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3 目 錄 頁 次 壹 致 股 東 報 告 書... 1 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期... 2 二 公 司 沿 革... 2 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統... 9 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 三 公 司 治 理 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 資 訊 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 肆 募 資 情 形 一 股 本 來 源 二 股 東 結 構 三 股 權 分 散 情 形 四 主 要 股 東 名 單 五 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 六 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 七 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 八 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 九 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形... 93

4 目 錄 十 公 司 債 辦 理 情 形 十 一 特 別 股 辦 理 情 形 十 二 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 十 三 員 工 認 股 權 證 辦 理 情 形 十 四 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 十 五 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 料 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 七 訴 訟 或 非 訟 事 件 八 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 九 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表, 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 其 對 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 二 財 務 績 效 三 現 金 流 量

5 目 錄 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃 六 風 險 管 理 及 評 估 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 五 股 東 常 會 決 議 事 項 之 執 行 情 形 之 檢 討 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 本 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項

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7 壹 致 股 東 報 告 書 各 位 股 東 女 士 先 生 們 : 回 顧 102 年, 全 球 經 濟 復 甦 不 如 預 期, 景 氣 表 現 仍 不 顯 樂 觀, 公 司 將 整 體 策 略 定 位 在 增 加 訂 單, 穩 定 成 本, 攤 銷 費 用, 並 持 續 進 行 內 部 組 織 調 整, 強 化 業 務 銷 售 與 生 產 整 合 能 力, 在 維 持 營 收 微 幅 成 長 的 狀 況 下, 將 101 年 度 稅 後 大 幅 虧 損 超 過 13.7 億 元 降 低 至 102 年 度 稅 後 虧 損 5.04 億 元 集 團 合 併 年 度 損 益 比 較 表 ( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 項 目 102 年 度 101 年 度 102 年 度 ( 經 會 計 師 查 核 ) ( 經 會 計 師 查 核 ) 成 長 率 營 業 收 入 $13,056,483 $13,023, % 營 業 毛 利 1,291, , % 營 業 利 益 ( 損 失 ) -336,806-1,344, % 稅 前 利 益 ( 損 失 ) -450,123-1,411, % 本 期 純 益 ( 損 失 ) _ 本 公 司 業 主 -504,178-1,377, % 普 通 股 每 股 純 益 ( 損 ) % 展 望 103 年, 全 球 被 動 元 件 需 求 量 將 受 到 各 式 行 動 裝 置 之 無 線 應 用 及 雲 端 運 算 深 入 大 眾 的 消 費 生 活 而 持 續 增 加, 但 全 球 電 容 產 能 仍 然 過 剩 的 情 勢 下, 華 新 科 技 將 著 重 於 維 持 訂 單, 穩 定 成 本, 降 低 費 用, 創 造 利 潤, 並 持 續 開 源 開 發 新 產 品 / 新 客 戶 並 提 高 特 殊 品 之 銷 售 比 例 ; 節 流 嚴 格 控 管 各 項 費 用 及 進 行 相 關 cost down 計 劃 與 閒 置 設 備 的 再 活 化 運 用, 並 同 時 確 保 產 品 品 質 與 服 務, 將 各 項 經 營 績 效 積 極 展 現 在 創 造 公 司 實 質 獲 利 上, 再 次 感 謝 所 有 股 東 對 華 新 科 技 之 期 望 與 支 持 在 此 謹 祝 所 有 股 東 喜 樂 安 康, 日 日 吉 祥 董 事 長 -1-

8 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 中 華 民 國 五 十 九 年 七 月 二 十 九 日 二 公 司 沿 革 : 1. 民 國 五 十 九 年 七 月, 由 創 辦 人 陳 嚴 先 生 集 資 創 立 萬 邦 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司, 公 司 設 立 在 台 北 市 羅 斯 福 路 三 段 二 七 七 號 六 樓, 於 新 竹 縣 新 豐 鄉 購 地 十 甲 設 廠, 登 記 資 本 額 為 新 台 幣 貳 仟 萬 元, 為 國 內 首 創 以 一 貫 作 業 製 造 半 導 體 元 件 電 晶 體, 發 光 二 極 體 及 積 體 電 路 加 工 等 精 密 電 子 工 業 2. 民 國 六 十 六 年 四 月, 獲 得 行 政 院 國 軍 退 除 役 官 兵 輔 導 委 員 會 之 重 視, 投 資 合 作 經 營, 資 本 總 額 增 為 新 台 幣 柒 仟 壹 佰 萬 元, 並 訂 立 合 作 協 議 書, 實 施 公 司 改 組, 明 定 公 司 經 營 目 標, 預 期 對 國 防 工 業 作 最 大 之 貢 獻 為 擴 展 業 務 將 公 司 遷 入 台 北 市 長 安 東 路 一 段 9 號 實 業 大 樓 5 樓 及 10 樓 營 業 3. 民 國 六 十 八 年 三 月, 與 美 國 快 捷 (Fairchild) 公 司 簽 訂 五 年 技 術 合 作 契 約, 引 進 小 訊 號 電 晶 體 晶 片 製 造 技 術, 同 年 五 月 由 中 華 開 發 信 託 公 司 參 加 投 資, 與 輔 導 會 共 同 增 資 新 台 幣 陸 仟 萬 元, 資 本 增 為 新 台 幣 壹 億 參 仟 壹 佰 萬 元 4. 民 國 六 十 九 年 七 月, 為 提 升 產 品 品 質 及 生 產 效 率, 購 入 自 動 化 設 備, 由 光 華 投 資 公 司 投 資 參 加 經 營 與 輔 導 會 及 中 華 開 發 信 託 公 司 共 同 增 資 新 台 幣 柒 仟 萬 元, 實 收 資 本 增 為 新 台 幣 貳 億 壹 佰 萬 元, 登 記 資 本 額 為 新 台 幣 貳 億 貳 仟 萬 元 5. 民 國 七 十 二 年 一 月, 為 求 經 營 管 理 及 新 產 品 開 發 之 再 革 新 與 輔 導 會 直 營 事 業 欣 欣 電 子 系 統 公 司 訂 立 經 營 管 理 合 作 契 約, 由 於 新 產 品 未 獲 開 發, 本 合 約 已 於 七 十 三 年 底 終 止 同 年 3 月 公 司 遷 入 台 北 市 南 京 東 路 三 段 189 號 11 樓 辦 公 6. 民 國 七 十 六 年 七 月, 為 產 品 製 程 改 善 品 質 水 準 提 升, 與 電 子 工 業 研 究 所 進 行 合 作 計 劃 7. 民 國 七 十 七 年 七 月, 為 開 發 新 產 品, 與 工 業 材 料 研 究 所 及 日 商 住 友 株 式 會 社 技 術 合 作 研 製 超 高 亮 度 發 光 二 極 體 及 Gap 磊 晶 材 8. 民 國 七 十 八 年 七 月, 為 改 善 公 司 經 營 結 構 由 國 內 績 優 企 業, 華 新 麗 華 公 司 承 接 輔 導 會 全 部 股 權 及 部 份 民 股 股 權, 繼 續 引 導 公 司 營 運 公 司 於 七 十 八 年 十 二 月 遷 入 台 北 市 民 生 東 路 六 七 五 號 十 樓 華 新 金 融 大 樓 營 業 9. 民 國 七 十 九 年 十 一 月, 為 擴 充 生 產 能 力 及 改 善 產 品 品 質, 由 原 股 東 與 公 司 工 廠 員 工 共 同 認 股, 增 資 新 台 幣 玖 仟 玖 佰 萬 元, 實 收 資 本 增 為 新 台 幣 參 億 元, 登 記 資 本 額 為 新 台 幣 肆 億 元 公 司 於 八 十 年 元 月 遷 入 台 北 市 民 生 東 路 六 七 三 號 同 大 樓 十 一 樓 營 業, 八 十 年 七 月, 因 戶 政 機 關 門 牌 整 編, 公 司 地 址 整 編 變 更 為 台 北 市 民 生 東 路 三 段 一 一 五 號 十 一 樓 10. 民 國 八 十 一 年 六 月 為 擴 大 營 運, 公 司 更 名 為 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司, 並 於 八 十 一 年 七 月, 併 購 華 新 麗 華 公 司 電 子 事 業 部, 購 入 項 目 含 固 定 資 產 與 存 貨 等 有 形 資 產 及 相 關 之 營 業 與 技 術 等 無 形 資 產, 成 立 楊 梅 廠 生 產 積 層 電 容 陶 瓷 電 阻 等 精 密 陶 瓷 電 子 元 件, 以 擴 充 營 運, 增 加 收 益 -2-

9 公 司 簡 介 11. 民 國 八 十 一 年 九 月, 由 原 股 東 與 公 司 工 廠 員 工 共 同 認 股, 現 金 增 資 新 台 幣 肆 億 元, 使 登 記 與 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 柒 億 元, 並 以 部 份 增 資 款 溢 價 收 回 所 有 發 行 在 外 之 特 別 股 壹 仟 柒 佰 壹 拾 萬 股, 使 登 記 與 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 億 貳 仟 玖 佰 萬 元 12. 民 國 八 十 二 年 一 月, 公 司 遷 址 至 台 北 市 民 生 東 路 三 段 一 一 七 號 十 一 樓 13. 民 國 八 十 二 年 八 月, 經 股 東 臨 時 會 決 議, 出 售 新 豐 廠 裝 配 部 自 製 部 資 產, 資 遣 新 豐 廠 員 工, 新 豐 廠 自 八 十 三 年 一 月 一 日 起 停 止 生 產, 並 因 出 售 新 豐 廠 資 產, 為 提 升 每 股 獲 利 能 力, 將 登 記 與 實 收 資 本 額 減 少 至 新 台 幣 貳 億 陸 仟 肆 佰 伍 拾 萬 元 14. 民 國 八 十 三 年 六 月 一 日, 公 司 遷 址 至 同 大 樓 台 北 市 民 生 東 路 三 段 一 一 五 號 十 三 樓 營 運 15. 民 國 八 十 三 年 十 二 月, 由 原 股 東 與 公 司 工 廠 員 工 共 同 認 股, 現 金 增 資 新 台 幣 壹 億 壹 仟 伍 佰 伍 拾 萬 元, 使 登 記 與 實 收 資 本 增 成 為 新 台 幣 參 億 捌 仟 萬 元, 以 擴 充 積 層 電 容 生 產 設 備 及 充 實 營 運 資 金 16. 民 國 八 十 四 年 七 月, 由 原 股 東 與 公 司 工 廠 員 工 共 同 認 股, 現 金 增 資 溢 價 發 行 新 股 陸 仟 貳 佰 萬 股, 使 登 記 與 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 壹 拾 億 元, 以 擴 充 積 層 電 容 生 產 設 備, 新 增 晶 片 電 阻 氧 化 鋅 變 阻 器 負 溫 熱 敏 電 阻 鎳 氫 電 池 生 產 設 備 及 充 實 營 運 資 金 17. 民 國 八 十 四 年 通 過 國 內 商 檢 局 ISO-9002 認 證 18. 民 國 八 十 五 年, 於 高 雄 加 工 出 口 區 成 立 高 雄 分 公 司, 負 責 晶 片 電 阻 之 生 產 同 年, 於 新 加 坡 成 立 百 分 之 百 持 股 之 子 公 司, 以 擴 展 當 地 區 之 銷 售, 並 以 此 子 公 司 再 進 行 投 資 設 立 海 外 各 銷 售 據 點 19. 民 國 八 十 六 年 於 楊 梅 成 立 物 流 中 心, 建 立 及 時 配 銷 供 貨 系 統 20. 民 國 八 十 六 年 六 月, 盈 餘 轉 增 資 壹 仟 萬 股, 使 登 記 資 本 額 增 為 新 台 幣 壹 拾 貳 億 元, 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 壹 拾 壹 億 元, 以 保 留 自 有 資 金 繼 續 支 應 擴 廠 計 劃 21. 民 國 八 十 六 年 十 一 月, 投 資 新 台 幣 柒 仟 萬 元, 參 與 設 立 華 氫 科 技 股 份 有 限 公 司, 並 將 取 得 之 電 動 機 車 用 鎳 氫 電 池 相 關 技 術 及 銷 售 權 利 再 授 權 出 售 予 該 公 司 民 國 八 十 六 年 十 一 月 二 十 一 日 經 核 准 於 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 交 易 22. 民 國 八 十 七 年 二 月, 於 新 加 坡 投 資 設 立 華 新 科 技 國 際 有 限 公 司, 以 有 效 管 理 各 海 外 子 公 司, 加 速 取 得 海 外 經 銷 網 路 聯 盟 相 關 零 組 件 供 應 商 23. 民 國 八 十 七 年 七 月, 為 分 散 風 險, 加 速 改 善 獲 利 能 力, 出 售 鎳 氫 電 池 事 業 部 之 全 部 營 業 與 資 產 予 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司, 專 注 於 被 動 元 件 產 業 之 經 營 24. 民 國 八 十 七 年 八 月, 盈 餘 轉 增 資 壹 仟 壹 佰 萬 股, 並 保 留 伍 仟 萬 股 供 發 行 可 轉 換 公 司 債, 使 登 記 資 本 額 增 為 新 台 幣 壹 拾 柒 億 肆 仟 萬 元, 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 壹 拾 貳 億 壹 仟 萬 元, 以 保 留 自 有 資 金 繼 續 支 應 擴 充 廠 房 計 劃 25. 民 國 八 十 八 年 二 月, 出 售 華 氫 科 技 股 份 有 限 公 司 全 部 股 權 予 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 -3-

10 公 司 簡 介 民 國 八 十 八 年 二 月, 為 提 升 經 營 效 率, 控 制 成 本 支 出, 實 施 廠 辦 合 一, 將 台 北 辦 公 室 之 各 業 務 人 員 遷 移 至 楊 梅 工 廠 上 班 26. 民 國 八 十 八 年 九 月, 為 配 合 擴 產 廠 區 南 移 至 高 雄, 以 有 效 降 低 各 項 生 產 成 本 及 擴 產 增 購 生 產 設 備 資 金 需 求, 出 售 楊 梅 新 廠 之 土 地 建 物 與 瀚 宇 彩 晶 股 份 有 限 公 司 27. 民 國 八 十 九 年 三 月, 現 金 增 資 貳 仟 萬 股, 使 登 記 資 本 額 增 為 新 台 幣 貳 拾 肆 億 元, 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 壹 拾 肆 億 壹 仟 萬 元, 以 購 買 機 器 設 備 及 整 建 廠 房 支 應 擴 廠 計 劃 民 國 八 十 九 年 三 月, 於 中 國 大 陸 蘇 州 市 設 立 蘇 州 廠, 增 加 產 銷 據 點 28. 民 國 八 十 九 年 五 月 於 開 曼 群 島 設 立 持 股 百 分 之 百 之 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司, 作 為 海 外 轉 投 資 及 控 股 公 司 29. 民 國 八 十 九 年 七 月, 於 中 國 大 陸 東 莞 市 設 立 東 莞 廠, 增 加 產 銷 據 點 30. 民 國 八 十 九 年 八 月, 獲 亞 洲 週 刊 (Asia week) 評 選 為 亞 洲 1,680 家 的 股 票, 在 過 去 一 年 中 投 資 報 酬 率 最 高 的 亞 洲 最 佳 個 股 31. 民 國 八 十 九 年 十 一 月, 現 金 增 資 肆 仟 肆 佰 萬 股, 使 登 記 資 本 額 增 為 新 台 幣 貳 拾 肆 億 元, 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 壹 拾 捌 億 伍 仟 萬 元, 以 購 買 機 器 設 備 及 整 建 廠 房 支 應 擴 廠 計 劃 32. 民 國 八 十 九 年 十 一 月 設 立 高 頻 元 件 事 業 部, 開 始 研 發 生 產 高 頻 元 件 33. 民 國 九 十 年 七 月,SAP 資 訊 管 理 系 統 正 式 上 線 啟 用 34. 民 國 九 十 年 二 月, 與 歐 洲 BC components 締 結 策 略 聯 盟 關 係, 華 新 科 技 的 晶 片 電 容 被 動 元 件 產 品 透 過 BC components 廣 遍 歐 洲 北 美 及 亞 洲 地 區 的 通 路 及 客 戶 群, 銷 售 給 全 世 界 的 3C 產 業 35. 民 國 九 十 年 九 月, 與 韓 國 Pilkor Electronics 締 結 策 略 聯 盟 關 係, 華 新 科 技 的 全 系 列 被 動 元 件 產 品 透 過 Pilkor Electronics 在 韓 國 的 通 路 銷 售 36. 民 國 九 十 年 九 月 十 七 日 經 核 准 於 台 灣 證 券 交 易 所 集 中 市 場 掛 牌 交 易, 並 同 時 於 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 下 櫃 37. 民 國 九 十 年 十 月 三 十 日, 經 由 百 分 之 百 持 股 之 開 曼 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司, 以 參 與 現 金 增 資 十 四 億 四 仟 九 佰 萬 五 仟 七 佰 二 十 九 元 日 圓, 取 得 日 商 NEC 集 團 旗 下 NEC Infrontia 全 資 擁 有 之 日 通 工 電 子 株 式 會 社 Nitsuko Electronics Corp. 百 分 之 七 十 股 權, 並 取 得 經 營 權 透 過 日 通 工 開 拓 日 本 內 需 市 場 外, 並 將 藉 著 華 新 科 海 內 外 之 通 路 及 客 戶, 將 日 通 工 產 品 線 進 一 步 推 展 至 海 外 市 場 38. 民 國 九 十 年 十 一 月, 盈 餘 轉 增 資 柒 仟 柒 佰 玖 拾 柒 萬 捌 仟 伍 佰 股, 登 記 資 本 額 增 為 新 台 幣 肆 拾 貳 億 參 仟 玖 佰 萬 元 整, 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 貳 拾 陸 億 貳 仟 玖 佰 柒 拾 捌 萬 伍 仟 元, 用 以 支 應 未 來 資 本 支 出 及 充 實 營 運 資 金 39. 民 國 九 十 一 年 二 月 二 十 日 取 得 Underwriters Laboratories Inc. (UL) 頒 發 之 QS9000 品 質 系 統 認 證 40. 民 國 九 十 一 年 二 月 二 十 八 日 及 三 月 二 十 七 日 分 別 取 得 Underwriters Laboratories -4-

11 公 司 簡 介 Inc. (UL) 頒 發 高 雄 廠 及 楊 梅 廠 之 ISO14001 環 境 管 理 系 統 認 證 41. 民 國 九 十 一 年 十 月 發 行 海 外 零 息 可 轉 換 公 司 債, 美 金 肆 仟 參 佰 萬 元, 用 以 擴 充 設 備 產 能 對 海 外 轉 投 資 事 業 增 加 投 資 及 海 外 購 料 資 金 用 42. 民 國 九 十 一 年 十 二 月 獲 經 濟 部 核 准 於 高 雄 加 工 出 口 區 設 置 全 球 營 運 總 部 43. 民 國 九 十 二 年 一 月, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 壹 仟 捌 佰 捌 拾 陸 萬 玖 仟 伍 佰 伍 拾 貳 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 貳 拾 捌 億 壹 仟 捌 佰 肆 拾 肆 萬 肆 仟 伍 佰 貳 拾 元 44. 民 國 九 十 二 年 二 月 十 八 日 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 簽 訂 股 份 認 購 契 約 書, 擬 參 與 認 購 該 公 司 私 募 現 金 增 資 普 通 股 六 三 一 四 萬 股, 取 得 該 公 司 百 分 之 二 二. 五 五 之 股 權, 以 成 為 策 略 性 之 合 作 夥 伴, 期 藉 產 品 線 的 互 補 產 品 經 濟 規 模 的 優 化 配 置 研 發 資 源 之 分 享 與 新 產 品 開 發 之 合 作, 有 效 帶 動 雙 方 營 收 及 獲 利 之 成 長 本 投 資 案 已 於 九 十 二 年 五 月 三 十 日 執 行 45. 民 國 九 十 二 年 四 月, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 參 佰 肆 拾 壹 萬 參 仟 壹 佰 貳 拾 肆 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 貳 拾 捌 億 伍 仟 貳 佰 伍 拾 柒 萬 伍 仟 柒 佰 陸 拾 元 46. 民 國 九 十 二 年 五 月 三 十 日, 參 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 私 募 現 金 增 資 47. 民 國 九 十 二 年 七 月, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 貳 仟 陸 拾 捌 萬 伍 仟 參 拾 柒 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 億 伍 仟 玖 佰 肆 拾 貳 萬 陸 仟 壹 佰 參 拾 元 48. 民 國 九 十 二 年 八 月 五 日 與 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 簽 訂 股 份 認 購 契 約 書, 擬 參 與 認 購 該 公 司 私 募 現 金 增 資 普 通 股 二 五 萬 股, 取 得 該 公 司 百 分 之 三. 三 八 之 股 權, 以 成 為 策 略 性 之 合 作 夥 伴, 藉 配 銷 通 路 之 整 合, 提 高 服 務 客 戶 之 品 質 雙 方 並 可 藉 產 品 組 合 之 優 化 搭 配 及 客 戶 區 隔, 擴 大 市 場 佔 有 率, 及 提 昇 雙 方 公 司 之 專 業 形 象 本 投 資 案 已 於 九 十 二 年 九 月 二 十 九 日 執 行 49. 民 國 九 十 二 年 八 月 東 莞 廠 取 得 ISO14001 環 境 管 理 系 統 認 證 50. 民 國 九 十 二 年 九 月, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 貳 仟 玖 拾 貳 萬 捌 仟 捌 佰 參 拾 玖 股 及 九 十 一 年 度 盈 餘 及 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 新 股 玖 佰 貳 拾 柒 萬 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 參 億 陸 仟 壹 佰 肆 拾 壹 萬 肆 仟 伍 佰 貳 拾 元 51. 民 國 九 十 二 年 九 月 二 十 九 日, 參 與 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 私 募 現 金 增 資 52. 民 國 九 十 二 年 十 月, 與 Vishay Electronic GmbH, 代 表 Vishay 集 團 旗 下 歐 洲 VishayElectronicGmbH, Germany; 亞 洲 BCcomponents Hong Kong Limited, Hong Kong 及 美 國 Vishay Dale Electronics, Inc., Americas 簽 訂 策 略 聯 盟 關 係, 華 新 科 技 與 Vishay 在 科 研 及 產 品 行 銷 展 開 聯 盟 合 作 關 係 初 期 將 華 新 科 產 製 之 MLCC 產 品 透 過 Vishay 品 牌 與 通 路 行 銷 歐 亞 及 北 美 市 場 53. 民 國 九 十 二 年 十 二 月, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 壹 仟 柒 佰 肆 拾 壹 萬 柒 仟 肆 佰 肆 拾 參 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 伍 億 參 仟 伍 佰 伍 拾 捌 萬 捌 仟 玖 佰 伍 拾 元, 本 次 海 外 可 轉 債 至 此 全 部 轉 換 為 股 本 完 畢 54. 民 國 九 十 二 年 十 二 月 新 發 行 海 外 零 息 可 轉 換 公 司 債, 美 金 肆 仟 萬 元, 用 以 償 還 銀 行 借 款 投 資 海 外 子 公 司 以 及 支 應 海 外 購 料 所 需 資 金 -5-

12 公 司 簡 介 55. 民 國 九 十 三 年 一 月 蘇 州 廠 取 得 ISO14001 環 境 管 理 系 統 認 證 56. 民 國 九 十 三 年 二 月 與 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 簽 訂 合 併 契 約, 雙 方 擬 於 九 十 三 年 四 月 三 十 日 股 東 常 會 中 討 論 以 九 十 三 年 八 月 一 日 為 合 併 基 準 日, 由 本 公 司 為 存 續 公 司, 以 一 等 高 科 技 二.. 三 六 股 換 取 本 公 司 一 股 之 比 率 發 行 新 股, 合 併 後 本 公 司 將 增 加 發 行 新 股 貳 仟 肆 佰 貳 拾 伍 萬 捌 仟 肆 佰 柒 拾 伍 股 57. 民 國 九 十 三 年 二 月 產 品 全 面 改 為 純 錫 電 鍍, 並 符 合 歐 盟 (RoHS) 規 範 58. 民 國 九 十 三 年 三 月 一 日 起, 公 司 遷 址 至 台 北 市 內 湖 區 瑞 光 路 四 八 號 十 樓 59. 民 國 九 十 三 年 六 月, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 肆 佰 捌 拾 玖 萬 伍 仟 捌 佰 參 拾 肆 股 及 九 十 二 年 度 盈 餘 及 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 新 股 捌 佰 貳 萬 柒 仟 參 佰 壹 拾 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 陸 億 陸 仟 肆 佰 捌 拾 貳 萬 參 佰 玖 拾 元 60. 民 國 九 十 三 年 八 月, 合 併 一 等 高 致 增 資 貳 仟 肆 佰 貳 拾 伍 萬 捌 仟 肆 佰 柒 拾 伍 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 玖 億 柒 佰 肆 拾 萬 伍 仟 壹 佰 肆 拾 元 61. 民 國 九 十 四 年 一 月, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 壹 佰 參 拾 陸 萬 貳 仟 捌 佰 陸 拾 肆 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 玖 億 貳 仟 壹 佰 參 萬 參 仟 柒 佰 捌 拾 元 62. 民 國 九 十 四 年 四 月 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 簽 訂 合 併 契 約, 雙 方 擬 於 九 十 四 年 六 月 二 十 三 日 股 東 常 會 中 討 論 以 九 十 四 年 八 月 三 十 一 日 為 合 併 基 準 日, 由 本 公 司 為 存 續 公 司, 以 匯 僑 工 業 二 股 換 取 本 公 司 一 股 之 比 率 發 行 新 股, 合 併 後 本 公 司 將 增 加 發 行 新 股 壹 億 伍 佰 貳 拾 捌 萬 參 仟 伍 佰 捌 拾 股 63. 民 國 九 十 四 年 四 月, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 貳 佰 柒 拾 貳 萬 伍 仟 柒 佰 貳 拾 捌 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 玖 億 肆 仟 捌 佰 貳 拾 玖 萬 壹 仟 陸 拾 元 64. 民 國 九 十 四 年 八 月, 九 十 三 年 度 盈 餘 及 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 新 股 捌 佰 柒 拾 陸 萬 壹 仟 壹 佰 捌 拾 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 肆 拾 億 參 仟 伍 佰 玖 拾 萬 貳 仟 捌 佰 陸 拾 元 65. 民 國 九 十 四 年 九 月 一 日, 合 併 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 致 增 資 壹 億 伍 佰 貳 拾 捌 萬 參 仟 伍 佰 捌 拾 股, 並 同 時 註 銷 該 公 司 原 持 有 本 公 司 股 份 壹 佰 柒 拾 壹 萬 柒 仟 伍 拾 陸 股, 合 併 後 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 伍 拾 億 柒 仟 壹 佰 伍 拾 陸 萬 捌 仟 壹 佰 元 66. 民 國 九 十 四 年 九 月 與 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 簽 訂 受 讓 股 份 契 約, 雙 方 以 九 十 四 年 十 月 七 日 為 受 讓 股 份 增 資 基 準 日, 以 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 一. 六 股 換 取 本 公 司 一 股 之 比 率 由 本 公 司 一 次 發 行 新 股 柒 佰 伍 拾 萬 股 予 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 以 轉 換 其 所 持 有 之 信 昌 電 陶 壹 仟 貳 百 萬 股 股 份 67. 民 國 九 十 四 年 九 月 於 德 國 慕 尼 黑 設 立 辦 事 處, 積 極 拓 展 歐 洲 市 場 68. 民 國 九 十 四 年 十 一 月, 股 份 交 換 受 讓 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 普 通 股 壹 仟 貳 百 萬 股 增 資 柒 佰 伍 拾 萬 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 壹 億 肆 仟 陸 佰 伍 拾 陸 萬 捌 仟 壹 佰 元 69. 民 國 九 十 四 年 十 二 月, 與 Arrow Electronics, Inc. 簽 訂 經 銷 合 約 ; 藉 由 Arrow 遍 佈 各 地 的 行 銷 通 路 和 廣 大 客 戶 群, 華 新 科 將 產 製 之 被 動 元 件 銷 售 觸 角 延 伸 至 南 歐, -6-

13 公 司 簡 介 並 擴 展 其 電 子 產 業 的 應 用 70. 民 國 九 十 五 年 一 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 陸 拾 肆 萬 貳 仟 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 壹 億 伍 仟 貳 佰 玖 拾 捌 萬 捌 仟 壹 佰 元 71. 民 國 九 十 五 年 四 月 與 日 本 Mitsubishi Materials Corporation(MMC, 三 菱 材 料 株 式 會 社 ) 合 作, 取 得 其 集 團 持 有 之 日 本 子 公 司 Kamaya Electric Co., Ltd.( 釜 屋 電 機 株 式 會 社 ) 百 分 之 八 十 五. 八 四 之 股 權 及 取 得 其 台 灣 子 公 司 MMC Electronics Taiwan Co., Ltd.( 台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 ) 陶 瓷 圓 板 電 容 器 事 業 部 之 有 形 固 定 資 產 及 存 貨, 成 立 台 中 分 公 司 72. 民 國 九 十 五 年 四 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 壹 佰 柒 拾 貳 萬 柒 仟 股, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 肆 仟 捌 拾 捌 萬 參 仟 肆 佰 肆 拾 貳 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 伍 億 柒 仟 玖 佰 玖 萬 貳 仟 伍 佰 貳 拾 元 73. 民 國 九 十 五 年 四 月, 於 高 雄 加 工 出 口 區 興 建 落 成 全 新 生 產 積 層 電 容 高 容 等 產 品 新 廠 74. 民 國 九 十 五 年 七 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 壹 拾 肆 萬 肆 仟 伍 佰 股, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 貳 拾 萬 捌 仟 玖 佰 肆 拾 肆 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 伍 億 捌 仟 貳 佰 陸 拾 貳 萬 陸 仟 玖 佰 陸 拾 元 75. 民 國 九 十 五 年 九 月, 九 十 四 年 度 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 貳 仟 玖 佰 伍 拾 陸 萬 玖 仟 貳 佰 股, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 壹 拾 陸 萬 捌 仟 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 捌 億 柒 仟 玖 佰 玖 拾 玖 萬 捌 仟 玖 佰 陸 拾 元 76. 民 國 九 十 五 年 九 月, 與 Arrow Electronics, Inc. 之 策 略 性 經 銷 夥 伴 關 係 至 中 歐 與 東 歐 77. 民 國 九 十 六 年 一 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 壹 佰 肆 拾 陸 萬 肆 仟 股, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 貳 佰 柒 拾 壹 萬 參 仟 肆 佰 玖 拾 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 玖 億 貳 仟 壹 佰 柒 拾 柒 萬 參 仟 捌 佰 陸 拾 元 78. 民 國 九 十 六 年 一 月 楊 梅 廠 取 得 OHSAS18001 安 全 衛 生 管 理 系 統 認 證 79. 民 國 九 十 六 年 四 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 壹 佰 壹 拾 肆 萬 伍 仟 伍 佰 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 玖 億 參 仟 參 佰 貳 拾 貳 萬 捌 仟 捌 佰 陸 拾 元 80. 民 國 九 十 六 年 七 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 壹 佰 貳 拾 萬 股, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 貳 拾 玖 萬 參 仟 參 佰 伍 拾 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 玖 億 肆 仟 捌 佰 壹 拾 陸 萬 貳 仟 參 佰 陸 拾 元 81. 民 國 九 十 六 年 十 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 壹 拾 肆 萬 股, 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 伍 拾 貳 萬 肆 仟 肆 佰 貳 拾 玖 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 玖 億 伍 仟 肆 佰 捌 拾 萬 陸 仟 陸 佰 伍 拾 元 82. 民 國 九 十 七 年 一 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 壹 拾 柒 萬 參 仟 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 玖 億 伍 仟 陸 佰 伍 拾 參 萬 陸 仟 陸 佰 伍 拾 元 83. 民 國 九 十 七 年 二 月 高 雄 廠 取 得 OHSAS18001 安 全 衛 生 管 理 系 統 認 證 -7-

14 公 司 簡 介 84. 民 國 九 十 七 年 四 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 捌 萬 伍 仟 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 玖 億 伍 仟 柒 佰 參 拾 捌 萬 陸 仟 陸 佰 伍 拾 元 85. 民 國 九 十 七 年 七 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 叁 拾 萬 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 玖 億 陸 仟 參 拾 捌 萬 陸 仟 陸 佰 伍 拾 元 86. 民 國 九 十 七 年 七 月, 九 十 六 年 度 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 柒 仟 壹 佰 捌 萬 玖 仟 陸 佰 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 陸 拾 陸 億 柒 仟 壹 佰 貳 拾 捌 萬 貳 仟 陸 佰 伍 拾 元 87. 民 國 九 十 七 年 十 二 月, 合 併 本 公 司 百 分 之 百 持 股 之 匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司 88. 民 國 九 十 八 年 五 月, 獲 得 行 政 院 經 濟 部 所 主 辦 第 十 九 屆 國 家 品 質 獎 之 企 業 獎 89. 民 國 九 十 八 年 八 月, 註 銷 庫 藏 股 致 減 資 参 佰 参 拾 貳 萬 陸 仟 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 陸 拾 陸 億 参 仟 捌 佰 貳 萬 貳 仟 陸 佰 伍 拾 元 90. 民 國 九 十 八 年 十 二 月, 公 司 遷 址 至 台 北 市 信 義 區 松 智 路 一 號 二 十 六 樓 營 業 91. 民 國 九 十 九 年 四 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 貳 萬 柒 仟 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 陸 拾 陸 億 叁 仟 捌 佰 貳 拾 玖 萬 貳 仟 陸 佰 伍 拾 元 92. 民 國 九 十 九 年 七 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 壹 拾 叁 萬 肆 仟 伍 百 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 陸 拾 陸 億 参 仟 玖 佰 陸 拾 叁 萬 柒 仟 陸 佰 伍 拾 元 93. 民 國 一 年 一 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 貳 萬 伍 仟 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 陸 拾 陸 億 叁 仟 玖 佰 捌 拾 捌 萬 柒 仟 陸 佰 伍 拾 元 94. 民 國 一 年 三 月, 增 加 對 日 本 子 公 司 釜 屋 電 機 株 式 會 社 之 持 股 至 百 分 之 九 十 九. 四 二 95. 民 國 一 年 五 月, 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 叁 拾 伍 萬 伍 仟 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 陸 拾 陸 億 肆 仟 参 佰 肆 拾 叁 萬 柒 仟 陸 佰 伍 拾 元 96. 民 國 一 年 五 月, 於 中 國 大 陸 重 慶 市 增 設 產 銷 據 點, 擴 大 營 運 規 模 97. 民 國 一 年 九 月, 九 十 九 年 度 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 貳 仟 伍 佰 柒 拾 壹 萬 玖 仟 陸 佰 壹 拾 伍 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 陸 拾 玖 億 陸 拾 叁 萬 叁 仟 捌 佰 元 98. 民 國 一 年 九 月, 獲 財 政 部 關 稅 總 局 AEO 安 全 認 證 優 質 企 業 99. 民 國 一 一 年 三 月, 增 加 對 日 本 子 公 司 釜 屋 電 機 株 式 會 社 之 持 股 至 百 分 之 九 十 九. 七 八 100. 民 國 一 一 年 十 二 月, 獲 得 行 政 院 經 濟 部 所 主 辦 第 21 屆 台 灣 精 品 獎 101. 民 國 一 二 年 二 月, 公 司 遷 址 至 台 北 市 信 義 區 松 智 路 一 號 二 十 四 樓 102. 民 國 一 二 年 九 月, 增 加 對 日 本 子 公 司 釜 屋 電 機 株 式 會 社 之 持 股 至 百 分 之 九 十 九. 八 六 103. 民 國 一 三 年 四 月, 增 加 對 日 本 子 公 司 釜 屋 電 機 株 式 會 社 之 持 股 至 百 分 之 九 十 九. 九 -8-

15 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 -9-

16 公 司 治 理 報 告 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 執 掌 業 務 稽 核 室 評 估 全 公 司 內 部 控 制 制 度 之 缺 失 及 衡 量 營 運 效 率, 提 報 稽 核 查 核 報 告, 適 時 提 供 改 善 建 議, 以 確 保 內 部 控 制 制 度 得 以 持 續, 有 效 實 施 並 協 助 管 理 階 層 確 實 履 行 其 責 任 董 事 長 室 集 團 之 經 營 環 境 分 析 與 評 估, 分 層 負 責 管 理, 公 司 預 算 達 成 之 監 督 與 追 蹤, 專 案 管 理, 公 共 關 係, 競 爭 廠 商 之 分 析 與 策 略 擬 定, 併 購 與 策 略 聯 盟 之 審 查 與 評 估, 經 營 風 險 管 控 等 中 國 事 務 室 中 國 事 務 室 : 專 責 於 中 國 大 陸 之 官 方 關 係 建 立 與 維 繫, 以 及 大 陸 各 廠 房 產 證 及 國 土 證 之 辦 理 相 關 事 務 法 務 室 合 約 之 撰 擬 審 核 與 管 理, 法 律 問 題 諮 詢 解 答, 訴 訟 調 解 案 件 之 處 理, 法 令 蒐 集 與 專 題 研 究, 智 慧 財 產 營 業 秘 密 規 劃 與 保 護, 業 務 呆 帳 催 收, 主 管 機 關 之 申 報 聯 繫 相 關 事 務, 法 律 知 識 推 廣 教 育 訓 練, 法 務 工 作 標 準 建 立 與 人 員 培 訓, 其 他 上 級 交 辦 事 項 行 銷 室 統 籌 及 負 責 客 戶 授 信 與 調 查, 年 度 額 度 重 核 算 與 調 整, 日 常 臨 時 額 度 與 出 貨 審 核, 客 戶 對 帳 單 抽 查, 逾 期 應 收 帳 款 催 繳, 與 催 收 款 後 續 追 蹤, 應 收 帳 款 出 售 與 貼 現 作 業 改 善, 客 戶 佣 金, 退 佣, 貼 現, 運 輸 費 與 折 扣 合 約 與 申 請 審 理, 業 務 管 理 權 責 劃 規 劃, 業 務 績 效 獎 金 辦 法 修 改 與 計 算, 新 開 發 客 戶 公 司 資 料 統 計 與 提 供 ; 小 額 費 用 付 款 之 抽 查, 與 廠 商 證 照 與 評 估 查 核, 庫 存 保 全 與 盤 點, 異 常 遺 失 之 追 蹤 ; 客 戶 寄 銷 倉 之 有 效 性, 盤 虧 損 失 與 呆 置 回 收 執 行 率 追 蹤 ; 次 級 品 之 管 理 與 出 售 內 部 控 制 ; 有 價 廢 棄 品 作 業 之 監 督, 從 種 類 及 來 源 定 義 收 集 標 售 清 運 繳 款 數 據 統 計 作 業 ; 有 價 廢 棄 物 之 抵 押 金 與 應 收 帳 款 狀 況 財 會 管 理 總 處 財 務 處 : 統 籌 規 劃 管 理 資 金 之 來 源 與 運 用, 以 最 低 之 成 本, 產 出 最 高 利 潤 ; 股 務 相 關 事 務 處 理 全 球 會 計 處 : 預 算 編 列 與 控 制 會 計 制 度 推 行 財 務 報 表 編 擬 統 計 及 分 析 稅 務 規 劃 及 相 關 專 案 作 業 之 進 行 行 政 管 理 總 處 行 政 處 : 負 責 集 團 海 內 外 之 廠 務 環 保 及 安 全 衛 生 等 相 關 事 務 ; 廠 務 部 : 廠 內 各 項 建 築 物 及 機 電 設 施 / 設 備 之 安 裝 維 護 與 管 理 ; 安 全 衛 生 部 : 環 保 安 全 衛 生 及 消 防 等 管 理 與 執 行 人 資 福 利 暨 發 展 處 : 彙 總 人 力 資 本 發 展 之 規 劃 及 執 行, 含 各 部 門 任 務 職 掌 與 員 工 職 位 與 功 能, 建 立 與 執 行 員 工 召 募 制 度, 建 立 與 執 行 員 工 訓 練 與 菁 英 發 展 制 度, 及 人 力 資 源 管 理 相 關 制 度 訂 定 執 行, 含 薪 資 考 勤 制 度 建 立 與 維 護, 員 工 任 用 制 度 建 立 與 維 護, 人 事 資 料 & 到 離 職 管 理, 彙 總 員 工 手 冊 與 人 事 規 章, 員 工 勞 / 健 / 團 保 辦 理,. 社 會 公 益 活 動 之 規 劃 與 參 與, 員 工 關 係 建 立 ( 訴 願 員 工 滿 意 度 調 查 ), 員 工 休 閒 活 動 規 劃 與 推 動,. 開 發 特 約 廠 商, 外 籍 勞 工 管 理, 海 外 人 力 資 源 管 理 及 規 劃, 及 攸 關 員 工 福 利 與 權 益 事 項 等 建 立 與 執 行 績 效 ; 及 總 務 相 關 之 作 業 全 球 資 訊 處 : 基 礎 管 理 系 統 (ERP) 規 劃 導 入 及 維 護 管 理, 電 子 商 務 服 務 支 援 (EC) 規 劃 導 入 及 維 護 管 理, 供 應 鏈 管 理 系 統 (SCM) 規 劃 導 入 及 維 護 管 理, 集 團 公 司 及 營 業 據 點 管 理 系 統 規 劃 導 入, 新 技 術 導 入 開 發 運 用 效 能 改 善 版 本 測 試 與 更 新, 開 發 工 具 及 資 料 庫 技 術 引 進 資 料 庫 維 護 管 理, 各 地 區 關 務 系 統 EDI 與 財 稅 媒 體 申 報 開 發 與 維 護, 人 力 資 源 系 統 規 劃 導 入 及 維 護 管 理, 資 料 倉 儲 的 開 發 與 維 護, 全 球 區 域 網 路 整 體 規 劃 建 置 ( 全 球 網 路 ), 全 球 網 路 資 源 應 用 規 劃 及 整 合 (NOTES WEB Portal), 資 訊 技 術 導 入 開 發 運 用 效 能 改 善, 全 球 伺 服 器, 網 路 設 備 之 管 理 及 維 護, 網 路 效 能 改 善 及 技 術 引 進, 全 球 電 腦 設 備 財 產 採 購 管 理 維 護 及 問 題 排 除 資 產 處 理 小 組 : 為 任 務 編 組, 負 責 公 司 閒 置 資 產 出 售 等 相 關 事 務 -10-

17 公 司 治 理 報 告 業 管 風 控 處 客 戶 授 信 與 調 查, 年 度 額 度 重 核 算 與 調 整, 逾 期 應 收 帳 款 催 繳, 應 收 帳 款 出 售 與 貼 現 作 業 改 善, 業 務 管 理 分 層 授 權 規 劃, 業 務 績 效 獎 金 辦 法 修 改 與 計 算, 應 付 帳 款 與 採 購 單 收 料 單, 驗 收 程 序 之 連 接 與 抽 查, 庫 存 保 全 與 盤 點, 有 價 廢 棄 品 作 業 之 監 督 與 修 訂 改 善, 以 及 協 助 聯 合 行 政 總 管 理 處 總 經 理, 做 績 效 考 核 與 改 善 追 蹤 有 價 廢 棄 物 處 理 小 組 : 為 任 務 編 組, 負 責 公 司 之 有 價 廢 棄 物 之 標 售 與 儲 藏 管 理 相 關 事 務 全 球 資 材 處 原 物 料 需 求 之 計 劃 與 控 管, 採 購 作 業 規 劃, 料 源 開 發, 成 本 下 降 及 供 應 鏈 管 理 大 陸 子 公 司 華 南 子 公 司 : 負 責 東 莞 深 圳 廣 東 省 及 華 南 地 區 各 廠 之 生 產 業 務 行 銷 及 整 體 營 運 蘇 州 子 公 司 : 負 責 蘇 州 上 海 及 華 東 地 區 各 廠 之 生 產 業 務 行 銷 及 整 體 營 運 Kamaya/NTK 負 責 日 本 釜 屋 電 機 及 NTK 公 司 之 生 產 業 務 行 銷 及 整 體 營 運 品 管 暨 品 質 系 統 處 MLCC/Disk SBU1 RF/CR/Module SBU 2 行 銷 企 劃 暨 全 球 業 務 本 部 擬 定 品 質 方 針 與 系 統, 執 行 生 產 線 品 保 與 產 品 信 賴 性 工 作, 處 理 客 戶 品 質 相 關 業 務, 並 規 劃 及 推 動 全 面 品 質 管 理 TQM 活 動 ; 以 及 推 行 與 參 與 各 類 品 質, 專 案 改 善 活 動, 提 升 及 維 持 品 質 系 統 與 統 計 品 管 知 識, 作 為 內 部 品 質 系 統 與 外 部 顧 客 稽 核 之 協 調, 準 備 與 結 果 追 蹤 並 且 負 責 全 公 司 規 章 管 理, 印 行, 更 新, 及 標 準 作 業 程 序 與 品 質 記 錄 之 保 存, 發 怖, 與 ISO/QS 品 質 ( 環 保 ) 系 統 之 維 持 與 協 助 統 籌 以 下 事 業 部 之 相 關 事 務 電 容 事 業 部 : 有 關 積 層 電 容 相 關 產 品 之 製 造 生 產 技 術 改 進 與 工 程 管 理, 提 昇 產 品 品 質 並 降 低 成 本, 及 生 產 系 統 的 改 善 及 有 關 鉭 質 電 容 圓 板 電 容 等 相 關 產 品 之 製 造 生 產 技 術 改 進 與 工 程 管 理, 提 昇 產 品 品 質 並 降 低 成 本, 及 生 產 系 統 的 改 善 研 發 事 業 部 : 有 關 積 層 電 容 相 關 產 品 及 材 料 之 研 究 計 劃 審 核 執 行 與 評 估, 新 製 程 新 材 料 新 產 品 新 設 備 及 新 產 品 應 用 研 究 與 開 發 晶 片 電 阻 事 業 部 : 有 關 晶 片 電 阻 相 關 產 品 之 研 發 製 造 生 產 技 術 改 進 與 工 程 管 理, 提 昇 產 品 品 質 並 降 低 成 本, 及 生 產 系 統 的 改 善 高 頻 元 件 事 業 部 : 有 關 高 頻 元 件 相 關 產 品 之 研 發 製 造 生 產 技 術 改 進 與 工 程 管 理, 提 昇 產 品 品 質, 並 降 低 成 本, 及 生 產 系 統 的 改 善 以 及 有 關 晶 片 電 阻 / 高 頻 元 件 天 線 等 相 關 產 品 及 材 料 之 研 究 計 劃 審 核 執 行 與 評 估, 新 製 程 新 材 料 新 產 品 新 設 備 及 新 產 品 應 用 研 究 與 開 發 整 合 國 內 國 外 各 區 域 業 務 及 客 戶 端 之 產 品 需 求 及 趨 勢 預 測, 策 略 規 劃 產 品 組 合 價 格 控 制 及 研 發 新 產 品 優 先 順 序, 銷 售 目 標 推 動, 使 能 滿 足 客 戶 之 需 求 並 能 達 成 最 佳 獲 利 產 品 組 合 並 負 責 除 大 中 華 區 以 外 之 全 球 市 場 資 料 收 集 與 回 饋, 新 客 戶 與 市 場 開 發 及 新 產 品 促 銷, 全 球 銷 售 計 畫 預 算 之 擬 定 與 執 行, 全 球 銷 售 通 路 之 佈 建 與 規 劃, 全 球 銷 接 單 政 策 之 擬 定 與 執 行, 售 後 服 務 與 抱 怨 處 理, 市 場 研 究. 產 品 管 理, 促 銷 管 理, 通 路 研 究 及 品 牌 形 象 建 立 與 推 廣 大 中 華 區 業 務 事 業 部 : 負 責 大 中 華 區 市 場 資 料 收 集 與 回 饋, 新 客 戶 與 市 場 開 發 及 新 產 品 促 銷,, 銷 售 計 畫 預 算 之 擬 定 與 執 行, 銷 售 通 路 之 佈 建 與 規 劃, 銷 接 單 政 策 之 擬 定 與 執 行, 售 後 服 務 與 抱 怨 處 理 亦 提 供 海 外 子 公 司 工 廠 人 力 技 術 管 理 支 援 等 國 際 業 務 事 業 部 : 負 責 非 華 人 企 業 之 客 戶 經 營 及 市 場 開 發, 包 含 新 產 品 促 銷 銷 售 計 畫 預 算 之 擬 定 與 執 行, 銷 售 通 路 之 佈 建 與 規 劃, 銷 接 單 政 策 之 擬 定 與 執 行, 售 後 服 務 與 抱 怨 處 理 計 劃 暨 後 勤 支 援 中 心 : 整 合 訂 單, 規 劃 生 產 排 程, 晶 片 著 裝 之 製 造, 生 產 技 術 改 進 與 工 程 管 理 包 裝 出 貨 倉 儲 管 理 等 相 關 工 作 並 負 責 全 球 各 廠 之 貨 物 運 輸 ( 陸 運 空 運 船 運 ) 進 出 口 及 保 稅 等 相 關 事 務 -11-

18 公 司 治 理 報 告 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 資 料 董 事 及 監 察 人 資 料 ( 一 ) 103 年 4 月 25 日 職 稱 姓 名 就 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 董 事 長 焦 佑 衡 年 ,329, % 10,366, % 48, % 0 0 美 國 金 門 大 學 MBA 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 副 總 經 理 及 副 董 事 長 董 事 代 表 人 董 事 代 表 人 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 焦 佑 鈞 智 嘉 投 資 ( 股 ) 公 司 葉 培 城 年 ,001,738 3,081, 年 ,389, % 0.45% 1.36% 0% 股 數 125,001,738 3,081,376 9,389,770 0 持 股 比 率 18.11% 0.45% 1.36% 0% 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 美 國 華 盛 頓 大 學 電 機 碩 士 MBA 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 董 事 長 0 明 新 工 專 電 子 科 工 研 院 電 子 所 工 程 師 董 事 李 嘉 華 年 % 0 0% 美 國 安 德 魯 大 學 MBA 董 事 朱 有 義 年 ,719, % 1,744, % 1, % 0 0 逢 甲 大 學 國 貿 系 華 新 麗 華 公 司 業 務 部 / 國 外 部 經 理 華 新 科 技 ( 股 ) 總 經 理 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 董 事 瀚 宇 博 德 ( 股 ) 公 司 董 事 長 華 科 采 邑 ( 股 ) 公 司 董 事 長 華 東 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 精 成 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 信 昌 電 子 陶 瓷 ( 股 ) 公 司 董 事 長 台 灣 精 星 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 晟 成 實 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 安 信 電 商 股 份 有 限 公 司 董 事 長 註 1 - 華 邦 電 子 ( 股 ) 公 司 董 事 長 兼 執 行 長 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 副 董 事 長 金 澄 建 設 ( 股 ) 聯 亞 科 技 ( 股 ) 華 新 麗 華 控 股 有 限 公 司 華 新 特 殊 鋼 控 股 有 限 公 司 董 事 新 唐 科 技 ( 股 ) 公 司 凌 耀 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 神 達 電 腦 ( 股 ) 公 司 監 察 人 技 嘉 科 技 集 嘉 通 訊 智 嘉 投 資 倍 嘉 科 技 盈 嘉 科 技 聯 嘉 國 際 管 理 黑 快 馬 科 技 青 雲 視 訊 ( 股 ) 公 司 董 事 贏 嘉 國 際 創 業 投 資 聯 嘉 國 際 投 資 董 事 長 昱 源 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 億 光 電 子 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 亞 勳 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 精 成 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 及 總 經 理 瀚 宇 博 德 ( 股 ) 公 司 董 事 精 成 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 監 察 人 晟 成 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 華 成 自 動 化 設 備 ( 股 ) 公 司 董 事 註 1 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 董 事 焦 佑 鈞 兄 弟 無 董 事 長 無 焦 佑 衡 無 兄 弟 無 無 無 無 無 無 無 無 無 -12-

19 公 司 治 理 報 告 董 事 及 監 察 人 資 料 ( 一 ) 職 稱 姓 名 就 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 董 事 顧 立 荆 年 % % % 0 0 中 原 大 學 本 公 司 業 務 副 總 海 外 子 公 司 總 經 理 監 察 人 代 表 人 華 邦 電 子 ( 股 ) 公 司 林 旺 財 年 ,869, % 0 股 數 12,869,806 0 持 股 比 率 1.86% 0 股 數 - 0 持 股 比 率 - 0 股 數 - 0 持 股 比 率 - 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 0 華 新 麗 華 董 事 長 特 別 助 理 103 年 4 月 25 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 信 昌 電 子 陶 瓷 ( 股 ) 公 司 董 事 註 1 無 無 無 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 中 台 科 技 開 發 工 程 ( 股 ) 公 司 漢 華 創 投 ( 股 ) 公 司 金 鑫 投 資 ( 股 ) 公 司 寶 德 能 源 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 ; 金 澄 建 設 ( 股 ) 公 司 華 邦 電 子 ( 股 ) 公 司 監 察 人 無 無 無 無 無 無 監 察 人 歐 陽 自 坤 年 % 0 0% 淡 江 大 學 電 子 計 算 機 學 士 友 旺 科 技 ( 股 ) 公 司 孟 晉 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長, 定 揚 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事, 寶 嘉 聯 合 ( 股 ) 公 司 監 察 人 無 無 無 監 察 人 于 鴻 祺 年 , % 101, % 9, % 0 0 史 丹 福 大 學 碩 士 普 林 斯 頓 大 學 學 士 友 利 電 子 總 經 理 華 東 科 技 總 經 理 華 東 科 技 ( 蘇 州 ) 董 事 長 兼 總 經 理 註 1: 同 時 兼 任 本 公 司 之 子 公 司 之 其 他 職 務 明 細, 請 參 閱 捌 特 別 記 載 事 項 之 一 關 係 企 業 相 關 資 料 華 東 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 及 總 經 理 元 隆 電 子 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 精 成 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 華 邦 電 子 ( 股 ) 公 司 董 事 華 科 采 邑 ( 股 ) 公 司 監 察 人 無 無 無 -13-

20 公 司 治 理 報 告 表 一 : 法 人 股 東 之 主 要 股 東 名 稱 : 103 年 4 月 15 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 持 股 比 例 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 美 商 摩 根 大 通 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 利 國 皇 家 銀 行 ( 新 加 坡 ) 有 2.91% 限 公 司 投 資 專 戶 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 2.86% 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 2.04% 英 商 渣 打 銀 行 受 託 保 管 梵 加 德 集 團 公 司 經 理 之 梵 加 德 新 興 市 場 1.76% 股 票 指 數 基 金 投 資 專 戶 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 1.68% 焦 佑 衡 1.65% 焦 佑 慧 1.47% 焦 佑 麒 1.46% 洪 白 雲 1.36% 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 職 工 福 利 委 員 會 1.34% 表 二 : 法 人 股 東 之 主 要 股 東 屬 法 人 股 東 代 表 者 103 年 3 月 31 日 法 人 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 持 股 比 例 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 37.70% 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 37.00% 華 俐 投 資 股 份 有 限 公 司 4.43% 焦 佑 鈞 3.14% 焦 佑 倫 3.14% 焦 佑 衡 3.14% 焦 佑 麒 3.14% 佑 祥 投 資 股 份 有 限 公 司 2.81% 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 1.86% 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 1.34% 103 年 3 月 31 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 持 股 比 例 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 23.28% 焦 佑 鈞 1.58% 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 託 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 1.16% 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 1.04% 匯 豐 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 託 管 摩 根 士 丹 利 國 際 有 限 公 司 投 資 專 戶 0.97% 洪 白 雲 0.87% 美 商 摩 根 大 通 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 ABP 退 休 基 金 投 資 專 戶 083% 德 商 德 意 志 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 利 益 趨 勢 國 際 公 司 投 資 專 戶 0.83% 焦 佑 倫 0.80% 焦 佑 衡 0.79% -14-

21 公 司 治 理 報 告 表 一 : 法 人 股 東 之 主 要 股 東 103 年 4 月 13 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 持 股 比 例 智 嘉 投 資 股 份 有 限 公 司 技 嘉 科 技 股 份 有 限 公 司 100% 表 二 : 上 表 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 103 年 4 月 13 日 法 人 名 稱 主 要 股 東 名 稱 持 股 比 例 技 嘉 科 技 股 份 有 限 公 司 劉 明 雄 6.25% 葉 培 城 4.60% 馬 孟 明 3.77% 仕 達 投 資 有 限 公 司 2.76% 明 維 投 資 股 份 有 限 公 司 2.24% 匯 豐 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 受 託 保 管 瑞 銀 有 限 公 司 投 資 專 戶 1.63% 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 託 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 1.48% 德 意 志 銀 行 1.47% 錫 瑋 投 資 股 份 有 限 公 司 1.45% 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 1.37% 表 一 : 法 人 股 東 之 主 要 股 東 名 稱 : 103 年 3 月 31 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 持 股 比 例 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 23.28% 焦 佑 鈞 1.58% 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 託 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 1.16% 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 1.04% 匯 豐 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 託 管 摩 根 士 丹 利 國 際 有 限 公 司 投 資 專 戶 0.97% 洪 白 雲 0.87% 美 商 摩 根 大 通 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 ABP 退 休 基 金 投 資 專 戶 083% 德 商 德 意 志 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 利 益 趨 勢 國 際 公 司 投 資 專 戶 0.83% 焦 佑 倫 0.80% 焦 佑 衡 0.79% -15-

22 公 司 治 理 報 告 表 二 : 上 表 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 103 年 4 月 15 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 持 股 比 例 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 美 商 摩 根 大 通 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 利 國 皇 家 銀 行 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 投 資 專 戶 2.91% 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 2.86% 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 2.04% 英 商 渣 打 銀 行 受 託 保 管 梵 加 德 集 團 公 司 經 理 之 梵 加 德 新 興 市 場 股 票 指 數 基 金 投 資 專 戶 1.76% 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 1.68% 焦 佑 衡 1.65% 焦 佑 慧 1.47% 焦 佑 麒 1.46% 洪 白 雲 1.36% 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 職 工 福 利 委 員 會 1.34% 103 年 3 月 31 日 法 人 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 持 股 比 例 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 37.70% 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 37.00% 華 俐 投 資 股 份 有 限 公 司 4.43% 焦 佑 鈞 3.14% 焦 佑 倫 3.14% 焦 佑 衡 3.14% 焦 佑 麒 3.14% 佑 祥 投 資 股 份 有 限 公 司 2.81% 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 1.86% 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 1.34% -16-

23 公 司 治 理 報 告 姓 名 條 件 ( 註 1) 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 董 事 及 監 察 人 資 料 ( 二 ) 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 焦 佑 衡 0 焦 佑 鈞 0 葉 培 城 0 李 嘉 華 0 朱 有 義 0 顧 立 荆 0 林 旺 財 0 歐 陽 自 坤 0 于 鴻 祺 1 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 數 調 整 註 2: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 -17-

24 公 司 治 理 報 告 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 姓 名 就 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 持 股 股 數 比 率 總 經 理 顧 立 荆 % % 0 0 中 原 大 學 本 公 司 業 務 副 總 海 外 子 公 司 總 經 理 副 總 經 理 張 家 寧 , % % 0 0 中 山 大 學 企 研 所 碩 士 大 通 銀 行 副 總 ING 集 團 董 事 兼 上 海 分 行 總 經 理 副 總 經 理 張 瑞 宗 , % 台 北 工 專 礦 冶 工 程 科 PHILIPS 建 元 廠 晶 片 電 阻 及 高 頻 元 件 研 發 部 經 理 副 總 經 理 黃 義 鑌 , % 清 華 大 學 材 料 科 學 所 碩 士 本 公 司 處 長 協 理 洪 志 謀 , % 成 功 大 學 化 工 碩 士 本 公 司 經 理 處 長 協 理 邱 郁 盛 , % 大 同 工 學 院 本 公 司 處 長 協 理 陳 桂 成 , % 6, % 0 0 成 功 大 學 礦 冶 材 料 所 碩 士 本 公 司 楊 梅 電 容 廠 廠 長 協 理 廖 哲 瑛 , % 美 國 賓 州 大 學 碩 士 華 新 麗 華 法 務 處 長 協 理 黃 文 智 , % 逢 甲 大 學 PHILIPS 建 元 廠 行 銷 部 經 理 中 信 公 司 營 業 處 處 長 協 理 林 憲 聰 , % 3, % 0 0 高 中 電 子 科 匯 僑 工 業 ( 股 ) 公 司 協 理 協 理 張 永 發 , % 新 埔 工 專 機 械 工 程 乾 坤 科 技 ( 股 ) 公 司 行 政 部, 資 材 部 經 理 信 昌 電 子 陶 瓷 ( 股 ) 公 司 副 總 經 理 103 年 4 月 25 日 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 信 昌 電 子 陶 瓷 ( 股 ) 公 司 董 事 註 1 華 東 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 華 成 自 動 化 設 備 ( 股 ) 公 司 董 事 註 1 無 無 無 無 無 無 註 1 無 無 無 無 無 無 無 註 1 無 無 無 信 昌 電 子 陶 瓷 ( 股 ) 公 司 董 事 華 成 自 動 化 設 備 ( 股 ) 公 司 董 事 註 1 無 無 無 註 1 無 無 無 無 無 無 無 註 1 無 無 無 註 1 無 無 無 註 1 無 無 無 -18-

25 公 司 治 理 報 告 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 103 年 4 月 25 日 職 稱 姓 名 就 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 協 理 陳 達 人 , % 淡 江 大 學 化 學 系 PHILIPS 建 元 廠 銷 售 經 理 飛 元 科 技 ( 股 ) 公 司 銷 售 經 理 股 數 協 理 朱 文 元 % 俄 勒 岡 大 學 MBA 碩 士 敦 品 化 學 上 海 總 經 理 華 新 麗 華 香 港 公 司 總 經 理 新 加 坡 Xcellink Pte Ltd 總 經 理 協 理 柯 福 富 , % 4, % 0 0 中 原 大 學 企 管 碩 士 本 公 司 經 理 處 長 協 理 楊 進 興 % 5, % 0 0 清 華 大 學 電 機 系 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 飛 利 浦 電 子 亞 太 事 業 中 心 處 長 Vishay 亞 太 地 區 行 銷 處 長 稽 核 主 管 盧 文 娟 , % 輔 仁 大 學 會 計 系 PHILIPS 建 元 公 司 會 計 主 任 PHILIPS 半 導 體 公 司 系 統 控 制 經 理 財 務 主 管 李 定 珠 , % 美 國 紐 約 州 企 管 碩 士 本 公 司 副 理 經 理 會 計 主 管 葉 澤 光 , % % 0 0 中 原 大 學 會 計 系 碩 士 勤 業 會 計 師 事 務 所 審 計 主 任 KPMG 會 計 師 事 務 所 審 計 副 理 本 公 司 會 計 經 理 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 註 1 無 無 無 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 監 察 人 瀚 宇 博 德 ( 股 ) 公 司 監 察 人 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 瀚 宇 博 德 ( 股 ) 公 司 董 事 精 成 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 華 科 采 邑 ( 股 ) 公 司 監 察 人 註 1 註 1: 各 主 管 同 時 兼 任 本 公 司 之 子 公 司 之 其 他 職 務 明 細, 請 參 閱 捌 特 別 記 載 事 項 之 一 關 係 企 業 相 關 資 料 無 無 無 註 1 無 無 無 -19-

26 公 司 治 理 報 告 ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 報 酬 董 事 之 酬 金 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) ( 註 2) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 例 財 務 報 告 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) ( 註 1) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 A B C D E F 及 G 等 七 項 員 工 認 股 權 憑 取 得 限 制 員 工 總 額 占 稅 後 純 益 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) 證 得 認 購 股 數 權 利 新 股 股 數 (H) (I) 之 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 董 事 長 兼 焦 佑 衡 0 執 行 長 1, % 0 7, % % 11,124 董 事 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 % 0.00% 608 董 事 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 代 表 焦 佑 鈞 % 0.00% 20 董 事 朱 有 義 % 0.00% 36 董 事 李 嘉 華 % 0.00% 0 董 事 兼 總 經 理 顧 立 荊 ,576 4, % % 0 ( 註 2) 董 事 智 嘉 投 資 股 份 有 限 公 司 % 0.00% 0 董 事 智 嘉 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 葉 培 城 % 0.00% 0 註 1: 屬 退 職 退 休 金 費 用 化 之 提 列 數, 實 際 給 付 退 職 退 休 金 金 額 為 0 元 註 2: 包 含 本 公 司 提 供 租 賃 汽 車 一 輛, 每 年 租 金 300 仟 元 ; 另, 提 供 總 經 理 宿 舍 及 停 車 位, 每 年 租 金 166 仟 元 -20-

27 公 司 治 理 報 告 監 察 人 之 酬 金 職 稱 姓 名 監 察 人 監 察 人 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 代 表 林 旺 財 本 公 司 報 酬 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 監 察 人 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 % 0.00% % 0.00% 0 監 察 人 歐 陽 自 坤 % 0.00% 0 監 察 人 于 鴻 祺 % 0.00% 0 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 -21-

28 公 司 治 理 報 告 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 職 稱 姓 名 本 公 司 薪 資 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) 現 金 紅 利 金 額 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 執 行 長 焦 佑 衡 總 經 理 顧 立 荊 副 總 經 理 張 家 寧 副 總 經 理 黃 義 鑌 8,700 14, ( 註 1) 260 ( 註 1) 5,228 ( 註 2) 8, % % ( 註 2) 副 總 經 理 張 瑞 宗 註 1: 屬 退 職 退 休 金 費 用 化 之 提 列 數, 實 際 給 付 退 職 退 休 金 金 額 為 0 元 註 2: 包 含 合 併 報 表 內 公 司 提 供 執 行 長 總 經 理 及 副 總 經 理 租 賃 汽 車 各 一 輛, 每 年 租 金 408 仟 元 300 仟 元 399 仟 元, 並 聘 僱 執 行 長 司 機, 報 酬 為 720 仟 元 ; 另, 提 供 總 經 理 及 副 總 經 理 宿 舍 及 停 車 位, 每 年 租 金 166 仟 元 及 102 仟 元 -22-

29 公 司 治 理 報 告 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 焦 佑 衡 張 家 寧 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 顧 立 荊 黃 義 鑌 張 瑞 宗 顧 立 荊 黃 義 鑌 張 瑞 宗 張 家 寧 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 焦 佑 衡 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計

30 公 司 治 理 報 告 經 理 人 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 職 稱 姓 名 股 票 紅 利 現 金 紅 利 金 額 金 額 總 計 103 年 4 月 30 日 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 執 行 長 焦 佑 衡 無 無 0 仟 元 0.00% 總 經 理 0.00% 0.00% 顧 立 荊 無 無 0 仟 元 副 總 經 理 張 家 寧 無 無 0 仟 元 副 總 經 理 黃 義 鑌 無 無 0 仟 元 0.00% 副 總 經 理 張 瑞 宗 無 無 0 仟 元 0.00% 協 理 洪 志 謀 無 無 0 仟 元 0.00% 協 理 陳 桂 成 無 無 0 仟 元 0.00% 協 理 邱 郁 盛 無 無 0 仟 元 0.00% 協 理 廖 哲 瑛 無 無 0 仟 元 0.00% 協 理 林 憲 聰 無 無 0 仟 元 0.00% 協 理 黃 文 智 無 無 0 仟 元 0.00% 協 理 張 永 發 無 無 0 仟 元 0.00% 協 理 陳 達 人 無 無 0 仟 元 0.00% 協 理 0.00% 0.00% 朱 文 元 無 無 0 仟 元 協 理 楊 進 興 無 無 0 仟 元 協 理 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 柯 福 富 無 無 0 仟 元 稽 核 主 管 盧 文 娟 無 無 0 仟 元 會 計 主 管 葉 澤 光 無 無 0 仟 元 財 務 主 管 李 定 珠 無 無 0 仟 元 本 公 司 102 年 度 未 配 發 紅 利, 故 前 十 大 員 工 分 紅 總 數 為 0-24-

31 公 司 治 理 報 告 ( 四 ) 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 兩 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 之 關 聯 性 年 度 101 年 度 102 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 職 稱 本 公 司 合 併 報 表 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 所 有 公 司 董 事 -0.37% -0.92% -0.93% -2.72% 監 察 人 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 總 經 理 及 副 總 經 理 % % % % 本 公 司 及 合 併 報 表 公 司 在 董 監 事 之 酬 金 方 面 包 括 車 馬 費 盈 餘 分 派 之 董 監 酬 勞, 在 車 馬 費 方 面 係 參 考 同 業 水 準, 依 董 監 事 出 席 董 事 會 情 形 支 付 ; 盈 餘 分 配 之 酬 勞 方 面 係 依 本 公 司 及 合 併 報 表 公 司 之 公 司 章 程 規 定 辦 理, 由 董 事 會 擬 具 分 配 案, 提 報 股 東 會 通 過 ; 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 包 括 薪 資 獎 金 及 員 工 紅 利 等, 則 係 依 所 擔 任 之 職 位 及 所 承 擔 的 責 任, 參 考 同 業 對 於 同 類 職 位 之 水 準 並 視 經 營 績 效 成 果 呈 報 薪 酬 委 員 會 審 議 釐 定 -25-

32 公 司 治 理 報 告 三 公 司 治 理 運 作 情 形 : ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 : 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 102 年 度 董 事 會 開 會 9 次 (A), 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 ( 註 1) 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A ( 註 2) 備 註 董 事 長 焦 佑 衡 % 董 事 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 焦 佑 鈞 % 董 事 李 嘉 華 % 董 事 顧 立 荆 % 就 任 董 事 童 子 賢 0 0 0% 解 任 董 事 智 嘉 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 葉 培 城 0 0 0% 董 事 朱 有 義 % 董 事 蔡 聰 麟 % 辭 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 此 情 形 ; 本 公 司 截 至 目 前 為 止 並 無 設 置 獨 立 董 事 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 詳 細 情 形, 請 參 閱 下 表 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 每 次 董 事 會 後, 法 令 規 範 須 揭 露 公 告 之 議 案, 均 及 時 揭 露 公 告 本 公 司 並 已 於 95 年 12 月 20 日 董 事 會 通 過 董 事 會 議 事 規 範,98 年 12 月 30 日 董 事 會 通 過 並 執 行 內 部 重 大 資 訊 暨 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業,103 年 5 月 12 日 董 事 會 通 過 公 司 治 理 實 務 守 則 及 公 司 誠 信 經 營 行 為 守 則 及 作 業 程 序, 注 重 股 東 權 益 並 使 營 運 更 加 透 明 -26-

33 公 司 治 理 報 告 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 參 與 表 決 情 形 備 註 焦 佑 衡 焦 佑 鈞 顧 立 荊 焦 佑 衡 焦 佑 衡 擬 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 案 擬 解 除 公 司 法 第 二 九 條 有 關 競 業 禁 止 之 限 制 案 擬 解 除 公 司 法 第 二 九 條 有 關 競 業 禁 止 之 限 制 案 擬 解 除 公 司 法 第 二 九 條 有 關 競 業 禁 止 之 限 制 案 與 董 事 自 身 有 利 害 關 係 與 董 事 自 身 有 利 害 關 係 與 董 事 自 身 有 利 害 關 係 與 董 事 自 身 有 利 害 關 係 依 法 迴 避, 不 參 與 表 決 依 法 迴 避, 不 參 與 表 決 依 法 迴 避, 不 參 與 表 決 依 法 迴 避, 不 參 與 表 決 102 年 4 月 24 日 第 12 屆 第 27 次 董 事 會 102 年 6 月 26 日 第 13 屆 第 2 次 董 事 會 102 年 10 月 14 日 第 13 屆 第 4 次 董 事 會 102 年 11 月 12 日 第 13 屆 第 5 次 董 事 會 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 或 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 : 審 計 委 員 會 運 作 情 形 : 本 公 司 未 設 置 審 計 委 員 會 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 : 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 102 年 度 董 事 會 開 會 9 次 (A), 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 (B) 實 際 列 席 率 (%)(B/A)( 註 ) 備 註 監 察 人 華 邦 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 旺 財 9 100% 監 察 人 于 鴻 祺 % 監 察 人 歐 陽 自 坤 % 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ): 監 察 人 出 席 股 東 常 會, 可 與 股 東 員 工 溝 通, 平 日 則 可 電 話 隨 時 溝 通 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): 排 定 年 度 稽 核 計 畫, 並 提 報 董 事 會 通 過, 董 事 會 均 請 監 察 人 列 席 按 月 依 稽 核 計 畫 執 行 稽 核 作 業, 並 將 稽 核 結 果 報 告 交 付 監 察 人 監 察 人 如 有 異 議, 則 直 接 向 稽 核 人 員 提 出, 或 於 董 事 會 中 提 出 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無 此 情 形 -27-

34 公 司 治 理 報 告 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 (1) 本 公 司 依 規 定 建 立 發 言 人 制 度 處 理 相 關 事 宜 (2) 本 公 司 依 股 務 辦 事 處 提 供 之 股 東 名 冊 掌 握 之 (3) 本 公 司 之 關 係 企 業 均 為 本 公 司 直 接 或 間 接 持 股 50% 以 上 之 子 公 司, 訂 有 對 子 公 司 監 理 作 業 辦 法 監 控 之 (1) 本 公 司 尚 不 需 設 置 (2) 本 公 司 董 事 會 選 任 信 譽 卓 著 之 事 務 所 及 會 計 師 簽 證, 其 與 本 公 司 無 任 何 利 害 關 係, 並 嚴 守 獨 立 性 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 本 公 司 均 有 負 責 人 員 可 隨 時 接 收 反 應 並 回 覆 各 利 害 關 係 人 之 問 題 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) 五 公 司 設 置 提 名 或 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會 之 運 作 情 形 本 公 司 依 規 定 定 期 及 不 定 期 於 公 開 資 訊 觀 測 站 及 本 公 司 網 站 申 報 各 項 業 務 財 務 資 訊 公 開 資 訊 觀 測 站, 網 址 為 : 本 公 司 網 址 為 : 本 公 司 設 有 人 評 會 負 責 人 員 晉 升 及 績 效 考 核 等 相 關 事 宜, 並 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 規 定 設 置 薪 酬 委 員 會, 負 責 審 核 董 監 事 經 理 人 之 薪 資 報 酬 無 無 無, 本 公 司 已 依 規 定 設 置 相 關 網 站 並 定 期 更 新 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 均 以 該 守 則 為 依 臬, 確 實 執 行, 確 保 符 合 規 範 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : 公 司 為 履 行 及 善 盡 社 會 責 任, 制 定 許 多 相 關 辦 法 與 標 準, 防 止 因 生 產 及 企 業 經 營 的 過 程 中, 所 造 成 的 危 害, 確 保 我 們 生 存 空 間 員 工 供 應 商 投 資 者 及 利 害 關 係 人 等 之 權 益, 諸 如 : 國 內 外 員 工 調 職 / 派 駐 辦 法 留 職 停 薪 辦 法 員 工 給 假 辦 法 退 休 辦 法 教 育 訓 練 辦 法 智 慧 財 產 權 管 理 辦 法 各 式 原 物 料 之 入 庫 檢 驗 標 準 噪 音 / 能 資 源 管 理 辦 法 廢 棄 物 及 廢 水 管 理 辦 法 毒 化 物 管 理 辦 法 土 壤 及 地 下 水 污 染 預 防 管 理 辦 法 安 全 衛 生 評 估 管 理, 等 相 關 規 定 除 此 之 外, 公 司 內 部 自 民 國 89 年 成 立 慈 輝 社 至 今, 皆 由 同 仁 自 發 性 的 捐 款 及 參 與 公 益 活 動 無 -28-

35 公 司 治 理 報 告 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 華 新 科 技 全 球 各 廠 已 建 制 ISO14001 環 境 管 理 系 統, 妥 善 處 理 因 活 動 服 務 及 產 品 過 程 中, 所 衍 生 的 環 保 事 項, 該 系 統 已 有 效 達 成 環 保 責 任 的 要 求 ; 全 球 各 廠 亦 已 建 制 OHSAS18001 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統, 地 毯 式 鑑 別 廠 內 外 存 在 的 危 害, 評 估 其 風 險, 再 給 予 有 效 的 控 制, 以 降 低 職 災 害 的 發 生, 此 系 統 的 建 制 及 維 護, 已 滿 足 安 全 衛 生 責 任 的 要 求 本 公 司 秉 誠 信 原 則, 維 護 供 應 商 合 法 權 益, 自 94 年 1 月 起 對 新 供 應 商 要 求 填 具 廉 潔 承 諾 書 ; 針 對 常 用 原 物 料 提 供 供 應 商 需 求 預 估 以 提 高 供 應 鏈 效 率 ; 所 需 原 物 料 及 設 備 以 就 地 供 給 為 原 則 以 對 當 地 社 會 間 接 回 饋 ; 持 續 關 注 地 球 環 境, 對 供 應 商 要 求 符 合 歐 盟 RoHS 規 範 本 公 司 董 事 遇 有 利 害 關 係 議 案 時 均 確 實 迴 避 不 參 與 表 決 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 : 本 公 司 不 定 期 提 供 相 關 法 令 及 法 令 更 新 資 料 與 董 事 監 察 人 參 閱, 並 提 供 相 關 研 習 課 程 資 訊, 安 排 董 監 事 參 與 相 關 研 習 課 程, 董 監 進 修 情 形 如 附 表 一, 依 法 令 規 定 揭 露 於 公 開 資 訊 觀 測 站, 網 址 為 : 董 事 出 席 及 監 察 人 列 席 董 事 會 狀 況 : 本 公 司 董 事 會 之 召 集 皆 有 半 數 以 上 董 事 出 席, 並 有 一 席 監 察 人 以 上 列 席, 出 席 情 形 依 法 令 規 定 揭 露 於 公 開 資 訊 觀 測 站, 網 址 為 : 本 公 司 一 二 年 十 二 月 一 日 起 續 投 保 董 監 事 暨 重 要 職 員 責 任 保 險 一 年 期, 保 額 美 金 一 千 萬 元 本 公 司 多 年 來 關 懷 社 區 力 行 綠 色 環 保 贊 助 多 項 公 益 慈 善 活 動, 期 許 做 第 一 流 之 公 民 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 本 公 司 無 此 情 事 -29-

