 : 本 公 司 年 度 決 算 如 有 獲 利, 應 提 撥 3%-12% 為 員 工 酬 勞, 由 董 事 會 決 議 以 股 票 或 現 金 發 放, 其 發 放 對 象 得 包 含 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 ; 上 開 獲 利 數 額, 並 得 提 撥 不 高 於 3% 為 董 監 事 酬 勞 以 現 金 發 放 之 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款 彌 補 累 積 虧 損, 次 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 其 餘 除 派 付 股 息 外, 如 尚 有 盈 餘, 再 由 董 事 會 擬 具 分 派 案 送 經 股 東 會 決 議 分 派 股 東 紅 利 本 公 司 正 處 於 穩 定 成 長 期, 為 因 應 未 來 營 運 擴 展 計 劃, 股 東 紅 利 採 股 票 股 利 及 現 金 股 利 互 相 配 合 方 式 發 放, 其 中 股 票 股 利 零 至 百 分 之 五 十, 現 金 股 利 百 分 之 百 至 百 分 之 五 十 ; 惟 公 司 得 視 經 濟 狀 況 產 業 發 展 及 資 金 需 求 等 因 素, 於 必 要 時 調 整 現 金 股 利 及 股 票 股 利 之 分 配 原 則 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 之 情 形 : 本 公 司 104 年 度 盈 餘 分 派 案 業 經 105 年 03 月 30 日 董 事 會 決 議 通 過 ( 未 經 股 東 會 通 過 ), 分 配 情 形 如 下 表 : 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 一 四 年 度 盈 餘 分 派 表 單 位 : 新 台 幣 元 項 目 金 額 分 配 項 目 股 票 現 金 期 初 未 分 派 盈 餘 - 1,381,710,366 因 採 用 權 益 法 之 投 資 調 整 保 留 盈 餘 (23,626,377) 調 整 後 未 分 配 盈 餘 1,358,083,989 減 : 精 算 損 失 列 入 保 留 盈 餘 4,837,703 加 : 本 年 度 稅 後 盈 餘 664,425,047 減 : 提 列 10% 法 定 盈 餘 公 積 66,442,505 - 可 供 分 派 盈 餘 1,951,228,828 分 派 項 目 1. 股 東 現 金 股 利 ( 每 股 4.2 元 ) (525,635,204) - 分 派 項 目 合 計 (525,635,204) 期 末 未 分 派 盈 餘 - 1,425,593,624 ( 二 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 本 公 司 並 無 無 償 配 股 之 計 畫, 故 不 適 用

54 ( 八 ) 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 : 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 : 本 公 司 章 程 第 三 十 條 規 定 - 本 公 司 年 度 決 算 如 有 獲 利, 應 提 撥 3%-12% 為 員 工 酬 勞, 由 董 事 會 決 議 以 股 票 或 現 金 發 放, 其 發 放 對 象 得 包 含 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 ; 上 開 獲 利 數 額, 並 得 提 撥 不 高 於 3% 為 董 監 事 酬 勞 以 現 金 發 放 之 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款 彌 補 累 積 虧 損, 次 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 其 餘 除 派 付 股 息 外, 如 尚 有 盈 餘, 再 由 董 事 會 擬 具 分 派 案 送 經 股 東 會 決 議 分 派 股 東 紅 利, 其 分 派 方 式 如 下 : 1. 員 工 酬 勞 分 派 數 百 分 之 三 至 百 分 之 十 二 2. 董 監 事 酬 勞 不 得 高 於 分 派 數 百 分 之 三 3. 股 東 紅 利 上 述 員 工 股 票 酬 勞 分 派 之 對 象 得 包 括 本 公 司 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 之 員 工 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 估 列 基 礎 係 考 量 以 往 年 度 發 放 水 準, 加 上 評 估 當 期 實 際 獲 利 情 形, 在 不 超 過 公 司 章 程 所 訂 範 圍 內 估 列 本 期 並 未 配 發 股 票 股 利 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 視 為 會 計 估 計 變 動, 列 為 實 際 分 配 年 度 之 損 益 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 酬 勞 等 資 訊 : (1) 配 發 員 工 現 金 酬 勞 股 票 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 若 與 認 列 費 用 年 度 估 列 金 額 有 差 異 者, 應 揭 露 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 本 公 司 於 105 年 03 月 30 日 董 事 會 決 議 配 發 104 年 度 員 工 現 金 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 分 別 為 35,000,000 元 及 13,500,000 元, 與 本 公 司 估 列 金 額 無 差 異 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 酬 勞 金 額 及 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 酬 勞 總 額 合 計 數 之 比 例 : 本 公 司 員 工 酬 勞 全 數 以 現 金 發 放, 故 不 適 用 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 :5.42 元 4. 前 一 年 度 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 本 公 司 103 年 度 盈 餘 分 配 議 案 業 經 104 年 06 月 02 日 股 東 常 會 決 議 通 過, 分 派 員 工 現 金 酬 勞 35,000,000 元 及 董 事 監 察 人 酬 勞 15,000,000 元, 實 際 分 派 情 形 與 董 事 會 通 過 之 盈 餘 分 派 案 相 符

55 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 ( 十 ) 庫 藏 股 執 行 情 形 : 無 二. 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 辦 理 情 形 : 公 司 債 辦 理 情 形 公 司 債 種 類 ( 註 2) 國 內 第 1 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 國 內 第 2 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 101 年 11 月 5 日 104 年 06 月 29 日 面 額 新 台 幣 壹 拾 萬 元 新 台 幣 壹 拾 萬 元 發 行 及 交 易 地 點 ( 註 3) 不 適 用 不 適 用 發 行 價 格 依 面 額 十 足 發 行 依 面 額 十 足 發 行 總 額 新 台 幣 陸 億 元 新 台 幣 捌 億 元 利 率 票 面 利 率 0% 票 面 利 率 0% 期 限 五 年 期 ; 到 期 日 :106 年 11 月 5 日 五 年 期 ; 到 期 日 :109 年 06 月 29 日 保 證 機 構 無 無 受 託 人 中 國 信 託 商 業 銀 行 信 託 部 中 國 信 託 商 業 銀 行 信 託 部 承 銷 機 構 兆 豐 證 券 ( 股 ) 公 司 兆 豐 證 券 ( 股 ) 公 司 簽 證 律 師 許 坤 皇 律 師 許 坤 皇 律 師 簽 證 會 計 師 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 龔 雙 雄 陳 慧 銘 會 計 師 游 素 環 陳 慧 銘 會 計 師 償 還 方 法 到 期 時 依 債 券 面 額 價 格 一 次 償 還 到 期 時 依 債 券 面 額 價 格 一 次 償 還 未 償 還 本 金 新 台 幣 0 仟 元 新 台 幣 800,000 仟 元 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 依 本 次 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 第 十 八 條 規 定 辦 理 依 本 次 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 第 十 八 條 規 定 辦 理 限 制 條 款 ( 註 4) 無 無 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 公 司 債 評 等 結 果 不 適 用 不 適 用 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 已 轉 換 普 通 股 股 數 : 已 轉 換 普 通 股 股 數 : 普 通 股 海 外 存 託 憑 附 其 他 10,968,239 股 0 股 證 或 其 他 有 價 證 券 權 利 之 金 額 發 行 及 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 辦 法 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 發 行 條 件 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 對 現 有 股 東 權 益 影 響 依 本 次 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 第 九 條 及 第 十 條 規 定 辦 理 本 公 司 此 次 發 行 無 擔 保 轉 換 公 司 債 係 作 為 償 還 銀 行 借 款 之 用, 經 承 銷 機 構 兆 豐 證 券 出 具 評 估 報 告 暨 主 管 機 關 備 查 在 案 依 據 兆 豐 證 券 出 具 之 評 估 報 告, 本 次 發 行 之 無 擔 保 轉 換 公 司 債 對 股 權 稀 釋 程 度 非 常 有 限, 且 對 股 東 權 益 並 無 造 成 任 何 負 面 影 響 依 本 次 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 第 九 條 及 第 十 條 規 定 辦 理 本 公 司 此 次 發 行 無 擔 保 轉 換 公 司 債 係 作 為 償 還 銀 行 借 款 及 充 實 營 運 資 金 之 用, 經 承 銷 機 構 兆 豐 證 券 出 具 評 估 報 告 暨 主 管 機 關 備 查 在 案 依 據 兆 豐 證 券 出 具 之 評 估 報 告, 本 次 發 行 之 無 擔 保 轉 換 公 司 債 對 股 權 稀 釋 程 度 非 常 有 限, 且 對 股 東 權 益 並 無 造 成 任 何 負 面 影 響 交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 無 無

56 註 1: 公 司 債 辦 理 情 形 含 辦 理 中 之 公 募 及 私 募 公 司 債 辦 理 中 之 公 募 公 司 債 係 指 已 經 本 會 生 效 ( 核 准 ) 者 ; 辦 理 中 之 私 募 公 司 債 係 指 已 經 董 事 會 決 議 通 過 者 註 2: 欄 位 多 寡 視 實 際 辦 理 次 數 調 整 註 3: 屬 海 外 公 司 債 者 填 列 註 4: 如 限 制 發 放 現 金 股 利 對 外 投 資 或 要 求 維 持 一 定 資 產 比 例 等 註 5: 屬 私 募 者, 應 以 顯 著 方 式 標 示 註 6: 屬 轉 換 公 司 債 交 換 公 司 債 總 括 申 報 發 行 公 司 債 或 附 認 股 權 公 司 債, 應 依 性 質 按 表 列 格 式 再 揭 露 轉 換 公 司 債 資 料 交 換 公 司 債 資 料 總 括 申 報 發 行 公 司 債 情 形 及 附 認 股 權 公 司 債 資 料 轉 換 公 司 債 資 料 公 司 債 種 類 國 內 第 1 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 國 內 第 2 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 項 轉 債 換 市 公 價 司 目 年 度 104 年 104 年 當 年 度 截 至 04 月 08 日 最 高 新 台 幣 元 新 台 幣 元 新 台 幣 元 最 低 新 台 幣 元 新 台 幣 元 新 台 幣 元 平 均 新 台 幣 元 新 台 幣 元 新 台 幣 元 轉 換 價 格 新 台 幣 元 ( 註 1) 新 台 幣 元 ( 註 2) 新 台 幣 元 ( 註 2) 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 及 發 行 時 轉 換 價 格 101 年 11 月 05 日 ; 新 台 幣 58 元 104 年 6 月 29 日 ; 新 台 幣 71 元 履 行 轉 換 義 務 方 式 發 行 新 股 發 行 新 股 註 1: 因 配 發 103 年 度 現 金 股 利 自 104 年 07 月 11 日 起 轉 換 價 格 由 元 調 整 為 元 註 2: 因 配 發 103 年 度 現 金 股 利 自 104 年 07 月 11 日 起 轉 換 價 格 由 元 調 整 為 元 三. 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四. 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無

57 五. 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : ( 一 ) 公 司 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 及 對 股 東 權 益 之 影 響 : 105 年 4 月 8 日 第 一 次 第 二 次 員 工 認 股 權 憑 證 種 類 員 工 認 股 權 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 申 報 生 效 日 期 96 年 12 月 12 日 96 年 12 月 12 日 發 行 日 期 96 年 8 月 25 日 96 年 10 月 27 日 發 行 單 位 數 5,000 單 位 ( 註 1) 660 單 位 ( 註 1) 發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 4.00% 0.53% 認 股 存 續 期 間 8 年 8 年 履 約 方 式 發 行 新 股 發 行 新 股 限 制 認 股 期 間 及 比 率 (%) 屆 滿 二 年 可 行 使 認 股 比 率 五 分 之 一 屆 滿 三 年 可 行 使 認 股 比 率 五 分 之 二 屆 滿 四 年 可 行 使 認 股 比 率 五 分 之 三 屆 滿 五 年 可 行 使 認 股 比 率 五 分 之 四 屆 滿 六 年 可 行 使 認 股 比 率 五 分 之 五 屆 滿 二 年 可 行 使 認 股 比 率 五 分 之 一 屆 滿 三 年 可 行 使 認 股 比 率 五 分 之 二 屆 滿 四 年 可 行 使 認 股 比 率 五 分 之 三 屆 滿 五 年 可 行 使 認 股 比 率 五 分 之 四 屆 滿 六 年 可 行 使 認 股 比 率 五 分 之 五 已 執 行 取 得 股 數 3,847 仟 股 ( 註 2) 603 仟 股 ( 註 2) 已 執 行 認 股 金 額 153,495,300 元 ( 註 2) 24,059,700 元 ( 註 2) 未 執 行 認 股 數 量 0 仟 股 ( 註 2) 0 仟 股 ( 註 2) 未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 ( % ) 對 股 東 權 益 影 響 註 1: 每 單 位 員 工 認 股 權 憑 證 可 認 購 普 通 股 1,000 股 註 2: 因 有 部 分 員 工 離 職, 故 其 執 行 認 股 權 證 之 權 利 自 動 失 效 元 元 0. % 0% 可 吸 引 及 留 任 公 司 所 需 之 專 業 人 可 吸 引 及 留 任 公 司 所 需 之 專 業 人 才, 並 提 高 員 工 對 公 司 之 向 心 力 才, 並 提 高 員 工 對 公 司 之 向 心 力 及 歸 屬 感, 以 共 同 創 造 公 司 及 股 及 歸 屬 感, 以 共 同 創 造 公 司 及 股 東 之 利 益, 長 期 而 言 對 股 東 權 益 東 之 利 益, 長 期 而 言 對 股 東 權 益 將 有 助 益 將 有 助 益

58 ( 二 ) 累 積 至 年 報 刊 印 日 止 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 且 得 認 購 金 額 達 新 台 幣 三 千 萬 以 上 員 工 之 姓 名 取 得 及 認 購 情 形 : 單 位 : 股 元 經 理 人 職 稱 總 經 理 副 總 經 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 張 文 桐 吳 文 祥 王 聰 富 陳 國 明 李 勝 友 陳 啟 銘 張 伯 堯 許 嘉 宏 張 耀 豪 姓 名 范 姜 文 罡 ( 三 ) 限 制 員 工 權 利 新 股 : 無 取 得 認 股 數 量 取 得 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 六. 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 不 適 用 認 股 數 量 認 股 價 格 已 執 行 認 股 金 額 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 認 股 數 量 認 股 價 格 未 執 行 認 股 金 額 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 760, % 760, ,324, % % 七. 資 金 運 用 計 畫 及 執 行 情 形 : 本 公 司 截 至 年 報 刊 印 日 之 前 一 季 止, 前 各 次 發 行 有 價 證 券 皆 已 完 成, 且 預 計 效 益 皆 已 顯 現

59 一. 業 務 內 容 伍. 營 運 概 況 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 公 司 所 營 業 務 之 主 要 內 容 : 本 公 司 所 營 之 主 要 業 務 為 : (1)C 工 業 用 塑 膠 製 品 製 造 業 (2)CQ01010 模 具 製 造 業 (3)CC01060 有 線 通 信 機 械 器 材 製 造 業 (4)CC01070 無 線 通 信 機 械 器 材 製 造 業 (5)CC01080 電 子 零 組 件 製 造 業 (6)F 電 子 零 件 零 售 業 (7)CE01030 光 學 儀 器 製 造 業 (8)CC01990 其 他 電 機 及 電 子 機 械 器 材 製 造 業 (9)CD01030 汽 車 及 其 零 件 製 造 業 (10)F 汽 機 車 零 件 配 備 零 售 業 (11)F 國 際 貿 易 業 (12) 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 2. 公 司 目 前 之 商 品 項 目 及 營 業 比 重 ( 合 併 ): 主 要 產 品 塑 膠 零 組 件 商 品 用 途 手 機 機 殼 NB 數 位 相 機 遊 戲 機 耳 機 外 殼 等 單 位 : 新 台 幣 仟 元 104 年 度 營 業 收 入 淨 額 營 業 比 重 (%) 8,985, 模 具 - 712, 其 他 原 物 料 買 賣 等 190, 合 計 9,888, 計 劃 開 發 之 新 商 品 本 公 司 為 專 業 之 模 具 開 發 及 注 塑 廠, 主 以 接 受 客 戶 委 託 開 發 模 具 與 生 產 零 組 件 為 主 要 營 運 內 容 多 年 來 除 不 斷 增 加 產 品 市 場 廣 度 以 避 免 產 業 景 氣 循 環 之 風 險 外, 更 於 表 面 處 理 及 光 學 元 件 製 作 等 領 域 上 表 現 亮 眼, 成 為 眾 多 國 際 一 級 大 廠 之 指 定 合 作 夥 伴 ; 未 來 除 了 在 既 有 之 產 品 基 礎 上 深 耕 發 展 外, 更 計 畫 開 發 金 屬 沖 壓 件 之 運 用, 寄 望 能 結 合 現 有 之 技 術 平 台 提 供 客 戶 一 次 購 足 之 Total Solution 服 務

60 ( 二 ) 產 業 概 況 1. 產 業 之 現 況 與 發 展 本 公 司 之 技 術 核 心 為 模 具 之 開 發 製 作, 而 模 具 產 業 為 一 技 術 資 本 密 集 且 附 加 價 值 高 之 特 殊 產 業, 更 是 各 類 終 端 產 品 量 產 的 一 項 重 要 基 本 工 具, 因 此 向 來 有 工 業 之 母 的 美 稱, 發 展 模 具 產 業 不 僅 提 高 工 業 產 品 的 精 良 度, 亦 可 帶 動 整 體 製 造 業 的 進 步, 加 速 工 業 升 級, 因 此 模 具 產 業 為 製 造 業 蓬 勃 發 展 的 重 要 基 礎 工 業 模 具 產 品 種 類 繁 多, 應 用 範 圍 廣 泛, 從 高 科 技 產 業 到 民 生 工 業 的 產 品, 皆 需 以 模 具 作 為 大 量 生 產 的 基 本 工 具, 目 前 下 游 產 業 以 3C 相 關 產 業 比 重 最 高, 本 公 司 主 要 將 其 應 用 至 塑 膠 射 出 成 型, 由 於 塑 膠 射 出 產 品 之 應 用 範 圍 廣 泛, 因 此 其 產 業 發 展 與 各 行 業 需 求 息 息 相 關, 包 括 汽 車 工 業 資 訊 工 業 甚 至 光 學 元 件 均 為 射 出 成 型 產 品 之 應 用 範 圍, 是 故 塑 膠 模 具 需 求 變 化 相 當 多, 且 市 場 產 能 及 需 求 量 亦 逐 年 增 加, 因 此 產 業 相 當 具 發 展 及 成 長 潛 力 而 為 提 高 塑 膠 產 品 之 附 加 價 值, 本 公 司 多 年 來 持 續 深 耕 塑 膠 基 材 之 表 面 處 理 技 術, 品 質 更 在 業 界 上 享 有 卓 譽, 目 前 本 公 司 主 要 應 用 之 表 面 處 理 技 術 包 括 電 鍍 濺 鍍 噴 塗 蒸 著 鍍 膜 雷 雕 及 印 刷 等, 也 因 塑 膠 材 料 普 遍 應 用 於 各 種 產 品 上, 故 表 面 金 屬 化 之 用 途 極 為 廣 泛, 因 為 其 可 結 合 金 屬 物 性 之 優 點 及 塑 膠 可 大 量 生 產 之 特 質, 因 此 其 可 廣 泛 應 用 於 消 費 性 3C 電 子 產 品, 預 估 其 未 來 市 場 潛 力 無 窮 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 塑 膠 原 料 廠 商 塑 膠 射 出 成 型 廠 商 模 具 廠 表 面 處 理 作 業 : 印 刷 / 噴 塗 / 電 鍍 / 雷 雕 / 蒸 著 / 濺 鍍 / 鍍 膜 等 通 訊 產 業 客 戶 資 訊 產 業 客 戶 消 費 電 子 客 戶 家 電 產 業 客 戶 醫 療 器 材 客 戶 汽 機 車 業 客 戶 由 供 需 的 層 面 來 看, 塑 膠 製 品 製 造 業 的 上 游 產 業 為 塑 膠 原 料 製 造 商 ; 而 舉 凡 需 要 塑 膠 外 殼 或 是 塑 膠 射 出 零 組 件 的 廠 商, 如 : 通 訊 產 業 資 訊 電 子 產 業 消 費 性 電 子 客 戶 家 電 製 品 業 醫 療 器 材 製 造 業 及 汽 機 車 製 造 業 等, 均 是 屬 於 塑 膠 製 品 製 造 業 的 下 游 客 戶 3. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 展 望 未 來, 精 密 零 組 件 之 生 產 將 朝 向 自 動 化 高 速 化 及 精 密 化 等 特 性 發 展, 主 要 特 色 分 述 如 下 :

61 A. 設 備 自 動 化 生 產 高 速 化 產 品 精 密 化 及 外 觀 多 樣 化 隨 著 數 位 科 技 與 製 造 技 術 之 持 續 提 升, 通 訊 資 訊 及 消 費 性 電 子 產 品 已 逐 漸 整 合 為 一 個 3C 產 業, 然 產 品 已 朝 向 輕 薄 短 小 趨 勢 發 展, 持 續 不 斷 地 推 陳 出 新 而 造 成 產 品 生 命 週 期 更 迭 迅 速 之 特 性, 因 此 設 備 自 動 化 生 產 高 速 化 及 產 品 精 密 化 儼 然 成 為 產 業 未 來 發 展 的 重 點 綜 觀 目 前 全 球 電 子 資 訊 及 通 訊 等 高 科 技 產 品 朝 向 輕 薄 短 小 已 是 必 然 發 展 趨 勢, 對 精 密 零 組 件 之 需 求 也 相 對 增 多, 故 精 密 件 之 製 造 技 術 及 表 面 處 理 應 用 已 成 為 各 大 廠 商 競 相 積 極 研 發 之 目 標 B. 全 球 運 籌 模 式 (Global Logistics) 蔚 為 主 流 趨 勢 近 年 來 下 游 製 造 廠 商 為 降 低 生 產 成 本, 紛 紛 將 生 產 基 地 移 至 海 外, 模 具 廠 商 基 於 減 少 零 組 件 及 產 品 庫 存 便 於 提 供 客 戶 即 時 服 務 及 減 少 交 期 等 策 略 考 量, 紛 紛 採 取 全 球 運 籌 之 產 銷 策 略, 即 在 工 資 率 較 低 之 區 域 從 事 生 產, 而 在 台 灣 則 負 責 設 計 與 行 銷 之 營 運 模 式, 我 國 廠 商 因 具 備 良 好 之 模 具 開 發 及 品 質 控 管 能 力, 隨 著 市 場 需 求 增 加 及 競 爭 愈 益 激 烈, 成 為 國 際 廠 商 長 期 合 作 夥 伴 產 品 競 爭 情 形 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 本 公 司 為 專 業 精 密 塑 膠 射 出 零 件 及 表 面 處 理 之 生 產 廠 商, 主 要 的 競 爭 對 手 為 及 成 位 速 柏 騰 等 公 司, 主 要 競 爭 項 目 為 各 式 塑 膠 射 出 之 零 組 件 及 其 表 面 處 理 本 公 司 與 其 他 同 業 最 大 之 差 異 係 本 公 司 擁 有 最 完 整 之 製 程 及 生 產 線, 不 但 同 時 跨 足 塑 膠 射 出 及 表 面 處 理 兩 大 領 域, 在 表 面 處 理 更 擁 有 噴 塗 印 刷 電 鍍 濺 鍍 雷 雕 鍍 膜 等 全 製 程 技 術 再 加 上 本 公 司 累 積 20 年 模 具 開 發 設 計 與 製 造 經 驗, 本 身 即 具 專 業 模 具 開 發 設 計 能 力, 不 須 仰 賴 同 業, 因 此 無 論 從 公 司 規 模 生 產 技 術 及 接 單 能 力 而 言, 於 同 業 中 均 佔 有 一 席 之 地 1. 所 營 業 務 之 技 術 層 次 及 研 究 發 展 本 公 司 研 發 部 門, 負 責 產 品 改 善 及 新 產 品 之 研 發 由 於 技 術 領 先 及 自 主 性 係 科 技 產 業 發 展 之 利 基, 公 司 對 研 發 部 門 組 織 結 構 技 術 實 力 培 養 及 管 理 相 當 重 視, 本 公 司 不 論 開 發 設 計 及 製 造 工 程 人 員 均 受 過 專 業 之 訓 練, 研 發 人 員 依 其 專 業 能 力 分 為 產 品 研 發 材 料 研 發 客 戶 技 術 支 援 產 品 工 程 作 業 指 導 書 等, 組 織 功 能 完 備, 得 以 全 力 支 援 各 項 新 產 品 之 開 發 與 設 計 同 時 本 公 司 與 下 游 客 戶 保 持 密 切 合 作 關 係, 從 產 品 產 出 至 使 用 都 能 快 速 並 滿 足 客 戶 之 要 求, 且 技 術 及 品 質 深 受 國 內 外 客 戶 之 肯 定, 此 外, 本 公 司 產 品 製 造 均 依 循 作 業 標 準 書 及 自 主 檢 查, 並 擁 有 各 式 先 進 精 密 之 檢 測 儀 器, 能 對 產 品 各 種 性 能 作 精 密 之 測 試 與 管 制, 以 確 保 產 品 品 質 ; 與 此 同 時 本 公 司 更 與 技 術 先 進 國 家 美 日 德 等 國 知 名 廠 商 簽 訂 技 術 合 作 合 約 共 同 開 發 設 計 新 產 品 與 技 術

62 2. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 投 入 之 研 發 費 用 ( 合 併 ): 年 度 當 年 度 截 至 104 年 度 項 目 105 年 3 月 31 日 止 單 位 : 新 台 幣 仟 元 105 年 預 計 投 入 研 發 費 用 27,830 5,414, 20,781 說 明 :105 年 3 月 31 日 之 研 發 費 用 未 經 會 計 師 核 閱 3. 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 薄 壁 成 形 氮 氣 成 形 真 空 電 鍍 低 壓 成 形 IMD/IMR 雙 色 雙 料 成 形 光 學 鍍 膜 高 畫 素 光 學 鏡 片 及 鏡 頭 組 NCVM 真 空 濺 鍍 急 冷 急 熱 射 出 成 形 成 品 外 觀 瓷 紋 漆 噴 塗 等 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1. 短 期 業 務 發 展 計 畫 A. 行 銷 策 略 a. 鞏 固 原 有 長 期 往 來 之 客 戶, 繼 而 爭 取 國 內 外 知 名 通 訊 及 資 訊 大 廠 客 戶 b. 加 強 與 客 戶 間 之 溝 通, 以 充 份 掌 握 客 戶 需 求, 並 提 供 客 戶 全 球 無 時 差 之 服 務 c. 透 過 世 界 級 大 廠 的 認 證, 提 昇 品 質 形 象 B. 生 產 策 略 a. 本 公 司 之 生 產 基 地 逐 步 移 至 大 陸, 故 能 降 低 成 本 以 提 高 競 爭 力 b. 以 台 灣 為 研 發 中 心, 提 昇 其 與 海 外 子 公 司 之 支 援 生 產 體 制, 以 增 加 競 爭 力 c. 持 續 貫 徹 ISO 9002 品 質 制 度 之 執 行, 並 培 訓 品 管 人 員, 以 提 昇 本 公 司 及 子 公 司 之 品 質 境 界 2. 長 期 業 務 發 展 計 畫 A. 持 續 投 資 技 術 研 發 長 期 而 言, 本 公 司 3C 產 品 推 陳 出 新, 而 同 業 不 斷 投 入, 未 來 將 面 臨 更 加 激 烈 的 競 爭, 如 果 固 守 在 現 有 技 術 上, 將 面 臨 難 以 與 同 業 競 爭, 本 公 司 持 續 引 進 技 術, 期 能 在 日 新 月 異 的 應 用 上, 取 得 有 利 的 地 位 B. 擴 大 營 運 規 模, 降 低 營 運 風 險 為 能 長 期 取 得 價 格 競 爭 優 勢, 強 化 國 際 分 工 分 散 生 產 基 地 及 擴 大 生 產 規 模, 達 到 規 模 經 濟 效 益 C. 增 加 籌 資 管 道 藉 由 資 本 市 場 多 樣 之 理 財 工 具 取 得 較 低 廉 之 資 金, 以 擴 大 公 司 之 營 運 規 模, 加 強 財 務 功 能 之 運 作 能 力, 強 化 公 司 財 務 結 構, 以 為 永 續 經 營 之 基 礎 D. 強 化 人 員 培 訓, 建 立 企 業 文 化 除 持 續 培 育 高 科 技 及 國 際 性 人 才, 以 因 應 公 司 未 來 多 角 化 經 營 之 目 標 外, 另 為 因 應 公 司 之 未 來 持 續 成 長, 培 養 組 織 成 員 對 企 業 文 化 之 認 同, 以 建 立 共 同 價 值 觀 之 組 織 文 化, 達 到 永 續 經 營 之 共 同 願 景

63 二. 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 ( 合 併 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 銷 售 地 區 103 年 度 104 年 度 亞 洲 9,199,864 9,442,317 歐 洲 75, ,885 美 洲 268, ,819 總 計 9,544,086 9,888, 市 場 占 有 率 本 公 司 經 營 模 具 及 塑 膠 製 品 之 生 產 已 逾 20 年, 在 業 界 之 評 價 相 當 高, 且 本 公 司 市 場 需 求 產 品 多 元 化, 廣 泛 應 用 於 手 機 數 位 相 機 光 碟 機 等 產 品 104 年 度 本 公 司 全 年 營 業 額 為 9,888,021 仟 元, 其 中 主 要 收 入 來 源 為 塑 膠 射 出 成 型 部 分 營 業 額 約 為 9,175,870 仟 元, 模 具 部 份 營 業 額 約 為 712,151 仟 元 塑 膠 射 出 產 品 最 終 產 品 別 差 異 性 極 大, 因 此 未 有 完 整 而 客 觀 的 市 場 佔 有 率 統 計 資 料 可 供 參 考 3. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 A. 市 場 供 給 應 用 於 3C 產 品 的 製 造 業 者, 尤 其 是 日 系 大 廠 客 戶 之 訂 單 對 產 品 品 質 的 要 求 甚 高, 均 需 要 有 較 高 的 精 密 度 及 品 質 要 求 而 且 能 夠 提 供 垂 直 整 合 服 務 的 代 工 廠 商 並 不 多, 因 此 在 市 場 的 供 給 方 面 本 公 司 尚 有 相 當 大 的 優 勢 及 發 展 空 間, 未 來 3C 產 品 需 求 仍 持 續 成 長, 亦 會 吸 引 許 多 同 業 投 入 生 產 B. 市 場 需 求 綜 觀 全 球 數 位 3C 產 業 的 發 展, 可 以 發 現 有 一 共 通 的 趨 勢, 也 就 是 輕 薄 短 小, 且 各 國 際 大 廠 不 斷 的 將 產 品 應 用 的 層 面 更 緊 密 的 與 消 費 市 場 結 合, 不 斷 去 開 發 適 合 於 各 個 階 層 的 消 費 者, 且 將 產 品 推 陳 出 新 以 引 導 消 費 市 場 的 需 求 4. 競 爭 利 基 具 備 塑 膠 產 品 垂 直 整 合 能 力 及 技 術 本 公 司 在 塑 膠 射 出 產 業 深 耕 多 年, 已 具 備 垂 直 整 合 的 實 力, 從 產 品 設 計 模 具 設 計 製 造 塑 膠 射 出 噴 漆 印 刷 雷 射 雕 刻 二 次 加 工 及 組 裝 等, 皆 可 提 供 客 戶 一 次 購 足 (One-Stop Shopping ) 之 服 務, 與 部 份 小 廠 僅 能 提 供 部 分 製 程 相 較, 競 爭 力 相 對 突 出 產 能 規 模 大, 具 備 規 模 經 濟 本 公 司 近 幾 年 持 續 擴 充 規 模, 為 因 應 營 業 規 模 日 益 擴 大 及 客 戶 對 產 品 多 樣 化 之 需 求, 本 公 司 乃 持 續 引 進 先 進 且 精 密 之 生 產 設 備, 以 塑 膠 成 形 機 及 模 具 加 工 機 而 言, 皆 名 列 業 界 前 茅, 可 以 適 度 發 揮 生 產 效 率, 從 而 降 低 成 本, 在 3C 產 業 面 臨 激 烈 的 價 格 競 爭 時 能 保 持 相 對 的 成 本 優 勢

64 客 戶 關 係 良 好 本 公 司 成 立 以 來 致 力 提 升 產 品 品 質 與 交 期, 與 國 內 外 3C 產 品 業 者 合 作 多 年, 雙 方 配 合 良 好, 隨 著 客 戶 的 發 展, 本 公 司 得 以 迅 速 掌 握 到 商 機 5. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 有 利 因 素 A. 產 品 種 類 多 樣 化, 客 源 穩 定 3C 產 業 向 為 政 府 鼓 勵 及 民 間 努 力 之 產 業, 其 成 長 速 度 十 分 驚 人, 近 年 來 隨 低 價 電 腦 及 網 際 網 路 的 普 及 化, 持 續 引 發 對 資 訊 產 品 之 強 烈 需 求 ; 另 隨 影 音 多 媒 體 時 代 來 臨 及 電 信 自 由 化 的 發 展 趨 勢, 再 加 上 全 球 景 氣 逐 漸 復 甦 之 下, 提 供 廣 大 之 市 場 發 展 空 間, 而 本 公 司 為 配 合 此 發 展 趨 勢, 產 品 種 類 多 樣, 掌 握 穩 定 客 源, 市 場 展 望 良 好 B. 個 人 電 腦 全 球 組 裝 及 後 勤 趨 勢, 有 助 於 專 業 零 組 件 製 造 廠 之 發 展 由 於 市 場 競 爭 激 烈, 迫 使 整 體 資 訊 產 業 朝 向 全 球 組 裝 及 後 勤 趨 勢 發 展, 因 此, 未 來 在 此 競 爭 激 烈 的 環 境 中, 生 產 電 腦 及 其 零 組 件 產 品 之 廠 商, 需 具 有 專 業 及 競 爭 力 始 能 生 存, 而 本 公 司 在 生 產 3C 產 品 上, 已 累 積 十 多 年 之 生 產 經 驗 及 製 造 技 術, 且 目 前 擁 有 多 項 先 進 生 產 設 備, 使 本 公 司 成 為 3C 塑 膠 製 品 之 專 業 供 應 商, 故 在 此 一 發 展 趨 勢 下, 對 本 公 司 未 來 發 展 具 有 相 當 之 助 益 C. 產 品 開 發 符 合 產 業 趨 勢 之 潮 流 隨 3C 產 品 不 斷 升 級 且 越 來 越 重 視 產 品 外 觀 之 需 求 下, 發 展 塑 膠 產 品 之 各 項 表 面 處 理 工 藝 就 成 了 非 常 重 要 之 發 展 趨 勢, 本 公 司 多 年 來 持 續 投 入 表 面 塗 裝 雷 射 雕 刻 真 空 電 鍍 及 NCVM 等 技 術, 充 分 掌 握 產 業 脈 動, 可 進 一 步 提 升 獲 利 能 力 不 利 因 素 及 具 體 因 應 對 策 A. 產 品 生 命 週 期 短, 使 得 企 業 管 理 風 險 變 高 因 應 對 策 :3C 產 品 日 新 月 異, 生 命 週 期 普 遍 越 來 越 短, 因 此 客 戶 下 單 也 越 來 越 短, 本 公 司 採 取 接 單 生 產, 針 對 特 殊 規 格 之 原 物 料 嚴 格 控 管, 積 極 降 低 庫 存, 減 少 產 品 呆 滯 之 損 失 B. 同 業 持 續 投 入, 競 爭 激 烈 因 應 對 策 : 持 續 提 升 及 引 進 新 技 術, 縮 短 模 具 開 模 時 間, 發 展 高 精 密 產 品, 與 現 有 廠 商 保 持 密 切 之 合 作 關 係, 穩 固 既 有 市 場

65 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1. 主 要 產 品 之 重 要 用 途 : 主 要 產 品 商 品 ( 服 務 ) 用 途 3C 產 品 塑 膠 零 組 件 手 機 數 位 相 機 DV 鏡 頭 模 組 遊 戲 機 光 碟 機 印 表 機 NB 電 池 包 GPS 汽 車 用 音 響 面 板 MP3 Player 光 學 零 組 件 等 模 具 手 機 數 位 相 機 DV 鏡 頭 模 組 遊 戲 機 光 碟 機 印 表 機 NB 電 池 包 GPS 汽 車 用 音 響 面 板 MP3 Player 光 學 零 組 件 等 2. 主 要 產 品 之 產 製 過 程 : (1) 模 具 生 產 流 程 圖 面 設 計 備 料 銑 床 加 工 熱 處 理 研 磨 CNC 機 械 加 工 線 切 割 放 電 加 工 咬 花 或 雕 刻 組 立 試 樣 驗 收 量 產 (2) 塑 膠 部 品 生 產 流 程 混 料 乾 燥 染 色 抽 粒 射 出 成 形 後 加 工 沖 型 印 刷 或 噴 塗 UV 照 光 雷 射 雕 刻 組 立 品 檢 及 包 裝 入 庫 出 貨

66 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 本 公 司 與 主 要 原 料 供 應 商 均 已 建 立 良 好 供 應 關 係, 也 同 時 注 意 市 場 行 情 以 穩 定 關 鍵 性 原 料 之 採 購 價 格 並 建 立 長 期 策 略 合 作 之 廠 商, 供 貨 來 源 穩 定 ( 四 ) 主 要 進 銷 貨 客 戶 名 單 1. 最 近 二 年 度 主 要 供 應 商 資 料 ( 合 併 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 104 年 105 年 度 截 至 3 月 31 日 止 項 目 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 與 發 行 人 淨 額 比 率 % 之 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 進 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 1 A 供 應 商 247, 非 關 係 人 B 供 應 商 239, 非 關 係 人 C 供 應 商 171, 非 關 係 人 2 B 供 應 商 175, 非 關 係 人 A 供 應 商 212, 非 關 係 人 其 他 2,646, 其 他 2,549, 其 他 343, 進 貨 淨 額 3,069, 進 貨 淨 額 3,000, 進 貨 淨 額 515, 註 :105 年 度 3 月 31 日 數 據 尚 未 經 會 計 師 核 閱 完 竣 最 近 兩 年 度 主 要 供 應 商 增 減 變 動 說 明 : 本 公 司 主 要 生 產 3C 產 品 之 塑 膠 零 組 件, 生 產 所 需 材 料 以 塑 膠 粒 及 產 品 相 關 零 組 件 為 主, 因 材 料 規 格 種 類 繁 多 且 市 場 上 供 應 商 眾 多, 因 此 供 應 商 相 對 分 散 且 不 易 受 單 一 供 應 商 之 影 響,105 年 第 一 季 因 營 業 規 模 較 低, 才 出 現 單 一 供 應 商 佔 比 較 高 的 現 象, 但 以 全 年 來 看 應 無 此 現 象

67 2. 最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料 ( 合 併 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 104 年 105 年 度 截 至 3 月 31 日 止 項 目 名 稱 金 額 占 全 年 度 銷 貨 與 發 行 人 淨 額 比 率 % 之 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 銷 貨 與 發 行 人 淨 額 比 率 % 之 關 係 名 稱 金 額 占 當 年 度 截 至 與 發 行 人 前 一 季 止 銷 貨 之 關 係 淨 額 比 率 % 1 A 客 戶 1,221, 非 關 係 人 A 客 戶 979, 非 關 係 人 A 客 戶 282, 非 關 係 人 2 其 他 8,322, 其 他 8,908, 其 他 942, 銷 貨 淨 額 9,544, 銷 貨 淨 額 9,888, 銷 貨 淨 額 1,225, 註 :105 年 度 3 月 31 日 數 據 尚 未 經 會 計 師 核 閱 完 竣 最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 增 減 變 動 說 明 : 本 公 司 成 立 十 幾 年 來, 拓 展 客 戶 有 成, 客 戶 涵 蓋 台 灣 日 本 及 大 陸 等 地, 而 本 公 司 之 產 品 廣 泛 運 用 於 各 種 3C 產 業 所 需 之 零 組 件, 因 此 客 戶 較 為 分 散 且 不 受 單 一 客 戶 之 影 響

68 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 ( 合 併 ) 主 要 商 品 生 產 量 值 年 度 103 年 度 104 年 度 單 位 : 仟 Pcs 套 公 斤 ; 新 台 幣 仟 元 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 塑 膠 零 組 件 製 品 2,046,565 1,531,419 7,058,843 1,938,021 1,788,408 7,127,952 模 具 其 他 ( 註 1) 3,800 1, ,479 3,000 1, , , , , ,547 合 計 ( 註 2) ( 註 2) 8,257,237 ( 註 2) ( 註 2) 8,272,349 註 1: 其 他 係 指 原 物 料 買 賣 等 產 品 註 2: 因 單 位 不 同, 不 擬 加 總 主 要 商 品 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 ( 合 併 ) 銷 售 量 值 年 度 單 位 : 仟 Pcs 套 公 斤 ; 新 台 幣 仟 元 103 年 度 104 年 度 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 量 值 量 值 量 值 量 值 塑 膠 零 組 件 46,057 77,852 1,118,817 8,815,762 36,510 69,121 1,430,710 8,880,953 原 物 料 及 商 品 ( 註 1) ,137 34, , ,358 模 具 23 8,759 1, , ,362 1, ,203 合 計 ( 註 2) 86,675 ( 註 2) 9,457,410 ( 註 2) 74,508 ( 註 2) 9,813,513 註 1: 其 他 係 指 原 物 料 買 賣 等 產 品 註 2: 因 單 位 不 同, 不 擬 加 總 三. 最 近 兩 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 從 業 員 工 資 訊 ( 合 併 ) 年 度 103 年 度 104 年 度 當 年 度 截 至 105 年 3 月 31 日 經 理 人 員 員 工 一 般 職 員 9, 人 數 合 計 9, 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 布 比 率 % 博 士 0.01% 0.02% 0.02% 碩 士 0.20% 0.35% 0.44% 大 專 9.59% 11.27% 13.38% 高 中 30.49% 29.14% 35.03% 高 中 以 下 59.71% 59.22% 51.13%

69 四. 環 保 支 出 資 訊 ( 一 ) 說 明 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 污 染 環 境 所 受 損 失 及 處 分 之 總 額, 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 ( 包 括 未 採 取 因 應 對 策 可 能 發 生 損 失 處 分 及 賠 償 之 估 計 金 額, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 其 無 法 合 理 估 計 之 事 實 ) : 1. 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 污 染 環 境 所 受 損 失 及 處 分 之 總 額 : 無 2. 未 來 因 應 對 策 及 可 能 之 支 出 : 不 適 用 ( 二 ) 本 公 司 因 應 歐 盟 危 害 物 質 禁 限 用 指 令 (RoHs) 情 形 : 本 公 司 目 前 使 用 之 主 要 原 物 料 : 如 塑 膠 粒 ABS 原 料 及 各 種 表 面 噴 塗 塗 料 等, 均 配 合 2006 年 7 月 生 效 之 歐 盟 有 害 物 質 限 用 指 令 (RoHS) 規 定, 於 生 產 時 禁 用 指 令 中 規 範 之 危 害 物 質, 並 將 相 關 訊 息 傳 遞 至 各 部 門, 以 確 保 本 公 司 產 品 能 符 合 歐 盟 指 令 或 客 戶 要 求 五. 勞 資 關 係 ( 一 ) 列 示 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 狀 況, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 A. 本 公 司 自 八 十 三 年 十 二 月 十 五 日 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 並 按 月 提 撥 經 費, 定 期 辦 理 員 工 福 利 活 動, 每 年 度 皆 有 詳 實 福 利 規 劃 及 預 算 編 列 B. 年 終 獎 金 及 酬 勞 發 給 辦 法 C. 婚 喪 賀 奠 辦 法 D. 勞 健 保 及 團 保 E. 國 內 旅 遊 活 動 及 國 外 旅 遊 補 助 F. 年 節 禮 金 及 禮 品 G. 生 日 禮 金 及 聚 餐 H. 尾 牙 晚 會 及 摸 彩 2. 進 修 及 訓 練 制 度 A. 職 前 訓 練 : 使 員 工 了 解 本 企 業 之 組 織 型 態 經 營 方 針 企 業 精 神 及 一 般 管 理 規 章 B. 內 訓 : 依 年 度 計 劃 辦 理 員 工 教 育 訓 練, 提 供 員 工 技 能 知 識 管 理 生 活 禮 儀 及 急 救 等 相 關 訓 練 C. 外 訓 : 提 供 員 工 參 加 訓 練 之 機 會 及 經 費, 期 使 每 位 員 工 能 貢 獻 所 學, 提 昇 工 作 品 質 與 層 次, 增 強 其 工 作 技 能, 創 造 公 司 整 體 利 潤 3. 退 休 制 度 : 分 別 依 勞 基 法 退 休 及 依 勞 工 退 休 金 條 例 退 休 相 關 規 定 依 勞 基 法 退 休 分 為 自 請 退 休 限 齡 退 休 及 強 制 退 休 三 種, 茲 分 述 各 類 退 休 之 條 件 如 下 : A. 自 請 退 休 : 員 工 有 下 列 情 形 之 一 者 得 自 請 退 休 工 作 十 五 年 以 上 且 年 滿 五 十 五 歲 者 工 作 二 十 五 年 以 上 者 工 作 十 年 以 上 年 滿 六 十 歲 者 B. 限 齡 退 休 : 員 工 年 滿 六 十 五 歲, 公 司 得 予 強 制 退 休 限 齡 退 休 人 員 健 康 情 形 良 好 且 工 作 需 要, 公 司 得 予 留 任

70 六. C. 強 制 退 休 : 員 工 有 下 列 情 形 之 一 者, 公 司 得 予 強 制 退 休 : 心 神 喪 失 身 體 殘 廢 不 堪 勝 任 工 作 者 依 勞 工 退 休 金 條 例 退 休 由 勞 工 依 其 年 資 及 條 例 之 規 定 向 勞 保 局 請 領 退 休 金 給 付 標 準 : A. 依 勞 基 法 退 休 者 : 公 司 依 當 月 全 體 薪 資 2% 提 列 退 休 準 備 金, 並 成 立 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 按 其 工 作 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數, 但 超 過 十 五 年 之 年 資, 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數, 最 高 總 數 以 四 十 五 個 基 數 為 限, 未 滿 半 年 者 以 半 年 計, 超 過 半 年 未 滿 一 年 者 以 一 年 計 退 休 金 計 算 之 標 準 係 依 員 工 退 休 時 當 月 平 均 薪 資 為 準 選 擇 依 勞 工 退 休 金 條 例 退 休 者, 其 在 公 司 依 勞 基 法 之 舊 有 年 資 應 予 保 留, 其 在 公 司 辦 理 退 休 時 依 上 述 標 準 發 給 退 休 金 B. 依 勞 工 退 休 金 條 例 退 休 者 : 公 司 會 按 月 依 其 薪 資 提 撥 6% 退 休 金, 於 其 勞 保 局 可 攜 式 專 戶 內 退 休 者 依 該 條 例 之 規 定 及 其 給 付 標 準, 於 其 滿 六 十 歲 時 可 向 勞 保 局 辦 理 退 休 4. 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 實 施 情 形 : 良 好 5. 勞 資 間 之 協 議 情 形 : A. 定 期 召 開 勞 資 會 議, 以 建 立 勞 資 協 商 機 制 B. 建 立 員 工 申 訴 制 度 以 改 進 勞 資 關 係 及 兩 性 工 作 平 等 C. 制 訂 工 作 規 則 及 人 事 管 理 規 則, 將 有 關 勞 資 雙 方 權 利 義 務 事 項 及 管 理 事 宜, 予 以 明 確 規 定, 使 員 工 充 分 瞭 解, 並 維 護 自 己 權 益 D. 依 照 勞 工 安 全 衛 生 法 令 之 規 定, 定 期 辦 理 員 工 身 體 健 康 檢 查 6. 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 : 良 好 ( 二 ) 說 明 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 無 法 合 理 估 計 之 事 實 : 本 公 司 自 成 立 至 今, 勞 資 關 係 和 諧, 並 無 發 生 因 勞 資 糾 紛 而 導 致 損 失 之 情 事, 預 估 未 來 因 勞 資 糾 紛 而 導 致 損 失 的 可 能 性 極 低 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 委 託 加 工 合 約 新 勤 國 際 有 限 公 司 產 品 加 工 無 委 託 加 工 合 約 谷 崧 工 業 有 限 公 司 產 品 加 工 無

