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2 一 發 言 人 代 理 發 言 人 姓 名 職 稱 聯 絡 電 話 及 電 子 郵 件 信 箱 發 言 人 姓 名 : 楊 素 美 職 稱 : 副 總 經 理 電 話 :(02) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 代 理 發 言 人 姓 名 :- 職 稱 :- 電 話 :- 電 子 郵 件 信 箱 :- 二 總 公 司 分 公 司 工 廠 之 地 址 及 電 話 總 公 司 地 址 : 新 北 市 五 股 區 五 權 路 六 號 工 廠 地 址 : 新 北 市 五 股 區 五 權 路 六 號 新 北 市 五 股 區 五 權 七 路 七 十 號 電 話 :(02) 三 股 票 過 戶 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 名 稱 : 元 大 寶 來 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 地 址 : 台 北 市 承 德 路 三 段 210 號 B1 樓 網 址 : 電 話 :(02) 四 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 會 計 師 姓 名 : 葉 淑 娟 黃 毅 民 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 民 生 東 路 三 段 156 號 12 樓 網 址 : 電 話 :(02) 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 不 適 用 六 公 司 網 址 :

3 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書..4 貳 公 司 簡 介 12 一 設 立 日 期 12 二 公 司 沿 革 12 參 公 司 治 理 報 告 16 一 組 織 系 統 16 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 18 三 公 司 治 理 運 作 情 形 26 四 會 計 師 公 費 資 訊 42 五 更 換 會 計 師 資 訊 43 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 44 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 45 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 46 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 47 肆 募 資 情 形 48 一 資 本 及 股 份 48 二 公 司 債 辦 理 情 形 55 三 特 別 股 辦 理 情 形 56 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 56 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 56 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 56 七 資 金 運 用 計 畫 及 執 行 情 形 56

4 伍 營 運 概 況 64 一 業 務 內 容 64 二 市 場 及 產 銷 概 況 73 三 從 業 員 工 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 人 數 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率 81 四 環 保 支 出 資 訊 81 五 勞 資 關 係 81 六 重 要 契 約 85 陸 財 務 概 況 86 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 86 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 92 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 97 四 最 近 年 度 財 務 報 告 98 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 98 六 公 司 及 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 98 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項..248 一 財 務 狀 況 二 財 務 績 效 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 風 險 事 項 分 析 及 評 估 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 交 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 266

5 壹 致 股 東 報 告 書 各 位 股 東 先 生 女 士 們 : 回 顧 一 三 年 度, 雖 受 俄 羅 斯 市 場 景 氣 銳 縮 國 際 油 價 崩 跌 及 其 他 國 際 上 政 治 經 濟 因 素 影 響, 全 球 總 體 經 濟 環 境 及 市 場 景 氣 仍 呈 現 好 壞 更 迭 之 態 勢, 於 此 變 動 時 刻, 振 樺 電 子 仍 秉 持 著 努 力 不 懈 及 朝 企 業 營 運 持 續 成 長 的 目 標 邁 進, 除 仍 積 極 擴 展 POSIFLEX 品 牌 於 國 際 之 品 牌 知 名 度 和 拓 展 新 興 市 場 銷 售 通 路 外, 於 具 指 標 性 的 國 際 Tier 1 客 戶 之 開 發 及 區 域 拓 展 亦 有 所 成, 另 也 積 極 投 入 領 先 技 術 的 研 究 及 新 產 品 的 開 發, 在 經 營 團 隊 與 全 體 員 工 之 共 同 努 力, 再 加 上 卓 越 領 先 的 產 品 技 術 和 開 發 能 力 扎 實 穩 健 之 品 牌 和 通 路 銷 售 模 式,POSIFLEX 品 牌 於 國 際 知 名 度 及 市 場 佔 有 率 較 以 往 提 升, 企 業 經 營 績 效 及 獲 利 能 力 再 度 創 造 佳 績 本 公 司 於 一 二 年 初 獲 得 中 華 公 司 治 理 協 會 頒 發 CG6008 公 司 治 理 制 度 評 量 認 證, 對 本 公 司 近 年 來 在 資 本 市 場 及 公 司 治 理 所 投 入 之 努 力 是 種 肯 定 及 榮 譽, 本 公 司 仍 將 繼 續 秉 持 努 力 不 懈 之 精 神, 持 續 落 實 公 司 治 理 精 神 並 使 公 司 朝 向 國 際 化 企 業 里 程 碑 發 展 謹 將 一 三 年 度 本 公 司 營 運 結 果 及 未 來 展 望 分 述 如 下 : 一 一 三 年 度 營 運 結 果 ( 一 ) 營 業 計 畫 實 施 成 果 本 公 司 一 三 年 度 合 併 營 業 收 入 為 新 台 幣 2,819,475 仟 元, 較 一 二 年 度 新 台 幣 2,711,331 仟 元, 成 長 約 3.99%; 本 年 度 合 併 淨 利 為 新 台 幣 585,291 仟 元, 較 一 二 年 度 新 台 幣 501,206 仟 元, 成 長 約 16.78% 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 103 年 度 102 年 度 增 ( 減 ) 比 率 (%) 營 業 收 入 2,819,475 2,711, 營 業 毛 利 1,177,116 1,120, 營 業 淨 利 654, , 稅 前 淨 利 701, , 本 年 度 淨 利 585, ,

6 本 公 司 一 三 年 度 個 體 營 業 收 入 為 新 台 幣 2,249,171 仟 元, 較 一 二 年 度 新 台 幣 2,410,295 仟 元, 衰 退 約 6.68%; 本 年 度 淨 利 為 新 台 幣 580,115 仟 元, 較 一 二 年 度 新 台 幣 507,483 仟 元, 成 長 約 14.31% 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 103 年 度 102 年 度 增 ( 減 ) 比 率 (%) 營 業 收 入 2,249,171 2,410,295 (6.68) 已 實 現 營 業 毛 利 862, ,326 (3.48) 營 業 淨 利 623, , 稅 前 淨 利 689, , 本 年 度 淨 利 580, , ( 二 ) 預 算 執 行 情 形 單 位 : 台 項 目 實 際 銷 售 量 預 計 銷 售 量 達 成 率 (%) 點 銷 售 系 統 主 機 95, , 點 銷 售 系 統 週 邊 314, , ( 三 ) 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 1. 財 務 收 支 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 103 年 度 102 年 度 增 ( 減 ) 金 額 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 463, ,543 (43,681) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 656, , ,888 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 252,750 (198,569) 451,319 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 67,605 (140,475) 208,080 5

7 2. 財 務 收 支 分 析 - 個 體 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 103 年 度 102 年 度 增 ( 減 ) 金 額 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 514, ,177 (1,583) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 701, , ,898 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 239,417 (195,218) 434,635 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 52,215 (123,939) 176, 獲 利 能 力 分 析 項 目 103 年 度 102 年 度 財 務 結 構 償 債 能 力 經 營 能 力 負 債 佔 資 產 比 例 (%) 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 例 (%) 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 應 收 帳 款 收 現 天 數 平 均 售 貨 日 數 資 產 報 酬 率 (%) 獲 利 能 力 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 追 溯 調 整 後 )

8 4. 獲 利 能 力 分 析 - 個 體 項 目 103 年 度 102 年 度 財 務 結 構 償 債 能 力 經 營 能 力 負 債 佔 資 產 比 例 (%) 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 例 (%) 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 應 收 帳 款 收 現 天 數 平 均 售 貨 日 數 資 產 報 酬 率 (%) 獲 利 能 力 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 追 溯 調 整 後 ) ( 四 ) 研 究 發 展 狀 況 : 103 年 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 : 1. 開 發 完 成 室 外 用 KIOSK 終 端 機, 即 將 出 貨 美 國 市 場 2. 成 功 移 植 小 型 多 功 能 POS 終 端 機 產 品 線 到 Android 平 台, 因 應 有 空 間 限 制 的 眾 多 客 戶 的 新 需 求 3. 開 發 完 成 雲 端 應 用 印 表 機, 正 配 合 客 戶 軟 體 進 行 測 試 及 功 能 強 化 4. 開 發 完 成 Intel 新 世 代 處 理 平 台 Bay Trail 主 機, 強 化 中 低 階 產 品 線 5. 完 成 第 一 代 8 吋 手 持 式 POS 終 端 機 的 開 發 7

9 二 一 四 年 度 營 業 計 畫 概 要 ( 一 ) 經 營 方 針 1. 業 務 行 銷 (1) 深 耕 自 有 品 牌 市 場, 提 升 品 牌 國 際 知 名 度 及 產 品 定 位 (2) 提 升 GLOBAL PARTNER 在 國 際 市 場 銷 售 競 爭 力 及 POSIFLEX 品 牌 價 值 認 同 (3) 提 供 POSIFLEX 業 務 及 全 球 通 路 夥 伴 有 效 拓 展 品 牌 市 佔 率 之 服 務 平 台 銷 售 工 具 及 各 項 解 決 方 案, 以 拓 展 品 牌 市 佔 率 (4) 對 歐 洲 中 國 及 東 南 亞 新 興 市 場, 提 供 線 上 (above the line) 及 線 下 (below the line) 行 銷 資 源 (5) 主 要 新 產 品 上 市 時, 以 波 段 式 整 合 行 銷 方 式, 獲 致 精 確 且 最 大 化 之 行 銷 效 益 2. 生 產 製 造 (1) 訂 定 完 善 遷 廠 計 畫, 以 降 低 並 減 緩 遷 廠 期 間 對 產 能 及 營 運 之 影 響 (2) 持 續 不 斷 TQM 管 理, 建 立 QCC 制 度 執 行 (3) 透 過 有 效 率 的 製 程 改 善 作 業, 及 自 動 化 設 備 之 資 本 支 出 投 入 等, 有 效 提 高 總 體 生 產 力, 優 化 製 造 流 程 (4) 多 能 工 職 工 培 養, 以 提 高 製 造 效 率 3. 資 材 管 理 (1) 活 化 產 能 安 排 與 進 度 跟 催 管 制, 確 保 適 時 適 質 適 量 的 達 成 對 客 戶 之 承 諾 (2) 強 化 供 應 商 管 理 制 度 和 考 核 及 新 供 應 商 開 發, 並 加 強 供 應 商 績 效 評 核, 以 整 合 資 源, 並 爭 取 市 場 競 爭 優 勢 (3) 強 化 資 材 組 織 功 能 及 人 才 培 育 之 養 成 8

10 4. 人 事 行 政 (1) 多 元 化 僱 用 管 道 及 強 化 人 才 培 訓 計 畫, 以 培 植 並 深 化 企 業 成 長 所 需 人 力 資 產 (2) 整 合 利 用 企 業 人 力 資 源, 以 進 行 專 業 知 識 或 經 驗 之 訓 練 及 傳 承, 提 升 人 力 資 產 品 質 (3) 配 合 公 司 營 運 需 要 即 時 更 新 修 訂 管 理 規 章 辦 法, 以 符 合 公 司 管 理 需 求 及 營 運 規 模 所 需 5. 財 務 會 計 : (1) 配 合 土 城 新 廠 營 建 工 程 及 付 款 進 度, 擬 訂 資 金 籌 措 及 支 應 計 畫 (2) 於 穩 健 財 務 策 略 前 提 下, 充 分 運 用 公 司 財 務 資 源, 創 造 財 務 收 益 (3) 留 意 國 際 經 濟 及 政 治 相 關 影 響, 以 因 應 匯 率 波 動, 做 好 匯 率 管 理 (4) 配 合 法 規 環 境 的 變 遷, 隨 時 獲 取 最 新 資 訊, 以 充 分 遵 循 法 令 規 範 (5) 透 過 集 團 企 業 稅 務 規 劃, 以 謀 企 業 整 體 利 益 之 極 大 化 (6) 配 合 國 家 政 策 全 面 採 用 IFRSs, 使 公 司 財 務 報 導 資 訊 順 利 與 國 際 接 軌 另 為 提 供 投 資 人 更 及 時 及 攸 關 之 資 訊, 相 關 季 度 之 合 併 財 務 報 表, 擬 較 103 年 度 提 供 時 程 再 予 提 前 (7) 健 全 及 整 合 集 團 企 業 管 理 報 表 資 訊, 以 提 供 經 營 管 理 決 策 及 策 略 分 析 所 需 強 化 財 務 處 人 員 相 關 會 計 稅 務 及 法 規 智 識 之 培 訓, 以 充 實 作 業 所 需 之 專 業 並 培 養 獨 立 完 成 作 業 之 能 力 (8) 強 化 財 務 處 人 員 相 關 會 計 稅 務 及 法 規 智 識 之 培 訓, 以 充 實 作 業 所 需 之 專 業 並 培 養 獨 立 完 成 作 業 之 能 力 (9) 落 實 公 司 治 理, 加 強 及 維 護 良 好 之 投 資 人 關 係 6. 研 究 發 展 (1) 開 發 超 商 用 KIOSK 終 端 機, 擴 展 新 市 場 商 機 (2) 開 發 第 二 代 8 吋 手 持 式 POS 終 端 機, 更 強 化 競 爭 力 (3) 研 發 開 發 中 國 家 " 使 用 的 低 價 位 5 吋 多 用 途 終 端 機 (4) 開 發 4 核 心 與 8 核 心 Android 平 台 POS 系 統, 形 成 完 整 的 產 品 線 (5) 設 計 新 一 代 POS 印 表 機, 改 善 舊 有 印 表 機 的 缺 點 9

11 ( 二 ) 預 計 銷 售 數 量 及 其 依 據 1. 本 公 司 一 四 年 度 預 計 銷 售 數 量 單 位 : 台 項 目 銷 售 數 量 點 銷 售 系 統 主 機 125,000 點 銷 售 系 統 週 邊 350, 依 據 本 公 司 一 四 年 度 預 計 之 銷 售 數 量, 主 要 係 依 據 一 三 年 度 實 際 接 單 情 形 及 參 考 產 業 發 展 及 市 場 供 需 相 關 資 訊, 並 參 酌 公 司 之 營 運 計 畫 及 產 品 銷 售 趨 勢, 所 作 之 估 計 ( 三 ) 重 要 之 產 銷 政 策 1. 強 化 既 有 市 場 之 營 運 規 模 並 積 極 開 發 新 興 市 場 2. 因 應 全 世 界 市 場 變 化, 隨 時 掌 握 產 業 相 關 趨 勢 及 新 技 術, 提 高 產 品 及 市 場 競 爭 力 3. 參 與 大 型 國 際 展 覽 活 動 及 專 業 論 壇, 以 提 高 企 業 及 產 品 市 場 知 名 度 和 市 場 佔 有 率 4. 強 化 B2B 線 上 行 銷 (online marketing), 以 全 新 多 語 系 網 站 為 主 要 平 台, 以 創 新 行 銷 通 路 策 略, 拓 展 各 地 區 潛 在 客 戶 及 商 機 5. 維 持 並 新 增 有 潛 力 信 用 評 等 良 好 之 各 國 專 業 通 路 商 及 代 理 商 等 合 作 夥 伴 6. 新 技 術 投 入 新 產 品 研 發 及 後 續 之 推 廣 和 銷 售 7. 落 實 並 強 化 公 司 治 理, 維 繫 良 善 之 投 資 人 關 係 10

12 本 公 司 憑 藉 品 牌 研 發 技 術 產 品 生 產 通 路 及 服 務 等 核 心 競 爭 力 和 優 勢, 成 功 搶 占 全 球 POS 市 占 有 利 位 置, 為 品 牌 發 展 再 下 一 城 展 望 未 來, 本 公 司 仍 將 憑 藉 所 具 之 核 心 競 爭 力 和 優 勢 及 4R Core Competence 的 品 質 政 策 - 技 術 創 新 / 品 質 可 靠 / 價 格 合 理 / 服 務 滿 意, 持 續 推 廣 POSIFLEX 自 有 品 牌 全 球 知 名 度, 強 化 並 積 極 拓 展 全 球 經 銷 網 絡, 建 構 出 更 加 完 整 的 行 銷 通 路, 並 積 極 提 升 品 牌 於 全 球 市 場 占 有 率 邁 入 一 四 年 度, 本 公 司 全 體 仍 將 發 揮 團 隊 精 神 及 凝 聚 共 識, 秉 持 努 力 不 懈 之 工 作 態 度, 於 此 國 際 化 及 高 度 競 爭 和 充 滿 變 化 的 時 代, 憑 藉 著 多 年 來 厚 植 和 領 先 的 產 業 技 術 品 牌 知 名 度 和 通 路 經 驗, 在 POS 專 業 的 領 域, 積 極 邁 向 國 際 化 及 達 成 公 司 持 續 成 長 目 標 和 穩 固 品 牌 領 導 地 位, 並 善 盡 企 業 社 會 責 任, 以 謀 全 體 利 害 關 係 人 之 最 大 利 益 董 事 長 陳 茂 松 總 經 理 陳 茂 強 財 務 副 總 楊 素 美 11

13 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 本 公 司 於 民 國 七 十 三 年 八 月 十 一 日 核 准 設 立 登 記 二 公 司 沿 革 73 年 成 立 振 樺 實 業 有 限 公 司, 資 本 額 為 新 台 幣 1,000,000 元 74 年 現 金 增 資 1,000,000 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 2,000,000 元 76 年 公 司 名 變 更 為 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司, 增 資 後 實 收 資 本 額 5,000,000 元 79 年 現 金 增 資 20,500,000 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 25,500,000 元 80 年 轉 型 從 事 專 業 POS 管 理 系 統 的 研 發 製 造 81 年 開 發 出 第 一 個 收 銀 錢 箱 及 客 戶 顯 示 器 84 年 與 雷 勝 股 份 有 限 公 司 合 併, 增 資 28,000,000 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 53,500,000 元 85 年 通 過 ISO 9002 國 際 認 證 整 合 型 銷 售 管 理 系 統 PST 系 列 上 市 87 年 現 金 增 資 70,000,000 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 123,500,000 元 高 階 整 合 型 銷 售 點 管 理 系 統 (PST-6000) 上 市 88 年 資 本 額 增 為 新 台 幣 198,000,000 元 通 過 ISO 9001 國 際 認 證 通 過 ISO 國 際 認 證 89 年 核 准 為 公 開 發 行 公 司 能 配 合 歐 元 與 各 國 貨 幣 並 存 需 求 之 錢 箱 (CR-4X00~04) 研 發 上 市 第 一 代 功 能 的 觸 控 式 管 理 系 統 JIVA-7000 系 列 產 品 上 市 研 發 含 生 物 辨 識 智 慧 晶 片 卡 磁 條 卡 等 的 安 全 性 配 件 應 用 在 觸 控 式 管 90 年 理 系 統 JIVA 系 列 高 速 易 裝 紙 設 計 之 熱 感 收 據 發 票 印 表 機 (AURA-6000/AURA-7000) 上 市 觸 控 式 管 理 系 統 JIVA-6000 榮 獲 台 灣 精 品 獎 91 年 觸 控 式 管 理 系 統 JIVA-7000 獲 選 為 COMPUTEX TAIPEI 2002 最 佳 外 銷 產 品 獎 12

14 92 年 93 年 94 年 95 年 96 年 97 年 資 本 公 積 轉 增 資 25,300,000 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 278,300,000 元 觸 控 式 管 理 系 統 JIVA-7000 及 可 程 式 化 鍵 盤 KB-3100/KB-3200 榮 獲 台 灣 精 品 獎 天 下 雜 誌 中 小 企 業 潛 力 100 強 調 查, 總 排 名 第 十 二 獲 得 國 家 企 業 金 獎 之 傑 出 企 業 獎 及 最 佳 產 品 獎 - 觸 控 式 管 理 系 統 JIVA-7015 之 殊 榮 興 櫃 掛 牌 超 高 速 熱 感 應 收 據 發 票 印 表 機 AURA-7000Ⅱ 榮 獲 台 灣 精 品 獎 獲 選 經 濟 部 舉 辦 之 小 巨 人 獎 辦 理 盈 餘 轉 增 資 62,617,500 元 ( 含 員 工 紅 利 轉 增 資 6,957,500 元 ) 暨 資 本 公 積 轉 增 資 13,915,000 元, 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 354,832,500 元 股 票 掛 牌 上 櫃 股 票 代 號 :8114 獲 得 經 濟 部 中 小 企 業 處 之 國 家 磐 石 獎 AURA-7700 無 線 超 高 速 熱 感 收 據 列 印 機 榮 獲 台 灣 精 品 獎 辦 理 盈 餘 轉 增 資 42,579,900 元 ( 含 員 工 紅 利 轉 增 資 7,096,650 元 ), 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 397,412,400 元 輕 巧 型 觸 控 銷 售 點 管 理 系 統 HT-4200/2200 榮 獲 台 灣 精 品 獎 無 風 扇 銷 售 點 管 理 系 統 KS-6000 系 列 正 式 上 市 辦 理 盈 餘 轉 增 資 90,300,480 元 ( 含 員 工 紅 利 轉 增 資 10,818,000 元 ), 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 487,712,880 元 無 風 扇 銷 售 點 管 理 系 統 KS-6300 榮 獲 台 灣 精 品 獎 手 持 式 觸 控 管 理 系 統 MT-2000 榮 獲 台 灣 精 品 獎 通 過 QC 認 證 辦 理 盈 餘 轉 增 資 27,908,380 元 ( 含 員 工 紅 利 轉 增 資 13,277,000 元 ), 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 515,621,260 元 產 品 全 面 導 入 綠 色 環 保 設 計 辦 理 盈 餘 轉 增 資 18,424,000 元 ( 含 員 工 紅 利 轉 增 資 15,922,000 元 ), 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 534,045,260 元 13

15 98 年 99 年 100 年 獲 得 台 灣 優 良 品 牌 獎 透 過 塞 席 爾 Posiflex International Co., Ltd(PIC) 轉 投 資 寶 獲 利 商 用 設 備 ( 北 京 ) 有 限 公 司 (PBMB)750,000 美 元 ( 新 台 幣 25,242,000 元 ) 對 轉 投 資 事 業 PTSC 增 資 113,958 美 元 ( 新 台 幣 3,943,996 元 ) 轉 投 資 康 銘 科 技 公 司 新 台 幣 15,000,000 元 辦 理 盈 餘 轉 增 資 15,426,760 元, 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 549,472,020 元 轉 投 資 印 度 Posiflex Technology(India) Pvt Ltd(PTIL)265,200 美 元 ( 新 台 幣 8,441,316 元 ) 轉 投 資 馬 來 西 亞 Jiva Technology Sdn Bhd(JTSB( 更 名 為 PBMM)) 291,160 美 元 ( 新 台 幣 8,950,611 元 ) 透 過 轉 投 資 事 業 PIC 對 PBMB 增 資 250,000 美 元 ( 新 台 幣 7,957,500 元 ) 轉 投 資 鑫 凱 科 技 公 司 新 台 幣 10,000,000 元 對 轉 投 資 事 業 PTSC 增 資 200,000 美 元 ( 新 台 幣 6,347,000 元 ) 以 496,302 歐 元 ( 新 台 幣 20,432,896 元 ) 向 子 公 司 PEBV 取 得 孫 公 司 Posiflex GmbH(PG)100% 之 股 權 獲 得 遠 見 雜 誌 A+ 俱 樂 部 最 幫 股 東 賺 錢 的 企 業 4 顆 星 等 獲 得 中 華 公 司 治 理 協 會 頒 發 CG6005 公 司 治 理 制 度 評 量 認 證 通 過 辦 理 盈 餘 轉 增 資 52,965,200 元, 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 602,437,220 元 獲 得 遠 見 雜 誌 A+ 俱 樂 部 最 幫 股 東 賺 錢 的 企 業, 並 由 4 顆 星 等 晉 級 到 5 顆 星 等 獲 頒 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 第 一 屆 金 桂 獎 之 卓 越 永 續 經 營 獎 註 銷 庫 藏 股 減 資 10,000 仟 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 592,437,220 元 辦 理 盈 餘 轉 增 資 17,478,520 元, 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 609,915,740 元 透 過 轉 投 資 事 業 PIC 對 PBMB 增 資 2,500,000 美 元 ( 新 台 幣 73,855,000 元 ) 轉 投 資 華 賀 堂 公 司 新 台 幣 17,550,000 元 (19.5% 股 權 ) 出 售 子 公 司 PEBV 股 權, 處 分 價 款 為 315,000 歐 元 ( 新 台 幣 13,063 仟 元 ) 增 資 鑫 凱 科 技 公 司 新 台 幣 9,000,000 元 轉 投 資 鴻 凱 雲 端 公 司 新 台 幣 9,000,000 元 14

16 101 年 102 年 103 年 股 票 自 起 於 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 上 市 買 賣 KS-6910TS TellPOS 榮 獲 台 灣 精 品 獎 KS-7700 Winner of the 2012 Best IT Innovation Award 辦 理 盈 餘 轉 增 資 18,297,470 元, 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 628,213,210 元 增 資 鴻 凱 雲 端 公 司 新 台 幣 10,000,000 元 透 過 鴻 凱 雲 端 公 司 轉 投 資 鴻 凱 雲 端 國 際 公 司 170,000 美 元 ( 新 台 幣 5,027,291 元 ), 再 轉 投 資 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 ) 公 司 170,000 美 元 轉 投 資 耀 騰 資 訊 公 司 新 台 幣 9,000,021 元 (10.0% 股 權 ) 轉 投 資 軒 楷 科 技 公 司 新 台 幣 15,000,818 元 處 分 PBMM 部 分 股 權, 處 分 價 款 為 73,558 馬 幣 ( 新 台 幣 770,200 元 ), 處 分 後 本 公 司 持 有 PBMM 88.2% 股 權 KS-7515 無 風 扇 POS 系 統 榮 獲 台 灣 精 品 獎 全 新 世 代 XT 系 列 和 HS 系 列 POS 主 機 問 世 HS-2310 All-in-one POS 系 統 榮 獲 COMPUTEX D&I 獎 辦 理 盈 餘 轉 增 資 21,987,460 元, 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 650,200,670 元 獲 得 中 華 公 司 治 理 協 會 頒 發 CG6008 公 司 治 理 制 度 評 量 認 證 通 過 增 資 鴻 凱 雲 端 公 司 新 台 幣 10,000,000 元 增 資 鑫 凱 科 技 公 司 新 台 幣 5,000,000 元 轉 投 資 WaWaWorks Inc. 新 台 幣 23,360,000 元 (18.2% 股 權 ) 轉 投 資 NiceRaker Inc. 新 台 幣 2,980,500 元 (0.5% 股 權 ) 購 買 土 城 工 業 區 土 地 並 投 入 自 建 廠 辦 CC-1000 通 過 EMV 認 證 HS-2310 多 功 能 POS 終 端 機 榮 獲 德 國 紅 點 設 計 獎 全 新 MT-4008W 行 動 POS 問 世 全 新 AURA-6906W 網 路 印 表 機 問 世 獲 得 中 華 公 司 治 理 協 會 頒 發 CG6008 公 司 治 理 制 度 評 量 認 證 通 過 轉 投 資 鈞 鐸 科 技 公 司 新 台 幣 39,550,000 元 轉 投 資 麥 伯 公 司 新 台 幣 4,500,000 元 辦 理 盈 餘 轉 增 資 3,251,000 元, 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 653,451,670 元 104 年 全 新 MT-4008W 行 動 POS 榮 獲 2015 德 國 紅 點 設 計 獎 (Red Dot Award: Product Design 2015) 15

17 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 股 東 會 董 事 會 監 察 人 稽 核 室 總 經 理 特 助 / 秘 書 管 理 處 財 務 處 資 材 處 製 造 處 品 保 處 工 程 處 研 發 處 行 銷 處 業 務 處 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 名 稱 主 要 職 掌 總 經 理 室 總 經 理 : 擬 訂 公 司 營 運 目 標 領 導 各 部 門 執 行 公 司 營 運 計 劃 與 決 策 稽 核 室 依 年 度 稽 核 計 畫 執 行 內 部 稽 核 作 業, 並 提 供 管 理 改 善 建 議 人 資 部 : 負 責 人 力 資 源 規 劃 人 員 招 募 教 育 訓 練 績 效 考 核 薪 資 / 保 險 / 出 勤 核 算 管 理 制 度 / 規 章 辦 法 及 行 政 公 告 等 之 擬 管 理 處 訂 與 執 行 總 務 部 : 負 責 資 產 之 採 購 與 管 理 公 司 設 備 之 維 護 與 檢 修 工 廠 之 庶 務 處 理 警 衛 之 管 理 以 及 新 廠 興 建 工 程 等 事 宜 會 計 部 : 負 責 預 算 編 製 控 管 會 計 制 度 之 建 立 與 執 行 及 財 務 報 表 之 編 製 稅 務 規 劃 及 管 理 轉 投 資 財 務 帳 務 及 稅 務 管 理 財 務 處 財 務 部 : 出 納 財 務 規 劃 與 資 金 管 理 投 資 人 關 係 16

18 部 門 名 稱 主 要 職 掌 生 管 部 : 負 責 生 產 計 畫 安 排 及 物 控 等 業 務 採 購 部 : 負 責 原 料 物 料 及 消 耗 品 之 採 購 事 宜 資 材 處 客 服 檢 修 部 : 負 責 技 術 支 援 及 產 品 檢 修 倉 儲 部 : 倉 儲 管 理 生 產 部 : 負 責 各 產 線 之 產 品 製 造 等 作 業 製 造 處 組 裝 部 : 負 責 各 產 線 之 產 品 組 裝 及 加 工 等 作 業 負 責 製 程 進 料 及 成 品 等 品 質 控 制 供 應 商 管 理 儀 器 設 備 管 理 和 品 品 保 處 質 活 動 之 推 廣 生 技 部 : 負 責 生 產 技 術 及 製 程 等 作 業 工 程 處 資 訊 部 : 公 司 ERP 和 資 訊 相 關 系 統 規 劃 與 維 護 網 管 課 : 負 責 公 司 電 腦 及 硬 體 設 施 管 理 及 維 護 電 子 設 計 部 : 產 品 之 軟 硬 體 開 發 設 計 研 發 處 機 構 設 計 部 : 產 品 之 機 構 設 計 產 企 部 : 產 品 規 格 之 提 供 及 手 冊 製 作 行 銷 處 負 責 市 場 之 擴 展 行 銷 規 劃 及 媒 體 公 關 宣 傳 等 作 業 業 務 處 業 務 部 : 負 責 市 場 開 發 銷 貨 預 測 訂 單 管 理 及 客 戶 管 理 等 作 業 業 務 後 勤 支 援 部 : 業 務 行 政 工 作 支 援, 協 調 客 戶 端 與 工 廠 端 之 訂 單 細 節 及 客 訴 事 宜 及 處 理 船 務 及 關 務 事 宜 17

19 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 股 數 ( 股 ) 持 股 比 率 (%) 股 數 ( 股 ) 持 股 比 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 ( 股 ) 持 股 比 率 (%) 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 ( 股 ) 持 股 比 率 (%) 董 事 長 台 灣 陳 茂 松 年 ,171, ,255, , 董 事 台 灣 陳 茂 強 年 , , ,015, 董 事 台 灣 陳 茂 榮 年 ,341, ,931, ,015, 董 事 台 灣 郭 文 伯 ( 註 1) 年 ,833, ,716, 主 要 經 ( 學 ) 歷 嘉 南 薬 專 井 基 實 業 ( 有 ) 公 司 董 事 長 成 功 大 學 機 械 系 Becker Autoradio GmbH 廠 長 交 通 大 學 電 子 工 程 系 台 灣 飛 利 浦 研 發 工 程 師 排 路 國 小 泓 億 興 業 ( 有 ) 公 司 董 事 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 104 年 3 月 29 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 井 基 實 業 ( 有 ) 公 司 董 事 長 PBM 董 事 軒 楷 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 振 樺 電 子 ( 股 ) 公 司 總 經 理 寶 獲 利 國 際 ( 有 ) 公 司 ( 塞 席 爾 ) 董 事 寶 獲 利 商 用 設 備 ( 北 京 )( 有 ) 公 司 董 事 Posiflex Technology (India) Pvt Ltd. 董 事 康 銘 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 Posiflex Business Machines Sdn. Bhd. 董 事 鑫 凱 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 Posiflex GmbH 董 事 創 軒 ( 股 ) 公 司 董 事 長 振 樺 電 子 ( 股 ) 公 司 副 總 經 理 貝 門 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 貝 得 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 康 銘 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 鑫 凱 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 泓 億 興 業 ( 有 ) 公 司 董 事 鑫 凱 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 鴻 凱 雲 端 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 總 經 理 副 總 董 事 長 副 總 董 事 長 總 經 理 陳 茂 強 陳 茂 榮 陳 茂 松 陳 茂 榮 陳 茂 松 陳 茂 強 兄 弟 兄 弟 兄 弟 兄 弟 兄 弟 兄 弟 無 無 無 18

20 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 股 數 ( 股 ) 持 股 比 率 (%) 股 數 ( 股 ) 持 股 比 率 ( % ) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 ( 股 ) 持 股 比 率 (%) 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 ( 股 ) 持 股 比 率 (%) 董 事 台 灣 林 政 伯 年 , 獨 立 董 事 台 灣 吳 宏 城 年 , 獨 立 董 事 台 灣 許 淑 瑛 年 監 察 人 台 灣 沈 文 通 年 ,815, ,761, , 監 察 人 台 灣 黃 漢 中 年 監 察 人 台 灣 林 萬 瑞 年 , , 註 1: 董 事 郭 文 伯 因 病 辭 世, 已 於 自 然 解 任 主 要 經 ( 學 ) 歷 逢 甲 大 學 建 築 系 中 華 電 視 公 司 美 術 指 導 美 國 美 利 堅 大 學 法 學 碩 士 中 華 民 國 商 務 仲 裁 協 會 仲 裁 人 淡 江 大 學 管 理 科 學 學 系 企 業 經 營 碩 士 友 大 工 業 ( 股 ) 公 司 財 務 經 理 樹 人 高 中 佶 聲 實 業 ( 有 ) 公 司 總 經 理 政 治 大 學 財 政 研 究 所 國 稅 局 稅 務 員 台 北 商 專 企 業 管 理 台 北 市 國 稅 局 稽 核 主 任 台 北 市 國 稅 局 萬 華 稽 徵 所 主 任 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 輔 仁 大 學 教 師 無 無 無 長 江 大 方 國 際 法 律 事 務 所 主 持 律 師 健 鼎 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 無 無 無 聯 府 塑 膠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 特 別 助 理 無 無 無 無 無 無 無 六 和 會 計 師 事 務 所 負 責 人 無 無 無 銓 達 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 本 源 興 業 ( 股 ) 公 司 董 事 康 銘 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 鑫 凱 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 鴻 凱 雲 端 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 無 無 無 19

21 2. 董 事 及 監 察 人 是 否 具 有 五 年 以 上 商 務 法 律 財 務 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗, 並 符 合 下 列 各 項 目 所 列 之 情 事 姓 名 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 條 件 商 務 法 法 官 檢 察 官 商 務 法 務 財 務 律 師 會 計 師 或 務 財 會 計 或 公 司 其 他 與 公 司 業 務 會 計 業 務 所 須 相 務 所 需 之 國 家 或 公 司 業 關 科 系 之 公 考 試 及 格 領 有 務 所 須 之 私 立 大 專 院 證 書 之 專 門 職 工 作 經 驗 校 講 師 以 上 業 及 技 術 人 員 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 陳 茂 松 0 陳 茂 強 0 陳 茂 榮 0 郭 文 伯 ( 註 2) 0 吳 宏 城 1 林 政 伯 0 許 淑 瑛 0 沈 文 通 0 黃 漢 中 0 林 萬 瑞 0 註 1: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 之 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 之 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 註 2: 董 事 郭 文 伯 因 病 辭 世, 已 於 自 然 解 任 3. 董 事 監 察 人 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 註 明 法 人 股 東 名 稱 及 該 法 人 之 股 東 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東 名 稱 及 其 持 股 比 例 : 不 適 用 20

22 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 ( % ) 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 ( % ) 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 總 經 理 台 灣 陳 茂 強 , ,015, 研 發 副 總 台 灣 陳 茂 榮 ,931, ,015, 資 材 處 副 總 台 灣 李 燕 桂 , 業 務 處 副 總 台 灣 楊 嘉 聲 , 業 務 處 副 總 英 國 Gareth C.Cornish 財 務 處 副 總 台 灣 楊 素 美 , 主 要 學 ( 經 ) 歷 成 功 大 學 機 械 系 Becker Autoradio GmbH 廠 長 交 通 大 學 電 子 工 程 系 台 灣 飛 利 浦 研 發 工 程 師 南 榮 工 專 大 眾 電 腦 ( 股 ) 公 司 營 運 副 總 東 山 高 中 嘉 騰 系 統 ( 股 ) 公 司 業 務 經 理 振 樺 電 子 ( 股 ) 公 司 業 務 處 長 Folds Business College Tier One Electronics / Director 國 立 政 治 大 學 法 學 院 碩 士 在 職 專 班 東 吳 大 學 會 計 研 究 所 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 副 理 振 樺 電 子 ( 股 ) 公 司 稽 核 經 理 振 樺 電 子 ( 股 ) 公 司 財 務 長 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 104 年 3 月 29 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 振 樺 電 子 ( 股 ) 公 司 董 事 寶 獲 利 國 際 ( 有 ) 公 司 ( 塞 席 爾 ) 董 事 寶 獲 利 商 用 設 備 ( 北 京 )( 有 ) 公 司 董 事 Posiflex Technology (India) Pvt Ltd. 董 事 康 銘 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 Posiflex Business Machines Sdn. Bhd. 董 事 鑫 凱 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 Posiflex GmbH 董 事 創 軒 ( 股 ) 公 司 董 事 長 振 樺 電 子 ( 股 ) 公 司 董 事 貝 門 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 貝 得 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 康 銘 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 鑫 凱 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 康 銘 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 鴻 凱 雲 端 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 鴻 凱 雲 端 國 際 ( 有 ) 公 司 董 事 Posiflex Technology (India) Pvt Ltd. 董 事 Posiflex Business Machines Sdn. Bhd. 董 事 副 總 經 理 陳 茂 榮 兄 弟 總 經 理 陳 茂 強 兄 弟 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 Posiflex Technology (India) Pvt Ltd. 董 事 Posiflex Business Machines Sdn. Bhd. 董 事 創 軒 ( 股 ) 公 司 董 事 鈞 鐸 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 無 無 無 21

23 ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1. 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 ( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 職 稱 姓 名 董 事 長 陳 茂 松 董 事 陳 茂 強 董 事 陳 茂 榮 董 事 郭 文 伯 ( 註 3) 董 事 林 政 伯 獨 立 董 事 吳 宏 城 獨 立 董 事 許 淑 瑛 本 公 司 報 酬 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( % ) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ,902 6, ,901 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 ( E ) 本 公 司 ( 註 1) 註 1: 包 含 總 經 理 陳 茂 強 之 配 車 (103 年 度 配 車 租 金 為 1,542 仟 元 ) 註 2: 103 年 度 實 際 給 付 退 職 退 休 金 金 額 為 0 ; 屬 退 職 退 休 金 費 用 化 之 提 列 或 提 撥 數 為 349 仟 元 註 3: 董 事 郭 文 伯 因 病 辭 世, 已 於 自 然 解 任 酬 金 級 距 表 低 於 2,000,000 元 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 8,901 ( 註 1) 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 349 ( 註 2) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 349 ( 註 2) 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 A B C D E F 及 G 等 七 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 10, , 董 事 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 I 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 J 陳 茂 松 陳 茂 強 陳 茂 榮 郭 文 伯 林 政 伯 吳 宏 城 許 淑 瑛 陳 茂 松 陳 茂 強 陳 茂 榮 郭 文 伯 林 政 伯 吳 宏 城 許 淑 瑛 陳 茂 松 郭 文 伯 林 政 伯 吳 宏 城 許 淑 瑛 陳 茂 松 郭 文 伯 林 政 伯 吳 宏 城 許 淑 瑛 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 陳 茂 榮 陳 茂 榮 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 陳 茂 強 陳 茂 強 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計

24 2. 監 察 人 之 酬 金 監 察 人 之 酬 金 ( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 監 察 人 沈 文 通 本 公 司 監 察 人 酬 金 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 報 酬 (A) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) 業 務 執 行 費 用 (C) (%) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 監 察 人 黃 漢 中 ,520 2, 監 察 人 林 萬 瑞 酬 金 級 距 表 監 察 人 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 (E) 低 於 2,000,000 元 沈 文 通 黃 漢 中 林 萬 瑞 沈 文 通 黃 漢 中 林 萬 瑞 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計

25 職 稱 姓 名 總 經 理 陳 茂 強 3. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 本 公 司 薪 資 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 ( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 副 總 經 理 陳 茂 榮 副 總 經 理 李 燕 桂 副 總 經 理 楊 嘉 聲 副 總 經 理 Gareth C.Cornish 18,956 18, ( 註 2) 666 ( 註 2) 5,263 ( 註 1) 5, ,500 18, ( 註 1) 副 總 經 理 楊 素 美 註 1: 包 含 總 經 理 陳 茂 強 及 副 總 經 理 李 燕 桂 之 配 車 租 金 103 年 度 為 1,857 仟 元 註 2:103 年 度 實 際 給 付 退 職 退 休 金 金 額 為 0 ; 屬 退 職 退 休 金 費 用 化 之 提 列 或 提 撥 數 為 666 仟 元 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 楊 嘉 聲 楊 素 美 楊 嘉 聲 楊 素 美 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 陳 茂 榮 李 燕 桂 Gareth C. Cornish 陳 茂 榮 李 燕 桂 Gareth C. Cornish 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 陳 茂 強 陳 茂 強 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計

26 4. 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 103 年 12 月 31 日 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 職 稱 姓 名 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 經 理 陳 茂 強 副 總 經 理 陳 茂 榮 副 總 經 理 李 燕 桂 副 總 經 理 楊 嘉 聲 副 總 經 理 Gareth C. Cornish 副 總 經 理 楊 素 美 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 0 18,500 18, ( 四 ) 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 佔 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 1. 本 公 司 單 位 :% 項 目 102 年 度 103 年 度 董 事 酬 金 總 額 佔 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 監 察 人 酬 金 總 額 佔 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 佔 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 合 併 報 表 內 所 有 公 司 單 位 :% 項 目 102 年 度 103 年 度 董 事 酬 金 總 額 佔 合 併 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 監 察 人 酬 金 總 額 佔 合 併 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 佔 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 本 公 司 給 付 董 事 和 監 察 人 之 酬 金 係 依 公 司 章 程 規 定, 全 體 董 事 及 監 察 人 之 報 酬 授 權 董 事 會 依 董 事 及 監 察 人 對 本 公 司 營 運 參 與 程 度 及 貢 獻, 不 論 盈 虧 得 依 同 業 通 常 水 準 議 定 之 另 有 關 總 經 理 及 副 總 經 理 之 報 酬 則 根 據 公 司 法 第 29 條 及 本 公 司 薪 酬 管 理 辦 法 規 定 辦 理, 依 其 職 務 個 人 專 業 能 力 對 公 司 之 貢 獻 程 度 績 效 表 現 及 考 量 企 業 未 來 風 險 等 因 素, 由 薪 酬 委 員 會 予 以 審 議 25

27 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 最 近 年 度 董 事 會 開 會 8 次 (A), 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 (B ) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A 備 註 董 事 長 陳 茂 松 % 董 事 陳 茂 強 % 董 事 陳 茂 榮 % 董 事 郭 文 伯 % 解 任 董 事 林 政 伯 % 獨 立 董 事 吳 宏 城 % 獨 立 董 事 許 淑 瑛 % 監 察 人 沈 文 通 % 監 察 人 林 萬 瑞 % 監 察 人 黃 漢 中 % 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 此 情 事 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 第 十 屆 第 十 六 次 董 事 會 議 案 : 訂 定 本 公 司 薪 酬 委 員 之 報 酬 案 決 議 : 因 吳 宏 城 董 事 和 許 淑 瑛 董 事 擔 任 薪 酬 委 員 而 予 利 益 迴 避, 無 參 與 表 決, 其 餘 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 第 十 屆 第 十 九 次 董 事 會 議 案 : 追 認 102 年 度 盈 餘 分 配 之 經 理 人 員 工 紅 利 發 放 案 決 議 : 因 陳 茂 強 董 事 和 陳 茂 榮 董 事 兼 任 公 司 經 理 人 而 予 利 益 迴 避, 不 參 與 表 決, 其 餘 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 第 十 屆 第 二 十 次 董 事 會 議 案 : 全 面 改 選 董 事 及 監 察 人 暨 提 名 本 公 司 獨 立 董 事 候 選 人 案 決 議 : 因 吳 宏 城 董 事 和 許 淑 瑛 董 事 為 當 事 人 而 予 利 益 迴 避, 不 參 與 表 決, 其 餘 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 議 案 : 追 認 103 年 度 經 理 人 年 終 獎 金 發 放 案 決 議 : 因 陳 茂 強 董 事 和 陳 茂 榮 董 事 兼 任 公 司 經 理 人 而 予 利 益 迴 避, 不 參 與 表 決, 其 餘 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 26

28 第 十 屆 第 二 十 一 次 董 事 會 議 案 : 審 核 獨 立 董 事 候 選 人 案 決 議 : 本 案 因 吳 宏 城 董 事 和 許 淑 瑛 董 事 為 當 事 人 而 予 利 益 迴 避, 不 參 與 表 決, 其 餘 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 議 案 : 討 論 本 公 司 年 報 應 揭 露 員 工 紅 利 之 經 理 人 配 發 情 形 案 決 議 : 本 案 因 陳 茂 強 董 事 和 陳 茂 榮 董 事 兼 任 公 司 經 理 人 而 予 利 益 迴 避, 不 參 與 表 決, 其 餘 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 本 公 司 已 於 股 東 常 會 選 任 二 名 獨 立 董 事, 另 依 據 公 開 發 行 公 司 董 事 會 議 事 辦 法, 訂 定 本 公 司 董 事 會 議 事 規 則 以 茲 遵 循, 並 於 公 開 資 訊 觀 測 站 輸 入 董 事 出 席 董 事 會 情 形, 於 本 公 司 網 站 揭 露 董 事 會 重 大 決 議 事 項 本 公 司 於 設 置 薪 酬 委 員 會, 由 二 位 獨 立 董 事 及 一 位 外 部 委 員 組 成, 共 有 三 名 成 員, 並 訂 有 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 27

29 ( 二 ) 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 1. 審 計 委 員 會 運 作 情 形 : 不 適 用 2. 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 如 下 最 近 年 度 董 事 會 開 會 8 次 (A), 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 (B) 實 際 列 席 率 (%)(B/A) 備 註 監 察 人 沈 文 通 8 100% 監 察 人 黃 漢 中 7 88% 監 察 人 林 萬 瑞 8 100% 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 : 1. 監 察 人 列 席 董 事 會, 聽 取 重 要 財 務 業 務 及 內 部 稽 核 報 告 2. 本 公 司 於 公 司 網 站 建 有 溝 通 管 道 ( 監 察 人 專 屬 電 子 信 箱 ), 便 於 員 工 及 股 東 等 利 害 關 係 人 直 接 與 監 察 人 溝 通 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 1. 稽 核 主 管 於 每 月 安 排 之 稽 核 項 目 完 成 之 次 月, 向 監 察 人 提 報 稽 核 報 告 2. 稽 核 主 管 列 席 公 司 董 事 會, 進 行 內 部 稽 核 業 務 報 告 3. 內 部 稽 核 單 位 視 需 要, 針 對 內 部 控 制 相 關 事 宜 與 監 察 人 開 會 報 告 查 核 發 現 及 建 議 等 4. 監 察 人 認 為 必 要 時, 得 隨 時 與 會 計 師 聯 繫, 以 了 解 相 關 事 項, 針 對 查 核 發 現 及 缺 失 改 善 情 形, 監 察 人 及 會 計 師 亦 會 召 集 會 議 進 行 了 解 及 確 認 缺 失 改 善 情 形 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無 此 情 事 28

30 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 是 否 運 作 情 形 一 公 司 是 否 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 並 揭 露 公 司 治 理 實 務 守 則? 二 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 作 業 程 序 處 理 股 東 建 議 疑 義 糾 紛 及 訴 訟 事 宜, 並 依 程 序 實 施? ( 二 ) 公 司 是 否 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單? ( 三 ) 公 司 是 否 建 立 執 行 與 關 係 企 業 間 之 風 險 控 管 及 防 火 牆 機 制? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 規 範, 禁 止 公 司 內 部 人 利 用 市 場 上 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券? 三 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 董 事 會 是 否 就 成 員 組 成 擬 訂 多 元 化 方 針 及 落 實 執 行? ( 二 ) 公 司 除 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 外, 是 否 自 願 設 置 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會? ( 三 ) 公 司 是 否 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 其 評 估 方 式, 每 年 並 定 期 進 行 績 效 評 估? ( 四 ) 公 司 是 否 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性? 本 公 司 已 於 董 事 會 通 過 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 並 於 公 司 內 部 及 外 部 網 站 揭 露 該 守 則 之 內 容 ( 一 ) 本 公 司 訂 有 內 部 重 大 資 訊 處 理 程 序, 並 設 有 發 言 人 制 度, 負 責 對 外 發 言 及 處 理 股 東 建 議 疑 義 ( 二 ) 本 公 司 委 由 股 務 代 理 機 構 管 理 主 要 股 東 之 持 股, 公 司 並 得 隨 時 掌 握 董 監 事 和 經 理 人, 以 及 持 股 百 分 之 十 以 上 大 股 東 之 持 股 情 形 ( 三 ) 本 集 團 及 關 係 企 業 皆 獨 立 運 作, 且 已 依 法 令 規 定 建 立 內 部 控 制 制 度 及 相 關 管 理 辦 法, 並 據 以 執 行 ( 四 ) 本 公 司 訂 有 道 德 行 為 守 則 內 部 重 大 資 訊 處 理 程 序, 並 定 期 對 內 部 人 進 行 相 關 法 令 之 宣 導 ( 一 ) 本 公 司 訂 有 董 事 及 監 察 人 選 任 程 序, 並 於 其 中 規 範 董 事 會 成 員 應 具 備 產 業 經 營 管 理 危 機 處 理 風 險 判 斷 財 務 會 計 法 律 等 能 力, 並 能 就 公 司 決 策 適 時 提 出 建 議 ( 二 ) 本 公 司 依 規 定 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會, 未 來 將 視 公 司 規 模 和 營 運 發 展 需 要, 設 置 其 他 功 能 性 委 員 會 ( 三 ) 本 公 司 董 事 會 尚 未 制 定 具 體 績 效 評 估 辦 法, 未 來 將 擬 定 相 關 辦 法 ( 四 ) 本 公 司 董 事 會 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性 及 適 任 性 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 相 符 相 符 相 符 未 來 將 視 情 況 設 置 未 來 將 規 劃 擬 定 相 符 29

31 項 目 是 否 運 作 情 形 四 公 司 是 否 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道, 及 於 公 司 網 站 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 並 妥 適 回 應 利 害 關 係 人 所 關 切 之 重 要 企 業 社 會 責 任 議 題? 五 公 司 是 否 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務? 六 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 是 否 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊? ( 二 ) 公 司 是 否 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 )? 七 公 司 是 否 有 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 包 括 但 不 限 於 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 )? 本 公 司 設 有 網 站 且 建 置 利 害 關 係 人 專 區, 並 於 網 站 揭 示 發 言 人 信 箱 董 事 和 監 察 人 的 專 屬 電 子 郵 件 信 箱, 提 供 客 戶 供 應 商 股 東 及 其 他 利 害 關 係 人 直 接 溝 通 管 道, 另 設 有 發 言 人 機 制, 針 對 各 種 議 題 及 詢 問, 建 立 完 善 之 溝 通 管 道 本 公 司 委 任 元 大 寶 來 證 券 股 務 代 理 部, 辦 理 股 東 會 相 關 事 宜 ( 一 ) 集 團 內 除 於 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 露 資 訊 外, 並 於 設 有 利 害 關 係 人 專 區, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 相 關 資 訊 ( 二 ) 本 集 團 已 有 專 責 人 員 負 責 資 訊 蒐 集 及 揭 露 ; 並 有 中 英 文 網 站 之 設 置 且 落 實 發 言 人 制 度, 有 關 法 人 說 明 會 過 程 及 相 關 中 英 文 資 料 亦 放 置 於 公 開 資 訊 觀 測 站 及 公 司 網 站 之 利 害 關 係 人 專 區 ( 一 ) 本 公 司 於 人 事 規 章 等 相 關 管 理 辦 法 中 明 訂 員 工 之 行 為 守 則 權 利 義 務 薪 資 福 利 教 育 訓 練 等, 並 設 置 職 工 福 利 委 員 會, 保 障 員 工 權 益 和 良 好 工 作 環 境 ( 二 ) 本 公 司 重 視 投 資 人 關 係, 設 置 發 言 人, 並 與 投 資 人 保 持 良 好 互 動, 重 視 其 建 議 和 指 教, 並 給 予 正 面 積 極 之 回 應 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 相 符 相 符 相 符 相 符 30

32 項 目 是 否 運 作 情 形 八 公 司 是 否 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告?( 若 有, 請 敍 明 其 董 事 會 意 見 自 評 或 委 外 評 鑑 結 果 主 要 缺 失 或 建 議 事 項 及 改 善 情 形 ) ( 三 ) 本 集 團 與 供 應 商 維 持 良 好 關 係, 對 其 貨 款 從 未 逾 期 或 拖 欠, 故 對 債 權 人 之 債 權 保 障 十 分 充 分 ( 四 ) 為 建 立 良 好 之 內 部 重 大 資 訊 處 理 及 揭 露 機 制, 避 免 資 訊 不 當 洩 漏, 並 確 保 本 集 團 對 外 公 布 資 訊 一 致 性 完 整 性 和 正 確 性, 制 定 本 集 團 內 部 重 大 資 訊 處 理 程 序 ( 五 ) 本 集 團 依 照 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 之 規 定 辦 理, 每 位 董 監 事 和 內 部 人 於 103 年 度 每 位 至 少 有 三 小 時 之 進 修 課 程 ( 六 ) 本 集 團 已 訂 定 風 險 管 理 政 策 與 程 序, 並 定 期 檢 視 其 執 行 情 形 ( 七 ) 本 公 司 已 為 董 監 事 購 買 責 任 險 ( 一 ) 本 公 司 於 102 年 5 月 通 過 中 華 公 司 治 理 協 會 之 公 司 治 理 制 度 評 量, 獲 該 協 會 授 與 CG6008 公 司 治 理 制 度 評 量 認 證 證 書 ( 二 ) 建 議 事 項 : 1. 建 立 客 觀 之 董 事 會 功 能 性 委 員 會 與 個 別 董 事 評 估 機 制, 以 發 揮 董 事 會 成 員 自 我 鞭 策 之 功 能, 以 及 對 利 害 關 係 人 權 益 之 忠 實 及 注 意 義 務 2. 積 極 發 揮 薪 酬 委 員 會 之 職 能, 訂 定 高 階 經 理 人 之 績 效 及 合 理 薪 酬 給 付 制 度 3. 由 董 事 會 訂 定 內 部 稽 核 人 員 之 績 效 考 核 辦 法, 並 每 年 至 少 評 核 一 次 4. 增 加 獨 立 董 事 席 位, 以 強 化 董 事 會 之 獨 立 性 及 其 職 能 發 揮 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 相 符 31