36 公 司 治 理 報 告 ( 四 ) 薪 酬 委 員 會 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 本 公 司 於 100 年 12 月 29 日 設 立 薪 資 報 酬 委 員 會, 並 訂 定 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 薪 資 報 酬 委 員 會 共 有 三 名 成 員, 目 前 由 三 名 獨 立 人 士 組 成, 旨 在 協 助 董 事 會 訂 定 並 定 期 檢 討 董 事 監 察 人 及 經 理 人 績 效 評 估 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構 及 定 期 評 估 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 薪 資 報 酬 102 年 度 共 召 開 2 次 會 議, 依 規 範 運 作 薪 酬 委 員 會 運 作 情 形 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 驗 及 下 列 專 業 資 格 兼 任 其 商 務 法 法 官 檢 察 具 有 商 條 件 他 公 開 備 註 務 財 官 律 師 務 法 ( 註 3) 發 行 公 身 份 別 務 會 計 會 計 師 或 其 務 財 或 公 司 業 他 與 公 司 業 務 會 司 薪 資 ( 註 1) 姓 名 務 所 需 相 務 所 需 之 國 計 或 公 報 酬 委 關 料 系 之 家 考 試 及 格 司 業 務 公 私 立 大 領 有 證 書 之 所 需 之 專 院 校 講 專 門 職 業 及 工 作 經 員 會 成 員 家 數 師 以 上 技 術 人 員 驗 其 他 陳 淳 如 v v v v v v v v v 1 其 他 陳 春 貴 v v v v v v v v v 0 其 他 張 碧 蘭 v v v v v v v v v 3 其 他 李 嘉 華 v v v v v v v v 1 是 註 1: 身 分 別 請 填 列 係 為 董 事 獨 立 董 事 或 其 他 註 2: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 3: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 請 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定 -30-

37 公 司 治 理 報 告 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 一 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 3 人 二 本 屆 委 員 任 期 :102 年 6 月 25 日 至 105 年 6 月 17 日,102 年 度 薪 資 報 酬 委 員 會 開 2 次 (A), 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 本 屆 委 員 任 期 :100 年 12 月 29 日 至 102 年 6 月 24 日, 最 近 年 度 薪 資 報 酬 委 員 會 開 3 次 (A), 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) (B/A) ( 註 ) 召 集 人 陳 淳 如 % 連 任,102/6/25 改 選 委 員 陳 春 貴 % 新 任,102/6/25 改 選 委 員 張 碧 蘭 % 連 任,102/6/25 改 選 委 員 李 嘉 華 % 舊 任,102/6/24 屆 期 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ): 無 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無 註 : 年 度 終 了 日 前 有 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 年 度 終 了 日 前, 有 薪 資 報 酬 委 員 會 改 選 者, 應 將 新 舊 任 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 成 員 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 備 註 -31-

38 公 司 治 理 報 告 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 履 行 社 會 責 任 情 形 項 目 運 作 情 形 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 ( 一 )PSA 集 團 經 營 理 念 : * 領 先 的 技 術 * 全 球 化 的 思 維 * 忠 誠 的 員 工 與 透 明 的 財 報 * 員 工 滿 意 的 環 境 * 社 會 責 任 與 人 文 關 懷 其 中 社 會 責 任 之 推 動 已 成 為 本 公 司 企 業 文 化 的 一 部 份 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 職 單 位 : 行 政 處 人 資 福 利 暨 發 展 處 及 華 新 科 技 慈 輝 社 華 新 科 技 慈 輝 社 ( 社 團 法 人 華 新 科 技 慈 輝 社 ), 成 立 於 民 國 89 年, 係 由 員 工 兼 職 擔 任 執 行 幹 部 ; 經 費 來 源 係 為 員 工 自 由 贊 助 金 額, 再 由 公 司 相 對 提 撥 金 額 支 應, 自 4 月 份 董 事 會 決 議 起, 暫 停 提 撥, 待 公 司 獲 利 時 再 恢 復 多 年 來 積 極 從 事 社 會 公 益 活 動, 詳 細 內 容 請 參 閱 年 報 中 相 關 章 節 此 外, 亦 責 成 人 資 福 利 暨 發 展 處 及 行 政 廠 務 暨 環 安 衛 處, 持 續 致 力 於 企 業 社 會 責 任 之 推 行 ( 三 ) 員 工 之 企 業 倫 理 規 範 及 宣 導 事 項 皆 已 明 訂 於 員 工 工 作 守 則 中, 並 且 不 定 期 公 告 提 醒 員 工 遵 守, 且 安 排 教 育 訓 練 加 強 員 工 之 認 知 ( 一 ) 節 約 能 資 源 列 入 2013 年 PDIP 年 度 目 標, 因 而 得 到 的 碳 排 放 減 少 量 達 7,849 噸 / 年 ; 並 執 行 廢 棄 物 回 收 再 利 用 ( 二 ) 建 制 ISO14001 環 境 管 理 系 統, 並 於 2002 年 2 月 28 日 獲 得 UL DQS 公 司 認 證 及 妥 善 維 護 至 今 ( 三 ) 依 環 保 法 設 置 環 境 管 理 專 責 管 理 人 員, 目 前 須 設 置 且 已 設 置 者 為 廢 水 專 責 人 員 毒 化 物 專 責 人 員 ( 四 ) 完 成 2009 年 GHG 排 放 盤 查 並 由 第 三 公 正 單 位 查 證 ; 自 行 完 成 2010 年 年 2013 年 GHG 排 放 量 盤 查 節 約 能 資 源 列 入 2013 年 PDIP 年 度 目 標, 因 而 得 到 的 碳 排 放 減 少 量 達 7,849 噸 / 年 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 相 符 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 相 符 -32-

39 公 司 治 理 報 告 項 目 運 作 情 形 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規 及 尊 重 國 際 公 認 基 本 勞 動 人 權 原 則, 保 障 員 工 之 合 法 權 益 及 雇 用 政 策 無 差 別 待 遇 等, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 程 序 及 落 實 之 情 形 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 以 及 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 之 情 形 ( 四 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 據 專 家 剖 析, 人 類 活 動 使 大 氣 中 溫 室 氣 體 含 量 增 加, 由 於 燃 燒 化 石 燃 料 及 水 蒸 氣 二 氧 化 碳 甲 烷 及 氟 氯 碳 化 物 等 產 生 排 放 的 氣 體, 經 紅 外 線 輻 射 吸 收 留 住 能 量, 導 致 全 球 表 面 溫 度 升 高, 加 劇 溫 室 效 應, 造 成 全 球 暖 化 為 了 解 決 此 問 題, 聯 合 國 制 定 了 氣 候 變 化 框 架 公 約, 控 制 溫 室 氣 體 的 排 放 量, 防 止 地 球 的 溫 度 上 升, 影 響 生 態 和 環 境 本 公 司 秉 持 善 盡 綠 色 地 球 之 公 民 責 任, 積 極 推 動 節 能 減 碳, 首 先 於 2013 年 完 成 以 2009 年 做 為 基 準 年 之 溫 室 氣 體 排 放 盤 查, 並 由 UL DQS 公 司 查 證 後 2009 年 之 排 放 量 為 噸 / 二 氧 化 碳 當 量 ; 本 公 司 依 第 三 公 證 單 位 查 證 之 方 法 繼 續 自 行 計 算 2010 年 溫 室 氣 體 排 放 量 為 噸 / 二 氧 化 碳,2011 年 溫 室 氣 體 排 放 量 為 噸 / 二 氧 化 碳,2012 年 溫 室 氣 體 排 放 量 為 噸 / 二 氧 化 碳 2013 年 溫 室 氣 體 排 放 量 為 72, 噸 / 二 氧 化 碳 ; 逐 年 實 施 盤 查, 並 做 為 推 動 節 能 減 碳 的 重 要 指 標 ( 一 ) 本 公 司 確 實 遵 守 勞 動 法 令 之 規 範, 相 關 之 員 工 任 免 出 勤 請 休 假 薪 福 及 安 全 維 護 等 皆 訂 嚴 謹 之 作 業 標 准, 以 保 障 員 工 的 權 益 與 工 作 安 全 ( 二 ) 建 制 OHSAS18001 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統, 於 2007 年 1 月 8 日 獲 得 UL DQS 公 司 認 證 並 妥 善 維 護 至 今 建 制 QC 無 有 害 物 質 管 理 系 統, 於 2010/10/13 日 獲 得 UL DQS 公 司 認 證 並 妥 善 維 護 至 今 與 供 應 商 合 作, 不 使 用 衝 突 金 屬 ( 三 ) 公 司 定 期 召 開 各 種 會 議 ( 如 : 經 營 會 議 幹 部 會 議 產 銷 會 議 董 事 會 議 ) 由 各 部 門 提 出 工 作 概 況, 進 行 追 蹤 檢 討 及 分 析 藉 由 各 部 門 會 議 瞭 解 部 門 內 之 管 理 資 訊 利 用 公 司 內 部 紙 本 公 告 網 路 電 子 郵 件 或 電 子 公 告 即 時 溝 通 ; 每 季 召 開 勞 資 會 議, 由 員 工 推 舉 代 表 參 與 會 議 表 達 意 見 ; 並 依 法 成 立 工 會 組 織, 由 工 會 幹 部 與 公 司 進 行 良 性 互 動 與 溝 通 ( 四 ) 售 後 服 務 : 由 相 關 業 務 人 員 為 客 戶 之 窗 口, 負 責 處 理 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 相 符 -33-

40 公 司 治 理 報 告 項 目 運 作 情 形 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 五 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 六 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 客 戶 服 務 事 項 客 戶 抱 怨 處 理 : 當 客 戶 提 出 品 質 抱 怨 時, 由 業 務 負 責 連 繫 並 開 立 品 質 抱 怨 通 知 單, 必 要 時 並 附 客 戶 提 供 之 相 關 資 料 通 知 品 保 視 需 求 由 業 務 單 位 連 絡 客 戶 會 同 相 關 人 員 或 品 保 人 員 依 時 前 往 驗 證, 並 取 回 不 良 品 進 行 分 析 調 查 ( 五 ) 本 公 司 持 續 與 廠 商 共 同 開 發 原 材 料, 將 對 環 境 有 衝 擊 之 金 屬 或 化 學 元 素 降 低, 並 與 廠 商 合 作 處 理 耗 材 回 收 持 續 與 廠 商 共 同 研 發 改 善 生 產 製 程, 減 少 能 源 耗 用 ( 六 ) 本 公 司 鼓 勵 員 工 參 與 公 益 活 動, 對 於 參 與 慈 輝 社 學 校 訪 察 之 同 仁 給 予 公 假 近 年 更 配 合 政 府 降 低 失 業 率 之 專 案 計 劃, 積 極 參 與 立 即 上 工 計 劃 培 育 優 質 人 力 促 進 就 業 計 劃 職 場 學 習 及 再 適 應 計 劃 就 業 啟 航 計 劃 立 即 訓 用 等 活 動, 並 獲 得 顯 著 之 成 效, 更 獲 勞 委 會 頒 發 友 善 職 場 獎 宜 蘭 縣 政 府 之 捐 資 興 學 楷 模 及 高 雄 加 工 出 口 區 熱 心 公 益 貢 獻 獎 等 肯 定 ( 一 )(1) 本 公 司 於 網 站 及 年 報 揭 露 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 (2) 本 公 司 於 慈 輝 社 部 落 格 及 華 科 事 業 群 慈 善 基 金 會 網 站, 揭 露 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 ( 二 ) 本 公 司 雖 未 編 製 企 業 責 任 報 告 書, 但 於 2011/12/9 在 公 司 內 部 發 行 社 會 責 任 行 為 準 則 管 理 辦 法, 協 助 公 司 於 經 營 過 程, 實 踐 良 好 的 企 業 公 民 及 社 會 責 任, 並 遵 循 電 子 業 行 為 準 則 (Electronic Industry Code of Conduct, EICC) 的 精 神, 對 於 自 然 環 境 人 及 社 會 層 面 的 影 響, 公 司 始 終 不 斷 地 尋 求 生 態 及 道 德 面 皆 可 接 受 的 原 則, 善 盡 最 大 的 努 力 ; 此 外, 我 們 已 與 重 要 客 戶 共 同 參 與 103 年 工 業 局 供 應 鏈 CSR 輔 導 專 案, 並 將 編 製 企 業 責 任 報 告 書 視 為 今 年 重 點 工 作 之 一 : 另 將 本 公 司 及 員 工 之 合 力 捐 款, 成 立 社 團 法 人 中 華 民 國 華 新 科 技 慈 輝 社, 每 年 皆 把 推 動 社 會 公 益 活 動 之 執 行 成 果, 彙 報 主 管 機 關 內 政 部 社 會 司 ; 並 把 相 關 企 業 社 會 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 相 符 -34-

41 公 司 治 理 報 告 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 責 任 資 訊 揭 露 於 公 司 網 站 年 報 及 慈 輝 社 部 落 格 中 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 2011/12/9 發 行 社 會 責 任 行 為 準 則 管 理 辦 法, 協 助 公 司 於 經 營 過 程, 實 踐 良 好 的 企 業 公 民 及 社 會 責 任, 並 遵 循 電 子 業 行 為 準 則 (Electronic Industry Code of Conduct, EICC) 的 精 神, 對 於 自 然 環 境 人 及 社 會 層 面 的 影 響, 公 司 始 終 不 斷 地 尋 求 生 態 及 道 德 面 皆 可 接 受 的 原 則, 善 盡 最 大 的 努 力 本 公 司 總 經 理 年 度 方 針 計 劃 中, 已 將 相 關 事 項 列 入 每 月 會 議 中 追 蹤 與 檢 討 (1) 珍 視 員 工 厚 植 利 害 關 係 權 益 (2) 善 盡 綠 色 地 球 之 公 民 責 任, 提 供 綠 色 產 品, 持 續 執 行 環 保 工 作 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 1. 請 參 閱 - 本 表 後 所 列 述 - 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 2. 請 參 閱 本 年 報 營 運 概 況 - 四 環 保 支 出 資 訊 營 運 概 況 - 五 勞 資 關 係 營 運 概 況 - 九 工 作 環 境 於 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 已 取 得 OHSAS18001 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 認 證 IS14001 環 境 管 理 系 統 認 證,QC 無 有 害 物 質 流 程 管 理 認 證 GP Sony 綠 色 伙 伴 認 證 2009 年 溫 室 氣 體 排 放 查 證 報 告 TS16949 品 質 認 證 IS09001 品 質 系 統 認 證, 及 獲 得 AEO 優 質 企 業 認 證 產 品 標 識 :UL/TUV 產 品 安 規 認 證 SGS 產 品 有 害 物 質 檢 測 無 鉛 產 品 標 示 RoHS 標 示 China RoHS 標 示 -35-

42 公 司 治 理 報 告 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 : ( 一 ) 環 保 與 安 全 衛 生 政 策 及 改 善 計 劃 環 境 暨 安 全 衛 生 政 策 -36-

43 公 司 治 理 報 告 -37-

44 公 司 治 理 報 告 環 境 暨 安 全 衛 生 改 善 計 畫 2012 年 環 境 暨 安 全 衛 生 管 理 改 善 成 果 1 危 害 預 防 使 用 X-ray 人 員 受 教 育 訓 練 & 配 戴 輻 射 劑 量 章 2 持 續 改 善 危 害 預 防 自 動 削 邊 機 手 指 切 傷 教 育 訓 練 3 持 續 改 善 危 害 預 防 卸 料 機 改 裝 啟 動 開 關 成 感 應 式 之 規 劃 4 持 續 改 善 珍 惜 能 資 源 飲 水 機 RO 製 造 產 生 的 廢 水 回 收 再 利 用 5 持 續 改 善 珍 惜 能 資 源 降 低 Eagle 疊 層 機 用 電 成 本 改 善 6 持 續 改 善 勞 工 健 康 管 理 系 統 7 持 續 改 善 珍 惜 能 資 源 S1-A.B 廠 冰 水 機 房 空 調 箱 溫 度 調 整 節 能 8 持 續 改 善 危 害 預 防 於 前 完 成, 降 低 因 溶 劑 揮 發 造 成 日 光 燈 爆 裂 危 險 9 持 續 改 善 危 害 預 防 5F 廢 溶 劑 放 置 區 裝 設 抽 風 設 備 10 持 續 改 善 RoHS GP 資 料 改 善 2013 年 環 境 暨 安 全 衛 生 管 理 改 善 成 果 環 安 政 策 環 安 方 案 1 危 害 預 防 機 溶 劑 作 業 主 管 & 特 定 化 學 作 業 主 管 受 訓 覆 訓 2 持 續 改 善 危 害 預 防 指 導 檢 查 治 具 正 確 的 作 業 程 序 3 持 續 改 善 危 害 預 防 自 動 沾 附 機 防 夾 板 4 持 續 改 善 珍 惜 能 資 源 日 光 燈 換 LED 燈 管 5 持 續 改 善 珍 惜 能 資 源 降 低 氮 氣 用 量 及 節 省 電 力 6 持 續 改 善 珍 惜 能 資 源 改 善 配 粉 環 境 減 少 粉 末 散 溢 7 持 續 改 善 珍 惜 能 資 源 S1-A 4F 球 磨 區 T8 照 明 改 LED 燈 節 能 8 危 害 預 防 清 潔 員 接 受 教 育 訓 練 " 勞 工 安 全 衛 生 教 育 訓 練 9 危 害 預 防 清 洗 室 電 燈 改 裝 防 爆 燈 具 防 護 措 施 之 規 劃 10 危 害 預 防 裁 切 機 吸 料 機 構 加 裝 防 護 措 施 之 規 劃 -38-

45 公 司 治 理 報 告 環 境 管 理 系 統 有 效 維 護,2014/01/17 獲 得 認 證 公 司 ULDQS 之 重 審 認 證 並 再 獲 頒 證 書 -39-

46 公 司 治 理 報 告 ( 二 ) 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 及 社 會 公 益 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 : 為 實 踐 及 履 行 企 業 對 社 會 的 責 任, 華 新 科 技 慈 輝 社 自 89 年 初 成 立, 至 今 不 斷 地 針 對 公 司 經 營 之 所 在 地 桃 園 縣 高 雄 縣 市 及 全 台 之 偏 遠 地 區 進 行 各 項 關 懷, 如 家 扶 中 心 國 際 兒 童 村. 等 等 的 學 童 認 養, 同 時 亦 針 對 各 單 位 配 合 舉 辦 義 賣 活 動 92 年 初 財 團 法 人 華 新 瀚 宇 慈 善 基 金 會 成 立 之 後, 本 公 司 慈 輝 社 更 是 積 極 走 入 各 地 偏 遠 地 區 關 懷 及 幫 助 學 童, 並 針 對 學 童 們 之 營 養 午 餐 進 行 改 善 及 獎 助 金 的 提 供, 希 望 讓 學 童 們 能 夠 真 正 的 安 心 就 學, 目 前 已 認 養 之 學 校 已 遍 佈 台 灣, 共 計 15 所 學 校, 學 生 人 數 近 1600 名 之 多 除 持 續 與 偏 鄉 學 校 合 作 改 善 弱 勢 學 童 就 學 品 質, 社 團 幹 部 以 及 社 長 均 會 抽 出 時 間 前 往 認 養 單 位 訪 查, 針 對 各 校 需 求 提 供 適 切 的 支 援, 期 許 學 童 們 在 學 習 過 程 中, 能 夠 有 更 好 的 資 源 並 藉 此 增 廣 視 野 在 社 會 回 饋 方 面, 也 有 跟 社 會 團 體 合 作 如 華 山 基 金, 調 色 盤 協 會 等 贊 助 些 許 金 額 也 透 過 志 工 的 協 助 提 升 楊 梅 地 區 獨 居 老 人 的 生 活 及 醫 療 品 質, 以 及 改 善 高 雄 地 區 中 度 或 是 重 度 智 能 障 礙 的 生 活 環 境 藉 此 讓 慈 輝 社 的 公 益 觸 角 更 深 更 廣, 更 加 落 實 回 饋 社 會 的 理 念 各 類 費 用 比 例 如 下 : 慈 善 團 體 用 餐 品 質 改 善 學 童 交 通 安 全 改 善 員 工 急 難 救 助 金 課 輔 才 藝 補 助 書 籍 設 備 其 他 費 用 郵 電 費 27.1% 13.8% 11.3% 7.1% 33.9% 4.2% 2.5% 0.1% 慈 輝 社 自 從 成 立 以 來 至 今, 透 過 全 公 司 員 工 的 愛 心, 讓 較 偏 遠 地 區 的 學 校, 都 能 夠 得 到 經 費 的 補 助, 得 以 改 善 硬 體 設 備 以 及 軟 體 教 學 目 前 因 為 社 團 人 數 漸 漸 變 少, 使 得 慈 輝 社 的 收 入 也 逐 漸 減 少, 如 今 僅 能 減 少 對 每 家 學 校 的 補 助, 以 及 社 會 團 體 的 補 助 在 這 邊 僅 能 期 望 能 再 有 員 工 加 入 慈 輝 社 並 慷 慨 解 囊 捐 助 少 許 的 金 額, 讓 慈 輝 社 資 助 偏 遠 學 校 以 及 社 會 團 體 的 行 為, 能 夠 持 續 下 去 ( 三 ) 消 費 者 權 益 : 公 司 設 有 專 責 單 位 負 責 消 費 者 ( 客 戶 ) 每 年 度 之 滿 意 度 調 查, 傾 聽 消 費 者 的 聲 音 與 意 見, 作 為 公 司 努 力 及 積 極 改 善 的 目 標 ; 並 對 於 消 費 者 ( 客 戶 ) 之 抱 怨, 訂 定 客 戶 抱 怨 處 理 辦 法, 對 消 費 者 ( 客 戶 ) 權 益 的 保 障, 從 未 懈 怠 對 於 內 部 顧 客 ( 員 工 ) 每 年 亦 進 行 員 工 滿 意 度 調 查, 並 對 調 查 結 果 給 予 正 式 之 回 覆, 以 回 應 內 部 顧 客 對 公 司 的 期 待 與 盼 望 ( 四 ) 人 權 : 公 司 一 向 十 分 重 視 員 工 能 力 與 專 長 之 多 元 化, 秉 持 公 平 合 理 原 則 對 待 所 有 的 員 工 在 符 合 國 家 法 令 的 規 範 下, 人 資 管 理 上 兼 顧 制 度 化 與 人 性 化, 在 任 用 薪 酬 訓 練 升 遷 解 僱 退 休 等 方 面, 決 不 受 種 族 社 會 階 級 性 別 或 政 黨 傾 向 等 因 素 的 影 響 透 過 發 展 最 佳 的 方 案 和 制 度 來 留 住 及 培 育 最 適 任 的 員 工, 要 求 員 工 在 以 員 工 安 全 及 誠 信 為 首 要 工 作 原 則 的 前 提 下, 鼓 勵 員 工 達 成 公 司 目 標 並 配 合 個 資 法 的 實 施, 對 於 員 工 個 人 資 料 的 保 密 亦 作 最 妥 善 的 防 護 此 外, 本 公 司 亦 針 對 上 述 之 人 力 資 源 政 策, 公 開 昭 示 予 全 體 員 工, 與 員 工 共 同 營 造 一 個 共 生 共 榮 的 優 質 工 作 環 境 ( 五 ) 其 他 社 會 責 任 活 動 : 公 司 為 履 行 及 善 盡 社 會 責 任, 制 定 許 多 相 關 辦 法 與 標 準, 防 止 因 生 產 及 企 業 經 營 的 過 程 中, 所 造 成 的 危 害, 確 保 我 們 生 存 空 間 員 工 供 應 商 及 利 害 關 係 人 等 之 權 -40-

47 公 司 治 理 報 告 益, 諸 如 : 國 內 外 員 工 調 職 / 派 駐 辦 法 留 職 停 薪 辦 法 員 工 給 假 辦 法 退 休 辦 法 教 育 訓 練 辦 法 智 慧 財 產 權 管 理 辦 法 各 式 原 物 料 之 入 庫 檢 驗 標 準 噪 音 / 能 資 源 管 理 辦 法 廢 棄 物 及 廢 水 管 理 辦 法 毒 化 物 管 理 辦 法 土 壤 及 地 下 水 污 染 預 防 管 理 辦 法 安 全 衛 生 評 估 管 理, 等 相 關 規 定 除 此 之 外, 公 司 內 部 自 民 國 89 年 成 立 慈 輝 社 至 今, 皆 由 同 仁 自 發 性 的 捐 款 及 參 與 公 益 活 動 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 落 實 誠 信 經 營 情 形 項 目 運 作 情 形 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 承 諾 積 極 落 實 之 情 形 ( 二 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 之 情 形, 以 及 方 案 內 之 作 業 程 序 行 為 指 南 及 教 育 訓 練 等 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 時, 對 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 行 賄 及 收 賄, 提 供 非 法 政 治 獻 金 等 措 施 之 情 形 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 商 業 活 動 應 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 著 進 行 交 易, 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 運 作 情 形, 以 及 董 事 會 督 導 情 形 ( 三 ) 公 司 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 及 提 供 適 當 陳 述 管 道 運 作 情 形 ( 四 ) 公 司 為 落 實 誠 信 經 營 所 建 立 之 有 效 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度 之 運 作 情 形, 以 及 內 部 稽 核 人 員 查 核 之 情 形 ( 一 ) 公 司 把 誠 信 正 直 列 為 員 工 的 核 心 職 能, 每 半 年 透 過 職 能 考 核, 深 化 此 一 信 念 ; 關 於 道 德 與 誠 信 之 內 容 請 參 閱 GD 社 會 責 任 行 為 準 則 管 理 辦 法, 並 於 2014/5/12 訂 定 公 司 誠 信 經 營 行 為 守 則 及 作 業 程 序 ( 二 ) 本 公 司 基 於 公 平 誠 實 守 信 透 明 原 則 從 事 商 業 活 動, 為 落 實 誠 信 經 營 政 策, 並 積 極 防 範 不 誠 信 行 為, 依 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 於 2014/5/12 訂 定 公 司 誠 信 經 營 行 為 守 則 及 作 業 程 序, 具 體 規 範 本 公 司 人 員 於 執 行 業 務 時 應 注 意 之 事 項 ( 三 ) 員 工 及 供 應 商 皆 須 簽 訂 廉 潔 承 諾 書, 嚴 禁 員 工 收 賄 / 行 賄 之 行 為, 並 由 資 材 及 業 管 風 控 單 位 嚴 格 審 查 合 作 供 應 商 及 客 戶 之 資 質 與 條 件 ; 對 於 政 治 獻 金 均 依 法 令 規 定 辦 理 ( 一 ) 依 公 司 誠 信 經 營 行 為 守 則 及 作 業 程 序 辦 理 ( 二 ) 依 法 設 置 稽 核 室 薪 酬 委 員 會, 相 關 會 議 及 稽 核 報 告 皆 已 呈 報 董 事 會 審 議, 隨 時 注 意 國 內 外 誠 信 經 營 相 關 規 範 之 發 展, 據 以 強 化 公 司 誠 信 經 營 之 成 效 ( 三 ) 依 公 司 誠 信 經 營 行 為 守 則 及 作 業 程 序 辦 理 ( 四 ) 依 公 司 誠 信 經 營 行 為 守 則 及 作 業 程 序 辦 理 與 上 市 上 櫃 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 無 -41-

48 公 司 治 理 報 告 三 公 司 建 立 檢 舉 管 道 與 違 反 誠 信 經 本 公 司 提 供 檢 舉 專 線 及 信 箱 提 供 申 營 規 定 之 懲 戒 及 申 訴 制 度 之 運 作 訴, 並 依 申 訴 內 容 確 實 查 核 情 形 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 誠 信 經 營 相 關 資 訊 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 方 置 公 司 網 站 等 ) ( 一 ) 本 公 司 依 規 定 定 期 及 不 定 期 於 公 開 資 訊 觀 測 站 及 本 公 司 網 站 申 報 各 項 業 務 財 務 資 訊 ( 二 ) 公 開 資 訊 觀 測 站, 網 址 為 : 本 公 司 網 址 為 : http : // 無 無, 本 公 司 已 依 規 定 設 置 相 關 網 站 並 定 期 更 新 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 已 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 尚 無 差 異 情 形 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : 1. 於 2014/5/12 訂 定 公 司 誠 信 經 營 行 為 守 則 及 作 業 程 序, 具 體 規 範 本 公 司 人 員 於 執 行 業 務 時 應 注 意 之 事 項 2. 本 公 司 已 於 一 二 年 十 二 月 一 日 續 投 保 董 監 事 暨 重 要 職 員 責 任 保 險 一 年 期, 保 額 美 金 一 千 萬 元 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 網 站 : 公 開 資 訊 觀 測 站, 網 址 為 : -42-

49 公 司 治 理 報 告 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 : 本 公 司 董 事 及 監 察 人 進 修 情 形 : 103 年 4 月 30 日 職 稱 姓 名 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 進 修 是 否 符 合 規 定 董 事 長 焦 佑 衡 董 事 焦 佑 鈞 董 事 李 嘉 華 95/03/03 富 邦 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 內 部 人 證 券 法 規 研 習 3H 是 102/05/14 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 董 監 事 如 何 閱 讀 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 財 務 報 表 3H 是 93/04/12 財 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 與 風 險 管 理 3H 是 93/11/05 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 第 二 屆 台 北 公 司 治 理 論 壇 6H 是 94/08/04 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 財 務 風 險 管 理 與 稅 務 規 劃 3H 是 96/08/03 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 公 司 治 理 與 證 券 法 規 3H 是 96/12/13 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 資 訊 揭 露 與 內 線 交 易 之 防 免 3H 是 98/05/08 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 公 司 治 理 與 證 券 法 規 3H 是 基 金 會 99/04/22 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 公 司 治 理 與 董 事 會 運 作 3H 是 100/07/15 臺 灣 證 券 交 易 所 及 財 團 法 人 中 華 企 業 採 用 IFRSs 負 責 人 宣 導 會 3H 是 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 100/10/27 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 薪 酬 委 員 如 何 有 效 行 使 職 權 研 討 會 1H 是 101/10/23 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 因 應 新 修 正 公 司 法 之 對 策 3H 是 基 金 會 101/12/21 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 經 濟 展 望 與 風 險 分 析 3H 是 3H 是 102/10/23 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 企 業 在 我 國 證 券 交 易 法 下 所 面 臨 的 法 律 責 任 與 風 險 102/12/11 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 2014 年 經 濟 展 望 3H 是 93/07/12 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 會 規 劃 暨 股 東 會 實 務 3H 是 94/04/26 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 如 何 讓 董 監 事 順 利 當 選 3H 是 94/04/28 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 企 業 領 導 與 經 營 策 略 3H 是 94/06/21 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 監 事 連 帶 責 任 問 題 之 探 討 3H 是 94/06/24 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 監 事 對 評 估 內 控 之 責 任 3H 是 94/11/18 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 創 新 研 發 與 企 業 文 化 3H 是 96/03/01 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 監 事 與 經 理 人 之 權 責 與 分 工 3H 是 98/07/24 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 2H 是 98/12/21 中 華 治 理 協 會 重 大 消 息 的 揭 露 與 內 線 交 易 3H 是 99/08/25 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 3H 是 -43-

50 公 司 治 理 報 告 103 年 4 月 30 日 職 稱 姓 名 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 進 修 是 否 符 合 規 定 董 事 葉 培 城 96/08/05-96/08/06 濤 濤 國 際 企 管 高 階 主 管 執 行 力 特 訓 17H 是 96/12/22 陳 建 成 講 師 高 績 效 團 隊 運 作 活 力 營 8H 是 97/03/18 李 仁 芳 講 師 設 計 創 意 與 美 學 經 濟 3H 是 董 事 朱 有 義 97/04/17 李 仁 芳 講 師 設 計 創 意 與 美 學 經 濟 4H 是 100/07/12 臺 灣 證 券 交 易 所 及 財 團 法 人 中 華 企 業 採 用 IFRSs 負 責 人 宣 導 會 3H 是 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 93/12/23 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 監 事 對 評 估 內 控 之 責 任 3H 是 94/05/27 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 子 公 司 監 理 控 管 與 運 作 實 務 3H 是 94/12/16 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 與 內 部 控 制 3H 是 95/03/09 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 公 司 治 理 機 制 下 董 事 監 察 人 之 功 能 及 權 責 3H 是 95/08/10 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 適 用 新 公 報, 董 監 事 審 閱 財 報 要 點 3H 是 95/08/31 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 不 實 財 務 報 告 及 其 應 負 法 律 問 題 3H 是 96/09/06 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 台 商 海 外 投 資 限 制 之 因 應 對 策 3H 是 96/09/28 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 員 工 分 紅 費 用 化 相 關 規 範 3H 是 96/10/04 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 集 團 治 理 實 務 作 業 - 集 團 事 業 監 理 控 管 與 運 作 3H 是 97/07/17 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 公 司 治 理 與 公 司 經 營 風 險 3H 是 97/07/24 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 企 業 犯 罪 與 董 監 責 任 3H 是 98/05/08 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 金 融 海 嘯 後 金 融 機 構 & 企 業 對 投 資 金 融 商 品 應 3H 是 如 何 規 避 因 應 98/05/22 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 企 業 犯 罪 與 董 監 責 任 3H 是 98/07/24 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 2H 是 99/05/18 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 產 業 e 化 效 益 及 風 險 對 公 司 治 理 的 影 響 3H 是 99/05/21 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 有 效 內 部 控 制 制 度 的 設 計 執 行 與 檢 核 實 務 3H 是 100/07/12 臺 灣 證 券 交 易 所 及 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 企 業 採 用 IFRSs 負 責 人 宣 導 會 3H 是 00/10/27 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 薪 酬 委 員 如 何 有 效 行 使 職 權 研 討 會 1H 是 100/11/24 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 第 七 屆 台 北 公 司 治 理 論 壇 3H 是 101/02/24 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 薪 資 報 酬 委 員 會 之 職 能 及 有 效 運 作 要 點 3H 是 101/03/09 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 股 東 會 議 事 衝 突 與 攻 防 之 實 務 對 策 3H 是 101/09/24 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 與 企 業 社 會 責 任 座 談 會 3H 是 101/12/21 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 經 濟 展 望 與 風 險 分 析 3H 是 -44-

51 公 司 治 理 報 告 103 年 4 月 30 日 職 稱 姓 名 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 進 修 是 否 符 合 規 定 監 察 人 林 旺 財 監 察 人 歐 陽 自 坤 102/05/14 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 董 監 事 如 何 閱 讀 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 財 務 報 表 3H 是 102/05/17 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 通 解 董 事 會 運 作 與 董 事 監 察 人 職 能 發 揮 3H 是 102/12/11 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 2014 年 經 濟 展 望 3H 是 102/12/19 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 如 何 運 用 財 務 資 訊 作 好 企 業 經 營 決 策 3H 是 94/03/07 ~94/03/08 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 與 監 察 人 實 務 研 習 班 12H 是 95/03/08 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 集 團 治 理 實 務 作 業 3H 是 96/08/03 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 公 司 治 理 與 證 券 法 規 3H 是 96/12/13 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 資 訊 揭 露 與 內 線 交 易 之 防 免 3H 是 98/07/24 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 2H 是 100/10/27 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 薪 酬 委 員 如 何 有 效 行 使 職 權 研 討 會 1H 是 101/12/21 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 經 濟 展 望 與 風 險 分 析 3H 是 102/05/14 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 董 監 事 如 何 閱 讀 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 財 務 報 表 3H 是 102/12/11 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 2014 年 經 濟 展 望 3H 是 102/12/19 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 如 何 運 用 財 務 資 訊 作 好 企 業 經 營 決 策 3H 是 93/11/05 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 第 二 屆 台 北 公 司 治 理 論 壇 6H 是 93/12/16 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 財 務 報 告 常 見 問 題 及 法 律 責 任 3H 是 95/01/17 ~95/01/18 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 與 監 察 人 實 務 研 習 班 12H 是 95/06/13 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 公 司 治 理 與 租 稅 規 劃 3H 是 96/03/21 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 如 何 透 過 財 務 分 析 看 企 業 風 險 管 理 與 公 司 治 理 3H 是 機 制 下 董 事 監 察 人 之 職 能 及 權 責 97/11/05 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 與 監 察 人 進 階 實 務 研 討 會 3H 是 97/12/10 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 上 市 公 司 負 責 人 座 談 會 - 企 業 發 展 宣 導 會 3H 是 98/12/29 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 The Coming of a New Era-IFRS Adoption 3H 是 99/12/29 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 內 線 交 易 及 企 業 犯 罪 之 司 法 訴 訟 程 序 實 務 3H 是 100/07/26 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 企 業 採 用 IFRSs 負 責 人 宣 導 會 3H 是 101/10/19 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 市 公 司 企 業 社 會 責 任 與 誠 信 經 營 宣 導 會 3H 是 102/07/26 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 102 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 3H 是 -45-

52 公 司 治 理 報 告 103 年 4 月 30 日 職 稱 姓 名 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 進 修 是 否 符 合 規 定 監 察 人 于 鴻 祺 93/08/10 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 從 公 司 治 理 看 財 務 報 告 常 見 問 題 及 法 律 責 任 3H 是 94/11/25 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 最 新 修 正 公 司 法 及 公 司 治 理 3H 是 95/03/03 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 監 事 因 應 新 公 報 之 審 閱 財 報 要 點 3H 是 95/12/04 富 邦 綜 合 證 券 申 請 股 票 上 櫃 公 司 內 部 人 證 券 法 規 研 習 課 程 3H 是 96/05/16 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 企 業 精 英 領 袖 - 哈 佛 個 案 研 討 會 3H 是 99/04/22 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 公 司 治 理 與 董 事 會 運 作 3H 是 100/10/27 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 薪 酬 委 員 會 如 何 有 效 行 使 職 權 研 討 會 1H 是 101/12/21 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 經 濟 展 望 與 風 險 分 析 3H 是 102/12/11 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 2014 年 經 濟 展 望 3H 是 -46-

53 公 司 治 理 報 告 董 事 監 察 人 出 席 董 事 會 狀 況, 請 參 閱 本 年 報 公 司 治 理 報 告 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) ( 二 ) 本 公 司 經 理 人 ( 總 經 理 副 總 經 理 會 計 財 務 稽 核 主 管 等 ) 參 與 公 司 治 理 有 關 之 進 修 及 訓 練 情 形 : 103 年 4 月 30 日 職 稱 姓 名 課 程 名 稱 進 修 時 數 執 行 長 焦 佑 衡 申 請 股 票 上 櫃 公 司 內 部 人 證 券 法 規 研 習 課 程 3H 董 監 事 如 何 閱 讀 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 財 務 報 表 3H 協 理 張 永 發 董 監 事 實 務 研 習 班 12H 公 司 治 理 再 造 領 導 3H 上 市 ( 櫃 ) 公 司 之 財 務 報 告 常 見 問 題 與 相 關 法 律 責 任 3H 協 理 陳 桂 成 內 線 交 易 與 董 事 監 察 人 之 利 益 關 係 及 案 例 說 明 3H 上 市 ( 櫃 ) 公 司 財 務 報 告 常 見 問 題 及 法 律 責 任 3H 協 理 邱 郁 盛 董 事 與 監 察 人 實 務 研 習 班 12.H 協 理 朱 文 元 公 司 治 理 機 制 下 董 事 ( 會 ) 及 監 察 人 之 職 能 與 權 責 3H 董 事 會 之 風 險 管 理 委 員 會 3H 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 與 企 業 社 會 責 任 座 談 會 3H 董 監 事 如 何 閱 讀 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 財 務 報 表 3H 102 年 上 市 公 司 獨 立 董 事 職 能 座 談 會 3H 財 務 主 管 李 定 珠 上 市 ( 櫃 ) 公 司 財 務 報 告 常 見 問 題 及 法 律 責 任 3H 公 司 治 理 機 制 下 董 事 ( 會 ) 及 監 察 人 之 職 能 與 權 責 3H 董 監 事 與 經 理 人 之 權 則 與 分 工 3H 員 工 分 紅 費 用 化 相 關 規 範 3H 企 業 購 併 與 公 司 治 理 董 事 責 任 3H 豐 田 生 產 管 理 課 程 8.5H 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 2H 上 市 ( 櫃 ) 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 說 明 會 2H 薪 酬 委 員 會 的 價 值 鐵 三 角 9H 第 七 屆 公 司 治 理 論 壇 6H 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 與 企 業 社 會 責 任 座 談 會 3H 第 八 屆 臺 北 公 司 治 理 論 壇 3H 公 司 治 理 與 股 東 權 利 保 障 - 談 委 託 書 徵 求 3H 台 灣 企 業 脫 胎 換 骨 的 賽 局 3H 強 化 公 司 治 理 藍 圖 及 精 進 企 業 社 會 責 任 願 景 3H 會 計 主 管 葉 澤 光 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 所 會 計 主 管 專 業 認 證 / 替 代 資 格 認 證 班 30H 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 所 會 計 主 管 持 續 進 修 班 36H 國 際 會 計 準 則 IFRS 與 ROC GAAP 差 異 解 析 7H 企 業 如 何 透 過 非 營 利 組 織 節 稅 3H 從 財 務 面 談 企 業 倫 理 暨 會 計 責 任 法 律 研 討 3H 財 務 會 計 及 審 計 準 則 新 公 報 簡 介 3H 金 管 會 配 合 IFRSs 新 修 訂 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 制 準 則 3H 修 訂 重 點 解 析 與 公 司 編 製 報 告 應 注 意 事 項 董 事 會 中 不 可 或 缺 之 功 能 性 委 員 會 3H 企 業 重 大 經 濟 犯 罪 案 例 解 析 及 相 關 法 律 責 任 探 討 3H 最 新 年 度 財 務 會 計 問 題 解 釋 函 解 析 3H 營 利 事 業 所 得 稅 與 營 業 稅 特 殊 個 案 研 討 3H -47-

54 公 司 治 理 報 告 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 應 揭 露 下 列 事 項 : 內 部 控 制 聲 明 書 : 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 :103 年 3 月 18 日 本 公 司 民 國 102 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 102 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 103 年 3 月 18 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 5 人 中, 有 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 焦 佑 衡 簽 章 總 經 理 : 顧 立 荊 簽 章 註 1: 公 開 發 行 公 司 內 部 控 制 制 度 之 設 計 與 執 行, 如 於 年 度 中 存 有 重 大 缺 失, 應 於 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 中 第 四 項 後 增 列 說 明 段, 列 舉 並 說 明 自 行 檢 查 所 發 現 之 重 大 缺 失, 以 及 公 司 於 資 產 負 債 日 前 所 採 取 之 改 善 行 動 與 改 善 情 形 註 2: 聲 明 之 日 期 為 會 計 年 度 終 了 日 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 -48-

55 公 司 治 理 報 告 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 民 國 一 二 年 股 東 常 會 之 重 要 決 議 事 項 : 承 認 討 論 事 項 承 認 事 項 : 第 一 案 董 事 會 提 案 由 : 為 造 具 本 公 司 一 一 年 度 營 業 報 告 書 資 產 負 債 表 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 現 金 流 量 表 暨 合 併 資 產 負 債 表 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 合 併 現 金 流 量 表, 提 請 承 認 案 說 明 : 一 上 述 營 業 報 告 書 及 相 關 財 務 報 表 經 董 事 會 決 議 通 過, 財 務 報 表 業 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 吳 恪 昌 洪 國 田 會 計 師 查 核 完 竣 並 經 監 察 人 查 核 竣 事 二 請 參 閱 本 手 冊 附 錄 第 二 十 三 頁 起 決 議 : 經 主 席 徵 詢 現 場 全 體 出 席 及 代 理 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 第 二 案 案 由 : 一 一 年 度 本 公 司 盈 虧 撥 補 表, 提 請 承 認 案 說 明 : 本 公 司 一 一 年 度 虧 損 新 台 幣 1,402,918,510 元, 擬 具 盈 虧 撥 補 表 如 後 : 董 事 會 提 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 盈 虧 撥 補 表 民 國 一 一 年 度 單 位 : 新 台 幣 元 項 目 金 額 期 初 累 積 盈 餘 0 減 : 一 一 年 度 純 損 (1,402,918,510) 待 彌 補 虧 損 (1,402,918,510) 加 : 以 資 本 公 積 - 合 併 溢 價 彌 補 虧 損 1,283,657,250 加 : 以 資 本 公 積 - 普 通 股 溢 價 彌 補 虧 損 119,261,260 彌 補 後 期 末 累 積 虧 損 0 董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 顧 立 荊 會 計 主 管 : 葉 澤 光 決 議 : 經 主 席 徵 詢 現 場 全 體 出 席 及 代 理 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 -49-

56 公 司 治 理 報 告 討 論 事 項 : 第 一 案 董 事 會 提 案 由 : 本 公 司 一 二 年 度 擬 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股, 提 請 審 議 案 說 明 : 本 公 司 為 償 還 銀 行 借 款, 擬 依 證 券 交 易 法 第 43 條 之 6 及 公 開 發 行 公 司 辦 理 私 募 有 價 證 券 應 注 意 事 項 規 定, 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 本 次 私 募 股 數 : 以 六 九 仟 股 為 上 限, 每 股 面 額 為 新 台 幣 10 元 整, 面 額 上 限 計 新 台 幣 六 九 仟 元, 私 募 總 金 額 依 最 終 私 募 價 格 計 算 之, 自 股 東 會 決 議 日 起 一 年 內 一 次 辦 理 依 據 證 交 法 第 43 條 之 6 及 公 開 發 行 公 司 辦 理 私 募 有 價 證 券 應 注 意 事 項 之 規 定, 訂 定 如 下 : 私 募 價 格 訂 定 之 依 據 及 合 理 性 : A. 參 考 價 格 不 低 於 本 公 司 定 價 日 前 下 列 二 基 準 計 算 價 格 較 高 者 之 八 成 (A) 定 價 日 前 一 三 或 五 個 營 業 日 擇 一 計 算 普 通 股 收 盤 價 簡 單 算 數 平 均 數 扣 除 無 償 配 股 除 權 及 配 息, 並 加 回 減 資 反 除 權 後 之 股 價 (B) 定 價 日 前 三 十 個 營 業 日 普 通 股 收 盤 價 簡 單 算 數 平 均 數 扣 除 無 償 配 股 除 權 及 配 息, 並 加 回 減 資 反 除 權 後 之 股 價 B. 本 次 私 募 價 格 暫 以 本 公 司 決 議 私 募 現 金 增 資 議 案 董 事 會 日 期 一 二 年 三 月 二 十 六 日 前 一 個 營 業 日 收 盤 價 格 7.11 元 為 基 準, 參 考 價 格 暫 訂 為 7.11 元 依 前 述 之 參 考 價 格, 暫 訂 私 募 價 格 為 7.04 元 ( 暫 定 為 前 述 參 考 價 格 之 99%), 實 際 定 價 日 提 請 股 東 會 授 權 董 事 會 視 日 後 洽 特 定 人 情 形 決 定 之 C. 本 次 私 募 普 通 股 價 格 之 訂 定 方 式 係 遵 循 主 管 機 關 之 相 關 規 定, 同 時 參 酌 本 公 司 營 運 狀 況 未 來 展 望 以 及 定 價 日 參 考 價 格 情 形 等 因 素 後 決 定 之, 其 訂 定 方 式 應 屬 合 理 惟 若 因 參 考 價 格 之 採 計 期 間 內, 本 公 司 普 通 股 於 臺 灣 證 券 交 易 所 之 收 盤 價 均 未 超 過 面 額, 依 據 前 述 定 價 原 則, 尚 無 法 排 除 本 次 私 募 價 格 之 訂 定 有 低 於 面 額 之 可 能 倘 有 該 等 情 事 發 生 時, 則 對 於 股 東 權 益 影 響 為 實 際 私 募 價 格 與 面 額 之 差 額 產 生 之 累 積 虧 損, 此 一 累 積 虧 損 數 將 視 公 司 未 來 營 運 狀 況 彌 補 之 私 募 對 象 之 選 擇 方 式 及 目 的 : A. 選 擇 方 式 : 依 證 券 交 易 法 第 43 條 之 6 及 相 關 規 定 辦 理, 並 以 本 公 司 之 關 係 人 為 對 象 B. 應 募 人 為 公 司 之 關 係 人 之 相 關 說 明 : a. 應 募 人 之 選 擇 方 式 與 目 的 : 對 公 司 營 運 有 直 接 助 益, 且 對 本 公 司 具 有 一 定 了 解 者 b. 必 要 性 : 償 還 銀 行 借 款 降 低 利 息 成 本 及 維 持 公 司 永 續 經 營, 引 進 下 列 應 募 人 之 資 金 可 強 化 公 司 整 體 營 運 體 質 c. 預 計 效 益 : 藉 由 應 募 人 資 金 挹 注, 償 還 銀 行 到 期 借 款 d. 應 募 人 名 單 : 目 前 暫 定 之 應 募 人 名 單 及 應 揭 露 資 訊, 請 參 閱 附 件 - 應 募 人 名 單 辦 理 私 募 之 必 要 性 及 預 計 達 成 效 益 : A. 不 採 用 公 開 募 集 之 理 由 : 考 量 實 際 籌 資 市 場 狀 況 掌 握 不 易, 為 確 保 增 資 之 可 -50-

57 公 司 治 理 報 告 行 性 籌 資 之 時 效 性 及 便 利 性, 擬 提 請 股 東 會 授 權 董 事 會 透 過 私 募 方 式 辦 理 增 資 B. 本 次 辦 理 私 募 之 資 金 用 途 及 預 計 達 成 效 益 : 本 次 辦 理 私 募 之 資 金 用 途 為 償 還 銀 行 借 款, 預 計 可 降 低 公 司 之 財 務 經 營 風 險, 有 正 面 且 實 質 之 助 益 本 次 私 募 有 價 證 券 之 權 利 義 務 : 本 次 私 募 之 普 通 股 除 於 交 付 日 後 三 年 內, 其 轉 讓 依 證 券 交 易 法 第 43 條 之 8 規 定 辦 理 外, 其 權 利 義 務 與 本 公 司 已 發 行 普 通 股 相 同 本 次 私 募 股 票 擬 授 權 董 事 會, 於 交 付 滿 三 年 後 依 據 證 券 交 易 法 及 相 關 規 定, 向 主 管 機 關 補 辦 公 開 發 行 及 申 請 上 市 交 易 本 次 實 際 私 募 股 數 私 募 價 格 基 準 日 資 金 運 用 計 劃 資 金 用 途 及 進 度 預 計 產 生 效 益 及 其 他 相 關 事 項, 擬 請 股 東 會 授 權 董 事 會 斟 酌 實 際 情 勢 並 依 照 法 令 及 主 管 機 關 規 定 參 酌 專 家 意 見 及 因 應 市 場 客 觀 環 境 變 化 作 必 要 之 變 更, 並 配 合 辦 理 一 切 私 募 相 關 事 宜 為 配 合 本 次 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股, 授 權 本 公 司 董 事 長 或 其 指 定 代 理 人 全 權 辦 理 並 代 表 本 公 司 簽 署 一 切 有 關 私 募 普 通 股 之 契 約 及 文 件 本 案 經 董 事 會 決 議 通 過 後, 應 提 請 本 公 司 一 二 年 度 股 東 常 會 討 論 附 件 - 應 募 人 名 單 應 募 人 名 稱 選 澤 方 式 與 目 的 與 本 公 司 關 係 依 證 券 交 易 法 第 43 條 之 6 該 公 司 董 事 長 與 本 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 及 相 關 規 定 辦 理, 並 對 公 司 董 事 長 為 二 親 公 司 營 運 有 直 接 助 益 等 親 屬 應 募 人 如 屬 法 人 者, 應 揭 露 事 項 是 否 為 內 部 人 或 關 係 人 / 策 略 性 投 資 人 關 係 人 法 人 應 募 人 其 前 十 大 股 東 名 稱 及 其 持 股 比 例 與 本 公 司 關 係 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 43.93% 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 為 二 親 等 親 屬 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 35.19% 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 為 二 親 等 親 屬 焦 佑 鈞 3.14% 與 本 公 司 董 事 長 為 二 親 等 親 屬 焦 佑 倫 3.14% 與 本 公 司 董 事 長 為 二 親 等 親 屬 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 焦 佑 衡 3.14% 本 公 司 董 事 長 (101 年 12 月 31 日 資 料 ) 焦 佑 麒 3.14% 與 本 公 司 董 事 長 為 二 親 等 親 屬 佑 祥 投 資 股 份 有 限 公 司 2.81% 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 為 一 親 等 親 屬 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 1.86% 本 公 司 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 1.34% 與 本 公 司 董 事 長 為 同 一 人 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 0.72% 與 本 公 司 董 事 長 為 同 一 人 議 事 經 過 : 主 席 針 對 此 案 補 充 說 明 如 下 : 一 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 案, 為 經 股 東 會 通 過 後 一 年 內 執 行, 非 僅 考 量 102 年 第 1 季 資 金 及 現 金 流 量, 須 長 遠 規 劃, 本 公 司 於 103 年 第 3 季 止 共 須 償 還 中 期 借 款 到 期 達 NT$4,200,000 仟 元, 引 進 應 募 人 資 金 挹 注, 用 以 償 還 銀 行 借 款 降 低 利 息 成 本 及 維 持 公 司 永 續 經 營, 可 強 化 公 司 整 體 營 運 體 質 預 計 可 降 低 公 司 之 財 務 經 營 風 -51-

58 公 司 治 理 報 告 險, 有 正 面 且 實 質 之 助 益 二 本 公 司 所 處 為 資 本 密 集 行 業, 須 大 量 充 裕 資 金, 維 持 營 運 週 轉, 且 國 際 市 場 近 期 動 盪 不 定, 未 來 大 環 境 充 滿 變 數, 情 況 不 明 朗, 須 預 備 充 足 資 金, 以 增 強 市 場 競 爭 力 及 市 場 佔 有 率, 隨 時 掌 握 機 會, 並 戮 力 轉 虧 為 盈 本 案 可 依 未 來 實 際 狀 況, 視 需 要 始 執 行 決 議 : 經 主 席 徵 詢 現 場 全 體 出 席 及 代 理 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 第 二 案 董 事 會 提 案 由 : 擬 修 訂 本 公 司 股 東 會 議 事 規 則, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 臺 證 上 一 字 第 號 原 則 辦 理 二 茲 擬 具 本 公 司 股 東 會 議 事 規 則 修 正 條 文 對 照 表 如 下 : 三 經 本 公 司 董 事 會 決 議 通 過, 提 請 股 東 常 會 同 意 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 會 議 事 規 則 修 正 條 文 對 照 表 條 次 原 條 文 修 正 後 條 文 建 議 修 正 理 由 二 本 規 則 所 稱 之 股 東, 指 股 東 本 人 及 股 東 本 規 則 所 稱 之 股 東, 指 股 東 本 人 及 股 東 配 合 法 令 修 訂 委 託 出 席 之 代 理 人 股 東 會 由 董 事 會 召 委 託 出 席 之 代 理 人 股 東 會 由 董 事 會 召 集 者, 主 席 依 公 司 法 二 0 八 條 由 董 事 長 集 者, 主 席 依 公 司 法 二 0 八 條 由 董 事 長 擔 任 ; 董 事 長 請 假 或 因 故 不 能 行 使 職 權 擔 任 ; 董 事 長 請 假 或 因 故 不 能 行 使 職 權 時, 由 董 事 長 指 定 董 事 一 人 代 理 之, 董 時, 由 董 事 長 指 定 董 事 一 人 代 理 之, 董 事 長 未 指 定 代 理 人 者, 由 董 事 互 推 一 人 事 長 未 指 定 代 理 人 者, 由 董 事 互 推 一 人 代 理 之 股 東 會 由 董 事 會 以 外 之 其 他 召 代 理 之 股 東 會 由 董 事 會 以 外 之 其 他 召 集 權 人 召 集 者, 主 席 由 該 召 集 權 人 擔 任 集 權 人 召 集 者, 主 席 由 該 召 集 權 人 擔 任 之, 召 集 權 人 有 二 人 以 上 時, 應 互 推 一 之, 召 集 權 人 有 二 人 以 上 時, 應 互 推 一 人 擔 任 之 人 擔 任 之 前 項 主 席 若 由 董 事 代 理 者, 以 任 職 六 個 月 以 上, 並 瞭 解 公 司 財 務 業 務 狀 況 之 董 事 擔 任 之 主 席 如 為 法 人 董 事 之 代 表 人 者, 亦 同 三 出 席 股 權 數, 依 股 東 簽 到 時 繳 交 之 簽 到 本 公 司 應 於 開 會 通 知 書 載 明 受 理 股 東 報 配 合 法 令 修 訂 卡 計 算 之 出 席 股 東 ( 或 代 理 人 ) 請 配 到 時 間 報 到 處 地 點, 或 其 他 應 注 意 事 戴 出 席 證, 繳 交 簽 到 卡 以 代 簽 到, 簽 到 項 卡 交 與 本 公 司 者, 得 視 為 該 簽 到 卡 所 載 前 項 受 理 股 東 報 到 時 間 至 少 應 於 會 議 開 之 股 東 或 代 理 人 本 人 親 自 出 席, 本 公 司 始 前 三 十 分 鐘 辦 理 之 ; 報 到 處 應 有 明 確 不 負 認 定 之 責 標 示, 並 派 適 足 適 任 人 員 辦 理 之 股 東 應 憑 出 席 證 出 席 簽 到 卡 或 其 他 出 席 證 件 出 席 股 東 會 ; 屬 徵 求 委 託 書 之 徵 求 人 並 應 攜 帶 身 分 證 明 文 件, 以 備 核 對 本 公 司 應 於 受 理 股 東 報 到 時 起 將 股 東 報 到 過 程 會 議 進 行 過 程 投 票 計 票 過 程 全 程 連 續 不 間 斷 錄 音 及 錄 影 前 項 影 音 資 料 應 至 少 保 存 一 年 但 經 股 東 依 公 司 法 第 一 百 八 十 九 條 提 起 訴 訟 者, 應 保 存 至 訴 訟 終 結 為 止 出 席 股 權 數, 依 股 東 簽 到 時 繳 交 之 簽 到 卡 計 算 之 出 席 股 東 ( 或 代 理 人 ) 請 配 -52-

59 公 司 治 理 報 告 十 四 十 五 戴 出 席 證, 繳 交 簽 到 卡 以 代 簽 到, 簽 到 卡 交 與 本 公 司 者, 得 視 為 該 簽 到 卡 所 載 之 股 東 或 代 理 人 本 人 親 自 出 席, 本 公 司 不 負 認 定 之 責 議 案 之 表 決 除 公 司 法 及 公 司 章 程 另 有 規 議 案 之 表 決 除 公 司 法 及 公 司 章 程 另 有 規 配 合 法 令 修 訂 定 外, 以 出 席 股 東 表 決 權 過 半 數 之 同 意 定 外, 以 出 席 股 東 表 決 權 過 半 數 之 同 意 行 之 行 之 股 東 會 表 決 或 選 舉 議 案 之 計 票 作 業 應 於 股 東 會 場 內 公 開 處 為 之, 且 應 於 計 票 完 成 後, 當 場 宣 布 表 決 結 果, 包 含 統 計 之 權 數, 並 作 成 紀 錄 股 東 之 表 決 權, 以 其 代 表 之 表 決 權 為 單 股 東 之 表 決 權, 以 其 代 表 之 表 決 權 為 單 配 合 法 令 修 訂 位 計 算 之 表 決 時 如 經 主 席 徵 詢 無 異 議 位 計 算 之 表 決 時 如 經 主 席 徵 詢 無 異 議 者, 視 為 通 過, 其 效 力 與 投 票 表 決 同 者, 視 為 通 過, 其 效 力 與 投 票 表 決 同 同 一 議 案, 有 與 原 提 案 不 相 併 存 之 修 正 同 一 議 案, 有 與 原 提 案 不 相 併 存 之 修 正 案 或 替 代 案 時, 由 主 席 併 同 原 案 定 其 表 案 或 替 代 案 時, 由 主 席 併 同 原 案 定 其 表 決 之 次 序, 如 其 中 一 案 已 獲 法 定 或 章 程 決 之 次 序, 如 其 中 一 案 已 獲 法 定 或 章 程 所 定 表 決 權 數 之 通 過 時, 其 他 不 能 相 併 所 定 表 決 權 數 之 通 過 時, 其 他 不 能 相 併 存 之 議 案, 即 視 為 否 決, 勿 庸 再 為 表 存 之 議 案, 即 視 為 否 決, 勿 庸 再 為 表 決 決 股 東 會 有 選 舉 董 事 監 察 人 時, 應 依 本 公 司 所 訂 相 關 選 任 規 範 辦 理, 並 應 當 場 宣 布 選 舉 結 果, 包 含 當 選 董 事 監 察 人 之 名 單 與 其 當 選 權 數 決 議 : 經 主 席 徵 詢 現 場 全 體 出 席 及 代 理 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 第 三 案 董 事 會 提 案 由 : 擬 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 準 則 第 十 八 條 第 二 十 條 規 範 增 修 訂, 及 刪 除 本 處 理 程 序 中 相 關 附 件 及 文 字 敘 述 二 修 正 對 照 表 如 下 表 三 上 述 修 訂 業 經 董 事 會 通 過 並 送 交 各 監 察 人 在 案 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 修 正 條 文 對 照 表 條 次 原 條 文 修 正 後 條 文 建 議 修 正 理 由 三 依 據 : 本 處 理 程 序 依 據 行 政 院 金 融 監 督 管 理 本 處 理 程 序 依 據 行 政 院 金 融 監 督 管 理 配 合 主 管 機 關 委 員 會 證 券 期 貨 局 ( 以 下 簡 稱 證 期 委 員 會 證 券 期 貨 局 ( 以 下 簡 稱 證 期 更 名 修 正 局 ) 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 資 產 局 ) 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 準 則 相 關 規 定 訂 定 之 處 理 準 則 相 關 規 定 訂 定 之 五 處 理 程 序 ( 一 ) 資 產 之 取 得 或 處 分 1~2 ( 略 ) 3. 凡 符 合 程 序 1 之 標 準, 應 按 資 產 種 類 依 下 列 規 定 分 別 委 請 客 觀 公 正 及 超 然 獨 立 之 專 家 出 具 報 告 : (1) 取 得 或 處 分 不 動 產 或 其 他 固 定 資 產, 除 與 政 府 機 構 交 易 自 地 委 建 租 地 委 建, 或 取 得 處 分 供 營 業 使 用 之 機 器 設 備 外, 交 易 金 額 達 公 司 實 收 ( 一 ) 資 產 之 取 得 或 處 分 1~2 ( 略 ) 3. 凡 符 合 程 序 1 之 標 準, 應 按 資 產 種 類 依 下 列 規 定 分 別 委 請 客 觀 公 正 及 超 然 獨 立 之 專 家 出 具 報 告 : (1) 取 得 或 處 分 不 動 產 或 其 他 固 定 資 產, 除 與 政 府 機 構 交 易 自 地 委 建 租 地 委 建, 或 取 得 處 分 供 營 業 使 用 之 機 器 設 備 外, 交 易 金 額 達 公 司 實 收 1. 參 考 附 件 之 文 字, 及 本 處 理 程 序 後 所 附 之 附 件 全 部 刪 除, 以 因 應 主 管 機 關 日 後 對 附 件 格 式 內 容 之 調 整 2. 配 合 主 管 機 -53-

60 公 司 治 理 報 告 資 本 額 百 分 之 二 十 或 新 臺 幣 三 億 元 以 資 本 額 百 分 之 二 十 或 新 臺 幣 三 億 元 以 關 更 名 修 正 上 者, 應 於 事 實 發 生 日 前 取 得 專 業 估 上 者, 應 於 事 實 發 生 日 前 取 得 專 業 估 價 者 出 具 之 估 價 報 告 ( 估 價 報 告 應 行 記 價 者 出 具 之 估 價 報 告 ( 估 價 報 告 應 行 記 載 事 項 如 附 件 一 ), 並 符 合 下 列 規 定 : 載 事 項 如 附 件 一 ), 並 符 合 下 列 規 定 : ( 略 ) ( 略 ) (2) 取 得 或 處 分 有 價 證 券, 應 於 事 實 發 (2) 取 得 或 處 分 有 價 證 券, 應 於 事 實 發 生 日 前 取 具 標 的 公 司 最 近 期 經 會 計 師 生 日 前 取 具 標 的 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表 作 為 評 估 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表 作 為 評 估 交 易 價 格 之 參 考, 另 交 易 金 額 達 公 司 交 易 價 格 之 參 考, 另 交 易 金 額 達 公 司 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 或 新 臺 幣 三 億 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 或 新 臺 幣 三 億 元 以 上 者, 應 於 事 實 發 生 日 前 洽 請 會 元 以 上 者, 應 於 事 實 發 生 日 前 洽 請 會 計 師 就 交 易 價 格 之 合 理 性 表 示 意 見, 計 師 就 交 易 價 格 之 合 理 性 表 示 意 見, 會 計 師 若 需 採 用 專 家 報 告 者, 應 依 會 會 計 師 若 需 採 用 專 家 報 告 者, 應 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 所 發 布 之 審 計 準 則 計 研 究 發 展 基 金 會 所 發 布 之 審 計 準 則 公 報 第 二 十 號 規 定 辦 理 但 該 有 價 證 公 報 第 二 十 號 規 定 辦 理 但 該 有 價 證 券 具 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 或 行 政 院 金 券 具 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 或 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 另 有 規 定 者, 不 在 融 監 督 管 理 委 員 會 另 有 規 定 者, 不 在 此 限 此 限 本 公 司 取 得 或 處 分 有 價 證 券, 符 合 下 本 公 司 取 得 或 處 分 有 價 證 券, 符 合 下 列 規 定 情 事 者, 得 免 適 用 公 開 發 行 公 列 規 定 情 事 者, 得 免 適 用 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 準 則 第 十 條, 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 準 則 第 十 條, 有 關 應 先 取 具 標 的 公 司 最 近 期 經 會 計 有 關 應 先 取 具 標 的 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表, 及 交 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表, 及 交 易 金 額 達 公 司 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 易 金 額 達 公 司 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 或 新 臺 幣 三 億 元 以 上 者, 應 洽 請 會 計 或 新 臺 幣 三 億 元 以 上 者, 應 洽 請 會 計 師 就 交 易 價 格 之 合 理 性 表 示 意 見 之 規 師 就 交 易 價 格 之 合 理 性 表 示 意 見 之 規 定 : 定 : (A)~(H)( 略 ) (A)~(H)( 略 ) (I) 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 第 十 一 條 (I) 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 第 十 一 條 第 一 項 及 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 第 一 項 及 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 九 十 三 年 十 一 月 一 日 金 管 證 四 字 第 0 九 十 三 年 十 一 月 一 日 金 管 證 四 字 第 0 九 三 000 五 二 四 九 號 令 規 定 於 基 金 九 三 000 五 二 四 九 號 令 規 定 於 基 金 成 立 前 申 購 基 金 者 成 立 前 申 購 基 金 者 (J)( 略 ) (J)( 略 ) ( 三 ) 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 於 此 項 下 再 明 (1) 交 易 原 則 與 方 針 : 訂 交 易 種 類, 1 經 營 及 避 險 策 略 ( 內 容 略 ) 並 將 原 項 目 編 2 權 責 劃 分 ( 內 容 略 ) 號 順 延 及 增 訂 3 績 效 評 估 ( 內 容 略 ) 避 險 性 交 易 之 4 可 從 事 契 約 總 額 與 損 失 上 限 金 額 及 損 失 上 限 金 額 核 決 權 限 表 全 部 契 約 總 額 全 部 契 約 損 失 上 限 金 額 個 別 契 約 損 失 上 限 金 額 避 險 性 交 易 非 避 險 性 交 易 不 超 過 公 司 300 萬 美 金 一 年 營 業 需 以 下 求 量 總 交 易 契 約 之 5 交 易 契 約 之 5% ( 三 ) 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 (1) 交 易 原 則 與 方 針 : 1 交 易 種 類 : 本 公 司 從 事 之 衍 生 性 金 融 商 品 係 指 其 價 值 由 資 產 利 率 匯 率 指 數 或 其 他 利 益 等 商 品 所 衍 生 之 交 易 契 約, 如 遠 期 契 約 選 擇 權 期 貨 槓 桿 保 證 金 契 約 交 換, 及 上 述 商 品 組 合 而 成 之 複 合 式 契 約 等 所 稱 之 遠 期 契 約, 不 含 保 險 契 約 履 約 契 約 售 後 服 務 契 約 長 期 租 賃 契 約 及 長 期 進 ( 銷 ) 貨 合 約 2 經 營 及 避 險 策 略 ( 內 容 略 ) 3 權 責 劃 分 ( 內 容 略 ) 4 績 效 評 估 ( 內 容 略 ) 5 可 從 事 契 約 總 額 與 損 失 上 限 金 額 及 -54-

61 公 司 治 理 報 告 ( 下 略 ) 核 決 權 限 表 ( 三 ) 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 (4) 內 部 控 制 制 度 1~2 ( 略 ) 3 定 期 評 估 及 異 常 情 形 處 理 (A) 董 事 會 茲 指 定 稽 核 主 管 依 據 內 部 控 制 施 行 細 則 隨 時 注 意 衍 生 性 商 品 交 易 風 險 之 監 督 與 控 制, 並 應 定 期 審 核 評 估 交 易 之 績 效 是 否 符 合 既 定 之 經 營 策 略, 及 所 承 擔 之 風 險 是 否 在 公 司 容 許 的 範 圍 內 (B) 稽 核 主 管 應 定 期 審 核 評 估 目 前 使 用 之 風 險 管 理 措 施 是 否 適 當 及 確 實 依 證 期 局 之 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 準 則 及 公 司 所 訂 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 之 規 定 辦 理 (C) 市 價 評 估 報 告 有 異 常 情 形 時, 稽 核 主 管 應 呈 報 董 事 長 並 採 取 必 要 之 因 應 措 施, 並 立 即 向 董 事 會 報 告, 已 設 置 獨 立 董 事 者, 董 事 會 應 有 獨 立 董 事 出 席 並 表 示 意 見 ( 四 ) 合 併 分 割 收 購 及 股 份 受 讓 (1)~(2)( 略 ) (3) 參 與 合 併 分 割 或 收 購 除 其 他 法 律 另 有 規 定 或 有 特 殊 因 素 事 先 報 經 證 期 局 同 意 者 外, 應 於 同 一 天 召 開 董 事 會 及 股 東 會, 決 議 合 併 分 割 或 收 購 相 關 事 項 ( 略 ) 參 與 合 併 分 割 收 購 或 股 份 受 讓 之 全 部 契 約 總 額 避 險 性 交 非 避 險 性 易 交 易 不 超 過 公 300 萬 美 金 司 一 年 營 以 下 業 需 求 量 全 部 契 約 損 總 交 易 契 總 交 易 契 失 上 限 金 額 約 之 20% 約 之 5% 個 別 契 約 損 交 易 契 約 交 易 契 約 失 上 限 金 額 之 25% 之 5% 備 註 避 險 性 交 易 之 損 失 上 限 金 額 可 與 未 到 期 之 契 約 依 評 估 值 平 均 計 算 ( 下 略 ) ( 三 ) 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 (4) 內 部 控 制 制 度 1~2 ( 略 ) 3 定 期 評 估 及 異 常 情 形 處 理 (A) 董 事 會 茲 指 定 執 行 長 稽 核 主 管 依 據 內 部 控 制 施 行 細 則 隨 時 注 意 衍 生 性 商 品 交 易 風 險 之 監 督 與 控 制, 並 應 定 期 審 核 評 估 交 易 之 績 效 是 否 符 合 既 定 之 經 營 策 略, 及 所 承 擔 之 風 險 是 否 在 公 司 容 許 的 範 圍 內 (B) 稽 核 主 管 董 事 會 指 定 之 人 應 定 期 審 核 評 估 目 前 使 用 之 風 險 管 理 措 施 是 否 適 當 及 確 實 依 證 期 局 之 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 準 則 及 公 司 所 訂 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 之 規 定 辦 理 (C) 市 價 評 估 報 告 監 督 交 易 及 損 益 有 異 常 情 形 時, 稽 核 主 管 董 事 會 指 定 之 人 應 呈 報 董 事 長 並 採 取 必 要 之 因 應 措 施, 並 立 即 向 董 事 會 報 告, 已 設 置 獨 立 董 事 者, 董 事 會 應 有 獨 立 董 事 出 席 並 表 示 意 見 ( 四 ) 合 併 分 割 收 購 及 股 份 受 讓 (1)~(2)( 略 ) (3) 參 與 合 併 分 割 或 收 購 除 其 他 法 律 另 有 規 定 或 有 特 殊 因 素 事 先 報 經 證 期 局 同 意 者 外, 應 於 同 一 天 召 開 董 事 會 及 股 東 會, 決 議 合 併 分 割 或 收 購 相 關 事 項 ( 略 ) 參 與 合 併 分 割 收 購 或 股 份 受 讓 之 因 稽 核 人 員 為 專 任, 改 指 定 其 他 高 階 主 管 行 之 配 合 主 管 機 關 更 名 修 正 -55-

62 公 司 治 理 報 告 上 市 或 股 票 在 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 之 上 市 或 股 票 在 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 之 公 司, 應 於 董 事 會 決 議 通 過 之 即 日 起 公 司, 應 於 董 事 會 決 議 通 過 之 即 日 起 算 二 日 内, 將 前 項 第 一 款 及 第 二 款 資 算 二 日 内, 將 前 項 第 一 款 及 第 二 款 資 料, 依 規 定 格 式 以 網 際 網 路 資 訊 系 統 料, 依 規 定 格 式 以 網 際 網 路 資 訊 系 統 申 報 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 備 申 報 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 備 查 查 六 資 訊 公 開 : ( 一 ) 取 得 或 處 分 資 產, 有 下 列 情 形 者, 應 按 性 質 依 規 定 格 式, 於 事 實 發 生 之 即 日 起 算 二 日 內 將 相 關 資 訊 於 證 期 局 指 定 網 站 辦 理 公 告 申 報 : (1) 向 關 係 人 取 得 或 處 分 不 動 產, 或 與 關 係 人 為 取 得 或 處 分 不 動 產 外 之 其 他 資 產 且 交 易 金 額 達 公 司 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 總 資 產 百 分 之 十 或 新 臺 幣 三 億 元 以 上 但 買 賣 公 債 或 附 買 回 賣 回 條 件 之 債 券, 不 在 此 限 ( 公 告 格 式 如 附 件 四 ) (2) 進 行 合 併 分 割 收 購 或 股 份 受 讓 ( 公 告 格 式 如 附 件 八 ) (3) 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 損 失 達 所 訂 處 理 程 序 規 定 之 全 部 或 個 別 契 約 損 失 上 限 金 額 ( 公 告 格 式 如 附 件 七 之 一 七 之 二 ) (4) 除 前 三 款 以 外 之 資 產 交 易 金 融 機 構 處 分 債 權 或 從 事 大 陸 地 區 投 資, 其 交 易 金 額 達 公 司 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 或 新 臺 幣 三 億 元 以 上 者 ( 公 告 格 式 如 附 件 二 三 四 五 六 ) 但 下 列 情 形 不 在 此 限 : 1 買 賣 公 債 2 以 投 資 為 專 業 者, 於 海 內 外 證 券 交 易 所 或 證 券 商 營 業 處 所 所 為 之 有 價 證 券 買 賣 3 買 賣 附 買 回 賣 回 條 件 之 債 券 4 取 得 或 處 分 之 資 產 種 類 屬 供 營 業 使 用 之 機 器 設 備 且 其 交 易 對 象 非 為 關 係 人, 交 易 金 額 未 達 新 臺 幣 五 億 元 以 上 5 以 自 地 委 建 租 地 委 建 合 建 分 屋 合 建 分 成 合 建 分 售 方 式 取 得 不 動 產, 公 司 預 計 投 入 之 交 易 金 額 未 達 新 臺 幣 五 億 元 以 上 ( 一 ) 取 得 或 處 分 資 產, 有 下 列 情 形 者, 應 按 性 質 依 規 定 格 式, 於 事 實 發 生 之 即 日 起 算 二 日 內 將 相 關 資 訊 於 證 期 局 指 定 網 站 辦 理 公 告 申 報 : (1) 向 關 係 人 取 得 或 處 分 不 動 產, 或 與 關 係 人 為 取 得 或 處 分 不 動 產 外 之 其 他 資 產 且 交 易 金 額 達 公 司 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 總 資 產 百 分 之 十 或 新 臺 幣 三 億 元 以 上 但 買 賣 公 債 或 附 買 回 賣 回 條 件 之 債 券, 不 在 此 限 ( 公 告 格 式 如 附 件 四 ) (2) 進 行 合 併 分 割 收 購 或 股 份 受 讓 ( 公 告 格 式 如 附 件 八 ) (3) 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 損 失 達 所 訂 處 理 程 序 規 定 之 全 部 或 個 別 契 約 損 失 上 限 金 額 ( 公 告 格 式 如 附 件 七 之 一 七 之 二 ) (4) 除 前 三 款 以 外 之 資 產 交 易 金 融 機 構 處 分 債 權 或 從 事 大 陸 地 區 投 資, 其 交 易 金 額 達 公 司 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 或 新 臺 幣 三 億 元 以 上 者 ( 公 告 格 式 如 附 件 二 三 四 五 六 ) 但 下 列 情 形 不 在 此 限 : 1 買 賣 公 債 2 以 投 資 為 專 業 者, 於 海 內 外 證 券 交 易 所 或 證 券 商 營 業 處 所 所 為 之 有 價 證 券 買 賣 3 買 賣 附 買 回 賣 回 條 件 之 債 券 4 取 得 或 處 分 之 資 產 種 類 屬 供 營 業 使 用 之 機 器 設 備 且 其 交 易 對 象 非 為 關 係 人, 交 易 金 額 未 達 新 臺 幣 五 億 元 以 上 5 以 自 地 委 建 租 地 委 建 合 建 分 屋 合 建 分 成 合 建 分 售 方 式 取 得 不 動 產, 公 司 預 計 投 入 之 交 易 金 額 未 達 新 臺 幣 五 億 元 以 上 決 議 : 經 主 席 徵 詢 現 場 全 體 出 席 及 代 理 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 刪 除 參 考 附 件 之 文 字, 及 本 處 理 程 序 後 所 附 之 附 件 全 部 刪 除, 以 因 應 主 管 機 關 日 後 對 附 件 格 式 內 容 之 調 整 -56-