71 陸. 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 簡 明 資 產 負 債 表 ( 合 併 ) 項 目 年 度 最 新 五 年 度 財 務 資 料 101 年 102 年 103 年 104 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 當 年 度 截 止 105 年 3 月 31 日 財 務 資 料 流 動 資 產 5,342,871 5,370,856 6,389,240 6,151,466 5,823,097 不 動 產 廠 房 及 設 備 5,043,704 5,074,615 4,711,297 4,331,699 4,163,800 無 形 資 產 30,034 36,644 51,988 65,080 63,846 其 他 資 產 10,972 8,099 10,834 5,964 5,881 資 產 總 額 11,176,815 11,158,705 12,630,038 11,660,503 11,050,996 分 配 前 3,085,086 2,518,296 3,108,161 1,990,709 1,730,557 流 動 負 債 分 配 後 3,432,349 2,897,478 3,625,611 ( 註 2) - 非 流 動 負 債 2,061,830 1,815,649 2,194,472 2,306,206 2,226,439 分 配 前 5,146,916 4,333,945 5,302,633 4,296,915 3,956,996 負 債 總 額 分 配 後 5,494,179 4,713,127 5, ( 註 2) - 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 5,575,225 6,189,478 6,888,746 7,328,298 7,058,393 股 本 1,127,100 1,184,844 1,192,244 1,251,512 1,251,512 資 本 公 積 2,380,407 2,627,218 2,649,344 2,940,462 3,006,184 分 配 前 2,095,146 2,162,658 2,504,516 2,623,027 2,448,133 保 留 盈 餘 分 配 後 1,747,883 1,783,476 1,987,066 ( 註 2) - 其 他 權 益 (27,428) 214, , , ,564 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 454, , ,659 35,290 35,607 股 東 權 益 分 配 前 6,029,899 6,824,760 7,327,405 7,363,588 7,094,000 總 額 分 配 後 5,682,636 6,445,578 6,809,955 ( 註 2) - 註 1: 除 105 年 第 一 季 財 務 資 料 尚 未 經 會 計 師 核 閱, 上 列 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2:104 年 度 盈 餘 分 派 尚 未 經 股 東 會 通 過, 故 未 予 列 示

72 簡 明 綜 合 損 益 表 ( 合 併 ) 項 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 惟 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 最 新 五 年 度 財 務 資 料 101 年 102 年 103 年 104 年 當 年 度 截 止 105 年 3 月 31 日 財 務 資 料 營 業 收 入 8,534,793 8,056,946 9,544,086 9,888,021 1,225,669 營 業 毛 利 1,069,458 1,228,977 1,773,193 1,834,338 81,549 營 業 損 益 400, ,880 1,006,624 1,058,966 (184,735) 營 業 外 收 入 及 支 出 72,001 2,490 80,344 98,553 25,013 稅 前 淨 利 472, ,370 1,086, ,413 (209,748) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 318, , , ,880 (174,021) 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) 318, , , ,880 (174,021) 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 243, , ,372 39,783 (161,289) 本 期 綜 合 損 益 總 額 75, ,945 1,091, ,097 (335,310) 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 344, , , ,425 (174,894) 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (25,596) 38,742 20,039 28, 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 117, ,961 1,048, ,243 (335,627) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (42,461) 69,984 42,291 22, 每 股 盈 餘 (1.40) 註 : 除 105 年 第 一 季 財 務 資 料 尚 未 經 會 計 師 核 閱, 上 列 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證

73 簡 明 資 產 負 債 表 ( 個 體 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 新 五 年 度 財 務 資 料 項 目 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 2,964,191 2,441,435 2,728,872 2,599,902 不 動 產 廠 房 及 設 備 172, , , ,231 無 形 資 產 4,771 4,013 8,761 11,435 其 他 資 產 資 產 總 額 9,416,951 9,051,137 10,375,082 11,503,632 流 動 負 債 分 配 前 2,069,905 1,195,134 1,571,653 1,913,261 分 配 後 2,417,168 1,574,316 2,089,103 ( 註 1) 非 流 動 負 債 1,771,821 1,666,525 1,914,683 2,262,073 負 債 總 額 分 配 前 3,841,726 2,861,659 3,486,336 4,175,334 分 配 後 4,188,989 3,240,841 4,003,786 ( 註 1) 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 5,575,225 6,189,478 6,888,746 7,328,298 股 本 1,127,100 1,184,844 1,192,244 1,251,512 資 本 公 積 2,380,407 2,627,218 2,649,344 2,940,462 保 留 盈 餘 分 配 前 2,095,146 2,162,658 2,504,516 2,623,027 分 配 後 1,747,883 1,783,476 1,987,066 ( 註 1) 其 他 權 益 (27,428) 214, , ,297 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 股 東 權 益 分 配 前 5,575,225 6,189,478 6,888,746 7,328,298 總 額 分 配 後 5,227,962 5,810,296 6,371,296 ( 註 1) 註 1:104 年 度 盈 餘 分 派 尚 未 經 股 東 會 通 過, 故 未 予 列 示

74 簡 明 綜 合 損 益 表 ( 個 體 ) 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 惟 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 最 新 五 年 度 財 務 資 料 項 目 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 6,211,923 5,317,080 5,760,969 7,009,275 營 業 毛 利 821, , , ,328 營 業 損 益 441, , , ,000 營 業 外 收 入 及 支 出 (23,041) 93, , ,206 稅 前 淨 利 418, , , ,206 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 344, , , ,425 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) 344, , , ,425 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (227,025) 239, ,120 (34,182) 本 期 綜 合 損 益 總 額 117, ,961 1,048, ,243 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 每 股 盈 餘 註 : 上 列 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證

75 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 (102~104 年 無 ROC 數 據 ) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 2,577,489 2,985, 基 金 及 投 資 6,342,347 6,202, 固 定 資 產 185, , 無 形 資 產 2,289 5, 其 他 資 產 5,745 19, 資 產 總 額 9,113,046 9,385, 流 動 負 債 分 配 前 2,769,380 2,067, 分 配 後 3,104,576 2,415, 長 期 負 債 496,763 1,576, 其 他 負 債 203, , 負 債 總 額 分 配 前 3,470,059 3,805, 分 配 後 3,805,255 4,152, 股 本 1,114,430 1,127, 資 本 公 積 2,241,046 2,328, 保 留 盈 餘 分 配 前 2,133,667 2,152, 分 配 後 1,798,471 1,805, 金 融 商 品 未 實 現 損 益 (641) 44, 累 積 換 算 調 整 數 154,485 (71,978) - - 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 股 東 權 益 分 配 前 5,642,987 5,580, 總 額 分 配 後 5,307,791 5,232, 註 1: 上 列 各 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 簡 明 綜 合 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 (102~104 年 無 ROC 數 據 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 惟 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 5,735,712 6,211, 營 業 毛 利 1,048, , 營 業 損 益 688, , 營 業 外 收 入 及 利 益 20,501 26, 營 業 外 費 用 及 損 失 290,822 46, 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 417, , 繼 續 營 業 部 門 損 益 346, , 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 346, , 每 股 盈 餘

76 註 1: 上 列 各 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 年 度 事 務 所 名 稱 簽 證 會 計 師 查 核 意 見 99 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 游 素 環 陳 慧 銘 無 保 留 意 見 100 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 龔 雙 雄 陳 慧 銘 無 保 留 意 見 101 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 龔 雙 雄 陳 慧 銘 無 保 留 意 見 102 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 游 素 環 陳 慧 銘 無 保 留 意 見 103 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 游 素 環 陳 慧 銘 無 保 留 意 見 104 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 游 素 環 陳 慧 銘 修 正 式 無 保 留 意 見 註 1: 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 第 三 十 六 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露, 以 及 其 他 相 關 公 報 配 合 新 修 訂 之 條 文 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 合 併 ) 分 析 項 目 年 度 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 度 截 至 3 月 31 日 止 ( 註 1) 負 債 占 資 產 比 率 財 務 結 構 (%) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 流 動 比 率 償 債 能 力 % 經 營 能 力 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 NA 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (1.46) 權 益 報 酬 率 (%) (2.41) 占 實 收 營 業 利 益 (14.76) 獲 利 能 力 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 (16.76) 純 益 率 (%) (14.20) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (1.40) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 NA 財 務 槓 桿 度 註 :105 年 第 一 季 之 財 務 報 告 尚 未 經 會 計 師 核 閱 完 竣

77 比 較 103 年 104 年 度 財 務 比 率 變 動 說 明 如 下 : 項 目 變 動 % 說 明 : 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 營 業 利 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 財 務 槓 桿 度 (12.22) 主 係 獲 利 穩 定, 償 還 借 款 所 致 主 係 獲 利 穩 定, 不 動 產 廠 房 及 設 備 金 額 持 續 下 降 所 致 主 係 獲 利 穩 定, 償 還 短 期 借 款 所 致 主 係 獲 利 穩 定, 償 還 短 期 借 款 所 致 (34.27) 主 係 發 行 可 轉 債, 利 息 支 出 增 加 所 致 6.08 主 係 應 收 款 項 收 回 順 利 所 致 (5.73) 主 係 應 收 款 項 收 回 順 利 所 致 1.88 主 係 存 貨 有 效 控 管 所 致 8.60 主 係 供 應 商 付 款 條 件 變 動 所 致 (1.83) 主 係 存 貨 控 管 得 宜 所 致 主 係 營 業 額 穩 定 成 長, 而 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 持 續 減 少 所 致 主 係 營 業 額 穩 定 成 長, 而 總 資 產 淨 額 持 續 減 少 所 致 (6.48) 主 係 104 年 淨 利 略 有 下 滑 所 致 (9.67) 主 係 104 年 淨 利 略 有 下 滑 所 致 0.21 主 係 104 年 本 業 獲 利 仍 有 穩 定 成 長 所 致 (15.83) 主 係 104 年 稅 前 淨 利 較 前 一 年 略 減 所 致 (9.43) 主 係 104 年 利 潤 率 略 有 下 降 所 致 (10.41) 主 係 104 年 淨 利 略 有 下 降, 且 流 通 在 外 股 本 略 增 所 致 主 係 104 年 營 業 活 動 現 金 流 入 大 增, 且 流 動 負 債 減 少 所 致 主 係 營 業 活 動 現 金 流 入 穩 定 增 加 且 資 本 支 出 持 續 減 少 所 致 主 係 營 運 活 動 現 金 流 入 大 增 且 固 定 資 產 投 資 減 少 所 致 0.96 主 係 104 年 本 業 獲 利 良 好, 營 業 淨 利 穩 定 成 長 所 致 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 個 體 ) 分 析 項 目 年 度 101 年 102 年 103 年 104 年 財 務 結 構 (%) 償 債 能 力 % 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 4, , , , 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 經 營 能 力 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 )

78 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 營 業 利 益 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) (5.69) (15.67) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (6.05) 8.08 (6.97) 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 比 較 103 年 104 年 度 財 務 比 率 變 動 說 明 如 下 : 項 目 變 動 % 說 明 : 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 營 業 利 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 8.04 主 係 104 年 資 金 調 度, 年 底 流 動 負 債 增 加 所 致 1.04 主 係 獲 利 穩 定 成 長 所 致 (21.74) 主 係 104 年 資 金 調 度, 年 底 流 動 負 債 增 加 所 致 2.37 主 係 存 貨 大 幅 下 降 所 致 (37.41) 主 係 發 行 可 轉 債, 利 息 費 用 上 升 所 致 主 係 104 年 營 收 持 續 成 長 所 致 (15.44) 主 係 營 收 成 長, 帳 款 收 回 良 好 所 致 主 係 營 收 成 長, 存 貨 大 幅 減 少 所 致 7.64 主 係 營 收 成 長, 供 應 商 付 款 條 件 變 化 所 致 (43.57) 主 係 104 年 營 收 成 長, 存 貨 庫 存 減 少 所 致 主 係 104 年 營 收 成 長 所 致 8.93 主 係 104 年 營 收 成 長 所 致 (16.02) 主 係 104 年 淨 利 略 為 減 少 所 致 (14.92) 主 係 104 年 淨 利 略 為 減 少 所 致 主 係 104 年 營 收 成 長, 本 業 獲 利 大 增 所 致 (12.39) 主 係 104 年 稅 前 淨 利 略 為 下 滑, 且 股 本 略 增 所 致 (24.04) 主 係 104 年 淨 利 略 有 下 滑 所 致 (10.41) 主 係 104 年 淨 利 略 有 下 滑 所 致 (781.37) 主 係 104 年 營 運 活 動 現 金 流 入 大 增 所 致 主 係 營 運 活 動 流 入 持 續 增 加 且 存 貨 減 少 所 致 (323.24) 主 係 104 年 營 運 活 動 流 入 大 增 所 致 (57.53) 主 係 104 年 本 業 獲 利 增 加 所 致 (1.72) 主 係 104 年 發 行 可 轉 債, 利 息 支 出 增 加 所 致

79 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 )

80 最 近 五 年 度 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 (102~104 年 無 ROC 數 據 ) 分 析 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 財 務 結 構 (%) 償 債 能 力 % 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 3, , 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 營 業 利 益 獲 利 能 力 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) (5.51) - - 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 槓 桿 度 現 金 再 投 資 比 率 (%) 1.83 (5.97) - - 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 註 1: 上 述 各 年 度 財 務 報 表 均 經 會 計 師 查 核 簽 證

81 三 最 近 年 度 財 務 報 表 之 監 察 人 查 核 報 告 監 察 人 查 核 報 告 董 事 會 造 送 本 公 司 民 國 104 年 度 財 務 報 表 營 業 報 告 書 及 盈 餘 分 派 議 案 等, 其 中 104 年 度 財 務 報 表 業 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 游 素 環 及 陳 慧 銘 會 計 師 查 核 竣 事 並 出 具 查 核 報 告 書 上 述 104 年 度 財 務 報 表 營 業 報 告 書 及 盈 餘 分 派 議 案 經 本 監 察 人 審 查, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 公 司 法 第 二 一 九 條 之 規 定, 繕 具 報 告, 敬 請 鑒 核 此 致 本 公 司 105 年 股 東 常 會 監 察 人 : 劉 詔 監 察 人 : 方 雪 珍 監 察 人 : 張 淑 娟 中 華 民 國 年 3 月 3 0 日

82 四 最 近 年 度 財 務 報 表 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 會 計 師 查 核 報 告 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 個 體 資 產 負 債 表, 暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 個 體 權 益 變 動 表 與 個 體 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 告 表 示 意 見 列 入 上 開 個 體 財 務 報 告 中, 部 分 採 用 權 益 法 之 投 資 關 聯 企 業 之 財 務 報 告 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 個 體 財 務 報 告 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 上 述 投 資 關 聯 企 業 金 額 及 其 損 益, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 認 列 民 國 104 年 12 月 31 日 對 上 述 採 用 權 益 法 之 投 資 餘 額 為 新 台 幣 756,962 仟 元, 占 資 產 總 額 之 6.58%, 暨 其 民 國 104 年 度 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 損 失 份 額 為 新 台 幣 217,540 仟 元, 占 該 年 度 稅 前 淨 利 之 ( 26.59%) 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 個 體 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 個 體 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 個 體 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 104 年 及 103 年

83 12 月 31 日 之 個 體 財 務 狀 況, 暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 財 務 績 效 與 個 體 現 金 流 量 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 104 年 度 個 體 財 務 報 告 重 要 會 計 項 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 告 相 關 資 訊 一 致 中 華 民 國 105 年 3 月 30 日

84 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 六 及 三 一 ) $ 1,076,130 9 $ 346, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 八 及 三 一 ) 11,480-16, 應 收 票 據 ( 附 註 四 十 及 三 一 ) 3,710-7, 應 收 帳 款 ( 附 註 四 五 十 及 三 一 ) 1,272, ,579, 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 四 五 十 三 一 及 三 二 ) 53, , 其 他 應 收 款 ( 附 註 三 一 ) 1,736-1, 其 他 應 收 款 - 關 係 人 ( 附 註 三 一 及 三 二 ) 27,744-5, X 存 貨 ( 附 註 四 五 及 十 一 ) 72, , 預 付 款 項 14,705-16, 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 十 五 三 一 及 三 三 ) 65, , 其 他 流 動 資 產 XX 流 動 資 產 總 計 2,599, ,728, 非 流 動 資 產 1543 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 九 及 三 一 ) 56, , 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 四 及 十 二 ) 8,649, ,378, 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 十 三 三 二 及 三 三 ) 153, , 無 形 資 產 ( 附 註 四 及 十 四 ) 11,435-8, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 五 及 二 五 ) 31,148-50, 預 付 設 備 款 2,200-9, 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 ( 附 註 四 十 及 十 六 ) XX 非 流 動 資 產 總 計 8,903, ,646, XXX 資 產 總 計 $ 11,503, $ 10,375, 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 七 及 三 一 ) $ 32,825 - $ 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 ( 附 註 四 七 十 八 及 三 一 ) 11, 應 付 票 據 ( 附 註 十 九 及 三 一 ) 1,301-1, 應 付 帳 款 ( 附 註 十 九 及 三 一 ) 94, , 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 十 九 三 一 及 三 二 ) 532, , 應 付 設 備 款 ( 附 註 三 一 ) 11, 其 他 應 付 款 - 其 他 ( 附 註 二 十 及 三 一 ) 170, , 其 他 應 付 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 十 三 一 及 三 二 ) 967, , 本 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 五 ) 43,267-20, 負 債 準 備 - 流 動 ( 附 註 四 及 二 一 ) 2,207-2, 一 年 內 到 期 長 期 借 款 ( 附 註 十 七 二 九 及 三 一 ) 20, , 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 二 十 及 三 二 ) 24,018-20,592-21XX 流 動 負 債 總 計 1,913, ,571, 非 流 動 負 債 2530 應 付 公 司 債 ( 附 註 四 十 八 及 三 一 ) 730, , 長 期 借 款 ( 附 註 十 七 二 九 及 三 一 ) 1,029, ,197, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 五 ) 473, , 淨 確 定 福 利 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 二 ) 24,521-18, 其 他 非 流 動 負 債 - 其 他 ( 附 註 二 十 及 三 二 ) 4, XX 非 流 動 負 債 總 計 2,262, ,914, XXX 負 債 總 計 4,175, ,486, 權 益 ( 附 註 四 二 三 及 二 五 ) 股 本 3110 普 通 股 1,251, ,192, 資 本 公 積 2,940, ,649, 保 留 盈 餘 3310 法 定 盈 餘 公 積 605, , 特 別 盈 餘 公 積 , 未 分 配 盈 餘 2,017, ,797, 保 留 盈 餘 總 計 2,623, ,504, 其 他 權 益 - 其 他 513, , XXX 權 益 總 計 7,328, ,888, 負 債 與 權 益 總 計 $ 11,503, $ 10,375, 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 洪 煥 青 經 理 人 : 張 文 桐 會 計 主 管 : 許 嘉 宏

85 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 4110 銷 貨 收 入 ( 附 註 四 及 三 二 ) $ 7,159, $ 5,924, 減 : 銷 貨 退 回 ( 115,327 ) ( 2 ) ( 127,453 ) ( 2 ) 4190 減 : 銷 貨 折 讓 ( 34,501 ) - ( 35,991 ) ( 1 ) 4000 營 業 收 入 合 計 7,009, ,760, 營 業 成 本 ( 附 註 十 一 二 四 及 三 二 ) ( 6,306,947 ) ( 90 ) ( 5,081,326 ) ( 88 ) 5900 營 業 毛 利 702, , 營 業 費 用 ( 附 註 二 四 及 三 二 ) 6100 推 銷 費 用 ( 89,423 ) ( 1 ) ( 186,902 ) ( 3 ) 6200 管 理 費 用 ( 170,017 ) ( 3 ) ( 224,739 ) ( 4 ) 6300 研 究 發 展 費 用 ( 27,888 ) - ( 27,607 ) ( 1 ) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 287,328 ) ( 4 ) ( 439,248 ) ( 8 ) 6510 其 他 收 益 及 費 損 淨 額 ( 附 註 二 四 及 三 二 ) 營 業 淨 利 415, ,698 4 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 附 註 四 十 二 十 八 二 四 及 三 二 ) 7010 其 他 收 入 1,772-1, 其 他 利 益 及 損 失 43,876-78, 財 務 成 本 ( 49,888 ) ( 1 ) ( 33,201 ) ( 1 ) 7060 採 用 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 份 額 407, , 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 403, , ( 接 次 頁 )

86 ( 承 前 頁 ) 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7900 稅 前 淨 利 $ 818, $ 889, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 五 及 二 五 ) ( 153,781 ) ( 2 ) ( 170,958 ) ( 3 ) 8200 本 年 度 淨 利 664, , 其 他 綜 合 損 益 ( 附 註 四 二 三 二 五 及 三 一 ) 8310 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 8311 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 ( 5,828 ) - 2, 與 不 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 ( 458 ) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 8362 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 ( 5,054 ) - ( 10,163 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 29,363 ) - 407, 與 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 5,072 - ( 69,106 ) ( 1 ) 8300 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) ( 34,182 ) - 330, 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 630,243 9 $ 1,048, 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 六 ) 來 自 繼 續 營 業 單 位 9710 基 本 $ 5.42 $ 稀 釋 $ 4.96 $ 5.77 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 洪 煥 青 經 理 人 : 張 文 桐 會 計 主 管 : 許 嘉 宏

87 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 其 他 權 益 國 外 營 運 機 構 備 供 出 售 保 留 盈 餘 財 務 報 表 換 算 金 融 商 品 代 碼 股 數 ( 仟 股 ) 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 權 益 總 額 A1 103 年 1 月 1 日 餘 額 118,484 $ 1,184,844 $ 2,627,218 $ 491,765 $ 173,553 $ 1,497,340 $ 192,458 $ 22,300 $ 6,189, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : B1 法 定 盈 餘 公 積 ,710 - ( 41,710 ) B5 本 公 司 股 東 現 金 股 利 ( 379,182 ) - - ( 379,182 ) D1 103 年 度 淨 利 , ,804 D3 103 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 , ,047 ( 10,163 ) 330,120 D5 103 年 度 綜 合 損 益 總 額 , ,047 ( 10,163 ) 1,048,924 I1 可 轉 換 公 司 債 轉 換 N1 股 份 基 礎 給 付 交 易 740 7,400 22, ,526 Z1 103 年 12 月 31 日 餘 額 119,224 1,192,244 2,649, , ,553 1,797, ,505 12,137 6,888, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : B1 法 定 盈 餘 公 積 ,880 - ( 71,880 ) B5 本 公 司 股 東 現 金 股 利 ( 517,450 ) - - ( 517,450 ) B17 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 ( 173,553 ) 173, C5 因 發 行 可 轉 換 公 司 債 認 列 權 益 組 成 項 目 , ,520 D1 104 年 度 淨 利 , ,425 D3 104 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 4,837 ) ( 24,291 ) ( 5,054 ) ( 34,182 ) D5 104 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,588 ( 24,291 ) ( 5,054 ) 630,243 I1 可 轉 換 公 司 債 轉 換 5,872 58, , ,671 M7 對 子 公 司 所 有 權 權 益 變 動 ( 23,627 ) - - ( 23,627 ) N1 股 份 基 礎 給 付 交 易 , ,195 Z1 104 年 12 月 31 日 餘 額 125,151 $ 1,251,512 $ 2,940,462 $ 605,355 $ - $ 2,017,672 $ 506,214 $ 7,083 $ 7,328,298 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 洪 煥 青 經 理 人 : 張 文 桐 會 計 主 管 : 許 嘉 宏

88 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 104 年 度 103 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 期 稅 前 淨 利 $ 818,206 $ 889,762 A20010 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 14,927 16,863 A20200 攤 銷 費 用 3,284 2,447 A20300 呆 帳 ( 迴 轉 利 益 ) 費 用 ( 4,452 ) 14,681 A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 及 負 債 之 淨 損 失 ( 利 益 ) 2,581 ( 3,470 ) A20900 利 息 費 用 49,888 33,201 A21200 利 息 收 入 ( 473 ) ( 960 ) A21300 股 利 收 入 ( 1,299 ) ( 767 ) A22400 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 利 益 之 份 額 ( 407,446 ) ( 601,998 ) A22500 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 - ( 171 ) A23100 處 分 投 資 利 益 - ( 8,674 ) A23700 存 貨 跌 價 及 呆 滯 ( 回 升 利 益 ) 損 失 ( 15,824 ) 36,558 A24100 未 實 現 外 幣 兌 換 利 益 ( 8,387 ) ( 31,478 ) A30000 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 A31130 應 收 票 據 3,766 ( 5,966 ) A31150 應 收 帳 款 273,724 ( 300,485 ) A31180 其 他 應 收 款 ( 22,629 ) 775 A31200 存 貨 639,767 ( 325,310 ) A31230 預 付 款 項 10,159 39,671 A31240 其 他 流 動 資 產 430 ( 457 ) A32130 應 付 票 據 ( 123 ) ( 211 ) A32150 應 付 帳 款 43,809 92,335 A32180 其 他 應 付 款 項 711,654 6,183 A32200 負 債 準 備 ( 16 ) 274 A32230 其 他 流 動 負 債 3, A32240 淨 確 定 福 利 負 債 ( 74 ) 187 A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 ( 出 ) 2,114,898 ( 146,828 ) A33100 收 取 之 利 息 A33200 收 取 之 股 利 1, ( 接 次 頁 )

89 ( 承 前 頁 ) 代 碼 104 年 度 103 年 度 A33300 支 付 之 利 息 ( $ 27,345 ) ( $ 27,074 ) A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 46,555 ) ( 74,094 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 2,042,770 ( 246,269 ) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00400 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 - 10,677 B01800 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 916,554 ) ( 23,437 ) B02700 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 9,901 ) ( 6,014 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 B03800 存 出 保 證 金 減 少 B04500 購 置 無 形 資 產 ( 5,958 ) ( 7,195 ) B06500 其 他 金 融 資 產 增 加 ( 9,500 ) - B07100 預 付 設 備 款 增 加 ( 1,084 ) ( 9,756 ) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 942,997 ) ( 35,424 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00200 短 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) 32,825 ( 149,025 ) C01200 發 行 公 司 債 800,000 - C01600 舉 借 長 期 借 款 700, ,000 C01700 償 還 長 期 借 款 ( 1,387,499 ) ( 462,501 ) C04500 發 放 現 金 股 利 ( 517,450 ) ( 379,182 ) C04800 員 工 執 行 認 股 權 2,195 29,526 CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 369,929 ) ( 11,182 ) EEEE 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 729,844 ( 292,875 ) E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 346, ,161 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,076,130 $ 346,286 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 洪 煥 青 經 理 人 : 張 文 桐 會 計 主 管 : 許 嘉 宏

90 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 表 附 註 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 創 立 於 78 年 6 月, 主 要 從 事 各 種 模 具 金 屬 零 件 之 製 造 加 工 及 買 賣, 各 種 塑 膠 成 型 製 品 及 其 零 件 之 製 造 加 工 及 買 賣, 各 種 電 子 電 機 及 其 零 件 之 開 發 製 造 加 工 及 買 賣, 有 關 前 各 項 成 品 及 其 原 料 進 出 口 業 務, 前 各 項 有 關 業 務 之 經 營 及 轉 投 資 本 公 司 於 97 年 1 月 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 核 准, 於 該 中 心 之 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣, 並 業 經 主 管 機 關 核 准 於 98 年 10 月 28 日 起 於 臺 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 於 105 年 3 月 30 日 經 董 事 會 通 過 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 本 公 司 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定

91 除 下 列 說 明 外, 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRS 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 IFRS 12 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 應 揭 露 內 容 本 公 司 適 用 IFRS 12 之 揭 露, 請 參 閱 附 註 十 二 2. IAS 28 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 之 修 訂 依 修 訂 之 準 則 規 定, 本 公 司 僅 將 符 合 分 類 為 待 出 售 條 件 之 投 資 關 聯 企 業 轉 列 為 待 出 售, 未 分 類 為 待 出 售 之 任 何 股 權 繼 續 採 權 益 法 適 用 該 修 訂 前, 當 投 資 關 聯 企 業 符 合 分 類 為 待 出 售 條 件 時, 本 公 司 係 將 投 資 關 聯 企 業 全 數 轉 列 待 出 售, 並 全 數 停 止 採 用 權 益 法 3. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 為 廣 泛, 例 如, 適 用 IFRS 13 前, 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 而 依 照 IFRS 13 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用, 相 關 揭 露 請 參 閱 附 註 三 一 4. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 本 公 司 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 暨 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 除 確 定 福 利 計 畫 再 衡

92 量 數 外 ) 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 5. IAS 19 員 工 福 利 該 修 訂 準 則 規 定 淨 利 息 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 修 訂 後 IAS 19 除 了 改 變 確 定 福 利 成 本 之 表 達, 並 規 定 更 廣 泛 之 揭 露 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs ( 接 次 頁 ) 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 金 管 會 於 105 年 3 月 10 日 公 布 自 106 年 起 開 始 適 用 之 認 可 IFRSs 公 報 範 圍, 為 IASB 於 105 年 1 月 1 日 前 發 布, 並 於 106 年 1 月 1 日 生 效 之 IFRSs( 不 含 IFRS 9 金 融 工 具 及 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 等 尚 未 生 效 或 尚 未 確 定 生 效 日 期 之 IFRSs) 此 外, 金 管 會 並 宣 布 我 國 公 開 發 行 公 司 應 自 107 年 起 開 始 適 用 IFRS 15 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 前 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 以 外 之 其 他 準 則 生 效 日 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 未 定 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租 賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 倡 議 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之 修 正 揭 露 倡 議 2017 年 1 月 1 日 IAS12 之 修 正 未 實 現 損 失 之 遞 延 所 得 稅 資 產 之 認 2017 年 1 月 1 日 列

93 ( 承 前 頁 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 中 之 權 益 法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 本 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益

94 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 本 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 本 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量

95 2. IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 本 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 本 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 2 股 份 基 礎 給 付 IFRS 3 企 業 合 併 及 IFRS 8 營 運 部 門 等 若 干 準 則 IFRS 2 之 修 正 係 改 變 既 得 條 件 及 市 價 條 件 定 義, 並 增 列 績 效 條 件 及 服 務 條 件 定 義 該 修 正 釐 清 績 效 條 件 所 訂 之 績 效 目 標 得 按 本 公 司 或 同 一 集 團 內 另 一 個 體 之 營 運 ( 非 市 價 條 件 ) 或 權 益 工 具 之 市 價 ( 市 價 條 件 ) 設 定 該 績 效 目 標 之 設 定 得 與 本 公 司 整 體 或 部 分 ( 例 如 某 一 部 門 ) 績 效 有 關, 而 達 成 績 效 目 標 之 期 間 則 不 得 長 於 服 務 期 間 此 外, 該 修 正 並 釐 清 股 價 指 數 目 標 因 同 時 反 映 本 公 司 本 身 與 集 團 外 其 他 企 業 之 績 效, 故 非 屬 績 效 條 件 IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 企 業 合 併 之 或 有 對 價, 無 論 是 否 為 IAS 39 或 IFRS 9 之 適 用 範 圍, 應 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 係 認 列 於 損 益 IFRS 13 之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13 後, 無 設 定 利 率 之 短 期 應 收 款 及 應 付 款, 若 折 現 之 影 響 不 重 大, 仍 得 按 原 始 發 票 金 額 衡 量 IAS 24 關 係 人 揭 露 之 修 正 係 釐 清, 為 本 公 司 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 本 公 司 之 關 係 人, 應 揭 露 管 理 個 體 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 而 致 報 導 個 體 發 生 之 已 支 付 或 應 支 付 金 額, 惟 無 須 揭 露 該 等 薪 酬 之 組 成 類 別

96 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 3 IFRS 13 及 IAS 40 投 資 性 不 動 產 等 若 干 準 則 IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 IFRS 3 不 適 用 於 聯 合 協 議 本 身 財 務 報 表 中 關 於 其 設 立 之 會 計 處 理 IFRS 13 之 修 正 係 對 適 用 以 淨 額 基 礎 衡 量 金 融 資 產 及 金 融 負 債 群 組 公 允 價 值 之 例 外 ( 即 組 合 例 外 ) 進 行 修 正, 以 釐 清 該 例 外 範 圍 包 括 IAS 39 或 IFRS 9 適 用 範 圍 內 並 依 其 規 定 處 理 之 所 有 合 約, 即 使 該 合 約 不 符 合 IAS 32 金 融 工 具 : 表 達 對 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 定 義 亦 然 IAS 40 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 應 同 時 依 IAS 40 及 IFRS 3 判 斷 所 取 得 之 投 資 性 不 動 產 係 屬 取 得 資 產 或 屬 企 業 合 併 5. IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 企 業 應 採 用 適 當 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 以 反 映 其 消 耗 該 不 動 產 廠 房 及 設 備 與 無 形 資 產 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 型 態 IAS 16 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 修 正 規 定, 收 入 並 非 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 折 舊 費 用 之 適 當 基 礎, 且 該 修 正 並 未 提 供 得 以 收 入 為 基 礎 提 列 折 舊 費 用 之 例 外 規 定 IAS 38 無 形 資 產 之 修 正 則 規 定, 除 下 列 有 限 情 況 外, 收 入 並 非 衡 量 無 形 資 產 攤 銷 費 用 之 適 當 基 礎 : (1) 無 形 資 產 係 以 收 入 之 衡 量 表 示 ( 例 如, 合 約 預 先 設 定 當 收 入 達 特 定 門 檻 後 無 權 再 使 用 該 無 形 資 產 ), 或 (2) 能 證 明 收 入 與 無 形 資 產 經 濟 效 益 之 耗 用 高 度 相 關 上 述 修 正 於 生 效 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 推 延 適 用, 並 允 許 提 前 適 用 6. IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋 本 公 司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 : (1) 辨 認 客 戶 合 約 ;

97 (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ; (3) 決 定 交 易 價 格 ; (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ; 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 IFRS 15 生 效 時, 本 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 7. IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 該 修 正 規 定, 若 本 公 司 出 售 或 投 入 資 產 予 關 聯 企 業 ( 或 合 資 ), 或 本 公 司 喪 失 對 子 公 司 之 控 制, 但 保 留 對 該 子 公 司 之 重 大 影 響 ( 或 聯 合 控 制 ), 若 前 述 資 產 或 前 子 公 司 符 合 IFRS 3 業 務 之 定 義 時, 本 公 司 係 全 數 認 列 該 等 交 易 產 生 之 損 益 此 外, 若 本 公 司 出 售 或 投 入 資 產 予 關 聯 企 業 ( 或 合 資 ), 或 本 公 司 在 與 關 聯 企 業 ( 或 合 資 ) 之 交 易 中 喪 失 對 子 公 司 之 控 制, 但 保 留 對 該 子 公 司 之 重 大 影 響 ( 或 聯 合 控 制 ), 若 前 述 資 產 或 前 子 公 司 不 符 合 IFRS 3 業 務 之 定 義 時, 本 公 司 僅 在 與 投 資 者 對 該 等 關 聯 企 業 ( 或 合 資 ) 無 關 之 權 益 範 圍 內 認 列 該 交 易 所 產 生 之 損 益, 亦 即, 屬 本 公 司 對 該 損 益 之 份 額 者 應 予 以 銷 除 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 5 待 出 售 非 流 動 資 產 及 停 業 單 位 IFRS 7 IAS 19 及 IAS 34 等 若 干 準 則 IFRS 5 之 修 正 規 定, 待 出 售 與 待 分 配 予 業 主 之 非 流 動 資 產 ( 或 處 分 群 組 ) 間 之 重 分 類, 並 非 出 售 計 畫 或 分 配 予 業 主 計 畫 之 變 更, 故 無 須 迴 轉 原 分 類 下 之 會 計 處 理 此 外, 待 分 配 予 業 主 之 非 流 動 資 產 不 再 符 合 待 分 配 條 件 ( 亦 不 再 符 合 待 出 售 條 件 ) 時, 應 比 照 資 產 停 止 分 類 為 待 出 售 之 處 理 9. IFRS 16 租 賃 IFRS16 係 規 範 租 賃 之 會 計 處 理, 該 準 則 將 取 代 IAS17 租 賃 及 相 關 解 釋 於 適 用 IFRS16 時, 若 本 公 司 為 承 租 人, 除 小 額 租 賃 及 短 期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS17 之 營 業 租 賃 處 理 外, 其 他 租 賃 皆 應

98 於 個 體 資 產 負 債 表 上 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 個 體 綜 合 損 益 表 應 分 別 表 達 使 用 權 資 產 之 折 舊 費 用 及 租 賃 負 債 按 有 效 利 息 法 所 產 生 之 利 息 費 用 在 個 體 現 金 流 量 表 中, 償 付 租 賃 負 債 之 本 金 金 額 表 達 為 籌 資 活 動, 支 付 利 息 部 分 則 列 為 營 業 活 動 對 於 本 公 司 為 出 租 人 之 會 計 處 理 預 計 無 重 大 影 響 IFRS 16 生 效 時, 本 公 司 得 選 擇 追 朔 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 10. IAS 12 之 修 正 未 實 現 損 失 之 遞 延 所 得 稅 資 產 之 認 列 IAS 12 之 修 正 主 要 係 釐 清, 不 論 本 公 司 預 期 透 過 出 售 或 透 過 收 取 合 約 現 金 流 量 回 收 以 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 投 資, 且 不 論 該 資 產 是 否 發 生 未 實 現 損 失, 暫 時 性 差 異 應 按 該 資 產 公 允 價 值 及 課 稅 基 礎 之 差 額 決 定 此 外, 除 非 稅 法 限 制 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 能 減 除 之 收 益 類 型 而 應 就 同 類 型 可 減 除 暫 時 性 差 異 評 估 是 否 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產, 否 則 應 就 所 有 可 減 除 暫 時 性 差 異 一 併 評 估 於 評 估 是 否 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 時, 若 有 足 夠 證 據 顯 示 本 公 司 很 有 可 能 以 高 於 帳 面 金 額 回 收 資 產, 則 估 計 未 來 課 稅 所 得 所 考 慮 之 資 產 回 收 金 額 不 限 於 其 帳 面 金 額, 且 未 來 課 稅 所 得 之 估 計 應 排 除 因 可 減 除 暫 時 性 差 異 迴 轉 所 產 生 之 影 響 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製

99 公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等 級 至 第 3 等 級 : 1. 第 1 等 級 輸 入 值 : 係 指 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 ( 未 經 調 整 ) 2. 第 2 等 級 輸 入 值 : 係 指 除 第 1 等 級 之 報 價 外, 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察 輸 入 值 3. 第 3 等 級 輸 入 值 : 係 指 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 之 輸 入 值 本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 對 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 或 合 資 係 採 權 益 法 處 理 為 使 本 個 體 財 務 報 告 之 本 年 度 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 與 本 公 司 合 併 財 務 報 告 中 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 本 年 度 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 相 同, 個 體 基 礎 與 合 併 基 礎 下 若 干 會 計 處 理 差 異 係 調 整 採 用 權 益 法 之 投 資 採 用 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 份 額 採 用 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 其 他 綜 合 損 益 份 額 暨 相 關 權 益 項 目 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 ( 即 使 於 資 產 負 債 表 日 後 至 通 過 發 布 財 務 報 告 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 重 新 安 排 付 款 協 議, 亦 屬 流 動 負 債 ), 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 惟 負 債 之 條 款 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 其 清 償 者, 並 不 影 響 分 類 非 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債

100 ( 四 ) 外 幣 本 公 司 編 制 個 體 財 務 報 告 時, 以 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 本 公 司 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 不 同 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 公 司 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 若 本 公 司 處 分 國 外 營 運 機 構 之 所 有 權 益, 或 處 分 國 外 營 運 機 構 之 子 公 司 部 分 權 益 但 喪 失 控 制, 或 處 分 國 外 營 運 機 構 之 聯 合 協 議 或 關 聯 企 業 後 之 保 留 權 益 係 金 融 資 產 並 按 金 融 工 具 之 會 計 處 理, 所 有 與 該 國 外 營 運 機 構 相 關 之 累 計 兌 換 差 額 將 重 分 類 至 損 益 若 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 子 公 司 未 導 致 喪 失 控 制, 係 按 比 例 將 累 計 兌 換 差 額 併 入 權 益 交 易 計 算, 但 不 認 列 為 損 益 在 其 他 任 何 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 之 情 況 下, 累 計 兌 換 差 額 則 按 處 分 比 例 重 分 類 至 損 益 ( 五 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 料 物 料 在 製 品 半 成 品 及 製 成 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 係 採 加 權 平 均 法

101 ( 六 ) 投 資 子 公 司 本 公 司 採 用 權 益 法 處 理 對 子 公 司 之 投 資 子 公 司 係 指 本 公 司 具 有 控 制 之 個 體 權 益 法 下, 投 資 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 子 公 司 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 本 公 司 可 享 有 子 公 司 其 他 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 當 本 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者, 係 作 為 權 益 交 易 處 理 投 資 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 為 權 益 本 公 司 評 估 減 損 時, 係 以 財 務 報 告 整 體 考 量 現 金 產 生 單 位 並 比 較 其 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 金 額, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 歸 屬 於 商 譽 之 減 損 損 失 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 當 喪 失 對 子 公 司 控 制 時, 本 公 司 係 按 喪 失 控 制 日 之 公 允 價 值 衡 量 其 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資, 剩 餘 投 資 之 公 允 價 值 及 任 何 處 分 價 款 與 喪 失 控 制 當 日 之 投 資 帳 面 金 額 之 差 額, 列 入 當 期 損 益 此 外, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 係 與 本 公 司 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 本 公 司 與 子 公 司 之 順 流 交 易 未 實 現 損 益 於 個 體 財 務 報 告 予 以 銷 除 本 公 司 與 子 公 司 之 逆 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 子 公 司 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告 ( 七 ) 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 本 公 司 具 有 重 大 影 響, 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 之 企 業 本 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權 益 法 權 益 法 下, 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 關 聯 企 業 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列

102 取 得 成 本 超 過 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 超 過 取 得 成 本 之 數 額 列 為 當 期 損 益 關 聯 企 業 發 行 新 股 時, 本 公 司 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 - 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 及 合 資 股 權 淨 值 之 變 動 數 及 採 用 權 益 法 之 投 資 惟 若 未 按 持 股 比 例 認 購 或 取 得 致 使 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 減 少 者, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 金 額 按 減 少 比 例 重 分 類, 其 會 計 處 理 之 基 礎 係 與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 採 用 權 益 法 之 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留 盈 餘 當 本 公 司 對 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 本 公 司 對 該 關 聯 企 業 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時, 即 停 止 認 列 進 一 步 之 損 失 本 公 司 僅 於 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 關 聯 企 業 支 付 款 項 之 範 圍 內, 認 列 額 外 損 失 及 負 債 本 公 司 於 評 估 減 損 時, 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 ( 含 商 譽 ) 視 為 單 一 資 產 比 較 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額, 進 行 減 損 測 試, 所 認 列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉, 於 該 投 資 之 可 回 收 金 額 後 續 增 加 之 範 圍 內 予 以 認 列 本 公 司 自 其 投 資 不 再 為 關 聯 企 業 之 日 停 止 採 用 權 益 法, 其 對 原 關 聯 企 業 之 保 留 權 益 以 公 允 價 值 衡 量, 該 公 允 價 值 及 處 分 價 款 與 停 止 採 用 權 益 法 當 日 之 投 資 帳 面 金 額 之 差 額, 列 入 當 期 損 益 此 外, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 之 基 礎 係 與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 本 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 逆 流 順 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 關 聯 企 業 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告

103 ( 八 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎, 對 每 一 重 大 部 分 單 獨 提 列 折 舊 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視, 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之 影 響 不 動 產 廠 房 及 設 備 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 ( 九 ) 無 形 資 產 1. 單 獨 取 得 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 無 形 資 產 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 攤 銷 方 法 進 行 檢 視 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之 影 響 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 列 報 2. 除 列 無 行 資 產 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 ( 十 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 本 公 司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 共 用 資 產 係 依 合 理 一 致 之 基 礎 分 攤 至 最 小 現 金 產 生 單 位 群 組 針 對 非 確 定 耐 用 年 限 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產, 至 少 每 年 及 有 減 損 跡 象 時 進 行 減 損 測 試 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資

104 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額, 減 損 損 失 係 認 列 於 損 益 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 一 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 A. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益

105 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 B. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 應 收 帳 款 及 票 據 現 金 及 約 當 現 金 其 他 金 融 資 產 及 其 他 應 收 款 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 帳 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款 應 收 票 據 及 催 收 款, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 集 體 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化

106 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 應 收 票 據 及 催 收 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 應 收 票 據 及 催 收 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 應 收 票 據 及 催 收 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益

107 (3) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 2. 權 益 工 具 本 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 再 取 回 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 購 買 出 售 發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 3. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 除 下 列 情 況 外, 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 包 含 持 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 係 認 列 於 損 益 本 公 司 於 下 列 情 況 下, 係 將 金 融 負 債 於 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 : a. 該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 之 不 一 致 ; 或 b. 一 組 金 融 資 產 金 融 負 債 或 兩 者, 依 書 面 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效, 且 本 公 司 內 部 提 供 予 管 理 階 層 之 該 投 資 組 合 資 訊, 亦 以 公 允 價 值 為 基 礎

108 c. 將 包 含 一 個 或 多 個 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 混 合 ( 結 合 ) 合 約 整 體 進 行 指 定 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債, 因 信 用 風 險 變 動 所 產 生 之 公 允 價 值 變 動 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 不 予 重 分 類 至 損 益, 僅 於 相 關 金 融 負 債 除 列 時 重 分 類 至 保 留 盈 餘 該 負 債 剩 餘 之 公 允 價 值 變 動 金 額 則 列 報 於 損 益 惟 若 將 歸 因 於 信 用 風 險 之 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 中 將 引 發 或 加 劇 會 計 配 比 不 當, 則 該 負 債 之 整 體 公 允 價 值 變 動 全 數 列 報 於 損 益 (2) 金 融 負 債 之 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 4. 可 轉 換 公 司 債 本 公 司 發 行 之 複 合 金 融 工 具 ( 可 轉 換 公 司 債 ) 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義, 於 原 始 認 列 時 將 其 組 成 部 分 分 別 分 類 為 金 融 負 債 及 權 益 原 始 認 列 時, 負 債 組 成 部 分 之 公 允 價 值 係 以 類 似 之 不 可 轉 換 工 具 當 時 市 場 利 率 估 算, 並 於 執 行 轉 換 或 到 期 日 前, 以 有 效 利 息 法 計 算 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 屬 嵌 入 非 權 益 衍 生 工 具 之 負 債 組 成 部 分 則 以 公 允 價 值 衡 量 分 類 為 權 益 之 轉 換 權 係 等 於 該 複 合 工 具 整 體 公 允 價 值 減 除 經 單 獨 決 定 之 負 債 組 成 部 分 公 允 價 值 之 剩 餘 金 額, 經 扣 除 所 得 稅 影 響 數 後 認 列 為 權 益, 後 續 不 再 衡 量 於 該 轉 換 權 被 執 行 時, 其 相 關 之 負 債 組 成 部 分 及 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 股 本 及 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 權 若 於 到 期 日 仍 未 被 執 行, 該 認 列 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 發 行 可 轉 換 公 司 債 之 相 關 交 易 成 本, 係 按 分 攤 總 價 款 之 比 例 分 攤 至 該 工 具 之 負 債 ( 列 入 負 債 帳 面 金 額 ) 及 權 益 組 成 部 分 ( 列 入 權 益 )

109 ( 十 二 ) 負 債 準 備 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 負 債 準 備 係 以 清 償 義 務 之 估 計 現 金 流 量 折 現 值 衡 量 ( 十 三 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 本 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 本 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 2. 勞 務 之 提 供 勞 務 收 入 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 予 以 認 列 : (1) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (2) 與 交 易 相 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 企 業 ; (3) 報 導 期 間 結 束 日 之 交 易 完 成 程 度 能 可 靠 衡 量 ; 及 (4) 交 易 已 發 生 之 成 本 及 完 成 交 易 尚 須 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 當 涉 及 提 供 勞 務 之 交 易 結 果 無 法 可 靠 估 計 時, 僅 在 已 認 列 費 用 之 可 回 收 範 圍 內 認 列 收 入 ; 當 提 供 勞 務 之 交 易 結 果 無 法 可 靠 估 計 且 已 發 生 之 成 本 並 非 很 有 可 能 回 收, 則 不 應 認 列 收 入

110 3. 股 利 收 入 及 利 息 收 入 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 四 ) 租 賃 當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承 租 人, 則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃 所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 1. 本 公 司 為 出 租 人 營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 係 按 直 線 基 礎 於 相 關 租 賃 期 間 內 認 列 為 收 益 2. 本 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 ( 十 五 ) 借 款 成 本 直 接 可 歸 屬 於 取 得 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本, 係 作 為 該 資 產 成 本 之 一 部 分, 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止 特 定 借 款 如 於 符 合 要 件 之 資 本 支 出 發 生 前 進 行 暫 時 投 資 而 賺 取 之 投 資 收 入, 係 自 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 中 減 除 除 上 述 外, 所 有 其 他 借 款 成 本 係 於 發 生 當 期 認 列 為 損 益 ( 十 六 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 相 關 負 債 係 以 換 取 員 工 服 務 而 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 2. 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 費 用