33 ( 四 ) 公 司 如 有 設 罝 薪 資 報 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 1. 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 : 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 條 件 商 務 法 法 官 檢 察 官 商 務 法 身 份 別 姓 名 務 財 務 律 師 會 計 師 或 務 財 會 計 或 公 司 其 他 與 公 司 業 務 會 計 ( 註 1) 業 務 所 須 相 務 所 需 之 國 家 或 公 司 業 關 科 系 之 公 考 試 及 格 領 有 務 所 須 之 私 立 大 專 院 證 書 之 專 門 職 工 作 經 驗 校 講 師 以 上 業 及 技 術 人 員 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 獨 立 董 事 吳 宏 城 1 獨 立 董 事 許 淑 瑛 0 其 他 林 榮 慶 0 董 事 林 政 伯 ( 註 3) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 備 註 司 薪 資 ( 註 3) 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 辭 任 註 1: 身 分 別 請 填 列 係 為 董 事 獨 立 董 事 或 其 他 註 2: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 " " (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 3: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 請 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定 : 董 事 林 政 伯 已 於 103 年 3 月 19 日 緩 衝 期 屆 滿 辭 任 32

34 2. 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 (1) 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 3 人 (2) 本 屆 委 員 任 期 :101 年 6 月 12 日 至 104 年 6 月 11 日, 最 近 年 度 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 6 次 (A), 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 委 託 出 實 際 出 席 率 (%) (B) 席 次 數 (B/A) 備 註 召 集 人 吳 宏 城 6-100% 委 員 許 淑 瑛 6-100% 委 員 林 政 伯 1-100% 註 1 委 員 林 榮 慶 4-100% 註 2 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ): 無 此 情 形 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無 此 情 形 註 1: 已 於 103 年 3 月 19 日 緩 衝 期 屆 滿 辭 任 註 2 : 於 103 年 5 月 6 日 選 任 為 新 任 委 員 33

35 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 項 目 是 否 運 作 情 形 一 落 實 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效? ( 二 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練? ( 三 ) 公 司 是 否 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 由 董 事 會 授 權 高 階 管 理 階 層 處 理, 及 向 董 事 會 報 告 處 理 情 形? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 合 理 薪 資 報 酬 政 策, 並 將 員 工 績 效 考 核 制 度 與 企 業 社 會 責 任 政 策 結 合, 及 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 與 懲 戒 制 度? 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 是 否 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料? ( 二 ) 公 司 是 否 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度? ( 三 ) 公 司 是 否 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 並 執 行 溫 室 氣 體 盤 查 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略? ( 一 ) 本 公 司 已 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 並 隨 時 檢 討 實 施 成 效 ( 二 ) 本 公 司 安 排 適 當 之 講 師 進 行 相 關 教 育 訓 練 ( 三 ) 本 公 司 推 動 企 業 社 會 責 任 之 相 關 單 位 為 財 務 處 及 管 理 處, 並 由 財 務 處 於 董 事 會 時 就 重 要 事 項 進 行 報 告 ( 四 ) 本 公 司 定 期 舉 辦 相 關 課 程 和 宣 導, 並 於 集 團 內 部 規 章 中 訂 有 企 業 倫 理 事 項, 及 有 明 確 之 績 效 考 核 和 獎 懲 制 度 ( 一 ) 本 公 司 與 供 應 商 合 作, 回 收 再 利 用 廢 木 棧 板 以 及 包 裝 材 料, 達 到 廢 棄 物 減 量 的 目 的, 並 宣 導 推 行 回 收 再 生 紙 類 以 及 環 保 標 章 相 關 產 品 ( 二 ) 本 公 司 已 於 2004 年 取 得 ISO14001 環 境 管 理 系 統 認 證, 並 落 實 對 環 境 政 策 的 承 諾 ( 三 ) 本 集 團 致 力 於 實 施 節 能 減 碳, 如 照 明 設 備 改 善 表 單 文 件 電 子 化 節 約 能 源 資 源 回 收 利 用 等, 以 期 降 低 營 運 對 環 境 負 擔 之 影 響 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 相 符 相 符 34

36 項 目 是 否 運 作 情 形 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 是 否 依 照 相 關 法 規 及 國 際 人 權 公 約, 制 定 相 關 之 管 理 政 策 與 程 序? ( 二 ) 公 司 是 否 建 置 員 工 申 訴 機 制 及 管 道, 並 妥 適 處 理? ( 三 ) 公 司 是 否 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育? ( 四 ) 公 司 是 否 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 並 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動? ( 五 ) 公 司 是 否 為 員 工 建 立 有 效 之 職 涯 能 力 發 展 培 訓 計 畫? ( 六 ) 公 司 是 否 就 研 發 採 購 生 產 作 業 及 服 務 流 程 等 制 定 相 關 保 護 消 費 者 權 益 政 策 及 申 訴 程 序? ( 七 ) 對 產 品 與 服 務 之 行 銷 及 標 示, 公 司 是 否 遵 循 相 關 法 規 及 國 際 準 則? ( 八 ) 公 司 與 供 應 商 來 往 前, 是 否 評 估 供 應 商 過 去 有 無 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄? ( 九 ) 公 司 與 其 主 要 供 應 商 之 契 約 是 否 包 含 供 應 商 如 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 政 策, 且 對 環 境 與 社 會 有 顯 著 影 響 時, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款? ( 一 ) 本 公 司 嚴 守 勞 動 法 規 及 國 際 基 本 勞 動 人 權 規 範, 並 制 定 各 項 管 理 辦 法 規 章, 確 保 員 工 權 益 並 使 公 司 內 部 各 項 運 作 制 度 化 ( 二 ) 公 司 員 工 可 透 過 管 理 處 或 公 司 網 站 之 董 事 監 察 人 信 箱 申 訴 反 映, 相 關 單 位 於 瞭 解 實 際 狀 況 後 予 以 妥 適 處 理 ( 三 ) 本 公 司 注 重 員 工 身 心 健 康, 提 供 良 好 工 作 環 境, 定 期 實 施 員 工 健 康 檢 查 安 衛 教 育 訓 練 消 防 演 練 或 提 供 各 種 健 康 生 活 資 訊 等 ( 四 ) 本 公 司 員 工 可 透 過 管 理 處 [email protected] 及 董 監 事 專 屬 聯 絡 信 箱 進 行 溝 通, 另 定 期 或 不 定 期 召 開 會 議, 以 健 全 溝 通 機 制 ; 針 對 與 員 工 權 益 有 重 大 影 響 之 營 運 變 動, 亦 會 衡 斟 並 評 估 後, 公 告 予 員 工 知 悉 ( 五 ) 本 公 司 定 期 與 不 定 期 安 排 員 工 進 行 多 工 職 能 與 教 育 訓 練, 以 發 展 及 培 訓 員 工 職 涯 能 力 ( 六 ) 本 公 司 之 作 業 管 理 辦 法 及 作 業 流 程, 多 已 制 訂 相 關 之 保 護 消 費 者 權 益 政 策 及 申 訴 程 序 ( 七 ) 本 公 司 各 項 產 品 之 行 銷 標 示, 均 依 國 際 相 關 法 規 及 準 則 實 施 ( 八 ) 本 公 司 設 有 供 應 商 評 鑑 制 度, 就 該 企 業 之 營 運 財 務 社 會 責 任 遵 循 情 形 等 均 列 入 評 量 ( 九 ) 本 公 司 與 供 應 商 之 合 約 考 量 重 大 違 約 條 款, 包 含 對 環 境 影 響 及 社 會 責 任 遵 循 等 因 素, 如 有 違 約 則 予 終 止 或 解 除 契 約 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 相 符 35

37 項 目 是 否 運 作 情 形 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 等 處 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊? 本 公 司 於 企 業 網 站 之 利 害 關 係 人 專 區 ( 及 股 東 會 年 報 等 相 關 書 件 中 揭 露 社 會 責 任 相 關 資 訊 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 相 符 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 集 團 已 於 制 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 並 據 已 落 實 執 行 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 1. 推 廣 並 落 實 環 保 概 念, 積 極 選 購 符 合 環 保 標 章 節 能 標 章 綠 建 材 標 章 等 產 品 2. 與 新 北 產 業 園 區 服 務 中 心 合 作, 認 養 道 路 綠 帶 植 栽 美 化, 積 極 投 入 社 區 參 與 3. 重 視 人 文 藝 術 氛 圍, 參 與 贊 助 音 樂 藝 術 活 動, 並 提 供 觀 賞 票 券, 豐 富 員 工 休 閒 生 活 4. 照 顧 員 工, 推 動 健 康 職 場, 每 年 定 期 實 施 健 康 檢 查 及 健 康 諮 詢 在 員 工 學 習 方 面, 善 用 內 部 資 源 和 內 部 網 站, 提 供 各 項 教 育 學 習 機 會 5. 重 視 社 會 關 懷, 適 時 幫 助 及 扶 持 社 會 弱 勢 團 體 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 :ISO14001 環 境 認 證 ISO9001 品 質 認 證 36

38 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 項 目 是 否 運 作 情 形 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 是 否 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策 作 法, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 積 極 落 實 經 營 政 策 之 承 諾? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 並 於 各 方 案 內 明 定 作 業 程 序 行 為 指 南 違 規 之 懲 戒 及 申 訴 制 度, 且 落 實 執 行? ( 三 ) 公 司 是 否 對 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 第 七 條 第 二 項 各 款 或 其 他 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 措 施? 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 是 否 評 估 往 來 對 象 之 誠 信 紀 錄, 並 於 其 與 往 來 交 易 對 象 簽 訂 之 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款? ( 二 ) 公 司 是 否 設 置 隸 屬 董 事 會 之 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 執 行 情 形? ( 三 ) 公 司 是 否 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 提 供 適 當 陳 述 管 道, 並 落 實 執 行? ( 一 ) 本 公 司 已 訂 定 誠 信 經 營 守 則, 規 範 員 工 須 遵 守 內 部 控 制 制 度 及 相 關 管 理 辦 法, 以 確 實 落 實 誠 信 經 營 之 承 諾 ( 二 ) 本 公 司 透 過 新 進 人 員 職 前 訓 練, 以 及 定 期 員 工 在 職 教 育 訓 練 宣 達 應 遵 守 之 規 範 及 違 反 之 懲 處 規 定, 使 其 充 分 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 之 決 心 及 違 反 之 後 果 ( 三 ) 本 公 司 已 於 誠 信 經 營 守 則 中, 明 訂 禁 止 員 工 發 生 違 反 誠 信 之 行 為 103 年 度 並 無 重 大 違 規 事 項 ( 一 ) 本 公 司 與 往 來 對 象 交 易 時 均 評 估 風 險, 並 於 合 約 中 明 訂 雙 方 權 益 及 責 任 之 條 款 ( 二 ) 本 公 司 之 組 織 架 構 及 核 決 權 限 規 定 已 充 分 考 量 授 權 分 工 及 分 層 負 責, 有 關 重 大 之 營 運 管 理 財 務 業 務 事 項, 亦 於 各 次 之 董 事 會 中 報 告 ( 三 ) 本 公 司 規 定 員 工 未 經 授 權 不 得 使 用 公 司 名 義 經 營 其 他 業 務 未 經 公 司 許 可 不 得 在 外 兼 職, 不 應 為 與 本 公 司 業 務 相 同 或 類 似 之 業 務 等 利 益 衝 突 迴 避 條 款, 另 於 董 事 會 議 事 規 則 中 訂 有 董 事 利 益 迴 避 規 定 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 相 符 相 符 37

39 項 目 是 否 運 作 情 形 ( 四 ) 公 司 是 否 為 落 實 誠 信 經 營 已 建 立 有 效 的 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 定 期 查 核, 或 委 託 會 計 師 執 行 查 核? ( 五 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練? 三 公 司 檢 舉 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 具 體 檢 舉 及 獎 勵 制 度, 並 建 立 便 利 檢 舉 管 道, 及 針 對 被 檢 舉 對 象 指 派 適 當 之 受 理 專 責 人 員? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制? ( 三 ) 公 司 是 否 採 取 保 護 檢 舉 人 不 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 之 措 施? ( 四 ) 本 公 司 已 制 定 有 效 會 計 制 度 內 控 制 度, 並 確 實 依 規 定 執 行 及 查 核 ( 五 ) 本 公 司 不 定 期 舉 辦 相 關 教 育 訓 練 ( 一 ) 公 司 員 工 可 透 過 管 理 處 或 公 司 網 站 之 董 事 監 察 人 信 箱 申 訴 反 映, 相 關 單 位 於 瞭 解 實 際 狀 況 後 予 以 妥 適 處 理 ( 二 ) 本 公 司 訂 有 處 理 公 司 員 工 申 訴 或 檢 舉, 並 予 保 密 之 標 準 作 業 程 序 ( 三 ) 本 公 司 對 於 員 工 申 訴 或 檢 舉 應 予 確 實 保 密 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 相 符 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站, 揭 露 其 所 訂 誠 信 經 營 守 則 內 容 及 推 動 成 效? ( 一 ) 本 公 司 於 企 業 網 站 之 利 害 關 係 人 專 區 ( 揭 露 誠 信 經 營 守 則, 並 於 股 東 會 年 報 等 相 關 書 件 中 揭 露 其 推 動 情 形 相 符 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 集 團 已 訂 定 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 以 供 集 團 內 所 屬 企 業 共 同 遵 循, 並 據 以 落 實 執 行 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 商 業 往 來 廠 商 宣 導 公 司 誠 信 經 營 決 心 政 策 及 邀 請 其 參 與 教 育 訓 練 檢 討 修 正 公 司 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 定 期 與 企 業 員 工 宣 導 誠 信 經 營 之 理 念, 並 落 實 誠 信 經 營 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 其 查 詢 方 式 : 相 關 規 章 資 訊 皆 已 公 佈 於 本 企 業 網 站 利 害 關 係 人 專 區, 以 供 查 詢 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 : 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 評 估 : 每 年 度 董 事 會 會 就 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性 進 行 評 估, 評 估 內 容 包 含 簽 證 會 計 師 及 審 計 小 組 成 員 之 形 式 上 及 實 質 上 是 否 與 公 司 及 關 係 企 業 具 獨 立 性, 並 出 具 自 行 檢 查 之 文 件 38

40 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 : 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 104 年 03 月 10 日 本 公 司 民 國 103 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 103 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 104 年 03 月 10 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 6 人 中, 有 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 陳 茂 松 簽 章 總 經 理 : 陳 茂 強 簽 章 39

41 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 此 情 事 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 此 情 事 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 年 度 股 東 常 會 重 要 決 議 : 日 期 決 議 事 項 執 行 情 形 1. 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 案 經 董 事 會 決 議 訂 定 為 增 資 配 股 基 準 日, 於 發 放 現 金 股 利 ; 盈 餘 轉 增 資 新 股 股 票 上 市 2. 修 訂 本 公 司 董 事 及 監 察 人 選 任 已 公 佈 施 行 程 序 3. 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 已 公 佈 施 行 理 程 序 案 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 會 重 要 決 議 : 日 期 會 別 重 要 決 議 事 項 董 事 會 一 討 論 103 年 度 營 運 計 劃 和 預 算 二 本 公 司 102 年 度 決 算 表 冊 三 討 論 本 公 司 103 年 度 銀 行 額 度 四 討 論 本 公 司 103 年 度 與 玉 山 合 庫 中 信 臺 灣 及 土 地 銀 行 往 來 額 度 五 討 論 本 公 司 對 WaWaWorks Inc. 之 增 資 六 出 具 102 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 七 討 論 本 公 司 103 年 股 東 常 會 召 開 事 宜 董 事 會 一 承 認 本 公 司 102 年 度 盈 餘 分 配 二 通 過 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 三 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 四 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 實 施 細 則 五 討 論 德 國 子 公 司 PG 背 書 保 證 美 金 30 萬 元 六 討 論 本 公 司 對 鈞 鐸 科 技 公 司 投 資 七 討 論 財 務 長 楊 素 美 晉 升 財 務 副 總 八 修 訂 本 公 司 103 年 股 東 常 會 召 開 議 程 董 事 會 一 通 過 本 公 司 103 年 第 一 季 財 務 報 表 二 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 實 施 細 則 三 通 過 募 集 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 四 訂 定 本 公 司 薪 酬 委 員 會 之 委 員 報 酬 五 通 過 委 任 薪 資 報 酬 委 員 會 之 委 員 40

42 日 期 會 別 重 要 決 議 事 項 董 事 會 一 訂 定 本 公 司 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 暨 配 發 現 金 股 利 相 關 事 宜 二 通 過 向 合 作 金 庫 銀 行 申 請 短 期 融 資 三 通 過 對 印 度 子 公 司 PTIL 短 期 借 款 之 背 書 保 證 四 對 美 國 子 公 司 PBM 短 期 借 款 額 度 展 延 之 背 書 保 證 董 事 會 一 通 過 本 公 司 103 年 上 半 年 度 財 務 報 表 二 通 過 更 換 本 公 司 簽 證 會 計 師 三 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 實 施 細 則 四 通 過 鈞 鐸 科 技 公 司 增 資 董 事 會 一 通 過 本 公 司 103 年 第 三 季 財 務 報 表 二 通 過 103 和 104 年 度 與 新 光 銀 行 往 來 額 度 三 通 過 本 公 司 對 麥 伯 公 司 增 資 四 申 報 104 年 度 之 稽 核 計 畫 五 增 修 本 公 司 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 實 施 細 則 六 追 認 102 年 度 盈 餘 之 董 監 酬 勞 分 配 七 追 認 102 年 度 盈 餘 分 配 之 經 理 人 員 工 紅 利 發 放 董 事 會 一 通 過 104 年 度 營 運 計 劃 和 預 算 二 通 過 本 公 司 103 年 度 決 算 表 冊 三 通 過 全 面 改 選 董 事 及 監 察 人 暨 提 名 本 公 司 獨 立 董 事 候 選 人 四 通 過 德 國 子 公 司 PG 背 書 保 證 美 金 30 萬 元 五 通 過 成 立 新 加 坡 子 公 司 投 資 六 出 具 103 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 七 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 實 施 細 則 八 追 認 103 年 度 經 理 人 之 年 終 獎 金 發 放 九 調 整 103 年 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 和 董 監 酬 勞 提 列 比 例 十 審 議 104 年 度 薪 酬 委 員 會 工 作 計 畫 十 一 討 論 本 公 司 104 年 股 東 常 會 召 開 事 宜 董 事 會 一 通 過 本 公 司 103 年 度 盈 餘 分 配 二 通 過 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 三 解 除 新 任 董 事 競 業 禁 止 之 限 制 四 修 訂 本 公 司 章 程 部 份 條 文 五 修 訂 本 公 司 道 德 行 為 準 則 六 增 訂 本 公 司 誠 信 經 營 作 業 程 序 及 行 為 指 南 七 通 過 本 公 司 104 年 度 銀 行 額 度 八 通 過 審 核 獨 立 董 事 候 選 人 九 審 議 本 公 司 年 報 應 揭 露 之 經 理 人 員 工 紅 利 配 發 情 況 十 修 訂 本 公 司 104 年 股 東 常 會 議 程 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 此 情 事 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 無 此 情 事 41

43 四 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 葉 淑 娟 黃 毅 民 103 年 度 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 1 低 於 2,000 仟 元 V 2 2,000 仟 元 ( 含 )~4,000 仟 元 V 3 4,000 仟 元 ( 含 )~6,000 仟 元 4 6,000 仟 元 ( 含 )~8,000 仟 元 5 8,000 仟 元 ( 含 )~10,000 仟 元 6 10,000 仟 元 ( 含 ) 以 上 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 非 審 計 公 費 人 力 資 源 其 他 小 計 ( 註 2) 會 計 師 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 葉 淑 娟 卓 明 信 葉 淑 娟 黃 毅 民 3, 註 1: 因 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 內 部 工 作 之 調 整 與 安 排, 原 葉 淑 娟 及 卓 明 信 會 計 師, 更 換 為 葉 淑 娟 及 黃 毅 民 會 計 師 註 2: 協 助 辦 理 發 行 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 100 仟 元 ; 存 貨 報 廢 30 仟 元 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 為 審 計 公 費 之 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 無 此 情 事 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 更 換 前 後 審 計 公 費 金 額 及 原 因 : 無 此 情 事 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 無 此 情 事 42

44 五 更 換 會 計 師 資 訊 : ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 更 換 日 期 民 國 一 三 年 七 月 更 換 原 因 及 說 明 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 內 部 工 作 之 調 整 與 安 排, 原 葉 淑 娟 及 卓 明 信 會 計 師 更 換 為 葉 淑 娟 及 黃 毅 民 會 計 師 說 明 係 委 任 人 或 會 計 情 況 當 事 人 會 計 師 委 任 人 師 終 止 或 不 接 受 委 任 主 動 終 止 委 任 不 適 用 不 適 用 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 不 適 用 不 適 用 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 無 告 書 意 見 及 原 因 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) 有 無 說 明 會 計 原 則 或 實 務 財 務 報 告 之 揭 露 查 核 範 圍 或 步 驟 其 他 V 無 43

45 ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 葉 淑 娟 及 黃 毅 民 會 計 師 委 任 之 日 期 民 國 一 三 年 七 月 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 無 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 無 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 及 第 二 目 第 三 點 事 項 之 復 函 : 不 適 用 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 : 無 此 情 事 44

46 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 之 股 權 變 動 情 形 單 位 : 股 103 年 度 當 年 度 截 至 3 月 29 日 止 職 稱 姓 名 持 有 股 數 質 押 股 數 持 有 股 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 陳 茂 松 6, 董 事 及 總 經 理 陳 茂 強 (3,029,919) 董 事 及 副 總 陳 茂 榮 24, 董 事 郭 文 伯 ( 註 ) (47,485) 董 事 林 政 伯 獨 立 董 事 吳 宏 城 獨 立 董 事 許 淑 瑛 監 察 人 沈 文 通 (23,237) 監 察 人 黃 漢 中 監 察 人 林 萬 瑞 副 總 經 理 李 燕 桂 副 總 經 理 楊 嘉 聲 副 總 經 理 Gareth C. Cornish 副 總 經 理 楊 素 美 註 : 董 事 郭 文 伯 因 病 辭 世, 已 於 自 然 解 任 ( 二 ) 股 權 移 轉 或 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 之 資 訊 : 無 此 情 事 45

47 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 料 姓 名 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 本 人 配 偶 未 成 年 利 用 他 人 名 義, 或 為 配 偶 二 等 親 以 內 之 親 屬 關 持 有 股 份 子 女 持 有 股 份 合 計 持 有 股 份 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 陳 茂 榮 4,931, ,015, 名 稱 貝 門 投 資 貝 得 投 資 關 係 董 事 長 董 事 全 冠 國 際 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 呂 碧 霞 3,656, 無 無 銘 詩 達 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 呂 碧 霞 3,605, 無 無 創 軒 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 茂 強 3,015, 無 無 郭 文 伯 2,716, 無 無 備 註 鼎 宇 ( 有 ) 公 司 代 表 人 : 呂 碧 霞 貝 得 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 瑞 淑 貝 門 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 茂 榮 2,481, 無 無 2,123, 陳 茂 榮 董 事 2,116, 陳 茂 榮 董 事 長 沈 文 通 1,761, , 無 無 德 商 德 意 志 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 國 際 西 敏 斯 特 銀 行 託 管 FS 大 中 國 成 長 基 金 投 資 專 戶 1,517, 無 無 46

48 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 單 位 : 股 ;% 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 綜 合 投 資 轉 投 資 事 業 控 制 事 業 之 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 Posiflex Business Machines, Inc. (PBM) 409,284, ,284, Posiflex GmbH( PG) Posiflex Technologies South Cone (PTSC) Posiflex International Co., Ltd.(PIC) 寶 獲 利 商 用 設 備 ( 北 京 ) 有 限 公 司 (PBMB) 康 銘 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 康 銘 科 技 ) 1,500, ,500, 鑫 凱 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 鑫 凱 科 技 ) 2,400, ,400, Posiflex Technology(India) Pvt Ltd. (PTIL) Posiflex Business Machines Sdn. Bhd.(PBMM) 鴻 凱 雲 端 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 鴻 凱 雲 端 ) 2,900, ,900, 鴻 凱 雲 端 國 際 有 限 公 司 ( 鴻 凱 雲 端 國 際 ) 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 ) 軟 件 有 限 公 司 ( 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 )) 軒 楷 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 軒 楷 科 技 ) 1,020, ,020, 鈞 鐸 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 鈞 鐸 科 技 ) 3,955, ,955,

49 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 單 位 : 股 ; 元 發 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 年 月 行 以 現 金 以 外 價 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 之 財 產 抵 充 其 他 格 股 款 者 ,000 1,000, ,000 1,000,000 創 立 無 註 ,000 2,000, ,000 2,000,000 現 金 增 資 無 註 ,000 5,000, ,000 5,000,000 現 金 增 資 無 註 ,550,000 25,500,000 2,550,000 25,500,000 現 金 增 資 無 註 ,350,000 53,500,000 5,350,000 53,500,000 合 併 增 資 無 註 ,350, ,500,000 12,350, ,500,000 現 金 增 資 無 註 ,800, ,000,000 19,800, ,000,000 現 金 增 資 無 註 ,000, ,000,000 23,000,000 股 東 紅 利 15,840,000 元 230,000,000 員 工 紅 利 1,800,000 元 無 註 8 現 金 增 資 14,360,000 元 ,000, ,000,000 25,300, ,000,000 資 本 公 積 轉 增 資 無 註 ,400, ,000,000 27,830, ,300,000 資 本 公 積 轉 增 資 無 註 ,443, ,430,000 35,483,250 股 東 紅 利 55,660,000 元 354,832,500 員 工 紅 利 6,957,500 元 無 註 11 資 轉 13,915,000 元 ,443, ,430,000 39,741,240 股 東 紅 利 35,483,250 元 397,412,400 員 工 紅 利 7,096,650 元 無 註 ,443, ,430,000 48,771,288 股 東 紅 利 79,482,480 元 487,712,880 員 工 紅 利 10,818,000 元 無 註 ,443, ,430,000 51,562,126 股 東 紅 利 14,631,380 元 515,621,260 員 工 紅 利 13,277,000 元 無 註 ,443, ,430,000 53,404,526 股 東 紅 利 2,502,000 元 534,045,260 員 工 紅 利 15,922,000 元 無 註 ,000, ,000,000 54,947, ,472,020 股 東 紅 利 15,426,760 元 無 註 ,000, ,000,000 60,243, ,437,220 股 東 紅 利 52,965,200 元 無 註 ,000, ,000,000 59,243, ,437,220 庫 藏 股 註 銷 10,000,000 元 無 註 ,000, ,000,000 60,991, ,915,740 股 東 紅 利 17,478,520 元 無 註 ,000, ,000,000 62,821, ,213,210 股 東 紅 利 18,297,470 元 無 註 ,000, ,000,000 65,020, ,200,670 股 東 紅 利 21,987,460 元 無 註 ,000, ,000,000 65,345, ,451,670 股 東 紅 利 3,251,000 元 無 註 22 48

50 註 1: 原 始 設 立 資 本 額 註 2:74 年 12 月 28 日 建 三 字 第 號 核 准 註 3:76 年 07 月 24 日 建 一 字 第 號 核 准 註 4:79 年 12 月 6 日 建 一 字 第 號 核 准 註 5:84 年 02 月 14 日 建 字 第 號 核 准 註 6:87 年 11 月 30 日 經 (87) 商 字 第 號 核 准 註 7:88 年 12 月 29 日 經 (88) 商 字 第 號 核 准 註 8:89 年 11 月 21 日 (89) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 核 准 註 9:91 年 09 月 05 日 (91) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 核 准 註 10:92 年 08 月 21 日 (92) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 核 准 註 11:93 年 06 月 02 日 (93) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 核 准 註 12:94 年 07 月 12 日 金 管 證 一 字 第 號 核 准 註 13:95 年 07 月 10 日 金 管 證 一 字 第 號 核 准 註 14:96 年 06 月 27 日 金 管 證 一 字 第 號 核 准 註 15:97 年 07 月 01 日 金 管 證 一 字 第 號 核 准 註 16:98 年 06 月 26 日 金 管 證 發 字 第 號 核 准 註 17:99 年 07 月 01 日 金 管 證 發 字 第 號 核 准 註 18:97 年 03 月 24 日 金 管 證 三 字 第 號 申 報 買 回 股 份,100 年 3 月 逾 期 未 轉 讓 庫 藏 股, 辦 理 註 銷 股 份 登 記 註 19:100 年 05 月 05 日 金 管 證 發 字 第 號 核 准 註 20:101 年 06 月 25 日 金 管 證 發 字 第 號 核 准 註 21:102 年 06 月 27 日 金 管 證 發 字 第 號 核 准 註 22:103 年 05 月 30 日 金 管 證 發 字 第 號 核 准 註 23: 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 無 私 募 普 通 股 之 情 事 核 定 股 本 股 份 種 類 備 註 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 記 名 式 普 通 股 65,345,167 14,654,833 80,000,000 上 市 公 司 股 票 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 不 適 用 ( 二 ) 股 東 結 構 數 量 股 東 結 構 104 年 3 月 29 日 ; 單 位 : 人 / 股 /% 外 國 機 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 合 計 及 外 人 人 數 , ,026 持 有 股 數 72,055 1,080,430 21,671,334 28,687,705 13,833,643 65,345,167 持 股 比 例 ( % )

51 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 104 年 3 月 29 日 ; 單 位 : 人 / 股 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 1 至 999 2, , ,000 至 5,000 2,067 3,812, ,001 至 10, ,932, ,001 至 15, ,441, ,001 至 20, ,118, ,001 至 30, ,101, ,001 至 40, ,041, ,001 至 50, , ,001 至 100, ,717, ,001 至 200, ,700, ,001 至 400, ,786, ,001 至 600, ,761, ,001 至 800, ,364, ,001 至 1,000, ,837, ,000,001 以 上 15 33,551, 合 計 5,026 65,345, ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 1. 前 十 名 之 股 東 名 單 104 年 3 月 29 日 ; 單 位 : 股 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 陳 茂 榮 4,931, 全 冠 國 際 股 份 有 限 公 司 3,656, 銘 詩 達 股 份 有 限 公 司 3,605, 創 軒 股 份 有 限 公 司 3,015, 郭 文 伯 2,716, 鼎 宇 有 限 公 司 2,481, 貝 得 投 資 股 份 有 限 公 司 2,123, 貝 門 投 資 股 份 有 限 公 司 2,116, 沈 文 通 1,761, 德 商 德 意 志 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 國 際 西 敏 斯 特 銀 行 託 管 FS 大 中 國 成 長 基 金 投 資 專 戶 1,517,

52 2. 前 十 大 股 東 為 法 人 股 東 者 其 主 要 股 東 法 人 股 東 全 冠 國 際 股 份 有 限 公 司 銘 詩 達 股 份 有 限 公 司 創 軒 股 份 有 限 公 司 鼎 宇 有 限 公 司 貝 得 投 資 股 份 有 限 公 司 貝 門 投 資 股 份 有 限 公 司 其 主 要 股 東 英 屬 維 京 群 島 商 DYNAMIC TITLE INVESTMENT LIMITED 郭 美 蓁 陳 銘 鴻 英 屬 維 京 群 島 商 BONUS PARTNER DEVELOPMENT LIMITED 郭 美 蓁 陳 茂 強 陳 瀅 詩 陳 彥 達 英 屬 維 京 群 島 商 GOLDSHINE CAPITAL LTD. 黃 瑞 淑 陳 茂 榮 貝 得 投 資 ( 股 ) 公 司 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 單 位 : 仟 股 / 元 當 年 度 截 至 104 年 度 102 年 度 103 年 度 年 3 月 31 日 止 項 目 ( 調 整 後 ) ( 註 6) 每 股 最 高 市 價 最 低 ( 註 1) 平 均 每 股 分 配 前 淨 值 分 配 後 ( 註 5) - 每 股 加 權 平 均 股 數 65,020 65,345 - 盈 餘 每 股 追 溯 調 整 前 ( 註 1) 盈 餘 追 溯 調 整 後 7.77 ( 註 5) - 現 金 股 利 ( 註 5) - 每 股 無 償 盈 餘 配 股 ( 註 5) - 股 利 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 投 資 報 酬 分 析 本 益 比 ( 註 2) 本 利 比 ( 註 3) ( 註 5) - 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 4) 7.96 ( 註 5) - 註 1: 因 無 償 配 股 而 追 溯 調 整 註 2: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 3: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 4: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 5: 俟 股 東 會 議 決 議 後 定 案 註 6: 為 求 資 料 精 確 僅 列 示 至 104 年 3 月 31 日 51

53 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 公 司 章 程 所 訂 之 股 利 政 策 本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 以 往 虧 損, 就 其 餘 額 應 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 公 司 實 收 資 本 總 額 時 不 在 此 限, 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積, 就 其 餘 額 提 員 工 紅 利 百 分 之 八 至 百 分 之 十 五 及 董 監 事 酬 勞 百 分 之 一 至 百 分 之 三, 其 餘 由 董 事 會 造 具 盈 餘 分 配 案 經 股 東 會 決 議 後 分 配 之 員 工 股 票 紅 利 之 對 象, 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 該 一 定 條 件 由 董 事 會 訂 定 之 股 東 紅 利 之 分 派 採 股 票 與 現 金 之 平 衡 政 策, 於 滿 足 最 佳 資 本 預 算 及 考 量 每 股 盈 餘 稀 釋 程 度 下, 如 公 司 無 重 大 投 資 之 考 量, 則 發 放 股 息 及 股 東 紅 利 時, 現 金 股 利 所 佔 之 比 例 不 得 低 於 百 分 之 二 十 五 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 之 情 形 項 目 配 發 金 額 ( 元 ) 來 源 現 金 股 利 490,088,751 未 分 配 盈 餘 股 票 股 利 22,870,810 未 分 配 盈 餘 合 計 512,959,561 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 項 目 / 年 度 103 年 度 期 初 實 收 資 本 額 ( 新 台 幣 仟 元 ) 653,451 本 年 度 配 股 每 股 現 金 股 利 ( 新 台 幣 元 )( 註 1) 7.50 息 情 形 盈 餘 轉 增 資 每 股 配 發 股 數 ( 股 )( 註 1) 資 本 公 積 轉 增 資 每 股 配 發 股 數 ( 註 1) 0 營 業 績 效 變 化 情 形 營 業 利 益 營 業 利 益 較 去 年 同 期 增 加 比 例 (%) 稅 後 純 益 稅 後 純 益 較 去 年 同 期 增 加 比 例 (%) 每 股 盈 餘 ( 新 台 幣 元 ) 每 股 盈 餘 較 去 年 同 期 增 加 比 例 (%) 年 平 均 投 資 報 酬 率 (%) 擬 制 性 每 股 若 盈 餘 轉 增 資 全 數 改 配 現 金 股 利 擬 制 每 股 盈 餘 ( 新 台 幣 元 ) 盈 餘 及 本 益 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 比 若 未 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 擬 制 每 股 盈 餘 ( 新 台 幣 元 ) 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 若 未 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 且 盈 餘 轉 增 資 全 數 改 配 現 金 股 利 註 1: 俟 民 國 104 年 度 股 東 常 會 決 議 擬 制 每 股 盈 餘 ( 新 台 幣 元 ) 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 註 2: 依 公 開 發 行 公 司 公 開 財 務 預 測 資 訊 處 理 準 則 規 定, 本 公 司 無 須 公 開 民 國 104 年 度 財 務 預 測 資 訊 不 適 用 ( 註 2) 52

54 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 (1) 員 工 紅 利 為 百 分 之 八 至 百 分 之 十 五 (2) 董 監 事 酬 勞 百 分 之 一 至 百 分 之 三 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 係 由 每 年 稅 後 盈 餘 先 提 繳 稅 款 彌 補 以 往 虧 損, 餘 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積, 就 其 餘 額 提 列 員 工 紅 利 百 分 之 八 至 百 分 之 十 五, 及 董 監 事 酬 勞 百 分 之 一 至 百 分 之 三 年 度 終 了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 至 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 以 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 紅 利 等 資 訊 (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 : 配 發 員 工 現 金 紅 利 金 額 :62,810,000 元 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 :0 元 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 :9,422,000 元 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 佔 本 期 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 員 工 股 票 員 工 現 金 員 工 紅 利 本 期 稅 後 紅 利 金 額 紅 利 金 額 A/D 比 例 A/C 比 例 總 額 (C) 純 益 (D) (A) (B) - 62,810 62, , (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 :8.88 元 53

55 4. 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 102 年 度 配 發 員 工 紅 利 58,971,000 元 及 董 事 監 察 人 酬 勞 9,073,000 元, 實 際 配 發 情 形 與 帳 載 認 列 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 並 無 差 異 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 此 情 事 54

56 二 公 司 債 辦 理 情 形 : 公 司 債 種 類 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 面 額 發 行 及 交 易 地 點 發 行 價 格 總 額 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 103 年 7 月 28 日 新 台 幣 100,000 元 不 適 用 依 票 面 金 額 發 行, 每 張 新 台 幣 100,000 元 新 台 幣 850,000,000 元 利 率 票 面 利 率 0% 期 限 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 三 年 期 到 期 日 :106 年 7 月 28 日 不 適 用 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 信 託 部 群 益 金 鼎 證 券 股 份 有 限 公 司 永 衡 律 師 事 務 所 詹 亢 戎 律 師 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 簽 證 會 計 師 葉 淑 娟 卓 明 信 會 計 師 償 還 方 法 除 依 轉 換 辦 法 轉 換 或 贖 回 外, 到 期 時 以 現 金 一 次 還 本 未 償 還 本 金 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 新 台 幣 850,000,000 元 參 考 後 附 之 發 行 及 轉 換 辦 法 限 制 條 款 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 公 司 債 評 等 結 果 附 其 他 權 利 參 考 後 附 之 發 行 及 轉 換 辦 法 無 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 普 通 股 海 外 存 託 憑 新 台 幣 0 元 證 或 其 他 有 價 證 券 之 金 額 發 行 及 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 辦 法 請 參 閱 年 報 第 57 頁 至 63 頁 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 發 行 條 件 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 對 現 有 股 東 權 益 影 響 交 易 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 以 新 台 幣 195 元 轉 換 價 格 計 算, 全 數 轉 換 後 共 計 約 增 加 股 東 權 益 4,358,974 股, 約 佔 發 行 股 數 6.25% 無 55

57 轉 換 公 司 債 資 料 公 司 債 種 類 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ( 註 1) 年 度 當 年 度 截 至 103 年 度 104 年 3 月 31 日 項 目 ( 註 4) 轉 債 ( 最 高 換 市 註 公 價 2 最 低 司 ) 平 均 轉 換 價 格 195 元 195 元 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 及 發 行 時 轉 換 價 格 發 行 日 期 :103 年 7 月 28 日 轉 換 價 格 :195 元 履 行 轉 換 義 務 方 式 ( 註 3) 債 券 持 有 人 得 於 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 (103 年 08 月 29 日 ) 起 至 到 期 日 止 (106 年 07 月 28 日 ) 止, 除 自 本 公 司 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 前 十 五 個 營 業 日 起 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 辦 理 減 資 之 減 資 基 準 日 起 至 減 資 換 發 股 票 開 始 交 易 日 前 一 日 止 其 他 本 公 司 普 通 股 依 法 暫 停 過 戶 期 間 外, 得 隨 時 透 過 交 易 券 商 轉 知 台 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 集 保 公 司 ) 向 本 公 司 之 股 務 代 理 機 構 請 求 依 本 辦 法 規 定 將 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 轉 換 為 本 公 司 普 通 股, 並 依 本 辦 法 第 十 條 第 十 三 條 及 第 十 五 條 規 定 辦 理 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 辦 理 次 數 調 整 註 2: 海 外 公 司 債 如 有 多 處 交 易 地 點 者, 按 交 易 地 點 分 別 列 示 註 3: 交 付 已 發 行 股 份 或 發 行 新 股 註 4: 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 此 情 事 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 此 情 事 五 員 工 認 股 權 憑 證 及 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 : 無 此 情 事 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 此 情 事 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 : 不 適 用 56

58 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 一 債 券 名 稱 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ( 以 下 簡 稱 本 轉 換 公 司 債 ) 二 發 行 日 期 民 國 103 年 07 月 28 日 ( 以 下 簡 稱 發 行 日 ) 三 發 行 總 額 及 每 張 面 額 發 行 總 額 為 新 台 幣 捌 億 伍 仟 萬 元 整, 每 張 面 額 為 新 台 幣 壹 拾 萬 元, 依 票 面 金 額 十 足 發 行 四 發 行 期 間 發 行 期 間 三 年, 自 民 國 103 年 07 月 28 日 開 始 發 行 至 民 國 106 年 07 月 28 日 到 期 ( 以 下 簡 稱 到 期 日 ) 五 債 券 票 面 利 率 票 面 年 利 率 為 0% 六 還 本 日 期 及 方 式 依 本 辦 法 第 五 條 規 定 本 轉 換 公 司 債 之 票 面 利 率 為 0%, 故 無 需 訂 定 付 息 日 期 及 方 式 除 本 轉 換 公 司 債 之 持 有 人 ( 以 下 簡 稱 債 權 人 ) 依 本 辦 法 第 十 條 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 本 公 司 依 本 辦 法 第 十 七 條 提 前 贖 回 者, 或 本 公 司 由 證 券 商 營 業 處 所 買 回 註 銷 者 外, 本 公 司 於 本 轉 換 公 司 債 到 期 時 按 債 券 面 額 以 現 金 一 次 償 還 七 擔 保 情 形 本 轉 換 公 司 債 為 無 擔 保 債 券, 惟 如 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 本 公 司 另 發 行 其 他 有 擔 保 附 認 股 權 或 轉 換 公 司 債 時, 本 轉 換 公 司 債 亦 將 比 照 該 有 擔 保 附 認 股 權 或 轉 換 公 司 債, 設 定 同 等 級 之 債 權 或 同 順 位 之 擔 保 物 權 八 轉 換 標 的 債 權 人 得 依 本 辦 法 之 規 定, 向 本 公 司 請 求 將 本 轉 換 債 依 面 額 及 請 求 轉 換 當 時 之 轉 換 價 格, 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 股 票, 本 公 司 將 以 發 行 新 股 之 方 式 為 之 57

59 九 轉 換 期 間 債 券 持 有 人 得 於 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 (103 年 08 月 29 日 ) 起 至 到 期 日 止 (106 年 07 月 28 日 ) 止, 除 自 本 公 司 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 前 十 五 個 營 業 日 起 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 辦 理 減 資 之 減 資 基 準 日 起 至 減 資 換 發 股 票 開 始 交 易 日 前 一 日 止 其 他 本 公 司 普 通 股 依 法 暫 停 過 戶 期 間 外, 得 隨 時 透 過 交 易 券 商 轉 知 台 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 集 保 公 司 ) 向 本 公 司 之 股 務 代 理 機 構 請 求 依 本 辦 法 規 定 將 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 轉 換 為 本 公 司 普 通 股, 並 依 本 辦 法 第 十 條 第 十 三 條 及 第 十 五 條 規 定 辦 理 十 請 求 轉 換 程 序 ( 一 ) 債 券 持 有 人 至 原 交 易 券 商 填 具 轉 換 公 司 債 帳 簿 劃 撥 轉 換 / 贖 回 / 賣 回 申 請 書 ( 註 明 轉 換 ), 由 交 易 券 商 向 集 保 公 司 提 出 申 請, 集 保 公 司 於 接 受 申 請 後 送 交 本 公 司 股 務 代 理 機 構, 於 送 達 時 即 生 轉 換 之 效 力, 且 不 得 申 請 撤 銷, 並 於 送 達 後 五 個 營 業 日 內 完 成 轉 換 手 續, 直 接 將 本 公 司 普 通 股 股 票 撥 入 原 債 券 持 有 人 之 集 保 帳 戶 ( 二 ) 華 僑 及 外 國 人 申 請 將 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 時, 一 律 統 由 集 保 公 司 採 取 帳 簿 劃 撥 方 式 辦 理 配 發 十 一 轉 換 價 格 及 其 調 整 ( 一 ) 轉 換 價 格 之 訂 定 方 式 本 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 之 訂 定, 訂 定 以 民 國 103 年 07 月 18 日 為 訂 定 轉 換 價 格 之 基 準 日, 取 基 準 日 ( 不 含 ) 前 一 個 營 業 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 為 基 準 價 格, 再 以 基 準 價 格 乘 以 % 之 轉 換 溢 價 率, 即 為 本 轉 換 公 司 債 之 轉 換 價 格 ( 計 算 至 新 台 幣 分 為 止, 毫 以 下 四 捨 五 入 ) 訂 價 基 準 日 前 如 遇 有 除 權 或 除 息 者, 經 採 樣 用 以 計 算 轉 換 價 格 之 收 盤 價 應 先 設 算 為 除 權 或 除 息 後 價 格 ; 轉 換 價 格 於 決 定 後 至 實 際 發 行 日 前, 如 遇 有 除 權 或 除 息 者, 應 依 轉 換 價 格 調 整 公 式 調 整 之 依 上 述 方 式, 發 行 時 之 轉 換 價 格 訂 為 每 股 新 台 幣 195 元 ( 二 ) 轉 換 價 格 之 調 整 1. 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 除 本 公 司 所 發 行 之 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 換 發 普 通 股 股 份 或 因 員 工 紅 利 發 行 新 股 者 外, 遇 有 本 公 司 已 發 行 普 通 股 股 份 增 加 時 ( 包 含 以 募 集 發 行 或 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 盈 餘 轉 增 資 資 本 公 積 轉 增 資 公 司 合 併 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 股 票 分 割 及 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 等 ), 轉 換 價 格 依 下 列 計 算 公 式 調 整 ( 計 算 至 新 台 幣 分 為 止, 毫 以 下 四 捨 五 入, 向 下 調 整, 向 上 則 不 予 調 整 ), 並 函 請 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 ( 以 下 簡 稱 櫃 檯 買 賣 中 心 ) 公 告, 於 新 股 發 行 除 權 基 準 日 調 整 之 ( 有 實 際 繳 款 作 業 58

60 者 則 於 股 款 繳 足 日 調 整 之 ) 調 整 後 轉 換 價 格 = 調 整 前 轉 換 價 格 已 發 行 股 數 +( 每 股 繳 款 額 新 股 發 行 股 數 )/ 每 股 時 價 / ( 已 發 行 股 數 + 新 股 發 行 股 數 ) 註 1: 已 發 行 股 數 應 包 括 發 行 及 私 募 股 數, 並 減 除 本 公 司 買 回 但 尚 未 註 銷 或 轉 讓 之 庫 藏 股 股 數 註 2: 新 股 繳 款 金 額 如 係 屬 無 償 配 股 或 股 票 分 割, 則 其 繳 款 金 額 為 零 註 3: 若 係 屬 合 併 增 資 發 行 新 股 者, 則 其 每 股 繳 款 額 為 合 併 基 準 日 前 依 消 滅 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 之 每 股 淨 值 乘 以 換 股 比 例 如 係 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股, 則 每 股 繳 款 額 為 受 讓 之 他 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 之 每 股 淨 值 乘 以 換 股 比 例 註 4: 如 於 現 金 增 資 發 行 新 股 之 除 權 基 準 日 變 更 新 股 發 行 價 格, 則 依 更 新 後 之 新 股 發 行 價 格 重 新 按 上 列 公 式 調 整, 如 經 設 算 調 整 後 之 轉 換 價 格 低 於 原 除 權 基 準 日 前 已 公 告 調 整 之 轉 換 價 格, 則 函 請 櫃 檯 買 賣 中 心 重 新 公 告 調 整 註 5: 如 為 合 併 增 資 則 於 合 併 基 準 日 調 整 ; 股 票 分 割 則 於 股 票 分 割 基 準 日 調 整 ; 如 係 採 詢 價 圈 購 辦 理 之 現 金 增 資 或 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證, 因 無 除 權 基 準 日, 則 於 股 款 繳 足 日 調 整 之 ; 如 係 採 私 募 辦 理 現 金 增 資, 因 無 除 權 基 準 日, 則 於 私 募 交 付 日 調 整 註 6: 新 股 發 行 股 數 包 括 私 募 股 數 註 7: 每 股 時 價 之 訂 定, 應 以 除 權 基 準 日 訂 價 基 準 日 或 股 票 分 割 或 私 募 基 準 日 之 前 一 三 五 個 營 業 日 擇 一 計 算 之 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 為 準 2. 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 如 遇 本 公 司 配 發 普 通 股 現 金 股 利 占 每 股 時 價 之 比 率 超 過 1.5% 時, 應 按 所 佔 每 股 時 價 之 比 率 於 除 息 基 準 日 調 降 轉 換 價 格 ( 計 算 至 新 台 幣 分 為 止, 毫 以 下 四 捨 五 入 ), 並 應 函 請 櫃 檯 買 賣 中 心 公 告 調 整 後 之 轉 換 價 格 本 項 轉 換 價 格 調 降 之 規 定, 不 適 用 於 除 息 基 準 日 ( 不 含 ) 前 已 提 出 請 求 轉 換 者 其 調 整 公 式 如 下 : 調 降 後 轉 換 價 格 = 調 降 前 轉 換 價 格 (1- 發 放 普 通 股 現 金 股 利 占 每 股 時 價 ( 註 ) 之 比 率 ) 註 : 每 股 時 價 以 現 金 股 息 停 止 過 戶 除 息 公 告 日 之 前 一 三 五 個 營 業 日 擇 一 計 算 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 為 準 59

61 3. 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 遇 有 本 公 司 以 低 於 每 股 時 價 ( 註 1) 之 轉 換 或 認 股 價 格 再 發 行 或 私 募 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 時, 或 非 因 辦 理 現 金 增 資 而 賦 予 他 人 發 行 公 司 普 通 股 認 購 權 時, 轉 換 價 格 依 下 列 計 算 公 式 之 ㄧ 調 整 ( 計 算 至 新 台 幣 分 為 止, 毫 以 下 四 捨 五 入, 向 下 調 整, 向 上 則 不 予 調 整 ), 並 函 請 櫃 檯 買 賣 中 心 公 告, 於 前 述 有 價 證 券 或 認 股 權 發 行 之 日 調 整 之 : ( 新 發 行 或 私 募 有 價 證 券 或 調 整 前 轉 換 價 格 [ 已 發 行 股 數 + 認 股 權 之 轉 換 調 整 後 轉 換 價 格 = 或 認 股 價 格 新 發 行 或 私 募 有 價 證 券 或 認 股 權 可 轉 / 每 股 時 價 ] 換 或 認 購 之 股 數 ) 已 發 行 股 數 + 新 發 行 或 私 募 有 價 證 券 或 認 股 權 可 轉 換 或 認 購 之 股 數 註 1: 每 股 時 價 為 再 發 行 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 之 訂 價 基 準 日 ( 私 募 為 有 價 證 券 交 付 日 ) 之 前 一 三 五 個 營 業 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 擇 一 註 2: 已 發 行 股 數 應 包 括 發 行 及 私 募 之 股 數, 並 減 除 本 公 司 已 買 回 惟 尚 未 註 銷 或 轉 讓 之 庫 藏 股 股 數 註 3: 再 發 行 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 如 係 以 庫 藏 股 支 應, 則 調 整 公 式 中 之 已 發 行 股 數 應 減 除 新 發 行 有 價 證 券 可 轉 換 或 認 股 之 股 數 註 4: 每 股 時 價 之 訂 定, 應 以 除 權 基 準 日 訂 價 基 準 日 或 股 票 分 割 基 準 日 之 前 一 三 五 個 營 業 日 擇 一 計 算 之 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 為 準 4. 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 如 遇 本 公 司 非 因 庫 藏 股 註 銷 之 減 資 致 普 通 股 股 份 減 少 時, 應 依 下 列 公 式 計 算 調 整 後 轉 換 價 格, 並 函 請 櫃 檯 買 賣 中 心 公 告, 於 減 資 基 準 日 調 整 之 : 減 資 前 已 發 行 普 通 股 股 數 調 整 後 轉 換 價 格 = 調 整 前 轉 換 價 格 減 資 後 已 發 行 普 通 股 股 數 註 : 已 發 行 普 通 股 股 數 包 括 發 行 及 私 募 股 數, 並 減 除 本 公 司 買 回 但 尚 未 註 銷 或 轉 讓 之 庫 藏 股 股 數 十 二 本 轉 換 公 司 債 之 上 櫃 及 終 止 上 櫃 本 轉 換 公 司 債 於 發 行 日 之 前 向 櫃 檯 買 賣 中 心 申 請 上 櫃 買 賣, 至 全 數 轉 換 為 普 通 股 股 份 或 全 數 由 本 公 司 買 回 或 償 還 時 終 止 上 櫃 60

62 十 三 轉 換 後 之 新 股 上 市 本 轉 換 公 司 債 經 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 者, 所 轉 換 之 普 通 股 自 交 付 日 起 於 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 上 市 ( 以 下 簡 稱 交 易 所 ) 買 賣 以 上 事 項 由 本 公 司 洽 交 易 所 同 意 後 公 告 之 本 公 司 普 通 股 採 無 實 體 發 行, 轉 換 後 之 普 通 股 以 無 實 體 方 式 自 交 付 日 起 於 交 易 所 買 賣 十 四 股 本 變 更 登 記 作 業 本 公 司 應 於 每 季 結 束 後 十 五 日 內, 將 前 一 季 因 本 轉 換 公 司 債 行 使 轉 換 所 交 付 之 股 票 數 額 公 告, 每 季 並 應 向 公 司 登 記 之 主 管 機 關 申 請 資 本 額 變 更 登 記 至 少 一 次 十 五 換 股 時 不 足 壹 股 股 份 金 額 之 處 理 轉 換 本 公 司 普 通 股 時, 若 有 不 足 壹 股 之 股 份 金 額, 本 公 司 將 以 現 金 償 付 ( 計 算 至 新 台 幣 元 為 止, 角 以 下 四 捨 五 入 ) 十 六 轉 換 後 之 權 利 義 務 債 券 持 有 人 於 請 求 轉 換 生 效 後 所 取 得 普 通 股 股 票 之 權 利 義 務 與 本 公 司 原 已 發 行 之 普 通 股 股 份 相 同 十 七 本 公 司 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 ( 一 ) 本 轉 換 公 司 債 於 自 發 行 日 起 滿 一 個 月 之 翌 日 (103 年 08 月 29 日 ) 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止 (106 年 06 月 18 日 ), 本 公 司 普 通 股 股 票 在 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 若 連 續 三 十 個 營 業 日 超 過 當 時 本 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 達 百 分 之 一 百 三 十 ( 含 ) 以 上 時, 本 公 司 得 於 其 後 三 十 個 營 業 日 內, 以 掛 號 發 給 債 權 人 ( 以 債 券 收 回 通 知 書 寄 發 日 前 第 五 個 營 業 日 債 權 人 名 冊 所 載 者 為 準, 對 於 其 後 因 買 賣 或 其 他 原 因 始 取 得 本 債 券 之 債 權 人, 則 以 公 告 方 式 為 之 ) 一 份 一 個 月 期 滿 之 債 券 收 回 通 知 書 ( 前 述 期 間 自 本 公 司 寄 發 之 日 起 算, 並 以 該 期 間 屆 滿 日 為 債 券 收 回 基 準 日 ), 且 函 請 櫃 檯 買 賣 中 心 公 告, 並 於 債 券 收 回 基 準 日 後 五 個 營 業 日 按 債 券 面 額 以 現 金 收 回 該 債 券 持 有 人 之 本 轉 換 公 司 債, 且 債 券 收 回 基 準 日 不 得 落 入 本 轉 換 公 司 債 停 止 轉 換 期 間 內 ( 二 ) 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 (103 年 08 月 29 日 ) 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 (106 年 06 月 18 日 ) 止, 本 轉 換 公 司 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 百 分 之 十 時, 本 公 司 得 以 掛 號 寄 發 給 債 權 人 ( 以 債 券 收 回 通 知 書 寄 發 日 前 第 五 個 營 業 日 債 權 人 名 冊 所 載 者 為 準, 對 於 其 後 因 買 賣 或 其 他 原 因 始 取 得 本 債 券 之 債 權 人, 則 以 公 告 方 式 為 之 ) 一 份 一 個 月 期 滿 之 債 券 收 回 通 知 書 ( 前 述 期 間 自 本 公 司 寄 發 61