63 公 司 治 理 報 告 第 四 案 案 由 : 擬 修 訂 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 金 管 證 審 字 第 號 規 定 辦 理 二 修 正 對 照 表 如 下 表 三 上 述 修 訂 業 經 董 事 會 通 過 並 送 交 各 監 察 人 在 案 董 事 會 提 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 修 正 條 文 對 照 表 條 次 原 條 文 修 正 後 條 文 建 議 修 正 理 由 2 適 用 範 圍 : 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 須 符 合 下 列 條 件 之 一, 惟 基 於 營 業 對 外 投 資 需 要, 依 經 濟 部 對 外 投 資 及 技 術 合 作 審 核 處 理 辦 法 第 三 條 第 二 項 規 定, 以 借 貸 方 式 出 資 者, 不 在 此 限 3 依 據 : (1) 本 作 業 程 序 依 據 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 之 一 及 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 ( 以 下 簡 稱 證 期 局 ) 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 相 關 規 定 訂 定 之 (2) 本 作 業 程 序 所 稱 子 公 司 及 母 公 司, 應 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 五 號 及 第 七 號 之 規 定 認 定 之 (3) 本 作 業 程 序 所 稱 之 公 告 申 報 係 指 輸 入 證 期 局 指 定 之 資 訊 申 報 網 站 4 內 容 (7) 本 公 司 之 子 公 司 擬 將 資 金 貸 與 他 人 者, 應 命 該 子 公 司 依 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 規 定 訂 定 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序, 並 應 依 所 定 作 業 程 序 辦 理 且 子 公 司 經 其 董 事 會 決 議 通 過 之 各 資 金 貸 與 他 人 案, 應 於 提 報 本 公 司 董 事 會 決 議 通 過 後 始 得 為 之 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 須 符 合 下 列 條 件 之 一 :, 惟 基 於 營 業 對 外 投 資 需 要, 依 經 濟 部 對 外 投 資 及 技 術 合 作 審 核 處 理 辦 法 第 三 條 第 二 項 規 定, 以 借 貸 方 式 出 資 者, 不 在 此 限 (1) 本 作 業 程 序 依 據 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 之 一 及 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 ( 以 下 簡 稱 證 期 局 ) 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 相 關 規 定 訂 定 之 (2) 本 作 業 程 序 所 稱 子 公 司 及 母 公 司, 應 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 五 號 及 第 七 號 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定 認 定 之 本 公 司 財 務 報 告 係 以 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 者, 本 作 業 程 序 所 稱 之 淨 值, 係 指 本 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 之 資 產 負 債 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 (3) 本 作 業 程 序 所 稱 之 公 告 申 報 係 指 輸 入 證 期 局 金 融 監 督 管 理 委 員 會 指 定 之 資 訊 申 報 網 站 本 作 業 程 序 所 稱 事 實 發 生 日, 係 指 交 易 簽 約 日 付 款 日 董 事 會 決 議 日 或 其 他 足 資 確 定 交 易 對 象 及 交 易 金 額 之 日 等 日 期 孰 前 者 (7) 本 公 司 之 子 公 司 擬 將 資 金 貸 與 他 人 者, 應 命 該 子 公 司 依 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 規 定 訂 定 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序, 並 應 依 所 定 作 業 程 序 辦 理 且 子 公 司 經 其 董 事 會 決 議 通 過 之 各 資 金 貸 與 他 人 案, 應 於 提 報 本 公 司 董 事 會 決 議 通 過 後 始 得 為 之 依 證 券 交 易 法 第 一 百 六 十 五 條 之 一 規 定 之 外 國 公 司 ( 以 下 簡 稱 外 國 公 司 ) 辦 理 資 金 貸 與 他 人 為 他 人 背 書 或 提 供 保 證 者, 應 準 用 本 作 業 程 序 規 定 辦 理 外 國 公 司 依 本 作 業 程 序 規 定 計 算 之 淨 值, 係 指 資 產 負 債 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 所 述 該 審 核 處 理 辦 法 已 廢 除, 故 予 以 刪 除 依 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 修 訂 依 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 修 訂 -57-

64 公 司 治 理 報 告 (9) 資 訊 公 開 : (9) 資 訊 公 開 : 1. 本 公 司 應 於 每 月 十 日 前 公 告 申 報 本 公 司 及 子 公 司 上 月 份 資 金 貸 與 餘 額 2. 若 公 司 資 金 貸 與 達 下 列 標 準 之 一 者, 應 於 事 實 發 生 之 日 起 二 日 內 公 告 申 報 : ( 略 ) 3. 本 公 司 應 依 一 般 公 認 會 計 原 則 規 定, 評 估 資 金 貸 與 情 形 並 提 列 適 足 之 備 抵 壞 帳, 且 於 財 務 報 告 中 適 當 揭 露 有 關 資 訊, 並 提 供 相 關 資 料 予 簽 證 會 計 師 執 行 必 要 之 查 核 程 序 1. 本 公 司 應 於 每 月 十 日 前 公 告 申 報 本 公 司 及 子 公 司 上 月 份 資 金 貸 與 餘 額 2. 若 公 司 資 金 貸 與 達 下 列 標 準 之 一 者, 應 於 事 實 發 生 日 之 即 日 起 算 二 日 內 公 告 申 報 : ( 略 ) 3. 本 公 司 應 依 一 般 公 認 會 計 原 則 規 定, 評 估 資 金 貸 與 情 形 並 提 列 適 足 之 備 抵 壞 帳, 且 於 財 務 報 告 中 適 當 揭 露 有 關 資 訊, 並 提 供 相 關 資 料 予 簽 證 會 計 師 執 行 必 要 之 查 核 程 序 決 議 : 經 主 席 徵 詢 現 場 全 體 出 席 及 代 理 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 依 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 修 訂 第 五 案 案 由 : 擬 修 訂 本 公 司 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 金 管 證 審 字 第 號 規 定 辦 理 二 修 正 對 照 表 如 下 表 三 上 述 修 訂 業 經 董 事 會 通 過 並 送 交 各 監 察 人 在 案 董 事 會 提 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 修 正 條 文 對 照 表 條 次 原 條 文 修 正 後 條 文 建 議 修 正 理 由 3 依 據 : 3.1 本 作 業 程 序 依 據 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 之 一 及 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 ( 以 下 簡 稱 證 期 局 ) 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 相 關 規 定 訂 定 之 3.2 本 作 業 程 序 所 稱 子 公 司 及 母 公 司, 應 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 五 號 及 第 七 號 之 規 定 認 定 之 3.3 本 作 業 程 序 所 稱 之 公 告 申 報 係 指 輸 入 證 期 局 指 定 之 資 訊 申 報 網 站 4.6 背 書 保 4.6.1~4.6.4 ( 略 ) 證 之 管 理 : 背 書 保 證 對 象 若 為 淨 值 低 於 實 收 資 本 額 二 分 之 一 之 子 公 司, 亦 應 依 至 辦 理 後 續 相 關 管 控 措 施, 並 應 每 季 定 期 檢 視 子 公 司 財 務 報 表 各 項 財 務 比 率 要 求 提 出 限 期 改 善 財 務 業 務 計 畫 並 3.1 本 作 業 程 序 依 據 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 之 一 及 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 ( 以 下 簡 稱 證 期 局 ) 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 相 關 規 定 訂 定 之 3.2 本 作 業 程 序 所 稱 子 公 司 及 母 公 司, 應 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 五 號 及 第 七 號 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定 認 定 之 本 公 司 財 務 報 告 係 以 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 者, 本 作 業 程 序 所 稱 之 淨 值, 係 指 本 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 之 資 產 負 債 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 3.3 本 作 業 程 序 所 稱 之 公 告 申 報 係 指 輸 入 證 期 局 金 融 監 督 管 理 委 員 會 指 定 之 資 訊 申 報 網 站 本 作 業 程 序 所 稱 事 實 發 生 日, 係 指 交 易 簽 約 日 付 款 日 董 事 會 決 議 日 或 其 他 足 資 確 定 交 易 對 象 及 交 易 金 額 之 日 等 日 期 孰 前 者 4.6.1~4.6.4 ( 略 ) 背 書 保 證 對 象 若 為 淨 值 低 於 實 收 資 本 額 二 分 之 一 之 子 公 司, 亦 應 依 至 辦 理 後 續 相 關 管 控 措 施, 並 應 每 季 定 期 檢 視 子 公 司 財 務 報 表 各 項 財 務 比 率 要 求 提 出 限 期 改 善 財 務 業 務 計 畫 並 依 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 修 訂 依 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 修 訂 -58-

65 公 司 治 理 報 告 4.7 資 訊 公 開 : 視 其 財 務 狀 況 評 估 應 否 提 供 擔 保 品 視 其 財 務 狀 況 評 估 應 否 提 供 擔 保 品 子 公 司 股 票 無 面 額 或 每 股 面 額 非 屬 新 臺 幣 十 元 者, 依 規 定 計 算 之 實 收 資 本 額, 應 以 股 本 加 計 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 之 合 計 數 為 之 依 證 券 交 易 法 第 一 百 六 十 五 條 之 一 規 定 之 外 國 公 司 ( 以 下 簡 稱 外 國 公 司 ) 辦 理 資 金 貸 與 他 人 為 他 人 背 書 或 提 供 保 證 者, 應 準 用 本 作 業 程 序 規 定 辦 理 外 國 公 司 無 印 鑑 章 者, 得 不 適 用 4.5 之 印 鑑 章 保 管 及 程 序 之 規 定 外 國 公 司 依 本 作 業 程 序 規 定 計 算 之 淨 值, 係 指 資 產 負 債 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 本 公 司 應 於 每 月 十 日 前 公 告 申 報 本 公 司 及 子 公 司 上 月 份 背 書 保 證 餘 額 本 公 司 背 書 保 證 達 下 列 標 準 之 一 者, 應 於 事 實 發 生 之 日 起 二 日 內 公 告 申 報 : (1) ( 略 ) (2) ( 略 ) (3) 本 公 司 及 子 公 司 對 單 一 企 業 背 書 保 證 餘 額 達 新 臺 幣 一 千 萬 元 以 上 且 對 其 背 書 保 證 長 期 投 資 及 資 金 貸 與 餘 額 合 計 數 達 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 百 分 之 三 十 以 上 (4) ( 略 ) 本 公 司 應 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 九 號 之 規 定, 評 估 或 認 列 背 書 保 證 之 或 有 損 失 且 於 財 務 報 告 中 適 當 揭 露 背 書 保 證 資 訊, 並 提 供 相 關 資 料 予 簽 證 會 計 師 執 行 必 要 之 查 核 程 序 本 公 司 應 於 每 月 十 日 前 公 告 申 報 本 公 司 及 子 公 司 上 月 份 背 書 保 證 餘 額 本 公 司 背 書 保 證 達 下 列 標 準 之 一 者, 應 於 事 實 發 生 日 之 即 日 起 算 二 日 內 公 告 申 報 : (1) ( 略 ) (2) ( 略 ) (3) 本 公 司 及 子 公 司 對 單 一 企 業 背 書 保 證 餘 額 達 新 臺 幣 一 千 萬 元 以 上 且 對 其 背 書 保 證 長 期 性 質 之 投 資 及 資 金 貸 與 餘 額 合 計 數 達 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 百 分 之 三 十 以 上 (4) ( 略 ) 本 公 司 應 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 九 號 之 規 定, 評 估 或 認 列 背 書 保 證 之 或 有 損 失 且 於 財 務 報 告 中 適 當 揭 露 背 書 保 證 資 訊, 並 提 供 相 關 資 料 予 簽 證 會 計 師 執 行 必 要 之 查 核 程 序 決 議 : 經 主 席 徵 詢 現 場 全 體 出 席 及 代 理 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 依 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 修 訂 第 六 案 案 由 : 為 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 部 份 條 文, 提 請 審 議 案 說 明 : 茲 擬 具 公 司 章 程 修 訂 條 文 如 下 : 董 事 會 提 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 公 司 章 程 修 正 條 文 對 照 表 條 次 原 條 文 修 正 後 條 文 建 議 修 正 理 由 第 五 條 : 本 公 司 資 本 總 額 定 為 新 台 幣 捌 拾 億 元 本 公 司 資 本 總 額 定 為 新 台 幣 捌 拾 億 元 刪 除 保 留 貳 仟 正, 分 為 捌 億 股, 每 股 新 台 幣 壹 拾 元 正, 分 為 捌 億 股, 每 股 新 台 幣 壹 拾 元 萬 股 供 發 行 員 授 權 董 事 會 分 次 發 行 之 授 權 董 事 會 分 次 發 行 之 工 認 股 權 憑 前 項 資 本 總 額 中 保 留 新 台 幣 貳 億 元, 分 前 項 資 本 總 額 中 保 留 新 台 幣 貳 億 元, 分 證 為 貳 仟 萬 股, 每 股 新 台 幣 壹 拾 元, 供 發 為 貳 仟 萬 股, 每 股 新 台 幣 壹 拾 元, 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證, 授 權 董 事 會 視 需 要 行 員 工 認 股 權 憑 證, 授 權 董 事 會 視 需 要 分 次 發 行 分 次 發 行 公 司 股 份 遇 有 依 法 得 由 公 司 自 行 購 回 情 公 司 股 份 遇 有 依 法 得 由 公 司 自 行 購 回 情 -59-

66 公 司 治 理 報 告 形 時, 授 權 董 事 會 依 法 令 規 定 為 之 形 時, 授 權 董 事 會 依 法 令 規 定 為 之 本 公 司 如 擬 以 低 於 市 價 發 行 員 工 認 股 權 本 公 司 如 擬 以 低 於 市 價 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 或 以 低 於 實 際 買 回 股 份 之 平 均 價 格 憑 證 或 以 低 於 實 際 買 回 股 份 之 平 均 價 格 轉 讓 買 回 股 份 予 員 工 時, 應 經 股 東 會 有 轉 讓 買 回 股 份 予 員 工 時, 應 經 股 東 會 有 代 表 己 發 行 股 份 總 數 過 半 數 股 東 之 出 代 表 己 發 行 股 份 總 數 過 半 數 股 東 之 出 席, 出 席 股 東 表 決 權 三 分 之 二 以 上 同 意 席, 出 席 股 東 表 決 權 三 分 之 二 以 上 同 意 行 之, 始 得 辦 理 行 之, 始 得 辦 理 第 三 十 一 條 : 本 公 司 會 計 年 度 決 算 有 盈 餘 時, 除 依 法 備 繳 所 得 稅 及 彌 補 歷 年 虧 損 外, 應 先 提 法 定 盈 餘 公 積 百 分 之 十, 但 法 定 盈 餘 已 達 本 公 司 資 本 總 額 時, 不 在 此 限 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘 得 酌 予 保 留 外, 其 餘 依 下 列 原 則 分 派 : 一 員 工 紅 利 百 分 之 五, 員 工 包 括 經 董 事 會 決 議 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 二 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 三 其 餘 為 股 東 股 利, 本 項 數 額 得 經 股 東 會 決 議 先 提 列 部 分 或 全 部 作 為 一 般 特 別 盈 餘 公 積 後, 再 分 派 之 第 三 十 四 條 : 本 章 程 訂 立 於 中 華 民 國 五 十 九 年 七 月 六 日, 第 一 次 修 正 於 民 國 六 十 年 五 月 二 十 八 日, 第 二 次 修 正 於 民 國 六 十 年 十 月 二 十 六 日...( 略 ) 第 三 十 三 次 修 正 於 九 十 五 年 六 月 廿 三 日, 第 三 十 四 次 修 正 於 九 十 六 年 五 月 三 十 日, 第 三 十 五 次 修 正 於 九 十 七 年 六 月 十 九 日, 第 三 十 六 次 修 正 於 九 十 八 年 六 月 十 九 日, 第 三 十 七 次 修 正 於 九 十 九 年 六 月 二 十 五 日, 第 三 十 八 次 修 正 於 一 一 年 六 月 十 三 日, 自 股 東 會 決 議 後 生 效, 修 正 亦 同 本 公 司 會 計 年 度 決 算 有 盈 餘 當 期 淨 利 時, 除 依 法 備 繳 所 得 稅 及 彌 補 歷 年 虧 損 外, 應 先 提 法 定 盈 餘 公 積 百 分 之 十, 但 法 定 盈 餘 已 達 本 公 司 資 本 總 額 時, 不 在 此 限 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 連 同 期 初 累 積 未 分 配 盈 餘 及 當 年 度 未 分 配 盈 餘 調 整 數 額, 作 為 可 供 分 配 之 盈 餘, 惟 得 視 業 務 狀 況, 如 尚 有 盈 餘 得 酌 予 保 留 一 部 分 外, 其 餘 依 下 列 原 則 分 派 : 一 員 工 紅 利 百 分 之 五, 員 工 包 括 經 董 事 會 決 議 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 二 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 三 其 餘 為 股 東 股 利, 本 項 數 額 得 經 股 東 會 決 議 先 提 列 部 分 或 全 部 作 為 一 般 特 別 盈 餘 公 積 後, 再 分 派 之 本 章 程 訂 立 於 中 華 民 國 五 十 九 年 七 月 六 日, 第 一 次 修 正 於 民 國 六 十 年 五 月 二 十 八 日, 第 二 次 修 正 於 民 國 六 十 年 十 月 二 十 六 日...( 略 ) 第 三 十 三 次 修 正 於 九 十 五 年 六 月 廿 三 日, 第 三 十 四 次 修 正 於 九 十 六 年 五 月 三 十 日, 第 三 十 五 次 修 正 於 九 十 七 年 六 月 十 九 日, 第 三 十 六 次 修 正 於 九 十 八 年 六 月 十 九 日, 第 三 十 七 次 修 正 於 九 十 九 年 六 月 二 十 五 日, 第 三 十 八 次 修 正 於 一 一 年 六 月 十 三 日, 第 三 十 九 次 修 正 於 一 二 年 六 月 十 八 日, 自 股 東 會 決 議 後 生 效, 修 正 亦 同 決 議 : 經 主 席 徵 詢 現 場 全 體 出 席 及 代 理 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 配 合 國 際 財 務 報 導 準 則 實 施 而 修 正 配 合 事 實 需 要 修 正 第 七 案 董 事 會 提 案 由 : 擬 請 股 東 會 依 本 公 司 章 程 第 十 八 條 規 定 辦 理 選 舉 第 十 三 屆 董 事 監 察 人, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 本 公 司 第 十 二 屆 董 事 監 察 人 係 於 民 國 九 十 九 年 六 月 二 十 五 日 選 任, 任 期 即 將 於 一 二 年 六 月 二 十 四 日 屆 滿, 擬 提 請 一 二 年 股 東 常 會 改 選 二 依 本 公 司 章 程 第 十 八 條 規 定, 本 公 司 設 董 事 七 至 九 人, 監 察 人 二 至 三 人, 擬 定 第 十 三 屆 董 事 監 察 人 名 額 為 董 事 七 人 監 察 人 三 人, 自 選 出 後 即 就 任, 任 期 三 年, 並 請 股 東 會 核 定, 以 便 選 舉 三 如 新 當 選 董 事 有 為 自 己 或 他 人 為 屬 於 公 司 營 業 範 圍 內 之 行 為, 並 擬 提 請 股 東 會 -60-

67 公 司 治 理 報 告 依 公 司 法 第 二 九 條 規 定 許 可 其 前 述 行 為 決 議 : 經 主 席 徵 詢 現 場 全 體 出 席 及 代 理 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 選 舉 事 項 : 選 舉 本 公 司 第 十 三 屆 董 事 七 席 監 察 人 三 席 : 選 舉 結 果 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 股 東 常 會 董 事 選 舉 結 果 ( 董 事 七 席 ) 戶 號 或 統 一 編 號 戶 名 或 姓 名 得 票 權 數 263 焦 佑 衡 先 生 462,548,187 權 74 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 焦 佑 鈞 先 生 405,949,070 權 Q1001xxxxx 李 嘉 華 先 生 381,819,806 權 智 嘉 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 葉 培 城 先 生 357,926,162 權 230 朱 有 義 先 生 326,943,852 權 蔡 聰 麟 先 生 300,112,618 權 335 顧 立 荊 先 生 279,327,966 權 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 股 東 常 會 監 察 人 選 舉 結 果 ( 監 察 人 三 席 ) 戶 號 或 統 一 編 號 戶 名 或 姓 名 得 票 權 數 79 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 旺 財 先 生 502,745,118 權 A1108xxxxx 歐 陽 自 坤 先 生 327,088,815 權 9411 于 鴻 祺 先 生 247,863,636 權 -61-

68 公 司 治 理 報 告 討 論 事 項 : 案 由 : 擬 分 別 解 除 本 公 司 第 十 三 屆 當 選 董 事 競 業 禁 止 之 限 制, 提 請 審 議 案 決 議 : 本 公 司 新 選 任 董 事 焦 佑 衡 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 代 表 人 焦 佑 鈞 李 嘉 華 智 嘉 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 葉 培 城 朱 有 義 蔡 聰 麟 顧 立 荊 分 別 為 自 己 或 他 人 為 屬 於 公 司 營 業 範 圍 內 之 行 為 如 下 列 : 各 當 選 董 事 各 自 因 利 益 迴 避 制 度 迴 避 外, 經 主 席 徵 詢 現 場 全 體 出 席 及 代 理 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 董 事 名 稱 公 司 名 稱 擔 任 職 務 主 要 營 業 內 容 焦 佑 衡 華 東 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 及 執 行 長 記 憶 體 IC 封 裝 與 測 試 電 子 零 組 件 製 造 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 董 事 長 及 執 行 長 晶 片 電 容 晶 片 電 阻 介 電 瓷 粉 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 薄 膜 電 容 製 造 及 銷 售 釜 屋 電 機 株 式 會 社 法 人 董 事 代 表 人 高 階 晶 片 電 阻 器 製 造 及 銷 售 精 成 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 及 執 行 長 印 刷 電 路 板 製 造 與 銷 售 電 子 產 品 製 造 服 務 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 董 事 長 及 執 行 長 印 刷 電 路 板 製 造 與 銷 售 CMK Global Brands Manufacture Ltd 法 人 董 事 代 表 人 印 刷 電 路 板 製 造 與 銷 售 台 灣 精 星 科 技 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 電 子 零 組 件 製 造 印 刷 電 路 板 組 裝 製 造 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 董 事 電 線 電 纜 鋼 線 鋼 纜 及 特 殊 鋼 之 生 產 與 銷 售 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 董 事 長 務 董 事 名 稱 公 司 名 稱 擔 任 職 務 主 要 營 業 內 容 焦 佑 鈞 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 董 事 長 及 執 行 長 電 子 零 組 件 製 造 業 電 腦 系 統 用 數 位 通 訊 用 及 週 邊 設 備 用 之 半 導 體 零 組 件 及 其 系 統 產 品 凌 耀 科 技 股 份 有 限 公 司 資 料 儲 存 及 處 理 設 備 製 造 業 類 比 IC 設 計 研 法 人 董 事 長 代 表 人 發 光 電 相 關 產 品 Winbond Electronics Corporation America 法 人 董 事 代 表 人 半 導 體 零 組 件 之 設 計 銷 售 及 服 務 新 唐 科 技 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 長 代 表 人 國 際 貿 易 電 子 零 組 件 製 造 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 副 董 事 長 電 線 電 纜 鋼 線 鋼 纜 及 特 殊 鋼 之 生 產 與 銷 售 聯 亞 科 技 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 國 際 貿 易 基 本 化 學 工 業 董 事 名 稱 公 司 名 稱 擔 任 職 務 主 要 營 業 內 容 昱 源 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 網 路 通 訊 設 備 製 造 李 嘉 華 億 光 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 各 種 光 電 控 制 器 之 加 工 買 賣 業 務 北 科 創 新 開 發 股 份 有 限 公 司 常 務 董 事 國 際 貿 易 業 資 訊 軟 體 服 務 業 董 事 名 稱 公 司 名 稱 擔 任 職 務 主 要 營 業 內 容 技 嘉 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 電 子 零 組 件 製 造 電 腦 及 其 週 邊 設 備 製 造 業 葉 培 城 黑 快 馬 科 技 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 電 子 材 料 零 售 電 子 資 訊 供 應 服 務 -62-

69 公 司 治 理 報 告 董 事 名 稱 公 司 名 稱 擔 任 職 務 主 要 營 業 內 容 朱 有 義 精 成 科 技 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 及 總 經 理 印 刷 電 路 板 製 造 與 銷 售 CMK Global Brands Manufacture Ltd 法 人 董 事 代 表 人 印 刷 電 路 板 製 造 與 銷 售 華 成 自 動 化 設 備 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 電 子 零 組 件 製 造 機 械 設 備 製 造 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 印 刷 電 路 板 製 造 與 銷 售 弘 電 電 子 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 國 際 貿 易 電 子 零 組 件 製 造 業 電 腦 系 統 用 數 位 通 訊 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 用 及 週 邊 設 備 用 之 半 導 體 零 組 件 及 其 系 統 產 品 董 事 名 稱 公 司 名 稱 擔 任 職 務 主 要 營 業 內 容 蔡 聰 麟 華 成 自 動 化 設 備 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 電 子 零 組 件 製 造 機 械 設 備 製 造 董 事 名 稱 公 司 名 稱 擔 任 職 務 主 要 營 業 內 容 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 薄 膜 電 容 製 造 及 銷 售 顧 立 荊 釜 屋 電 機 株 式 會 社 法 人 董 事 代 表 人 高 階 晶 片 電 阻 器 製 造 及 銷 售 民 國 一 二 年 五 月 十 三 日 至 一 三 年 五 月 十 二 日 止 董 事 會 之 重 要 決 議 : 董 事 會 重 要 決 議 事 項 摘 要 ( 以 下 各 案 均 經 董 事 會 決 議 通 過, 若 有 需 董 事 迴 避 之 議 案, 均 依 規 定 迴 避 ) 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 三 屆 第 一 次 臨 時 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 ) 時 間 : 民 國 一 二 年 五 月 十 三 日 ( 星 期 一 ) 下 午 四 時 六 選 舉 事 項 : 說 明 : 一 二 年 度 股 東 常 會 選 出 第 十 三 屆 董 事 七 人 監 察 人 三 人, 自 選 任 出 後 即 就 任 任 期 自 一 二 年 六 月 十 八 日 起 三 年 擬 依 公 司 章 程 第 二 十 條 及 公 司 法 第 二 三 條 第 三 項 之 規 定, 由 董 事 互 推 選 第 十 三 屆 董 事 長 決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 一 致 推 選 焦 佑 衡 董 事 續 任 董 事 長 ( 二 ) 本 次 會 議 討 論 事 項 : 第 一 案 案 由 : 本 屆 董 事 會 擬 授 權 董 事 長 得 以 本 公 司 之 名 義 向 國 內 外 各 銀 行 專 業 投 資 機 構 及 外 商 銀 行 之 台 北 各 分 行 開 戶 往 來, 並 有 權 代 表 本 公 司 簽 發 支 票 匯 票 本 票 承 兌 票 據 或 簽 署 其 他 文 件, 得 以 本 公 司 名 義 與 各 往 來 銀 行 訂 立 授 信 額 度 辦 理 融 資 申 請 開 立 信 用 狀 衍 生 性 金 融 商 品 交 易, 及 簽 立 一 般 條 款 之 契 約 或 承 諾 書, 提 請 審 議 案 -63-

70 公 司 治 理 報 告 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 三 屆 第 二 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 ) 時 間 : 民 國 一 二 年 六 月 二 十 六 日 ( 星 期 三 ) 上 午 十 一 時 第 一 案 案 由 : 本 公 司 原 為 間 接 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 提 供 背 書 保 證 美 金 五 百 萬 元, 由 其 取 得 第 一 商 業 銀 行 國 際 金 融 業 務 分 行 三 年 期 中 期 貸 款 額 度 案, 已 降 低 至 美 金 三 百 七 十 五 萬 元 正, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 因 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 已 於 五 月 二 十 一 日 償 還 第 一 商 業 銀 行 國 際 金 融 業 務 分 行 到 期 借 款 美 金 一 百 二 十 五 萬 元, 並 於 六 月 完 成 新 舊 本 票 交 換 程 序, 新 本 票 金 額 為 美 金 三 百 七 十 五 萬 元, 故 本 公 司 為 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 提 供 之 背 書 保 證 額 度 已 調 降 為 美 金 三 百 七 十 五 萬 元 正 二 依 本 公 司 章 程 及 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 之 規 定 辦 理 第 三 案 案 由 : 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 之 九 十 九. 八 四 之 日 本 釜 屋 電 機 株 式 會 社 擬 對 其 百 分 之 百 持 股 之 子 公 司 Kamaya Electric (M) Sdn. Bhd. 增 資 馬 幣 一 千 七 百 五 十 萬 元 正, 以 充 實 其 營 運 資 金, 提 請 審 議 案 說 明 : 因 應 Kamaya Electric (M) Sdn. Bhd. 自 有 資 金 不 足, 為 充 實 其 營 運 資 金 及 備 清 償 關 係 人 貨 款, 日 本 釜 屋 電 機 株 式 會 社 擬 對 其 百 分 之 百 持 股 之 子 公 司 Kamaya Electric (M) Sdn. Bhd. 增 資 馬 幣 一 千 七 百 五 十 萬 元 正, 增 資 後 該 公 司 實 收 股 本 為 馬 幣 八 千 六 百 萬 元 正, 擬 授 權 董 事 長 或 其 指 定 之 人 處 理 相 關 增 資 等 事 宜 第 四 案 案 由 : 本 公 司 百 分 之 百 持 股 之 海 外 控 股 子 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 將 資 金 貸 與 其 綜 合 持 股 百 分 之 九 十 九. 八 四 之 日 本 釜 屋 電 機 株 式 會 社 美 金 五 百 五 十 萬 元 正 ( 或 等 額 外 幣 ), 提 請 審 議 案 說 明 : 一 因 應 日 本 釜 屋 電 機 株 式 會 社 自 有 資 金 不 足, 為 充 實 其 營 運 資 金 及 供 其 轉 增 資 百 分 之 百 持 股 之 子 公 司 Kamaya Electric (M) SDN. BHD, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 將 資 金 美 金 五 百 五 十 萬 元 正 ( 得 在 本 貸 款 總 額 及 貸 款 期 間 內, 全 額 或 部 分 轉 換 為 等 額 外 幣 ) 於 一 二 年 六 月 貸 與 日 本 釜 屋 電 機 株 式 會 社, 期 間 一 年, 貸 款 利 率 為 年 利 率 2.5 %, 並 將 視 該 公 司 資 金 狀 況 於 一 年 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 決 議 二 依 本 公 司 及 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 第 五 案 案 由 : 本 公 司 擬 對 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 海 外 控 股 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 溢 價 增 資 美 金 四 百 萬 元 正, 以 為 其 營 運 週 轉 及 貸 款 予 其 子 公 司 需 要, 提 請 審 議 案 說 明 : 截 至 目 前 為 止, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 之 登 記 資 本 額 為 美 金 一 億 六 千 萬 元, 實 收 資 本 額 為 美 金 一 億 四 千 四 百 九 十 五 萬 六 千 九 百 九 十 九 元, 現 因 其 營 運 週 轉 資 金 及 貸 款 予 其 子 公 司 需 要, 本 公 司 擬 對 其 溢 價 增 資 投 入 美 金 四 百 萬 元, 增 資 後 其 實 收 資 本 額 增 加 為 美 金 一 億 四 千 五 百 三 十 五 萬 六 千 九 百 九 十 九 元 -64-

71 公 司 治 理 報 告 第 六 案 案 由 : 本 公 司 經 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 持 股 九 十 九 八 四 之 孫 公 司 日 本 釜 屋 電 機 株 式 會 社 擬 向 其 持 股 百 分 之 七 十 之 子 公 司 日 通 工 電 子 ( 股 ) 公 司 申 請 資 金 貸 與 日 幣 一 億 元 正, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 為 支 應 日 本 釜 屋 電 機 株 式 會 社 未 來 營 運 週 轉 資 金 需 求, 日 通 工 電 子 ( 股 ) 公 司 擬 於 該 公 司 提 前 清 償 原 到 期 借 款 日 幣 一 億 元 後, 於 一 二 年 六 月 將 資 金 日 幣 一 億 元 正 ( 得 在 本 貸 款 總 額 及 貸 款 期 間 內, 全 額 或 部 分 轉 換 為 等 額 美 金 ) 貸 予 日 本 釜 屋 電 機 株 式 會 社, 期 間 一 年, 貸 款 利 率 為 年 利 率 2.5 %, 並 將 視 該 受 貸 公 司 資 金 狀 況 於 一 年 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 二 依 本 公 司 及 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 第 七 案 案 由 : 本 公 司 為 激 勵 員 工 及 提 昇 員 工 向 心 力, 擬 依 證 券 交 易 法 第 二 十 八 條 之 二 第 一 項 第 一 款 之 規 定, 辦 理 第 六 次 ( 一 二 年 第 二 次 ) 買 回 本 公 司 股 票 三 百 萬 股, 並 於 買 回 之 日 起 三 年 內 轉 讓 予 員 工, 提 請 審 議 案 說 明 :( 一 ) 本 公 司 依 證 券 交 易 法 第 廿 八 條 之 二 及 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 上 市 上 櫃 公 司 買 回 本 公 司 股 份 辦 法 規 定, 擬 辦 理 第 六 次 ( 一 二 年 第 二 次 ) 買 回 本 公 司 已 發 行 股 份, 並 轉 讓 予 員 工 案, 相 關 資 料 如 下 : 買 回 股 份 之 目 的 : 轉 讓 股 份 予 員 工 買 回 股 份 之 種 類 : 普 通 股 買 回 股 份 之 總 金 額 上 限 : 買 回 股 份 之 總 金 額 上 限 為 新 台 幣 二 八 五 仟 元 預 定 買 回 之 期 間 : 一 二 年 六 月 二 十 七 日 至 一 二 年 八 月 二 十 六 日 預 定 買 回 之 數 量 : 三 仟 股 買 回 之 區 間 價 格 : 每 股 新 台 幣 七 元 至 九. 五 元 間, 當 公 司 股 價 低 於 所 訂 區 間 價 格 下 限 時, 本 公 司 得 繼 續 執 行 買 回 公 司 股 份 對 公 司 資 本 及 財 務 之 影 響 : 預 定 買 回 股 份 總 數 僅 佔 本 公 司 目 前 已 發 行 股 數 六 九 六 三 三 八 股 之. 四 三 %, 不 足 以 影 響 本 公 司 之 資 本 維 持 ; 且 本 次 預 計 買 回 股 份 所 需 金 額 上 限 為 新 台 幣 二 八 五 仟 元, 僅 占 本 公 司 一 二 年 三 月 三 十 一 日 經 會 計 師 核 閱 財 務 報 表 之 流 動 資 產 新 台 幣 一 二 一 三 三 七 七 仟 元 之. 二 三 % 買 回 之 方 式 : 自 集 中 交 易 市 場 買 回 申 報 時 已 持 有 公 司 股 份 數 量 : 六 四 六 股 申 報 前 三 年 內 買 回 本 公 司 股 份 之 情 形 : 第 四 次 ( 一 一 年 第 一 次 ) 實 際 執 行 期 間 為 一 一 年 五 月 九 日 至 一 一 年 五 月 三 十 日, 實 際 買 回 股 份 一 四 六 股, 第 五 次 ( 一 二 年 第 一 次 ) 實 際 執 行 期 間 為 一 二 年 四 月 二 十 五 日 至 一 二 年 五 月 二 十 日, 全 數 買 回 已 申 報 買 回 但 未 執 行 完 畢 之 情 形 : 第 四 次 ( 一 一 年 第 一 次 ) 執 行 期 間 內, 為 兼 顧 市 場 機 制, 並 維 護 股 東 權 益, 本 公 司 視 股 價 變 化 採 限 價 限 量 買 回, 致 部 份 買 單 未 能 成 交, 而 未 能 全 數 買 回 本 次 買 回 股 份 轉 讓 員 工 辦 法 : 請 詳 附 件 一 -65-

72 公 司 治 理 報 告 ( 二 ) 依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 上 市 上 櫃 公 司 買 回 本 公 司 股 份 辦 法 第 二 條 規 定, 需 由 本 公 司 董 事 針 對 買 回 本 公 司 已 發 行 股 份 案 出 具 已 考 慮 公 司 財 務 狀 況, 不 影 響 公 司 資 本 維 持 之 聲 明 書, 請 詳 附 件 二 之 董 事 會 聲 明 書 ( 三 ) 擬 請 授 權 董 事 長 處 理 相 關 買 回 事 宜 ( 四 ) 依 證 交 法 第 二 十 八 條 之 二 第 六 項 規 定, 本 公 司 依 公 司 法 第 三 百 六 十 九 條 之 一 規 定 之 關 係 企 業 或 董 事 監 察 人 經 理 人 之 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 所 持 有 之 股 份, 於 本 公 司 買 回 之 期 間 內 不 得 賣 出 ( 五 ) 本 次 買 回 本 公 司 股 份 之 決 議 及 執 行 情 形, 將 於 最 近 一 次 之 股 東 會 報 告 第 十 案 案 由 : 擬 委 任 本 公 司 第 二 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 三 名, 任 期 至 本 屆 董 事 任 期 屆 滿 為 止, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 證 券 交 易 法 第 十 四 條 之 六 及 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 及 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 之 規 定 辦 理 二 檢 具 被 提 名 人 個 人 資 料 表 聲 明 書 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 自 評 資 料 表, 詳 如 附 件 三 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 之 報 酬 : 每 名 每 次 會 議 車 馬 費 新 台 幣 五 千 元 整 決 議 : 委 任 陳 淳 如 女 士 張 碧 蘭 女 士 陳 春 貴 先 生 為 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員, 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 三 屆 第 三 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 ) 時 間 : 民 國 一 二 年 八 月 十 二 日 ( 星 期 一 ) 下 午 五 時 第 二 案 案 由 : 本 公 司 擬 為 間 接 綜 合 持 股 百 分 之 九 十 九. 八 四 之 日 本 釜 屋 電 機 株 式 會 社 提 供 背 書 保 證 日 幣 七 億 五 千 萬 元, 由 其 取 得 中 國 信 託 商 業 銀 行 東 京 分 行 一 年 期 短 期 貸 款 額 度, 以 為 其 營 運 週 轉 用, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 本 公 司 章 程 及 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 之 規 定 辦 理 二 現 有 同 額 度 借 款 由 本 公 司 背 書 保 證 在 案 為 其 營 運 週 轉 需 要, 業 經 該 行 授 信 通 過, 改 為 提 供 一 年 期 短 期 額 度 貸 款, 仍 需 本 公 司 足 額 背 書 保 證, 保 證 期 限 至 一 三 年 七 月 三 十 一 日 止 第 三 案 案 由 : 本 公 司 百 分 之 百 持 股 之 海 外 控 股 子 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 將 原 資 金 貸 與 其 綜 合 持 股 百 分 之 九 十 九. 八 四 之 日 本 釜 屋 電 機 株 式 會 社 日 幣 二 億 元 正 之 債 權 轉 為 對 其 增 資, 以 強 化 其 財 務 結 構 及 充 實 其 營 運 資 金, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 為 強 化 其 財 務 結 構 及 充 實 其 營 運 資 金, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 於 本 年 九 月 將 原 資 金 貸 與 釜 屋 電 機 株 式 會 社 之 債 權 日 幣 二 億 元 轉 為 對 其 增 資, 擬 授 權 董 事 長 或 其 指 定 之 人 處 理 相 關 增 資 等 事 宜 -66-

73 公 司 治 理 報 告 二 完 成 上 述 資 金 貸 與 債 權 轉 增 資 後, 日 本 釜 屋 電 機 株 式 會 社 之 實 收 資 本 額 為 日 幣 三 億 五 千 零 五 十 萬 元, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 對 該 公 司 之 借 款 餘 額 降 為 日 幣 二 十 五 億 九 千 四 百 三 十 三 萬 元 正, 對 其 持 股 比 例 增 加 至 百 分 之 九 十 九. 八 六 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 三 屆 第 四 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 ) 時 間 : 民 國 一 二 年 十 月 十 四 日 ( 星 期 一 ) 下 午 三 時 第 一 案 案 由 : 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 孫 公 司 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司, 擬 將 其 資 金 貸 予 本 公 司 百 分 百 持 股 之 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 投 資 之 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 人 民 幣 二 千 六 百 萬 元 正, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 擬 於 十 月 償 還 對 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 之 到 期 借 款 人 民 幣 二 千 八 百 萬 元 正 二 現 因 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 持 續 之 營 運 週 轉 需 求, 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 擬 申 請 於 一 二 年 十 月 於 收 到 上 述 借 款 之 還 款 後, 再 新 貸 與 該 公 司 人 民 幣 二 千 六 百 萬 元 正, 期 間 一 年, 貸 款 年 利 率 為 浮 動 利 率 4.5%, 並 將 視 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 資 金 狀 況 於 一 年 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 三 依 本 公 司 及 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 第 二 案 案 由 : 擬 解 除 本 公 司 已 知 悉 之 董 事 及 經 理 人 自 營 或 為 他 人 經 營 同 類 之 業 務 其 競 業 禁 止 責 任, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 公 司 法 相 關 規 定 辦 理 二 本 公 司 董 事 長 及 執 行 長 焦 佑 衡 先 生 於 其 他 同 類 業 務 公 司 擔 任 董 事 及 經 理 人, 擬 依 公 司 法 第 三 十 二 條 之 規 定, 提 請 解 除 其 自 就 任 各 該 同 類 業 務 公 司 董 事 及 經 理 人 之 日 起 競 業 禁 止 之 限 制 ; 並 擬 依 公 司 法 第 二 九 條 之 規 定, 提 請 股 東 會 解 除 其 自 就 任 各 該 同 類 業 務 公 司 董 事 及 經 理 人 之 日 起 競 業 禁 止 之 限 制, 連 任 時 亦 同 公 司 名 稱 擔 任 職 務 釜 屋 電 機 株 式 會 社 ( 相 當 於 ) 執 行 長 第 三 案 案 由 : 擬 解 除 本 公 司 已 知 悉 之 經 理 人 自 營 或 為 他 人 經 營 同 類 之 業 務 其 競 業 禁 止 責 任, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 公 司 法 相 關 規 定 辦 理 二 本 公 司 副 總 經 理 張 瑞 宗 先 生 於 其 他 同 類 業 務 公 司 擔 任 董 事 及 經 理 人, 擬 依 公 司 法 第 三 十 二 條 之 規 定, 提 請 解 除 其 自 就 任 各 該 同 類 業 務 公 司 董 事 及 經 理 人 之 日 起 競 業 禁 止 之 限 制 : 公 司 名 稱 擔 任 職 務 釜 屋 電 機 株 式 會 社 ( 相 當 於 ) 總 經 理 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 相 當 於 ) 法 人 董 事 長 代 表 人 -67-

74 公 司 治 理 報 告 第 四 案 案 由 : 擬 修 訂 本 公 司 特 定 公 司 集 團 企 業 及 關 係 人 交 易 作 業 程 序, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 17 條 原 則 修 訂 二 為 符 合 現 行 法 令 需 要, 擬 將 本 公 司 原 有 之 特 定 公 司 集 團 企 業 及 關 係 人 交 易 作 業 程 序 據 以 修 改, 修 改 後 如 附 件 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 三 屆 第 五 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 ) 時 間 : 民 國 一 二 年 十 一 月 十 二 日 ( 星 期 二 ) 上 午 十 時 第 二 案 案 由 : 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 子 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司, 擬 於 一 二 年 十 一 月 將 資 金 貸 與 其 百 分 之 百 持 股 之 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 美 金 一 千 萬 元, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 為 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 持 續 之 營 運 週 轉 需 求, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 於 一 二 年 十 一 月 將 資 金 貸 與 其 美 金 一 千 萬 元 貸 款 期 間 為 二 年, 貸 款 利 率 為 年 利 率 2%, 並 將 視 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 資 金 狀 況 於 貸 款 期 限 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 二 依 本 公 司 及 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 第 三 案 案 由 : 本 公 司 經 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 持 股 百 分 之 百 之 孫 公 司 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司, 擬 將 其 資 金 貸 與 同 為 該 公 司 百 分 百 持 股 之 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 人 民 幣 二 千 萬 元, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 擬 於 十 一 月 資 金 貸 與 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 人 民 幣 二 千 萬 元, 期 間 一 年, 以 供 其 營 運 週 轉 用, 貸 款 利 率 為 年 利 率 6%, 並 將 視 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 資 金 狀 況 於 一 年 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 二 依 本 公 司 及 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 第 四 案 案 由 : 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 子 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 將 資 金 貸 與 其 持 股 百 分 之 九 十 九. 八 六 之 釜 屋 電 機 株 式 會 社 日 幣 六 億 三 千 萬 元 正, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 因 應 釜 屋 電 機 株 式 會 社 自 有 資 金 不 足, 為 充 實 其 營 運 資 金 需 求, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 將 於 十 一 月 釜 屋 電 機 株 式 會 社 償 還 日 幣 六 億 七 千 四 百 二 十 三 萬 元 正 之 借 款 後, 再 於 一 二 年 十 一 月 資 金 貸 與 其 日 幣 六 億 三 千 萬 元 正 ( 得 在 本 貸 款 總 額 及 貸 款 期 間 內, 全 額 或 部 分 轉 換 為 等 額 外 幣 ), 期 間 為 一 年, 貸 款 利 率 為 年 利 率 2%, 並 將 視 釜 屋 電 機 株 式 會 社 資 金 狀 況 於 一 年 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還 二 依 本 公 司 及 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 -68-

75 公 司 治 理 報 告 第 五 案 案 由 : 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 子 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 將 對 其 持 股 百 分 之 九 十 九. 八 六 之 釜 屋 電 機 株 式 會 社 百 分 之 百 持 股 子 公 司 Kamaya Electric (M) SDN. BHD 之 應 收 款 項 美 金 一 百 八 十 五 萬 四 千 五 百 零 一 元 七 角 八 分 正 轉 為 資 金 貸 與, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 為 支 應 Kamaya Electric (M) SDN. BHD. 營 運 週 轉 需 求, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 於 一 二 年 十 一 月 將 對 其 之 應 收 款 項 美 金 一 百 八 十 五 萬 四 千 五 百 零 一 元 七 角 八 分 正 轉 為 資 金 貸 與 ( 得 在 本 貸 款 總 額 及 貸 款 期 間 內, 全 額 或 部 分 轉 換 為 等 額 外 幣 ), 期 間 一 年, 貸 款 利 率 為 年 利 率 2%, 並 將 視 該 受 貸 公 司 資 金 狀 況 於 一 年 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 二 依 本 公 司 及 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 第 六 案 案 由 : 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 之 百 子 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 將 資 金 貸 與 其 持 股 百 分 之 百 之 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 美 金 三 百 八 十 萬 元, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 為 因 應 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 營 運 週 轉 需 求, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 將 於 提 前 收 回 對 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 資 金 貸 與 美 金 八 百 八 十 萬 元 正 後, 再 於 一 二 年 十 一 月 資 金 貸 與 其 美 金 三 百 八 十 萬 元 正, 期 間 二 年, 貸 款 利 率 為 年 利 率 2%, 並 將 視 受 貸 公 司 資 金 狀 況 於 借 款 期 限 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 二 依 本 公 司 及 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 第 七 案 案 由 : 本 公 司 簽 證 會 計 師 自 一 二 年 度 起 更 換 事 宜, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 配 合 本 公 司 簽 證 會 計 師 事 務 所 內 部 工 作 調 整, 擬 於 一 二 年 度 起 更 換 為 由 邱 明 玉 會 計 師 替 代 洪 國 田 會 計 師 為 本 公 司 簽 證 服 務 二 本 公 司 一 二 年 度 起 財 務 報 表 簽 證 事 宜, 遂 擬 改 委 任 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 邱 明 玉 及 吳 恪 昌 會 計 師 擔 任 第 八 案 案 由 : 擬 解 除 本 公 司 已 知 悉 之 董 事 及 經 理 人 自 營 或 為 他 人 經 營 同 類 之 業 務 其 競 業 禁 止 責 任, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 公 司 法 相 關 規 定 辦 理 二 本 公 司 董 事 長 及 執 行 長 焦 佑 衡 先 生 於 其 他 同 類 業 務 公 司 擔 任 董 事 及 經 理 人, 擬 依 公 司 法 第 三 十 二 條 之 規 定, 提 請 解 除 其 自 就 任 各 該 同 類 業 務 公 司 董 事 及 經 理 人 之 日 起 競 業 禁 止 之 限 制 ; 並 擬 依 公 司 法 第 二 九 條 之 規 定, 提 請 股 東 會 解 除 其 自 就 任 各 該 同 類 業 務 公 司 董 事 及 經 理 人 之 日 起 競 業 禁 止 之 限 制, 連 任 時 亦 同 公 司 名 稱 釜 屋 電 機 株 式 會 社 擔 任 職 務 ( 相 當 於 ) 法 人 董 事 長 代 表 人 -69-

76 公 司 治 理 報 告 三 釜 屋 電 機 株 式 會 社 原 法 人 董 事 長 代 表 人 張 瑞 宗 先 生 改 任 法 人 董 事 代 表 人 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 三 屆 第 六 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 ) 時 間 : 民 國 一 三 年 一 月 九 日 ( 星 期 四 ) 下 午 三 時 三 十 分 第 一 案 案 由 : 本 公 司 擬 由 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 百 分 百 持 股 之 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 對 其 百 分 之 百 轉 投 資 公 司 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 增 資 美 金 六 百 萬 元 正, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 本 公 司 百 分 之 百 持 股 之 海 外 控 股 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 之 子 公 司 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 登 記 資 本 額 為 美 金 二 億 一 千 萬 元, 截 至 目 前 對 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 之 已 到 位 資 本 金 計 美 金 二 億 三 百 六 十 三 萬 七 千 五 百 六 十 二 元 二 為 因 應 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 天 線 產 品 之 營 運 擴 充 及 擬 開 發 倉 儲 物 流 相 關 建 置 等 之 資 金 需 求, 擬 由 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 百 分 之 百 出 資 經 由 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 對 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 增 加 投 資 美 金 六 百 萬 元, 增 資 後 本 公 司 對 由 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 百 分 百 持 股 之 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 投 資 股 本 為 美 金 二 億 四 百 二 十 三 萬 七 千 五 百 六 十 二 元, 其 對 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 之 總 投 資 額 為 美 金 六 千 九 百 萬 元 三 上 述 核 准 之 增 資 金 額 授 權 董 事 長 視 市 場 情 況 及 投 資 計 劃 進 度, 向 經 濟 部 投 審 會 申 請 核 准 並 處 理 相 關 事 宜 第 二 案 案 由 : 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 百 之 孫 公 司 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司, 擬 將 其 資 金 貸 予 本 公 司 百 分 百 持 股 之 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 投 資 之 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 人 民 幣 八 百 萬 元 正, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 因 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 持 續 之 營 運 週 轉 需 求, 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 擬 申 請 於 一 三 年 一 月 資 金 貸 與 該 公 司 人 民 幣 八 百 萬 元 正, 期 間 一 年, 貸 款 年 利 率 為 浮 動 利 率 4.5%, 並 將 視 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 資 金 狀 況 於 一 年 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 二 依 本 公 司 及 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 三 屆 第 七 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 ) 時 間 : 民 國 一 三 年 一 月 二 十 日 ( 星 期 一 ) 下 午 四 時 三 十 分 第 二 案 案 由 : 本 公 司 間 接 持 股 百 分 之 九 十 九. 八 六 之 釜 屋 電 機 株 式 會 社 擬 申 請 資 金 貸 與, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 為 因 應 釜 屋 電 機 株 式 會 社 營 運 週 轉 資 金 需 求 及 償 還 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 到 期 資 金 貸 與, 釜 屋 電 機 株 式 會 社 擬 於 一 o 三 年 一 月 申 請 以 下 兩 筆 資 金 貸 與 : 向 其 母 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 貸 款 日 幣 八 億 三 千 萬 元 整 ( 得 在 本 貸 款 總 額 及 貸 款 期 間 內, 全 額 或 部 分 轉 換 為 等 額 美 金 ) -70-

77 公 司 治 理 報 告 向 其 子 公 司 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 貸 款 日 幣 二 千 萬 元 正 二 期 間 均 為 一 年, 貸 款 利 率 均 為 年 利 率 1.85 %, 並 將 視 該 受 貸 公 司 資 金 狀 況 於 一 年 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還 三 依 本 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 及 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理, 並 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 第 三 案 案 由 : 本 公 司 為 激 勵 員 工 及 提 昇 員 工 向 心 力, 擬 依 證 券 交 易 法 第 二 十 八 條 之 二 第 一 項 第 一 款 之 規 定, 辦 理 第 七 次 ( 一 三 年 第 一 次 ) 買 回 本 公 司 股 票 五 佰 萬 股, 並 於 買 回 之 日 起 三 年 內 轉 讓 予 員 工, 提 請 審 議 案 說 明 :( 一 ) 本 公 司 依 證 券 交 易 法 第 廿 八 條 之 二 及 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 上 市 上 櫃 公 司 買 回 本 公 司 股 份 辦 法 規 定, 擬 辦 理 第 七 次 ( 一 三 年 第 一 次 ) 買 回 本 公 司 已 發 行 股 份, 並 轉 讓 予 員 工 案, 相 關 資 料 如 下 : 買 回 股 份 之 目 的 : 轉 讓 股 份 予 員 工 買 回 股 份 之 種 類 : 普 通 股 買 回 股 份 之 總 金 額 上 限 : 買 回 股 份 之 總 金 額 上 限 為 新 台 幣 五 仟 元 預 定 買 回 之 期 間 : 一 三 年 一 月 二 十 一 日 至 一 三 年 三 月 二 十 日 預 定 買 回 之 數 量 : 五 仟 股 買 回 之 區 間 價 格 : 每 股 新 台 幣 八 元 至 十 元 間, 當 公 司 股 價 低 於 所 訂 區 間 價 格 下 限 時, 本 公 司 得 繼 續 執 行 買 回 公 司 股 份 對 公 司 資 本 及 財 務 之 影 響 : 預 定 買 回 股 份 總 數 僅 佔 本 公 司 目 前 已 發 行 股 數 六 九 六 三 三 八 股 之. 七 二 %, 不 足 以 影 響 本 公 司 之 資 本 維 持 ; 且 本 次 預 計 買 回 股 份 所 需 金 額 上 限 為 新 台 幣 五 仟 元, 僅 占 本 公 司 一 二 年 九 月 三 十 日 經 會 計 師 核 閱 合 併 財 務 報 表 之 流 動 資 產 新 台 幣 一 二 五 一 七 八 九 六 仟 元 之. 四 % 買 回 之 方 式 : 自 集 中 交 易 市 場 買 回 申 報 時 已 持 有 公 司 股 份 數 量 : 七 八 四 六 股 申 報 前 三 年 內 買 回 本 公 司 股 份 之 情 形 : 第 四 次 ( 一 一 年 第 一 次 ) 實 際 執 行 期 間 為 一 一 年 五 月 九 日 至 一 一 年 五 月 三 十 日, 實 際 買 回 股 份 一 四 六 股 ; 第 五 次 ( 一 二 年 第 一 次 ) 實 際 執 行 期 間 為 一 二 年 四 月 二 十 五 日 至 一 二 年 五 月 二 十 日, 全 數 買 回 ; 第 六 次 ( 一 二 年 第 二 次 ) 實 際 執 行 期 間 為 一 二 年 六 月 二 十 七 日 至 一 二 年 七 月 十 五 日, 實 際 買 回 股 份 一 八 股 已 申 報 買 回 但 未 執 行 完 畢 之 情 形 : 第 四 次 ( 一 一 年 第 一 次 ) 及 第 六 次 ( 一 二 年 第 二 次 ) 執 行 期 間 內, 為 兼 顧 市 場 機 制, 並 維 護 股 東 權 益, 本 公 司 視 股 價 變 化 採 限 價 限 量 買 回, 致 部 份 買 單 未 能 成 交, 而 未 能 全 數 買 回 本 次 買 回 股 份 轉 讓 員 工 辦 法 : 請 詳 附 件 一 ( 二 ) 依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 上 市 上 櫃 公 司 買 回 本 公 司 股 份 辦 法 第 二 條 規 定, 需 由 本 公 司 董 事 針 對 買 回 本 公 司 已 發 行 股 份 案 出 具 已 考 慮 公 司 財 務 狀 況, 不 影 響 公 司 資 本 維 持 之 聲 明 書, 請 詳 附 件 二 之 董 事 會 聲 明 書 ( 三 ) 擬 請 授 權 董 事 長 處 理 相 關 買 回 事 宜 ( 四 ) 依 證 交 法 第 二 十 八 條 之 二 第 六 項 規 定, 本 公 司 依 公 司 法 第 三 百 六 十 九 條 之 一 規 定 -71-

78 公 司 治 理 報 告 之 關 係 企 業 或 董 事 監 察 人 經 理 人 之 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 所 持 有 之 股 份, 於 本 公 司 買 回 之 期 間 內 不 得 賣 出 ( 五 ) 本 次 買 回 本 公 司 股 份 之 決 議 及 執 行 情 形, 將 於 最 近 一 次 之 股 東 會 報 告 決 議 : 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 董 事 決 議 修 正 通 過 買 回 股 份 改 為 八 百 萬 股, 致 相 關 資 料 修 正 如 下 : 買 回 股 份 之 目 的 : 轉 讓 股 份 予 員 工 買 回 股 份 之 種 類 : 普 通 股 買 回 股 份 之 總 金 額 上 限 : 買 回 股 份 之 總 金 額 上 限 為 新 台 幣 八 仟 元 預 定 買 回 之 期 間 : 一 三 年 一 月 二 十 一 日 至 一 三 年 三 月 二 十 日 預 定 買 回 之 數 量 : 八 仟 股 買 回 之 區 間 價 格 : 每 股 新 台 幣 八 元 至 十 元 間, 當 公 司 股 價 低 於 所 訂 區 間 價 格 下 限 時, 本 公 司 得 繼 續 執 行 買 回 公 司 股 份 對 公 司 資 本 及 財 務 之 影 響 : 預 定 買 回 股 份 總 數 僅 佔 本 公 司 目 前 已 發 行 股 數 六 九 六 三 三 八 股 之 一. 一 六 %, 不 足 以 影 響 本 公 司 之 資 本 維 持 ; 且 本 次 預 計 買 回 股 份 所 需 金 額 上 限 為 新 台 幣 八 仟 元, 僅 占 本 公 司 一 二 年 九 月 三 十 日 經 會 計 師 核 閱 合 併 財 務 報 表 之 流 動 資 產 新 台 幣 一 二 五 一 七 八 九 六 仟 元 之. 六 四 % 買 回 之 方 式 : 自 集 中 交 易 市 場 買 回 申 報 時 已 持 有 公 司 股 份 數 量 : 七 八 四 六 股 申 報 前 三 年 內 買 回 本 公 司 股 份 之 情 形 : 第 四 次 ( 一 一 年 第 一 次 ) 實 際 執 行 期 間 為 一 一 年 五 月 九 日 至 一 一 年 五 月 三 十 日, 實 際 買 回 股 份 一 四 六 股 ; 第 五 次 ( 一 二 年 第 一 次 ) 實 際 執 行 期 間 為 一 二 年 四 月 二 十 五 日 至 一 二 年 五 月 二 十 日, 全 數 買 回 ; 第 六 次 ( 一 二 年 第 二 次 ) 實 際 執 行 期 間 為 一 二 年 六 月 二 十 七 日 至 一 二 年 七 月 十 五 日, 實 際 買 回 股 份 一 八 股 已 申 報 買 回 但 未 執 行 完 畢 之 情 形 : 第 四 次 ( 一 一 年 第 一 次 ) 及 第 六 次 ( 一 二 年 第 二 次 ) 執 行 期 間 內, 為 兼 顧 市 場 機 制, 並 維 護 股 東 權 益, 本 公 司 視 股 價 變 化 採 限 價 限 量 買 回, 致 部 份 買 單 未 能 成 交, 而 未 能 全 數 買 回 本 次 買 回 股 份 轉 讓 員 工 辦 法 : 請 詳 附 件 一 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 三 屆 第 八 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 ) 時 間 : 民 國 一 三 年 二 月 十 一 日 ( 星 期 二 ) 下 午 二 時 第 一 案 案 由 : 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司, 擬 於 一 三 年 二 月 將 資 金 貸 與 其 經 由 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 百 分 之 百 持 股 之 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 人 民 幣 七 千 二 百 萬 元 正, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 為 支 應 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 之 營 運 週 轉 資 金 需 求, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 申 請 於 一 三 年 二 月 收 回 原 貸 與 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 之 貸 款 等 額 人 民 幣 七 千 二 百 萬 之 後, 再 將 此 資 金 貸 與 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 人 民 幣 七 千 二 百 萬 元 正, 期 間 三 年, 貸 款 利 率 為 年 利 率 3.5%, 並 將 視 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 資 金 狀 況 於 三 年 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 -72-

79 公 司 治 理 報 告 二 依 本 公 司 及 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 三 屆 第 九 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 ) 時 間 : 民 國 一 三 年 三 月 十 八 日 ( 星 期 二 ) 下 午 三 時 第 一 案 案 由 : 謹 造 具 本 公 司 一 二 年 度 營 業 報 告 書 個 體 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 前 揭 相 關 財 務 報 表 併 同 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 邱 明 玉 吳 恪 昌 會 計 師 意 見 查 核 報 告 書 稿, 詳 見 附 表 二 前 揭 財 務 報 表, 於 董 事 會 通 過 後, 待 會 計 師 查 核 完 竣 後, 交 監 察 人 查 核 後, 並 提 請 一 三 年 股 東 常 會 承 認 第 三 案 案 由 : 一 二 年 度 本 公 司 盈 虧 撥 補, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 本 公 司 一 二 年 度 虧 損 新 台 幣 504,177,603 元, 擬 具 盈 虧 撥 補 表 如 下 二 於 董 事 會 通 過 後, 擬 送 交 監 察 人 查 核, 並 提 請 一 三 年 股 東 常 會 承 認 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 102 年 盈 虧 撥 補 表 單 位 : 新 台 幣 元 期 初 未 分 配 盈 餘 $0 採 用 TIFRS 調 整 數 $1,133,092,609 首 次 採 用 TIFRS 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ($1,098,575,523) $34,517,086 調 整 後 期 初 未 分 配 盈 餘 $34,517,086 迴 轉 首 次 採 用 TIFRS 提 列 特 別 盈 餘 公 積 $1,034,527 因 長 期 股 權 投 資 調 整 保 留 盈 餘 ($9,366,851) 精 算 ( 損 ) 益 列 入 保 留 盈 餘 ($17,246,350) 調 整 後 未 分 配 盈 餘 $8,938,412 本 期 淨 利 ( 損 ) ($504,177,603) 待 彌 補 虧 損 ($495,239,191) 以 資 本 公 積 - 普 通 股 溢 價 彌 補 虧 損 $495,239,191 彌 補 後 期 末 累 積 虧 損 $0-73-

80 公 司 治 理 報 告 第 四 案 案 由 : 本 公 司 一 二 年 度 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 案, 擬 不 執 行, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 本 公 司 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 案, 前 經 本 公 司 第 十 二 屆 第 二 十 七 次 董 事 會 決 議, 並 經 一 二 年 六 月 十 八 日 股 東 常 會 通 過 在 案 二 上 述 私 募 案 原 預 計 私 募 普 通 股 總 額 以 六 九 仟 股 為 上 限, 自 股 東 會 決 議 日 起 一 年 內 一 次 辦 理, 並 擬 引 進 策 略 性 投 資 人, 現 因 考 量 實 際 狀 況 變 化, 本 公 司 擬 不 執 行 該 案 三 本 案 經 董 事 會 決 議 通 過 後, 應 提 本 公 司 一 三 年 度 股 東 常 會 報 告 第 十 案 案 由 : 為 出 具 本 公 司 一 二 年 內 部 控 制 制 度 聲 明 書, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 第 22 條 : 公 開 發 行 公 司 自 行 檢 查 內 部 控 制 制 度 至 少 辦 理 自 行 檢 查 一 次, 再 由 內 部 稽 核 單 位 覆 核 各 單 位 之 自 行 檢 查 報 告, 併 同 稽 核 單 位 所 發 現 之 內 部 控 制 缺 失 及 異 常 事 項 改 善 情 形, 以 作 為 董 事 會 及 總 經 理 評 估 整 體 內 部 控 制 制 度 有 效 性 及 出 具 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 之 主 要 依 據 二 各 單 位 已 完 成 一 二 年 內 部 控 制 制 度 自 行 檢 查 作 業, 併 同 稽 核 室 所 發 現 之 一 二 年 度 內 部 控 制 缺 失 及 異 常 事 項 改 善 情 形, 經 稽 核 室 覆 核 結 果 認 為 公 司 之 內 控 制 度 係 持 續 有 效 謹 提 請 董 事 會 通 過 出 具 由 董 事 長 及 總 經 理 簽 署 遵 循 全 部 法 令 之 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 三 一 二 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 詳 如 附 件 第 十 一 案 案 由 : 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 將 資 金 貸 與 其 持 股 百 分 之 九 十 九. 八 六 之 釜 屋 電 機 株 式 會 社 百 分 之 百 持 股 之 子 公 司 Kamaya Electric (M) SDN. BHD 美 金 三 百 五 十 萬 元 整, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 為 支 應 Kamaya Electric (M) SDN. BHD 營 運 週 轉 需 求 及 償 還 關 係 人 到 期 借 款, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 於 一 三 年 三 月 貸 與 其 美 金 三 百 五 十 萬 元 整 ( 得 在 本 貸 款 總 額 及 貸 款 期 間 內, 全 額 或 部 分 轉 換 為 等 額 外 幣 ), 期 間 一 年, 貸 款 利 率 為 年 利 率 1.85%, 並 將 視 該 受 貸 公 司 資 金 狀 況 於 一 年 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 二 依 本 公 司 及 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 第 十 二 案 案 由 : 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 將 其 資 金 貸 與 釜 屋 電 機 株 式 會 社 日 幣 四 億 五 千 萬 元 正 ( 或 等 額 外 幣 ), 提 請 審 議 案 說 明 : 一 為 配 合 釜 屋 電 機 株 式 會 社 償 還 到 期 之 關 係 人 借 款 及 營 運 週 轉 之 資 金 需 求, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 將 資 金 日 幣 四 億 五 千 萬 元 正 ( 得 在 本 貸 款 總 額 及 貸 款 期 間 內, 全 額 或 部 分 轉 換 為 等 額 外 幣 ) 於 一 三 年 三 月 貸 與 釜 屋 電 機 株 式 會 社, 期 間 一 年, 貸 款 利 率 為 年 利 率 1.85 %, 並 將 視 該 公 司 資 金 狀 況 於 一 年 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 決 議 -74-

81 公 司 治 理 報 告 二 依 本 公 司 及 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 第 十 三 案 案 由 : 本 公 司 百 分 之 百 綜 合 持 股 之 海 外 控 股 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 將 原 資 金 貸 與 持 股 百 分 之 九 十 九. 八 六 之 釜 屋 電 機 株 式 會 社 之 債 權 轉 為 溢 價 增 資 日 幣 四 七 六 八 元 正, 以 充 實 其 營 運 資 金, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 因 應 釜 屋 電 機 株 式 會 社 自 有 資 金 不 足, 為 充 實 其 未 來 營 運 資 金, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 於 四 月 將 資 金 貸 與 釜 屋 電 機 株 式 會 社 之 債 權 轉 為 溢 價 增 資 日 幣 四 七 六 八 元 正, 擬 授 權 董 事 長 或 其 指 定 之 人 處 理 相 關 增 資 等 事 宜 二 完 成 上 述 債 權 轉 增 資 後, 日 本 釡 屋 電 機 株 式 會 社 之 實 收 資 本 額 為 日 幣 四 億 九 千 九 百 萬 元, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 對 該 公 司 持 股 比 例 增 加 至 百 分 之 九 十 九. 九 第 十 四 案 案 由 : 為 定 期 召 開 本 公 司 一 三 年 股 東 常 會, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 擬 定 於 民 國 一 三 年 六 月 二 十 三 日 ( 星 期 一 ) 上 午 十 時 ( 報 到 時 間 自 上 午 九 時 起 ), 於 桃 園 縣 楊 梅 市 高 獅 路 五 六 六 之 一 號, 本 公 司 楊 梅 廠 員 工 餐 廳 舉 行 ( 報 到 處 地 點 同 ), 並 自 一 三 年 四 月 二 十 五 日 至 一 三 年 六 月 二 十 三 日 停 止 股 東 名 簿 記 載 之 變 更 二 依 公 司 法 第 一 七 二 條 之 一 規 定, 持 有 本 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 一 以 上 股 東, 得 以 書 面 向 本 公 司 提 出 股 東 常 會 議 案, 其 提 案 及 受 理 期 間 自 一 三 年 四 月 十 四 日 起 至 一 三 年 四 月 二 十 三 日 止, 每 日 上 午 八 時 三 十 分 至 下 午 五 時, 受 理 提 案 處 所 為 本 公 司 股 務 辦 事 處 ( 地 址 : 台 北 市 內 湖 區 行 善 路 398 號 8 樓 ) 三 擬 具 召 集 案 由 : ( 一 ) 報 告 事 項 民 國 一 二 年 度 營 業 報 告 案 監 察 人 審 查 報 告 其 他 報 告 案 ( 二 ) 承 認 暨 討 論 事 項 承 認 本 公 司 一 二 年 度 決 算 表 冊 案 承 認 本 公 司 一 二 年 度 盈 虧 撥 補 案 討 論 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 案 討 論 修 訂 本 公 司 股 東 會 議 事 規 則 案 討 論 修 訂 本 公 司 董 事 及 監 察 人 選 舉 辦 法 案 討 論 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 案 討 論 解 除 董 事 競 業 禁 止 案 ( 三 ) 臨 時 動 議 或 其 他 相 關 提 案 -75-

82 公 司 治 理 報 告 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 三 屆 第 十 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 ) 時 間 : 民 國 一 三 年 四 月 二 十 八 日 ( 星 期 一 ) 上 午 十 一 時 三 十 分 第 二 案 案 由 : 擬 修 訂 本 公 司 融 資 循 環 - 股 務 作 業 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 制 度, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 第 4 條 規 定, 修 定 內 部 控 制 制 度, 含 內 部 稽 核 實 施 細 則, 應 提 報 董 事 會 通 過 二 悉 依 公 開 發 行 股 票 公 司 股 務 處 理 準 則 及 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 股 務 單 位 內 部 控 制 制 度 標 準 規 範, 配 合 一 三 年 一 月 集 保 結 算 所 修 訂 公 告 之 股 務 單 位 內 部 控 制 制 度 標 準 規 範, 爰 修 訂 本 公 司 融 資 循 環 - 股 務 作 業 之 內 部 控 制 制 度 內 部 稽 核 制 度 三 請 詳 見 附 件 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 三 屆 第 十 一 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 ) 時 間 : 民 國 一 三 年 五 月 十 二 日 ( 星 期 一 ) 上 午 十 一 時 ( 二 ) 本 次 報 告 事 項 及 重 要 財 務 業 務 報 告 : 第 一 案 案 由 : 本 公 司 原 為 間 接 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 提 供 背 書 保 證 美 金 二 百 五 十 萬 元, 由 其 取 得 第 一 商 業 銀 行 國 際 金 融 業 務 分 行 三 年 期 中 期 貸 款 額 度 案, 保 證 金 額 將 降 低 至 美 金 一 百 二 十 五 萬 元 正, 敬 請 鑑 查 說 明 : 因 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 即 將 於 五 月 二 十 一 日 償 還 該 行 到 期 借 款 美 金 一 百 二 十 五 萬 元, 並 於 五 月 底 完 成 新 舊 本 票 交 換 程 序, 新 本 票 金 額 為 美 金 一 百 二 十 五 萬 元, 故 本 公 司 為 該 公 司 提 供 之 背 書 保 證 金 額 屆 時 將 調 降 為 美 金 一 百 二 十 五 萬 元 正 七 討 論 事 項 第 三 案 案 由 : 擬 訂 定 本 公 司 公 司 治 理 實 務 守 則, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 證 券 交 易 所 頒 布 之 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 原 則 訂 定 本 守 則, 經 本 公 司 董 事 會 決 議 過 後 施 行 二 詳 如 附 件 第 四 案 案 由 : 擬 訂 定 本 公 司 公 司 誠 信 經 營 行 為 守 則 及 作 業 程 序, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 依 證 券 交 易 所 頒 布 之 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 原 則 訂 定 本 行 為 守 則 及 作 業 程 序, 經 本 公 司 董 事 會 決 議 過 後, 提 請 股 東 常 會 報 告 二 詳 如 附 件 第 五 案 案 由 : 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 子 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 及 百 分 之 百 持 股 之 孫 公 司 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司, 擬 分 別 於 一 三 年 五 月 將 資 金 貸 與 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 百 分 -76-

83 公 司 治 理 報 告 之 百 持 股 之 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 各 美 金 一 千 萬 元 正, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 為 支 應 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 營 運 週 轉 資 金 及 支 付 到 期 關 係 人 借 款 需 求, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 及 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 擬 申 請 於 一 三 年 五 月 資 金 貸 與 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 各 美 金 一 千 萬 元 正, 期 間 三 年, 貸 款 利 率 為 年 利 率 2%, 並 將 視 該 貸 與 公 司 資 金 狀 況 於 到 期 日 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 二 依 本 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 及 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 第 六 案 案 由 : 本 公 司 綜 合 持 股 九 十 九 九 之 孫 公 司 釜 屋 電 機 株 式 會 社 擬 分 別 向 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 及 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 申 請 資 金 貸 與, 提 請 審 議 案 說 明 : 一 為 配 合 釜 屋 電 機 株 式 會 社 營 運 週 轉 資 金 及 支 付 到 期 關 係 人 借 款 需 求, 擬 於 一 三 年 五 月 進 行 以 下 資 金 貸 與, 期 間 一 年, 貸 款 年 利 率 均 為 1.85%, 並 將 視 該 公 司 資 金 狀 況 於 一 年 內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還, 提 請 本 公 司 董 事 會 決 議 : 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 將 資 金 日 幣 二 億 八 千 萬 元 正 及 美 金 二 百 七 十 萬 元 正 ( 得 在 本 貸 款 總 額 及 貸 款 期 間 內, 全 額 或 部 分 轉 換 為 等 額 美 金 或 日 幣 ) 貸 與 釜 屋 電 機 株 式 會 社 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 擬 將 資 金 日 幣 四 億 六 千 萬 元 正 ( 得 在 本 貸 款 總 額 及 貸 款 期 間 內, 全 額 或 部 分 轉 換 為 等 額 美 金 ) 貸 與 釜 屋 電 機 株 式 會 社 二 依 本 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 及 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 對 該 貸 與 公 司 相 關 之 規 定 辦 理 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 此 情 事 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 公 司 有 關 人 士 辭 職 解 任 情 形 彙 總 表 103 年 5 月 31 日 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 研 發 主 管 蔡 聰 麟 職 務 調 整 研 發 主 管 蕭 富 昌 職 務 調 整 四 會 計 師 公 費 資 訊 : ( 一 ) 公 司 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 未 達 審 計 公 費 之 四 分 之 一 以 上 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 吳 恪 昌 ~ 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 洪 國 田 ~ 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 邱 明 玉 ~

84 公 司 治 理 報 告 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 仟 元 ,000 仟 元 ( 含 )~4,000 仟 元 ,000 仟 元 ( 含 )~6,000 仟 元 ,000 仟 元 ( 含 )~8,000 仟 元 4,900 1,218 6, ,000 仟 元 ( 含 )~10,000 仟 元 ,000 仟 元 ( 含 ) 以 上 會 計 師 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 吳 恪 昌 洪 國 田 邱 明 玉 審 計 公 費 制 度 設 計 非 審 計 公 費 工 商 人 力 其 他 登 記 資 源 小 計 4, ,218 會 計 師 查 核 期 間 ~ ~ ~ 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 備 註 其 他 主 係 : 1. 移 轉 訂 價 報 告 2. 審 計 差 旅 代 墊 款 3.IFRS 專 業 咨 詢 ( 二 ) 公 司 本 年 度 未 有 更 換 會 計 師 事 務 所 之 情 事 ( 三 ) 本 年 度 審 計 公 費 較 前 一 年 度 未 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 五 更 換 會 計 師 資 訊 : 為 配 合 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 內 部 組 織 調 整, 本 公 司 一 O 二 年 度 第 四 季 財 務 報 表 簽 證 會 計 師 由 吳 恪 昌 及 洪 國 田 會 計 師 更 換 為 邱 明 玉 及 吳 恪 昌 會 計 師 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 : 無 此 情 形 -78-

85 公 司 治 理 報 告 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 : 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 職 稱 姓 名 102 年 度 本 年 度 截 至 4 月 25 日 止 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 焦 佑 衡 ,312 0 董 事 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 董 事 焦 佑 鈞 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 代 表 董 事 智 嘉 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 葉 培 城 智 嘉 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 董 事 李 嘉 華 董 事 朱 有 義 ,506 0 董 事 顧 立 荆 董 事 蔡 聰 麟 ( 註 一 ) 監 察 人 華 邦 電 子 ( 股 ) 公 司 監 察 人 林 旺 財 華 邦 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 監 察 人 歐 陽 自 坤 監 察 人 于 鴻 祺 百 分 之 十 大 股 東 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 總 經 理 顧 立 荆 副 總 經 理 黃 義 鑌 副 總 經 理 張 家 寧 ,085 0 副 總 經 理 張 瑞 宗 協 理 洪 志 謀 0 0 2,082 0 協 理 邱 郁 盛 (64,231) 協 理 陳 桂 成 協 理 廖 哲 瑛 (90,000) 協 理 黃 文 智 協 理 林 憲 聰 協 理 張 永 發 2, 協 理 陳 達 人 協 理 楊 穆 璘 協 理 朱 文 元 協 理 柯 福 富 財 務 處 主 管 李 定 珠 ,161 0 會 計 處 主 管 葉 澤 光 稽 核 主 管 盧 文 娟 註 : 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 之 相 對 人 皆 非 關 係 人 註 一 : 一 二 年 十 二 月 九 日 辭 職 一 二 年 度 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 之 計 算 期 間 為 一 二 年 一 月 一 日 至 一 二 年 十 二 月 九 日 -79-