111 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 確 定 福 利 成 本 ( 含 服 務 成 本 淨 利 息 及 再 衡 量 數 ) 係 採 預 計 單 位 福 利 法 精 算 服 務 成 本 ( 含 當 期 服 務 成 本 及 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 淨 利 息 於 發 生 時 認 列 為 員 工 福 利 費 用 再 衡 量 數 ( 含 精 算 損 益 及 扣 除 利 息 後 之 計 畫 資 產 報 酬 ) 於 發 生 時 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 重 分 類 至 損 益 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 係 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 提 撥 短 絀 ( 剩 餘 ) 淨 確 定 福 利 資 產 不 得 超 過 從 該 計 畫 退 還 提 撥 金 或 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 3. 其 他 長 期 員 工 福 利 其 他 長 期 員 工 福 利 與 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 會 計 處 理 相 同, 惟 相 關 再 衡 量 數 係 認 列 於 損 益 4. 離 職 福 利 本 公 司 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 認 列 相 關 重 組 成 本 時 ( 孰 早 者 ) 認 列 離 職 福 利 負 債 ( 十 七 ) 員 工 認 股 權 對 員 工 之 權 益 交 割 股 份 基 礎 給 付, 係 以 給 與 日 權 益 工 具 之 公 允 價 值 衡 量 員 工 認 股 權 係 按 給 與 日 權 益 工 具 之 公 允 價 值 及 預 期 既 得 之 最 佳 估 計 數 量, 於 既 得 期 間 內 以 直 線 基 礎 認 列 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 員 工 認 股 權 若 其 於 給 與 日 立 即 既 得, 係 於 給 與 日 全 數 認 列 費 用 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 修 正 預 期 既 得 之 員 工 認 股 權 估 計 數 量 若 有 修 正 原 估 計 數 量, 其 影 響 數 係 認 列 為 損 益, 使 累 計 費 用 反 映 修 正 之 估 計 數, 並 相 對 調 整 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 ( 十 八 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用

112 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 計 算 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 與 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 本 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 與 此 類 投 資 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同

113 管 理 階 層 將 對 估 計 與 基 本 假 設 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 ( 一 ) 所 得 稅 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 與 未 使 用 課 稅 損 失 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 分 別 為 31,148 仟 元 及 50,872 仟 元 由 於 獲 利 之 不 可 預 測 性, 本 公 司 於 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止 分 別 尚 有 12,395 仟 元 及 12,395 仟 元 之 課 稅 損 失 並 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 主 要 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 期 間 認 列 為 損 益 ( 二 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時, 本 公 司 會 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 排 除 尚 未 發 生 之 未 來 信 用 損 失 ) 按 該 金 融 資 產 之 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 應 收 帳 款 帳 面 金 額 分 別 為 1,326,163 仟 元 及 1,582,432 仟 元 ( 分 別 扣 除 備 抵 呆 帳 3,048 仟 元 及 16,178 仟 元 後 之 淨 額 ) ( 三 ) 存 貨 之 減 損 存 貨 淨 變 現 價 值 係 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 估 計, 該 等 估 計 係 依 目 前 市 場 狀 況 及 類 似 產 品 之 歷 史 銷 售 經 驗 評 估, 市 場 情 況 之 改 變 可 能 重 大 影 響 該 等 估 計 結 果 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 存 貨 之 帳 面 金 額 分 別 為 72,260 仟 元 及 696,203 仟 元 ( 四 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確 定 福 利 退 休 計 畫 應 認 列 之 確 定 福 利 成 本 及 淨 確 定 福 利 負 債 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價, 其 採 用 之 精 算 假 設 包 括 折 現 率

114 離 職 率 及 薪 資 預 期 增 加 率 等 估 計, 若 該 等 估 計 因 市 場 與 經 濟 情 況 之 改 變 而 有 所 變 動, 可 能 會 重 大 影 響 應 認 列 之 費 用 與 負 債 金 額 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 淨 確 定 福 利 負 債 之 帳 面 金 額 分 別 為 24,521 仟 元 及 18,767 仟 元 ( 五 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 評 估 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 之 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損, 本 公 司 於 資 產 減 損 評 估 過 程 中, 經 評 估 所 持 有 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 確 已 減 損, 且 回 覆 希 望 甚 小, 故 認 列 減 損 損 失 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 均 為 56,345 仟 元, 認 列 累 計 減 損 均 為 22,267 仟 元, 業 已 沖 銷 原 始 取 得 成 本 六 現 金 及 約 當 現 金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 228 $ 352 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 1,075, ,934 $ 1,076,130 $ 346,286 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 - 流 動 衍 生 工 具 - 轉 換 選 擇 權 $ 11,840 $ 335 發 行 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 選 擇 衍 生 工 具 參 閱 附 註 十 八 八 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 內 投 資 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 11,480 $ 16,534 九 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 外 未 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 $ 56,345 $ 56,

115 本 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 本 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 十 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 收 票 據 應 收 票 據 - 因 營 業 而 發 生 $ 3,747 $ 7,513 減 : 備 抵 呆 帳 ( 37 ) ( 75 ) $ 3,710 $ 7,438 應 收 帳 款 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 $ 1,275,588 $ 1,595,811 應 收 帳 款 - 關 係 人 53,623 2,799 減.. 備 抵 呆 帳 ( 3,048 ) ( 16,178 ) $ 1,326,163 $ 1,582,432 本 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 90~ 120 天, 對 應 收 帳 款 不 予 計 息 由 於 歷 史 經 驗 顯 示 逾 期 超 過 181 天 之 應 收 帳 款 收 回 可 能 性 較 低, 本 公 司 對 於 帳 齡 超 過 181 天 之 應 收 帳 款 認 列 100% 備 抵 呆 帳, 對 於 帳 齡 在 181 天 以 內 之 應 收 帳 款, 其 備 抵 呆 帳 之 評 估 基 礎 係 參 酌 歷 史 經 驗 及 應 收 帳 款 收 回 可 能 性 估 計 於 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 應 收 帳 款 餘 額 中, 超 過 應 收 帳 款 合 計 數 5% 之 客 戶 如 下 : 客 戶 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 A $ 162,456 $ 230,367 D 127,576 註 E 124,003 註 H 90,812 註 L 79, ,747 C 73,555 註 N 註 118,296 O 註 98,405 M 註 88,694 註 : 未 超 過 應 收 帳 款 合 計 數 5%

116 本 公 司 之 客 戶 群 廣 大 且 相 互 無 關 聯, 故 信 用 風 險 之 集 中 度 有 限 於 資 產 負 債 表 日 應 收 帳 款 帳 齡 分 析 如 下 表 對 於 已 逾 期 之 應 收 帳 款, 本 公 司 管 理 階 層 評 估 無 減 損 之 客 觀 證 據 且 其 信 用 品 質 並 未 重 大 改 變, 未 來 仍 可 回 收 其 金 額 惟 仍 依 帳 齡 區 間 考 量 一 般 授 信 風 險 提 列 備 抵 呆 帳 已 減 損 應 收 帳 款 之 逾 期 帳 齡 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未 逾 期 $ 1,262,824 $ 1,539,964 逾 期 1 天 ~30 天 40,540 30,009 逾 期 31 天 ~60 天 23,711 16,297 逾 期 61 天 ~90 天 1,988 - 逾 期 91 天 ~180 天 - 2,350 逾 期 181 天 以 上 148 9,990 合 計 $ 1,329,211 $ 1,598,610 應 收 票 據 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 個 別 評 估 群 組 評 估 減 損 損 失 減 損 損 失 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 15 $ 15 加 : 本 年 度 提 列 減 損 損 失 / 呆 帳 費 用 年 12 月 31 日 餘 額 減 : 本 年 度 迴 轉 減 損 損 失 / 呆 帳 費 用 - ( 38 ) ( 38 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ - $ 37 $ 37 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 個 別 評 估 群 組 評 估 減 損 損 失 減 損 損 失 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 4,155 $ 4,155 加 : 本 年 度 提 列 減 損 損 失 / 呆 帳 費 用 1,824 12,663 14,487 減 : 本 年 度 實 際 沖 銷 - ( 2,464 ) ( 2,464 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 1,824 14,354 16,178 減 : 本 年 度 迴 轉 減 損 損 失 / 呆 帳 費 用 - ( 5,240 ) ( 5,240 ) 減 : 本 年 度 實 際 沖 銷 ( 1,824 ) ( 6,066 ) ( 7,890 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ - $ 3,048 $ 3,

117 催 收 款 ( 帳 列 其 他 非 流 動 資 產 項 下 ) 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 個 別 評 估 群 組 評 估 減 損 損 失 減 損 損 失 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 8,667 $ 8,667 加 : 本 年 度 提 列 減 損 損 失 / 呆 帳 費 用 重 分 類 8,667 ( 8,667 ) 年 12 月 31 日 餘 額 8, ,801 減 : 本 年 度 迴 轉 減 損 損 失 / 呆 帳 費 用 減 : 本 年 度 實 際 沖 銷 ( 8,667 ) - ( 8,667 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ - $ 960 $ 960 十 一 存 貨 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 原 料 $ 2,844 $ 66,111 物 料 1,468 50,106 在 製 品 ( 含 模 具 ) 56, ,129 半 成 品 6 78,930 製 成 品 11, ,927 $ 72,260 $ 696, 及 103 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 6,306,947 仟 元 及 5,081,326 仟 元 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 15,824 仟 元 及 存 貨 跌 價 損 失 36,558 仟 元 104 年 及 103 年 12 月 31 日, 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 44,508 仟 元 及 163,336 仟 元 十 二 採 用 權 益 法 之 投 資 投 資 子 公 司 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 泰 永 企 業 有 限 公 司 (Samoa) $ 1,862,867 $ 1,869,493 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 1,862,431 1,738,504 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 1,889,316 1,182,286 ( 接 次 頁 )

118 ( 承 前 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 955, ,243 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 2,031,413 1,629,470 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 47,692 47,115 $ 8,649,121 $ 7,378,111 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 子 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 泰 永 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 100% 100% 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 100% 100% 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 100% 100% 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 100% 100% 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 100% 80% 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 100% 100% 104 及 103 年 度 採 用 權 益 法 之 子 公 司 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 係 依 據 各 子 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 認 列 十 三 不 動 產 廠 房 及 設 備 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 79,244 $ 99,253 $ 161,035 $ 15,469 $ 24,193 $ 15,702 $ 43,796 $ 438,692 增 添 - - 2,956 2, ,843 處 分 - - ( 992 ) ( 2,430 ) ( 3,422 ) 重 分 類 , , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 79,244 $ 99,253 $ 162,999 $ 17,026 $ 24,193 $ 15,702 $ 43,796 $ 442,213 累 計 折 舊 及 減 損 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 18,812 $ 53,090 $ 118,862 $ 14,712 $ 23,550 $ 15,619 $ 42,012 $ 286,657 折 舊 費 用 - 4,150 10, ,863 處 分 - - ( 992 ) ( 2,430 ) ( 3,422 ) 重 分 類 年 12 月 31 日 餘 額 $ 18,812 $ 57,240 $ 128,844 $ 13,248 $ 23,905 $ 15,631 $ 42,418 $ 300, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 60,432 $ 42,013 $ 34,155 $ 3,778 $ 288 $ 71 $ 1,378 $ 142,115 ( 接 次 頁 )

119 ( 承 前 頁 ) 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 合 計 成 本 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 79,244 $ 99,253 $ 162,999 $ 17,026 $ 24,193 $ 15,702 $ 43,796 $ 442,213 增 添 - 1,091 22,662-2, ,043 處 分 - - ( 828 ) ( 380 ) ( 1,208 ) 重 分 類 年 12 月 31 日 餘 額 $ 79,244 $ 100,344 $ 184,833 $ 16,646 $ 26,483 $ 15,702 $ 43,796 $ 467,048 累 計 折 舊 及 減 損 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 18,812 $ 57,240 $ 128,844 $ 13,248 $ 23,905 $ 15,631 $ 42,418 $ 300,098 折 舊 費 用 - 3,134 10, ,927 處 分 - - ( 828 ) ( 380 ) ( 1,208 ) 重 分 類 年 12 月 31 日 餘 額 $ 18,812 $ 60,374 $ 138,080 $ 13,700 $ 24,429 $ 15,644 $ 42,778 $ 313, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 60,432 $ 39,970 $ 46,753 $ 2,946 $ 2,054 $ 58 $ 1,018 $ 153,231 於 104 及 103 年 度 上 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 經 管 理 階 層 評 估 並 無 減 損 跡 象 折 舊 費 用 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 : 房 屋 及 建 築 物 廠 房 主 建 物 機 動 電 力 設 備 工 程 系 統 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 15 至 50 年 10 年 10 年 1 至 9 年 4 至 6 年 2 至 8 年 2 至 20 年 2 至 20 年 設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 金 額, 參 閱 附 註 三 三 十 四 無 形 資 產 ( 接 次 頁 ) 電 腦 軟 體 成 本 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 9,158 取 得 7,195 處 分 年 12 月 31 日 餘 額 $ 16,353 累 計 攤 銷 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 5,145 攤 銷 費 用 2,447 處 分 年 12 月 31 日 餘 額 $ 7,

120 ( 承 前 頁 ) 電 腦 軟 體 成 本 103 年 12 月 31 日 淨 額 $ 8,761 成 本 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 16,353 取 得 5,958 處 分 年 12 月 31 日 餘 額 $ 22,311 累 計 攤 銷 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 7,592 攤 銷 費 用 3,284 處 分 年 12 月 31 日 餘 額 $ 10, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 11,435 十 五 其 他 金 融 資 產 攤 銷 費 用 係 以 直 線 基 礎 按 1~ 5 年 計 提 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 其 他 金 融 資 產 - 流 動 受 質 押 之 銀 行 存 款 $ 65,751 $ 56,251 受 質 押 之 銀 行 存 款, 參 閱 附 註 三 三 及 三 四 十 六 其 他 資 產 - 非 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 存 出 保 證 金 $ 250 $ 250 催 收 款 960 8,801 減 : 備 抵 呆 帳 ( 960 ) ( 8,801 ) $ 250 $ 250 十 七 借 款 ( 一 ) 短 期 借 款 無 擔 保 借 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 銀 行 借 款 $ 32,825 $ - 銀 行 週 轉 性 借 款 之 利 率 於 104 年 12 月 31 日 為 1.00%

121 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 擔 保 借 款 ( 附 註 三 三 ) 銀 行 借 款 華 南 商 業 銀 行 借 款 額 度 800,000 仟 元, 利 率 104 年 12 月 31 日 1.51% 借 款 期 間 自 103 年 11 月 12 日 至 106 年 11 月 11 日, 到 期 一 次 清 償, 按 月 結 息 $ 53,000 $ 53,000 無 擔 保 借 款 銀 行 借 款 華 南 商 業 銀 行 借 款 額 度 200,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.695% 借 款 期 間 自 103 年 3 月 13 日 至 106 年 3 月 12 日, 本 金 按 季 平 均 攤 還, 共 12 期, 已 提 前 清 償, 按 月 結 息, 已 提 前 清 償 - 74,999 華 南 商 業 銀 行 借 款 額 度 800,000 仟 元, 利 率 104 年 12 月 31 日 1.51% 借 款 期 間 自 103 年 11 月 26 日 至 106 年 11 月 11 日, 到 期 一 次 清 償, 按 月 結 息 247, ,000 華 南 商 業 銀 行 借 款 額 度 800,000 仟 元, 利 率 104 年 12 月 31 日 1.51% 借 款 期 間 自 104 年 4 月 13 日 至 106 年 4 月 13 日, 到 期 一 次 償 還, 按 月 結 息 100,000 - ( 接 次 頁 )

122 ( 承 前 頁 ) ( 接 次 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 中 國 信 託 商 業 銀 行 借 款 額 度 150,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 % 借 款 期 間 自 102 年 10 月 21 日 至 105 年 10 月 21 日, 本 金 按 季 攤 還, 還 本 寬 限 期 1 年, 利 息 按 期 繳 付, 已 提 前 清 償 $ - $ 150,000 中 國 信 託 商 業 銀 行 借 款 額 度 400,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 % 借 款 期 間 自 102 年 12 月 26 日 至 104 年 10 月 25 日, 到 期 一 次 清 償, 利 息 按 期 繳 付, 已 提 前 清 償 - 250,000 中 國 信 託 商 業 銀 行 借 款 額 度 150,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.676% 借 款 期 間 自 103 年 7 月 21 日 至 106 年 7 月 21 日, 寬 限 期 1 年, 寬 限 期 屆 滿 後 分 8 期 平 均 攤 還, 利 息 按 期 繳 付, 已 提 前 清 償 - 150,000 中 國 信 託 商 業 銀 行 借 款 額 度 700,000 仟 元, 利 率 104 年 12 月 31 日 % 借 款 期 間 自 104 年 7 月 21 日 至 106 年 7 月 21 日, 本 金 按 季 攤 還, 還 本 寬 限 期 1 年, 按 月 結 息 550,

123 ( 承 前 頁 ) ( 接 次 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 借 款 額 度 200,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.75% 借 款 期 間 自 103 年 5 月 2 日 至 105 年 4 月 15 日, 寬 限 期 1 年, 每 月 攤 還 本 息, 已 提 前 清 償 $ - $ 100,000 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 借 款 額 度 250,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.75% 借 款 期 間 自 103 年 7 月 21 日 至 105 年 7 月 15 日, 寬 限 期 1 年, 每 月 攤 還 本 息, 已 提 前 清 償 - 50,000 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 借 款 額 度 300,000 仟 元, 利 率 104 年 12 月 31 日 1.600% 借 款 期 間 自 104 年 12 月 2 日 至 107 年 11 月 15 日, 寬 限 期 1 年, 每 月 攤 還 本 息 50,000 - 中 華 開 發 工 業 銀 行 借 款 額 度 200,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.766% 借 款 期 間 自 102 年 8 月 5 日 至 105 年 4 月 15 日, 自 首 次 動 用 日 起 算 屆 滿 15 個 月 內 之 當 日 償 還 第 1 期 應 攤 還 之 本 金, 共 分 8 期 平 均 攤 還, 按 月 結 息, 已 提 前 清 償 - 112,

124 ( 承 前 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 玉 山 商 業 銀 行 借 款 額 度 200,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.750% 借 款 期 間 自 103 年 12 月 25 日 至 106 年 10 月 14 日, 本 金 自 105 年 4 月 14 日 起, 分 4 期 攤 還, 按 月 結 息, 已 提 前 清 償 $ - $ 200,000 合 作 金 庫 商 業 銀 行 借 款 額 度 450,000 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.70%, 借 款 期 間 自 103 年 7 月 21 日 至 106 年 7 月 21 日, 自 105 年 7 月 21 日 起, 每 月 平 均 攤 還 本 金, 利 息 按 期 繳 付, 已 提 前 清 償 - 250,000 合 作 金 庫 商 業 銀 行 借 款 額 度 450,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.70%, 借 款 期 間 自 103 年 9 月 11 日 至 106 年 7 月 21 日, 自 105 年 7 月 21 日 起, 每 月 平 均 攤 還 本 金, 利 息 按 期 繳 付, 已 提 前 清 償 - 100,000 合 作 金 庫 商 業 銀 行 借 款 額 度 350,000 仟 元, 利 率 104 年 12 月 31 日 1.63%, 借 款 期 間 自 103 年 7 月 21 日 至 106 年 7 月 21 日, 自 105 年 7 月 21 日 起, 每 月 平 均 攤 還, 利 息 按 期 繳 付 50,000 - 小 計 1,050,000 1,737,499 減 : 1 年 內 到 期 部 分 ( 20,833 ) ( 539,583 ) 長 期 借 款 $ 1,029,167 $ 1,197,

125 十 八 應 付 公 司 債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 內 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 $ 800,000 $ 304,400 減 : 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 折 價 ( 69,930 ) ( 21,103 ) $ 730,070 $ 283,297 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 ( 一 ) 本 轉 換 公 司 債 發 行 時 轉 換 價 格 為 每 股 58 元, 轉 換 期 間 為 101 年 12 月 6 日 至 106 年 10 月 26 日, 惟 遇 有 本 公 司 已 發 行 普 通 股 股 份 發 行 變 動 等 情 形 時, 轉 換 價 格 可 依 據 發 行 辦 法 所 列 之 公 式 調 整, 截 至 104 年 9 月 3 日 ( 轉 換 公 司 債 收 回 基 準 日 ), 轉 換 價 格 為 元 ( 二 ) 債 劵 持 有 人 得 於 公 司 債 發 行 滿 2 年 當 日 及 滿 3 年 當 日 之 前 30 日 內 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 ( 滿 2 年 為 債 券 面 額 之 101% 滿 3 年 為 債 券 面 額 之 %) 贖 回 ( 三 ) 本 轉 換 公 司 債 於 自 發 行 日 起 滿 1 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 40 日 止, 本 公 司 普 通 股 股 票 之 收 盤 價 格 若 連 續 30 個 營 業 日 超 過 當 時 本 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 達 30% 以 上 時, 本 公 司 得 於 其 後 30 個 營 業 日 內 ; 或 於 前 述 期 間, 本 轉 換 公 司 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 10% 時, 本 公 司 得 於 其 後 任 何 時 間, 以 掛 號 通 知 債 權 人, 且 函 請 櫃 買 中 心 公 告, 並 於 該 期 間 屆 滿 時, 按 債 券 面 額 以 現 金 贖 回 其 全 部 債 券 ( 四 ) 本 公 司 依 上 述 第 三 款 之 規 定, 自 104 年 8 月 3 日 起, 至 104 年 9 月 3 日 止, 公 告 通 知 按 債 券 面 額 以 現 金 贖 回 其 全 部 債 券, 惟 截 至 104 年 12 月 31 日 止 本 轉 換 公 司 債 已 全 數 轉 換 完 畢 可 轉 換 公 司 債 包 括 主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 主 契 約 部 分 原 始 認 列 之 有 效 年 利 率 為 2.13%; 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 係 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 於 發 行 日 至 104 年 12 月 31 日 之 變 動 如 下 :

126 金 101 年 11 月 5 日 發 行 價 款 ( 減 除 交 易 成 本 5,000 仟 元 ) $ 595,000 權 益 組 成 部 分 ( 49,140 ) 衍 生 工 具 組 成 部 分 - 贖 賣 回 權 ( 6,480 ) 發 行 日 負 債 組 成 部 分 ( 減 除 分 攤 至 負 債 之 交 易 成 本 5,000 仟 元 ) 539,380 以 有 效 利 率 2.13% 計 算 之 利 息 60,620 剩 餘 利 息 支 付 數 - 應 付 公 司 債 轉 換 為 普 通 股 ( 600,000 ) 104 年 12 月 31 日 負 債 組 成 部 分 $ - 額 主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 於 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 變 動 如 下 : 主 契 約 債 務 轉 換 選 擇 權 工 具 部 分 衍 生 工 具 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 283,297 ( $ 335 ) 轉 換 金 額 ( 284,635 ) 36 利 息 費 用 1,338 - 公 允 價 值 變 動 ( 損 ) 益 年 12 月 31 日 餘 額 $ - $ - 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 本 轉 換 公 司 債 已 全 數 轉 換 完 畢, 無 流 通 在 外 餘 額 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 ( 一 ) 本 轉 換 公 司 債 發 行 時 轉 換 價 格 為 每 股 71 元, 轉 換 期 間 為 104 年 7 月 30 日 至 109 年 6 月 29 日, 惟 遇 有 本 公 司 已 發 行 普 通 股 股 份 發 行 變 動 等 情 形 時, 轉 換 價 格 可 依 據 發 行 辦 法 所 列 之 公 式 調 整, 截 至 104 年 12 月 31 日 轉 換 價 格 為 元 ( 二 ) 債 劵 持 有 人 得 於 公 司 債 發 行 滿 2 年 當 日 及 滿 3 年 當 日 之 前 30 日 內 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 ( 滿 2 年 為 債 券 面 額 之 101% 滿 3 年 為 債 券 面 額 之 %) 贖 回 ( 三 ) 本 轉 換 公 司 債 於 自 發 行 日 起 滿 1 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 40 日 止, 本 公 司 普 通 股 股 票 之 收 盤 價 格 若 連 續 30 個 營 業 日 超 過 當 時 本 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 達 30% 以 上 時, 本 公 司 得 於 其 後 30 個 營 業 日 內 ; 或 於 前 述 期 間, 本 轉 換 公 司 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 10% 時,

127 本 公 司 得 於 其 後 任 何 時 間, 以 掛 號 通 知 債 權 人, 且 函 請 櫃 買 中 心 公 告, 並 於 該 期 間 屆 滿 時, 按 債 券 面 額 以 現 金 贖 回 其 全 部 債 券 可 轉 換 公 司 債 包 括 主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 主 契 約 部 分 原 始 認 列 之 有 效 年 利 率 為 2.058%; 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 係 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 於 發 行 日 至 104 年 12 月 31 日 之 變 動 如 下 : 金 額 104 年 6 月 29 日 發 行 價 款 ( 減 除 交 易 成 本 5,000 仟 元 ) $ 795,000 權 益 組 成 部 分 ( 63,520 ) 衍 生 工 具 組 成 部 分 - 贖 賣 回 權 ( 8,960 ) 發 行 日 負 債 組 成 部 分 ( 減 除 分 攤 至 負 債 之 交 易 成 本 5,000 仟 元 ) 722,520 以 有 效 利 率 2.058% 計 算 之 利 息 77,480 剩 餘 利 息 支 付 數 ( 69,930 ) 104 年 12 月 31 日 負 債 組 成 部 分 $ 730,070 主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 於 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 變 動 如 下 : 主 契 約 債 務 轉 換 選 擇 權 工 具 部 分 衍 生 工 具 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ - 本 期 發 行 722,520 ( 8,960 ) 利 息 費 用 7,550 - 公 允 價 值 變 動 ( 損 ) 益 - ( 2,880 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 730,070 ( $ 11,840 ) 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 已 轉 換 0 仟 元, 故 流 通 在 外 餘 額 為 800,000 仟 元 十 九 應 付 票 據 及 應 付 帳 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 付 票 據 - 因 營 業 而 發 生 非 關 係 人 $ 1,301 $ 1,424 應 付 帳 款 - 因 營 業 而 發 生 非 關 係 人 $ 94,772 $ 569,176 關 係 人 532,916 10,049 $ 627,688 $ 579,

128 應 付 帳 款 依 合 約 約 定 時 間 支 付, 本 公 司 訂 有 財 務 風 險 管 理 政 策, 以 確 保 所 有 應 付 款 於 預 先 約 定 之 信 用 期 限 內 償 還 二 十 其 他 負 債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 其 他 應 付 款 應 付 薪 資 及 獎 金 $ 44,958 $ 54,819 應 付 加 工 費 330, ,160 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 48,500 50,000 應 付 關 係 人 代 收 款 637,133 - 其 他 76,915 67,435 $ 1,137,723 $ 407,414 其 他 負 債 預 收 貨 款 $ 19,144 $ 16,809 其 他 4,874 3,783 $ 24,018 $ 20,592 非 流 動 其 他 負 債 應 付 設 備 款 $ 4,791 $ - 存 入 保 證 金 $ 4,824 $ 33 二 一 負 債 準 備 - 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 員 工 福 利 $ 2,207 $ 2,223 員 工 福 利 負 債 準 備 係 估 列 員 工 既 得 之 服 務 休 假 權 利 二 二 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 依 我 國 勞 動 基 準 法 辦 理 之 退 休 金 制 度 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台

129 灣 銀 行 之 專 戶 年 度 終 了 前, 若 估 算 專 戶 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 達 到 退 休 條 件 之 勞 工, 次 年 度 3 月 底 前 將 一 次 提 撥 其 差 額 該 專 戶 係 委 託 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 管 理, 本 公 司 並 無 影 響 投 資 管 理 策 略 之 權 利 列 入 個 體 資 產 負 債 表 之 確 定 福 利 計 畫 金 額 列 示 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 58,392 $ 52,505 計 畫 資 產 公 允 價 值 ( 33,871 ) ( 33,738 ) 提 撥 短 絀 24,521 18,767 淨 確 定 福 利 負 債 $ 24,521 $ 18,767 ( 接 次 頁 ) 淨 確 定 福 利 負 債 變 動 如 下 : 確 定 福 利 計 畫 資 產 淨 確 定 福 利 義 務 現 值 公 允 價 值 負 債 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 57,353 ( $ 36,079 ) $ 21,274 當 期 服 務 成 本 1,120-1,120 利 息 費 用 ( 收 入 ) 1,004 ( 734 ) 270 認 列 於 損 益 2,124 ( 734 ) 1,390 再 衡 量 數 計 劃 資 產 報 酬 ( 除 包 含 於 淨 利 息 之 金 額 外 ) $ - ( $ 106 ) ( $ 106 ) 精 算 損 失 - 財 務 假 設 變 動 精 算 損 失 - 人 口 統 計 精 算 假 設 變 動 精 算 利 益 - 經 驗 調 整 ( 3,212 ) - ( 3,212 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 2,588 ) ( 106 ) ( 2,694 ) 雇 主 提 撥 - ( 1,203 ) ( 1,203 ) 福 利 支 付 ( 4,384 ) 4, 年 12 月 31 日 52,505 ( 33,738 ) 18,767 當 期 服 務 成 本 利 息 費 用 ( 收 入 ) 853 ( 558 ) 295 認 列 於 損 益 1,644 ( 558 ) 1,086 再 衡 量 數 計 劃 資 產 報 酬 ( 除 包 含 於 淨 利 息 之 金 額 外 ) - ( 379 ) ( 379 ) 精 算 損 失 - 財 務 假 設 變 動 1,155-1,

130 ( 承 前 頁 ) ( 接 次 頁 ) 確 定 福 利 義 務 現 值 計 畫 資 產 公 允 價 值 淨 確 定 福 利 負 債 精 算 損 失 - 人 口 統 計 精 算 假 設 變 動 $ 3,070 $ - $ 3,070 精 算 損 失 - 經 驗 調 整 1,982-1,982 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 6,207 ( 379 ) 5,828 雇 主 提 撥 - ( 1,160 ) ( 1,160 ) 福 利 支 付 ( 1,964 ) 1, 年 12 月 31 日 $ 58,392 ( $ 33,871 ) $ 24,521 本 公 司 因 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度 暴 露 於 下 列 風 險 : 1. 投 資 風 險 : 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 勞 工 退 休 基 金 分 別 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 本 公 司 之 計 畫 資 產 得 分 配 金 額 係 以 不 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 而 得 之 收 益 2. 利 率 風 險 : 政 府 公 債 或 公 司 債 之 利 率 下 降 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加, 惟 計 畫 資 產 之 債 務 投 資 報 酬 亦 會 隨 之 增 加, 兩 者 對 淨 確 定 福 利 負 債 之 影 響 具 有 部 分 抵 銷 之 效 果 3. 薪 資 風 險 : 確 定 福 利 義 務 現 值 之 計 算 係 參 考 計 畫 成 員 之 未 來 薪 資 因 此 計 畫 成 員 薪 資 之 增 加 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加 本 公 司 之 確 定 福 利 義 務 現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算, 衡 量 日 之 重 大 假 設 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折 現 率 1.375% 1.625% 薪 資 預 期 增 加 率 2.000% 2.000% 若 重 大 精 算 假 設 分 別 發 生 合 理 可 能 之 變 動, 在 所 有 其 他 假 設 維 持 不 變 之 情 況 下, 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加 ( 減 少 ) 之 金 額 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折 現 率 增 加 0.25% ( $ 1,279 ) ( $ 1,089 ) 減 少 0.25% $ 1,323 $ 1,

131 ( 承 前 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 薪 資 預 期 增 加 率 增 加 0.25% $ 1,284 $ 1,090 減 少 0.25% ( $ 1,248 ) ( $ 1,061 ) 由 於 精 算 假 設 可 能 彼 此 相 關, 僅 單 一 假 設 變 動 之 可 能 性 不 大, 故 上 述 敏 感 度 分 析 可 能 無 法 反 映 確 定 福 利 義 務 現 值 實 際 變 動 情 形 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預 期 1 年 內 提 撥 金 額 $ 1,185 $ 1,204 確 定 福 利 義 務 平 均 到 期 期 間 8.8 年 8.4 年 二 三 權 益 ( 一 ) 股 本 - 普 通 股 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 150, ,000 額 定 股 本 $ 1,500,000 $ 1,500,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 125, ,224 已 發 行 股 本 $ 1,251,512 $ 1,192,244 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 額 定 股 本 中 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 所 保 留 之 股 本 為 12,000 仟 股 ( 二 ) 資 本 公 積 ( 接 次 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 得 用 以 彌 補 虧 損 發 放 現 金 或 撥 充 股 本 ( 註 ) 股 票 發 行 溢 價 $ 2,303,766 $ 2,303,766 公 司 債 轉 換 溢 價 496, ,736 員 工 認 股 權 轉 換 溢 價 133, ,409 庫 藏 股 註 銷 ( 120,729 ) ( 120,729 )

132 ( 承 前 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 不 得 作 為 任 何 用 途 員 工 認 股 權 - 現 金 增 資 保 留 予 員 工 認 股 $ 6,300 $ 6,300 員 工 認 股 權 58,124 58,124 可 轉 換 公 司 債 之 認 股 權 63,520 27,738 $ 2,940,462 $ 2,649,344 註 : 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘 時, 除 提 付 應 納 稅 款 外, 應 於 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 先 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 必 要 時, 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘, 由 董 事 會 擬 具 分 配 案 送 經 股 東 會 決 議 分 配 之, 其 分 配 方 式 如 下 : 1. 員 工 紅 利 分 配 數 3% 至 15% 2. 董 監 事 酬 勞 不 得 高 於 分 配 數 3% 3. 股 東 紅 利 上 述 員 工 紅 利 之 發 放 對 象 得 包 括 本 公 司 符 合 一 定 條 件 之 其 他 公 司 之 員 工 本 公 司 正 處 於 穩 定 成 長 期, 為 因 應 未 來 營 運 擴 展 計 劃, 股 東 紅 利 採 股 票 股 利 及 現 金 股 利 互 相 配 合 方 式 發 放, 其 中 股 票 股 利 0% 至 50%, 現 金 股 利 100% 至 50%; 惟 公 司 得 視 經 濟 狀 況 產 業 發 展 及 資 金 需 求 等 因 素, 於 必 要 時 調 整 現 金 股 利 及 股 票 股 利 之 分 配 原 則 依 104 年 5 月 公 司 法 之 修 正, 股 息 及 紅 利 之 分 派 限 於 股 東, 員 工 非 屬 盈 餘 分 派 之 對 象 配 合 上 述 法 規, 本 公 司 已 於 105 年 3 月 16 日 之 董 事 會 擬 議 之 修 正 公 司 章 程, 尚 待 於 105 年 6 月 6 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 員 工 及 董 監 事 酬 勞 估 列 基 礎 及 實 際 配 發 情 形, 參 閱 附 註 二 四 之 ( 五 ) 折 舊 攤 銷 及 員 工 福 利 費 用

133 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 等 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 於 104 年 6 月 2 日 及 103 年 6 月 4 日 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 103 及 102 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 103 年 度 102 年 度 103 年 度 102 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 71,880 $ 41,710 $ - $ - 現 金 股 利 517, , 本 公 司 105 年 3 月 16 日 董 事 會 擬 議 104 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 66,443 $ - 現 金 股 利 525, 有 關 104 年 度 之 盈 餘 分 配 案 尚 待 預 計 於 105 年 6 月 6 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 ( 四 ) 其 他 權 益 項 目 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 104 年 度 103 年 度 年 初 餘 額 $ 530,505 $ 192,458 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 兌 換 差 額 ( 29,363 ) 407,153 相 關 所 得 稅 5,072 ( 69,106 ) 年 底 餘 額 $ 506,214 $ 530,

134 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 104 年 度 103 年 度 年 初 餘 額 $ 12,137 $ 22,300 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 ( 5,054 ) ( 1,978 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 累 計 損 益 重 分 類 至 損 益 - ( 8,185 ) 年 底 餘 額 $ 7,083 $ 12,137 二 四 繼 續 營 業 單 位 淨 利 繼 續 營 業 單 位 淨 利 係 包 含 以 下 項 目 : ( 一 ) 其 他 收 益 及 費 損 淨 額 104 年 度 103 年 度 租 金 收 入 $ - $ 132 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 $ - $ 303 ( 二 ) 其 他 收 入 104 年 度 103 年 度 利 息 收 入 $ 473 $ 960 股 利 收 入 1, $ 1,772 $ 1,727 ( 三 ) 其 他 利 益 及 損 失 104 年 度 103 年 度 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 利 益 $ - $ 8,674 淨 外 幣 兌 換 損 益 40,672 62,283 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 損 益 ( 2,581 ) 3,470 其 他 收 入 5,785 4,113 其 他 損 失 - - $ 43,876 $ 78,540 ( 四 ) 財 務 成 本 104 年 度 103 年 度 銀 行 借 款 利 息 $ 27,153 $ 26,885 可 轉 換 公 司 債 利 息 8,888 6,084 其 他 利 息 費 用 13, $ 49,888 $ 33,

135 ( 五 ) 折 舊 攤 銷 及 員 工 福 利 費 用 104 年 度 103 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 薪 資 費 用 $ 39,323 $ 122,318 $ 161,641 $ 40,617 $ 155,208 $ 195,825 員 工 保 險 3,339 8,558 11,897 3,459 9,755 13,214 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 畫 1,141 3,228 4,369 1,179 4,348 5,527 確 定 福 利 計 劃 , ,390 其 他 員 工 福 利 2,154 4,879 7,033 2,351 6,532 8,883 $ 46,280 $ 139,746 $ 186,026 $ 48,047 $ 176,792 $ 224,839 折 舊 費 用 $ 10,249 $ 4,678 $ 14,927 $ 11,118 $ 5,745 $ 16,863 攤 銷 費 用 $ - $ 3,284 $ 3,284 $ - $ 2,447 $ 2,447 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 115 人 及 209 人 依 現 行 章 程 規 定, 本 公 司 係 以 當 年 度 稅 後 可 分 配 盈 餘 分 別 以 不 高 於 15% 且 不 低 於 3% 及 不 高 於 3% 分 派 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞,103 年 度 係 分 別 依 過 去 經 驗 以 未 來 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎 估 列 員 工 紅 利 35,000 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 15,000 仟 元 依 104 年 5 月 修 正 後 公 司 法 及 105 年 3 月 經 董 事 會 擬 議 之 修 正 章 程, 本 公 司 係 以 當 年 度 扣 除 分 派 員 工 及 董 監 酬 勞 前 之 稅 前 利 益 以 不 高 於 12% 且 不 低 於 3% 提 撥 員 工 酬 勞 及 不 高 於 3% 提 撥 董 監 事 酬 勞 104 年 度 估 列 員 工 酬 勞 35,000 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 13,500 仟 元, 係 分 別 按 前 述 稅 前 利 益 依 過 去 經 驗 以 未 來 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎 估 列, 該 等 金 額 於 105 年 3 月 30 日 董 事 會 決 議 以 現 金 配 發, 尚 待 預 計 於 105 年 6 月 6 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 章 程 修 正 案 後, 報 告 股 東 會 年 度 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 年 度 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 本 公 司 於 104 年 6 月 2 日 及 103 年 6 月 4 日 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 103 及 102 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 103 年 度 102 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 35,000 $ - $ 18,000 $ - 董 監 事 酬 勞 15,000-10,

136 104 年 6 月 2 日 及 103 年 6 月 4 日 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 103 及 102 年 度 個 體 財 務 報 告 認 列 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 金 額 並 無 差 異 有 關 本 公 司 105 年 董 事 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 資 訊 及 104 與 103 年 股 東 常 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 二 五 繼 續 營 業 單 位 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 主 要 組 成 項 目 104 年 度 103 年 度 當 期 所 得 稅 本 年 度 產 生 者 $ 55,988 $ 51,769 未 分 配 盈 餘 加 徵 13,170 - 以 前 年 度 之 調 整 15 17,654 遞 延 所 得 稅 本 年 度 產 生 者 84, ,535 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 153,781 $ 170,958 會 計 所 得 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 104 年 度 103 年 度 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 818,206 $ 889,762 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 139,095 $ 151,259 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 1,553 1,285 免 稅 所 得 ( 54 ) ( 1,102 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 13,170 - 未 認 列 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 2 1,862 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 年 度 之 調 整 15 17,654 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 153,781 $ 170,958 本 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 17% 由 於 105 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 故 104 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定

137 ( 二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 104 年 度 103 年 度 遞 延 所 得 稅 本 年 度 產 生 者 - 國 外 營 運 機 構 換 算 ( $ 5,072 ) $ 69,106 - 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 ( 991 ) 458 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 ( $ 6,063 ) $ 69,564 ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 104 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 退 休 計 畫 $ 3,190 ( $ 12 ) $ 991 $ 4,169 備 抵 呆 帳 3,182 1,301-4,483 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 27,767 ( 20,201 ) - 7,566 減 損 損 失 5,271 ( 238 ) - 5,033 其 他 11,462 ( 1,565 ) - 9,897 $ 50,872 ( $ 20,715 ) $ 991 $ 31,148 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 未 實 現 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 益 之 份 額 $ 300,208 $ 69,548 $ - $ 369,756 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 108,525 - ( 5,072 ) 103,453 其 他 5,937 ( 5,655 ) $ 414,670 $ 63,893 ( $ 5,072 ) $ 473,491 ( 接 次 頁 ) 103 年 度 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 退 休 計 畫 $ 3,616 $ 32 ( $ 458 ) $ 3,190 備 抵 呆 帳 1,292 1,890-3,

138 ( 承 前 頁 ) 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 年 底 餘 額 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 $ 21,552 $ 6,215 $ - $ 27,767 減 損 損 失 3,079 2,192-5,271 其 他 20,767 ( 9,305 ) - 11,462 $ 50,306 $ 1,024 ( $ 458 ) $ 50,872 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 未 實 現 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 益 之 份 額 $ 198,509 $ 101,699 $ - $ 300,208 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 39,419-69, ,525 其 他 5, ,937 $ 243,005 $ 102,559 $ 69,106 $ 414,670 ( 四 ) 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 未 於 資 產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 金 額 分 別 為 72,913 仟 元 及 72,913 仟 元 ( 五 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未 分 配 盈 餘 86 年 度 以 前 $ 981 $ 年 度 以 後 2,016,691 1,796,507 $ 2,017,672 $ 1,797,488 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 302,864 $ 320, 年 度 ( 預 計 ) 103 年 度 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 17.16% 20.06% ( 六 ) 所 得 稅 核 定 情 形 度 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 102 年

139 二 六 每 股 盈 餘 ( 一 ) 基 本 每 股 盈 餘 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 盈 餘 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 104 年 度 103 年 度 本 年 度 淨 利 $ 664,425 $ 718,804 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 122, ,815 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 5.42 $ 6.05 ( 二 ) 稀 釋 每 股 盈 餘 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 盈 餘 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 104 年 度 103 年 度 本 年 度 淨 利 $664,425 $ 718,804 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 可 轉 換 公 司 債 稅 後 利 息 7,377 5,049 用 以 計 算 繼 續 營 業 單 位 稀 釋 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 671,802 $ 723,853 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 122, ,815 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 轉 換 公 司 債 ( 仟 股 ) 11,990 5,837 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅 ( 仟 股 ) 員 工 認 股 權 ( 仟 股 ) 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 135, ,538 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 4.96 $ 5.77 若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用

140 二 七 股 份 基 礎 給 付 協 議 員 工 認 股 權 計 畫 本 公 司 分 別 於 96 年 8 月 及 96 年 10 月 給 與 員 工 認 股 權 5,000 仟 單 位 ( 其 中 員 工 放 棄 1,141 單 位 ) 及 660 仟 單 位 ( 其 中 員 工 放 棄 57 單 位 ), 每 1 單 位 可 認 購 普 通 股 1,000 股 給 與 對 象 包 含 本 公 司 及 子 公 司 符 合 特 定 條 件 之 員 工 認 股 權 之 存 續 期 間 均 為 8 年, 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 2 年 之 日 起, 可 行 使 被 給 與 之 一 定 比 例 之 認 股 權 認 股 權 行 使 價 格 為 以 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 之 財 務 報 告 每 股 淨 值, 認 股 權 發 行 後, 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時, 認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公 式 予 以 調 整 員 工 認 股 權 之 相 關 資 訊 如 下 : 104 年 度 103 年 度 加 權 平 均 執 行 價 格 加 權 平 均 執 行 價 格 員 工 認 股 權 單 位 ( 仟 ) ( 元 ) 單 位 ( 仟 ) ( 元 ) 年 初 流 通 在 外 本 年 度 執 行 ( 55 ) $ 39.9 ( 740 ) $ 39.9 本 年 度 逾 期 失 效 - ( 12 ) 年 底 流 通 在 外 - 55 年 底 可 執 行 - 55 二 八 部 分 取 得 或 處 分 投 資 子 公 司 - 不 影 響 控 制 本 公 司 於 98 年 與 兆 宣 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 簽 定 股 權 轉 讓 合 約, 於 104 年 度 結 束 前, 以 各 年 度 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 最 近 期 財 務 報 表 之 每 股 淨 值 購 買 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 42.12% 之 普 通 股 股 權, 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 業 已 購 入 其 中 22.12% 股 權, 累 計 持 股 達 80% 本 公 司 於 104 年 11 月 以 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 104 年 6 月 30 日 財 務 報 表 之 每 股 淨 值, 購 買 剩 餘 20% 之 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 普 通 股 股 權 計 445,233 仟 元, 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 累 計 持 股 已 達 100%

141 由 於 上 述 交 易 並 未 改 變 本 公 司 對 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 之 控 制, 本 公 司 係 視 為 權 益 交 易 處 理 權 益 交 易 差 額 計 算 如 下 : 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 給 付 之 現 金 對 價 ( $ 445,233 ) 子 公 司 淨 資 產 帳 面 金 額 按 相 對 權 益 變 動 計 算 應 轉 出 非 控 制 權 益 之 金 額 426,223 權 益 交 易 差 額 ( $ 19,010 ) 權 益 交 易 差 額 調 整 科 目 未 分 配 盈 餘 ( $ 19,010 ) 二 九 非 現 金 交 易 本 公 司 於 104 及 103 年 度 將 長 期 借 款 轉 列 一 年 內 到 期 長 期 借 款 金 額 分 別 為 20,833 仟 元 及 539,583 仟 元 三 十 資 本 風 險 管 理 本 公 司 目 前 處 於 穩 定 經 營 階 段, 資 本 風 險 管 理 目 標 係 確 保 本 公 司 能 夠 在 繼 續 經 營 與 成 長 前 提 下, 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 本 公 司 採 用 審 慎 之 風 險 管 理 策 略 並 定 期 審 核, 依 據 本 公 司 所 營 事 業 之 產 業 規 模 及 營 運 特 性 未 來 之 成 長 性 發 展 藍 圖 及 所 需 之 資 本 支 出, 並 進 一 步 對 所 需 之 營 運 資 金 與 現 金 做 出 整 體 性 的 規 劃, 以 決 定 本 公 司 適 當 之 資 本 結 構 三 一 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 資 訊 - 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 1. 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 有 重 大 差 異 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 - 可 轉 換 公 司 債 $ 730,070 $ 812,000 $ 283,297 $ 343,

142 2. 公 允 價 值 衡 量 層 級 104 年 12 月 31 日 第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 可 轉 換 公 司 債 $ 812,000 $ - $ - $ 812, 年 12 月 31 日 第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 可 轉 換 公 司 債 $ 343,972 $ - $ - $ 343,972 ( 二 ) 公 允 價 值 資 訊 - 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 1. 公 允 價 值 層 級 104 年 12 月 31 日 第 1 級 第 2 級 第 3 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 ( 櫃 ) 有 價 證 券 權 益 投 資 $ 11,480 $ - $ - $ 11,480 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 其 他 ,840 11, 年 12 月 31 日 第 1 級 第 2 級 第 3 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 ( 櫃 ) 有 價 證 券 權 益 投 資 $ 16,534 $ - $ - $ 16,534 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 其 他 形 104 及 103 年 度 無 第 1 級 與 第 2 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情

143 2. 金 融 負 債 以 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 之 調 節 104 年 度 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 年 初 餘 額 ( $ 335 ) 本 期 發 行 ( 8,960 ) 認 列 於 損 益 ( 2,581 ) 可 轉 換 公 司 債 轉 換 36 年 底 餘 額 ( $ 11,840 ) 103 年 度 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 年 初 餘 額 ( $ 3,805 ) 認 列 於 損 益 3,470 年 底 餘 額 ( $ 335 ) 3. 第 3 等 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值 衍 生 工 具 - 贖 回 權 及 賣 回 權 價 值 係 採 用 二 元 樹 可 轉 債 評 價 模 型 估 算 公 允 價 值, 採 用 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 為 股 價 波 動 率 當 股 價 波 動 率 增 加, 該 等 衍 生 工 具 公 允 價 值 將 會 增 加 ( 三 ) 金 融 工 具 之 種 類 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金 融 資 產 放 款 及 應 收 款 ( 註 1) $ 2,501,234 $ 1,999,258 備 供 出 售 金 融 資 產 11,480 16,534 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 其 他 11, 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ( 註 2) 3,591,166 3,009,067 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 應 收 帳 款 其 他 金 融 資 產 及 其 他 應 收 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款