63 之 日 起 算, 並 以 該 期 間 屆 滿 日 為 債 券 收 回 基 準 日 ), 且 函 請 櫃 檯 買 賣 中 心 公 告, 並 於 債 券 收 回 基 準 日 後 五 個 營 業 日 按 債 券 面 額 以 現 金 收 回 該 債 券 持 有 人 之 本 轉 換 公 司 債, 且 債 券 收 回 基 準 日 不 得 落 入 本 轉 換 公 司 債 停 止 轉 換 期 間 內 ( 三 ) 若 債 權 人 於 債 券 收 回 通 知 書 所 載 債 券 收 回 基 準 日 前, 未 以 書 面 回 覆 本 公 司 股 務 代 理 機 構 ( 於 送 達 時 即 生 效 力, 採 郵 寄 者 以 郵 戳 日 為 憑 ) 者, 本 公 司 應 將 其 所 持 有 之 本 轉 換 債 依 面 額 以 現 金 贖 回 十 八 轉 換 年 度 現 金 股 利 及 股 票 股 利 之 歸 屬 ( 一 ) 現 金 股 利 1. 本 轉 換 公 司 債 持 有 人 於 當 年 度 一 月 一 日 起 至 當 年 度 本 公 司 向 主 管 機 關 洽 辦 現 金 股 息 除 息 公 告 日 前 三 個 營 業 日 ( 不 含 ) 以 前 請 求 轉 換 者, 參 與 當 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 前 一 年 度 現 金 股 利 2. 當 年 度 本 公 司 向 主 管 機 關 洽 辦 現 金 股 息 公 告 日 前 三 個 營 業 日 ( 含 ) 起 至 現 金 股 息 除 息 基 準 日 ( 含 ) 止 停 止 本 轉 換 公 司 債 轉 換 3. 本 轉 換 公 司 債 持 有 人 於 當 年 度 現 金 股 息 除 息 基 準 日 翌 日 起 至 十 二 月 三 十 一 日 ( 含 ) 以 前 請 求 轉 換 者, 不 得 享 有 當 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 前 一 年 度 現 金 股 利, 但 得 參 與 次 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 當 年 度 現 金 股 利 ( 二 ) 股 票 股 利 1. 本 轉 換 公 司 債 持 有 人 於 當 年 度 一 月 一 日 起 至 當 年 度 本 公 司 向 主 管 機 關 洽 辦 無 償 配 股 除 權 公 告 日 前 三 個 營 業 日 ( 不 含 ) 以 前 請 求 轉 換 者, 參 與 當 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 前 一 年 度 股 票 股 利 2. 當 年 度 本 公 司 向 主 管 機 關 洽 辦 無 償 配 股 除 權 公 告 日 前 三 個 營 業 日 ( 含 ) 起 至 無 償 配 股 除 權 基 準 日 ( 含 ) 止 停 止 本 轉 換 公 司 債 轉 換 3. 本 轉 換 公 司 債 持 有 人 於 當 年 度 無 償 配 股 除 權 基 準 日 翌 日 起 至 十 二 月 三 十 一 日 ( 含 ) 以 前 請 求 轉 換 者, 不 得 享 有 當 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 前 一 年 度 股 票 股 利, 但 得 參 與 次 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 當 年 度 股 票 股 利 十 九 所 有 本 公 司 收 回 ( 包 括 由 櫃 檯 買 賣 中 心 交 易 市 場 買 回 ) 償 還 或 已 轉 換 之 本 轉 換 公 司 債 將 被 註 銷, 不 再 賣 出 或 發 行, 其 所 附 轉 換 權 併 同 消 滅 二 十 本 轉 換 公 司 債 及 其 所 轉 換 之 普 通 股 均 為 記 名 式, 其 過 戶 異 動 登 記 設 質 遺 失 等 均 依 公 開 發 行 公 司 股 務 處 理 準 則 及 公 司 法 相 關 之 規 定, 另 稅 賦 事 宜 依 當 時 之 稅 法 規 定 辦 理 62

64 二 十 一 本 轉 換 公 司 債 由 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 信 託 部 為 債 券 持 有 人 之 受 人, 以 代 表 債 券 持 有 人 之 利 益 行 使 查 核 及 監 督 本 公 司 履 行 本 轉 換 公 司 債 發 行 事 項 之 權 責 凡 本 轉 換 公 司 債 之 債 券 持 有 人 不 論 係 於 發 行 時 認 購 或 中 途 買 受, 對 於 本 公 司 與 受 託 人 之 間 所 定 受 託 契 約 規 定 受 託 人 之 權 利 義 務 及 本 發 行 及 轉 換 辦 法, 均 予 同 意 並 授 與 受 託 人 有 關 受 託 事 項 之 全 權 代 理, 此 項 授 權 並 不 得 中 途 撤 銷, 至 於 受 託 契 約 內 容, 債 券 持 有 人 得 在 營 業 時 間 內 隨 時 至 本 公 司 或 受 託 人 營 業 處 所 查 詢 二 十 二 本 轉 換 公 司 債 委 由 本 公 司 股 務 代 理 機 構 辦 理 還 本 付 息 及 轉 換 事 宜 二 十 三 本 轉 換 公 司 債 之 發 行 依 證 券 交 易 法 第 八 條 規 定 不 印 製 實 體 債 券 二 十 四 本 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 如 有 未 盡 事 宜 之 處, 悉 依 相 關 法 令 辦 理 之 63

65 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 公 司 所 營 業 務 之 主 要 內 容 (1) 機 械 設 備 製 造 業 (2) 事 務 機 器 製 造 業 (3) 其 他 機 械 製 造 業 (4) 電 器 及 視 聽 電 子 產 品 製 造 業 (5) 有 線 通 信 機 械 器 材 製 造 業 (6) 無 線 通 信 機 械 器 材 製 造 業 (7) 電 子 零 組 件 製 造 業 (8) 電 信 管 制 射 頻 器 材 製 造 業 (9) 電 腦 及 其 週 邊 設 備 製 造 業 (10) 電 器 批 發 業 (11) 電 腦 及 事 務 性 機 器 設 備 批 發 業 (12) 電 信 器 材 批 發 業 (13) 電 子 材 料 批 發 業 (14) 電 器 零 售 業 (15) 電 腦 及 事 務 性 機 器 設 備 零 售 業 (16) 電 信 器 材 零 售 業 (17) 電 子 材 料 零 售 業 (18) 國 際 貿 易 業 (19) 電 信 管 制 射 頻 器 材 輸 入 業 (20) 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 64

66 2. 營 業 比 重 本 公 司 最 近 二 年 度 營 業 收 入 及 產 品 比 重 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 一 二 年 度 一 三 年 度 項 目 銷 售 金 額 % 銷 售 金 額 % 銷 售 點 系 統 主 機 1,872, ,916, 銷 售 點 系 統 週 邊 758, , 其 他 60, , 勞 務 收 入 4, , 維 修 收 入 15, , 合 計 2,711, ,819, 公 司 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 類 別 產 品 用 途 系 統 主 機 無 風 扇 銷 售 點 管 理 系 統 觸 控 式 銷 售 點 管 理 系 統 或 資 訊 站 系 統 高 階 整 合 銷 售 點 管 理 系 統 Android 銷 售 點 管 理 系 統 無 風 扇 散 熱 技 術 一 直 是 振 樺 電 子 的 核 心 技 術 之 一, 並 於 2006 年 開 始 將 此 技 術 導 入 產 品 線 無 風 扇 散 熱 技 術 目 前 已 廣 為 應 用 在 POSIFLEX POS 系 統 各 個 主 要 的 機 種 之 上 其 概 念 來 自 鋁 合 金 具 有 極 佳 的 導 熱 性, 且 能 夠 加 速 熱 對 流 這 樣 的 原 理, 再 透 過 自 有 的 機 電 整 合 技 術, 打 造 出 擁 有 自 家 專 利 的 無 風 扇 鋁 合 金 機 殼 該 專 利 目 前 在 台 灣 大 陸 美 國 皆 有 取 得 專 利 註 冊 以 觸 控 式 輸 入 取 代 傳 統 的 鍵 盤 輸 入 的 銷 售 點 系 統, 可 應 用 做 為 資 訊 站 或 多 媒 體 撥 放 互 動 系 統, 以 符 合 各 區 市 場 客 戶 的 不 同 應 用 與 需 求 此 款 高 階 整 合 收 銀 機 的 銷 售 點 管 理 系 統, 能 整 合 可 程 式 化 的 鍵 盤, 也 可 依 各 種 語 言 提 供 與 QWERTY" 排 列 佈 局 相 似 的 週 邊 產 品 如 鍵 盤 客 戶 顯 示 器 發 票 印 表 機 與 錢 櫃 ( 箱 ) 等 此 外, 系 統 亦 可 內 含 不 斷 電 系 統 功 能 以 備 不 時 之 需 因 應 市 場 對 使 用 Android 作 業 系 統, 且 具 有 一 般 POS 完 整 功 能 之 產 品 需 求, 推 出 終 端 機 型 及 多 功 能 型 等 不 同 系 列 之 Android 銷 售 點 管 理 系 統 行 動 銷 售 點 管 理 系 統 本 裝 置 為 專 為 零 售 業 及 餐 旅 服 務 業 設 計 的 平 板 電 腦, 支 援 磁 條 卡 讀 卡 機 配 件, 可 依 照 應 用 方 式 整 合 可 拆 式 握 把 或 搭 配 腕 帶 使 用 另 外 也 可 選 購 底 座 及 內 建 印 表 機, 讓 裝 置 擁 有 多 合 一 POS 的 功 能 65

67 類 別 產 品 用 途 刷 卡 機 做 為 信 用 卡 電 子 票 證 磁 條 卡 會 員 卡 的 讀 取 器 收 據 ( 發 票 ) 印 表 機 列 印 所 購 買 的 產 品 數 量 單 價 及 總 金 額 等 條 碼 掃 描 器 讀 取 條 碼, 截 取 產 品 名 稱 單 價 等 資 料, 以 利 系 統 進 一 步 計 價 運 算 的 資 料 讀 取 器 週 邊 指 紋 辨 識 器 加 強 系 統 安 全 性, 防 止 非 法 進 入 系 統 之 安 全 辨 識 器 產 品 收 銀 系 統 面 對 客 戶 顯 示 購 買 的 產 品 名 稱 數 量 及 單 價 顯 示 器 等 資 訊 的 顯 示 器 錢 櫃 ( 箱 ) 做 為 紙 鈔 硬 幣 或 單 據 的 存 放 設 備 可 程 式 化 鍵 盤 收 銀 人 員 輸 入 資 料 提 供 系 統 計 價 估 算 指 定 項 目 或 特 殊 設 定 功 能 的 週 邊 鍵 入 硬 體 設 備 4. 計 畫 開 發 之 新 商 品 ( 服 務 ) (1)KIOSK 終 端 機 (2) 第 二 代 8 吋 手 持 式 Android POS 終 端 機 (Mobile POS Android) (3) 經 濟 型 5 吋 多 功 能 終 端 機 (4)4 及 8 核 心 Android POS 系 統 (5) 居 家 照 護 KIOSK ( 二 ) 產 業 概 況 1. 產 業 之 現 況 及 發 展 POS 產 業 之 發 展 可 追 溯 自 年 代 開 始, 在 歐 美 先 進 國 家 運 用 大 型 電 腦 主 機 及 其 端 末 機 來 做 為 大 型 商 場 連 鎖 店 等 零 售 點 之 銷 售 管 理, 從 端 點 的 條 碼 掃 瞄 器 讀 入 商 品 條 碼 後, 經 由 電 腦 系 統 的 內 部 軟 體 進 行 管 理 整 合 統 計, 以 達 精 確 化 節 省 人 力 及 連 鎖 調 撥 貨 物 之 管 理, 雖 其 功 能 強 大, 但 價 格 昂 貴, 故 無 法 廣 為 一 般 流 通 業 者 所 使 用 ;1960 年 代 後 期 日 本 率 先 研 發 之 電 子 收 銀 機 (Electronic Cash Register,ECR), 其 功 能 及 效 率 遠 超 過 傳 統 之 機 構 現 金 收 銀 機 (Cash Register), 可 將 日 常 交 易 記 錄 作 金 額 數 量 產 品 別 及 客 戶 層 級 等 分 析, 以 達 成 銷 售 管 理 之 基 本 訴 求, 故 為 早 期 餐 飲 及 零 售 業 者 廣 泛 使 用 ; 後 來 隨 著 國 民 生 活 水 準 的 提 高, 消 費 習 性 改 變, 零 售 市 場 開 始 出 現 結 構 性 的 變 化, 大 型 賣 場 或 通 路 量 販 店 連 鎖 商 店 取 代 傳 統 雜 貨 店 而 興 起, 也 提 高 了 日 常 交 易 之 複 雜 度, 故 新 一 代 的 POS 系 統 因 應 而 生, 且 伴 隨 電 腦 產 業 的 蓬 勃 發 展,POS 系 統 之 相 關 軟 硬 體 整 合 技 術 已 趨 成 熟, 應 用 功 能 亦 不 斷 創 新, 其 強 大 的 資 訊 整 合 能 力 及 網 路 擴 充 功 能, 使 其 逐 漸 取 代 電 子 收 銀 機 成 為 POS 市 場 之 主 流 近 年 來 隨 著 微 電 腦 半 導 體 及 電 腦 零 組 件 產 業 的 製 程 及 技 術 日 新 月 異, 作 業 系 統 軟 體 的 持 續 開 發, 輔 以 網 路 連 線 及 多 媒 體 的 運 用, 不 但 增 強 了 POS 系 統 的 功 能, 亦 爲 POS 產 品 創 造 了 更 廣 的 應 用 市 場, 例 如 運 用 在 一 些 公 共 場 所 如 醫 院 遊 樂 場 文 化 中 心 大 眾 運 輸 場 所 銀 行 及 機 場 等 當 做 資 料 查 詢 及 提 供 服 務 等 功 能 66

68 近 年 來 智 慧 型 手 機 及 平 板 電 腦 產 品 所 帶 來 的 行 動 化, 以 及 網 路 科 技 的 日 新 月 異, 亦 帶 給 零 售 餐 飲 以 及 各 個 產 業 強 大 的 挑 戰 及 成 長 動 能 首 先, 電 子 商 務 發 展 蓬 勃, 銷 售 額 佔 比 每 年 提 升, 再 加 上 消 費 者 多 有 智 慧 型 行 動 裝 置, 隨 時 可 以 上 網 查 詢 產 品 資 訊, 甚 至 隨 時 進 行 線 上 購 物, 使 得 傳 統 通 路 面 臨 營 收 被 線 上 商 務 逐 漸 瓜 分 的 局 面 與 此 同 時, 線 上 與 傳 統 店 面 的 界 線 亦 日 漸 模 糊,Omni-channel 全 通 路 零 售 的 時 代 已 經 來 臨 零 售 業 者 需 要 提 供 一 全 面 性 的 跨 越 虛 實 通 路 的 購 物 消 費 平 台, 如 實 體 店 面 做 為 展 示 中 心, 消 費 者 可 另 行 線 上 下 單, 讓 貨 品 直 接 運 送 到 家 ; 或 是 上 網 至 品 牌 的 線 上 店 面 訂 購 產 品 或 服 務, 再 到 實 體 店 面 取 貨 或 接 受 服 務 此 外, 在 信 用 卡 業 者 電 信 公 司 網 路 業 者 手 機 業 者 及 第 三 方 信 任 服 務 管 理 單 位 的 推 動 下, 再 加 上 QR Code NFC Tokenization 等 技 術 的 發 展, 現 今 全 世 界 消 費 者 以 行 動 裝 置 透 過 Apple Pay Google Wallet 等 服 務 進 行 支 付 亦 日 漸 風 行 店 家 如 何 升 級 支 付 設 備 以 因 應 行 動 支 付 風 潮, 在 給 予 消 費 者 方 便 的 同 時 亦 確 保 交 易 安 全, 已 成 為 重 要 議 題 在 這 個 網 路 十 倍 速 的 時 代, 消 費 者 需 要 更 方 便 更 快 速 更 安 全 地 取 得 產 品 資 訊 產 品 價 格 分 析 購 買 決 策 並 進 行 支 付 購 買 業 者 在 全 通 路 時 代 來 臨, 同 時 也 面 臨 線 上 傳 統 店 面 競 爭 的 情 況 下, 誰 能 掌 握 最 新 科 技, 提 昇 顧 客 消 費 體 驗, 就 能 獲 得 顧 客 忠 誠 並 贏 得 商 機 POS 做 為 店 內 支 付 的 重 要 設 備, 正 是 此 全 通 路 行 動 化 各 種 支 付 方 式 快 速 且 蓬 勃 發 展 的 重 要 關 鍵, 未 來 數 年 內,POS 產 業 將 隨 技 術 發 展 消 費 和 支 付 習 慣 的 改 變 而 調 整 和 成 長 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 本 公 司 之 上 游 供 應 廠 商 包 含 面 板 及 印 刷 電 路 板 等 電 子 零 組 件 金 屬 原 物 料 及 塑 膠 等 產 業, 末 端 使 用 者 為 零 售 業 餐 飲 業 百 貨 業 服 務 業 製 造 業 物 流 業 及 政 府 機 構 本 公 司 除 了 致 力 研 發 自 有 品 牌 產 品 之 外, 係 透 過 硬 體 及 軟 體 經 銷 商 及 系 統 整 合 商 將 產 品 銷 售 予 末 端 客 戶 並 提 供 售 後 維 修 服 務 等 茲 提 供 本 公 司 所 屬 產 業 及 其 有 關 產 業 架 構 圖 如 下 : 上 游 中 游 下 游 應 用 面 板 及 印 刷 電 路 POS 系 統 及 其 相 關 硬 軟 體 經 銷 商 及 百 貨 業 餐 飲 業 板 等 電 子 零 組 週 邊 產 品 ( 包 含 刷 卡 系 統 整 合 商 零 售 業 物 流 業 件 金 屬 原 物 料 及 機 錢 箱 顯 示 器 服 務 業 製 造 業 塑 膠 等 產 業 鍵 盤 及 液 晶 螢 幕 等 ) 醫 療 及 政 府 機 構 67

69 3. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 零 售 業 者 之 間 競 爭 激 烈, 為 能 在 變 化 快 速 且 相 互 較 勁 的 市 場 中 勝 出, 企 業 必 須 擁 有 有 效 且 迅 速 的 資 訊 分 享 解 決 方 案, 並 藉 此 組 織 企 業 結 構, 此 解 決 方 案 便 成 企 業 所 需 的 核 心 競 爭 條 件 連 鎖 企 業 為 快 速 整 合 顧 客 及 相 關 金 融 資 料,POS 是 必 備 的 一 套 管 理 系 統, 適 用 於 各 種 銷 售 門 市 或 倉 儲 管 理 用 途, 如 超 商 超 市 大 型 賣 場 百 貨 公 司 餐 飲 門 市 等 銷 售 人 員 於 門 市 POS 硬 體 設 備 輸 入 顧 客 購 買 資 料 後, 與 後 台 系 統 連 線 並 整 合 分 析 數 據, 所 得 資 料 可 提 供 企 業 作 為 策 略 規 劃 決 策 分 析 或 管 理 使 用 因 此, POS 的 重 要 性 不 僅 在 使 購 買 流 程 更 順 暢, 亦 延 伸 協 助 企 業 在 未 來 做 出 妥 適 策 略 及 提 升 客 製 化 服 務 的 重 要 依 據 隨 著 經 濟 發 展 帶 來 的 生 活 型 態 改 變, 各 種 店 面 銷 售 業 態 亦 隨 之 調 整, 加 上 交 易 形 式 及 複 雜 度 皆 日 益 增 加, 電 腦 相 關 技 術 直 接 帶 動 POS 系 統 升 級 更 新 需 求 不 同 於 一 般 家 用 電 腦,POS 屬 於 工 業 電 腦 應 用 範 疇, 主 要 用 於 連 鎖 零 售 服 務 餐 飲 業 及 其 他 相 關 端 點 服 務 系 統, 近 年 來, 因 應 已 開 發 國 家 普 遍 的 人 口 高 齡 化, 更 增 加 了 所 謂 的 遠 端 照 護 看 顧 系 統 的 需 求 建 置 POS 系 統 可 協 助 企 業 提 昇 銷 售 能 力, 加 強 單 店 行 銷 的 營 運 模 式, 或 藉 由 系 統 了 解 不 同 區 域 消 費 習 慣 生 活 方 式 與 社 會 福 利 照 顧 等 一 般 企 業 使 用 的 完 整 POS 硬 體 系 統, 包 含 主 機 支 付 載 具 ( 刷 卡 機 ) 螢 幕 錢 箱 鍵 盤 條 碼 掃 描 器 等 週 邊 設 備 大 企 業 在 銷 售 點 置 放 終 端 機, 以 掃 描 器 將 商 品 條 碼 讀 入 系 統, 再 進 行 各 種 銷 / 存 貨 統 計, 但 因 這 類 系 統 及 軟 體 單 價 極 高, 一 般 企 業 使 用 普 遍 性 不 高 隨 著 工 業 電 腦 技 術 更 新 加 上 新 興 市 場 需 求 及 新 一 代 POS 系 統 更 便 利 穩 定, 提 高 業 者 換 機 與 導 入 意 願 POS 市 場 逐 漸 開 枝 散 葉, 除 零 售 業 餐 飲 服 務 業 等 傳 統 應 用,KIOSK 或 醫 療 照 護 等 多 面 向 市 場 應 用 亦 日 趨 成 熟 近 年 來, 購 買 商 品 方 式 常 採 無 管 理 者 付 費 智 慧 卡 行 動 支 付 或 指 紋 認 證 付 費 等, 付 費 市 場 已 與 往 昔 大 不 相 同, 因 此, 產 業 目 前 可 能 面 臨 紙 幣 減 少 小 額 付 費 卡 機 制 ( 信 用 卡 悠 遊 卡 學 生 卡 等 合 而 為 一 做 為 小 額 付 費 系 統 ) 卡 片 詐 欺 等 問 題, 目 前 POS 系 統 還 必 須 常 駐 收 銀 員 進 行 操 作, 若 是 結 合 KIOSK 的 Self-Service 自 助 概 念, 即 可 達 到 自 助 下 訂 自 助 結 帳 甚 至 自 助 找 零 之 全 方 面 自 動 化 目 標 另 一 個 重 要 趨 勢 是 隨 著 行 動 化 及 網 路 科 技 的 發 展, 零 售 通 路 面 臨 線 上 通 路 的 競 爭 及 消 費 者 要 求 快 速 服 務 豐 富 資 訊 的 壓 力 下, 行 動 POS 及 行 動 支 付 已 成 為 零 售 業 者 最 常 考 慮 引 進 的 新 科 技 行 動 POS 可 協 助 店 員 立 即 透 過 網 路 連 至 雲 端, 68

70 提 供 顧 客 了 解 產 品 資 訊 產 品 位 置 庫 存 狀 況 顧 客 關 係 管 理 線 上 下 單 等 重 要 資 訊 及 功 能, 亦 可 結 合 週 邊 配 備 如 QR Code 掃 瞄 器 磁 條 卡 讀 卡 機 或 NFC 讀 卡 機, 讓 顧 客 使 用 信 用 卡 智 慧 卡 或 行 動 裝 置 即 時 支 付, 可 於 店 內 任 何 地 方 隨 時 隨 地 進 行 結 帳, 除 減 少 排 隊 人 龍 外, 亦 可 提 昇 顧 客 消 費 體 驗 提 高 商 店 銷 售 及 顧 客 滿 意 度 和 忠 誠 度 另 店 家 導 入 行 動 POS 需 考 慮 以 下 幾 點 : (1) 軟 體 相 容 性 : 行 動 POS 所 搭 載 之 作 業 系 統, 及 運 行 之 應 用 軟 體, 需 與 店 面 現 有 之 POS 系 統 相 容, 以 發 揮 綜 效 (2) 週 邊 連 結 性 : 行 動 POS 若 可 透 過 底 座 與 店 內 現 存 週 邊 連 接, 即 可 發 揮 傳 統 固 定 POS 完 整 功 能, 共 享 硬 體 資 源 且 節 省 成 本 (3) 重 量 耐 用 性 及 電 力 : 為 了 可 以 讓 店 員 手 持 整 日 工 作, 行 動 POS 需 要 輕 薄 好 持 握, 機 體 本 身 需 堅 固 耐 摔, 且 電 力 要 足 夠 支 撐 一 日 營 業 使 用, 或 設 計 為 容 易 更 換 電 池 以 增 加 續 航 力 POS 的 技 術 發 展 朝 著 無 管 理 者 遠 端 遙 控 RFID NFC ID 認 證 金 流 整 合 行 動 POS 行 動 支 付 等 方 向 進 行, 振 樺 已 經 開 始 將 無 線 技 術 整 合 式 非 接 觸 感 應 (NFC) 導 入 POS 產 品 中, 亦 已 推 出 專 為 零 售 及 餐 旅 服 務 業 所 設 計 之 行 動 POS 系 統, 以 因 應 產 業 的 發 展 需 要 與 各 種 環 境 應 用 4. 產 品 之 競 爭 情 形 目 前 全 球 主 要 POS 系 統 競 爭 者 為 Toshiba NCR Wincor-Nixdorf Micros 等 國 際 知 名 大 廠, 其 次, 則 尚 有 深 耕 市 場 多 年 的 區 域 型 POS 系 統 製 造 商 及 專 攻 特 殊 市 場 領 域 的 POS 業 者 POSIFLEX 除 持 續 經 營 美 國 歐 洲 大 陸 等 市 場, 亦 拓 展 全 球 各 地 的 開 發 中 及 新 興 市 場 如 東 歐 印 度 東 南 亞, 開 創 新 的 商 機 本 公 司 深 耕 POS 產 業 已 逾 30 年, 相 較 國 內 同 業,POSIFLEX 看 的 更 遠, 想 的 更 深 ; 且 本 公 司 具 有 卓 越 且 領 先 之 技 術 開 發 能 力 品 牌 優 勢 完 整 建 構 之 銷 售 通 路 及 客 戶 群 良 好 聲 譽, 在 多 年 的 經 營 下, 奠 下 未 來 發 展 深 厚 良 好 之 基 礎 根 據 歐 洲 市 場 調 查 研 究 機 構 資 料 ( 數 據 不 含 ODM/OEM shipment),2013 EPOS 市 佔 率 約 5%, 排 名 世 界 第 五 69

71 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 1. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 投 入 之 研 發 費 用 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 度 104 年 度 截 至 3 月 31 日 止 合 併 研 究 發 展 費 用 96,326 20,266 合 併 營 業 收 入 淨 額 2,819, ,766 佔 合 併 營 業 收 入 淨 額 比 例 3.42% 3.07% 2. 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 (1) 開 發 KIOSK 終 端 機, 擴 展 新 市 場 商 機 (2) 成 功 移 植 小 型 多 功 能 POS 終 端 機 產 品 線 到 Android 平 台, 解 決 客 戶 空 間 限 制 的 需 求 (3) 開 發 雲 端 應 用 印 表 機 (4) 開 發 完 成 Intel 新 世 代 處 理 平 台 Bay Trail 主 機, 強 化 產 品 線 (5) 完 成 第 一 代 8 吋 手 持 式 Windows POS 終 端 機 (Mobile POS Windows) 的 開 發 (6) 戶 外 用 KIOSK 終 端 機 3. 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 本 公 司 未 來 研 發 方 向 仍 將 著 重 於 滿 足 客 戶 客 製 化 之 需 求 及 市 場 發 展 趨 勢, 除 了 積 極 擴 展 產 品 應 用 領 域 及 市 場 涵 蓋 面 之 完 整 性 及 功 能 性, 亦 同 時 站 在 使 用 者 角 度 對 產 品 設 計 的 穩 定 性 適 用 性 售 後 服 務 之 方 便 性 作 整 體 考 量, 以 符 合 客 戶 多 元 化 之 產 品 需 求 研 發 計 畫 研 發 投 資 計 畫 及 進 度 目 前 進 度 預 計 須 再 投 入 之 研 發 費 用 KIOSK 終 端 機 設 計 中 4, /05 第 二 代 8 吋 手 持 式 POS 終 端 機 (Mobile POS Android) 設 計 中 5, /04 經 濟 型 5 吋 多 功 能 終 端 機 規 劃 中 6, /11 4 及 8 核 心 Android POS 系 統 設 計 中 3, /06 第 二 代 居 家 照 護 KIOSK 規 劃 中 5, /09 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 完 成 未 來 影 響 研 發 成 量 產 時 間 功 之 主 要 因 素 系 統 整 合 之 性 能 表 現 及 穩 定 性 系 統 OS 之 穩 定 性 及 電 池 續 航 力 跨 平 台 程 式 開 發 與 OS 之 穩 定 性 多 核 心 系 統 的 性 能 提 升 程 度 多 功 能 與 微 型 化 設 計 的 挑 戰 70

72 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1. 短 期 發 展 計 畫 (1) 行 銷 策 略 積 極 參 加 大 型 國 際 展 覽 舉 辦 研 討 會 品 牌 聯 合 曝 光 活 動 參 與 專 業 論 壇 籌 辦 各 地 經 銷 商 會 議, 強 化 合 作 夥 伴 關 係 與 公 關 公 司 及 線 上 新 聞 發 佈 公 司 合 作, 運 用 新 穎 行 銷 媒 介, 持 續 加 強 各 區 域 市 場 品 牌 曝 光 網 站 持 續 更 新 優 化, 以 提 升 使 用 者 經 驗, 成 為 品 牌 線 上 行 銷 的 平 台, 並 提 供 代 理 商 及 經 銷 商 即 時 之 行 銷 資 源 持 續 提 高 中 國 的 市 占 率, 一 方 面 推 出 符 合 中 國 市 場 的 產 品, 另 一 方 面 加 深 與 客 戶 的 關 係 及 深 化 通 路 耕 耘, 包 括 合 辦 商 會 研 討 會 廣 告 宣 傳 教 育 訓 練 與 總 部 交 流 等, 深 耕 POSIFLEX 優 質 品 牌 在 中 國 的 市 占 積 極 開 發 新 領 域 市 場 (Frontier Market), 如 東 協 之 銷 售 通 路 和 品 牌 知 名 度 拓 展 並 加 強 全 球 經 銷 網 絡, 提 升 與 代 理 商 及 經 銷 商 之 合 作 關 係, 共 同 開 發 市 場 提 升 品 牌 知 名 度 強 化 與 經 銷 體 系 的 市 場 合 作 行 銷, 深 耕 當 地 市 場 並 加 深 品 牌 形 象 將 POSIFLEX 高 端 產 品 帶 進 Tier 1 的 全 球 跨 國 連 鎖 企 業 (2) 研 發 策 略 基 於 振 樺 在 POS 領 域 的 專 業 技 術 基 礎, 發 展 KIOSK 的 相 關 產 品 為 因 應 美 國 市 場 今 年 十 月 對 於 導 入 晶 片 信 用 卡 的 需 求, 擬 開 發 整 合 EMV 規 格 的 晶 片 信 用 卡 讀 卡 機 至 系 統 主 機 產 品 中 醫 療 照 護 一 直 是 振 樺 專 注 的 領 域 之 一 過 去 幾 年 的 研 發 方 向 也 以 小 型 居 家 照 護 機 器 開 始 測 試 市 場 由 於 市 場 回 饋 與 研 發 經 驗 均 已 充 足, 未 來 將 會 充 分 運 用 這 些 資 訊 來 延 伸 產 品 應 用 領 域, 擴 大 品 牌 市 場 佔 有 率 POS 的 技 術 發 展 朝 向 無 人 化 / 自 動 化 方 向, 因 應 此 趨 勢 並 結 合 相 關 技 術, 開 發 符 合 需 求 之 產 品 (3) 生 產 策 略 與 採 購 策 略 改 善 製 程, 提 升 效 率, 降 低 生 產 成 本, 提 高 競 爭 力 落 實 生 產 管 理 制 度 及 品 保 制 度, 建 立 標 準 製 程, 持 續 品 質 改 善 (4) 營 運 規 模 與 財 務 配 合 專 注 本 業, 維 持 穩 健 之 財 務 策 略, 因 應 公 司 營 運 成 長 提 升 管 理 績 效, 加 強 員 工 教 育 訓 練, 激 發 工 作 潛 能, 強 化 內 部 組 織 健 全 公 司 管 理 制 度, 提 升 公 司 國 際 形 象 配 合 公 司 營 運 規 模 擴 充 之 需 求, 加 強 風 險 控 管 能 力 71

73 2. 長 期 發 展 計 劃 (1) 行 銷 策 略 POSIFLEX 自 有 品 牌 之 POS 全 球 市 占 率 達 到 7%-10% 以 上, 站 穩 全 球 產 業 Tier One 企 業 之 列 挹 注 更 多 的 資 源 於 全 球 Major Accounts 的 開 發 穩 定 歐 洲 和 美 國 市 場, 達 成 市 場 成 長 目 標 並 強 化 新 興 區 域 之 行 銷 活 動 與 品 牌 知 名 度 計 畫 性 的 取 得 世 界 主 要 認 證, 如 SAP ORACLE MICROSOFT LS Retail NAV Software SRM (Sales Recording Module) 等, 以 利 POSIFLEX 產 品 能 有 更 廣 泛 的 應 用 (2) 研 發 策 略 開 發 由 入 門 至 高 階 更 臻 完 整 之 產 品 線, 以 提 供 全 球 市 場 所 需 鑽 研 行 動 POS 之 硬 體 設 計, 在 人 體 功 學 輕 薄 短 小 堅 固 耐 用 電 力 節 約 等 方 面 累 積 創 新, 以 位 居 世 界 領 先 地 位 投 入 資 源, 強 化 Android 相 關 作 業 系 統 及 韌 體 研 發 及 量 產 經 驗, 以 掌 握 新 興 市 場 趨 勢 及 商 機 POS 的 技 術 發 展 朝 向 無 人 化 / 自 動 化 方 向, 因 應 此 趨 勢 並 結 合 相 關 技 術, 開 發 符 合 需 求 之 產 品 (3) 生 產 政 策 與 採 購 策 略 強 化 技 術 優 勢, 製 造 競 爭 障 礙 加 強 存 貨 控 管, 降 低 庫 存 風 險 加 強 產 品 結 構 的 深 度 及 廣 度, 以 滿 足 顧 客 的 需 求 (4) 營 運 規 模 與 財 務 配 合 延 攬 優 秀 人 才 及 專 業 團 隊, 確 實 掌 握 市 場 之 核 心 技 術 能 力 透 過 國 內 外 資 本 市 場 籌 資, 進 一 步 擴 展 企 業 全 球 化 的 版 圖 持 續 落 實 內 部 控 制 及 預 算 管 理 制 度, 提 升 企 業 經 營 效 率 及 達 到 全 球 資 源 分 配 之 極 致 落 實 及 推 廣 公 司 治 理, 成 為 國 際 化 企 業 之 楷 模 和 典 範 72

74 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 銷 售 地 區 年 度 一 二 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 三 年 度 金 額 % 金 額 % 內 銷 120, , 美 洲 822, , 歐 洲 852, , 外 亞 洲 727, ,053, 銷 非 洲 125, , 澳 洲 63, , 小 計 2,590, ,703, 合 計 2,711, ,819, 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 - 個 體 銷 售 地 區 年 度 一 二 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 三 年 度 金 額 % 金 額 % 內 銷 117, , 美 洲 678, , 歐 洲 843, , 外 亞 洲 584, , 銷 非 洲 123, , 澳 洲 63, , 小 計 2,292, ,102, 合 計 2,410, ,249, 市 場 占 有 率 根 據 歐 洲 市 場 調 查 研 究 機 構 資 料 ( 數 據 不 含 ODM/OEM 出 貨 ),2013 EPOS 市 占 率 約 5% 本 公 司 主 要 係 將 產 品 外 銷 至 歐 美 亞 市 場, 所 面 臨 的 競 爭 廠 商 主 要 為 Toshiba NCR 及 Wincor-Nixdorf 等 企 業 惟 Toshiba 於 2012 年 併 購 了 IBM 的 POS 部 門, 市 場 在 此 之 後, 仍 然 呈 現 列 強 爭 戰 的 局 勢 因 本 公 司 產 品 已 成 功 打 入 歐 洲 美 洲 等 高 度 競 爭 市 場, 近 年 亦 積 極 布 局 東 南 亞 等 新 興 區 域, 故 仍 掌 握 國 際 間 各 項 競 爭 優 勢, 並 保 有 強 大 產 品 技 術 及 市 場 競 爭 力 73

75 4. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 2014 年 因 受 歐 美 經 濟 制 裁 俄 羅 斯 及 國 際 油 價 崩 跌 美 元 升 值 等 國 際 政 治 經 濟 因 素 影 響, 全 球 景 氣 復 甦 前 景 各 地 有 所 差 異 ; 美 國 發 展 穩 健 歐 洲 成 長 趨 緩, 印 度 中 國 東 南 亞 等 新 興 市 場 表 現 較 為 突 出 展 望 全 球 POS 市 場, 接 續 IBM Toshiba 併 購 效 益 及 Windows XP 終 止 支 援 所 帶 來 之 換 機 潮 的 商 機 後, 雲 端 行 動 支 付 物 聯 網 大 數 據 行 動 運 算 等 資 通 訊 發 展 趨 勢 正 在 全 球 各 地 堀 起 漫 延, 造 成 市 場 另 一 波 換 機 或 整 合 之 驅 力 POSIFLEX 品 牌 持 續 推 出 新 設 計 新 產 品 並 結 合 新 技 術, 深 獲 國 際 獎 項 肯 定 及 市 場 好 評, 配 合 全 球 區 域 行 銷 策 略 的 調 整 及 執 行, 可 在 變 動 的 時 局, 以 及 全 球 POS 市 場 整 合 調 整 之 際, 繼 續 穩 健 成 長 5. 競 爭 利 基 (1) 堅 強 之 研 發 及 技 術 能 力 本 公 司 長 期 以 來 一 直 不 斷 研 發 與 設 計 符 合 客 戶 需 求 易 於 操 作 以 及 兼 具 整 合 性 和 便 利 性 等 功 能 之 產 品, 並 致 力 於 提 升 關 鍵 技 術 的 掌 握, 堅 強 的 研 發 團 隊 及 產 品 開 發 能 力, 使 本 公 司 之 產 品 受 到 國 際 客 戶 之 肯 定, 並 成 功 打 入 全 球 市 場 (2) 自 有 品 牌 及 專 業 形 象 的 定 位 明 確 本 公 司 以 自 有 品 牌 POSIFLEX 行 銷 全 球, 著 重 軟 硬 體 之 趨 勢 整 合, 以 強 調 Flexibility 為 著 眼 點, 來 研 發 設 計 POS 系 統 及 其 週 邊 產 品, 並 可 依 客 戶 需 求 量 身 訂 作, 並 結 合 產 業 技 術 趨 勢, 開 發 具 備 不 同 功 能 及 規 格 的 產 品 (3) 建 立 完 整 行 銷 通 路, 充 分 掌 握 市 場 動 向 本 公 司 銷 售 客 戶 遍 及 全 球, 其 行 銷 方 式 多 透 過 與 海 內 外 當 地 之 加 值 型 經 銷 商 或 軟 體 系 統 整 合 商 合 作 進 行 銷 售, 並 於 歐 美 亞 等 主 要 銷 售 地 區 分 別 設 有 子 公 司, 以 建 立 海 外 營 業 據 點, 就 近 服 務 當 地 客 戶, 滿 足 各 區 域 市 場 的 特 殊 需 求, 除 此 之 外, 本 公 司 並 與 全 球 超 過 100 個 以 上 的 代 理 商 或 經 銷 商 建 立 密 切 的 合 作 關 係, 以 進 一 步 掌 握 海 內 外 市 場 脈 動 及 產 品 技 術 的 變 化 趨 勢 ; 另 本 公 司 於 產 品 的 行 銷 拓 展 均 透 過 每 年 全 球 國 際 性 及 區 域 性 專 業 展 覧, 例 如 美 國 德 國 中 國 大 陸 日 本 台 灣 香 港 新 加 坡 印 度 杜 拜 英 國 法 國 西 班 牙 等, 強 化 既 有 市 場 的 品 牌 形 象, 同 時 也 針 對 新 興 市 場 與 當 地 經 銷 代 理 商 直 接 接 觸, 以 瞭 解 客 戶 在 銷 售 產 品 時 所 需 要 的 行 銷 需 求, 讓 客 戶 瞭 解 POSIFLEX 對 於 客 戶 的 重 視 與 信 賴, 提 供 最 及 時 且 有 效 的 行 銷 資 源, 與 客 戶 建 立 友 善 的 夥 伴 關 係, 74

76 以 開 發 並 創 造 更 大 的 銷 售 市 場, 同 時, 客 戶 也 會 更 及 時 反 應 市 場 的 最 新 狀 況 (4) 透 過 長 期 布 建 之 銷 售 通 路, 建 構 完 整 且 及 時 之 產 品 售 後 服 務 網 絡 (5) 全 面 品 質 文 化 塑 造 與 推 動, 深 受 客 戶 肯 定 本 公 司 秉 持 著 全 員 經 營 品 質 之 精 神, 在 顧 客 滿 意 的 目 標 指 引 下, 實 際 參 與 推 動 文 化 改 變 經 營 團 隊 衡 量 企 業 品 質 狀 況, 從 顧 客 的 反 應 中, 再 檢 討 設 計 中 的 盲 點 訂 定 品 質 改 善 計 劃, 以 期 達 到 世 界 級 的 品 質 技 術 安 全 (6) 完 整 的 POS 系 統 主 機 和 週 邊 產 品, 滿 足 國 際 級 客 戶 一 次 採 購 之 需 求 本 公 司 具 備 完 整 的 POS 系 統 主 機 及 齊 全 的 週 邊 產 品, 能 提 升 終 端 使 用 者 的 採 購 效 率, 並 能 於 廠 內 處 理 完 產 品 使 用 上 之 相 容 性 問 題, 能 有 效 提 升 客 戶 之 採 購 效 率 6. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 有 利 因 素 卓 越 及 領 先 之 研 發 技 術 能 力 掌 握 良 好 的 硬 體 設 計 及 軟 體 平 台 整 合 能 力 產 品 運 用 範 圍 不 斷 擴 展 POS 系 統 之 運 用 範 疇 相 當 廣 泛, 除 一 般 餐 飲 及 零 售 流 通 業 者 外, 於 歐 美 日 等 先 進 國 家, 亦 被 運 用 在 一 些 公 共 場 所 如 遊 樂 場 文 化 中 心 車 站 機 場 等, 甚 至 如 國 防 醫 療 等 特 殊 用 途 市 場, 故 POS 產 業 的 產 品 擴 充 性 及 延 續 性 佳, 在 未 來 幾 年 內 仍 有 相 當 大 的 發 展 空 間 行 銷 網 路 的 掌 握 與 擴 展 為 了 深 耕 品 牌, 並 有 效 掌 握 各 地 市 場 動 態 及 提 供 專 業 技 術 服 務, 本 公 司 於 歐 美 亞 等 主 要 銷 售 地 區 先 後 成 立 了 子 公 司, 負 責 各 地 區 之 行 銷 銷 售 及 售 後 服 務, 並 持 續 建 構 全 球 代 理 經 銷 體 系, 以 使 本 公 司 於 世 界 各 地 之 銷 售 客 戶 能 在 最 短 時 間 內 獲 得 及 時 的 服 務 ; 另 外 在 世 界 各 地, 本 公 司 也 陸 續 取 得 具 指 標 性 客 戶 之 策 略 合 作, 整 個 行 銷 網 路 與 策 略 聯 盟 夥 伴 漸 次 架 構 完 成, 利 於 接 續 之 分 區 市 場 推 廣, 構 成 本 公 司 堅 實 且 忠 誠 之 行 銷 網 路 完 整 的 POS 系 統 主 機 和 週 邊 產 品 及 綿 密 的 售 後 服 務 網 絡, 利 於 爭 取 國 際 Tier1 客 戶 堅 實 的 研 發 技 術 能 力 和 前 瞻 之 市 場 眼 光, 能 領 先 市 場 符 合 市 場 需 求 75

77 (2) 不 利 因 素 本 公 司 與 國 際 大 廠 相 較 營 運 規 模 較 小, 與 國 外 一 線 大 廠 挾 其 品 牌 知 名 度 及 建 構 多 年 的 行 銷 通 路 資 源 相 較, 本 公 司 面 臨 相 對 之 競 爭 壓 力 由 於 本 公 司 採 取 自 有 品 牌 " 之 行 銷 模 式, 在 全 球 佈 局 思 維 上 困 難 度 較 高, 所 需 投 入 的 行 銷 資 源 也 較 多 由 於 產 品 規 格 眾 多 且 採 量 身 訂 作 ", 隨 著 新 產 品 不 斷 的 推 出, 造 成 生 產 線 變 化 頻 率 較 大, 耗 損 率 也 較 高, 無 形 中 增 加 了 產 品 成 本 的 負 擔, 也 降 低 了 產 品 售 價 的 調 降 空 間, 再 加 上 本 公 司 所 有 機 種 的 開 發, 從 原 始 的 構 想 到 機 構 設 計 模 具 開 立 及 機 版 的 開 發 韌 體 (Firmware) 驅 動 軟 體 (Device driver) 的 開 發, 均 由 內 部 自 行 完 成, 相 對 成 本 較 高 消 費 性 行 動 裝 置 有 逐 漸 侵 蝕 傳 統 POS 市 場 的 傾 向, 加 上 業 者 之 間 惡 性 的 削 價 競 爭, 讓 原 本 可 以 維 持 利 潤 的 POS 市 場 慢 慢 下 滑 成 為 價 格 PC 化 電 子 商 務 的 崛 起, 威 脅 傳 統 POS 的 成 長, 然 實 體 商 店 結 合 電 子 商 務 的 發 展, 加 上 POS 產 品 的 多 元 化 應 用, 將 可 減 緩 純 電 子 商 務 對 於 市 場 所 造 成 的 衝 擊, 而 電 子 商 務 與 實 體 商 店 或 物 流 中 心 之 結 合, 將 可 為 Mobile POS 帶 來 另 一 波 機 會 (3) 因 應 措 施 隨 著 品 牌 知 名 度 提 高, 自 有 品 牌 效 應 已 經 形 成, 如 能 將 經 驗 加 以 複 製 並 分 享, 除 能 跳 脫 同 業 惡 質 競 爭 外, 更 能 順 勢 向 上 與 國 際 一 線 知 名 大 廠 相 互 較 勁 積 極 尋 求 與 國 內 外 之 系 統 整 合 公 司 技 術 合 作, 提 供 產 品 面 對 不 同 產 業 的 多 重 應 用, 以 進 入 各 種 不 同 市 場 的 領 域 國 內 的 行 銷 佈 局 上, 已 成 功 打 入 知 名 百 貨 公 司 連 鎖 超 商 等 標 竿 企 業, 建 立 指 標 性 成 功 案 例, 並 推 展 至 其 他 大 型 企 業 和 其 他 國 家 區 域, 及 獲 得 與 國 際 品 牌 鼎 足 而 立 的 地 位 本 公 司 強 調 可 依 客 戶 需 求 量 身 訂 作, 設 計 出 符 合 其 產 品 規 格 及 功 能 要 求 的 產 品, 並 提 供 良 好 的 產 品 品 質 及 完 善 的 售 後 服 務, 故 與 其 他 POS 業 者 靠 生 產 大 量 標 準 化 的 低 價 產 品 之 經 營 模 式 相 較 形 成 區 隔 76

78 本 公 司 除 充 分 與 原 物 料 供 應 商 合 作, 嚴 格 控 管 進 貨 成 本 外, 亦 以 同 時 兼 顧 產 品 品 質 及 有 效 控 管 產 品 成 本 為 目 標 積 極 發 展 多 元 化 產 品 形 態, 打 破 POS 就 是 給 零 售 或 實 體 商 店 使 用 為 大 宗 的 舊 思 維, 在 日 新 月 異 的 消 費 行 為 中, 不 是 只 有 金 流 為 主 的 行 為 才 會 用 到 POS 產 品, 在 物 流, 倉 儲 醫 療 照 護 遠 端 搖 控 等, 都 會 是 多 元 化 POS 產 品 的 市 場 因 應 零 售 及 餐 旅 業 需 求,POSIFLEX 已 開 發 創 新 之 行 動 POS 系 列, 透 過 以 平 板 電 腦 結 合 握 把 和 充 電 底 座 之 多 合 一 特 性, 以 符 合 終 端 使 用 者 對 POS 產 品 之 需 要, 提 供 工 業 級 之 產 品, 且 可 針 對 不 同 使 用 情 境 發 揮 其 效 益, 讓 零 售 及 餐 旅 業 者 快 速 滿 足 現 今 消 費 者 追 求 之 快 速 效 率 互 動 需 求 此 新 系 列 產 品 展 現 POSIFLEX 快 速 創 新 之 能 力, 及 在 產 業 居 於 世 界 領 先 之 地 位 投 資 資 源 於 開 發 近 距 離 無 線 通 訊 (NFC) 技 術, 並 開 發 運 用 於 支 付 工 具 之 載 具 產 品, 以 因 應 支 付 方 法 之 多 元 化 77

79 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1. 主 要 產 品 之 重 要 用 途 分 類 主 要 產 品 重 要 功 能 及 用 途 點 銷 售 系 統 主 機 POS 系 統 /Terminals 以 觸 控 式 螢 幕 或 鍵 盤 式 為 輸 入 介 面, 用 以 收 集 彙 總 及 紀 錄 每 日 交 易 之 設 備 點 銷 售 系 統 週 邊 POS 週 邊 設 備 / Peripherals 與 POS 系 統 搭 配 之 相 關 週 邊 系 統 如 磁 卡 讀 卡 機 條 碼 讀 卡 機 發 票 印 表 機 顯 示 器 錢 櫃 可 程 式 化 鍵 盤 及 液 晶 螢 幕 等 2. 產 製 過 程 資 材 處 品 保 檢 測 製 造 處 原 物 料 IQC 進 貨 檢 驗 廠 內 MST 加 工 AOI 影 像 比 對 測 試 ICT 測 試 IPQC 巡 檢 DIP 流 線 加 工 IPQC 檢 驗 測 試 半 成 品 入 庫 系 統 組 裝 初 測 溫 機 IPQC 巡 檢 複 測 FQC 檢 驗 包 裝 成 品 入 庫 出 貨 OQC 檢 驗 78

80 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 本 公 司 在 貨 源 的 取 得 上, 同 時 和 數 家 供 應 商 有 極 良 好 之 關 係, 因 此 不 論 在 交 期 及 價 格 方 面 或 採 購 風 險 分 散 方 面 均 能 取 得 較 好 的 條 件 ; 此 外, 本 公 司 客 戶 為 國 際 大 廠, 也 較 能 得 到 供 應 商 的 長 久 支 持 主 要 產 品 主 要 原 物 料 主 要 供 應 商 供 應 情 形 電 子 零 組 件 I250 I314 I327 H116 I001 L080 良 好 點 銷 售 系 統 主 機 TFT-LCD I267 良 好 Touch panel I351 I434 良 好 機 心 I251 M006 良 好 點 銷 售 系 統 週 邊 塑 膠 B148 良 好 鐵 材 B74 B156 良 好 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱, 及 其 進 ( 銷 ) 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 其 增 減 變 動 原 因 1. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 廠 商 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 二 年 度 一 三 年 度 一 四 年 第 一 季 佔 全 年 與 發 佔 全 年 與 發 占 當 年 度 截 與 發 項 度 進 貨 行 人 度 進 貨 行 人 至 三 月 止 進 行 人 目 名 稱 金 額 名 稱 金 額 名 稱 金 額 淨 額 比 之 關 淨 額 比 之 關 貨 淨 額 比 率 之 關 率 (%) 係 率 (%) 係 [ % ] 係 1 I , 無 I , 無 I267 27, 無 2 其 他 1,228, 無 其 他 1,255, 無 其 他 289, 無 進 貨 淨 額 1,379, 進 貨 淨 額 1,375, 進 貨 淨 額 317,

81 項 目 名 稱 2. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 銷 貨 金 額 與 比 例 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 二 年 度 一 三 年 度 一 四 年 第 一 季 金 額 佔 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 例 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 佔 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 例 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 當 年 度 截 至 三 月 止 銷 貨 淨 額 比 率 [ % ] 1 RU , 無 RU , 無 RU005 26, 無 2 其 他 2,373, 無 其 他 2,520, 無 其 他 634, 無 銷 貨 淨 額 2,711, 銷 貨 淨 額 2,819, 銷 貨 淨 額 660, 與 發 行 人 之 關 係 ( 五 ) 最 近 二 年 度 之 生 產 量 值 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 仟 套 主 要 產 品 量 值 生 產 年 度 一 二 年 度 一 三 年 度 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 點 銷 售 系 統 主 機 , ,141 點 銷 售 系 統 週 邊 , ,953 其 他 240 2, ,216, , ,093,845 合 計 700 2, ,581, , ,467,939 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 主 要 產 品 量 值 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 仟 套 一 二 年 度 一 三 年 度 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 量 值 量 值 量 值 量 值 點 銷 售 系 統 主 機 , ,816, , ,859,222 點 銷 售 系 統 週 邊 , , , ,514 其 他 , , , ,222 合 計 , ,590, , ,703,958 80

82 三 從 業 員 工 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 從 業 員 工 人 數 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率 員 工 人 數 學 歷 分 布 比 率 單 位 : 人 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 截 至 3 月 31 日 止 生 產 ( 直 ) 生 產 ( 間 ) 研 發 業 務 管 理 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 碩 士 以 上 2.69% 3.18% 6.92% 大 專 56.73% 56.69% 57.44% 高 中 35.20% 34.82% 29.98% 高 中 以 下 5.38% 5.31% 5.66% 四 環 保 支 出 資 訊 ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額, 並 說 明 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 ( 包 括 未 採 取 因 應 對 策 可 能 發 生 損 失 處 分 及 賠 償 之 估 計 金 額, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 其 無 法 合 理 估 計 之 事 實 ): 無 此 情 事 ( 二 ) 本 公 司 自 起, 外 銷 歐 洲 之 產 品 均 符 合 歐 盟 環 保 指 令 (RoHS) 相 關 規 範 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 : 1. 福 利 措 施 實 施 情 形 : (1) 每 年 度 舉 辦 員 工 國 內 外 旅 遊 (2) 教 育 訓 練 及 進 修 補 助 (3) 員 工 體 檢 (4) 員 工 團 體 保 險 (5) 退 休 金 制 度 (6) 年 終 績 效 獎 金 (7) 員 工 紅 利 81