86 公 司 治 理 報 告 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 料 姓 名 股 數 本 人 持 有 股 份 持 股 比 率 持 股 比 例 前 十 大 股 東 相 互 間 關 係 人 表 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 103 年 4 月 25 日 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 ( 或 姓 名 ) 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 華 東 科 技 華 新 麗 華 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 華 東 科 技 與 該 法 人 股 東 之 董 事 長 為 二 親 等 關 係 華 新 麗 華 對 華 東 科 技 採 權 益 法 評 價 之 投 資 公 司 125,001, % 無 無 無 無 焦 佑 衡 華 新 麗 華 之 董 事 華 邦 電 子 華 新 麗 華 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 瀚 宇 博 德 華 新 麗 華 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 華 科 采 邑 華 新 麗 華 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 焦 佑 倫 3,081, % 0, 0 無 無 焦 佑 衡 二 親 等 關 係 華 邦 電 子 與 該 法 人 股 東 之 董 事 長 為 二 親 等 關 係 瀚 宇 博 德 與 該 法 人 股 東 之 董 事 長 為 二 親 等 關 係 華 科 采 邑 與 該 法 人 股 東 之 董 事 長 為 二 親 等 關 係 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 29,216, % 無 無 無 無 華 新 麗 華 瀚 宇 博 德 董 事 華 東 科 技 瀚 宇 博 德 董 事 長 與 華 東 科 技 董 事 長 為 同 一 人 華 邦 電 子 瀚 宇 博 德 董 事 長 係 華 邦 電 子 董 事 長 二 等 親 以 內 親 屬 焦 佑 衡 係 瀚 宇 博 德 董 事 長 華 科 采 邑 瀚 宇 博 德 董 事 長 與 華 科 采 邑 董 事 長 為 同 一 人 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 焦 佑 衡 10,366, % 48, % 無 無 華 新 麗 華 華 新 麗 華 董 事 華 東 科 技 係 華 東 科 技 董 事 長 華 邦 電 子 與 該 法 人 股 東 之 董 事 長 為 二 親 等 關 係 焦 佑 衡 本 人 華 科 采 邑 係 華 科 采 邑 董 事 長 華 東 科 技 股 份 有 限 公 司 18,780, % 無 無 無 無 焦 佑 衡 華 東 科 技 董 事 長 華 邦 電 子 華 東 科 技 董 事 長 與 華 邦 電 子 董 事 長 為 二 親 等 關 係 關 係 備 註 -80-

87 公 司 治 理 報 告 姓 名 股 數 本 人 持 有 股 份 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 ( 或 姓 名 ) 瀚 宇 博 德 華 東 科 技 董 事 長 與 瀚 宇 博 德 董 事 長 為 華 新 麗 華 與 該 法 人 股 東 之 董 事 長 為 二 親 等 關 係 華 新 麗 華 對 華 科 采 邑 採 權 益 法 評 價 之 投 資 公 司 華 新 麗 華 與 該 法 人 股 東 之 董 事 長 為 二 親 等 關 係 同 一 人 華 科 采 邑 華 東 科 技 董 事 長 與 華 科 采 邑 董 事 長 為 同 一 人 華 東 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 焦 佑 衡 10,366, % 48, % 無 無 焦 佑 衡 本 人 華 邦 電 子 與 該 法 人 股 東 之 董 事 長 為 二 親 等 關 係 瀚 宇 博 德 係 瀚 宇 博 德 董 事 長 華 科 采 邑 係 華 科 采 邑 董 事 長 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 12,869, % 無 無 無 無 華 東 科 技 華 邦 電 子 為 華 東 科 技 董 事, 華 東 科 技 董 事 長 係 華 邦 電 子 董 事 長 二 等 親 以 內 親 屬 焦 佑 衡 係 華 邦 電 子 董 事 長 二 等 親 以 內 親 屬 瀚 宇 博 德 瀚 宇 博 德 董 事 長 係 華 邦 電 子 董 事 長 二 等 親 以 內 親 屬 華 科 采 邑 華 科 采 邑 董 事 長 係 華 邦 電 子 董 事 長 二 等 親 以 內 親 屬 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 焦 佑 鈞 3,081, % 0 0 無 無 華 東 科 技 與 該 法 人 股 東 之 董 事 長 為 二 親 等 關 係 焦 佑 衡 二 親 等 關 係 瀚 宇 博 德 與 該 法 人 股 東 之 董 事 長 為 二 親 等 關 係 華 科 采 邑 與 該 法 人 股 東 之 董 事 長 為 二 親 等 關 係 焦 佑 衡 10,366, % 48, % 無 無 華 新 麗 華 華 新 麗 華 董 事 華 東 科 技 華 東 科 技 董 事 長 華 邦 電 子 係 華 邦 電 子 董 事 長 二 等 親 以 內 親 屬 瀚 宇 博 德 瀚 宇 博 德 董 事 長 華 科 采 邑 華 科 采 邑 董 事 長 花 旗 ( 台 灣 ) 銀 行 託 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 9,690, % 無 無 無 無 無 無 智 嘉 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 葉 培 城 9,389, % 無 無 無 無 無 無 關 係 備 註 -81-

88 公 司 治 理 報 告 姓 名 股 數 本 人 持 有 股 份 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 ( 或 姓 名 ) 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 8,487, % 無 無 無 無 華 新 麗 華 對 華 科 采 邑 採 權 益 法 評 價 之 投 資 公 司 關 係 焦 佑 衡 華 科 采 邑 董 事 長 華 邦 電 子 華 科 采 邑 董 事 長 與 華 邦 電 子 董 事 長 為 二 親 等 關 係 瀚 宇 博 德 華 科 采 邑 董 事 長 與 瀚 宇 博 德 董 事 長 為 同 一 人 華 東 科 技 華 科 采 邑 董 事 長 與 華 東 科 技 董 事 長 為 同 一 人 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 焦 佑 衡 10,366, % 0 0 無 無 華 新 麗 華 華 新 麗 華 董 事 華 東 科 技 華 東 科 技 董 事 長 華 邦 電 子 係 華 邦 電 子 董 事 長 二 等 親 以 內 親 屬 瀚 宇 博 德 瀚 宇 博 德 董 事 長 焦 佑 衡 本 人 匯 豐 銀 行 託 管 上 海 匯 豐 銀 行 客 戶 帳 戶 7,603, % 無 無 無 無 無 無 匯 豐 託 管 普 魯 寧 資 本 合 夥 新 興 市 場 活 力 基 5,694, % 無 無 無 無 無 無 金 註 : 持 股 比 率 之 計 算 係 以 普 通 股 股 本 股 數 備 註 -82-

89 公 司 治 理 報 告 九 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 綜 合 持 股 比 例 單 位 : 股 ;% 103 年 03 月 31 日 轉 投 資 事 業 ( 註 ) 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 信 昌 電 子 陶 瓷 ( 股 ) 公 司 79,843, , ,392, 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 91,464, ,521, ,986, 匯 僑 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 投 資 ( 股 ) 公 司 28,400, ,400, 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 132,288, ,213, ,501, 華 科 采 邑 ( 股 ) 公 司 36,922, ,327, ,250, 華 成 自 動 化 設 備 股 份 有 限 公 司 900, , 註 : 係 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 -83-

90 肆 募 資 情 形 一 股 本 來 源 ( 一 ) 股 本 形 成 經 過 年 月 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 發 行 價 格 股 數 ( 股 ) 金 額 ( 元 ) 股 數 ( 股 ) 金 額 ( 元 ) 股 本 來 源 ,000,000 1,200,000, ,000,000 1,100,000,000 盈 餘 轉 增 資 無 ,000,000 1,740,000, ,000,000 1,210,000,000 盈 餘 轉 增 資 無 ,000,000 2,400,000, ,000,000 1,410,000,000 現 金 增 資 無 ,000,000 2,400,000, ,000,000 1,850,000,000 現 金 增 資 無 ,900,000 4,239,000, ,978,500 2,629,785,000 盈 餘 轉 增 資 無 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 其 他 盈 餘 轉 增 資 10,000 萬 元, 每 股 面 額 10 元 發 行 用 以 保 留 自 有 資 金 繼 續 支 應 擴 廠 計 畫 (86) 台 財 證 字 第 號 核 准 盈 餘 轉 增 資 11,000 萬 元, 每 股 面 額 10 元 用 以 保 留 自 有 資 金 繼 續 支 應 擴 廠 計 畫 (87) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 核 准, 另 保 留 50,000 萬 元, 供 發 行 附 轉 換 股 份 之 公 司 債 增 資 20,000 萬 元, 每 股 面 額 10 元 用 以 新 增 廠 房 擴 充 生 產 設 備 (89) 台 財 證 字 第 號 核 准 另 保 留 50,000 萬 元, 供 發 行 附 轉 換 股 份 之 公 司 債 增 資 44,000 萬 元, 每 股 面 額 10 元 用 以 新 增 廠 房 擴 充 生 產 設 備 (89) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 核 准 另 保 留 50,000 萬 元, 供 發 行 附 轉 換 股 份 之 公 司 債 盈 餘 轉 增 資 77,978.5 萬 元, 每 股 面 額 10 元 用 以 支 應 未 來 資 本 支 出 及 充 實 支 出 及 營 運 資 金 (90) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 核 准 另 保 留 80,000 萬 元, 供 發 行 附 轉 換 股 份 之 公 司 債, 另 保 留 10,000 萬 元, 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 -84-

91 募 資 情 形 ,900,000 4,239,000, ,844,452 2,818,444, ,900,000 4,239,000, ,257,576 2,852,575, ,900,000 4,239,000, ,942,613 3,059,426, ,900,000 4,239,000, ,141,452 3,361,414, ,900,000 4,239,000, ,558,895 3,535,588, ,000,000 5,200,000, ,482,039 3,664,820, ,000,000 5,200,000, ,740,514 3,907,405, ,000,000 5,200,000, ,103,378 3,921,033, ,000,000 5,200,000, ,829,106 3,948,291,060 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 1. 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 2. 盈 餘 轉 增 資 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 1. 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 2. 盈 餘 轉 增 資 合 併 一 等 高 致 股 本 增 加 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 ,000,000 5,200,000, ,590,286 4,035,902,860 盈 餘 轉 增 資 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 增 加 股 本 188,659,520 元 增 加 股 本 34,131,240 元 增 加 股 本 206,850,370 元 1. 增 加 股 本 209,288,390 元 2. 增 盈 餘 轉 資 9,270 萬 元, 每 股 面 額 10 元 用 以 支 應 未 來 資 本 支 出 及 充 實 支 出 及 充 實 營 運 資 金 (92) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 核 准, 另 保 留 20,000 萬 元, 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 增 加 股 本 174,174,430 元 1. 增 加 股 本 48,958,340 元 2. 盈 餘 轉 增 資 8, 萬 元, 每 股 面 額 10 元 用 以 支 應 未 來 資 本 支 出 及 充 實 支 出 及 充 實 營 運 資 金 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 核 准, 另 保 留 20,000 萬 元, 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 增 加 股 本 242,584,750 元, 每 股 面 額 10 元 證 期 一 字 第 號 核 准 增 加 股 本 13,628,640 元 增 加 股 本 27,257,280 元 盈 餘 轉 增 資 8, 萬 元, 每 股 面 額 10 元 用 以 支 應 未 來 資 本 支 出 及 充 實 支 出 及 充 實 營 運 資 金 金 管 證 一 字 第 號, 另 保 留 20,000 萬 元, 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 -85-

92 募 資 情 形 ,000,000 5,200,000, ,156,810 5,071,568, ,000,000 5,200,000, ,656,810 5,146,568, ,000,000 5,200,000, ,298,810 5,152,988, ,000,000 5,920,000, ,909,252 5,579,092, ,000,000 6,600,000, ,262,696 5,582,626, ,000,000 6,600,000, ,999,896 5,879,998, ,000,000 6,600,000, ,177,386 5,921,773, ,000,000 6,600,000, ,322,886 5,933,228, ,000,000 6,600,000, ,816,236 5,948,162,360 合 併 匯 僑 工 致 股 本 增 加 股 份 交 換 信 昌 電 股 票 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 1. 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 2. 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 1. 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 2. 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 1. 盈 餘 轉 增 資 2. 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 1. 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 2. 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 1. 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 1. 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 2. 海 外 可 轉 無 無 無 無 無 無 無 無 無 增 加 股 本 1,052,835,800 元, 每 股 面 額 10 元 金 管 證 一 字 第 號 核 准 並 同 時 註 銷 原 匯 僑 工 持 有 本 公 司 股 本 17,170,560 元 增 加 股 本 75,000,000 元, 每 股 面 額 10 元 金 管 證 一 字 第 號 核 准 增 加 股 本 6,420,000 元, 每 股 面 額 10 元 1. 增 加 股 本 17,270,000 元 2. 增 加 股 本 408,834,420 元 1. 增 加 股 本 1,445,000 元 2. 增 加 股 本 2,089,440 元 1. 盈 餘 轉 增 資 29,569.2 萬 元, 每 股 面 額 10 元 用 以 支 應 未 來 資 本 支 出 及 充 實 營 運 資 金 金 管 證 一 字 第 號, 另 保 留 20,000 萬 元, 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 2. 增 加 股 本 1,680,000 元 1. 增 加 股 本 14,640,000 元 2. 增 加 股 本 27,134,900 元 1. 增 加 股 本 11,455,000 元 1. 增 加 股 本 12,000,000 元 2. 增 加 股 本 2,933,500 元 -86-

93 募 資 情 形 ,000,000 6,600,000, ,480,665 5,954,806, ,000,000 6,600,000, ,653,665 5,956,536, ,000,000 6,600,000, ,738,665 5,957,386, ,000,000 6,600,000, ,038,665 5,960,386, ,000,000 8,000,000, ,128,265 6,671,282,650 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 1. 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 2. 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 股 本 增 加 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 盈 餘 轉 增 資 致 股 本 增 加 ,000,000 8,000,000, ,802,265 6,638,022,650 註 銷 庫 藏 股 致 股 本 減 少 員 工 認 股 權 ,000,000 8,000,000, ,829,265 6,638,292,650 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 員 工 認 股 權 ,000,000 8,000,000, ,963,765 6,639,637,650 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 員 工 認 股 權 ,000,000 8,000,000, ,988,765 6,639,887,650 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 員 工 認 股 權 ,000,000 8,000,000, ,343,765 6,643,437,650 憑 證 轉 換 致 股 本 增 加 ,000,000 8,000,000, ,063,380 6,900,633,800 盈 餘 轉 增 資 致 股 本 增 加 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 1. 增 加 股 本 1,400,000 元 2. 增 加 股 本 5,244,290 元 增 加 股 本 1,730,000 元 增 加 股 本 850,000 元 增 加 股 本 3,000,000 元 盈 餘 轉 增 資 71,089.6 萬 元, 每 股 面 額 10 元 用 以 支 應 未 來 資 本 支 出 及 充 實 營 運 資 金 金 管 證 一 字 第 號, 另 保 留 20,000 萬 元, 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 減 股 本 33,260,000 元 增 加 股 本 270,000 元 增 加 股 本 1,345,000 元 增 加 股 本 250,000 元 增 加 股 本 3,550,000 元 盈 餘 轉 增 資 25, 萬 元, 每 股 面 額 10 元 用 以 支 應 未 來 資 本 支 出 及 充 實 營 運 資 金 金 管 證 發 字 第 號, 另 保 留 20,000 萬 元, 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 -87-

94 募 資 情 形 ( 二 ) 股 份 種 類 103 年 4 月 25 日 核 定 股 本 股 份 種 類 流 通 在 外 股 份 ( 註 1) 未 發 行 股 份 合 計 備 註 普 通 股 690,063,380 股 109,936,620 股 800,000,000 股 註 1: 屬 上 市 公 司 股 票 ( 包 括 公 司 買 回 本 公 司 股 份 15,846,000 股 ) 二 股 東 結 構 數 量 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 人 103 年 4 月 25 日 合 計 人 數 , ,068 持 有 股 數 1,788, , ,007, ,109,861 68,028, ,063,380 持 股 比 例 0.26% 0.02% 33.33% 56.53% 9.86% 註 : 持 股 比 率 之 計 算 係 以 普 通 股 股 本 股 數 ( 包 括 公 司 買 回 本 公 司 股 份 15,846,000 股 ) 註 : 陸 資 持 股 比 例 % 三 普 通 股 股 權 分 散 情 形 每 股 面 額 十 元 103 年 4 月 25 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 % 1 至 ,597 5,555, ,000 至 5,000 17,699 39,514, ,001 至 10,000 5,035 35,145, ,001 至 15,000 2,500 29,050, ,001 至 20, ,097, ,001 至 30,000 1,141 27,436, ,001 至 40, ,420, ,001 至 50, ,566, ,001 至 100, ,846, ,001 至 200, ,874, ,001 至 400, ,197, ,001 至 600, ,626, ,001 至 800, ,132, ,001 至 1,000, ,503, ,000,001 以 上 ,096, 合 計 53, ,063, 註 :1. 無 特 別 股 2. 持 股 比 率 之 計 算 係 以 普 通 股 股 本 股 數 ( 包 括 公 司 買 回 本 公 司 股 份 15,846,000 股 ) -88-

95 募 資 情 形 四 主 要 股 東 名 單 : 前 十 大 股 東 103 年 4 月 25 日 主 要 股 東 名 稱 股 份 持 有 股 數 持 股 比 例 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 125,001, % 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 29,216, % 華 東 科 技 股 份 有 限 公 司 18,780, % 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 12,869, % 焦 佑 衡 10,366, % 花 旗 託 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 10,131, % 智 嘉 投 資 股 份 有 限 公 司 9,389, % 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 8,487, % 匯 豐 銀 行 託 管 上 海 匯 豐 銀 行 客 戶 帳 戶 7,603, % 匯 豐 託 管 普 魯 寧 資 本 合 夥 新 興 市 場 活 力 基 金 5,694, % 註 1: 已 含 持 股 超 過 5% 股 東 註 2: 持 股 比 率 之 計 算 係 以 普 通 股 股 本 股 數 ( 包 括 公 司 買 回 本 公 司 股 份 15,846,000 股 ) -89-

96 募 資 情 形 五 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 及 股 利 資 料 : 項 每 股 市 價 每 股 淨 值 ( 註 1) 每 股 盈 餘 目 年 度 單 位 : 元 ; 股 101 年 102 年 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 最 高 最 低 平 均 分 配 前 分 配 後 不 適 用 加 權 平 均 股 數 689,388, ,750, ,679,547 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 前 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 後 不 適 用 現 金 股 利 0 0 不 適 用 每 股 股 利 無 償 配 股 不 適 用 不 適 用 投 資 報 酬 分 析 累 積 未 付 股 利 0 0 不 適 用 本 益 比 ( 註 2) 不 適 用 不 適 用 不 適 用 本 利 比 ( 註 3) 不 適 用 不 適 用 不 適 用 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 4) 不 適 用 不 適 用 不 適 用 註 1: 係 以 年 底 已 發 行 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 計 算 註 2: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘, 若 當 年 度 每 股 盈 餘 為 負 數, 則 不 適 用 註 3: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利, 若 不 予 分 配 現 金 股 利, 則 不 適 用 註 4: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價, 若 不 予 分 配 現 金 股 利, 則 不 適 用 -90-

97 募 資 情 形 六 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 : ( 一 ) 股 利 政 策 本 公 司 會 計 年 度 決 算 有 當 期 淨 利 時, 除 依 法 備 繳 所 得 稅 及 彌 補 歷 年 虧 損 外, 應 先 提 列 法 定 盈 餘 公 積 百 分 之 十, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 資 本 總 額 時, 不 在 此 限 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 連 同 期 初 累 積 未 分 配 盈 餘 或 當 年 度 未 分 配 盈 餘 調 整 數 額, 作 為 可 供 分 配 之 盈 餘, 惟 得 視 業 務 狀 況, 如 尚 有 盈 餘 得 酌 予 保 留 一 部 分 外, 其 餘 依 下 列 原 則 分 派 : - 員 工 紅 利 百 分 之 五, 員 工 包 括 經 董 事 會 決 議 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 - 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 - 其 餘 為 股 東 股 利, 本 項 數 額 得 經 股 東 會 決 議 先 提 列 部 分 或 全 部 作 為 一 般 特 別 盈 餘 公 積 後, 再 分 派 之 本 公 司 盈 餘 之 分 派 除 依 本 公 司 章 程 第 三 十 一 條 之 規 定 辦 理 外, 當 年 度 分 派 之 股 東 股 利 中 以 現 金 股 利 發 放 之 比 例 不 超 過 百 分 之 五 十 為 原 則, 其 餘 以 股 票 股 利 方 式 發 放 之 ; 惟 公 司 取 得 足 夠 資 金 支 應 該 年 度 資 金 需 求 時, 上 述 發 放 現 金 比 例 得 酌 予 提 高 至 百 分 之 一 百 前 項 所 列, 本 公 司 得 依 當 年 度 實 際 營 運 情 況 並 考 量 次 一 年 度 之 資 本 預 算 規 劃, 決 定 最 適 當 之 股 利 政 策 及 發 放 方 式 ( 二 ) 本 公 司 一 O 二 年 度 擬 議 股 利 分 派 情 形 : 詳 八 說 明 七 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 年 度 103 年 度 項 目 ( 預 估 ) 期 初 實 收 資 本 額 ( 單 位 : 新 台 幣 / 元 ) $6,900,634 千 元 每 股 現 金 股 利 0 元 本 年 度 配 股 配 息 情 形 盈 餘 轉 增 資 每 股 配 股 數 0 股 資 本 公 積 轉 增 資 每 股 配 股 數 0 股 營 業 利 益 註 營 業 利 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 註 稅 後 純 益 註 營 業 績 效 變 化 情 形 稅 後 純 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 註 每 股 盈 餘 註 每 股 盈 餘 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 註 年 平 均 投 資 報 酬 率 ( 年 平 均 本 益 比 倒 數 ) 註 若 盈 餘 轉 增 資 全 數 改 配 放 現 擬 制 每 股 盈 餘 註 金 股 利 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 註 擬 制 性 每 股 盈 餘 及 本 擬 制 每 股 盈 餘 註 若 未 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 益 比 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 註 若 未 辦 理 資 本 公 積 且 盈 餘 轉 擬 制 每 股 盈 餘 註 增 資 改 以 現 金 股 利 發 放 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 註 註 : 截 至 年 報 刊 印 日 止, 依 據 公 開 發 行 公 司 公 開 財 務 預 測 資 訊 處 理 準 則 規 定, 本 公 司 尚 未 發 生 須 強 制 公 開 民 國 一 三 年 度 財 務 預 測 資 訊 之 情 形, 故 不 適 用 公 司 負 責 人 : 經 理 : 承 辦 人 : -91-

98 八 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 : 募 資 情 形 ( 一 ) 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 : 詳 六 之 ( 一 ) 說 明 ( 二 ) 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 無 此 情 形 ( 三 ) 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 及 設 算 每 股 盈 餘 資 訊 : 1. 擬 議 股 利 分 配 : 無 此 情 形 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 盈 虧 撥 補 表 單 位 : 新 台 幣 元 期 初 未 分 配 盈 餘 $0 採 用 TIFRS 調 整 數 $1,133,092,609 首 次 採 用 TIFRS 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ($1,098,575,523) $34,517,086 調 整 後 期 初 未 分 配 盈 餘 $34,517,086 迴 轉 首 次 採 用 TIFRS 提 列 特 別 盈 餘 公 積 $1,034,527 因 長 期 股 權 投 資 調 整 保 留 盈 餘 ($9,366,851) 精 算 ( 損 ) 益 列 入 保 留 盈 餘 ($17,246,350) 調 整 後 未 分 配 盈 餘 $8,938,412 本 期 淨 利 ( 損 ) ($504,177,603) 待 彌 補 虧 損 ($495,239,191) 以 資 本 公 積 - 普 通 股 溢 價 彌 補 虧 損 $495,239,191 彌 補 後 期 末 累 積 虧 損 $0 2. 擬 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 :0 元 3. 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 :0% 4. 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 :0 元 ( 四 ) 上 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 : 本 公 司 一 一 年 度 經 股 東 會 決 議 通 過 配 發 員 工 現 金 紅 利 0 元 及 董 監 事 酬 勞 現 金 0 元, 前 項 決 議 與 原 董 事 會 之 決 議 一 致 -92-

99 募 資 情 形 九 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 買 回 期 次 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 第 五 次 ( 一 二 年 第 一 次 )( 期 ) 第 六 次 ( 一 二 年 第 二 次 )( 期 ) 103 年 5 月 31 日 第 七 次 ( 一 三 年 第 一 次 )( 期 ) 買 回 目 的 轉 讓 股 份 予 員 工 轉 讓 股 份 予 員 工 轉 讓 股 份 予 員 工 買 回 期 間 ~ ~ ~ 買 回 區 間 價 格 每 股 7 元 至 9.5 元 每 股 7 元 至 10 元 每 股 8 元 至 10 元 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普 通 股 5,000,000 股 普 通 股 1,800,000 股 普 通 股 8,000,000 股 已 買 回 股 份 金 額 新 台 幣 38,674,763 元 新 台 幣 13,705,555 元 新 台 幣 72,386,764 元 已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 之 股 份 數 量 5,000, 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 0 股 1,800,000 股 9,800,000 股 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%) 0% 0.26% 1.42% 十 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 十 一 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 十 二 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 十 三 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 ( 一 ) 公 司 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 應 揭 露 截 至 年 報 刊 印 日 止 辦 理 情 形 及 對 股 東 權 益 之 影 響 : 無 ( 二 ) 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 累 積 至 年 報 刊 印 日 止 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 員 工 之 姓 名 取 得 及 認 購 情 形 : 無 ( 三 ) 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 : 無 十 四 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 完 成 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 者 : 無 此 情 形 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 經 董 事 會 決 議 通 過 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 者 : 無 此 情 形 十 五 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 : 本 公 司 截 至 年 報 刊 印 日 之 前 一 季 止, 前 各 次 發 行 或 私 募 有 價 證 券 增 資 計 畫 皆 已 執 行 完 畢, 且 計 畫 效 益 已 顯 現 -93-

100 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 所 營 業 務 主 要 內 容 : 本 公 司 目 前 主 要 業 務 為 積 層 陶 瓷 晶 片 電 容 晶 片 電 阻 高 頻 / 射 頻 元 件 圓 板 電 容 突 波 吸 收 器 / 氧 化 鋅 變 阻 器 與 晶 片 保 險 絲 之 製 造 加 工 與 銷 售 2. 營 業 比 重 營 業 項 目 母 公 司 個 別 營 業 比 重 全 球 營 業 比 重 積 層 陶 瓷 晶 片 電 容 66.2% 51.5% 晶 片 電 阻 17.4% 28.9% 圓 板 電 容 1.8% 5.4% 薄 膜 電 容 0.0% 3.0% 高 頻 / 射 頻 元 件 8.0% 4.2% 其 他 6.6% 7.0% 合 計 100% 100% 3. 公 司 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 積 層 陶 瓷 晶 片 電 容 (MLCC) 及 晶 片 排 容 (MLCC Array) 晶 片 電 阻 (Chip-R) 及 晶 片 排 阻 (Chip-R Array) 圓 板 電 容 (DISC) 射 頻 元 件 (RF Components) 氧 化 鋅 變 阻 器 (Varistor) 電 感 (Inductor) 晶 片 保 險 絲 (Chip Fuse) 介 電 瓷 粉 半 導 性 陶 瓷 電 容 器 瓷 片 二 極 體 天 線 (antenna) -94-

101 營 運 概 況 4. 計 劃 開 發 之 新 商 品 及 服 務 項 目 項 次 計 劃 開 發 之 新 商 品 新 商 品 應 用 範 圍 (1) 高 容 量 晶 片 積 層 陶 瓷 電 容 通 訊 及 資 訊 消 費 性 電 子 產 品 (2) 多 連 式 晶 片 積 層 陶 瓷 電 容 ( 排 容, array) 通 訊 液 晶 顯 示 器 及 資 訊 消 費 性 電 子 產 品 (3) 薄 型 化 及 小 型 化 晶 片 積 層 陶 瓷 電 容 通 訊 液 晶 顯 示 器 及 資 訊 消 費 性 電 子 產 品 (4) NP0 卑 金 屬 晶 片 積 層 陶 瓷 電 容 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 (5) 高 可 靠 度 薄 膜 精 密 型 晶 片 電 阻 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 (6) 小 型 化 及 多 連 式 晶 片 電 阻 (array) 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 (7) 精 密 型 電 流 偵 測 晶 片 電 阻 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 (8) 小 型 化 射 頻 整 合 被 動 元 件 無 線 通 訊 電 子 產 品 (9) 多 開 關 射 頻 模 組 無 線 通 訊 電 子 產 品 (10) 小 型 化 LTE 應 用 濾 波 器 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 (11) 多 頻 天 線, NFC 天 線 無 線 通 訊 與 資 訊 電 子 產 品 (12) 低 噪 音 晶 片 積 層 陶 瓷 電 容 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 (13) 超 小 型 化 (01005) 積 層 陶 瓷 電 容 器 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 ( 二 ) 產 業 概 況 : 1. 被 動 元 件 產 業 之 現 況 被 動 元 件 產 業 主 要 包 括 電 容 器 電 阻 器 電 感 器 等 為 電 子 電 路 基 本 元 件, 提 供 電 流 / 電 壓 控 制 電 能 暫 存 雜 訊 抑 制 / 過 濾 等 功 能, 乃 確 保 各 類 電 子 產 品 IC 與 顯 示 卡 等 核 心 主 動 元 件 正 常 工 作 之 關 鍵 零 組 件, 順 應 電 子 產 品 之 微 型 化 高 頻 化 功 能 整 合 高 速 運 算 高 傳 輸 高 移 動 性 低 耗 能 發 展 趨 勢, 晶 片 型 被 動 元 件 具 備 體 積 較 小 頻 率 特 性 佳 適 合 自 動 化 大 量 生 產 成 且 印 刷 電 路 板 背 面 無 需 鑽 洞 銲 接 可 雙 面 利 用 提 高 線 路 密 集 程 度 等 優 勢, 被 廣 泛 使 用 於 資 訊 通 訊 消 費 性 電 子 與 車 用 電 子 等 3C 產 業 晶 片 型 電 阻 電 容 及 感 控 元 件 產 業 目 前 仍 為 日 系 廠 商 所 主 導, 其 中 尤 以 MLCC 最 具 代 表 性, 日 系 廠 商 在 材 料 科 學 上 較 佔 優 勢, 掌 握 關 鍵 技 術 如 粉 末 與 溶 劑 配 方, 多 著 重 於 高 容 高 壓 等 高 附 加 價 值 產 品, 同 時, 為 降 低 人 員 與 研 發 成 本,2011 年 起 日 系 廠 商 逐 步 擴 充 中 國 大 陸 等 海 外 地 點 產 能 反 觀 國 內 廠 商 則 藉 由 日 商 釋 出 之 標 準 型 產 品 市 場, 逐 步 擴 大 規 模 經 濟, 配 合 國 內 電 子 組 裝 業 之 供 應 鏈, 在 資 訊 電 子 應 用 市 場 佔 有 一 席 之 地 在 多 年 的 摸 索 後 逐 步 提 昇 對 粉 末 及 製 程 技 術 之 自 主 性 以 技 術 提 昇 以 及 產 業 內 之 水 平 整 合 與 策 略 聯 盟 加 強 產 品 銷 售 優 勢, 擺 脫 殺 價 競 爭 之 惡 性 循 環, 並 積 極 切 入 市 場 規 模 持 續 成 長 之 智 慧 型 手 機 觸 控 式 平 板 電 腦 智 慧 電 視 無 線 網 路 通 訊 LED 照 明 應 用 等 市 場 車 用 電 子 及 高 通 頻 工 業 應 用, 獲 取 較 高 之 利 潤 日 系 廠 商 受 惠 於 新 總 理 大 臣 為 推 動 日 本 經 濟 再 生 的 新 金 融 政 策 下, 日 幣 持 續 重 貶, 卻 也 間 接 提 昇 了 日 系 廠 商 價 格 競 爭 能 力, 至 於 韓 系 廠 商 則 憑 藉 著 韓 系 消 電 品 牌 大 廠 節 節 上 升 的 市 占 率, 透 過 一 條 鞭 的 策 略 強 化 垂 直 議 價 能 力, 逐 步 壓 縮 日 本 與 台 灣 廠 商 的 獲 利 空 間 ( 資 料 來 源 : Paumanok, March 2014) 2013 年 被 動 元 件 巿 場 受 日 幣 對 美 金 滙 率 重 貶 影 響, 僅 管 需 求 量 沒 有 明 顯 成 長, 日 系 廠 商 營 收 表 現 仍 普 遍 上 揚, 電 容 電 阻 及 電 感 合 併 全 年 整 體 巿 場 產 值 達 235 億 美 元, 全 年 消 耗 量 約 3,044Bpcs; 區 域 表 現 以 中 國 大 陸 與 東 南 亞 地 區 最 佳 -95-

102 營 運 概 況 2. 被 動 元 件 產 業 發 展 趨 勢 隨 著 移 動 應 用 (mobile app) 快 速 蓬 勃 發 展, 無 線 通 訊 設 與 數 位 多 媒 體 產 品 持 續 向 小 型 化 與 高 移 動 性 發 展, 而 電 容 電 阻 及 高 頻 等 被 動 元 件 的 使 用 量 亦 因 應 產 品 高 階 化 而 增 加 也 因 如 此, 手 機 交 換 機 伺 服 器 路 由 器 與 基 地 台 等 通 訊 應 用 設 備 乃 逐 漸 成 為 被 動 元 件 主 要 使 用 大 宗, 其 次 為 PC 暨 週 邊 設 備 和 消 費 用 電 子 產 品 ; 而 汽 車 電 子 則 受 到 導 航 與 娛 樂 功 能 的 整 合 趨 勢 而 增 加 高 階 被 動 元 件 的 使 用 量 2014 年 被 動 元 件 產 業 受 智 慧 手 機 觸 控 式 平 板 電 腦 ultrabook PC 與 手 機 平 板 跨 界 產 品 Phablet 持 續 走 強, 儘 管 原 物 料 價 格 受 景 氣 與 全 球 政 經 情 勢 未 明, 依 IMF 年 初 預 測 2014 年 全 球 經 濟 成 長 率 為 3.7%, 與 全 球 經 濟 間 有 著 正 比 連 動 關 係 的 被 動 元 件 產 業 亦 可 望 出 現 正 向 成 長 ; 另 一 方 面, 根 據 Paumanok 研 究 報 告,2014 年 全 球 被 動 元 件 產 值 可 達 250 億 美 元, 成 長 率 約 10.5%; 在 需 求 量 方 面, 預 估 2014 年 全 球 被 動 元 件 需 求 量 將 達 3,301Bpcs, 較 2013 年 成 長 約 8.4% ( 資 料 來 源 : IMF, Jan. 21, 2014 及 Paumanok, March 2014) 3. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 以 本 公 司 主 要 產 品 MLCC 之 上 中 下 游 關 聯 分 析, 其 上 游 所 需 之 原 料 主 要 為 陶 瓷 粉 末 及 內 外 電 極 材 料, 目 前 主 要 仰 賴 國 外 進 口, 且 價 格 高 昂, 故 業 界 多 積 極 擴 充 量 產 規 模, 以 降 低 採 購 成 本 並 自 行 開 發 原 料, 如 陶 瓷 粉 末 配 方 等 ; 目 前 台 灣 MLCC 廠 商 產 能 集 中 於 以 上 尺 寸, 以 資 訊 應 用 市 場 為 主, 應 用 於 通 訊 產 品 與 數 位 電 子 產 品 之 0201 與 高 電 容 MLCC, 則 以 日 製 產 品 為 大 宗 -96-

103 營 運 概 況 資 訊 產 品 桌 上 型 電 腦 筆 記 型 電 腦 平 板 觸 控 式 電 腦 超 薄 筆 電 Ultra Book PC 主 機 板 光 碟 機 USB 3.0 監 視 器 網 路 卡 DRAM Module 電 源 供 應 等 MLCC 原 物 料 陶 瓷 粉 末 ( 鈦 酸 鋇 ) 內 外 電 極 ( 銀 鈀 鎳 銅 ) 等 MLCC 通 訊 產 品 行 動 電 話 / 智 慧 手 機 Wireless LAN 無 線 藍 芽 可 攜 式 導 航 裝 置 PND 事 務 機 伺 服 器 POS 數 據 機 電 話 機 等 消 費 性 電 子 產 品 數 位 相 機 PDA DVD & Blue Ray LCD TV LED TV 數 位 機 上 盒 遊 戲 機 數 位 攝 影 機 等 工 業 電 子 產 品 電 源 供 應 器 LED 照 明 燈 具 照 明 鎮 流 器 量 測 儀 器 智 慧 電 表 4. 產 品 之 各 種 發 展 方 向 與 趨 勢 及 競 爭 情 形 小 型 化 與 薄 型 化 : 受 智 慧 手 機 觸 控 式 平 板 電 腦 ultrabook PC 與 Phablet 需 求 持 續 走 強, 被 動 元 件 將 維 護 小 型 化 發 展 趨 勢 晶 片 電 阻 尺 寸 大 量 使 用 中, 晶 片 電 容 在 PA 模 組 則 快 速 導 入 尺 寸 -97-

104 營 運 概 況 高 頻 化 : 從 3G 通 訊 到 3.5G 以 及 LTE 4G, 甚 至 到 60GHz 的 應 用 等 等 的 發 展 日 趨 成 熟, 加 上 網 路 通 Wi-Fi,bluetooth 藍 芽 需 求 應 普 遍 化, 被 動 元 件 在 高 頻 部 份 需 求 亦 日 益 增 加, 對 被 動 元 件 性 能 的 要 求 也 越 來 越 高 高 頻 MLCC 大 宗 以 0201 為 主 高 可 靠 度 設 計 : 例 如 車 用 電 子 必 須 滿 足 AEC-Q200 的 品 質 要 求 十 年 以 上 使 用 壽 命 Chip-R 抗 硫 化 提 高 MLCC 耐 彎 曲 強 度 照 明 類 應 用 耐 高 溫 的 需 求, 等 等 目 前 日 系 及 美 系 被 動 零 件 廠 為 主 要 供 應 商, 但 近 來 日 系 廠 己 漸 導 入 台 系 貨 源 以 尋 求 成 本 改 善 5. 因 應 被 動 元 件 產 業 發 展 趨 勢 之 因 應 策 略 有 鑒 於 下 游 客 戶 逐 漸 將 生 產 基 地 移 至 中 國, 並 為 逐 步 開 發 中 國 內 需 的 廣 大 市 場, 華 新 科 自 2001 年 即 透 過 100% 控 股 之 子 公 司, 在 中 國 東 莞 及 蘇 州 設 立 後 段 製 造 廠 自 2003 年 底, 華 新 科 更 進 一 步 深 耕 中 國 市 場, 並 增 加 投 資, 於 2004 年 將 MLCC 及 Chip-R 全 製 程 製 造 引 進 東 莞 另 為 擴 大 其 國 際 銷 售 通 路, 自 2001 年 起, 與 歐 美 日 韓 等 國 際 大 廠 展 開 策 略 聯 盟, 另 更 積 極 利 用 購 併 擴 大 營 業 規 模 及 市 佔 率, 分 別 于 2001 年 併 購 NEC 旗 下 日 通 工 電 子, 並 于 2003 年 藉 由 認 購 現 金 增 資 私 募 股 票 的 方 式, 與 台 灣 上 市 被 動 元 件 同 業 匯 僑 工 業 及 一 等 高 科 技 策 略 聯 盟, 並 於 2004 年 2 月 與 2005 年 4 月 分 別 宣 佈 與 一 等 高 科 技 和 匯 僑 工 業 合 併 ;2005 年 10 月 與 信 昌 電 子 策 略 聯 盟, 緊 接 著 在 2006 年 4 月 併 購 日 本 Kamaya;2007 年 年 初 藉 由 股 權 交 易 方 式 入 主 以 生 產 電 感 為 主 的 弘 電 電 子, 整 合 不 同 公 司 的 產 品 優 勢, 達 到 產 品 多 元 化 與 產 量 規 模 經 濟 之 績 效 華 新 科 技 深 信 研 發 (R & D) 是 未 來 核 心 競 爭 力 的 基 礎, 亦 是 未 來 強 化 產 品 組 合 及 獲 利 之 根 源, 故 除 了 已 於 日 本 成 立 研 發 中 心 與 實 驗 工 廠 外, 過 去 幾 年, 平 均 每 年 投 資 近 3% 之 營 收 于 研 發, 其 範 圍 包 含 材 料 及 各 種 新 產 品, 產 品 銷 售 更 從 過 去 以 資 訊 產 品 為 主, 跨 足 至 通 訊 消 費 性 電 子 車 用 電 子 工 業 電 子 等 多 樣 化 產 品 2013 年 華 新 科 整 體 營 業 額 之 銷 售 通 路 別 分 析 -98-

105 營 運 概 況 2013 年 華 新 科 整 體 營 業 額 之 客 戶 產 業 別 分 析 Industrial 31.6% Others 1.6% Automotive 3.6% PC&P 22.1% Mobile Phone 7.4% Netw orking 20.1% Consumer & Dis play 13.6% 2008 年 年 初, 華 新 科 技 宣 佈 匯 僑 國 際 與 一 等 國 際 信 昌 電 子 與 弘 電 電 子 合 併, 調 整 產 品 結 構, 增 加 高 毛 利 產 品 產 出 2009 年, 華 新 科 技 更 進 一 步 將 滙 僑 國 際 併 入 華 新 科 技, 將 旗 下 海 內 外 資 源 再 次 規 劃 整 合, 以 增 加 效 率 與 經 濟 效 益 同 時, 減 少 低 毛 利 產 品 產 出 以 多 角 化 的 經 營 與 佈 局, 立 基 於 被 動 元 件 產 業, 提 昇 競 爭 力 為 開 發 中 國 廣 大 內 需 市 場 立 足 歐 亞 市 場, 大 型 EMS 廠 品 牌 大 廠 及 零 組 件 廠 逐 步 將 生 產 基 地 向 中 國 重 慶 成 都 等 西 南 地 區 擴 展 ; 為 服 務 客 戶, 華 新 科 技 2010 年 12 月 與 中 國 重 慶 政 府 簽 署 生 產 專 案 合 作 備 忘 錄, 投 資 建 設 包 括 被 動 元 件 PCB PCBA 等 相 關 產 品, 進 入 內 陸 地 區 設 廠, 將 有 利 服 務 大 陸 當 地 客 戶, 並 對 未 來 搶 進 歐 洲 市 場 具 地 利 之 便, 也 能 降 低 沿 海 缺 工 的 影 響 近 年 來 單 機 被 動 元 件 使 用 量 大 的 PC 與 NB 受 智 慧 型 手 機 與 元 件 使 用 量 較 少 的 平 板 電 腦 侵 蝕,PC 對 被 動 元 件 巿 場 總 產 值 貢 獻 連 年 萎 縮 ; 相 較 之 下, 被 動 元 件 應 用 於 車 用 電 子 方 面 與 醫 療 設 備 則 穩 定 成 長, 有 鑑 於 此, 華 新 科 技 在 電 容 與 電 阻 產 品 線 均 另 行 規 劃 車 用 規 格 的 系 列, 車 用 電 子 方 面 營 收 貢 獻 亦 自 2008 年 不 到 1%, 逐 年 提 升 至 3.6% ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 : 1. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 投 入 之 研 發 費 用 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 102 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 研 發 費 用 359,443 81,577 佔 營 收 % 2.75% 2.54% -99-

106 營 運 概 況 2. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 1. 共 9 項 專 利 申 請 : (1) 具 浮 動 電 極 之 多 共 振 腔 積 層 陶 瓷 電 容 器 (2) 具 緩 衝 層 之 積 層 陶 瓷 電 容 器 (3) 介 電 陶 瓷 材 料 組 成 物 及 包 含 有 該 介 電 陶 瓷 材 料 組 成 物 之 積 層 陶 瓷 電 容 器 (4) 微 波 介 電 玻 璃 陶 瓷 組 成 物 及 其 材 料 (5) 聚 合 物 基 複 合 材 料 及 其 製 造 方 法 (6) 可 抑 制 雜 訊 之 陣 列 式 濾 波 器 (7) 多 頻 共 振 天 線 (8) 低 損 耗 微 型 雙 工 器 (9) 天 線 搖 桿 連 接 器 2. 研 發 成 功 並 量 產 : (1) 高 溫 高 穩 定 度 精 密 薄 膜 電 阻 (2)LTE 頻 段 低 損 耗 低 通 濾 波 器 (3)LTE 頻 段 薄 膜 小 型 化 耦 合 器 (4)LTE 頻 段 超 小 型 化 平 衡 非 平 衡 轉 換 器 (5)GPS/WiFi 三 頻 分 隔 濾 波 器 (6)NFC/WPC 天 線 (7)MLCC: 低 噪 音 系 列, 車 用 MT 系 列 3. 未 來 年 度 研 發 工 作 之 發 展 計 劃 : 計 畫 開 發 之 新 產 品 及 服 務 項 目 : 高 容 量 積 層 陶 瓷 電 容 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 多 連 式 積 層 陶 瓷 電 容 ( 排 容 array) : 通 訊 液 晶 顯 示 器 及 資 訊 電 子 產 品 薄 型 化 及 小 型 化 積 層 陶 瓷 電 容 : 通 訊 液 晶 顯 示 器 及 資 訊 電 子 產 品 NP0 卑 金 屬 積 層 陶 瓷 電 容 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 小 型 化 車 用 精 密 薄 膜 晶 片 電 阻 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 小 型 化 及 多 連 式 晶 片 電 阻 (array) : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 精 密 型 電 流 偵 測 晶 片 電 阻 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 藍 芽 (Bluetooth) 與 無 線 網 路 (WLAN,WiMAX) 應 用 相 關 元 件 與 模 組 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 小 型 化 LTE 多 頻 段 開 關 模 組 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 LTE 多 頻 陶 瓷 天 線 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 NFC/ WPC 天 線 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 低 噪 音 晶 片 積 層 陶 瓷 電 容 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 超 小 型 化 (01005) 積 層 陶 瓷 電 容 器 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 -100-

107 營 運 概 況 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 劃 本 公 司 係 以 台 灣 華 新 科 技 為 全 球 行 銷 中 心, 1997 年 為 積 極 開 拓 美 洲 市 場 相 繼 設 立 了 美 國 分 公 司, 其 後 在 中 國 東 莞 蘇 州 設 立 產 線 及 物 流 中 心 ;2005 年, 於 德 國 慕 尼 黑 設 立 歐 洲 分 公 司, 藉 由 此 國 際 行 銷 體 系 之 建 立, 與 完 整 的 產 品 系 列 結 合, 可 以 充 份 發 揮 市 場 行 銷 之 優 勢, 並 就 近 提 供 客 戶 服 務 本 公 司 之 產 品 線 包 含 被 動 元 件 之 晶 片 電 容 圓 板 電 容 電 阻 及 射 頻 元 件 電 感 等 ; 在 感 控 元 件 部 份 則 有 氧 化 鋅 變 阻 器 環 顧 國 內 外 電 子 材 料 廠 商 之 產 品 組 合, 均 未 如 本 公 司 完 整, 且 各 項 產 品 之 發 展 均 可 與 資 訊 通 訊 及 消 費 性 電 子 產 品 進 行 整 合, 提 供 客 戶 一 次 購 足 的 便 利 本 公 司 整 合 華 新 科 技 與 相 關 電 子 零 組 件 公 司, 以 提 高 業 務 效 能 此 外, 加 重 歐 美 地 區 EMS 等 AVL 的 承 認, 以 及 代 工 廠 的 長 期 配 合, 建 立 下 游 行 銷 平 台, 以 積 極 拓 展 歐 美 地 區 之 銷 售 比 重 為 目 標 短 期 : 積 極 開 發 新 的 主 流 中 資 企 業 客 戶, 營 收 預 計 成 長 約 30% 華 科 事 業 群 集 團 客 戶 選 定 30 家 共 同 開 發 持 續 拓 展 亞 洲 及 歐 美 國 際 及 客 戶, 預 計 成 長 約 15~20% 積 極 拓 展 平 板 電 腦 及 筆 記 型 用 0201 阻 容 精 密 電 阻 高 容 高 壓 電 容 等 特 殊 產 品, 營 收 預 計 成 長 約 10~15% 調 整 產 品 組 合, 增 加 特 殊 規 格 產 品 及 小 型 化 產 品 之 比 重 以 提 高 毛 利 中 長 期 : 拓 展 工 業 電 子 與 汽 車 電 子 產 品 市 場, 市 場 營 收 預 計 成 長 約 20~25% 積 極 拓 展 射 頻 RF 及 High Q MLCC 產 品 應 用 於 通 訊 智 慧 手 機 及 數 位 消 費 市 場, 市 場 營 收 預 計 成 長 約 30~50% 開 拓 歐 美 地 區 國 際 級 重 要 客 戶, 營 收 預 計 成 長 約 15~20% 開 拓 工 業 電 子 應 用 市 場 如 LED 電 源 供 應 智 慧 電 錶, 營 收 預 計 成 長 約 20~30% 增 加 高 毛 利 率 產 品 的 銷 售 比 率 特 殊 規 格 產 品 的 研 發 與 量 產 -101-

108 營 運 概 況 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 本 公 司 主 要 產 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 2013 年 各 區 域 之 銷 售 比 重 營 收 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 營 收 比 重 亞 洲 11,864, % 美 洲 711, % 歐 洲 480, % 13,056, % 2. MLCC 與 Chip-R 產 出 概 況 與 市 佔 率 分 析 MLCC( 晶 片 電 容 器 ) 由 於 堆 疊 技 術 進 步, 容 值 逐 漸 增 加, 加 上 體 積 小 頻 率 特 性 佳, 而 被 廣 泛 設 計 應 用 於 通 訊 資 訊 與 消 費 性 電 子 市 佔 率 方 面 仍 由 日 系 與 韓 系 廠 商 居 於 領 先 地 位, 華 新 科 技 則 以 2,160 億 顆 出 貨 量, 市 佔 率 約 為 8.1% 2013 年 全 球 陶 瓷 電 容 器 市 佔 率 分 析 Walsin 8.1% Others 91.9% 資 料 整 理 : 由 華 新 科 技 行 銷 處 整 理 根 據 Paumanok 推 估 2013 年 全 年 電 阻 總 用 量 為 13,640 億 顆, 目 前 台 系 廠 商 已 成 為 晶 片 電 阻 全 球 市 場 最 大 供 應 者, 華 新 科 技 近 年 來 積 極 開 發 小 尺 寸 晶 片 電 阻 / 排 阻 與 抗 突 波 抗 硫 化 車 用 電 流 偵 測 金 屬 板 薄 膜 高 精 密 等 特 殊 產 品, 應 用 於 新 一 代 消 電 產 品 與 車 用 電 子 方 面, 小 尺 寸 晶 片 電 阻 與 排 組 為 需 求 最 旺 盛 的 產 品, 華 新 科 技 則 以 2,160 億 顆 出 貨 量, 市 佔 率 約 為 15% 2013 年 全 球 晶 片 電 阻 器 市 佔 率 分 析 Walsin 15.0% Others 85.0% 資 料 整 理 : 根 據 Paumanok Publications, Inc 年 3 月 被 動 元 件 產 業 報 告, 由 華 新 科 技 行 銷 處 整 理 -102-

109 營 運 概 況 3. 終 端 應 用 產 品 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 市 場 需 求 分 析 根 據 IMF 於 2014 年 1 月 對 2014 年 全 球 經 濟 成 長 平 均 預 測 約 在 3.7%, 歐 洲 地 區 可 望 自 歐 債 危 機 中 復 甦, 經 濟 成 長 由 負 轉 正, 約 為 1%, 北 美 洲 地 區 成 長 約 2.8%, 中 國 大 陸, 印 度, 巴 西 等 開 發 中 國 家 則 呈 現 較 佳 成 長 力 道 達 5.1% 展 望 2014 年, 受 mobile app 無 線 應 用 及 雲 端 運 算 持 續 深 入 消 費 大 眾 的 日 常 生 活,2014 年 高 單 位 ( 被 動 元 件 ) 用 量 智 慧 手 機 將 持 續 快 速 取 代 低 用 量 的 傳 統 手 機, 同 時 高 度 功 能 整 合 的 高 低 智 慧 手 機 亦 將 壓 縮 其 它 如 數 位 相 機 等 消 費 性 電 子 產 品 ; 高 單 位 用 量 PC 與 筆 電 則 被 較 低 用 量 的 tablet 取 代 之,2014 年 全 球 被 動 元 件 需 求 量 可 望 達 trillion 顆, 較 2013 年 成 長 約 8.4% ( 資 料 來 源 : PaumanokPublications, Inc. 3 月,2014) 市 場 供 給 分 析 自 2008 年 美 國 次 貸 風 暴 發 生 以 來,2010 年 一 波 景 氣 回 溫 的 小 高 潮 引 發 被 動 元 件 的 市 場 成 長 幅 度 近 20%, 包 括 日 韓 及 台 系 廠 商 均 認 為 未 來 幾 年 市 況 將 一 片 大 好, 便 大 幅 擴 充 產 能, 尤 以 標 準 型 產 品 的 晶 片 電 阻 及 MLCC 為 最 2011 年 全 球 MLCC 產 能 供 給 量 也 超 出 需 求 量 20% 以 上, 而 這 種 現 象 在 2012 仍 持 續 上 演, 儘 管 2013 年 景 氣 緩 步 回 穩, 多 數 被 動 元 件 供 應 商 的 產 能 與 終 端 應 用 市 場 需 求 間 仍 有 差 距 展 望 2014 年 全 球 各 大 品 牌 手 機 平 板 廠 及 中 國 地 區 品 牌 陸 續 發 表 新 產 品 刺 激 市 場 需 求, 有 機 會 使 銷 量 往 上 增 加, 減 少 落 差 4. 競 爭 利 基 經 營 團 隊 與 財 務 結 構 本 公 司 採 行 專 業 經 理 人 制 度 且 充 份 授 權, 故 對 市 場 反 應 敏 銳, 決 策 過 程 迅 速, 另 高 階 經 理 人 策 略 眼 光 遠 大, 幹 部 素 質 高, 富 有 積 極 之 企 圖 心, 並 藉 由 員 工 認 股 政 策 強 化 員 工 對 公 司 之 向 心 力, 經 營 管 理 團 隊 在 產 銷 及 管 理 支 援 之 配 合, 已 培 養 極 佳 默 契 本 公 司 生 產 被 動 元 件 已 超 過 21 年 的 歷 史, 生 產 線 的 管 理 團 隊 已 累 積 豐 富 的 生 產 管 理 經 驗, 足 以 因 應 不 同 之 製 程 需 求, 持 續 改 善 生 產 流 程 及 效 率, 以 提 高 良 率, 降 低 生 產 成 本 本 公 司 以 穩 固 之 財 務 結 構 推 動 公 司 不 斷 擴 展, 並 提 供 透 明 可 靠 之 財 務 報 表 資 訊, 絕 對 忠 於 對 股 東 與 投 資 人 之 承 諾 高 素 質 的 研 發 團 隊 與 領 先 之 技 術 本 公 司 除 設 有 研 發 中 心 外, 並 致 力 於 產 學 合 作, 以 培 養 國 內 材 料 科 學 之 人 才, 更 擁 有 優 渥 的 研 發 獎 勵 制 度 鼓 勵 製 程 材 料 暨 技 術 研 發, 亦 與 日 本 被 動 元 件 材 料 設 備 廠 商 訂 定 長 期 合 作 計 劃, 以 取 得 最 新 的 原 料 及 製 程 技 術, 並 因 應 市 場 產 品 發 展 趨 勢, 設 立 清 楚 之 產 品 研 發 藍 圖, 不 斷 致 力 於 新 產 品 新 製 程 之 研 發, 以 滿 足 新 客 戶 的 需 求,2009 年 榮 獲 國 家 品 質 獎 企 業 獎 的 殊 榮,2012 年 以 可 與 銅 金 屬 低 溫 共 燒 介 電 陶 瓷 組 成 物 材 料 方 面 改 革, 榮 獲 經 濟 部 智 慧 財 產 局 101 年 國 家 發 明 奬 銀 牌,2013 年 高 頻 用 NPO 型 積 層 陶 瓷 電 容 器 (RF MLCC) 榮 獲 第 21 屆 台 灣 精 品 獎, 象 徵 著 在 經 營 品 質 上 獲 得 國 家 級 的 最 高 榮 譽 及 肯 定 同 時 設 立 研 發 專 案 制 度, 確 實 掌 握 專 案 績 效 與 品 質, 建 構 十 項 領 先 同 業 之 核 心 技 術, 包 括 MLCC 生 產 上 之 材 料 開 發 疊 層 與 薄 膜 技 術, 自 行 開 發 之 各 式 主 要 製 程 設 備, 射 頻 元 件 -103-

110 營 運 概 況 之 3D 設 計 射 頻 元 件 量 測 技 術 與 設 備, 是 以 本 公 司 能 領 先 國 內 被 動 元 件 廠 之 產 品 開 發 速 度, 並 擁 有 模 組 化 之 整 合 技 術 能 力 完 整 之 產 品 組 合 本 公 司 之 產 品 線 包 含 被 動 元 件 之 電 容 電 阻 及 圓 板 電 容, 在 感 控 元 件 部 份 則 有 氧 化 鋅 變 阻 器 與 射 頻 元 件, 環 顧 國 內 外 電 子 材 料 廠 商 之 產 品 組 合 均 未 如 本 公 司 完 整, 且 各 項 產 品 之 發 展 可 與 資 訊 通 訊 及 消 費 性 電 子 產 品 進 行 整 合, 並 提 供 客 戶 一 次 購 足 的 便 利 完 整 銷 售 及 國 際 分 工 體 系 本 公 司 係 以 台 灣 華 新 科 技 為 全 球 行 銷 中 心,1997 年 設 立 美 國 分 公 司,2001 年 併 購 NEC 旗 下 日 通 工 電 子, 藉 此 取 得 日 本 市 場 之 通 路 2005 年 為 開 拓 歐 洲 市 場, 於 德 國 慕 尼 黑 設 計 分 公 司 此 外, 相 繼 並 在 大 陸 東 莞 蘇 州 設 立 後 段 加 工 及 物 流 中 心, 並 與 Vishay 以 及 Acal 等 歐 美 及 韓 國 之 電 子 元 件 通 路 商 以 及 Arrow WPI 等 國 際 知 名 代 理 商 建 立 策 略 聯 盟 關 係, 以 華 新 科 自 有 品 牌 拓 展 當 地 市 場, 如 此 完 整 之 國 際 行 銷 體 系 之 建 立, 結 合 SAP 系 統 與 全 球 化 之 IT 平 台 與 完 整 之 產 品 組 合, 可 以 充 份 發 揮 市 場 行 銷 之 優 勢, 並 就 近 提 供 客 戶 服 務 與 被 動 元 件 廠 商 進 行 聯 盟 華 新 科 技 在 2005 年 10 月 與 信 昌 電 子 策 略 聯 盟, 之 後 於 2006 年 4 月 併 購 日 本 高 階 晶 片 製 造 Kamaya; 又 於 2007 年 3 月 入 主 以 生 產 磁 性 元 件 ( 線 圈 變 壓 器 ) 及 半 導 體 元 件 ( 整 流 二 極 體 ) 的 弘 電 電 子, 使 得 公 司 產 品 線, 由 電 容 電 阻 高 頻 元 件, 跨 足 到 電 感 產 品 2008 年 初, 華 新 科 技 宣 佈 匯 僑 國 際 與 一 等 國 際 信 昌 電 子 與 弘 電 電 子 合 併,2009 年 將 滙 僑 國 際 併 入 華 新 科 技, 進 一 步 進 行 旗 下 海 內 外 資 源 再 次 規 劃 整 合, 以 期 達 到 銷 售 平 台 與 銷 售 通 路 加 乘 及 產 品 多 元 化 與 產 量 規 模 經 濟 之 績 效 5. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 有 利 因 素 A. 所 營 業 務 遠 景 可 期 本 公 司 所 生 產 之 晶 片 元 件 及 感 控 元 件 在 電 子 零 組 件 中 屬 被 動 元 件, 為 電 子 電 路 產 品 不 可 或 缺 之 零 件, 迄 今 尚 無 任 何 可 替 代 之 產 品 在 資 訊 通 訊 與 消 費 性 電 子 產 品 高 階 化, 與 功 能 提 升 的 帶 動 下, 對 被 動 元 件 的 需 求 將 持 續 攀 升, 而 本 公 司 即 掌 握 此 發 展 趨 勢, 擁 有 完 整 之 系 列 產 品, 其 未 來 發 展 可 期, 且 本 公 司 客 戶 層 廣 泛 分 布 於 通 訊 消 費 性 電 子 產 品 電 腦 週 邊 設 備 等 廠 商 汽 車 領 域 的 客 戶 在 2014 年 可 望 持 續 穩 定 成 長 B. 擁 有 堅 強 研 發 實 力 除 不 斷 投 資 產 品 研 發, 亦 與 日 本 被 動 元 件 廠 商 訂 定 長 期 合 作 計 劃, 以 取 得 最 新 的 機 器 原 料 及 製 程 技 術, 配 合 電 子 產 品 輕 薄 短 小 及 無 線 化 之 發 展 趨 勢, 一 直 致 力 於 小 尺 寸 高 頻 高 電 容 量 精 密 電 阻 特 殊 電 阻 晶 片 天 線 以 及 晶 片 保 險 絲 產 品 之 開 發, 以 滿 足 市 場 需 求, 另 一 方 面 亦 積 極 發 展 新 製 程, 以 降 低 製 造 成 本, 目 前 已 量 產 小 尺 寸 及 多 種 高 容 MLCC -104-

111 營 運 概 況 不 利 因 素 與 因 應 對 策 A. 大 陸 廠 區 直 接 員 工 之 流 動 率 偏 高 且 成 本 上 升 ; 以 及 大 陸 勞 動 合 同 法 實 施 後, 勞 動 爭 議 及 仲 裁 案 件 增 加, 導 致 營 運 成 本 上 升 a. 增 加 自 動 化 及 大 陸 廠 分 散 加 工, 提 高 產 能 之 利 用 率 另 積 極 與 日 本 及 美 國 設 備 供 應 商 合 作, 從 事 機 器 設 備 之 改 良, 以 提 高 機 器 使 用 率, 降 低 單 位 人 工 成 本 b. 重 視 員 工 福 利, 如 採 行 員 工 入 股 分 紅 制, 凝 聚 員 工 向 心 力, 且 可 吸 引 更 多 人 才 c. 將 附 加 價 值 及 技 術 層 次 較 低 之 產 品 移 至 成 本 較 低 之 海 外 生 產, 以 運 用 國 際 分 工, 降 低 生 產 成 本, 並 可 就 近 即 時 供 貨 予 客 戶 B. 主 要 原 料 陶 瓷 粉 末 鈀 金 銀 等 多 仰 賴 國 外 進 口, 價 格 持 續 上 漲 供 應 量 不 足 本 公 司 因 應 對 策 : a. 積 極 尋 找 材 料 技 術 合 作, 以 期 擁 有 自 行 開 發 原 料 的 能 力, 並 與 信 昌 電 子 策 略 合 作 擴 增 經 濟 規 模, 期 能 降 低 採 購 成 本 並 降 低 自 行 開 發 原 料 之 成 本 b. 研 發 BME 製 程, 以 鎳 銅 等 卑 金 屬 取 代 銀 鈀 等 貴 金 屬, 以 降 低 成 本 提 高 獲 利 c. 與 供 應 商 持 續 建 立 長 期 合 作 關 係, 使 原 料 來 源 不 易 短 缺, 並 確 保 品 質 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1. 本 公 司 產 品 之 重 要 用 途 主 要 商 品 積 層 陶 瓷 晶 片 電 容 (MLCC) 晶 片 電 阻 (Chip-R) 圓 板 型 陶 瓷 電 容 (Disc Cap) 射 頻 元 件 (RF Components) 主 要 用 途 應 用 於 能 量 儲 存 濾 波 旁 路 耦 合 反 耦 調 諧 振, 使 用 於 電 腦 週 邊 設 備 (EDP) 通 訊 產 品 及 消 費 性 電 子 產 品 應 用 於 直 流 降 壓 直 流 分 壓, 使 用 於 電 腦 週 邊 及 資 訊 家 電 等 消 費 性 電 子 產 品 應 用 於 監 視 器 電 源 供 應 器 LCD TV 量 測 儀 器 汽 車 音 響 家 電 應 用 於 無 線 通 訊 產 品 藍 芽 通 訊 手 機 PND ebook 無 線 網 路 Set-top-box -105-

112 營 運 概 況 主 要 產 品 的 重 要 用 途 : 華 新 科 技 產 品 應 用 及 解 決 方 案 筆 記 型 電 腦 無 線 通 訊 功 能 內 埋 式 天 線 PCB type 單 頻 2.4GHz 雙 頻 2.4/ 5GHz 晶 片 式 天 線 單 頻 2.3/ 2.4/ 2.6/ 3.5GHz 全 球 衛 星 定 位 系 統 : 1.575GHz 雙 頻 2.4/ 5GHz LED 背 光 模 組 / LCD 面 板 / 換 流 器 高 容 量 晶 片 電 容 X5R/X7R/Y5V 應 用 : 平 滑 電 路 超 薄 型 晶 片 電 容 應 用 : 有 厚 度 考 量 產 品 耐 高 壓 晶 片 電 容 NPO/X7R, 1000~3000V 應 用 : LED 驅 動, 緩 衝 器 安 規 認 證 X/Y 晶 片 電 容 應 用 : 防 交 流 突 波 與 雷 擊 晶 片 式 變 阻 器 應 用 : 靜 電 保 護 NEW 中 央 處 理 器 周 邊 高 容 量 晶 片 電 容 /X5R/ X7R/Y5V 應 用 : 濾 波 ; 平 滑 電 路 電 路 保 護 晶 片 保 險 絲 FCC/FHC/FMC 應 用 : 過 電 流 保 護 NEW 多 層 電 路 板 無 線 區 網 / 藍 芽 模 組 用 高 頻 元 件 平 衡 式 濾 波 器 / 帶 通 濾 波 器 / 多 工 器 平 衡 轉 換 器 / 低 通 濾 波 器 / 高 頻 電 感 微 波 晶 片 電 容 (RF 系 列 ) 應 用 : 共 振 匹 配 高 速 數 據 傳 輸 共 模 濾 波 器 ( 陣 列 式 ) 應 用 : USB 2.0 & 3.0 / IEEE1394 HDMI / LVDS/ PCI-E/ S-ATA NEW 微 小 化 0201 晶 片 電 阻 / 薄 型 電 容 應 用 : 攜 帶 型 裝 置 輸 入 / 輸 出 端 保 護 晶 片 變 阻 器 應 用 : 靜 電 保 護 晶 片 排 阻 / 排 容 應 用 : Pull UP/ Noise bypassing 華 新 科 技 產 品 應 用 及 解 決 方 案 行 動 電 話 天 線 晶 片 式 天 線 ISM 2.4GHz=> 藍 芽 / 無 線 網 路 2.3/ 2.5/ 3.6GHz=> Wi-Max GPS: 1.575GHz EMI/ EMC 陣 列 式 濾 波 器 & Integration NEW 晶 片 排 阻 / 排 容 應 用 : Pull UP/ Noise bypassing / EMI suppression Layers count : Up to 26 layers Thickness : Up to 6mm Aspect Ratio : Up to 10 電 源 供 應 器 薄 膜 晶 片 電 阻 TC50/25/15/10 應 用 : 分 壓 NEW 超 低 阻 值 晶 片 電 阻 WWxx 應 用 : 電 流 偵 測 高 功 率 晶 片 電 阻 WFxxP 應 用 : 電 源 供 應 Ceramic Disc Cap.(Low Dissipation Factor & Safety Certificated Cap.) Application : EMI/Noise bypassing 通 用 規 格 品 高 頻 NPO 晶 片 電 容 應 用 : 射 頻 耦 合 / 濾 波 高 容 量 X5R/X7R/Y5V 晶 片 電 容 應 用 : 阻 直 流 / 旁 路 高 頻 電 感 應 用 : 阻 抗 匹 配 厚 膜 / 薄 膜 晶 片 電 阻 應 用 : 降 壓 / 分 流 高 速 數 據 傳 輸 高 頻 阻 抗 匹 配 電 路 保 護 共 模 濾 波 器 ( 陣 列 式 )(1210/ 2010) 應 用 : USB 2.0/ HDMI 靜 電 保 護 晶 片 式 變 阻 器 應 用 : 靜 電 保 護 微 型 化 NEW 微 型 化 1210 共 模 濾 波 器 :USB/ HDMI 整 合 式 濾 波 器 : 無 線 區 網 / 藍 芽 衰 減 器 / 高 頻 電 感 應 用 : VSWR 的 增 進 / 阻 抗 匹 配 微 波 晶 片 電 容 (RF 系 列 ) 應 用 : 共 振 匹 配 NEW HDI 技 術 所 佔 的 優 勢 外 觀 尺 寸 缩 小 電 力 上 的 極 佳 表 现 電 路 上 的 完 美 設 計 晶 片 保 險 絲 FCC/FHC/FMC 應 用 : 過 電 流 保 護 0201 晶 片 電 阻 / 薄 型 電 容 應 用 : 攜 帶 型 裝 置 整 合 式 平 衡 濾 波 器 / 平 衡 轉 換 器 / 帶 通 濾 波 器 應 用 : 濾 波 暨 阻 抗 轉 換 HDI 1+N+1 Normal HDI 2+N+2 Stagger HDI 1+N+1 Filled via by plating HDI 2+N+2 Stacked via by plating -106-

113 營 運 概 況 華 新 科 技 產 品 應 用 及 解 決 方 案 - 平 板 顯 示 器 及 智 慧 電 視 無 線 功 能 內 埋 式 天 線 PCB type 單 頻 2.4GHz 雙 頻 2.4/ 5GHz 晶 片 式 天 線 單 頻 2.4GHz 高 速 數 據 傳 輸 共 模 式 濾 波 器 ( 陣 列 式 ) 應 用 : USB 2.0/ IEEE1394 LVDS/ HDMI EMI 陣 列 式 濾 波 器 應 用 :LCD 電 磁 波 抑 制 NEW LCD 面 板 圓 板 陶 瓷 高 壓 電 容 3KV/ 6KV (CH & SL type) 應 用 : LCD 面 板, DC/AC 變 流 器 低 失 真 型 X7R/X7E 晶 片 電 容 應 用 : 降 噪 耐 高 壓 晶 片 電 容 NPO/X7R, 1000~3000V 應 用 : 緩 衝 與 突 波 吸 收 晶 片 式 變 阻 器 應 用 : 靜 電 保 護 輸 入 / 輸 出 端 保 護 晶 片 排 容 / 排 阻 0402x4 應 用 : Pull UP/ Noise bypassing LED 背 光 模 組 高 容 量 晶 片 電 容 X5R/X7R/Y5V 應 用 : LED 驅 動 IC 超 薄 型 晶 片 電 容 應 用 : 有 厚 度 考 量 產 品 安 規 認 證 X/Y 晶 片 電 容 應 用 : 防 交 流 突 波 與 雷 擊 晶 片 式 變 阻 器 應 用 : 靜 電 保 護 華 新 科 技 產 品 應 用 及 解 決 方 案 LED 照 明 功 率 調 整 燈 泡 超 低 阻 值 晶 片 電 阻 WWxx 應 用 : 電 流 偵 測 高 功 率 晶 片 電 阻 WFxxP 應 用 : 電 源 供 應 抗 突 波 晶 片 電 阻 WKxxS 應 用 : 突 波 保 護 超 低 阻 值 晶 片 電 阻 WWxx 應 用 : 電 流 偵 測 高 功 率 晶 片 電 阻 WFxxP 應 用 : 電 源 供 應 NEW 電 路 保 護 晶 片 保 險 絲 FCC/FHC/FMC 應 用 : Over-current Protection 主 要 目 的 微 波 晶 片 電 容 (RF 系 列 ) 應 用 : 射 頻 耦 合 / 濾 波 高 容 量 晶 片 電 容 應 用 : 去 耦 高 壓 / 高 功 率 / 薄 膜 晶 片 電 阻 應 用 : 偏 流, 電 流 限 制 NEW 電 源 供 應 器 超 低 阻 值 晶 片 電 阻 1W, 2W <10mR/TC100 應 用 : Current sensing 晶 片 變 阻 器 應 用 : 雷 擊 保 護 電 源 管 理 晶 片 保 險 絲 FCC/FHC/FMC 應 用 : 過 電 流 保 護 高 功 率 晶 片 電 阻 WFxxP 應 用 : 電 源 供 應 超 低 阻 值 晶 片 電 阻 WWxx 應 用 : 電 流 偵 測 抗 突 波 晶 片 電 阻 WKxxS 應 用 : 突 波 保 護 NPO/X7R/X5R 晶 片 電 容 應 用 : 泛 用 型 電 路 應 用 NEW NPO/X7R/X5R 晶 片 電 容 應 用 : 泛 用 型 電 路 應 用 MG 系 列 NPO/X7R/X5R 晶 片 電 容 應 用 : 高 可 靠 度 產 品 壽 命 耐 高 壓 NPO/X7R 晶 片 電 容 應 用 : 緩 衝 電 路 軟 端 電 極 SH 系 列 晶 片 電 容 應 用 : 高 可 靠 度 機 械 應 力 解 決 晶 片 保 險 絲 FCC/FHC/FMC 應 用 : 過 電 流 保 護 超 低 阻 值 晶 片 電 阻 WWxx 應 用 : 電 流 偵 測 晶 片 變 阻 器 應 用 : 靜 電 保 護 直 流 照 明 NPO/X7R/X5R 晶 片 電 容 應 用 : 泛 用 型 電 路 應 用 MG 系 列 NPO/X7R/X5R 晶 片 電 容 應 用 : 高 可 靠 度 產 品 壽 命 耐 高 壓 NPO/X7R 晶 片 電 容 應 用 : 緩 衝 電 路 MG 系 列 NPO/X7R/X5R 晶 片 電 容 應 用 : 高 可 靠 度 產 品 壽 命 耐 高 壓 NPO/X7R 晶 片 電 容 應 用 : 緩 衝 電 路 軟 端 電 極 SH 系 列 晶 片 電 容 應 用 : 高 可 靠 度 機 械 應 力 解 決 安 規 認 證 X/Y 晶 片 電 容 應 用 : 250Vac UL/TUV 認 證 軟 端 電 極 SH 系 列 晶 片 電 容 應 用 : 高 可 靠 度 之 機 械 應 力 解 決 -107-

114 營 運 概 況 華 新 科 技 產 品 應 用 及 解 決 方 案 車 用 電 子 無 線 功 能 內 埋 式 天 線 PCB type 單 頻 2.4GHz 晶 片 式 天 線 單 頻 2.4GHz GPS 1.58GHz 高 速 數 據 傳 輸 共 模 濾 波 器 ( 陣 列 式 ) 應 用 : USB 2.0/ IEEE1394 PCI-E/ LVDS/ HDMI SATA/ Display Port NEW LCD 面 板 圓 板 陶 瓷 高 壓 電 容 3KV/ 6KV (CH & SL type) 應 用 : LCD 面 板, DC/AC 變 流 器 耐 高 壓 晶 片 電 容 NPO/X7R, 1000~3000V 應 用 : 緩 衝 與 突 波 吸 收 輸 入 / 輸 出 端 保 護 LED 背 光 模 組 高 容 量 晶 片 電 容 X5R/X7R/Y5V 應 用 : LED 驅 動 IC 超 薄 型 晶 片 電 容 應 用 : 有 厚 度 考 量 產 品 安 規 認 證 X/Y 晶 片 電 容 應 用 : 防 交 流 突 波 與 雷 擊 晶 片 式 變 阻 器 應 用 : 靜 電 保 護 NEW 電 路 保 護 通 用 規 格 品 車 用 晶 片 電 容 MT 系 列 NPO 應 用 : 去 耦 高 容 量 晶 片 電 容 X5R/X7R/Y5V 應 用 : 阻 直 流 / 旁 路 軟 端 電 極 電 容 X5R/X7R/Y5V 應 用 : 高 可 靠 度 機 械 應 力 解 決 晶 片 陶 瓷 電 感 應 用 : 阻 抗 匹 配 厚 膜 / 薄 膜 晶 片 電 阻 應 用 : 偏 流, 電 流 限 制 電 源 供 應 器 NEW 動 力 傳 輸 抗 硫 化 電 阻 MR/SR 應 用 : Anti-sulfuration 晶 片 式 變 阻 器 應 用 : 靜 電 保 護 晶 片 排 容 / 排 阻 應 用 : Pull UP/ Noise bypassing 晶 片 保 險 絲 超 低 阻 晶 片 電 阻 FCC/FHC/FMC (<10mR/TC100) 應 用 : 應 用 : Current sensing Over-current Protection NEW -108-

115 營 運 概 況 2. 主 要 產 品 之 產 製 過 程 積 層 陶 瓷 晶 片 電 容 陶 瓷 介 電 粉 末 泥 漿 調 配 薄 帶 成 型 電 容 設 計 印 刷 及 疊 層 均 壓 切 割 燒 除 燒 結 滾 邊 角 端 電 極 沾 附 電 鍍 檢 測 包 裝 出 貨 晶 片 電 阻 正 背 導 體 印 刷 正 背 導 體 燒 成 電 阻 層 印 刷 電 阻 層 燒 成 第 一 層 保 護 層 印 刷 燒 成 雷 射 切 割 第 二 層 保 護 層 印 刷 字 碼 印 刷 字 碼 燒 成 一 次 條 狀 分 割 端 電 極 塗 銀 端 電 極 燒 成 二 次 粒 裝 分 割 滾 鍍 檢 測 包 裝 出 貨 圓 板 型 陶 瓷 電 容 配 料 捏 合 三 滾 筒 成 型 打 片 燒 結 機 選 塗 銀 燒 付 插 入 焊 錫 塗 裝 燒 付 測 試 編 輯 包 裝 出 貨 -109-