144 註 2: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 應 付 票 據 應 付 帳 款 應 付 設 備 款 其 他 應 付 款 一 年 內 到 期 長 期 借 款 應 付 公 司 債 及 長 期 借 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 四 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 本 公 司 致 力 於 確 保 公 司 因 應 營 運 所 需 時 具 有 足 夠 且 具 成 本 效 益 之 營 運 資 本 本 公 司 審 慎 管 理 與 營 運 活 動 相 關 之 外 幣 匯 率 風 險 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 等, 以 降 低 市 場 之 不 確 定 性 對 公 司 財 務 發 生 潛 在 之 不 利 影 響 本 公 司 透 過 衍 生 金 融 工 具 規 避 風 險, 以 減 輕 該 等 風 險 之 影 響 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 受 本 公 司 董 事 會 通 過 之 內 控 制 度 所 規 範, 其 為 市 場 風 險 ( 包 括 匯 率 風 險 及 利 率 風 險 ) 信 用 風 險 衍 生 金 融 工 具 與 非 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 以 及 剩 餘 流 動 資 金 之 運 用 原 則, 均 恪 遵 整 體 財 務 風 險 管 理 及 權 責 劃 分 之 相 關 財 務 管 理 程 序 1. 市 場 風 險 本 公 司 主 要 曝 露 於 外 幣 匯 率 變 動 及 利 率 變 動 等 市 場 風 險, 並 使 用 某 些 衍 生 金 融 工 具 以 管 理 相 關 風 險 (1) 外 幣 匯 率 風 險 有 關 外 幣 匯 率 風 險 之 敏 感 性 分 析, 主 要 係 針 對 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 計 算 當 新 台 幣 相 對 外 幣 有 1% 不 利 變 動 時, 本 公 司 於 104 及 103 年 度 之 稅 後 淨 利 將 分 別 減 少 16,852 仟 元 及 8,682 仟 元 (2) 利 率 風 險 利 率 風 險 係 指 由 於 市 場 利 率 之 變 動 所 造 成 金 融 工 具 公 允 價 值 變 動 之 風 險 本 公 司 之 利 率 風 險, 主 要 係 來 自 於 銀 行 借 款, 本 公 司 之 應 付 公 司 債 均 為 固 定 利 率 且 以 攤 銷 後 成 本 衡 量, 故 利 率 變 動 並 不 會 影 響 未 來 現 金 流 量 有 關 利 率 風 險 之 敏 感 度 分 析, 係 假 設 資 產 負 債 表 日 之 借 款 於 整 個 報 導 期 間 持 有, 當 利 率 上 升 100 個 基 點 ( 1%), 且 其 他 條 件 固 定 不 變 的 情 況 下, 本 公 司 於 104 及 103 年 度 之 稅 後 淨 利 將 分 別 增 加 8,987 仟 元 及 14,421 仟 元

145 (3) 其 他 價 格 風 險 本 公 司 因 上 市 櫃 權 益 證 券 投 資 而 產 生 權 益 價 格 風 險 該 權 益 投 資 非 持 有 供 交 易 而 係 屬 賺 取 股 利 收 入 為 主, 本 公 司 並 未 積 極 交 易 該 等 投 資, 並 定 期 評 估 市 場 價 格 風 險 影 響 程 度, 作 為 因 應 之 決 策, 俾 使 風 險 降 至 最 低 假 設 資 產 負 債 表 日 之 權 益 工 具 價 格 下 降 5%, 本 公 司 104 及 103 年 度 之 稅 後 淨 利 將 不 會 受 到 影 響, 因 其 係 被 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產, 惟 本 公 司 104 及 103 年 度 之 其 他 綜 合 損 益 將 分 別 減 少 574 仟 元 及 827 仟 元 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 本 公 司 財 務 損 失 之 風 險 本 公 司 之 信 用 風 險, 主 要 係 來 自 於 營 運 活 動 產 生 之 應 收 款 項, 截 至 資 產 負 債 表 日, 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 係 資 產 負 債 表 上 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 價 值 為 減 輕 信 用 風 險, 本 公 司 管 理 階 層 對 授 信 額 度 之 決 定 及 授 信 核 准 訂 有 管 理 控 制 程 序, 以 確 保 逾 期 應 收 款 項 之 回 收 此 外, 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 會 逐 一 複 核 應 收 款 項 之 可 回 收 金 額 以 確 保 無 法 回 收 之 應 收 款 項 已 提 列 適 當 減 損 損 失 據 此, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 本 公 司 之 信 用 風 險 已 顯 著 減 少 另 因 流 動 資 金 之 交 易 對 方 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織, 故 該 信 用 風 險 係 屬 有 限, 因 此 不 預 期 有 重 大 之 信 用 風 險 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應 本 公 司 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響, 本 公 司 係 透 過 維 持 適 當 之 資 金 及 銀 行 額 度, 以 支 應 各 項 合 約 義 務 因 此, 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 未 動 用 之 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 3,181,000 仟 元 及 2,117,500 仟 元

146 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 係 依 本 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 按 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 編 製 因 此, 本 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款, 係 列 於 下 表 中 最 早 之 期 間 內, 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他 非 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 係 依 照 約 定 之 還 款 日 編 製 104 年 12 月 31 日 短 於 1 年 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年 以 上 合 計 非 衍 生 金 融 負 債 短 期 借 款 $ 32,825 $ - $ - $ - $ 32,825 應 付 票 據 1, ,301 應 付 帳 款 94, ,772 應 付 帳 款 - 關 係 人 532, ,916 應 付 設 備 款 11, ,559 其 他 應 付 款 - 其 他 168, ,373 其 他 應 付 款 - 關 係 人 967, ,350 一 年 內 到 期 長 期 借 款 20, ,833 應 付 公 司 債 , ,070 長 期 借 款 - 983,333 45,834-1,029,167 $ 1,830,539 $ 983,764 $ 46,315 $ 730,548 $ 3,591, 年 12 月 31 日 短 於 1 年 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年 以 上 合 計 非 衍 生 金 融 負 債 應 付 票 據 $ 1,424 $ - $ - $ - $ 1,424 應 付 帳 款 569, ,176 應 付 帳 款 - 關 係 人 10, ,049 應 付 設 備 款 其 他 應 付 款 - 其 他 171, ,213 其 他 應 付 款 - 關 係 人 234, ,201 一 年 內 到 期 長 期 借 款 539, ,583 應 付 公 司 債 , ,297 長 期 借 款 - 789, ,750-1,197,916 $ 1,526,539 $ 789,360 $ 692,637 $ 531 $ 3,009,067 三 二 關 係 人 交 易 ( 一 ) 營 業 收 入 ( 接 次 頁 ) 除 已 於 其 他 附 註 揭 露 外, 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 如 下 : 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 銷 貨 收 入 子 公 司 $ 499,178 $ 12,913 其 他 關 係 人 - 7,156 $ 499,178 $ 20,

147 ( 承 前 頁 ) 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 加 工 收 入 子 公 司 $ - $ 311 其 他 關 係 人 - 54 $ - $ 365 ( 二 ) 進 貨 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 子 公 司 $ 2,336,575 $ 29,519 異 本 公 司 與 關 係 人 之 進 銷 貨, 其 交 易 條 件 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 ( 三 ) 應 收 關 係 人 款 項 ( 不 含 對 關 係 人 放 款 ) 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 應 收 帳 款 子 公 司 $ 53,623 $ 2,799 其 他 應 收 款 子 公 司 $ 25,167 $ 4,961 關 聯 企 業 2, $ 27,744 $ 5, 年 及 103 年 12 月 31 日 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用 ( 四 ) 應 付 關 係 人 款 項 ( 不 含 向 關 係 人 借 款 ) 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 應 付 帳 款 子 公 司 $ 532,916 $ 10,049 其 他 應 付 款 子 公 司 $ 967,350 $ 234,201 ( 五 ) 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 取 得 價 款 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 子 公 司 $ 806 $

148 ( 六 ) 其 他 關 係 人 交 易 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 租 金 收 入 子 公 司 $ $ 132 其 他 收 入 子 公 司 $ - $ - 關 聯 企 業 2,825 1,093 $ 2,825 $ 1,093 加 工 費 子 公 司 $1,803,563 $3,437,267 營 業 費 用 子 公 司 $ 175 $ - 其 他 流 動 負 債 關 聯 企 業 $ 5,095 $ - 其 他 非 流 動 負 債 子 公 司 $ 33 $ 本 公 司 與 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 簽 訂 委 託 加 工 合 約 書, 主 要 合 約 內 容 如 下 : 雙 方 責 任 : 由 本 公 司 提 供 原 料, 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 相 對 提 供 廠 房 設 備 進 行 加 工 加 工 費 計 費 : 依 據 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 生 產 規 模 及 營 運 狀 況 所 發 生 之 所 有 製 造 費 用 為 加 工 費, 於 前 述 金 額 加 計 不 大 於 5% 之 範 圍 內, 向 本 公 司 以 加 工 費 方 式 請 款 付 款 方 式 : 每 月 結 算, 視 本 公 司 資 金 狀 況 及 新 勤 國 際 有 限 公 司 ( Samoa) 之 資 金 需 求 匯 款, 或 以 其 他 債 權 債 務 互 抵 方 式 結 算 2. 本 公 司 與 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 簽 訂 委 託 加 工 合 約 書, 主 要 合 約 內 容 如 下 : 雙 方 責 任 : 由 本 公 司 提 供 原 料, 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 相 對 提 供 廠 房 設 備 進 行 加 工 加 工 費 計 費 : 依 據 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 生 產 規 模 及 營 運 狀 況 所 發 生 之 所 有 製 造 費 用 為 加 工 費, 於 前 述 金 額 加 計 不 大 於 5% 之 範 圍 內, 向 本 公 司 以 加 工 費 方 式 請 款

149 付 款 方 式 : 每 月 結 算, 視 本 公 司 資 金 狀 況 及 谷 崧 工 業 有 限 公 司 ( 七 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 ( Samoa) 之 資 金 需 求 匯 款, 或 以 其 他 債 權 債 務 互 抵 方 式 結 算 104 年 度 103 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 64,533 $ 73,452 退 職 後 福 利 1,351 1,492 $ 65,884 $ 74,944 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 並 參 酌 市 場 水 準 決 定 ( 八 ) 其 他 說 明 事 項 三 三 質 押 之 資 產 1. 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 為 關 係 人 提 供 之 背 書 保 證 金 額 詳 附 表 一 2. 本 公 司 104 年 度 購 買 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 股 權 交 易 情 擔 保 金 : 形, 參 閱 附 註 二 八 本 公 司 下 列 資 產 業 經 提 供 為 融 資 借 款 之 擔 保 品 及 訴 訟 案 件 之 法 院 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 - 土 地 $ 79,244 $ 79,244 不 動 產 廠 房 及 設 備 - 房 屋 及 建 築 43,126 43,991 其 他 金 融 資 產 - 流 動 65,751 56,251 $ 188,121 $ 179,486 三 四 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 除 已 於 其 他 附 註 所 述 者 外, 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 如 下 : 本 公 司 有 關 數 位 相 機 侵 權 仲 裁 說 明 如 下 : ( 一 ) 事 由 :JC 開 發 株 式 會 社 於 99 年 度 向 日 本 商 事 仲 裁 協 會 申 請 鏡 頭 設 計 侵 權 仲 裁, 要 求 禁 止 本 公 司 製 造 及 販 賣 該 公 司 所 設 計 之 數 位 相 機 鏡

150 頭, 並 支 付 該 公 司 美 元 2,662 仟 元 日 幣 635 仟 元 及 人 民 幣 393 仟 元 之 侵 權 賠 償 ( 二 ) 訴 訟 情 形 : 依 據 101 年 1 月 16 日 日 本 商 事 仲 裁 協 會 東 京 號 仲 裁 事 件 之 仲 裁 判 斷 書, 判 決 如 下 : 1. 被 訴 願 人 ( 本 公 司 ) 應 支 付 訴 願 人 (JC 開 發 株 式 會 社 ) 美 元 1,441 仟 元 及 日 幣 1,270 仟 元 以 及 相 對 於 該 等 金 額 自 99 年 11 月 24 日 起 直 到 支 付 結 束 為 止 按 6% 之 比 例 計 算 的 金 額 2. 被 訴 願 人 不 得 製 造 銷 售 附 件 物 件 目 錄 記 載 之 數 位 相 機 變 焦 ( zoom) 鏡 筒 3. 被 訴 願 人 應 支 付 訴 願 人 日 幣 1,562 仟 元 之 訴 訟 費 用 依 照 仲 裁 判 斷 書 之 內 容, 本 公 司 須 支 付 44,738 仟 元 ( 係 美 元 1,441 仟 元 及 日 幣 2,832 仟 元 ), 因 判 決 已 成 立, 本 公 司 係 於 100 年 度 全 數 提 列 損 失 惟 該 仲 裁 判 斷 並 未 釐 清 原 合 約 針 對 雙 方 爭 議 得 否 交 付 仲 裁 一 事 做 出 明 確 裁 定, 本 公 司 101 年 2 月 6 日 提 出 撤 銷 仲 裁 判 斷 之 訴, 於 101 年 7 月 底 遭 日 本 東 京 地 方 法 院 裁 定 駁 回 ; 本 公 司 再 於 101 年 8 月 向 東 京 高 等 法 院 提 出 抗 告, 並 於 101 年 10 月 接 獲 東 京 高 等 法 院 駁 回 本 公 司 之 抗 告, 後 於 102 年 3 月 收 到 桃 園 地 方 法 院 通 知 JC 開 發 株 式 會 社 提 出 民 事 聲 請 承 認 外 國 仲 裁 判 案, 桃 園 地 方 法 院 於 102 年 7 月 裁 定 承 認 該 日 本 仲 裁 判 斷 ; 本 公 司 於 102 年 8 月 2 日 向 桃 園 地 方 法 院 提 出 抗 告, 並 於 102 年 10 月 4 日 遭 桃 園 地 方 法 院 裁 定 駁 回 ; 本 公 司 再 於 102 年 10 月 24 日 向 最 高 法 院 提 出 再 抗 告 惟 JC 開 發 株 式 會 社 已 於 上 述 再 抗 告 期 間 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 對 本 公 司 之 強 制 執 行, 並 查 封 扣 押 本 公 司 之 銀 行 存 款 86,031 仟 元 及 中 壢 總 公 司 之 廠 辦 124,856 仟 元, 本 公 司 正 值 向 桃 園 地 方 法 院 提 出 裁 定 承 認 該 日 本 仲 裁 判 斷 之 再 抗 告 期 間 內, 卻 先 收 到 JC 開 發 株 式 會 社 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 對 本 公 司 財 產 之 強 制 執 行 命 令, 且 即 便 將 來 本 公 司 向 桃 園 地 方 法 院 及 最 高 法 院 提 出 裁 定 承 認 該 日 本 仲 裁 判 斷 之 抗 告 再 抗 告 或 再 審 程 序 獲 得 勝 訴 確 定, 將 甚 難 跨 海 遠 赴 日 本 追 討 該 筆 金 額, 遂 於 102 年 10 月 17 日 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 停 止 對 本 公 司 查 封 扣 押 財 產 之 強 制 執 行 程 序, 亦 一 併 於 102 年 10 月 18 日 向 桃 園 地 方

151 法 院 提 出 解 除 超 額 扣 押 之 聲 明 異 議 ; 本 公 司 已 於 102 年 10 月 31 日 取 得 桃 園 地 方 法 院 暫 予 停 止 執 行 程 序 之 裁 定, 並 於 102 年 11 月 11 日 提 存 3,900 仟 元 之 銀 行 無 記 名 可 轉 讓 定 期 存 單 為 擔 保 金, 並 於 同 日 取 得 法 院 撤 銷 超 額 扣 押 之 通 知 桃 園 地 方 法 院 於 102 年 7 月 裁 定 之 承 認 外 國 仲 裁 判 斷 經 103 年 5 月 15 日 臺 灣 高 等 法 院 發 回 更 裁, 本 公 司 於 103 年 7 月 2 日 提 出 抗 告 聲 請 進 行 言 詞 辯 論 及 調 查 證 據, 桃 園 地 方 法 院 於 103 年 12 裁 定 抗 告 駁 回, 本 公 司 復 於 103 年 12 月 31 日 提 出 再 抗 告, 臺 灣 高 等 法 院 於 104 年 2 月 26 日 駁 回 再 抗 告,104 年 3 月 5 日 遭 臺 灣 高 等 法 院 駁 回 確 定, 本 公 司 提 出 再 審, 亦 於 104 年 4 月 17 日 遭 臺 灣 高 等 法 院 駁 回 臺 灣 桃 園 地 方 法 院 於 104 年 9 月 4 日 一 審 判 決 本 公 司 敗 訴, 本 公 司 再 提 起 之 上 訴 二 審, 臺 灣 高 等 法 院 於 105 年 1 月 20 日 言 詞 辯 論 終 結, 並 於 105 年 2 月 18 日 駁 回 上 訴, 目 前 本 公 司 正 準 備 上 訴 三 審 JC 開 發 株 式 會 社 於 上 述 再 抗 告 期 間 再 度 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 對 本 公 司 之 強 制 執 行, 本 公 司 於 104 年 3 月 12 日 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 停 止 強 制 執 行 程 序, 桃 園 地 方 法 院 已 於 104 年 3 月 20 日 裁 定 暫 予 停 止 執 行, 本 公 司 業 於 104 年 3 月 31 日 提 存 9,500 仟 元 之 銀 行 無 記 名 可 轉 讓 定 期 存 單 為 擔 保 金,JC 開 發 株 式 會 社 對 本 公 司 提 存 擔 保 後 暫 予 停 止 執 行 之 部 分 提 出 抗 告, 目 前 由 台 灣 高 等 法 院 審 理 中 三 五 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 ( 接 次 頁 ) 以 下 資 訊 係 按 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達, 所 揭 露 之 匯 率 係 指 該 等 外 幣 換 算 之 功 能 性 貨 幣 之 匯 率 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 如 下 : 104 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 64, $ 2,110,352 日 圓

152 ( 承 前 頁 ) 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 港 幣 $ 4, $ 20,362 歐 元 $ 2,130,798 非 貨 幣 性 項 目 採 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 美 金 262, $ 8,601,429 外 幣 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 1, $ 52,290 日 圓 32, ,946 港 幣 4, ,194 人 民 幣 4, ,059 $ 100, 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 59, $ 1,874,914 日 圓 港 幣 8, ,836 歐 元 $ 1,908,024 非 貨 幣 性 項 目 採 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 美 金 231, $ 7,330,996 外 幣 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 19, $ 602,806 日 圓 18, ,813 港 幣 17, ,943 人 民 幣 36, ,397 $ 861,

153 三 六 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 附 表 一 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 二 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 權 益 部 分 ): 附 表 三 及 七 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 四 及 八 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 九 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 附 註 七 及 十 八 10. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 五 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 六 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 附 表 六 (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額

154 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等

155 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 美 金 仟 元 / 人 民 幣 仟 元 編 號 貸 出 資 金 之 公 司 貸 與 對 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 金 貸 與 是 否 為 有 短 期 融 通 資 金 提 列 備 抵 象 往 來 項 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額 利 率 區 間 % 資 金 貸 與 性 質 業 務 往 來 金 額 資 金 貸 與 限 額 總 限 額 關 係 人 必 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 ( 註 1 ) ( 註 1 ) 1 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 其 他 應 收 款 是 $ 45,828 $ - $ 資 金 融 通 利 息 收 入 814 營 運 資 金 所 需 $ - - $ - $ 1,586,533 $ 1,586,533 ( RMB 9,000 ) ( RMB 160 ) ( USD 48,333 ) ( USD 48,333 ) 1 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 280, 利 息 收 入 3, ,586,533 1,586,533 ( RMB 55,000 ) ( RMB 774 ) ( USD 48,333 ) ( USD 48,333 ) 1 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 178, , , 利 息 收 入 8, ,586,533 1,586,533 ( RMB 37,000 ) ( RMB 28,000 ) ( RMB 28,000 ) ( RMB 1,748 ) ( USD 48,333 ) ( USD 48,333 ) 1 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 101, 利 息 收 入 ,586,533 1,586,533 ( RMB 20,000 ) ( RMB 78 ) ( USD 48,333 ) ( USD 48,333 ) 2 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 10, 利 息 收 入 , ,776 公 司 ( RMB 2,000 ) ( RMB 80 ) ( USD 3,162 ) ( USD 3,162 ) 3 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 東 莞 呈 達 五 金 製 品 有 限 公 司 101, 利 息 收 入 1, ,503,710 1,503,710 ( RMB 20,000 ) ( RMB 381 ) ( USD 45,810 ) ( USD 45,810 ) 3 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 101, 利 息 收 入 1, ,503,710 1,503,710 ( RMB 20,000 ) ( RMB 353 ) ( USD 45,810 ) ( USD 45,810 ) 4 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 126, 利 息 收 入 ,864,928 1,864,928 ( USD 4,000 ) ( USD 3 ) ( USD 56,814 ) ( USD 56,814 ) 4 COXON PRECISE INTERNATIONAL LIMITED (BVI) 115,045 ( USD 3,500 ) 5 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 493,050 ( USD 15,000 ) 5 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 41,408 ( USD 1,260 ) 5 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 65,650 ( USD 2,000 ) 5 亨 沅 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 65,650 ( USD 2,000 ) 6 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 99,900 ( USD 2,0000 ) 114,888 ( USD 3,500 ) 492,375 ( USD 15,000 ) 39,960 ( USD 1,217 ) 65,650 ( USD 2,000 ) 65,650 ( USD 2,000 ) 99,900 ( USD 2,000 ) 114,888 ( USD 3,500 ) 1.50 利 息 收 入 1,666 ( USD 39 ) 利 息 費 用 3,947 ( RMB 774 ) 39, 利 息 收 入 632 ( USD 1,217 ) ( RMB 124 ) 65, 利 息 收 入 34 ( USD 2,000 ) ( RMB 6 ) 65, 利 息 收 入 34 ( USD 2,000 ) ( RMB 6 ) 99, 利 息 收 入 900 ( USD 2,000 ) ( RMB 176 ) ,864,928 ( USD 56,814 ) ,895,060 ( USD 57,732 ) ,895,060 ( USD 57,732 ) ,895,060 ( USD 57,732 ) ,895,060 ( USD 57,732 ) ,520,560 ( USD 46,323 ) 1,864,928 ( USD 56,814 ) 1,895,060 ( USD 57,732 ) 1,895,060 ( USD 57,732 ) 1,895,060 ( USD 57,732 ) 1,895,060 ( USD 57,732 ) 1,520,560 ( USD 46,323 ) 註 1: 資 金 貸 與 他 人 限 額 係 本 公 司 之 被 投 資 公 司 依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 於 91 年 12 月 18 日 公 布 之 ( 九 一 ) 台 財 證 ( 六 ) 字 第 九 一 一 六 一 九 一 九 號 函 辦 理, 各 公 司 資 金 貸 與 他 人 總 額 不 得 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 告 淨 值 之 40% 及 對 單 - 企 業 資 金 貸 與 金 額 不 得 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 告 淨 值 之 得 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 告 之 淨 值 30%; 惟 資 金 貸 與 對 象 為 最 終 母 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 之 聯 屬 公 司 者, 若 因 集 團 資 金 調 度 所 需, 經 董 事 會 決 議 通 過 者, 得 不 受 前 述 限 額 之 限 制, 但 不

156 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 編 被 背 書 保 證 對 象 號 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 0 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 泰 永 企 業 有 限 公 司 本 公 司 100% 轉 投 公 司 (Samoa) 資 之 子 公 司 新 勤 國 際 有 限 公 司 本 公 司 100% 轉 投 (Samoa) 資 之 子 公 司 谷 崧 工 業 有 限 公 司 本 公 司 100% 轉 投 (Samoa) 資 之 子 公 司 成 達 工 業 有 限 公 司 本 公 司 100% 轉 投 (Samoa) 資 之 子 公 司 亨 沅 企 業 有 限 公 司 本 公 司 透 過 成 宜 企 (Samoa) 業 有 限 公 司 (Samoa)100% 轉 投 資 之 子 公 司 對 單 一 企 業 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 限 額 實 際 動 支 金 額 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 ( 註 ) 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 % 背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 ) 屬 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 屬 子 公 司 對 母 公 司 背 書 保 證 $ 1,465,660 $ 37,980 $ - $ - $ - - $ 2,931,319 Y N N 1,465,660 37, ,931,319 Y N N 1,465,660 37, ,931,319 Y N N 1,465, , , ,931,319 Y N N 1,465, , , ,931,319 Y N N 屬 對 大 陸 地 區 背 書 備 保 證 註 註 : 背 書 保 證 限 額 係 本 公 司 依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 91 年 12 月 18 日 ( 九 一 ) 台 財 證 ( 六 ) 第 九 一 一 六 一 九 一 九 號 函 規 定 及 股 東 會 同 意 通 過 之 背 書 保 證 作 業 程 序 辦 理, 本 公 司 背 書 保 證 總 額 不 得 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 告 淨 值 之 40% 及 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 累 積 金 額 不 得 超 過 本 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 告 淨 值 之 20%

157 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 104 年 12 月 31 日 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 與 有 價 證 券 發 行 人 期 末 稱 帳 列 科 目 備 之 關 係 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 % 公 允 價 值 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 股 票 佳 凌 科 技 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 721,988 $ 11, $ 11,480 動 今 鼎 光 電 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,255,193 $ $ - ( 註 ) - 非 流 動 CGK International Co., Ltd. 1,800,000 56, ,345 $ 56,345 $ 56,345 註 註 : 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 投 資 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票, 經 評 估 價 值 確 已 減 損, 且 回 復 希 望 甚 小, 已 全 數 認 列 減 損 損 失

158 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 谷 崧 工 業 有 限 公 司 限 公 司 (Samoa) 交 易 情 形 額 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 情 形 及 原 因 佔 總 應 收 佔 總 進 ( 銷 ) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 母 子 公 司 加 工 費 $ 557, 註 1 註 2 註 1 其 他 應 付 款 $ - - 銷 貨 收 入 369, 天 雙 方 議 定 120 天 應 收 帳 款 39,600 3 進 貨 2,060, 天 雙 方 議 定 120 天 應 付 帳 款 366, 新 勤 國 際 有 限 公 司 加 工 費 1,245, 註 1 註 2 註 1 其 他 應 付 款 (Samoa) 329, 銷 貨 收 入 108, 天 雙 方 議 定 120 天 應 收 帳 款 11,025 1 進 貨 273, 天 雙 方 議 定 120 天 應 付 帳 款 165, 備 註 註 1: 視 本 公 司 資 金 需 求 狀 況 與 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 及 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 之 資 金 需 求 匯 款, 或 以 債 權 債 務 互 抵 方 式 結 算 註 2: 依 據 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 及 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 生 產 規 模 及 營 運 狀 況 所 發 生 之 所 有 製 造 費 用 為 加 工 費, 於 前 述 金 額 加 計 不 大 於 5% 之 範 圍 內, 向 本 公 司 以 加 工 費 方 式 請 款

159 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 外 幣 仟 元 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 目 備 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 % 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 泰 永 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 $ 1,044,773 $ 1,044,773 17,569, $ 1,862,867 $ 39,575 $ 39,575 司 ( USD 31,678 ) ( USD 31,678 ) 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 551, ,004 16,932, ,862, , ,376 ( USD 16,933 ) ( USD 16,933 ) 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 1,371, ,001 42,870, ,889, , ,733 ( USD 42,870 ) ( USD 27,870 ) 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 1,098,824 1,098,824 35,769, ,402 40,156 40,156 ( USD 35,770 ) ( USD 35,770 ) 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 1,723,671 1,278,438 43,000, ,031,413 ( 21,507 ) ( 45,494 ) ( USD 53,552 ) ( USD 39,918 ) 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 台 灣 光 學 儀 器 製 造 電 子 零 51,000 51,000 5,100, , 組 件 製 造 泰 永 企 業 有 限 公 司 廣 泰 實 業 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 97,290 97,290 3,000, ,966 9,872 9,872 (Samoa) ( USD 3,000 ) ( USD 3,000 ) ( USD 3,381 ) ( USD 311) ( USD 311 ) 成 宜 企 業 有 限 公 司 亨 沅 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 1,213,600 1,213,600 40,000, ,556, , ,458 (Samoa) ( USD 40,000 ) ( USD 40,000 ) ( USD 47,413 ) ( USD 3,575 ) ( USD 3,575 ) Coxon Precise International 維 京 群 島 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 91,020 91,020 3,000, ,287 ( 147,143 ) ( 147,143 ) Limited (BVI) ( USD 3,000 ) ( USD 3,000 ) ( USD 10,123 ) ( USD 4,636 ) ( USD 4,636 ) 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 159, ,600 5,000, ,158 22,264 17,811 (Samoa) ( USD 5,000 ) ( USD 5,000 ) ( USD 4,300 ) ( USD 701 ) ( USD 561 ) 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 薩 摩 亞 海 外 技 術 及 貿 易 業 務 18,021 18, , , 司 (Samoa) ( USD 601 ) ( USD 601 ) ( USD 492 ) ( USD - ) ( USD - ) 谷 崧 工 業 有 限 公 司 Siix Coxon Precision Phils, 菲 律 賓 生 產 和 銷 售 製 品 模 具 121, ,642 4,050, ,262 ( 71,219 ) ( 31,904 ) (Samoa) Inc. ( USD 4,050 ) ( USD 4,050 ) ( USD 2,567 ) ( USD 2,244 ) ( USD 1,010 ) 註

160 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 外 幣 仟 元 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 持 股 比 例 投 資 損 益 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 : 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 大 陸 被 投 資 本 期 期 初 自 台 灣 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 公 司 名 稱 匯 出 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( 註 一 ) 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 ( 註 一 ) 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 註 二 ) 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 ( 註 一 及 六 ) 生 產 及 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 光 學 鏡 片 生 產 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 相 關 之 半 成 品 及 零 配 件 生 產 及 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 光 學 鏡 片 生 產 加 工 及 銷 售 大 容 量 光 磁 盤 驅 動 器 部 件 數 字 照 相 機 關 鍵 件, 新 型 電 子 元 器 件 及 非 金 屬 製 品 模 具 $ 484,400 ( USD 16,000 ) 151,375 ( USD 5,000 ) 90,825 ( USD 3,000 ) 938,525 ( USD 31,000 ) 常 熟 寶 研 尼 塑 料 製 品 有 生 產 加 工 及 銷 售 塑 料 299,850 限 公 司 ( 註 一 及 八 ) 製 品 ( USD 20,000 ) 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 生 產 和 銷 售 非 金 屬 製 品 550,844 公 司 ( 註 五 ) 模 具 移 動 通 信 系 統 ( HKD 119,630 ) 手 機 元 件 等 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 ( 註 三 及 四 ) 生 產 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 相 關 之 半 成 品 及 零 配 件 1,211,000 ( USD 40,000 ) 東 陽 精 密 機 器 ( 昆 山 ) 生 產 及 加 工 金 屬 沖 壓 零 936,141 有 限 公 司 ( 註 三 及 四 ) 組 件 等 ( USD 28,000 ) 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 醫 療 器 材 生 產 149,770 有 限 公 司 ( 註 三 四 (USD 5,000 ) 及 七 ) 歌 崧 光 學 精 密 工 業 有 限 生 產 及 銷 售 精 密 注 塑 件 957,098 公 司 ( 註 九 ) ( RMB 200,000 ) 東 莞 呈 達 五 金 製 品 有 限 公 司 ( 註 十 一 ) 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 ( 註 八 及 十 二 ) 生 產 五 金 塑 膠 電 子 製 品 及 模 具 生 產 和 銷 售 金 屬 及 非 金 屬 製 品 模 具 移 動 通 信 系 統 手 機 元 件 等 145,871 ( RMB 30,000 ) 1,367,130 ( USD 44,000 ) 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 $ 667,893 ( USD 20,348 ) 218,175 ( USD 6,647 ) 141,310 ( USD 4,303 ) 64,270 ( USD 2,000 ) ( 註 六 ) $ - $ - $ 667,893 ( USD 20,348 ) ,175 ( USD 6,647 ) ,310 ( USD 4,303 ) ,270 ( USD 2,000 ) ( 註 六 ) 本 公 司 直 接 本 期 期 末 自 台 灣 被 投 資 公 司 或 間 接 投 資 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 損 益 之 持 股 比 例 $ 67,192 ( USD 2,117 ) 14,546 ( USD 458 ) 9,898 ( USD 312 ) ( 50,070 ) ( USD 1,578 ) ( 35,164 ) ( USD 1,108 ) 320, ,818 64,566 ( USD 9,870 ) ( USD 9,870 ) ( USD 2,034 ) 1,189,245 ( USD 37,133 ) 313,776 ( USD 9,708 ) 89, ,007 ( USD 2,785 ) ( USD 3,218 ) - 22,883 ( USD 708 ) - 1,503,021 ( USD 46,841 ) 105,058 ( USD 3,310 ) - 193,200 ( 479,764 ) ( USD 6,003 ) ( USD 15,116 ) - 22,883 26,800 ( USD 708 ) ( USD 844 ) 註 九 ( 110,980 ) ( RMB 22,050 ) 141, , ,830 ( USD 4,770 ) ( USD 4,770 ) ( USD 3,996 ) 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 - 471,320 ( USD 15,000 ) - 471,320 ( USD 15,000 ) 149,437 ( USD 4,708 ) 本 期 認 列 期 末 投 資 截 至 本 期 止 備 投 資 損 益 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 收 益 100 $ 67,192 ( USD 2,117 ) ,546 ( USD 458 ) 9,898 ( USD 312 ) 100 ( 50,070 ) ( USD 1,578 ) $ 655,051 ( USD 19,956 ) 98,214 ( USD 2,992 ) 103,776 ( USD 3,162 ) 934,302 ( USD 28,463 ) 25 ( 8,562 ) 47,862 ( USD 268 ) ( USD 1,458 ) ,566 1,348,090 ( USD 2,034 ) ( USD 41,069 ) ,058 ( USD 3,310 ) 1,586,533 ( USD 48,333 ) 24 ( 148,977 ) 408,270 ( USD 4,535 ) ( USD 12,438 ) 80 21, ,292 ( USD 676 ) ( USD 4,670 ) 25 ( 28,097 ) 216,568 ( RMB 5,513 ) ( RMB 42,842 ) , ,107 ( USD 3,996 ) ( USD 16,759 ) 149,437 ( USD 4,708 ) 1,560,271 ( USD 47,533 ) $ 註 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 美 金 仟 元 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $ 3,744,338 $ 5,938,787 ( 註 十 三 ) USD 116,490( 註 十 三 ) USD 180,

161 註 一 : 本 公 司 係 透 過 第 三 地 區 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 分 別 轉 投 資 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 及 常 熟 寶 研 尼 塑 料 製 品 有 限 公 司 註 二 : 本 公 司 係 透 過 第 三 地 區 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 轉 投 資 廣 泰 實 業 有 限 公 司 ( Samoa), 再 轉 投 資 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 註 三 : 本 公 司 分 別 以 602,474 仟 元 及 826,361 仟 元 取 得 Lite-on China Holding Co., Ltd 及 兆 宣 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 所 持 有 之 第 三 地 區 投 資 事 業 成 宜 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 共 計 43,000 仟 股, 累 積 持 股 比 例 100% 註 四 : 本 公 司 係 透 過 第 三 地 區 成 宜 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 分 別 轉 投 資 亨 沅 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 100% 股 權 Coxon Precise International Limited( BVI) 100% 股 權 及 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 (Samoa) 80% 股 權 ; 亨 沅 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) Coxon Precise International Limited( BVI) 及 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 (Samoa) 再 分 別 轉 投 資 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 100% 股 權 投 資 東 陽 精 密 機 器 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 30% 股 權 及 投 資 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 100% 股 權 註 五 : 本 公 司 係 透 過 第 三 地 區 新 勤 國 際 有 限 公 司 ( Samoa) 投 資 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 註 六 : 本 公 司 係 經 由 第 三 地 區 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 轉 投 資 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司, 投 資 資 金 來 自 轉 投 資 公 司 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 95 年 股 利 美 金 3,054 仟 元, 及 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 95 年 股 利 美 金 2,141 仟 元, 及 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 自 有 資 金 美 金 23,805 仟 元 及 本 公 司 99 年 投 入 美 金 2,000 仟 元, 合 計 美 金 31,000 仟 元, 間 接 投 資 大 陸 地 區 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 註 七 : 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 ( 上 海 ) 投 資 資 金 來 自 轉 投 資 公 司 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 ( Samoa) 自 有 資 金 US3,700 仟 元 註 八 : 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 經 核 准 投 資 之 常 熟 寶 研 尼 塑 料 製 品 有 限 公 司 美 金 900 仟 元 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 美 金 44,000 仟 元 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 美 金 9,708 仟 元 東 陽 精 密 機 器 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 美 金 3,218 仟 元 及 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 美 金 708 仟 元 尚 未 經 投 審 會 核 備 註 九 : 係 由 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 自 有 資 金 投 資 25% 股 權 註 十 : 本 公 司 係 透 過 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 轉 投 資 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 (Samoa), 再 透 過 第 三 地 區 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 (Samoa) 轉 投 資 東 莞 翔 健 光 電 科 技 有 限 公 司 投 資 資 金 係 以 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 自 有 資 金 投 資 東 莞 翔 健 光 電 科 技 有 限 公 司 已 於 103 年 12 月 清 算 註 十 一 : 本 公 司 係 透 過 第 三 地 區 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 投 資 東 莞 呈 達 五 金 製 品 有 限 公 司 註 十 二 : 本 公 司 透 過 第 三 地 區 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 投 資 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 註 十 三 : 依 據 97 年 8 月 29 日 新 修 定 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定, 因 本 公 司 取 得 經 濟 部 工 業 局 核 發 符 合 營 運 總 部 營 運 範 圍 之 證 明 文 件, 故 無 須 設 算 投 資 限 額 3. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 關 係 人 名 稱 本 公 司 與 關 係 人 之 關 係 交 易 類 型 金 額 未 實 現 ( 損 ) 益 價 格 付 款 條 件 與 一 般 交 易 之 比 較 餘 額 百 分 比 (%) 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 100% 投 資 之 子 公 司 委 託 加 工 $ 557,887 註 1 註 1 註 1 其 他 應 付 款 - $ - $ - 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 100% 投 資 之 子 公 司 委 託 加 工 1,245,676 註 1 註 1 註 1 其 他 應 付 款 ,688 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 本 公 司 透 過 谷 崧 工 業 有 限 公 司 銷 貨 1,982,350 註 1 註 1 註 1 應 收 帳 款 93 - (Samoa)100% 投 資 之 子 公 司 449,091 進 貨 568,925 註 1 註 1 註 1 應 付 帳 款 12-45,711 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 本 公 司 透 過 新 勤 國 際 有 限 公 司 銷 貨 213,125 註 1 註 1 註 1 應 收 帳 款 43 - (Samoa)100% 投 資 之 子 公 司 229,029 註 1: 詳 附 表 四 4. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 關 係 人 名 稱 本 公 司 與 關 係 人 之 關 係 背 書 保 證 或 擔 保 品 期 末 餘 額 提 供 背 書 保 證 或 擔 保 之 目 的 泰 永 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 100% 轉 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 $ - 使 被 投 資 公 司 取 得 銀 行 借 款 及 金 融 商 品 交 易 之 額 度, 以 充 足 營 運 資 金 及 從 事 匯 率 避 險 交 易 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 100% 轉 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 - 使 被 投 資 公 司 取 得 銀 行 借 款 及 金 融 商 品 交 易 之 額 度, 以 充 足 營 運 資 金 及 從 事 匯 率 避 險 交 易 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 100% 轉 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 - 使 被 投 資 公 司 取 得 銀 行 借 款 及 金 融 商 品 交 易 之 額 度, 以 充 足 營 運 資 金 及 從 事 匯 率 避 險 交 易 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 100% 轉 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 105,040 使 被 投 資 公 司 取 得 銀 行 借 款 及 金 融 商 品 交 易 之 額 度, 以 充 足 營 運 資 金 及 從 事 匯 率 避 險 交 易 亨 沅 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 透 過 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa)100% 轉 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 164,125 使 被 投 資 公 司 取 得 銀 行 借 款 及 金 融 商 品 交 易 之 額 度, 以 充 足 營 運 資 金 及 從 事 匯 率 避 險 交 易 5. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 6. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無

162 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 轉 投 資 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 104 年 12 月 31 日 附 表 七 單 位 : 新 台 幣 仟 元 與 有 價 證 券 發 行 人 期 末 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 備 之 關 係 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 % 公 允 價 值 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 大 成 谷 崧 有 限 公 司 ( 香 港 ) 本 公 司 董 事 長 為 該 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 847,500 $ $ - ( 註 ) 董 事 - 非 流 動 註 註 : 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 投 資 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票, 經 評 估 價 值 確 已 減 損, 且 回 復 希 望 甚 小, 已 全 數 認 列 減 損 損 失

163 會 計 師 查 核 報 告 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表 暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 與 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 告 表 示 意 見 列 入 上 開 合 併 財 務 報 告 中, 採 用 權 益 法 之 投 資 關 聯 企 業 之 財 務 報 告 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 合 併 財 務 報 告 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 投 資 關 聯 企 業 金 額 及 其 損 益, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 認 列 民 國 104 年 12 月 31 日 對 採 用 權 益 法 之 投 資 餘 額 為 新 台 幣 756,962 仟 元, 占 合 併 資 產 總 額 之 6.49%, 暨 其 民 國 104 年 度 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 損 失 份 額 為 新 台 幣 217,540 仟 元, 占 該 年 度 合 併 稅 前 淨 利 之 ( 22.65%) 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則

164 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 財 務 績 效 及 合 併 現 金 流 量 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 104 及 103 年 度 之 個 體 財 務 報 告, 並 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 中 華 民 國 105 年 3 月 30 日

165 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 六 及 三 五 ) $ 2,673, $ 1,622, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 八 及 三 五 ) 11,480-16, 應 收 票 據 ( 附 註 四 十 及 三 五 ) 3,710-7, 應 收 帳 款 ( 附 註 四 五 十 及 三 五 ) 2,239, ,344, 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 四 五 十 三 五 及 三 六 ) 18,325-10, 其 他 應 收 款 ( 附 註 三 五 ) 19,615-21, 其 他 應 收 款 - 關 係 人 ( 附 註 三 五 及 三 六 ) 65, , X 存 貨 ( 附 註 四 五 及 十 一 ) 592, , 預 付 款 項 267, , 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 十 七 三 五 及 三 七 ) 251, , 其 他 流 動 資 產 7,501-13,005-11XX 流 動 資 產 總 計 6,151, ,389, 非 流 動 資 產 1543 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 九 及 三 五 ) 56,345-56, 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 四 及 十 三 ) 756, , 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 十 四 及 三 七 ) 4,331, ,711, 無 形 資 產 ( 附 註 四 及 十 五 ) 65, , 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 五 及 二 七 ) 93, , 預 付 設 備 款 ( 附 註 三 八 ) 137, , 長 期 預 付 租 金 ( 附 註 十 六 及 三 七 ) 62, , 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 ( 附 註 四 十 及 十 八 ) 5,964-10,834-15XX 非 流 動 資 產 總 計 5,509, ,240, XXX 資 產 總 計 $ 11,660, $ 12,630, 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 九 及 三 五 ) $ 32,825 - $ 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 ( 附 註 四 七 二 十 及 三 五 ) 11, 應 付 票 據 ( 附 註 二 一 及 三 五 ) 1,301-1, 應 付 帳 款 ( 附 註 二 一 及 三 五 ) 818, ,016, 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 一 三 五 及 三 六 ) 1,646-10, 應 付 設 備 款 ( 附 註 三 五 ) 69, , 其 他 應 付 款 - 其 他 ( 附 註 二 二 及 三 五 ) 859, ,159, 其 他 應 付 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 二 三 五 及 三 六 ) 2,091-5, 本 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 七 ) 113, , 負 債 準 備 - 流 動 ( 附 註 四 及 二 三 ) 11,270-20, 一 年 內 到 期 長 期 借 款 ( 附 註 十 九 及 三 五 ) 20, , 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 二 二 及 三 六 ) 48, , XX 流 動 負 債 總 計 1,990, ,108, 非 流 動 負 債 2530 應 付 公 司 債 ( 附 註 四 二 十 及 三 五 ) 730, , 長 期 借 款 ( 附 註 十 九 及 三 五 ) 1,029, ,277, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 七 ) 482, , 淨 確 定 福 利 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 四 ) 24,521-18, 其 他 非 流 動 負 債 - 其 他 ( 附 註 二 二 及 三 五 ) 39, , XX 非 流 動 負 債 總 計 2,306, ,194, XXX 負 債 總 計 4,296, ,302, 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 ( 附 註 四 二 五 二 七 及 三 一 ) 股 本 3110 普 通 股 1,251, ,192, 資 本 公 積 2,940, ,649, 保 留 盈 餘 3310 法 定 盈 餘 公 積 605, , 特 別 盈 餘 公 積 , 未 分 配 盈 餘 2,017, ,797, 保 留 盈 餘 總 計 2,623, ,504, 其 他 權 益 513, , XX 本 公 司 業 主 權 益 總 計 7,328, ,888, XX 非 控 制 權 益 35, , XXX 權 益 總 計 7,363, ,327, 負 債 與 權 益 總 計 $ 11,660, $ 12,630, 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 洪 煥 青 經 理 人 : 張 文 桐 會 計 主 管 : 許 嘉 宏

166 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 4110 銷 貨 收 入 ( 附 註 四 及 三 六 ) $ 10,250, $ 9,837, 減 : 銷 貨 退 回 ( 312,585 ) ( 3 ) ( 221,611 ) ( 2 ) 4190 減 : 銷 貨 折 讓 ( 50,195 ) ( 1 ) ( 72,109 ) ( 1 ) 4000 營 業 收 入 合 計 9,888, ,544, 營 業 成 本 ( 附 註 十 一 二 六 及 三 六 ) ( 8,053,683 ) ( 81 ) ( 7,770,893 ) ( 81 ) 5900 營 業 毛 利 1,834, ,773, 營 業 費 用 ( 附 註 二 六 及 三 六 ) 6100 推 銷 費 用 ( 214,928 ) ( 2 ) ( 213,017 ) ( 2 ) 6200 管 理 費 用 ( 600,586 ) ( 6 ) ( 530,814 ) ( 6 ) 6300 研 究 發 展 費 用 ( 27,830 ) ( 1 ) ( 34,443 ) 營 業 費 用 合 計 ( 843,344 ) ( 9 ) ( 778,274 ) ( 8 ) 6510 其 他 收 益 及 費 損 淨 額 ( 附 註 二 六 及 三 六 ) 67, , 營 業 淨 利 1,058, ,006, 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 附 註 四 十 三 二 六 及 三 十 ) 7010 其 他 收 入 13,277-12, 其 他 利 益 及 損 失 157, , 財 務 成 本 ( 52,011 ) ( 1 ) ( 37,978 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 217,540 ) ( 2 ) 12, 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 ( 98,553 ) ( 1 ) 80,344 1 ( 接 次 頁 )

167 ( 承 前 頁 ) 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7900 稅 前 淨 利 $ 960, $ 1,086, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 五 及 二 七 ) ( 267,533 ) ( 3 ) ( 348,125 ) ( 4 ) 8200 本 年 度 淨 利 692, ,843 8 其 他 綜 合 損 益 ( 附 註 四 二 四 二 五 及 二 七 ) 8310 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 8311 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 ( 5,828 ) - 2, 與 不 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 ( 458 ) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 8361 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 34,862 ) - 429, 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 ( 5,054 ) - ( 10,163 ) 與 可 能 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 4,970 - ( 69,238 ) ( 1 ) 8300 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) ( 39,783 ) - 352, 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 653,097 7 $ 1,091, 淨 利 歸 屬 於 : 8610 本 公 司 業 主 $ 664,425 7 $ 718, 非 控 制 權 益 28,455-20, $ 692,880 7 $ 738,843 8 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 8710 本 公 司 業 主 $ 630,243 7 $ 1,048, 非 控 制 權 益 22,854-42, $ 653,097 7 $ 1,091, 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 八 ) 9750 基 本 $ 5.42 $ 稀 釋 $ 4.96 $ 5.77 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 洪 煥 青 經 理 人 : 張 文 桐 會 計 主 管 : 許 嘉 宏