83 2. 進 修 及 訓 練 情 形 : (1) 本 公 司 教 育 訓 練 制 度 分 為 職 前 訓 練 以 及 在 職 訓 練 等 期 望 員 工 透 過 不 斷 的 進 修 與 教 育 訓 練, 加 強 本 職 學 能 ; 另 會 提 供 員 工 各 項 課 程 資 訊, 開 放 予 員 工 進 修, 並 不 定 期 邀 請 講 師 進 行 授 課 (2) 員 工 參 加 外 部 之 訓 練 課 程, 應 於 上 課 前 填 寫 受 訓 申 請 表, 經 主 管 同 意 後, 報 名 與 課 ; 課 程 結 束 後, 應 填 報 專 業 教 育 訓 練 成 果 報 告 及 心 得 報 告, 經 主 管 簽 核 並 轉 交 人 資 部 門 建 檔 存 查, 以 期 確 切 達 到 訓 練 的 效 益 (3) 員 工 自 行 進 修 考 取 英 語 證 照 或 專 業 證 照 後, 公 司 得 予 補 助 相 關 費 用 ; 而 獲 得 補 助 之 同 仁, 亦 需 擔 任 內 部 講 師, 以 傳 授 相 關 經 驗 (4) 本 公 司 最 近 (103) 年 度 派 員 外 訓 之 進 修 訓 練 情 形 彙 總 如 下 : 課 程 名 稱 內 容 企 業 教 育 訓 練 人 員 專 業 培 訓 製 造 業 資 材 體 系 查 核 實 務 研 習 班 急 救 人 員 在 職 教 育 訓 練 急 救 人 員 訓 練 班 ( 含 C.P.R 訓 練 ) ASP.NET Web Form 全 修 班 課 程 高 效 益 總 務 行 政 管 理 實 務 振 動 衝 擊 測 試 分 析 與 改 善 主 管 機 關 修 訂 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 最 新 動 態 解 析 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 所 會 計 主 管 持 續 進 修 班 新 修 正 內 控 準 則 及 相 關 控 制 作 業 重 點 查 核 實 務 研 習 班 薪 資 結 構 調 整 及 相 關 稅 法 處 理 實 務 時 數 6H 8H 3H 18H 84H 6H 17H 6H 18H 8H 6H " 企 業 關 務 規 劃 師 " 認 證 班 35H 內 部 稽 核 人 員 如 何 成 為 企 業 診 斷 高 手 Windows Embedded Compact 7 Training 6H 8H 面 對 變 化 迅 速, 競 爭 激 烈 之 產 業 環 境, 人 資 部 門 定 期 於 每 一 季 針 對 公 司 各 單 位 的 需 求, 協 助 規 劃 安 排 公 司 內 部 教 育 訓 練, 或 外 部 機 構 教 育 訓 練 之 相 關 課 程, 鼓 勵 同 仁 在 職 進 修, 並 建 立 課 程 / 講 師 滿 意 度 調 查, 以 及 教 育 訓 練 成 效 落 實 於 工 作 實 務 上 之 考 核 機 制, 俾 提 升 同 仁 及 公 司 整 體 競 爭 力 82

84 各 部 門 進 修 人 數 及 時 數 彙 總 如 下 : 外 訓 統 計 : 部 門 別 管 理 處 稽 核 室 製 造 處 工 程 處 品 保 處 財 務 處 業 務 處 研 發 處 實 際 進 修 人 數 實 際 進 修 時 數 內 訓 統 計 : 部 門 別 財 務 處 業 務 處 管 理 處 製 造 處 品 保 處 工 程 處 研 發 處 資 材 處 行 銷 處 總 經 理 室 實 際 進 修 人 數 實 際 進 修 時 數 客 服 檢 修 部 (5) 與 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員, 其 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 情 形 本 公 司 為 強 化 財 務 報 告 資 訊 品 質 保 障 投 資 人 權 益, 並 提 升 會 計 主 管 之 專 業 素 質, 會 計 主 管 除 具 有 研 究 所 學 歷 外, 並 具 有 中 華 民 國 會 計 師 證 照, 且 於 任 職 期 間 內 持 續 參 加 會 計 審 計 或 財 經 法 令 等 相 關 課 程 之 專 業 進 修, 故 本 公 司 與 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員, 其 資 格 條 件 均 符 合 主 管 機 關 之 規 定 與 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員, 取 得 證 照 情 形 : 人 數 : 人 證 照 名 稱 財 務 處 稽 核 室 中 華 民 國 會 計 師 1 - 中 華 民 國 記 帳 士 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形 勞 工 退 休 金 條 例 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 施 行, 六 月 三 十 日 以 前 受 聘 雇 之 員 工 且 於 七 月 一 日 在 職 者, 得 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 有 關 之 退 休 金 規 定, 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 九 十 四 年 七 月 一 日 以 後 新 進 之 員 工 只 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度 本 公 司 對 於 正 式 聘 用 員 工 訂 有 同 仁 退 休 辦 法 依 該 辦 法 規 定, 對 於 選 擇 勞 退 舊 制 之 員 工, 員 工 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 另 本 公 司 自 九 十 三 年 八 月 起 按 員 工 薪 資 總 額 百 分 之 六 提 撥 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 基 金 監 督 委 員 會 管 理, 並 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 對 於 選 擇 新 制 之 員 工, 公 司 根 據 勞 退 新 制 提 撥 員 工 健 保 投 保 等 級 百 分 之 六, 至 個 人 勞 保 局 退 休 金 帳 戶 4. 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 為 保 障 勞 資 權 益, 協 調 勞 資 關 係, 本 公 司 致 力 加 強 勞 資 和 諧 並 做 雙 向 溝 通 協 調 以 解 決 問 題, 因 此, 迄 今 勞 資 關 係 和 諧, 並 無 重 大 勞 資 糾 紛 情 事 發 生 83

85 5. 員 工 行 為 或 倫 理 操 守 要 求 規 範 (1) 員 工 於 本 公 司 服 務, 應 本 著 職 業 道 德 心, 遵 守 一 切 規 章, 忠 誠 服 務 各 級 員 工 對 於 顧 客 應 保 持 謙 和 誠 懇 之 態 度, 不 得 傲 慢 怠 忽 處 理 各 項 事 務, 尤 應 力 求 周 密 敏 捷, 不 得 草 率 敷 衍 遲 緩 擱 置 員 工 於 下 班 工 作 處 理 完 畢, 所 有 調 閱 資 料, 須 歸 回 原 處, 並 將 座 位 四 週 整 理 整 齊 之 後, 方 得 離 開 工 作 場 所 員 工 應 崇 尚 品 德 端 正 儀 容 講 求 禮 貌 不 得 沾 染 不 良 習 慣, 對 本 公 司 的 公 物 並 應 愛 惜 使 用 (2) 本 公 司 訂 有 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 對 於 本 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 受 僱 人 及 其 他 因 身 分 職 業 或 控 制 關 係 獲 悉 本 公 司 內 部 重 大 資 訊 之 人, 本 公 司 應 促 其 遵 守 本 作 業 程 序 相 關 規 定, 並 辦 理 相 關 作 業 流 程 及 法 令 之 宣 導 課 程 以 建 立 內 部 重 大 資 訊 的 處 理 及 揭 露 機 制, 避 免 資 訊 不 當 洩 漏, 並 確 保 對 外 界 發 表 資 訊 之 一 致 性 與 正 確 性 6. 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 (1) 制 訂 安 全 衛 生 工 作 守 則, 訂 定 安 全 管 理 規 則, 供 員 工 遵 循 (2) 依 照 工 廠 法 工 廠 法 施 行 條 例 勞 工 安 全 衛 生 法 及 其 他 有 關 安 全 之 法 令 規 章, 成 立 勞 工 安 全 衛 生 委 員 會, 並 訂 定 安 全 衛 生 作 業 規 則, 由 勞 工 安 全 衛 生 室 執 行 各 項 安 全 衛 生 自 動 檢 查 計 劃, 規 劃 督 導 各 部 門 之 勞 工 安 全 衛 生 管 理 勞 工 安 全 衛 生 教 育 訓 練 及 安 全 衛 生 巡 檢 等 工 作 (3) 設 備 安 全 訂 立 各 種 機 器 設 備 安 全 操 作 之 詳 細 說 明, 並 備 妥 工 作 安 全 裝 備 與 配 置, 訓 練 操 作 人 員 妥 為 管 理 及 防 範 使 用 危 險 性 機 械 ( 升 降 機 ), 每 月 委 託 專 業 廠 商 檢 查 並 記 錄 檢 查 結 果 承 攬 商 於 工 程 簽 約 時, 均 告 知 並 要 求 安 全 環 保 等 應 注 意 事 項 (4) 環 境 衛 生 為 維 持 工 作 場 所 環 境 之 清 潔 衛 生, 目 前 已 採 下 列 措 施 : 工 作 場 所 經 常 注 意 保 持 清 潔 垃 圾 每 日 清 理 外 運 供 水 及 排 水 設 備, 經 常 注 意 維 護 及 保 持 暢 通 維 持 廁 所 餐 廳 及 休 息 處 所 之 整 潔 定 期 檢 查 通 風 及 照 明 設 備 ; 而 製 造 過 程 中, 所 產 生 之 廢 氣, 亦 經 過 處 理 後, 方 予 排 放 並 定 期 執 行 作 業 環 境 之 檢 測 (5) 醫 療 保 健 新 進 人 員 到 職 時, 應 檢 附 體 格 檢 查 表 ; 而 在 職 人 員 每 年 亦 進 行 一 次 健 康 檢 查 (6) 消 防 安 全 依 消 防 法 之 規 定, 設 置 完 整 之 消 防 系 統 並 定 期 檢 查 ; 另 實 施 消 防 安 全 防 護 演 練 84

86 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 及 因 應 措 施, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 其 無 法 合 理 估 計 之 事 實 : 無 此 情 事 六 重 要 契 約 : 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 承 攬 契 約 長 友 營 造 ( 股 ) 公 司 102/11/27~ 保 固 期 滿 新 廠 土 木 工 程 無 承 攬 契 約 台 塑 網 科 技 ( 股 ) 公 司 102/11/27~ 保 固 期 滿 新 廠 空 調 工 程 無 承 攬 契 約 世 億 工 程 ( 股 ) 公 司 102/11/27~ 保 固 期 滿 新 廠 機 電 工 程 無 85

87 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 - 合 併 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 ( 開 帳 數 ) 最 近 五 年 度 財 務 資 料 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 止 ( 註 二 ) 流 動 資 產 1,289,763 1,346,096 1,410,723 2,029,089 - 不 動 產 廠 房 及 設 備 349, , ,939 1,030,902 - 無 形 資 產 1, ,258 15,761 - 其 他 資 產 197, , , ,267 - 資 產 總 額 1,837,683 1,983,543 2,471,393 3,230,019 - 流 動 負 債 分 配 前 569, , , ,992 - 分 配 後 832, ,768 1,349,820 ( 註 一 ) - 非 流 動 負 債 69,754 90,190 63, ,468 - 負 債 總 額 分 配 前 639, , ,524 1,527,460 - 分 配 後 901, ,958 1,413,660 ( 註 一 ) - 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 1,188,310 1,295,016 1,489,655 1,669,811 - 股 本 609, , , ,451 - 資 本 公 積 12,269 12,269 12,269 55,687 - 保 留 盈 餘 分 配 前 567, , , ,465 - 分 配 後 289, , ,907 ( 註 一 ) - 其 他 權 益 (1,490) (4,753) (3,108) (1,792) - 非 控 制 權 益 9,810 16,676 10,214 32,748 - 權 總 益 分 配 前 1,198,120 1,311,692 1,499,869 1,702,559 - 額 分 配 後 935, ,585 1,057,733 ( 註 一 ) - 註 一 : 民 國 103 年 度 之 盈 餘 分 派 案 尚 待 股 東 會 決 議 註 二 : 截 至 年 報 刊 印 日 104 年 4 月 15 日 止, 尚 未 有 經 會 計 師 核 閱 完 峻 之 104 年 第 1 季 財 務 報 表 資 料 86

88 ( 二 ) 簡 明 綜 合 損 益 表 - 合 併 單 位 : 除 每 股 純 益 為 新 台 幣 元 外, 餘 係 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 101 年 度 102 年 度 103 年 度 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 止 ( 註 一 ) 營 業 收 入 2,324,726 2,711,331 2,819,475 - 營 業 毛 利 953,711 1,120,075 1,177,116 - 營 業 利 益 468, , ,916 - 營 業 外 收 入 及 支 出 (13,821) 19,738 46,509 - 稅 前 淨 利 454, , ,425 - 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 371, , ,291 - 本 期 淨 利 ( 損 ) 371, , ,291 - 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (6,531) 1, 本 期 綜 合 損 益 總 額 365, , ,047 - 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 375, , ,115 - 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (3,664) (6,277) 5,176 - 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 369, , ,676 - 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (4,275) (6,963) 5,371 - 每 股 盈 餘 ( 追 溯 調 整 後 ) 註 一 : 截 至 年 報 刊 印 日 104 年 4 月 15 日 止, 尚 未 有 經 會 計 師 核 閱 完 峻 之 104 年 第 1 季 財 務 報 表 資 料 87

89 ( 三 ) 簡 明 資 產 負 債 表 - 個 體 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 ( 開 帳 數 ) 最 近 五 年 度 財 務 資 料 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 止 ( 註 二 ) 流 動 資 產 1,189,736 1,318,057 1,400,884 1,861,038 - 不 動 產 廠 房 及 設 備 296, , , ,775 - 無 形 資 產 ,127 15,625 - 其 他 資 產 317, , , ,453 - 資 產 總 額 1,804,642 1,983,037 2,476,492 3,099,891 - 流 動 負 債 分 配 前 414, , , ,344 - 分 配 後 676, ,984 1,194,006 ( 註 一 ) - 非 流 動 負 債 201, , ,967 1,022,736 - 負 債 總 額 分 配 前 616, , ,837 1,430,080 - 分 配 後 878,596 1,002,128 1,428,973 ( 註 一 ) - 股 本 609, , , ,451 - 資 本 公 積 12,269 12,269 12,269 55,687 - 保 留 盈 餘 分 配 前 567, , , ,465 - 分 配 後 287, , ,907 ( 註 一 ) - 其 他 權 益 (1,490) (4,753) (3,108) (1,792) - 權 總 益 分 配 前 1,188,310 1,295,016 1,489,655 1,669,811 - 額 分 配 後 926, ,909 1,047,519 ( 註 一 ) - 註 一 : 民 國 103 年 度 之 盈 餘 分 派 案 尚 待 股 東 會 決 議 註 二 : 截 至 年 報 刊 印 日 104 年 4 月 15 日 止, 尚 未 有 經 會 計 師 核 閱 完 峻 之 104 年 第 1 季 財 務 報 表 資 料 88

90 ( 四 ) 簡 明 綜 合 損 益 表 - 個 體 單 位 : 除 每 股 純 益 為 新 台 幣 元 外, 餘 係 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 101 年 度 102 年 度 103 年 度 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 止 ( 註 一 ) 營 業 收 入 2,062,260 2,410,295 2,249,171 - 營 業 毛 利 753, , ,253 - 營 業 淨 利 513, , ,734 - 營 業 外 收 入 及 支 出 (56,937) 7,302 65,374 - 稅 前 淨 利 456, , ,108 - 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 375, , ,115 - 本 期 淨 利 ( 損 ) 375, , ,115 - 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (5,920) 1, 本 期 綜 合 損 益 總 額 369, , ,676 - 本 年 度 淨 利 369, , ,676 - 每 股 盈 餘 ( 追 溯 調 整 後 ) 註 一 : 截 至 年 報 刊 印 日 104 年 4 月 15 日 止, 尚 未 有 經 會 計 師 核 閱 完 峻 之 104 年 第 1 季 財 務 報 表 資 料 89

91 ( 五 ) 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 一 ) 項 目 97 年 底 98 年 底 99 年 底 100 年 底 101 年 底 流 動 資 產 895, ,768 1,002,964 1,145,249 1,255,720 基 金 及 投 資 119,198 96, , , ,905 固 定 資 產 291, , , , ,002 無 形 資 產 16,140 10,694 6,387 5,840 4,560 其 他 資 產 13,310 11, , , ,150 資 產 總 額 1,335,036 1,249,003 1,525,369 1,764,733 1,917,337 流 動 負 債 分 配 前 395, , , , ,374 分 配 後 611, , , , ,481 長 期 負 債 17,282 17,282 17,282 17,282 41,832 其 他 負 債 12,452 14,701 41,657 36,169 33,966 負 債 總 額 分 配 前 425, , , , ,172 分 配 後 641, , , , ,279 股 本 534, , , , ,213 資 本 公 積 12,605 12,605 12,518 12,725 12,480 保 留 盈 餘 分 配 前 503, , , , ,714 分 配 後 272, , , , ,620 累 積 換 算 調 整 數 3,833 2,719 (6,859) (1,643) (4,906) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 - (5,278) (7,144) (5,445) (8,141) 股 東 權 益 分 配 前 909, ,756 1,063,504 1,209,931 1,317,165 總 額 分 配 後 693, , , ,667 1,003,058 註 一 : 上 列 各 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 二 : 本 公 司 依 有 關 法 令 規 定, 於 100 年 12 月 辦 理 土 地 重 估 重 估 增 值 金 額 為 41,087 仟 元 90

92 ( 六 ) 簡 明 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 單 位 : 除 每 股 純 益 為 新 台 幣 元 外, 餘 係 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 一 ) 項 目 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 營 業 收 入 1,669,720 1,259,279 1,936,773 1,905,811 2,062,260 營 業 毛 利 634, , , , ,258 營 業 利 益 427, , , , ,403 營 業 外 收 入 及 利 益 26,339 3,115 5,832 34,264 11,728 營 業 外 費 用 及 損 失 67,781 92, ,578 76,265 69,031 繼 續 營 業 部 門 稅 前 ( 損 ) 益 386, , , , ,100 繼 續 營 業 部 門 ( 損 ) 益 264, , , , ,702 本 期 ( 損 ) 益 264, , , , ,702 每 股 盈 餘 ( 追 溯 調 整 後 ) 註 一 : 上 列 各 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 ( 五 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 1. 簽 證 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 年 度 會 計 師 事 務 所 簽 證 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 99 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 卓 明 信 施 景 彬 無 保 留 意 見 100 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 卓 明 信 施 景 彬 修 正 式 無 保 留 意 見 101 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 卓 明 信 施 景 彬 無 保 留 意 見 102 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 葉 淑 娟 卓 明 信 無 保 留 意 見 103 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 葉 淑 娟 黃 毅 民 無 保 留 意 見 2. 最 近 五 年 度 更 換 會 計 師 說 明 (1) 茲 因 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 內 部 工 作 之 調 度 及 安 排, 於 民 國 一 三 年 七 月 由 原 葉 淑 娟 及 卓 明 信 會 計 師 改 為 葉 淑 娟 及 黃 毅 民 會 計 師 91

93 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 財 務 分 析 - 合 併 分 析 項 目 財 結 務 構 (%) 償 債 能 力 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 止 ( 註 一 ) 負 債 佔 資 產 比 率 長 期 資 金 佔 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 獲 利 能 力 (%) 現 金 流 量 (%) 槓 桿 度 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 追 溯 調 整 後 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 : 1. 因 母 公 司 於 103 年 發 行 公 司 債 來 支 應 新 廠 新 建 工 程 款, 故 103 年 負 債 占 資 產 比 率 較 102 年 上 升 2. 因 103 年 發 行 公 司 債, 故 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 上 升 3. 於 償 債 能 力 方 面, 因 發 行 公 司 債 致 現 金 增 加, 故 流 動 比 率 及 速 動 比 率 均 較 102 年 提 升 年 度 母 公 司 購 置 土 地 用 以 興 建 營 運 總 部,103 年 度 投 入 新 廠 興 建 工 程, 不 動 產 廠 房 及 設 備 增 加, 故 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 及 總 資 產 週 轉 率 均 下 降 5. 因 103 年 度 銷 售 成 長 及 毛 利 率 提 升, 故 與 獲 利 能 力 相 關 之 財 務 比 率 均 較 102 年 度 提 高 ; 資 產 報 酬 率 因 103 年 土 城 新 廠 新 建 工 程 投 入 平 均 資 產 較 102 年 增 加, 故 比 率 下 降 註 一 : 截 至 年 報 刊 印 日 104 年 4 月 15 日 止, 尚 未 有 經 會 計 師 核 閱 完 峻 之 104 年 第 1 季 財 務 報 表 資 料 92

94 ( 二 ) 財 務 分 析 - 個 體 分 析 項 目 財 結 務 構 (%) 償 債 能 力 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 止 ( 註 一 ) 負 債 佔 資 產 比 率 長 期 資 金 佔 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 獲 利 能 力 (%) 現 金 流 量 (%) 槓 桿 度 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 追 溯 調 整 後 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 : 年 發 行 公 司 債 來 支 應 新 廠 新 建 工 程 款, 故 103 年 負 債 占 資 產 比 率 較 102 年 上 升 2. 因 103 年 發 行 公 司 債, 故 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 上 升 3. 於 償 債 能 力 方 面, 因 發 行 公 司 債 致 現 金 增 加, 故 流 動 比 率 及 速 動 比 率 均 較 102 年 提 升 年 度 購 置 土 地 用 以 興 建 營 運 總 部,103 年 度 投 入 新 廠 興 建 工 程, 不 動 產 廠 房 及 設 備 增 加, 惟 新 廠 尚 未 投 產, 故 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 及 總 資 產 週 轉 率 均 下 降 5. 因 103 年 度 銷 售 成 長 及 毛 利 率 提 升, 故 與 獲 利 能 力 相 關 之 財 務 比 率 均 較 102 年 度 提 高 ; 資 產 報 酬 率 因 103 年 平 均 資 產 較 102 年 增 加, 故 比 率 下 降 註 一 : 截 至 年 報 刊 印 日 104 年 4 月 15 日 止, 尚 未 有 經 會 計 師 核 閱 完 峻 之 104 年 第 1 季 財 務 報 表 資 料 93

95 財 務 分 析 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 94

96 ( 三 ) 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 分 析 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 財 結 負 債 佔 資 產 比 率 務 構 (%) 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 償 債 能 力 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 經 營 能 力 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 獲 利 能 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 佔 實 收 資 本 營 業 利 益 比 率 (%) 稅 前 純 益 力 純 益 率 (%) (%) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 追 溯 調 整 後 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度

97 財 務 分 析 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 96

98 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 監 察 人 查 核 報 告 書 董 事 會 造 送 本 公 司 一 三 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 ( 含 個 體 財 務 報 表 ) 及 盈 餘 分 配 議 案 等, 其 中 財 務 報 表 ( 含 個 體 財 務 報 表 ) 業 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 葉 淑 娟 和 黃 毅 民 會 計 師 查 核 完 竣, 並 出 具 查 核 報 告 書 上 述 營 業 報 告 書 財 務 報 表 ( 含 個 體 財 務 報 表 ) 及 盈 餘 分 配 議 案, 業 經 本 監 察 人 等 查 核 完 竣, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 公 司 法 第 二 一 九 條 之 規 定, 繕 具 報 告 敬 請 鑒 核 此 致 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 一 四 年 股 東 常 會 監 察 人 : 沈 文 通 黃 漢 中 林 萬 瑞 中 華 民 國 一 四 年 三 月 十 日 97

99 四 最 近 年 度 財 務 報 告 : 詳 第 頁 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 : 詳 第 頁 六 公 司 及 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 此 情 事 98

100 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 103 年 度 ( 自 103 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 國 際 會 計 準 則 第 27 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 陳 茂 松 中 華 民 國 104 年 3 月 10 日 99

101 會 計 師 查 核 報 告 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 財 務 績 效 及 合 併 現 金 流 量 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 103 及 102 年 度 之 個 體 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 葉 淑 娟 會 計 師 黃 毅 民 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 中 華 民 國 104 年 3 月 10 日 100

102 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 491, $ 423, 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ( 附 註 四 六 及 九 ) 480, , 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 四 五 及 十 ) 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 五 及 十 ) 434, , 應 收 租 賃 款 ( 附 註 四 及 十 一 ) 60, , 其 他 應 收 款 ( 附 註 十 ) 13,451-12, 當 期 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 二 六 ) X 存 貨 ( 附 註 四 五 及 十 二 ) 511, , 預 付 款 項 ( 附 註 十 七 及 三 十 ) 27, , 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 七 ) 9,564-8,061-11XX 流 動 資 產 總 計 2,029, ,410, 非 流 動 資 產 1510 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 七 及 十 九 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 八 ) 30, , 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 五 十 三 及 三 十 ) 1,030, , 投 資 性 不 動 產 ( 附 註 四 十 四 及 三 一 ) 8,175-8, 電 腦 軟 體 淨 額 ( 附 註 四 十 六 及 三 十 ) 15, , 商 譽 ( 附 註 四 五 十 五 及 二 八 ) 14,065-8, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 五 及 二 六 ) 30, , 預 付 設 備 款 ( 附 註 十 七 及 三 十 ) 3, 存 出 保 證 金 ( 附 註 十 七 ) 5,390-4, 長 期 應 收 租 賃 款 ( 附 註 四 及 十 一 ) 61, , XX 非 流 動 資 產 總 計 1,200, ,060, XXX 資 產 總 計 $ 3,230, $ 2,471, 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 八 ) $ 115,306 3 $ 260, 應 付 票 據 ( 附 註 二 十 ) 823-1, 應 付 帳 款 ( 附 註 二 十 ) 216, , 其 他 應 付 款 ( 附 註 二 一 ) 181, , 當 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 六 ) 50, , 負 債 準 備 - 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 二 ) 59, , 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 ( 附 註 十 八 及 三 十 ) 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 二 一 ) 27, , XX 流 動 負 債 總 計 651, , 非 流 動 負 債 2530 應 付 公 司 債 ( 附 註 四 七 及 十 九 ) 808, 長 期 借 款 ( 附 註 十 八 及 三 十 ) 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 六 ) 21, , 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 五 及 二 三 ) 13,842-15, 存 入 保 證 金 ( 附 註 二 一 ) 31, , XX 非 流 動 負 債 總 計 875, , XXX 負 債 總 計 1,527, , 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 股 本 3110 普 通 股 653, , 資 本 公 積 55, ,269 - 保 留 盈 餘 3310 法 定 盈 餘 公 積 363, , 特 別 盈 餘 公 積 3, 未 分 配 盈 餘 595, , 保 留 盈 餘 總 計 962, , 其 他 權 益 ( 1,792 ) - ( 3,108 ) - 31XX 本 公 司 業 主 權 益 總 計 1,669, ,489, XX 非 控 制 權 益 32, , XXX 權 益 總 計 1,702, ,499, 負 債 及 權 益 總 計 $ 3,230, $ 2,471, 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 茂 松 經 理 人 : 陳 茂 強 會 計 主 管 : 楊 素 美 101

103 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 103 年 度 102 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 四 及 五 ) 4100 銷 貨 收 入 $ 2,796, $ 2,691, 勞 務 收 入 7,212-4, 維 修 收 入 15, , 營 業 收 入 合 計 2,819, ,711, 營 業 成 本 ( 附 註 十 三 二 二 二 三 二 四 及 二 五 ) 5110 銷 貨 成 本 1,625, ,579, 勞 務 成 本 1, 維 修 成 本 15,384-11, 營 業 成 本 合 計 1,642, ,591, 營 業 毛 利 1,177, ,120, 營 業 費 用 ( 附 註 二 二 二 三 二 四 二 五 及 三 一 ) 6100 推 銷 費 用 207, , 管 理 費 用 218, , 研 發 費 用 96, , 營 業 費 用 合 計 522, , 營 業 淨 利 654, , 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 附 註 二 五 ) 7190 其 他 收 入 11,664-12, 其 他 利 益 及 損 失 44, , 財 務 成 本 ( 10,141 ) - ( 4,428 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 46, ,738 1 ( 接 次 頁 ) 102

104 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 102 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7900 稅 前 淨 利 $ 701, $ 612, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 二 六 ) 116, , 本 年 度 淨 利 585, , 其 他 綜 合 損 益 ( 附 註 二 三 二 四 及 二 六 ) 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 1, 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 ( 909 ) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 ( 24 ) 其 他 綜 合 損 益 合 計 756-1, 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 586, $ 502, 淨 利 歸 屬 於 : 8610 本 公 司 業 主 $ 580, $ 507, 非 控 制 權 益 5,176 - ( 6,277 ) $ 585, $ 501, 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 8710 本 公 司 業 主 $ 580, $ 509, 非 控 制 權 益 5,371 - ( 6,963 ) $ 586, $ 502, 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 七 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 8.88 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 8.63 $ 7.64 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 茂 松 經 理 人 : 陳 茂 強 會 計 主 管 : 楊 素 美 103

105 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 股 利 為 元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 非 控 制 權 益 股 本 ( 附 註 二 四 ) 資 本 公 積 保 留 盈 餘 ( 附 註 二 三 二 四 二 六 及 二 九 ) 之 兌 換 差 額 ( 附 註 二 四 代 碼 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ( 附 註 二 四 ) 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 ( 附 註 二 四 及 二 九 ) 總 計 二 八 及 二 九 ) 權 益 總 額 A1 102 年 1 月 1 日 餘 額 62,821 $ 628,213 $ 12,269 $ 275,266 $ - $ 384,021 ( $ 4,753 ) $ 1,295,016 $ 16,676 $ 1,311, 年 度 盈 餘 分 配 B1 法 定 盈 餘 公 積 ,570 - ( 37,570 ) B5 現 金 股 利 - 每 股 5.0 元 ( 314,107 ) - ( 314,107 ) - ( 314,107 ) B9 股 票 股 利 -3.5% 2,199 21, ( 21,987 ) 小 計 2,199 21,987-37,570 - ( 373,664 ) - ( 314,107 ) - ( 314,107 ) D1 102 年 度 淨 利 , ,483 ( 6,277 ) 501,206 D3 102 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ,645 1,764 ( 686 ) 1,078 D5 102 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,602 1, ,247 ( 6,963 ) 502,284 M5 取 得 鴻 凱 雲 端 公 司 及 鑫 凱 科 技 公 司 部 分 權 益 ( 501 ) - ( 501 ) Z1 102 年 12 月 31 日 餘 額 65, ,200 12, , ,458 ( 3,108 ) 1,489,655 10,214 1,499, 年 度 盈 餘 分 配 B1 法 定 盈 餘 公 積 ,748 - ( 50,748 ) B3 特 別 盈 餘 公 積 ,108 ( 3,108 ) B5 現 金 股 利 - 每 股 6.8 元 ( 442,136 ) - ( 442,136 ) - ( 442,136 ) B9 股 票 股 利 -0.5% 325 3, ( 3,251 ) 小 計 325 3,251-50,748 3,108 ( 499,243 ) - ( 442,136 ) - ( 442,136 ) C5 本 公 司 發 行 可 轉 換 公 司 債 認 列 權 益 組 成 部 份 , ,418-43,418 D1 103 年 度 淨 利 , ,115 5, ,291 D3 103 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 755 ) 1, D5 103 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,360 1, ,676 5, ,047 M5 取 得 鈞 鐸 科 技 公 司 部 分 權 益 ( 1,802 ) - ( 1,802 ) 4,002 2,200 O1 非 控 制 權 益 增 加 - 取 得 鈞 鐸 科 技 公 司 股 權 ,161 13,161 Z1 103 年 12 月 31 日 餘 額 65,345 $ 653,451 $ 55,687 $ 363,584 $ 3,108 $ 595,773 ( $ 1,792 ) $ 1,669,811 $ 32,748 $ 1,702,559 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 茂 松 經 理 人 : 陳 茂 強 會 計 主 管 : 楊 素 美 104

106 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 103 年 度 102 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 年 度 稅 前 淨 利 $ 701,425 $ 612,763 A20010 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20300 呆 帳 費 用 ( 迴 轉 利 益 ) ( 648 ) 445 A20100 折 舊 費 用 48,177 39,185 A20200 攤 銷 費 用 2,788 1,794 A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 之 淨 損 失 A20900 財 務 成 本 10,141 4,428 A21200 利 息 收 入 ( 10,610 ) ( 10,834 ) A22500 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 ( 利 益 ) ( 1,587 ) 1,227 A23500 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 8,950 17,550 A23700 存 貨 跌 價 損 失 ( 回 升 利 益 ) ( 8,563 ) 8,302 A23700 存 貨 報 廢 損 失 15,073 27,181 A23800 存 貨 盤 ( 盈 ) 虧 ( 4 ) 4 A29900 提 列 退 休 金 ( 2,226 ) ( 2,473 ) A30000 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 A31130 應 收 票 據 ( 59 ) 500 A31150 應 收 帳 款 ( 55,008 ) ( 108,677 ) A31150 應 收 租 賃 款 36,039 17,964 A31180 其 他 應 收 款 ( 4,492 ) ( 4,124 ) A31200 存 貨 ( 36,109 ) ( 175,480 ) A31230 預 付 款 項 ( 4,481 ) ( 5,878 ) A31240 其 他 流 動 資 產 ( 1,503 ) 5,505 A32130 應 付 票 據 ( 1,265 ) 103 A32150 應 付 帳 款 ( 19,059 ) 58,908 A32180 其 他 應 付 款 項 ( 40,142 ) 91,538 A32200 負 債 準 備 ( 51,286 ) 16,387 A32230 其 他 流 動 負 債 959 ( 1,898 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 587, ,420 A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 129,200 ) ( 93,537 ) ( 接 次 頁 ) 105

107 ( 承 前 頁 ) 代 碼 103 年 度 102 年 度 A33300 支 付 之 利 息 ( $ 4,063 ) ( $ 4,337 ) A33100 收 取 之 利 息 10,020 10,997 AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 463, ,543 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00600 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ( 增 加 ) 減 少 ( 443,304 ) 41,569 B01200 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 4,500 ) ( 26,341 ) B02700 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 191,818 ) ( 43,670 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 14, B07100 預 付 設 備 款 增 加 ( 31,583 ) ( 418,198 ) B03700 存 出 保 證 金 增 加 ( 2,802 ) ( 391 ) B03800 存 出 保 證 金 減 少 2, B02200 取 得 子 公 司 之 淨 現 金 流 入 ( 附 註 二 八 ) 3,185 - B04500 購 置 無 形 資 產 ( 3,286 ) ( 2,532 ) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 656,883 ) ( 447,995 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00100 短 期 借 款 增 加 679, ,240 C00200 短 期 借 款 減 少 ( 831,273 ) ( 567,782 ) C01200 發 行 可 轉 換 公 司 債 844,708 - C01700 償 還 長 期 借 款 ( 561 ) ( 31,959 ) C03100 存 入 保 證 金 減 少 - 39 C04500 發 放 現 金 股 利 ( 442,136 ) ( 314,107 ) C05800 非 控 制 權 益 增 加 2,200 - CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 252,750 ( 198,569 ) DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 7,876 ( 1,454 ) EEEE 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 67,605 ( 140,475 ) E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 423, ,910 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 491,040 $ 423,435 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 茂 松 經 理 人 : 陳 茂 強 會 計 主 管 : 楊 素 美 106

108 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 設 立 於 73 年 8 月 11 日, 並 於 94 年 7 月 20 日 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 買 賣, 另 於 101 年 11 月 26 日 起 在 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 上 市 買 賣, 主 要 經 營 業 務 為 電 腦 及 週 邊 設 備 之 製 造 加 工 及 買 賣 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 於 104 年 3 月 10 日 經 董 事 會 通 過 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 尚 未 生 效 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 國 際 會 計 準 則 (IAS) 解 釋 (IFRIC) 及 解 釋 公 告 (SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 ( 以 下 稱 合 併 公 司 ) 應 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 ) IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 2009 年 1 月 1 日 或 2010 (2009 年 ) 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 ( 接 次 頁 ) 107

109 ( 承 前 頁 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 ) 週 期 之 年 度 改 善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 2013 年 1 月 1 日 抵 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之 修 正 合 併 財 務 報 2013 年 1 月 1 日 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 : 過 渡 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之 修 正 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 2013 年 版 IFRSs 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 IFRS 12 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 應 揭 露 內 容 首 次 適 用 IFRS 12 時, 合 併 公 司 之 年 度 合 併 財 務 報 告 將 提 供 較 廣 泛 之 揭 露 2. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 108

110 而 依 照 IFRS 13 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用 3. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 合 併 公 司 將 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 除 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 外 ) 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 4. IAS 19 員 工 福 利 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 福 利 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 將 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 此 外, 淨 利 息 將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 修 訂 後 IAS 19 除 了 改 變 確 定 福 利 成 本 之 表 達, 並 規 定 更 廣 泛 之 揭 露 上 述 IAS 19 員 工 福 利 相 關 之 會 計 政 策 變 動, 經 合 併 公 司 及 精 算 師 評 估, 對 合 併 公 司 之 財 務 狀 況 與 財 務 績 效, 尚 無 重 大 影 響 109

111 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 1 首 次 採 用 IFRSs IAS 1 財 務 報 表 之 表 達 IAS 16 不 動 產 廠 房 及 設 備 IAS 32 金 融 工 具 : 表 達 及 IAS 34 期 中 財 務 報 導 等 準 則 IAS 1 之 修 正 係 闡 明, 於 追 溯 適 用 會 計 政 策 追 溯 重 編 財 務 報 表 之 項 目, 或 重 分 類 其 財 務 報 表 之 項 目, 且 前 述 事 項 對 前 一 期 期 初 之 資 產 負 債 表 資 訊 具 重 大 影 響 時, 合 併 公 司 應 列 報 前 一 期 期 初 之 資 產 負 債 表, 但 無 須 提 供 前 一 期 期 初 之 附 註 資 訊 IAS 16 之 修 正 係 闡 明, 符 合 不 動 產 廠 房 及 設 備 定 義 之 備 用 零 件 備 用 設 備 及 維 修 設 備 應 依 IAS 16 認 列, 其 餘 不 符 合 不 動 產 廠 房 及 設 備 定 義 者, 係 認 列 為 存 貨 IAS 32 之 修 正 闡 明, 分 配 予 業 主 及 權 益 交 易 之 交 易 成 本 之 相 關 所 得 稅 係 按 IAS 12 所 得 稅 處 理 IAS 34 之 修 正 闡 明, 若 部 門 負 債 總 額 之 衡 量 金 額 係 定 期 提 供 予 合 併 公 司 主 要 營 運 決 策 者 且 前 一 年 度 財 務 報 表 對 該 應 報 導 部 門 揭 露 之 金 額 間 存 有 重 大 變 動, 應 於 期 中 財 務 報 告 揭 露 該 衡 量 金 額 104 年 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRSs 預 計 將 對 103 年 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 資 訊 不 致 產 生 重 大 影 響, 於 編 製 104 年 合 併 財 務 報 告 時, 合 併 公 司 將 依 上 述 IAS 1 之 修 正 列 報 103 年 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表, 並 按 IAS 8 會 計 政 策 會 計 估 計 變 動 及 錯 誤 規 定 揭 露, 惟 無 需 額 外 揭 露 103 年 1 月 1 日 各 單 行 項 目 之 附 註 資 訊 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 合 併 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 110

112 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 所 發 生 之 交 易 註 4: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 111

113 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 合 併 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 112

114 收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 合 併 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 2. IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 合 併 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 合 併 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 3. IFRIC 21 公 課 IFRIC 21 對 政 府 依 法 所 徵 收 之 各 類 款 項 ( 簡 稱 公 課 ) 應 於 何 時 認 列 為 負 債 提 供 指 引, 包 含 徵 收 時 點 與 金 額 均 已 確 定 者, 及 徵 收 時 點 或 金 額 尚 不 確 定 之 負 債 準 備 合 併 公 司 於 應 納 公 課 之 交 易 或 活 動 發 生 時, 始 應 估 列 相 關 負 債 因 此, 若 支 付 義 務 係 隨 時 間 經 過 而 發 生 ( 例 如 隨 著 企 業 收 入 之 產 生 ), 相 關 負 債 亦 應 逐 期 認 列 ; 若 支 付 義 務 係 於 達 到 特 定 門 檻 ( 例 如 營 收 達 到 特 定 金 額 ) 時 產 生, 相 關 負 債 應 於 達 到 門 檻 時 認 列 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 2 股 份 基 礎 給 付 IFRS 3 企 業 合 併 及 IFRS 8 營 運 部 門 等 若 干 準 則 IFRS 2 之 修 正 係 改 變 既 得 條 件 及 市 價 條 件 定 義, 並 增 列 績 效 條 件 及 服 務 條 件 定 義 該 修 正 釐 清 績 效 條 件 所 訂 之 績 效 目 標 113

115 得 按 合 併 公 司 或 同 一 集 團 內 另 一 個 體 之 營 運 ( 非 市 價 條 件 ) 或 權 益 工 具 之 市 價 ( 市 價 條 件 ) 設 定 該 績 效 目 標 之 設 定 得 與 合 併 公 司 整 體 或 部 分 ( 例 如 某 一 部 門 ) 績 效 有 關, 而 達 成 績 效 目 標 之 期 間 則 不 得 長 於 服 務 期 間 此 外, 該 修 正 並 釐 清 股 價 指 數 目 標 因 同 時 反 映 合 併 公 司 本 身 與 集 團 外 其 他 企 業 之 績 效, 故 非 屬 績 效 條 件 IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 企 業 合 併 之 或 有 對 價, 無 論 是 否 為 IAS 39 或 IFRS 9 之 適 用 範 圍, 應 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 係 認 列 於 損 益 IFRS 8 之 修 正 係 釐 清 若 合 併 公 司 將 具 有 相 似 經 濟 特 性 之 營 運 部 門 彙 總 揭 露, 應 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基 準 時 所 作 之 判 斷 此 外, 該 修 正 亦 釐 清 合 併 公 司 僅 於 部 門 資 產 定 期 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 時, 始 應 揭 露 應 報 導 部 門 資 產 總 額 至 企 業 資 產 總 額 之 調 節 資 訊 IFRS 13 之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13 後, 無 設 定 利 率 之 短 期 應 收 款 及 應 付 款, 若 折 現 之 影 響 不 重 大, 仍 得 按 原 始 發 票 金 額 衡 量 IAS 24 關 係 人 揭 露 之 修 正 係 釐 清, 為 合 併 公 司 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 合 併 公 司 之 關 係 人, 應 揭 露 管 理 個 體 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 而 致 報 導 個 體 發 生 之 已 支 付 或 應 支 付 金 額, 惟 無 須 揭 露 該 等 薪 酬 之 組 成 類 別 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 3 IFRS 13 及 IAS 40 投 資 性 不 動 產 等 若 干 準 則 IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 IFRS 3 不 適 用 於 聯 合 協 議 本 身 財 務 報 表 中 關 於 其 設 立 之 會 計 處 理 IFRS 13 之 修 正 係 對 適 用 以 淨 額 基 礎 衡 量 金 融 資 產 及 金 融 負 債 群 組 公 允 價 值 之 例 外 ( 即 組 合 例 外 ) 進 行 修 正, 以 釐 清 該 例 外 範 圍 包 括 IAS 39 或 IFRS 9 適 用 範 圍 內 並 依 其 規 定 處 理 之 114

116 所 有 合 約, 即 使 該 合 約 不 符 合 IAS 32 金 融 工 具 : 表 達 對 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 定 義 亦 然 IAS 40 之 修 正 係 釐 清 合 併 公 司 應 同 時 依 IAS 40 及 IFRS 3 判 斷 所 取 得 之 投 資 性 不 動 產 係 屬 取 得 資 產 或 屬 企 業 合 併 6. IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋 合 併 公 司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 : (1) 辨 認 客 戶 合 約 ; (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ; (3) 決 定 交 易 價 格 ; (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ; 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 IFRS 15 生 效 時, 合 併 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 5 待 出 售 非 流 動 資 產 及 停 業 單 位 IFRS 7 IAS 19 及 IAS 34 等 若 干 準 則 IFRS 5 之 修 正 規 定, 待 出 售 與 待 分 配 予 業 主 之 非 流 動 資 產 ( 或 處 分 群 組 ) 間 之 重 分 類, 並 非 出 售 計 畫 或 分 配 予 業 主 計 畫 之 變 更, 故 無 須 迴 轉 原 分 類 下 之 會 計 處 理 此 外, 待 分 配 予 業 主 之 非 流 動 資 產 不 再 符 合 待 分 配 條 件 ( 亦 不 再 符 合 待 出 售 條 件 ) 時, 應 比 照 資 產 停 止 分 類 為 待 出 售 之 處 理 IFRS 7 之 修 正 提 供 額 外 指 引, 以 闡 明 服 務 合 約 是 否 屬 對 已 移 轉 金 融 資 產 之 持 續 參 與 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 115

117 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 ( 即 使 於 資 產 負 債 表 日 後 至 通 過 發 布 財 務 報 告 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 重 新 安 排 付 款 協 議, 亦 屬 流 動 負 債 ), 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 惟 負 債 之 條 款 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 其 清 償 者, 並 不 影 響 分 類 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 ( 四 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 報 告 編 製 原 則 本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 ( 子 公 司 ) 之 財 務 報 告 合 併 綜 合 損 益 表 已 納 入 被 收 購 或 被 處 分 子 公 司 於 當 期 自 收 購 日 起 或 至 處 分 日 止 之 營 運 損 益 116

118 子 公 司 之 會 計 政 策 與 合 併 公 司 之 會 計 政 策 一 致 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 已 全 數 予 以 銷 除 分 攤 綜 合 損 益 總 額 至 非 控 制 權 益 子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 歸 屬 至 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 對 子 公 司 所 有 權 權 益 變 動 當 合 併 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者, 係 作 為 權 益 交 易 處 理 合 併 公 司 及 非 控 制 權 益 之 帳 面 金 額 已 予 調 整, 以 反 映 其 於 子 公 司 相 對 權 益 之 變 動 非 控 制 權 益 之 調 整 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 為 權 益 且 歸 屬 於 本 公 司 業 主 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 如 下 : 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 如 下, 並 無 未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 振 樺 電 子 公 司 PBM 一 般 進 出 口 貿 易 PG 一 般 進 出 口 貿 易 PIC 一 般 進 出 口 貿 易 PBMM 一 般 進 出 口 貿 易 PTSC 一 般 進 出 口 貿 易 PTIL 一 般 進 出 口 貿 易 康 銘 科 技 一 般 進 出 口 貿 易 及 軟 體 服 務 鑫 凱 科 技 資 訊 軟 體 服 務 鴻 凱 雲 端 資 訊 軟 體 服 務 軒 楷 科 技 資 訊 軟 體 服 務 鈞 鐸 科 技 電 腦 及 週 邊 設 備 之 製 造 加 工 及 買 賣 PIC PBMB 一 般 進 出 口 貿 易 鴻 凱 雲 端 鴻 凱 雲 端 國 際 一 般 投 資 業 務 鴻 凱 雲 端 國 際 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 ) 資 訊 軟 體 服 務 ( 五 ) 企 業 合 併 企 業 合 併 係 採 收 購 法 處 理 收 購 相 關 成 本 於 成 本 發 生 及 勞 務 取 得 當 期 列 為 費 用 117

119 商 譽 係 按 移 轉 對 價 之 公 允 價 值 被 收 購 者 之 非 控 制 權 益 金 額 以 及 收 購 者 先 前 已 持 有 被 收 購 者 之 權 益 於 收 購 日 之 公 允 價 值 之 總 額, 超 過 收 購 日 所 取 得 可 辨 認 資 產 及 承 擔 負 債 之 淨 額 衡 量 ( 六 ) 外 幣 各 個 體 編 製 財 務 報 告 時, 以 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 紀 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 合 併 公 司 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 不 同 之 子 公 司 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 並 分 別 歸 屬 予 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 ) 在 處 分 國 外 營 運 機 構 並 構 成 對 該 國 外 營 運 機 構 喪 失 控 制 或 重 大 影 響 時, 所 有 與 該 國 外 營 運 機 構 相 關 可 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 將 重 分 類 為 損 益 在 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 之 子 公 司 未 構 成 對 該 子 公 司 喪 失 控 制 時, 係 按 比 例 將 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 重 新 歸 屬 予 該 子 公 司 之 非 控 制 權 益, 而 不 認 列 為 損 益 在 其 他 任 何 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 之 情 況 下, 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 則 按 處 分 比 例 重 分 類 至 損 益 ( 七 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 料 半 成 品 製 成 品 及 在 製 品, 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 118

120 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 ( 八 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 建 造 中 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 認 列 成 本 包 括 專 業 服 務 費 用, 及 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時, 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 適 當 類 別 並 開 始 提 列 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 九 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之 不 動 產 投 資 性 不 動 產 原 始 以 成 本 ( 包 括 交 易 成 本 ) 衡 量, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 合 併 公 司 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊 除 列 投 資 性 不 動 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 十 ) 商 譽 企 業 合 併 所 取 得 之 商 譽 係 依 收 購 日 所 認 列 之 商 譽 金 額 作 為 成 本, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 為 減 損 測 試 之 目 的, 商 譽 分 攤 至 合 併 公 司 預 期 會 因 該 合 併 綜 效 而 受 益 之 各 現 金 產 生 單 位 或 現 金 產 生 單 位 群 組 119

121 受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 每 年 ( 及 有 跡 象 顯 示 該 單 位 可 能 已 減 損 時 ) 藉 由 包 含 商 譽 之 該 單 位 帳 面 金 額 與 其 可 回 收 金 額 之 比 較, 進 行 該 單 位 之 減 損 測 試 若 分 攤 至 現 金 產 生 單 位 或 現 金 產 生 單 位 群 組 之 商 譽 係 當 年 度 企 業 合 併 所 取 得, 則 該 單 位 或 單 位 群 組 應 於 當 年 度 結 束 前 進 行 減 損 測 試 若 受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 金 額, 減 損 損 失 係 先 減 少 該 現 金 產 生 單 位 受 攤 商 譽 之 帳 面 金 額, 次 就 該 單 位 內 其 他 各 資 產 帳 面 金 額 之 比 例 減 少 各 該 資 產 帳 面 金 額 任 何 減 損 損 失 直 接 認 列 為 當 期 損 失 商 譽 減 損 損 失 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 ( 十 一 ) 無 形 資 產 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 合 併 公 司 以 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 除 合 併 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 估 計 為 零 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 無 形 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 十 二 ) 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 之 減 損 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 合 併 公 司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 120

122 ( 十 三 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 合 併 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時, 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 合 併 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 包 括 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 金 融 資 產 之 股 利 於 合 併 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 121

123 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 C. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 現 金 及 約 當 現 金 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 應 收 票 據 應 收 帳 款 應 收 租 賃 款 - 淨 額 其 他 應 收 款 及 存 出 保 證 金 ) 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 合 併 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款, 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 合 併 公 司 過 去 收 款 經 驗 延 遲 付 款 以 及 與 應 收 款 拖 欠 等 資 訊 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 122

124 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 金 融 資 產 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 其 他 金 融 資 產 客 觀 減 損 證 據 包 含 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 例 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於 財 務 困 難 而 使 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 合 併 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 幾 乎 所 有 之 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 123

125 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 2. 權 益 工 具 合 併 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 合 併 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 再 取 回 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 購 買 出 售 發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 3. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 合 併 公 司 之 所 有 金 融 負 債 係 均 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 (2) 金 融 負 債 之 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 4. 可 轉 換 公 司 債 合 併 公 司 發 行 之 複 合 金 融 工 具 ( 可 轉 換 公 司 債 ) 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 資 產 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義, 於 原 始 認 列 時 將 其 組 成 部 分 分 別 分 類 為 金 融 資 產 金 融 負 債 及 權 益 原 始 認 列 時, 負 債 組 成 部 分 屬 公 司 債 部 分 之 公 允 價 值 係 以 類 似 之 不 可 轉 換 工 具 當 時 市 場 利 率 估 算, 並 於 執 行 轉 換 或 到 期 日 前, 以 有 效 利 息 法 計 算 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 屬 嵌 入 非 權 益 衍 生 工 具 之 資 產 或 負 債 組 成 部 分 則 以 公 允 價 值 衡 量 分 類 為 權 益 之 轉 換 權 係 等 於 該 複 合 工 具 整 體 公 允 價 值 減 除 經 上 述 單 獨 決 定 之 組 成 部 分 公 允 價 值 之 剩 餘 金 額, 經 扣 除 所 得 稅 影 響 數 後 認 列 為 權 益, 後 續 不 再 衡 量 於 該 轉 換 權 被 執 行 時, 其 相 關 之 資 產 負 債 組 成 部 分 及 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 股 本 及 資 124

126 本 公 積 - 發 行 溢 價 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 權 若 於 到 期 日 仍 未 被 執 行, 該 認 列 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 發 行 可 轉 換 公 司 債 之 相 關 交 易 成 本, 係 按 分 攤 總 價 款 之 比 例 分 攤 至 該 工 具 之 負 債 ( 列 入 負 債 帳 面 金 額 ) 及 權 益 組 成 部 分 ( 列 入 權 益 ); 與 負 債 組 成 部 分 相 關 之 交 易 成 本 將 包 含 於 該 負 債 組 成 部 分 之 帳 面 金 額 中, 並 於 可 轉 換 公 司 債 後 續 期 間 採 有 效 利 息 法 攤 銷 ( 十 四 ) 負 債 準 備 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 若 負 債 準 備 係 以 清 償 該 現 時 義 務 之 估 計 現 金 流 量 衡 量, 其 帳 面 金 額 係 為 該 等 現 金 流 量 之 現 值 ( 若 貨 幣 之 時 間 價 值 影 響 重 大 ) ( 十 五 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 折 讓 金 額 提 列 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 合 併 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 合 併 公 司 對 於 已 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 2. 勞 務 之 提 供 勞 務 收 入 係 於 勞 務 提 供 後 或 依 合 約 逐 期 認 列, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 125

127 3. 應 收 租 賃 款 所 產 生 之 銷 貨 收 入 應 收 租 賃 款 所 產 生 之 銷 貨 收 入 係 按 本 公 司 之 出 租 人 隱 含 利 率 折 現 計 算 公 平 價 值 入 帳, 應 收 租 賃 款 與 公 平 價 值 之 差 額 列 為 未 實 現 利 息 收 入, 並 按 利 息 法 攤 銷 轉 為 利 息 收 入 4. 利 息 收 入 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 六 ) 租 賃 當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承 租 人, 則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃 所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 1. 合 併 公 司 為 出 租 人 融 資 租 賃 下, 應 向 承 租 人 收 取 之 款 項 係 按 合 併 公 司 之 租 賃 投 資 淨 額 認 列 為 應 收 租 賃 款 融 資 收 益 係 分 攤 至 各 會 計 期 間, 以 反 映 合 併 公 司 未 到 期 之 租 賃 投 資 淨 額 於 各 期 間 可 獲 得 之 固 定 報 酬 率 營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 係 按 直 線 基 礎 於 相 關 租 賃 期 間 內 認 列 為 收 益 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 期 認 列 為 收 益 2. 合 併 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 期 認 列 為 費 用 ( 十 七 ) 借 款 成 本 直 接 可 歸 屬 於 取 得 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本, 係 作 為 該 資 產 成 本 之 一 部 分, 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止 特 定 借 款 如 於 符 合 要 件 之 資 本 支 出 發 生 前 進 行 暫 時 投 資 而 賺 取 之 投 資 收 入, 係 自 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 中 減 除 除 上 述 外, 所 有 其 他 借 款 成 本 係 於 發 生 當 期 認 列 為 損 益 126