116 營 運 概 況 射 頻 元 件 粉 末 調 漿 刮 刀 薄 帶 成 型 打 拔 打 孔 印 刷 疊 層 熱 壓 切 割 燒 除 繞 結 滾 邊 角 沾 附 燒 附 電 鍍 測 試 包 裝 出 貨 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 本 公 司 之 主 要 原 料 為 陶 瓷 粉 末 內 電 極 端 電 極 及 氧 化 鋁 基 板 等 材 料 102 年 國 際 原 物 料 及 匯 市 均 持 續 波 動, 為 兼 顧 貨 源 穩 定, 持 續 降 低 成 本, 除 與 目 前 合 格 供 應 商 繼 續 維 持 長 久 密 切 合 作 關 係, 改 善 現 有 原 料 及 開 發 新 原 料 外, 本 公 司 持 續 引 進 新 供 應 商 及 自 行 研 發 關 鍵 新 原 料, 降 低 原 料 上 漲 的 衝 擊 本 公 司 原 物 料 庫 存 水 位 是 在 通 盤 考 慮 原 料, 匯 率 趨 勢, 資 金 與 風 險 後 的 最 低 點 目 前 主 要 原 料 皆 有 二 個 以 上 合 格 供 應 商, 供 貨 穩 定 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 單 1. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 : 無 2. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 : 無 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 單 位 : 仟 片 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 生 產 量 值 101 年 度 102 年 度 主 要 商 品 ( 或 部 門 別 ) 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 MLCC 仟 片 222,718, ,137,954 4,920, ,817, ,920,124 5,525,745 Chip-R 仟 片 273,868, ,455,143 3,047, ,340, ,536,336 3,215,691 Disc 仟 片 1,974,000 1,549, ,292 1,974,000 1,451, ,041 RF 仟 片 470, , , , , ,519 Powder 公 斤 1,947,000 1,888, ,759 2,247,000 2,179, ,929 Other 仟 片 2,676,000 2,555,849 1,300,573 1,830,000 1,711, ,070 合 計 仟 片 501,706, ,059,650 10,433, ,701, ,271,345 10,932,066 公 斤 1,947,000 1,888, ,759 2,247,000 2,179, ,

117 營 運 概 況 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 單 位 : 仟 片 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 101 年 度 102 年 度 數 量 銷 售 量 值 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 單 位 產 品 銷 量 銷 售 值 銷 量 銷 售 值 銷 量 銷 售 值 銷 量 銷 售 值 MLCC 仟 片 19,893,992 1,149, ,516,190 5,925,279 19,504,087 1,184, ,482,472 6,169,612 Chip-R 仟 片 13,310, , ,320,936 3,595,247 14,319, , ,682,708 3,484,077 RF 仟 片 21,068 16, , ,428 20,530 13, , ,211 其 他 仟 片 148, ,810 2,630,225 1,215, , ,992 1,968, ,438 介 電 瓷 粉 公 斤 417, , , , , , , ,100 合 計 仟 片 33,374,594 1,745, ,876,846 11,277,347 34,007,096 1,799, ,754,705 11,257,438 公 斤 417, , , ,500 三 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 料 : 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 截 至 3 月 31 日 員 工 人 數 學 歷 分 布 比 率 員 工 產 值 ( 新 台 幣 仟 元 ) 四 環 保 支 出 資 訊 : 直 接 員 工 間 接 員 工 合 計 平 均 年 齡 平 均 服 務 年 資 博 士 0.08% 0.11% 0.11% 碩 士 2.33% 2.62% 2.49% 大 專 18.86% 19.42% 19.10% 高 中 32.64% 35.26% 32.98% 高 中 以 下 46.09% 42.59% 45.32% 營 業 額 13,023,336 13,056,483 3,209,267 平 均 產 值 1,515 1, ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額, 及 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 ( 包 括 未 採 取 因 應 對 策 可 能 發 生 損 失 處 分 及 賠 償 之 估 計 金 額 : 無 -111-

118 營 運 概 況 1. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額 ( 仟 元 ): 無 污 染 種 類 一 0 二 年 度 一 0 三 年 四 月 三 十 日 未 符 合 空 污 防 制 規 定 - - 未 符 合 水 污 防 治 規 定 - - 未 符 合 廢 棄 物 清 理 法 - - 其 他 - - 合 計 無 無 2. 對 於 污 染 之 防 患 措 施 有 以 下 之 計 畫 善 盡 綠 色 地 球 之 公 民 責 任 與 追 求 卓 越 再 創 業 績 高 峰 珍 視 員 工 厚 植 利 害 關 係 人 權 益, 並 列 為 公 司 經 營 方 針 之 三 大 主 軸 之 一, 並 於 高 階 主 管 會 議 每 個 月 檢 討 其 展 開 項 目 之 執 行 成 效 本 公 司 深 切 體 認 環 境 保 護 / 職 業 安 全 衛 生 及 符 合 電 子 行 業 行 為 準 則 之 重 要 性, 全 球 各 廠 均 已 建 制 ISO14001 環 境 管 理 系 統, 妥 善 處 理 因 活 動 服 務 及 產 品 過 程 中, 所 衍 生 的 環 保 事 項, 該 系 統 已 有 效 達 成 環 保 責 任 的 要 求 ; 全 球 各 廠 亦 已 建 制 OHSAS18001 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統, 地 毯 式 鑑 別 廠 內 外 存 在 的 危 害, 評 估 其 風 險, 再 給 予 有 效 的 控 制, 以 降 低 職 災 害 的 發 生, 此 系 統 的 建 制 及 維 護, 已 滿 足 安 全 衛 生 責 任 的 要 求 為 配 合 歐 盟 積 極 推 動 綠 色 消 費 禁 用 物 質 法 令 (RoHS) 及 廢 電 子 電 機 設 備 (WEEE) 指 令, 本 公 司 積 極 研 發 推 出 綠 色 零 組 件, 尤 其 是 電 容 電 阻 之 鉛 含 量 已 全 面 低 於 100 mg/kg, 符 合 市 場 潮 流 及 領 先 同 業, 同 時 更 獲 得 所 有 臨 廠 稽 核 顧 客 的 綠 色 夥 伴 認 證, 顯 示 本 公 司 於 環 境 保 護 之 努 力 深 獲 客 戶 肯 定 公 司 體 認 全 球 暖 化 之 嚴 重 性, 特 訂 定 以 下 目 標 : a. 符 合 法 規 零 受 罰 b. 降 低 職 業 災 害, 推 行 工 作 場 所 零 災 害 運 動, 零 災 害 累 計 工 時 目 標 : 楊 梅 廠 / 廣 州 廠 各 1 百 萬 工 時 高 雄 廠 / 大 朗 廠 各 3 百 萬 工 時 蘇 州 廠 80 萬 工 時 c. 所 有 產 品 不 含 環 境 禁 用 物 質 或 低 於 管 制 值 持 續 執 行 廢 棄 物 回 收, 節 約 資 源 費 用 費 用 種 類 一 一 年 度 一 二 年 度 防 治 污 染 設 備 之 增 購 維 修 7,276 15,937 及 廢 水 處 理 加 藥 與 環 境 檢 測 廢 棄 物 委 託 處 理 之 費 用 3,769 3,952 合 計 ( 仟 元 ) 11,045 19,

119 營 運 概 況 五 勞 資 關 係 : ( 一 ) 現 行 重 要 勞 資 協 議 及 實 施 情 形 照 顧 與 關 懷 員 工 一 直 是 本 公 司 秉 持 的 信 念, 我 們 深 深 體 會 到 員 工 是 公 司 最 重 要 的 資 產, 同 時 也 是 企 業 往 前 發 展 向 上 成 長 時 重 要 的 枝 幹, 所 以 不 斷 透 過 各 種 管 道 與 員 工 進 行 溝 通, 了 解 員 工 的 意 見 盡 力 滿 足 需 求, 並 不 斷 加 強 福 利 措 施, 促 進 勞 資 雙 方 和 諧 相 處, 共 同 發 展, 以 期 能 創 造 最 佳 的 勞 動 環 境, 創 造 更 大 的 利 潤 由 於 本 公 司 對 員 工 的 發 展 一 直 以 來 皆 極 為 重 視, 不 斷 地 透 過 人 力 資 源 策 略 的 創 新 系 統 及 制 度 的 改 善, 讓 員 工 與 公 司 同 步 成 長 更 於 民 國 97 年 榮 獲 行 政 院 勞 委 會 第 四 屆 人 力 創 新 獎 之 肯 定, 著 實 讓 全 體 員 工 感 受 到 公 司 的 關 懷 與 照 顧, 及 對 員 工 能 力 提 升 的 投 資 不 僅 如 此, 在 經 營 團 隊 的 努 力 及 全 體 員 工 的 貢 獻 與 付 出 下, 我 們 很 榮 幸 地 於 98 年 獲 頒 代 表 國 家 最 高 榮 譽 的 國 家 品 質 獎, 以 上 在 在 顯 現, 我 們 對 企 業 經 營 的 投 入 與 用 心 99 年 更 延 續 過 去 多 年 來 的 輝 煌 成 果, 繼 續 獲 頒 勞 委 會 友 善 職 場 及 職 訓 局 TTQS 企 業 標 竿 等 獎 項, 不 但 在 教 育 訓 練 上 用 心, 在 對 員 工 的 照 護 上, 亦 足 以 為 產 業 楷 模 1. 員 工 福 利 措 施 員 工 福 利 規 劃 是 薪 資 以 外 維 繫 勞 資 關 係 之 重 要 因 素, 本 公 司 自 民 國 八 十 三 年 四 月 二 十 六 日 成 立 職 工 福 利 委 員 會 以 來, 規 劃 各 項 福 利 措 施 ( 包 含 三 節 及 生 日 禮 品 禮 券 旅 遊 婚 喪 喜 慶 補 助 特 約 商 店 等 ), 公 司 並 在 員 工 照 護 中 提 供 宿 舍 交 通 車 員 工 伙 食 改 善 特 約 醫 療 院 所 優 惠 定 期 健 康 檢 查 員 工 教 育 獎 學 金 員 工 急 難 救 助 開 辦 團 體 保 險 等 對 於 提 供 的 福 利 措 施, 除 設 置 員 工 意 見 箱 隨 時 回 應 員 工 意 見 外, 並 定 期 舉 辦 員 工 滿 意 度 問 卷 調 查, 以 期 整 合 民 意 改 進 福 利 推 動 方 向, 上 述 努 力 對 於 增 強 員 工 向 心 力 促 進 勞 資 關 係 和 諧 發 揮 了 莫 大 效 益 2. 退 休 制 度 本 公 司 乃 根 據 勞 動 基 準 法 之 相 關 規 定 訂 定 退 休 辦 法, 並 成 立 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 定 期 監 察 退 休 準 備 金 之 提 撥 狀 況 及 負 責 退 休 申 請 案 之 審 核 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度 者, 由 本 公 司 依 相 關 規 定 每 月 提 撥 不 低 於 百 分 之 六 退 休 金 至 勞 工 個 人 退 休 金 帳 戶, 並 於 每 月 之 薪 資 單 中 顯 示 提 撥 之 金 額, 便 於 勞 工 了 解 及 核 對 由 於 本 公 司 之 經 營 已 超 過 20 年, 許 多 員 工 之 身 體 不 堪 負 荷, 及 工 作 狀 況 無 法 配 合 公 司 營 運 腳 步, 為 公 司 永 續 經 營 之 考 量, 特 針 對 有 舊 制 退 休 工 作 年 資 者, 制 訂 了 優 惠 退 休 辦 法, 讓 公 司 順 利 的 進 行 組 織 重 整, 儘 速 改 善 體 質, 提 升 整 體 營 運 績 效 3. 員 工 之 進 修 及 訓 練 情 形 : 員 工 是 公 司 最 重 要 的 資 產, 對 員 工 工 作 技 能 及 職 能 的 培 養 與 訓 練, 一 直 是 本 公 司 積 極 投 入 及 努 力 的 方 向 為 因 應 公 司 整 體 發 展, 陶 冶 員 工 品 德, 提 昇 員 工 素 質 及 工 作 效 率, 本 公 司 不 僅 制 定 員 工 教 育 訓 練 辦 法 作 為 員 工 教 育 訓 練 時 的 作 業 依 循, 並 設 置 專 責 的 人 資 專 業 同 仁, 負 責 全 體 員 工 的 教 育 訓 練 及 人 力 資 源 發 展 的 規 劃 與 執 行 -113-

120 營 運 概 況 2013 年 訓 練 課 程 總 人 時 達 12,022 小 時 ( 含 內 訓 及 外 訓 ), 參 加 人 次 有 3,708 人 歷 年 的 教 育 訓 練 皆 在 有 限 的 經 費 下, 針 對 各 重 點 的 人 員 及 專 業 給 予 加 強 ;2013 年 度 營 運 情 況 雖 有 明 顯 改 善, 但 仍 處 於 虧 損 的 情 況 之 下, 在 教 育 訓 練 的 經 費 運 用 上, 同 樣 地 也 進 行 了 適 當 的 調 整 將 公 司 的 教 育 訓 練 經 費 做 最 精 實 有 效 地 的 利 用, 並 持 續 透 過 教 育 訓 練 申 請 政 府 的 經 費 補 助, 挹 注 培 訓 經 費, 提 升 公 司 整 體 的 競 爭 力 除 由 人 資 福 利 暨 發 展 處 規 劃 及 舉 辦 內 訓 課 程 供 同 仁 們 進 修 外, 對 於 無 法 滿 足 同 仁 之 特 殊 專 業 / 需 求 之 課 程 時, 亦 鼓 勵 員 工 參 加 外 部 專 業 機 構 安 排 之 訓 練 課 程, 並 將 相 關 訊 息 不 定 期 以 書 面 或 電 子 檔 方 式 提 供 同 仁 參 考 對 每 一 位 同 仁 所 參 加 過 之 課 程 及 訓 練 均 建 檔 管 理, 並 提 供 予 相 關 主 管 參 考 藉 由 透 過 員 工 教 育 訓 練 激 勵 員 工 成 長 並 將 所 知 融 入 公 司 的 日 常 管 理 及 工 作 中, 藉 以 改 善 公 司 各 部 門 的 績 效 與 工 作 品 質 對 於 在 職 員 工 有 心 繼 續 進 修 碩 博 士 學 位 者, 除 提 供 上 課 公 假 外, 亦 可 申 請 由 公 司 全 額 補 助 學 雜 費, 截 至 目 前 為 止, 至 少 超 過 20 位 員 工 受 惠 民 國 99 年 獲 勞 委 會 職 訓 局 肯 定, 獲 頒 TTQS 企 業 標 竿 之 殊 榮 ; 接 著 在 100 年 亦 持 續 取 得 TTQS 的 教 育 訓 練 補 助, 總 金 額 達 616,710 元 在 101 年 再 次 獲 得 588,460 元 的 教 育 訓 練 補 助,102 年 在 政 府 經 費 緊 縮 之 下, 我 司 仍 爭 取 到 20 多 萬 元 之 補 助, 此 為 本 公 司 連 續 六 年 參 與 政 府 對 人 力 資 源 提 升 計 劃 4. 其 他 勞 資 協 議 情 形 本 公 司 自 成 立 產 業 工 會 後, 凡 是 政 策 之 宣 導 員 工 的 心 聲 與 輔 導 均 採 雙 向 溝 通 式 進 行, 並 定 期 舉 辦 座 談 會 做 為 勞 資 雙 方 溝 通 之 橋 樑, 以 達 成 相 互 合 作 增 加 產 能 改 善 品 質 增 進 員 工 技 能 改 善 勞 動 條 件 保 障 勞 工 權 益 促 進 員 工 福 利 照 顧 員 工 生 活, 並 協 助 政 府 推 動 政 令 之 宗 旨 此 外, 每 季 亦 定 期 舉 辦 勞 資 會 議, 由 資 方 代 表 與 員 工 代 表 面 對 面 溝 通, 建 立 常 態 互 信 且 有 效 的 交 流, 適 時 地 回 應 員 工 的 問 題 與 需 求, 建 立 良 好 的 溝 通 平 台 ( 二 ) 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 本 公 司 除 依 法 成 立 職 工 福 利 委 員 會 及 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 統 籌 辦 理 職 工 福 利 金 及 退 休 準 備 金 之 籌 劃, 提 撥, 保 管, 動 用, 及 相 關 法 令 所 規 範 之 相 關 事 宜 外 ; 亦 由 全 體 員 工 成 立 工 會 組 織, 作 為 勞 方 與 公 司 間 溝 通 的 橋 樑 於 全 球 金 融 風 暴 期 間, 公 司 緊 急 採 取 相 關 之 節 流 措 施, 例 如 : 公 司 排 休 津 貼 減 少 人 事 凍 結 等 ; 上 述 事 項, 均 事 先 與 員 工 充 份 溝 通, 勞 資 雙 方 在 達 成 共 識 後 實 施, 對 於 員 工 各 項 權 益 的 維 護 及 福 利 制 度 的 執 行, 皆 以 法 令 規 範 為 依 據 為 使 員 工 能 充 分 了 解 公 司 的 營 運 政 策 與 方 向, 並 表 達 心 聲 與 意 見, 自 民 國 93 年 至 100 年, 每 年 皆 委 由 中 央 大 學 人 資 研 究 所 教 授, 以 第 三 者 客 觀 的 角 度, 為 本 公 司 進 行 員 工 滿 意 度 調 查, 針 對 本 公 司 在 組 織 運 作 主 管 領 導 升 遷 考 核 薪 資 福 利 工 作 環 境 教 育 訓 練 等 各 構 面 了 解 員 工 的 滿 意 情 況, 回 應 員 工 的 切 身 需 求 在 100 年 及 101 年 連 續 兩 年 虧 損 的 情 況 下,102 年 起 啟 動 新 的 經 營 模 式 及 改 變 組 織 架 構, 讓 營 運 團 隊 致 力 於 業 務 行 銷 及 生 產 技 術 等 基 本 工 的 重 新 檢 討, 透 過 新 的 思 維 及 作 法, 迅 速 地 帶 領 公 司 脫 離 營 運 困 境, 經 過 一 年 的 革 新, -114-

121 營 運 概 況 虧 損 情 況 已 大 幅 改 善 ( 三 ) 1. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失 : 無 2. 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 : 公 司 所 有 制 度 皆 符 合 法 令 規 範, 故 發 生 勞 資 糾 紛 之 風 險 極 低, 如 未 來 發 生 糾 紛 事 件, 將 透 過 勞 工 局 或 其 他 單 位 予 以 協 調, 可 使 公 司 不 遭 受 損 失 六 重 要 契 約 : 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 件 華 南 商 業 銀 行 ~ 總 授 信 額 度 2 億 元 及 三 年 期, 到 期 一 次 還 本 本 票 保 證 台 新 銀 行 ~ 總 授 信 額 度 3 億 元 及 三 年 期, 到 期 一 次 還 本 本 票 保 證 台 北 富 邦 銀 行 ~ 總 授 信 額 度 5 億 元 及 三 年 期, 到 期 一 次 還 本 本 票 保 證 遠 東 銀 行 ~ 於 償 還 25%, 之 總 授 信 額 度 2.5 億 元 及 後 每 半 年 為 一 期, 共 分 四 本 票 保 證 期 償 還 中 華 開 發 工 業 銀 行 ~ 總 授 信 額 度 4 億 元 及 三 年 期, 到 期 一 次 還 本 本 票 保 證 彰 化 銀 行 ~ 總 授 信 額 度 3 億 元 及 三 年 期, 到 期 一 次 還 本 本 票 保 證 台 灣 工 業 銀 行 ~ 總 授 信 額 度 4 億 元 之 三 年 期, 到 期 一 次 還 本 循 環 性 質 及 本 票 保 證 台 灣 土 地 銀 行 ~ 總 授 信 額 度 3 億 元 及 本 票 保 證 三 年 期, 自 撥 貸 日 起, 屆 滿 24 個 月 之 日 為 第 一 期 本 金 償 還 15%, 之 後 6 個 月 為 第 二 期 本 金 償 還 15%, 所 有 未 清 償 之 本 金 及 未 支 付 之 利 息, 均 應 於 最 後 一 期 本 金 到 期 日 完 全 清 償 及 支 付 中 國 信 託 銀 行 ~ 總 授 信 額 度 3 億 元 及 本 票 保 證 三 年 期, 到 期 一 次 還 本 合 作 金 庫 銀 行 ~ 總 授 信 額 度 3 億 元 及 本 票 保 證 安 泰 銀 行 華 泰 銀 行 七 訴 訟 或 非 訟 事 件 : 無 ~ ~ 三 年 期, 第 30 個 月 償 還 NT$1 億, 餘 NT$2 億 到 期 清 償 總 授 信 額 度 2 億 元 及 二 年 期, 到 期 還 本 本 票 保 證 總 授 信 額 度 1.5 億 元 及 二 年 期, 到 期 還 本 本 票 保 證 -115-

122 營 運 概 況 八 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 : 針 對 員 工 的 行 為 與 倫 理 守 則, 本 公 司 制 定 許 多 相 關 辦 法 與 規 定, 讓 各 職 級 員 工 的 倫 理 觀 念 權 利 義 務 及 行 為 有 所 依 循, 各 項 相 關 辦 法 簡 述 如 下 : (1) 分 層 負 責 辦 法 : 為 提 高 工 作 效 率, 加 強 分 層 負 責 管 理 及 有 效 規 範 各 職 級 員 工 在 工 作 上 權 力 (2) 各 部 門 工 作 職 掌 : 明 確 規 範 各 單 位 職 掌 及 組 織 功 能 (3) 員 工 出 勤 辦 法 : 健 全 考 勤 制 度 及 建 立 員 工 良 好 的 紀 律 (4) 即 時 奬 懲 辦 法 : 對 員 工 行 為 或 動 作 導 致 公 司 在 營 運 上 之 利 得 或 損 失 給 予 奬 勵 或 懲 處 (5) 員 工 給 假 辦 法 : 為 使 員 工 休 假 請 假 有 所 依 循 (6) 新 進 人 員 輔 導 辦 法 : 為 使 新 進 同 仁 於 報 到 時 及 早 消 除 對 新 環 境 的 不 安 全 感, 並 儘 快 熟 悉 工 作 環 境 及 人 員, 協 助 新 進 同 仁 在 短 時 間 內 安 排 就 緒, 發 揮 其 生 產 力, 並 降 低 新 進 同 仁 流 動 率 (7) 宿 舍 管 理 辦 法 : 規 範 住 宿 同 仁 的 行 為 權 利 與 義 務 等 (8) 員 工 績 效 考 核 辦 法 : 每 年 考 核 員 工 的 工 作 成 果 及 績 效, 作 為 調 薪 升 遷 獎 金 發 放 與 教 育 訓 練 課 程 安 排 的 依 據 (9) 社 團 管 理 辦 法 : 倡 導 正 當 休 閒 活 動, 規 範 公 司 內 部 社 團 組 織 之 權 利 與 義 務 (10) 性 騷 擾 防 治 與 處 理 實 施 辦 法 : 為 防 制 工 作 場 所 性 騷 擾, 維 護 兩 性 工 作 平 等 及 人 格 尊 嚴, 規 範 員 工 在 工 作 場 所 的 言 談 與 舉 止 (11) 智 慧 財 產 權 管 理 辦 法 : 為 有 效 管 理 公 司 智 慧 財 產 權, 落 實 專 利 有 效 運 用, 確 保 公 司 商 業 利 益 與 競 爭 能 力, 進 而 創 造 公 司 有 形 無 形 的 商 業 價 值 (12) 員 工 任 用 管 理 辦 法 : 因 應 公 司 人 力 需 求, 及 新 進 人 員 申 請 任 用 作 業 有 所 依 循 (13) 職 務 機 密 管 理 辦 法 : 為 保 護 本 公 司 各 項 營 業 秘 密 及 智 慧 財 產 之 安 全 性 及 機 密 性, 嚴 格 規 範 員 工 不 得 將 公 司 機 密 事 項 對 外 洩 露, 以 確 保 公 司 競 爭 力 及 永 續 經 營 與 發 展 (14) 員 工 薪 資 發 放 辦 法 : 為 使 員 工 明 瞭 本 公 司 之 薪 資 作 業 方 式 發 薪 時 間 及 計 算 方 法 (15) 員 工 在 職 進 修 博 / 碩 士 辦 法 : 為 增 進 本 公 司 在 職 員 工 素 質, 培 養 高 級 專 業 人 才, 提 供 終 身 學 習 環 境, 鼓 勵 員 工 從 事 與 工 作 / 業 務 相 關 之 博 士 / 碩 士 班 學 位 進 修 (16) 內 部 講 師 遴 選 辦 法 : 為 落 實 經 驗 傳 承, 培 養 人 才, 並 將 本 公 司 人 力 資 本 有 效 發 揮, 以 達 訓 練 發 展 資 源 共 享 目 的 (17) 久 任 優 秀 員 工 表 彰 辦 法 : 對 久 任 且 優 秀 員 工 給 予 獎 勵, 不 僅 可 穩 定 士 氣 提 昇 敬 業 精 神, 亦 能 增 進 企 業 競 爭 力 (18) 職 務 輪 調 制 度 管 理 辦 法 : 落 實 人 才 流 通, 培 養 全 方 位 人 才, 並 提 供 同 仁 完 善 職 涯 發 展 計 劃 (19) 社 會 責 任 行 為 準 則 管 理 辦 法 : 為 協 助 公 司 於 經 營 過 程, 實 踐 良 好 的 企 業 公 民 及 社 會 責 任, 並 遵 循 電 子 業 行 為 準 則 (Electronic Industry Code of Conduct,EICC) 的 精 神, 對 於 自 然 環 境 人 及 社 會 層 面 的 影 響, 公 司 始 終 不 斷 地 尋 求 生 態 及 道 德 面 皆 可 接 受 的 原 則, 善 盡 最 大 的 努 力 (20) 公 司 誠 信 經 營 行 為 守 則 及 作 業 程 序 : 本 公 司 基 於 公 平 誠 實 守 信 透 明 原 則 從 事 商 業 活 動, 為 落 實 誠 信 經 營 政 策, 並 積 極 防 範 不 誠 信 行 為, 依 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 定 本 行 為 守 則 及 作 業 程 序, 具 體 規 範 本 公 司 人 員 於 執 行 業 務 時 應 注 意 之 事 項 上 列 辦 法 不 僅 提 供 全 體 員 工 行 為 準 則 之 規 範, 亦 對 員 工 操 守 嚴 格 要 求, 絕 不 容 許 員 工 擅 用 職 務 之 便, 從 事 任 何 不 法, 或 發 生 逾 越 權 利 及 義 務 之 範 疇 或 違 反 道 德 倫 理 之 情 事 -116-

123 營 運 概 況 九 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施 ( 例 如 : 為 保 護 員 工 免 於 受 職 業 傷 害 死 亡 或 抗 爭 所 做 的 措 施 ) ( 一 ) 制 訂 安 全 衛 生 手 冊, 規 定 安 全 管 理 事 項, 供 員 工 遵 循 ( 二 ) 安 全 衛 生 管 理 單 位 及 人 員 1 依 勞 工 安 全 衛 生 法 之 規 定 設 置 勞 工 安 全 衛 生 管 理 單 位, 由 行 政 處 ( 公 司 之 一 級 單 位 ) 主 管 兼 任 安 全 衛 生 業 務 主 管 2 行 政 處 轄 下 設 安 全 衛 生 部, 為 安 全 衛 生 之 執 行 單 位, 編 制 有 安 全 管 理 師 二 名 安 全 衛 生 管 理 員 二 名 專 任 護 士 三 名 3 行 政 管 理 本 部 主 管 每 個 月 在 高 階 主 管 會 議 中, 均 提 出 安 全 衛 生 環 境 保 護 績 效 報 告 4 每 週 實 施 安 全 衛 生 巡 檢 ( 三 ) 設 施 安 全 1 生 產 設 備 均 裝 設 安 全 防 護 設 施 ; 例 : 球 磨 機 / 護 罩 ; 塗 工 機 疊 層 機 / 安 全 門 ; 切 割 機 / 安 全 護 罩 2 氫 氣 消 費 場 所 設 置 偵 測 器, 防 止 其 洩 漏 危 害 3 危 險 性 機 械 ( 升 降 機 ), 每 月 委 託 原 承 造 廠 商 實 施 維 護 保 養 4 危 險 性 機 械 ( 堆 高 機 ), 每 月 委 託 廠 商 實 施 維 護 保 養 5 每 年 實 施 危 險 性 機 械 ( 升 降 機 ) 定 期 檢 查 6 承 攬 商 於 工 程 簽 約 時, 均 書 面 告 知 安 全 及 環 保 應 注 意 事 項 ( 四 ) 環 境 衛 生 1 產 生 有 機 蒸 氣 粉 塵, 等 作 業 場 所 均 設 局 部 排 氣 設 施, 將 危 害 因 子 排 除 於 作 業 場 所 2 每 週 實 施 有 機 作 業 檢 點 3 每 週 實 施 粉 塵 作 業 檢 點 4 每 半 實 施 作 業 環 境 測 定 5 飲 用 水 每 月 委 託 廠 商 保 養, 每 季 委 託 合 格 實 驗 室 檢 測 水 質, 保 障 員 工 飲 用 水 衛 生 ( 五 ) 消 防 安 全 1 依 消 防 法 之 規 定 設 置 完 整 之 消 防 系 統 ; 包 含 警 報 系 統 消 防 水 系 統 逃 生 系 統 滅 火 器 等 2 每 半 年 舉 行 消 防 演 練, 使 員 工 熟 悉 消 防 逃 生 系 統 之 使 用 3 每 月 實 施 消 防 器 材 檢 查, 使 消 防 器 材 隨 時 保 持 堪 用 狀 況 4 每 年 委 託 合 格 機 構 或 消 防 設 備 師 實 施 消 防 設 備 檢 修 申 報 ( 六 ) 教 育 訓 練 1 新 進 人 員 均 施 予 一 般 安 全 衛 生 教 育 訓 練 2 依 法 設 置 有 機 溶 劑 作 業 主 管 特 定 化 學 作 業 主 管 急 救 人 員 合 格 堆 高 機 駕 駛 人 員 ( 七 ) 員 工 知 的 權 利 1 針 對 公 司 新 進 人 員 教 育 訓 練 中, 說 明 有 害 物 質 及 危 險 物 質 預 防 及 注 意 事 項, 以 降 低 工 安 意 外 發 生 2 MSDS 放 置 於 化 學 品 使 用 貯 存 處 所, 並 教 導 員 工 認 知 MSDS 記 載 內 容 -117-

124 營 運 概 況 ( 八 ) 健 康 檢 查 1 新 進 人 員 均 要 求 繳 交 體 格 檢 查 表 2 每 年 實 施 特 殊 作 業 員 工 健 康 檢 查 3 每 兩 年 實 施 全 體 員 工 健 康 檢 查 ( 特 殊 情 況 下 得 延 後 一 年 ) ( 九 ) 交 通 安 全 1 嚴 格 要 求 員 工 騎 乘 機 車 佩 戴 安 全 帽, 務 期 車 禍 發 生 率 有 效 下 降 ( 十 ) 再 發 預 防 1 調 查 每 件 公 傷 事 故, 並 執 行 預 防 措 施 ; 工 作 場 所 事 故 由 安 衛 部 門 設 備 部 門 生 產 部 門 於 24 小 時 內 提 出 改 善 措 施 2 每 月 實 施 災 害 統 計, 向 勞 委 會 申 報 ( 十 一 ) 團 體 保 險 1 公 司 為 每 名 員 工 均 加 入 團 體 保 險, 受 職 業 傷 害 時, 均 可 得 到 勞 保 團 保 合 理 的 理 賠, 讓 員 工 更 無 後 顧 之 憂 ( 十 二 ) 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 1 為 強 化 及 落 實 工 廠 安 全 衛 生 管 理, 於 2006 年 " 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 -- 環 境 暨 安 全 衛 生 政 策 " 中 設 定 中 期 目 標, 即 於 2008 年 底 前, 各 廠 均 完 成 並 維 持 OHSAS18001 安 全 衛 生 管 理 系 統 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 有 效 維 護,2014/01/17 獲 得 認 證 公 司 ULDQS 之 重 審 認 證 並 再 頒 證 書 -118-

125 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 財 務 資 料 ( 一 ) 合 併 簡 明 資 產 負 債 表 1. 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 當 年 度 截 至 一 三 年 項 目 一 一 年 一 二 年 三 月 三 十 一 日 財 務 資 料 ( 註 2) 流 動 資 產 11,646,847 12,879,565 13,120,356 不 動 產 廠 房 及 設 備 7,926,187 6,534,638 6,306,414 無 形 資 產 5,294 5,690 5,118 其 他 資 產 4,795,140 4,866,668 4,967,153 資 產 總 額 24,373,468 24,286,561 24,399,041 流 動 負 債 分 配 前 5,890,222 8,019,501 7,558,934 分 配 後 5,890,222 8,019,501 7,558,934 非 流 動 負 債 3,969,468 1,478,784 1,991,080 負 債 總 額 分 配 前 9,859,690 9,498,285 9,550,014 分 配 後 9,859,690 9,498,285 9,550,014 股 本 6,900,634 6,900,634 6,900,634 資 本 公 積 6,995,207 5,592,288 5,592,288 保 留 盈 餘 分 配 前 (269,826) 602, ,455 分 配 後 (269,826) 602, ,455 其 他 權 益 (678,723) 166, ,575 庫 藏 股 票 (7,986) (60,366) (132,753) 非 控 制 權 益 1,574,472 1,587,322 1,604,828 股 東 權 益 總 額 分 配 前 14,513,778 14,788,276 14,849,027 分 配 後 14,513,778 14,788,276 14,849,027 註 1: 九 十 八 年 ~ 一 年 不 適 用 註 2: 一 三 年 第 一 季 之 財 務 資 料 經 會 計 師 核 閱 簽 證 簽 證 會 計 師 姓 名 : 邱 明 玉 吳 恪 昌 查 核 意 見 : 標 準 式 無 保 留 核 閱 -119-

126 2. 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1 2) 項 目 九 十 八 年 九 十 九 年 一 年 一 一 年 流 動 資 產 24,765,010 27,855,844 13,144,498 11,722,523 基 金 及 投 資 1,604,910 6,444,215 3,489,396 3,475,325 固 定 資 產 21,866,896 21,861,930 9,790,472 7,858,822 無 形 資 產 477, , , ,472 其 他 資 產 1,264,349 1,022, , ,533 資 產 總 額 49,978,459 57,688,323 27,443,484 24,382,675 流 動 負 債 分 配 前 15,024,006 15,046,534 5,350,895 5,833,366 分 配 後 15,024,006 15,132,266 5,350,895 5,833,366 長 期 負 債 7,465,207 15,271,995 5,302,776 3,718,029 其 他 負 債 403, , , ,439 負 債 總 額 分 配 前 22,892,333 30,805,675 11,044,244 9,802,834 分 配 後 22,892,333 30,891,407 11,044,244 9,802,834 股 本 6,638,023 6,646,527 6,900,634 6,900,634 資 本 公 積 7,527,635 7,525,058 7,520,966 7,083,734 保 留 盈 餘 分 配 前 (26,023) 952,566 (447,704) (1,402,919) 分 配 後 (26,023) 866,834 (447,704) (1,402,919) 金 融 商 品 未 實 現 損 益 71,244 69,672 (347,838) (281,990) 累 積 換 算 調 整 數 1,014, ,214 1,095, ,906 未 實 現 重 估 增 值 3,021 3,021 3,021 3,021 庫 藏 股 票 (108,853) (68,855) - (7,986) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 少 數 股 權 11,966,717 11,519,445 1,674,607 1,586,441 股 東 權 益 總 額 分 配 前 27,086,126 26,882,648 16,399,240 14,579,841 分 配 後 27,086,126 26,796,916 16,399,240 14,579,841 註 1: 九 十 八 年 ~ 一 一 年 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 一 二 年 不 適 用 -120-

127 ( 二 ) 個 體 簡 明 資 產 負 債 表 1. 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 一 一 年 一 二 年 流 動 資 產 1,579,285 1,715,565 不 動 產 廠 房 及 設 備 2,953,413 2,467,262 無 形 資 產 5,812 5,638 其 他 資 產 14,169,800 14,674,821 資 產 總 額 18,708,310 18,863,286 流 動 負 債 分 配 前 2,580,583 4,686,363 分 配 後 2,580,583 4,686,363 非 流 動 負 債 3,188, ,969 負 債 總 額 分 配 前 5,769,004 5,662,332 分 配 後 5,769,004 5,662,332 股 本 6,900,634 6,900,634 資 本 公 積 6,995,207 5,592,288 保 留 盈 餘 分 配 前 (269,826) 602,301 分 配 後 (269,826) 602,301 其 他 權 益 (678,723) 166,097 庫 藏 股 票 (7,986) (60,366) 股 東 權 益 總 額 分 配 前 12,939,306 13,200,954 分 配 後 12,939,306 13,200,954 註 1: 九 十 八 年 ~ 一 年 不 適 用 -121-

128 2. 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 九 十 八 年 九 十 九 年 一 年 一 一 年 流 動 資 產 3,127,532 3,058,952 2,898,483 1,606,491 基 金 及 投 資 12,615,570 13,188,029 14,372,111 13,796,740 固 定 資 產 4,129,786 3,655,499 3,628,883 2,933,146 無 形 資 產 8,711 4,826 9,021 5,812 其 他 資 產 665, , , ,558 資 產 總 額 20,547,303 20,413,754 21,286,720 18,763,747 流 動 負 債 分 配 前 2,891,219 3,451,887 1,991,685 2,563,525 分 配 後 2,891,219 3,537,619 1,991,685 2,563,525 長 期 負 債 2,500,000 1,500,000 4,550,000 3,162,500 其 他 負 債 36,675 98,664 20,402 44,322 負 債 總 額 分 配 前 5,427,894 5,050,551 6,562,087 5,770,347 分 配 後 5,427,894 5,136,283 6,562,087 5,770,347 股 本 6,638,023 6,646,527 6,900,634 6,900,634 資 本 公 積 7,527,635 7,525,058 7,520,966 7,083,734 保 留 盈 餘 分 配 前 (26,023) 952,566 (447,704) (1,402,919) 分 配 後 (26,023) 866,834 (447,704) (1,402,919) 金 融 商 品 未 實 現 損 益 71,244 69,672 (347,838) (281,990) 累 積 換 算 調 整 數 1,014, ,214 1,095, ,906 未 實 現 重 估 增 值 3,021 3,021 3,021 3,021 庫 藏 股 票 (108,853) (68,855) 0 (7,986) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 股 東 權 益 總 額 分 配 前 15,119,409 15,363,203 14,724,633 12,993,400 分 配 後 15,119,409 15,277,471 14,724,633 12,993,400 註 1: 九 十 八 年 ~ 一 一 年 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 -122-

129 ( 三 ) 合 併 簡 明 綜 合 損 益 表 1. 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 以 元 表 示 外 ) 項 目 一 一 年 一 二 年 當 年 度 截 至 一 三 年 三 月 三 十 一 日 財 務 資 料 ( 註 2 ) 營 業 收 入 13,023,336 13,056,483 3,209,267 營 業 毛 利 375,681 1,291, ,930 營 業 ( 損 ) 益 (1,344,530) (336,806) (20,687) 營 業 外 收 入 及 支 出 (66,885) (113,317) 11,878 稅 前 淨 損 (1,411,415) (450,123) (8,809) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 損 (1,403,588) (487,106) (18,546) 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) (1,403,588) (487,106) (18,546) 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (407,939) 828, ,684 本 期 綜 合 損 益 總 額 (1,811,527) 341, ,138 淨 損 歸 屬 於 母 公 司 業 主 (1,377,042) (504,178) (24,846) 淨 損 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (26,546) 17,072 6,300 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 (1,719,164) 323, ,632 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (92,363) 17,673 17,506 每 股 虧 損 ( 註 3) (2.00) (0.74) (0.04) 註 1: 九 十 八 年 ~ 一 年 不 適 用 註 2: 一 三 年 第 一 季 之 財 務 資 料 經 會 計 師 核 閱 簽 證 簽 證 會 計 師 姓 名 : 邱 明 玉 吳 恪 昌 查 核 意 見 : 標 準 式 無 保 留 核 閱 註 3: 每 股 盈 餘 已 追 溯 調 整 2. 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 以 元 表 示 外 ) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1 註 2) 項 目 九 十 八 年 九 十 九 年 一 年 一 一 年 營 業 收 入 34,375,103 40,207,041 25,102,369 13,023,336 營 業 毛 利 4,994,146 5,903,690 1,693, ,194 營 業 損 益 1,768,663 2,269,068 (886,283) (1,316,510) 營 業 外 收 入 及 利 益 350, , , ,094 營 業 外 費 用 及 損 失 847, , , ,510 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 1,271,937 2,289,714 (838,664) (1,439,926) 繼 續 營 業 部 門 損 益 1,128,358 1,734,324 (950,778) (1,432,099) 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 1,128,358 1,734,324 (950,778) (1,432,099) 每 股 盈 餘 (0.64) 1.39 (1.54) (2.04) 註 1: 九 十 八 年 ~ 一 一 年 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 一 二 年 不 適 用 -123-

130 ( 四 ) 個 體 簡 明 綜 合 損 益 表 1. 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 以 元 表 示 外 ) 項 目 一 一 年 一 二 年 營 業 收 入 5,654,000 6,198,251 營 業 毛 利 82, ,453 營 業 損 益 (452,825) (63,699) 營 業 外 收 入 及 支 出 (937,521) (438,745) 稅 前 淨 利 (1,390,346) (502,444) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 ( 損 ) (1,377,042) (504,178) 停 業 單 位 損 益 - - 本 期 淨 利 ( 損 ) (1,377,042) (504,178) 本 期 其 他 综 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (342,122) 827,573 本 期 综 合 損 益 總 額 (1,719,164) 323,395 每 股 盈 餘 (2.00) (0.74) 註 1: 九 十 八 年 ~ 一 年 不 適 用 2. 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 以 元 表 示 外 ) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1 註 2) 項 目 九 十 八 年 九 十 九 年 一 年 一 一 年 營 業 收 入 7,021,638 8,402,285 7,079,661 5,654,000 營 業 毛 利 473,144 1,137, ,435 79,025 營 業 損 益 (183,012) 389, ,405 (429,563) 營 業 外 收 入 及 利 益 109, ,945 69,666 59,348 營 業 外 費 用 及 損 失 436, ,059 1,051,015 1,046,008 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 (509,303) 1,066,566 (864,944) (1,416,223) 繼 續 營 業 部 門 損 益 (436,303) 952,566 (1,057,342) (1,402,919) 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 (436,303) 952,566 (1,057,342) (1,402,919) 每 股 盈 餘 (0.64) 1.39 (1.54) (2.04) 註 1: 九 十 八 年 ~ 一 一 年 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 一 二 年 不 適 用 -124-

131 ( 五 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 余 鴻 賓 洪 國 田 余 鴻 賓 洪 國 田 余 鴻 賓 洪 國 田 吳 恪 昌 洪 國 田 邱 明 玉 吳 恪 昌 查 核 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 合 併 報 表 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 當 年 度 截 至 一 分 析 項 目 ( 註 2) 一 一 年 一 二 年 三 年 三 月 三 十 一 日 財 務 資 料 財 務 結 構 (%) 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 (%) 流 動 比 率 償 債 能 力 (%) 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 (8.62) (3.27) 0.66 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (4.95) (1.64) 0.01 權 益 報 酬 率 (%) (9.98) (3.86) (0.19) 獲 利 能 力 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%) (20.45) (6.52) (0.13) 純 益 率 (%) (10.78) (3.73) (0.58) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 2) (2.00) (0.74) (0.04) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 (2.26) (11.25) (62.09) 財 務 槓 桿 度 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 : 利 息 保 障 倍 數 增 加 : 主 係 102 年 度 稅 前 虧 損 較 去 年 減 少, 致 保 障 倍 數 大 幅 增 加 獲 利 能 力 各 項 比 率 轉 佳 : 主 係 102 年 度 因 景 氣 緩 步 回 溫 及 成 本 費 用 控 管 有 成, 虧 損 較 去 年 大 幅 減 少 所 致 註 1: 九 十 八 年 ~ 一 年 不 適 用 註 2: 每 股 盈 餘 已 追 溯 調 整 註 3: 計 算 公 式 列 式 如 下 : -125-

132 1. 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) -126-

133 ( 二 ) 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 合 併 報 表 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 分 析 項 目 ( 註 2) 九 十 八 年 九 十 九 年 一 年 一 一 年 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 (%) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 (%) 流 動 比 率 (%) 償 債 能 力 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 (3.30) (8.81) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (0.40) 2.19 (2.10) (4.94) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) (1.64) 3.53 (4.89) (9.06) 獲 利 能 力 占 實 收 營 業 利 益 (12.84) (19.08) 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 (12.15) (20.87) 純 益 率 (%) (1.27) 2.37 (4.21) (10.77) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (0.64) 1.39 (1.54) (2.04) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 (15.83) (2.31) 財 務 槓 桿 度 註 一 : 一 二 年 不 適 用 註 二 : 計 算 公 式 列 式 如 下 : -127-

134 . 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 償 債 能 力 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 經 營 能 力 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 固 定 資 產 淨 額 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 獲 利 能 力 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 現 金 流 量 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 槓 桿 度 : 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) -128-

135 ( 三 ) 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 個 體 報 表 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 分 析 項 目 ( 註 2) 一 一 年 一 二 年 財 務 結 構 (%) 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 (%) 流 動 比 率 償 債 能 力 (%) 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 (14.90) (5.62) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (6.53) (2.35) 權 益 報 酬 率 (%) (9.98) (3.86) 獲 利 能 力 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%) (20.15) (7.28) 純 益 率 (%) (24.36) (8.13) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (2.00) (0.74) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 (2.58) (21.82) 財 務 槓 桿 度 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 : 流 動 比 率 與 速 動 比 率 減 少 : 主 係 短 期 借 款 及 一 年 內 到 期 長 期 借 款 增 加 所 致 利 息 保 障 倍 數 減 少 : 本 公 司 虧 損 較 去 年 同 期 減 少 所 致 應 收 款 項 週 轉 率 上 升 及 平 均 收 現 日 數 下 降, 主 係 本 期 營 收 上 升 及 持 續 加 強 帳 款 催 收 所 致 存 貨 週 轉 率 上 升 及 平 均 銷 貨 日 數 下 降, 主 係 本 公 司 控 制 生 產 並 精 簡 庫 存, 致 營 收 上 升, 整 體 庫 存 數 量 卻 較 去 年 同 期 下 降 所 致 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 增 加 : 本 公 司 營 收 較 去 年 同 期 上 升 所 致 獲 利 能 力 各 項 比 率 增 加 : 由 於 全 球 經 濟 情 勢 陸 續 復 甦, 消 費 力 道 持 續 增 溫, 新 型 電 子 產 品 推 陳 出 新, 被 動 元 件 需 求 日 益 增 加, 連 帶 增 加 產 量 及 減 少 閒 置 產 能 損 失, 以 致 整 體 獲 利 上 升 現 金 流 量 各 項 比 率 (%) 減 少 : 本 期 營 業 活 動 現 金 流 入 較 上 期 減 少 所 致 營 運 槓 桿 度 減 少 : 同 6 之 說 明 財 務 槓 桿 度 減 少 : 同 6 之 說 明 註 一 :98 至 100 年 度 不 適 用 註 二 : 計 算 公 式 同 表 ( 一 ) -129-

136 ( 四 ) 我 國 財 務 會 計 準 則 之 個 體 報 表 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 分 析 項 目 ( 註 2) 九 十 八 年 九 十 九 年 一 年 一 一 年 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 (%) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 (%) 流 動 比 率 (%) 償 債 能 力 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 (4.36) (11.94) (15.19) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (1.70) 4.94 (4.81) (6.64) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) (2.88) 6.25 (7.03) (10.12) 獲 利 能 力 占 實 收 營 業 利 益 (2.76) (6.22) 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 (7.67) (12.53) (20.52) 純 益 率 (%) (6.21) (14.93) (24.81) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (0.64) 1.39 (1.54) (2.04) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 (9.81) (2.71) 財 務 槓 桿 度 註 一 :102 年 度 不 適 用 註 二 : 計 算 公 式 同 表 ( 二 ) -130-

137 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 監 察 人 查 核 報 告 書 董 事 會 造 送 本 公 司 一 二 年 度 個 體 財 務 報 表 暨 本 公 司 與 子 公 司 一 二 年 年 度 合 併 財 務 報 表, 業 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 邱 明 玉 會 計 師 與 吳 恪 昌 會 計 師 查 核 竣 事 並 提 出 查 核 報 告, 足 以 允 當 表 達 本 公 司 之 財 務 狀 況 連 同 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 盈 虧 撥 補 之 議 案 等, 經 本 監 察 人 審 查, 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 照 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 之 規 定, 敬 請 鑒 察 此 上 本 公 司 中 華 民 國 一 三 年 股 東 常 會 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 監 察 人 : 歐 陽 自 坤 監 察 人 : 于 鴻 祺 監 察 人 : 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 旺 財 中 華 民 國 一 三 年 三 月 十 九 日 -131-

138 四 最 近 年 度 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 聲 明 書 本 公 司 102 年 度 ( 自 102 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 之 公 司 與 依 國 際 會 計 準 則 第 27 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 焦 佑 衡 中 華 民 國 年 3 月 1 8 日 -132-

139 會 計 師 查 核 報 告 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 與 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 列 入 上 開 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 中, 民 國 102 及 101 年 度 有 關 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 部 分 轉 投 資 公 司 之 財 務 報 表 並 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核 因 此 本 會 計 師 對 上 開 合 併 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 上 列 所 述 子 公 司 財 務 報 表 所 列 之 金 額 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 對 上 述 子 公 司 之 資 產 總 額 合 計 分 別 為 新 台 幣 2,175,156 仟 元 2,315,512 仟 元 及 2,166,736 仟 元, 分 別 占 合 併 資 產 總 額 之 8.96% 9.50% 及 7.89%, 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 營 業 收 入 淨 額 合 計 分 別 為 新 台 幣 3,326,253 仟 元 及 3,374,735 仟 元, 占 合 併 營 業 收 入 淨 額 之 25.48% 及 25.91% 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 -133-

140 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 財 務 績 效 及 合 併 現 金 流 量 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 102 及 101 年 度 之 個 體 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 邱 明 玉 會 計 師 吳 恪 昌 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 六 字 第 號 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 中 華 民 國 103 年 3 月 18 日 -134-

141 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 2,584, $ 2,996, $ 3,159, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 及 七 ) 243, ,664-79, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 及 八 ) , 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 流 動 ( 附 註 四 六 及 九 ) 1,792, ,572, , 應 收 票 據 - 非 關 係 人 ( 附 註 四 及 十 ) 114, , , 應 收 票 據 - 關 係 人 ( 附 註 四 十 及 三 十 ) 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 ( 附 註 四 及 十 ) 3,726, ,337, ,977, 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 四 十 及 三 十 ) 10,400-4,197-9, 其 他 應 收 款 - 非 關 係 人 134, , , 其 他 應 收 款 - 關 係 人 ( 附 註 四 及 三 十 ) 188, , , 存 貨 ( 附 註 四 及 十 一 ) 2,840, ,780, ,827, 預 付 租 賃 款 - 流 動 ( 附 註 四 及 十 八 ) 10,082-12,442-4, 待 出 售 非 流 動 資 產 ( 附 註 四 及 十 二 ) 53, 其 他 流 動 資 產 1,181, , , XX 流 動 資 產 總 計 12,879, ,646, ,058, 非 流 動 資 產 1523 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 十 三 ) 918, , , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 十 四 ) 146, , , 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 四 及 十 五 ) 2,548, ,576, ,621, 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 及 十 六 ) 6,534, ,926, ,845, 投 資 性 不 動 產 ( 附 註 四 及 十 七 ) 138, , , 電 腦 軟 體 5,690-5,294-9, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 二 五 ) 510, , , 存 出 保 證 金 56,967-68,370-75, 預 付 租 賃 款 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 十 八 ) 444, , , 其 他 非 流 動 資 產 ( 附 註 四 及 十 九 ) 102, , , XX 非 流 動 資 產 總 計 11,406, ,726, ,402, XXX 資 產 總 計 $ 24,286, $ 24,373, $ 27,460, 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 ( 附 註 四 及 二 十 ) $ 2,003,244 8 $ 1,362,816 5 $ 1,592, 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 四 及 二 十 ) 439, , 應 付 票 據 - 非 關 係 人 104, , , 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 1,106, ,002, ,018, 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 四 及 三 十 ) 9,313-2, 應 付 設 備 款 ( 附 註 三 十 ) 131, , , 其 他 應 付 款 ( 附 註 四 及 三 十 ) 1,432, ,199, ,482, 當 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 五 ) 15,259-3,605-15, 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 ( 附 註 四 及 二 十 ) 2,715, ,662, , 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 二 一 ) 60, , ,639-21XX 流 動 負 債 總 計 8,019, ,890, ,434, 非 流 動 負 債 2540 長 期 借 款 ( 附 註 四 及 二 十 ) 950, ,409, ,297, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 十 六 十 七 及 二 五 ) 31,075-31,075-31, 長 期 應 付 款 4,162-4,952-5, 遞 延 收 入 - 非 流 動 ( 附 註 四 ) 320, , 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 及 二 二 ) 127, , , 存 入 保 證 金 44,815-41,719-81, 其 他 非 流 動 負 債 XX 非 流 動 負 債 總 計 1,478, ,969, ,693, XXX 負 債 總 計 9,498, ,859, ,128, 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 3110 普 通 股 ( 附 註 二 三 ) 6,900, ,900, ,900, 資 本 公 積 ( 附 註 二 三 ) 5,592, ,995, ,442, 保 留 盈 餘 ( 附 註 二 三 ) 3310 法 定 盈 餘 公 積 , 特 別 盈 餘 公 積 1,097, ( 待 彌 補 虧 損 ) 未 分 配 盈 餘 ( 495,240 ) ( 2 ) ( 269,826 ) ( 1 ) 576, 保 留 盈 餘 總 計 602,301 2 ( 269,826 ) ( 1 ) 671,704 2 其 他 權 益 3410 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 附 註 四 ) 264,373 1 ( 396,733 ) ( 2 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 ( 附 註 四 ) ( 98,276 ) - ( 281,990 ) ( 1 ) ( 347,838 ) ( 1 ) 3400 其 他 權 益 總 計 166,097 1 ( 678,723 ) ( 3 ) ( 347,838 ) ( 1 ) 3500 庫 藏 股 票 ( 附 註 四 及 二 三 ) ( 60,366 ) - ( 7,986 ) XX 本 公 司 業 主 權 益 總 計 13,200, ,939, ,667, XX 非 控 制 權 益 ( 附 註 四 ) 1,587, ,574, ,665, XXX 權 益 總 計 14,788, ,513, ,332, 負 債 與 權 益 總 計 $ 24,286, $ 24,373, $ 27,460, 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 3 月 18 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 顧 立 荊 會 計 主 管 : 葉 澤 光 -135-

142 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 虧 損 為 元 102 年 度 101 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 四 ) $ 13,056, $ 13,023, 營 業 成 本 11,765, ,647, 營 業 毛 利 1,291, ,681 3 營 業 費 用 6100 推 銷 費 用 791, , 管 理 費 用 477, , 研 究 發 展 費 用 359, , 營 業 費 用 合 計 1,628, ,720, 營 業 淨 損 ( 336,806 ) ( 3 ) ( 1,344,530 ) ( 10 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 7100 利 息 收 入 95, , 租 金 收 入 12,643-7, 股 利 收 入 21,168-19, 其 他 收 入 - 其 他 45,243-91, 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 2, 處 分 投 資 利 益 19,651-27, 外 幣 兌 換 利 益 60, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 商 品 利 益 , 什 項 支 出 ( 69,030 ) - ( 113,430 ) ( 1 ) 7610 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 - - ( 22,100 ) 處 分 投 資 損 失 ( 附 註 十 四 ) - - ( 53,276 ) ( 1 ) 7630 外 幣 兌 換 損 失 - - ( 38,805 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 商 品 損 失 ( 380 ) 減 損 損 失 ( 附 註 四 及 十 三 ) - - ( 5,133 ) 利 息 費 用 ( 105,397 ) ( 1 ) ( 146,780 ) ( 1 ) 7770 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 195,783 ) ( 1 ) 26, 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 ( 113,317 ) ( 1 ) ( 66,885 ) ( 1 ) ( 接 次 頁 ) -136-

143 ( 承 前 頁 ) 102 年 度 101 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7900 稅 前 淨 損 ( $ 450,123 ) ( 4 ) ( $ 1,411,415 ) ( 11 ) 7950 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 ( 附 註 四 及 二 五 ) ( 36,983 ) - 7, 本 期 淨 損 ( 487,106 ) ( 4 ) ( 1,403,588 ) ( 11 ) 其 他 綜 合 損 益 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 491,474 4 ( 360,963 ) ( 3 ) 8325 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 179, , 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 ( 22,509 ) - ( 13,812 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 179,362 1 ( 98,245 ) ( 1 ) 8300 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 淨 額 ) 828,174 7 ( 407,939 ) ( 3 ) 8500 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 341,068 3 ( $ 1,811,527 ) ( 14 ) 淨 損 歸 屬 於 8610 本 公 司 業 主 ( $ 504,178 ) ( 4 ) ( $ 1,377,042 ) ( 11 ) 8620 非 控 制 權 益 17,072 - ( 26,546 ) ( $ 487,106 ) ( 4 ) ( $ 1,403,588 ) ( 11 ) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 8710 本 公 司 業 主 $ 323,395 3 ( $ 1,719,164 ) ( 13 ) 8720 非 控 制 權 益 17,673 - ( 92,363 ) ( 1 ) 8700 $ 341,068 3 ( $ 1,811,527 ) ( 14 ) 每 股 虧 損 ( 附 註 四 及 二 六 ) 9710 基 本 ( $ 0.74 ) ( $ 2.00 ) 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 3 月 18 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 顧 立 荊 會 計 主 管 : 葉 澤 光 -137-

144 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 項 目 ( 附 註 二 三 ) 保 留 盈 餘 國 外 營 運 機 構 股 本 未 分 配 盈 餘 財 務 報 表 換 算 備 供 出 售 金 融 代 碼 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 ( 累 積 虧 損 ) 之 兌 換 差 額 資 產 未 實 現 損 益 庫 藏 股 票 總 計 非 控 制 權 益 權 益 總 額 A1 101 年 1 月 1 日 餘 額 690,063 $ 6,900,634 $ 7,442,911 $ 95,257 $ - $ 576,447 $ - ( $ 347,838 ) $ - $ 14,667,411 $ 1,665,031 $ 16,332, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 附 註 二 三 ): B13 法 定 盈 餘 公 積 彌 補 虧 損 ( 95,257 ) - 95, 其 他 資 本 公 積 變 動 : C7 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 之 變 動 數 C11 資 本 公 積 彌 補 虧 損 ( 附 註 二 三 ) - - ( 447,704 ) , M5 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 價 格 與 帳 面 價 值 差 額 ( 1,173 ) ( 1,173 ) 1,173 - D1 101 年 度 淨 損 ( 1,377,042 ) ( 1,377,042 ) ( 26,546 ) ( 1,403,588 ) D3 101 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 11,237 ) ( 396,733 ) 65,848 - ( 342,122 ) ( 65,817 ) ( 407,939 ) D5 101 年 度 綜 合 損 益 總 額 ( 1,388,279 ) ( 396,733 ) 65,848 - ( 1,719,164 ) ( 92,363 ) ( 1,811,527 ) L1 買 回 庫 藏 股 ( 附 註 二 三 ) ( 7,986) ( 7,986) - ( 7,986 ) O1 非 控 制 權 益 增 減 Z1 101 年 12 月 31 日 餘 額 690,063 6,900,634 6,995, ( 269,826 ) ( 396,733 ) ( 281,990 ) ( 7,986 ) 12,939,306 1,574,472 14,513,778 B3 依 金 管 證 發 字 第 號 令 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ( 附 註 二 三 ) ,098,575 ( 1,098,575 ) B17 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 ( 附 註 二 三 ) ( 1,034 ) 1, 其 他 資 本 公 積 變 動 : C7 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 之 變 動 數 ( 3,218 ) ( 3,218 ) ( 134 ) ( 3,352 ) C11 資 本 公 積 彌 補 虧 損 ( 附 註 二 三 ) - - ( 1,402,919 ) - - 1,402, M5 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 價 格 與 帳 面 價 值 差 額 ( 6,149 ) ( 6,149 ) 6,149 - D1 102 年 度 淨 損 ( 504,178 ) ( 504,178 ) 17,072 ( 487,106 ) D3 102 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 17,247 ) 661, , , ,174 D5 102 年 度 綜 合 損 益 總 額 ( 521,425 ) 661, , ,395 17, ,068 L1 買 回 庫 藏 股 ( 附 註 二 三 ) ( 52,380 ) ( 52,380 ) - ( 52,380 ) O1 非 控 制 權 益 增 減 ( 10,838 ) ( 10,838 ) Z1 102 年 12 月 31 日 餘 額 690,063 $ 6,900,634 $ 5,592,288 $ - $ 1,097,541 ( $ 495,240 ) $ 264,373 ( $ 98,276 ) ( $ 60,366 ) $ 13,200,954 $ 1,587,322 $ 14,788,276 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 3 月 18 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 顧 立 荊 會 計 主 管 : 葉 澤 光 -138-

145 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 102 年 度 101 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 期 稅 前 淨 損 ( $ 450,123 ) ( $ 1,411,415 ) A20010 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20300 呆 帳 回 轉 利 益 ( 5,096 ) ( 5,488 ) A20100 折 舊 費 用 1,749,239 1,993,154 A20200 攤 銷 費 用 10,131 12,975 A29900 預 付 租 賃 款 - 攤 銷 9,973 8,752 A20900 利 息 費 用 105, ,780 A21200 利 息 收 入 ( 95,958 ) ( 117,862 ) A21300 股 利 收 入 ( 21,168 ) ( 19,538 ) A22300 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 失 ( 利 益 ) 之 份 額 195,783 ( 26,811 ) A22500 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 利 益 ) 損 失 ( 2,312 ) 22,100 A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 商 品 之 淨 損 失 ( 利 益 ) 380 ( 22,719 ) A23100 處 分 投 資 ( 利 益 ) 損 失 ( 835 ) 53,276 A23200 處 分 子 公 司 利 益 ( 15,266 ) - A23500 金 融 資 產 減 損 損 失 - 5,133 A23700 不 動 產 廠 房 及 設 備 減 損 損 失 5,104 20,251 A24100 外 幣 兌 換 淨 損 失 23,209 92,069 A29900 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 投 資 損 失 A30000 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 數 A31110 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 ( 增 加 ) 減 少 ( 221,189 ) 83,239 A31130 應 收 票 據 - 非 關 係 人 減 少 27,097 10,011 A31140 應 收 票 據 - 關 係 人 減 少 - 1 A31150 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 ( 376,832 ) 647,974 A31160 應 收 帳 款 - 關 係 人 增 加 ( 26,542 ) ( 39,769 ) A31180 其 他 應 收 款 - 非 關 係 人 增 加 ( 6,873 ) ( 169,090 ) A31190 其 他 應 收 款 - 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 ( 4,620 ) 16,174 ( 接 次 頁 ) -139-

146 ( 承 前 頁 ) 代 碼 102 年 度 101 年 度 A31200 存 貨 ( 增 加 ) 減 少 ( $ 75,107 ) $ 1,046,781 A31240 其 他 流 動 資 產 ( 增 加 ) 減 少 ( 758,971 ) 474,511 A31990 其 他 非 流 動 資 產 ( 增 加 ) 減 少 ( 227,358 ) 46,051 A32130 應 付 票 據 - 非 關 係 人 ( 減 少 ) 增 加 ( 131,213 ) 43,243 A32150 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 增 加 ( 減 少 ) 126,064 ( 27,480 ) A32160 應 付 帳 款 - 關 係 人 增 加 2,692 15,614 A32180 其 他 應 付 款 增 加 ( 減 少 ) 254,423 ( 246,430 ) A32230 其 他 流 動 負 債 ( 減 少 ) 增 加 ( 42,665 ) 2,311 A32990 其 他 非 流 動 負 債 增 加 ( 減 少 ) 139,341 ( 99,331 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 187,122 2,554,467 A33100 收 取 之 利 息 132, ,537 A33200 收 取 之 股 利 58,160 63,507 A33300 支 付 之 利 息 ( 124,872 ) ( 135,564 ) A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 22,706 ) ( 22,738 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 230,654 2,667,209 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00300 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 3,187 ) ( 3,716 ) B00400 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 1,500 - B00600 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 增 加 ( 220,253 ) ( 964,225 ) B01000 處 分 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 價 款 - 23,993 B01200 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - ( 35,337 ) B01400 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 資 退 回 股 款 5,238 1,500 B01800 取 得 採 權 益 法 之 長 期 投 資 - ( 62,072 ) B02300 處 分 子 公 司 之 淨 現 金 流 出 ( 27,784 ) - B02700 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 396,559 ) ( 847,553 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 36,715 22,490 B04500 取 得 購 置 無 形 資 產 - ( 62 ) B03700 存 出 保 證 金 減 少 11,403 7,242 B09900 應 收 關 係 人 墊 借 款 減 少 4,567 24,431 BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 588,360 ) ( 1,833,309 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00200 短 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) 688,404 ( 213,284 ) C00500 應 付 短 期 票 券 增 加 290, ,906 C01700 償 還 長 期 借 款 ( 1,398,721 ) ( 714,140 ) ( 接 次 頁 ) -140-

147 ( 承 前 頁 ) 代 碼 102 年 度 101 年 度 C03000 收 取 存 入 保 證 金 $ 3,096 $ - C03100 存 入 保 證 金 返 還 - ( 39,803 ) C04900 購 買 庫 藏 股 票 ( 52,380 ) ( 7,986 ) C05800 非 控 制 權 益 變 動 ( 10,837 ) 631 CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 480,401 ) ( 824,676 ) DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 425,778 ( 171,961 ) EEEE 本 期 現 金 及 約 當 現 金 減 少 數 ( 412,329 ) ( 162,737 ) E00100 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 2,996,405 3,159,142 E00200 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 2,584,076 $ 2,996,405 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 3 月 18 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 顧 立 荊 會 計 主 管 : 葉 澤 光 -141-

148 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 註 明 者 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 華 新 科 技 公 司 或 本 公 司 ) 成 立 於 59 年 7 月 29 日, 原 從 事 半 導 體 及 發 光 二 極 體 晶 粒 之 研 究 生 產 81 年 變 更 營 業 項 目, 並 於 同 年 7 月 1 日 向 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 購 置 電 子 事 業 部 之 生 產 設 備 及 存 貨 成 立 楊 梅 廠, 該 廠 主 要 生 產 陶 瓷 電 阻 及 積 層 電 容 84 年 12 月 設 立 高 雄 分 公 司, 投 入 多 項 新 產 品 之 研 究 開 發 與 生 產, 如 晶 片 電 阻 及 射 頻 元 件 等, 並 於 95 年 5 月 設 立 台 中 分 公 司, 生 產 陶 瓷 圓 板 電 容 器, 該 分 公 司 已 於 98 年 8 月 結 束 營 業 並 註 銷 工 廠 登 記 華 新 科 技 公 司 股 票 經 核 准 於 86 年 11 月 於 櫃 檯 買 賣 中 心 交 易, 並 於 90 年 9 月 17 日 改 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 交 易 華 新 科 技 公 司 主 要 股 東 為 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司,102 年 及 101 年 12 月 31 日 持 股 比 例 均 為 18.11% 華 新 科 技 公 司 主 要 事 業 經 營 地 址 為 桃 園 縣 楊 梅 市 高 獅 路 566 之 1 號 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 二 通 過 合 併 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 於 103 年 3 月 18 日 經 董 事 會 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 ( 以 下 稱 合 併 公 司 ) 未 適 用 下 列 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 (IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 (SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 於 103 年 1 月 28 日 宣 布 之 我 國 全 面 升 級 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 版 本 之 推 動 架 構, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 104 年 起 由 金 管 會 認 可 之 2010 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 升 級 至 2013 年 版 IFRSs ( 不 含 IFRS 9 金 融 工 具 ) 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 認 可 下 列 歸 屬 於 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋, 且 尚 未 發 布 非 屬 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 -142-

149 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 已 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 準 則 及 解 釋 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 (2009 年 ) 2009 年 1 月 1 日 或 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 2009 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之 修 正 IFRS 7 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 2010 年 7 月 1 日 之 有 限 度 豁 免 IFRS 1 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 2011 年 7 月 1 日 固 定 日 期 之 移 除 IFRS 1 之 修 正 政 府 貸 款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之 修 正 合 併 財 務 報 2013 年 1 月 1 日 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 : 過 渡 規 定 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之 修 正 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 未 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 準 則 及 解 釋 2010 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 2011 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 金 融 工 具 尚 未 發 布 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 尚 未 發 布 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 徵 收 款 2014 年 1 月 1 日 -143-

150 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 ( 二 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 造 成 之 會 計 政 策 重 大 變 動 說 明 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 若 合 併 公 司 係 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 且 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 符 合 前 述 條 件 之 其 他 金 融 資 產 係 以 公 允 價 值 衡 量 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量, 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 2. 合 併 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 相 關 揭 露 之 新 / 修 訂 準 則 (1) IFRS 10 合 併 財 務 報 表 此 準 則 將 取 代 IAS 27 合 併 及 單 獨 財 務 報 表, 同 時 亦 取 代 SIC 12 合 併 : 特 殊 目 的 個 體 合 併 公 司 考 量 對 其 他 個 體 是 否 具 控 制, 據 以 決 定 應 納 入 合 併 之 個 體 當 合 併 公 司 有 (i) 對 被 投 資 者 之 權 力 (ii) 因 對 被 投 資 者 之 參 與 而 產 生 變 動 報 酬 之 暴 險 或 權 利, 且 (iii) 使 用 其 對 被 投 資 者 之 權 力 以 影 響 該 等 報 酬 金 額 之 能 力 時, 則 合 併 公 司 對 被 投 資 者 具 控 制 此 外, 針 對 較 為 複 雜 之 情 況 下 投 資 者 是 否 具 控 制 之 判 斷, 新 準 則 提 供 較 多 指 引 (2) IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 新 準 則 係 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 告 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 較 為 廣 泛 之 揭 露 內 容 (3) IAS 28 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 之 修 訂 依 修 訂 之 準 則 規 定, 合 併 公 司 僅 將 符 合 分 類 為 待 出 售 條 件 之 投 資 關 聯 企 業 轉 列 為 待 出 售, 未 分 類 為 待 出 售 之 任 何 股 權 繼 續 採 權 益 法 適 用 該 修 訂 前, 當 投 資 關 聯 企 業 符 -144-

151 合 分 類 為 待 出 售 條 件 時, 合 併 公 司 係 將 投 資 關 聯 企 業 全 數 轉 列 待 出 售, 並 全 數 停 止 採 用 權 益 法 3. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 依 照 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 4. IAS 1 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 之 修 正 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 (2) 後 續 ( 於 符 合 條 件 時 ) 將 重 分 類 至 損 益 者 相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 5. IAS 36 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 之 修 正 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 合 併 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 合 併 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 IFRS 13 之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13 後, 無 設 定 利 率 之 短 期 應 收 款 及 應 付 款, 若 折 現 之 影 響 不 重 大, 仍 得 按 原 始 發 票 金 額 衡 量 IAS 24 關 係 人 揭 露 之 修 正 係 釐 清, 為 合 併 公 司 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 合 併 公 司 之 關 係 人, 應 揭 露 管 理 個 體 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 而 致 報 導 個 體 發 生 之 已 支 付 或 應 支 付 金 額, 惟 無 須 揭 露 該 等 薪 酬 之 組 成 類 別 ( 三 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 解 釋 及 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 對 合 併 公 司 財 務 報 告 影 響 之 說 明 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 依 據 金 管 會 於 98 年 5 月 14 日 宣 布 之 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推 動 架 構, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 102 年 起 依 證 券 發 行 人 -145-

152 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 管 會 認 可 之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 編 製 財 務 報 告 合 併 公 司 102 年 度 合 併 財 務 報 告 係 為 首 份 IFRSs 年 度 合 併 財 務 報 告 合 併 公 司 轉 換 至 IFRSs 日 為 101 年 1 月 1 日 轉 換 至 IFRSs 對 合 併 公 司 合 併 財 務 報 告 之 影 響 說 明, 係 列 於 附 註 三 六 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 合 併 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 之 初 始 資 產 負 債 表 係 依 據 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 規 定 認 列 與 衡 量, 除 該 準 則 所 規 定 禁 止 追 溯 適 用 部 分 IFRSs 之 規 定, 以 及 對 部 分 IFRSs 之 規 定 給 予 豁 免 選 擇 外 ( 合 併 公 司 之 豁 免 選 擇 參 閱 附 註 三 六 ), 合 併 公 司 係 追 溯 適 用 IFRSs 之 規 定 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債, 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 ( 四 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 報 告 編 製 原 則 本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 ( 子 公 司 ) 之 財 務 報 告 -146-

153 合 併 綜 合 損 益 表 已 納 入 被 收 購 或 被 處 分 子 公 司 於 當 期 自 收 購 日 起 或 至 處 分 日 止 之 營 運 損 益 子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 調 整, 以 使 其 會 計 政 策 與 合 併 公 司 之 會 計 政 策 一 致 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 已 全 數 予 以 銷 除 分 攤 綜 合 損 益 總 額 至 非 控 制 權 益 子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 歸 屬 至 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 對 子 公 司 所 有 權 權 益 變 動 當 合 併 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者, 係 作 為 權 益 交 易 處 理 合 併 公 司 及 非 控 制 權 益 之 帳 面 金 額 已 予 調 整, 以 反 映 其 於 子 公 司 相 對 權 益 之 變 動 非 控 制 權 益 之 調 整 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 為 權 益 且 歸 屬 於 本 公 司 業 主 當 合 併 公 司 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 時, 處 分 損 益 係 為 下 列 兩 者 之 差 額 :(1) 所 收 取 對 價 之 公 允 價 值 與 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資 按 喪 失 控 制 日 之 公 允 價 值 合 計 數, 以 及 (2) 前 子 公 司 之 資 產 ( 含 商 譽 ) 與 負 債 及 非 控 制 權 益 按 喪 失 控 制 日 之 帳 面 金 額 合 計 數 合 併 公 司 對 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 係 與 合 併 公 司 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 對 前 子 公 司 剩 餘 投 資 係 按 喪 失 控 制 日 之 公 允 價 值 作 為 原 始 認 列 投 資 關 聯 企 業 之 金 額 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 如 下 : ( 接 次 頁 ) 所 持 股 權 百 分 比 (%) 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 102 年 101 年 101 年 說 12 月 31 日 12 月 31 日 1 月 1 日 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 華 新 科 技 公 司 ) 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 信 昌 電 子 公 司 ) 晶 片 電 容 器 晶 片 電 阻 器 半 導 體 瓷 片 介 電 瓷 粉 磁 性 元 件 及 整 流 二 極 體 之 製 造 加 工 及 買 賣 華 新 科 技 公 司 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 控 股 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 匯 僑 投 資 公 司 ) 華 新 科 技 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 投 資 控 股 ( 以 下 簡 稱 開 曼 華 科 公 司 ) 開 曼 華 科 公 司 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 銷 售 被 動 元 件 開 曼 華 科 公 司 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 投 資 控 股 ( 以 下 簡 稱 華 科 香 港 控 股 公 司 ) 明 -147-

154 ( 承 前 頁 ) ( 接 次 頁 ) 所 持 股 權 百 分 比 (%) 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 說 明 開 曼 華 科 公 司 華 新 科 技 ( 馬 來 西 亞 ) 銷 售 被 動 元 件 已 於 101 年 7 月 清 公 司 算, 結 束 營 運 開 曼 華 科 公 司 華 新 電 子 ( 新 加 坡 ) 公 銷 售 被 動 元 件 司 開 曼 華 科 公 司 華 新 科 技 ( 美 國 ) 公 司 行 銷 服 務 開 曼 華 科 公 司 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 銷 售 被 動 元 件 公 司 開 曼 華 科 公 司 一 等 國 際 ( 香 港 ) 有 限 銷 售 被 動 元 件 已 於 101 年 10 月 清 公 司 算, 結 束 營 運 開 曼 華 科 公 司 釜 屋 電 機 株 式 會 社 高 階 晶 片 電 阻 器 之 製 造 及 銷 售 華 科 香 港 控 股 公 司 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 積 層 電 容 晶 片 電 阻 感 控 元 件 及 射 頻 元 件 之 產 銷 業 務 華 科 香 港 控 股 公 司 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 積 層 電 容 及 晶 片 電 阻 之 後 段 組 裝 及 產 銷 業 務 華 科 香 港 控 股 公 司 華 新 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 積 層 電 容 等 產 品 銷 售 公 司 華 科 香 港 控 股 公 司 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 電 子 元 件 之 貿 易 倉 儲 及 代 理 貿 易 華 科 香 港 控 股 公 司 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及 銷 售 業 務 華 科 香 港 控 股 公 司 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 積 層 電 容 及 晶 片 電 阻 之 後 段 公 司 組 裝 及 產 銷 業 務 匯 僑 投 資 公 司 開 曼 華 科 公 司 投 資 控 股 匯 僑 投 資 公 司 大 輝 科 技 有 限 公 司 ( 以 投 資 控 股 下 簡 稱 大 輝 科 技 公 司 ) 大 輝 科 技 公 司 開 曼 華 科 公 司 投 資 控 股 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 電 子 元 件 銷 售 房 地 產 投 資 及 租 賃 重 慶 瑞 雙 科 技 有 限 責 任 公 司 ( 以 下 簡 稱 重 慶 瑞 雙 科 技 公 司 ) 重 慶 瑞 雙 科 技 公 司 重 慶 松 嘉 置 業 有 限 公 司 建 材 銷 售 房 地 產 經 紀 及 租 ( 以 下 簡 稱 重 慶 松 嘉 賃 置 業 公 司 ) 釜 屋 電 機 株 式 會 社 Kamaya Electric (M) Sdn. Bhd. 釜 屋 電 機 株 式 會 社 釜 屋 電 機 ( 香 港 ) 有 限 公 司 年 1 月 由 合 併 公 司 之 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 投 資 成 立,102 年 6 月 21 日 起 喪 失 重 慶 瑞 雙 科 技 公 司 之 控 制 力 年 4 月 由 合 併 公 司 之 重 慶 瑞 雙 科 技 公 司 及 重 慶 信 晟 電 子 公 司 共 同 投 資 成 立, 102 年 6 月 21 日 起 喪 失 重 慶 瑞 雙 科 技 公 司 及 重 慶 信 晟 電 子 公 司 之 控 制 力 高 階 晶 片 電 阻 器 之 製 造 及 銷 售 銷 售 被 動 元 件 釜 屋 電 機 株 式 會 社 Kamaya, Inc. 銷 售 被 動 元 件 釜 屋 電 機 株 式 會 社 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 薄 膜 電 容 製 造 及 銷 售 司 信 昌 電 子 公 司 PDC Prime Holdings 投 資 控 股 Limited 信 昌 電 子 公 司 弘 電 國 際 有 限 公 司 ( 以 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 下 簡 稱 弘 電 國 際 公 司 ) PDC Prime PDC Success 投 資 控 股 Holdings Limited Investments Ltd. PDC Prime 弘 電 電 子 有 限 公 司 國 際 貿 易 Holdings Limited. PDC Success 信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 生 產 電 子 元 器 件 陶 瓷 原 料 Investments Ltd. 公 司 -148-