168 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 台 幣 仟 元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 國 外 營 運 機 構 備 供 出 售 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘 財 務 報 表 換 算 金 融 商 品 代 碼 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 資 本 公 積 法 定 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未 實 現 ( 損 ) 益 總 計 非 控 制 權 益 權 益 總 額 A1 103 年 1 月 1 日 餘 額 118,484 $ 1,184,844 $ 2,627,218 $ 491,765 $ 173,553 $ 1,497,340 $ 192,458 $ 22,300 $ 6,189,478 $ 635,282 $ 6,824, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : B1 法 定 盈 餘 公 積 ,710 - ( 41,710 ) B5 本 公 司 股 東 現 金 股 利 ( 379,182 ) - - ( 379,182 ) - ( 379,182 ) D1 103 年 度 淨 利 , ,804 20, ,843 D3 103 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 , ,047 ( 10,163 ) 330,120 22, ,372 D5 103 年 度 綜 合 損 益 總 額 , ,047 ( 10,163 ) 1,048,924 42,291 1,091,215 I1 可 轉 換 公 司 債 轉 換 N1 股 份 基 礎 給 付 交 易 740 7,400 22, ,526-29,526 O1 非 控 制 權 益 ( 238,914 ) ( 238,914 ) Z1 103 年 12 月 31 日 餘 額 119,224 1,192,244 2,649, , ,553 1,797, ,505 12,137 6,888, ,659 7,327, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : B1 法 定 盈 餘 公 積 ,880 - ( 71,880 ) B5 本 公 司 股 東 現 金 股 利 ( 517,450 ) - - ( 517,450 ) - ( 517,450 ) B17 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 ( 173,553 ) 173, C5 因 發 行 可 轉 換 公 司 債 認 列 權 益 組 成 項 目 , ,520-63,520 D1 104 年 度 淨 利 , ,425 28, ,880 D3 104 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 4,837 ) ( 24,291 ) ( 5,054 ) ( 34,182 ) ( 5,601 ) ( 39,783 ) D5 104 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,588 ( 24,291 ) ( 5,054 ) 630,243 22, ,097 I1 可 轉 換 公 司 債 轉 換 5,872 58, , , ,671 M7 對 子 公 司 所 有 權 權 益 變 動 ( 23,627 ) - - ( 23,627 ) - ( 23,627 ) N1 股 份 基 礎 給 付 交 易 , ,195-2,195 O1 非 控 制 權 益 ( 426,223 ) ( 426,223 ) Z1 104 年 12 月 31 日 餘 額 125,151 $ 1,251,512 $ 2,940,462 $ 605,355 $ - $ 2,017,672 $ 506,214 $ 7,083 $ 7,328,298 $ 35,290 $ 7,363,588 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 洪 煥 青 經 理 人 : 張 文 桐 會 計 主 管 : 許 嘉 宏

169 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 104 年 度 103 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 年 度 稅 前 淨 利 $ 960,413 $ 1,086,968 A20010 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 800, ,272 A20200 攤 銷 費 用 17,807 15,421 A22900 預 付 租 賃 款 攤 銷 2,195 2,125 A20300 呆 帳 ( 迴 轉 利 益 ) 費 用 ( 4,241 ) 8,638 A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 及 負 債 之 淨 損 失 ( 利 益 ) 2,581 ( 4,363 ) A20900 利 息 費 用 52,011 37,978 A21200 利 息 收 入 ( 11,978 ) ( 11,481 ) A21300 股 利 收 入 ( 1,299 ) ( 767 ) A22300 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 失 ( 利 益 ) 之 份 額 217,540 ( 12,719 ) A22500 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 利 益 ( 20,203 ) ( 6,066 ) A29900 處 分 子 公 司 損 失 - 5,168 A23100 處 分 投 資 利 益 - ( 8,674 ) A23700 存 貨 跌 價 及 呆 滯 ( 回 升 利 益 ) 損 失 ( 29,917 ) 57,285 A24100 未 實 現 外 幣 兌 換 利 益 ( 25,337 ) ( 31,478 ) A30000 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 A31110 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 - ( 2,501 ) A31130 應 收 票 據 3,766 ( 4,790 ) A31150 應 收 帳 款 1,111,197 ( 949,172 ) A31180 其 他 應 收 款 51,433 ( 83,738 ) A31200 存 貨 353,955 ( 390,466 ) A31230 預 付 款 項 ( 147,325 ) ( 47,606 ) A31240 其 他 流 動 資 產 5,504 ( 6,452 ) A32130 應 付 票 據 ( 123 ) ( 211 ) A32150 應 付 帳 款 ( 191,635 ) 97,317 A32180 其 他 應 付 款 項 ( 322,651 ) 287,779 A32200 負 債 準 備 ( 9,116 ) 1,922 A32230 其 他 流 動 負 債 ( 16,003 ) 9,139 A32240 淨 確 定 福 利 負 債 ( 74 ) 187 A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 2,799, ,715 A33100 收 取 之 利 息 11,978 11,481 ( 接 次 頁 )

170 ( 承 前 頁 ) 代 碼 104 年 度 103 年 度 A33200 收 取 之 股 利 $ 1,299 $ 44,200 A33300 支 付 之 利 息 ( 29,486 ) ( 31,871 ) A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 273,977 ) ( 96,207 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 2,509, ,318 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00400 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 - 10,677 B01800 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 28,485 ) ( 295,121 ) B02300 處 分 子 公 司 之 淨 現 金 流 出 - ( 185,565 ) B02700 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 430,556 ) ( 484,956 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 54, ,612 B03700 存 出 保 證 金 增 加 - ( 2,735 ) B03800 存 出 保 證 金 減 少 4,870 - B04500 購 置 無 形 資 產 ( 25,384 ) ( 39,858 ) B06500 其 他 金 融 資 產 增 加 ( 11,819 ) ( 34,021 ) B07100 預 付 設 備 款 減 少 ( 增 加 ) 115,281 ( 371,765 ) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 321,799 ) ( 1,244,732 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00100 短 期 借 款 增 加 32,825 - C00200 短 期 借 款 減 少 - ( 149,025 ) C01200 發 行 公 司 債 800,000 - C01600 舉 借 長 期 借 款 1,000, ,050 C01700 償 還 長 期 借 款 ( 1,867,904 ) ( 557,450 ) C03000 存 入 保 證 金 ( 減 少 ) 增 加 ( 95,188 ) 93,067 C04500 發 放 現 金 股 利 ( 517,450 ) ( 379,182 ) C04800 員 工 執 行 認 股 權 2,195 29,526 C05800 非 控 制 權 益 變 動 ( 426,223 ) - CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) 入 ( 1,071,745 ) 2,986 DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 ( 63,926 ) 94,278 EEEE 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 ( 減 少 ) 1,051,585 ( 392,150 ) E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,622,331 2,014,481 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 2,673,916 $ 1,622,331 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 洪 煥 青 經 理 人 : 張 文 桐 會 計 主 管 : 許 嘉 宏

171 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 創 立 於 78 年 6 月, 主 要 從 事 各 種 模 具 金 屬 零 件 之 製 造 加 工 及 買 賣, 各 種 塑 膠 成 型 製 品 及 其 零 件 之 製 造 加 工 及 買 賣, 各 種 電 子 電 機 及 其 零 件 之 開 發 製 造 加 工 及 買 賣, 有 關 前 各 項 成 品 及 其 原 料 進 出 口 業 務, 前 各 項 有 關 業 務 之 經 營 及 轉 投 資 本 公 司 於 97 年 1 月 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 核 准, 於 該 中 心 之 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣, 並 業 經 主 管 機 關 核 准 於 98 年 10 月 28 日 起 於 臺 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 於 105 年 3 月 30 日 經 董 事 會 通 過 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 ( 以 下 稱 合 併 公 司 ) 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定

172 除 下 列 說 明 外, 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRS 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 10 合 併 財 務 報 表 此 準 則 取 代 IAS 27 合 併 及 單 獨 財 務 報 表, 同 時 亦 取 代 SIC 12 合 併 : 特 殊 目 的 個 體 合 併 公 司 考 量 對 其 他 個 體 是 否 具 控 制, 據 以 決 定 應 納 入 合 併 之 個 體 當 合 併 公 司 有 (i) 對 被 投 資 者 之 權 力 (ii) 因 對 被 投 資 者 之 參 與 而 產 生 變 動 報 酬 之 暴 險 或 權 利, 且 (iii) 使 用 其 對 被 投 資 者 之 權 力 以 影 響 該 等 報 酬 金 額 之 能 力 時, 則 合 併 公 司 對 被 投 資 者 具 控 制 此 外, 針 對 較 為 複 雜 之 情 況 下 投 資 者 是 否 具 控 制 之 判 斷, 新 準 則 提 供 較 多 指 引 2. IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 IFRS 12 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 應 揭 露 內 容 合 併 公 司 適 用 IFRS 12 之 揭 露, 請 參 閱 附 註 十 二 3. IAS 28 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 之 修 訂 依 修 訂 之 準 則 規 定, 合 併 公 司 僅 將 符 合 分 類 為 待 出 售 條 件 之 投 資 關 聯 企 業 轉 列 為 待 出 售, 未 分 類 為 待 出 售 之 任 何 股 權 繼 續 採 權 益 法 適 用 該 修 訂 前, 當 投 資 關 聯 企 業 符 合 分 類 為 待 出 售 條 件 時, 合 併 公 司 係 將 投 資 關 聯 企 業 全 數 轉 列 待 出 售, 並 全 數 停 止 採 用 權 益 法 4. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 為 廣 泛, 例 如, 適 用 IFRS 13 前, 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 而 依 照 IFRS 13 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用, 相 關 揭 露 請 參 閱 附 註 三 五

173 5. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 合 併 公 司 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 暨 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 除 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 外 ) 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 6. IAS 19 員 工 福 利 該 修 訂 準 則 規 定 淨 利 息 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 修 訂 後 IAS 19 除 了 改 變 確 定 福 利 成 本 之 表 達, 並 規 定 更 廣 泛 之 揭 露 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 合 併 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 金 管 會 於 105 年 3 月 10 日 公 布 自 106 年 起 開 始 適 用 之 認 可 IFRSs 公 報 範 圍, 為 IASB 於 105 年 1 月 1 日 前 發 布, 並 於 106 年 1 月 1 日 生 效 之 IFRSs( 不 含 IFRS 9 金 融 工 具 及 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 等 尚 未 生 效 或 尚 未 確 定 生 效 日 期 之 IFRSs) 此 外, 金 管 會 並 宣 布 我 國 公 開 發 行 公 司 應 自 107 年 起 開 始 適 用 IFRS 15 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 前 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 以 外 之 其 他 準 則 生 效 日

174 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 未 定 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租 賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 倡 議 IAS 7 之 修 正 揭 露 倡 議 IAS12 之 修 正 未 實 現 損 失 之 遞 延 所 得 稅 資 產 之 認 列 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2016 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間

175 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 合 併 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入

176 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 合 併 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 2. IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 合 併 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 合 併 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 2 股 份 基 礎 給 付 IFRS 3 企 業 合 併 及 IFRS 8 營 運 部 門 等 若 干 準 則 IFRS 2 之 修 正 係 改 變 既 得 條 件 及 市 價 條 件 定 義, 並 增 列 績 效 條 件 及 服 務 條 件 定 義 該 修 正 釐 清 績 效 條 件 所 訂 之 績 效 目 標 得 按 合 併 公 司 或 同 一 集 團 內 另 一 個 體 之 營 運 ( 非 市 價 條 件 ) 或 權 益 工 具 之 市 價 ( 市 價 條 件 ) 設 定 該 績 效 目 標 之 設 定 得 與 合 併 公 司 整 體 或 部 分 ( 例 如 某 一 部 門 ) 績 效 有 關, 而 達 成 績 效 目 標 之 期 間 則 不 得 長 於 服 務 期 間 此 外, 該 修 正 並 釐 清 股 價 指 數 目 標 因 同 時 反 映 合 併 公 司 本 身 與 集 團 外 其 他 企 業 之 績 效, 故 非 屬 績 效 條 件

177 IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 企 業 合 併 之 或 有 對 價, 無 論 是 否 為 IAS 39 或 IFRS 9 之 適 用 範 圍, 應 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 係 認 列 於 損 益 IFRS 8 之 修 正 係 釐 清 若 合 併 公 司 將 具 有 相 似 經 濟 特 性 之 營 運 部 門 彙 總 揭 露, 應 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基 準 時 所 作 之 判 斷 此 外, 該 修 正 亦 釐 清 合 併 公 司 僅 於 部 門 資 產 定 期 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 時, 始 應 揭 露 應 報 導 部 門 資 產 總 額 至 企 業 資 產 總 額 之 調 節 資 訊 IFRS 13 之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13 後, 無 設 定 利 率 之 短 期 應 收 款 及 應 付 款, 若 折 現 之 影 響 不 重 大, 仍 得 按 原 始 發 票 金 額 衡 量 IAS 24 關 係 人 揭 露 之 修 正 係 釐 清, 為 合 併 公 司 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 合 併 公 司 之 關 係 人, 應 揭 露 管 理 個 體 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 而 致 報 導 個 體 發 生 之 已 支 付 或 應 支 付 金 額, 惟 無 須 揭 露 該 等 薪 酬 之 組 成 類 別 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 3 IFRS 13 及 IAS 40 投 資 性 不 動 產 等 若 干 準 則 IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 IFRS 3 不 適 用 於 聯 合 協 議 本 身 財 務 報 表 中 關 於 其 設 立 之 會 計 處 理 IFRS 13 之 修 正 係 對 適 用 以 淨 額 基 礎 衡 量 金 融 資 產 及 金 融 負 債 群 組 公 允 價 值 之 例 外 ( 即 組 合 例 外 ) 進 行 修 正, 以 釐 清 該 例 外 範 圍 包 括 IAS 39 或 IFRS 9 適 用 範 圍 內 並 依 其 規 定 處 理 之 所 有 合 約, 即 使 該 合 約 不 符 合 IAS 32 金 融 工 具 : 表 達 對 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 定 義 亦 然 IAS 40 之 修 正 係 釐 清 合 併 公 司 應 同 時 依 IAS 40 及 IFRS 3 判 斷 所 取 得 之 投 資 性 不 動 產 係 屬 取 得 資 產 或 屬 企 業 合 併 5. IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 企 業 應 採 用 適 當 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 以 反 映 其 消 耗 該 不 動 產 廠 房 及 設 備 與 無 形 資 產 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 型 態

178 IAS 16 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 修 正 規 定, 收 入 並 非 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 折 舊 費 用 之 適 當 基 礎, 且 該 修 正 並 未 提 供 得 以 收 入 為 基 礎 提 列 折 舊 費 用 之 例 外 規 定 IAS 38 無 形 資 產 之 修 正 則 規 定, 除 下 列 有 限 情 況 外, 收 入 並 非 衡 量 無 形 資 產 攤 銷 費 用 之 適 當 基 礎 : (1) 無 形 資 產 係 以 收 入 之 衡 量 表 示 ( 例 如, 合 約 預 先 設 定 當 收 入 達 特 定 門 檻 後 無 權 再 使 用 該 無 形 資 產 ), 或 (2) 能 證 明 收 入 與 無 形 資 產 經 濟 效 益 之 耗 用 高 度 相 關 上 述 修 正 於 生 效 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 推 延 適 用, 並 允 許 提 前 適 用 6. IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋 本 公 司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 : (1) 辨 認 客 戶 合 約 ; (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ; (3) 決 定 交 易 價 格 ; (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ; 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 IFRS 15 生 效 時, 合 併 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 7. IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 該 修 正 規 定, 若 合 併 公 司 出 售 或 投 入 資 產 予 關 聯 企 業 ( 或 合 資 ), 或 合 併 公 司 喪 失 對 子 公 司 之 控 制, 但 保 留 對 該 子 公 司 之 重 大 影 響 ( 或 聯 合 控 制 ), 若 前 述 資 產 或 前 子 公 司 符 合 IFRS 3 業 務 之 定 義 時, 合 併 公 司 係 全 數 認 列 該 等 交 易 產 生 之 損 益 此 外, 若 合 併 公 司 出 售 或 投 入 資 產 予 關 聯 企 業 ( 或 合 資 ), 或 合 併 公 司 在 與 關 聯 企 業 ( 或 合 資 ) 之 交 易 中 喪 失 對 子 公 司 之 控 制, 但 保 留 對 該 子 公 司 之 重 大 影 響 ( 或 聯 合 控 制 ), 若 前 述 資

179 產 或 前 子 公 司 不 符 合 IFRS 3 業 務 之 定 義 時, 合 併 公 司 僅 在 與 投 資 者 對 該 等 關 聯 企 業 ( 或 合 資 ) 無 關 之 權 益 範 圍 內 認 列 該 交 易 所 產 生 之 損 益, 亦 即, 屬 合 併 公 司 對 該 損 益 之 份 額 者 應 予 以 銷 除 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 5 待 出 售 非 流 動 資 產 及 停 業 單 位 IFRS 7 IAS 19 及 IAS 34 等 若 干 準 則 IFRS 5 之 修 正 規 定, 待 出 售 與 待 分 配 予 業 主 之 非 流 動 資 產 ( 或 處 分 群 組 ) 間 之 重 分 類, 並 非 出 售 計 畫 或 分 配 予 業 主 計 畫 之 變 更, 故 無 須 迴 轉 原 分 類 下 之 會 計 處 理 此 外, 待 分 配 予 業 主 之 非 流 動 資 產 不 再 符 合 待 分 配 條 件 ( 亦 不 再 符 合 待 出 售 條 件 ) 時, 應 比 照 資 產 停 止 分 類 為 待 出 售 之 處 理 9. IFRS 16 租 賃 IFRS16 係 規 範 租 賃 之 會 計 處 理, 該 準 則 將 取 代 IAS17 租 賃 及 相 關 解 釋 於 適 用 IFRS16 時, 若 合 併 公 司 為 承 租 人, 除 小 額 租 賃 及 短 期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS17 之 營 業 租 賃 處 理 外, 其 他 租 賃 皆 應 於 合 併 資 產 負 債 表 上 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 合 併 綜 合 損 益 表 應 分 別 表 達 使 用 權 資 產 之 折 舊 費 用 及 租 賃 負 債 按 有 效 利 息 法 所 產 生 之 利 息 費 用 在 合 併 現 金 流 量 表 中, 償 付 租 賃 負 債 之 本 金 金 額 表 達 為 籌 資 活 動, 支 付 利 息 部 分 則 列 為 營 業 活 動 對 於 合 併 公 司 為 出 租 人 之 會 計 處 理 預 計 無 重 大 影 響 IFRS 16 生 效 時, 合 併 公 司 得 選 擇 追 朔 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 10. IAS 12 之 修 正 未 實 現 損 失 之 遞 延 所 得 稅 資 產 之 認 列 IAS 12 之 修 正 主 要 係 釐 清, 不 論 合 併 公 司 預 期 透 過 出 售 或 透 過 收 取 合 約 現 金 流 量 回 收 以 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 投 資, 且 不 論 該 資 產 是 否 發 生 未 實 現 損 失, 暫 時 性 差 異 應 按 該 資 產 公 允 價 值 及 課 稅 基 礎 之 差 額 決 定

180 此 外, 除 非 稅 法 限 制 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 能 減 除 之 收 益 類 型 而 應 就 同 類 型 可 減 除 暫 時 性 差 異 評 估 是 否 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產, 否 則 應 就 所 有 可 減 除 暫 時 性 差 異 一 併 評 估 於 評 估 是 否 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 時, 若 有 足 夠 證 據 顯 示 合 併 公 司 很 有 可 能 以 高 於 帳 面 金 額 回 收 資 產, 則 估 計 未 來 課 稅 所 得 所 考 慮 之 資 產 回 收 金 額 不 限 於 其 帳 面 金 額, 且 未 來 課 稅 所 得 之 估 計 應 排 除 因 可 減 除 暫 時 性 差 異 迴 轉 所 產 生 之 影 響 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等 級 至 第 3 等 級 : 1. 第 1 等 級 輸 入 值 : 係 指 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 ( 未 經 調 整 ) 2. 第 2 等 級 輸 入 值 : 係 指 除 第 1 等 級 之 報 價 外, 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察 輸 入 值 3. 第 3 等 級 輸 入 值 : 係 指 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 )

181 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 ( 即 使 於 資 產 負 債 表 日 後 至 通 過 發 布 財 務 報 告 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 重 新 安 排 付 款 協 議, 亦 屬 流 動 負 債 ), 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 惟 負 債 之 條 款 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 其 清 償 者, 並 不 影 響 分 類 非 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 ( 四 ) 合 併 基 礎 本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 ( 子 公 司 ) 之 財 務 報 告 合 併 綜 合 損 益 表 已 納 入 被 收 購 或 被 處 分 子 公 司 於 當 期 自 收 購 日 起 或 至 處 分 日 止 之 營 運 損 益 子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 調 整, 以 使 其 會 計 政 策 與 合 併 公 司 之 會 計 政 策 一 致 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 已 全 數 予 以 銷 除 子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 歸 屬 至 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 當 合 併 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者, 係 作 為 權 益 交 易 處 理 合 併 公 司 及 非 控 制 權 益 之 帳 面 金 額 已 予 調 整, 以 反 映 其 於 子 公 司 相 對 權 益 之 變 動 非 控 制 權 益 之 調 整 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 為 權 益 且 歸 屬 於 本 公 司 業 主 當 合 併 公 司 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 時, 處 分 損 益 係 為 下 列 兩 者 之 差 額 :(1) 所 收 取 對 價 之 公 允 價 值 與 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資 按 喪 失 控 制 日 之 公 允 價 值 合 計 數, 以 及 (2) 前 子 公 司 之 資 產 ( 含 商 譽 ) 與 負 債 及 非 控 制 權 益 按 喪 失 控 制 日 之 帳 面 金 額 合 計 數 合 併 公 司 對 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 係 與 合 併 公 司 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同

182 對 前 子 公 司 剩 餘 投 資 係 按 喪 失 控 制 日 之 公 允 價 值 作 為 原 始 認 列 之 金 額 子 公 司 明 細 持 股 比 率 及 營 業 項 目, 參 閱 附 註 十 二 附 表 六 及 七 ( 五 ) 外 幣 各 個 體 編 制 財 務 報 告 時, 以 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 不 同 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 公 司 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 ( 並 分 別 歸 屬 於 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 ) 若 合 併 公 司 處 分 國 外 營 運 機 構 之 所 有 權 益, 或 處 分 國 外 營 運 機 構 之 子 公 司 部 分 權 益 但 喪 失 控 制, 或 處 分 國 外 營 運 機 構 之 聯 合 協 議 或 關 聯 企 業 後 之 保 留 權 益 係 金 融 資 產 並 按 金 融 工 具 之 會 計 處 理, 所 有 可 歸 屬 於 本 公 司 業 主 且 與 該 國 外 營 運 機 構 相 關 之 累 計 兌 換 差 額 將 重 分 類 至 損 益 若 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 子 公 司 未 導 致 喪 失 控 制, 係 按 比 例 將 累 計 兌 換 差 額 重 新 歸 屬 於 該 子 公 司 之 非 控 制 權 益, 但 不 認 列 為 損 益 在 其 他 任 何 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 之 情 況 下, 累 計 兌 換 差 額 則 按 處 分 比 例 重 分 類 至 損 益

183 ( 六 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 料 物 料 在 製 品 半 成 品 及 製 成 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 係 採 加 權 平 均 法 ( 七 ) 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 合 併 公 司 具 有 重 大 影 響, 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 之 企 業 合 併 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權 益 法 權 益 法 下, 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 合 併 公 司 所 享 有 之 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 關 聯 企 業 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 取 得 成 本 超 過 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 超 過 取 得 成 本 之 數 額 列 為 當 期 損 益 關 聯 企 業 發 行 新 股 時, 合 併 公 司 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 - 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 及 合 資 股 權 淨 值 之 變 動 數 及 採 用 權 益 法 之 投 資 惟 若 未 按 持 股 比 例 認 購 或 取 得 致 使 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 減 少 者, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 金 額 按 減 少 比 例 重 分 類, 其 會 計 處 理 之 基 礎 係 與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 採 用 權 益 法 之 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留 盈 餘 當 合 併 公 司 對 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 合 併 公 司 對 該 關 聯 企 業 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時, 即 停 止 認

184 列 進 一 步 之 損 失 合 併 公 司 僅 於 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 關 聯 企 業 支 付 款 項 之 範 圍 內, 認 列 額 外 損 失 及 負 債 合 併 公 司 於 評 估 減 損 時, 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 ( 含 商 譽 ) 視 為 單 一 資 產 比 較 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額, 進 行 減 損 測 試, 所 認 列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉, 於 該 投 資 之 可 回 收 金 額 後 續 增 加 之 範 圍 內 予 以 認 列 合 併 公 司 自 其 投 資 不 再 為 關 聯 企 業 之 日 停 止 採 用 權 益 法, 其 對 原 關 聯 企 業 之 保 留 權 益 以 公 允 價 值 衡 量, 該 公 允 價 值 及 處 分 價 款 與 停 止 採 用 權 益 法 當 日 之 投 資 帳 面 金 額 之 差 額, 列 入 當 期 損 益 此 外, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 之 基 礎 係 與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 合 併 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 逆 流 順 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 合 併 公 司 對 關 聯 企 業 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 合 併 財 務 報 告 ( 八 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎, 對 每 一 重 大 部 分 單 獨 提 列 折 舊 合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視, 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之 影 響 不 動 產 廠 房 及 設 備 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 ( 九 ) 無 形 資 產 1. 單 獨 取 得 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 無 形 資 產 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 攤 銷 方 法 進 行 檢 視 並 推 延 適 用

185 會 計 估 計 變 動 之 影 響 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 列 報 2. 除 列 無 形 資 產 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 ( 十 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 合 併 公 司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 共 用 資 產 係 依 合 理 一 致 之 基 礎 分 攤 至 最 小 現 金 產 生 單 位 群 組 針 對 非 確 定 耐 用 年 限 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產, 至 少 每 年 及 有 減 損 跡 象 時 進 行 減 損 測 試 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額, 減 損 損 失 係 認 列 於 損 益 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 一 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 合 併 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益

186 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 合 併 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 A. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 合 併 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 B. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 應 收 帳 款 及 票 據 現 金 及 約 當 現 金 其 他 金 融 資 產 及 其 他 應 收 款 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 帳 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外

187 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 合 併 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款 應 收 票 據 及 催 收 款, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 合 併 公 司 過 去 收 款 經 驗 集 體 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若

188 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 應 收 票 據 及 催 收 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 應 收 票 據 及 催 收 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 應 收 票 據 及 催 收 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 合 併 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 2. 權 益 工 具 合 併 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 合 併 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 再 取 回 合 併 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 購 買 出 售 發 行 或 註 銷 合 併 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益

189 3. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 除 下 列 情 況 外, 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 包 含 持 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 係 認 列 於 損 益 合 併 公 司 於 下 列 情 況 下, 係 將 金 融 負 債 於 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 : A. 該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 之 不 一 致 ; 或 B. 一 組 金 融 資 產 金 融 負 債 或 兩 者, 依 書 面 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效, 且 本 公 司 內 部 提 供 予 管 理 階 層 之 該 投 資 組 合 資 訊, 亦 以 公 允 價 值 為 基 礎 C. 將 包 含 一 個 或 多 個 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 混 合 ( 結 合 ) 合 約 整 體 進 行 指 定 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債, 因 信 用 風 險 變 動 所 產 生 之 公 允 價 值 變 動 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 不 予 重 分 類 至 損 益, 僅 於 相 關 金 融 負 債 除 列 時 重 分 類 至 保 留 盈 餘 該 負 債 剩 餘 之 公 允 價 值 變 動 金 額 則 列 報 於 損 益 惟 若 將 歸 因 於 信 用 風 險 之 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 中 將 引 發 或 加 劇 會 計 配 比 不 當, 則 該 負 債 之 整 體 公 允 價 值 變 動 全 數 列 報 於 損 益 (2) 金 融 負 債 之 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益

190 4. 可 轉 換 公 司 債 合 併 公 司 發 行 之 複 合 金 融 工 具 ( 可 轉 換 公 司 債 ) 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義, 於 原 始 認 列 時 將 其 組 成 部 分 分 別 分 類 為 金 融 負 債 及 權 益 原 始 認 列 時, 負 債 組 成 部 分 之 公 允 價 值 係 以 類 似 之 不 可 轉 換 工 具 當 時 市 場 利 率 估 算, 並 於 執 行 轉 換 或 到 期 日 前, 以 有 效 利 息 法 計 算 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 屬 嵌 入 非 權 益 衍 生 工 具 之 負 債 組 成 部 分 則 以 公 允 價 值 衡 量 分 類 為 權 益 之 轉 換 權 係 等 於 該 複 合 工 具 整 體 公 允 價 值 減 除 經 單 獨 決 定 之 負 債 組 成 部 分 公 允 價 值 之 剩 餘 金 額, 經 扣 除 所 得 稅 影 響 數 後 認 列 為 權 益, 後 續 不 再 衡 量 於 該 轉 換 權 被 執 行 時, 其 相 關 之 負 債 組 成 部 分 及 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 股 本 及 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 權 若 於 到 期 日 仍 未 被 執 行, 該 認 列 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 發 行 可 轉 換 公 司 債 之 相 關 交 易 成 本, 係 按 分 攤 總 價 款 之 比 例 分 攤 至 該 工 具 之 負 債 ( 列 入 負 債 帳 面 金 額 ) 及 權 益 組 成 部 分 ( 列 入 權 益 ) ( 十 二 ) 負 債 準 備 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 負 債 準 備 係 以 清 償 義 務 之 估 計 現 金 流 量 折 現 值 衡 量 ( 十 三 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 合 併 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 合 併 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ;

191 (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 2. 勞 務 之 提 供 勞 務 收 入 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 予 以 認 列 : (1) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (2) 與 交 易 相 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 企 業 ; (3) 報 導 期 間 結 束 日 之 交 易 完 成 程 度 能 可 靠 衡 量 ; 及 (4) 交 易 已 發 生 之 成 本 及 完 成 交 易 尚 須 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 當 涉 及 提 供 勞 務 之 交 易 結 果 無 法 可 靠 估 計 時, 僅 在 已 認 列 費 用 之 可 回 收 範 圍 內 認 列 收 入 ; 當 提 供 勞 務 之 交 易 結 果 無 法 可 靠 估 計 且 已 發 生 之 成 本 並 非 很 有 可 能 回 收, 則 不 應 認 列 收 入 3. 股 利 收 入 及 利 息 收 入 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 四 ) 租 賃 當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承 租 人, 則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃 所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 1. 合 併 公 司 為 出 租 人 營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 係 按 直 線 基 礎 於 相 關 租 賃 期 間 內 認 列 為 收 益 2. 合 併 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用

192 ( 十 五 ) 借 款 成 本 直 接 可 歸 屬 於 取 得 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本, 係 作 為 該 資 產 成 本 之 一 部 分, 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止 特 定 借 款 如 於 符 合 要 件 之 資 本 支 出 發 生 前 進 行 暫 時 投 資 而 賺 取 之 投 資 收 入, 係 自 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 中 減 除 除 上 述 外, 所 有 其 他 借 款 成 本 係 於 發 生 當 期 認 列 為 損 益 ( 十 六 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 相 關 負 債 係 以 換 取 員 工 服 務 而 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 2. 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 費 用 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 確 定 福 利 成 本 ( 含 服 務 成 本 淨 利 息 及 再 衡 量 數 ) 係 採 預 計 單 位 福 利 法 精 算 服 務 成 本 ( 含 當 期 服 務 成 本 及 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 淨 利 息 於 發 生 時 認 列 為 員 工 福 利 費 用 再 衡 量 數 ( 含 精 算 損 益 及 扣 除 利 息 後 之 計 畫 資 產 報 酬 ) 於 發 生 時 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 重 分 類 至 損 益 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 係 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 提 撥 短 絀 ( 剩 餘 ) 淨 確 定 福 利 資 產 不 得 超 過 從 該 計 畫 退 還 提 撥 金 或 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 3. 其 他 長 期 員 工 福 利 其 他 長 期 員 工 福 利 與 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 會 計 處 理 相 同, 惟 相 關 再 衡 量 數 係 認 列 於 損 益 4. 離 職 福 利 合 併 公 司 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 認 列 相 關 重 組 成 本 時 ( 孰 早 者 ) 認 列 離 職 福 利 負 債

193 ( 十 七 ) 員 工 認 股 權 對 員 工 之 權 益 交 割 股 份 基 礎 給 付, 係 以 給 與 日 權 益 工 具 之 公 允 價 值 衡 量 員 工 認 股 權 係 按 給 與 日 權 益 工 具 之 公 允 價 值 及 預 期 既 得 之 最 佳 估 計 數 量, 於 既 得 期 間 內 以 直 線 基 礎 認 列 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 若 其 於 給 與 日 立 即 既 得, 係 於 給 與 日 全 數 認 列 費 用 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 修 正 預 期 既 得 之 員 工 認 股 權 估 計 數 量 若 有 修 正 原 估 計 數 量, 其 影 響 數 係 認 列 為 損 益, 使 累 計 費 用 反 映 修 正 之 估 計 數, 並 相 對 調 整 資 本 公 積 員 工 認 股 權 ( 十 八 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 計 算 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 與 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 與 此 類 投 資 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產

194 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 若 當 期 所 得 稅 或 遞 延 所 得 稅 係 自 企 業 合 併 所 產 生, 其 所 得 稅 影 響 數 納 入 企 業 合 併 之 會 計 處 理 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 合 併 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 對 估 計 與 基 本 假 設 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 ( 一 ) 所 得 稅 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 與 未 使 用 課 稅 損 失 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 分 別 為 93,727 仟 元 及 80,661 仟 元 由 於 未 來 獲 利 之 不 可 預 測 性, 合 併 公 司 於 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止 分 別 尚 有 199,871 仟 元 及 292,368 仟 元 之 課 稅 損 失 並 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 主 要 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 期 間 認 列 為 損 益

195 ( 二 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時, 合 併 公 司 會 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 排 除 尚 未 發 生 之 未 來 信 用 損 失 ) 按 該 金 融 資 產 之 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 應 收 帳 款 帳 面 金 額 分 別 為 2,258,191 仟 元 及 3,354,818 仟 元 ( 分 別 扣 除 備 抵 呆 帳 7,508 仟 元 及 19,674 仟 元 後 之 淨 額 ) ( 三 ) 存 貨 之 減 損 存 貨 淨 變 現 價 值 係 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 估 計, 該 等 估 計 係 依 目 前 市 場 狀 況 及 類 似 產 品 之 歷 史 銷 售 經 驗 評 估, 市 場 情 況 之 改 變 可 能 重 大 影 響 該 等 估 計 結 果 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 合 併 公 司 存 貨 之 帳 面 金 額 分 別 為 592,923 仟 元 及 914,471 仟 元 ( 四 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確 定 福 利 退 休 計 畫 應 認 列 之 確 定 福 利 成 本 及 淨 確 定 福 利 負 債 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價, 其 採 用 之 精 算 假 設 包 括 折 現 率 離 職 率 及 薪 資 預 期 增 加 率 之 估 計, 若 該 等 估 計 因 市 場 與 經 濟 情 況 之 改 變 而 有 所 變 動, 可 能 會 重 大 影 響 應 認 列 之 費 用 與 負 債 金 額 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 合 併 公 司 淨 確 定 福 利 負 債 之 帳 面 金 額 分 別 為 24,521 仟 元 及 18,767 仟 元 ( 五 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 評 估 合 併 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 之 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損, 合 併 公 司 於 資 產 減 損 評 估 過 程 中, 經 評 估 所 持 有

196 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 確 已 減 損, 且 回 覆 希 望 甚 小, 故 認 列 減 損 損 失 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 合 併 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 均 為 56,345 仟 元, 認 列 累 計 減 損 均 為 26,224 仟 元, 業 已 沖 銷 原 始 取 得 成 本 六 現 金 及 約 當 現 金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 3,195 $ 3,027 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 2,483,725 1,484,856 約 當 現 金 ( 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 ) 銀 行 定 期 存 款 31, ,448 銀 行 承 兌 匯 票 155,996 - $ 2,673,916 $ 1,622,331 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 - 流 動 衍 生 工 具 - 轉 換 選 擇 權 $ 11,840 $ 335 發 行 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具, 參 閱 附 註 二 十 八 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 內 投 資 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 11,480 $ 16,534 九 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 外 未 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 $ 56,345 $ 56,345 合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量

197 十 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 收 票 據 應 收 票 據 - 因 營 業 而 發 生 $ 3,747 $ 7,513 減 : 備 抵 呆 帳 ( 37 ) ( 75 ) $ 3,710 $ 7,438 應 收 帳 款 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 $ 2,247,374 $ 3,364,125 應 收 帳 款 - 關 係 人 18,325 10,367 減.. 備 抵 呆 帳 ( 7,508 ) ( 19,674 ) $ 2,258,191 $ 3,354,818 合 併 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 90~ 120 天, 對 應 收 帳 款 不 予 計 息 由 於 歷 史 經 驗 顯 示 逾 期 超 過 181 天 之 應 收 帳 款 收 回 可 能 性 較 低, 合 併 公 司 對 於 帳 齡 超 過 181 天 之 應 收 帳 款 認 列 100% 備 抵 呆 帳, 對 於 帳 齡 在 181 天 以 內 之 應 收 帳 款, 其 備 抵 呆 帳 之 評 估 基 礎 係 參 酌 歷 史 經 驗 及 應 收 帳 款 收 回 可 能 性 估 計 於 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 應 收 帳 款 餘 額 中, 超 過 應 收 帳 款 合 計 數 5% 之 客 戶 如 下 : 客 戶 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 A $ 162,456 $ 230,367 D 127,576 註 E 124,003 註 C 註 177,966 L 註 328,747 M 註 451,759 註 : 未 超 過 應 收 帳 款 合 計 數 5% 合 併 公 司 之 客 戶 群 廣 大 且 相 互 無 關 聯, 故 信 用 風 險 之 集 中 度 有 限 於 資 產 負 債 表 日 應 收 帳 款 帳 齡 分 析 如 下 表 對 於 已 逾 期 之 應 收 帳 款, 合 併 公 司 管 理 階 層 評 估 無 減 損 之 客 觀 證 據 且 其 信 用 品 質 並 未 重 大 改 變, 未 來 仍 可 回 收 其 金 額 惟 仍 依 帳 齡 區 間 考 量 一 般 授 信 風 險 提 列 備 抵 呆 帳

198 已 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 如 下 ( 以 逾 期 天 數 為 準 ): 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未 逾 期 $ 2,148,794 $ 3,248,476 逾 期 1 天 ~30 天 73,298 73,832 逾 期 31 天 ~60 天 36,332 37,735 逾 期 61 天 ~90 天 3,756 1,792 逾 期 91 天 ~180 天 2,107 2,574 逾 期 181 天 以 上 1,412 10,083 合 計 $ 2,265,699 $ 3,374,492 應 收 票 據 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 個 別 評 估 群 組 評 估 減 損 損 失 減 損 損 失 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 15 $ 15 加 : 本 期 提 列 減 損 損 失 / 呆 帳 費 用 年 12 月 31 日 餘 額 減 : 本 期 迴 轉 減 損 損 失 / 呆 帳 費 用 - ( 38 ) ( 38 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ - $ 37 $ 37 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 個 別 評 估 群 組 評 估 減 損 損 失 減 損 損 失 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 13,106 $ 13,106 加 : 本 期 提 列 減 損 損 失 / 呆 帳 費 用 1,824 6,956 8,780 減 : 本 期 實 際 沖 銷 - ( 2,464 ) ( 2,464 ) 外 幣 換 算 差 額 年 12 月 31 日 餘 額 1,824 17,850 19,674 減 : 本 期 迴 轉 減 損 損 失 / 呆 帳 費 用 - ( 4,192 ) ( 4,192 ) 減 : 本 期 實 際 沖 銷 ( 1,824 ) ( 6,066 ) ( 7,890 ) 外 幣 換 算 差 額 - ( 84 ) ( 84 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ - $ 7,508 $ 7,

199 催 收 款 ( 帳 列 其 他 非 流 動 資 產 項 下 ) 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 個 別 評 估 群 組 評 估 減 損 損 失 減 損 損 失 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 12,688 $ 12,688 減 : 本 期 迴 轉 減 損 損 失 / 呆 帳 費 用 - ( 202 ) ( 202 ) 重 分 類 8,667 ( 8,667 ) - 外 幣 換 算 差 額 年 12 月 31 日 餘 額 8,667 3,985 12,652 減 : 本 期 迴 轉 減 損 損 失 / 呆 帳 費 用 - ( 11 ) ( 11 ) 減 : 本 期 實 際 沖 銷 ( 8,667 ) - ( 8,667 ) 外 幣 換 算 差 額 - ( 31 ) ( 31 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ - $ 3,943 $ 3,943 十 一 存 貨 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 原 料 $ 127,176 $ 137,606 物 料 57,779 50,966 在 製 品 ( 含 模 具 ) 123, ,461 半 成 品 92,205 88,099 製 成 品 192, ,339 $ 592,923 $ 914, 及 103 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 8,053,683 仟 元 及 7,770,893 仟 元 104 及 103 年 度 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 回 升 利 益 29,917 仟 元 及 存 貨 跌 價 損 失 57,285 仟 元 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 係 因 存 貨 之 銷 售 價 格 上 揚 所 致 104 年 及 103 年 12 月 31 日, 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 221,202 仟 元 及 253,609 仟 元

200 十 二 子 公 司 ( 一 ) 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 如 下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 谷 崧 公 司 谷 崧 工 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 谷 崧 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 工 業 公 司 (Samoa)) 谷 崧 工 業 公 司 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 生 產 和 銷 售 金 屬 及 非 金 屬 製 品 模 (Samoa) 東 莞 辰 崧 公 司 ) 具 移 動 通 信 系 統 手 機 元 件 等 谷 崧 公 司 新 勤 國 際 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 勤 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 國 際 公 司 (Samoa)) 新 勤 國 際 公 司 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 ( 以 下 生 產 和 銷 售 非 金 屬 製 品 模 具 移 動 (Samoa) 簡 稱 東 莞 新 崧 公 司 ) 通 信 系 統 手 機 元 件 等 谷 崧 公 司 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 泰 永 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 企 業 公 司 (Samoa)) 泰 永 企 業 公 司 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 生 產 及 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 (Samoa) 上 海 泰 永 公 司 ) 注 塑 件 及 光 學 鏡 片 泰 永 企 業 公 司 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 生 產 及 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 (Samoa) 上 海 崧 仁 公 司 ) 注 塑 件 及 相 關 之 半 成 品 及 零 配 件 泰 永 企 業 公 司 廣 泰 實 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 廣 泰 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 (Samoa) 實 業 公 司 (Samoa)) 廣 泰 實 業 公 司 (Samoa) 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 上 海 廣 泰 公 司 ) 生 產 及 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 光 學 鏡 片 泰 永 企 業 公 司 (Samoa) 常 熟 華 崧 公 司 谷 崧 公 司 成 宜 企 業 公 司 (Samoa) 成 宜 企 業 公 司 (Samoa) 亨 沅 企 業 公 司 (Samoa) 成 宜 企 業 公 司 (Samoa) 谷 崧 醫 療 器 材 公 司 (Samoa) 谷 崧 公 司 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 谷 崧 公 司 翔 鈦 光 電 公 司 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 常 熟 華 崧 公 司 ) 生 產 加 工 及 銷 售 大 容 量 光 磁 盤 驅 動 部 件 數 字 照 相 機 關 鍵 件 新 型 電 子 元 器 件 及 非 金 屬 製 品 模 具 生 產 銷 售 精 密 注 塑 件 並 提 供 相 關 註 1 註 1 技 術 服 務 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 歌 崧 光 學 精 密 工 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 歌 崧 光 學 精 密 公 司 )( 註 2) 成 宜 企 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 成 宜 企 業 公 司 (Samoa)) Coxon Precise International 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 Limited( 以 下 簡 稱 Coxon BVI) 亨 沅 企 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 亨 沅 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 企 業 公 司 (Samoa)) 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 ( 以 下 生 產 及 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 簡 稱 常 熟 谷 崧 公 司 ) 注 塑 件 及 光 學 鏡 片 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 谷 崧 醫 療 器 材 公 司 (Samoa)) 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 以 生 產 研 發 及 加 工 醫 療 器 材 用 的 材 下 簡 稱 上 海 谷 崧 醫 療 器 材 公 司 ) 料 及 其 零 部 件 成 達 工 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 成 達 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 工 業 公 司 (Samoa)) 東 莞 呈 達 五 金 製 品 有 限 公 司 ( 以 下 生 產 五 金 塑 膠 電 子 製 品 及 模 具 簡 稱 東 莞 呈 達 公 司 ) 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 光 學 儀 器 製 造 及 電 子 零 組 件 製 造 簡 稱 翔 鈦 光 電 公 司 ) 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 翔 鈦 光 電 公 司 (Samoa))

201 註 1: 合 併 公 司 於 103 年 6 月 27 日 喪 失 對 山 東 歌 爾 谷 崧 公 司 之 控 制, 並 自 該 日 起, 終 止 將 其 納 入 合 併 個 體 103 年 度 合 併 財 務 報 表 僅 包 括 截 至 喪 失 控 制 日 止 該 公 司 相 關 之 收 益 及 費 損 註 2: 原 山 東 歌 爾 谷 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 於 103 年 9 月 起 變 更 公 司 名 稱 為 歌 崧 光 學 精 密 工 業 有 限 公 司 ( 二 ) 未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 : 無 十 三 採 用 權 益 法 之 投 資 投 資 關 聯 企 業 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 具 重 大 性 之 關 聯 企 業 東 陽 精 密 機 器 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 $ 408,270 $ 527,500 常 熟 寶 研 尼 塑 料 製 品 有 限 公 司 47,862 33,582 歌 崧 光 學 精 密 有 限 公 司 216, ,112 Siix Coxon Precision Phils., Inc. 84, ,205 $ 756,962 $ 924,399 具 重 大 性 之 關 聯 企 業 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 東 陽 精 密 機 器 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 30% 30% 常 熟 寶 研 尼 塑 料 製 品 有 限 公 司 25% 20% 歌 崧 光 學 精 密 工 業 有 限 公 司 25% 25% Siix Coxon Precision Phils., Inc. 45% 45% 上 述 關 聯 企 業 之 業 務 性 質 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 之 國 家 資 訊, 參 閱 附 表 六 被 投 資 資 訊 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 及 附 表 七 大 陸 投 資 資 訊 合 併 公 司 於 104 年 3 月 參 與 常 熟 寶 研 尼 塑 料 製 品 有 限 公 司 之 現 金 增 資 並 增 加 投 資 金 額, 導 致 持 股 比 例 由 20% 上 升 至 25% 合 併 公 司 於 103 年 1 月 認 購 Siix Coxon Precision Phils., Inc. 之 普 通 股, 持 股 比 例 45%, 取 得 對 Siix Coxon Precision Phils., Inc. 重 大 影 響

202 合 併 公 司 於 103 年 6 月 參 與 歌 崧 光 學 精 密 公 司 ( 原 山 東 歌 爾 谷 崧 公 司 ) 之 現 金 增 資 並 增 加 投 資 金 額, 惟 合 併 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購, 導 致 持 股 比 例 由 51% 下 降 至 25%, 喪 失 對 歌 崧 光 學 精 密 公 司 之 控 制, 參 閱 附 註 三 十 有 關 合 併 公 司 之 關 聯 企 業 彙 整 性 財 務 資 訊 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 總 資 產 $ 5,248,189 $ 4,380,303 總 負 債 $ 2,866,588 $ 1,202, 年 度 103 年 度 本 年 度 營 業 收 入 $ 4,064,488 $ 2,581,978 本 年 度 ( 損 ) 益 ( $ 713,345 ) ( $ 9,987 ) 104 及 103 年 度 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 係 依 據 各 關 聯 企 業 同 期 間 經 其 他 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 認 列 十 四 不 動 產 廠 房 及 設 備 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 在 建 工 程 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 79,244 $ 1,997,901 $ 7,009,783 $ 66,378 $ 163,511 $ 940,702 $ 295,116 $ 4,635 $ 10,557,270 增 添 - 2, ,091 4,699 6,542 40,072 17, , ,890 處 分 - ( 864 ) ( 549,098 ) ( 7,018 ) ( 10,192 ) - ( 2,948 ) - ( 570,120 ) 重 分 類 ,636 1,100 12,507 53,889 74,039 ( 144,912 ) 115,122 處 分 子 公 司 影 響 數 - - ( 211,564 ) ( 1,847 ) ( 2,290 ) - - ( 53,594 ) ( 269,295 ) 淨 兌 換 差 額 - 111, ,088 2,720 8,699 60,731 19,360 ( 457 ) 590, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 79,244 $ 2,111,797 $ 6,904,936 $ 66,032 $ 178,777 $ 1,095,394 $ 403,402 $ 4,547 $ 10,844,129 累 計 折 舊 及 減 損 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 18,812 $ 553,275 $ 4,233,561 $ 45,499 $ 106,472 $ 312,235 $ 212,801 $ - $ 5,482,655 折 舊 費 用 - 93, ,868 5,842 16,260 64,109 29, ,272 處 分 - - ( 401,978 ) ( 6,350 ) ( 7,134 ) - ( 2,112 ) - ( 417,574 ) 重 分 類 處 分 子 公 司 影 響 數 - - ( 34,787 ) ( 727 ) ( 529 ) ( 36,043 ) 淨 兌 換 差 額 - 33, ,395 1,785 5,362 20,681 11, , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 18,812 $ 680,197 $ 4,618,059 $ 46,049 $ 120,431 $ 397,025 $ 252,259 $ - $ 6,132, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 60,432 $ 1,431,600 $ 2,286,877 $ 19,983 $ 58,346 $ 698,369 $ 151,143 $ 4,547 $ 4,711,297 成 本 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 79,244 $ 2,111,797 $ 6,904,936 $ 66,032 $ 178,777 $ 1,095,394 $ 403,402 $ 4,547 $ 10,844,129 增 添 - 2, ,750 11,458 6,570 21,016 35,057 60, ,472 處 分 - ( 37,131 ) ( 200,585, ) ( 9,610 ) ( 6,017 ) ( 6,492 ) ( 2,352 ) - ( 262,187 ) 重 分 類 - ( 64,595 ) ( 2,283,857 ) ( 11,083 ) ( 105,999 ) ( 530,496 ) 123,333 ( 53,894 ) ( 2,926,591 ) 淨 兌 換 差 額 - ( 35,219 ) ( 31,949 ) ( 136 ) ( 260 ) 7,613 ( 5,632 ) ( 154 ) ( 65,737 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 79,244 $ 1,977,247 $ 4,666,295 $ 56,661 $ 73,071 $ 587,035 $ 553,808 $ 10,725 $ 8,004,086 累 計 折 舊 及 減 損 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 18,812 $ 680,197 $ 4,618,059 $ 46,049 $ 120,431 $ 397,025 $ 252,259 $ - $ 6,132,832 折 舊 費 用 - 94, ,029 5,403 12,439 53,281 48, ,741 處 分 - ( 18,333 ) ( 192,598 ) ( 8,569 ) ( 5,106 ) ( 1,506 ) ( 1,984 ) - ( 228,096 ) 重 分 類 - ( 37,862 ) ( 2,636,975 ) ( 3,251 ) ( 64,030 ) ( 167,191 ) ( 91,024 ) - ( 3,000,333 ) 淨 兌 換 差 額 - ( 9,449 ) ( 19,799 ) ( 645 ) ( 355 ) ( 422 ) ( 2,087 ) - ( 32,757 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 18,812 $ 709,123 $ 2,355,716 $ 38,987 $ 63,379 $ 281,187 $ 205,183 $ - $ 3,672, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 60,432 $ 1,268,124 $ 2,310,579 $ 17,674 $ 9,692 $ 305,848 $ 348,625 $ 10,725 $ 4,331,699 於 104 及 103 年 度 上 列 不 動 產 廠 房 及 設 備, 經 管 理 階 層 評 估 並 無 減 損 跡 象