128 ( 十 八 ) 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 於 福 利 已 既 得 之 範 圍 內 立 即 認 列, 非 屬 已 既 得 之 部 分 則 於 福 利 成 為 既 得 前 之 平 均 期 間 內, 以 直 線 基 礎 攤 銷 應 計 退 休 金 負 債 係 代 表 確 定 福 利 義 務 之 現 值 調 整 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 並 減 除 計 畫 資 產 公 允 價 值 後 之 金 額 任 何 依 此 方 式 計 算 所 產 生 之 資 產, 不 得 超 過 累 積 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 加 上 該 計 畫 之 可 得 退 還 資 金 及 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 確 定 福 利 退 休 計 畫 發 生 縮 減 或 清 償 時, 認 列 縮 減 或 清 償 之 損 益 ( 十 九 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 合 併 財 務 報 表 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 或 購 置 機 器 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 與 投 資 子 公 司 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 回 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 及 權 益 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產, 僅 127

129 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異 之 利 益, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 回 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 報 導 期 間 結 束 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 期 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 若 當 期 所 得 稅 或 遞 延 所 得 稅 係 自 企 業 合 併 所 產 生, 其 所 得 稅 影 響 數 納 入 企 業 合 併 之 會 計 處 理 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 合 併 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 持 續 檢 視 估 計 與 基 本 假 設 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 ( 一 ) 收 入 認 列 銷 貨 收 入 原 則 上 係 於 獲 利 過 程 完 成 時 認 列, 其 條 件 如 附 註 四 ( 十 五 ) 所 述 相 關 銷 貨 折 讓 準 備 係 依 歷 史 經 驗 及 其 他 已 知 原 因 估 計 可 能 發 生 之 銷 貨 折 讓, 於 產 品 出 售 當 期 認 列 為 銷 貨 收 入 之 減 項, 且 合 併 公 司 定 期 檢 視 估 計 之 合 理 性 128

130 ( 二 ) 商 譽 減 損 估 計 決 定 商 譽 是 否 減 損 時, 須 估 計 分 攤 到 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 之 使 用 價 值 為 計 算 使 用 價 值, 管 理 階 層 應 估 計 預 期 自 現 金 產 生 單 位 所 產 生 之 未 來 現 金 流 量, 並 決 定 計 算 現 值 所 使 用 之 適 當 折 現 率 若 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 時, 必 須 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 會 計 判 斷 及 估 計, 包 含 預 期 未 來 銷 貨 收 入 成 本 及 利 潤 率, 以 及 稅 務 規 劃 等 假 設, 均 可 能 引 起 遞 延 所 得 稅 資 產 之 重 大 調 整 ( 四 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時, 合 併 公 司 會 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 排 除 尚 未 發 生 之 未 來 信 用 損 失 ) 按 該 金 融 資 產 之 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 ( 五 ) 存 貨 之 評 價 由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價, 故 合 併 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 決 定 資 產 負 債 表 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值 合 併 公 司 評 估 資 產 負 債 表 日 存 貨 因 過 時 陳 舊 或 無 市 場 銷 售 價 值 之 金 額, 並 將 存 貨 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 此 存 貨 評 價 主 要 係 依 未 來 特 定 期 間 內 之 產 品 需 求 為 估 計 基 礎, 故 可 能 產 生 重 大 變 動 ( 六 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確 定 福 利 退 休 計 畫 應 認 列 之 退 休 金 費 用 及 應 計 退 休 金 負 債 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價, 其 採 用 之 精 算 假 設 包 括 折 現 率 員 工 離 職 率 及 長 期 平 均 調 薪 率 之 估 計, 若 該 等 估 計 因 市 場 與 經 濟 情 況 之 改 變 而 有 所 變 動, 可 能 會 重 大 影 響 應 認 列 之 費 用 與 負 債 金 額 129

131 ( 七 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 耐 用 年 限 參 閱 上 述 附 註 四 ( 八 ) 所 述, 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 檢 視 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 估 計 耐 用 年 限 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 估 計 耐 用 年 限 詳 附 註 十 三 六 現 金 及 約 當 現 金 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 及 零 用 金 $ 545 $ 647 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 167, ,302 約 當 現 金 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 323, ,486 $ 491,040 $ 423,435 銀 行 存 款 及 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 銀 行 存 款 - 活 存 0.01%-0.35% 0.01%-8.50% 銀 行 存 款 - 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 0.35%-19.75% 0.88%-3.12% 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 銀 行 定 期 存 款 分 別 為 480,755 仟 元 及 37,451 仟 元, 係 分 類 為 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ( 參 閱 附 註 九 ) 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 103 年 12 月 31 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 ( 未 指 定 避 險 ) - 可 轉 換 公 司 債 贖 回 權 ( 附 註 十 九 ) $ 170 八 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 國 內 未 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 $ 4,550 $ 9,000 國 外 未 上 市 ( 櫃 ) 特 別 股 26,341 26,341 $ 30,891 $ 35,341 依 金 融 資 產 衡 量 種 類 區 分 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 30,891 $ 35,

132 合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 合 併 公 司 103 及 102 年 度 針 對 國 內 未 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 股 票 投 資 提 列 之 減 損 損 失 分 別 為 8,950 仟 元 及 17,550 仟 元 九 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 流 動 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 $ 480,755 $ 37,451 利 率 區 間 0.59% % 0.935% % 十 應 收 票 據 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 收 票 據 $ 86 $ 27 應 收 帳 款 應 收 帳 款 440, ,517 減 : 備 抵 呆 帳 ( 5,428 ) ( 6,894 ) 434, ,623 其 他 應 收 款 13,451 12,239 $ 448,480 $ 388,889 ( 一 ) 應 收 票 據 及 帳 款 合 併 公 司 之 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 皆 係 因 營 業 而 產 生 合 併 公 司 對 客 戶 之 授 信 期 間 原 則 上 為 30 至 120 天 於 決 定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時, 合 併 公 司 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 報 導 期 間 結 束 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變 備 抵 呆 帳 係 參 考 帳 齡 分 析 歷 史 經 驗 及 分 析 客 戶 目 前 財 務 狀 況, 以 估 計 無 法 回 收 之 金 額 於 資 產 負 債 表 日 已 逾 期 但 合 併 公 司 尚 未 認 列 備 供 呆 帳 之 應 收 帳 款 請 參 閱 下 列 帳 齡 分 析, 因 其 信 用 品 質 並 未 重 大 改 變, 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 仍 可 回 收 其 金 額, 惟 合 併 公 司 對 該 等 應 收 帳 款 並 未 持 有 任 何 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 保 障 131

133 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 30 天 以 下 $ 86,723 $ 42, 至 60 天 8,822 10, 天 以 上 24,073 24,924 合 計 $ 119,618 $ 78,155 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 個 別 評 估 群 組 評 估 減 損 損 失 減 損 損 失 合 計 102 年 初 餘 額 $ 2,316 $ 4,311 $ 6,627 加 : 本 年 度 提 列 呆 帳 費 用 減 : 本 年 度 迴 轉 呆 帳 費 用 ( 474 ) ( 28 ) ( 502 ) 外 幣 換 算 差 額 ( 155 ) ( 23 ) ( 178 ) 102 年 底 餘 額 $ 1,687 $ 5,207 $ 6, 年 初 餘 額 $ 1,687 $ 5,207 $ 6,894 加 : 本 年 度 提 列 呆 帳 費 用 減 : 本 年 度 迴 轉 呆 帳 費 用 ( 252 ) ( 1,278 ) ( 1,530 ) 減 : 本 年 度 實 際 沖 銷 - ( 909 ) ( 909 ) 外 幣 換 算 差 額 年 底 餘 額 $ 1,658 $ 3,770 $ 5,428 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 備 抵 呆 帳 中 屬 個 別 已 減 損 之 應 收 帳 款 金 額 分 別 為 1,658 仟 元 及 1,687 仟 元 所 認 列 之 減 損 損 失 係 為 該 應 收 帳 款 之 帳 面 金 額 合 併 公 司 對 該 等 應 收 帳 款 餘 額 並 未 持 有 任 何 擔 保 品 個 別 已 減 損 之 應 收 帳 款 逾 期 帳 齡 均 屬 365 天 以 上, 合 併 公 司 係 參 考 歷 史 經 驗 及 分 析 客 戶 目 前 財 務 狀 況 後, 對 該 等 應 收 帳 款 全 數 提 備 抵 呆 帳 ( 二 ) 其 他 應 收 款 備 抵 呆 帳 變 動 表 個 別 評 估 減 損 損 失 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 6,997 減 : 本 期 實 際 沖 銷 ( 6,997 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ - 132

134 合 併 公 司 已 針 對 個 別 已 減 損 之 其 他 應 收 款 全 數 提 列 備 抵 呆 帳, 其 餘 之 其 他 應 收 款 預 期 可 回 收 金 額 與 原 始 帳 列 金 額 相 當, 故 未 提 列 備 抵 呆 帳 十 一 應 收 租 賃 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 租 賃 投 資 總 額 1 年 以 內 $ 62,967 $ 60,338 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 63, , , ,071 減 : 未 賺 得 融 資 收 益 4,854 7,520 應 收 最 低 租 賃 給 付 現 值 $ 121,512 $ 157,551 應 收 租 賃 款 1 年 以 內 - 流 動 $ 60,193 $ 56,253 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 - 非 流 動 61, ,298 $ 121,512 $ 157,551 合 併 公 司 對 收 銀 機 及 附 屬 設 備 簽 訂 融 資 租 賃 協 議, 所 有 租 賃 皆 以 新 台 幣 計 價, 平 均 融 資 租 賃 期 間 為 5 年 整 個 租 賃 期 間 之 租 約 隱 含 利 率 於 合 約 日 決 定 後 不 再 變 動,103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 合 約 平 均 隱 含 利 率 均 為 年 利 率 3.5% 應 收 融 資 租 賃 款 係 以 出 租 之 設 備 作 為 擔 保 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 應 收 租 賃 款 並 未 逾 期 亦 未 減 損 十 二 存 貨 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 製 成 品 $ 298,909 $ 285,665 半 成 品 59,980 57,461 在 製 品 14,973 18,313 原 料 136, ,336 在 途 存 貨 $ 511,441 $ 475, 及 102 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 1,625,917 仟 元 及 1,579,160 仟 元 133

135 103 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 回 升 利 益 8,563 仟 元 存 貨 報 廢 損 失 15,073 仟 元 及 存 貨 盤 盈 4 仟 元 ;102 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 8,302 仟 元 存 貨 報 廢 損 失 27,181 仟 元 及 存 貨 盤 虧 4 仟 元 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日, 預 期 超 過 12 個 月 以 後 回 收 之 存 貨 分 別 有 3,612 仟 元 及 4,073 仟 元, 主 要 係 作 為 維 修 備 料 十 三 不 動 產 廠 房 及 設 備 房 屋 及 建 築 物 機 器 設 備 生 財 器 具 其 他 設 備 建 造 中 之 不 動 產 合 計 土 地 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 139,191 $ 242,377 $ 73,786 $ 30,891 $ 158,873 $ - $ 645,118 增 添 ,350 8,602 31,905 43,670 處 分 ( 1,943 ) ( 913 ) - ( 2,856 ) 重 分 類 369, , ,948 淨 兌 換 差 額 - 4, , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 509,362 $ 248,427 $ 74,116 $ 30,604 $ 215,512 $ 31,905 $ 1,109,926 累 計 折 舊 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ( $ 54,083 ) ( $ 38,515 ) ( $ 23,533 ) ( $ 103,207 ) $ - ( $ 219,338 ) 折 舊 費 用 - ( 8,587 ) ( 6,248 ) ( 2,591 ) ( 21,656 ) - ( 39,082 ) 處 分 ,025 淨 兌 換 差 額 - ( 154 ) - ( 302 ) ( 136 ) - ( 592 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ - ( $ 62,824 ) ( $ 44,763 ) ( $ 25,732 ) ( $ 124,668 ) $ - ( $ 257,987 ) 102 年 12 月 31 日 淨 額 $ 509,362 $ 185,603 $ 29,353 $ 4,872 $ 90,844 $ 31,905 $ 851,939 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 509,362 $ 248,427 $ 74,116 $ 30,604 $ 215,512 $ 31,905 $1,109,926 增 添 ,274 11, , ,818 處 分 ( 296 ) ( 15,135 ) - ( 15,431 ) 重 分 類 - - 1,500-26, ,627 由 企 業 合 併 取 得 ,236-16,864 淨 兌 換 差 額 - 2,482-1,270 1,044-4, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 509,362 $ 251,155 $ 76,407 $ 33,852 $ 255,674 $ 210,150 $1,336,600 累 計 折 舊 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ( $ 62,824 ) ( $ 44,763 ) ( $ 25,732 ) ( $ 124,668 ) $ - ( $ 257,987 ) 折 舊 費 用 - ( 9,283 ) ( 6,158 ) ( 3,299 ) ( 29,334 ) - ( 48,074 ) 處 分 ,064-2,257 由 企 業 合 併 取 得 - - ( 26 ) - ( 121 ) - ( 147 ) 淨 兌 換 差 額 - ( 308 ) - ( 1,257 ) ( 182 ) - ( 1,747 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ - ( $ 72,415 ) ( $ 50,947 ) ( $ 30,095 ) ( $ 152,241 ) $ - ( $ 305,698 ) 103 年 12 月 31 日 淨 額 $ 509,362 $ 178,740 $ 25,460 $ 3,757 $ 103,433 $ 210,150 $1,030,902 提 折 舊 : 合 併 公 司 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 房 屋 及 建 築 物 廠 房 主 建 物 機 電 消 防 工 程 裝 潢 工 程 機 器 設 備 生 財 器 具 其 他 設 備 20 至 60 年 7 至 15 年 3 至 10 年 3 至 18 年 2 至 8 年 2 至 11 年 134

136 十 四 投 資 性 不 動 產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 土 地 $ 4,699 $ 4,699 建 築 物 3,476 3,579 合 計 $ 8,175 $ 8,278 金 成 本 102 年 1 月 1 日 及 12 月 31 日 餘 額 $ 11,079 累 計 折 舊 102 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 2,698 ) 折 舊 費 用 ( 103 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 2,801 ) 額 102 年 12 月 31 日 淨 額 $ 8,278 成 本 103 年 1 月 1 日 及 12 月 31 日 餘 額 $ 11,079 累 計 折 舊 103 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 2,801 ) 折 舊 費 用 ( 103 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 2,904 ) 103 年 12 月 31 日 淨 額 $ 8,175 合 併 公 司 之 投 資 性 不 動 產 之 建 築 物 係 以 直 線 基 礎 按 60 年 之 耐 用 年 限 計 提 折 舊 投 資 性 不 動 產 公 允 價 值 係 分 別 由 獨 立 評 價 師 鄭 義 嚴 及 黃 景 昇 於 各 資 產 負 債 表 日 進 行 評 價 該 評 價 係 參 考 類 似 不 動 產 交 易 價 格 之 市 場 證 據 進 行 評 估, 其 評 價 之 公 允 價 值 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 公 允 價 值 $ 55,442 $ 51,710 合 併 公 司 之 所 有 投 資 性 不 動 產 皆 係 自 有 權 益 135

137 十 五 商 譽 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 PBM $ 1,370 $ 1,370 PTIL PG 1,248 1,248 軒 楷 科 技 4,800 4,800 鈞 鐸 科 技 6,065 - $ 14,065 $ 8,000 合 併 公 司 帳 載 商 譽 係 取 得 上 述 子 公 司 時 產 生, 其 中 PBM 公 司 PTIL 公 司 及 PG 公 司 分 別 係 合 併 公 司 於 美 國 印 度 及 歐 洲 之 主 要 銷 售 據 點, 以 其 營 運 對 合 併 公 司 整 體 產 生 之 淨 現 金 流 量 評 估 商 譽 可 回 收 金 額, 並 無 減 損 之 情 形 軒 楷 科 技 公 司 及 鈞 鐸 科 技 公 司 分 別 設 立 於 101 年 6 月 及 102 年 1 月, 分 別 從 事 資 訊 軟 體 服 務, 以 及 電 腦 及 週 邊 設 備 之 製 造 加 工 及 買 賣 業 務 由 於 軒 楷 科 技 公 司 及 鈞 鐸 科 技 公 司 均 屬 營 運 初 期 需 投 入 大 量 資 金, 因 是 雖 軒 楷 科 技 公 司 及 鈞 鐸 科 技 公 司 截 至 103 年 度 之 營 運 仍 屬 虧 損, 惟 仍 符 合 合 併 公 司 投 資 時 之 預 期, 故 合 併 公 司 管 理 階 層 評 估 軒 楷 科 技 公 司 及 鈞 鐸 科 技 公 司 之 商 譽 尚 無 須 提 列 減 損 十 六 電 腦 軟 體 淨 額 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 成 本 年 初 餘 額 $ 19,923 $ 3,411 新 增 3,286 2,532 重 分 類 - 14,025 淨 兌 換 差 額 24 ( 45 ) 年 底 餘 額 $ 23,233 $ 19,923 累 計 攤 銷 年 初 餘 額 ( $ 4,665 ) ( $ 2,920 ) 攤 銷 費 用 ( 2,788 ) ( 1,794 ) 淨 兌 換 差 額 ( 19 ) 49 年 底 餘 額 ( $ 7,472 ) ( $ 4,665 ) 年 初 淨 額 $ 15,258 $ 491 年 底 淨 額 $ 15,761 $ 15,

138 用 十 七 其 他 資 產 電 腦 軟 體 成 本 係 以 直 線 基 礎 按 2 年 至 10 年 之 耐 用 年 數 計 提 攤 銷 費 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 流 動 預 付 款 項 $ 27,469 $ 20,669 其 他 9,564 8,061 $ 37,033 $ 28,730 非 流 動 存 出 保 證 金 $ 5,390 $ 4,781 預 付 設 備 款 3, $ 9,035 $ 5,045 十 八 借 款 ( 一 ) 短 期 借 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 信 用 額 度 借 款 $ 115,306 $ 260,391 利 率 區 間 1.25%~13.75% 1.05%~13.00% ( 二 ) 長 期 借 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 銀 行 信 用 借 款 -101 年 3 月 起, 每 1 個 月 為 1 期, 分 36 期 攤 還, 第 1 到 第 35 期 每 期 攤 還 馬 幣 5,250.4 元, 第 36 期 攤 還 馬 幣 5,235.4 元, 年 利 率 2.48% $ 91 $ 642 減 : 一 年 內 到 期 部 分 $ - $ 92 十 九 應 付 公 司 債 103 年 12 月 31 日 國 內 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 $ 808,716 本 公 司 於 103 年 7 月 28 日 發 行 3 年 期 零 票 面 利 率 之 國 內 第 1 次 無 擔 保 公 司 債 850,000 仟 元 每 張 債 券 面 額 為 新 台 幣 壹 拾 萬 元, 共 計 8,

139 張, 每 張 公 司 債 持 有 人 有 權 以 每 股 新 台 幣 195 元 轉 換 為 本 公 司 之 普 通 股 本 轉 換 公 司 債 發 行 之 日 起 滿 1 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 止, 除 本 公 司 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 前 15 個 營 業 日 起 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 辦 理 減 資 之 減 資 基 準 日 起 至 減 資 換 發 股 票 開 始 交 易 日 前 1 日 止 及 其 他 本 公 司 普 通 股 依 法 暫 停 過 戶 期 間 外, 得 隨 時 向 本 公 司 請 求 依 轉 換 辦 法 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 本 轉 換 公 司 債 自 發 行 期 滿 1 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 40 日 止, 本 公 司 普 通 股 在 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 之 收 盤 價 格 連 續 30 個 營 業 日 超 過 當 時 本 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 達 130% 以 上, 本 公 司 得 於 其 後 30 個 營 業 日 內, 或 本 轉 換 公 司 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10% 時, 本 公 司 得 依 規 定 於 債 券 收 回 基 準 日 後 5 個 營 業 日, 按 債 券 面 額 以 現 金 收 回 該 債 券 持 有 人 之 本 轉 換 公 司 債 此 可 轉 換 公 司 債 包 括 資 產 負 債 及 權 益 組 成 部 分, 權 益 組 成 部 分 於 權 益 項 下 以 資 本 公 積 - 認 股 權 表 達 主 債 務 原 始 認 列 之 有 效 利 率 為 1.95% 主 債 務 之 原 始 認 列 金 額 為 802,060 仟 元, 係 依 103 年 7 月 28 日 之 公 允 價 值 衡 量, 並 分 攤 相 關 發 行 成 本 5,015 仟 元 後 之 餘 額 ; 贖 回 權 之 原 始 認 列 金 額 為 765 仟 元, 係 依 103 年 7 月 28 日 之 公 允 價 值 衡 量, 帳 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 項 下, 其 所 分 攤 之 相 關 發 行 成 本 5 仟 元 係 直 接 認 列 為 費 用 ; 權 益 組 成 要 素 為 43,418 仟 元, 係 依 原 始 發 行 價 款 減 除 負 債 組 成 要 素 及 金 融 資 產 之 公 允 價 值 後, 並 分 攤 相 關 發 行 交 易 成 本 272 仟 元 之 餘 額, 帳 列 資 本 公 積 - 認 股 權 項 下 發 行 價 款 $ 850,000 權 益 組 成 部 分 原 始 認 列 金 額 ( $ 43,690 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 原 始 認 列 金 額 $ 765 發 行 日 負 債 組 成 部 分 ( 減 除 分 攤 至 負 債 之 交 易 成 本 5,015 仟 元 ) $ 802,060 以 有 效 利 率 1.95% 計 算 之 利 息 6, 年 12 月 31 日 負 債 組 成 部 分 $ 808,

140 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 未 有 本 轉 換 公 司 債 持 有 人 向 本 公 司 請 求 轉 換 主 契 約 債 務 工 具 及 贖 回 權 衍 生 性 工 具 於 103 年 7 月 28 日 至 12 月 31 日 之 變 動 如 下 : 主 契 約 債 務 工 具 部 分 贖 回 權 衍 生 工 具 發 行 日 $ 802,060 $ 765 利 息 費 用 6,656 - 公 允 價 值 變 動 ( 損 ) 益 - ( 595 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 808,716 $ 170 二 十 應 付 票 據 及 應 付 帳 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 票 據 $ 823 $ 1,280 應 付 帳 款 $ 216,552 $ 227,615 應 付 票 據 及 應 付 帳 款 皆 係 因 營 業 而 產 生 應 付 帳 款 之 賖 帳 期 間 原 則 上 為 30 天 至 120 天 合 併 公 司 訂 有 相 關 作 業 程 序, 以 確 保 所 有 應 付 款 於 預 定 約 定 之 信 用 期 限 償 還 二 一 其 他 負 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 流 動 其 他 應 付 款 應 付 薪 資 $ 48,601 $ 57,365 應 付 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 72,232 68,044 應 付 休 假 給 付 12,411 10,419 其 他 48,043 73,617 $ 181,287 $ 209,445 其 他 負 債 預 收 貨 款 $ 18,271 $ 19,951 其 他 9,593 6,812 $ 27,864 $ 26,763 非 流 動 存 入 保 證 金 $ 31,650 $ 29,

141 二 二 負 債 準 備 - 流 動 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 廣 告 $ 41,704 $ 51,755 保 固 11,315 37,711 獎 勵 金 銷 貨 折 讓 6,514 20,906 $ 59,533 $ 110,477 廣 告 保 固 獎 勵 金 銷 貨 折 讓 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 51,755 $ 37,711 $ 105 $ 20,906 $110,477 本 年 度 新 增 33,645 9,069-24,407 67,121 本 年 度 使 用 ( 26,286 ) ( 17,465 ) - ( 16,808 ) ( 60,559 ) 本 年 度 迴 轉 未 使 用 餘 額 ( 17,752 ) ( 18,000 ) ( 105 ) ( 21,991 ) ( 57,848 ) 淨 兌 換 差 額 年 12 月 31 日 餘 額 $ 41,704 $ 11,315 $ - $ 6,514 $ 59,533 負 債 準 備 係 依 歷 史 經 驗 管 理 階 層 之 判 斷 及 其 他 已 知 原 因 估 計 可 能 發 生 之 廣 告 費 產 品 保 固 成 本 獎 勵 金 費 用 及 銷 貨 折 讓, 並 於 產 品 出 售 當 期 認 列 為 費 用 成 本 或 銷 貨 收 入 之 減 項 二 三 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 合 併 公 司 中 之 本 公 司 康 銘 科 技 公 司 鑫 凱 科 技 公 司 鴻 凱 雲 端 公 司 軒 楷 科 技 公 司 及 鈞 鐸 科 技 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 PBMM 公 司 PG 公 司 PBMB 公 司 PTIL 公 司 及 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 ) 公 司 係 屬 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法, 每 月 依 照 員 工 薪 資 之 一 定 百 分 比 計 提 其 他 子 公 司 均 未 訂 定 員 工 退 休 辦 法 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 合 併 公 司 中 之 本 公 司 所 適 用 我 國 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 6% 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 勞 動 部 變 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 140

142 經 營 方 式, 將 計 畫 資 產 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 勞 工 退 休 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 合 併 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值, 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 精 算 評 價 於 衡 量 日 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 折 現 率 1.75% 1.75% 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 1.75% 1.75% 薪 資 預 期 增 加 率 2.00% 2.00% 計 畫 資 產 之 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 考 量 前 述 計 畫 資 產 之 運 用 及 最 低 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 有 關 確 定 福 利 計 畫 所 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 664 $ 840 利 息 成 本 1,192 1,100 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 957 ) ( 1,002 ) $ 899 $ 938 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 392 $ 458 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 發 費 用 $ 899 $ 938 於 103 及 102 年 度, 合 併 公 司 分 別 認 列 755 仟 元 之 精 算 損 失 及 119 仟 元 之 精 算 利 益 於 其 他 綜 合 損 益 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 精 算 損 失 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 3,253 仟 元 及 2,498 仟 元 141

143 合 併 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 合 併 資 產 負 債 表 之 金 額 列 示 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 74,311 $ 74,538 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 ( 60,469 ) ( 59,379 ) 應 計 退 休 金 負 債 $ 13,842 $ 15,159 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 確 定 福 利 義 務 $ 74,538 $ 74,034 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 1,192 1,100 精 算 ( 利 益 ) 損 失 1,327 ( 426 ) 福 利 支 付 數 ( 3,410 ) ( 1,010 ) 年 底 確 定 福 利 義 務 $ 74,311 $ 74,538 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 59,379 $ 56,259 計 畫 資 產 預 期 報 酬 957 1,002 精 算 利 益 ( 損 失 ) 418 ( 283 ) 雇 主 提 撥 數 3,125 3,411 福 利 支 付 數 ( 3,410 ) ( 1,010 ) 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 60,469 $ 59,379 ( 接 次 頁 ) 仟 元 於 103 及 102 年 度, 計 畫 資 產 實 際 報 酬 分 別 為 1,375 仟 元 及 719 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 係 依 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 網 站 公 布 之 基 金 資 產 配 置 資 訊 為 準 依 勞 工 退 休 基 金 監 理 委 員 會 於 近 期 公 告 之 勞 工 退 休 基 金 運 用 情 形 報 告, 勞 工 退 休 準 備 金 資 產 配 置 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 轉 存 金 融 機 構 19.12% 22.86% 短 期 票 券 1.98% 4.10% 公 債 金 融 債 券 公 司 債 及 證 券 化 商 品 11.92% 9.37% 142

144 ( 承 前 頁 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 股 票 及 受 益 憑 證 投 資 ( 含 期 貨 ) 12.15% 8.41% 國 外 投 資 10.19% 12.41% 國 內 委 託 經 管 18.34% 20.95% 國 外 委 託 經 管 26.30% 21.90% 合 併 公 司 選 擇 以 轉 換 至 IFRSs 日 ( 101 年 1 月 1 日 ) 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 ( $ 74,311 ) ( $ 74,538 ) ( $ 74,034 ) ( $ 71,629 ) 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 60,469 $ 59,379 $ 56,259 $ 50,502 提 撥 短 絀 ( $ 13,842 ) ( $ 15,159 ) ( $ 17,775 ) ( $ 21,127 ) 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ( $ 1,327 ) $ 426 ( $ 2,631 ) $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 $ 418 ( $ 283 ) ( $ 522 ) $ - 合 併 公 司 預 期 於 103 及 102 年 度 以 後 1 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 3,388 仟 元 及 3,694 仟 元 二 四 權 益 ( 一 ) 股 本 普 通 股 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 80,000 80,000 額 定 股 本 $ 800,000 $ 800,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 65,345 65,020 已 發 行 股 本 $ 653,451 $ 650,200 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 本 公 司 103 及 102 年 度 股 本 變 動 係 因 102 年 及 101 年 盈 餘 分 配 案 之 盈 餘 轉 增 資 所 致, 其 金 額 分 別 計 3,251 仟 元 及 21,987 仟 元 上 述 盈 餘 分 配 案 業 經 103 及 102 年 股 東 會 決 議 通 過 ( 詳 附 註 二 四 ( 三 )) 143

145 ( 二 ) 資 本 公 積 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 認 股 權 ( 附 註 十 九 ) $ 43,418 $ - 股 票 發 行 溢 價 12,081 12,081 合 併 溢 額 $ 55,687 $ 12,269 本 公 司 103 年 度 資 本 公 積 變 動 係 因 發 行 國 內 第 1 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 所 增 加 之 資 本 公 積 - 認 股 權 43,418 仟 元 所 致 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 採 用 權 益 法 之 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 以 往 虧 損, 就 其 餘 額 應 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 公 司 實 收 資 本 總 額 時 不 在 此 限, 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積, 餘 依 下 列 分 配 之 : 1. 員 工 紅 利 8% 至 15% 2. 董 事 監 察 人 酬 勞 1% 至 3% 3. 餘 為 股 東 紅 利 由 董 事 會 擬 具 分 配 案 送 經 股 東 會 決 議 後 分 配 之 股 東 紅 利 之 分 派 採 股 票 與 現 金 之 平 衡 政 策, 於 滿 足 最 佳 資 本 預 算 及 考 量 每 股 盈 餘 稀 釋 程 度 下, 如 公 司 無 重 大 投 資 之 考 量, 則 發 放 股 息 及 股 票 紅 利 時, 現 金 股 利 所 佔 之 比 例 不 得 低 於 25%, 此 盈 餘 分 派 之 種 類 及 比 率, 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 及 資 金 狀 況 經 股 東 會 決 議 調 整 之 103 及 102 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 62,810 仟 元 及 58,971 仟 元 ; 應 付 董 監 事 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 9,422 仟 元 及 9,073 仟 144

146 元 前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 分 別 按 稅 後 淨 利 ( 已 扣 除 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 之 金 額 ) 減 除 提 列 10% 之 法 定 盈 餘 公 積 及 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 後 餘 額 之 12% 13% 及 1.8% 2% 計 算 年 度 終 了 後, 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 允 價 值 決 定, 就 計 算 股 票 紅 利 股 數 所 言, 股 票 公 允 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 分 別 於 103 年 5 月 20 日 及 102 年 6 月 13 日 舉 行 股 東 會, 決 議 通 過 102 及 101 年 度 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 50,748 $ 37,570 $ - $ - 特 別 盈 餘 公 積 3, 現 金 股 利 442, , 股 票 股 利 3,251 21, 年 度 101 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 58,971 $ - $ 43,957 $ - 董 監 事 酬 勞 9,073-6,

147 101 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 本 公 司 依 據 修 訂 前 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 之 101 年 度 財 務 報 表 並 參 考 本 公 司 依 據 修 訂 後 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 IFRSs 所 編 製 之 101 年 12 月 31 日 資 產 負 債 表 作 為 盈 餘 分 配 案 之 基 礎 103 年 5 月 20 日 及 102 年 6 月 13 日 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 102 及 101 年 度 合 併 財 務 報 告 認 列 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 無 差 異 102 年 度 盈 餘 轉 增 資 案 業 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 申 報 生 效, 並 經 董 事 會 決 議 以 103 年 7 月 14 日 為 配 股 配 息 基 準 日, 已 於 103 年 7 月 28 日 完 成 變 更 登 記 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 四 ) 特 別 盈 餘 公 積 103 年 度 年 初 餘 額 $ - 提 列 特 別 盈 餘 公 積 其 他 權 益 項 目 減 項 提 列 數 3,108 年 底 餘 額 $ 3,108 ( 五 ) 其 他 權 益 項 目 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 : 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 ( $ 3,108 ) ( $ 4,753 ) 換 算 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 所 產 生 之 兌 換 差 額 1,316 1,645 年 底 餘 額 ( $ 1,792 ) ( $ 3,108 ) 146

148 ( 六 ) 非 控 制 權 益 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 $ 10,214 $ 16,676 歸 屬 於 非 控 制 權 益 之 份 額 本 年 度 淨 利 ( 損 ) 5,176 ( 6,277 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 195 ( 686 ) 取 得 鈞 鐸 科 技 公 司 所 增 加 之 非 控 制 權 益 ( 附 註 二 八 ) 13,161 - 取 得 鴻 凱 雲 端 公 司 所 增 加 之 非 控 制 權 益 ( 附 註 二 九 ) 取 得 鑫 凱 科 技 公 司 所 增 加 之 非 控 制 權 益 ( 附 註 二 九 ) 鈞 鐸 科 技 公 司 辦 理 現 金 增 資 增 加 之 非 控 制 權 益 ( 附 註 二 九 ) 4,002 - 年 底 餘 額 $ 32,748 $ 10,214 二 五 本 年 度 淨 利 ( 一 ) 其 他 收 入 本 年 度 淨 利 係 包 含 以 下 項 目 : 103 年 度 102 年 度 租 金 收 入 營 業 租 賃 租 金 收 入 投 資 性 不 動 產 $ 1,054 $ 1,300 利 息 收 入 應 收 租 賃 款 利 息 4,666 5,495 銀 行 存 款 5,901 5,290 其 他 ,610 10,834 $ 11,664 $ 12,134 ( 二 ) 其 他 利 益 及 損 失 103 年 度 102 年 度 淨 外 幣 兌 換 利 益 $ 44,023 $ 24,206 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 ( 附 註 八 ) ( 8,950 ) ( 17,550 ) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 損 ) 益 1,587 ( 1,227 ) 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 損 失 ( 595 ) - 其 他 利 益 及 損 失 淨 額 8,921 6,603 $ 44,986 $ 12,

149 ( 三 ) 財 務 成 本 103 年 度 102 年 度 可 轉 換 公 司 債 利 息 $ 6,656 $ - 銀 行 借 款 利 息 3,910 4,428 減 : 利 息 資 本 化 ( 425 ) - $ 10,141 $ 4,428 利 息 資 本 化 相 關 資 訊 如 下 : 103 年 度 102 年 度 利 息 資 本 化 金 額 $ 425 $ - 利 息 資 本 化 利 率 1.95% - ( 四 ) 折 舊 及 攤 銷 103 年 度 102 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 48,074 $ 39,082 投 資 性 不 動 產 無 形 資 產 2,788 1,794 合 計 $ 50,965 $ 40,979 折 舊 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 37,260 $ 30,147 營 業 費 用 10,814 8,935 營 業 外 收 入 及 支 出 $ 48,177 $ 39,185 攤 銷 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 1,078 $ 599 營 業 費 用 1,710 1,195 $ 2,788 $ 1,794 ( 五 ) 投 資 性 不 動 產 之 直 接 營 運 費 用 103 年 度 102 年 度 產 生 租 金 收 入 之 投 資 性 不 動 產 之 直 接 營 運 費 用 $ 103 $ 103 ( 六 ) 員 工 福 利 費 用 103 年 度 102 年 度 退 職 後 福 利 ( 附 註 二 三 ) 確 定 提 撥 計 畫 $ 10,857 $ 9,875 確 定 福 利 計 畫 ,756 10,813 ( 接 次 頁 ) 148

150 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 102 年 度 離 職 福 利 $ 410 $ 169 短 期 員 工 福 利 424, ,161 員 工 福 利 費 用 合 計 $ 436,837 $ 428,143 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 117,930 $ 114,498 營 業 費 用 318, ,645 $ 436,837 $ 428,143 二 六 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 103 年 度 102 年 度 當 期 所 得 稅 當 期 產 生 者 $ 109,358 $ 109,845 以 前 年 度 之 調 整 ( 799 ) 1, , ,486 遞 延 所 得 稅 當 期 產 生 者 7, 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 116,134 $ 111,557 會 計 所 得 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 103 年 度 102 年 度 稅 前 淨 利 $ 701,425 $ 612,763 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 125,985 $ 107,108 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 948 2,984 暫 時 性 差 異 ( 9,907 ) 5,723 免 稅 所 得 ( 236 ) ( 6,103 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 年 度 之 調 整 ( 799 ) 1,641 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 116,134 $ 111,557 合 併 公 司 適 用 中 華 民 國 所 得 稅 法 之 個 體 所 適 用 之 稅 率 為 17%; 中 國 地 區 子 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 25%; 其 他 轄 區 所 產 生 之 稅 額 係 依 各 相 關 轄 區 適 用 之 稅 率 計 算 149

151 由 於 104 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 故 103 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 ( 二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 103 年 度 102 年 度 遞 延 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 - 確 定 福 利 之 精 算 損 益 ( $ 154 ) $ 24 ( 三 ) 當 期 所 得 稅 資 產 與 負 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 當 期 所 得 稅 資 產 應 收 退 稅 款 $ 147 $ 190 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 所 得 稅 $ 50,536 $ 71,163 ( 四 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 103 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 兌 換 差 額 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 未 實 現 銷 貨 毛 利 $ 16,949 ( $ 600 ) $ - $ - $ 16,349 保 固 及 廣 告 準 備 8,728 ( 3,983 ) - - 4,745 存 貨 跌 價 損 失 4,119 ( 1,247 ) - - 2,872 估 列 短 期 支 薪 假 - 1, ,219 退 休 金 1,194 ( 378 ) 銷 貨 折 讓 準 備 2,132 ( 1,468 ) 減 損 損 失 金 融 工 具 評 價 損 失 其 他 61 ( 15 ) ,183 ( 6,227 ) ,114 虧 損 扣 抵 2,328 1, ,498 $ 35,511 ( $ 5,101 ) $ 154 $ 48 $ 30,612 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 土 地 增 值 稅 準 備 ( $ 17,282 ) $ - $ - $ - ( $ 17,282 ) 未 實 現 兌 換 利 益 ( 1,492 ) ( 2,474 ) - - ( 3,966 ) 其 他 ( 10 ) - - ( 2 ) ( 12 ) ( $ 18,784 ) ( $ 2,474 ) $ - ( $ 2 ) ( $ 21,260 ) 150

152 102 年 度 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 兌 換 差 額 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 未 實 現 銷 貨 毛 利 $ 15,932 $ 1,017 $ - $ - $ 16,949 保 固 及 廣 告 準 備 7, ,728 存 貨 跌 價 損 失 3, ,119 銷 貨 折 讓 準 備 1, ,132 退 休 金 1,639 ( 421 ) ( 24 ) - 1,194 其 他 ( 4 ) 61 未 實 現 兌 換 損 失 972 ( 972 ) 備 抵 呆 帳 732 ( 732 ) ,790 1,421 ( 24 ) ( 4 ) 33,183 虧 損 扣 抵 2, ,328 $ 34,042 $ 1,421 ( $ 24 ) $ 72 $ 35,511 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 土 地 增 值 稅 準 備 ( $ 17,282 ) $ - $ - $ - ( $ 17,282 ) 未 實 現 兌 換 利 益 - ( 1,492 ) - - ( 1,492 ) 其 他 ( 11 ) ( 10 ) ( $ 17,293 ) ( $ 1,492 ) $ - $ 1 ( $ 18,784 ) ( 五 ) 未 於 合 併 資 產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 未 使 用 虧 損 扣 抵 金 額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 虧 損 扣 抵 104 年 度 到 期 $ 562 $ 年 度 到 期 4,624 1, 年 度 到 期 7,785 7, 年 度 到 期 3,278 16, 年 度 到 期 2, 年 度 到 期 10,811 8, 年 度 到 期 19,807 19, 年 度 到 期 28,645 19, 年 度 到 期 5,676 - $ 83,681 $ 73,487 可 減 除 暫 時 性 差 異 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 益 之 份 額 $ 140,577 $ 163,906 未 實 現 銷 貨 毛 利 33,789 33,880 保 固 及 廣 告 準 備 18,608 34,227 銷 貨 折 讓 準 備 2,606 8,363 $ 195,580 $ 240,

153 ( 六 ) 未 使 用 之 虧 損 扣 抵 及 免 稅 相 關 資 訊 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 虧 損 扣 抵 相 關 資 訊 如 下 : 尚 未 扣 抵 餘 額 最 後 扣 抵 年 度 $ , , , , , , , , , $ 101,833 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 取 得 之 5 年 免 稅 資 料 如 下 : 1. 本 公 司 於 95 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 計 90,300 仟 元, 其 中 5,900 仟 元, 用 以 購 置 全 新 機 器 設 備, 因 該 增 資 計 畫 符 合 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 製 造 業 技 術 服 務 業 部 分 獎 勵 辦 法 第 九 條 條 文 規 定 適 用 5 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 方 案, 自 98 年 6 月 30 日 起 連 續 5 年 就 該 部 分 新 增 所 得, 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 2. 本 公 司 於 98 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 計 15,427 仟 元, 其 中 14,624 仟 元, 用 以 購 置 全 新 機 器 設 備, 因 該 增 資 計 畫 符 合 促 進 產 業 升 級 條 例 第 九 條 之 二 第 一 項 規 定 適 用 5 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 方 案, 自 99 年 12 月 21 日 起 連 續 5 年 就 該 部 分 新 增 所 得, 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ( 七 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 未 分 配 盈 餘 87 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 $ 595,773 $ 517,458 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 114,507 $ 93, 及 102 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 20.83%( 預 計 ) 及 20.91% 152

154 ( 八 ) 所 得 稅 核 定 情 形 核 定 二 七 每 股 盈 餘 本 公 司 截 至 101 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 單 位 : 每 股 元 103 年 度 102 年 度 基 本 每 股 盈 餘 $ 8.88 $ 7.77 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 8.63 $ 7.64 計 算 每 股 盈 餘 時, 無 償 配 股 之 影 響 業 已 追 溯 調 整, 該 無 償 配 股 基 準 日 訂 於 103 年 7 月 14 日 因 追 溯 調 整,102 年 度 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 分 別 由 7.81 元 及 7.68 元 減 少 為 7.77 元 及 7.64 元 用 以 計 算 每 股 盈 餘 之 盈 餘 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 本 年 度 淨 利 103 年 度 102 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 580,115 $ 507,483 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 可 轉 換 公 司 債 稅 後 利 息 4,841 - 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 584,956 $ 507,483 股 數 單 位 : 仟 股 103 年 度 102 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 65,345 65,345 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 可 轉 換 公 司 債 1,493 - 員 工 分 紅 974 1,050 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 67,812 66,395 若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 153

155 二 八 企 業 合 併 ( 一 ) 收 購 子 公 司 鈞 鐸 科 技 公 司 具 表 決 權 之 所 有 權 權 益 / 收 購 比 例 主 要 營 運 活 動 收 購 日 ( % ) 移 轉 對 價 電 腦 及 週 邊 設 103 年 3 月 16 日 54.4 $ 21,750 備 之 製 造 加 工 及 買 賣 合 併 公 司 收 購 鈞 鐸 科 技 公 司 係 為 透 過 該 公 司 拓 展 ODM 及 OEM 市 場, 以 求 股 東 之 最 佳 報 酬 ( 二 ) 移 轉 對 價 鈞 鐸 科 技 公 司 現 金 $ 21,750 ( 三 ) 收 購 日 取 得 之 資 產 及 承 擔 之 負 債 鈞 鐸 科 技 公 司 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 24,935 應 收 帳 款 2,755 其 他 應 收 款 165 當 期 所 得 稅 資 產 3 存 貨 6,839 預 付 款 項 2,319 非 流 動 資 產 廠 房 及 設 備 16,717 存 出 保 證 金 236 流 動 負 債 應 付 票 據 ( 808 ) 應 付 帳 款 ( 7,996 ) 其 他 應 付 款 ( 16,177 ) 其 他 流 動 負 債 ( 142 ) $ 28,846 ( 四 ) 非 控 制 權 益 鈞 鐸 科 技 公 司 之 非 控 制 權 益 (45.6% 之 所 有 權 權 益 ) 係 按 收 購 日 非 控 制 權 益 之 公 允 價 值 13,161 仟 元 衡 量, 此 公 允 價 值 係 為 收 購 日 非 控 制 權 益 按 所 有 權 權 益 比 例 所 持 有 之 可 辨 認 淨 資 產 154

156 ( 五 ) 因 收 購 產 生 之 商 譽 鈞 鐸 科 技 公 司 移 轉 對 價 $ 21,750 加 : 非 控 制 權 益 ( 鈞 鐸 科 技 公 司 之 45.6% 所 有 權 權 益 ) 13,161 減 : 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 之 公 允 價 值 ( 28,846 ) 因 收 購 產 生 之 商 譽 $ 6,065 因 合 併 所 產 生 之 商 譽, 預 期 不 可 作 為 課 稅 減 除 項 目 ( 六 ) 取 得 子 公 司 之 淨 現 金 流 入 103 年 度 取 得 之 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 24,935 減 : 現 金 支 付 之 對 價 ( 21,750 ) $ 3,185 ( 七 ) 企 業 合 併 對 經 營 成 果 之 影 響 自 收 購 日 起, 來 自 被 收 購 公 司 之 經 營 成 果 如 下 : 103 年 3 月 16 日 至 12 月 31 日 營 業 收 入 鈞 鐸 科 技 公 司 $ 46,298 當 期 淨 損 鈞 鐸 科 技 公 司 $ 3,867 二 九 與 非 控 制 權 益 之 權 益 交 易 鴻 凱 雲 端 公 司 於 102 年 11 月 及 102 年 3 月 分 別 增 資 5,000 仟 元 且 均 由 本 公 司 全 部 認 購, 因 本 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購 鴻 凱 雲 端 公 司 股 份, 致 持 股 比 例 分 別 由 96.0% 增 加 至 96.7% 及 95% 增 加 至 96.0% 鑫 凱 科 技 公 司 於 102 年 4 月 增 資 5,000 仟 元, 且 均 由 本 公 司 全 部 認 購, 因 本 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購 鑫 凱 科 技 公 司 股 份, 致 持 股 比 例 由 95.0% 增 加 至 96.0% 鈞 鐸 科 技 公 司 於 103 年 8 月 增 資 20,000 仟 元, 其 中 17,800 仟 元 由 本 公 司 認 購, 餘 2,200 仟 元 由 非 控 制 權 益 認 購, 因 本 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購 鈞 鐸 科 技 公 司 股 份, 致 持 股 比 例 由 54.4% 增 加 至 65.9% 155

157 由 於 上 述 交 易 並 未 改 變 合 併 公 司 對 該 等 子 公 司 之 控 制, 合 併 公 司 係 視 為 權 益 交 易 處 理 鑫 凱 科 技 鈞 鐸 科 技 鴻 凱 雲 端 公 司 公 司 公 司 102 年 11 月 102 年 3 月 102 年 4 月 103 年 8 月 給 付 之 現 金 對 價 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 17,800 子 公 司 淨 資 產 帳 面 金 額 按 相 對 權 益 變 動 計 算 應 轉 出 非 控 制 權 益 之 金 額 4,842 4,849 4,808 15,998 權 益 交 易 差 額 $ 158 $ 151 $ 192 $ 1,802 權 益 交 易 差 額 調 整 科 目 未 分 配 盈 餘 ( $ 158 ) ( $ 151 ) ( $ 192 ) ( $ 1,802 ) 三 十 非 現 金 交 易 動 : 合 併 公 司 於 103 及 102 年 度 進 行 下 列 非 現 金 交 易 之 投 資 及 籌 資 活 ( 一 ) 合 併 公 司 於 103 及 102 年 度 分 別 將 預 付 房 屋 及 設 備 款 28,202 仟 元 及 418,948 仟 元 重 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 下, 另 103 年 度 利 息 資 本 化 金 額 為 425 仟 元 ( 參 閱 附 註 十 三 及 二 五 ) ( 二 ) 本 公 司 於 102 年 度 將 已 驗 收 完 畢 之 電 腦 軟 體 自 預 付 款 項 予 以 轉 列, 其 金 額 計 14,025 仟 元 ( 參 閱 附 註 十 六 ) ( 三 ) 合 併 公 司 於 103 及 102 年 度 將 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 重 分 類 為 流 動 負 債, 其 金 額 分 別 計 91 仟 元 及 550 仟 元 ( 參 閱 附 註 十 八 ) 三 一 營 業 租 賃 協 議 ( 一 ) 合 併 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 係 承 租 倉 庫 及 辦 公 室, 租 賃 期 間 為 1 至 5 年 所 有 租 賃 期 間 為 固 定 租 金 不 可 取 消 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 1 年 內 $ 11,392 $ 9,544 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 13,741 15,006 $ 25,133 $ 24,

158 當 期 認 列 於 損 益 之 租 賃 給 付 如 下 : 103 年 度 102 年 度 最 低 租 金 給 付 $ 10,263 $ 12,269 ( 二 ) 合 併 公 司 為 出 租 人 10 年 營 業 租 賃 係 出 租 合 併 公 司 所 擁 有 之 投 資 性 不 動 產, 租 賃 期 間 為 不 可 取 消 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 1 年 內 $ 857 $ 857 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 2,786 3,429 超 過 5 年 $ 3,643 $ 4,500 三 二 資 本 風 險 管 理 合 併 公 司 之 資 本 風 險 管 理 係 以 確 保 具 有 必 要 之 財 務 資 源 及 營 運 計 劃, 以 支 應 未 來 12 個 月 所 需 之 營 運 資 金 資 本 支 出 債 務 償 還 及 股 利 支 出 等 需 求 本 公 司 主 要 管 理 階 層 定 期 檢 視 集 團 資 本 結 構 ( 包 含 借 款 及 業 主 權 益 ), 其 檢 視 內 容 包 括 考 量 各 類 資 本 之 成 本 及 相 關 風 險 本 公 司 依 據 主 要 管 理 階 層 之 建 議, 藉 由 股 利 之 支 付 發 行 新 股 買 回 本 公 司 股 份 及 舉 借 或 償 付 借 款 之 方 式 平 衡 整 體 資 本 結 構 三 三 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 除 下 表 所 列 外, 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 於 其 公 允 價 值 103 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : - 可 轉 換 公 司 債 $ 808,716 $ 815,

159 2. 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 合 併 公 司 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 衡 量 方 式 依 照 公 允 價 值 可 觀 察 程 度 分 為 第 一 至 三 級 : (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外, 以 屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ( 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ) 推 導 公 允 價 值 103 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 $ - $ 170 $ - $ 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 公 允 價 值 係 參 照 市 場 報 價 決 定 (2) 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 衍 生 工 具 係 以 市 場 價 格 為 公 允 價 值 無 市 場 價 格 可 供 參 考 之 選 擇 權 衍 生 工 具 係 採 用 選 擇 權 定 價 模 式 估 算 公 允 價 值 無 市 場 價 格 可 供 參 考 之 非 選 擇 權 衍 生 工 具 係 以 存 續 期 間 適 用 之 殖 利 率 曲 線 採 用 現 金 流 量 折 現 分 析 估 算 公 允 價 值 (3) 上 述 以 外 之 其 他 金 融 工 具 公 允 價 值 係 依 現 金 流 量 折 現 分 析 之 一 般 公 認 定 價 模 式 決 定 合 併 公 司 估 算 可 轉 換 公 司 債 負 債 組 成 部 分 之 公 允 價 值 時, 所 採 用 之 折 現 率 係 採 用 上 市 櫃 同 業 借 款 利 率 比 較 法 後, 以 3 年 期 信 用 借 款 利 率 估 算 158

160 ( 二 ) 金 融 工 具 之 種 類 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 持 有 供 交 易 ( 註 1) $ 170 $ - 放 款 及 應 收 款 ( 註 2) 1,547,177 1,012,107 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 註 3) 30,891 35,341 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ( 註 4) 1,413, ,655 註 1: 餘 額 係 分 類 為 持 有 供 交 易 之 可 轉 換 公 司 債 贖 回 權 註 2: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 應 收 票 據 應 收 帳 款 長 期 應 收 租 賃 款 - 淨 額 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 其 他 應 收 款 及 存 出 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 註 3: 餘 額 係 包 含 分 類 為 備 供 出 售 之 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 餘 額 註 4: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 應 付 票 據 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 負 債 準 備 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 應 付 公 司 債 及 存 入 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 合 併 公 司 財 務 風 險 管 理 目 標, 係 為 管 理 與 營 運 活 動 相 關 之 匯 率 風 險 利 率 風 險 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 為 降 低 相 關 財 務 風 險, 本 公 司 致 力 於 辨 認 評 估 並 規 避 市 場 之 不 確 定 性, 以 降 低 市 場 變 動 對 公 司 財 務 績 效 之 潛 在 不 利 影 響 合 併 公 司 之 重 要 財 務 活 動, 係 由 經 董 事 會 依 相 關 規 範 及 內 部 控 制 制 度 進 行 覆 核 於 財 務 計 劃 執 行 期 間, 合 併 公 司 必 須 恪 遵 關 於 整 體 財 務 風 險 管 理 及 權 責 劃 分 之 相 關 財 務 操 作 程 序 1. 市 場 風 險 合 併 公 司 承 擔 之 主 要 市 場 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 以 及 利 率 變 動 風 險 159

161 (1) 匯 率 風 險 合 併 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易, 因 而 使 合 併 公 司 產 生 匯 率 變 動 暴 險 合 併 公 司 匯 率 暴 險 之 管 理, 主 要 係 透 過 調 整 外 幣 資 產 及 負 債 之 淨 部 位 因 應, 另 於 政 策 許 可 範 圍 內, 透 過 遠 期 外 匯 合 約 交 易 為 之 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 ( 包 含 合 併 財 務 報 告 已 沖 銷 之 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 項 目 ) 請 參 閱 附 註 三 六 敏 感 度 分 析 合 併 公 司 主 要 受 到 美 元 及 人 民 幣 匯 率 波 動 之 影 響 下 表 說 明 當 各 攸 關 外 幣 對 新 台 幣 ( 功 能 性 貨 幣 ) 之 匯 率 增 加 及 減 少 5% 時, 合 併 公 司 之 敏 感 度 分 析 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目, 並 將 其 年 底 之 換 算 以 匯 率 變 動 5% 予 以 調 整 下 表 之 正 數 係 表 示 當 各 相 關 外 幣 相 對 於 新 台 幣 升 值 5% 時, 將 使 稅 前 淨 利 增 加 之 金 額 ; 當 各 相 關 外 幣 相 對 於 新 台 幣 貶 值 5% 時, 其 對 稅 前 淨 利 之 影 響 將 為 同 金 額 之 負 數 美 元 之 影 響 人 民 幣 之 影 響 103 年 度 102 年 度 103 年 度 102 年 度 損 益 $ 24,650 $ 29,496 $ 3,679 $ 8,102 (2) 利 率 風 險 利 率 風 險 係 指 由 於 市 場 利 率 之 變 動 所 造 成 金 融 工 具 公 允 價 值 變 動 之 風 險 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 具 公 允 價 值 利 率 風 險 金 融 資 產 $ 121,512 $ 157,551 金 融 負 債 808,716 - 具 現 金 流 量 利 率 風 險 金 融 資 產 948, ,260 金 融 負 債 115, ,