155 ( 承 前 頁 ) 所 持 股 權 百 分 比 (%) 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 102 年 101 年 101 年 說 12 月 31 日 12 月 31 日 1 月 1 日 弘 電 國 際 公 司 東 莞 弘 電 電 子 有 限 公 司 變 壓 器 線 圈 及 整 流 二 極 體 之 產 銷 業 務 弘 電 電 子 有 限 公 司 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 弘 電 國 際 公 司 磁 性 元 件 及 半 導 體 元 件 生 產 年 09 月 30 日 起 喪 失 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 之 控 制 力 產 銷 業 務 生 產 片 式 元 器 件 電 子 元 器 件 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 變 壓 器 線 圈 及 磁 性 元 件 之 弘 電 電 子 有 限 公 司 弘 電 電 子 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 弘 電 電 子 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 重 慶 信 晟 電 子 有 限 責 任 公 司 ( 以 下 簡 稱 重 慶 信 晟 電 子 公 司 ) 重 慶 信 晟 電 子 公 司 重 慶 松 嘉 置 業 公 司 電 子 元 器 件 銷 售 房 地 產 投 資 及 租 賃 建 材 銷 售 房 地 產 經 紀 及 租 賃 年 1 月 由 合 併 公 司 之 弘 電 電 子 ( 重 慶 ) 投 資 成 立,102 年 6 月 21 日 起 喪 失 重 慶 信 晟 電 子 公 司 之 控 制 力 年 4 月 由 合 併 公 司 之 重 慶 瑞 雙 科 技 公 司 及 重 慶 信 晟 電 子 公 司 共 同 投 資 成 立, 102 年 6 月 21 日 起 喪 失 重 慶 瑞 雙 科 技 公 司 及 重 慶 信 晟 電 子 公 司 之 控 制 力 明 ( 五 ) 外 幣 各 個 體 財 務 報 告 時, 以 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 依 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 合 併 公 司 國 外 營 運 機 構 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益, 並 分 別 歸 屬 予 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 在 處 分 國 外 營 運 機 構 並 構 成 對 該 國 外 營 運 機 構 喪 失 控 制 或 重 大 影 響 時, 所 有 與 該 國 外 營 運 機 構 相 關 可 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 將 重 分 類 為 損 益 -149-

156 在 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 子 公 司 未 構 成 對 該 子 公 司 喪 失 控 制 時, 係 按 比 例 將 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 重 新 歸 屬 予 該 子 公 司 之 非 控 制 權 益, 而 不 認 列 為 損 益 在 其 他 任 何 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 之 情 況 下, 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 則 按 處 分 比 例 重 分 類 至 損 益 ( 六 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 料 物 料 製 成 品 在 製 品 及 半 成 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 係 採 用 加 權 平 均 法 另 期 末 並 就 存 貨 庫 齡 及 庫 存 週 轉 狀 況 分 析 予 以 提 列 適 當 之 備 抵 損 失 ( 七 ) 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 合 併 公 司 具 有 重 大 影 響, 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 權 益 之 企 業 合 併 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權 益 法 權 益 法 下, 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 合 併 公 司 所 享 有 之 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 合 併 公 司 可 享 有 關 聯 企 業 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 關 聯 企 業 發 行 新 股 時, 合 併 公 司 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 及 採 用 權 益 法 之 投 資 惟 若 未 按 持 股 比 例 認 購 或 取 得 致 使 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 減 少 者, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 金 額 按 減 少 比 例 重 分 類, 其 會 計 處 理 之 基 礎 係 與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 採 用 權 益 法 之 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留 盈 餘 當 合 併 公 司 對 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 合 併 公 司 對 該 關 聯 企 業 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時, 即 停 止 認 列 進 一 步 之 損 失 合 併 公 司 僅 於 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 關 聯 企 業 支 付 款 項 之 範 圍 內, 認 列 額 外 損 失 及 負 債 取 得 成 本 超 過 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 超 過 取 得 成 本 之 數 額 列 為 當 期 收 益 合 併 公 司 於 評 估 減 損 時, 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 ( 含 商 譽 ) 視 為 單 一 資 產 比 較 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額, 進 行 減 損 測 試, 所 認 列 -150-

157 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉, 於 該 投 資 之 可 回 收 金 額 後 續 增 加 之 範 圍 內 予 以 認 列 合 併 公 司 於 喪 失 重 大 影 響 之 日 以 公 允 價 值 衡 量 其 對 原 關 聯 企 業 之 剩 餘 投 資, 剩 餘 投 資 之 公 允 價 值 及 任 何 處 分 價 款 與 喪 失 重 大 影 響 當 日 之 投 資 帳 面 金 額 之 差 額, 列 入 當 期 損 益 此 外, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 之 基 礎 係 與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 合 併 公 司 與 關 業 企 業 間 之 逆 流 順 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 合 併 公 司 對 關 聯 企 業 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 合 併 財 務 報 告 ( 八 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 九 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之 不 動 產 投 資 性 不 動 產 亦 包 括 目 前 尚 未 決 定 未 來 用 途 所 持 有 之 土 地 投 資 性 不 動 產 原 始 以 成 本 ( 包 括 交 易 成 本 ) 衡 量, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 合 併 公 司 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊 除 列 投 資 性 不 動 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 十 ) 無 形 資 產 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 合 併 公 司 以 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 除 合 併 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 估 計 為 零 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 無 形 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 -151-

158 ( 十 一 ) 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 之 減 損 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 合 併 公 司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 共 用 資 產 可 依 合 理 一 致 之 基 礎 分 攤 至 現 金 產 生 單 位 時, 則 分 攤 至 個 別 之 現 金 產 生 單 位, 反 之, 則 分 攤 至 可 依 合 理 一 致 之 基 礎 分 攤 之 最 小 現 金 產 生 單 位 群 組 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 二 ) 待 出 售 非 流 動 資 產 非 流 動 資 產 帳 面 金 額 於 預 期 主 要 透 過 出 售 交 易 而 非 繼 續 使 用 回 收 時, 分 類 為 待 出 售 符 合 此 分 類 之 非 流 動 資 產 必 須 於 目 前 狀 態 下 可 供 立 即 出 售, 且 其 出 售 必 須 為 高 度 很 有 可 能 當 適 當 層 級 之 管 理 階 層 承 諾 出 售 該 資 產 之 計 畫, 且 此 出 售 交 易 預 期 自 分 類 日 起 一 年 內 完 成 時, 將 符 合 出 售 為 高 度 很 有 可 能 分 類 為 待 出 售 之 非 流 動 資 產 係 以 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 減 出 售 成 本 孰 低 者 衡 量, 且 對 此 類 資 產 停 止 提 列 折 舊 ( 十 三 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 合 併 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 合 併 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 投 資 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 -152-

159 A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 包 括 持 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 係 認 列 於 損 益 B. 持 有 至 到 期 日 投 資 合 併 公 司 投 資 達 特 定 信 用 評 等 之 信 託 理 財 投 資 商 品, 且 合 併 公 司 有 積 極 意 圖 及 能 力 持 有 至 到 期 日, 即 分 類 為 持 有 至 到 期 日 投 資 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後, 係 以 有 效 利 息 法 減 除 任 何 減 損 損 失 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 C. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 合 併 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 D. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 應 收 帳 款 現 金 及 約 當 現 金 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 帳 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 -153-

160 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內 高 度 流 動 性 及 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款 及 附 買 回 債 券, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 合 併 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款, 該 資 產 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據 後, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 合 併 公 司 過 去 收 款 經 驗 集 體 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 等 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 顯 著 或 永 久 性 下 跌 時, 將 被 認 為 是 一 項 客 觀 減 損 證 據 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 無 法 -154-

161 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 2. 金 融 負 債 合 併 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 (1) 後 續 衡 量 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 (2) 金 融 負 債 之 除 列 3. 衍 生 工 具 ( 十 四 ) 負 債 準 備 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 合 併 公 司 簽 訂 之 衍 生 工 具 包 括 遠 期 外 匯 合 約, 用 以 管 理 合 併 公 司 之 利 率 及 匯 率 風 險 衍 生 工 具 於 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 時, 原 始 以 公 允 價 值 認 列, 後 續 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 再 衡 量, 後 續 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 直 接 列 入 損 益, 然 指 定 且 為 有 效 避 險 工 具 之 衍 生 工 具, 其 認 列 於 損 益 之 時 點 則 將 視 避 險 關 係 之 性 質 而 定 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 若 負 債 準 備 係 以 清 償 該 現 時 義 務 之 估 計 現 金 流 量 衡 量, 其 帳 面 金 額 係 為 該 等 現 金 流 量 之 現 值 ( 若 貨 幣 之 時 間 價 值 影 響 重 大 ) ( 十 五 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列 -155-

162 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 合 併 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 合 併 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 具 體 而 言, 銷 售 商 品 收 入 係 於 商 品 交 付 且 法 定 所 有 權 移 轉 時 認 列 2. 勞 務 之 提 供 ( 十 六 ) 租 賃 勞 務 收 入 係 於 勞 務 提 供 時 予 以 認 列 3. 股 利 收 入 及 利 息 收 入 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承 租 人, 則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃 所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 ( 十 七 ) 借 款 成 本 1. 合 併 公 司 為 出 租 人 營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 係 按 直 線 基 礎 於 相 關 租 賃 期 間 內 認 列 為 收 益 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 期 認 列 為 收 益 2. 合 併 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用, 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 期 認 列 為 費 用 直 接 可 歸 屬 於 取 得 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本, 係 作 為 該 資 產 成 本 之 一 部 分, 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止 -156-

163 特 定 借 款 如 於 符 合 要 件 之 資 本 支 出 發 生 前 進 行 暫 時 投 資 而 賺 取 之 投 資 收 入, 係 自 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 中 減 除 ( 十 八 ) 政 府 補 助 除 上 述 外, 所 有 其 他 借 款 成 本 係 於 發 生 當 期 認 列 為 損 益 政 府 補 助 僅 於 可 合 理 確 信 合 併 公 司 將 遵 循 政 府 補 助 所 附 加 之 條 件, 且 將 可 收 到 該 項 補 助 時, 始 予 以 認 列 政 府 補 助 係 於 其 意 圖 補 償 之 相 關 成 本 於 合 併 公 司 認 列 為 費 用 之 期 間 內, 按 有 系 統 之 基 礎 認 列 於 損 益 以 合 併 公 司 應 購 買 建 造 或 其 他 方 式 取 得 非 流 動 資 產 為 條 件 之 政 府 補 助 係 認 列 為 遞 延 收 入, 並 以 合 理 且 有 系 統 之 基 礎 於 相 關 資 產 耐 用 年 限 期 間 轉 列 損 益 ( 十 九 ) 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 於 福 利 已 既 得 之 範 圍 內 立 即 認 列, 非 屬 已 既 得 之 部 分 則 於 福 利 成 為 既 得 前 之 平 均 期 間 內, 以 直 線 基 礎 攤 銷 應 計 退 休 金 負 債 係 代 表 確 定 福 利 義 務 之 現 值 及 調 整 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 並 減 除 計 畫 資 產 公 允 價 值 後 之 金 額 任 何 依 此 方 式 計 算 所 產 生 之 資 產, 不 得 超 過 累 積 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 加 上 該 計 畫 之 可 得 退 還 資 金 及 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 確 定 福 利 退 休 計 畫 發 生 縮 減 或 清 償 時, 認 列 縮 減 或 清 償 之 損 益 ( 二 十 ) 員 工 認 股 權 對 員 工 之 權 益 交 割 股 份 基 礎 給 付, 係 以 給 與 日 權 益 工 具 之 公 允 價 值 衡 量 員 工 認 股 權 係 按 給 與 日 所 決 定 之 公 允 價 值 及 預 期 既 得 員 工 認 股 權 之 最 佳 估 計 數 量, 於 既 得 期 間 內 以 直 線 基 礎 認 列 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 員 工 認 股 權 若 其 於 給 與 日 立 即 既 得, 係 於 給 與 日 全 數 認 列 費 用 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 修 正 預 期 既 得 之 員 工 認 股 權 估 計 數 量 若 有 修 正 原 估 計 數 量, 其 影 響 數 係 認 列 為 損 益, 使 累 計 費 用 反 映 修 正 之 估 計 數, 並 相 對 調 整 資 本 公 積 員 工 認 股 權 ( 二 一 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 -157-

164 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 2. 遞 延 所 得 稅 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 合 併 財 務 報 告 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 或 購 置 機 器 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 與 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 及 權 益 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異 之 利 益, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 合 併 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 -158-

165 管 理 階 層 持 續 檢 視 估 計 及 基 本 假 設 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 估 計 不 確 定 性 之 主 要 來 源 以 下 係 有 關 未 來 所 作 主 要 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 其 他 主 要 來 源 資 訊, 該 等 假 設 及 不 確 定 性 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 下 一 財 務 年 度 重 大 調 整 之 重 大 風 險 ( 一 ) 所 得 稅 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 與 未 使 用 課 稅 損 失 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 分 別 為 510,695 仟 元 509,344 仟 元 及 500,200 仟 元 由 於 未 來 獲 利 之 不 可 預 測 性, 合 併 公 司 之 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 須 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 週 轉 係 於 發 生 期 間 認 列 為 損 益 ( 二 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時, 合 併 公 司 會 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 排 除 尚 未 發 生 之 未 來 信 用 損 失 ) 按 該 金 融 資 產 之 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 應 收 帳 款 帳 面 金 額 分 別 為 3,736,434 仟 元 3,341,682 仟 元 及 3,987,572 仟 元 ( 分 別 扣 除 備 抵 呆 帳 92,723 仟 元 100,659 仟 元 及 104,375 仟 元 後 之 淨 額 ) ( 三 ) 存 貨 之 減 損 存 貨 淨 變 現 價 值 係 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 估 計, 該 等 估 計 係 依 目 前 市 場 狀 況 及 類 似 產 品 之 歷 史 銷 售 經 驗 評 估, 市 場 情 況 之 改 變 可 能 重 大 影 響 該 等 估 計 結 果 ( 四 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確 定 福 利 退 休 計 畫 應 認 列 之 退 休 金 費 用 及 應 計 退 休 金 負 債 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價, 其 採 用 之 精 算 假 設 包 括 折 現 率 員 工 離 職 率 及 長 期 平 均 調 薪 率 之 估 計, 若 該 等 估 計 因 市 場 與 經 濟 情 況 之 改 變 而 有 所 變 動, 可 能 會 重 大 影 響 應 認 列 之 費 用 與 負 債 金 額 -159-

166 六 現 金 及 約 當 現 金 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 3,902 $ 4,291 $ 7,731 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 1,999,763 1,728,714 1,979,699 約 當 現 金 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 524,336 1,032, ,712 附 買 回 債 券 56, , ,000 $ 2,584,076 $ 2,996,405 $ 3,159,142 ( 一 ) 銀 行 存 款 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 下 ( 除 支 票 存 款 利 率 為 0% 之 外 ): 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 存 款 0.01%~4.05% 0.01%~2.85% 0.01%~5.3% 附 買 回 債 券 0.59% 0.65%~0.75% 0.66%~0.70% ( 二 ) 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 銀 行 定 期 存 款 分 別 為 1,792,498 仟 元 1,572,245 仟 元 及 719,882 仟 元, 係 分 類 為 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資, 請 參 閱 附 註 九 ( 三 ) 合 併 公 司 之 華 新 科 技 公 司 信 昌 電 子 公 司 東 莞 華 科 公 司 及 Kamaya Electric (M) Shd. Bhd. 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 提 供 作 為 關 稅 局 及 供 應 商 購 料 保 證 金 提 存 法 院 購 買 油 料 保 證 金 及 提 供 電 費 保 函 保 證 金 之 定 期 存 款 分 別 為 44,307 仟 元 50,833 仟 元 及 55,353 仟 元, 已 予 以 轉 列 非 流 動 資 產 - 存 出 保 證 金 項 下, 請 參 閱 附 註 三 一 ( 四 ) 合 併 公 司 之 蘇 州 華 科 公 司 102 年 及 101 年 12 月 31 日 提 供 指 定 償 還 短 期 借 款 之 定 期 存 款 分 別 為 199,473 仟 元 及 111,862 仟 元, 已 轉 列 其 他 流 動 資 產 - 金 融 資 產 項 下, 請 參 閱 附 註 三 一 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 - 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ 1,012 $ - 非 衍 生 金 融 資 產 - 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 62,380-61,940 - 基 金 受 益 憑 證 166,622 17,652 17,244 - 國 外 上 市 股 票 14, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 $ 243,653 $ 18,664 $ 79,

167 於 資 產 負 債 表 日 未 適 用 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 101 年 12 月 31 日 賣 出 遠 期 外 匯 日 圓 兌 新 台 幣 NTD24,601 合 併 公 司 從 事 遠 期 外 匯 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 外 幣 資 產 及 負 債 因 匯 率 波 動 產 生 之 風 險 合 併 公 司 持 有 之 遠 期 外 匯 合 約 因 不 符 合 有 效 避 險 條 件, 故 不 適 用 避 險 會 計 八 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 信 託 理 財 投 資 商 品 $ - $ - $ 23,993 合 併 公 司 之 蘇 州 華 科 公 司 100 年 12 月 按 面 額 購 入 半 年 期 理 財 商 品 九 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 $ 1,792,498 $ 1,572,245 $ 719,882 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 市 場 利 率 區 間 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 1.09%~3.50% 3.05%~4.05% 3.30% 十 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 收 票 據 - 非 關 係 人 應 收 票 據 - 非 關 係 人 $ 114,784 $ 141,881 $ 151,892 減 : 備 抵 呆 帳 $ 114,784 $ 141,881 $ 151,892 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 $ 3,818,757 $ 3,438,144 $ 4,082,000 減 : 備 抵 呆 帳 ( 92,723 ) ( 100,659 ) ( 104,375 ) $ 3,726,034 $ 3,337,485 $ 3,977,625 ( 接 次 頁 ) -161-

168 ( 承 前 頁 ) 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 收 票 據 - 關 係 人 應 收 票 據 - 關 係 人 $ - $ - $ 1 減 : 備 抵 呆 帳 $ - $ - $ 1 應 收 帳 款 - 關 係 人 應 收 帳 款 - 關 係 人 $ 10,400 $ 4,197 $ 9,947 減 : 備 抵 呆 帳 $ 10,400 $ 4,197 $ 9,947 合 併 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 90~ 150 天 備 抵 呆 帳 係 參 考 帳 齡 分 析 歷 史 經 驗 與 交 易 記 錄 及 客 戶 目 前 財 務 狀 況 分 析, 以 估 計 無 法 回 收 之 金 額 於 決 定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時, 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 資 產 負 債 表 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變 合 併 公 司 針 對 已 逾 期 且 無 法 回 收 之 應 收 帳 款 予 以 認 列 100% 備 抵 呆 帳 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 之 帳 齡 分 析 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 未 逾 期 $ 3,697,671 $ 3,330,159 $ 3,852, 天 以 下 61,729 47, , 至 60 天 55,608 44,284 76, 至 90 天 3,518 3,963 8, 至 180 天 231 5,183 3, 以 上 - 7,264 6,743 合 計 $ 3,818,757 $ 3,438,144 $ 4,082,000 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 102 年 度 101 年 度 期 初 餘 額 $100,659 $ 104,375 加 : 本 期 自 其 他 應 收 款 - 備 抵 呆 帳 重 分 類 1, 加 : 本 期 自 催 收 款 - 備 抵 呆 帳 重 分 類 - 8,314 減 : 本 期 呆 帳 費 用 轉 回 ( 5,096 ) ( 5,488 ) ( 接 次 頁 ) -162-

169 ( 承 前 頁 ) 十 一 存 102 年 度 101 年 度 減 : 本 期 重 分 類 至 催 收 款 - 備 抵 呆 帳 ( $ 5,950 ) $ - 減 : 本 期 實 際 沖 銷 ( 1 ) ( 3,988 ) 外 幣 換 算 差 額 1,959 ( 2,588 ) 期 末 餘 額 $ 92,723 $ 100,659 貨 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 原 料 $ 677,754 $ 671,151 $ 1,157,540 物 料 110, ,879 65,035 在 製 品 443, , ,912 半 成 品 477, , ,113 製 成 品 1,011,863 1,111,885 1,510,678 在 途 存 貨 119,274 68, ,325 $ 2,840,375 $ 2,780,846 $ 3,827, 及 101 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 11,765,274 仟 元 及 12,647,655 仟 元 102 及 101 度 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 市 價 跌 價 損 失 ( 回 升 利 益 ) 報 廢 損 失 下 腳 收 入 存 貨 盤 盈 及 閒 置 產 能 損 失 之 淨 損 失 633,363 仟 元 及 785,243 仟 元 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 係 因 生 產 效 率 改 善, 致 庫 存 成 本 降 低 十 二 待 出 售 非 流 動 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 待 出 售 之 長 期 預 付 租 賃 款 - 土 地 使 用 權 $ 53,000 $ - $ - 合 併 公 司 預 計 於 未 來 3 個 月 內 完 成 處 分 土 地 使 用 權, 該 土 地 使 用 權 原 係 供 合 併 公 司 之 東 莞 華 科 公 司 做 為 自 建 辦 公 大 樓 使 用, 目 前 業 經 該 公 司 董 事 會 通 過 處 分 計 劃 並 與 買 主 簽 訂 合 約, 故 將 該 土 地 使 用 權 分 類 為 待 出 售 非 流 動 資 產 十 三 備 供 出 售 金 融 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 國 內 投 資 上 市 ( 櫃 ) 股 票 華 東 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 347,014 $ 272,422 $ 311,340 技 嘉 科 技 股 份 有 限 公 司 309, , ,108 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 68,545 71,126 62,522 ( 接 次 頁 ) -163-

170 ( 承 前 頁 ) 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 承 啟 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 華 東 承 啟 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 101,057 99,834 45,360 國 外 投 資 上 市 股 票 NEC 4,160 3,780 3,777 Sharp Corporation 3,084 3,156 7,492 Hitachi Ltd. 49,254 36,302 32,659 Sony Coporation 28,036 16,236 23,919 Murata Manufacturing Co., Ltd. 8,211 5,091 4,373 Mizuho Financial Group - 1,322 1,016 $ 918,601 $ 732,609 $ 674,566 Sharp Corporation 因 市 價 大 幅 波 動, 合 併 公 司 之 釜 屋 電 機 公 司 於 101 年 度 認 列 減 損 損 失 合 計 5,133 仟 元, 帳 列 101 年 度 減 損 損 失 十 四 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 速 電 國 際 股 份 有 限 公 司 $ - $ - $ - 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 132, ,161 - 大 澄 投 資 股 份 有 限 公 司 ,100 富 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 5,076 9,230 9,230 華 成 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 6,999 8,500 10,000 國 外 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 英 屬 蓋 曼 群 島 商 HANNSPREE INC Suzaka Spa 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 Dohoku Denshi Kogyo $ - $ - $ - Mikasa Denshi Kogyo Naie Denshi Kogyo Hokko Denshi Kogyo 1,982 2,358 2,734 $ 146,345 $ 152,401 $ 172,240 依 金 融 資 產 衡 量 種 類 區 分 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 $ 146,345 $ 152,401 $ 172,

171 ( 一 ) 合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ( 二 ) 華 新 科 技 公 司 所 持 有 之 富 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 於 102 年 3 月 12 日 辦 理 減 資 彌 補 虧 損 並 退 回 股 款, 因 華 新 科 技 公 司 於 以 前 年 度 已 認 列 減 損 損 失 2,340 仟 元, 且 按 減 資 比 例 可 收 回 3,737 仟 元, 故 此 次 減 資 彌 補 虧 損 案 使 帳 面 價 值 減 少 4,154 仟 元, 並 產 生 投 資 損 失 417 仟 元, 帳 列 什 項 支 出 項 下 ( 三 ) 華 新 科 技 公 司 所 持 有 之 華 成 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 於 101 年 7 月 10 日 及 102 年 10 月 25 日 辦 理 減 資 退 回 股 款, 華 新 科 技 公 司 按 減 資 比 例 減 少 原 始 成 本 及 帳 面 價 值 各 1,500 仟 元 及 1,501 仟 元 ( 四 ) 合 併 公 司 之 信 昌 電 子 公 司 於 101 年 11 月 19 日 向 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 ( 關 係 人 ) 購 入 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 普 通 股 3,500,000 股, 每 股 元, 共 計 35,337 仟 元, 交 易 價 格 係 參 考 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 最 近 期 經 會 計 師 核 閱 之 每 股 淨 值 議 定 其 後, 大 澄 投 資 股 份 有 限 公 司 於 101 年 12 月 31 日 與 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 合 併, 並 以 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 為 存 續 公 司, 大 澄 投 資 股 份 有 限 公 司 為 消 滅 公 司, 故 華 新 科 技 公 司 原 持 有 大 澄 投 資 股 份 有 限 公 司 之 股 份, 於 合 併 生 效 完 成 變 更 登 記 後 轉 為 持 有 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 股 票, 並 以 合 併 基 準 日 (101 年 12 月 31 日 ) 之 公 平 價 值 96,824 仟 元 為 換 股 後 之 帳 面 價 值, 同 時 認 列 處 分 投 資 損 失 53,276 仟 元 ( 五 ) 合 併 公 司 之 釜 屋 電 機 株 式 會 社 所 持 有 之 Dohoku Denshi Kogyo 及 Mikasa Denshi Kogyo 已 於 101 年 度 解 散 並 清 算 完 成 十 五 採 用 權 益 法 之 投 資 投 資 關 聯 企 業 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 上 市 ( 櫃 ) 公 司 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 $ 2,188,574 $ 2,115,195 $ 2,091,357 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 62, , ,769 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 263, , ,707 華 成 自 動 化 設 備 股 份 有 限 公 司 7,135 7,438 - 重 慶 瑞 雙 科 技 有 限 責 任 公 司 4, 重 慶 信 晟 電 子 有 限 責 任 公 司 4, 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 17, $ 2,548,673 $ 2,576,570 $ 2,621,

172 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 如 下 : 公 司 名 稱 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 20.40% 20.40% 20.40% 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 39.32% 39.32% 49.00% 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 28.64% 28.64% 29.14% 華 成 自 動 化 設 備 股 份 有 限 公 司 43.90% 43.90% - 重 慶 瑞 雙 科 技 有 限 責 任 公 司 30.00% - - 重 慶 信 晟 電 子 有 限 責 任 公 司 37.00% - - 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 30.00% - - ( 一 ) 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 ( 簡 稱 瀚 宇 博 德 公 司 ) 為 股 票 上 市 公 司, 主 要 營 業 項 目 為 生 產 及 銷 售 印 刷 電 路 板 等 業 務 ( 二 ) 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 主 要 營 業 項 目 為 被 動 元 件 產 銷 塑 料 件 注 塑 成 型 等 業 務 ( 三 ) 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 主 要 營 業 項 目 係 以 投 資 控 股 及 集 團 企 業 之 管 理 服 務 為 主 ( 四 ) 華 成 自 動 化 設 備 股 份 有 限 公 司 於 101 年 3 月 27 日 設 立, 主 要 營 業 項 目 為 機 械 設 備 製 造 業 ( 五 ) 重 慶 瑞 雙 科 技 有 限 責 任 公 司 及 重 慶 信 晟 電 子 有 限 責 任 公 司 原 為 合 併 財 務 報 告 個 體, 但 均 於 102 年 6 月 辦 理 現 金 增 資 17,109 仟 元 及 13,437 仟 元, 合 併 公 司 分 別 認 購 1,806 仟 元 及 1,893 仟 元, 惟 因 合 併 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購 致 持 股 比 例 由 100% 分 別 降 低 為 30% 及 37%, 故 喪 失 控 制 力 而 成 為 具 重 大 影 響 之 關 聯 企 業,102 年 度 認 列 處 分 投 資 利 益 分 別 為 3,403 仟 元 及 2,552 仟 元, 並 自 102 年 6 月 起 停 止 納 入 合 併 財 務 報 告 之 編 製 主 體 中 另 重 慶 松 嘉 置 業 有 限 公 司 原 為 係 重 慶 瑞 雙 科 技 有 限 責 任 公 司 及 重 慶 信 晟 電 子 有 限 責 任 公 司 綜 合 持 股 100% 之 子 公 司, 因 合 併 公 司 於 102 年 6 月 喪 失 對 重 慶 瑞 雙 科 技 有 限 責 任 公 司 及 重 慶 信 晟 電 子 有 限 責 任 公 司 之 控 制 能 力, 故 自 102 年 6 月 起 停 止 納 入 合 併 財 務 報 告 之 編 製 主 體 中 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 原 為 合 併 財 務 報 告 個 體, 該 公 司 於 102 年 9 月 辦 理 現 金 增 資 62,097 仟 元, 合 併 公 司 認 購 14,898 仟 元 並 以 價 款 1,796 仟 元 處 分 部 分 股 權 予 非 關 係 人, 惟 因 未 按 持 股 比 例 認 購 及 處 分 部 分 股 權 致 持 股 比 例 由 100% 降 低 為 30%, 故 喪 失 控 制 力 而 成 為 具 重 大 影 響 之 關 聯 企 業,102 年 度 認 列 處 分 利 益 9,311 仟 元, 並 自 102 年 9 月 起 停 止 納 入 合 併 財 務 報 告 之 編 製 主 體 中 -166-

173 於 喪 失 控 制 日, 對 喪 失 控 制 資 產 及 負 債 之 分 析 : 重 慶 瑞 雙 公 司 重 慶 信 晟 公 司 重 慶 松 嘉 公 司 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 578 $ 1,364 $ 4,074 其 他 流 動 資 產 - - 1,492 固 定 資 產 $ - $ - $ 1,133 非 流 動 資 產 ,897 流 動 負 債 應 付 費 用 ( 12 ) ( 54 ) ( 28,785 ) 非 流 動 負 債 - - ( 190,043 ) 處 分 之 淨 資 產 ( 負 債 ) $ 566 $ 1,310 ( $ 1,232 ) 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 公 司 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 8,172 應 收 帳 款 - 關 係 人 4,873 其 他 應 收 款 2,161 存 貨 11,560 其 他 流 動 資 產 2,526 非 流 動 資 產 不 動 產 廠 房 及 設 備 51,155 其 他 非 流 動 資 產 18,019 流 動 負 債 短 期 借 款 ( 59,125 ) 應 付 帳 款 ( 21,095 ) 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 7,316 ) 其 他 應 付 款 ( 11,374 ) 處 分 之 淨 資 產 ( $ 444 ) 1. 處 分 子 公 司 之 利 益 重 慶 瑞 雙 重 慶 信 晟 重 慶 松 嘉 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 公 司 公 司 公 司 公 司 合 計 收 取 之 對 價 $ - $ - $ - $ 1,796 $ 1,796 剩 餘 投 資 之 公 允 價 值 5,922 5,806 ( 1,232 ) 18,566 29,062 喪 失 控 制 力 之 外 幣 影 響 數 ( 147 ) ( 51 ) - 3,403 3,205 認 購 關 聯 企 業 增 資 款 支 付 數 ( 1,806 ) ( 1,893 ) - ( 14,898 ) ( 18,597 ) 出 售 資 產 淨 值 ( 566 ) ( 1,310 ) 1, ( 200 ) 處 分 利 益 $ 3,403 $ 2,552 $ - $ 9,311 $ 15,

174 2. 處 分 子 公 司 之 淨 現 金 流 出 重 慶 瑞 雙 公 司 重 慶 信 晟 公 司 重 慶 松 嘉 公 司 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 公 司 合 計 以 現 金 及 約 當 現 金 收 取 之 對 價 $ - $ - $ - $ 1,796 $ 1,796 喪 失 控 制 力 之 外 幣 影 響 數 ( 147 ) ( 51 ) - 3,403 3,205 減 : 認 購 關 聯 企 業 增 資 款 支 付 數 ( 1,806 ) ( 1,893 ) - ( 14,898 ) ( 18,597 ) 減 : 處 分 之 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 ( 578 ) ( 1,364 ) ( 4,074 ) ( 8,172 ) ( 14,188 ) ( $ 2,531 ) ( $ 3,308 ) ( $ 4,074 ) ( $ 17,871 ) ( $ 27,784 ) 採 用 權 益 法 之 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 權 投 資 於 資 產 負 債 表 日 依 股 票 收 盤 價 計 算 之 市 價 資 訊 如 下 : 公 司 名 稱 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 $ 1,051,114 $ 1,228,635 $ 1,070,939 有 關 合 併 公 司 之 關 聯 企 業 彙 整 性 財 務 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 總 資 產 $ 58,802,309 $ 55,176,799 $ 61,114,953 總 負 債 $ 40,638,618 $ 37,013,660 $ 42,326, 年 度 101 年 度 本 期 營 業 收 入 $ 51,352,326 $ 56,246,592 本 期 淨 ( 損 ) 利 ( $ 932,922 ) $ 263,253 本 期 其 他 綜 合 損 益 $ 1,025,054 ( $ 702,036 ) 102 及 101 年 度 採 權 益 法 之 關 聯 企 業 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 係 依 據 各 被 關 聯 企 業 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 認 列 十 六 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 接 次 頁 ) 土 地 房 屋 及 建 築 物 機 器 設 備 租 賃 改 良 物 其 他 設 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 合 計 成 本 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 483,555 $ 7,003,295 $ 17,716,175 $ 211,278 $ 2,519,517 $ 608,112 $ 28,541,932 增 添 ,241-54,241 84, ,990 處 分 - ( 228,866 ) ( 294,025 ) ( 140,525 ) ( 63,374 ) ( 26,267 ) ( 753,057 ) 重 分 類 - 192,390 ( 29,746 ) 1, ,135 ( 514,015 ) ( 190,457 ) 淨 兌 換 差 額 ( 53,146 ) ( 159,929 ) ( 414,967 ) ( 4,544 ) ( 70,113 ) ( 44,736 ) ( 747,435 ) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 430,409 $ 6,806,935 $ 17,234,678 $ 67,988 $ 2,599,406 $ 107,557 $ 27,246,973 累 計 折 舊 及 減 損 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 9,748 $ 3,105,396 $ 13,234,315 $ 188,252 $ 2,111,723 $ 47,004 $ 18,696,438 處 分 - ( 227,543 ) ( 288,308 ) ( 140,525 ) ( 59,122 ) - ( 715,498 ) 重 分 類 1,348 ( 52,060 ) ( 66,425 ) 2,087 26,960 ( 47,000 ) ( 135,090 ) 認 列 減 損 損 失 , ,251 折 舊 費 用 - 374,155 1,444,915 7, ,347-1,989,076 淨 兌 換 差 額 ( 2,688 ) ( 100,715 ) ( 369,557 ) ( 3,805 ) ( 57,626 ) - ( 534,391 ) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 8,408 $ 3,099,233 $ 13,975,191 $ 53,668 $ 2,184,282 $ 4 $ 19,320, 年 1 月 1 日 淨 額 $ 473,807 $ 3,897,899 $ 4,481,860 $ 23,026 $ 407,794 $ 561,108 $ 9,845, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 422,001 $ 3,707,702 $ 3,259,487 $ 14,320 $ 415,124 $ 107,553 $ 7,926,

175 ( 承 前 頁 ) 土 地 房 屋 及 建 築 物 機 器 設 備 租 賃 改 良 物 其 他 設 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 430,409 $ 6,806,935 $ 17,234,678 $ 67,988 $ 2,599,406 $ 107,557 $ 27,246,973 增 添 - 3,205 1,456-15, , ,777 處 分 - ( 24,561 ) ( 620,401 ) - ( 121,480 ) ( 2,271 ) ( 768,713 ) 重 分 類 - 14, ,868 6,926 ( 84,068 ) ( 208,398 ) ( 65,705 ) 淨 兌 換 差 額 ( 53,671 ) 58, ,470 ( 4,442 ) 57,476 2, , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 376,738 $ 6,859,074 $ 17,048,071 $ 70,472 $ 2,467,017 $ 255,433 $ 27,076,805 累 計 折 舊 及 減 損 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 8,408 $ 3,099,233 $ 13,975,191 $ 53,668 $ 2,184,282 $ 4 $ 19,320,786 處 分 - ( 24,478 ) ( 605,254 ) - ( 104,578 ) - ( 734,310 ) 重 分 類 4,689 ( 23,028 ) 45, ( 34,721 ) ( 4 ) ( 7,663 ) 認 列 ( 迴 轉 ) 減 損 損 失 5,603 ( 499 ) ,104 折 舊 費 用 - 377,406 1,211,339 7, ,249-1,745,161 淨 兌 換 差 額 ( 1,340 ) 4, ,590 ( 4,122 ) 47, , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 11,757 $ 3,439,315 $ 14,792,685 $ 56,796 $ 2,241,614 $ - $ 20,542, 年 1 月 1 日 淨 額 $ 422,001 $ 3,707,702 $ 3,259,487 $ 14,320 $ 415,124 $ 107,553 $ 7,926, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 364,981 $ 3,419,759 $ 2,255,386 $ 13,676 $ 225,403 $ 255,433 $ 6,534,638 合 併 公 司 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 土 地 重 估 增 值 金 額 均 為 64,818 仟 元 ( 一 ) 合 併 公 司 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 : 房 屋 及 建 築 物 廠 房 主 建 物 15 至 50 年 機 電 動 力 設 備 2 至 21 年 工 程 系 統 2 至 25 年 其 他 2 至 35 年 機 器 設 備 2 至 12 年 其 他 設 備 2 至 10 年 租 賃 改 良 物 3 至 5 年 或 租 約 孰 短 者 ( 二 ) 合 併 公 司 之 信 昌 電 子 公 司 歷 年 辦 理 重 估 增 值 之 重 估 增 值 金 額 如 下 : 重 估 基 準 年 度 重 估 增 值 金 額 遞 延 所 得 稅 負 債 土 地 97 $ 64,818 $ 13,734 ( 三 ) 合 併 公 司 與 關 係 人 間 之 財 產 交 易, 請 參 閱 附 註 三 十 十 七 投 資 性 不 動 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 投 資 性 不 動 產 - 成 本 $ 246,299 $ 246,299 $ 246,299 累 計 折 舊 ( 33,983 ) ( 29,905 ) ( 25,827 ) 累 計 減 損 ( 73,769 ) ( 77,847 ) ( 81,925 ) $ 138,547 $ 138,547 $ 138,

176 合 併 公 司 之 投 資 性 不 動 產 係 以 直 線 基 礎 按 14 至 45 年 之 耐 用 年 限 計 提 折 舊 合 併 公 司 之 主 要 投 資 性 不 動 產 座 落 於 台 南 市 六 甲 區, 該 地 段 因 非 地 處 工 業 區 內, 無 工 業 區 具 優 勢 建 構 條 件 及 優 惠 方 案, 致 可 比 市 場 交 易 不 頻 繁 且 亦 無 法 取 得 可 靠 之 替 代 公 允 價 值 估 計 數, 故 無 法 可 靠 決 定 公 允 價 值 合 併 公 司 之 所 有 投 資 性 不 動 產 皆 係 自 有 權 益 合 併 公 司 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 土 地 重 估 增 值 金 額 均 為 22,804 仟 元 華 新 科 技 公 司 歷 年 辦 理 重 估 增 值 之 重 估 增 值 金 額 如 下 : 重 估 基 準 年 度 重 估 增 值 金 額 遞 延 所 得 稅 負 債 土 地 82~94 $ 22,804 $ 17,341 十 八 預 付 租 賃 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 $ 10,082 $ 12,442 $ 4,292 非 流 動 444, , ,147 $ 454,325 $ 493,674 $ 181,439 十 九 其 他 非 流 動 資 產 二 十 借 預 付 租 賃 款 係 位 於 中 國 大 陸 之 土 地 使 用 權 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 長 期 預 付 費 用 $ 30,998 $ 45,984 $ 75,688 預 付 退 休 金 ( 附 註 二 二 ) 61,963 78,524 89,013 預 付 所 得 稅 8,303 9,119 19,625 其 他 1,333 2,440 3,150 $ 102,597 $ 136,067 $ 187,476 款 ( 一 ) 短 期 借 款 無 擔 保 借 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 信 用 額 度 借 款 $ 2,003,244 $ 1,362,816 $ 1,592,691 利 率 1.20~ ~ ~2.50 ( 二 ) 應 付 短 期 票 券 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 付 商 業 本 票 $ 440,000 $ 150,000 $ - 減 : 應 付 短 期 票 券 折 價 ( 57 ) ( 94 ) - $ 439,943 $ 149,906 $

177 ( 三 ) 長 期 借 款 用 途 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 元 大 商 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 自 $ - $ 400,000 $ 500, 起 3 年 內 可 於 額 度 循 環 動 用, 到 期 還 本 華 南 商 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 - 200, ,000 期 還 本 華 南 商 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 200, 期 還 本 台 新 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 - 500, ,000 期 還 本 截 至 止, 已 全 部 提 前 償 還 台 新 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 300, 期 還 本 第 一 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 300, , ,000 期 還 本 台 北 富 邦 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 500, , ,000 期 還 本 遠 東 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 - 250, ,000 期 還 本 截 至 止, 已 全 部 提 前 償 還 遠 東 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 於 250, 償 還 25%, 之 後 每 半 年 為 一 期, 共 分 四 期 儐 還 匯 豐 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 - 450, ,000 期 還 本 截 至 止, 已 全 部 提 前 償 還 中 華 開 發 工 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 200, , ,000 期 還 本 中 華 開 發 工 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 100, , ,000 期 還 本 中 華 開 發 工 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 100, , ,000 期 還 本 彰 化 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 300, , ,000 期 還 本 台 灣 工 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 400, , ,000 期 還 本 台 灣 土 地 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 分 212, , ,000 別 於 及 償 還 15%, 到 期 時 償 還 70% 截 至 止, 於 已 償 還 37,500 仟 元, 並 提 前 償 還 50,000 仟 元 中 國 信 託 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 250, , ,000 期 還 本 截 至 止, 已 部 分 提 前 償 還 50,000 仟 元 合 作 金 庫 信 用 借 款, 期 間 ~ , 於 300, , 償 還 本 金 100,000 仟 元, 其 餘 到 期 償 還 中 國 信 託 商 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 - 252, ,911 日 本 東 京 分 行 期 還 本 中 華 開 發 工 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 $ - $ - $ 181,649 期 還 本 第 一 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 以 74, , , 為 第 一 期, 共 分 四 期, 每 半 年 償 還 25% 台 北 富 邦 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 178, ,256 - 期 還 本 荷 商 安 智 銀 行 台 北 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 ,750 分 行 期 還 本 已 於 101 年 1 月 提 前 償 還 法 國 巴 黎 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 已 ,034 於 101 年 2 月 提 前 償 還 3,665,814 5,072,118 5,716,718 減 : 列 一 年 內 到 期 ( 2,715,814 ) ( 1,662,755 ) ( 419,683 ) 部 分 $ 950,000 $ 3,409,363 $ 5,297,035 註 : 上 述 借 款 之 利 率 均 為 浮 動 利 率 -171-

178 ( 一 ) 華 新 科 技 公 司 之 借 款 約 定 其 年 度 與 半 年 度 合 併 財 務 報 告 於 借 款 之 存 續 期 間 內 應 維 持 約 定 之 財 務 比 率 華 新 科 技 公 司 101 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 報 告 有 關 有 形 淨 值 並 未 符 合 部 分 銀 行 借 款 合 約 之 規 定, 因 此 101 年 12 月 31 日 將 該 等 原 屬 1 年 後 到 期 之 長 期 負 債 400,000 仟 元 轉 列 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 另 部 分 未 符 合 銀 行 借 款 合 約 之 規 定, 因 截 至 101 年 度 會 計 師 出 具 查 核 報 告 日 止, 華 新 科 技 公 司 已 與 銀 行 進 行 磋 商 豁 免 違 約 及 修 約 之 相 關 事 宜, 已 取 得 銀 行 同 意 修 改 合 約 之 相 關 限 制 條 款, 故 未 予 轉 列 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 ( 二 ) 合 併 公 司 之 釜 屋 電 機 株 式 會 社 於 99 年 5 月 取 得 中 國 信 託 商 業 銀 行 2 年 期 銀 行 貸 款, 期 間 為 99 年 5 月 至 101 年 5 月, 該 項 借 款 係 由 華 新 科 技 公 司 提 供 背 書 保 證, 依 浮 動 利 率 按 月 付 息 合 併 公 司 之 釜 屋 電 機 株 式 會 社 業 於 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 取 得 銀 行 同 意 延 展 合 約 之 借 款 期 間 至 102 年 6 月, 並 於 102 年 6 月 再 次 取 得 銀 行 同 意 延 展 合 約 之 借 款 期 間 至 102 年 7 月 合 併 公 司 之 釜 屋 電 機 株 式 會 社 之 借 款 約 定 以 華 新 科 技 之 年 度 與 半 年 度 合 併 財 務 報 告 於 借 款 之 存 續 期 間 內 應 維 持 約 定 之 財 務 比 率 ( 三 ) 合 併 公 司 之 釜 屋 電 機 株 式 會 社 於 99 年 7 月 取 得 法 國 巴 黎 銀 行 2 年 期 融 資 綜 合 額 度, 期 間 為 99 年 7 月 至 101 年 7 月, 該 項 借 款 係 由 華 新 科 技 公 司 提 供 背 書 保 證, 依 浮 動 利 率 按 月 付 息, 已 於 101 年 2 月 提 前 償 還 完 畢 ( 四 ) 合 併 公 司 之 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 於 99 年 7 月 取 得 中 華 開 發 工 業 銀 行 2 年 期 銀 行 貸 款, 期 間 為 99 年 7 月 至 101 年 7 月, 該 項 借 款 係 由 華 新 科 技 公 司 提 供 背 書 保 證, 依 浮 動 利 率 按 季 付 息 合 併 公 司 之 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 之 借 款 約 定 以 華 新 科 技 之 年 度 與 半 年 度 合 併 財 務 報 告 於 借 款 之 存 續 期 間 內 應 維 持 約 定 之 財 務 比 率 ( 五 ) 合 併 公 司 之 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 於 100 年 11 月 取 得 第 一 商 業 銀 行 3 年 期 銀 行 貸 款, 期 間 為 100 年 11 月 至 103 年 11 月, 該 項 借 款 係 由 華 新 科 技 公 司 提 供 背 書 保 證, 依 浮 動 利 率 按 半 年 付 息 ( 六 ) 合 併 公 司 之 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 於 100 年 9 月 取 得 台 北 富 邦 銀 行 短 期 借 款, 期 間 為 100 年 9 月 到 101 年 9 月, 依 浮 動 利 率 按 季 計 息, 合 併 公 司 之 東 莞 華 科 公 司 業 於 101 年 9 月 取 得 銀 行 同 意 展 延 合 約 借 款 期 間 至 103 年 9 月, 該 項 借 款 係 由 華 新 科 技 公 司 提 供 背 書 保 證 合 併 公 司 之 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 之 借 款 約 定 以 華 新 科 技 之 年 度 與 半 年 度 合 併 財 務 報 告 於 借 款 之 存 續 期 間 內 應 維 持 約 定 之 財 務 比 率 ( 七 ) 合 併 公 司 之 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 依 荷 商 安 智 銀 行 借 款 合 約 之 規 定, 於 借 款 存 續 期 間 內, 承 諾 應 維 持 特 定 流 動 比 率 負 債 比 率 及 有 形 資 產 淨 值 等 財 務 比 率, 其 係 依 據 華 新 科 技 公 司 全 年 度 及 半 年 度 合 併 財 務 報 告 計 算 而 得, 每 半 年 核 計 一 次 合 併 公 司 之 華 科 香 港 控 股 -172-

179 有 限 公 司 業 於 100 年 1 月 取 得 銀 行 同 意 延 展 合 約 之 借 款 額 度 至 102 年 1 月 已 於 101 年 1 月 提 前 清 償 完 畢 二 一 負 債 準 備 - 流 動 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 退 貨 及 折 讓 ( 帳 列 其 他 流 動 負 債 項 下 ) $ 6,313 $ 6,435 $ 5,673 退 貨 及 折 讓 之 負 債 準 備 係 依 歷 史 經 驗 管 理 階 層 之 判 斷 及 其 他 已 知 原 因 估 計 可 能 發 生 之 產 品 退 回 及 折 讓, 並 於 相 關 產 品 出 售 當 年 度 認 列 為 營 業 收 入 之 減 項 二 二 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 合 併 公 司 中 之 華 新 科 技 公 司 及 信 昌 電 子 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 合 併 公 司 中 之 華 新 科 技 公 司 及 信 昌 電 子 公 司 所 適 用 我 國 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 華 新 科 技 公 司 及 信 昌 電 子 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 3% 及 2% 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 計 畫 資 產 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 依 勞 工 退 休 金 條 例 施 行 細 則 規 定, 勞 工 退 休 金 運 用 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 因 目 前 退 休 基 金 提 撥 狀 況 足 額, 故 華 新 科 技 公 司 分 別 於 102 年 4 月 11 日 及 101 年 4 月 19 日 申 請 暫 停 提 撥 1 年, 暫 停 提 撥 期 間 分 別 為 102 年 5 月 1 日 至 103 年 4 月 30 日 及 101 年 5 月 1 日 至 102 年 4 月 30 日, 分 別 共 計 12 個 月 合 併 公 司 之 日 通 工 電 子 公 司 及 日 本 釜 屋 株 式 會 社 依 當 地 法 令, 係 兼 採 確 定 提 撥 及 確 定 福 利 計 劃 合 併 公 司 之 大 陸 子 公 司 華 新 電 子 ( 新 加 坡 ) 及 Kamaya Electric (M) Sdn. Bhd. 係 按 當 地 法 令 規 定 採 確 定 提 撥 計 劃 合 併 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值, 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 精 算 評 價 於 衡 量 日 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 折 現 率 1.75% 1.375~1.625% 1.75% 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 2.00% 1.875% 2.00% 長 期 平 均 調 薪 率 2.00~2.25% 2.00~2.25% 2.00% -173-

180 計 畫 資 產 之 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 考 量 前 述 計 畫 資 產 之 運 用 及 最 低 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 有 關 確 定 福 利 計 畫 所 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 14,672 $ 21,044 利 息 成 本 3,614 3,802 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 5,818 ) ( 6,235 ) $ 12,468 $ 18,611 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 4,172 $ 9,806 推 銷 費 用 3,065 3,882 管 理 費 用 2,654 2,592 研 發 費 用 2,577 2,331 $ 12,468 $ 18,611 於 102 及 101 年 度, 合 併 公 司 分 別 認 列 22,509 仟 元 及 13,812 仟 元 精 算 損 失 於 其 他 綜 合 損 益 截 至 102 年 及 101 年 12 月 31 日 止, 精 算 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 損 失 (36,321) 仟 元 及 (13,812) 仟 元 合 併 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 合 併 資 產 負 債 表 之 金 額 列 示 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 ( $ 385,179 ) ( $ 420,059 ) ( $ 500,969 ) 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 319, , ,979 提 撥 短 絀 ( $ 65,980 ) ( $ 100,121 ) ( $ 187,990 ) 帳 列 科 目 明 細 如 下 : 預 付 退 休 金 $ 61,963 $ 78,524 $ 89,013 應 計 退 休 金 負 債 ( 127,943 ) ( 178,645 ) ( 277,003 ) 合 計 ( $ 65,980 ) ( $ 100,121 ) ( $ 187,990 ) 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 年 初 確 定 福 利 義 務 $ 420,059 $ 500,969 當 期 服 務 成 本 14,672 21,044 利 息 成 本 3,614 3,802 精 算 損 失 21,297 10,129 福 利 支 付 數 ( 47,671 ) ( 84,137 ) 匯 率 影 響 數 ( 26,792 ) ( 31,748 ) 年 底 確 定 福 利 義 務 $ 385,179 $ 420,

181 二 三 權 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 319,938 $ 312,979 計 畫 資 產 預 期 報 酬 5,818 6,235 精 算 損 失 ( 1,212 ) ( 3,683 ) 雇 主 提 撥 數 1,776 4,407 計 畫 資 產 專 戶 支 付 數 ( 7,121 ) - 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 319,199 $ 319,938 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 係 依 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 網 站 公 布 之 基 金 資 產 配 置 資 訊 為 準 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 現 金 22.86% 24.51% 23.87% 短 期 票 券 4.10% 9.88% 7.61% 政 府 貸 款 % 貨 幣 型 基 金 % - 債 券 9.37% 10.45% 11.45% 固 定 收 益 類 18.11% 16.28% 16.19% 權 益 證 券 44.77% 37.43% 40.75% 其 他 0.79% 0.79% % % % 合 併 公 司 選 擇 以 轉 換 至 IFRSs 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 ( $ 385,179 ) ( $420,059) ( $ 500,969 ) 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 319,199 $ 319,938 $ 312,979 提 撥 短 絀 ( $ 65,980 ) ( $ 100,121 ) ( $ 187,990 ) 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ( $ 32,558 ) ( $ 10,129 ) $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ( $ 1,212 ) ( $ 3,179 ) $ - 合 併 公 司 預 期 於 102 及 101 年 度 以 後 一 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 2,556 仟 元 及 3,380 仟 元 益 ( 一 ) 股 本 ( 接 次 頁 ) 普 通 股 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 800, , ,000 額 定 股 本 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 690, , ,

182 ( 承 前 頁 ) 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 已 發 行 股 本 $ 6,900,634 $ 6,900,634 $ 6,900,634 發 行 溢 價 4,139,850 4,259,112 4,259,112 $ 11,040,484 $ 11,159,746 $ 11,159,746 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 10 元, 每 股 享 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 ( 二 ) 資 本 公 積 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 股 票 發 行 溢 價 $ 4,139,850 $ 4,259,112 $ 4,259,112 公 司 債 轉 換 溢 價 1,442,477 1,442,477 1,442,477 處 分 資 產 增 益 ,284 庫 藏 股 票 交 易 9,961 9,961 9,961 合 併 溢 額 - 1,283,657 1,487,077 $ 5,592,288 $ 6,995,207 $ 7,442,911 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 公 司 債 轉 換 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 採 用 權 益 法 之 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 華 新 科 技 公 司 年 度 決 算 有 當 期 淨 利 時, 除 依 法 備 繳 所 得 稅 及 彌 補 歷 年 虧 損 外, 應 先 提 列 法 定 盈 餘 公 積 百 分 之 十, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 華 新 科 技 公 司 資 本 總 額 時, 不 在 此 限 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 連 同 期 初 累 積 未 分 配 盈 餘 或 當 年 度 未 分 配 盈 餘 調 整 數 額, 作 為 可 供 分 配 之 盈 餘, 惟 得 視 業 務 狀 況, 如 尚 有 盈 餘 得 酌 予 保 留 部 分 外, 其 餘 依 下 列 原 則 分 派 : 1. 員 工 紅 利 百 分 之 五, 員 工 包 括 經 董 事 會 決 議 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 2. 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 3. 其 餘 為 股 東 股 利, 本 項 數 額 得 經 股 東 會 決 議 先 提 列 部 分 或 全 部 作 為 一 般 特 別 盈 餘 公 積 後, 再 分 派 之 4. 華 新 科 技 公 司 盈 餘 之 分 派 除 依 該 公 司 章 程 之 規 定 辦 理 外, 當 年 度 分 派 之 股 東 股 利 中 以 現 金 股 利 發 放 之 比 例 不 超 過 百 分 之 五 十 為 原 則, 其 餘 以 股 票 股 利 方 式 發 放 之 ; 惟 華 新 科 技 公 司 取 得 足 -176-

183 夠 資 金 支 應 該 年 度 資 金 需 求 時, 上 述 發 放 現 金 比 例 得 酌 予 提 高 至 百 分 之 一 百 前 項 所 列, 華 新 科 技 公 司 得 依 當 年 度 實 際 營 運 情 況 並 考 量 次 一 年 度 之 資 本 預 算 規 劃, 決 定 最 適 當 之 股 利 政 策 及 發 放 方 式 華 新 科 技 公 司 102 及 101 年 度 為 純 損, 故 未 估 列 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 華 新 科 技 公 司 於 分 配 101 年 度 以 前 之 盈 餘 時, 必 須 依 (89) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 函 及 金 管 證 一 字 第 號 函 令 等 相 關 規 定, 就 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額 ( 如 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 現 金 流 量 避 險 中 屬 有 效 避 險 部 分 之 避 險 工 具 利 益 及 損 失 等 累 計 餘 額 ) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股 東 權 益 減 項 金 額 如 有 減 少, 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 自 102 年 起, 華 新 科 技 公 司 依 金 管 會 於 101 年 4 月 6 日 發 布 之 金 管 證 發 字 第 號 函 令 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定, 於 首 次 採 用 IFRSs 時, 應 就 帳 列 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數 ( 利 益 ), 因 選 擇 適 用 IFRS 1 豁 免 項 目 而 轉 入 保 留 盈 餘 部 分, 分 別 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 ; 但 轉 換 日 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 提 列 時, 得 僅 就 因 轉 換 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 予 以 提 列 嗣 後 因 使 用 處 分 或 重 分 類 相 關 資 產 時, 得 就 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉 分 派 盈 餘 首 次 採 用 IFRSs 所 應 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 得 於 以 後 年 度 用 以 彌 補 虧 損 ; 嗣 後 有 盈 餘 年 度 且 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 原 因 消 除 前, 應 就 不 足 數 額 補 足 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 始 得 分 派 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 華 新 科 技 公 司 股 東 常 會 於 102 年 6 月 18 日 通 過 董 事 會 擬 議 101 年 度 虧 損 撥 補 議 案, 以 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 119,262 仟 元 及 資 本 公 積 - 合 併 溢 額 1,283,657 仟 元 彌 補 虧 損, 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 案 及 股 東 會 決 議 之 虧 損 撥 補 情 形, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 華 新 科 技 公 司 股 東 常 會 於 101 年 6 月 13 日 通 過 董 事 會 擬 議 100 年 度 虧 損 撥 補 議 案, 以 法 定 盈 餘 公 積 95,257 仟 元 資 本 公 積 - 處 分 資 產 增 益 244,284 仟 元 及 資 本 公 積 - 合 併 溢 價 203,420 仟 元 彌 補 虧 -177-

184 損, 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 案 及 股 東 會 決 議 之 虧 損 撥 補 情 形, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 四 ) 依 金 管 證 發 字 第 號 令 應 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 華 新 科 技 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 令 應 提 列 應 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 特 別 盈 餘 公 積 $ 1,097,541 $ - $ - 前 述 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 之 提 列 及 因 原 提 列 原 因 消 除 而 予 以 迴 轉 之 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 餘 額 $ 年 1 月 1 日 提 列 數 1,098,575 原 提 列 原 因 消 除 而 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 : 處 分 子 公 司 ( 1,034 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,097,541 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 提 列, 故 僅 就 因 轉 換 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 1,098,575 仟 元 予 以 提 列 特 別 盈 餘 公 積 因 國 外 營 運 機 構 ( 包 括 子 公 司 ) 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 所 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積, 係 依 合 併 公 司 處 分 比 例 迴 轉, 待 合 併 公 司 喪 失 重 大 影 響 力 時, 則 全 數 迴 轉 ( 五 ) 庫 藏 股 票 1. 華 新 科 技 公 司 102 及 101 年 度 庫 藏 股 股 數 之 增 減 變 動 如 下 : 單 位 : 股 102 年 度 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 買 回 股 份 轉 讓 予 員 工 1,046,000 6,800,000-7,846, 年 度 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 買 回 股 份 轉 讓 予 員 工 - 1,046,000-1,046, 華 新 科 技 公 司 102 年 及 101 年 12 月 31 日 帳 列 庫 藏 股 票 金 額 分 別 為 60,366 仟 元 及 7,986 仟 元, 係 華 新 科 技 公 司 買 回 之 庫 藏 股 票 金 額 -178-

185 3. 華 新 科 技 公 司 買 回 之 股 份, 自 買 回 之 日 起 3 年 內, 一 次 或 分 次 轉 讓 予 員 工 凡 於 認 股 基 準 日 為 華 新 科 技 公 司 員 工 及 華 新 科 技 公 司 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 員 工 享 有 認 購 資 格 4. 華 新 科 技 公 司 102 年 度 計 最 高 持 有 已 收 回 股 數 7,846,000 股, 收 買 股 份 之 總 金 額 為 60,366 仟 元, 符 合 證 券 交 易 法 之 規 定 5. 華 新 科 技 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 東 權 利 ( 六 ) 其 他 權 益 項 目 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 : 102 年 度 101 年 度 期 初 餘 額 ( $ 396,733 ) $ - 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 換 算 差 額 之 份 額 661,106 ( 396,733 ) 期 末 餘 額 $ 264,373 ( $ 396,733 ) 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 102 年 度 101 年 度 期 初 餘 額 ( $ 281,990 ) ( $ 347,838 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 152,093 69,066 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 份 額 31,621 ( 3,218 ) 期 末 餘 額 ( $ 98,276 ) ( $ 281,990 ) 二 四 員 工 福 利 折 舊 及 攤 銷 費 用 102 年 度 101 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 短 期 員 工 福 利 $ 2,208,273 $ 755,089 $ 2,963,362 $ 2,101,157 $ 745,619 $ 2,846,776 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 畫 $ 21,757 $ 22,021 $ 43,778 $ 30,508 $ 21,502 $ 52,010 確 定 福 利 計 畫 $ 4,172 $ 8,296 $ 12,468 $ 9,806 $ 8,805 $ 18,611 折 舊 費 用 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 折 舊 $ 1,657,024 $ 88,137 $ 1,745,161 $ 1,877,134 $ 111,942 $ 1,989,076 投 資 性 不 動 產 之 折 舊 $ 4,078 $ - $ 4,078 $ 4,078 $ - $ 4,078 攤 銷 費 用 $ 6,938 $ 3,193 $ 10,131 $ 8,939 $ 4,036 $ 12,

186 二 五 所 得 稅 ( 一 ) 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 營 業 虧 損 所 得 稅 利 益 ( $ 22,340 ) ( $ 173,577 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 及 備 抵 評 價 調 整 50, ,380 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 8,650 1,384 其 他 ( 19 ) ( 14 ) 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 36,983 ( $ 7,827 ) 會 計 所 得 與 課 稅 所 得 差 異 之 調 節 如 下 : 102 年 度 101 年 度 稅 前 淨 損 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 利 益 ( $ 96,099 ) ( $ 314,352 ) 調 節 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 損 失 之 份 額 - 永 久 性 差 異 64, ,312 免 稅 股 利 收 入 ( 3,254 ) ( 2,919 ) 其 他 12,216 5,382 營 業 虧 損 所 得 稅 利 益 ( 22,340 ) ( 173,577 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 提 列 ( 迴 轉 ) 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 損 失 之 份 額 - 暫 時 性 差 異 15,739 19,454 其 他 26,993 53,349 加 : 虧 損 扣 抵 4, ,006 減 : 本 期 扣 繳 ( 12,672 ) ( 4,848 ) 減 : 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 ( 5,536 ) ( 8,898 ) 所 得 稅 淨 額 $ 6,956 ( $ 5,514 ) 帳 列 科 目 如 下 : 102 年 度 101 年 度 預 付 所 得 稅 ( 帳 列 其 他 非 流 動 資 產 項 下 ) $ 8,303 $ 9,119 當 期 所 得 稅 負 債 ( 15,259 ) ( 3,605 ) 所 得 稅 淨 額 $ 6,956 ( $ 5,514 ) -180-

187 ( 二 ) 合 併 公 司 之 遞 延 所 得 稅 淨 資 產 之 構 成 項 目 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 遞 延 所 得 稅 資 產 投 資 抵 減 $ 1,146 $ 5,309 $ 13,368 虧 損 扣 抵 55,887 74,308 94,661 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 29,334 19,449 35,331 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 損 失 之 份 額 79,970 68,164 50,164 不 動 產 廠 房 及 設 備 及 投 資 性 不 動 產 減 損 損 失 45,147 43,522 40,659 不 動 產 廠 房 及 設 備 折 舊 耐 用 年 限 差 異 266, , ,970 其 他 32,313 48,096 45, , , ,200 遞 延 所 得 稅 負 債 土 地 增 值 稅 準 備 ( 31,075 ) ( 31,075 ) ( 31,075 ) 遞 延 所 得 稅 淨 額 $ 479,620 $ 478,269 $ 469,125 ( 三 ) 免 稅 相 關 資 訊 : 華 新 科 技 公 司 積 層 電 容 器 符 合 製 造 業 及 其 相 關 技 術 服 務 業 新 增 投 資 5 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 獎 勵 辦 法 及 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 於 製 造 業 及 技 術 服 務 業 部 分 獎 勵 辦 法, 得 享 連 續 5 年 (99 年 至 103 年 ), 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 之 獎 勵 ( 四 ) 華 新 科 技 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 未 分 配 盈 餘 87 年 度 以 後 ( 累 積 虧 損 ) 未 分 配 盈 餘 ( $ 495,240 ) ( $ 269,826 ) $ 576,447 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 86,865 $ 80,587 $ 75,679 ( 五 ) 所 得 稅 核 定 情 形 華 新 科 技 公 司 97 年 度 ( 含 ) 以 前 99 年 度 及 100 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定, 惟 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 之 99 年 度 營 利 事 業 所 得 稅, 其 中 5 年 免 稅 金 額 與 申 報 有 差 異, 致 核 定 須 補 繳 稅 款 1,627 仟 元, 華 新 科 技 公 司 不 服, 提 出 復 查 申 請, -181-

188 二 六 每 股 虧 損 惟 華 新 科 技 公 司 基 於 保 守 穩 健 原 則, 已 將 上 述 補 繳 稅 款 於 101 年 度 估 列 入 帳 合 併 公 司 102 及 101 年 度 每 股 虧 損 之 計 算 如 下 : 102 年 度 101 年 度 金 額 ( 分 子 ) 每 股 虧 損 ( 元 ) 金 額 ( 分 子 ) 每 股 虧 損 ( 元 ) 歸 屬 於 本 公 司 股 數 ( 股 ) 歸 屬 於 本 公 司 歸 屬 於 本 公 司 股 數 ( 股 ) 歸 屬 於 本 公 司 業 主 稅 後 ( 分 母 ) 業 主 稅 後 業 主 稅 後 ( 分 母 ) 業 主 稅 後 基 本 每 股 虧 損 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 合 併 總 純 損 ( $ 504,178 ) 684,750,714 ( $ 0.74 ) ( $ 1,377,042 ) 689,388,797 ( $ 2.00 ) 二 七 股 份 基 礎 給 付 協 議 華 新 科 技 公 司 於 96 年 11 月 23 日 董 事 會 決 議, 依 證 券 交 易 法 第 二 十 八 條 之 三 規 定 訂 立 發 行 員 工 認 股 權 證 辦 法, 發 行 總 額 為 4,000,000 單 位, 每 單 位 認 股 權 證 得 認 購 普 通 股 1 股, 華 新 科 技 公 司 將 以 發 行 新 股 方 式 交 付 認 購 價 格 為 發 行 日 華 新 科 技 公 司 普 通 股 之 每 股 收 盤 價 認 股 權 人 得 自 被 授 予 認 股 權 證 屆 滿 2 年 後, 依 授 予 之 認 股 權 證 數 量 之 百 分 之 五 十 為 限, 行 使 認 股 權 利 ; 自 授 予 起 屆 滿 3 年 後, 認 股 權 人 可 就 全 部 授 予 之 認 股 權 證 行 使 認 股 權 利 華 新 科 技 公 司 業 已 於 96 年 12 月 25 日 發 行 員 工 認 股 權 證 4,000,000 單 位, 認 股 價 格 為 每 單 位 元, 惟 若 有 除 權 除 息 則 依 公 式 調 整, 經 100 年 度 辦 理 盈 餘 分 配 除 權 除 息 後, 認 股 價 格 調 整 為 元 華 新 科 技 公 司 所 發 行 之 員 工 認 股 權 證 因 其 認 購 價 值 為 市 價, 故 101 年 度 依 內 含 價 值 法 並 未 認 列 酬 勞 成 本 截 至 101 年 12 月 31 日 止 華 新 科 技 公 司 發 行 之 員 工 認 股 權 證 業 已 全 數 執 行 完 畢 華 新 科 技 公 司 101 年 度 員 工 認 股 權 證 之 相 關 資 訊 如 下 : 101 年 度 加 權 平 均 行 使 價 格 單 位 ( 仟 ) ( 元 ) 期 初 流 通 在 外 餘 額 2,575.5 $ 本 期 放 棄 ( 410 ) - 本 期 逾 期 失 效 ( 2,165.5 ) - 期 末 流 通 在 外 餘 額 - $ - 期 末 可 行 使 之 認 股 權 - 二 八 資 本 風 險 管 理 合 併 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下, 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 -182-

189 二 九 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 除 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 外, 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 其 公 允 價 值 2. 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 合 併 公 司 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 衡 量 方 式 依 照 公 允 價 值 可 觀 察 之 程 度 分 為 第 一 至 三 級 (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價, 明 細 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 非 衍 生 金 融 工 具 $ 243,653 $ 17,652 $ 79,184 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 外 上 市 ( 櫃 ) 有 價 證 券 權 益 投 資 $ 918,601 $ 732,609 $ 674,566 (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外, 以 屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 可 觀 察 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值, 明 細 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 $ - $ 1,012 $ - (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 3. 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具, 公 允 價 值 係 參 照 市 場 報 價 決 定 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 合 併 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 -183-

190 ( 二 ) 金 融 工 具 之 種 類 (2) 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 衍 生 工 具 係 以 市 場 價 格 為 公 允 價 值 無 市 場 價 格 可 供 參 考 之 非 選 擇 權 衍 生 工 具 係 以 存 續 期 間 適 用 殖 利 率 曲 線 以 現 金 流 量 折 現 分 析 計 算 公 允 價 值 合 併 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 (3) 其 他 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ( 除 上 述 外 ) 之 公 允 價 值 係 依 照 以 現 金 流 量 折 現 分 析 為 基 礎 之 一 般 公 認 定 價 模 式 決 定 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 2,584,076 $ 2,584,076 $ 2,996,405 $ 2,996,405 $ 3,159,142 $ 3,159,142 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 243, ,653 18,664 18,664 79,184 79,184 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 ,993 23,993 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 流 動 1,792,498 1,792,498 1,572,245 1,572, , ,882 應 收 票 據 - 非 關 係 人 114, , , , , ,892 應 收 票 據 - 關 係 人 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 3,726,034 3,726,034 3,337,485 3,337,485 3,977,625 3,977,625 應 收 帳 款 - 關 係 人 10,400 10,400 4,197 4,197 9,947 9,947 其 他 應 收 款 - 非 關 係 人 134, , , ,663 85,461 85,461 其 他 應 收 款 - 關 係 人 188, , , , , ,240 其 他 流 動 資 產 199, , , , 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 918, , , , , ,566 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 146, , ,240 - 採 用 權 益 法 之 投 資 2,548,673 1,411,213 2,576,570 1,690,010 2,621,833 1,601,415 存 出 保 證 金 56,967 56,967 68,370 68,370 75,612 75,612 金 融 負 債 短 期 借 款 2,003,244 2,003,244 1,362,816 1,362,816 1,592,691 1,592,691 應 付 短 期 票 券 439, , , , 應 付 票 據 - 非 關 係 人 104, , , , , ,639 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 1,106,593 1,106,593 1,002,974 1,002,974 1,018,496 1,018,496 應 付 帳 款 - 關 係 人 9,313 9,313 2,142 2, 應 付 設 備 款 131, , , , , ,211 其 他 應 付 款 1,432,243 1,432,243 1,199,018 1,199,018 1,482,892 1,482,892 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 2,715,814 2,715,814 1,662,755 1,662, , ,683 長 期 借 款 950, ,000 3,409,363 3,409,363 5,297,035 5,297,035 長 期 應 付 款 4,162 4,162 4,952 4,952 5,741 5,741 存 入 保 證 金 44,815 44,815 41,719 41,719 81,522 81,522 ( 三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 及 債 務 投 資 應 收 帳 款 應 付 帳 款 借 款 合 併 公 司 之 財 務 風 險 管 理 目 標 係 為 管 理 與 營 運 活 動 相 關 之 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 利 率 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 為 降 低 相 關 財 務 風 險, 合 併 公 司 致 力 辨 認 評 估 並 規 避 市 場 之 不 確 定 性, 以 降 低 市 場 變 動 對 合 併 公 司 財 務 績 效 之 潛 在 不 利 影 響 1. 市 場 風 險 合 併 公 司 之 營 運 活 動 使 合 併 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 以 及 利 率 變 動 風 險 -184-

191 (1) 匯 率 風 險 合 併 公 司 之 數 個 子 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易, 因 應 國 際 匯 率 變 動, 合 併 公 司 同 時 以 不 同 的 幣 別 交 易, 以 平 衡 分 散 匯 率 波 動 所 造 成 的 損 失 為 避 免 因 匯 率 變 動 造 成 外 幣 資 產 價 值 減 少 及 未 來 現 金 流 量 之 波 動, 合 併 公 司 使 用 短 期 借 款 及 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 處 理 程 序 規 範 許 可 之 範 圍 內, 利 用 遠 期 外 匯 合 約 管 理 風 險 有 關 外 幣 匯 率 風 險 之 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目, 並 將 其 期 末 之 換 算 以 匯 率 變 動 3% 予 以 調 整 下 表 之 正 數 係 表 示 當 主 要 曝 險 部 位 之 功 能 性 貨 幣 相 對 於 各 相 關 外 幣 升 值 3% 時, 將 使 稅 前 淨 利 增 加 之 金 額 ; 當 功 能 性 貨 幣 相 對 於 各 相 關 外 幣 貶 值 3% 時, 其 對 稅 前 淨 利 之 影 響 將 為 同 金 額 之 負 數 美 金 之 影 響 日 圓 之 影 響 人 民 幣 之 影 響 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 損 益 影 響 數 $ 25,582 $ 945 $ 1,329 $ 10,477 $ 17,277 $ 13,928 (2) 利 率 風 險 2. 信 用 風 險 利 率 風 險 係 指 由 於 市 場 利 率 之 變 動 所 造 成 金 融 工 具 公 允 價 值 變 動 之 風 險 合 併 公 司 之 利 率 風 險, 主 係 來 自 固 定 收 益 投 資 及 浮 動 利 率 之 銀 行 借 款 有 關 利 率 風 險 之 敏 感 度 分 析, 係 以 財 務 報 導 期 間 結 束 日 固 定 利 率 之 金 融 資 產 及 負 債 之 公 允 價 值 變 動 為 計 算 基 礎 假 設 利 率 上 升 / 下 降 1 個 百 分 點, 合 併 公 司 102 及 101 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 / 增 加 26,559 仟 元 及 37,550 仟 元 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 合 併 公 司 財 務 損 失 之 風 險 合 併 公 司 之 信 用 風 險, 主 要 係 來 自 於 營 運 活 動 產 生 之 應 收 款 項 及 投 資 活 動 產 生 之 銀 行 存 款 固 定 收 益 投 資 及 其 他 金 融 工 具 為 維 持 應 收 帳 款 的 品 質, 合 併 公 司 管 理 階 層 指 派 專 責 團 隊 負 責 授 信 額 度 之 決 定 授 信 核 准 及 其 他 監 控 程 序 以 確 保 逾 期 應 收 款 項 之 回 收 已 採 取 適 當 行 動 此 外, 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 會 評 估 應 收 款 項 之 可 回 收 金 額 以 確 保 無 法 回 收 之 應 收 款 項 已 提 列 適 當 減 損 損 失 -185-

192 銀 行 存 款 固 定 收 益 投 資 及 其 他 金 融 工 具 之 信 用 風 險, 因 合 併 公 司 交 易 對 象 為 信 用 良 好 之 銀 行, 預 期 對 方 不 會 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 小 3. 流 動 性 風 險 合 併 公 司 管 理 流 動 性 風 險 之 目 標, 係 為 維 持 營 運 資 金 足 以 支 應 現 金 需 求 維 持 高 流 動 性 之 固 定 收 益 投 資 及 足 夠 的 銀 行 融 資 額 度 等, 以 確 保 合 併 公 司 具 有 充 足 的 財 務 彈 性 三 十 關 係 人 交 易 華 新 科 技 公 司 及 子 公 司 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除, 故 未 揭 露 於 本 附 註 合 併 公 司 與 其 他 關 係 人 間 之 交 易 如 下 ( 一 ) 營 業 交 易 1. 銷 貨 及 進 貨 銷 102 年 度 101 年 度 關 聯 企 業 $ 13,460 $ 3,895 其 他 8,036 17,145 $ 21,496 $ 21,040 貨 進 102 年 度 101 年 度 關 聯 企 業 $ 20,204 $ 2,142 貨 銷 貨 之 收 款 條 件 及 價 格 與 一 般 交 易 並 無 重 大 差 異 2. 租 金 支 出 租 金 支 出 102 年 度 101 年 度 具 重 大 影 響 之 投 資 者 $ 13,524 $ 13,501 其 他 關 係 人 2,532 2,637 $ 16,056 $ 16,138 租 金 係 參 考 市 價, 開 立 期 票 付 款 3. 資 產 負 債 表 日 之 流 通 在 外 餘 額 如 下 : 應 收 關 係 人 款 項 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 關 聯 企 業 $ 6,909 $ 1,562 $ 1,672 其 他 關 係 人 3,491 2,635 8,276 $ 10,400 $ 4,197 $ 9,948 應 付 關 係 人 款 項 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 關 聯 企 業 $ 9,313 $ 2,142 $