203 折 舊 費 用 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 : 房 屋 及 建 築 物 廠 房 主 建 物 機 動 電 力 設 備 工 程 系 統 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 5 至 50 年 2 至 20 年 5 至 20 年 1 至 19 年 4 至 19 年 2 至 18 年 2 至 20 年 2 至 20 年 設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 金 額, 參 閱 附 註 三 七 十 五 無 形 資 產 ( 接 次 頁 ) 電 腦 軟 體 成 本 其 他 無 形 資 產 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 84,927 $ 30,516 $ 115,443 單 獨 取 得 39,858-39,858 重 分 類 ( 11,713 ) - ( 11,713 ) 處 分 淨 兌 換 差 額 5,311 1,889 7, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 118,383 $ 32,405 $ 150,788 累 計 攤 銷 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 56,510 $ 22,289 $ 78,799 攤 銷 費 用 9,215 6,206 15,421 重 分 類 ( 355 ) - ( 355 ) 處 分 淨 兌 換 差 額 3,280 1,655 4, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 68,650 $ 30,150 $ 98, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 49,733 $ 2,255 $ 51,988 成 本 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 118,383 $ 32,405 $ 150,788 單 獨 取 得 25,384-25,384 重 分 類 4,680-4,680 處 分 淨 兌 換 差 額 ( 7 ) 1,203 1, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 148,440 $ 33,608 $ 182,

204 ( 承 前 頁 ) 電 腦 軟 體 成 本 其 他 無 形 資 產 合 計 累 計 攤 銷 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 68,650 $ 30,150 $ 98,800 攤 銷 費 用 15,546 2,261 17,807 重 分 類 處 分 淨 兌 換 差 額 ( 836 ) 1, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 83,360 $ 33,608 $ 116, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 65,080 $ - $ 65,080 攤 銷 費 用 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 攤 銷 費 用 : 電 腦 軟 體 其 他 無 形 資 產 1 至 10 年 5 年 十 六 長 期 預 付 租 金 - 非 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 土 地 使 用 權 $ 62,117 $ 65,788 款 註 三 七 十 七 其 他 金 融 資 產 長 期 預 付 租 金 係 為 取 得 中 國 大 陸 土 地 使 用 權 所 支 付 之 長 期 租 賃 合 併 公 司 之 中 國 大 陸 土 地 使 用 權 設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保, 參 閱 附 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 其 他 金 融 資 產 - 流 動 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 $ 7,582 $ 116,453 保 本 理 財 商 品 161,760 62,069 受 質 押 之 銀 行 存 款 82,105 61,106 $ 251,447 $ 239,628 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 市 場 利 率 區 間 分 別 為 0.5%~3.0% 及 0.5%~3.3%

205 十 八 其 他 資 產 - 非 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 存 出 保 證 金 $ 5,964 $ 10,834 催 收 款 3,943 12,652 減 : 備 抵 呆 帳 ( 3,943 ) ( 12,652 ) $ 5,964 $ 10,834 十 九 借 款 ( 一 ) 短 期 借 款 無 擔 保 借 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 銀 行 借 款 $ 32,825 $ - ( 二 ) 長 期 借 款 ( 接 次 頁 ) 銀 行 週 轉 性 借 款 之 利 率 於 104 年 12 月 31 日 為 1.00% 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 擔 保 借 款 ( 附 註 三 七 ) 銀 行 借 款 華 南 商 業 銀 行 借 款 額 度 800,000 仟 元, 利 率 104 年 12 月 31 日 1.51% 借 款 期 間 自 103 年 11 月 26 日 至 106 年 11 月 11 日, 到 期 一 次 清 償, 按 月 結 息 $ 53,000 $ 53,000 無 擔 保 借 款 銀 行 借 款 華 南 商 業 銀 行 借 款 額 度 200,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.695% 借 款 期 間 自 103 年 3 月 13 日 至 106 年 3 月 12 日, 本 金 按 季 平 均 攤 還, 共 12 期, 按 月 結 息, 已 提 前 清 償 - 74,

206 ( 承 前 頁 ) ( 接 次 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 華 南 商 業 銀 行 借 款 額 度 800,000 仟 元, 利 率 104 年 12 月 31 日 1.51% 借 款 期 間 自 103 年 11 月 26 日 至 106 年 11 月 11 日, 到 期 一 次 清 償, 按 月 結 息 $ 247,000 $ 247,000 華 南 商 業 銀 行 借 款 額 度 800,000 仟 元, 利 率 104 年 12 月 31 日 1.51% 借 款 期 間 自 104 年 4 月 13 日 至 106 年 4 月 13 日, 到 期 一 次 清 償, 按 月 結 息 100,000 - 中 國 信 託 商 業 銀 行 借 款 額 度 150,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 % 借 款 期 間 自 102 年 10 月 21 日 至 105 年 10 月 21 日, 本 金 按 季 攤 還, 還 本 寬 限 期 1 年, 利 息 按 期 繳 付, 已 提 前 清 償 - 150,000 中 國 信 託 商 業 銀 行 借 款 額 度 400,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 % 借 款 期 間 自 102 年 12 月 26 日 至 104 年 10 月 25 日, 到 期 一 次 清 償, 利 息 按 期 繳 付 - 250,000 中 國 信 託 商 業 銀 行 借 款 額 度 150,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.676% 借 款 期 間 自 103 年 7 月 21 日 至 106 年 7 月 21 日, 寬 限 期 1 年, 寬 限 期 屆 滿 後 分 8 期 平 均 攤 還, 利 息 按 期 繳 付, 已 提 前 清 償 - 150,

207 ( 承 前 頁 ) ( 接 次 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 中 國 信 託 商 業 銀 行 借 款 額 度 400,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.27% 借 款 期 間 自 102 年 12 月 26 日 至 104 年 12 月 25 日, 到 期 一 次 清 償, 利 息 按 期 繳 付 $ - $ 85,455 中 國 信 託 商 業 銀 行 借 款 額 度 700,000 仟 元, 利 率 104 年 12 月 31 日 % 借 款 期 間 自 104 年 7 月 21 日 至 106 年 7 月 21 日, 本 金 按 季 攤 還, 還 本 寬 限 期 1 年, 按 月 結 息 550,000 - 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 借 款 額 度 200,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.75% 借 款 期 間 自 103 年 5 月 2 日 至 105 年 4 月 15 日, 寬 限 期 1 年, 每 月 攤 還 本 息, 已 提 前 清 償 - 100,000 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 借 款 額 度 250,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.75% 借 款 期 間 自 103 年 7 月 21 日 至 105 年 7 月 15 日, 寬 限 期 1 年, 每 月 攤 還 本 息, 已 提 前 清 償 - 50,000 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 借 款 額 度 300,000 仟 元, 利 率 104 年 12 月 31 日 1.600% 借 款 期 間 自 104 年 12 月 2 日 至 107 年 11 月 15 日, 寬 限 期 1 年, 每 月 攤 還 本 息 50,

208 ( 承 前 頁 ) ( 接 次 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 中 華 開 發 工 業 銀 行 借 款 額 度 200,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.766% 借 款 期 間 自 102 年 8 月 5 日 至 105 年 4 月 15 日, 自 首 次 動 用 日 起 算 屆 滿 15 個 月 內 之 當 日 償 還 第 1 期 應 攤 還 之 本 金, 共 分 8 期 平 均 攤 還, 按 月 結 息, 已 提 前 清 償 $ - $ 112,500 玉 山 商 業 銀 行 借 款 額 度 200,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.750% 借 款 期 間 自 103 年 12 月 25 日 至 106 年 10 月 14 日, 本 金 自 105 年 4 月 14 日 起, 分 4 期 攤 還, 按 月 結 息, 已 提 前 清 償 - 200,000 合 作 金 庫 商 業 銀 行 借 款 額 度 450,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.70%, 借 款 期 間 自 103 年 7 月 21 日 至 106 年 7 月 21 日, 自 105 年 7 月 21 日 起, 每 月 平 均 攤 還, 利 息 按 期 繳 付, 已 提 前 清 償 - 250,000 合 作 金 庫 商 業 銀 行 借 款 額 度 450,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.70%, 借 款 期 間 自 103 年 9 月 11 日 至 106 年 7 月 21 日, 自 105 年 7 月 21 日 起, 每 月 平 均 攤 還 本 金, 利 息 按 期 繳 付, 已 提 前 清 償 - 100,

209 ( 承 前 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 合 作 金 庫 商 業 銀 行 借 款 額 度 350,000 仟 元, 利 率 104 年 12 月 31 日 1.63%, 借 款 期 間 自 103 年 7 月 21 日 至 106 年 7 月 21 日, 自 105 年 7 月 21 日 起, 每 月 平 均 攤 還, 利 息 按 期 繳 付 $ 50,000 $ - 大 眾 銀 行 借 款 額 度 300,000 仟 元, 利 率 103 年 12 月 31 日 1.60% 借 款 期 間 自 103 年 5 月 23 日 至 105 年 5 月 23 日, 自 104 年 11 月 23 日 起, 每 3 個 月 1 期, 分 3 期 攤 還, 利 息 按 期 繳 付, 已 提 前 清 償 - 94,950 小 計 1,050,000 1,917,904 減 : 1 年 內 到 期 長 期 負 債 ( 20,833 ) ( 640,863 ) $ 1,029,167 $ 1,277,041 二 十 應 付 公 司 債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 內 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 $ 800,000 $ 304,400 減 : 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 折 價 ( 69,930 ) ( 21,103 ) $ 730,070 $ 283,297 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 ( 一 ) 本 轉 換 公 司 債 發 行 時 轉 換 價 格 為 每 股 58 元, 轉 換 期 間 為 101 年 12 月 6 日 至 106 年 10 月 26 日, 惟 遇 有 本 公 司 已 發 行 普 通 股 股 份 發 行 變 動 等 情 形 時, 轉 換 價 格 可 依 據 發 行 辦 法 所 列 之 公 式 調 整, 截 至 104 年 9 月 3 日 ( 轉 換 公 司 債 收 回 基 準 日 ), 轉 換 價 格 為 元 ( 二 ) 債 劵 持 有 人 得 於 公 司 債 發 行 滿 2 年 當 日 及 滿 3 年 當 日 之 前 30 日 內 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 ( 滿 2 年 為 債 券 面 額 之 101% 滿 3 年 為 債 券 面 額 之 %) 贖 回

210 ( 三 ) 本 轉 換 公 司 債 於 自 發 行 日 起 滿 1 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 40 日 止, 本 公 司 普 通 股 股 票 之 收 盤 價 格 若 連 續 30 個 營 業 日 超 過 當 時 本 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 達 30% 以 上 時, 本 公 司 得 於 其 後 30 個 營 業 日 內 ; 或 於 前 述 期 間, 本 轉 換 公 司 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 10% 時, 本 公 司 得 於 其 後 任 何 時 間, 以 掛 號 通 知 債 權 人, 且 函 請 櫃 買 中 心 公 告, 並 於 該 期 間 屆 滿 時, 按 債 券 面 額 以 現 金 贖 回 其 全 部 債 券 ( 四 ) 本 公 司 依 上 述 第 三 款 之 規 定, 自 104 年 8 月 3 日 起, 至 104 年 9 月 3 日 止, 公 告 通 知 按 債 券 面 額 以 現 金 贖 回 其 全 部 債 券, 惟 截 至 104 年 12 月 31 日 止 本 轉 換 公 司 債 已 全 數 轉 換 完 畢 可 轉 換 公 司 債 包 括 主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 主 契 約 部 分 原 始 認 列 之 有 效 年 利 率 為 2.13%; 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 係 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 於 發 行 日 至 104 年 12 月 31 日 之 變 動 如 下 : 金 101 年 11 月 5 日 發 行 價 款 ( 減 除 交 易 成 本 5,000 仟 元 ) $ 595,000 權 益 組 成 部 分 ( 49,140 ) 衍 生 工 具 組 成 部 分 - 贖 賣 回 權 ( 6,480 ) 發 行 日 負 債 組 成 部 分 ( 減 除 分 攤 至 負 債 之 交 易 成 本 5,000 仟 元 ) 539,380 以 有 效 利 率 2.13% 計 算 之 利 息 60,620 剩 餘 利 息 支 付 數 - 應 付 公 司 債 轉 換 為 普 通 股 ( 600,000 ) 104 年 12 月 31 日 負 債 組 成 部 分 $ - 額 主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 於 104 年 度 之 變 動 如 下 : 主 契 約 債 務 轉 換 選 擇 權 工 具 部 分 衍 生 工 具 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 283,297 ( $ 335 ) 轉 換 金 額 ( 284,635 ) 36 利 息 費 用 1,338 - 公 允 價 值 變 動 ( 損 ) 益 年 12 月 31 日 餘 額 $ - $

211 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 本 轉 換 公 司 債 已 全 數 轉 換 完 畢, 無 流 通 在 外 餘 額 國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 ( 一 ) 本 轉 換 公 司 債 發 行 時 轉 換 價 格 為 每 股 71 元, 轉 換 期 間 為 104 年 7 月 30 日 至 109 年 6 月 29 日, 惟 遇 有 本 公 司 已 發 行 普 通 股 股 份 發 行 變 動 等 情 形 時, 轉 換 價 格 可 依 據 發 行 辦 法 所 列 之 公 式 調 整, 截 至 104 年 12 月 31 日 轉 換 價 格 為 元 ( 二 ) 債 劵 持 有 人 得 於 公 司 債 發 行 滿 2 年 當 日 及 滿 3 年 當 日 之 前 30 日 內 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 ( 滿 2 年 為 債 券 面 額 之 101% 滿 3 年 為 債 券 面 額 之 %) 贖 回 ( 三 ) 本 轉 換 公 司 債 於 自 發 行 日 起 滿 1 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 40 日 止, 本 公 司 普 通 股 股 票 之 收 盤 價 格 若 連 續 30 個 營 業 日 超 過 當 時 本 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 達 30% 以 上 時, 本 公 司 得 於 其 後 30 個 營 業 日 內 ; 或 於 前 述 期 間, 本 轉 換 公 司 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 10% 時, 本 公 司 得 於 其 後 任 何 時 間, 以 掛 號 通 知 債 權 人, 且 函 請 櫃 買 中 心 公 告, 並 於 該 期 間 屆 滿 時, 按 債 券 面 額 以 現 金 贖 回 其 全 部 債 券 可 轉 換 公 司 債 包 括 主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 主 契 約 部 分 原 始 認 列 之 有 效 年 利 率 為 2.058%; 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 係 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 於 發 行 日 至 104 年 12 月 31 日 之 變 動 如 下 : 金 104 年 6 月 29 日 發 行 價 款 ( 減 除 交 易 成 本 5,000 仟 元 ) $ 795,000 權 益 組 成 部 分 ( 63,520 ) 衍 生 工 具 組 成 部 分 - 贖 賣 回 權 ( 8,960 ) 發 行 日 負 債 組 成 部 分 ( 減 除 分 攤 至 負 債 之 交 易 成 本 5,000 仟 元 ) 722,520 以 有 效 利 率 2.058% 計 算 之 利 息 77,480 剩 餘 利 息 支 付 數 ( 69,930 ) 104 年 12 月 31 日 負 債 組 成 部 分 $ 730,070 額

212 主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 於 104 年 度 之 變 動 如 下 : 主 契 約 債 務 轉 換 選 擇 權 工 具 部 分 衍 生 工 具 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ - 本 期 發 行 722,520 ( 8,960 ) 利 息 費 用 7,550 - 公 允 價 值 變 動 ( 損 ) 益 - ( 2,880 ) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 730,070 ( $ 11,840 ) 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 已 轉 換 0 仟 元, 故 流 通 在 外 餘 額 為 800,000 仟 元 二 一 應 付 票 據 及 應 付 帳 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 付 票 據 - 因 營 業 而 發 生 非 關 係 人 $ 1,301 $ 1,424 應 付 帳 款 - 因 營 業 而 發 生 非 關 係 人 $ 818,284 $ 1,016,046 關 係 人 1,646 10,604 $ 819,930 $ 1,026,650 應 付 帳 款 依 合 約 約 定 時 間 支 付, 合 併 公 司 訂 有 財 務 風 險 管 理 政 策, 以 確 保 所 有 應 付 款 於 預 先 約 定 之 信 用 期 限 內 償 還 二 二 其 他 負 債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 其 他 應 付 款 應 付 薪 資 及 獎 金 $ 187,670 $ 281,480 應 付 加 工 費 48, ,562 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 48,500 50,000 其 他 576, ,772 $ 861,800 $ 1,165,814 其 他 負 債 預 收 貨 款 $ 31,516 $ 26,518 其 他 17,114 38,115 $ 48,630 $ 64,633 非 流 動 應 付 設 備 款 $ 35,033 $ 230 存 入 保 證 金 4,760 99,948 $ 39,793 $ 100,

213 二 三 負 債 準 備 - 流 動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 員 工 福 利 $ 11,270 $ 20,386 二 四 退 職 後 福 利 計 畫 員 工 福 利 負 債 準 備 係 估 列 員 工 既 得 之 服 務 休 假 權 利 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 合 併 公 司 中 之 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 合 併 公 司 中 之 本 公 司 依 我 國 勞 動 基 準 法 辦 理 之 退 休 金 制 度 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 年 度 終 了 前, 若 估 算 專 戶 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 達 到 退 休 條 件 之 勞 工, 次 年 度 3 月 底 前 將 一 次 提 撥 其 差 額 該 專 戶 係 委 託 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 管 理, 合 併 公 司 並 無 影 響 投 資 管 理 策 略 之 權 利 列 入 合 併 資 產 負 債 表 之 確 定 福 利 計 畫 金 額 列 示 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 58,392 $ 52,505 計 畫 資 產 公 允 價 值 ( 33,871 ) ( 33,738 ) 提 撥 短 絀 24,521 18,767 淨 確 定 福 利 負 債 $ 24,521 $ 18,

214 淨 確 定 福 利 負 債 變 動 如 下 : 確 定 福 利 計 畫 資 產 淨 確 定 福 利 義 務 現 值 公 允 價 值 負 債 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 57,353 ( $ 36,079 ) $ 21,274 當 期 服 務 成 本 1,120-1,120 利 息 費 用 ( 收 入 ) 1,004 ( 734 ) 270 認 列 於 損 益 2,124 ( 734 ) 1,390 再 衡 量 數 計 劃 資 產 報 酬 ( 除 包 含 於 淨 利 息 之 金 額 外 ) - ( 106 ) ( 106 ) 精 算 損 失 - 財 務 假 設 變 動 精 算 損 失 - 人 口 統 計 精 算 假 設 變 動 精 算 利 益 - 經 驗 調 整 ( 3,212 ) - ( 3,212 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 2,588 ) ( 106 ) ( 2,694 ) 雇 主 提 撥 - ( 1,203 ) ( 1,203 ) 福 利 支 付 ( 4,384 ) 4, 年 12 月 31 日 52,505 ( 33,738 ) 18,767 當 期 服 務 成 本 利 息 費 用 ( 收 入 ) 853 ( 558 ) 295 認 列 於 損 益 1,644 ( 558 ) 1,086 再 衡 量 數 計 劃 資 產 報 酬 ( 除 包 含 於 淨 利 息 之 金 額 外 ) - ( 379 ) ( 379 ) 精 算 損 失 - 財 務 假 設 變 動 1,155-1,155 精 算 損 失 - 人 口 統 計 精 算 假 設 變 動 3,070-3,070 精 算 損 失 - 經 驗 調 整 1,982-1,982 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 6,207 ( 379 ) 5,828 雇 主 提 撥 - ( 1,160 ) ( 1,160 ) 福 利 支 付 ( 1,964 ) 1, 年 12 月 31 日 $ 58,392 ( $ 33,871 ) $ 24,521 合 併 公 司 因 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度 暴 露 於 下 列 風 險 : 1. 投 資 風 險 : 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 勞 工 退 休 基 金 分 別 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 本 公 司 之 計 畫 資 產 得 分 配 金 額 係 以 不 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 而 得 之 收 益

215 2. 利 率 風 險 : 政 府 公 債 或 公 司 債 之 利 率 下 降 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加, 惟 計 畫 資 產 之 債 務 投 資 報 酬 亦 會 隨 之 增 加, 兩 者 對 淨 確 定 福 利 負 債 之 影 響 具 有 部 分 抵 銷 之 效 果 3. 薪 資 風 險 : 確 定 福 利 義 務 現 值 之 計 算 係 參 考 計 畫 成 員 之 未 來 薪 資 因 此 計 畫 成 員 薪 資 之 增 加 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加 合 併 公 司 之 確 定 福 利 義 務 現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算, 衡 量 日 之 重 大 假 設 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折 現 率 1.375% 1.625% 薪 資 預 期 增 加 率 2.000% 2.000% 若 重 大 精 算 假 設 分 別 發 生 合 理 可 能 之 變 動, 在 所 有 其 他 假 設 維 持 不 變 之 情 況 下, 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加 ( 減 少 ) 之 金 額 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折 現 率 增 加 0.25% ( $ 1,279 ) ( $ 1,089 ) 減 少 0.25% $ 1,323 $ 1,124 薪 資 預 期 增 加 率 增 加 0.25% $ 1,284 $ 1,090 減 少 0.25% ( $ 1,248 ) ( $ 1,061 ) 由 於 精 算 假 設 可 能 彼 此 相 關, 僅 單 一 假 設 變 動 之 可 能 性 不 大, 故 上 述 敏 感 度 分 析 可 能 無 法 反 映 確 定 福 利 義 務 現 值 實 際 變 動 情 形 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預 期 1 年 內 提 撥 金 額 $ 1,185 $ 1,204 確 定 福 利 義 務 平 均 到 期 期 間 8.8 年 8.4 年 二 五 權 益 ( 一 ) 股 本 - 普 通 股 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 150, ,000 額 定 股 本 $ 1,500,000 $ 1,500,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 125, ,224 已 發 行 股 本 $ 1,251,512 $ 1,192,

216 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 額 定 股 本 中 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 所 保 留 之 股 本 為 12,000 仟 股 ( 二 ) 資 本 公 積 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 得 用 以 彌 補 虧 損 發 放 現 金 或 撥 充 股 本 ( 註 ) 股 票 發 行 溢 價 $ 2,303,766 $ 2,303,766 公 司 債 轉 換 溢 價 496, ,736 員 工 認 股 權 轉 換 溢 價 133, ,409 庫 藏 股 註 銷 ( 120,729 ) ( 120,729 ) 不 得 作 為 任 何 用 途 員 工 認 股 權 - 現 金 增 資 保 留 予 員 工 認 股 6,300 6,300 員 工 認 股 權 58,124 58,124 可 轉 換 公 司 債 之 認 股 權 63,520 27,738 $ 2,940,462 $ 2,649,344 註 : 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘 時, 除 提 付 應 納 稅 款 外, 應 於 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 先 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 必 要 時, 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘, 由 董 事 會 擬 具 分 配 案 送 經 股 東 會 決 議 分 配 之, 其 分 配 方 式 如 下 : 1. 員 工 紅 利 分 配 數 3% 至 15% 2. 董 監 事 酬 勞 不 得 高 於 分 配 數 3% 3. 股 東 紅 利 上 述 員 工 紅 利 之 發 放 對 象 得 包 括 本 公 司 符 合 一 定 條 件 之 其 他 公 司 之 員 工 本 公 司 正 處 於 穩 定 成 長 期, 為 因 應 未 來 營 運 擴 展 計 劃, 股 東 紅 利 採 股 票 股 利 及 現 金 股 利 互 相 配 合 方 式 發 放, 其 中 股 票 股 利 0% 至

217 50%, 現 金 股 利 100% 至 50%; 惟 公 司 得 視 經 濟 狀 況 產 業 發 展 及 資 金 需 求 等 因 素, 於 必 要 時 調 整 現 金 股 利 及 股 票 股 利 之 分 配 原 則 依 104 年 5 月 公 司 法 之 修 正, 股 息 及 紅 利 之 分 派 限 於 股 東, 員 工 非 屬 盈 餘 分 派 之 對 象 配 合 上 述 法 規, 本 公 司 已 於 105 年 3 月 16 日 之 董 事 會 擬 議 之 修 正 公 司 章 程, 尚 待 於 105 年 6 月 6 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 員 工 及 董 監 事 酬 勞 估 列 基 礎 及 實 際 配 發 情 形, 參 閱 附 註 二 六 之 ( 五 ) 折 舊 攤 銷 及 員 工 福 利 費 用 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 等 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 於 104 年 6 月 2 日 及 103 年 6 月 4 日 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 103 及 102 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 103 年 度 102 年 度 103 年 度 102 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 71,880 $ 41,710 $ - $ - 現 金 股 利 517, , 本 公 司 105 年 3 月 30 日 董 事 會 擬 議 104 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 66,443 $ - 現 金 股 利 525, 有 關 104 年 度 之 盈 餘 分 配 案 尚 待 預 計 於 105 年 6 月 6 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議

218 ( 四 ) 其 他 權 益 項 目 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 104 年 度 103 年 度 年 初 餘 額 $ 530,505 $ 192,458 換 算 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 所 產 生 之 兌 換 差 額 ( 29,261 ) 407,285 相 關 所 得 稅 4,970 ( 69,238 ) 年 底 餘 額 $ 506,214 $ 530, 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 ( 五 ) 非 控 制 權 益 104 年 度 103 年 度 年 初 餘 額 $ 12,137 $ 22,300 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 ( 5,054 ) ( 1,978 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 累 計 損 益 重 分 類 至 損 益 - ( 8,185 ) 年 底 餘 額 $ 7,083 $ 12, 年 度 103 年 度 期 初 餘 額 $ 438,659 $ 635,282 歸 屬 於 非 控 制 權 益 之 份 額 本 年 度 淨 利 28,455 20,039 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 5,601 ) 22,252 收 購 子 公 司 非 控 制 權 益 ( 426,223 ) - 處 分 子 公 司 部 分 權 益 - ( 238,914 ) 期 末 餘 額 $ 35,290 $ 438,659 二 六 繼 續 營 業 單 位 淨 利 繼 續 營 業 單 位 淨 利 係 包 含 以 下 項 目 : ( 一 ) 其 他 收 益 及 費 損 淨 額 104 年 度 103 年 度 租 金 收 入 $ 22,185 $ 12,242 租 金 成 本 ( 9,928 ) ( 6,603 ) 其 他 收 入 20,481 - 技 術 服 務 收 入 15,031 - 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 39,453 25,545 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 ( 19,250 ) ( 19,479 ) $ 67,972 $ 11,

219 ( 二 ) 其 他 收 入 104 年 度 103 年 度 利 息 收 入 $ 11,978 $ 11,481 股 利 收 入 1, $ 13,277 $ 12,248 ( 三 ) 其 他 利 益 及 損 失 104 年 度 103 年 度 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 利 益 $ - $ 8,674 處 分 子 公 司 損 失 - ( 5,168 ) 淨 外 幣 兌 換 利 益 124,616 63,530 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 損 ) 益 ( 2,581 ) 4,363 什 項 收 入 41,953 35,993 什 項 支 出 ( 6,267 ) ( 14,037 ) $ 157,721 $ 93,355 ( 四 ) 財 務 成 本 104 年 度 103 年 度 銀 行 借 款 利 息 $ 29,276 $ 31,662 可 轉 換 公 司 債 利 息 8,888 6,084 其 他 利 息 費 用 13, $ 52,011 $ 37,978 ( 五 ) 折 舊 攤 銷 及 員 工 福 利 費 用 104 年 度 103 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 短 期 員 工 福 利 $ 1,924,790 $ 477,832 $ 2,402,622 $ 2,005,643 $ 298,647 $ 2,304,290 員 工 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 畫 2,199 9,176 11,375 2,260 4,256 6,516 確 定 福 利 計 劃 , ,390 $ 1,927,312 $ 487,771 $ 2,415,083 $ 2,008,344 $ 303,852 $ 2,312,196 折 舊 費 用 $ 709,563 $ 81,250 $ 790,813 $ 688,556 $ 83,113 $ 771,669 攤 銷 費 用 $ 10,885 $ 6,922 $ 17,807 $ 9,288 $ 6,133 $ 15,421 合 併 公 司 部 分 資 產 供 出 租 使 用, 相 關 折 舊 費 用 帳 列 其 他 收 益 及 費 損 項 下,104 及 103 年 度 分 別 為 9,928 仟 元 及 6,603 仟 元 依 現 行 章 程 規 定, 本 公 司 係 以 當 年 度 稅 後 可 分 配 盈 餘 分 別 以 不 高 於 15% 且 不 低 於 3% 及 不 高 於 3% 分 派 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞,

220 年 度 係 分 別 依 過 去 經 驗 以 未 來 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎 估 列 員 工 紅 利 35,000 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 15,000 仟 元 依 104 年 5 月 修 正 後 公 司 法 及 105 年 3 月 經 董 事 會 擬 議 之 修 正 章 程, 本 公 司 係 以 當 年 度 扣 除 分 派 員 工 及 董 監 酬 勞 前 之 稅 前 利 益 以 不 高 於 12% 且 不 低 於 3% 提 撥 員 工 酬 勞 及 不 高 於 3% 提 撥 董 監 事 酬 勞 104 年 度 估 列 員 工 酬 勞 35,000 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 13,500 仟 元, 係 分 別 按 前 述 稅 前 利 益 依 過 去 經 驗 以 未 來 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎 估 列, 該 等 金 額 於 105 年 3 月 30 日 董 事 會 決 議 以 現 金 配 發, 尚 待 預 計 於 105 年 6 月 6 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 章 程 修 正 案 後, 報 告 股 東 會 年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 本 公 司 於 104 年 6 月 2 日 及 103 年 6 月 4 日 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 103 及 102 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 103 年 度 102 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 35,000 $ - $ 18,000 $ - 董 監 事 酬 勞 15,000-10, 年 6 月 2 日 及 103 年 6 月 4 日 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 103 及 102 年 度 合 併 財 務 報 告 認 列 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 金 額 並 無 差 異 有 關 本 公 司 105 年 董 事 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 資 訊 及 104 與 103 年 股 東 常 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢

221 二 七 繼 續 營 業 單 位 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 主 要 組 成 項 目 104 年 度 103 年 度 當 期 所 得 稅 本 年 度 產 生 者 $ 285,236 $ 125,554 未 分 配 盈 餘 加 徵 13,170 - 以 前 年 度 之 調 整 8,183 17,658 遞 延 所 得 稅 本 年 度 產 生 者 ( 39,056 ) 200,570 其 他 項 目 - 4,343 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 267,533 $ 348,125 會 計 所 得 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 104 年 度 103 年 度 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 960,413 $ 1,086,968 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 290,850 $ 349,123 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 1,568 1,277 免 稅 所 得 6,869 9,013 未 分 配 盈 餘 加 徵 13,170 - 未 認 列 之 虧 損 扣 抵 / 可 減 除 暫 時 性 差 異 ( 53,107 ) ( 33,289 ) 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 年 度 之 調 整 8,183 17,658 其 他 項 目 - 4,343 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 267,533 $ 348,125 合 併 公 司 適 用 中 華 民 國 所 得 稅 法 之 個 體 所 適 用 之 稅 率 為 17%; 中 國 地 區 子 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 25% 其 他 係 合 併 公 司 於 103 年 度 收 到 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 股 利 43,433 仟 元, 於 中 國 繳 納 之 企 業 所 得 稅 4,343 仟 元 由 於 105 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 故 104 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定

222 ( 二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 104 年 度 103 年 度 遞 延 所 得 稅 本 年 度 產 生 者 - 國 外 營 運 機 構 換 算 ( $ 4,970 ) $ 69,238 - 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 ( 991 ) 458 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 ( $ 5,961 ) $ 69,696 ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 104 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 兌 換 差 額 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 不 動 產 產 房 及 設 備 $ 13,103 $ 7,013 $ - ( $ 356 ) $ 19,760 無 形 資 產 458 ( 216 ) - ( 10 ) 232 確 定 福 利 退 休 計 畫 3,190 ( 12 ) 991-4,169 備 抵 呆 帳 4,016 1,375 - ( 19 ) 5,372 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 42,631 6,025 - ( 552 ) 48,104 減 損 損 失 5,271 ( 238 ) - - 5,033 其 他 11,992 ( 918 ) - ( 17 ) 11,057 $ 80,661 $ 13,029 $ 991 ( $ 954 ) $ 93,727 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 未 實 現 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 益 之 份 額 $ 300,281 $ 84,105 $ - $ - $ 384,386 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 108,657 - ( 4,970 ) - 103,687 其 他 106,251 ( 110,132 ) - ( 1,537 ) ( 5,418 ) $ 515,189 ( $ 26,027 ) ( $ 4,970 ) ( $ 1,537 ) $ 482,655 ( 接 次 頁 ) 103 年 度 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 兌 換 差 額 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 不 動 產 產 房 及 設 備 $ 17,486 ( $ 4,744 ) $ - $ 361 $ 13,103 無 形 資 產 3,331 ( 2,924 ) 確 定 福 利 退 休 計 畫 3, ( 458 ) - 3,190 備 抵 呆 帳 3, ,016 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 35,871 5, ,631 減 損 損 失 3,079 2, ,271 其 他 15,286 ( 3,267 ) - ( 27 ) 11,992 $ 82,107 ( $ 2,250 ) ( $ 458 ) $ 1,262 $ 80,

223 ( 承 前 頁 ) 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 兌 換 差 額 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 未 實 現 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 益 之 份 額 $ 198,509 $ 101,772 $ - $ - $ 300,281 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 39,419-69, ,657 其 他 9,719 96,548 - ( 16 ) 106,251 $ 247,647 $ 198,320 $ 69,238 ( $ 16 ) $ 515,189 ( 四 ) 未 於 合 併 資 產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 未 使 用 虧 損 扣 抵 金 額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 虧 損 扣 抵 104 年 ~108 年 $ 524,862 $ 822,562 可 減 除 暫 時 性 差 異 $ 329,750 $ 409,331 ( 五 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未 分 配 盈 餘 86 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 $ 981 $ 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 2,016,691 1,796,507 $ 2,017,672 $ 1,797,488 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 302,864 $ 320, 年 度 ( 預 計 ) 103 年 度 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 17.16% 20.06% ( 六 ) 所 得 稅 核 定 情 形 合 併 公 司 之 本 公 司 及 翔 鈦 光 電 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 102 年 度

224 二 八 每 股 盈 餘 ( 一 ) 基 本 每 股 盈 餘 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 盈 餘 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 104 年 度 103 年 度 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 淨 利 $ 664,425 $ 718,804 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 122, ,815 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 5.42 $ 6.05 ( 二 ) 稀 釋 每 股 盈 餘 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 盈 餘 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 104 年 度 103 年 度 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 淨 利 $ 664,425 $ 718,804 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 可 轉 換 公 司 債 稅 後 利 息 7,377 5,049 用 以 計 算 繼 續 營 業 單 位 稀 釋 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 671,802 $ 723,853 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 122, ,815 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 轉 換 公 司 債 ( 仟 股 ) 11,990 5,837 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅 ( 仟 股 ) 員 工 認 股 權 ( 仟 股 ) 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 135, ,538 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 4.96 $ 5.77 若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用

225 二 九 股 份 基 礎 給 付 協 議 本 公 司 員 工 認 股 權 計 畫 本 公 司 分 別 於 96 年 8 月 及 96 年 10 月 給 與 員 工 認 股 權 5,000 仟 單 位 ( 其 中 員 工 放 棄 1,141 單 位 ) 及 660 仟 單 位 ( 其 中 員 工 放 棄 57 單 位 ), 每 1 單 位 可 認 購 普 通 股 1,000 仟 股 給 與 對 象 包 含 本 公 司 及 子 公 司 符 合 特 定 條 件 之 員 工 認 股 權 之 存 續 期 間 均 為 8 年, 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 2 年 之 日 起, 可 行 使 被 給 與 之 一 定 比 例 之 認 股 權 認 股 權 行 使 價 格 為 以 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 之 財 務 報 告 每 股 淨 值, 認 股 權 發 行 後, 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時, 認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公 式 予 以 調 整 員 工 認 股 權 之 相 關 資 訊 如 下 : 104 年 度 103 年 度 加 權 平 均 執 行 價 格 加 權 平 均 執 行 價 格 員 工 認 股 權 單 位 ( 仟 ) ( 元 ) 單 位 ( 仟 ) ( 元 ) 期 初 流 通 在 外 本 年 度 執 行 ( 55 ) $ 39.9 ( 740 ) $ 39.9 本 年 度 逾 期 失 效 - ( 12 ) 期 末 流 通 在 外 - 55 期 末 可 執 行 - 55 三 十 處 分 子 公 司 合 併 公 司 於 103 年 6 月 未 按 持 股 比 例 增 資 歌 崧 光 學 精 密 公 司 ( 原 名 山 東 歌 爾 谷 崧 公 司 ), 並 喪 失 控 制 力 ( 一 ) 對 喪 失 控 制 資 產 及 負 債 之 分 析 ( 接 次 頁 ) 歌 崧 光 學 精 密 公 司 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 185,565 應 收 帳 款 37,197 其 他 應 收 款 14,057 存 貨 2,224 預 付 款 項 20,944 非 流 動 資 產 不 動 產 廠 房 及 設 備 233,252 預 付 設 備 款 36,384 遞 延 所 得 稅 資 產

226 ( 承 前 頁 ) 歌 崧 光 學 精 密 公 司 流 動 負 債 其 他 應 付 款 ( $ 20,538 ) 應 付 設 備 款 ( 16,255 ) 其 他 流 動 負 債 ( 450 ) 非 流 動 負 債 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 73 ) 處 分 之 淨 資 產 $ 492,707 ( 二 ) 處 分 子 公 司 之 損 失 103 年 度 剩 餘 投 資 之 公 允 價 值 ( $ 248,115 ) 減 : 剩 餘 投 資 之 帳 面 價 值 處 分 之 淨 資 產 492,707 非 控 制 權 益 ( 238,914 ) 253,793 處 分 子 公 司 損 失 ( $ 5,678 ) 處 分 子 公 司 損 失 帳 列 於 其 他 利 益 及 損 失 項 下 ( 三 ) 處 分 子 公 司 之 淨 現 金 流 出 103 年 度 處 分 之 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 185,565 三 一 與 非 控 制 權 益 之 權 益 交 易 本 公 司 於 98 年 與 兆 宣 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 簽 定 股 權 轉 讓 合 約, 於 104 年 度 結 束 前, 以 各 年 度 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 最 近 期 財 務 報 表 之 每 股 淨 值 購 買 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 42.12% 之 普 通 股 股 權, 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 業 已 購 入 其 中 22.12% 股 權, 累 計 持 股 達 80% 本 公 司 於 104 年 11 月 以 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 104 年 6 月 30 日 財 務 報 表 之 每 股 淨 值, 購 買 剩 餘 20% 之 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 普 通 股 股 權 計 445,233 仟 元, 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 累 計 持 股 已 達 100%

227 由 於 上 述 交 易 並 未 改 變 本 公 司 對 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 之 控 制, 本 公 司 係 視 為 權 益 交 易 處 理 權 益 交 易 差 額 計 算 如 下 : 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 給 付 之 現 金 對 價 ( $ 445,233 ) 子 公 司 淨 資 產 帳 面 金 額 按 相 對 權 益 變 動 計 算 應 轉 出 非 控 制 權 益 之 金 額 426,223 權 益 交 易 差 額 ( $ 19,010 ) 權 益 交 易 差 額 調 整 科 目 未 分 配 盈 餘 ( $ 19,010 ) 三 二 非 現 金 交 易 合 併 公 司 於 104 及 103 年 度 將 長 期 借 款 轉 列 1 年 內 到 期 長 期 借 款 金 額 分 別 為 20,833 仟 元 及 640,863 仟 元 三 三 營 業 租 賃 協 議 合 併 公 司 為 承 租 人 ( 一 ) 租 賃 協 議 承 租 人 出 租 人 標 的 物 租 期 及 租 金 支 付 方 式 新 勤 國 際 公 司 (Samoa) 東 莞 市 榮 基 皮 具 有 限 公 司 廠 房 及 宿 舍 ~ , 月 租 金 人 民 幣 432 仟 元 黃 健 儀 員 工 宿 舍 ~ , 月 租 金 人 民 幣 226 仟 元 東 莞 新 崧 公 司 東 莞 市 長 安 鎮 烏 沙 江 貝 經 廠 房 及 宿 舍 等 三 筆 ~ , 月 租 金 人 民 幣 281 仟 元 濟 合 作 社 ~ , 月 租 金 人 民 幣 48 仟 元 ~ , 月 租 金 人 民 幣 71 仟 元 鄭 彩 虹 廠 房 宿 舍 及 配 套 設 ~ , 月 租 金 人 民 幣 635 仟 元 施 等 谷 崧 工 業 公 司 (Samoa) 孫 德 效 廠 房 及 宿 舍 ~ , 月 租 金 人 民 幣 47 仟 元 東 莞 呈 達 公 司 鄭 彩 虹 廠 房 及 宿 舍 ~ , 月 租 金 人 民 幣 392 仟 元 東 莞 辰 崧 公 司 孫 榆 昊 廠 房 及 宿 舍 等 二 筆 ~ , 月 租 金 人 民 幣 663 仟 元 ~ , 月 租 金 人 民 幣 636 仟 元

228 ( 二 ) 不 可 取 消 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 不 超 過 1 年 $ 228,500 $ 124,890 1~5 年 608, ,696 $ 837,148 $ 432,586 三 四 資 本 風 險 管 理 合 併 公 司 目 前 處 於 穩 定 經 營 階 段, 資 本 風 險 管 理 目 標 係 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 在 繼 續 經 營 與 成 長 前 提 下, 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 合 併 公 司 採 用 審 慎 之 風 險 管 理 策 略 並 定 期 審 核, 依 據 合 併 公 司 所 營 事 業 之 產 業 規 模 及 營 運 特 性 未 來 之 成 長 性 發 展 藍 圖 及 所 需 之 資 本 支 出, 並 進 一 步 對 所 需 之 營 運 資 金 與 現 金 做 出 整 體 性 的 規 劃, 以 決 定 合 併 公 司 適 當 之 資 本 結 構 三 五 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 資 訊 - 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 1. 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 有 重 大 差 異 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 - 可 轉 換 公 司 債 $ 730,070 $ 812,000 $ 283,297 $ 343, 公 允 價 值 衡 量 層 級 104 年 12 月 31 日 第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 可 轉 換 公 司 債 $ 812,000 $ - $ - $ 812, 年 12 月 31 日 第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 可 轉 換 公 司 債 $ 343,972 $ - $ - $ 343,

229 ( 二 ) 公 允 價 值 資 訊 - 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 1. 公 允 價 值 層 級 104 年 12 月 31 日 第 1 級 第 2 級 第 3 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 ( 櫃 ) 有 價 證 券 權 益 投 資 $ 11,480 $ - $ - $ 11,480 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 其 他 ,840 11, 年 12 月 31 日 第 1 級 第 2 級 第 3 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 ( 櫃 ) 有 價 證 券 權 益 投 資 $ 16,534 $ - $ - $ 16,534 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 其 他 形 104 及 103 年 度 無 第 1 級 與 第 2 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情 2. 金 融 負 債 以 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 之 調 節 104 年 度 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 年 初 餘 額 ( $ 335 ) 本 期 發 行 ( 8,960 ) 認 列 於 損 益 ( 2,581 ) 可 轉 換 公 司 債 轉 換 36 年 底 餘 額 ( $ 11,840 ) 103 年 度 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 年 初 餘 額 ( $ 3,805 ) 認 列 於 損 益 3,470 年 底 餘 額 ( $ 335 )

230 3. 第 3 等 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值 衍 生 工 具 贖 回 權 及 賣 回 權 價 值 係 採 用 二 元 樹 可 轉 債 評 價 模 型 估 算 公 允 價 值, 採 用 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 為 股 價 波 動 率 當 股 價 波 動 率 增 加, 該 等 衍 生 工 具 公 允 價 值 將 會 增 加 ( 三 ) 金 融 工 具 之 種 類 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金 融 資 產 放 款 及 應 收 款 ( 註 1) $ 5,271,940 $ 5,333,573 備 供 出 售 金 融 資 產 11,480 16,534 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 其 他 11, 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ( 註 2) 3,565,107 4,515,157 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 應 收 帳 款 其 他 金 融 資 產 及 其 他 應 收 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 註 2: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 應 付 票 據 應 付 帳 款 應 付 設 備 款 其 他 應 付 款 一 年 內 到 期 長 期 借 款 應 付 公 司 債 及 長 期 借 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 四 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 合 併 公 司 致 力 於 確 保 公 司 因 應 營 運 所 需 時 具 有 足 夠 且 具 成 本 效 益 之 營 運 資 本 合 併 公 司 審 慎 管 理 與 營 運 活 動 相 關 之 外 幣 匯 率 風 險 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 等, 以 降 低 市 場 之 不 確 定 性 對 合 併 財 務 發 生 潛 在 之 不 利 影 響 合 併 公 司 透 過 衍 生 金 融 工 具 規 避 風 險, 以 減 輕 該 等 風 險 之 影 響 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 受 合 併 公 司 董 事 會 通 過 之 內 控 制 度 所 規 範, 其 為 市 場 風 險 ( 包 括 匯 率 風 險 及 利 率 風 險 ) 信 用 風 險 衍 生 金 融 工 具 與 非 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 以 及 剩 餘 流 動 資 金 之 運 用 原 則, 均 恪 遵 整 體 財 務 風 險 管 理 及 權 責 劃 分 之 相 關 財 務 管 理 程 序 1. 市 場 風 險 合 併 公 司 主 要 曝 露 於 外 幣 匯 率 變 動 及 利 率 變 動 等 市 場 風 險, 並 使 用 某 些 衍 生 金 融 工 具 以 管 理 相 關 風 險