162 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 整 年 度 皆 流 通 在 外 若 利 率 增 加 / 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 103 及 102 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 增 加 / 減 少 8,333 仟 元 及 1,752 仟 元 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 違 反 合 約 義 務 而 造 成 集 團 財 務 損 失 之 風 險, 合 併 公 司 之 信 用 風 險, 主 要 係 來 自 於 營 運 活 動 產 生 之 應 收 款 項 營 運 相 關 信 用 風 險 及 財 務 信 用 風 險 係 分 別 管 理 營 運 相 關 信 用 風 險 為 維 持 應 收 帳 款 之 品 質, 合 併 公 司 已 建 立 營 運 相 關 信 用 風 險 管 理 之 程 序 個 別 客 戶 的 風 險 評 估 係 考 量 包 括 該 客 戶 之 財 務 狀 況 帳 齡 分 析 歷 史 交 易 紀 錄 等 多 項 可 能 影 響 客 戶 付 款 能 力 之 因 素 合 併 公 司 亦 會 在 適 當 時 機 使 用 某 些 信 用 增 強 工 具, 如 要 求 客 戶 提 供 保 證 金 預 付 貨 款 及 信 用 保 險 等, 以 降 低 特 定 客 戶 的 信 用 風 險 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 合 併 公 司 對 最 大 客 戶 RU005 公 司 之 應 收 帳 款 餘 額 分 別 為 43,725 仟 元 及 42,777 仟 元, 分 別 佔 應 收 帳 款 總 額 之 9.93% 及 11.15%, 惟 該 客 戶 業 已 提 供 1,000 仟 美 元 之 存 入 保 證 金 作 為 保 證, 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 相 關 信 用 風 險 已 顯 著 排 除 其 餘 應 收 帳 款 之 信 用 集 中 風 險 相 對 並 不 重 大 財 務 信 用 風 險 銀 行 存 款 及 其 他 金 融 工 具 之 信 用 風 險, 係 由 本 公 司 財 務 部 門 衡 量 並 監 控 由 於 本 公 司 之 交 易 對 象 及 履 約 他 方 均 係 信 用 良 好 之 銀 行, 無 重 大 履 約 疑 慮, 故 無 重 大 之 信 用 風 險 161

163 3. 流 動 性 風 險 合 併 公 司 帳 列 流 動 負 債 之 金 融 負 債 到 期 日 為 1 年 內, 並 無 被 要 求 即 須 清 償 之 金 融 負 債 非 流 動 資 金 融 負 債 中 存 入 保 證 金 主 要 係 客 戶 存 入 作 為 信 用 擔 保 之 用, 並 無 特 定 到 期 日 ; 應 付 公 司 債 及 到 期 日 1 年 以 上 之 長 期 借 款 按 到 期 日 及 未 折 現 之 到 期 金 額 ( 未 含 利 息 ) 彙 總 如 下 : 1 至 2 年 2 至 4 年 4 年 以 上 應 付 公 司 債 103 年 12 月 31 日 $ - $ 850,000 $ - 長 期 借 款 103 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 三 四 關 係 人 交 易 本 公 司 及 子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除, 故 未 揭 露 於 本 附 註 103 及 102 年 度 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 : 103 年 度 102 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 77,243 $ 70,452 退 職 後 福 利 1, $ 78,425 $ 71,425 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 三 五 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 為 子 公 司 背 書 保 證 之 餘 額 折 合 新 台 幣 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 PBM $ 126,600 $ 119,220 PTIL 11,711 8,942 PG 9,495 8,942 $ 147,806 $ 137,104 ( 二 ) 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 已 簽 約 尚 未 付 款 之 廠 房 興 建 工 程 合 約, 金 額 分 別 為 508,466 仟 元 及 684,000 仟 元 162

164 三 六 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 合 併 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 103 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 22, ( 美 元 : 新 台 幣 ) $ 724,479 美 元 ( 美 元 : 馬 幣 ) 5 人 民 幣 14, ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) 73,584 $ 798,068 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 3, ( 美 元 : 新 台 幣 ) $ 105,237 美 元 3, ( 美 元 : 印 度 盧 比 ) 108,419 美 元 ( 美 元 : 歐 元 ) 8,166 美 元 ( 美 元 : 馬 幣 ) 9,229 美 元 ( 美 元 : 阿 根 廷 披 索 ) 426 $ 231, 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 27, ( 美 元 : 新 台 幣 ) $ 811,226 美 元 ( 美 元 : 人 民 幣 ) 288 美 元 ( 美 元 : 阿 根 廷 披 索 ) 65 人 民 幣 32, ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) 162,048 $ 973,627 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 3, ( 美 元 : 新 台 幣 ) $ 107,370 美 元 3, ( 美 元 : 印 度 盧 比 ) 96,634 美 元 ( 美 元 : 歐 元 ) 8,942 美 元 ( 美 元 : 馬 幣 ) 8,709 人 民 幣 ( 人 民 幣 : 台 幣 ) 6 $ 221,

165 三 七 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 一 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 附 表 二 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 三 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 四 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 五 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 無 10. 其 他 : 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 附 表 六 11. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 七 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 八 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 : 無 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 : 附 表 六 164

166 三 八 部 門 資 訊 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 : 無 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 : 無 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 : 無 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 ( 一 ) 營 運 部 門 基 本 資 訊 務 之 提 供 或 收 受 等 : 無 1. 營 運 部 門 之 分 類 合 併 公 司 依 IFRS 8 之 規 定, 報 導 以 下 營 運 部 門 資 料 : (1) 國 內 事 業 部 - 主 要 負 責 產 品 之 研 發 設 計 製 造 銷 售 及 售 後 服 務 (2) 美 國 事 業 部 - 主 要 負 責 產 品 之 銷 售 及 售 後 服 務 (3) 其 他 - 主 要 負 責 產 品 之 銷 售 及 售 後 服 務 2. 營 運 部 門 損 益 資 產 及 負 債 衡 量 原 則 同 ( 二 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 下 : 各 營 運 部 門 之 會 計 政 策 與 附 註 四 所 述 之 重 要 會 計 政 策 均 相 合 併 公 司 繼 續 營 業 單 位 之 收 入 與 營 運 結 果 依 應 報 導 部 門 分 析 如 國 內 事 業 部 美 國 事 業 部 其 他 總 計 103 年 度 來 自 外 部 客 戶 收 入 $ 1,458,196 $ 700,883 $ 660,396 $ 2,819,475 部 門 間 收 入 808, ,128 部 門 收 入 $ 2,267,000 $ 700,883 $ 660,720 3,628,603 內 部 沖 銷 ( 809,128 ) 合 併 收 入 $ 2,819,475 部 門 損 益 $ 786,062 $ 108,894 $ 74,713 $ 969,669 管 理 及 研 發 費 用 ( 314,753 ) 淨 外 幣 兌 換 利 益 44,023 利 息 收 入 10,610 ( 接 次 頁 ) 165

167 ( 承 前 頁 ) 國 內 事 業 部 美 國 事 業 部 其 他 總 計 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 $ 1,587 租 金 收 入 1,054 財 務 成 本 ( 10,141 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 ( 8,950 ) 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 損 失 ( 595 ) 其 他 利 益 及 損 失 淨 額 8,921 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 701, 年 度 來 自 外 部 客 戶 收 入 $ 1,495,511 $ 795,585 $ 420,235 $ 2,711,331 部 門 間 收 入 918, ,290 部 門 收 入 $ 2,413,767 $ 795,585 $ 420,269 3,629,621 內 部 沖 銷 ( 918,290 ) 合 併 收 入 $ 2,711,331 部 門 損 益 $ 781,027 $ 124,705 ( $ 2,827 ) $ 902,905 管 理 及 研 發 費 用 ( 309,880 ) 淨 外 幣 兌 換 利 益 24,206 利 息 收 入 10,834 租 金 收 入 1,300 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 ( 17,550 ) 財 務 成 本 ( 4,428 ) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 ( 1,227 ) 其 他 利 益 及 損 失 淨 額 6,603 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 612,763 部 門 間 銷 售 價 格 視 地 區 消 費 情 形 與 一 般 交 易 相 當 部 門 利 益 係 指 各 個 部 門 所 賺 取 之 利 潤, 不 包 含 應 分 攤 之 總 部 管 理 成 本 與 董 事 酬 勞 租 金 收 入 利 息 收 入 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 損 ) 益 外 幣 兌 換 淨 ( 損 ) 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 財 務 成 本 持 有 供 交 易 之 金 資 產 損 失 其 他 利 益 及 損 失 淨 額 以 及 所 得 稅 費 用 此 衡 量 金 額 係 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者, 用 以 分 配 資 源 予 部 門 及 評 量 其 績 效 166

168 ( 三 ) 部 門 總 資 產 及 負 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 部 門 資 產 國 內 事 業 部 $ 2,563,958 $ 1,936,818 美 國 事 業 部 251, ,135 其 他 415, ,440 合 併 資 產 總 額 $ 3,230,019 $ 2,471,393 部 門 負 債 國 內 事 業 部 $ 1,290,355 $ 819,694 美 國 事 業 部 129,145 99,402 其 他 107,960 52,428 合 併 負 債 總 額 $ 1,527,460 $ 971,524 ( 四 ) 其 他 部 門 資 訊 103 年 度 102 年 度 折 舊 與 攤 銷 國 內 事 業 部 $ 43,129 $ 34,450 美 國 事 業 部 2,086 1,285 其 他 5,750 5,244 $ 50,965 $ 40,979 非 流 動 資 產 增 加 數 並 未 定 期 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 複 核, 故 不 另 行 揭 露 ( 五 ) 主 要 產 品 之 收 入 合 併 公 司 繼 續 營 業 單 位 之 主 要 產 品 收 入 分 析 如 下 : 103 年 度 102 年 度 收 銀 機 設 備 $ 2,796,819 $ 2,691,729 其 他 22,656 19,602 $ 2,819,475 $ 2,711,331 ( 六 ) 地 區 別 資 訊 合 併 公 司 主 要 於 二 個 地 區 營 運 - 台 灣 與 美 國 167

169 合 併 公 司 來 自 外 部 客 戶 之 繼 續 營 業 單 位 收 入 依 營 運 地 點 區 分 與 非 流 動 資 產 按 資 產 所 在 地 區 分 之 資 訊 列 示 如 下 : 非 流 動 資 產 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 103 年 102 年 103 年 度 102 年 度 12 月 31 日 12 月 31 日 台 灣 $ 1,458,196 $ 1,495,511 $ 985,931 $ 794,519 美 國 700, ,585 16,168 16,044 其 他 660, ,235 70,449 73,176 $ 2,819,475 $ 2,711,331 $ 1,072,548 $ 883,739 非 流 動 資 產 不 包 括 分 類 為 待 出 售 非 流 動 資 產 金 融 工 具 遞 延 所 得 稅 資 產 退 職 後 福 利 資 產 以 及 保 險 合 約 產 生 之 資 產 ( 七 ) 主 要 客 戶 資 訊 103 及 102 年 度 收 入 金 額 2,819,475 仟 元 及 2,711,331 仟 元, 其 中 計 299,034 仟 元 及 337,385 仟 元 係 來 自 合 併 公 司 之 最 大 客 戶 ( RU005) 103 及 102 年 度 無 其 他 來 自 單 一 客 戶 之 收 入 達 合 併 公 司 收 入 總 額 之 10% 以 上 者 上 述 RU005 係 屬 國 內 事 業 部 之 客 戶 168

170 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 一 單 位 : 除 另 註 明 外, 為 新 台 幣 仟 元 編 號 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 被 背 書 保 證 對 象 公 司 名 稱 關 係 ( 註 一 ) 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額 ( 註 二 ) 本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 0 振 樺 電 子 公 司 PBM 2 $ 500,943 $ 126,600 ( USD 4,000 仟 元 ) ( 註 四 ) PG 2 500,943 9,495 ( USD 300 仟 元 ) ( 註 四 ) PTIL 2 500,943 11,711 ( USD 370 仟 元 ) ( 註 四 ) 期 末 背 書 保 證 餘 額 實 際 動 支 金 額 $ 126,600 ( USD 4,000 仟 元 ) ( 註 四 ) 9,495 ( USD 300 仟 元 ) ( 註 四 ) 11,711 ( USD 370 仟 元 ) ( 註 四 ) 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 ( 註 三 ) 背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 二 ) 屬 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 屬 子 公 司 對 母 公 司 背 書 保 證 屬 對 大 陸 地 區 背 書 保 證 $ 101,280 $ % $ 834,905 Y N N 8, % 834,905 Y N N 11, % 834,905 Y N N 註 一 : 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 有 下 列 六 種, 標 示 種 類 即 可 : (1) 有 業 務 關 係 之 公 司 (2) 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 50% 之 子 公 司 (3) 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 (4) 對 公 司 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 50% 之 母 公 司 (5) 基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 (6) 因 共 同 投 資 關 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 率 對 其 背 書 保 證 之 公 司 註 二 : 本 公 司 及 子 公 司 整 體 對 外 背 書 保 證 之 總 額 不 得 超 過 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 50% 為 限 對 單 一 企 業 背 書 保 證 額 度 不 得 超 過 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 20% 為 限, 惟 對 單 一 聯 屬 公 司 則 以 不 超 過 淨 值 30% 為 限 如 因 業 務 往 來 關 係 從 事 背 書 保 證 者 則 不 得 超 過 最 近 1 年 度 與 本 公 司 交 易 之 總 額 ( 雙 方 間 進 貨 或 銷 貨 金 額 孰 高 者 ) 上 述 淨 值, 係 指 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 之 資 產 負 債 表 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 註 三 : 係 期 末 背 書 保 證 金 額 佔 本 公 司 103 年 12 月 底 淨 值 之 比 率 註 四 : 係 依 103 年 12 月 底 匯 率,USD$1=NT$31.65 計 算 169

171 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 103 年 12 月 31 日 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 振 樺 電 子 公 司 股 票 WaWaWorks Inc. 本 公 司 擔 任 其 法 人 董 事 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 耀 騰 資 訊 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 麥 伯 該 公 司 為 WaWaWorks Inc. 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 子 公 司 非 流 動 NiceRaker Inc. - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 華 賀 堂 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 期 末 股 數 / 單 位 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 (%) 股 權 淨 值 7,415,874 $ 23, $ - 備 註 10, 註 一 104,651 4, ,000 2, , 註 一 : 合 併 公 司 於 103 年 度 對 耀 騰 資 訊 之 投 資 提 列 減 損 損 失 8,950 仟 元, 另 期 末 持 有 股 數 減 少 係 耀 騰 資 訊 辦 理 減 資 彌 補 虧 損 註 二 : 投 資 子 公 司 相 關 資 訊, 請 參 閱 附 表 七 及 八 170

172 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 振 樺 電 子 公 司 自 地 委 建 廠 辦 大 樓 交 易 日 或 事 實 發 生 日 102 年 10 月 29 日 經 董 事 會 通 過, 至 103 年 度 陸 續 簽 約 發 包 付 款 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 主 要 為 營 建 機 電 及 空 調 工 程, 其 合 約 總 價 款 約 為 741,000 仟 元 另 陸 續 簽 訂 其 他 相 關 合 約 截 至 103 年 12 月 31 日, 共 計 210,150 仟 元 ( 含 設 計 費 稅 費 及 利 息 資 本 化 等 ) 長 友 營 造 股 份 有 限 公 司 等 數 家 廠 商 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 價 格 決 定 所 有 人 與 公 司 之 關 係 移 轉 日 期 金 額 之 參 考 依 據 非 關 係 人 $ - 自 地 委 建, 依 市 場 行 情 議 價 決 定 取 得 目 的 及 使 用 情 形 因 應 產 能 擴 充, 未 來 營 運 發 展 需 求 截 至 103 年 12 月 31 日 尚 在 興 建, 帳 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 - 建 造 中 之 不 動 產 其 他 約 定 事 項 - 171

173 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 交 易 情 形 進 ( 銷 ) 貨 金 額 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 關 係 人 款 項 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 振 樺 電 子 公 司 PBM 子 公 司 銷 貨 ( $ 512,221 ) ( 23 ) 月 結 180 天 相 當 係 以 月 結 方 式 於 180 天 內 收 取 之 PBMB 子 公 司 銷 貨 ( 150,310 ) ( 7 ) 月 結 120 天 相 當 係 以 月 結 方 式 於 120 天 內 收 取 之 PTIL 子 公 司 銷 貨 ( 106,584 ) ( 5 ) 月 結 150 天 相 當 係 以 月 結 方 式 於 150 天 內 收 取 之 PBM 振 樺 電 子 公 司 母 公 司 進 貨 512, 月 結 180 天 相 當 係 以 月 結 方 式 於 180 天 內 支 付 之 PBMB 振 樺 電 子 公 司 母 公 司 進 貨 150, 月 結 120 天 相 當 係 以 月 結 方 式 於 120 天 內 支 付 之 PTIL 振 樺 電 子 公 司 母 公 司 進 貨 106, 月 結 150 天 相 當 係 以 月 結 方 式 於 150 天 內 支 付 之 佔 總 應 收 ( 付 ) 款 項 之 比 率 $ 256, , , ( 256,474 ) ( 100 ) ( 71,302 ) ( 77 ) ( 108,422 ) ( 75 ) 備 註 註 : 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 業 已 全 數 沖 銷 172

174 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 103 年 12 月 31 日 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 ( 註 ) 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 振 樺 電 子 公 司 PBM 子 公 司 帳 款 $ 256, $ - - $ 75,883 $ - 振 樺 電 子 公 司 PTIL 子 公 司 帳 款 108, ,368 - 註 : 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 業 已 全 數 沖 銷 173

175 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 一 ) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 0 振 樺 電 子 公 司 PBM 1 銷 貨 $ 512,221 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 18 1 其 他 收 入 13 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 - PBMB 1 銷 貨 150,310 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 5 PTIL 1 銷 貨 106,584 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 4 1 維 修 收 入 468 與 一 般 交 易 條 件 相 當 - PG 1 銷 貨 8,301 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 - 1 營 業 成 本 17 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 - PBMM 1 銷 貨 29,852 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 1 PTSC 1 銷 貨 1,068 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 - 鈞 鐸 科 技 1 銷 貨 33,569 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 1 1 其 他 收 入 2 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 - 鴻 凱 雲 端 1 銷 貨 1,118 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 - 1 租 金 收 入 401 與 一 般 交 易 條 件 相 當 - 軒 楷 科 技 1 銷 貨 3,165 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 - 1 維 修 收 入 2 與 一 般 交 易 條 件 相 當 - 1 租 金 收 入 60 與 一 般 交 易 條 件 相 當 - 鑫 凱 科 技 1 租 金 收 入 429 與 一 般 交 易 條 件 相 當 - 1 其 他 收 入 47 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 - PBM 1 應 收 關 係 人 款 項 256,474 發 票 日 起 180 天 8 PBMB 1 應 收 關 係 人 款 項 71,302 發 票 日 起 120 天 2 PTIL 1 應 收 關 係 人 款 項 108,422 發 票 日 起 150 天 3 PG 1 應 收 關 係 人 款 項 10,468 發 票 日 起 180 天 - PBMM 1 應 收 關 係 人 款 項 12,370 發 票 日 起 120 天 - PTSC 1 應 收 關 係 人 款 項 426 發 票 日 起 90 天 - 鈞 鐸 科 技 1 應 收 關 係 人 款 項 5,836 月 結 60 天 - 鴻 凱 雲 端 1 應 收 關 係 人 款 項 17 月 結 60 天 - 軒 楷 科 技 1 應 收 關 係 人 款 項 1,008 月 結 60 天 - 1 PBMB 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 ) 3 租 金 收 入 701 與 一 般 交 易 條 件 相 當 - 3 預 收 款 項 銷 貨 262 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 - 3 維 修 收 入 4 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 - 2 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 ) 鴻 凱 雲 端 3 銷 貨 58 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 - 註 一 : 與 交 易 人 之 關 係 標 示 如 下 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 二 : 業 已 全 數 註 銷 174

176 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 被 投 資 公 司 資 訊 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 七 單 位 : 新 台 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 備 註 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 振 樺 電 子 公 司 PIC 塞 席 爾 一 般 進 出 口 貿 易 $107,055 $107, $ 92,847 $ 13,780 $ 13,780 註 七 39,550-3,955, ,036 ( 5,339 ) ( 2,034 ) 註 六 鈞 檡 科 技 台 灣 電 腦 及 週 邊 設 備 之 製 造 加 工 及 買 賣 康 銘 科 技 台 灣 一 般 進 出 口 貿 易 及 軟 體 服 務 15,000 15,000 1,500, ,364 ( 4 ) ( 4 ) 軒 楷 科 技 台 灣 資 訊 軟 體 服 務 15,000 15,000 1,020, ,955 ( 3,342 ) ( 1,704 ) 註 五 PBMM 馬 來 西 亞 一 般 進 出 口 貿 易 8,235 8, ,392 2,112 1,862 註 七 鑫 凱 科 技 台 灣 資 訊 軟 體 服 務 24,000 24,000 2,400, ,291 ( 449 ) ( 431 ) PTSC 阿 根 廷 一 般 進 出 口 貿 易 15,151 15, , 註 七 鴻 凱 雲 端 台 灣 資 訊 軟 體 服 務 29,000 29,000 2,900, ( 4,249 ) ( 4,107 ) 註 四 PG 德 國 一 般 進 出 口 貿 易 33,199 33, ,142 7,142 註 一 PBM 美 國 一 般 進 出 口 貿 易 47,992 47, ,284, ( 582 ) ( 571 ) 註 二 PTIL 印 度 一 般 進 出 口 貿 易 8,441 8, ,484 8,916 註 三 鴻 凱 雲 端 鴻 凱 雲 端 國 際 薩 摩 亞 一 般 投 資 業 務 5,027 5, ( 417 ) ( 417 ) 註 一 : 截 至 103 年 底 止, 長 期 股 權 投 資 貸 方 餘 額 10,436 仟 元 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 2,777 仟 元, 並 已 重 分 類 至 其 他 負 債 項 下 ; 另 沖 銷 前 帳 面 餘 額 與 股 權 淨 值 間 差 異 係 為 商 譽 1,248 仟 元 註 二 : 截 至 103 年 底 止, 長 期 股 權 投 資 貸 方 餘 額 133,695 仟 元 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 87,480 仟 元, 並 已 重 分 類 至 其 他 負 債 項 下 ; 另 沖 銷 前 帳 面 餘 額 與 股 權 淨 值 間 差 異 係 為 商 譽 1,370 仟 元 註 三 : 截 至 103 年 底 止, 長 期 股 權 投 資 貸 方 餘 額 3,074 仟 元 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 17,827 仟 元, 並 已 重 分 類 至 其 他 負 債 項 下 ; 另 沖 銷 前 帳 面 餘 額 與 股 權 淨 值 間 差 異 係 為 商 譽 582 仟 元 註 四 : 截 至 103 年 底 止, 長 期 股 權 投 資 貸 方 餘 額 170 仟 元 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 21 仟 元, 並 已 重 分 類 至 其 他 負 債 項 下 註 五 : 截 至 103 年 底 止, 對 軒 楷 科 技 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 126 仟 元 ; 另 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 差 額 係 為 商 譽 4,800 仟 元 註 六 : 截 至 103 年 底 止, 對 鈞 鐸 科 技 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 2,678 仟 元, 另 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 差 額 係 為 商 譽 6,065 仟 元 註 七 : 截 至 103 年 底 止, 對 PIC 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 14,627 仟 元 ; 對 PBMM 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 4,191 仟 元 ; 對 PTSC 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 230 仟 元 註 八 : 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 業 已 將 長 期 股 權 投 資 帳 面 金 額 認 列 之 投 資 損 益 及 被 投 資 公 司 之 股 權 淨 值 全 數 沖 銷 註 九 : 大 陸 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 請 參 閱 附 表 八 175

177 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 八 單 位 : 除 另 註 明 外, 為 新 台 幣 仟 元 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 寶 獲 利 商 用 設 備 ( 北 京 ) 一 般 進 出 口 貿 易 $ 107,055 有 限 公 司 (PBMB) ( USD3,500 仟 元 ) 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 ) 軟 件 有 限 公 司 資 訊 軟 體 服 務 5,027 ( USD 170 仟 元 ) 係 由 100% 持 有 之 Posiflex International Co., Ltd. 轉 投 資 之 大 陸 公 司 係 由 96.7% 持 有 之 鴻 凱 雲 端 轉 投 資 鴻 凱 雲 端 國 際 間 接 投 資 之 大 陸 公 司 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 $ 107,055 ( USD3,500 仟 元 ) 5,027 ( USD 170 仟 元 ) 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 匯 出 收 回 投 資 金 額 $ - $ - $ 107,055 ( USD3,500 仟 元 ) - - 5,027 ( USD 170 仟 元 ) 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 本 期 認 列 投 資 ( 損 ) 益 ( 註 二 ) 期 末 投 資 帳 面 價 值 截 至 本 期 止 已 匯 回 投 資 收 益 100% $ 13,780 $ 107,473 $ % ( 417 ) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 一 ) NTD112,082 仟 元 USD3,670 仟 元 NTD1,702,559 仟 元 60%=1,021,535 仟 元 註 一 : 係 依 據 投 審 字 第 號 函 規 定 按 單 一 或 合 併 淨 值 孰 高 之 限 額 計 算 註 二 : 本 期 認 列 投 資 損 益 係 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 計 算 176

178 會 計 師 查 核 報 告 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 個 體 資 產 負 債 表, 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 個 體 權 益 變 動 表 與 個 體 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 個 體 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 個 體 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 個 體 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 個 體 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 個 體 財 務 狀 況, 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 財 務 績 效 與 個 體 現 金 流 量 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 度 個 體 財 務 報 表 重 要 會 計 項 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 葉 淑 娟 會 計 師 黃 毅 民 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 中 華 民 國 104 年 3 月 10 日 177

179 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 396, $ 344, 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ( 附 註 四 六 及 九 ) 478, , 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 四 五 及 十 ) 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 五 及 十 ) 177, , 應 收 租 賃 款 ( 附 註 四 及 十 一 ) 60, , 應 收 關 係 人 款 項 ( 附 註 三 四 ) 466, , 其 他 應 收 款 ( 附 註 十 ) 12,790-12, X 存 貨 ( 附 註 四 五 及 十 二 ) 263, , 預 付 款 項 ( 附 註 十 七 及 三 十 ) 5,491-6, 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 七 ) XX 流 動 資 產 總 計 1,861, ,400, 非 流 動 資 產 1510 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 七 及 十 九 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 八 ) 30, , 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 四 及 十 三 ) 156, , 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 五 十 四 及 三 十 ) 883, , 投 資 性 不 動 產 ( 附 註 四 十 五 及 三 一 ) 58, , 電 腦 軟 體 淨 額 ( 附 註 四 十 六 及 三 十 ) 15,625-15, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 五 及 二 六 ) 26, , 預 付 設 備 款 ( 附 註 十 七 及 三 十 ) 1, 存 出 保 證 金 ( 附 註 十 七 ) 2,562-2, 長 期 應 收 租 賃 款 ( 附 註 四 及 十 一 ) 61, , XX 非 流 動 資 產 總 計 1,238, ,075, XXX 資 產 總 計 $ 3,099, $ 2,476, 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 八 ) $ - - $ 165, 應 付 票 據 ( 附 註 二 十 ) 823-1, 應 付 帳 款 ( 附 註 二 十 ) 158, , 應 付 關 係 人 款 項 ( 附 註 三 四 ) 其 他 應 付 款 ( 附 註 二 一 ) 135, , 當 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 六 ) 45, , 負 債 準 備 - 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 二 ) 53, , 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 二 一 及 三 四 ) 14,089-12,201-21XX 流 動 負 債 總 計 407, , 非 流 動 負 債 2530 應 付 公 司 債 ( 附 註 四 七 及 十 九 ) 808, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 六 ) 21, , 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 五 及 二 三 ) 13,842-15, 採 用 權 益 法 之 投 資 貸 餘 ( 附 註 十 三 ) 147, , 存 入 保 證 金 ( 附 註 二 一 ) 31, , XX 非 流 動 負 債 總 計 1,022, , XXX 負 債 總 計 1,430, , 權 益 股 本 3110 普 通 股 653, , 資 本 公 積 55, ,269 - 保 留 盈 餘 3310 法 定 盈 餘 公 積 363, , 特 別 盈 餘 公 積 3, 未 分 配 盈 餘 595, , 保 留 盈 餘 總 計 962, , 其 他 權 益 ( 1,792 ) - ( 3,108 ) - 3XXX 權 益 總 計 1,669, ,489, 負 債 及 權 益 總 計 $ 3,099, $ 2,476, 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 茂 松 經 理 人 : 陳 茂 強 會 計 主 管 : 楊 素 美 178

180 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 103 年 度 102 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 四 五 及 三 四 ) 4100 銷 貨 收 入 $ 2,236, $ 2,396, 維 修 收 入 12, , 營 業 收 入 合 計 2,249, ,410, 營 業 成 本 ( 附 註 十 二 二 二 二 三 二 五 及 三 四 ) 5110 銷 貨 成 本 1,378, ,488, 維 修 成 本 12, , 營 業 成 本 合 計 1,390, ,499, 營 業 毛 利 858, , 與 子 公 司 之 已 ( 未 ) 實 現 利 益 ( 附 註 四 及 十 三 ) 3,620 - ( 17,355 ) ( 1 ) 5950 已 實 現 營 業 毛 利 862, , 營 業 費 用 ( 附 註 二 二 二 三 二 四 二 五 三 一 及 三 四 ) 6100 推 銷 費 用 80, , 管 理 費 用 68, , 研 發 費 用 88, , 營 業 費 用 合 計 238, , 營 業 淨 利 623, , 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 附 註 二 五 及 三 四 ) 7190 其 他 收 入 11,591-12, 其 他 利 益 及 損 失 38, ,878 1 ( 接 次 頁 ) 179

181 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 102 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7070 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 益 之 份 額 $ 23,743 1 ( $ 15,164 ) ( 1 ) 7050 財 務 成 本 ( 8,205 ) - ( 2,568 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 65, , 稅 前 淨 利 689, , 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 二 六 ) 108, , 本 年 度 淨 利 580, , 其 他 綜 合 損 益 ( 附 註 二 三 二 四 及 二 六 ) 8360 確 定 福 利 計 畫 精 算 ( 損 ) 益 ( 909 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 1,316-1, 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 ( 24 ) 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 561-1, 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 580, $ 509, 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 七 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 8.88 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 8.63 $ 7.64 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 茂 松 經 理 人 : 陳 茂 強 會 計 主 管 : 楊 素 美 180

182 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 股 利 為 元 其 他 權 益 國 外 營 運 機 構 財 務 股 本 ( 附 註 二 四 ) 資 本 公 積 保 留 盈 餘 ( 附 註 二 三 二 四 二 五 二 八 及 二 九 ) 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 代 碼 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ( 附 註 二 四 ) 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 ( 附 註 二 四 ) 權 益 總 額 A1 102 年 1 月 1 日 餘 額 62,821 $ 628,213 $ 12,269 $ 275,266 $ - $ 384,021 ( $ 4,753 ) $ 1,295, 年 度 盈 餘 分 配 B1 法 定 盈 餘 公 積 ,570 - ( 37,570 ) - - B5 現 金 股 利 - 每 股 5.0 元 ( 314,107 ) - ( 314,107 ) B9 股 票 股 利 -3.5% 2,199 21, ( 21,987 ) - - 小 計 2,199 21,987-37,570 - ( 373,664 ) - ( 314,107 ) D1 102 年 度 淨 利 , ,483 D3 102 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ,645 1,764 D5 102 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,602 1, ,247 M5 取 得 鴻 凱 雲 端 公 司 及 鑫 凱 科 技 公 司 部 分 權 益 ( 501 ) - ( 501 ) Z1 102 年 12 月 31 日 餘 額 65, ,200 12, , ,458 ( 3,108 ) 1,489, 年 度 盈 餘 分 配 B1 法 定 盈 餘 公 積 ,748 - ( 50,748 ) - - B3 特 別 盈 餘 公 積 ,108 ( 3,108 ) - - B5 現 金 股 利 - 每 股 6.8 元 ( 442,136 ) - ( 442,136 ) B9 股 票 股 利 -0.5% 325 3, ( 3,251 ) - - 小 計 325 3,251-50,748 3,108 ( 499,243 ) - ( 442,136 ) C5 本 公 司 發 行 可 轉 換 公 司 債 認 列 權 益 組 成 部 份 , ,418 D1 103 年 度 淨 利 , ,115 D3 103 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 755 ) 1, D5 103 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,360 1, ,676 M5 取 得 鈞 鐸 科 技 公 司 部 分 權 益 ( 1,802 ) - ( 1,802 ) Z1 103 年 12 月 31 日 餘 額 65,345 $ 653,451 $ 55,687 $ 363,584 $ 3,108 $ 595,773 ( $ 1,792 ) $ 1,669,811 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 茂 松 經 理 人 : 陳 茂 強 會 計 主 管 : 楊 素 美 181

183 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 103 年 度 102 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 年 度 稅 前 淨 利 $ 689,108 $ 618,250 A20010 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20300 呆 帳 費 用 ( 迴 轉 利 益 ) ( 880 ) 353 A20100 折 舊 費 用 36,673 32,436 A20200 攤 銷 費 用 2,761 1,733 A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 之 淨 損 失 A20900 財 務 成 本 8,205 2,568 A21200 利 息 收 入 ( 9,647 ) ( 10,067 ) A22400 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 益 之 份 額 ( 23,743 ) 15,164 A22500 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 ( 1,173 ) ( 64 ) A23500 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 8,950 17,550 A23700 存 貨 跌 價 損 失 ( 回 升 利 益 ) ( 7,338 ) 5,287 A23700 存 貨 報 廢 損 失 9,231 11,375 A23800 存 貨 盤 ( 盈 ) 虧 ( 4 ) 4 A23900 與 子 公 司 間 之 ( 已 ) 未 實 現 利 益 ( 3,620 ) 17,355 A29900 提 列 退 休 金 ( 2,226 ) ( 2,473 ) A30000 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 A31130 應 收 票 據 7 47 A31150 應 收 帳 款 51,932 ( 53,293 ) A31150 應 收 租 賃 款 36,039 17,964 A31160 應 收 關 係 人 款 項 ( 4,990 ) ( 114,697 ) A31180 其 他 應 收 款 22 ( 4,107 ) A31200 存 貨 ( 3,413 ) ( 96,921 ) A31230 預 付 款 項 869 ( 3,887 ) A31240 其 他 流 動 資 產 4 6 A32130 應 付 票 據 ( 407 ) 53 A32150 應 付 帳 款 ( 54,708 ) 54,903 A32160 應 付 關 係 人 款 項 ( 1 ) ( 162 ) ( 接 次 頁 ) 182

184 ( 承 前 頁 ) 代 碼 103 年 度 102 年 度 A32180 其 他 應 付 款 項 ( $ 48,113 ) $ 83,814 A32200 負 債 準 備 ( 53,440 ) 15,675 A32230 其 他 流 動 負 債 1,888 ( 8,095 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 632, ,771 A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 124,937 ) ( 92,351 ) A33300 支 付 之 利 息 ( 2,103 ) ( 2,477 ) A33100 收 取 之 利 息 9,053 10,234 AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 514, ,177 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00600 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ( 增 加 ) 減 少 ( 448,845 ) 43,521 B01200 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 4,500 ) ( 26,341 ) B01800 取 得 採 用 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 39,550 ) - B02700 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 189,298 ) ( 41,401 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 13, B07100 預 付 設 備 款 增 加 ( 29,926 ) ( 418,198 ) B03700 存 出 保 證 金 增 加 ( 290 ) ( 92 ) B04500 購 置 無 形 資 產 ( 3,259 ) ( 2,532 ) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 701,796 ) ( 444,898 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00100 短 期 借 款 增 加 - 712,000 C00200 短 期 借 款 減 少 ( 165,000 ) ( 547,000 ) C01200 發 行 可 轉 讓 公 司 債 844,708 - C01700 償 還 長 期 借 款 - ( 31,150 ) C03100 存 入 保 證 金 增 加 1, C04500 發 放 現 金 股 利 ( 442,136 ) ( 314,107 ) C05400 取 得 子 公 司 部 分 權 益 價 款 - ( 15,000 ) CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 239,417 ( 195,218 ) EEEE 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 52,215 ( 123,939 ) E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 344, ,217 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 396,493 $ 344,278 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 茂 松 經 理 人 : 陳 茂 強 會 計 主 管 : 楊 素 美 183

185 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 表 附 註 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 設 立 於 73 年 8 月 11 日, 並 於 94 年 7 月 20 日 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 買 賣, 另 於 101 年 11 月 26 日 起 在 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 上 市 買 賣, 主 要 經 營 業 務 為 電 腦 及 週 邊 設 備 之 製 造 加 工 及 買 賣 本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 於 104 年 3 月 10 日 經 董 事 會 通 過 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 尚 未 生 效 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 國 際 會 計 準 則 (IAS) 解 釋 (IFRIC) 及 解 釋 公 告 (SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 本 公 司 應 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 ) IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 2009 年 1 月 1 日 或 2010 (2009 年 ) 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 2013 年 1 月 1 日 抵 ( 接 次 頁 ) 184

186 ( 承 前 頁 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 ) IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之 修 正 合 併 財 務 報 2013 年 1 月 1 日 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 : 過 渡 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之 修 正 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 2013 年 版 IFRSs 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 IFRS 12 係 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 較 為 廣 泛 之 揭 露 內 容 首 次 適 用 IFRS 12 時, 本 公 司 之 年 度 個 體 財 務 報 告 將 提 供 較 廣 泛 之 揭 露 2. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 而 依 照 IFRS 13 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用 185

187 3. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 本 公 司 將 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 除 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 外 ) 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 4. IAS 19 員 工 福 利 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 福 利 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 將 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 此 外, 淨 利 息 將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 修 訂 後 IAS 19 除 了 改 變 確 定 福 利 成 本 之 表 達, 並 規 定 更 廣 泛 之 揭 露 上 述 IAS 19 員 工 福 利 相 關 之 會 計 政 策 變 動, 經 本 公 司 及 精 算 師 評 估, 對 本 公 司 之 財 務 狀 況 與 財 務 績 效, 尚 無 重 大 影 響 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 1 首 次 採 用 IFRSs IAS 1 財 務 報 表 之 表 達 IAS 16 不 動 產 廠 房 及 設 備 IAS 32 金 融 工 具 : 表 達 及 IAS 34 期 中 財 務 報 導 等 準 則 186

188 IAS 1 之 修 正 係 闡 明, 於 追 溯 適 用 會 計 政 策 追 溯 重 編 財 務 報 表 之 項 目, 或 重 分 類 其 財 務 報 表 之 項 目, 且 前 述 事 項 對 前 一 期 期 初 之 資 產 負 債 表 資 訊 具 重 大 影 響 時, 本 公 司 應 列 報 前 一 期 期 初 之 資 產 負 債 表, 但 無 須 提 供 前 一 期 期 初 之 附 註 資 訊 IAS 16 之 修 正 係 闡 明, 符 合 不 動 產 廠 房 及 設 備 定 義 之 備 用 零 件 備 用 設 備 及 維 修 設 備 應 依 IAS 16 認 列, 其 餘 不 符 合 不 動 產 廠 房 及 設 備 定 義 者, 係 認 列 為 存 貨 IAS 32 之 修 正 闡 明, 分 配 予 業 主 及 權 益 交 易 之 交 易 成 本 之 相 關 所 得 稅 係 按 IAS 12 所 得 稅 處 理 IAS 34 之 修 正 闡 明, 若 部 門 負 債 總 額 之 衡 量 金 額 係 定 期 提 供 予 合 併 公 司 主 要 營 運 決 策 者 且 前 一 年 度 財 務 報 表 對 該 應 報 導 部 門 揭 露 之 金 額 間 存 有 重 大 變 動, 應 於 期 中 財 務 報 告 揭 露 該 衡 量 金 額 104 年 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRSs 預 計 將 對 103 年 1 月 1 日 資 產 負 債 表 資 訊 不 致 產 生 重 大 影 響, 於 編 製 104 年 合 併 財 務 報 告 時, 本 公 司 將 依 上 述 IAS 1 之 修 正 列 報 103 年 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表, 並 按 IAS 8 會 計 政 策 會 計 估 計 變 動 及 錯 誤 規 定 揭 露, 惟 無 需 額 外 揭 露 103 年 1 月 1 日 各 單 行 項 目 之 附 註 資 訊 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 ( 接 次 頁 ) 187

189 ( 承 前 頁 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 中 之 權 益 法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 所 發 生 之 交 易 註 4: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 188

190 本 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 本 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 189

191 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 本 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 2. IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 本 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 本 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 3. IFRIC 21 公 課 IFRIC 21 對 政 府 依 法 所 徵 收 之 各 類 款 項 ( 簡 稱 公 課 ) 應 於 何 時 認 列 為 負 債 提 供 指 引, 包 含 徵 收 時 點 與 金 額 均 已 確 定 者, 及 徵 收 時 點 或 金 額 尚 不 確 定 之 負 債 準 備 本 公 司 於 應 納 公 課 之 交 易 或 活 動 發 生 時, 始 應 估 列 相 關 負 債 因 此, 若 支 付 義 務 係 隨 時 間 經 過 而 發 生 ( 例 如 隨 著 企 業 收 入 之 產 生 ), 相 關 負 債 亦 應 逐 期 認 列 ; 若 支 付 義 務 係 於 達 到 特 定 門 檻 ( 例 如 營 收 達 到 特 定 金 額 ) 時 產 生, 相 關 負 債 應 於 達 到 門 檻 時 認 列 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 2 股 份 基 礎 給 付 IFRS 3 企 業 合 併 及 IFRS 8 營 運 部 門 等 若 干 準 則 IFRS 2 之 修 正 係 改 變 既 得 條 件 及 市 價 條 件 定 義, 並 增 列 績 效 條 件 及 服 務 條 件 定 義 該 修 正 釐 清 績 效 條 件 所 訂 之 績 效 目 標 得 按 本 公 司 或 同 一 集 團 內 另 一 個 體 之 營 運 ( 非 市 價 條 件 ) 或 權 益 工 具 之 市 價 ( 市 價 條 件 ) 設 定 該 績 效 目 標 之 設 定 得 與 本 公 司 整 體 或 部 分 ( 例 如 某 一 部 門 ) 績 效 有 關, 而 達 成 績 效 目 標 之 期 間 則 不 得 長 於 服 務 期 間 此 外, 該 修 正 並 釐 清 股 價 指 數 目 標 因 同 時 反 映 本 公 司 本 身 與 集 團 外 其 他 企 業 之 績 效, 故 非 屬 績 效 條 件 190

192 IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 企 業 合 併 之 或 有 對 價, 無 論 是 否 為 IAS 39 或 IFRS 9 之 適 用 範 圍, 應 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 係 認 列 於 損 益 IFRS 8 之 修 正 係 釐 清 若 本 公 司 將 具 有 相 似 經 濟 特 性 之 營 運 部 門 彙 總 揭 露, 應 於 本 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基 準 時 所 作 之 判 斷 此 外, 該 修 正 亦 釐 清 合 併 公 司 僅 於 部 門 資 產 定 期 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 時, 始 應 揭 露 應 報 導 部 門 資 產 總 額 至 企 業 資 產 總 額 之 調 節 資 訊 IFRS 13 之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13 後, 無 設 定 利 率 之 短 期 應 收 款 及 應 付 款, 若 折 現 之 影 響 不 重 大, 仍 得 按 原 始 發 票 金 額 衡 量 IAS 24 關 係 人 揭 露 之 修 正 係 釐 清, 為 本 公 司 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 本 公 司 之 關 係 人, 應 揭 露 管 理 個 體 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 而 致 報 導 個 體 發 生 之 已 支 付 或 應 支 付 金 額, 惟 無 須 揭 露 該 等 薪 酬 之 組 成 類 別 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 3 IFRS 13 及 IAS 40 投 資 性 不 動 產 等 若 干 準 則 IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 IFRS 3 不 適 用 於 聯 合 協 議 本 身 財 務 報 表 中 關 於 其 設 立 之 會 計 處 理 IFRS 13 之 修 正 係 對 適 用 以 淨 額 基 礎 衡 量 金 融 資 產 及 金 融 負 債 群 組 公 允 價 值 之 例 外 ( 即 組 合 例 外 ) 進 行 修 正, 以 釐 清 該 例 外 範 圍 包 括 IAS 39 或 IFRS 9 適 用 範 圍 內 並 依 其 規 定 處 理 之 所 有 合 約, 即 使 該 合 約 不 符 合 IAS 32 金 融 工 具 : 表 達 對 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 定 義 亦 然 IAS 40 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 應 同 時 依 IAS 40 及 IFRS 3 判 斷 所 取 得 之 投 資 性 不 動 產 係 屬 取 得 資 產 或 屬 企 業 合 併 191

193 6. IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋 本 公 司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 : (1) 辨 認 客 戶 合 約 ; (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ; (3) 決 定 交 易 價 格 ; (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ; 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 IFRS 15 生 效 時, 本 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 5 待 出 售 非 流 動 資 產 及 停 業 單 位 IFRS 7 IAS 19 及 IAS 34 等 若 干 準 則 IFRS 5 之 修 正 規 定, 待 出 售 與 待 分 配 予 業 主 之 非 流 動 資 產 ( 或 處 分 群 組 ) 間 之 重 分 類, 並 非 出 售 計 畫 或 分 配 予 業 主 計 畫 之 變 更, 故 無 須 迴 轉 原 分 類 下 之 會 計 處 理 此 外, 待 分 配 予 業 主 之 非 流 動 資 產 不 再 符 合 待 分 配 條 件 ( 亦 不 再 符 合 待 出 售 條 件 ) 時, 應 比 照 資 產 停 止 分 類 為 待 出 售 之 處 理 IFRS 7 之 修 正 提 供 額 外 指 引, 以 闡 明 服 務 合 約 是 否 屬 對 已 移 轉 金 融 資 產 之 持 續 參 與 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 192

194 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 對 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 係 採 權 益 法 處 理 為 使 本 個 體 財 務 報 告 之 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 與 本 公 司 合 併 財 務 報 告 中 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 相 同, 個 體 基 礎 與 合 併 基 礎 下 若 干 會 計 處 理 差 異 係 調 整 採 用 權 益 法 之 投 資 及 採 用 權 益 法 之 子 公 司 損 益 份 額 採 用 權 益 法 之 子 公 司 其 他 綜 合 損 益 份 額 暨 相 關 權 益 項 目 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 ( 即 使 於 資 產 負 債 表 日 後 至 通 過 發 布 財 務 報 告 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 重 新 安 排 付 款 協 議, 亦 屬 流 動 負 債 ), 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 惟 負 債 之 條 款 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 其 清 償 者, 並 不 影 響 分 類 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 193

195 ( 四 ) 企 業 合 併 企 業 合 併 係 採 收 購 法 處 理 收 購 相 關 成 本 於 成 本 發 生 及 勞 務 取 得 當 期 列 為 費 用 商 譽 係 按 移 轉 對 價 之 公 允 價 值 被 收 購 者 之 非 控 制 權 益 金 額 以 及 收 購 者 先 前 已 持 有 被 收 購 者 之 權 益 於 收 購 日 之 公 允 價 值 之 總 額, 超 過 收 購 日 所 取 得 可 辨 認 資 產 及 承 擔 負 債 之 淨 額 衡 量 ( 五 ) 外 幣 編 製 本 公 司 個 體 財 務 報 告 時, 以 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 本 公 司 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 不 同 之 子 公 司 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 在 處 分 國 外 營 運 機 構 並 構 成 對 該 國 外 營 運 機 構 喪 失 控 制 或 重 大 影 響 時, 所 有 與 該 國 外 營 運 機 構 相 關 之 權 益 將 重 分 類 為 損 益 在 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 子 公 司 未 構 成 對 該 子 公 司 喪 失 控 制 時, 係 按 比 例 將 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 併 入 權 益 交 易 計 算, 但 不 認 列 為 損 益 在 其 他 任 何 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 之 情 況 下, 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 則 按 處 分 比 例 重 分 類 至 損 益 194

196 ( 六 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 料 半 成 品 製 成 品 及 在 製 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 係 採 加 權 平 均 法 ( 七 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 本 公 司 採 用 權 益 法 處 理 對 子 公 司 之 投 資 子 公 司 係 指 本 公 司 具 有 控 制 之 個 體 權 益 法 下, 投 資 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 子 公 司 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 本 公 司 可 享 有 子 公 司 其 他 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 當 本 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者, 係 作 為 權 益 交 易 處 理 投 資 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 為 權 益 當 本 公 司 對 子 公 司 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 子 公 司 之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 子 公 司 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 本 公 司 對 該 子 公 司 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時, 係 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 損 失 取 得 成 本 超 過 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 子 公 司 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 子 公 司 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 超 過 取 得 成 本 之 數 額 列 為 當 期 收 益 本 公 司 評 估 減 損 時, 係 以 財 務 報 告 整 體 考 量 現 金 產 生 單 位 並 比 較 其 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 金 額, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 歸 屬 於 商 譽 之 減 損 損 失 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 當 喪 失 對 子 公 司 控 制 時, 本 公 司 係 按 喪 失 控 制 日 之 公 允 價 值 衡 量 其 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資, 剩 餘 投 資 之 公 允 價 值 及 任 何 處 分 價 款 與 喪 失 控 制 當 日 之 投 資 帳 面 金 額 之 差 額, 列 入 當 期 損 益 此 外, 於 195

197 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 係 與 本 公 司 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 本 公 司 與 子 公 司 之 順 流 交 易 未 實 現 損 益 於 個 體 財 務 報 告 予 以 銷 除 本 公 司 與 子 公 司 之 逆 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 子 公 司 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告 ( 八 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 建 造 中 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 認 列 成 本 包 括 專 業 服 務 費 用, 及 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時, 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 適 當 類 別 並 開 始 提 列 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 九 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之 不 動 產 投 資 性 不 動 產 原 始 以 成 本 ( 包 括 交 易 成 本 ) 衡 量, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊 除 列 投 資 性 不 動 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 十 ) 無 形 資 產 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 以 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 196

198 折 舊 方 法 進 行 檢 視 除 本 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 估 計 為 零 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 無 形 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 十 一 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 本 公 司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 二 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時, 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 197

199 A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 包 括 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 C. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 現 金 及 約 當 現 金 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 應 收 票 據 應 收 帳 款 應 收 關 係 人 款 項 應 收 租 賃 款 - 淨 額 其 他 應 收 款 及 存 出 保 證 金 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 帳 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 198

200 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款, 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 延 遲 付 款 以 及 與 應 收 款 拖 欠 等 資 訊 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 其 他 金 融 資 產 客 觀 減 損 證 據 包 含 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 例 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於 財 務 困 難 而 使 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 199

201 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 2. 權 益 工 具 本 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 再 取 回 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 購 買 出 售 發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 200

202 3. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 本 公 司 之 所 有 金 融 負 債 係 均 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 (2) 金 融 負 債 之 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 4. 可 轉 換 公 司 債 本 公 司 發 行 之 複 合 金 融 工 具 ( 可 轉 換 公 司 債 ) 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 資 產 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義, 於 原 始 認 列 時 將 其 組 成 部 分 分 別 分 類 為 金 融 資 產 金 融 負 債 及 權 益 原 始 認 列 時, 負 債 組 成 部 分 屬 公 司 債 部 分 之 公 允 價 值 係 以 類 似 之 不 可 轉 換 工 具 當 時 市 場 利 率 估 算, 並 於 執 行 轉 換 或 到 期 日 前, 以 有 效 利 息 法 計 算 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 屬 嵌 入 非 權 益 衍 生 工 具 之 資 產 或 負 債 組 成 部 分 則 以 公 允 價 值 衡 量 分 類 為 權 益 之 轉 換 權 係 等 於 該 複 合 工 具 整 體 公 允 價 值 減 除 經 單 獨 決 定 之 負 債 組 成 部 分 公 允 價 值 之 剩 餘 金 額, 經 扣 除 所 得 稅 影 響 數 後 認 列 為 權 益, 後 續 不 再 衡 量 於 該 轉 換 權 被 執 行 時, 其 相 關 之 資 產 負 債 組 成 部 分 及 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 股 本 及 資 本 公 積 發 行 溢 價 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 權 若 於 到 期 日 仍 未 被 執 行, 該 認 列 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 資 本 公 積 發 行 溢 價 發 行 可 轉 換 公 司 債 之 相 關 交 易 成 本, 係 按 分 攤 總 價 款 之 比 例 分 攤 至 該 工 具 之 負 債 ( 列 入 負 債 帳 面 金 額 ) 及 權 益 組 成 部 分 ( 列 入 權 益 ) 與 負 債 組 成 部 分 相 關 之 交 易 成 本 將 包 含 於 該 負 債 組 成 部 分 之 帳 面 金 額 中, 並 於 可 轉 換 公 司 債 後 續 期 間 採 有 效 利 息 法 攤 銷 201

203 ( 十 三 ) 負 債 準 備 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 若 負 債 準 備 係 以 清 償 該 現 時 義 務 之 估 計 現 金 流 量 衡 量, 其 帳 面 金 額 係 為 該 等 現 金 流 量 之 現 值 ( 若 貨 幣 之 時 間 價 值 影 響 重 大 ) ( 十 四 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 本 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 本 公 司 對 於 已 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 2. 勞 務 之 提 供 勞 務 收 入 係 於 勞 務 提 供 後 或 依 合 約 近 期 認 列, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 3. 應 收 租 賃 款 所 產 生 之 銷 貨 收 入 應 收 租 賃 款 所 產 生 之 銷 貨 收 入 係 按 本 公 司 之 出 租 人 隱 含 利 率 折 現 計 算 公 平 價 值 入 帳, 應 收 租 賃 款 與 公 平 價 值 之 差 額 列 為 未 實 現 利 息 收 入, 並 按 利 息 法 攤 銷 轉 為 利 息 收 入 4. 利 息 收 入 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 202

204 ( 十 五 ) 租 賃 當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承 租 人, 則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃 所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 1. 本 公 司 為 出 租 人 融 資 租 賃 下, 應 向 承 租 人 收 取 之 款 項 係 按 本 公 司 之 租 賃 投 資 淨 額 認 列 為 應 收 租 賃 款 融 資 收 益 係 分 攤 至 各 會 計 期 間, 以 反 映 本 公 司 未 到 期 之 租 賃 投 資 淨 額 於 各 期 間 可 獲 得 之 固 定 報 酬 率 營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 係 按 直 線 基 礎 於 相 關 租 賃 期 間 內 認 列 為 收 益 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 期 認 列 為 收 益 2. 本 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 期 認 列 為 費 用 ( 十 六 ) 借 款 成 本 直 接 可 歸 屬 於 取 得 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本, 係 作 為 該 資 產 成 本 之 一 部 分, 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止 特 定 借 款 如 於 符 合 要 件 之 資 本 支 出 發 生 前 進 行 暫 時 投 資 而 賺 取 之 投 資 收 入, 係 自 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 中 減 除 除 上 述 外, 所 有 其 他 借 款 成 本 係 於 發 生 當 期 認 列 為 損 益 ( 十 七 ) 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 於 福 利 已 既 得 之 範 圍 內 立 即 認 列, 非 屬 已 既 得 之 部 分 則 於 福 利 成 為 既 得 前 之 平 均 期 間 內, 以 直 線 基 礎 攤 銷 203

205 應 計 退 休 金 負 債 係 代 表 確 定 福 利 義 務 之 現 值 調 整 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 並 減 除 計 畫 資 產 公 允 價 值 後 之 金 額 任 何 依 此 方 式 計 算 所 產 生 之 資 產, 不 得 超 過 累 積 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 加 上 該 計 畫 之 可 得 退 還 資 金 及 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 確 定 福 利 退 休 計 畫 發 生 縮 減 或 清 償 時, 認 列 縮 減 或 清 償 之 損 益 ( 十 八 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 個 體 財 務 報 表 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 或 購 置 機 器 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 與 投 資 子 公 司 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 本 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 及 權 益 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異 之 利 益, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 204