193 其 他 應 收 款 項 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 關 聯 企 業 $ 14,209 $ 9,774 $ 19,876 其 他 關 係 人 1,567 1,421 7,493 $ 15,776 $ 11,195 $ 27,369 應 付 設 備 款 及 其 他 應 付 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 具 重 大 影 響 之 投 資 者 $ 4,113 $ 8,590 $ 3,623 關 聯 企 業 6,549 7, $ 10,662 $ 16,059 $ 3,731 其 他 應 收 款 係 合 併 公 司 出 售 設 備 及 其 他 代 收 代 付 款 項 等 尚 未 收 回 之 款 項 其 他 應 付 款 係 合 併 公 司 支 付 租 金 及 代 收 代 付 款 流 通 在 外 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 係 未 提 供 擔 保 且 將 以 現 金 備 償 應 收 關 係 人 款 項 亦 未 提 供 或 收 取 保 證 102 及 101 年 度 之 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 4. 向 關 係 人 放 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 關 聯 企 業 $ 172,697 $ 177,115 $ 201,541 合 併 公 司 提 供 短 期 放 款 予 關 聯 企 業, 利 率 與 市 場 利 率 相 近 合 併 公 司 向 關 係 人 放 款 之 應 收 利 息 及 利 息 收 入 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 收 利 息 關 聯 企 業 $ 176 $ 325 $ 年 度 101 年 度 利 息 收 入 關 聯 企 業 $ 8,825 $ 12, 購 置 資 產 102 年 度 101 年 度 項 目 金 額 項 目 金 額 關 聯 企 業 機 器 設 備 未 $ 15,411 機 器 設 備 其 $ 9,888 完 工 程 及 預 付 設 備 款 他 設 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 其 他 關 係 人 其 他 設 備 319 其 他 設 備 754 具 重 大 影 響 之 投 資 者 其 他 設 備

194 6. 出 售 資 產 關 聯 企 業 其 他 設 備 購 買 價 格 係 參 酌 賣 方 該 等 設 備 帳 面 價 值 議 定 102 年 度 項 目 帳 面 價 值 售 價 處 分 利 益 機 器 設 備 其 他 設 $ 1,192 $ 1,217 $ 25 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 關 聯 企 業 101 年 度 項 目 帳 面 價 值 售 價 處 分 利 益 機 器 設 備 其 他 設 $ 9,212 $ 9,459 $ 247 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 ( 二 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 102 年 度 101 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 24,503 $ 17,439 退 職 後 福 利 $ 24,870 $ 17,609 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 三 一 質 抵 押 之 資 產 合 併 公 司 質 押 之 資 產 明 細 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 質 押 定 存 單 ( 帳 列 其 他 流 動 資 產 - 金 融 資 產 ) $ 199,473 $ 111,862 $ - 質 押 定 存 單 ( 帳 列 非 流 動 資 產 - 存 出 保 證 金 ) 44,307 50,833 55,353 $ 243,780 $ 162,695 $ 55,353 三 二 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 截 至 102 年 及 101 年 12 月 31 日, 合 併 公 司 已 開 立 而 尚 未 使 用 之 信 用 狀 明 細 如 下 : 單 位 : 元 102 年 度 幣 別 信 用 狀 總 額 日 幣 JPY 16,310,000 歐 元 EUR 30,

195 單 位 : 元 101 年 度 幣 別 信 用 狀 總 額 日 幣 JPY 11,800,000 美 金 USD 26,175 三 三 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 合 併 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 新 台 幣 $ 14, $ 14,915 美 金 242, ,222,119 歐 元 1, ,249 日 圓 2,372, ,666 港 幣 16, ,810 人 民 幣 259, ,279,193 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 213, ,369,392 歐 元 ,680 日 圓 2,216, ,371 人 民 幣 142, ,282 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 101 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 新 台 幣 $ 12, $ 12,855 美 金 210, ,101,449 歐 元 1, ,405 日 圓 3,095, ,046,461 港 幣 13, ,190 人 民 幣 172, ,675 ( 接 次 頁 ) -189-

196 ( 承 前 頁 ) 101 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 211, ,132,929 歐 元 ,127 日 圓 2,062, ,183 人 民 幣 72, ,410 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 101 年 1 月 1 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 新 台 幣 $ 10, $ 10,457 美 金 295, ,935,515 歐 元 1, ,689 日 圓 1,311, ,974 港 幣 7, ,610 人 民 幣 1, ,842 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 316, ,578,435 日 圓 346, ,246 人 民 幣 28, ,205 三 四 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 編 號 項 目 說 明 ( 接 次 頁 ) 1 資 金 貸 與 他 人 詳 附 表 一 2 為 他 人 背 書 保 證 詳 附 表 二 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 詳 附 表 三 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 詳 附 表 七 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 無 -190-

197 ( 承 前 頁 ) 編 號 項 目 說 明 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 無 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 詳 附 表 四 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 詳 附 表 五 9 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 詳 附 註 七 10 其 他 : 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 詳 附 表 九 11 被 投 資 公 司 資 訊 詳 附 表 六 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 編 號 項 目 說 明 1 2 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等 詳 附 表 八 詳 附 表 八 三 五 部 門 資 訊 合 併 公 司 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 8 號 營 運 部 門 之 規 定 應 報 導 之 營 運 部 門 如 下 : A 部 門 - 被 動 元 件 A 事 業 群 B 部 門 - 被 動 元 件 B 事 業 群 -191-

198 ( 一 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 合 併 公 司 繼 續 營 業 單 位 之 收 入 與 營 運 結 果 依 應 報 導 部 門 分 析 如 下 : 合 併 公 司 102 及 101 年 度 有 關 部 門 別 財 務 資 訊 列 示 如 下 : 102 年 度 A 部 門 B 部 門 調 整 及 沖 銷 合 計 營 業 收 入 $ 11,601,955 $ 2,131,982 ( $ 677,454 ) $ 13,056,483 營 業 成 本 ( 10,645,374 ) ( 1,797,444 ) 677,544 ( 11,765,274 ) 營 業 毛 利 956, , ,291,209 營 業 費 用 ( 1,333,742 ) ( 299,412 ) 5,139 ( 1,628,015 ) 營 業 淨 ( 損 ) 益 ( 377,161 ) 35,126 5,229 ( 336,806 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 115,606 ) 16,131 ( 13,842 ) ( 113,317 ) 稅 前 淨 ( 損 ) 益 ( $ 492,767 ) $ 51,257 ( $ 8,613 ) ( $ 450,123 ) 101 年 度 A 部 門 B 部 門 調 整 及 沖 銷 合 計 營 業 收 入 $ 11,596,268 $ 2,186,396 ( $ 759,328 ) $ 13,023,336 營 業 成 本 ( 11,493,078 ) ( 1,926,961 ) 772,384 ( 12,647,655 ) 營 業 毛 利 103, ,435 13, ,681 營 業 費 用 ( 1,435,000 ) ( 290,904 ) 5,693 ( 1,720,211 ) 營 業 淨 損 ( 1,331,810 ) ( 31,469 ) 18,749 ( 1,344,530 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 5,731 ) ( 7,449 ) ( 53,705 ) ( 66,885 ) 稅 前 淨 損 ( $ 1,337,541 ) ( $ 38,918 ) ( $ 34,956 ) ( $ 1,411,415 ) 102 及 101 年 度 部 門 間 交 易 業 已 沖 銷 ( 二 ) 部 門 資 產 及 負 債 部 門 資 產 102 年 12 月 31 日 A 部 門 B 部 門 調 整 及 沖 銷 合 計 現 金 及 約 當 現 金 $ 2,139,106 $ 444,970 $ - $ 2,584,076 應 收 票 據 及 帳 款 3,405, ,951 ( 84,480 ) 3,851,218 存 貨 2,429, ,885-2,840,375 其 他 流 動 資 產 2,690, ,842 ( 50,123 ) 3,603,896 流 動 資 產 總 計 10,664,520 2,349,648 ( 134,603 ) 12,879,565 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 $ 885,847 $ 54,889 ( $ 22,135 ) $ 918,601 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 111,008 35, ,345 採 權 益 法 之 投 資 3,569,375 40,595 ( 1,061,297 ) 2,548,673 不 動 產 廠 房 及 設 備 5,643, ,988 ( 187 ) 6,534,638 其 他 非 流 動 資 產 1,170,437 88,302-1,258,739 資 產 總 計 $ 22,045,024 $ 3,459,759 ($ 1,218,222 ) $ 24,286,561 現 金 及 約 當 現 金 $ 2,444,259 $ 552,146 $ - $ 2,996,405 應 收 票 據 及 帳 款 3,037, ,473 ( 93,986 ) 3,483,563 存 貨 2,356, ,140-2,780,846 其 他 流 動 資 產 1,777, ,010 ( 35,677 ) 2,386,033 流 動 資 產 總 計 9,615,741 2,160,769 ( 129,663 ) 11,646,847 ( 接 次 頁 ) -192-

199 ( 承 前 頁 ) 102 年 12 月 31 日 A 部 門 B 部 門 調 整 及 沖 銷 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 706,896 51,586 ( 25,873 ) 732,609 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 117,064 35, ,401 採 權 益 法 之 投 資 3,592,866 23,548 ( 1,039,844 ) 2,576,570 不 動 產 廠 房 及 設 備 6,991, ,364 ( 276 ) 7,926,187 其 他 非 流 動 資 產 1,225, ,260-1,338,854 資 產 總 計 $ 22,249,260 $ 3,319,864 ($ 1,195,656 ) $ 24,373,468 現 金 及 約 當 現 金 $ 2,480,538 $ 678,604 $ - $ 3,159,142 應 收 票 據 及 帳 款 3,624, ,718 ( 29,320 ) 4,139,465 存 貨 3,280, ,403-3,827,603 其 他 流 動 資 產 1,341, ,670 3,429 1,932,085 流 動 資 產 總 計 10,726,791 2,357,395 ( 25,891 ) 13,058,295 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 645,179 30,188 ( 801 ) 674,566 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 172, ,240 採 權 益 法 之 投 資 3,728,683 - ( 1,106,850 ) 2,621,833 不 動 產 廠 房 及 設 備 8,790,081 1,055,732 ( 319 ) 9,845,494 其 他 非 流 動 資 產 963, ,191 ( 25,069 ) 1,088,144 資 產 總 計 $ 25,025,996 $ 3,593,506 ($ 1,158,930 ) $ 27,460,572 部 門 負 債 102 年 12 月 31 日 A 部 門 B 部 門 調 整 及 沖 銷 合 計 短 期 借 款 及 應 付 短 期 票 券 $ 2,142,207 $ 300,980 $ - $ 2,443,187 應 付 票 據 及 帳 款 1,083, ,820 ( 92,712 ) 1,220,575 當 期 所 得 稅 負 債 2,152 13,107-15,259 其 他 應 付 款 及 應 付 設 備 款 1,225, ,456 ( 38,819 ) 1,564,109 其 他 流 動 負 債 2,768,425 7,946-2,776,371 流 動 負 債 總 計 7,221, ,309 ( 131,531 ) 8,019,501 非 流 動 負 債 1,449,379 29,405-1,478,784 負 債 總 計 $ 8,671,102 $ 958,714 ( $ 131,531 ) $ 9,498, 年 12 月 31 日 A 部 門 B 部 門 調 整 及 沖 銷 合 計 短 期 借 款 及 應 付 短 期 票 券 $ 1,146,818 $ 365,904 $ - $ 1,512,722 應 付 票 據 及 帳 款 1,088, ,379 ( 109,010 ) 1,240,998 當 期 所 得 稅 負 債 2,018 1,587-3,605 其 他 應 付 款 及 應 付 設 備 款 1,149, ,942 ( 21,501 ) 1,350,666 其 他 流 動 負 債 1,771,019 11,212-1,782,231 流 動 負 債 總 計 5,157, ,024 ( 130,511 ) 5,890,222 非 流 動 負 債 3,946,285 23,183-3,969,468 負 債 總 計 $ 9,103,994 $ 886,207 ( $ 130,511 ) $ 9,859,

200 101 年 1 月 1 日 A 部 門 B 部 門 調 整 及 沖 銷 合 計 短 期 借 款 $ 1,208,198 $ 384,493 $ - $ 1,592,691 應 付 票 據 及 帳 款 968, ,065 ( 56,332 ) 1,211,135 當 期 所 得 稅 負 債 4,257 11,273-15,530 其 他 應 付 款 及 應 付 設 備 款 1,790, ,358 ( 21,061 ) 2,086,103 其 他 流 動 負 債 505,446 23, ,322 流 動 負 債 總 計 4,477,109 1,035,065 ( 77,393 ) 5,434,781 非 流 動 負 債 5,672,619 20,730-5,693,349 負 債 總 計 $ 10,149,728 $ 1,055,795 ( $ 77,393 ) $ 11,128,130 上 述 部 門 間 交 易 業 已 沖 銷 ( 三 ) 主 要 產 品 及 勞 務 之 收 入 本 公 司 繼 續 營 業 單 位 之 主 要 產 品 及 勞 務 收 入 分 析 如 下 : 102 年 度 101 年 度 積 層 陶 瓷 電 容 $ 6,723,609 $ 6,388,443 晶 片 電 阻 3,766,713 3,874,201 其 他 2,566,161 2,760,692 $ 13,056,483 $ 13,023,336 ( 四 ) 地 區 別 資 訊 合 併 公 司 主 要 於 亞 洲 及 美 洲 營 運 合 併 公 司 來 自 外 部 客 戶 之 繼 續 營 業 單 位 收 入 依 營 運 地 點 區 分 與 非 流 動 資 產 按 資 產 所 在 地 區 分 之 資 訊 列 示 如 下 : 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 非 流 動 資 產 102 年 度 101 年 度 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 亞 洲 $ 11,864,152 $ 11,821,233 $ 7,154,886 $ 8,599,039 美 洲 711, ,177 8,866 9,764 歐 洲 480, , $ 13,056,483 $ 13,023,336 $ 7,163,752 $ 8,608,803 非 流 動 資 產 不 包 括 分 類 為 金 融 工 具 及 遞 延 所 得 稅 資 產 及 退 職 後 福 利 資 產 ( 五 ) 主 要 客 戶 資 訊 合 併 公 司 102 及 101 年 度, 單 一 客 戶 佔 合 併 公 司 營 業 收 入 超 過 10% 者, 其 明 細 如 下 : 無 三 六 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 一 ) IFRSs 資 訊 之 編 製 基 礎 -194-

201 合 併 公 司 102 年 度 合 併 財 務 報 告 係 為 首 份 IFRSs 年 度 合 併 財 務 報 告, 其 編 製 基 礎 除 了 遵 循 附 註 四 說 明 之 重 大 會 計 政 策 外, 合 併 公 司 亦 遵 循 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 規 定 ( 二 ) 轉 換 至 IFRSs 之 影 響 轉 換 至 IFRSs 後, 對 合 併 公 司 之 合 併 資 產 負 債 表 暨 合 併 綜 合 損 益 表 之 影 響 如 下 : 年 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 : 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 I F R S s 項 目 金 額 認 列 及 衡 量 差 異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 流 動 資 產 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 3,879,024 $ - ( $ 719,882 ) $ 3,159,142 現 金 及 約 當 現 金 5(1) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 79, ,184 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 23, ,993 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 , ,882 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 5(1) 資 - 流 動 應 收 票 據 151, ,892 應 收 票 據 - 非 關 係 人 應 收 票 據 - 關 係 企 業 應 收 票 據 - 關 係 人 應 收 帳 款 3,971,952-5,673 3,977,625 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 5(2) 應 收 帳 款 - 關 係 企 業 9, ,947 應 收 帳 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 85, ,461 其 他 應 收 款 - 非 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 企 229, ,240 其 他 應 收 款 - 關 係 人 業 存 貨 3,827, ,827,603 存 貨 ,292 4,292 預 付 租 賃 款 - 流 動 5(5) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 144,481 - ( 144,481 ) - - 5(3) 動 其 他 流 動 資 產 790, ,033 其 他 流 動 資 產 流 動 資 產 合 計 13,192,811 - ( 134,516 ) 13,058,295 流 動 資 產 合 計 基 金 及 投 資 非 流 動 資 產 採 權 益 法 之 長 期 股 權 2,642,590 ( 20,757 ) - 2,621,833 採 用 權 益 法 之 投 資 5(10) 5(11) 投 資 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 674, ,566 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 172, ,240 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 基 金 及 投 資 合 計 3,489,396 ( 20,757 ) - - 固 定 資 產 淨 額 9,790,472-55,022 9,845,494 不 動 產 廠 房 及 設 備 5(4) , ,547 投 資 性 不 動 產 5(4) 無 形 資 產 電 腦 軟 體 成 本 9, ,162 電 腦 軟 體 土 地 使 用 權 181,439 - ( 181,439 ) - - 5(5) 無 形 資 產 合 計 190,601 - ( 181,439 ) - 其 他 資 產 閒 置 資 產 193,569 ( 193,569 ) - - 5(4) 存 出 保 證 金 75, ,612 存 出 保 證 金 遞 延 費 用 75,688 - ( 75,688 ) - - 5(6) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 355, , ,200 遞 延 所 得 稅 資 產 5(3) 流 動 , ,147 預 付 租 賃 款 - 非 流 動 5(5) 其 他 資 產 - 其 他 127,929 ( 16,141 ) 75, ,476 其 他 非 流 動 資 產 5(6) 5(8) 其 他 資 產 合 計 828,517 ( 16,141 ) 128, ,402,277 非 流 動 資 產 合 計 資 產 總 計 $ 27,491,797 ( $ 36,898 ) $ 5,673 $ 27,460,572 資 產 總 計 ( 接 次 頁 ) 流 動 負 債 流 動 負 債 短 期 借 款 $ 1,592,691 $ - $ - $ 1,592,691 短 期 借 款 應 付 票 據 192, ,639 應 付 票 據 - 非 關 係 人 應 付 帳 款 1,018, ,018,496 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 應 付 所 得 稅 15, ,530 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 設 備 款 603, ,211 應 付 設 備 款 其 他 應 付 款 1,452,992 29,900-1,482,892 其 他 應 付 款 5(7) 一 年 內 到 期 長 期 借 款 419, ,683 一 年 內 到 期 長 期 借 款 其 他 流 動 負 債 103,966-5, ,639 其 他 流 動 負 債 5(2) 流 動 負 債 合 計 5,399,208 29,900 5,673 5,434,781 流 動 負 債 合 計 長 期 借 款 非 流 動 負 債 長 期 借 款 5,297, ,297,035 長 期 借 款 長 期 應 付 款 5, ,741 長 期 應 付 款 長 期 負 債 合 計 5,302,

202 ( 承 前 頁 ) 各 項 準 備 土 地 重 估 增 值 稅 準 備 31,075 - ( 31,075 ) - - 5(9) 其 他 負 債 應 計 退 休 金 負 債 277, ,003 應 計 退 休 金 負 債 存 入 保 證 金 81, ,522 存 入 保 證 金 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 ,075 31,075 遞 延 所 得 稅 負 債 5(9) 流 動 其 他 負 債 - 其 他 其 他 非 流 動 負 債 其 他 負 債 合 計 359,498-31, ,693,349 非 流 動 負 債 合 計 負 債 合 計 11,092,557 29,900 5,673 11,128,130 負 債 合 計 股 東 權 益 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 股 本 普 通 股 股 本 6,900, ,900,634 普 通 股 資 本 公 積 - - 資 本 公 積 普 通 股 股 票 溢 價 5,701, ,701,589 普 通 股 股 票 溢 價 庫 藏 股 票 交 易 9, ,961 庫 藏 股 票 交 易 處 分 資 產 增 益 244, ,284 處 分 資 產 增 益 長 期 投 資 78,055 ( 78,055 ) (11) 合 併 溢 價 1,487, ,487,077 合 併 溢 價 保 留 盈 餘 未 分 配 盈 餘 ( 447,704 ) 1,119, ,704 保 留 盈 餘 4 5(7) 5(8) 5(10) 5(11) 股 東 權 益 其 他 項 目 其 他 權 益 累 積 換 算 調 整 數 $ 1,095,554 ( $ 1,095,554 ) $ - $ - 國 外 營 運 機 構 財 ( 四 ) 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 異 金 融 商 品 為 實 現 損 益 ( 347,838) - - ( 347,838) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 未 實 現 重 估 增 值 3,021 ( 3,021 ) ( 四 ) 母 公 司 股 東 權 益 合 計 14,724,633 ( 57,222 ) - 14,667,411 本 公 司 業 主 權 益 總 計 少 數 股 權 1,674,607 ( 9,576 ) - 1,665,031 非 控 制 權 益 5(7) 5(8) 股 東 權 益 合 計 16,399,240 ( 66,798 ) - 16,332,442 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 27,491,797 ( $ 36,898 ) $ 5,673 $ 27,460,572 負 債 及 權 益 總 計 年 12 月 31 日 合 併 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 ( 接 次 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 I F R S s 項 目 金 額 認 列 及 衡 量 差 異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 流 動 資 產 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 4,568,650 $ - ( $ 1,572,245 ) $ 2,996,405 現 金 及 約 當 現 金 5(1) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 18, ,664 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ,572,245 1,572,245 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 5(1) 資 - 流 動 應 收 票 據 141, ,881 應 收 票 據 - 非 關 係 人 應 收 帳 款 3,331,050-6,435 3,337,485 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 5(2) 應 收 帳 款 - 關 係 企 業 4, ,197 應 收 帳 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 166, ,663 其 他 應 收 款 - 非 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 企 188, ,635 其 他 應 收 款 - 關 係 人 業 存 貨 2,780, ,780,846 存 貨 ,442 12,442 預 付 租 賃 款 - 流 動 5(5) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 122,320 - ( 122,320 ) - - 5(3) 動 其 他 流 動 資 產 427, ,384 其 他 流 動 資 產 流 動 資 產 合 計 11,750,290 - ( 115,885 ) 11,646,847 流 動 資 產 合 計 基 金 及 投 資 非 流 動 資 產 採 權 益 法 之 長 期 股 權 2,590,315 ( 13,745 ) - 2,576,570 採 用 權 益 法 之 投 資 5(10) 5(11) 投 資 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 732, ,609 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 152, ,401 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 基 金 及 投 資 合 計 3,475,325 ( 13,745 ) - - 固 定 資 產 淨 額 7,858,822-67,365 7,926,187 不 動 產 廠 房 及 設 備 5(4) , ,547 投 資 性 不 動 產 5(4) 無 形 資 產 電 腦 軟 體 成 本 5, ,294 電 腦 軟 體 土 地 使 用 權 493,674 - ( 493,674 ) - - 5(5) 無 形 資 產 合 計 498,968 - ( 493,674 )

203 ( 承 前 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 I F R S s 項 目 金 額 認 列 及 衡 量 差 異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 其 他 資 產 - 閒 置 資 產 205,912 - ( 205,912 ) - - 5(4) 存 出 保 證 金 68, ,370 存 出 保 證 金 遞 延 費 用 45,391 - ( 45,391 ) - - 5(6) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 387, , ,344 遞 延 所 得 稅 資 產 5(3) 流 動 , ,232 預 付 租 賃 款 - 非 流 動 5(5) 其 他 資 產 - 其 他 120,340 ( 29,664 ) 45, ,067 其 他 非 流 動 資 產 5(6) 5(8) 其 他 資 產 合 計 827,037 ( 29,664 ) 397, ,726,621 非 流 動 資 產 合 計 資 產 總 計 $ 24,410,442 ( $ 43,409 ) $ 6,435 $ 24,373,468 資 產 總 計 流 動 負 債 流 動 負 債 短 期 借 款 $ 1,362,816 $ - $ - $ 1,362,816 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 149, ,906 應 付 短 期 票 券 應 付 票 據 235, ,882 應 付 票 據 - 非 關 係 人 應 付 帳 款 1,002, ,002,974 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 應 付 帳 款 - 關 係 企 業 2, ,142 應 付 帳 款 - 關 係 人 應 付 所 得 稅 3, ,605 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 設 備 款 151, ,648 應 付 設 備 款 其 他 應 付 款 1,176,364 22,654-1,199,018 其 他 應 付 款 5(7) 一 年 內 到 期 長 期 借 款 1,662, ,662,755 一 年 內 到 期 長 期 借 款 其 他 流 動 負 債 113,041-6, ,476 其 他 流 動 負 債 5(2) 流 動 負 債 合 計 5,861,133 22,654 6,435 5,890,222 流 動 負 債 合 計 長 期 借 款 非 流 動 負 債 長 期 借 款 $ 3,409,363 $ - $ - $ 3,409,363 長 期 借 款 長 期 應 付 款 4, ,952 長 期 應 付 款 長 期 遞 延 收 入 303, ,714 遞 延 收 入 - 非 流 動 長 期 負 債 合 計 3,718, 各 項 準 備 土 地 重 估 增 值 稅 準 備 31,075 - ( 31,075 ) - - 5(9) 其 他 負 債 應 計 退 休 金 負 債 178, ,645 應 計 退 休 金 負 債 存 入 保 證 金 41, ,719 存 入 保 證 金 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 ,075 31,075 遞 延 所 得 稅 負 債 5(9) 流 動 其 他 負 債 合 計 220,364-31, ,969,468 非 流 動 負 債 合 計 負 債 合 計 9,830,601 22,654 6,435 9,859,690 負 債 合 計 股 東 權 益 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 股 本 普 通 股 股 本 6,900, ,900,634 普 通 股 資 本 公 積 資 本 公 積 普 通 股 股 票 溢 價 5,701, ,701,589 普 通 股 股 票 溢 價 庫 藏 股 票 交 易 9, ,961 庫 藏 股 票 交 易 長 期 投 資 88,527 ( 88,527 ) (11) 合 併 溢 價 1,283, ,283,657 合 併 溢 價 未 分 配 盈 餘 ( 1,402,919 ) 1,133,093 - ( 269,826 ) 待 彌 補 虧 損 4 5(7) 5(8) 5(10) 5(11) 股 東 權 益 其 他 項 目 其 他 權 益 累 積 換 算 調 整 數 698,906 ( 1,095,639 ) - ( 396,733 ) 國 外 營 運 機 構 財 ( 四 ) 5(11) 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 金 融 商 品 未 實 現 損 益 ( 281,990 ) - - ( 281,990 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 未 實 現 重 估 增 值 3,021 ( 3,021 ) ( 四 ) 庫 藏 股 票 ( 7,986 ) - - ( 7,986 ) 庫 藏 股 票 母 公 司 股 東 權 益 合 計 12,993,400 ( 54,094 ) - 12,939,306 本 公 司 業 主 權 益 總 計 少 數 股 權 1,586,441 ( 11,969 ) - 1,574,472 非 控 制 權 益 5(7) 5(8) 股 東 權 益 合 計 14,579,841 ( 66,063 ) - 14,513,778 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 24,410,442 ( $ 43,409 ) $ 6,435 $ 24,373,468 負 債 及 權 益 總 計 年 度 合 併 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節 ( 接 次 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 I F R S s 項 目 金 額 認 列 及 衡 量 差 異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 銷 貨 收 入 淨 額 $ 13,023,336 $ - $ - $ 13,023,336 銷 貨 收 入 淨 額 銷 貨 成 本 12,629,567 ( 2,011 ) 20,099 12,647,655 銷 貨 成 本 5(7) 5(12) 營 業 毛 利 393,769 2,011 ( 20,099 ) 375,681 營 業 毛 利 營 業 費 用 營 業 費 用 推 銷 費 用 872,345 ( 218 ) - 872,127 推 銷 費 用 5(7) 管 理 及 總 務 費 用 491,154 ( 5,059 ) - 486,095 管 理 費 用 5(7) 5(8) 研 究 發 展 費 用 362,236 ( 247 ) - 361,989 研 究 發 展 費 用 5(7) 營 業 費 用 合 計 1,725,735 ( 5,524 ) - 1,720,211 營 業 費 用 合 計 -197-

204 ( 承 前 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 I F R S s 項 目 金 額 認 列 及 衡 量 差 異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 營 業 損 失 ( 1,331,966 ) 7,535 ( 20,099 ) ( 1,344,530 ) 營 業 淨 損 營 業 外 收 入 及 利 益 營 業 外 收 入 及 利 益 利 息 收 入 117, ,862 利 息 收 入 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 17,347 9,464-26,811 採 權 益 法 認 列 之 關 係 企 業 及 合 資 利 益 利 益 份 額 股 利 收 入 19, ,538 股 利 收 入 處 分 投 資 利 益 15,555 11,512-27,067 處 分 投 資 利 益 5(11) 金 融 資 產 評 價 利 益 22, ,719 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 商 品 利 益 什 項 收 入 98, ,642 什 項 收 入 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 291,663 20, ,639 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 營 業 外 費 用 及 損 失 - 營 業 外 費 用 及 損 失 利 息 費 用 146, ,780 利 息 費 用 處 分 投 資 損 失 53, ,276 處 分 投 資 損 失 處 分 資 產 損 失 22, ,100 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 兌 換 損 失 38, ,805 外 幣 兌 換 損 失 減 損 損 失 25,232 - ( 20,099 ) 5,133 減 損 損 失 5(12) 什 項 支 出 113, ,430 什 項 支 出 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 399,623 - ( 20,099 ) 379,524 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 稅 前 淨 損 ( $ 1,439,926 ) $ 28,511 $ - ( $ 1,411,415 ) 稅 前 淨 損 所 得 稅 利 益 7, ,827 所 得 稅 利 益 合 併 總 純 損 ( $ 1,432,099 ) $ 28,511 $ - ( 1,403,588 ) 合 併 總 純 損 ( 360,963 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 5(11) 算 之 兌 換 差 額 ( 13,812 ) 確 定 福 利 計 劃 之 精 算 損 益 5(8) 5(10) 65,081 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 ( 98,245 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 ( $ 1,811,527 ) 當 期 綜 合 損 益 總 額 5(10) 4. IFRS 1 之 豁 免 選 項 IFRS1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 係 說 明 當 企 業 首 次 採 用 IFRSs 作 為 編 製 合 併 財 務 報 告 之 基 礎 時 應 遵 循 之 程 序 依 據 該 準 則, 合 併 公 司 應 建 立 IFRSs 下 之 會 計 政 策, 且 追 溯 適 用 該 等 會 計 政 策 以 決 定 轉 換 至 IFRSs 日 ( 101 年 1 月 1 日 ) 之 初 始 合 併 資 產 負 債 表, 該 準 則 對 追 溯 適 用 之 原 則 提 供 若 干 豁 免 選 項 合 併 公 司 採 用 之 主 要 豁 免 選 項 說 明 如 下 : (1) 企 業 合 併 合 併 公 司 對 轉 換 至 IFRSs 日 前 發 生 之 企 業 合 併, 選 擇 不 予 追 溯 適 用 IFRS3 企 業 合 併 因 此, 於 101 年 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 中, 過 去 企 業 合 併 所 產 生 之 商 譽 納 入 合 併 公 司 之 相 關 資 產 負 債 及 非 控 制 權 益 仍 依 100 年 12 月 31 日 按 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 所 認 列 之 金 額 列 示 上 述 豁 免 亦 適 用 於 合 併 公 司 過 去 取 得 之 投 資 關 聯 企 業 (2) 認 定 成 本 合 併 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 對 部 分 土 地 選 擇 以 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 重 估 價 值 作 為 該 日 之 認 定 成 本 部 -198-

205 分 投 資 性 不 動 產 則 選 擇 以 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 重 估 價 值 作 為 轉 換 日 之 認 定 成 本 其 餘 不 動 產 廠 房 及 設 備 以 及 無 形 資 產 係 依 IFRSs 採 成 本 模 式 衡 量, 並 追 溯 適 用 相 關 規 定 (3) 員 工 福 利 合 併 公 司 選 擇 將 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 所 有 未 認 列 累 積 精 算 損 益 於 轉 換 至 IFRSs 日 認 列 於 保 留 盈 餘 此 外 合 併 公 司 選 擇 以 轉 換 至 IFRSs 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 (4) 累 積 換 算 差 異 數 合 併 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 選 擇 將 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 認 定 為 零, 並 於 該 日 認 列 於 保 留 盈 餘 後 續 處 分 任 何 國 外 營 運 機 構 之 損 益 則 排 除 轉 換 至 IFRS 日 之 前 所 產 生 之 換 算 差 異 數, 但 包 含 該 日 以 後 產 生 之 換 算 差 異 數 (5) 股 份 基 礎 給 付 交 易 合 併 公 司 對 所 有 在 轉 換 至 IFRSs 日 前 已 給 與 並 已 既 得 之 股 份 基 礎 給 付 交 易, 選 擇 豁 免 追 溯 適 用 IFRSs 股 份 基 礎 給 付 之 規 定 上 述 豁 免 選 項 對 合 併 公 司 之 影 響 已 併 入 以 下 5 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 中 說 明 5. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 合 併 公 司 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 採 用 之 會 計 政 策 與 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 存 在 之 重 大 差 異 如 下 : (1) 存 款 期 間 超 過 3 個 月 以 上 之 定 期 存 款 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 可 隨 時 解 約 且 不 損 及 本 金 之 定 期 存 款, 列 於 現 金 項 下 轉 換 至 IFRSs 後, 定 期 存 款 期 間 超 過 3 個 月 以 上 者, 通 常 不 列 為 現 金 及 約 當 現 金 該 存 款 因 無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價, 且 具 有 固 定 或 可 決 定 收 取 金 額, 故 存 款 期 間 超 過 3 個 月 以 上 者, 須 分 類 為 其 他 金 融 資 產 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 合 併 公 司 定 期 存 款 重 分 類 至 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 流 動 之 金 額 分 別 為 1,572,245 仟 元 及 719,882 仟 元 -199-

206 (2) 備 抵 銷 貨 退 回 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 銷 貨 退 回 係 依 經 驗 估 計 可 能 發 生 之 產 品 退 回, 於 產 品 出 售 當 年 度 列 為 銷 貨 收 入 之 減 項, 並 認 列 備 抵 退 回 作 為 應 收 帳 款 之 減 項 轉 換 至 IFRSs 後, 原 帳 列 備 抵 退 回 係 因 過 去 事 件 所 產 生 之 現 時 義 務, 且 金 額 或 時 點 具 有 不 確 定 性, 故 重 分 類 為 負 債 準 備 ( 帳 列 流 動 負 債 項 下 ) 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 合 併 公 司 備 抵 銷 貨 退 回 重 分 類 至 流 動 負 債 之 金 額 分 別 為 6,435 及 5,673 仟 元 (3) 遞 延 所 得 稅 資 產 / 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 於 評 估 其 可 實 現 性 後, 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 轉 換 至 IFRSs 後, 僅 當 所 得 稅 利 益 很 有 可 能 實 現 時 始 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 不 再 使 用 備 抵 評 價 科 目 此 外, 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 轉 換 至 IFRSs 後, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 一 律 分 類 為 非 流 動 項 目 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 同 一 納 稅 主 體 之 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 應 互 相 抵 銷, 僅 列 示 其 淨 額 ; 非 流 動 之 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 亦 同 轉 換 IFRSs 後, 企 業 有 法 定 執 行 權 利 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵, 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 與 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 有 關 者, 始 應 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 合 併 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 重 分 類 至 非 流 動 資 產 之 金 額 為 分 別 為 122,320 及 144,481 仟 元 (4) 閒 置 資 產 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 閒 置 資 產 係 帳 列 其 他 資 產 項 下 轉 換 至 IFRSs 後, 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 閒 置 資 產 依 其 性 質 重 分 類 為 固 定 資 產 或 投 資 性 不 動 產 項 下 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 營 業 上 供 出 租 用 途 之 不 動 產 係 帳 列 固 定 資 產 或 其 他 資 產 轉 換 至 IFRSs 後, 為 賺 取 租 金 收 入 或 資 產 增 值 或 兩 者 兼 具, 而 由 所 有 者 所 持 有 之 不 動 產, 應 列 為 投 資 性 不 動 產 項 下 列 示 -200-

207 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 合 併 公 司 閒 置 資 產 重 分 類 至 固 定 資 產 之 金 額 分 別 為 67,365 及 55,022 仟 元 ; 重 分 類 至 投 資 性 不 動 產 之 金 額 均 為 138,547 仟 元 (5) 土 地 使 用 權 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 所 持 有 之 土 地 使 用 權 分 類 為 無 形 資 產 轉 換 至 IFRSs 後, 土 地 使 用 權 係 屬 國 際 會 計 準 則 第 17 號 租 賃 之 適 用 範 圍, 應 予 單 獨 列 為 長 短 期 預 付 租 金 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 合 併 公 司 將 土 地 使 用 權 重 分 類 至 預 付 租 賃 款 之 金 額 分 別 為 493,674 仟 元 及 181,439 仟 元, 屬 流 動 分 別 為 12,442 仟 元 及 4,292 仟 元, 屬 非 流 動 分 別 為 481,232 仟 元 及 177,147 仟 元 (6) 遞 延 費 用 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 費 用 帳 列 其 他 資 產 項 下 轉 換 至 IFRSs 後, 遞 延 費 用 依 性 質 重 分 類 為 長 期 預 付 費 用 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 合 併 公 司 遞 延 費 用 重 分 類 至 長 期 預 付 費 用 之 金 額 分 別 為 45,391 及 75,688 仟 元 (7) 員 工 福 利 - 可 累 積 帶 薪 假 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 員 工 支 薪 假 給 付 未 有 明 文 規 定, 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 轉 換 至 IFRSs 後, 對 於 可 累 積 支 薪 假 給 付, 應 於 員 工 提 供 勞 務 而 增 加 其 未 來 應 得 之 支 薪 假 給 付 時 認 列 費 用 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 合 併 公 司 因 可 累 積 之 員 工 支 薪 假 之 會 計 處 理, 調 整 增 加 其 他 應 付 款 - 應 付 薪 資 22,654 及 29,900 仟 元 另 101 年 度 薪 資 成 本 調 整 減 少 7,246 仟 元 上 述 調 整, 對 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 保 留 盈 餘 之 影 響 數 減 少 分 別 18,836 及 23,495 仟 元 ; 非 控 制 權 益 分 別 減 少 3,818 及 6,405 仟 元 (8) 員 工 福 利 - 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 之 精 算 損 益 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 所 產 生 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 應 按 預 期 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 加 以 攤 銷 並 列 入 淨 退 休 金 成 本 轉 換 至 IFRSs 後, 由 於 不 適 用 國 際 會 計 準 則 第 19 號 -201-

208 員 工 福 利 之 過 渡 規 定, 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 相 關 影 響 數 應 一 次 認 列 並 調 整 保 留 盈 餘 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 精 算 損 益 係 採 用 緩 衝 區 法 按 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 認 列 於 損 益 項 下 轉 換 至 IFRSs 後, 依 照 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 規 定 精 算 之 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 將 選 擇 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 下, 於 權 益 變 動 表 認 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 予 重 分 類 至 損 益 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 最 低 退 休 金 負 債 是 在 資 產 負 債 表 上 應 認 列 退 休 金 負 債 之 下 限, 若 帳 列 之 應 計 退 休 金 負 債 低 於 此 下 限 金 額, 則 應 將 不 足 部 分 補 列 轉 換 至 IFRSs, 無 最 低 退 休 金 負 債 之 規 定 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 合 併 公 司 因 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 之 規 定 重 新 精 算 確 定 福 利 計 畫, 並 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 分 別 調 整 減 少 預 付 退 休 金 負 債 29,664 及 16,141 仟 元, 另 101 年 度 退 休 金 成 本 認 列 減 少 289 仟 元 及 認 列 其 他 綜 合 損 失 13,812 仟 元 上 述 調 整 對 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 保 留 盈 餘 之 影 響 數 分 別 減 少 21,513 及 12,970 仟 元 ; 非 控 制 權 益 分 別 減 少 8,151 及 3,171 仟 元 (9) 土 地 增 值 稅 準 備 依 現 行 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則, 土 地 因 重 估 增 值 所 提 列 之 土 地 增 值 稅 準 備, 應 列 為 長 期 負 債 轉 換 至 IFRSs 後, 選 擇 於 首 次 採 用 IFRSs 時 使 用 土 地 重 估 後 帳 面 金 額 作 為 認 定 成 本 者, 相 關 土 地 增 值 稅 準 備 應 重 分 類 為 遞 延 所 得 稅 負 債 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 合 併 公 司 土 地 增 值 稅 準 備 重 分 類 至 遞 延 所 得 稅 負 債 之 金 額 均 為 31,075 仟 元 (10) 關 聯 企 業 之 保 留 盈 餘 影 響 數 依 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 合 併 公 司 應 依 持 股 比 例 認 列 關 聯 企 業 之 保 留 盈 餘 影 響 數,101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 合 併 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 分 別 調 整 增 加 1,631 及 減 少 5,381 仟 元 另 101 年 度 調 整 增 加 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 9,464 仟 元 及 其 他 綜 合 損 益 調 整 減 少 2,452 仟 元 -202-

209 (11) 投 資 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購 關 聯 企 業 之 會 計 處 理 暨 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 之 調 整 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 被 投 資 公 司 增 發 新 股 而 投 資 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 投 資 比 例 發 生 變 動, 而 使 投 資 公 司 所 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 者, 其 增 減 數 應 調 整 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 及 長 期 股 權 投 資 轉 換 至 IFRSs 後, 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未 喪 失 重 大 影 響 者, 係 視 為 推 定 取 得 或 處 分 關 聯 企 業 部 分 股 權 ; 對 子 公 司 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未 喪 失 控 制 者, 應 視 為 權 益 交 易 ; 轉 換 至 IFRSs 後, 當 關 聯 企 業 發 生 非 其 他 綜 合 損 益 及 損 益 之 變 動 且 不 影 響 投 資 公 司 對 其 持 股 比 例 時, 投 資 公 司 將 所 有 權 益 變 動 均 按 持 股 比 例 認 列 此 外, 依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之 我 國 採 用 IFRSs 問 答 集, 不 符 合 IFRSs 規 定 或 未 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關 函 令 之 資 本 公 積 項 目, 應 於 轉 換 日 進 行 相 關 調 整 合 併 公 司 依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之 我 國 採 用 IFRSs 問 答 集 規 定, 於 實 務 上 不 可 行 之 情 形 下, 無 須 追 溯 調 整 會 計 處 理, 僅 將 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 轉 列 保 留 盈 餘 另, 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 被 投 資 公 司 因 發 行 員 工 認 股 權 或 可 轉 換 公 司 債, 帳 上 認 列 相 關 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 或 資 本 公 積 - 認 股 權 ( 若 轉 換 權 符 合 列 為 權 益 之 規 定 ), 投 資 公 司 將 按 持 股 比 例 認 列 相 關 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 或 資 本 公 積 - 認 股 權, 轉 換 至 IFRSs 後, 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 或 資 本 公 積 - 認 股 權 並 非 透 過 其 他 綜 合 損 益 認 列 於 被 投 資 者 之 權 益, 且 該 等 資 本 公 積 非 屬 投 資 者 可 享 有 之 權 益 份 額, 投 資 者 不 按 比 例 認 列 相 關 資 本 公 積 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 因 上 述 調 節 將 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 轉 入 採 用 權 益 法 之 投 資 之 金 額 為 均 15,376 仟 元, 將 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 轉 入 保 留 盈 餘 之 金 額 分 別 為 61,724 及 62,679 仟 元 另 101 年 12 月 31 日 將 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 轉 入 處 分 投 資 利 益 及 國 外 營 運 機 構 務 報 表 轉 換 之 兌 換 差 額 之 金 額 分 別 為 11,512 仟 元 及 (85) 仟 元 (12) 資 產 減 損 損 失 之 表 達 依 現 行 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則, 資 產 減 損 損 失 列 為 營 業 外 費 用 及 損 失 轉 換 至 IFRSs 後, 資 產 減 損 損 失 應 依 其 性 質 歸 類 轉 列 至 銷 貨 成 本 加 項 截 至 101 年 度 合 併 公 司 將 資 產 減 損 損 失 重 分 類 至 銷 貨 成 本 加 項 之 金 額 為 20,099 仟 元 -203-

210 附 表 一 被 投 資 公 司 資 金 貸 與 他 人 明 細 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 編 號 貸 出 資 金 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 期 末 實 際 動 支 金 額 利 率 區 間 % 資 金 貸 與 性 質 業 務 往 來 金 額 1 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 釜 屋 電 機 株 式 會 社 應 收 關 係 人 款 $ 803,977 USD 5,500,000 JPY2,254,230,000 $ 729,908 USD 3,000,000 JPY2,255,750,000 $ 729,908 USD 3,000,000 JPY2,255,750,000 有 短 期 融 通 資 金 必 要 之 原 因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 擔 保 品 對 個 別 對 象 名 稱 價 值 資 金 貸 與 限 額 係 短 期 資 金 融 通 $ - 營 業 週 轉 $ - 本 票 $ 729,908 USD 3,000,000 JPY2,255,750,000 $ 3,917,161 ( 註 三 ) 資 金 貸 與 總 限 額 $ 5,875,741 ( 註 四 ) 2 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 Kamaya Electric (M) SDN. BHD 應 收 關 係 人 款 256,460 USD 8,606, ,760 USD 7,106, ,760 USD 7,106, 係 短 期 資 金 融 通 - 營 業 週 轉 - 本 票 211,760 USD 7,106,027 3,917,161 ( 註 三 ) 5,875,741 ( 註 四 ) 3 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 1,221,800 USD 41,000,000 1,192,000 USD 40,000,000 1,192,000 USD 40,000,000 2 係 短 期 資 金 融 通 - 營 業 週 轉 - 本 票 1,192,000 USD 40,000,000 3,917,161 ( 註 三 ) 5,875,741 ( 註 四 ) 4 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 178,800 USD 6,000, ,000 USD 5,000, ,000 USD 5,000,000 2 係 短 期 資 金 融 通 - 營 業 週 轉 - 本 票 178,800 USD 6,000,000 3,917,161 ( 註 三 ) 5,875,741 ( 註 四 ) 5 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 298,000 USD 10,000, ,240 USD 3,800, ,240 USD 3,800,000 2 係 短 期 資 金 融 通 - 營 業 週 轉 ,917,161 ( 註 三 ) 5,875,741 ( 註 四 ) 6 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 472,604 RMB 96,000, ,604 RMB 96,000, ,604 RMB 96,000, 係 短 期 資 金 融 通 - 營 業 週 轉 - 本 票 472,604 RMB 96,000,000 3,200,093 ( 註 三 ) 4,800,139 ( 註 四 ) 7 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 447,000 USD 15,000, ,000 USD 10,000, ,000 USD 10,000, 係 短 期 資 金 融 通 - 營 業 週 轉 - 本 票 298,000 USD 10,000,000 3,200,093 ( 註 三 ) 4,800,139 ( 註 四 ) 8 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 187,072 RMB 38,000, ,997 RMB 26,000, ,997 RMB 26,000, 係 短 期 資 金 融 通 - 營 業 週 轉 - 本 票 127,997 RMB 26,000, ,630 ( 註 三 ) 1,017,037 ( 註 五 ) 9 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 123,074 RMB 25,000,000 98,459 RMB 20,000,000 98,459 RMB 20,000,000 6 係 短 期 資 金 融 通 - 營 業 週 轉 - 本 票 98,459 RMB 20,000, ,916 ( 註 六 ) 589,916 ( 註 六 ) 10 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 釜 屋 電 機 株 式 會 社 應 收 關 係 人 款 215,798 JPY 760,000, ,798 JYP 760,000, ,798 JYP 760,000, 係 短 期 資 金 融 通 - 營 業 週 轉 - 本 票 215,798 JYP 760,000, ,869 ( 註 三 ) 338,803 ( 註 四 ) 11 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 重 慶 松 嘉 置 業 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 34,461 RMB 7,000, 係 短 期 資 金 融 通 - 營 業 週 轉 ,284 ( 註 三 ) 195,427 ( 註 四 ) 12 信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 36,508 RMB 7,600,000 6 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 - 營 業 週 轉 ,209 ( 註 七 ) 1,000,418 ( 註 七 ) 13 信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 44,055 RMB 9,000,000 6 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 - 營 業 週 轉 ,209 ( 註 七 ) 1,000,418 ( 註 七 ) 14 弘 電 電 子 有 限 公 司 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 60,000 USD 2,000,000 44,700 USD 1,500,000 44,700 USD 1,500,000 2 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 - 營 業 週 轉 ,209 ( 註 七 ) 1,000,418 ( 註 七 ) 15 弘 電 電 子 有 限 公 司 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 75,000 USD 2,500,000 2 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 - 營 業 週 轉 ,209 ( 註 七 ) 1,000,418 ( 註 七 ) 16 弘 電 電 子 有 限 公 司 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 101,408 RMB 20,600, ,408 RMB 20,600, ,408 RMB 20,600,000 2 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 - 營 業 週 轉 ,209 ( 註 七 ) 1,000,418 ( 註 七 ) 17 東 莞 弘 電 電 子 有 限 公 司 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 63,635 RMB 13,000,000 6 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 - 營 業 週 轉 ,209 ( 註 七 ) 1,000,418 ( 註 七 )

211 註 一 : 依 照 華 新 科 技 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定, 背 書 保 證 及 資 金 貸 放 之 總 額 不 得 超 過 貸 出 資 金 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 資 金 貸 與 他 人 之 總 額 不 得 超 過 貸 出 資 金 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 六 十 對 每 一 借 款 人 資 金 貸 放 限 額 依 其 貸 與 原 因 分 別 訂 定 如 下 : 1. 有 業 務 往 來 者 : 不 超 過 最 近 1 年 度 或 當 年 度 截 至 資 金 貸 與 時 與 該 貸 與 公 司 進 貨 或 銷 貨 金 額 孰 高 者 2. 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 : 個 別 貸 與 金 額 不 得 超 過 該 貸 與 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 3. 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 股 份 百 分 之 百 之 國 外 公 司 間, 從 事 資 金 貸 與 時, 其 金 額 得 不 受 上 項 第 2 點 之 限 制, 惟 貸 放 期 限 不 可 超 過 3 年 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 股 份 百 分 之 百 之 國 外 公 司 間 之 資 金 貸 與 個 別 限 額 以 貸 與 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 為 限 總 額 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 百 分 之 四 十 為 限 註 二 :102 年 12 月 31 日 匯 率 係 為 USD: NTD= 1 : RMB: USD= 1 : USD: JPY= 1 : 註 三 : 係 貸 出 資 金 公 司 股 東 權 益 之 40% 註 四 : 係 貸 出 資 金 公 司 股 東 權 益 之 60% 註 五 : 係 貸 出 資 金 公 司 股 東 權 益 之 50% 註 六 : 係 貸 出 資 金 公 司 股 東 權 益 之 100% 註 七 : 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 之 總 額 不 得 超 過 該 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 四 十 因 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者, 個 別 貸 與 金 額 不 得 超 過 該 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 二 十 惟 信 昌 電 子 公 司 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 股 份 百 分 之 百 之 國 外 公 司 間, 從 事 資 金 貸 與 不 受 上 述 限 制 註 八 : 合 併 公 司 間 之 資 金 貸 與 往 來 及 利 息 收 入 ( 支 出 ) 業 已 沖 銷 -205-

212 附 表 二 為 他 人 背 書 保 證 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 編 號 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 被 背 書 保 證 對 象 公 司 名 稱 關 係 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 對 單 一 企 業 背 書 保 證 限 額 本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 2 ( 註 一 ) $ 327,800 ( USD 11,000,000 ) 期 末 背 書 保 證 餘 額 $ 253,300 ( USD 8,500,000 ) 實 際 動 支 金 額 $ 253,300 ( USD 8,500,000 ) 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 % 背 書 保 證 最 高 限 額 屬 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 ( 註 三 ) 屬 子 公 司 對 母 公 司 背 書 保 證 ( 註 三 ) 屬 對 大 陸 地 區 背 書 保 證 ( 註 三 ) $ % ( 註 二 ) Y - Y 釜 屋 電 機 株 式 會 社 2 ( 註 一 ) 257,659 ( JPY 750,000,000 ) ( USD 1,500,000 ) 212,959 ( JPY 750,000,000 ) 212,959 ( JPY 750,000,000 ) % ( 註 二 ) Y - - 註 一 : 對 單 一 被 保 證 公 司 之 總 額 度, 不 得 超 過 該 被 保 證 公 司 最 近 期 財 務 報 表 之 淨 值 ; 惟 本 公 司 實 質 控 股 三 分 之 二 以 上 之 被 保 證 公 司, 則 以 該 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 6 倍 為 限, 故 本 期 未 超 限 註 二 : 不 得 等 於 或 超 過 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 之 淨 值 之 百 分 之 五 十 為 限, 故 本 期 未 超 限 註 三 : 屬 本 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 者, 屬 子 公 司 對 本 公 司 背 書 保 證 者, 屬 對 大 陸 地 區 背 書 保 證 者 始 需 輸 入 Y 註 四 :102 年 12 月 31 日 匯 率 係 為 USD: NTD= 1 : USD: JPY= 1 : 註 五 : 背 書 保 證 對 象 : 1. 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 50% 之 子 公 司 2. 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 50% 之 子 公 司 3. 有 業 務 關 係 之 公 司 註 六 : 合 併 公 司 間 交 易 業 已 沖 銷 -206-

213 附 表 三 之 一 期 末 持 有 有 價 證 券 明 細 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 台 灣 大 哥 大 股 份 有 限 公 司 無 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 江 蘇 寧 滬 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 債 券 型 基 金 中 國 信 託 全 球 新 興 市 場 策 略 債 券 基 金 股 票 華 東 科 技 股 份 有 限 公 司 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 相 同 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 期 末 股 數 / 單 位 數 帳 面 金 額 ( 註 ) 持 股 比 例 % 公 允 價 值 / 淨 值 100,000 $ 9,630 - $ 9, ,000 14,651-14, ,000 5,000-5,000 29,370, , ,260 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 持 有 本 公 司 股 權 18.11% 之 公 司 7,170,000 68, ,545 技 嘉 科 技 股 份 有 限 公 司 無 8,590, , ,240 承 啟 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 華 東 承 啟 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 速 電 國 際 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 該 公 司 董 事 長 係 本 公 司 董 事 長 之 二 親 等 2,245, , ,057 1,879, ,032,056 96, 富 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 無 825,000 5, 華 成 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 1,199,880 6, 英 屬 蓋 曼 群 島 商 HANNSPREE INC. 該 公 司 董 事 長 係 本 公 司 董 事 長 二 親 等 10, 備 註 註 : 備 供 出 售 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 係 包 含 金 融 商 品 未 實 現 損 益 之 金 額 ; 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 之 帳 面 價 值 係 包 含 金 融 資 產 評 價 損 益 之 金 額 -207-

214 附 表 三 之 二 被 投 資 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 仟 元 ( 除 美 金 金 額 為 元 外 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 工 銀 瑞 信 貨 幣 市 場 基 金 無 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 釜 屋 電 機 株 式 會 社 NEC 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 % 市 價 - $ 74,623 - $ 74,623 62,000 4,160-4,160 Sharp Corporation 32,617 3,084-3,084 Hitachi Ltd. 218,567 49,254-49,254 Sony Corporation 54,233 28,036-28,036 Murata Manufacturing Co., Ltd. 3,105 8,211-8,211 Suzaka Spa 無 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 Naie Denshi Kogyo 2, Hokko Denshi Kogyo 7,000 1, ,391-79,391 工 銀 瑞 信 貨 幣 市 場 基 金 無 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 股 票 公 司 華 東 科 技 股 份 有 限 公 司 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 相 同 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 台 積 電 無 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 股 票 指 數 型 基 金 寶 滬 深 連 結 式 基 金 無 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 股 票 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 為 二 等 親 關 係 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 3,061,128 32, , ,000 52,750-52, ,000 7,608-7,608 3,500,000 35, 備 註 -208-

215 附 表 四 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 交 易 對 象 關 係 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 GALLATOWN 持 股 100% 之 子 公 司 交 易 情 形 進 ( 銷 ) 貨 金 額 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 占 總 進 ( 銷 ) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 % 銷 貨 ( $ 2,314,344 ) ( 37 ) 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 占 總 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 % - - 帳 款 $ - - [WTC(HK)] 進 貨 2,004, 帳 款 ( 48,601 ) ( 10 ) 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 [WPC] 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 GALLATOWN 持 股 100% 之 子 公 司 銷 貨 ( 648,846 ) ( 10 ) - - 帳 款 本 公 司 之 子 公 司 銷 貨 ( 160,448 ) ( 3 ) - - 帳 款 進 貨 137, 帳 款 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 母 公 司 銷 貨 ( 1,990,151 ) ( 23 ) - - 帳 款 [WTC(HK)] 進 貨 2,311, 帳 款 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 Kamaya Electric (M) SDN. BHD GALLATOWN 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 GALLATOWN 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 GALLATOWN 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 GALLATOWN 持 股 99.86% 之 子 公 司 銷 貨 ( 2,472,449 ) ( 29 ) - - 帳 款 228, , , 進 貨 5,484, 帳 款 ( 80,249 ) ( 4 ) 銷 貨 ( 2,094,087 ) ( 24 ) - - 帳 款 818, 進 貨 383, 帳 款 ( 118,846 ) ( 6 ) 銷 貨 ( 105,345 ) ( 1 ) - - 帳 款 - - 備 註 ( 接 次 頁 ) -209-

216 ( 承 前 頁 ) 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 交 易 對 象 關 係 Kamaya Electric (M) SDN. BHD GALLATOWN 持 股 99.86% 之 子 公 司 交 易 情 形 進 ( 銷 ) 貨 金 額 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 占 總 進 ( 銷 ) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 % 進 貨 $ 192,455 2 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 占 總 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 % - - 帳 款 ( $ 21,993 ) 1 華 新 科 技 ( 香 港 ) GALLATOWN 持 股 銷 貨 ( 5,449,539 ) ( 77 ) - - 帳 款 公 司 100% 之 子 公 司 [WTC (HK)] 進 貨 2,458, 帳 款 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 [WPC] GALLATOWN 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 GALLATOWN 持 股 100% 之 子 公 司 弘 電 電 子 有 限 公 司 信 昌 公 司 間 接 持 股 之 孫 公 司 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 [WPC] 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 GALLATOWN 持 股 100% 之 子 公 司 GALLATOWN 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 銷 貨 ( 117,074 ) ( 2 ) - - 帳 款 銷 貨 ( 549,024 ) ( 8 ) - - 帳 款 87, , , 進 貨 195, 帳 款 ( 26,906 ) ( 4 ) 銷 貨 ( 384,398 ) ( 27 ) - - 帳 款 - - 進 貨 940, 帳 款 ( 133,820 ) ( 41 ) 進 貨 117, 帳 款 ( 41,786 ) ( 13 ) 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 GALLATOWN 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 銷 貨 ( 931,376 ) ( 49 ) - - 帳 款 [WPC] 進 貨 386, 帳 款 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 Kamaya Electric (M) SDN. BHD GALLATOWN 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 127, 進 貨 555, 帳 款 ( 177,019 ) ( 27 ) 本 公 司 之 母 公 司 進 貨 649, 帳 款 ( 228,683 ) ( 34 ) GALLATOWN 持 股 進 貨 124, 帳 款 99.86% 之 子 公 司 ( 46,739 ) ( 7 ) 備 註 ( 接 次 頁 ) -210-

217 ( 承 前 頁 ) 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 交 易 對 象 關 係 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 [WTC (HK)] 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 [WTC (HK)] GALLATOWN 持 股 100% 之 子 公 司 GALLATOWN 持 股 100% 之 子 公 司 釜 屋 電 機 株 式 會 社 Kamaya Electric GALLATOWN 持 股 (M) SDN. BHD 99.86% 之 子 公 司 Kamaya Electric 釜 屋 電 機 株 式 會 社 GALLATOWN 持 股 (M) SDN. BHD 99.86% 之 孫 公 司 GALLATOWN 持 股 99.86% 之 子 公 司 GALLATOWN 持 股 100% 之 子 公 司 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 [WTC (HK)] 釜 屋 電 機 ( 香 港 ) GALLATOWN 持 股 99.86% 之 子 公 司 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 [WPC] 釜 屋 電 機 ( 香 港 ) Kamaya Electric (M) SDN. BHD 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 交 易 情 形 進 ( 銷 ) 貨 金 額 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 占 總 進 ( 銷 ) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 % 占 總 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 % 進 貨 $ 2,080, 帳 款 ( $ 818,785 ) ( 87 ) 銷 貨 ( 381,139 ) ( 56 ) 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - - 帳 款 118, 進 貨 157, 帳 款 ( 2,303 ) - 銷 貨 ( 152,934 ) ( 15 ) - - 帳 款 進 貨 115, 帳 款 銷 貨 ( 189,137 ) ( 19 ) - - 帳 款 銷 貨 ( 111,944 ) ( 11 ) 帳 款 GALLATOWN 持 股 銷 貨 ( 120,276 ) ( 12 ) 帳 款 100% 之 子 公 司 GALLATOWN 持 股 99.86% 之 子 公 司 信 昌 電 子 公 司 之 母 公 司 進 貨 206, 帳 款 弘 電 電 子 有 限 公 司 信 昌 電 子 間 接 持 股 之 孫 公 司 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 信 昌 電 子 間 接 持 股 之 孫 公 司 4, , , , 進 貨 116, 帳 款 ( 37,164 ) ( 42 ) ( 20,230 ) ( 14 ) 銷 貨 ( 136,594 ) ( 7 ) - - 帳 款 - - 銷 貨 ( 316,785 ) ( 17 ) - - 帳 款 83, 進 貨 229, 帳 款 ( 1,297 ) ( 1 ) 備 註 ( 接 次 頁 ) -211-

218 ( 承 前 頁 ) 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 弘 電 電 子 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 交 易 對 象 關 係 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 信 昌 公 司 間 接 持 股 之 孫 公 司 信 昌 公 司 間 接 持 股 之 孫 公 司 GALLATOWN 持 股 100% 之 子 公 司 信 昌 公 司 間 接 持 股 之 孫 公 司 弘 電 電 子 有 限 公 司 信 昌 公 司 間 接 持 股 之 孫 公 司 交 易 情 形 進 ( 銷 ) 貨 金 額 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 占 總 進 ( 銷 ) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 % 進 貨 $ 316, 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 占 總 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 % - - 帳 款 ( $ 83,760 ) ( 48 ) 進 貨 115, 帳 款 銷 貨 ( 197,262 ) ( 36 ) - - 帳 款 銷 貨 ( 229,808 ) ( 62 ) - - 帳 款 銷 貨 ( 115,954 ) ( 31 ) - - 帳 款 , , 備 註 註 : 合 併 個 體 間 之 進 銷 貨 交 易 及 應 收 ( 付 ) 款 項 業 已 沖 銷 -212-

219 附 表 五 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 [WPC] 交 易 對 象 關 係 GALLATOWN 持 股 100% 之 子 公 司 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 期 後 金 額 處 理 方 式 收 回 金 額 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 應 收 帳 款 $ 228, 次 $ - - $ 114,596 $ - 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 [WTC(HK)] 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 GALLATOWN 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 應 收 帳 款 818, 次 ,624 - 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 [WPC] 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 GALLATOWN 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 應 收 帳 款 127, 次 ,683 - 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 [WPC] GALLATOWN 持 股 100% 之 子 公 司 應 收 帳 款 177, 次 ,931 - 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 [WTC (HK)] GALLATOWN 持 股 100% 之 子 公 司 應 收 帳 款 118, 次 ,576 - 註 : 合 併 個 體 間 之 進 銷 貨 交 易 及 應 收 ( 付 ) 款 項 業 已 沖 銷 -213-

220 附 表 六 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 台 灣 晶 片 電 容 器 晶 片 電 阻 器 半 導 體 瓷 片 介 電 瓷 粉 磁 性 元 件 及 整 流 二 極 體 之 製 造 加 工 及 買 賣 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 % 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 $ 712,236 $ 712,236 79,843, $ 1,071,167 $ 20,168 $ 8,766 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 台 灣 生 產 及 銷 售 印 刷 電 路 板 1,566,277 1,566,277 91,464, ,166,439 ( 251,118 ) ( 50,120 ) 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 英 屬 維 京 群 島 投 資 控 股 879, ,837 28,400, ,245 ( 96,413 ) ( 96,413 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 Cayman Islands 投 資 控 股 9,961,440 9,803, ,288, ,490,080 ( 230,841 ) ( 214,692 ) [GALLATOWN] 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 台 灣 投 資 控 股 及 集 團 企 業 之 管 理 379, ,386 36,922, ,990 ( 230,471 ) ( 61,357 ) 服 務 華 成 自 動 化 設 備 股 份 有 限 公 司 台 灣 機 械 設 備 製 造 業 9,000 9, , ,135 ( 690 ) ( 303 ) 備 註 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 (WTCHK) 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 (WTHC-HK) 華 新 電 子 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 (WES) 華 新 科 技 ( 美 國 ) 公 司 (WTCUSA) 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 (WPC) 香 港 銷 售 被 動 元 件 285, ,345 1, ( 101,550 ) ( 101,550 ) 香 港 投 資 控 股 7,503,269 7,056, ,637, ,000,232 ( 57,020 ) ( 57,020 ) 新 加 坡 銷 售 被 動 元 件 5,049 5, , ,642 ( 5,778 ) ( 5,778 ) 美 國 行 銷 服 務 25,735 58,515 7,000, , 香 港 銷 售 被 動 元 件 89,400 89,400 23,400, ( 2,966 ) ( 2,966 ) 釜 屋 電 機 株 式 會 社 日 本 高 階 晶 片 電 阻 器 之 製 造 及 銷 售 1,227,537 1,075, ,315, ,001 ( 72,513 ) ( 72,364 ) 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 Cayman Islands 投 資 控 股 158, ,478 5,351, ,867 ( 230,841 ) ( 8,506 ) 島 ) 投 資 股 份 有 限 大 輝 科 技 有 限 公 司 香 港 投 資 控 股 450, ,018 40,783, ,639 ( 11,110 ) ( 11,110 ) 公 司 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 中 國 陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及 銷 售 業 務 189, , ,621 ( 195,155 ) ( 76,735 ) 大 輝 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 Cayman Islands 投 資 控 股 204, ,480 6,861, ,801 ( 230,841 ) ( 10,907 ) 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 重 慶 瑞 雙 科 技 有 限 責 任 公 司 中 國 電 子 元 件 銷 售 房 地 產 投 資 及 租 賃 6,758 4, ,758 ( 3,609 ) ( 510 ) ( 註 一 ) ( 接 次 頁 ) -214-

221 ( 承 前 頁 ) 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 % 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 PDC Prime Holdings Samoa 控 股 公 司 $ 904,874 $ 904,874 29,064, $ 1,067,682 ( $ 10,899 ) ( $ 10,899 ) Limited 弘 電 國 際 有 限 公 司 英 屬 維 京 群 島 從 事 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 667, ,430 24,729, ,453 ( 47,911 ) ( 47,911 ) 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 台 灣 控 股 公 司 28,000 28,000 2,800, ,591 ( 229,865 ) ( 4,640 ) 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 台 灣 生 產 及 銷 售 印 刷 電 路 29,870 29,870 1,967, ,135 ( 251,118 ) - 備 註 PDC Prime Holdings PDC Success Investments Ltd. REPUBLIC OF MAURITIUS 控 股 公 司 387, ,932 12,009, ,046 19,212 19,212 Limited 弘 電 電 子 有 限 公 司 香 港 國 際 貿 易 506, , ,284, ,533 ( 30,437 ) ( 30,437 ) 註 一 : 重 慶 瑞 雙 科 技 有 限 責 任 公 司 於 102 年 6 月 21 日 現 金 增 資 人 民 幣 3,600,000 元, 而 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 僅 認 購 人 民 幣 380,000 元, 使 期 末 持 股 比 例 降 至 30%, 惟 6 月 21 日 之 前 持 股 比 率 仍 為 100%, 故 認 列 重 慶 瑞 雙 科 技 有 限 責 任 公 司 截 至 6 月 30 日 前 之 損 益 註 二 : 編 入 合 併 財 務 報 表 之 各 公 司 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額, 投 資 公 司 帳 列 之 採 用 權 益 法 之 投 資 與 被 投 資 公 司 之 股 權 淨 值 已 全 數 沖 銷 -215-

222 附 表 七 本 期 累 積 買 進 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 買 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 期 初 買 入 賣 出 期 末 股 數 帳 面 金 額 股 數 帳 面 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 帳 面 金 額 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 關 係 人 202,137,562 $ 7,411,286 1,500,000 $ 588,946 ( 註 一 ) - $ - $ - $ - 203,637,562 $ 8,000,232 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 關 係 人 - 1,578, ,134 ( 註 一 ) ,034,074 註 一 : 係 本 期 購 入 投 資 款, 依 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失, 金 融 資 產 未 實 現 損 益 及 累 積 換 算 調 整 數 等 註 二 : 編 入 合 併 財 務 報 表 之 各 公 司 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額, 投 資 公 司 帳 列 之 採 用 權 益 法 之 投 資 與 被 投 資 公 司 之 股 權 淨 值 已 全 數 沖 銷 -216-

223 附 表 八 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 持 股 比 例 投 資 損 益 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 積 層 電 容 晶 片 電 阻 感 控 元 件 及 射 頻 元 件 之 產 銷 業 務 $ 3,796,520 USD127,400,000 投 資 方 式 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 註 一 $ 2,682,000 USD 90,000,000 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 匯 出 收 回 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 $ - $ - $ 2,682,000 USD 90,000,000 被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 % 本 期 認 列 投 資 ( 損 ) 益 ( 註 二 ) 期 末 投 資 帳 面 價 值 截 至 本 期 止 已 匯 回 台 灣 之 投 資 收 益 ($ 81,348) ($ 81,348) $ 4,097,758 $ - 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 積 層 電 容 及 晶 片 電 阻 之 後 段 組 裝 及 產 銷 業 務 1,877,400 USD 63,000,000 註 一 1,430,400 USD 48,000, ,000 USD 15,000,000-1,877,400 USD 63,000,000 ( 39,957) ( 39,957) 2,034,074 48,224 USD 1,618,250 華 新 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 積 層 電 容 等 產 品 銷 售 29,800 USD 1,000,000 註 一 29,800 USD 1,000, ,800 USD 1,000,000 3, , ,765 72,475 USD 2,432,032 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 電 子 元 件 之 貿 易 倉 儲 及 代 理 貿 易 59,600 USD 2,000,000 註 一 59,600 USD 2,000, ,600 USD 2,000,000 14, , ,582 - 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及 銷 售 業 務 491,700 USD 16,500,000 註 一 381,737 USD 12,809, ,737 USD 12,809,965 9, , , ,972 USD 7,717,169 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 積 層 電 容 及 晶 片 電 阻 之 後 段 組 裝 及 產 銷 業 務 339,720 USD 11,400,000 註 一 339,720 USD 11,400, ,720 USD 11,400,000 ( 5,180) ( 5,180) 325,711 - 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及 銷 售 業 務 387,400 USD 13,000,015 註 一 218,238 USD 7,323, ,238 USD 7,323,433 ( 195,155) ( 76,735) 62,621 11,222 USD 376,582 註 一 : 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 二 : 係 採 用 被 投 資 公 司 經 台 灣 母 公 司 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 為 依 據 註 三 : 本 表 相 關 數 字 涉 及 外 幣 者, 除 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 以 102 年 度 平 均 匯 率 換 算 ) 外, 係 以 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 換 算 台 幣 金 額 -217-

224 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 NTD 5,257,369 ( USD 176,421,768 ) ( 註 二 ) NTD 6,000,050 NTD ( USD 201,343,968 ) ( 註 二 ) 8,872,966 註 一 : 102 年 12 月 31 日 平 均 匯 率 USD: NTD= 1 : RMB: USD= 1 : 年 度 平 均 匯 率 USD: NTD= 1 : 註 二 : 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 為 USD254,842,180 元, 惟 其 中 屬 盈 餘 轉 增 資 之 投 資 金 額 USD41,090,000 元 盈 餘 匯 回 金 額 USD12,408,212 元 ( 含 匯 僑 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 匯 回 USD264,179 元 ) 得 不 列 入 計 算 大 陸 投 資 額 度 內 3. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 間 接 經 由 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 之 子 公 司 及 孫 公 司 與 大 陸 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 關 係 人 名 稱 本 公 司 與 關 係 人 之 關 係 交 易 類 型 金 額 未 實 現 ( 損 ) 益 價 格 付 款 條 件 與 一 般 交 易 之 比 較 餘 額 百 分 比 (%) 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 孫 公 司 銷 貨 $ 2,058,428 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 天 T/T 無 重 大 差 異 $ 436, $ 8,077 進 貨 1,855, 原 物 料 82, 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 孫 公 司 銷 貨 453,038 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 天 T/T 無 重 大 差 異 166, 進 貨 22, 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 孫 公 司 進 貨 102,704 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 天 T/T 無 重 大 差 異 ( 8,592) 2 - 註 一 : 102 年 12 月 31 日 平 均 匯 率 USD: NTD= 1 : 年 度 平 均 匯 率 USD: NTD= 1 : 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 無 5. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 6. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 -218-

225 被 投 資 公 司 之 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 之 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 持 股 比 例 投 資 損 益 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 東 莞 弘 電 電 子 有 限 公 司 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 弘 電 電 子 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 重 慶 信 晟 電 子 有 限 責 任 公 司 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 生 產 電 子 元 器 件 陶 瓷 原 料 變 壓 器 線 圈 及 整 流 二 極 體 之 產 銷 業 務 磁 性 元 件 及 半 導 體 元 件 生 產 變 壓 器 線 圈 及 磁 性 元 件 之 產 銷 業 務 生 產 片 式 元 器 件 電 子 電 力 元 件 電 子 元 器 件 銷 售 房 地 產 投 資 及 租 賃 $ 357,600 USD 12,000, ,780 USD 6,100, ,994 USD 9,530,000 ( 註 五 ) 306,940 USD 10,300, ,600 USD 7,000,000 18,460 RMB 3,750,000 ( 註 四 ) 投 資 方 式 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 註 一 $ 357,600 USD 12,000,000 註 一 181,780 USD 6,100,000 註 一 221,414 USD 7,430,000 註 一 187,740 USD 6,300,000 註 一 208,600 USD 7,000,000 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 匯 出 收 回 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 $ - $ - $ 357,600 USD 12,000, ,200 USD 4,000, ,780 USD 6,100, ,414 USD 7,430, ,940 USD 10,300, ,600 USD 7,000,000 被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 % 本 期 認 列 投 資 ( 損 ) 益 ( 註 二 ) 期 末 投 資 帳 面 價 值 ( 註 三 ) 截 至 本 期 止 已 匯 回 台 灣 之 投 資 收 益 $ 19, $ 19,205 $ 615,778 $ - ( 34,842) ( 34,842) 131,665 - ( 12,651) ( 8,907) 17,241 - ( 2,535) ( 2,535) 245,750 - ( 23,478) ( 23,478) 155,839 - 註 一 ( 2,995) ( 2,116) 4,763 - 註 一 : 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 二 : 係 採 用 被 投 資 公 司 經 台 灣 母 公 司 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 為 依 據 註 三 : 本 表 相 關 數 字 涉 及 外 幣 者, 除 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 以 102 年 度 平 均 匯 率 換 算 ) 外, 係 以 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 換 算 台 幣 金 額 註 四 : 係 以 弘 電 電 子 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 之 自 有 資 金 投 資 RMB1,387,500 元 註 五 : 係 以 東 莞 弘 電 電 子 有 限 公 司 之 自 有 資 金 投 資 RMB3,083,349 元 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 NTD 1,289,817 USD 43,682,463 NTD 1,361,337 NTD 1,500,627 USD 45,682,463 註 一 :102 年 12 月 31 日 平 均 匯 率 USD: NTD= 1 : RMB: NTD= 1 : 年 度 平 均 匯 率 USD: NTD= 1 : RMB: NTD= 1 :

226 3. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 關 係 人 名 稱 本 公 司 與 關 係 人 之 關 係 交 易 類 型 金 額 交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 價 格 付 款 條 件 與 一 般 交 易 之 比 較 餘 額 百 分 比 (%) 未 實 現 損 益 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 孫 公 司 出 售 原 物 料 $ 2,207 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 T/T 無 重 大 差 異 $ $ - 進 貨 55,441 ( 2,002 ) ( 1 ) - 銷 貨 購 入 設 備 信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 出 售 原 物 料 7, 進 貨 9,077 ( 3,348 ) 2 - 銷 貨 4, 弘 電 電 子 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 出 售 原 物 料 3,245 1, 進 貨 10,338 ( 4,605 ) ( 3 ) - 出 售 資 產 2, 銷 貨 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 出 售 原 物 料 17,679 22, 進 貨 229,808 ( 1,297 ) ( 1 ) - 銷 貨 9, 出 售 資 產 12, 東 莞 弘 電 電 子 有 限 公 司 進 貨 5, 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 無 5. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 6. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 -220-

227 附 表 九 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 美 金 仟 元 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 102 年 度 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 母 公 司 對 子 公 司 銷 貨 收 入 $ 3,001,487 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 23 母 公 司 對 子 公 司 進 貨 2,114,508 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 16 母 公 司 對 子 公 司 出 售 原 物 料 收 入 ( 價 款 ) 82,404 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 1 母 公 司 對 子 公 司 應 收 票 據 及 帳 款 242,154 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 1 母 公 司 對 子 公 司 其 他 應 收 款 60,603 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 應 付 帳 款 72,693 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 出 售 固 定 資 產 ( 價 款 ) 4,590 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 購 置 固 定 資 產 39,160 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 其 他 應 付 款 6,878 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 銷 貨 收 入 160,448 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 1 ( 接 次 頁 ) -221-

228 ( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 母 公 司 對 子 公 司 進 貨 $ 137,351 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 1 母 公 司 對 子 公 司 出 售 原 物 料 收 入 ( 價 款 ) 46,845 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 應 收 帳 款 11,998 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 其 他 應 收 款 48,148 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 出 售 固 定 資 產 ( 價 款 ) 21,617 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 年 度 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 銷 貨 收 入 2,488,709 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 19 母 公 司 對 子 公 司 進 貨 2,174,261 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 17 母 公 司 對 子 公 司 出 售 原 物 料 收 入 ( 價 款 ) 110,122 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 1 母 公 司 對 子 公 司 應 收 票 據 及 帳 款 157,225 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 1 母 公 司 對 子 公 司 其 他 應 收 款 33,758 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - ( 接 次 頁 ) -222-