231 (1) 外 幣 匯 率 風 險 合 併 公 司 從 事 遠 期 外 匯 交 易 合 約, 即 在 規 避 外 幣 淨 資 產 負 債 之 匯 率 風 險, 因 此 匯 率 變 動 產 生 之 損 益 大 致 會 與 被 避 險 項 目 之 損 益 相 抵 消, 故 市 場 價 格 風 險 並 不 重 大 有 關 外 幣 匯 率 風 險 之 敏 感 性 分 析, 主 要 係 針 對 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 計 算 當 新 台 幣 相 對 外 幣 有 1% 不 利 變 動 時, 合 併 公 司 於 104 及 103 年 度 之 稅 後 淨 利 將 分 別 減 少 25,972 仟 元 及 15,277 仟 元 (2) 利 率 風 險 利 率 風 險 係 指 由 於 市 場 利 率 之 變 動 所 造 成 金 融 工 具 公 允 價 值 變 動 之 風 險 合 併 公 司 之 利 率 風 險, 主 要 係 來 自 於 銀 行 借 款, 合 併 公 司 之 應 付 公 司 債 均 為 固 定 利 率 且 以 攤 銷 後 成 本 衡 量, 故 利 率 變 動 並 不 會 影 響 未 來 現 金 流 量 有 關 利 率 風 險 之 敏 感 度 分 析, 係 假 設 資 產 負 債 表 日 之 借 款 於 整 個 報 導 期 間 持 有, 當 利 率 上 升 100 個 基 點 ( 1%), 且 其 他 條 件 固 定 不 變 的 情 況 下, 合 併 公 司 於 104 及 103 年 度 之 稅 後 淨 利 將 分 別 減 少 8,987 仟 元 及 15,919 仟 元 (3) 其 他 價 格 風 險 合 併 公 司 因 上 市 櫃 權 益 證 券 投 資 而 產 生 權 益 價 格 風 險 該 權 益 投 資 非 持 有 供 交 易 而 係 屬 賺 取 股 利 收 入 為 主, 合 併 公 司 並 未 積 極 交 易 該 等 投 資, 並 定 期 評 估 市 場 價 格 風 險 影 響 程 度, 作 為 因 應 之 決 策, 俾 使 風 險 降 至 最 低 假 設 資 產 負 債 表 日 之 權 益 工 具 價 格 下 降 5%, 合 併 公 司 104 及 103 年 度 之 稅 後 淨 利 將 不 會 受 到 影 響, 因 其 係 被 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產, 惟 合 併 公 司 104 及 103 年 度 之 其 他 綜 合 損 益 將 分 別 減 少 574 仟 元 及 827 仟 元 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 合 併 公 司 財 務 損 失 之 風 險 合 併 公 司 之 信 用 風 險, 主 要 係 來 自 於 營 運 活 動 產 生 之 應 收 款 項, 截 至 資 產 負 債 表 日, 合 併 公 司 可 能 因 交 易 對 方

232 未 履 行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 係 資 產 負 債 表 上 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 價 值 為 減 輕 信 用 風 險, 合 併 公 司 管 理 階 層 對 授 信 額 度 之 決 定 及 授 信 核 准 訂 有 管 理 控 制 程 序, 以 確 保 逾 期 應 收 款 項 之 回 收 此 外, 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 會 逐 一 複 核 應 收 款 項 之 可 回 收 金 額 以 確 保 無 法 回 收 之 應 收 款 項 已 提 列 適 當 減 損 損 失 據 此, 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 合 併 公 司 之 信 用 風 險 已 顯 著 減 少 另 因 流 動 資 金 之 交 易 對 方 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織, 故 該 信 用 風 險 係 屬 有 限, 因 此 不 預 期 有 重 大 之 信 用 風 險 3. 流 動 性 風 險 合 併 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應 合 併 公 司 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 合 併 公 司 係 透 過 維 持 適 當 之 資 金 及 銀 行 額 度, 以 支 應 各 項 合 約 義 務 因 此, 合 併 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 合 併 公 司 未 動 用 之 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 2,098,175 仟 元 及 1,937,096 仟 元 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 係 依 合 併 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 按 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 編 製 因 此, 合 併 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款, 係 列 於 下 表 中 最 早 之 期 間 內, 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他 非 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 係 依 照 約 定 之 還 款 日 編 製 104 年 12 月 31 日 短 於 1 年 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年 以 上 合 計 非 衍 生 金 融 負 債 短 期 借 款 $ 32,825 $ - $ - $ - $ 32,825 應 付 票 據 1, ,301 應 付 帳 款 815, , ,284 應 付 帳 款 - 關 係 人 1, ,646 應 付 設 備 款 40,711 28, ,181 其 他 應 付 款 - 其 他 853, , ,709 其 他 應 付 款 - 關 係 人 2, ,091 一 年 內 到 期 長 期 借 款 20, ,833 應 付 公 司 債 , ,070 長 期 借 款 - 983,333 45,834-1,029,167 其 他 非 流 動 負 債 - 其 他 29,102 5, ,033 $ 1,797,728 $ 1,017,580 $ 47,451 $ 737,381 $ 3,600,

233 103 年 12 月 31 日 短 於 1 年 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年 以 上 合 計 非 衍 生 金 融 負 債 應 付 票 據 $ 1,424 $ - $ - $ - $ 1,424 應 付 帳 款 1,013, ,607 1,016,046 應 付 帳 款 - 關 係 人 10, ,604 應 付 設 備 款 119, ,068 其 他 應 付 款 - 其 他 1,155, ,902 1,159,859 其 他 應 付 款 - 關 係 人 5, ,955 一 年 內 到 期 長 期 借 款 640, ,863 應 付 公 司 債 , ,297 長 期 借 款 - 868, ,750-1,277,041 其 他 非 流 動 負 債 - 其 他 $ 2,948,121 $ 868,744 $ 693,013 $ 5,509 $ 4,515,387 三 六 關 係 人 交 易 本 公 司 及 子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除, 故 未 揭 露 於 本 附 註 合 併 公 司 與 其 他 關 係 人 間 之 交 易 如 下 ( 一 ) 營 業 收 入 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 銷 貨 收 入 關 聯 企 業 $ 42,874 $ 27,672 其 他 關 係 人 - 221,723 $ 42,874 $ 249,395 加 工 收 入 其 他 關 係 人 $ 8 $ - ( 二 ) 進 貨 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 其 他 關 係 人 $ - $ 295 ( 三 ) 應 收 關 係 人 款 項 ( 不 含 對 關 係 人 放 款 ) 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 關 聯 企 業 $ 18,325 $ 10,367 其 他 應 收 款 關 聯 企 業 $ 64,189 $ 87,426 其 他 關 係 人 $ 65,061 $ 88,

234 ( 四 ) 應 付 關 係 人 款 項 ( 不 含 向 關 係 人 借 款 ) 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 付 帳 款 其 他 關 係 人 $ 1,646 $ 10,604 其 他 應 付 款 其 他 關 係 人 $ 2,091 $ 5,955 合 併 公 司 與 關 係 人 之 進 銷 貨, 其 交 易 條 件 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 104 年 及 103 年 12 月 31 日 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用 ( 五 ) 其 他 關 係 人 交 易 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 租 金 費 用 其 他 關 係 人 $ - $ 653 其 他 費 用 其 他 關 係 人 $ 365 $ 1,855 其 他 收 入 關 聯 企 業 $ 3,766 $ 2,144 其 他 關 係 人 2,513 - $ 6,279 $ 2,144 加 工 費 用 其 他 關 係 人 $ 88,352 $ 127,550 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預 收 貨 款 關 聯 企 業 $ 2,691 $ 2,197 其 他 流 動 負 債 關 聯 企 業 $ 2,484 $ - ( 六 ) 租 金 收 入 關 係 人 租 賃 標 約 租 金 收 取 方 式 104 年 度 103 年 度 關 聯 企 業 江 蘇 省 東 南 經 濟 開 每 月 定 額 收 取 廠 $ 6,786 $ 6,630 發 區 久 隆 路 28 號 房 及 宿 舍 租 金 上 海 市 松 江 區 泗 涇 每 月 定 額 收 取 廠 鎮 九 干 路 368 號 房 租 金 $ 6,907 $ 6,934 ( 七 ) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 處 分 價 款 處 分 ( 損 ) 益 關 係 人 類 別 104 年 度 103 年 度 104 年 度 103 年 度 關 聯 企 業 $ - $ 71,674 $ - $ 10,

235 ( 八 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 104 及 103 年 度 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 : 104 年 度 103 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 64,533 $ 73,452 退 職 後 福 利 1,351 1,492 $ 65,884 $ 74,944 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 並 參 酌 市 場 水 準 決 定 ( 九 ) 合 併 公 司 104 年 度 購 買 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 股 權 交 易 情 形, 參 閱 附 註 三 一 三 七 質 押 之 資 產 合 併 公 司 下 列 資 產 業 經 提 供 為 融 資 借 款 之 擔 保 品 海 關 之 保 證 及 訴 訟 案 件 之 法 院 擔 保 金 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 - 土 地 $ 79,244 $ 79,244 不 動 產 廠 房 及 設 備 - 房 屋 及 建 築 43,126 43,991 長 期 預 付 租 金 18,905 20,516 其 他 金 融 資 產 - 流 動 65,751 61,106 $ 207,026 $ 204,857 三 八 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 除 已 於 其 他 附 註 所 述 者 外, 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 如 下 : ( 一 ) 合 併 公 司 之 谷 崧 工 業 公 司 (Samoa) 與 各 廠 商 簽 訂 購 置 機 器 設 備 及 裝 修 工 程 合 約, 合 約 總 價 約 25,741 仟 元, 已 付 價 款 及 進 口 稅 捐 計 23,629 仟 元, 帳 列 預 付 設 備 款 項 下 ( 二 ) 合 併 公 司 之 新 勤 國 際 公 司 (Samoa) 與 各 廠 商 簽 訂 購 置 機 器 設 備 及 整 修 工 程 合 約, 合 約 總 價 約 25,907 仟 元, 已 付 價 款 及 進 口 稅 捐 計 8,162 仟 元, 帳 列 預 付 設 備 款 項 下

236 ( 三 ) 合 併 公 司 之 成 達 工 業 公 司 (Samoa) 與 各 廠 商 簽 訂 購 置 機 器 設 備 及 整 修 工 程 合 約, 合 約 總 價 約 4,786 仟 元, 已 付 價 款 及 進 口 稅 捐 計 2,393 仟 元, 帳 列 預 付 設 備 款 項 下 ( 四 ) 合 併 公 司 之 東 莞 呈 達 公 司 與 各 廠 商 簽 訂 購 置 機 器 設 備 及 整 修 工 程 合 約, 合 約 總 價 約 38,701 仟 元, 已 付 價 款 及 進 口 稅 捐 計 14,457 仟 元, 帳 列 預 付 設 備 款 項 下 ( 五 ) 合 併 公 司 之 常 熟 谷 崧 公 司 與 各 廠 商 簽 訂 購 置 機 器 設 備 及 整 修 工 程 合 約, 合 約 總 價 約 4,228 仟 元, 已 付 價 款 及 進 口 稅 捐 計 2,727 仟 元, 帳 列 預 付 設 備 款 項 下 ( 六 ) 合 併 公 司 之 東 莞 新 崧 公 司 與 各 廠 商 簽 訂 購 置 機 器 設 備 及 整 修 工 程 合 約, 合 約 總 價 約 96,985 仟 元, 已 付 價 款 及 進 口 稅 捐 計 79,568 仟 元, 帳 列 預 付 設 備 款 項 下 ( 七 ) 合 併 公 司 之 東 莞 辰 崧 公 司 與 各 廠 商 簽 訂 購 置 機 器 設 備 及 整 修 工 程 合 約, 合 約 總 價 約 2,839 仟 元, 已 付 價 款 及 進 口 稅 捐 計 2,067 仟 元, 帳 列 預 付 設 備 款 項 下 ( 八 ) 合 併 公 司 之 本 公 司 有 關 數 位 相 機 侵 權 仲 裁 說 明 如 下 : 1. 事 由 :JC 開 發 株 式 會 社 於 99 年 度 向 日 本 商 事 仲 裁 協 會 申 請 鏡 頭 設 計 侵 權 仲 裁, 要 求 禁 止 本 公 司 製 造 及 販 賣 該 公 司 所 設 計 之 數 位 相 機 鏡 頭, 並 支 付 該 公 司 美 元 2,662 仟 元 日 幣 635 仟 元 及 人 民 幣 393 仟 元 之 侵 權 賠 償 2. 訴 訟 情 形 : 依 據 101 年 1 月 16 日 日 本 商 事 仲 裁 協 會 東 京 號 仲 裁 事 件 之 仲 裁 判 斷 書, 判 決 如 下 : (1) 被 訴 願 人 ( 本 公 司 ) 應 支 付 訴 願 人 (JC 開 發 株 式 會 社 ) 美 元 1,441 仟 元 及 日 幣 1,270 仟 元 以 及 相 對 於 該 等 金 額 自 99 年 11 月 24 日 起 直 到 支 付 結 束 為 止 按 6% 之 比 例 計 算 的 金 額 (2) 被 訴 願 人 不 得 製 造 銷 售 附 件 物 件 目 錄 記 載 之 數 位 相 機 變 焦 ( zoom) 鏡 筒 (3) 被 訴 願 人 應 支 付 訴 願 人 日 幣 1,562 仟 元 之 訴 訟 費 用

237 依 照 仲 裁 判 斷 書 之 內 容, 本 公 司 須 支 付 44,738 仟 元 ( 係 美 元 1,441 仟 元 及 日 幣 2,832 仟 元 ), 因 判 決 已 成 立, 本 公 司 係 於 100 年 度 全 數 提 列 損 失 惟 該 仲 裁 判 斷 並 未 釐 清 原 合 約 針 對 雙 方 爭 議 得 否 交 付 仲 裁 一 事 做 出 明 確 裁 定, 本 公 司 101 年 2 月 6 日 提 出 撤 銷 仲 裁 判 斷 之 訴, 於 101 年 7 月 底 遭 日 本 東 京 地 方 法 院 裁 定 駁 回 ; 本 公 司 再 於 101 年 8 月 向 東 京 高 等 法 院 提 出 抗 告, 並 於 101 年 10 月 接 獲 東 京 高 等 法 院 駁 回 本 公 司 之 抗 告, 後 於 102 年 3 月 收 到 桃 園 地 方 法 院 通 知 JC 開 發 株 式 會 社 提 出 民 事 聲 請 承 認 外 國 仲 裁 判 案, 桃 園 地 方 法 院 於 102 年 7 月 裁 定 承 認 該 日 本 仲 裁 判 斷 ; 本 公 司 於 102 年 8 月 2 日 向 桃 園 地 方 法 院 提 出 抗 告, 並 於 102 年 10 月 4 日 遭 桃 園 地 方 法 院 裁 定 駁 回 ; 本 公 司 再 於 102 年 10 月 24 日 向 最 高 法 院 提 出 再 抗 告 惟 JC 開 發 株 式 會 社 已 於 上 述 再 抗 告 期 間 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 對 本 公 司 之 強 制 執 行, 並 查 封 扣 押 本 公 司 之 銀 行 存 款 86,031 仟 元 及 中 壢 總 公 司 之 廠 辦 124,856 仟 元, 本 公 司 正 值 向 桃 園 地 方 法 院 提 出 裁 定 承 認 該 日 本 仲 裁 判 斷 之 再 抗 告 期 間 內, 卻 先 收 到 JC 開 發 株 式 會 社 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 對 本 公 司 財 產 之 強 制 執 行 命 令, 且 即 便 將 來 本 公 司 向 桃 園 地 方 法 院 及 最 高 法 院 提 出 裁 定 承 認 該 日 本 仲 裁 判 斷 之 抗 告 再 抗 告 或 再 審 程 序 獲 得 勝 訴 確 定, 將 甚 難 跨 海 遠 赴 日 本 追 討 該 筆 金 額, 遂 於 102 年 10 月 17 日 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 停 止 對 本 公 司 查 封 扣 押 財 產 之 強 制 執 行 程 序, 亦 一 併 於 102 年 10 月 18 日 向 桃 園 地 方 法 院 提 出 解 除 超 額 扣 押 之 聲 明 異 議 ; 本 公 司 已 於 102 年 10 月 31 日 取 得 桃 園 地 方 法 院 暫 予 停 止 執 行 程 序 之 裁 定, 並 於 102 年 11 月 11 日 提 存 3,900 仟 元 之 銀 行 無 記 名 可 轉 讓 定 期 存 單 為 擔 保 金, 並 於 同 日 取 得 法 院 撤 銷 超 額 扣 押 之 通 知 桃 園 地 方 法 院 於 102 年 7 月 裁 定 之 承 認 外 國 仲 裁 判 斷 經 103 年 5 月 15 日 臺 灣 高 等 法 院 發 回 更 裁, 本 公 司 於

238 年 7 月 2 日 提 出 抗 告 聲 請 進 行 言 詞 辯 論 及 調 查 證 據, 桃 園 地 方 法 院 於 103 年 12 裁 定 抗 告 駁 回, 本 公 司 復 於 103 年 12 月 31 日 提 出 再 抗 告, 臺 灣 高 等 法 院 於 104 年 2 月 26 日 駁 回 再 抗 告,104 年 3 月 5 日 遭 臺 灣 高 等 法 院 駁 回 確 定, 本 公 司 提 出 再 審, 亦 於 104 年 4 月 17 日 遭 臺 灣 高 等 法 院 駁 回 臺 灣 桃 園 地 方 法 院 於 104 年 9 月 4 日 一 審 判 決 本 公 司 敗 訴, 本 公 司 再 提 起 之 上 訴 二 審, 臺 灣 高 等 法 院 於 105 年 1 月 20 日 言 詞 辯 論 終 結, 並 於 105 年 2 月 18 日 駁 回 上 訴, 目 前 本 公 司 正 準 備 上 訴 三 審 JC 開 發 株 式 會 社 於 上 述 再 抗 告 期 間 再 度 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 對 本 公 司 之 強 制 執 行, 本 公 司 於 104 年 3 月 12 日 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 停 止 強 制 執 行 程 序, 桃 園 地 方 法 院 已 於 104 年 3 月 20 日 裁 定 暫 予 停 止 執 行, 本 公 司 業 於 104 年 3 月 31 日 提 存 9,500 仟 元 之 銀 行 無 記 名 可 轉 讓 定 期 存 單 為 擔 保 金,JC 開 發 株 式 會 社 對 本 公 司 提 存 擔 保 後 暫 予 停 止 執 行 之 部 分 提 出 抗 告, 目 前 由 台 灣 高 等 法 院 審 理 中 三 九 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 ( 接 次 頁 ) 以 下 資 訊 係 按 合 併 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達, 所 揭 露 之 匯 率 係 指 該 等 外 幣 換 算 至 功 能 性 貨 幣 之 匯 率 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 如 下 : 104 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 25, ( 美 元 : 人 民 幣 ) $ 824,208 美 元 64, ( 美 元 : 新 台 幣 ) 2,110,349 歐 元 ( 歐 元 : 人 民 幣 ) 1,313 歐 元 ( 歐 元 : 新 台 幣 ) 51 日 圓 ( 日 圓 : 人 民 幣 ) 14 日 圓 ( 日 圓 : 美 元 ) 4 日 圓 ( 日 圓 : 新 台 幣 )

239 ( 承 前 頁 ) 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 港 幣 $ ( 港 幣 : 人 民 幣 ) $ 1,507 港 幣 209, ( 港 幣 : 美 元 ) 886,755 港 幣 4, ( 港 幣 : 新 台 幣 ) 20,363 人 民 幣 7, ( 人 民 幣 : 美 元 ) 37,094 $ 3,881,706 非 貨 幣 性 項 目 採 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 人 民 幣 4,484, ( 人 民 幣 : 美 元 ) $ 672,700 美 元 2, ( 美 元 : 新 台 幣 ) 84,262 $ 756,962 外 幣 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 12, ( 美 元 : 人 民 幣 ) $ 407,313 美 元 1, ( 美 元 : 新 台 幣 ) 52,292 日 圓 43, ( 日 圓 : 人 民 幣 ) 11,750 日 圓 397, ( 日 圓 : 美 元 ) 108,522 日 圓 32, ( 日 圓 : 新 台 幣 ) 8,946 港 幣 2, ( 港 幣 : 人 民 幣 ) 12,227 港 幣 ( 港 幣 : 美 元 ) 2,539 港 幣 4, ( 港 幣 : 新 台 幣 ) 18,195 人 民 幣 21, ( 人 民 幣 : 美 元 ) 109,671 人 民 幣 4, ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) 21,059 $ 752,514 ( 接 次 頁 ) 103 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 26, ( 美 元 : 人 民 幣 ) $ 832,818 美 元 58, ( 美 元 : 新 台 幣 ) 1,867,054 歐 元 ( 歐 元 : 人 民 幣 ) 1,039 歐 元 ( 歐 元 : 美 元 ) 539 歐 元 ( 歐 元 : 新 台 幣 ) 115 日 圓 193, ( 日 圓 : 人 民 幣 ) 51,077 日 圓 18, ( 日 圓 : 美 元 ) 5,026 日 圓 ( 日 圓 : 新 台 幣 )

240 ( 承 前 頁 ) 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 港 幣 $ 16, ( 港 幣 : 美 元 ) $ 69,093 港 幣 8, ( 港 幣 : 新 台 幣 ) 32,838 人 民 幣 51, ( 人 民 幣 : 美 元 ) 259,819 $ 3,119,577 非 貨 幣 性 項 目 採 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 人 民 幣 159, ( 人 民 幣 : 美 元 ) $ 811,194 美 元 3, ( 美 元 : 新 台 幣 ) 113,205 $ 924,399 外 幣 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 3, ( 美 元 : 人 民 幣 ) $ 119,837 美 元 11, ( 美 元 : 新 台 幣 ) 358,711 日 圓 55, ( 日 圓 : 人 民 幣 ) 14,639 日 圓 122, ( 日 圓 : 美 元 ) 32,354 日 圓 18, ( 日 圓 : 新 台 幣 ) 4,813 港 幣 ( 港 幣 : 人 民 幣 ) 16 港 幣 3, ( 港 幣 : 美 元 ) 14,822 港 幣 17, ( 港 幣 : 新 台 幣 ) 69,944 人 民 幣 94, ( 人 民 幣 : 美 元 ) 479,355 人 民 幣 36, ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) 184,397 $ 1,278,888 合 併 公 司 於 104 及 103 年 度 外 幣 兌 換 損 益 ( 包 含 已 實 現 及 未 實 現 兌 換 損 益 ) 分 別 為 利 益 124,616 仟 元 及 利 益 63,530 仟 元, 由 於 外 幣 交 易 及 集 團 個 體 之 功 能 性 貨 幣 種 類 繁 多, 故 無 法 按 各 重 大 影 響 外 幣 別 揭 露 兌 換 損 益 四 十 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 附 表 一 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 二 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 權 益 部 分 ): 附 表 三

241 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 四 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 五 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 附 註 七 及 二 十 10. 其 他 : 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 附 表 八 11. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 六 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 七 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 附 表 七 (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等

242 四 一 部 門 資 訊 合 併 公 司 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊, 主 要 係 依 據 各 營 運 區 域 之 財 務 資 訊 合 併 公 司 之 應 報 導 部 門 依 主 要 營 運 區 域 可 劃 分 如 下 : 1. 臺 灣 及 華 南 區 域 2. 華 南 區 域 ( 主 要 營 運 範 圍 為 大 陸 內 銷 ) 3. 華 中 上 海 區 域 4. 華 中 常 熟 區 域 5. 其 他 ( 一 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 下 : 合 併 公 司 繼 續 營 業 單 位 之 收 入 與 營 運 結 果 依 應 報 導 部 門 分 析 如 104 年 度 臺 灣 及 華 南 區 域 華 南 區 域 華 中 上 海 區 域 華 中 常 熟 區 域 其 他 調 整 及 沖 銷 合 計 部 門 收 入 與 營 運 結 果 來 自 外 部 客 戶 收 入 $ 6,518,462 $ 1,654,619 $ 635,844 $ 1,002,331 $ 76,765 $ - $ 9,888,021 部 門 間 收 入 5,293,235 2,199,670 10,395 63,285 - ( 7,566,585 ) - 收 入 合 計 $ 11,811,697 $ 3,854,289 $ 646,239 $ 1,065,616 $ 76,765 ( $ 7,566,585 ) $ 9,888,021 部 門 損 益 $ 488,267 $ 427,575 $ 61,695 $ 54,820 $ 19,470 $ 22,622 $ 1,074,449 利 息 收 入 11,978 公 司 一 般 其 他 收 入 165,368 利 息 費 用 ( 52,011 ) 公 司 一 般 支 出 及 損 失 ( 239,371 ) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 960,413 部 門 資 產 部 門 資 產 $ 5,860,831 $ 4,916,116 $ 1,040,200 $ 2,661,966 $ 280,443 ( $ 4,017,567 ) $ 10,741,989 投 資 824,787 遞 延 所 得 稅 資 產 93,727 資 產 合 計 $ 11,660,503 折 舊 與 攤 銷 $ 380,000 $ 266,067 $ 64,682 $ 96,494 $ 11,305 $ 818,548 資 本 支 出 金 額 ( 固 定 資 產 增 加 ) $ 111,073 $ 239,157 $ 19,988 $ 41,410 $ 2,844 $ 414, 年 度 臺 灣 及 華 南 區 域 華 南 區 域 華 中 上 海 區 域 華 中 常 熟 區 域 其 他 調 整 及 沖 銷 合 計 部 門 收 入 與 營 運 結 果 來 自 外 部 客 戶 收 入 $ 5,770,811 $ 1,822,437 $ 563,059 $ 1,293,696 $ 94,083 $ - $ 9,544,086 部 門 間 收 入 3,594,406 3,239 13,180 28,699 - ( 3,639,524 ) - 收 入 合 計 $ 9,365,217 $ 1,825,676 $ 576,239 $ 1,322,395 $ 94,083 ( $ 3,639,524 ) $ 9,544,086 部 門 損 益 $ 238,470 $ 690,604 $ 32,102 $ 97,832 ( $ 39,965 ) $ 3,471 $ 1,022,514 利 息 收 入 11,481 公 司 一 般 其 他 收 入 110,430 利 息 費 用 ( 37,978 ) 公 司 一 般 支 出 及 損 失 ( 19,479 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 1,086,968 部 門 資 產 部 門 資 產 $ 6,734,580 $ 1,992,167 $ 1,066,554 $ 2,866,480 $ 232,749 ( $ 1,340,431 ) $ 11,552,099 投 資 997,278 遞 延 所 得 稅 資 產 80,661 資 產 合 計 $ 12,630,038 折 舊 與 攤 銷 $ 527,380 $ 48,713 $ 71,358 $ 127,238 $ 19,004 $ 793,693 資 本 支 出 金 額 ( 固 定 資 產 增 加 ) $ 97,622 $ 226,169 $ 10,863 $ 31,483 $ 54,753 $ 420,

243 部 門 損 益 係 指 各 個 部 門 所 賺 取 之 利 潤, 不 包 含 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 利 息 收 入 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 益 兌 換 損 益 金 融 商 品 評 價 損 益 財 務 成 本 以 及 所 得 稅 費 用 此 衡 量 金 額 係 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者, 用 以 分 配 資 源 予 部 門 及 評 量 其 績 效 ( 二 ) 主 要 產 品 及 勞 務 之 收 入 本 合 併 公 司 繼 續 營 業 單 位 之 主 要 產 品 及 勞 務 之 收 入 分 析 如 下 : 104 年 度 103 年 度 塑 膠 零 組 件 $ 8,949,547 $ 8,491,405 模 具 652, ,006 其 他 286, ,675 $ 9,888,021 $ 9,544,086 ( 三 ) 地 區 別 資 訊 本 合 併 公 司 主 要 於 臺 灣 及 中 國 地 區 營 運 本 合 併 公 司 來 自 外 部 客 戶 之 繼 續 營 業 單 位 收 入 依 營 運 地 點 區 分 與 非 流 動 資 產 按 資 產 所 在 地 區 分 之 資 訊 列 示 如 下 : 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 非 流 動 資 產 104 年 度 103 年 度 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 臺 灣 $ 1,026,343 $ 1,080,390 $ 167,116 $ 160,882 中 國 3,432,349 5,329,550 4,434,887 5,018,511 美 國 325, , 日 本 57, , 其 他 5,046,314 2,717, $ 9,888,021 $ 9,544,086 $ 4,602,003 $ 5,179,393 非 流 動 資 產 不 包 括 分 類 待 出 售 非 流 動 資 產 金 融 工 具 及 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 四 ) 主 要 客 戶 資 訊 合 併 公 司 104 及 103 年 度 其 營 業 收 入 佔 損 益 表 上 營 業 收 入 金 額 10% 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 占 營 業 收 占 營 業 收 客 戶 名 稱 金 額 入 淨 額 % 金 額 入 淨 額 % A 客 戶 $ 979, $ 1,221,

244 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 美 金 仟 元 / 人 民 幣 仟 元 編 號 貸 出 資 金 之 公 司 貸 與 對 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 金 貸 與 是 否 為 有 短 期 融 通 資 金 提 列 備 抵 象 往 來 項 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額 利 率 區 間 % 資 金 貸 與 性 質 業 務 往 來 金 額 資 金 貸 與 限 額 總 限 額 關 係 人 必 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 ( 註 1 ) ( 註 1 ) 1 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 其 他 應 收 款 是 $ 45,828 $ - $ 資 金 融 通 利 息 收 入 814 營 運 資 金 所 需 $ - - $ - $ 1,586,533 $ 1,586,533 ( RMB 9,000 ) ( RMB 160 ) ( USD 48,333 ) ( USD 48,333 ) 1 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 280, 利 息 收 入 3, ,586,533 1,586,533 ( RMB 55,000 ) ( RMB 774 ) ( USD 48,333 ) ( USD 48,333 ) 1 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 178, , , 利 息 收 入 8, ,586,533 1,586,533 ( RMB 37,000 ) ( RMB 28,000 ) ( RMB 28,000 ) ( RMB 1,748 ) ( USD 48,333 ) ( USD 48,333 ) 1 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 101, 利 息 收 入 ,586,533 1,586,533 ( RMB 20,000 ) ( RMB 78 ) ( USD 48,333 ) ( USD 48,333 ) 2 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 10, 利 息 收 入 , ,776 公 司 ( RMB 2,000 ) ( RMB 80 ) ( USD 3,162 ) ( USD 3,162 ) 3 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 東 莞 呈 達 五 金 製 品 有 限 公 司 101, 利 息 收 入 1, ,503,710 1,503,710 ( RMB 20,000 ) ( RMB 381 ) ( USD 45,810 ) ( USD 45,810 ) 3 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 101, 利 息 收 入 1, ,503,710 1,503,710 ( RMB 20,000 ) ( RMB 353 ) ( USD 45,810 ) ( USD 45,810 ) 4 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 126, 利 息 收 入 ,864,928 1,864,928 ( USD 4,000 ) ( USD 3 ) ( USD 56,814 ) ( USD 56,814 ) 4 COXON PRECISE INTERNATIONAL LIMITED (BVI) 115,045 ( USD 3,500 ) 5 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 493,050 ( USD 15,000 ) 5 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 41,408 ( USD 1,260 ) 5 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 65,650 ( USD 2,000 ) 5 亨 沅 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 65,650 ( USD 2,000 ) 6 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 99,900 ( USD 2,0000 ) 114,888 ( USD 3,500 ) 492,375 ( USD 15,000 ) 39,960 ( USD 1,217 ) 65,650 ( USD 2,000 ) 65,650 ( USD 2,000 ) 99,900 ( USD 2,000 ) 114,888 ( USD 3,500 ) 1.50 利 息 收 入 1,666 ( USD 39 ) 利 息 費 用 3,947 ( RMB 774 ) 39, 利 息 收 入 632 ( USD 1,217 ) ( RMB 124 ) 65, 利 息 收 入 34 ( USD 2,000 ) ( RMB 6 ) 65, 利 息 收 入 34 ( USD 2,000 ) ( RMB 6 ) 99, 利 息 收 入 900 ( USD 2,000 ) ( RMB 176 ) ,864,928 ( USD 56,814 ) ,895,060 ( USD 57,732 ) ,895,060 ( USD 57,732 ) ,895,060 ( USD 57,732 ) ,895,060 ( USD 57,732 ) ,520,560 ( USD 46,323 ) 1,864,928 ( USD 56,814 ) 1,895,060 ( USD 57,732 ) 1,895,060 ( USD 57,732 ) 1,895,060 ( USD 57,732 ) 1,895,060 ( USD 57,732 ) 1,520,560 ( USD 46,323 ) 註 1: 資 金 貸 與 他 人 限 額 係 本 公 司 之 被 投 資 公 司 依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 於 91 年 12 月 18 日 公 布 之 ( 九 一 ) 台 財 證 ( 六 ) 字 第 九 一 一 六 一 九 一 九 號 函 辦 理, 各 公 司 資 金 貸 與 他 人 總 額 不 得 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 告 淨 值 之 40% 及 對 單 一 企 業 資 金 貸 與 金 額 不 得 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 告 淨 值 之 得 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 告 之 淨 值 註 2: 合 併 個 體 間 之 關 係 人 交 易 業 已 調 整 沖 銷 30%; 惟 資 金 貸 與 對 象 為 最 終 母 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 之 聯 屬 公 司 者, 若 因 集 團 資 金 調 度 所 需, 經 董 事 會 決 議 通 過 者, 得 不 受 前 述 限 額 之 限 制, 但 不

245 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 編 被 背 書 保 證 對 象 號 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 0 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 泰 永 企 業 有 限 公 司 本 公 司 100% 轉 投 公 司 (Samoa) 資 之 子 公 司 新 勤 國 際 有 限 公 司 本 公 司 100% 轉 投 (Samoa) 資 之 子 公 司 谷 崧 工 業 有 限 公 司 本 公 司 100% 轉 投 (Samoa) 資 之 子 公 司 成 達 工 業 有 限 公 司 本 公 司 100% 轉 投 (Samoa) 資 之 子 公 司 亨 沅 企 業 有 限 公 司 本 公 司 透 過 成 宜 企 (Samoa) 業 有 限 公 司 (Samoa)100% 轉 投 資 之 子 公 司 對 單 一 企 業 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 限 額 實 際 動 支 金 額 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 ( 註 ) 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 % 背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 ) 屬 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 屬 子 公 司 對 母 公 司 背 書 保 證 $ 1,465,660 $ 37,980 $ - $ - $ - - $ 2,931,319 Y N N 1,465,660 37, ,931,319 Y N N 1,465,660 37, ,931,319 Y N N 1,465, , , ,931,319 Y N N 1,465, , , ,931,319 Y N N 屬 對 大 陸 地 區 背 書 備 保 證 註 註 : 背 書 保 證 限 額 係 本 公 司 依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 91 年 12 月 18 日 ( 九 一 ) 台 財 證 ( 六 ) 第 九 一 一 六 一 九 一 九 號 函 規 定 及 股 東 會 同 意 通 過 之 背 書 保 證 作 業 程 序 辦 理, 本 公 司 背 書 保 證 總 額 不 得 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 告 淨 值 之 40% 及 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 累 積 金 額 不 得 超 過 本 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 告 淨 值 之 20% -241-

246 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 104 年 12 月 31 日 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 與 有 價 證 券 發 行 人 期 末 稱 帳 列 科 目 備 之 關 係 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 % 公 允 價 值 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 股 票 佳 凌 科 技 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 721,988 $ 11, $ 11,480 動 今 鼎 光 電 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,255,193 $ $ - ( 註 ) - 非 流 動 CGK International Co., Ltd. 1,800,000 56, ,345 $ 56,345 $ 56,345 註 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 大 成 谷 崧 有 限 公 司 ( 香 港 ) 本 公 司 董 事 長 為 該 公 司 董 事 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 847,500 $ $ - ( 註 ) 註 : 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 投 資 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票, 經 評 估 價 值 確 已 減 損, 且 回 復 希 望 甚 小, 已 全 數 認 列 減 損 損 失 -242-

247 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 谷 崧 工 業 有 限 公 司 限 公 司 (Samoa) 交 易 情 形 額 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 情 形 及 原 因 佔 總 應 收 佔 總 進 ( 銷 ) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 母 子 公 司 加 工 費 $ 557, 註 1 註 2 註 1 其 他 應 付 款 $ - - 銷 貨 收 入 369, 天 雙 方 議 定 120 天 應 收 帳 款 39,600 3 進 貨 2,060, 天 雙 方 議 定 120 天 應 付 帳 款 366, 新 勤 國 際 有 限 公 司 加 工 費 1,245, 註 1 註 2 註 1 其 他 應 付 款 (Samoa) 329, 銷 貨 收 入 108, 天 雙 方 議 定 120 天 應 收 帳 款 11,025 1 進 貨 273, 天 雙 方 議 定 120 天 應 付 帳 款 165, 谷 崧 工 業 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 銷 貨 收 入 2,060, 天 雙 方 議 定 120 天 應 收 帳 款 (Samoa) 公 司 366, 加 工 收 入 557, 註 1 註 2 註 1 其 他 應 收 款 - - 進 貨 369, 天 雙 方 議 定 120 天 應 付 帳 款 39,600 8 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 銷 貨 收 入 568, 天 雙 方 議 定 120 天 應 收 帳 款 45, 進 貨 1,982, 天 雙 方 議 定 120 天 應 付 帳 款 449, 新 勤 國 際 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 加 工 收 入 1,245, 註 1 註 2 註 1 應 收 帳 款 (Samoa) 公 司 329, 銷 貨 收 入 273, 天 雙 方 議 定 120 天 應 收 帳 款 165,571 5 進 貨 108, 天 雙 方 議 定 120 天 應 付 帳 款 11,025 5 東 莞 新 崧 塑 膠 有 限 公 司 進 貨 213, 天 雙 方 議 定 120 天 應 付 帳 款 229, 備 註 ( 接 次 頁 ) -243-

248 ( 承 前 頁 ) 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 交 易 情 形 額 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 情 形 及 原 因 佔 總 應 收 佔 總 進 ( 銷 ) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 谷 崧 工 業 有 限 公 司 母 子 公 司 銷 貨 收 入 $ 1,982, 天 雙 方 議 定 120 天 應 收 帳 款 司 (Samoa) $ 449, 進 貨 568, 天 雙 方 議 定 120 天 應 付 帳 款 45, 東 莞 新 崧 塑 膠 有 限 公 新 勤 國 際 有 限 公 司 銷 貨 收 入 213, 天 雙 方 議 定 120 天 應 收 帳 款 司 (Samoa) 229,029 4 備 註 註 1: 視 本 公 司 資 金 需 求 狀 況 與 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 及 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 之 資 金 需 求 匯 款, 或 以 債 權 債 務 互 抵 方 式 結 算 註 2: 依 據 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 及 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 生 產 規 模 及 營 運 狀 況 所 發 生 之 所 有 製 造 費 用 為 加 工 費, 於 前 述 金 額 加 計 不 大 於 5% 之 範 圍 內, 向 本 公 司 以 加 工 費 方 式 請 款 註 3: 合 併 個 體 間 之 關 係 人 交 易 業 已 調 整 沖 銷 -244-

249 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 外 幣 仟 元 應 收 關 係 人 款 項 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 週 轉 率 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 餘 額 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 母 子 公 司 $ 495, $ - - $ - $ - ( USD 15,088 ) Coxon Precise International Limited (BVI) 關 聯 企 業 114,888 ( USD 3,500 ) ( 註 ) 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 母 子 公 司 366,263 ( USD 11,158 ) 母 子 公 司 637,133 ( USD 19,410 ) ( 註 ) 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 母 子 公 司 449,091 ( RMB 87,555 ) 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 母 子 公 司 229,029 ( RMB 45,782 ) 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 關 聯 企 業 139,860 ( RMB 28,000 ) ( 註 ) 註 1: 帳 列 其 他 應 收 款 註 2: 合 併 個 體 間 之 關 係 人 交 易 業 已 調 整 沖 銷 -245-

250 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 外 幣 仟 元 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 目 備 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 % 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 泰 永 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 $ 1,044,773 $ 1,044,773 17,569, $ 1,862,867 $ 39,575 $ 39,575 司 ( USD 31,678 ) ( USD 31,678 ) 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 551, ,004 16,932, ,862, , ,376 ( USD 16,933 ) ( USD 16,933 ) 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 1,371, ,001 42,870, ,889, , ,733 ( USD 42,870 ) ( USD 27,870 ) 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 1,098,824 1,098,824 35,769, ,402 40,156 40,156 ( USD 35,770 ) ( USD 35,770 ) 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 1,723,671 1,278,438 43,000, ,031,413 ( 21,507 ) ( 45,494 ) ( USD 53,552 ) ( USD 39,918 ) 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 台 灣 光 學 儀 器 製 造 電 子 零 51,000 51,000 5,100, , 組 件 製 造 泰 永 企 業 有 限 公 司 廣 泰 實 業 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 97,290 97,290 3,000, ,966 9,872 9,872 (Samoa) ( USD 3,000 ) ( USD 3,000 ) ( USD 3,381 ) ( USD 311 ) ( USD 311 ) 成 宜 企 業 有 限 公 司 亨 沅 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 1,213,600 1,213,600 40,000, ,556, , ,458 (Samoa) ( USD 40,000 ) ( USD 40,000 ) ( USD 47,413 ) ( USD 3,575 ) ( USD 3,575 ) Coxon Precise International 維 京 群 島 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 91,020 91,020 3,000, ,287 ( 147,143 ) ( 147,143 ) Limited (BVI) ( USD 3,000 ) ( USD 3,000 ) ( USD 10,123 ) ( USD 4,636 ) ( USD 4,636 ) 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 薩 摩 亞 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 159, ,600 5,000, ,158 22,264 17,811 (Samoa) ( USD 5,000 ) ( USD 5,000 ) ( USD 4,300 ) ( USD 701 ) ( USD 561 ) 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 薩 摩 亞 海 外 技 術 及 貿 易 業 務 18,021 18, , , 司 (Samoa) ( USD 601 ) ( USD 601 ) ( USD 492 ) ( USD - ) ( USD - ) 谷 崧 工 業 有 限 公 司 Siix Coxon Precision Phils, 菲 律 賓 生 產 和 銷 售 製 品 模 具 121, ,642 4,050, ,262 ( 71,219 ) ( 31,904 ) (Samoa) Inc. ( USD 4,050 ) ( USD 4,050 ) ( USD 2,567 ) ( USD 2,244 ) ( USD 1,010 ) 註 註 : 編 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 損 益 之 份 額, 投 資 公 司 帳 列 之 採 用 權 益 法 之 投 資 與 被 投 資 公 司 之 股 權 淨 值 已 全 數 沖 銷 -246-

251 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 七 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 外 幣 仟 元 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 持 股 比 例 投 資 損 益 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 : 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 大 陸 被 投 資 本 期 期 初 自 台 灣 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 公 司 名 稱 匯 出 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( 註 一 ) 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 ( 註 一 ) 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 註 二 ) 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 ( 註 一 及 六 ) 生 產 及 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 光 學 鏡 片 生 產 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 相 關 之 半 成 品 及 零 配 件 生 產 及 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 光 學 鏡 片 生 產 加 工 及 銷 售 大 容 量 光 磁 盤 驅 動 器 部 件 數 字 照 相 機 關 鍵 件, 新 型 電 子 元 器 件 及 非 金 屬 製 品 模 具 $ 484,400 ( USD 16,000 ) 151,375 ( USD 5,000 ) 90,825 ( USD 3,000 ) 938,525 ( USD 31,000 ) 常 熟 寶 研 尼 塑 料 製 品 有 生 產 加 工 及 銷 售 塑 料 299,850 限 公 司 ( 註 一 及 八 ) 製 品 ( USD 20,000 ) 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 生 產 和 銷 售 非 金 屬 製 品 550,844 公 司 ( 註 五 ) 模 具 移 動 通 信 系 統 ( HKD 119,630 ) 手 機 元 件 等 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 ( 註 三 及 四 ) 生 產 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 相 關 之 半 成 品 及 零 配 件 1,211,000 ( USD 40,000 ) 東 陽 精 密 機 器 ( 昆 山 ) 生 產 及 加 工 金 屬 沖 壓 零 936,141 有 限 公 司 ( 註 三 及 四 ) 組 件 等 ( USD 28,000 ) 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 醫 療 器 材 生 產 149,770 有 限 公 司 ( 註 三 四 ( USD 5,000 ) 及 七 ) 歌 崧 光 學 精 密 工 業 有 限 生 產 及 銷 售 精 密 注 塑 件 957,098 公 司 ( 註 九 ) ( RMB 200,000 ) 東 莞 呈 達 五 金 製 品 有 限 公 司 ( 註 十 一 ) 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 ( 註 八 及 十 二 ) 生 產 五 金 塑 膠 電 子 製 品 及 模 具 生 產 和 銷 售 金 屬 及 非 金 屬 製 品 模 具 移 動 通 信 系 統 手 機 元 件 等 145,871 ( RMB 30,000 ) 1,367,130 ( USD 44,000 ) 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 $ 667,893 ( USD 20,348 ) 218,175 ( USD 6,647 ) 141,310 ( USD 4,303 ) 64,270 ( USD 2,000 ) ( 註 六 ) $ - $ - $ 667,893 ( USD 20,348 ) ,175 ( USD 6,647 ) ,310 ( USD 4,303 ) ,270 ( USD 2,000 ) ( 註 六 ) 本 公 司 直 接 本 期 期 末 自 台 灣 被 投 資 公 司 或 間 接 投 資 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 損 益 之 持 股 比 例 $ 67,192 ( USD 2,117 ) 14,546 ( USD 458 ) 9,898 ( USD 312 ) ( 50,070 ) ( USD 1,578 ) ( 35,164 ) ( USD 1,108 ) 320, ,818 64,566 ( USD 9,870 ) ( USD 9,870 ) ( USD 2,034 ) 1,189,245 ( USD 37,133 ) 313,776 ( USD 9,708 ) 89, ,007 ( USD 2,785 ) ( USD 3,218 ) - 22,883 ( USD 708 ) - 1,503,021 ( USD 46,841 ) 105,058 ( USD 3,310 ) - 193,200 ( 479,764 ) ( USD 6,003 ) ( USD 15,116 ) - 22,883 26,800 ( USD 708 ) ( USD 844 ) 註 九 ( 110,980 ) ( RMB 22,050 ) 141, , ,830 ( USD 4,770 ) ( USD 4,770 ) ( USD 3,996 ) 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 - 471,320 ( USD 15,000 ) - 471,320 ( USD 15,000 ) 149,437 ( USD 4,708 ) 本 期 認 列 期 末 投 資 截 至 本 期 止 備 投 資 損 益 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 收 益 100 $ 67,192 ( USD 2,117 ) ,546 ( USD 458 ) 100 9,898 ( USD 312 ) 100 ( 50,070 ) ( USD 1,578 ) $ 655,051 ( USD 19,956 ) 98,214 ( USD 2,992 ) 103,776 ( USD 3,162 ) 934,302 ( USD 28,463 ) 25 ( 8,562 ) 47,862 ( USD 268 ) ( USD 1,458 ) ,566 1,348,090 ( USD 2,034 ) ( USD 41,069 ) ,058 ( USD 3,310 ) 1,586,533 ( USD 48,333 ) 24 ( 148,977 ) 408,270 ( USD 4,535 ) ( USD 12,438 ) 80 21, ,292 ( USD 676 ) ( USD 4,670 ) 25 ( 28,097 ) 216,568 ( RMB 5,513 ) ( RMB 42,842 ) , ,107 ( USD 3,996 ) ( USD 16,759 ) ,437 ( USD 4,708 ) 1,560,271 ( USD 47,533 ) $ 註 -247-