206 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 若 當 期 所 得 稅 或 遞 延 所 得 稅 係 自 取 得 子 公 司 / 企 業 合 併 所 產 生, 其 所 得 稅 影 響 數 納 入 投 資 子 公 司 / 企 業 合 併 之 會 計 處 理 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 持 續 檢 視 估 計 與 基 本 假 設 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 ( 一 ) 收 入 認 列 銷 貨 收 入 原 則 上 係 於 獲 利 過 程 完 成 時 認 列, 其 條 件 如 附 註 四 ( 十 四 ) 所 述 相 關 銷 貨 折 讓 準 備 係 依 歷 史 經 驗 及 其 他 已 知 原 因 估 計 可 能 發 生 之 銷 貨 折 讓, 於 產 品 出 售 當 期 認 列 為 銷 貨 收 入 之 減 項, 且 本 公 司 定 期 檢 視 估 計 之 合 理 性 ( 二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 時, 必 須 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 會 計 判 斷 及 估 計, 包 含 預 期 未 來 銷 貨 收 入 成 本 及 利 潤 率, 以 及 稅 務 規 劃 等 假 設, 均 可 能 引 起 遞 延 所 得 稅 資 產 之 重 大 調 整 205

207 ( 三 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時, 本 公 司 會 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 排 除 尚 未 發 生 之 未 來 信 用 損 失 ) 按 該 金 融 資 產 之 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 ( 四 ) 存 貨 之 評 價 由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價, 故 本 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 決 定 資 產 負 債 表 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值 本 公 司 評 估 資 產 負 債 表 日 存 貨 因 過 時 陳 舊 或 無 市 場 銷 售 價 值 之 金 額, 並 將 存 貨 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 此 存 貨 評 價 主 要 係 依 未 來 特 定 期 間 內 之 產 品 需 求 為 估 計 基 礎, 故 可 能 產 生 重 大 變 動 ( 五 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確 定 福 利 退 休 計 畫 應 認 列 之 退 休 金 費 用 及 應 計 退 休 金 負 債 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價, 其 採 用 之 精 算 假 設 包 括 折 現 率 員 工 離 職 率 及 長 期 平 均 調 薪 率 之 估 計, 若 該 等 估 計 因 市 場 與 經 濟 情 況 之 改 變 而 有 所 變 動, 可 能 會 重 大 影 響 應 認 列 之 費 用 與 負 債 金 額 ( 六 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 耐 用 年 限 參 閱 上 述 附 註 四 ( 八 ) 所 述, 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 檢 視 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 估 計 耐 用 年 限 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 估 計 耐 用 年 限 詳 附 註 十 四 六 現 金 及 約 當 現 金 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 及 零 用 金 $ 237 $ 250 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 89, ,542 約 當 現 金 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 307, ,486 $ 396,493 $ 344,

208 銀 行 存 款 及 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 銀 行 存 款 - 活 存 0.01%-0.35% 0.01%-0.45% 銀 行 存 款 - 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 0.35%-0.70% 1.01%-3.12% 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 銀 行 定 期 存 款 分 別 為 478,650 仟 元 及 29,805 仟 元, 係 分 類 為 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ( 參 閱 附 註 九 ) 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 103 年 12 月 31 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 ( 未 指 定 避 險 ) - 可 轉 換 公 司 債 贖 回 權 ( 附 註 十 九 ) $ 170 八 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 國 內 未 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 $ 4,550 $ 9,000 國 外 未 上 市 ( 櫃 ) 特 別 股 26,341 26,341 $ 30,891 $ 35,341 依 金 融 資 產 衡 量 種 類 區 分 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 30,891 $ 35,341 本 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 本 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 本 公 司 103 及 102 年 度 針 對 國 內 未 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 股 票 投 資 提 列 之 減 損 損 失 分 別 為 8,950 仟 元 及 17,550 仟 元 207

209 九 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 流 動 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 $ 478,650 $ 29,805 利 率 區 間 0.59%-1.30% 1.10% 十 應 收 票 據 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 收 票 據 $ - $ 7 應 收 帳 款 應 收 帳 款 180, ,546 減 : 備 抵 呆 帳 ( 3,021 ) ( 3,901 ) 177, ,645 其 他 應 收 款 12,790 12,218 $ 190,383 $ 240,870 ( 一 ) 應 收 票 據 及 帳 款 本 公 司 之 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 皆 係 因 營 業 而 產 生 本 公 司 對 客 戶 之 授 信 期 間 原 則 上 為 30 至 120 天 於 決 定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時, 本 公 司 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 報 導 期 間 結 束 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變 備 抵 呆 帳 係 參 考 帳 齡 分 析 歷 史 經 驗 及 分 析 客 戶 目 前 財 務 狀 況, 以 估 計 無 法 回 收 之 金 額 於 資 產 負 債 表 日 已 逾 期 但 本 公 司 尚 未 認 列 備 供 呆 帳 之 應 收 帳 款 請 參 閱 下 列 帳 齡 分 析, 因 其 信 用 品 質 並 未 重 大 改 變, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 仍 可 回 收 其 金 額, 惟 本 公 司 對 該 等 應 收 帳 款 並 未 持 有 任 何 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 保 障 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 30 天 以 下 $ 22,365 $ 23, 至 60 天 6,342 8,237 合 計 $ 28,707 $ 31,846 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 208

210 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 $ 3,901 $ 3,548 加 : 本 年 度 提 列 呆 帳 費 用 減 : 本 年 度 迴 轉 呆 帳 費 用 ( 880 ) - 年 底 餘 額 $ 3,021 $ 3,901 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 備 抵 呆 帳 中 無 屬 個 別 已 減 損 之 應 收 帳 款 金 額 ( 二 ) 其 他 應 收 款 備 抵 呆 帳 變 動 表 個 別 評 估 減 損 損 失 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 6,997 減 : 本 年 度 實 際 沖 銷 ( 6,997 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ - 本 公 司 已 針 對 個 別 已 減 損 之 其 他 應 收 款 全 數 提 列 備 抵 呆 帳, 其 餘 之 其 他 應 收 款 預 期 可 回 收 金 額 與 原 始 帳 列 金 額 相 當, 故 未 提 列 備 抵 呆 帳 十 一 應 收 租 賃 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 租 賃 投 資 總 額 1 年 以 內 $ 62,967 $ 60,338 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 63, , , ,071 減 : 未 賺 得 融 資 收 益 4,854 7,520 應 收 最 低 租 賃 給 付 現 值 $ 121,512 $ 157,551 應 收 租 賃 款 1 年 以 內 - 流 動 $ 60,193 $ 56,253 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 - 非 流 動 61, ,298 $ 121,512 $ 157,551 本 公 司 對 收 銀 機 及 附 屬 設 備 簽 訂 融 資 租 賃 協 議, 所 有 租 賃 皆 以 新 台 幣 計 價, 平 均 融 資 租 賃 期 間 為 5 年 整 個 租 賃 期 間 之 租 約 隱 含 利 率 於 合 約 日 決 定 而 不 再 變 動,103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 合 約 平 均 隱 含 利 率 均 為 年 利 率 3.5% 209

211 損 應 收 融 資 租 賃 款 係 以 出 租 之 設 備 作 為 擔 保 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 應 收 租 賃 款 並 未 逾 期 亦 未 減 十 二 存 貨 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 製 成 品 $ 63,296 $ 71,871 半 成 品 59,980 57,461 在 製 品 14,973 18,313 原 料 124, ,336 在 途 存 貨 $ 263,505 $ 261, 及 102 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 1,378,098 仟 元 及 1,488,313 仟 元 103 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 回 升 利 益 7,338 仟 元 存 貨 報 廢 損 失 9,231 仟 元 及 存 貨 盤 盈 4 仟 元 ;102 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 5,287 仟 元 存 貨 報 廢 損 失 11,375 仟 元 及 存 貨 盤 虧 4 仟 元 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 預 期 超 過 12 個 月 以 後 回 收 之 存 貨 分 別 有 1,666 仟 元 及 2,636 仟 元, 主 要 係 作 為 維 修 備 料 十 三 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 接 次 頁 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 帳 列 金 額 持 股 % 帳 列 金 額 持 股 % 投 資 子 公 司 - 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 Posiflex International Co., Ltd. (PIC) $ 92, $ 78, 鈞 鐸 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 鈞 鐸 科 技 ) 33, 康 銘 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 康 銘 科 技 ) 10, , 軒 楷 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 軒 楷 科 技 ) 7, , Posiflex Business Machines Sdn. Bhd.(PBMM) 6, , 鑫 凱 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 鑫 凱 科 技 ) 3, , Posiflex Technologies South Cone(PTSC) 2, , Posiflex Business Machines, Inc.(PBM) ( 133,695 ) 98.1 ( 134,213 )

212 ( 承 前 頁 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 帳 列 金 額 持 股 % 帳 列 金 額 持 股 % Posiflex GmbH(PG) ( $ 10,436 ) ( $ 20,356 ) Posiflex Technology (India) Pvt Ltd.(PTIL) ( 3,074 ) 51.0 ( 16,661 ) 51.0 鴻 凱 雲 端 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 鴻 凱 雲 端 ) ( 170 ) , ,499 ( 56,928 ) 加 : 採 權 益 法 之 投 資 貸 方 餘 額 轉 列 其 他 負 債 147, ,230 $ 156,874 $ 114,302 本 公 司 收 購 鈞 鐸 科 技 公 司 之 揭 露, 請 參 閱 本 公 司 103 年 度 合 併 財 務 報 告 附 註 二 八 如 附 註 三 五 所 述, 本 公 司 為 PBM 公 司 PG 公 司 及 PTIL 公 司 之 銀 行 借 款 提 供 財 務 保 證 103 及 102 年 度 採 用 權 益 法 之 子 公 司 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 係 依 據 各 子 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 認 列 十 四 不 動 產 廠 房 及 設 備 建 造 中 之 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 生 財 器 具 其 他 設 備 不 動 產 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 98,472 $ 166,355 $ 73,786 $ 2,315 $ 135,738 $ - $ 476,666 增 添 ,584 31,905 41,401 處 分 ( 221 ) - ( 221 ) 重 分 類 369, , , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 468,643 $ 166,842 $ 74,116 $ 2,315 $ 192,565 $ 31,905 $ 936,386 累 計 折 舊 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ( $ 52,303 ) ( $ 38,515 ) ( $ 889 ) ( $ 98,563 ) $ - ( $ 190,270 ) 折 舊 費 用 - ( 4,868 ) ( 6,248 ) ( 336 ) ( 20,283 ) - ( 31,735 ) 處 分 年 12 月 31 日 餘 額 $ - ( $ 57,171 ) ( $ 44,763 ) ( $ 1,225 ) ( $ 118,706 ) $ - ( $ 221,865 ) 102 年 12 月 31 日 淨 額 $ 468,643 $ 109,671 $ 29,353 $ 1,090 $ 73,859 $ 31,905 $ 714,521 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 468,643 $ 166,842 $ 74,116 $ 2,315 $ 192,565 $ 31,905 $ 936,386 增 添 , , ,298 處 分 ( 13,508 ) - ( 13,508 ) 重 分 類 - - 1,500-26, , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 468,643 $ 166,842 $ 75,779 $ 2,315 $ 217,074 $ 210,150 $1,140,803 累 計 折 舊 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ( $ 57,171 ) ( $ 44,763 ) ( $ 1,225 ) ( $ 118,706 ) $ - ( $ 221,865 ) 折 舊 費 用 - ( 4,646 ) ( 6,070 ) ( 302 ) ( 24,954 ) - ( 35,972 ) 處 分 年 12 月 31 日 餘 額 $ - ( $ 61,817 ) ( $ 50,833 ) ( $ 1,527 ) ( $ 142,851 ) $ - ( $ 257,028 ) 103 年 12 月 31 日 淨 額 $ 468,643 $ 105,025 $ 24,946 $ 788 $ 74,223 $ 210,150 $ 883,

213 折 舊 : 本 公 司 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 房 屋 及 建 築 物 廠 房 主 建 物 機 電 消 防 工 程 裝 潢 工 程 機 器 設 備 生 財 器 具 其 他 設 備 50 至 60 年 7 至 15 年 3 至 10 年 3 至 18 年 3 至 8 年 3 至 11 年 十 五 投 資 性 不 動 產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 土 地 $ 45,418 $ 45,418 建 築 物 13,242 13,943 合 計 $ 58,660 $ 59,361 金 成 本 102 年 1 月 1 日 及 12 月 31 日 餘 額 $ 63,075 額 累 計 折 舊 102 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 3,013 ) 折 舊 費 用 ( 701 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 3,714 ) 102 年 12 月 31 日 淨 額 $ 59,361 成 本 103 年 1 月 1 日 及 12 月 31 日 餘 額 $ 63,075 累 計 折 舊 103 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 3,714 ) 折 舊 費 用 ( 701 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 4,415 ) 103 年 12 月 31 日 淨 額 $ 58,660 本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 之 建 築 物 係 以 直 線 基 礎 按 60 年 之 耐 用 年 限 計 提 折 舊 212

214 投 資 性 不 動 產 公 允 價 值 係 分 別 由 獨 立 評 價 師 鄭 義 嚴 及 黃 景 昇 於 各 資 產 負 債 表 日 進 行 評 價 該 評 價 係 參 考 類 似 不 動 產 交 易 價 格 之 市 場 證 據 進 行, 其 評 價 之 公 允 價 值 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 公 允 價 值 $ 108,167 $ 103,923 十 六 電 腦 軟 體 淨 額 本 公 司 之 所 有 投 資 性 不 動 產 皆 係 自 有 權 益 103 年 度 102 年 度 成 本 年 初 餘 額 $ 19,089 $ 2,532 取 得 3,259 2,532 重 分 類 - 14,025 年 底 餘 額 $ 22,348 $ 19,089 累 計 攤 銷 年 初 餘 額 ( $ 3,962 ) ( $ 2,229 ) 攤 銷 費 用 ( 2,761 ) ( 1,733 ) 年 底 餘 額 ( $ 6,723 ) ( $ 3,962 ) 年 初 餘 額 $ 15,127 $ 303 年 底 餘 額 $ 15,625 $ 15,127 十 七 其 他 資 產 電 腦 軟 體 成 本 係 以 直 線 基 礎 按 2 年 之 耐 用 年 數 計 提 攤 銷 費 用 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 流 動 預 付 款 項 $ 5,491 $ 6,360 其 他 - 4 $ 5,491 $ 6,364 非 流 動 存 出 保 證 金 $ 2,562 $ 2,272 預 付 設 備 款 1, $ 4,550 $ 2,

215 十 八 借 款 102 年 12 月 31 日 短 期 信 用 額 度 借 款 $ 165,000 利 率 區 間 1.35%-1.48% 十 九 應 付 公 司 債 103 年 12 月 31 日 國 內 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 $ 808,716 本 公 司 於 103 年 7 月 28 日 發 行 3 年 期 零 票 面 利 率 之 國 內 第 1 次 無 擔 保 公 司 債 850,000 仟 元 每 張 債 券 面 額 為 新 台 幣 壹 拾 萬 元, 共 計 8,500 張, 每 張 公 司 債 持 有 人 有 權 以 每 股 新 台 幣 195 元 轉 換 為 本 公 司 之 普 通 股 本 轉 換 公 司 債 發 行 之 日 起 滿 1 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 止, 除 本 公 司 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 前 15 個 營 業 日 起 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 辦 理 減 資 之 減 資 基 準 日 起 至 減 資 換 發 股 票 開 始 交 易 日 前 1 日 止 及 其 他 本 公 司 普 通 股 依 法 暫 停 過 戶 期 間 外, 得 隨 時 向 本 公 司 請 求 依 轉 換 辦 法 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 本 轉 換 公 司 債 自 發 行 期 滿 1 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 40 日 止, 本 公 司 普 通 股 在 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 之 收 盤 價 格 連 續 30 個 營 業 日 超 過 當 時 本 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 達 130% 以 上, 本 公 司 得 於 其 後 30 個 營 業 日 內, 或 本 轉 換 公 司 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10% 時, 本 公 司 得 依 規 定 於 債 券 收 回 基 準 日 後 5 個 營 業 日, 按 債 券 面 額 以 現 金 收 回 該 債 券 持 有 人 之 本 轉 換 公 司 債 此 可 轉 換 公 司 債 包 括 資 產 負 債 及 權 益 組 成 部 分, 權 益 組 成 部 分 於 權 益 項 下 以 資 本 公 積 - 認 股 權 表 達 主 債 務 原 始 認 列 之 有 效 利 率 為 1.95% 主 債 務 之 原 始 認 列 金 額 為 802,060 仟 元, 係 依 103 年 7 月 28 日 之 公 允 價 值 衡 量, 並 分 攤 相 關 發 行 成 本 5,015 仟 元 後 之 餘 額 ; 贖 回 權 之 原 始 認 列 金 額 為 765 仟 元, 係 依 103 年 7 月 28 日 之 公 允 價 值 衡 量, 帳 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 項 下, 其 所 分 攤 之 相 關 214

216 發 行 成 本 5 仟 元 係 直 接 認 列 為 費 用 ; 權 益 組 成 要 素 為 43,418 仟 元, 係 依 原 始 發 行 價 款 減 除 負 債 組 成 要 素 及 金 融 資 產 之 公 允 價 值 後, 並 分 攤 相 關 發 行 交 易 成 本 272 仟 元 之 餘 額, 帳 列 資 本 公 積 - 認 股 權 項 下 發 行 價 款 $ 850,000 權 益 組 成 部 分 原 始 認 列 金 額 ( $ 43,690 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 原 始 認 列 金 額 $ 765 發 行 日 負 債 組 成 部 分 ( 減 除 分 攤 至 負 債 之 交 易 成 本 5,015 仟 元 ) $ 802,060 以 有 效 利 率 1.95% 計 算 之 利 息 6, 年 12 月 31 日 負 債 組 成 部 分 $ 808,716 求 轉 換 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 未 有 本 轉 換 公 司 債 持 有 人 向 本 公 司 請 主 契 約 債 務 工 具 及 贖 回 權 衍 生 性 工 具 於 103 年 7 月 28 日 至 12 月 31 日 之 變 動 如 下 : 主 契 約 債 務 工 具 部 分 贖 回 權 衍 生 工 具 發 行 日 $ 802,060 $ 765 利 息 費 用 6,656 - 公 允 價 值 變 動 ( 損 ) 益 - ( 595 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 808,716 $ 170 二 十 應 付 票 據 及 應 付 帳 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 票 據 $ 823 $ 1,230 應 付 帳 款 $ 158,335 $ 213,043 應 付 票 據 及 應 付 帳 款 皆 係 因 營 業 而 產 生 應 付 帳 款 之 賖 帳 期 間 原 則 上 為 30 天 至 120 天 本 公 司 訂 有 相 關 作 業 程 序, 以 確 保 所 有 應 付 款 於 預 定 約 定 之 信 用 期 限 償 還 215

217 二 一 其 他 負 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 流 動 其 他 應 付 款 應 付 薪 資 $ 37,049 $ 49,194 應 付 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 72,232 68,044 應 付 休 假 給 付 6,726 6,553 其 他 19,432 59,895 $ 135,439 $ 183,686 其 他 負 債 預 收 貨 款 ( 附 註 三 四 ) $ 13,009 $ 11,282 其 他 1, $ 14,089 $ 12,201 非 流 動 存 入 保 證 金 $ 31,650 $ 29,805 二 二 負 債 準 備 - 流 動 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 廣 告 $ 35,205 $ 47,752 保 固 11,315 37,711 獎 勵 金 銷 貨 折 讓 6,514 20,906 $ 53,034 $ 106,474 廣 告 保 固 獎 勵 金 銷 貨 折 讓 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 47,752 $ 37,711 $ 105 $ 20,906 $106,474 本 年 度 新 增 26,083 9,069-24,407 59,559 本 年 度 使 用 ( 20,878 ) ( 17,465 ) - ( 16,808 ) ( 55,151 ) 本 年 度 迴 轉 未 使 用 餘 額 ( 17,752 ) ( 18,000 ) ( 105 ) ( 21,991 ) ( 57,848 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 35,205 $ 11,315 $ - $ 6,514 $ 53,034 負 債 準 備 係 依 歷 史 經 驗 管 理 階 層 之 判 斷 及 其 他 已 知 原 因 估 計 可 能 發 生 之 廣 告 費 產 品 保 固 成 本 獎 勵 金 費 用 及 銷 貨 折 讓, 並 於 產 品 出 售 當 期 認 列 為 費 用 成 本 或 銷 貨 收 入 之 減 項 二 三 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 216

218 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 所 適 用 我 國 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 6% 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 勞 動 部 變 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 計 畫 資 產 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 勞 工 退 休 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 本 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值, 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 精 算 評 價 於 衡 量 日 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 折 現 率 1.75% 1.75% 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 1.75% 1.75% 薪 資 預 期 增 加 率 2.00% 2.00% 計 畫 資 產 之 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 考 量 前 述 計 畫 資 產 之 運 用 及 最 低 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 有 關 確 定 福 利 計 畫 所 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 664 $ 840 利 息 成 本 1,192 1,100 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 957 ) ( 1,002 ) $ 899 $ 938 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 392 $ 458 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 發 費 用 $ 899 $

219 於 103 及 102 年 度, 本 公 司 分 別 認 列 755 仟 元 之 精 算 損 失 及 119 仟 元 之 精 算 利 益 於 其 他 綜 合 損 益 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 精 算 損 失 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 3,253 仟 元 及 2,498 仟 元 本 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 個 體 資 產 負 債 表 之 金 額 列 示 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 74,311 $ 74,538 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 ( 60,469 ) ( 59,379 ) 應 計 退 休 金 負 債 $ 13,842 $ 15,159 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 確 定 福 利 義 務 $ 74,538 $ 74,034 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 1,192 1,100 精 算 ( 利 益 ) 損 失 1,327 ( 426 ) 福 利 支 付 數 ( 3,410 ) ( 1,010 ) 年 底 確 定 福 利 義 務 $ 74,311 $ 74,538 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 59,379 $ 56,259 計 畫 資 產 預 期 報 酬 957 1,002 精 算 利 益 ( 損 失 ) 418 ( 283 ) 雇 主 提 撥 數 3,125 3,411 福 利 支 付 數 ( 3,410 ) ( 1,010 ) 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 60,469 $ 59,379 仟 元 於 103 及 102 年 度, 計 畫 資 產 實 際 報 酬 分 別 為 1,375 仟 元 及

220 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 係 依 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 網 站 公 布 之 基 金 資 產 配 置 資 訊 為 準 依 勞 工 退 休 基 金 監 理 委 員 會 於 近 期 公 告 之 勞 工 退 休 基 金 運 用 情 形 報 告, 勞 工 退 休 準 備 金 資 產 配 置 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 轉 存 金 融 機 構 19.12% 22.86% 短 期 票 券 1.98% 4.10% 公 債 金 融 債 券 公 司 債 及 證 券 化 商 品 11.92% 9.37% 股 票 及 受 益 憑 證 投 資 ( 含 期 貨 ) 12.15% 8.41% 國 外 投 資 10.19% 12.41% 國 內 委 託 經 管 18.34% 20.95% 國 外 委 託 經 管 26.30% 21.90% 本 公 司 選 擇 以 轉 換 日 (101 年 1 月 1 日 ) 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 ( $ 74,311 ) ( $ 74,538 ) ( $ 74,034 ) ( $ 71,629 ) 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 60,469 $ 59,379 $ 56,529 $ 50,502 提 撥 短 絀 ( $ 13,842 ) ( $ 15,159 ) ( $ 17,775 ) ( $ 21,127 ) 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ( $ 1,327 ) $ 426 ( $ 2,631 ) $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 $ 418 ( $ 283 ) ( $ 522 ) $ - 本 公 司 預 期 於 103 及 102 年 度 以 後 一 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 3,388 仟 元 及 3,694 仟 元 二 四 權 益 ( 一 ) 股 本 普 通 股 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 80,000 80,000 額 定 股 本 $ 800,000 $ 800,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 65,345 65,020 已 發 行 股 本 $ 653,451 $ 650,200 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 219

221 本 公 司 103 及 102 年 度 股 本 變 動 係 因 102 年 及 101 年 盈 餘 分 配 案 之 盈 餘 轉 增 資 所 致, 其 金 額 分 別 計 3,251 仟 元 及 21,987 仟 元 ; 上 述 盈 餘 分 配 案 業 經 103 及 102 年 股 東 會 決 議 通 過 ( 詳 附 註 二 四 ( 三 )) ( 二 ) 資 本 公 積 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 認 股 權 ( 附 註 十 九 ) $ 43,418 $ - 股 票 發 行 溢 價 12,081 12,081 合 併 溢 額 $ 55,687 $ 12,269 本 公 司 103 年 度 資 本 公 積 變 動 係 因 發 行 國 內 第 1 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 所 增 加 之 資 本 公 積 - 認 股 權 43,418 仟 元 所 致 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 採 用 權 益 法 之 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 以 往 虧 損, 就 其 餘 額 應 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 公 司 實 收 資 本 總 額 時 不 在 此 限, 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積, 餘 依 下 列 分 配 之 : 1. 員 工 紅 利 8% 至 15% 2. 董 事 監 察 人 酬 勞 1% 至 3% 3. 餘 為 股 東 紅 利 由 董 事 會 擬 具 分 配 案 送 經 股 東 會 決 議 後 分 配 之 股 東 紅 利 之 分 派 採 股 票 與 現 金 之 平 衡 政 策, 於 滿 足 最 佳 資 本 預 算 及 考 量 每 股 盈 餘 稀 釋 程 度 下, 如 公 司 無 重 大 投 資 之 考 量, 則 發 放 股 息 及 股 票 紅 利 時, 現 金 股 利 所 佔 之 比 例 不 得 低 於 25%, 此 盈 餘 分 派 之 種 類 及 比 率, 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 及 資 金 狀 況 經 股 東 會 決 議 調 整 之 220

222 103 及 102 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 62,810 仟 元 及 58,971 仟 元 ; 應 付 董 監 事 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 9,422 仟 元 及 9,073 仟 元 前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 分 別 按 稅 後 淨 利 ( 已 扣 除 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 之 金 額 ) 減 除 提 列 10% 之 法 定 盈 餘 公 積 及 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 後 餘 額 之 12% 13% 及 1.8% 2% 計 算 年 度 終 了 後, 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 允 價 值 決 定, 就 計 算 股 票 紅 利 股 數 所 言, 股 票 公 允 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 分 別 於 103 年 5 月 20 及 102 年 6 月 13 日 舉 行 股 東 會, 決 議 通 過 102 及 101 年 度 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 50,748 $ 37,570 $ - $ - 特 別 盈 餘 公 積 3, 現 金 股 利 442, , 股 票 股 利 3,251 21,

223 102 年 度 101 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 58,971 $ - $ 43,957 $ - 董 監 事 酬 勞 9,073-6, 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 本 公 司 依 據 修 訂 前 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 之 101 年 度 財 務 報 表 作 為 盈 餘 分 配 案 之 基 礎 103 年 5 月 20 日 及 102 年 6 月 13 日 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 102 及 101 年 度 個 體 財 務 報 告 認 列 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 無 差 異 102 年 度 盈 餘 轉 增 資 案 業 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 申 報 生 效, 並 經 董 事 會 決 議 以 103 年 7 月 14 日 為 配 股 配 息 基 準 日, 已 於 103 年 7 月 28 日 完 成 變 更 登 記 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 四 ) 特 別 盈 餘 公 積 103 年 度 年 初 餘 額 $ - 提 列 特 別 盈 餘 公 積 其 他 權 益 項 目 減 項 提 列 數 3,108 年 底 餘 額 $ 3,108 ( 五 ) 其 他 權 益 項 目 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 : 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 ( $ 3,108 ) ( $ 4,753 ) 採 用 權 益 法 之 子 公 司 之 換 算 差 額 之 份 額 1,316 1,645 年 底 餘 額 ( $ 1,792 ) ( $ 3,108 ) 222

224 二 五 本 年 度 淨 利 ( 一 ) 其 他 收 入 本 年 度 淨 利 係 包 含 以 下 項 目 : 103 年 度 102 年 度 租 金 收 入 營 業 租 賃 租 金 收 入 投 資 性 不 動 產 $ 1,944 $ 2,089 利 息 收 入 應 收 租 賃 款 利 息 4,666 5,495 銀 行 存 款 4,938 4,524 其 他 ,647 10,067 $ 11,591 $ 12,156 ( 二 ) 其 他 利 益 及 損 失 103 年 度 102 年 度 淨 外 幣 兌 換 利 益 $ 44,836 $ 29,490 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 1, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 ( 附 註 八 ) ( 8,950 ) ( 17,550 ) 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 損 失 ( 595 ) - 其 他 利 益 及 損 失 淨 額 1, $ 38,245 $ 12,878 ( 三 ) 採 用 權 益 法 之 子 公 司 ( 損 ) 益 份 額 103 年 度 102 年 度 採 用 權 益 法 之 子 公 司 ( 損 ) 益 份 額 $ 23,743 ( $ 15,164 ) ( 四 ) 財 務 成 本 103 年 度 102 年 度 可 轉 換 公 司 債 利 息 $ 6,656 $ - 銀 行 借 款 利 息 1,974 2,568 減 : 利 息 資 本 化 ( 425 ) - $ 8,205 $ 2,568 利 息 資 本 化 相 關 資 訊 如 下 : 103 年 度 102 年 度 利 息 資 本 化 金 額 $ 425 $ - 利 息 資 本 化 利 率 1.95% - 223

225 ( 五 ) 折 舊 及 攤 銷 103 年 度 102 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 35,972 $ 31,735 投 資 性 不 動 產 無 形 資 產 2,761 1,733 合 計 $ 39,434 $ 34,169 折 舊 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 33,997 $ 30,146 營 業 費 用 1,975 1,589 營 業 外 收 入 及 支 出 $ 36,673 $ 32,436 攤 銷 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 1,078 $ 599 營 業 費 用 1,683 1,134 $ 2,761 $ 1,733 ( 六 ) 投 資 性 不 動 產 之 直 接 營 運 費 用 103 年 度 102 年 度 產 生 租 金 收 入 之 投 資 性 不 動 產 之 直 接 營 運 費 用 $ 701 $ 701 ( 七 ) 員 工 福 利 費 用 103 年 度 102 年 度 退 職 後 福 利 ( 附 註 二 三 ) 確 定 提 撥 計 畫 $ 8,139 $ 7,316 確 定 福 利 計 畫 ,038 8,254 離 職 福 利 短 期 員 工 福 利 269, ,873 員 工 福 利 費 用 合 計 $ 278,770 $ 283,248 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 115,190 $ 114,499 營 業 費 用 163, ,749 $ 278,770 $ 283, 及 102 年 底 本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 307 人 及 293 人 224

226 二 六 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 103 年 度 102 年 度 當 期 所 得 稅 當 期 產 生 者 $ 100,536 $ 107,807 以 前 年 度 之 調 整 ( 210 ) 2, , ,665 遞 延 所 得 稅 當 期 產 生 者 8, 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 108,993 $ 110,767 會 計 所 得 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 103 年 度 102 年 度 稅 前 淨 利 $ 689,108 $ 618,250 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 117,148 $ 105,102 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 948 2,984 暫 時 性 差 異 ( 8,800 ) 5,722 免 稅 所 得 ( 236 ) ( 6,103 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 年 度 之 調 整 ( 210 ) 2,858 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 108,993 $ 110,767 本 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 17% 由 於 104 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 故 103 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 ( 二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 103 年 度 102 年 度 遞 延 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 - 確 定 福 利 之 精 算 損 益 ( $ 154 ) $ 24 ( 三 ) 當 期 所 得 稅 負 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 所 得 稅 $ 45,624 $ 70,

227 ( 四 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 103 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 未 實 現 銷 貨 毛 利 $ 16,949 ( $ 600 ) $ - $ 16,349 保 固 及 廣 告 準 備 8,728 ( 3,983 ) - 4,745 存 貨 跌 價 損 失 4,119 ( 1,247 ) - 2,872 估 計 短 期 支 薪 假 - 1,144-1,144 退 休 金 1,194 ( 378 ) 銷 貨 折 讓 準 備 2,132 ( 1,468 ) 減 損 損 失 金 融 工 具 評 價 損 失 $ 33,122 ( $ 6,287 ) $ 154 $ 26,989 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 土 地 增 值 稅 準 備 ( $ 17,282 ) $ - $ - ( $ 17,282 ) 未 實 現 兌 換 利 益 ( 1,491 ) ( 2,380 ) - ( 3,871 ) ( $ 18,773 ) ( $ 2,380 ) $ - ( $ 21,153 ) 102 年 度 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 未 實 現 銷 貨 毛 利 $ 15,932 $ 1,017 $ - $ 16,949 保 固 及 廣 告 準 備 7, ,728 存 貨 跌 價 損 失 3, ,119 銷 貨 折 讓 準 備 1, ,132 退 休 金 1,639 ( 421 ) ( 24 ) 1,194 未 實 現 兌 換 損 失 972 ( 972 ) - - 備 抵 呆 帳 732 ( 732 ) - - $ 31,757 $ 1,389 ( $ 24 ) $ 33,122 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 土 地 增 值 稅 準 備 ( $ 17,282 ) $ - $ - ( $ 17,282 ) 未 實 現 兌 換 利 益 - ( 1,491 ) - ( 1,491 ) ( $ 17,282 ) ( $ 1,491 ) $ - ( $ 18,773 ) 226

228 ( 五 ) 未 於 資 產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 益 之 份 額 $ 135,742 $ 159,485 未 實 現 銷 貨 毛 利 33,789 33,880 保 固 及 廣 告 準 備 18,608 34,227 銷 貨 折 讓 準 備 2,606 8,363 $ 190,745 $ 235,955 ( 六 ) 未 使 用 之 投 資 抵 減 虧 損 扣 抵 及 免 稅 相 關 資 訊 本 公 司 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 取 得 之 5 年 免 稅 資 料 如 下 : 1. 本 公 司 於 95 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 計 90,300 仟 元, 其 中 5,900 仟 元, 用 以 購 置 全 新 機 器 設 備, 因 該 增 資 計 畫 符 合 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 製 造 業 技 術 服 務 業 部 分 獎 勵 辦 法 第 九 條 條 文 規 定 適 用 5 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 方 案, 自 98 年 6 月 30 日 起 連 續 5 年 就 該 部 分 新 增 所 得, 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 2. 本 公 司 於 98 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 計 15,427 仟 元, 其 中 14,624 仟 元, 用 以 購 置 全 新 機 器 設 備, 因 該 增 資 計 畫 符 合 促 進 產 業 升 級 條 例 第 九 條 之 二 第 一 項 規 定 適 用 5 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 方 案, 自 99 年 12 月 21 日 起 連 續 5 年 就 該 部 分 新 增 所 得, 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ( 七 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 未 分 配 盈 餘 87 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 $ 595,773 $ 517,458 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 114,507 $ 93, 及 102 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 20.83%( 預 計 ) 及 20.91% ( 八 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 截 至 101 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 227

229 二 七 每 股 盈 餘 單 位 : 每 股 元 103 年 度 102 年 度 基 本 每 股 盈 餘 $ 8.88 $ 7.77 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 8.63 $ 7.64 計 算 每 股 盈 餘 時, 無 償 配 股 之 影 響 業 已 追 溯 調 整, 該 無 償 配 股 基 準 日 訂 於 103 年 7 月 14 日 因 追 溯 調 整,102 年 度 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 分 別 由 7.81 元 及 7.68 元 減 少 為 7.77 元 及 7.64 元 用 以 計 算 每 股 盈 餘 之 盈 餘 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 本 年 度 淨 利 103 年 度 102 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 580,115 $ 507,483 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 可 轉 換 公 司 債 稅 後 利 息 4,841 - 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 584,956 $ 507,483 股 數 單 位 : 仟 股 103 年 度 102 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 65,345 65,345 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 轉 換 公 司 債 1,493 - 員 工 分 紅 974 1,050 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 67,812 66,395 若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 228

230 二 八 取 得 投 資 子 公 司 - 取 得 控 制 鈞 鐸 科 技 公 司 主 要 營 運 活 動 收 購 日 具 表 決 權 之 所 有 權 權 益 / 收 購 比 例 (%) 移 轉 對 價 電 腦 及 週 邊 設 備 之 103 年 3 月 16 日 54.4 $ 21,750 製 造 加 工 及 買 賣 本 公 司 收 購 鈞 鐸 科 技 公 司 係 為 透 過 該 公 司 拓 展 ODM 及 OEM 市 場, 以 求 股 東 之 最 佳 報 酬 取 得 鈞 鐸 科 技 公 司 之 說 明, 請 參 閱 本 公 司 103 年 度 合 併 財 務 報 告 附 註 二 八 二 九 部 分 取 得 或 處 分 投 資 子 公 司 - 不 影 響 控 制 鴻 凱 雲 端 公 司 於 102 年 11 月 及 102 年 3 月 分 別 增 資 5,000 仟 元 且 均 由 本 公 司 全 部 認 購, 因 本 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購 鴻 凱 雲 端 公 司 股 份, 致 持 股 比 例 分 別 由 96.0% 增 加 至 96.7% 及 95.0% 增 加 至 96.0% 鑫 凱 科 技 公 司 於 102 年 4 月 增 資 5,000 仟 元, 均 由 本 公 司 全 部 認 購, 因 本 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購 鑫 凱 科 技 公 司 股 份, 致 持 股 比 例 由 95% 增 加 至 96% 鈞 鐸 科 技 公 司 於 103 年 8 月 增 資 20,000 仟 元, 其 中 17,800 仟 元 由 本 公 司 認 購, 餘 2,200 仟 元 由 非 控 制 權 益 認 購, 因 本 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購 鈞 鐸 科 技 公 司 股 份, 致 持 股 比 例 由 54.4% 增 加 至 65.9% 由 於 上 述 交 易 並 未 改 變 本 公 司 對 該 等 子 公 司 之 控 制, 本 公 司 係 視 為 權 益 交 易 處 理 部 分 取 得 該 等 子 公 司 之 說 明, 請 參 閱 本 公 司 103 年 度 合 併 財 務 報 告 附 註 二 八 三 十 非 現 金 交 易 本 公 司 於 103 及 102 年 度 進 行 下 列 非 現 金 交 易 之 投 資 及 籌 資 活 動 : ( 一 ) 本 公 司 於 103 及 102 年 度 分 別 將 預 付 房 屋 及 設 備 款 28,202 仟 元 及 418,540 仟 元 重 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 下, 另 103 年 度 利 息 資 本 化 金 額 為 425 仟 元 ( 參 閱 附 註 十 四 及 二 五 ) ( 二 ) 本 公 司 於 102 年 度 將 已 驗 收 完 畢 之 電 腦 軟 體 自 預 付 款 項 予 以 轉 列, 其 金 額 計 14,025 仟 元 ( 參 閱 附 註 十 六 ) 229

231 三 一 營 業 租 賃 協 議 ( 一 ) 本 公 司 為 承 租 人 租 金 營 業 租 賃 係 承 租 倉 庫, 租 賃 期 間 為 1 年 所 有 租 賃 期 間 為 固 定 不 可 取 消 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 不 超 過 1 年 $ 450 $ 350 本 公 司 於 103 及 102 年 度 認 列 於 損 益 之 租 賃 給 付 分 別 為 530 仟 元 及 175 仟 元 ( 二 ) 本 公 司 為 出 租 人 營 業 租 賃 係 出 租 本 公 司 所 擁 有 之 投 資 性 不 動 產, 租 賃 期 間 為 1 年 至 10 年 不 可 取 消 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 不 超 過 1 年 $ 1,389 $ 1,420 1 至 5 年 2,786 3,429 超 過 5 年 $ 4,175 $ 5,063 三 二 資 本 風 險 管 理 本 公 司 之 資 本 風 險 管 理 係 以 確 保 具 有 必 要 之 財 務 資 源 及 營 運 計 劃, 以 支 應 未 來 12 個 月 所 需 之 營 運 資 金 資 本 支 出 債 務 償 還 及 股 利 支 出 等 需 求 本 公 司 主 要 管 理 階 層 定 期 檢 視 集 團 資 本 結 構 ( 包 含 借 款 及 業 主 權 益 ), 其 檢 視 內 容 包 括 考 量 各 類 資 本 之 成 本 及 相 關 風 險 本 公 司 依 據 主 要 管 理 階 層 之 建 議, 藉 由 股 利 之 支 付 發 行 新 股 買 回 本 公 司 股 份 及 舉 借 或 償 付 借 款 之 方 式 平 衡 整 體 資 本 結 構 230

232 三 三 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 除 下 表 所 列 外, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 於 其 公 允 價 值 103 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : - 可 轉 換 公 司 債 $ 808,716 $ 815, 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 本 公 司 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 衡 量 方 式 依 照 公 允 價 值 可 觀 察 程 度 分 為 第 一 至 三 級 : (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外, 以 屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ( 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ) 推 導 公 允 價 值 103 年 12 月 31 日 第 1 級 第 2 級 第 3 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 $ - $ 170 $ - $ 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 公 允 價 值 係 參 照 市 場 報 價 決 定 231

233 ( 二 ) 金 融 工 具 之 種 類 (2) 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 衍 生 工 具 係 以 市 場 價 格 為 公 允 價 值 無 市 場 價 格 可 供 參 考 之 選 擇 權 衍 生 工 具 係 採 用 選 擇 權 定 價 模 式 估 算 公 允 價 值 無 市 場 價 格 可 供 參 考 之 非 選 擇 權 衍 生 工 具 係 以 存 續 期 間 適 用 之 殖 利 率 曲 線 採 用 現 金 流 量 折 現 分 析 估 算 公 允 價 值 (3) 上 述 以 外 之 其 他 金 融 工 具 公 允 價 值 係 依 現 金 流 量 折 現 分 析 之 一 般 公 認 定 價 模 式 決 定 本 公 司 估 算 可 轉 換 公 司 債 負 債 組 成 部 分 之 公 允 價 值 時, 所 採 用 之 折 現 率 係 採 用 上 市 櫃 同 業 借 款 利 率 比 較 法 後, 以 3 年 期 信 用 借 款 利 率 估 算 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 持 有 供 交 易 ( 註 1) $ 170 $ - 放 款 及 應 收 款 ( 註 2) 1,655,923 1,236,109 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 註 3) 30,891 35,341 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ( 註 4) 1,187, ,239 註 1: 餘 額 係 分 類 為 持 有 供 交 易 之 可 轉 換 公 司 債 贖 回 權 註 2: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 應 收 票 據 應 收 帳 款 應 收 帳 款 - 關 係 人 長 期 應 收 租 賃 款 - 淨 額 ( 含 1 年 內 到 期 部 分 ) 其 他 應 收 款 及 存 出 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 註 3: 餘 額 係 包 含 分 類 為 備 供 出 售 之 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 餘 額 註 4: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 應 付 票 據 應 付 帳 款 應 付 帳 款 - 關 係 人 其 他 應 付 款 負 債 準 備 應 付 公 司 債 及 存 入 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 232

234 ( 三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 本 公 司 財 務 風 險 管 理 目 標, 係 為 管 理 與 營 運 活 動 相 關 之 匯 率 風 險 利 率 風 險 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 為 降 低 相 關 財 務 風 險, 本 公 司 致 力 於 辨 認 評 估 並 規 避 市 場 之 不 確 定 性, 以 降 低 市 場 變 動 對 公 司 財 務 績 效 之 潛 在 不 利 影 響 本 公 司 之 重 要 財 務 活 動, 係 由 經 董 事 會 依 相 關 規 範 及 內 部 控 制 制 度 進 行 覆 核 於 財 務 計 劃 執 行 期 間, 本 公 司 必 須 恪 遵 關 於 整 體 財 務 風 險 管 理 及 權 責 劃 分 之 相 關 財 務 操 作 程 序 1. 市 場 風 險 本 公 司 承 擔 之 主 要 市 場 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 以 及 利 率 變 動 風 險 (1) 匯 率 風 險 本 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易, 因 而 使 本 公 司 產 生 匯 率 變 動 暴 險 本 公 司 匯 率 暴 險 之 管 理, 主 要 係 透 過 調 整 外 幣 資 產 及 負 債 之 淨 部 位 因 應, 另 於 政 策 許 可 範 圍 內, 透 過 遠 期 外 匯 合 約 交 易 為 之 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額, 參 閱 附 註 三 六 敏 感 度 分 析 本 公 司 主 要 受 到 美 元 及 人 民 幣 匯 率 波 動 之 影 響 下 表 說 明 當 各 攸 關 外 幣 對 新 台 幣 ( 功 能 性 貨 幣 ) 之 匯 率 增 加 及 減 少 5% 時, 本 公 司 之 敏 感 度 分 析 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目, 並 將 其 年 底 之 換 算 以 匯 率 變 動 5% 予 以 調 整 下 表 之 正 數 係 表 示 當 各 相 關 外 幣 相 對 於 新 台 幣 升 值 5% 時, 將 使 稅 前 淨 利 增 加 之 金 額 ; 當 各 相 關 外 幣 相 對 於 新 台 幣 貶 值 5% 時, 其 對 稅 前 淨 利 之 影 響 將 為 同 金 額 之 負 數 美 元 之 影 響 人 民 幣 之 影 響 103 年 度 102 年 度 103 年 度 102 年 度 損 益 $ 30,366 $ 35,162 $ 3,679 $ 8,

235 (2) 利 率 風 險 利 率 風 險 係 指 由 於 市 場 利 率 之 變 動 所 造 成 金 融 工 具 公 允 價 值 變 動 之 風 險 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 具 公 允 價 值 利 率 風 險 金 融 資 產 $ 121,512 $ 157,551 金 融 負 債 808,716 - 具 現 金 流 量 利 率 風 險 金 融 資 產 874, ,389 金 融 負 債 - 165,000 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 整 年 度 皆 流 通 在 外 若 利 率 增 加 / 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 本 公 司 103 及 102 年 度 之 稅 前 淨 利 將 增 加 / 減 少 8,745 仟 元 及 2,084 仟 元 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 違 反 合 約 義 務 而 造 成 本 公 司 財 務 損 失 之 風 險, 本 公 司 之 信 用 風 險, 主 要 係 來 自 於 營 運 活 動 產 生 之 應 收 款 項 營 運 相 關 信 用 風 險 及 財 務 信 用 風 險 係 分 別 管 理 營 運 相 關 信 用 風 險 為 維 持 應 收 帳 款 之 品 質, 本 公 司 已 建 立 營 運 相 關 信 用 風 險 管 理 之 程 序 個 別 客 戶 的 風 險 評 估 係 考 量 包 括 該 客 戶 之 財 務 狀 況 帳 齡 分 析 歷 史 交 易 紀 錄 等 多 項 可 能 影 響 客 戶 付 款 能 力 之 因 素 本 公 司 亦 會 在 適 當 時 機 使 用 某 些 信 用 增 強 工 具, 如 要 求 客 戶 提 供 保 證 金 預 付 貨 款 及 信 用 保 險 等, 以 降 低 特 定 客 戶 的 信 用 風 險 234

236 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 對 最 大 客 戶 RU005 公 司 之 應 收 帳 款 餘 額 分 別 為 43,725 仟 元 及 42,777 仟 元, 分 別 佔 應 收 帳 款 總 額 之 24.21% 及 18.40%, 惟 該 客 戶 業 已 提 供 1,000 仟 美 元 之 存 入 保 證 金 作 為 保 證, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 相 關 信 用 風 險 已 顯 著 排 除 其 餘 應 收 帳 款 之 信 用 集 中 風 險 相 對 並 不 重 大 財 務 信 用 風 險 銀 行 存 款 及 其 他 金 融 工 具 之 信 用 風 險, 係 由 本 公 司 財 務 部 門 衡 量 並 監 控 由 於 本 公 司 之 交 易 對 象 及 履 約 他 方 均 係 信 用 良 好 之 銀 行, 無 重 大 履 約 疑 慮, 故 無 重 大 之 信 用 風 險 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 帳 列 流 動 負 債 之 金 融 負 債 到 期 日 為 1 年 內, 並 無 被 要 求 即 須 清 償 之 金 融 負 債 非 流 動 資 金 融 負 債 中 存 入 保 證 金 主 要 係 客 戶 存 入 作 為 信 用 擔 保 之 用, 並 無 特 定 到 期 日 ; 應 付 公 司 債 按 到 期 日 及 未 折 現 之 到 期 金 額 ( 未 含 利 息 ) 彙 總 如 下 : 1 至 2 年 2 至 4 年 4 年 以 上 應 付 公 司 債 103 年 12 月 31 日 $ - $ 850,000 $ - 三 四 關 係 人 交 易 ( 一 ) 營 業 收 入 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 如 下 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 子 公 司 $ 846,658 $ 920,232 ( 二 ) 進 貨 對 關 係 人 之 銷 貨 價 格 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 子 公 司 $ - $ 211 進 貨 價 格 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 235

237 ( 三 ) 應 收 關 係 人 款 項 關 係 人 類 別 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 子 公 司 $ 466,323 $ 461,333 對 關 係 人 之 應 收 款 項 除 鴻 凱 雲 端 公 司 鈞 鐸 科 技 公 司 及 軒 楷 科 技 公 司 係 採 月 結 60 天 外, 其 餘 為 發 票 日 起 90 天 至 180 天, 較 一 般 交 易 天 數 長 流 通 在 外 之 應 收 關 係 人 款 項 未 收 取 保 證 103 及 102 年 度 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用 ( 四 ) 應 付 關 係 人 款 項 關 係 人 類 別 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 子 公 司 $ - $ 1 應 付 關 係 人 款 項 之 交 易 條 件 與 一 般 交 易 相 當 流 通 在 外 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 係 未 提 供 擔 保 ( 五 ) 預 收 貨 款 ( 帳 列 其 他 流 動 負 債 ) 關 係 人 類 別 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 子 公 司 $ - $ 64 ( 六 ) 其 他 關 係 人 交 易 子 公 司 103 年 度 102 年 度 維 修 成 本 $ 17 $ - 其 他 營 業 外 收 益 - 租 金 收 入 $ 890 $ 974 其 他 營 業 外 收 益 - 其 他 $ 62 $ - ( 七 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 103 年 度 102 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 50,167 $ 43,870 退 職 後 福 利 $ 50,833 $ 44,431 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 236

238 三 五 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 為 子 公 司 背 書 保 證 之 餘 額 折 合 新 台 幣 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 PBM $ 126,600 $ 119,220 PTIL 11,711 8,942 PG 9,495 8,942 $ 147,806 $ 137,104 ( 二 ) 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 已 簽 約 尚 未 付 款 之 廠 房 興 建 工 程 合 約, 金 額 分 別 為 508,466 仟 元 及 684,000 仟 元 三 六 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 103 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 22, ( 美 元 : 新 台 幣 ) $ 712,562 人 民 幣 14, ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) 73,584 $ 786,146 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 3, ( 美 元 : 新 台 幣 ) $ 105, 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 27, ( 美 元 : 新 台 幣 ) $ 810,612 人 民 幣 32, ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) 162,048 $ 972,660 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 3, ( 美 元 : 新 台 幣 ) $ 107,370 人 民 幣 ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) 6 $ 107,

239 三 七 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 一 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 附 表 二 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 三 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 四 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 五 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 無 10. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 六 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 七 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 : 無 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 : 附 表 八 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 : 無 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 : 無 238

240 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 : 無 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等 : 無 239

241 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 一 單 位 : 除 另 註 明 外, 為 新 台 幣 仟 元 編 號 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 被 背 書 保 證 對 象 公 司 名 稱 關 係 ( 註 一 ) 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額 ( 註 二 ) 本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 0 振 樺 電 子 公 司 PBM 2 $ 500,943 $ 126,600 ( USD 4,000 仟 元 ) ( 註 四 ) PG 2 500,943 9,495 ( USD 300 仟 元 ) ( 註 四 ) PTIL 2 500,943 11,711 ( USD 370 仟 元 ) ( 註 四 ) 期 末 背 書 保 證 餘 額 實 際 動 支 金 額 $ 126,600 ( USD 4,000 仟 元 ) ( 註 四 ) 9,495 ( USD 300 仟 元 ) ( 註 四 ) 11,711 ( USD 370 仟 元 ) ( 註 四 ) 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 ( 註 三 ) 背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 二 ) 屬 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 屬 子 公 司 對 母 公 司 背 書 保 證 屬 對 大 陸 地 區 背 書 保 證 $ 101,280 $ % $ 834,905 Y N N 8, % 834,905 Y N N 11, % 834,905 Y N N 註 一 : 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 有 下 列 六 種, 標 示 種 類 即 可 : (1) 有 業 務 關 係 之 公 司 (2) 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 50% 之 子 公 司 (3) 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 (4) 對 公 司 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 50% 之 母 公 司 (5) 基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 (6) 因 共 同 投 資 關 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 率 對 其 背 書 保 證 之 公 司 註 二 : 本 公 司 及 子 公 司 整 體 對 外 背 書 保 證 之 總 額 不 得 超 過 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 50% 為 限 對 單 一 企 業 背 書 保 證 額 度 不 得 超 過 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 20% 為 限, 惟 對 單 一 聯 屬 公 司 則 以 不 超 過 淨 值 30% 為 限 如 因 業 務 往 來 關 係 從 事 背 書 保 證 者 則 不 得 超 過 最 近 1 年 度 與 本 公 司 交 易 之 總 額 ( 雙 方 間 進 貨 或 銷 貨 金 額 孰 高 者 ) 上 述 淨 值, 係 指 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 之 資 產 負 債 表 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 註 三 : 係 期 末 背 書 保 證 金 額 佔 本 公 司 103 年 12 月 底 淨 值 之 比 率 註 四 : 係 依 103 年 12 月 底 匯 率,USD$1=NT$31.65 計 算 240

242 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 103 年 12 月 31 日 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 振 樺 電 子 公 司 股 票 WaWaWorks Inc. 本 公 司 擔 任 其 法 人 董 事 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 耀 騰 資 訊 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 麥 伯 該 公 司 為 WaWaWorks Inc. 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 子 公 司 非 流 動 NiceRaker Inc. - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 華 賀 堂 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 期 末 股 數 / 單 位 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 (%) 股 權 淨 值 7,415,874 $ 23, $ - 10, ,651 4, ,000 2, , 備 註 註 一 : 本 公 司 於 103 年 度 對 華 賀 堂 之 投 資 提 列 減 損 損 失 8,950 仟 元, 另 期 末 持 有 股 數 減 少 係 耀 騰 資 訊 辦 理 減 資 彌 補 虧 損 註 二 : 投 資 子 公 司 相 關 資 訊, 請 參 閱 附 表 七 及 八 241

243 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 振 樺 電 子 公 司 自 地 委 建 廠 辦 大 樓 交 易 日 或 事 實 發 生 日 102 年 10 月 29 日 經 董 事 會 通 過, 至 103 年 度 陸 續 簽 約 發 包 付 款 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 主 要 為 營 建 機 電 及 空 調 工 程, 其 合 約 總 價 款 約 為 741,000 仟 元 另 陸 續 簽 訂 其 他 相 關 合 約 截 至 103 年 12 月 31 日, 共 計 210,150 仟 元 ( 含 設 計 費 稅 費 及 利 息 資 本 化 等 ) 長 友 營 造 股 份 有 限 公 司 等 數 家 廠 商 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 價 格 決 定 所 有 人 與 公 司 之 關 係 移 轉 日 期 金 額 之 參 考 依 據 非 關 係 人 $ - 自 地 委 建, 依 市 場 行 情 議 價 決 定 取 得 目 的 及 使 用 情 形 因 應 產 能 擴 充, 未 來 營 運 發 展 需 求 截 至 103 年 12 月 31 日 尚 在 興 建, 帳 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 - 建 造 中 之 不 動 產 其 他 約 定 事 項 - 242