252 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 美 金 仟 元 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $ 3,744,338 $ 5,938,787 ( 註 十 三 ) USD 116,490( 註 十 三 ) USD 180,675 註 一 : 本 公 司 係 透 過 第 三 地 區 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 分 別 轉 投 資 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 及 常 熟 寶 研 尼 塑 料 製 品 有 限 公 司 註 二 : 本 公 司 係 透 過 第 三 地 區 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 轉 投 資 廣 泰 實 業 有 限 公 司 ( Samoa), 再 轉 投 資 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 註 三 : 本 公 司 分 別 以 602,474 仟 元 及 826,361 仟 元 取 得 Lite-on China Holding Co., Ltd 及 兆 宣 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 所 持 有 之 第 三 地 區 投 資 事 業 成 宜 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 共 計 43,000 仟 股, 累 積 持 股 比 例 100% 註 四 : 本 公 司 係 透 過 第 三 地 區 成 宜 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 分 別 轉 投 資 亨 沅 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 100% 股 權 Coxon Precise International Limited( BVI) 100% 股 權 及 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 (Samoa) 80% 股 權 ; 亨 沅 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) Coxon Precise International Limited( BVI) 及 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 (Samoa) 再 分 別 轉 投 資 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 100% 股 權 投 資 東 陽 精 密 機 器 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 30% 股 權 及 投 資 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 100% 股 權 註 五 : 本 公 司 係 透 過 第 三 地 區 新 勤 國 際 有 限 公 司 ( Samoa) 投 資 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 註 六 : 本 公 司 係 經 由 第 三 地 區 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 轉 投 資 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司, 投 資 資 金 來 自 轉 投 資 公 司 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 95 年 股 利 美 金 3,054 仟 元, 及 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 95 年 股 利 美 金 2,141 仟 元, 及 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( Samoa) 自 有 資 金 美 金 23,805 仟 元 及 本 公 司 99 年 投 入 美 金 2,000 仟 元, 合 計 美 金 31,000 仟 元, 間 接 投 資 大 陸 地 區 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 註 七 : 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 ( 上 海 ) 投 資 資 金 來 自 轉 投 資 公 司 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 ( Samoa) 自 有 資 金 US3,700 仟 元 註 八 : 截 至 104 年 12 月 31 日 止, 經 核 准 投 資 之 常 熟 寶 研 尼 塑 料 製 品 有 限 公 司 美 金 900 仟 元 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 美 金 44,000 仟 元 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 美 金 9,708 仟 元, 東 陽 精 密 機 器 ( 崑 山 ) 有 限 公 司 美 金 3,218 仟 元 及 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 美 金 708 仟 元 尚 未 經 投 審 會 核 備 註 九 : 係 由 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 自 有 資 金 投 資 25% 股 權 註 十 : 本 公 司 係 透 過 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 轉 投 資 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 (Samoa), 再 透 過 第 三 地 區 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 (Samoa) 轉 投 資 東 莞 翔 健 光 電 科 技 有 限 公 司 投 資 資 金 係 以 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 自 有 資 金 投 資 東 莞 翔 健 光 電 科 技 有 限 公 司 已 於 103 年 12 月 清 算 註 十 一 : 本 公 司 係 透 過 第 三 地 區 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 投 資 東 莞 呈 達 五 金 製 品 有 限 公 司 註 十 二 : 本 公 司 透 過 第 三 地 區 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 投 資 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 註 十 三 : 依 據 97 年 8 月 29 日 新 修 定 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定, 因 本 公 司 取 得 經 濟 部 工 業 局 核 發 符 合 營 運 總 部 營 運 範 圍 之 證 明 文 件, 故 無 須 設 算 投 資 限 額 3. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 關 係 人 名 稱 本 公 司 與 關 係 人 之 關 係 交 易 類 型 金 額 未 實 現 ( 損 ) 益 價 格 付 款 條 件 與 一 般 交 易 之 比 較 餘 額 百 分 比 (%) 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 100% 投 資 之 子 公 司 委 託 加 工 $ 557,887 註 1 註 1 註 1 其 他 應 付 款 - $ - $ - 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 100% 投 資 之 子 公 司 委 託 加 工 1,245,676 註 1 註 1 註 1 其 他 應 付 款 ,688 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 本 公 司 透 過 谷 崧 工 業 有 限 公 司 銷 貨 1,982,350 註 1 註 1 註 1 應 收 帳 款 93 - (Samoa)100% 投 資 之 子 公 司 449,091 進 貨 568,925 註 1 註 1 註 1 應 付 帳 款 12-45,711 東 莞 新 崧 塑 膠 有 限 公 司 本 公 司 透 過 新 勤 國 際 有 限 公 司 銷 貨 213,125 註 1 註 1 註 1 應 收 帳 款 4 - (Samoa)100% 投 資 之 子 公 司 229,029 註 1: 詳 附 表 四 -248-

253 4. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 關 係 人 名 稱 本 公 司 與 關 係 人 之 關 係 背 書 保 證 或 擔 保 品 期 末 餘 額 提 供 背 書 保 證 或 擔 保 之 目 的 泰 永 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 100% 轉 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 $ - 使 被 投 資 公 司 取 得 銀 行 借 款 及 金 融 商 品 交 易 之 額 度, 以 充 足 營 運 資 金 及 從 事 匯 率 避 險 交 易 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 100% 轉 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 - 使 被 投 資 公 司 取 得 銀 行 借 款 及 金 融 商 品 交 易 之 額 度, 以 充 足 營 運 資 金 及 從 事 匯 率 避 險 交 易 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 100% 轉 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 - 使 被 投 資 公 司 取 得 銀 行 借 款 及 金 融 商 品 交 易 之 額 度, 以 充 足 營 運 資 金 及 從 事 匯 率 避 險 交 易 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 100% 轉 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 105,040 使 被 投 資 公 司 取 得 銀 行 借 款 及 金 融 商 品 交 易 之 額 度, 以 充 足 營 運 資 金 及 從 事 匯 率 避 險 交 易 亨 沅 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 本 公 司 透 過 成 宜 企 業 有 限 公 司 (Samoa)100% 轉 投 資 之 子 公 司 背 書 保 證 164,125 使 被 投 資 公 司 取 得 銀 行 借 款 及 金 融 商 品 交 易 之 額 度, 以 充 足 營 運 資 金 及 從 事 匯 率 避 險 交 易 5. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 6. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 -249-

254 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 八 單 位 : 新 台 幣 仟 元 編 號 與 交 易 人 之 關 係 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 佔 合 併 總 營 收 件 或 總 資 產 之 比 ( 註 三 ) 率 ( 註 四 ) 0 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 1 應 收 帳 款 $ 39,600 註 3 公 司 1 其 他 應 收 款 10,962 註 6 1 應 付 帳 款 366,263 註 1 1 其 他 應 付 款 637,133 註 - 1 銷 貨 收 入 369,403 註 - 1 進 貨 2,060,918 註 8 1 製 - 加 工 費 557,887 註 2 1 營 業 費 用 175 註 - 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 1 銷 貨 收 入 26 註 - 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 1 應 收 帳 款 11,025 註 - 1 其 他 應 收 款 3,016 註 - 1 應 付 帳 款 165,571 註 - 1 其 他 應 付 款 329,688 註 3 1 銷 貨 收 入 108,958 註 - 1 進 貨 273,189 註 1 1 製 - 加 工 費 1,245,676 註 5 泰 永 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 1 應 收 帳 款 687 註 - 1 其 他 應 收 款 814 註 - 1 銷 貨 收 入 6,327 註 - 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 1 應 收 帳 款 147 註 - ( 接 次 頁 )

255 ( 承 前 頁 ) 編 號 與 交 易 人 之 關 係 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) ( 註 四 ) 0 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 亨 沅 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 1 應 收 帳 款 $ 1,616 註 - 公 司 1 其 他 應 收 款 1,342 註 - 1 其 他 應 付 款 529 註 - 1 銷 貨 收 入 12,197 註 - 1 進 貨 349 註 - 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 1 其 他 應 收 款 297 註 - (Samoa) 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 1 其 他 應 收 款 8,735 註 - 東 莞 呈 達 五 金 有 限 公 司 1 應 付 帳 款 672 註 - 1 銷 貨 收 入 1,433 註 - 1 進 貨 1,713 註 - 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 1 存 入 保 證 金 33 註 3 1 谷 崧 工 業 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 2 應 收 帳 款 366,263 註 6 (Samoa) 2 其 他 應 收 款 637,133 註 7 2 應 付 帳 款 39,600 註 - 2 其 他 應 付 款 10,962 註 - 2 銷 貨 收 入 2,057,130 註 8 2 加 工 收 入 562,604 註 2 2 進 貨 382,902 註 2 2 其 他 收 入 180 註 - 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 1 應 收 帳 款 45,711 註 - 1 其 他 應 收 款 81,375 註 - 1 應 付 帳 款 449,091 註 4 1 銷 貨 收 入 568,925 註 2 1 進 貨 1,982,350 註 8 ( 接 次 頁 )

256 ( 承 前 頁 ) 編 號 與 交 易 人 之 關 係 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) ( 註 四 ) 1 谷 崧 工 業 有 限 公 司 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 3 應 付 設 備 款 $ 1,151 註 - (Samoa) 3 其 他 應 收 款 40,440 註 - 3 其 他 應 付 款 37 註 - 3 利 息 收 入 632 註 - 3 利 息 費 用 83 註 - 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 3 利 息 費 用 3,947 註 - 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 3 其 他 應 收 款 65,650 註 - 3 其 他 應 付 款 814 註 - 3 利 息 收 入 34 註 - 2 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 2 應 收 帳 款 449,091 註 4 2 應 付 設 備 款 81,375 註 - 2 應 付 帳 款 45,711 註 - 2 銷 貨 收 入 1,982,350 註 8 2 進 貨 568,925 註 2 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 1,129 註 - 3 其 他 應 收 款 101,993 註 1 3 利 息 收 入 900 註 - 3 利 息 費 用 1,801 註 - 3 新 勤 國 際 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 2 應 收 帳 款 495,259 註 4 (Samoa) 2 應 付 帳 款 11,025 註 - 2 其 他 應 付 款 13,768 註 - 2 銷 貨 收 入 266,706 註 2 2 加 工 收 入 1,259,500 註 5 2 進 貨 106,604 註 1 ( 接 次 頁 ) -252-

257 ( 承 前 頁 ) 編 號 與 交 易 人 之 關 係 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) ( 註 四 ) 3 新 勤 國 際 有 限 公 司 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 3 其 他 應 收 款 $ 1,188 註 - (Samoa) 3 其 他 應 付 款 40,440 註 - 3 利 息 費 用 631 註 - 3 利 息 收 入 83 註 - 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 1 應 收 帳 款 87,062 註 - 1 其 他 應 收 款 72,385 註 1 1 應 付 帳 款 229,029 註 2 1 銷 貨 收 入 85,924 註 - 1 進 貨 213,125 註 - COXON PRECISE 3 其 他 應 收 款 114,888 註 1 INTERNATIONAL 3 利 息 收 入 1,666 註 1 LIMITED (BVI) 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 3 利 息 費 用 396 註 - 成 達 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 3 其 他 應 收 款 942 註 - 3 應 付 帳 款 142 註 - 3 製 - 加 工 費 1,538 註 - 4 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 3 其 他 應 付 款 103,122 註 1 公 司 3 利 息 收 入 1,801 註 - 3 利 息 費 用 900 註 - 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 2 應 收 帳 款 229,029 註 2 2 應 付 帳 款 87,062 註 - 2 應 付 設 備 款 72,385 註 1 2 銷 貨 收 入 213,125 註 1 2 進 貨 85,924 註 - ( 接 次 頁 ) -253-

258 ( 承 前 頁 ) 編 號 與 交 易 人 之 關 係 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) ( 註 四 ) 4 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 東 莞 呈 達 五 金 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 $ 38 註 - 公 司 3 應 付 帳 款 845 註 - 3 其 他 應 付 款 ( 4 ) 註 - 3 銷 貨 收 入 1,356 註 - 3 進 貨 728 註 - 3 製 - 加 工 費 7 註 - 3 利 息 收 入 1,940 註 - 5 泰 永 企 業 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 2 應 付 帳 款 687 註 - (Samoa) 2 其 他 應 付 款 814 註 - 2 勞 務 成 本 6,448 註 - 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 1 應 付 帳 款 169 註 - 1 製 - 加 工 費 387 註 - 6 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 2 進 貨 152 註 - 泰 永 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 2 應 收 帳 款 169 註 - 2 銷 貨 收 入 387 註 - 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 3 其 他 應 收 款 19,140 註 - 3 其 他 應 付 款 37 註 - 3 租 金 收 入 9,955 註 - 3 其 他 收 入 12,053 註 - 3 營 業 費 用 16 註 - 3 利 息 費 用 406 註 - 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 3 應 付 帳 款 1,959 註 - 3 進 貨 1,504 註 - 3 利 息 費 用 814 註 - ( 接 次 頁 ) -254-

259 ( 承 前 頁 ) 編 號 與 交 易 人 之 關 係 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) ( 註 四 ) 6 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 3 其 他 應 收 款 $ 454 註 - 公 司 3 其 他 收 入 5,402 註 - 7 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 3 其 他 應 收 款 37 註 - 3 其 他 應 付 款 19,140 註 - 3 其 他 收 入 16 註 - 3 租 金 支 出 9,955 註 - 3 營 業 費 用 12,053 註 - 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 177 註 - 3 應 付 帳 款 19 註 - 3 銷 貨 收 入 9,740 註 - 3 進 貨 143 註 - 3 製 - 加 工 費 11 註 - 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 3 應 收 帳 款 24 註 - 公 司 3 其 他 應 收 款 524 註 - 3 銷 貨 收 入 246 註 - 3 加 工 收 入 21 註 - 8 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 3 利 息 收 入 406 註 - 有 限 公 司 9 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 3 其 他 應 收 款 3,554 註 - 公 司 3 其 他 應 付 款 141,540 註 1 3 租 金 收 入 35,475 註 - 3 利 息 費 用 8,908 註 - 10 Coxon Precise 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 3 其 他 應 付 款 114,888 註 1 International Limited 3 利 息 費 用 1,666 註 - ( 接 次 頁 )

260 ( 承 前 頁 ) 編 號 與 交 易 人 之 關 係 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) ( 註 四 ) 11 亨 沅 企 業 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 2 其 他 應 收 款 $ 529 註 - (Samoa) 2 應 付 帳 款 1,616 註 - 2 其 他 應 付 款 1,342 註 - 2 勞 務 收 入 350 註 - 2 勞 務 成 本 12,294 註 1 泰 永 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 3 應 收 帳 款 525 註 - 3 勞 務 收 入 606 註 - 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 1 應 收 帳 款 8,600 註 - 1 應 付 帳 款 27,903 註 - 1 銷 貨 收 入 23,174 註 - 1 進 貨 36,755 註 - 12 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 3 利 息 收 入 3,947 註 - 公 司 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 3 利 息 收 入 396 註 - 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 1,618 註 - 3 銷 貨 收 入 1,846 註 - 3 利 息 收 入 814 註 - 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 19 註 - 3 其 他 應 付 款 177 註 - 3 銷 貨 收 入 154 註 - 3 進 貨 991 註 - 3 製 - 加 工 費 8,749 註 - 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 3 其 他 應 收 款 141,540 註 1 3 其 他 應 付 款 3,554 註 - 3 租 金 支 出 35,475 註 - 3 利 息 收 入 8,908 註 - ( 接 次 頁 )

261 ( 承 前 頁 ) 編 號 與 交 易 人 之 關 係 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) ( 註 四 ) 12 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 亨 沅 企 業 有 限 公 司 (Samoa) 2 應 收 帳 款 $ 27,903 註 - 公 司 2 應 付 帳 款 8,600 註 - 2 銷 貨 收 入 36,755 註 - 2 進 貨 23,174 註 - 13 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 2 其 他 應 付 款 297 註 - 14 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 3 其 他 應 付 款 454 註 - 有 限 公 司 3 製 造 費 用 2,111 註 - 3 營 業 費 用 1,855 註 - 3 管 理 費 用 1,436 註 - 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 3 其 他 應 付 款 584 註 - 3 進 貨 210 註 - 3 製 造 費 用 21 註 - 15 成 達 工 業 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 2 其 他 應 付 款 8,735 註 - (Samoa) 谷 崧 工 業 有 限 公 司 (Samoa) 3 其 他 應 收 款 814 註 - 3 其 他 應 付 款 - 借 款 65,650 註 - 3 利 息 費 用 34 註 - 新 勤 國 際 有 限 公 司 (Samoa) 3 應 收 帳 款 142 註 - 3 應 付 設 備 款 942 註 - 3 銷 貨 收 入 1,538 註 - 16 東 莞 呈 達 五 金 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 2 應 收 帳 款 680 註 - 2 銷 貨 收 入 1,736 註 - 2 進 貨 1,433 註 - ( 接 次 頁 ) -257-

262 ( 承 前 頁 ) 編 號 與 交 易 人 之 關 係 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) ( 註 四 ) 16 東 莞 呈 達 五 金 有 限 公 司 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 $ 841 註 - 3 應 付 帳 款 38 註 - 3 銷 貨 收 入 735 註 - 3 進 貨 1,356 註 - 3 利 息 費 用 1,940 註 - 17 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 2 存 出 保 證 金 33 註 - 公 司 註 一 : 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 母 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 三 : 上 項 與 關 係 人 之 銷 貨 及 進 貨, 其 交 易 條 件 及 收 付 款 政 策 與 一 般 客 戶 並 無 重 大 差 異 註 四 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 中 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 註 五 : 合 併 公 司 於 103 年 6 月 27 日 喪 失 對 歌 崧 光 學 精 密 工 業 有 限 公 司 ( 原 山 東 歌 爾 谷 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 ) 之 控 制, 並 自 該 日 起, 終 止 將 其 納 入 合 併 個 體,103 年 度 合 併 財 務 報 表 僅 包 含 截 至 喪 失 控 制 日 止 該 公 司 相 關 之 收 益 及 費 損 六. 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 -258-

263 柒. 財 務 概 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一. 財 務 狀 況 比 較 分 析 ( 一 ) 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 股 東 權 益 變 動 主 要 原 因 及 其 影 響 ( 合 併 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 103 年 度 104 年 度 項 目 金 額 % 流 動 資 產 總 計 6,389,240 6,151,466 (237,774) (3.72) 非 流 動 資 產 總 計 6,240,798 5,509,037 (731,761) (11.72) 資 產 總 計 12,630,038 11,660,503 (969,535) (7.67) 流 動 負 債 總 計 3,108,161 1,990,709 (1,117,452) (35.95) 非 流 動 負 債 總 計 2,194,472 2,306, , 負 債 總 計 5,302,633 4,296,915 (1,005,718) (18.96) 本 公 司 業 主 權 益 總 計 6,888,746 7,328, , 非 控 制 權 益 438,659 35,290 (403,369) (91.95) 權 益 總 計 7,327,405 7,363,588 36, 前 後 期 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 仟 萬 元 者, 說 明 如 下 : 1. 流 動 負 債 項 目 減 少, 主 係 本 年 度 獲 利 穩 定, 公 司 積 極 償 還 短 期 借 款 所 致 2. 非 控 制 權 益 項 目 減 少, 主 係 本 年 度 取 得 原 非 控 制 權 益 之 股 權 所 致 以 上 變 動 對 本 公 司 並 無 重 大 影 響 ( 二 ) 未 來 因 應 計 畫 : 不 適 用 -259-

264 二. 經 營 成 果 比 較 分 析 ( 一 ) 最 近 兩 年 度 經 營 結 果 比 較 分 析 ( 合 併 ): 項 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 104 年 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 (%) 營 業 收 入 淨 額 9,544,086 9,888, , 營 業 成 本 7,770,893 8,053, , 營 業 毛 利 1,773,193 1,834,338 61, 營 業 費 用 778, ,344 65, 其 他 收 益 及 費 損 淨 額 11,705 67,972 56, 營 業 利 益 1,006,624 1,058,966 52, 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 80,344 (98,553) (178,897) (222.66) 稅 前 淨 利 1,086, ,413 (126,555) (11.64) 所 得 稅 費 用 348, ,533 (80,592) (23.15) 稅 後 淨 利 738, ,880 (45,963) (6.22) 前 後 期 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 仟 萬 元 者, 說 明 如 下 : 1. 其 他 收 益 及 費 損 增 加, 主 係 104 年 處 分 設 備 利 益 及 技 術 服 務 收 入 較 多 所 致 2. 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 減 少, 主 係 104 年 轉 投 資 事 業 虧 損 較 大 所 致 3. 所 得 稅 費 用 減 少, 主 係 大 陸 投 資 子 公 司 本 年 度 利 潤 下 降 所 致 ( 二 ) 預 期 未 來 一 年 銷 售 數 量 與 其 依 據 : 本 公 司 預 期 未 來 一 年 之 銷 貨 數 量 為 879,122 仟 Pcs, 民 國 105 年 之 預 計 產 品 銷 售 量 係 參 酌 市 場 景 氣 變 化 及 業 務 部 門 接 單 情 形 而 定 ( 三 ) 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 : 無 重 大 影 響 -260-

265 三. 現 金 流 量 分 析 : 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 ( 一 ) 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 ( 合 併 ): 年 度 項 目 103 年 104 年 增 減 比 例 (%) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 :( 增 減 比 例 未 達 20% 者, 不 適 用 ) 1. 現 金 流 量 比 例 上 升 係 因 104 年 度 營 業 活 動 流 入 大 增 所 致 2. 現 金 流 量 允 當 比 率 上 升 係 因 營 業 活 動 流 入 穩 定 增 加, 資 本 支 出 等 下 降 所 致 3. 現 金 再 投 資 比 率 上 升 主 係 104 年 因 營 業 活 動 流 入 大 增 所 致 ( 二 ) 現 金 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 : 不 適 用 ( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 ( 合 併 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 初 現 金 預 計 全 年 來 自 營 業 活 動 預 計 現 金 預 計 全 年 現 剩 餘 ( 不 足 ) 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 餘 額 (1) 淨 現 金 流 量 金 流 出 量 (3) 數 額 (2) (1)+(2)-(3) 投 資 計 畫 理 財 計 畫 2,673,916 1,110, ,535 2,815, 未 來 一 年 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : (1) 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 : 本 公 司 預 計 一 五 年 度 仍 將 維 持 獲 利, 另 存 貨 及 應 收 帳 款 持 續 控 制, 故 為 淨 現 金 流 入 (2) 未 來 一 年 現 金 流 出 量 : 主 要 係 投 資 及 融 資 活 動, 預 估 現 金 流 出 分 述 如 下 : a. 投 資 活 動 : 本 年 度 預 計 持 續 增 加 大 陸 投 資 及 購 置 設 備, 故 將 為 淨 流 出 b. 融 資 活 動 : 預 計 將 發 放 現 金 股 利 董 監 酬 勞 及 員 工 酬 勞, 造 成 現 金 流 出 增 加, 惟 本 公 司 將 從 正 常 營 運 活 動 中 支 應 現 金 之 需 求 2. 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 不 適 用 四. 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : 本 公 司 最 近 年 度 無 重 大 資 本 支 出 之 計 畫 -261-

266 五. 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : ( 一 ) 公 司 轉 投 資 政 策 : 本 公 司 決 策 當 局 基 於 營 運 需 求 或 公 司 未 來 成 長 之 考 量 等 因 素 進 行 轉 投 資, 並 提 出 投 資 計 劃, 就 組 織 型 態 投 資 目 的 新 事 業 之 設 置 地 點 市 場 狀 況 業 務 發 展 可 能 合 資 對 象 持 股 比 例 參 考 價 格 及 財 務 狀 況 等 項 目 進 行 詳 細 評 估, 並 作 成 投 資 案 評 估 建 議 表, 以 供 決 策 當 局 作 為 投 資 決 策 之 依 據 此 外, 本 公 司 針 對 已 投 資 之 事 業 亦 隨 時 掌 握 被 投 資 事 業 經 營 狀 況, 分 析 投 資 成 效, 以 利 決 策 當 局 作 為 投 資 後 管 理 之 追 蹤 評 估 ( 二 ) 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 改 善 計 畫 : 轉 投 資 事 業 東 陽 精 密 機 器 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 歌 崧 光 學 精 密 工 業 有 限 公 司 常 熟 寶 研 尼 塑 料 製 品 有 限 公 司 Siix Coxon Precision Phils, Inc. 投 資 金 額 104 年 度 認 列 投 資 利 益 280,842 (148,977) 239,275 (28,097) 74,963 (8,562) 121,642 (31,904) 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 說 明 從 事 金 屬 沖 壓 業 務, 104 年 因 業 務 擴 充 較 快, 但 產 品 開 發 不 順, 呈 現 較 大 虧 損 新 事 業 開 發 不 易, 呈 現 虧 損 104 年 因 業 務 規 模 不 足, 未 能 產 生 獲 利, 但 虧 損 已 有 縮 減 104 年 因 處 於 成 立 初 期, 業 務 規 模 不 足, 未 能 產 生 獲 利 單 位 : 新 台 幣 仟 元 改 善 計 畫 督 促 公 司 積 極 瘦 身 無 持 續 拓 展 業 務, 期 能 達 到 經 濟 規 模 持 續 拓 展 業 務, 期 能 達 到 經 濟 規 模 ( 三 ) 未 來 一 年 投 資 計 劃 : 本 公 司 未 來 一 年 暫 無 新 投 資 計 畫 六. 風 險 事 項 之 分 析 評 估 : ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 1. 利 率 : a. 利 率 變 動 對 公 司 營 收 及 獲 利 之 影 響 104 年 度 利 息 收 支 淨 額 佔 本 公 司 營 收 及 稅 後 淨 利 之 比 重 約 為 0.40% 及 3.78%, 比 例 相 對 較 小, 故 利 率 之 變 動 對 公 司 營 收 及 獲 利 之 影 響 應 不 重 大 b. 具 體 因 應 措 施 : 在 本 公 司 業 績 持 續 成 長 下, 除 重 大 資 本 化 支 出 及 長 期 投 資 以 中 長 期 資 金 支 應 外, 仍 以 短 期 性 營 運 週 轉 金 為 主 要 財 務 調 度 使 用, 預 計 未 來 半 年 利 率 應 處 持 平 趨 勢, 且 本 公 司 持 續 開 發 金 融 機 構 額 度, 爭 取 優 惠 利 率, 且 隨 著 獲 利 穩 定 成 長, 順 利 償 還 部 分 借 款, 未 來 借 款 金 額 應 可 有 效 下 降, 故 利 率 變 動 公 司 不 致 有 重 大 影 響 -262-

267 2. 匯 率 變 動 : a. 匯 率 變 動 對 集 團 營 收 及 獲 利 之 影 響 ( 合 併 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 % 年 度 項 目 102 年 103 年 104 年 匯 兌 損 益 淨 額 37,598 63, ,616 營 收 淨 額 8,056,946 9,544,086 9,888,021 匯 兌 損 益 / 營 收 淨 額 營 業 利 益 572,060 1,006,624 1,058,966 匯 兌 損 益 / 營 業 利 益 本 集 團 產 品 以 外 銷 為 主, 外 銷 主 要 以 美 元 計 價, 故 營 收 及 獲 利 受 匯 率 影 響, 經 分 析 最 近 三 年 度 匯 兌 損 益 金 額 佔 營 收 比 重 最 高 為 1.26%; 佔 營 業 利 益 比 重 最 高 為 11.76%, 尚 不 重 大 b. 具 體 因 應 措 施 (1) 本 公 司 業 務 部 門 報 價 時 已 考 量 匯 率 波 動 對 銷 售 價 格 之 影 響 性, 衡 量 匯 率 變 動 調 整 產 品 價 格, 以 適 度 反 應 匯 率 之 波 動, 確 保 公 司 產 品 的 利 潤 (2) 財 務 單 位 密 切 留 意 國 際 金 融 狀 況, 掌 握 最 新 之 匯 率 變 動 資 訊, 並 請 往 來 銀 行 提 供 專 業 諮 詢 服 務, 以 充 分 掌 握 匯 率 走 勢, 並 視 實 際 資 金 需 求 情 形, 於 適 當 時 機 採 行 適 當 之 避 險 策 略 以 降 低 匯 率 風 險 (3) 未 來 仍 以 外 匯 部 位 自 然 避 險 為 匯 率 風 險 控 管 之 主 要 策 略, 並 適 時 調 整 外 幣 資 產 與 負 債 之 部 位 以 降 低 匯 率 變 動 之 風 險 3. 通 貨 膨 脹 : 本 公 司 並 未 因 通 貨 膨 脹 而 產 生 重 大 影 響 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 經 營 策 略 向 來 以 穩 健 保 守 為 原 則, 最 近 年 度 並 無 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 等 交 易 情 事, 有 關 資 金 貸 予 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 已 依 相 關 規 定 訂 定 作 業 辦 法, 並 依 各 相 關 規 定 確 實 執 行 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 為 因 應 未 來 成 長,105 年 計 畫 研 發 項 目 主 要 包 括 全 自 動 貼 保 護 膜 設 備 等, 本 公 司 105 年 預 計 將 投 入 20,781 仟 元 之 研 發 費 用, 期 能 持 續 提 升 公 司 之 競 爭 力 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 除 日 常 營 運 均 遵 照 國 內 外 相 關 法 令 規 定 辦 理 外, 並 隨 時 注 意 國 內 外 政 策 發 展 趨 勢 及 法 規 變 動 情 形, 蒐 集 相 關 資 訊 提 供 經 營 階 層 決 策 參 考, 以 調 整 本 公 司 相 關 營 運 策 略 截 至 目 前 為 止, 本 公 司 並 未 有 因 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 而 使 公 司 財 務 業 務 受 有 影 響 之 情 形 -263-

268 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 隨 時 注 意 所 處 產 業 之 科 技 改 變 及 技 術 發 展 演 變, 加 上 不 斷 提 昇 產 品 品 質 及 製 程, 並 迅 速 掌 握 產 業 動 態 及 同 業 市 場 訊 息, 採 行 穩 健 之 財 務 管 理 策 略, 以 保 有 市 場 競 爭 力 未 來, 本 公 司 仍 將 持 續 注 意 所 處 行 業 相 關 科 技 改 變 情 形, 並 評 估 其 對 公 司 營 運 之 影 響, 作 相 對 應 之 調 整, 以 強 化 本 公 司 業 務 發 展 及 財 務 狀 況, 故 科 技 改 變 及 產 業 變 化 目 前 對 本 公 司 尚 無 重 大 影 響 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 自 成 立 以 來, 一 向 秉 持 誠 信 和 專 業 之 經 營 原 則, 積 極 強 化 內 部 管 理, 提 昇 管 理 品 質 與 效 率, 重 視 企 業 形 象 和 風 險 控 管, 遵 守 相 關 法 令 之 規 定 ; 目 前 並 未 發 生 足 以 影 響 企 業 形 象 之 情 事, 未 來 本 公 司 在 追 求 股 東 權 益 最 大 化 之 同 時, 亦 將 善 盡 企 業 之 社 會 責 任 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 截 至 目 前 為 止, 本 公 司 並 無 購 併 計 劃, 故 不 適 用 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 截 至 目 前 為 止, 本 公 司 並 無 預 計 擴 充 廠 房 之 計 畫, 故 不 適 用 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 104 年 度 前 十 大 進 貨 客 戶 進 貨 金 額 佔 整 體 進 貨 之 46.52% 且 最 大 之 供 應 商 僅 佔 7.97%; 本 公 司 進 貨 來 源 分 散, 故 應 無 進 貨 集 中 風 險 之 虞 本 公 司 客 戶 群 分 散,104 年 度 前 十 大 銷 貨 客 戶 佔 本 公 司 營 業 收 入 淨 額 約 49.56%, 且 最 大 客 戶 僅 9.95%, 並 無 銷 貨 集 中 之 風 險 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 無 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 之 情 形, 故 不 適 用 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 無 經 營 權 改 變 之 情 形, 故 不 適 用 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件 : 1. 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : JC 開 發 株 式 會 社 於 九 十 九 年 度 向 日 本 商 事 仲 裁 協 會 申 請 鏡 頭 設 計 侵 權 仲 裁, 要 求 禁 止 本 公 司 製 造 及 販 賣 該 公 司 所 設 計 之 數 位 相 機 鏡 頭, 並 支 付 該 公 司 台 幣 78,647 仟 元 之 侵 權 賠 償 本 公 司 已 委 任 律 師 擔 任 商 事 仲 裁 代 理 人, 經 多 次 出 庭 答 辯, 日 本 商 事 仲 裁 協 會 於 101 年 1 月 仲 裁 判 斷 確 定, 判 決 本 公 司 應 支 -264-

269 付 JC 開 發 株 式 會 社 本 公 司 美 金 1,441,176.8 元 及 日 元 1,270,200 元 之 仲 裁 金, 並 負 擔 日 元 1,562,182 元 之 仲 裁 費 用, 本 公 司 認 為 該 該 仲 裁 判 斷 並 未 釐 清 原 合 約 針 對 雙 方 爭 議 得 否 交 付 仲 裁 一 事 做 出 明 確 裁 定, 本 公 司 101 年 2 月 6 日 提 出 撤 銷 仲 裁 判 斷 之 訴, 於 101 年 7 月 底 遭 日 本 東 京 地 方 法 院 裁 定 駁 回 ; 本 公 司 再 於 101 年 8 月 向 東 京 高 等 法 院 提 出 抗 告, 並 於 101 年 10 月 接 獲 東 京 高 等 法 院 駁 回 本 公 司 之 抗 告, 後 於 102 年 3 月 收 到 桃 園 地 方 法 院 通 知 JC 開 發 株 式 會 社 提 出 民 事 聲 請 承 認 外 國 仲 裁 判 案, 桃 園 地 方 法 院 於 102 年 7 月 裁 定 承 認 該 日 本 仲 裁 判 斷 ; 本 公 司 於 102 年 8 月 2 日 向 桃 園 地 方 法 院 提 出 抗 告, 並 於 102 年 10 月 4 日 遭 桃 園 地 方 法 院 裁 定 駁 回 ; 本 公 司 再 於 102 年 10 月 24 日 向 最 高 法 院 提 出 再 抗 告, 目 前 仍 處 於 再 抗 告 程 序 中 惟 JC 開 發 株 式 會 社 已 於 上 述 再 抗 告 期 間 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 對 本 公 司 之 強 制 執 行, 並 查 封 扣 押 本 公 司 之 銀 行 存 款 86,031 仟 元 及 中 壢 總 公 司 之 廠 辦 124,856 仟 元, 本 公 司 正 值 向 桃 園 地 方 法 院 提 出 裁 定 承 認 該 日 本 仲 裁 判 斷 之 再 抗 告 期 間 內, 卻 先 收 到 JC 開 發 株 式 會 社 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 對 本 公 司 財 產 之 強 制 執 行 命 令, 且 即 便 將 來 本 公 司 向 桃 園 地 方 法 院 及 最 高 法 院 提 出 裁 定 承 認 該 日 本 仲 裁 判 斷 之 抗 告 再 抗 告 或 再 審 程 序 獲 得 勝 訴 確 定, 將 甚 難 跨 海 遠 赴 日 本 追 討 該 筆 金 額, 遂 於 102 年 10 月 17 日 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 停 止 對 本 公 司 查 封 扣 押 財 產 之 強 制 執 行 程 序, 亦 一 併 於 102 年 10 月 18 日 向 桃 園 地 方 法 院 提 出 解 除 超 額 扣 押 之 聲 明 異 議 ; 本 公 司 已 於 102 年 10 月 31 日 取 得 桃 園 地 方 法 院 暫 予 停 止 執 行 程 序 之 裁 定, 並 於 102 年 11 月 11 日 提 存 3,900 仟 元 之 銀 行 無 記 名 可 轉 讓 定 期 存 單 為 擔 保 金, 並 於 同 日 取 得 法 院 撤 銷 超 額 扣 押 之 通 知 桃 園 地 方 法 院 於 102 年 7 月 裁 定 之 承 認 外 國 仲 裁 判 斷 經 103 年 5 月 15 日 臺 灣 高 等 法 院 發 回 更 裁, 本 公 司 於 103 年 7 月 2 日 提 出 抗 告 聲 請 進 行 言 詞 辯 論 及 調 查 證 據, 桃 園 地 方 法 院 於 103 年 12 裁 定 抗 告 駁 回, 本 公 司 復 於 103 年 12 月 31 日 提 出 再 抗 告, 臺 灣 高 等 法 院 於 104 年 2 月 26 日 駁 回 再 抗 告,104 年 3 月 5 日 遭 臺 灣 高 等 法 院 駁 回 確 定, 本 公 司 提 出 再 審, 亦 於 104 年 4 月 17 日 遭 臺 灣 高 等 法 院 駁 回 臺 灣 桃 園 地 方 法 院 於 104 年 9 月 4 日 一 審 判 決 本 公 司 敗 訴, 本 公 司 再 提 起 之 上 訴 二 審, 臺 灣 高 等 法 院 於 105 年 1 月 20 日 言 詞 辯 論 終 結, 並 於 105 年 2 月 18 日 駁 回 上 訴, 目 前 本 公 司 正 準 備 上 訴 三 審 JC 開 發 株 式 會 社 於 上 述 再 抗 告 期 間 再 度 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 對 本 公 司 之 強 制 執 行, 本 公 司 於 104 年 3 月 12 日 向 桃 園 地 方 法 院 聲 請 停 止 強 制 執 行 程 序, 桃 園 地 方 法 院 已 於 104 年 3 月 20 日 裁 定 暫 予 停 止 執 行, 本 公 司 業 於 104 年 3 月 31 日 提 存 9,500 仟 元 之 銀 行 無 記 名 可 轉 讓 定 期 存 單 為 擔 保 金,JC 開 發 株 式 會 社 對 本 公 司 提 存 擔 保 後 暫 予 停 止 執 行 之 部 分 提 出 抗 告, 目 前 由 台 灣 高 等 法 院 審 理 中 -265-

270 2. 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司, 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 公 司 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : 無 ( 十 三 ) 其 它 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七. 其 他 重 要 事 項 : 無 -266-

271 捌. 特 別 記 載 事 項 一. 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 截 至 104 年 12 月 31 日 止 ) 最 近 年 度 依 本 會 所 訂 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 所 編 製 之 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 : ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 圖 : 本 公 司 符 合 公 司 法 第 三 百 六 十 九 條 之 一 及 第 三 百 六 十 九 條 之 三 所 定 義 之 關 係 企 業 者, 為 本 公 司 具 有 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 100% 翔 鈦 光 電 科 技 ( 股 ) 公 司 薩 摩 亞 新 勤 國 際 有 限 公 司 薩 摩 亞 成 宜 企 業 有 限 公 司 薩 摩 亞 泰 永 企 業 有 限 公 司 薩 摩 亞 成 達 工 業 有 限 公 司 薩 摩 亞 谷 崧 工 業 有 限 公 司 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 薩 摩 亞 亨 沅 企 Coxon Precise 常 熟 華 崧 精 密 上 海 泰 永 上 海 崧 仁 薩 摩 亞 廣 泰 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 業 有 限 公 司 Int l Ltd. 工 業 有 限 公 司 企 業 有 限 公 司 企 業 有 限 公 司 實 業 有 限 公 司 有 限 公 司 100% 80% 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 (Samoa) 100% 100% 100% 100% 100% 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 100% 薩 摩 亞 谷 崧 醫 療 100% 器 材 有 限 公 司 100% 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 100% 東 莞 呈 達 五 金 製 品 有 限 公 司 -267-

272 2. 關 係 企 業 基 本 資 料 單 位 : 美 金 元 ; 人 民 幣 元 ; 台 幣 元 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 項 目 新 勤 國 際 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 成 宜 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 成 達 工 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 谷 崧 工 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) ( 接 次 頁 ) Portcullis TrustNet Chambers,P.O.Box 1225,Apia Samoa Portcullis TrustNet Chambers,P.O.Box 1225,Apia Samoa Offshore Chambers,P.O.Box217,Apia, Samoa Portcullis TrustNet Chambers,P.O.Box 1225,Apia Samoa Portcullis TrustNet Chambers,P.O.Box 1225,Apia Samoa 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 廣 東 省 東 莞 市 長 安 鎮 烏 沙 江 貝 村 步 步 高 大 道 亨 沅 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) Portcullis TrustNet Chambers,P.O.Box 1225,Apia Samoa Coxon Precise Int l Ltd Offshore Inc. Centre, P.O. Box 957, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 廣 泰 實 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) USD16,932,762 USD43,000,000 USD17,569,700 USD35,769,500 USD42,870,000 HKD119,630,000 USD40,000,000 USD3,000,000 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 生 產 和 銷 售 非 金 屬 製 品 模 具 移 動 通 信 系 統 手 機 元 件 等 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 常 熟 東 南 經 濟 開 發 區 久 隆 路 USD31,000,000 生 產 加 工 及 銷 售 大 容 量 光 磁 盤 驅 動 器 部 件 數 字 照 相 機 關 鍵 件, 新 型 電 子 元 器 件 及 非 金 屬 製 品 模 具 上 海 市 松 江 區 泗 徑 鎮 九 干 路 368 號 上 海 市 松 江 區 泗 徑 鎮 九 干 路 368 號 Offshore Chambers,P.O.Box217,Apia, Samoa 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 中 國 江 蘇 省 常 熟 東 南 經 濟 開 發 區 久 隆 路 28 號 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 上 海 市 松 江 出 口 加 工 區 南 樂 路 309 弄 3 號 USD16,000,000 USD5,000,000 USD3,000,000 USD40,000,000 USD3,000,000 生 產 及 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 光 學 鏡 片 生 產 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 相 關 之 半 成 品 及 零 配 件 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 生 產 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 相 關 之 半 成 品 及 零 配 件 生 產 及 加 工 非 金 屬 製 品 模 具 精 密 注 塑 件 及 光 學 鏡 片

273 ( 承 前 頁 ) 單 位 : 美 金 元 ; 人 民 幣 元 ; 台 幣 元 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 項 目 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 Portcullis TrustNet Chambers,P.O.Box 1225,Apia Samoa 上 海 市 松 江 區 泗 徑 鎮 泗 徑 工 業 區 九 干 路 368 號 13 幢 USD6,250,000 USD5,000,000 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 醫 療 器 材 用 材 料 及 其 零 部 件 製 造 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 桃 園 市 中 壢 區 中 正 路 1274 巷 46 號 NTD51,000,000 光 學 儀 器 製 造 電 子 零 組 件 製 造 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 Portcullis TrustNet Chambers,P.O.Box 1225,Apia Samoa USD601,000 光 學 儀 器 製 造 電 子 零 組 件 製 造 東 莞 呈 達 五 金 製 品 有 限 公 司 2013/9/24 東 莞 市 長 安 鎮 上 沙 海 濱 區 中 南 南 路 西 3 號 RMB30,000,000 生 產 銷 售 五 金 塑 膠 電 子 制 品 及 模 具 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 2015/03/09 東 莞 市 長 安 鎮 上 沙 第 六 工 業 區 振 安 中 路 763 號 USD44,000,000 生 產 銷 售 金 屬 及 非 金 屬 制 品 模 具 塑 料 光 學 機 電 產 品 電 子 組 件 及 移 動 通 訊 系 統 3. 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 4. 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 及 分 工 情 形 (1) 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 隨 著 客 戶 外 移 至 大 陸 地 區, 本 公 司 亦 配 合 將 生 產 重 心 移 轉 至 海 外, 並 透 過 第 三 地 ( 薩 摩 亞 ) 轉 投 資 大 陸 各 子 公 司, 因 此 本 公 司 關 係 企 業 中 大 陸 子 公 司 以 生 產 模 具 塑 膠 部 品 塑 膠 表 面 處 理 等 為 主, 海 外 控 股 公 司 則 以 控 股 及 貿 易 為 主 要 業 務 (2) 各 關 係 企 業 間 所 經 營 業 務 互 有 關 聯 者, 應 說 明 其 往 來 分 工 情 形 本 公 司 關 係 企 業 主 要 皆 從 事 塑 膠 零 組 件 產 品, 係 以 就 近 服 務 客 戶 為 優 先 考 量, 必 要 時 基 於 產 能 調 配 會 相 互 支 援 -269-

274 5. 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 單 位 : 股 % 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 有 股 份 ( 註 1) 股 數 持 股 比 例 (%) 新 勤 國 際 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 吳 文 祥 16,932, 成 宜 企 業 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 吳 文 祥 43,000, 泰 永 企 業 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 桂 川 卓 17,569, 成 達 工 業 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 35,769, 谷 崧 工 業 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 42,870, 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 董 事 新 勤 國 際 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 李 勝 友 吳 文 祥 亨 沅 企 業 有 限 公 司 成 宜 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 董 事 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 吳 文 祥 40,000, Coxon Precise Int l Ltd. 董 事 成 宜 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 吳 文 祥 3,000, 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 董 事 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 葉 作 興 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 董 事 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 吳 文 祥 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 董 事 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 吳 文 祥 廣 泰 實 業 有 限 公 司 谷 崧 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 吳 文 祥 3,000, 亨 沅 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 董 事 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 許 嘉 宏 監 察 人 代 表 人 : 吳 文 祥 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 廣 泰 實 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 董 事 公 司 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 吳 文 祥 成 宜 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 董 事 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 吳 文 祥 ( 薩 摩 亞 ) 許 嘉 宏 5,000, 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 董 事 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 方 志 維 司 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 監 察 人 代 表 人 : 游 鴻 文 谷 崧 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 小 林 忠 義 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 游 鴻 文 廖 信 旭 5,100, 監 察 人 谷 崧 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 吳 文 祥 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 董 事 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 吳 文 祥 601, 東 莞 呈 達 五 金 製 品 有 限 公 司 董 事 成 達 工 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 監 事 成 達 工 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) - 代 表 人 : 張 文 桐 100 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 董 事 谷 崧 工 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 代 表 人 : 洪 煥 青 張 文 桐 范 姜 文 罡 監 事 谷 崧 工 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) 吳 文 祥 註 1: 若 公 司 型 態 為 有 限 公 司, 則 無 股 數 -270-

275 6. 關 係 企 業 營 運 概 況 企 業 名 稱 資 本 額 ( 原 幣 ) 資 本 額 資 產 總 額 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 損 益 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 原 幣 ( 元 ) 外 ) 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 損 ( 元 )( 稅 後 ) 泰 永 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) USD17,569, ,923 1,867,891 5,024 1,862,867 23,695 2,756 39,575 USD0.07 新 勤 國 際 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) USD16,932, ,004 2,378, ,162 1,864,928 1,611,630 1, ,579 USD0.24 谷 崧 工 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) USD42,870,000 1,371,827 3,234,603 1,339,542 1,895,060 3,188,659 74, ,292 USD0.18 成 達 工 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) USD35,769,500 1,098,824 1,035,336 79, ,402 1,546 (99,230) 40,156 USD0.04 成 宜 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) USD43,000,000 1,301,825 2,031, ,031,413 0 (34) (20,507) (USD0.01) 新 崧 塑 膠 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 HKD119,630, ,844 2,126, ,408 1,485,869 1,384,240 83,858 64,566 N/A( 註 2) 上 海 泰 永 企 業 有 限 公 司 USD16,000, , , , , ,123 34,043 67,192 N/A( 註 2) 上 海 崧 仁 企 業 有 限 公 司 USD5,000, , ,707 42,658 97, ,829 13,562 14,546 N/A( 註 2) 廣 泰 實 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) USD3,000,000 97, , ,966 0 (28) 9,872 USD0.10 常 熟 華 崧 精 密 工 業 有 限 公 司 USD31,000, ,525 1,066, , ,217 0 (54,441) (50,070) N/A( 註 2) 廣 泰 塑 膠 製 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 USD3,000,000 90, , ,545 0 (13,574) 9,898 N/A( 註 2) 亨 沅 企 業 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) USD40,000,000 1,213,600 1,669, ,241 1,556, ,167 8, ,458 USD0.09 Coxon Precise International Limited USD3,000,000 91, , , ,299 0 (76) (147,143) (USD1.55) 谷 崧 工 業 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 USD40,000,000 1,211,000 1,708, ,728 1,567, ,544 71, ,058 N/A( 註 2) 谷 崧 醫 療 器 材 有 限 公 司 ( 薩 摩 亞 ) USD6,250, , , ,448 1,390 (4,507) 22,264 USD0.11 谷 崧 醫 療 器 材 ( 上 海 ) 有 限 公 司 USD5,000, , ,269 7, ,473 74,434 21,619 26,900 N/A( 註 2) 翔 鈦 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 NTD51,000,000 51,000 48, ,691 0 (172) 100 NTD0.02 翔 鈦 光 電 科 技 有 限 公 司 USD601,000 18,021 16, , USD0.00 東 莞 呈 達 五 金 製 品 有 限 公 司 USD3,000, , ,742 83, , , , ,830 N/A( 註 2) 東 莞 辰 崧 塑 膠 有 限 公 司 USD44,000,000 1,367,130 2,154, ,753 1,502,519 2,038, , ,437 N/A( 註 2) 註 1: 關 係 企 業 如 為 外 國 公 司, 相 關 數 字 應 以 報 告 日 之 兌 換 率 換 算 為 新 台 幣 列 示 104/12/31 年 平 均 美 金 人 民 幣 註 2: 因 公 司 型 態 為 有 限 公 司, 故 無 股 數 -271-

276 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : ( 附 註 請 參 閱 104 年 度 合 併 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 聲 明 書 本 公 司 104 年 度 ( 自 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 洪 煥 青 中 華 民 國 年 3 月 3 0 日 -272-

277 壹 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 一 關 係 企 業 合 併 資 產 負 債 表 : 請 參 閱 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 第 6 頁 二 關 係 企 業 合 併 損 益 表 : 請 參 閱 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 第 7~ 8 頁 貳 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 附 註 一 從 屬 公 司 明 細 : 請 參 閱 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 十 二 二 列 入 本 期 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 從 屬 公 司 增 減 變 動 情 形 : 本 期 增 加 備 註 歌 崧 光 學 科 技 有 限 公 司 本 期 減 少 東 莞 翔 健 光 電 科 技 有 限 公 司 三 未 列 入 本 期 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 從 屬 公 司 : 無 四 從 屬 公 司 會 計 年 度 與 控 制 公 司 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 : 無 五 從 屬 公 司 會 計 政 策 與 控 制 公 司 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 : 無 六 國 外 從 屬 公 司 營 業 之 特 殊 風 險 : 無 七 各 關 係 企 業 盈 餘 分 配 受 法 令 或 契 約 限 制 : 無 八 合 併 貸 項 攤 銷 之 方 法 及 期 限 : 無 九 分 別 揭 露 事 項 : ( 一 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 事 項 : 請 參 閱 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 表 八 ( 二 ) 資 金 融 通 : 請 參 閱 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 表 一 ( 三 ) 衍 生 性 金 融 商 品 : 請 參 閱 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 七 及 二 十 ( 四 ) 重 大 或 有 事 項 : 請 參 閱 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 三 八 -273-

278 ( 五 ) 持 有 票 券 及 有 價 證 券 : 請 參 閱 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 表 三 十 其 他 : 無 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 有 無 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 三 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 -274-

279 谷 崧 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 洪 煥 青 總 經 理 : 張 文 桐