244 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 交 易 情 形 進 ( 銷 ) 貨 金 額 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 關 係 人 款 項 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 振 樺 電 子 公 司 PBM 子 公 司 銷 貨 ( $ 512,221 ) ( 23 ) 月 結 180 天 相 當 係 以 月 結 方 式 於 180 天 內 收 取 之 PBMB 子 公 司 銷 貨 ( 150,310 ) ( 7 ) 月 結 120 天 相 當 係 以 月 結 方 式 於 120 天 內 收 取 之 PTIL 子 公 司 銷 貨 ( 106,584 ) ( 5 ) 月 結 150 天 相 當 係 以 月 結 方 式 於 150 天 內 收 取 之 佔 總 應 收 ( 付 ) 款 項 之 比 率 $ 256, , , 備 註 243

245 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 103 年 12 月 31 日 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 振 樺 電 子 公 司 PBM 子 公 司 帳 款 $ 256, $ - - $ 75,883 $ - PTIL 子 公 司 帳 款 108, ,

246 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 被 投 資 公 司 資 訊 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 備 註 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 振 樺 電 子 公 司 PIC 塞 席 爾 一 般 進 出 口 貿 易 $ 107,055 $107, $ 92,847 $ 13,780 $ 13,780 註 七 39,550-3,955, ,036 ( 5,339 ) ( 2,034 ) 註 六 鈞 鐸 科 技 台 灣 電 腦 及 週 邊 設 備 之 製 造 加 工 及 買 賣 康 銘 科 技 台 灣 一 般 進 出 口 貿 易 及 軟 體 服 務 15,000 15,000 1,500, ,364 ( 4 ) ( 4 ) 軒 楷 科 技 台 灣 資 訊 軟 體 服 務 15,000 15,000 1,020, ,955 ( 3,342 ) ( 1,704 ) 註 五 PBMM 馬 來 西 亞 一 般 進 出 口 貿 易 8,235 8, ,392 2,112 1,862 註 七 鑫 凱 科 技 台 灣 資 訊 軟 體 服 務 24,000 24,000 2,400, ,291 ( 449 ) ( 431 ) PTSC 阿 根 廷 一 般 進 出 口 貿 易 15,151 15, , 註 七 鴻 凱 雲 端 台 灣 資 訊 軟 體 服 務 29,000 29,000 2,900, ( 4,249 ) ( 4,107 ) 註 四 PG 德 國 一 般 進 出 口 貿 易 33,199 33, ,142 7,142 註 一 PBM 美 國 一 般 進 出 口 貿 易 47,992 47, ,284, ( 582 ) ( 571 ) 註 二 PTIL 印 度 一 般 進 出 口 貿 易 8,441 8, ,484 8,916 註 三 註 一 : 截 至 103 年 底 止, 長 期 股 權 投 資 貸 方 餘 額 10,436 仟 元 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 2,777 仟 元, 並 已 重 分 類 至 其 他 負 債 項 下 ; 另 沖 銷 前 帳 面 餘 額 與 股 權 淨 值 間 差 異 係 為 商 譽 1,248 仟 元 註 二 : 截 至 103 年 底 止, 長 期 股 權 投 資 貸 方 餘 額 133,695 仟 元 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 87,480 仟 元, 並 已 重 分 類 至 其 他 負 債 項 下 ; 另 沖 銷 前 帳 面 餘 額 與 股 權 淨 值 間 差 異 係 為 商 譽 1,370 仟 元 註 三 : 截 至 103 年 底 止, 長 期 股 權 投 資 貸 方 餘 額 3,074 仟 元 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 17,827 仟 元, 並 已 重 分 類 至 其 他 負 債 項 下 ; 另 沖 銷 前 帳 面 餘 額 與 股 權 淨 值 間 差 異 係 為 商 譽 582 仟 元 註 四 : 截 至 103 年 底 止, 長 期 股 權 投 資 貸 方 餘 額 170 仟 元 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 21 仟 元, 並 已 重 分 類 至 其 他 負 債 項 下 註 五 : 截 至 103 年 底 止, 對 軒 楷 科 技 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 126 仟 元 ; 另 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 差 額 係 為 商 譽 4,800 仟 元 註 六 : 截 至 103 年 底 止, 對 鈞 鐸 科 技 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 2,678 仟 元, 另 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 差 額 係 為 商 譽 6,065 仟 元 註 七 : 截 至 103 年 底 止, 對 PIC 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 14,627 仟 元 ; 對 PBMM 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 4,191 仟 元 ; 對 PTSC 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 係 已 沖 銷 未 實 現 銷 貨 毛 利 230 仟 元 註 八 : 大 陸 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 請 參 閱 附 表 七 245

247 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 七 單 位 : 除 另 註 明 外, 為 新 台 幣 仟 元 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 寶 獲 利 商 用 設 備 ( 北 京 ) 一 般 進 出 口 貿 易 $ 107,055 有 限 公 司 (PBMB) ( USD3,500 仟 元 ) 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 ) 軟 件 有 限 公 司 資 訊 軟 體 服 務 5,027 ( USD 170 仟 元 ) 係 由 100% 持 有 之 Posiflex International Co., Ltd. 轉 投 資 之 大 陸 公 司 係 由 96.7% 持 有 之 鴻 凱 雲 端 轉 投 資 鴻 凱 雲 端 國 際 間 接 投 資 之 大 陸 公 司 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 $ 107,055 ( USD3,500 仟 元 ) 5,027 ( USD 170 仟 元 ) 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 匯 出 收 回 投 資 金 額 $ - $ - $ 107,055 ( USD3,500 仟 元 ) - - 5,027 ( USD 170 仟 元 ) 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 本 期 認 列 投 資 損 失 ( 註 二 ) 期 末 投 資 帳 面 價 值 截 至 本 期 止 已 匯 回 投 資 收 益 100% $ 13,780 $ 107,473 $ % ( 417 ) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 一 ) NTD112,082 仟 元 USD3,670 仟 元 NTD1,702,559 仟 元 60%=1,021,535 仟 元 註 一 : 係 依 據 投 審 字 第 號 函 規 定 按 單 一 或 合 併 淨 值 孰 高 之 限 額 計 算 註 二 : 本 期 認 列 投 資 損 益 係 經 本 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 計 算 246

248 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 及 其 他 相 關 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 八 單 位 : 除 另 註 明 外, 為 新 台 幣 仟 元 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 交 易 類 進 型 金 銷 貨 交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 價 格 未 額 百 分 比 付 款 條 件 與 一 般 交 易 之 比 較 金 額 百 分 比 實 現 ( 損 ) 益 備 註 寶 獲 利 商 用 設 備 ( 北 京 ) 有 限 公 司 (PBMB) 銷 貨 $ 150,310 7 視 地 區 消 費 情 形 決 定 與 一 般 交 易 相 當 發 票 日 起 120 天 與 一 般 交 易 相 當 $ 71,302 9 $ 14,

249 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 ( 一 ) 財 務 狀 況 分 析 表 年 度 一 三 年 底 一 二 年 底 項 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 差 異 差 異 金 額 % 說 明 流 動 資 產 2,029,089 1,410, , 不 動 產 廠 房 及 設 備 1,030, , , 非 流 動 資 產 170, ,731 (38,703) (19) 3 資 產 總 計 3,230,019 2,471, , 流 動 負 債 651, ,684 (255,692) (28) 4 非 流 動 負 債 875,468 63, ,628 1,271 5 負 債 總 計 1,527, , , 股 本 653, ,200 3,251 1 資 本 公 積 55,687 12,269 43, 保 留 盈 餘 962, , , 其 他 權 益 (1,792) (3,108) 1,316 (42) 7 非 控 制 權 益 32,748 10,214 22, 權 益 總 計 1,702,559 1,499, , ( 二 ) 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 權 益 發 生 重 大 變 動 之 主 要 原 因 及 其 影 響 1. 流 動 資 產 增 加, 主 要 係 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 增 加 443,304 仟 元, 主 要 係 母 公 司 發 行 公 司 債, 將 建 廠 資 金 轉 做 定 存, 專 款 專 用 2. 不 動 產 廠 房 及 設 備 增 加, 主 要 係 因 增 添 模 具 設 備 及 土 城 新 廠 新 建 工 程 投 入 3. 非 流 動 資 產 減 少, 主 要 係 因 母 公 司 應 收 租 賃 款 減 少 39,979 仟 元 4. 流 動 負 債 減 少, 主 要 係 短 期 借 款 清 償 145,085 仟 元, 其 他 應 付 款 減 少 28,158 仟 元, 另 負 債 準 備 減 少 50,944 仟 元, 主 要 係 保 固 服 務 費 廣 告 費 及 銷 售 獎 勵 金 之 短 期 負 債 準 備, 依 母 子 公 司 之 銷 售 合 約 估 計 未 來 年 度 可 能 發 生 之 費 用 5. 非 流 動 負 債 增 加, 主 要 係 母 公 司 發 行 公 司 債 6. 資 本 公 積 增 加 係 因 母 公 司 發 行 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 所 增 加 之 資 本 公 積 - 認 股 權 所 致 7. 其 他 權 益 增 加, 係 因 103 年 度 美 元 及 歐 元 匯 率 波 動, 累 積 換 算 調 整 數 增 加 1,316 仟 元 8. 非 控 制 權 益 增 加, 主 要 係 因 子 公 司 營 運 獲 利 所 致 248

250 ( 三 ) 財 務 狀 況 分 析 表 - 個 體 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 差 異 一 三 年 底 一 二 年 底 項 目 金 額 % 說 明 流 動 資 產 1,861,038 1,400, , 採 用 權 益 法 之 投 資 156, ,302 42, 不 動 產 廠 房 及 設 備 883, , , 非 流 動 資 產 198, ,785 (48,581) (20) 4 資 產 總 計 3,099,891 2,476, , 流 動 負 債 407, ,870 (344,526) (46) 5 非 流 動 負 債 1,022, , , 負 債 總 計 1,430, , , 股 本 653, ,200 3,251 1 資 本 公 積 55,687 12,269 43, 保 留 盈 餘 962, , , 其 他 權 益 (1,792) (3,108) 1,316 (42) 8 權 益 總 計 1,669,811 1,489, , ( 四 ) 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 權 益 發 生 重 大 變 動 之 主 要 原 因 及 其 影 響 1. 流 動 資 產 增 加, 主 要 係 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 增 加 448,845 仟 元, 係 發 行 公 司 債, 將 建 廠 資 金 轉 做 定 存 2. 採 權 益 法 之 投 資 增 加, 主 要 係 因 認 列 子 公 司 利 益 之 份 額 增 加 所 致 3. 不 動 產 廠 房 及 設 備 增 加, 主 要 係 因 增 添 模 具 設 備 及 土 城 新 廠 新 建 工 程 投 入 4. 非 流 動 資 產 減 少, 主 要 係 因 應 收 租 賃 款 減 少 39,979 仟 元 5. 流 動 負 債 減 少, 主 要 係 短 期 借 款 減 少 165,000 仟 元, 係 因 償 還 短 期 營 運 週 轉 金 借 款 ; 應 付 票 據 及 應 付 帳 款 減 少 55,115 仟 元, 主 要 係 因 第 一 季 為 產 業 淡 季, 需 求 較 緩, 故 進 貨 減 少 ; 其 他 應 付 款 減 少 48,247 仟 元, 係 因 102 年 估 列 ERP 技 術 維 護 費 模 組 費 等 ; 負 債 準 備 減 少 53,440 仟 元, 主 要 係 保 固 服 務 費 廣 告 費 及 銷 售 獎 勵 金 之 短 期 負 債 準 備, 依 母 子 公 司 之 銷 售 合 約 估 計 未 來 年 度 可 能 發 生 之 費 用 6. 非 流 動 負 債 增 加, 主 要 係 發 行 公 司 債 7. 資 本 公 積 增 加, 係 因 發 行 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 所 增 加 之 資 本 公 積 - 認 股 權 8. 其 他 權 益 增 加, 係 因 103 年 度 美 元 及 歐 元 匯 率 波 動, 累 積 換 算 調 整 數 增 加 1,316 仟 元 ( 五 ) 未 來 因 應 計 畫 : 無 249

251 二 財 務 績 效 ( 一 ) 經 營 結 果 比 較 分 析 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 度 102 年 度 變 動 比 例 增 ( 減 ) 金 額 金 額 金 額 (%) 營 業 收 入 $2,819,475 $2,711, ,144 4 營 業 成 本 1,642,359 1,591,256 51,103 3 營 業 毛 利 1,177,116 1,120,075 57,041 5 營 業 費 用 522, ,050 (4,850) (1) 營 業 淨 利 654, ,025 61, 營 業 外 收 入 及 支 出 46,509 19,738 26, 稅 前 淨 利 701, ,763 88, 所 得 稅 費 用 116, ,557 4,577 4 本 年 度 淨 利 585, ,206 84, 其 他 綜 合 損 益 756 1,078 (322) (30) 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 586,047 $ 502,284 83, 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 營 業 收 入 增 加 : 主 要 係 因 亞 洲 營 收 成 長 所 致 2. 營 業 外 收 入 及 支 出 增 加, 主 要 係 因 美 元 升 值, 淨 外 幣 兌 換 利 益 增 加 所 致 3. 所 得 稅 費 用 增 加 : 主 要 係 因 獲 利 增 加, 課 稅 所 得 增 加 所 致 250

252 ( 二 ) 經 營 結 果 比 較 分 析 表 - 個 體 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 度 102 年 度 變 動 比 例 增 ( 減 ) 金 額 金 額 金 額 (%) 營 業 收 入 $2,249,171 $2,410,295 (161,124) (7) 營 業 成 本 1,390,538 1,499,614 (109,076) (7) 營 業 毛 利 858, ,681 (52,048) (6) 與 子 公 司 之 已 ( 未 ) 實 現 利 益 3,620 ( 17,355 ) 20, 已 實 現 營 業 毛 利 862, ,326 (31,073) (3) 營 業 費 用 238, ,378 (43,859) (16) 營 業 淨 利 623, ,948 12,786 2 營 業 外 收 入 及 支 出 65,374 7,302 58, 稅 前 淨 利 689, ,250 70, 所 得 稅 費 用 108, ,767 (1,774) (2) 本 年 度 淨 利 580, ,483 72, 其 他 綜 合 損 益 561 1,764 (1,203) (68) 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 580,676 $ 509,247 71, 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 營 業 收 入 減 少 : 係 因 103 年 下 半 年 度 俄 羅 斯 及 歐 洲 部 份 國 家 受 總 體 經 濟 環 境 影 響, 需 求 趨 緩 2. 營 業 費 用 減 少 :103 年 推 銷 費 用 減 少, 係 因 營 收 降 低, 廣 告 準 備 提 列 減 少 ; 研 發 費 用 增 加, 係 因 103 年 投 入 資 源 於 新 產 品 研 發 3. 營 業 外 收 入 及 支 出 增 加, 主 要 係 因 美 元 升 值, 淨 外 幣 兌 換 利 益 增 加 所 致 251

253 ( 三 ) 營 業 毛 利 變 動 分 析 表 - 合 併 單 位 : 新 台 幣 仟 元 前 後 期 增 差 異 原 因 項 目 ( 減 ) 變 動 數 售 價 差 異 成 本 價 格 差 異 銷 售 組 合 差 異 數 量 差 異 營 業 毛 利 - 收 銀 機 $ 32,276 $ 135,695 ( $ 63,729 ) $ 2,467 ( $ 42,157 ) 營 業 毛 利 - 週 邊 產 品 17, ,660 (56,514) (7,680) ( 24,516) 營 業 毛 利 - 其 他 6,815 29,710 (25,478) 3,121 (538 ) 合 計 $ 57,041 $ 272,065 ( $ 145,721 ) ($ 2,092) ( $ 67,211 ) 說 明 : 1. 售 價 差 異 : 主 要 係 受 匯 率 波 動 影 響 2. 成 本 價 格 差 異 : 主 要 係 因 重 要 原 料 為 美 金 報 價, 美 金 匯 率 於 103 年 度 升 值 抵 銷 部 份 原 物 料 價 格 下 跌 3. 銷 售 組 合 差 異 : 主 要 係 受 銷 售 產 品 規 格 組 合 影 響 4. 數 量 差 異 : 主 要 係 因 103 年 下 半 年 俄 羅 斯 及 歐 洲 部 份 國 家 需 求 趨 緩, 故 產 品 銷 售 數 量 減 少 ( 四 ) 營 業 毛 利 變 動 分 析 表 - 個 體 單 位 : 新 台 幣 仟 元 前 後 期 增 差 異 原 因 項 目 ( 減 ) 變 動 數 售 價 差 異 成 本 價 格 差 異 銷 售 組 合 差 異 數 量 差 異 營 業 毛 利 - 收 銀 機 $ (62,383) $ 55,937 ( $ 18,350 ) $ 2,444 ($102,414) 營 業 毛 利 - 週 邊 產 品 3, ,824 6,459 ( 21,841) 營 業 毛 利 - 其 他 6,984 29,710 ( 25,478) 3,290 ( 538 ) 合 計 ($ 52,048) $ 86,556 ( $ 26,004 ) $ 12,193 ($124,793) 說 明 : 1. 售 價 差 異 : 主 要 係 受 匯 率 波 動 影 響 2. 成 本 價 格 差 異 : 主 要 係 因 重 要 原 料 為 美 金 報 價, 美 金 匯 率 於 103 年 度 升 值 抵 銷 部 份 原 物 料 價 格 下 跌 3. 銷 售 組 合 差 異 : 主 要 係 受 銷 售 產 品 規 格 組 合 影 響 4. 數 量 差 異 : 主 要 係 因 103 年 下 半 年 俄 羅 斯 及 歐 洲 部 份 國 家 需 求 趨 緩, 故 產 品 銷 售 數 量 減 少 ( 五 ) 預 期 銷 售 數 量 與 其 依 據, 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 : 詳 - 壹 致 股 東 報 告 書 252

254 三 現 金 流 量 ( 一 ) 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 - 合 併 單 位 : 新 台 幣 仟 元 全 年 來 自 營 業 預 計 現 金 不 足 額 期 初 現 金 全 年 預 計 現 金 剩 餘 活 動 之 補 救 措 施 現 金 流 出 量 數 額 餘 額 淨 現 金 流 量 投 資 計 劃 理 財 計 劃 423, , , , 說 明 : 1. 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : (1) 營 業 活 動 : 為 營 業 活 動 所 產 生 之 淨 現 金 流 入 (2) 投 資 活 動 : 主 要 係 103 年 度 購 置 設 備 及 土 城 新 廠 新 建 工 程 投 入 (3) 融 資 活 動 : 母 公 司 於 103 年 發 行 公 司 債 850,000 仟 元, 另 支 付 102 年 度 現 金 股 利 442,136 仟 元 2. 現 金 流 動 性 不 足 之 改 善 計 劃 : 無 ( 二 ) 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 - 個 體 單 位 : 新 台 幣 仟 元 全 年 來 自 營 業 預 計 現 金 不 足 額 期 初 現 金 全 年 預 計 現 金 剩 餘 活 動 之 補 救 措 施 現 金 流 出 量 數 額 餘 額 淨 現 金 流 量 投 資 計 劃 理 財 計 劃 344, , , , 說 明 : 3. 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : (1) 營 業 活 動 : 為 營 業 活 動 所 產 生 之 淨 現 金 流 入 (2) 投 資 活 動 : 投 資 活 動 現 金 流 出 主 要 係 購 置 模 具 設 備 及 土 城 新 廠 新 建 工 程 投 入 (3) 融 資 活 動 : 主 要 係 發 行 公 司 債 850,000 仟 元 及 發 放 現 金 股 利 442,136 仟 元 4. 現 金 流 動 性 不 足 之 改 善 計 劃 : 無 ( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 本 公 司 無 須 對 未 來 一 年 提 供 財 務 預 測, 包 括 現 金 流 量 預 測 253

255 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 本 公 司 於 102 年 2 月 7 日 與 豐 隆 印 刷 材 料 股 份 有 限 公 司 簽 約 購 買 新 北 市 土 城 區 沛 陂 段 土 地 3, 平 方 公 尺 ( 約 1, 坪 ), 交 易 總 價 格 約 367,837 仟 元 本 公 司 於 該 新 購 入 之 土 地 上 自 行 興 建 廠 房, 以 因 應 產 能 之 擴 充 本 次 購 買 土 地 和 與 建 廠 房, 所 需 資 金 總 額 約 為 新 台 幣 1,266,170 仟 元 上 述 資 本 支 出 除 以 自 有 資 金 因 應 外, 並 於 103 年 7 月 28 日 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 新 台 幣 850,000 仟 元, 期 間 為 3 年, 票 面 利 率 0%, 故 對 本 公 司 之 財 務 並 無 重 大 影 響 未 來 土 城 新 廠 興 建 完 竣 後, 將 成 為 本 公 司 製 造 研 發 及 集 團 營 運 總 部, 對 企 業 未 來 營 運 產 能 增 加 及 生 產 效 率 提 升 有 正 面 效 益 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 單 位 : 新 台 幣 仟 元 轉 投 資 事 業 投 資 政 策 103 年 度 認 獲 利 或 虧 損 列 之 投 資 ( 損 ) 益 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 未 來 一 年 投 資 計 劃 PIC 轉 投 資 PBMB 以 擴 展 公 司 產 品 在 大 陸 巿 場 占 有 率 因 市 場 通 路 佈 建 效 積 極 參 加 各 項 展 嚴 格 控 管 其 益 漸 顯, 百 貨 賣 覽, 以 提 高 品 牌 知 營 運 及 加 強 13,780 場 客 戶 專 案 增 加, 名 度 並 開 發 新 客 戶 其 業 務 之 拓 營 收 成 長 展 開 發 PTIL 擴 展 公 司 產 品 在 印 度 市 場 占 有 率 新 興 市 場, 多 年 市 積 極 擴 大 嚴 格 監 控 匯 場 開 發 及 通 路 耕 耘 POSIFLEX 產 品 於 率 變 化, 以 8,916 成 效 漸 顯 印 度 市 場 市 占 率, 降 低 匯 率 風 並 拓 展 至 臨 近 區 域 險 PG 針 對 EMEA 提 供 客 戶 售 後 支 援 及 維 修 服 務 緊 急 調 貨 中 心 EMEA 售 後 服 務 及 管 控 各 項 費 用 支 出 嚴 格 控 管 其 緊 急 調 貨 中 心 營 運 7,142 PBMM 擴 展 公 司 產 品 在 馬 來 西 亞 及 臨 近 國 家 市 場 占 有 率 新 興 市 場, 多 年 市 積 極 擴 大 場 開 發 及 通 路 耕 耘 POSIFLEX 產 品 於 1,862 成 效 漸 顯 馬 來 西 亞 及 臨 近 國 家 市 場 占 有 率 - 254

256 轉 投 資 事 業 投 資 政 策 103 年 度 認 獲 利 或 虧 損 列 之 投 資 ( 損 ) 益 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 未 來 一 年 投 資 計 劃 擴 展 公 司 產 品 在 產 品 在 當 地 知 名 度 積 極 參 與 該 區 域 展 PTSC 南 美 洲 巿 場 占 有 率, 並 就 近 提 供 不 高, 不 易 開 發 客 覽, 並 開 發 新 客 戶 894 源 - 產 品 售 後 服 務 康 銘 科 技 開 發 新 技 術, 結 合 硬 體 產 品, 以 拓 展 市 場 (4) 鑫 凱 科 技 開 發 新 技 術, 結 合 硬 體 產 品, 以 拓 展 市 場 (431) - 積 極 開 發 產 品 及 市 場 - PBM 軒 楷 科 技 鈞 鐸 科 技 擴 展 公 司 產 品 在 美 國 巿 場 占 有 率 開 發 新 軟 體 技 術, 結 合 硬 體 產 品, 以 拓 展 市 場 擴 展 公 司 產 品 在 市 場 占 有 率 美 國 市 場 雖 稍 有 復 積 極 開 發 直 接 客 加 強 其 營 運 甦, 惟 103 年 下 半 戶, 並 管 控 各 項 費 之 管 理 及 業 年 美 國 西 岸 港 口 罷 用 支 出 務 之 開 發 拓 (571) 工, 造 成 進 口 貨 物 展 塞 港, 影 響 貨 物 進 口 及 銷 售 產 品 市 場 及 客 戶 積 極 開 發 市 場 及 客 (1,704) 尚 在 積 極 開 發 階 段 戶 - 產 品 市 場 及 客 戶 積 極 開 發 市 場 及 客 (2,034) 尚 在 擴 展 階 段 戶 - 鴻 凱 雲 端 開 發 新 技 術, 結 合 硬 體 產 品, 以 擴 展 公 司 產 品 在 台 灣 及 大 陸 巿 場 占 有 率 積 極 開 發 產 品 市 積 極 開 發 市 場 及 客 視 其 營 運 情 場 及 客 戶 戶, 並 參 與 廣 告 展 形, 適 度 增 覽 計 劃, 以 提 昇 公 資 鴻 凱 雲 (4,107) 司 知 名 度 端, 以 充 實 該 公 司 營 運 資 金 255

257 六 風 險 事 項 分 析 及 評 估 ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 1. 本 公 司 103 年 度 合 併 利 息 收 入 及 合 併 利 息 費 用 分 別 為 10,610 仟 元 及 10,141 仟 元, 分 別 佔 合 併 稅 前 淨 利 1.51% 及 1.45%, 對 本 公 司 淨 利 影 響 金 額 非 屬 重 大 具 體 因 應 措 施 : 本 公 司 致 力 於 維 持 低 負 債 比 率, 以 規 避 利 率 變 動 可 能 造 成 之 不 利 影 響 ; 且 因 本 公 司 尚 在 成 長 階 段, 有 擴 廠 以 增 加 產 能 之 需 求, 擴 廠 所 需 資 金, 已 以 自 有 資 金 及 可 轉 換 公 司 債 支 應, 且 因 本 公 司 舉 借 資 金 成 本 低, 故 利 率 之 變 化 對 未 來 損 益 並 無 直 接 且 重 大 之 影 響 2. 本 公 司 103 年 度 合 併 淨 外 幣 兌 換 利 益 為 44,023 仟 元, 佔 稅 前 淨 利 6.28%, 因 本 公 司 以 外 銷 為 主, 且 主 要 以 美 元 及 人 民 幣 報 價 和 收 款,103 年 度 因 國 際 原 油 與 原 物 料 價 格 持 續 在 低 檔, 帶 動 通 膨 下 滑, 另 美 國 聯 準 會 (FED) 結 束 寬 鬆 貨 幣 政 策 (QE), 美 元 於 103 年 底 升 值 綜 上, 因 集 團 企 業 持 有 之 貨 幣 主 要 為 美 元 新 台 幣 及 人 民 幣, 故 整 體 產 生 兌 換 淨 益 具 體 因 應 措 施 : (1) 在 外 匯 資 金 調 度 上, 係 以 自 有 外 匯 收 入 支 應 自 有 外 匯 支 出, 主 要 以 自 然 避 險 方 式 降 低 匯 兌 風 險 (2) 適 時 從 事 遠 期 外 匯 (Forward), 以 降 低 匯 率 變 動 對 公 司 獲 利 之 影 響 (3) 由 財 務 部 門 人 員 隨 時 注 意 外 匯 市 場 的 變 動, 據 以 判 斷 新 台 幣 趨 勢, 慎 選 外 幣 結 匯 時 機, 並 適 度 調 整 各 項 持 有 外 幣 比 重 (4) 匯 率 變 動 劇 烈 時, 適 度 採 取 調 整 售 價 方 式 以 反 應 成 本 (5) 與 客 戶 協 商 採 取 非 美 元 計 價 ( 如 人 民 幣 ) 方 式 銷 貨, 以 抵 銷 持 有 單 一 外 幣 之 匯 率 變 動 風 險 (6) 藉 由 諮 詢 外 部 專 業 投 資 理 財 人 員 及 與 國 際 金 融 系 統 保 持 相 關 連 線, 隨 時 蒐 集 專 業 之 外 匯 市 場 資 訊 及 擷 取 國 際 金 融 資 訊 匯 率 變 化 情 形, 於 匯 率 不 穩 定 時 規 避 匯 率 風 險 256

258 3. 本 公 司 之 產 品 售 價 會 因 為 各 地 區 消 費 情 形 之 不 同 而 有 所 調 整, 故 能 將 成 本 因 通 貨 膨 脹 而 增 加 之 部 分 反 映 於 售 價 中 ; 且 隨 時 注 意 市 場 價 格 之 變 動, 故 尚 無 因 通 貨 膨 脹 而 產 生 重 大 影 響 綜 上 所 述, 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 本 公 司 之 損 益 影 響 仍 在 管 控 範 圍 內 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 1. 本 公 司 於 103 年 底, 因 美 國 子 公 司 Posiflex Business Machines, Inc. 德 國 子 公 司 Posiflex GmbH 及 印 度 子 公 司 Posiflex Technology (India) Pvt Ltd. 營 運 資 金 需 求, 分 別 為 其 背 書 保 證 餘 額 為 4,000 仟 美 元 300 仟 美 元 及 370 仟 美 元, 以 取 得 銀 行 融 資 額 度 支 應 營 運 資 金 需 求 2. 本 公 司 103 年 度 並 未 從 事 衍 生 性 商 品 之 交 易 本 公 司 之 財 務 避 險 策 略, 係 以 達 成 規 避 大 部 分 市 場 價 格 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 3. 本 公 司 依 據 法 令 規 定 訂 有 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 背 書 保 證 作 業 程 序, 並 經 股 東 會 決 議 通 過, 以 作 為 本 公 司 從 事 上 述 行 為 之 規 範 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 本 公 司 未 來 研 發 方 向 仍 將 著 重 於 市 場 發 展 趨 勢 及 滿 足 客 戶 需 求, 除 了 積 極 擴 大 產 品 應 用 範 圍 及 市 場 涵 蓋 面 之 完 整 性 及 功 能 性, 亦 同 時 站 在 使 用 者 角 度 對 產 品 設 計 的 穩 定 性 適 用 性 售 後 服 務 之 方 便 性 作 整 體 性 評 估, 以 符 合 客 戶 多 元 化 之 產 品 需 求 有 關 研 發 投 資 計 劃 及 進 度 參 閱 第 70 頁 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 1. 最 近 年 度 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 本 公 司 之 財 務 業 務 並 無 重 大 影 響 2. 因 應 措 施 (1) 經 營 團 隊 隨 時 注 意 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動, 並 提 供 相 關 資 訊 予 管 理 階 層 進 行 評 估 分 析, 擬 訂 因 應 方 案 (2) 隨 著 公 司 的 發 展, 引 進 專 業 人 才 以 提 升 員 工 素 質 (3) 建 立 諮 詢 網 路, 鼓 勵 員 工 與 專 業 人 士 討 論 及 研 究 257

259 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 1. 電 子 商 務 電 子 商 務 因 具 有 個 人 化 及 不 受 時 空 限 制 的 優 點, 所 以 此 發 展 趨 勢 對 於 消 費 者 的 購 物 習 慣 造 成 影 響, 而 傳 統 實 體 零 售 業 則 在 這 波 消 費 習 慣 的 變 革 中 承 受 了 最 直 接 的 威 脅 與 衝 擊 傳 統 零 售 業 為 了 不 被 淘 汰, 除 了 本 身 的 可 信 度 較 網 路 的 虛 擬 商 店 更 高 外, 惟 有 更 強 化 自 身 的 體 質 與 提 升 服 務, 甚 至 結 合 電 子 商 務, 形 成 全 通 路 (Omni-channel) 以 與 純 電 子 商 務 類 型 競 爭, 方 可 因 應 此 潮 流 商 家 可 透 過 強 大 周 全 的 POS 系 統 對 消 費 者 的 消 費 行 為 提 供 分 析 及 客 製 化 服 務, 同 時 對 於 庫 存 與 展 示 空 間 做 更 有 效 的 控 管, 進 而 達 到 提 供 更 貼 近 消 費 者 需 求 的 服 務 及 降 低 成 本 的 目 的 振 樺 電 子 於 103 年 底 推 出 行 動 POS: MT-4008W, 以 Wintel 架 構 打 造 專 為 零 售 以 及 餐 飲 服 務 業 設 計 的 平 板 電 腦, 其 與 傳 統 固 定 式 POS 的 高 度 相 容 性 完 整 的 功 能 搭 配 度 高 度 的 機 動 性, 正 可 以 在 全 通 路 的 零 售 通 路 上 協 助 商 家 為 消 費 者 提 供 立 即 的 線 上 商 品 資 訊 購 買 決 策 協 助, 甚 至 可 以 讓 消 費 者 直 接 線 上 訂 購 消 費 者 亦 可 在 遠 端 線 上 訂 購, 到 商 家 直 接 透 過 行 動 POS 付 費 結 帳 和 取 貨 振 樺 電 子 的 行 動 POS 提 供 了 商 家 在 因 應 電 子 商 務 競 爭 上 更 多 的 便 利 性 及 優 勢 2. 雲 端 科 技 雲 端 技 術 的 應 用 意 味 著 POS 端 強 大 的 資 料 處 理 與 儲 存 能 力 不 再 是 隨 機 必 備 的 產 品 條 件, 而 這 些 資 料 可 以 由 local 端 的 POS 系 統 上 傳 到 雲 端 的 伺 服 器 來 處 理 分 析 及 儲 存 同 時, 這 也 意 味 著 : 傳 統 的 POS 產 品 出 貨 比 重 將 會 由 中 高 階 (Middle-to-High Range) 往 低 階 (Entry-Level) 移 動, 這 個 現 象 雖 然 造 成 產 品 單 價 調 整, 但 也 因 此 讓 更 多 中 小 企 業 對 硬 體 負 擔 能 力 提 高, 進 而 更 有 意 願 採 用 POS 產 品, 以 替 代 傳 統 ECR 為 營 運 管 理 工 具 振 樺 電 子 的 產 品 線 由 基 礎 中 階 到 高 階 機 種 ; 由 分 離 式 主 機 多 功 能 主 機 到 行 動 POS 一 應 俱 全, 且 除 了 有 Wintel 架 構 之 POS, 亦 有 Android POS 等 不 同 產 品, 完 整 的 解 決 方 案 及 多 元 化 產 品 選 擇, 可 因 應 雲 端 應 用 普 及 化 的 變 動 3.POS 平 板 化 近 年, 越 來 越 多 的 商 家 將 平 板 電 腦 融 入 POS 應 用 的 一 環 餐 飲 業 與 服 務 業 使 用 平 板 電 腦 作 為 載 具, 利 用 其 行 動 性 來 幫 助 提 升 消 費 者 滿 意 度 的 輔 助, 而 一 些 零 售 業 者 甚 至 直 接 使 用 平 板 電 腦 取 代 傳 統 POS 作 為 結 帳 工 具, 然 消 費 性 的 平 板 電 腦 仍 有 生 命 週 期 短, 及 可 搭 配 周 邊 少 的 致 命 缺 點 258

260 振 樺 電 子 於 103 年 度 推 出 的 行 動 POS MT-4008W 有 別 於 一 般 的 消 費 型 平 板 電 腦, 是 以 企 業 使 用 標 準 所 設 計 的 平 板 電 腦, 使 用 Wintel 架 構, 並 整 合 如 刷 卡 機 條 碼 掃 描 器 於 平 板 電 腦 上, 讓 平 板 成 為 具 有 高 度 功 能 性 及 多 元 相 容 性 的 行 動 POS 裝 置 再 加 上 創 新 設 計 的 人 體 功 學 手 槍 型 握 把, 讓 使 用 者 長 時 間 持 握 變 得 可 行, 且 內 含 可 替 換 電 池, 更 大 幅 提 昇 使 用 時 間, 讓 商 家 長 時 間 使 用 無 需 另 行 充 電 客 戶 也 可 以 搭 配 具 有 傳 統 I/O 接 口 的 充 電 基 座, 讓 MT-4008W 瞬 間 由 行 動 裝 置 轉 變 成 固 定 式 的 傳 統 POS, 賦 予 使 用 者 更 大 的 彈 性 應 用 空 間 這 些 附 加 價 值 也 可 讓 MT-4008W 與 一 般 的 消 費 性 平 板 之 間, 有 相 當 明 確 的 市 場 區 隔, 而 不 至 於 陷 入 目 前 消 費 性 平 板 產 品 的 低 價 競 爭 中 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 無 此 情 事 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 事 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 已 於 102 年 於 新 北 市 土 城 工 業 區 購 入 土 地 並 興 建 全 新 之 營 運 總 部, 於 該 總 部 完 成 後, 將 可 有 效 整 合 目 前 五 股 兩 廠 區 資 源, 並 提 高 生 產 效 率 和 產 能 有 關 遷 廠 可 能 造 成 員 工 流 動 之 風 險, 本 公 司 已 研 擬 具 體 之 因 應 方 案, 以 使 現 有 員 工 能 安 心 並 順 利 接 軌 至 新 廠 區, 至 於 新 廠 區 產 能 擴 充 後 所 需 投 入 之 新 人 力 需 求, 因 附 近 人 口 密 集, 可 有 效 解 決 此 人 員 招 募 問 題 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 的 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 最 近 三 年 度 對 美 國 子 公 司 PBM 的 銷 貨 金 額 佔 總 營 收 之 比 例 已 從 27.49% 下 降 至 22.77%, 因 本 公 司 主 要 係 透 過 PBM 經 營 北 美 市 場, 品 牌 效 益 顯 著, 由 於 PBM 之 客 戶 皆 為 美 國 當 地 POS 系 統 之 系 統 服 務 商 或 經 銷 商, 以 及 直 接 客 戶, 其 客 源 本 身 即 相 當 分 散, 故 本 公 司 雖 對 PBM 銷 貨 比 例 較 高, 但 實 際 並 無 銷 貨 過 度 集 中 之 情 形 ; 另 本 公 司 近 年 來 積 極 開 發 及 擴 展 新 興 市 場 通 路, 故 銷 售 予 美 國 市 場 比 重 業 已 逐 年 下 降 ; 除 此 之 外, 以 全 球 佈 局 而 言, 本 公 司 於 全 球 五 大 洲 皆 有 客 戶, 故 不 易 受 單 一 地 區 景 氣 與 需 求 變 動 之 影 響, 且 於 各 洲 之 客 戶 亦 多 屬 經 銷 商, 下 游 尚 有 其 他 客 戶 綜 上 所 述, 本 公 司 應 無 銷 貨 集 中 之 風 險 本 公 司 主 要 原 料 採 購 項 目 以 電 子 相 關 零 組 件 為 主, 由 於 國 內 資 訊 產 業 發 展 成 熟, 面 板 及 電 子 零 組 件 之 供 應 商 眾 多, 且 本 公 司 對 於 關 鍵 原 料 之 採 購 大 多 與 二 家 以 上 的 供 應 商 維 持 穩 定 之 供 貨 關 係, 故 本 公 司 供 貨 來 源 尚 稱 穩 定 且 分 散, 並 無 進 貨 來 源 過 於 集 中 之 風 險 259

261 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 事 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 事 ( 十 二 ) 訴 訟 及 非 訟 事 件 : 無 此 情 事 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 於 營 運 過 程 中 可 能 面 臨 各 種 內 部 或 外 部 風 險 因 素, 影 響 業 績 與 盈 餘 目 標 的 達 成 為 有 效 管 理 各 項 風 險, 提 升 本 公 司 永 續 經 營 的 對 外 價 值, 增 加 前 瞻 性 的 決 策 品 質, 有 效 管 理 本 公 司 資 本 及 投 資 報 酬 率, 特 制 定 風 險 管 理 政 策 及 程 序 風 險 管 理 組 織 架 構 分 述 如 下 : 1. 董 事 會 : 本 公 司 董 事 會 應 核 准 風 險 管 理 政 策 程 序 及 風 險 胃 納, 審 查 風 險 管 理 執 行 報 告 及 稽 核 報 告, 以 確 保 本 公 司 風 險 管 理 制 度 有 效 推 行 2. 內 部 稽 核 單 位 : 依 據 本 公 司 風 險 管 理 政 策 及 各 項 風 險 管 理 制 度, 擬 訂 年 度 稽 核 計 畫, 並 依 計 畫 執 行 各 項 制 度 稽 核 作 業, 定 期 將 稽 核 結 果 提 報 董 事 會 3. 風 險 管 理 評 核 會 : 由 總 經 理 擔 任 召 集 人, 為 本 公 司 風 險 管 理 之 最 高 階 主 管, 成 員 則 由 各 部 門 主 要 主 管 擔 任, 負 責 掌 理 和 審 議 全 公 司 風 險 管 理 執 行 狀 況 風 險 評 估 和 風 險 承 擔 情 形 4. 公 司 各 部 門 : 本 公 司 各 部 門 管 理 階 層 應 盡 一 切 可 能 使 每 位 同 仁 瞭 解 風 險 管 理 的 重 要 性, 並 於 各 項 業 務 推 展 中 審 慎 評 估 及 發 現 可 能 產 生 的 風 險, 恪 遵 本 公 司 所 制 定 之 各 項 風 險 管 理 制 度, 配 合 其 他 單 位 執 行 風 險 管 理 各 項 措 施, 使 執 行 各 項 業 務 產 生 之 風 險 有 效 控 管 於 授 權 範 圍 內 依 據 本 公 司 行 業 特 性 及 營 業 範 圍 等 因 素, 將 風 險 類 型 分 述 如 下 : 1. 策 略 風 險 : 係 本 公 司 最 高 管 理 階 層 在 策 略 擬 定 及 執 行 過 程 中 所 產 生 風 險, 包 括 新 事 業 發 展 策 略 購 併 整 合 策 略 目 標 市 場 選 定 組 織 變 革 再 造 及 創 新 服 務 等 總 體 策 略 或 事 業 策 略 2. 經 營 風 險 : 係 本 公 司 從 事 營 業 範 圍 及 過 程 中 所 產 生 風 險, 包 括 服 務 不 符 合 品 質 標 準 重 大 法 律 訴 訟 案 件 內 部 控 制 舞 弊 品 牌 價 值 下 滑 及 客 戶 偏 好 改 變 等 營 運 流 程 上 所 產 生 風 險 260

262 3. 人 員 風 險 : 員 工 係 公 司 最 重 要 資 產, 因 此 與 員 工 相 關 的 風 險 事 項, 會 對 公 司 營 運 產 生 重 大 影 響, 包 括 人 員 大 幅 流 失 重 大 勞 工 安 全 衛 生 事 件 及 勞 資 糾 紛 等 與 人 員 有 關 之 風 險 4. 資 訊 風 險 : 係 本 公 司 資 訊 系 統 運 作 及 機 密 資 訊 安 全 上 所 產 生 風 險, 包 括 資 訊 系 統 中 斷 或 毀 損 機 密 資 訊 外 流 及 人 員 不 當 使 用 非 法 軟 體 等 資 訊 安 全 風 險 5. 財 務 風 險 : 係 本 公 司 因 財 務 投 資 或 財 務 結 構 中 所 產 生 風 險, 包 括 負 債 比 率 過 高 對 外 背 書 保 證 或 資 金 貸 予 他 人 被 投 資 公 司 大 幅 虧 損 從 事 衍 生 性 商 品 部 位 過 大 等 所 產 生 之 財 務 管 理 風 險 6. 危 害 風 險 : 指 本 公 司 遭 受 外 部 不 可 抗 力 災 害 或 其 他 無 法 預 期 而 重 大 的 因 素, 或 原 本 已 在 處 理 但 卻 失 控 的 事 件, 進 而 對 公 司 商 譽 財 務 產 品 員 工 等 造 成 重 大 損 害 危 機 針 對 風 險 評 量 後 之 高 風 險 項 目, 風 險 管 理 權 責 單 位 應 依 據 下 列 原 則 找 出 可 行 處 理 風 險 的 方 法 : 1. 風 險 規 避 : 係 指 藉 由 停 止 從 事 造 成 風 險 之 業 務 活 動 來 避 免 風 險 的 發 生, 例 如 : 不 從 事 一 定 金 額 以 上 背 書 保 證 或 資 金 貸 與 他 人 之 情 形 2. 風 險 降 低 : 係 指 藉 由 標 準 化 作 業 程 序 及 加 強 稽 查 執 行 等 風 險 管 控 機 制, 降 低 風 險 發 生 機 會 發 生 損 失 之 影 響 程 度, 例 如 : 所 有 對 外 簽 署 合 約 或 契 約 書, 均 必 須 經 過 法 務 人 員 專 業 審 核, 或 者 透 過 預 防 計 劃 或 演 練 加 以 降 低 3. 風 險 移 轉 : 係 指 藉 由 風 險 轉 嫁 降 低 風 險 發 生 機 會 及 發 生 損 失 之 影 響 程 度, 例 如 : 透 過 保 險 機 制 移 轉 損 失 賠 償 負 擔 或 與 他 人 合 作 進 行 新 事 業 的 投 入 4. 風 險 承 擔 : 係 指 藉 由 接 受 風 險 的 現 況, 並 評 估 承 擔 風 險 後 造 成 損 失 之 影 響 程 度, 風 險 管 理 權 責 單 位 應 訂 定 計 畫 因 應 這 些 風 險 發 生 時 的 影 響 七 其 他 重 要 事 項 本 公 司 資 產 負 債 評 價 科 目 提 列 方 式 之 評 估 依 據 及 基 礎 如 下 : ( 一 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 261

263 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款, 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 延 遲 付 款 以 及 與 應 收 款 拖 欠 等 資 訊 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 ( 二 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 料 半 成 品 製 成 品 及 在 製 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 提 列 政 策 如 下 : 1. 材 料 在 製 品 製 成 品 及 商 品 庫 齡 在 一 年 半 以 下 者 : 採 用 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 法 計 價, 並 採 用 逐 項 比 較, 當 成 本 高 於 淨 變 現 價 值 時, 則 將 成 本 與 淨 變 現 價 值 之 差 額, 認 列 為 存 貨 跌 價 損 失 2. 材 料 在 製 品 製 成 品 及 商 品 庫 齡 在 一 年 半 以 上 者 : 期 末 餘 額 全 數 提 列 存 貨 跌 價 損 失 262

264 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 組 織 圖 振 樺 電 子 公 司 98.1% 100% 100% 100% 100% 96.7% 51% 65.9% Posiflex Business Machines, Inc. (PBM) Posiflex GmbH (PG) Posiflex International Co., Ltd. (PIC) Posiflex Technologies South Cone (PTSC) 康 銘 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 康 銘 科 技 ) 鴻 凱 雲 端 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 鴻 凱 雲 端 ) 軒 楷 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 軒 楷 科 技 ) 鈞 鐸 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 鈞 鐸 科 技 ) 100% 88.2% 51% 96% 100% 寶 獲 利 商 用 設 備 ( 北 京 ) 有 限 公 司 (PBMB) Posiflex Business Machines Sdn. Bhd. (PBMM) Posiflex Technology (India) Pvt Ltd. (PTIL) 鑫 凱 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 鑫 凱 科 技 ) 鴻 凱 雲 端 國 際 有 限 公 司 ( 鴻 凱 雲 端 國 際 ) 100% 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 ) 軟 件 有 限 公 司 ( 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 )) 263

265 2. 振 樺 電 子 關 係 企 業 基 本 資 料 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 Huntwood Avenue PBM Hayward, CA 94544, USA Kaiserswerther Str. 85; PG Ratingen, Germany THE WHARF HOTEL AND PIC MARINA, PROVIDENCE MAHE, Seychelles PBMB PBMM 北 京 市 豐 台 區 西 三 環 南 路 14 號 院 1 號 樓 816 室 B-G-31, BLOCK B, MERCHANT SQUARE, NO.1 JALAN TROPICANA SELATAN 1, PJU 3, PETALING JAYA, SELANGOR, Malaysia. Darregueyra º Piso, (C1425FLR) Buenos Aires, 單 位 : 元 主 要 營 業 或 生 產 項 目 USD$ 5,116,100 點 銷 售 系 統 主 機 及 週 邊 EUR$ 250,000 設 備 之 銷 售 投 資 大 陸 地 USD$ 3,500,000 區 點 銷 售 系 統 USD$ 3,500,000主 機 及 週 邊 設 備 之 銷 售 點 銷 售 系 統 MYR$ 960,000主 機 及 週 邊 設 備 之 銷 售 點 銷 售 系 統 PTSC USD$ 463,958 主 機 及 週 邊 Argentina 設 備 之 銷 售 NO.985, 1ST A Main Road, 4TH 點 銷 售 系 統 PTIL Cross, New Thippasandra, INR$ 10,000,000主 機 及 週 邊 Bangalore , India. 設 備 之 銷 售 一 般 進 出 口 康 銘 科 技 新 北 市 五 股 區 五 權 路 六 號 NTD$ 15,000,000貿 易 及 軟 體 服 務 鑫 凱 科 技 台 北 市 內 湖 區 陽 光 街 321 巷 資 訊 軟 體 服 NTD$ 25,000, 號 4 樓 之 6 務 鴻 凱 雲 端 台 北 市 內 湖 區 陽 光 街 321 巷 資 訊 軟 體 服 NTD$ 30,000, 號 4 樓 之 6 務 鴻 凱 雲 端 Offshore Chambers, P.O. Box 投 資 大 陸 地 USD$ 170,000 國 際 217, Apia, Samoa 區 鴻 凱 雲 端 資 訊 軟 體 服 上 海 市 宜 山 路 425 號 806 室 USD$ 170,000 ( 上 海 ) 務 軒 楷 科 技 新 北 市 五 股 區 五 權 路 六 號 資 訊 軟 體 服 NTD$ 20,000,000 務 點 銷 售 系 統 鈞 鐸 科 技 新 北 市 五 股 區 五 權 路 九 號 6 樓 主 機 及 週 邊 NTD$ 60,000,000 設 備 之 製 造 加 工 及 銷 售 264

266 3. 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : 本 公 司 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業, 主 要 以 點 銷 售 系 統 主 機 電 子 設 備 及 週 邊 設 備 之 銷 售 為 主, 而 康 銘 科 技 鑫 凱 科 技 鴻 凱 雲 端 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 ) 及 軒 楷 科 技 尚 包 含 資 訊 軟 體 服 務 等 4. 振 樺 電 子 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 其 相 同 股 東 資 料 : 無 5. 振 樺 電 子 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 與 總 經 理 資 料 持 有 股 份 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 股 比 股 數 / 出 資 額 例 (%) PBM 董 事 振 樺 電 子 代 表 人 : 陳 茂 松 409,284,408 股 98.1 董 事 Dora Sha Young 7,750,000 股 1.9 PG 董 事 振 樺 電 子 代 表 人 : 陳 茂 強 EUR$ 250, PIC 董 事 振 樺 電 子 代 表 人 : 陳 茂 強 USD$ 3,500, PBMB 代 表 人 振 樺 電 子 代 表 人 : 陳 茂 強 USD$ 3,500, PBMM PTSC PTIL 康 銘 科 技 鑫 凱 科 技 董 事 董 事 董 事 振 樺 電 子 代 表 人 : 陳 茂 強 振 樺 電 子 代 表 人 : 楊 素 美 振 樺 電 子 代 表 人 : 李 燕 桂 MYR$ 846, 董 事 Lim Shi Ting MYR$ 56, 董 事 Lim Sieau Wei MYR$ 56, 代 表 人 張 景 超 - - 候 補 代 振 樺 電 子 代 表 人 : 陳 茂 強 USD$ 463, 表 人 董 事 振 樺 電 子 代 表 人 : 陳 茂 強 董 事 振 樺 電 子 代 表 人 : 楊 素 美 INR$ 5,100, 董 事 振 樺 電 子 代 表 人 : 李 燕 桂 董 事 MALAVAN INR$ 2,450, PARTHASARATHY 董 事 SRIKANTH INR$ 2,450, 董 事 長 董 事 董 事 監 察 人 董 事 長 董 事 監 察 人 董 事 長 PALANISAMY 振 樺 電 子 代 表 人 : 陳 茂 強 振 樺 電 子 代 表 人 : 陳 茂 榮 振 樺 電 子 代 表 人 : 李 燕 桂 振 樺 電 子 代 表 人 : 林 萬 瑞 振 樺 電 子 代 表 人 : 陳 茂 強 振 樺 電 子 代 表 人 : 陳 茂 榮 振 樺 電 子 代 表 人 : 林 萬 瑞 NTD$ 15,000, NTD$ 24,000, 振 樺 電 子 代 表 人 : 李 燕 桂 NTD$ 29,000, 鴻 凱 雲 端 監 察 人 振 樺 電 子 代 表 人 : 林 萬 瑞 董 事 吳 志 宏 NTD$ 1,000, 鴻 凱 雲 端 國 際 董 事 振 樺 電 子 代 表 人 : 李 燕 桂 USD$ 170, 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 ) 代 表 人 吳 志 宏 USD$ 170,

267 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 軒 楷 科 技 鈞 鐸 科 技 董 事 長 董 事 監 察 人 振 樺 電 子 代 表 人 : 傅 振 芳 振 樺 電 子 代 表 人 : 陳 茂 松 振 樺 電 子 代 表 人 : 劉 惠 青 持 有 股 份 股 數 / 出 資 額 持 股 比 例 (%) NTD$ 15,000, 董 事 鍾 昇 瑋 NTD$ 50, 董 事 長 振 樺 電 子 代 表 人 : 楊 素 美 NTD$ 39,550, 董 事 廖 立 文 NTD$ 1,000, 董 事 陳 杏 茹 NTD$ 1,500, 監 察 人 陳 心 榆 NTD$ 750, 振 樺 電 子 各 關 係 企 業 營 運 概 況 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 為 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 值 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 本 期 ( 損 ) 每 股 盈 餘 ( 損 失 ) 益 ( 稅 後 ) ( 元 )( 稅 後 ) PBM 174, , ,619 (48,487) 700, (582) - PG 10,658 10,092 18,999 (8,907) 14,169 8,020 7,142 - PTSC 15,151 4, ,219 3,227 (690) PIC 107, , , ,780 - PBMB 107, , , , ,486 12,513 13,780 - 康 銘 科 技 15,000 10,364-10,364 - (35) (4) - PTIL 7, , ,620 27, ,665 20,895 17,484 - PBMM 9,259 26,356 14,353 12,003 39,763 2,505 2,112 - 鑫 凱 科 技 25,000 3, , (656) (449) (0.18) 鴻 凱 雲 端 30,000 1,655 1,809 (154) 4,833 (3,865) (4,249) (1.42) 鴻 凱 雲 端 國 際 5, (417) - 鴻 凱 雲 端 ( 上 海 ) 5, ,353 (419) (417) - 軒 楷 科 技 20,000 8,326 1,894 6,432 4,384 (3,417) (3,342) (1.67) 鈞 鐸 科 技 60,000 55,766 10,786 44,980 46,298 (5,834) (5,339) (1.23) 註 : 本 表 金 額 若 為 外 幣, 係 以 年 底 或 年 平 均 匯 率 換 算 成 新 台 幣 表 達 7. 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : 請 參 閱 第 頁 8. 關 係 企 業 關 係 報 告 書 : 不 適 用 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 此 情 事 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 此 情 事 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 此 情 事 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 交 法 第 三 十 六 條 第 三 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 此 情 事 266

268 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 陳 茂 松