229 ( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 母 公 司 對 子 公 司 應 付 帳 款 $ 111,317 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 其 他 應 付 款 25,827 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 出 售 固 定 資 產 ( 價 款 ) 1,086 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 購 置 固 定 資 產 736 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 銷 貨 收 入 152,586 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 1 母 公 司 對 子 公 司 進 貨 134,912 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 1 母 公 司 對 子 公 司 應 收 帳 款 16,443 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 其 他 應 收 款 35,037 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 母 公 司 對 子 公 司 出 售 固 定 資 產 ( 價 款 ) 母 公 司 對 子 公 司 出 售 原 物 料 收 入 ( 價 款 ) 5,157 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 - 48,300 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異

230 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 會 計 師 查 核 報 告 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 個 體 資 產 負 債 表, 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 個 體 權 益 變 動 表 與 個 體 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 表 表 示 意 見 列 入 上 開 個 體 財 務 報 表 中, 採 用 權 益 法 評 價 之 部 份 被 投 資 公 司 財 務 報 表 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 個 體 財 務 報 表 所 表 示 意 見 中, 有 關 上 述 被 投 資 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 及 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 損 失 份 額, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 認 列 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 對 上 述 被 投 資 公 司 之 採 用 權 益 法 之 投 資 金 額 分 別 為 新 台 幣 677,022 仟 元 535,146 仟 元 及 641,407 仟 元, 分 別 佔 資 產 總 額 之 3.58% 2.86% 及 3.02% 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 認 列 上 述 被 投 資 公 司 之 損 失 份 額 分 別 為 新 台 幣 72,289 仟 元 及 197,966 仟 元, 分 別 佔 稅 前 損 失 之 14.39% 及 14.24% 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 個 體 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 個 體 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 個 體 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 個 體 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 -224-

231 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 個 體 財 務 狀 況, 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 財 務 績 效 及 個 體 現 金 流 量 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 102 年 度 個 體 財 務 報 表 重 要 會 計 項 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 邱 明 玉 會 計 師 吳 恪 昌 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 六 字 第 號 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 中 華 民 國 103 年 3 月 18 日 -225-

232 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 134,964 1 $ 221,376 1 $ 339, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 及 七 ) 29,281-8,826-48, 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 流 動 ( 附 註 四 六 及 八 ) 1, 應 收 票 據 - 非 關 係 人 ( 附 註 四 及 九 ) 32,259-35,093-42, 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 ( 附 註 四 及 九 ) 579, , , 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 四 九 及 二 六 ) 256, , , 其 他 應 收 款 - 非 關 係 人 19,613-18,744-14, 其 他 應 收 款 - 關 係 人 ( 附 註 四 及 二 六 ) 114, , , 存 貨 ( 附 註 四 及 十 ) 513, , , 其 他 流 動 資 產 33,459-33,881-38,369-11XX 流 動 資 產 總 計 1,715, ,579, ,852, 非 流 動 資 產 1523 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 十 一 ) 793, , , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 十 二 ) 108, , , 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 四 及 十 三 ) 13,380, ,998, ,607, 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 及 十 四 ) 2,467, ,953, ,629, 投 資 性 不 動 產 ( 附 註 四 及 十 五 ) 138, , , 電 腦 軟 體 5,638-5,812-9, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 二 一 ) 169, , , 存 出 保 證 金 18,831-25,286-27, 其 他 非 流 動 資 產 ( 附 註 四 及 十 六 ) 65,394-82,069-87,159-15XX 非 流 動 資 產 總 計 17,147, ,129, ,395, XXX 資 產 總 計 $ 18,863, $ 18,708, $ 21,248, 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 ( 附 註 四 及 十 七 ) $ 724,120 4 $ 130,000 1 $ 931, 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 四 及 十 七 ) 439, , 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 416, , , 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 四 及 二 六 ) 72, , , 應 付 設 備 款 ( 附 註 二 六 ) 70,706-68, , 其 他 應 付 款 ( 附 註 四 及 二 六 ) 477, , , 當 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 一 ) 1,627-1,627-1, 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 ( 附 註 四 及 十 七 ) 2,462, ,337, 其 他 流 動 負 債 20,799-20,214-26,090-21XX 流 動 負 債 總 計 4,686, ,580, ,010,332 9 非 流 動 負 債 2540 長 期 借 款 ( 附 註 四 及 十 七 ) 950, ,162, ,550, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 十 五 ) 17,341-17,341-17, 存 入 保 證 金 8,628-8,580-3,061-25XX 非 流 動 負 債 總 計 975, ,188, ,570, XXX 負 債 總 計 5,662, ,769, ,580, 權 益 3110 普 通 股 ( 附 註 十 九 ) 6,900, ,900, ,900, 資 本 公 積 ( 附 註 十 九 ) 5,592, ,995, ,442, 保 留 盈 餘 ( 附 註 十 九 ) 3310 法 定 盈 餘 公 積 , 特 別 盈 餘 公 積 1,097, ( 待 彌 補 虧 損 ) 未 分 配 盈 餘 ( 495,240 ) ( 3 ) ( 269,826 ) ( 1 ) 576, 保 留 盈 餘 總 計 602,301 3 ( 269,826 ) ( 1 ) 671,704 3 其 他 權 益 3410 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 附 註 四 ) 264,373 1 ( 396,733 ) ( 2 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 ( 附 註 四 ) ( 98,276 ) - ( 281,990 ) ( 2 ) ( 347,838 ) ( 2 ) 3400 其 他 權 益 總 計 166,097 1 ( 678,723 ) ( 4 ) ( 347,838 ) ( 2 ) 3500 庫 藏 股 票 ( 附 註 四 及 十 九 ) ( 60,366 ) - ( 7,986 ) XXX 權 益 總 計 13,200, ,939, ,667, 負 債 與 權 益 總 計 $ 18,863, $ 18,708, $ 21,248, 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 3 月 18 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 顧 立 荊 會 計 主 管 : 葉 澤 光 -226-

233 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 虧 損 為 元 102 年 度 101 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 四 及 二 六 ) $ 6,198, $ 5,654, 營 業 成 本 ( 附 註 二 六 ) 5,778, ,571, 營 業 毛 利 419, , 與 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 未 實 現 利 益 ( 1,559 ) - ( 26,900 ) 已 實 現 營 業 毛 利 417, ,144 1 營 業 費 用 6100 推 銷 費 用 180, , 管 理 費 用 109, , 研 究 發 展 費 用 191, , 營 業 費 用 合 計 481, , 營 業 淨 損 ( 63,699 ) ( 1 ) ( 452,825 ) ( 8 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 7100 利 息 收 入 1,759-2, 租 金 收 入 1,920-1, 股 利 收 入 19,141-17, 其 他 收 入 - 其 他 8,914-22, 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 5,841-3, 外 幣 兌 換 利 益 19, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 商 品 利 益 , 什 項 支 出 ( 4,589 ) - ( 34,464 ) ( 1 ) 7625 處 分 投 資 損 失 ( 附 註 十 二 ) ( 302 ) - ( 33,562 ) - ( 接 次 頁 ) 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 -227-

234 ( 承 前 頁 ) 102 年 度 101 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7630 外 幣 兌 換 損 失 $ - - ( $ 18,795 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 商 品 損 失 ( 476 ) 利 息 費 用 ( 75,912 ) ( 1 ) ( 87,463 ) ( 1 ) 7070 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 損 失 之 份 額 ( 附 註 四 及 十 三 ) ( 414,119 ) ( 6 ) ( 831,556 ) ( 15 ) 7000 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 ( 438,745 ) ( 7 ) ( 937,521 ) ( 16 ) 7900 稅 前 淨 損 ( 502,444 ) ( 8 ) ( 1,390,346 ) ( 24 ) 7950 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 ( 附 註 四 及 二 一 ) ( 1,734 ) - 13, 本 年 度 淨 損 ( 504,178 ) ( 8 ) ( 1,377,042 ) ( 24 ) 其 他 綜 合 損 益 8325 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 152, , 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 ( 14,796 ) - ( 5,009 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 690, ( 406,179 ) ( 7 ) 8300 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 淨 額 ) 827, ( 342,122 ) ( 6 ) 8500 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 323,395 5 ( $ 1,719,164 ) ( 30 ) 每 股 虧 損 ( 附 註 四 及 二 二 ) 9710 基 本 ( $ 0.74 ) ( $ 2.00 ) 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 3 月 18 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 顧 立 荊 會 計 主 管 : 葉 澤 光 -228-

235 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 其 他 權 益 項 目 ( 附 註 十 九 ) 保 留 盈 餘 國 外 營 運 機 構 股 本 未 分 配 盈 餘 財 務 報 表 換 算 備 供 出 售 金 融 代 碼 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 ( 累 積 虧 損 ) 之 兌 換 差 額 資 產 未 實 現 損 益 庫 藏 股 票 權 益 總 額 A1 101 年 1 月 1 日 餘 額 690,063 $ 6,900,634 $ 7,442,911 $ 95,257 $ - $ 576,447 $ - ( $ 347,838 ) $ - $ 14,667, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 附 註 十 九 ): B13 法 定 盈 餘 公 積 彌 補 虧 損 ( 95,257 ) - 95, 其 他 資 本 公 積 變 動 : C7 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 之 變 動 數 C11 資 本 公 積 彌 補 虧 損 ( 附 註 十 九 ) - - ( 447,704 ) , M5 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 價 格 與 帳 面 價 值 差 額 ( 1,173 ) ( 1,173 ) D1 101 年 度 淨 損 ( 1,377,042 ) ( 1,377,042 ) D3 101 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 11,237 ) ( 396,733 ) 65,848 - ( 342,122 ) D5 101 年 度 綜 合 損 益 總 額 ( 1,388,279 ) ( 396,733 ) 65,848 - ( 1,719,164 ) L1 買 回 庫 藏 股 ( 附 註 十 九 ) ( 7,986 ) ( 7,986 ) Z1 101 年 12 月 31 日 餘 額 690,063 6,900,634 6,995, ( 269,826 ) ( 396,733 ) ( 281,990 ) ( 7,986 ) 12,939,306 B3 依 金 管 證 發 字 第 號 令 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ( 附 註 十 九 ) ,098,575 ( 1,098,575 ) B17 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 ( 附 註 十 九 ) ( 1,034 ) 1, 其 他 資 本 公 積 變 動 : C7 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 之 變 動 數 ( 3,218 ) ( 3,218 ) C11 資 本 公 積 彌 補 虧 損 ( 附 註 十 九 ) - - ( 1,402,919 ) - - 1,402, M5 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 價 格 與 帳 面 價 值 差 額 ( 6,149 ) ( 6,149 ) D1 102 年 度 淨 損 ( 504,178 ) ( 504,178 ) D3 102 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 17,247 ) 661, , ,573 D5 102 年 度 綜 合 損 益 總 額 ( 521,425 ) 661, , ,395 L1 買 回 庫 藏 股 ( 附 註 十 九 ) ( 52,380 ) ( 52,380 ) Z1 102 年 12 月 31 日 餘 額 690,063 $ 6,900,634 $ 5,592,288 $ - $ 1,097,541 ( $ 495,240 ) $ 264,373 ( $ 98,276 ) ( $ 60,366 ) $ 13,200,954 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 3 月 18 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 顧 立 荊 會 計 主 管 : 葉 澤 光 -229-

236 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 102 年 度 101 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 期 稅 前 淨 損 ( $ 502,444 ) ( $ 1,390,346 ) A20010 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 630, ,531 A20200 攤 銷 費 用 4,227 5,859 A23900 聯 屬 公 司 間 未 實 現 銷 貨 損 失 1,559 26,900 A20900 利 息 費 用 75,912 87,463 A21200 利 息 收 入 ( 1,759 ) ( 2,744 ) A21300 股 利 收 入 ( 19,141 ) ( 17,173 ) A22300 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 損 失 之 份 額 414, ,556 A22500 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 ( 5,841 ) ( 3,515 ) A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 商 品 之 淨 損 失 ( 利 益 ) 476 ( 20,730 ) A23100 處 分 投 資 損 失 ,562 A23700 不 動 產 廠 房 及 設 備 減 損 損 失 6,000 25,058 A24100 未 實 現 外 幣 兌 換 ( 利 益 ) 損 失 ( 37,839 ) 67,934 A29900 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 投 資 損 失 A30000 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 數 A31110 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 ( 增 加 ) 減 少 ( 21,233 ) 69,044 A31130 應 收 票 據 - 非 關 係 人 減 少 2,834 7,581 A31150 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 ( 50,554 ) 72,712 A31160 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 ( 65,956 ) 576,278 A31180 其 他 應 收 款 - 非 關 係 人 增 加 ( 878 ) ( 2,882 ) A31190 其 他 應 收 款 - 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 ( 37,367 ) 90,832 A31200 存 貨 ( 增 加 ) 減 少 ( 27,531 ) 316,085 A31240 其 他 流 動 資 產 減 少 422 4,488 ( 接 次 頁 ) 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 -230-

237 ( 承 前 頁 ) 代 碼 102 年 度 101 年 度 A31990 其 他 非 流 動 資 產 減 少 ( 增 加 ) $ 1,284 ( $ 1,912 ) A32150 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 增 加 108,434 89,693 A32160 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 減 少 ) 增 加 ( 26,829 ) 37,641 A32180 其 他 應 付 款 增 加 ( 減 少 ) 27,489 ( 70,776 ) A32230 其 他 流 動 負 債 增 加 ( 減 少 ) 869 ( 6,580 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 476,977 1,512,559 A33100 收 取 之 利 息 1,768 3,074 A33200 收 取 之 股 利 56,133 61,141 A33300 支 付 之 利 息 ( 76,975 ) ( 86,912 ) A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 1,785 ) ( 132 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 456,118 1,489,730 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00600 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 增 加 ( 1,627 ) - B01400 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 資 退 回 股 款 5,238 1,500 B01800 取 得 採 權 益 法 之 長 期 投 資 ( 158,333 ) ( 687,826 ) B02700 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 168,250 ) ( 233,429 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 27,951 17,195 B03700 存 出 保 證 金 減 少 6,455 2,245 BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 288,566 ) ( 900,315 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00200 短 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) 595,831 ( 805,321 ) C00500 應 付 短 期 票 券 增 加 290, ,906 C01700 償 還 長 期 借 款 ( 1,087,500 ) ( 50,000 ) C03000 收 取 存 入 保 證 金 48 5,519 C04900 購 買 庫 藏 股 票 ( 52,380 ) ( 7,986 ) CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 253,964 ) ( 707,882 ) EEEE 本 期 現 金 及 約 當 現 金 減 少 數 ( 86,412 ) ( 118,467 ) E00100 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 221, ,843 E00200 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 134,964 $ 221,376 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 3 月 18 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 顧 立 荊 會 計 主 管 : 葉 澤 光 -231-

238 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 註 明 者 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 成 立 於 59 年 7 月 29 日, 原 從 事 半 導 體 及 發 光 二 極 體 晶 粒 之 研 究 生 產 81 年 變 更 營 業 項 目, 並 於 同 年 7 月 1 日 向 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 購 置 電 子 事 業 部 之 生 產 設 備 及 存 貨 成 立 楊 梅 廠, 該 廠 主 要 生 產 陶 瓷 電 阻 及 積 層 電 容 84 年 12 月 設 立 高 雄 分 公 司, 投 入 多 項 新 產 品 之 研 究 開 發 與 生 產, 如 晶 片 電 阻 及 射 頻 元 件 等, 並 於 95 年 5 月 設 立 台 中 分 公 司, 生 產 陶 瓷 圓 板 電 容 器, 該 分 公 司 已 於 98 年 8 月 結 束 營 業 並 註 銷 工 廠 登 記 本 公 司 股 票 經 核 准 於 86 年 11 月 於 櫃 檯 買 賣 中 心 交 易, 並 於 90 年 9 月 17 日 改 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 交 易 本 公 司 主 要 股 東 為 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司,102 年 及 101 年 12 月 31 日 持 股 比 例 均 為 18.11% 本 公 司 主 要 事 業 經 營 地 址 為 桃 園 縣 楊 梅 市 高 獅 路 566 之 1 號 本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 於 103 年 3 月 18 日 經 董 事 會 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 國 際 會 計 準 則 (IAS) 解 釋 (IFRIC) 及 解 釋 公 告 (SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 於 103 年 1 月 28 日 宣 布 之 我 國 全 面 升 級 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 版 本 之 推 動 架 構, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 104 年 起 由 金 管 會 認 可 之 2010 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 升 級 至 2013 年 版 IFRSs( 不 含 IFRS 9 金 融 工 具 ) 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 認 可 下 列 歸 屬 於 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋, 且 尚 未 發 布 非 屬 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 -232-

239 已 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 準 則 及 解 釋 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 (2009 年 ) IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 2009 年 1 月 1 日 或 2010 年 1 月 1 日 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 2009 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之 修 正 IFRS 7 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 IFRS 1 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 IFRS 1 之 修 正 政 府 貸 款 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 IFRS 11 聯 合 協 議 IFRS 12 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之 修 正 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 : 過 渡 規 定 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之 修 正 投 資 個 體 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2010 年 7 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 未 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 準 則 及 解 釋 2010 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 2011 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 金 融 工 具 尚 未 發 布 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 尚 未 發 布 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 徵 收 款 2014 年 1 月 1 日 -233-

240 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 ( 二 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 造 成 之 會 計 政 策 重 大 變 動 說 明 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 若 本 公 司 係 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 且 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 符 合 前 述 條 件 之 其 他 金 融 資 產 係 以 公 允 價 值 衡 量 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量, 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 2. 合 併 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 相 關 揭 露 之 新 / 修 訂 準 則 (1) IFRS 10 合 併 財 務 報 表 此 準 則 將 取 代 IAS 27 合 併 及 單 獨 財 務 報 表, 同 時 亦 取 代 SIC 12 合 併 : 特 殊 目 的 個 體 本 公 司 考 量 對 其 他 個 體 是 否 具 控 制, 據 以 決 定 應 納 入 合 併 之 個 體 當 本 公 司 有 (i) 對 被 投 資 者 之 權 力 (ii) 因 對 被 投 資 者 之 參 與 而 產 生 變 動 報 酬 之 暴 險 或 權 利, 且 (iii) 使 用 其 對 被 投 資 者 之 權 力 以 影 響 該 等 報 酬 金 額 之 能 力 時, 則 本 公 司 對 被 投 資 者 具 控 制 此 外, 針 對 較 為 複 雜 之 情 況 下 投 資 者 是 否 具 控 制 之 判 斷, 新 準 則 提 供 較 多 指 引 (2) IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 新 準 則 係 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 告 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 較 為 廣 泛 之 揭 露 內 容 (3) IAS 28 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 之 修 訂 依 修 訂 之 準 則 規 定, 本 公 司 僅 將 符 合 分 類 為 待 出 售 條 件 之 投 資 關 聯 企 業 轉 列 為 待 出 售, 未 分 類 為 待 出 售 之 任 何 股 權 繼 續 採 權 益 法 適 用 該 修 訂 前, 當 投 資 關 聯 企 業 符 合 -234-

241 分 類 為 待 出 售 條 件 時, 本 公 司 係 將 投 資 關 聯 企 業 全 數 轉 列 待 出 售, 並 全 數 停 止 採 用 權 益 法 3. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 依 照 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 4. IAS 1 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 之 修 正 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 (2) 後 續 ( 於 符 合 條 件 時 ) 將 重 分 類 至 損 益 者 相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 5. IAS 36 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 之 修 正 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 本 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 本 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 IFRS 13 之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13 後, 無 設 定 利 率 之 短 期 應 收 款 及 應 付 款, 若 折 現 之 影 響 不 重 大, 仍 得 按 原 始 發 票 金 額 衡 量 IAS 24 關 係 人 揭 露 之 修 正 係 釐 清, 為 本 公 司 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 本 公 司 之 關 係 人, 應 揭 露 管 理 個 體 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 而 致 報 導 個 體 發 生 之 已 支 付 或 應 支 付 金 額, 惟 無 須 揭 露 該 等 薪 酬 之 組 成 類 別 ( 三 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 解 釋 及 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 對 本 公 司 財 務 報 告 影 響 之 說 明 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 -235-

242 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 個 體 財 務 報 告 為 按 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 之 首 份 個 體 財 務 報 告 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 ( 以 下 稱 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 ) 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 對 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 或 聯 合 控 制 個 體 係 採 權 益 法 處 理 為 使 本 個 體 財 務 報 告 之 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 與 本 公 司 合 併 財 務 報 告 中 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 相 同, 個 體 基 礎 與 合 併 基 礎 下 若 干 會 計 處 理 差 異 係 調 整 採 用 權 益 法 之 投 資 採 用 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 份 額 採 用 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 其 他 綜 合 損 益 份 額 暨 相 關 權 益 項 目 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債, 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 ( 四 ) 外 幣 編 製 本 公 司 個 體 財 務 報 告 時, 以 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 -236-

243 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 本 公 司 國 外 營 運 機 構 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 在 處 分 國 外 營 運 機 構 並 構 成 對 該 國 外 營 運 機 構 喪 失 控 制 或 重 大 影 響 時, 所 有 與 該 國 外 營 運 機 構 相 關 之 權 益 將 重 分 類 為 損 益 在 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 子 公 司 未 構 成 對 該 子 公 司 喪 失 控 制 時, 係 按 比 例 將 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 併 入 權 益 交 易 計 算, 但 不 認 列 為 損 益 在 其 他 任 何 部 分 處 分 國 外 營 運 機 構 之 情 況 下, 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 則 按 處 分 比 例 重 分 類 至 損 益 ( 五 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 料 物 料 製 成 品 在 製 品 及 半 成 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 係 採 加 權 平 均 法 另 期 末 並 就 存 貨 庫 齡 及 庫 存 週 轉 狀 況 分 析 予 以 提 列 適 當 之 備 抵 損 失 ( 六 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 本 公 司 採 用 權 益 法 處 理 對 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 投 資 1. 投 資 子 公 司 子 公 司 係 指 本 公 司 具 有 控 制 之 個 體 權 益 法 下, 投 資 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 子 公 司 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 本 公 司 可 享 有 子 公 司 其 他 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 當 本 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者, 係 作 為 權 益 交 易 處 理 投 資 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 為 權 益 -237-

244 當 本 公 司 對 子 公 司 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 子 公 司 之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 子 公 司 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 本 公 司 對 該 子 公 司 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時, 係 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 損 失 取 得 成 本 超 過 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 子 公 司 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 子 公 司 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 超 過 取 得 成 本 之 數 額 列 為 當 期 收 益 當 喪 失 對 子 公 司 控 制 時, 本 公 司 係 按 喪 失 控 制 日 之 公 允 價 值 衡 量 其 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資, 剩 餘 投 資 之 公 允 價 值 及 任 何 處 分 價 款 與 喪 失 控 制 當 日 之 投 資 帳 面 金 額 之 差 額, 列 入 當 期 損 益 此 外, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 係 與 本 公 司 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 本 公 司 與 子 公 司 之 順 流 交 易 未 實 現 損 益 於 個 體 財 務 報 告 予 以 銷 除 本 公 司 與 子 公 司 之 逆 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 子 公 司 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告 2. 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 本 公 司 具 有 重 大 影 響, 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 權 益 之 企 業 本 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權 益 法 權 益 法 下, 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 關 聯 企 業 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 關 聯 企 業 發 行 新 股 時, 本 公 司 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 及 採 用 權 益 法 之 投 資 惟 若 未 按 持 股 比 例 認 購 或 取 得 致 使 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 減 少 者, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 金 額 按 減 少 比 例 重 分 類, 其 會 計 處 理 之 基 礎 係 與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 採 用 權 益 法 之 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留 盈 餘 當 本 公 司 對 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 本 公 司 對 該 關 聯 企 業 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時, -238-

245 即 停 止 認 列 進 一 步 之 損 失 本 公 司 僅 於 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 關 聯 企 業 支 付 款 項 之 範 圍 內, 認 列 額 外 損 失 及 負 債 取 得 成 本 超 過 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 超 過 取 得 成 本 之 數 額 列 為 當 期 收 益 本 公 司 於 評 估 減 損 時, 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 ( 含 商 譽 ) 視 為 單 一 資 產 比 較 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額, 進 行 減 損 測 試, 所 認 列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉, 於 該 投 資 之 可 回 收 金 額 後 續 增 加 之 範 圍 內 予 以 認 列 本 公 司 於 喪 失 重 大 影 響 之 日 以 公 允 價 值 衡 量 其 對 原 關 聯 企 業 之 剩 餘 投 資, 剩 餘 投 資 之 公 允 價 值 及 任 何 處 分 價 款 與 喪 失 重 大 影 響 當 日 之 投 資 帳 面 金 額 之 差 額, 列 入 當 期 損 益 此 外, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 之 基 礎 係 與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 本 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 逆 流 順 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 關 聯 企 業 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告 ( 七 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 八 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之 不 動 產 投 資 性 不 動 產 亦 包 括 目 前 尚 未 決 定 未 來 用 途 所 持 有 之 土 地 投 資 性 不 動 產 原 始 以 成 本 ( 包 括 交 易 成 本 ) 衡 量, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊 除 列 投 資 性 不 動 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 -239-

246 ( 九 ) 無 形 資 產 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 以 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 除 本 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 估 計 為 零 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 無 形 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 十 ) 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 本 公 司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 共 用 資 產 可 依 合 理 一 致 基 礎 分 攤 至 個 別 現 金 產 生 單 位, 則 分 攤 至 個 別 之 現 金 產 生 單 位, 反 之, 則 分 攤 至 可 依 合 理 一 致 之 基 礎 分 攤 之 最 小 現 金 產 生 單 位 群 組 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 一 ) 待 出 售 非 流 動 資 產 非 流 動 資 產 帳 面 金 額 於 預 期 主 要 係 透 過 出 售 交 易 而 非 繼 續 使 用 回 收 時, 分 類 為 待 出 售 符 合 此 分 類 之 非 流 動 資 產 必 須 於 目 前 狀 態 下 可 供 立 即 出 售, 且 其 出 售 必 須 為 高 度 很 有 可 能 當 適 當 層 級 之 管 理 階 層 承 諾 出 售 該 資 產 之 計 畫, 且 此 出 售 交 易 預 期 自 分 類 日 起 一 年 內 完 成 時, 將 符 合 出 售 為 高 度 很 有 可 能 分 類 為 待 出 售 之 非 流 動 資 產 係 以 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 減 出 售 成 本 孰 低 者 衡 量, 且 對 此 類 資 產 停 止 提 列 折 舊 ( 十 二 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 -240-

247 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 包 括 持 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 係 認 列 於 損 益 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 C. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 應 收 帳 款 現 金 及 約 當 現 金 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 -241-

248 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 帳 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款 及 附 買 回 債 券, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款, 該 資 產 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 集 體 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 等 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 -242-

249 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 2. 金 融 負 債 本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 (1) 後 續 衡 量 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 (2) 金 融 負 債 之 除 列 3. 衍 生 工 具 ( 十 三 ) 負 債 準 備 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 本 公 司 簽 訂 之 衍 生 工 具 包 括 遠 期 外 匯 合 約, 用 以 管 理 本 公 司 之 利 率 及 匯 率 風 險 衍 生 工 具 於 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 時, 原 始 以 公 允 價 值 認 列, 後 續 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 再 衡 量, 後 續 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 直 接 列 入 損 益, 然 指 定 且 為 有 效 避 險 工 具 之 衍 生 工 具, 其 認 列 於 損 益 之 時 點 則 將 視 避 險 關 係 之 性 質 而 定 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 若 負 債 準 備 係 以 清 償 該 現 時 義 務 之 估 計 現 金 流 量 衡 量, 其 帳 面 金 額 係 為 該 等 現 金 流 量 之 現 值 ( 若 貨 幣 之 時 間 價 值 影 響 重 大 ) -243-

250 ( 十 四 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 本 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 本 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 具 體 而 言, 銷 售 商 品 收 入 係 於 商 品 交 付 且 法 定 所 有 權 移 轉 時 認 列 2. 勞 務 之 提 供 ( 十 五 ) 租 賃 勞 務 收 入 係 於 勞 務 提 供 時 予 以 認 列 3. 股 利 收 入 及 利 息 收 入 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承 租 人, 則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃 所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 1. 本 公 司 為 出 租 人 營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 係 按 直 線 基 礎 於 相 關 租 賃 期 間 內 認 列 為 收 益 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 期 認 列 為 收 益 2. 本 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 期 認 列 為 費 用 -244-

251 ( 十 六 ) 借 款 成 本 直 接 可 歸 屬 於 取 得 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本, 係 作 為 該 資 產 成 本 之 一 部 分, 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止 特 定 借 款 如 於 符 合 要 件 之 資 本 支 出 發 生 前 進 行 暫 時 投 資 而 賺 取 之 投 資 收 入, 係 自 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 中 減 除 ( 十 七 ) 退 職 後 福 利 除 上 述 外, 所 有 其 他 借 款 成 本 係 於 發 生 當 期 認 列 為 損 益 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 於 福 利 已 既 得 之 範 圍 內 立 即 認 列, 非 屬 已 既 得 之 部 分 則 於 福 利 成 為 既 得 前 之 平 均 期 間 內, 以 直 線 基 礎 攤 銷 應 計 退 休 金 負 債 係 代 表 確 定 福 利 義 務 之 現 值 及 調 整 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 並 減 除 計 畫 資 產 公 允 價 值 後 之 金 額 任 何 依 此 方 式 計 算 所 產 生 之 資 產, 不 得 超 過 累 積 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 加 上 該 計 畫 之 可 得 退 還 資 金 及 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 確 定 福 利 退 休 計 畫 發 生 縮 減 或 清 償 時, 認 列 縮 減 或 清 償 之 損 益 ( 十 八 ) 員 工 認 股 權 對 員 工 之 權 益 交 割 股 份 基 礎 給 付, 係 以 給 與 日 權 益 工 具 之 公 允 價 值 衡 量 員 工 認 股 權 係 按 給 與 日 所 決 定 之 公 允 價 值 及 預 期 既 得 員 工 認 股 權 之 最 佳 估 計 數 量, 於 既 得 期 間 內 以 直 線 基 礎 認 列 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 若 其 於 給 與 日 立 即 既 得, 係 於 給 與 日 全 數 認 列 費 用 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 修 正 預 期 既 得 之 員 工 認 股 權 估 計 數 量 若 有 修 正 原 估 計 數 量, 其 影 響 數 係 認 列 為 損 益, 使 累 計 費 用 反 映 修 正 之 估 計 數, 並 相 對 調 整 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 ( 十 九 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 -245-

252 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 2. 遞 延 所 得 稅 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 個 體 財 務 報 告 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 或 購 置 機 器 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 與 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 本 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 及 權 益 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異 之 利 益, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 持 續 檢 視 估 計 與 基 本 假 設 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 -246-

253 估 計 不 確 定 性 之 主 要 來 源 以 下 係 有 關 未 來 所 作 主 要 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 其 他 主 要 來 源 資 訊, 該 等 假 設 及 不 確 定 性 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 下 一 財 務 年 度 重 大 調 整 之 重 大 風 險 ( 一 ) 所 得 稅 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 與 未 使 用 課 稅 損 失 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 分 別 為 169,992 仟 元 169,992 仟 元 及 155,992 仟 元 由 於 未 來 獲 利 之 不 可 預 測 性, 本 公 司 之 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 需 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 期 間 認 列 為 損 益 ( 二 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時, 本 公 司 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 排 除 尚 未 發 生 之 未 來 信 用 損 失 ) 按 該 金 融 資 產 之 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 應 收 帳 款 帳 面 金 額 分 別 為 835,680 仟 元 697,581 仟 元 及 1,397,347 仟 元 ( 分 別 扣 除 備 抵 呆 帳 28,507 仟 元 28,642 仟 元 及 26,021 仟 元 後 之 淨 額 ) ( 三 ) 存 貨 之 減 損 存 貨 淨 變 現 價 值 係 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 估 計, 該 等 估 計 係 依 目 前 市 場 狀 況 及 類 似 產 品 之 歷 史 銷 售 經 驗 評 估, 市 場 情 況 之 改 變 可 能 重 大 影 響 該 等 估 計 結 果 ( 四 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確 定 福 利 退 休 計 畫 應 認 列 之 退 休 金 費 用 及 應 計 退 休 金 負 債 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價, 其 採 用 之 精 算 假 設 包 括 折 現 率 員 工 離 職 率 及 長 期 平 均 調 薪 率 之 估 計, 若 該 等 估 計 因 市 場 與 經 濟 情 況 之 改 變 而 有 所 變 動, 可 能 會 重 大 影 響 應 認 列 之 費 用 與 負 債 金 額 六 現 金 及 約 當 現 金 ( 接 次 頁 ) 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 1,149 $ 1,101 $ 1,073 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 49,931 53,275 86,

254 ( 承 前 頁 ) 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 約 當 現 金 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 83, , ,650 附 買 回 債 券 - 17,000 71,000 $ 134,964 $ 221,376 $ 339,843 ( 一 ) 銀 行 存 款 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 下 ( 除 支 票 存 款 利 率 為 0% 之 外 ): 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 存 款 0.01%~0.17% 0.05%~0.17% 0.02%~0.17% 附 買 回 債 券 % 0.66% ( 二 ) 截 至 102 年 12 月 31 日 止, 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 銀 行 定 期 存 款 為 1,627 仟 元, 係 分 類 為 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資, 請 參 閱 附 註 八 ( 三 ) 本 公 司 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 提 供 作 為 關 稅 局 及 供 應 商 購 料 保 證 金 之 定 存 單 分 別 為 14,500 仟 元 20,600 仟 元 及 20,600 仟 元, 已 予 以 轉 列 非 流 動 資 產 - 存 出 保 證 金 項 下 ( 請 參 閱 附 註 二 八 ) 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 非 衍 生 金 融 資 產 - 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 9,630 $ - $ 40,316 - 基 金 受 益 憑 證 5,000 8,826 8,622 - 國 外 上 市 股 票 14, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 $ 29,281 $ 8,826 $ 48,938 八 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 $ 1,627 $ - $ - 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 市 場 利 率 區 間 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 1.09%

255 九 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 收 票 據 - 非 關 係 人 應 收 票 據 - 非 關 係 人 $ 32,259 $ 35,093 $ 42,674 減 : 備 抵 呆 帳 $ 32,259 $ 35,093 $ 42,674 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 $ 607,736 $ 551,194 $ 626,542 減 : 備 抵 呆 帳 ( 28,507 ) ( 28,642 ) ( 26,021 ) $ 579,229 $ 522,552 $ 600,521 應 收 帳 款 - 關 係 人 應 收 帳 款 - 關 係 人 $ 256,451 $ 175,029 $ 796,826 減 : 備 抵 呆 帳 $ 256,451 $ 175,029 $ 796,826 本 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 90~ 150 天 備 抵 呆 帳 係 參 考 帳 齡 分 析 歷 史 經 驗 與 交 易 記 錄 及 客 戶 目 前 財 務 狀 況 分 析, 以 估 計 無 法 回 收 之 金 額 於 決 定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時, 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 資 產 負 債 表 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變 本 公 司 針 對 已 逾 期 且 無 法 回 收 之 應 收 帳 款 予 以 認 列 100% 備 抵 呆 帳 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 之 帳 齡 分 析 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 未 逾 期 $ 573,220 $ 521,054 $ 577, 天 以 下 23,729 26,621 38, 至 60 天 10,787 3,277 7, 至 90 天 , 至 180 天 合 計 $ 607,736 $ 551,194 $ 626,542 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 102 年 度 101 年 度 期 初 餘 額 $ 28,642 $ 26,021 加 : 本 期 自 其 他 應 收 款 - 備 抵 呆 帳 重 分 類 - 1,787 加 : 本 期 自 催 收 款 - 備 抵 呆 帳 重 分 類 - 4,550 減 : 本 期 沖 銷 - ( 3,716 ) 減 : 本 期 重 分 類 至 催 收 款 - 備 抵 呆 帳 ( 135 ) - 期 末 餘 額 $ 28,507 $ 28,

256 十 存 貨 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 原 料 $ 136,134 $ 130,859 $ 255,271 物 料 7,271 15,485 10,196 在 製 品 135, , ,630 半 成 品 152, , ,074 製 成 品 70,086 72, ,673 在 途 原 物 料 12,450 8,804 29,614 $ 513,904 $ 486,373 $ 802, 及 101 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 5,778,798 仟 元 及 5,571,956 仟 元 102 及 101 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 市 價 跌 價 損 失 ( 回 升 利 益 ) 及 報 廢 損 失 下 腳 收 入 存 貨 盤 ( 盈 ) 虧 及 閒 置 產 能 損 失 等 之 淨 損 失 分 別 為 304,086 仟 元 及 410,308 仟 元 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 係 因 生 產 效 率 改 善, 致 庫 存 成 本 降 低 十 一 備 供 出 售 金 融 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 華 東 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 314,260 $ 246,709 $ 281,953 技 嘉 科 技 股 份 有 限 公 司 309, , ,108 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 68,545 71,126 62,522 承 啟 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 華 東 承 啟 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 101,057 99,834 45,360 $ 793,102 $ 641,009 $ 571,943 十 二 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 國 內 外 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 速 電 國 際 股 份 有 限 公 司 $ - $ - $ - 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 96,824 96,824 - 大 澄 投 資 股 份 有 限 公 司 ,100 富 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 5,076 9,230 9,230 華 成 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 6,999 8,500 10,000 英 屬 蓋 曼 群 島 商 HANNSPREE INC $ 108,899 $ 114,554 $ 169,330 依 金 融 資 產 衡 量 種 類 區 分 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 $ 108,899 $ 114,554 $ 169,

257 ( 一 ) 本 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 本 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ( 二 ) 富 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 於 102 年 3 月 12 日 辦 理 減 資 彌 補 虧 損 並 退 回 股 款, 因 本 公 司 於 以 前 年 度 已 認 列 減 損 損 失 2,340 仟 元, 且 按 減 資 比 例 可 收 回 3,737 仟 元, 故 此 次 減 資 彌 補 虧 損 案 使 帳 面 價 值 減 少 4,154 仟 元, 並 產 生 投 資 損 失 417 仟 元, 帳 列 什 項 支 出 項 下 ( 三 ) 華 成 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 於 101 年 7 月 10 日 及 102 年 10 月 25 日 辦 理 減 資 退 回 股 款, 本 公 司 按 減 資 比 例 減 少 原 始 成 本 及 帳 面 價 值 各 1,500 仟 元 及 1,501 仟 元 ( 四 ) 大 澄 投 資 股 份 有 限 公 司 於 101 年 12 月 31 日 與 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 合 併, 並 以 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 為 存 續 公 司, 大 澄 投 資 股 份 有 限 公 司 為 消 滅 公 司, 故 本 公 司 原 持 有 大 澄 投 資 股 份 有 限 公 司 之 股 份, 於 合 併 生 效 完 成 變 更 登 記 後 轉 為 持 有 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 股 票, 並 以 合 併 基 準 日 (101 年 12 月 31 日 ) 之 公 平 價 值 96,824 仟 元 為 換 股 後 之 帳 面 價 值, 同 時 認 列 處 分 投 資 損 失 53,276 仟 元 十 三 採 用 權 益 法 之 投 資 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 投 資 之 子 公 司 $ 10,961,492 $ 10,604,130 $ 11,143,923 投 資 關 聯 企 業 2,418,564 2,394,213 2,463,263 $ 13,380,056 $ 12,998,343 $ 13,607,186 ( 一 ) 投 資 子 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 上 市 ( 櫃 ) 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 $ 1,071,167 $ 1,049,171 $ 1,094,164 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 400, , ,395 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 9,490,080 9,092,181 9,482,364 $ 10,961,492 $ 10,604,130 $ 11,143,

258 ( 二 ) 投 資 關 聯 企 業 被 投 資 公 司 名 稱 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 上 市 ( 櫃 ) 公 司 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 $ 2,166,439 $ 2,089,322 $ 2,090,556 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 244, , ,707 華 成 自 動 化 設 備 股 份 有 限 公 司 7,135 7,438 - $ 2,418,564 $ 2,394,213 $ 2,463, 及 101 年 度 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 損 益 份 額 明 細 如 下 : 被 投 資 公 司 名 稱 102 年 度 101 年 度 子 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 $ 8,766 ( $ 18,767 ) 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 96,413 ) ( 102,218 ) 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 ( 214,692 ) ( 771,028 ) ( 302,339 ) ( 892,013 ) 關 聯 企 業 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 ( $ 50,120 ) $ 129,933 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 ( 61,357 ) ( 67,914 ) 華 成 自 動 化 設 備 股 份 有 限 公 司 ( 303 ) ( 1,562 ) ( 111,780 ) 60,457 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 損 益 份 額 ( $ 414,119 ) ( $ 831,556 ) 司 本 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資,102 及 101 年 度 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 部 分 轉 投 資 公 司 之 財 務 報 告, 並 非 由 本 公 司 之 簽 證 會 計 師 查 核, 而 係 以 其 他 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 為 依 據, 影 響 總 金 額 分 別 為 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 帳 列 採 用 權 益 法 之 投 資 677,022 仟 元 535,146 仟 元 及 641,407 仟 元,102 及 101 年 度 認 列 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 分 別 為 72,289 仟 元 及 197,966 仟 元 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 對 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 如 下 : -252-

259 被 投 資 公 司 名 稱 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 43.13% 42.90% 42.90% 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 19.97% 19.97% 19.97% 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 % % % 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 91.55% 91.58% 91.44% 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 26.62% 26.62% 29.14% 華 成 自 動 化 設 備 股 份 有 限 公 司 43.90% 43.90% - ( 一 ) 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 ( 簡 稱 信 昌 電 子 公 司 ) 為 股 票 上 櫃 公 司, 主 要 營 業 項 目 為 晶 片 電 容 器 晶 片 電 阻 器 半 導 體 瓷 片 介 電 瓷 粉 磁 性 元 件 及 整 流 二 極 體 之 製 造 加 工 及 買 賣 等 業 務 該 公 司 於 102 年 6 月 註 銷 庫 藏 股, 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 均 持 有 79,843,715 股, 持 股 比 例 分 別 為 43.13% 42.90% 及 42.90% ( 二 ) 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 ( 簡 稱 瀚 宇 博 德 公 司 ) 為 股 票 上 市 公 司, 主 要 營 業 項 目 為 生 產 及 銷 售 印 刷 電 路 板 等 業 務 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 本 公 司 持 有 91,464,788 股, 持 股 比 例 均 為 19.97% ( 三 ) 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 為 本 公 司 持 股 % 海 外 子 公 司 之 控 股 公 司 ( 四 ) 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司, 設 立 於 英 屬 開 曼 群 島, 為 本 公 司 海 外 子 公 司 之 控 股 公 司, 本 公 司 之 綜 合 持 股 比 例 為 % 該 公 司 於 102 年 12 月 減 資 退 回 股 款 美 金 1,095 仟 元, 另 於 102 及 101 年 度 現 金 增 資 美 金 6,400 仟 元 及 美 金 22,800 仟 元, 並 全 數 由 本 公 司 認 購, 故 本 公 司 直 接 持 股 比 例 由 91.58% 降 為 91.55% ( 五 ) 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 97 年 度 以 前 主 要 營 業 項 目 係 以 銷 售 LCD 顯 示 器 及 集 團 企 業 之 管 理 服 務 等 相 關 業 務 為 主, 該 公 司 於 98 年 度 對 公 司 之 經 營 型 態 略 做 調 整, 以 投 資 控 股 及 集 團 企 業 之 管 理 服 務 為 主, 該 公 司 於 101 年 度 現 金 增 資 120,000 仟 元, 本 公 司 持 股 比 例 由 29.14% 降 為 26.62% ( 六 ) 華 成 自 動 化 設 備 股 份 有 限 公 司 於 101 年 3 月 27 日 設 立, 主 要 營 業 項 目 為 機 械 設 備 製 造 業, 本 公 司 持 股 比 例 為 43.90% 採 用 權 益 法 之 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 權 投 資 於 資 產 負 債 表 日 依 股 票 收 盤 價 計 算 之 市 價 資 訊 如 下 : 公 司 名 稱 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 $ 814,406 $ 810,414 $ 830,375 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 $1,028,979 $1,202,762 $1,070,

260 有 關 本 公 司 之 關 聯 企 業 彙 整 性 財 務 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 總 資 產 $ 57,996,556 $ 54,484,185 $ 60,413,195 總 負 債 $ 40,078,468 $ 36,658,679 $ 41,947, 年 度 101 年 度 本 期 營 業 收 入 $ 51,038,474 $ 55,942,622 本 期 淨 ( 損 ) 利 ( $ 719,145 ) $ 841,965 本 期 其 他 綜 合 損 益 $ 1,025,054 ( $ 707,064 ) 102 及 101 年 度 採 權 益 法 之 關 聯 企 業 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 係 依 據 各 被 關 聯 企 業 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 認 列 十 四 不 動 產 廠 房 及 設 備 房 屋 及 建 築 物 機 器 設 備 租 賃 改 良 物 其 他 設 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 合 計 成 本 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 3,049,409 $ 6,520,255 $ 159,386 $ 602,574 $ 151,765 $ 10,483,389 增 添 ( 488 ) ( 40 ) ,034 51,506 處 分 ( 224,809 ) ( 88,897 ) ( 140,525 ) ( 36,261 ) ( 9,587 ) ( 500,079 ) 重 分 類 7,553 37,917-99,183 ( 145,465 ) ( 812 ) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 2,831,665 $ 6,469,235 $ 18,861 $ 665,496 $ 48,747 $ 10,034,004 累 計 折 舊 及 減 損 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,033,759 $ 5,112,418 $ 143,762 $ 517,291 $ 47,000 $ 6,854,230 處 分 ( 224,052 ) ( 85,588 ) ( 140,525 ) ( 34,099 ) ( 758 ) ( 485,022 ) 重 分 類 ( 778 ) 51,096 - ( 204 ) ( 46,242 ) 3,872 認 列 減 損 損 失 - 25, ,058 折 舊 費 用 186, ,805 5,879 32, , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 995,208 $ 5,560,789 $ 9,116 $ 515,478 $ - $ 7,080, 年 1 月 1 日 淨 額 $ 2,015,650 $ 1,407,837 $ 15,624 $ 85,283 $ 104,765 $ 3,629, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 1,836,457 $ 908,446 $ 9,745 $ 150,018 $ 48,747 $ 2,953,413 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,831,665 $ 6,469,235 $ 18,861 $ 665,496 $ 48,747 $ 10,034,004 增 添 ( 114 ) ( 450 ) , ,512 處 分 ( 18,908 ) ( 89,886 ) - ( 34,527 ) ( 2,229 ) ( 145,550 ) 重 分 類 2, , ( 52,378 ) ( 96,186 ) ( 3,407 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 2,815,141 $ 6,521,438 $ 18,981 $ 578,591 $ 121,408 $ 10,055,559 累 計 折 舊 及 減 損 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 995,208 $ 5,560,789 $ 9,116 $ 515,478 $ - $ 7,080,591 處 分 ( 18,845 ) ( 75,051 ) - ( 34,403 ) - ( 128,299 ) ( 迴 轉 ) 認 列 減 損 損 失 ( 780 ) 6, ,000 重 分 類 - 4, ,078 折 舊 費 用 170, ,419 5,073 31, , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,145,685 $ 5,916,015 $ 14,189 $ 512,408 $ - $ 7,588, 年 1 月 1 日 淨 額 $ 1,836,457 $ 908,446 $ 9,745 $ 150,018 $ 48,747 $ 2,953, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 1,669,456 $ 605,423 $ 4,792 $ 66,183 $ 121,408 $ 2,467,262 ( 一 ) 本 公 司 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 : 房 屋 及 建 築 物 廠 房 主 建 物 15 至 50 年 機 電 動 力 設 備 10 年 工 程 系 統 8 年 其 他 3 至 5 年 機 器 設 備 3 至 10 年 其 他 設 備 3 至 8 年 租 賃 改 良 物 3 至 5 年 或 租 約 孰 短 者 -254-

261 ( 二 ) 本 公 司 與 關 係 人 間 之 財 產 交 易, 請 參 閱 附 註 二 六 十 五 投 資 性 不 動 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 投 資 性 不 動 產 - 成 本 $ 246,299 $ 246,299 $ 246,299 累 計 折 舊 ( 33,983 ) ( 29,905 ) ( 25,827 ) 累 計 減 損 ( 73,769 ) ( 77,847 ) ( 81,925 ) $ 138,547 $ 138,547 $ 138,547 本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 係 以 直 線 基 礎 按 14 至 45 年 之 耐 用 年 限 計 提 折 舊 本 公 司 之 主 要 投 資 性 不 動 產 座 落 於 台 南 市 六 甲 區, 該 地 段 因 非 地 處 工 業 區 內, 無 工 業 區 具 優 勢 建 構 條 件 及 優 惠 方 案, 致 可 比 市 場 交 易 不 頻 繁 且 亦 無 法 取 得 可 靠 之 替 代 公 允 價 值 估 計 數, 故 無 法 可 靠 決 定 公 允 價 值 本 公 司 之 所 有 投 資 性 不 動 產 皆 係 自 有 權 益 本 公 司 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 土 地 重 估 增 值 金 額 均 為 22,804 仟 元 本 公 司 歷 年 辦 理 重 估 增 值 之 重 估 增 值 金 額 如 下 : 重 估 基 準 年 度 重 估 增 值 金 額 遞 延 所 得 稅 負 債 土 地 82~94 $ 22,804 $ 17,341 十 六 其 他 非 流 動 資 產 十 七 借 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 長 期 預 付 費 用 $ 2,674 $ 3,320 $ 5,364 預 付 退 休 金 ( 附 註 十 八 ) 61,963 78,043 81,140 預 付 所 得 稅 $ 65,394 $ 82,069 $ 87,159 款 ( 一 ) 短 期 借 款 無 擔 保 借 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 信 用 額 度 借 款 $ 724,120 $ 130,000 $ 931,468 利 率 1.2%~1.39% 1.325%~1.6% 1.4%~2.2% ( 二 ) 應 付 短 期 票 券 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 付 商 業 本 票 $ 440,000 $ 150,000 $ - 減 : 應 付 短 期 票 券 折 價 ( 57 ) ( 94 ) - $ 439,943 $ 149,906 $

262 ( 三 ) 長 期 借 款 用 途 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 元 大 商 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 自 $ - $ 400,000 $ 500, 起 3 年 內 可 於 額 度 循 環 動 用, 到 期 還 本 華 南 商 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 - 200, ,000 期 還 本 華 南 商 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 200, 期 還 本 台 新 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 - 500, ,000 期 還 本 截 至 止, 已 全 部 提 前 償 還 台 新 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 300, 期 還 本 第 一 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 300, , ,000 期 還 本 台 北 富 邦 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 500, , ,000 期 還 本 遠 東 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 - 250, ,000 期 還 本 截 至 止, 已 全 部 提 前 償 還 遠 東 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 於 250, 償 還 25%, 每 半 年 為 一 期, 共 分 四 期 償 還 匯 豐 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 - 450, ,000 期 還 本 截 至 止, 已 全 部 提 前 償 還 中 華 開 發 工 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 200, , ,000 期 還 本 中 華 開 發 工 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 100, , ,000 期 還 本 中 華 開 發 工 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 100, , ,000 期 還 本 彰 化 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 300, , ,000 期 還 本 台 灣 工 業 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 400, , ,000 期 還 本 台 灣 土 地 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 分 212, , ,000 別 於 及 償 還 15%, 到 期 時 償 還 70% 截 至 止, 於 已 償 還 37,500 仟 元, 並 提 前 償 還 50,000 仟 元 中 國 信 託 銀 行 信 用 借 款, 期 間 ~ , 到 250, , ,000 期 還 本 截 至 止, 已 部 分 提 前 償 還 50,000 仟 元 合 作 金 庫 信 用 借 款, 期 間 ~ , 於 300, , 償 還 本 金 100,000 仟 元, 其 餘 到 期 償 還 3,412,500 4,500,000 4,550,000 減 : 列 一 年 內 到 期 ( 2,462,500 ) ( 1,337,500 ) - 部 分 $ 950,000 $ 3,162,500 $ 4,550,000 註 : 上 述 借 款 之 利 率 均 為 浮 動 利 率 本 公 司 之 借 款 約 定 其 年 度 與 半 年 度 財 務 報 告 於 借 款 之 存 續 期 間 內 應 維 持 約 定 之 財 務 比 率 本 公 司 101 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 報 表 有 關 有 形 淨 值 並 未 符 合 部 分 銀 行 借 款 合 約 之 規 定, 因 此 101 年 12 月 31 日 將 該 等 原 屬 1 年 後 到 期 之 長 期 負 債 400,000 仟 元 轉 列 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 另 部 分 未 -256-

263 符 合 銀 行 借 款 合 約 之 規 定, 因 截 至 101 年 會 計 師 出 具 查 核 報 告 日 止, 本 公 司 已 與 銀 行 進 行 磋 商 豁 免 違 約 及 修 約 之 相 關 事 宜, 已 取 得 銀 行 同 意 修 改 合 約 之 相 關 限 制 條 款, 故 未 予 轉 列 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 十 八 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 所 適 用 我 國 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 3% 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 計 畫 資 產 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 依 勞 工 退 休 金 條 例 施 行 細 則 規 定, 勞 工 退 休 金 運 用 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 因 目 前 退 休 基 金 提 撥 狀 況 足 額, 故 本 公 司 分 別 於 102 年 4 月 11 日 及 101 年 4 月 19 日 申 請 暫 停 提 撥 1 年, 暫 停 提 撥 期 間 分 別 為 102 年 5 月 1 日 至 103 年 4 月 30 日 及 101 年 5 月 1 日 至 102 年 4 月 30 日, 分 別 共 計 12 個 月 本 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值, 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 精 算 評 價 於 衡 量 日 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 折 現 率 1.750% 1.625% 1.750% 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 2.000% 1.875% 2.000% 長 期 平 均 調 薪 率 2.250% 2.250% 2.250% 計 畫 資 產 之 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 考 量 前 述 計 畫 資 產 之 運 用 及 最 低 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 有 關 確 定 福 利 計 畫 所 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 3,193 $ 3,750 利 息 成 本 2,865 2,928 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 4,774 ) ( 5,063 ) $ 1,284 $ 1,615 ( 接 次 頁 ) -257-

264 ( 承 前 頁 ) 102 年 度 101 年 度 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 784 $ 932 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 發 費 用 $ 1,284 $ 1,615 於 102 及 101 年 度, 本 公 司 分 別 認 列 14,796 仟 元 及 5,009 仟 元 精 算 損 失 於 其 他 綜 合 損 益 截 至 102 年 及 101 年 12 月 31 日 止, 精 算 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 損 失 (19,805) 仟 元 及 (5,009) 仟 元 本 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 個 體 資 產 負 債 表 之 金 額 列 示 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 188,520 $ 175,665 $ 167,289 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 ( 250,483 ) ( 253,708 ) ( 248,429 ) 預 付 退 休 金 ( $ 61,963 ) ( $ 78,043 ) ( $ 81,140 ) 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 年 初 確 定 福 利 義 務 $ 175,665 $ 167,289 當 期 服 務 成 本 3,193 3,750 利 息 成 本 2,865 2,928 精 算 損 失 13,266 2,370 福 利 支 付 數 ( 6,469 ) ( 672 ) 年 底 確 定 福 利 義 務 $ 188,520 $ 175,665 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 253,708 $ 248,429 計 畫 資 產 預 期 報 酬 4,774 5,063 精 算 損 失 ( 1,530 ) ( 2,639 ) 雇 主 提 撥 數 - 2,855 計 畫 資 產 專 戶 支 付 數 ( 6,469 ) - 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 250,483 $ 253,

265 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 係 依 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 網 站 公 布 之 基 金 資 產 配 置 資 訊 為 準 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 現 金 22.86% 24.51% 23.87% 短 期 票 券 4.10% 9.88% 7.61% 政 府 貸 款 % 貨 幣 型 基 金 % - 債 券 9.37% 10.45% 11.45% 固 定 收 益 類 18.11% 16.28% 16.19% 權 益 證 券 44.77% 37.43% 40.75% 其 他 0.79% 0.79% % % % 本 公 司 選 擇 以 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 之 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 ( $ 188,520 ) ( $ 175,665 ) ( $ 167,289 ) 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 250,483 $ 253,708 $ 248,429 提 撥 短 絀 $ 61,963 $ 78,043 $ 81,140 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ( $ 18,742 ) ( $ 2,370 ) $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ( $ 1,530 ) ( $ 2,639 ) $ - 十 九 權 本 公 司 預 期 於 102 及 101 年 度 以 後 一 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 856 仟 元 及 1,822 仟 元 益 ( 一 ) 股 本 普 通 股 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 800, , ,000 額 定 股 本 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 690, , ,063 已 發 行 股 本 $ 6,900,634 $ 6,900,634 $ 6,900,634 發 行 溢 價 4,139,850 4,259,112 4,259,112 $ 11,040,484 $ 11,159,746 $ 11,159,746 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 10 元, 每 股 享 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 -259-

266 ( 二 ) 資 本 公 積 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 股 票 發 行 溢 價 $4,139,850 $ 4,259,112 $ 4,259,112 公 司 債 轉 換 溢 價 1,442,477 1,442,477 1,442,477 處 分 資 產 增 益 ,284 庫 藏 股 票 交 易 9,961 9,961 9,961 合 併 溢 額 - 1,283,657 1,487,077 $5,592,288 $6,995,207 $ 7,442,911 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 公 司 債 轉 換 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 採 用 權 益 法 之 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 本 公 司 年 度 決 算 有 當 期 淨 利 時, 除 依 法 備 繳 所 得 稅 及 彌 補 歷 年 虧 損 外, 應 先 提 列 法 定 盈 餘 公 積 百 分 之 十, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 資 本 總 額 時, 不 在 此 限 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 連 同 期 初 累 積 未 分 配 盈 餘 或 當 年 度 未 分 配 盈 餘 調 整 數 額, 作 為 可 供 分 配 之 盈 餘, 惟 得 視 業 務 狀 況, 如 尚 有 盈 餘 得 酌 予 保 留 部 分 外, 其 餘 依 下 列 原 則 分 派 : 1. 員 工 紅 利 百 分 之 五, 員 工 包 括 經 董 事 會 決 議 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 2. 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 3. 其 餘 為 股 東 股 利, 本 項 數 額 得 經 股 東 會 決 議 先 提 列 部 分 或 全 部 作 為 一 般 特 別 盈 餘 公 積 後, 再 分 派 之 4. 本 公 司 盈 餘 之 分 派 除 依 該 公 司 章 程 之 規 定 辦 理 外, 當 年 度 分 派 之 股 東 股 利 中 以 現 金 股 利 發 放 之 比 例 不 超 過 百 分 之 五 十 為 原 則, 其 餘 以 股 票 股 利 方 式 發 放 之 ; 惟 本 公 司 取 得 足 夠 資 金 支 應 該 年 度 資 金 需 求 時, 上 述 發 放 現 金 比 例 得 酌 予 提 高 至 百 分 之 一 百 前 項 所 列, 本 公 司 得 依 當 年 度 實 際 營 運 情 況 並 考 量 次 一 年 度 之 資 本 預 算 規 劃, 決 定 最 適 當 之 股 利 政 策 及 發 放 方 式 本 公 司 102 及 101 年 度 為 純 損, 故 未 估 列 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 本 公 司 於 分 配 101 年 度 以 前 之 盈 餘 時, 必 須 依 (89) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 函 及 金 管 證 一 字 第 號 函 令 等 相 關 規 定, 就 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額 ( 如 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 -260-

267 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 現 金 流 量 避 險 中 屬 有 效 避 險 部 分 之 避 險 工 具 利 益 及 損 失 等 累 計 餘 額 ) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股 東 權 益 減 項 金 額 如 有 減 少, 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 自 102 年 起, 本 公 司 依 金 管 會 於 101 年 4 月 6 日 發 布 之 金 管 證 發 字 第 號 函 令 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定, 於 首 次 採 用 IFRSs 時, 應 就 帳 列 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數 ( 利 益 ), 因 選 擇 適 用 IFRS 1 豁 免 項 目 而 轉 入 保 留 盈 餘 部 分, 分 別 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 ; 但 轉 換 日 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 提 列 時, 得 僅 就 因 轉 換 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 予 以 提 列 嗣 後 因 使 用 處 分 或 重 分 類 相 關 資 產 時, 得 就 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉 分 派 盈 餘 首 次 採 用 IFRSs 所 應 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 得 於 以 後 年 度 用 以 彌 補 虧 損 ; 嗣 後 有 盈 餘 年 度 且 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 原 因 消 除 前, 應 就 不 足 數 額 補 足 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 始 得 分 派 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 股 東 常 會 於 102 年 6 月 18 日 通 過 董 事 會 擬 議 101 年 度 虧 損 撥 補 議 案, 以 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 119,262 仟 元 及 資 本 公 積 - 合 併 溢 額 1,283,657 仟 元 彌 補 虧 損, 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 案 及 股 東 會 決 議 之 虧 損 撥 補 情 形, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 本 公 司 股 東 常 會 於 101 年 6 月 13 日 通 過 董 事 會 擬 議 100 年 度 虧 損 撥 補 議 案, 以 法 定 盈 餘 公 積 95,257 仟 元 資 本 公 積 - 處 分 資 產 增 益 244,284 仟 元 及 資 本 公 積 - 合 併 溢 價 203,420 仟 元 彌 補 虧 損, 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 案 及 股 東 會 決 議 之 虧 損 撥 補 情 形, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 四 ) 依 金 管 證 發 字 第 號 令 應 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 令 應 提 列 應 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 特 別 盈 餘 公 積 $1,097,541 $ - $

268 前 述 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 之 提 列 及 因 原 提 列 原 因 消 除 而 予 以 迴 轉 之 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 餘 額 $ 年 1 月 1 日 提 列 數 1,098,575 原 提 列 原 因 消 除 而 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 : 處 分 子 公 司 ( 1,034 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,097,541 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 提 列, 故 僅 就 因 轉 換 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 1,098,575 仟 元 予 以 提 列 特 別 盈 餘 公 積 因 國 外 營 運 機 構 ( 包 括 子 公 司 ) 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 所 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積, 係 依 本 公 司 處 分 比 例 迴 轉, 待 本 公 司 喪 失 重 大 影 響 力 時, 則 全 數 迴 轉 ( 五 ) 庫 藏 股 票 1. 本 公 司 102 及 101 年 度 庫 藏 股 股 數 之 增 減 變 動 如 下 : 單 位 : 股 102 年 度 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 買 回 股 份 轉 讓 予 員 工 1,046,000 6,800,000-7,846, 年 度 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 買 回 股 份 轉 讓 予 員 工 - 1,046,000-1,046, 本 公 司 102 年 及 101 年 12 月 31 日 帳 列 庫 藏 股 票 金 額 分 別 為 60,366 仟 元 及 7,986 仟 元, 係 華 新 科 技 公 司 買 回 之 庫 藏 股 票 金 額 3. 本 公 司 買 回 之 股 份, 自 買 回 之 日 起 3 年 內, 一 次 或 分 次 轉 讓 予 員 工 凡 於 認 股 基 準 日 為 本 公 司 員 工 及 本 公 司 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 員 工 享 有 認 購 資 格 4. 本 公 司 102 年 度 計 最 高 持 有 已 收 回 股 數 7,846,000 股, 收 買 股 份 之 總 金 額 為 60,366 仟 元, 符 合 證 券 交 易 法 之 規 定 5. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 東 權 利 -262-

269 ( 六 ) 其 他 權 益 項 目 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 : 102 年 度 101 年 度 期 初 餘 額 ( $ 396,733 ) $ - 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 換 算 差 額 661,106 ( 396,733 ) 期 末 餘 額 $ 264,373 ( $ 396,733 ) 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 102 年 度 101 年 度 期 初 餘 額 ( $ 281,990 ) ( $ 347,838 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 152,093 69,066 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 份 額 31,621 ( 3,218 ) 期 末 餘 額 ( $ 98,276 ) ( $ 281,990 ) 二 十 員 工 福 利 折 舊 及 攤 銷 費 用 102 年 度 101 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 短 期 員 工 福 利 $ 604,781 $ 300,584 $ 905,365 $ 482,438 $ 246,013 $ 728,451 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 畫 $ 23,416 $ 12,685 $ 36,101 $ 22,037 $ 12,048 $ 34,085 確 定 福 利 計 畫 $ 784 $ 500 $ 1,284 $ 932 $ 683 $ 1,615 折 舊 費 用 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 折 舊 $ 582,350 $ 43,577 $ 625,927 $ 623,686 $ 58,767 $ 682,453 投 資 性 不 動 產 之 折 舊 $ 4,078 $ - $ 4,078 $ 4,078 $ - $ 4,078 攤 銷 費 用 $ 1,164 $ 3,063 $ 4,227 $ 2,097 $ 3,762 $ 5,859 二 一 所 得 稅 ( 一 ) 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 營 業 虧 損 所 得 稅 利 益 ( $ 23,000 ) ( $ 111,000 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 及 備 抵 評 價 調 整 23,000 97,000 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 1, 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 淨 額 $ 1,734 ( $ 13,304 ) -263-

270 所 得 稅 利 益 當 期 虧 損 扣 抵 稅 額 之 調 節 如 下 : 102 年 度 101 年 度 稅 前 淨 損 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 利 益 ( $ 85,415 ) ( $ 240,758 ) 調 節 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 損 失 之 份 額 - 永 久 性 差 異 54, ,108 金 融 資 產 評 價 損 失 ( 利 益 ) 81 ( 3,524 ) 免 稅 股 利 收 入 ( 3,254 ) ( 2,919 ) 其 他 11,578 10,093 營 業 虧 損 所 得 稅 利 益 ( 23,000 ) ( 111,000 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 提 列 ( 迴 轉 ) 未 實 現 兌 換 ( 利 益 ) 損 失 ( 1,000 ) 5,000 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 損 失 之 份 額 - 暫 時 性 差 異 16,000 18,000 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 ( 回 升 利 益 ) 1,000 ( 6,000 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 及 投 資 性 不 動 產 減 損 損 失 1,000 4,000 未 實 現 銷 貨 毛 利 - 5,000 其 他 ( 4,000 ) ( 12,000 ) 當 期 虧 損 扣 抵 稅 額 ( $ 10,000 ) ( $ 97,000 ) ( 二 ) 遞 延 所 得 稅 淨 資 產 之 構 成 項 目 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 遞 延 所 得 稅 資 產 虧 損 扣 抵 $ 36,000 $ 48,000 48,000 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 13,000 12,000 18,000 未 實 現 存 貨 報 廢 損 失 3,000 8,000 9,000 未 實 現 呆 帳 損 失 6,000 6,000 6,000 不 動 產 廠 房 及 設 備 及 投 資 性 不 動 產 減 損 損 失 29,000 28,000 24,000 ( 接 次 頁 ) -264-

271 ( 承 前 頁 ) 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 損 失 之 份 額 69,000 53,000 35,000 未 實 現 銷 貨 毛 利 2,000 2,000 ( 3,000 ) 其 他 11,992 12,992 18, , , ,992 遞 延 所 得 稅 負 債 土 地 增 值 稅 準 備 ( 17,341 ) ( 17,341 ) ( 17,341 ) $ 152,651 $ 152,651 $ 138,651 ( 三 ) 免 稅 相 關 資 訊 : 本 公 司 積 層 電 容 器 符 合 製 造 業 及 其 相 關 技 術 服 務 業 新 增 投 資 5 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 獎 勵 辦 法 及 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 於 製 造 業 及 技 術 服 務 業 部 分 獎 勵 辦 法, 得 享 連 續 5 年 ( 99 年 至 103 年 ), 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 之 獎 勵 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 未 分 配 盈 餘 87 年 度 以 後 ( 累 積 虧 損 ) 未 分 配 盈 餘 ( $ 495,240 ) ( $ 269,826 ) $ 576,447 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 86,865 $ 80,587 $ 75,679 ( 五 ) 所 得 稅 核 定 情 形 二 二 每 股 虧 損 本 公 司 97 年 度 ( 含 ) 以 前 99 年 度 及 100 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定, 惟 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 之 99 年 度 營 利 事 業 所 得 稅, 其 中 5 年 免 稅 金 額 與 申 報 有 差 異, 致 核 定 須 補 繳 稅 款 1,627 仟 元, 本 公 司 不 服, 提 出 復 查 申 請, 惟 本 公 司 基 於 保 守 穩 健 原 則, 已 將 上 述 補 繳 稅 款 於 101 年 度 估 列 入 帳 本 公 司 102 及 101 年 度 每 股 虧 損 之 計 算 如 下 : 102 年 度 101 年 度 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 股 ) 每 股 虧 損 ( 元 ) 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 股 ) 每 股 虧 損 ( 元 ) 稅 後 ( 分 母 ) 稅 後 稅 後 ( 分 母 ) 稅 後 基 本 每 股 虧 損 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純 損 ( $ 504,178 ) 684,750,714 ( $ 0.74 ) ( $ 1,377,042 ) 689,388,797 ( $ 2.00 ) -265-

272 二 三 股 份 基 礎 給 付 協 議 本 公 司 於 96 年 11 月 23 日 董 事 會 決 議, 依 證 券 交 易 法 第 二 十 八 條 之 三 規 定 訂 立 發 行 員 工 認 股 權 證 辦 法, 發 行 總 額 為 4,000,000 單 位, 每 單 位 認 股 權 證 得 認 購 普 通 股 1 股, 本 公 司 將 以 發 行 新 股 方 式 交 付 認 購 價 格 為 發 行 日 本 公 司 普 通 股 之 每 股 收 盤 價 認 股 權 人 得 自 被 授 予 認 股 權 證 屆 滿 2 年 後, 依 授 予 之 認 股 權 證 數 量 之 百 分 之 五 十 為 限, 行 使 認 股 權 利 ; 自 授 予 起 屆 滿 3 年 後, 認 股 權 人 可 就 全 部 授 予 之 認 股 權 證 行 使 認 股 權 利 本 公 司 業 已 於 96 年 12 月 25 日 發 行 員 工 認 股 權 證 4,000,000 單 位, 認 股 價 格 為 每 單 位 元, 惟 若 有 除 權 除 息 則 依 公 式 調 整, 經 100 年 度 辦 理 盈 餘 分 配 除 權 除 息 後, 認 股 價 格 調 整 為 元 本 公 司 所 發 行 之 員 工 認 股 權 證 因 其 認 購 價 值 為 市 價, 故 101 年 度 依 內 含 價 值 法 並 未 認 列 酬 勞 成 本 截 至 101 年 12 月 31 日 止 本 公 司 發 行 之 員 工 認 股 權 證 業 已 全 數 執 行 完 畢 本 公 司 101 年 度 員 工 認 股 權 證 之 相 關 資 訊 如 下 : 101 年 度 加 權 平 均 行 使 價 格 單 位 ( 仟 ) ( 元 ) 期 初 流 通 在 外 餘 額 2,575.5 $ 本 期 放 棄 ( 410 ) - 本 期 逾 期 失 效 ( 2,165.5 ) - 期 末 流 通 在 外 餘 額 - $ - 期 末 可 行 使 之 認 股 權 - 二 四 資 本 風 險 管 理 本 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下, 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 二 五 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 除 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 外, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 其 公 允 價 值 2. 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 本 公 司 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 衡 量 方 式 依 照 公 允 價 值 可 觀 察 之 程 度 分 為 第 一 至 三 級 (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價, 明 細 如 下 : -266-

273 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 非 衍 生 金 融 工 具 $ 29,281 $ 8,826 $ 48,938 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 外 上 市 ( 櫃 ) 有 價 證 券 權 益 投 資 $ 793,102 $ 641,009 $ 571,943 (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外, 以 屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 可 觀 察 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 3. 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 ( 二 ) 金 融 工 具 之 種 類 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具, 公 允 價 值 係 參 照 市 場 報 價 決 定 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 (2) 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 衍 生 工 具 係 以 市 場 價 格 為 公 允 價 值 無 市 場 價 格 可 供 參 考 之 非 選 擇 權 衍 生 工 具 係 以 存 續 期 間 適 用 殖 利 率 曲 線 以 現 金 流 量 折 現 分 析 計 算 公 允 價 值 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 (3) 其 他 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ( 除 上 述 外 ) 之 公 允 價 值 係 依 照 以 現 金 流 量 折 現 分 析 為 基 礎 之 一 般 公 認 定 價 模 式 決 定 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 134,964 $ 134,964 $ 221,376 $ 221,376 $ 339,843 $ 339,843 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 29,281 29,281 8,826 8,826 48,938 48,938 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 流 動 1,627 1, 應 收 票 據 - 非 關 係 人 32,259 32,259 35,093 35,093 42,674 42,674 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 579, , , , , ,521 應 收 帳 款 - 關 係 人 256, , , , , ,826 其 他 應 收 款 - 非 關 係 人 19,613 19,613 18,744 18,744 14,405 14,405 其 他 應 收 款 - 關 係 人 114, ,778 77,411 77, , ,243 其 他 流 動 資 產 33,459 33,459 33,881 33,881 38,369 38,369 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 793, , , , , ,943 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 108, , ,330 - ( 接 次 頁 ) -267-

274 ( 承 前 頁 ) 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 採 用 權 益 法 之 投 資 1,380,056 11,994,495 12,998,343 11,878,422 13,607,186 12,329,059 存 出 保 證 金 18,831 18,831 25,286 25,286 27,531 27,531 金 融 負 債 短 期 借 款 724, , , , , ,468 應 付 短 期 票 券 439, , , , 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 416, , , , , ,470 應 付 帳 款 - 關 係 人 72,693 72, , ,317 60,204 60,204 應 付 設 備 款 70,706 70,706 68,444 68, , ,367 其 他 應 付 款 477, , , , , ,721 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 2,462,500 2,462,500 1,337,500 1,337, 長 期 借 款 950, ,000 3,162,500 3,162,500 4,550,000 4,550,000 存 入 保 證 金 8,628 8,628 8,580 8,580 3,061 3,061 ( 三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 及 債 務 投 資 應 收 帳 款 應 付 帳 款 借 款 本 公 司 之 財 務 風 險 管 理 目 標 係 為 管 理 與 營 運 活 動 相 關 之 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 利 率 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 為 降 低 相 關 財 務 風 險, 本 公 司 致 力 辨 認 評 估 並 規 避 市 場 之 不 確 定 性, 以 降 低 市 場 變 動 對 公 司 財 務 績 效 之 潛 在 不 利 影 響 1. 市 場 風 險 本 公 司 之 營 運 活 動 使 本 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 以 及 利 率 變 動 風 險 (1) 匯 率 風 險 本 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易, 因 應 國 際 匯 率 變 動, 本 公 司 同 時 以 不 同 的 幣 別 交 易, 以 平 衡 分 散 匯 率 波 動 所 造 成 的 損 失 為 避 免 因 匯 率 變 動 造 成 外 幣 資 產 價 值 減 少 及 未 來 現 金 流 量 之 波 動, 本 公 司 使 用 短 期 借 款 及 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 處 理 程 序 規 範 許 可 之 範 圍 內, 利 用 遠 期 外 匯 合 約 管 理 風 險 有 關 外 幣 匯 率 風 險 之 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目, 並 將 其 期 末 之 換 算 以 匯 率 變 動 3% 予 以 調 整 下 表 之 正 數 係 表 示 當 主 要 曝 險 部 位 之 功 能 性 貨 幣 相 對 於 各 相 關 外 幣 升 值 3% 時, 將 使 稅 前 淨 利 增 加 之 金 額 ; 當 功 能 性 貨 幣 相 對 於 各 相 關 外 幣 貶 值 3% 時, 其 對 稅 前 淨 利 之 影 響 將 為 同 金 額 之 負 數 美 金 之 影 響 歐 元 之 影 響 人 民 幣 之 影 響 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 損 益 影 響 數 $ 9,641 $ 9,183 $ 1,011 $ 1,255 $ 280 $

275 (2) 利 率 風 險 利 率 風 險 係 指 由 於 市 場 利 率 之 變 動 所 造 成 金 融 工 具 公 允 價 值 變 動 之 風 險 本 公 司 之 利 率 風 險, 主 係 來 自 固 定 收 益 投 資 及 浮 動 利 率 之 銀 行 借 款 2. 信 用 風 險 有 關 利 率 風 險 之 敏 感 度 分 析, 係 以 財 務 報 導 期 間 結 束 日 固 定 利 率 之 金 融 資 產 及 負 債 之 公 允 價 值 變 動 為 計 算 基 礎 假 設 利 率 上 升 / 下 降 1 個 百 分 點, 本 公 司 102 及 101 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 / 增 加 44,916 仟 元 及 46,299 仟 元 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 本 公 司 財 務 損 失 之 風 險 本 公 司 之 信 用 風 險, 主 要 係 來 自 於 營 運 活 動 產 生 之 應 收 款 項 及 投 資 活 動 產 生 之 銀 行 存 款 固 定 收 益 投 資 及 其 他 金 融 工 具 為 維 持 應 收 帳 款 的 品 質, 本 公 司 管 理 階 層 指 派 專 責 團 隊 負 責 授 信 額 度 之 決 定 授 信 核 准 及 其 他 監 控 程 序 以 確 保 逾 期 應 收 款 項 之 回 收 已 採 取 適 當 行 動 此 外, 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 會 評 估 應 收 款 項 之 可 回 收 金 額 以 確 保 無 法 回 收 之 應 收 款 項 已 提 列 適 當 減 損 損 失 銀 行 存 款 固 定 收 益 投 資 及 其 他 金 融 工 具 之 信 用 風 險, 因 本 公 司 交 易 對 象 為 信 用 良 好 之 銀 行, 預 期 對 方 不 會 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 小 3. 流 動 性 風 險 二 六 關 係 人 交 易 ( 一 ) 營 業 交 易 本 公 司 管 理 流 動 性 風 險 之 目 標, 係 為 維 持 營 運 資 金 足 以 支 應 現 金 需 求 維 持 高 流 動 性 之 固 定 收 益 投 資 及 足 夠 的 銀 行 融 資 額 度 等, 以 確 保 本 公 司 具 有 充 足 的 財 務 彈 性 除 已 於 其 他 附 註 揭 露 外, 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 如 下 1. 銷 貨 及 進 貨 銷 102 年 度 101 年 度 子 公 司 $ 3,161,935 $ 2,641,295 其 他 關 係 人 4,834 13,380 $ 3,166,769 $ 2,654,675 貨 -269-

276 進 102 年 度 101 年 度 子 公 司 $ 2,251,859 $ 2,309,173 貨 銷 貨 之 價 格 與 一 般 交 易 並 無 重 大 差 異, 一 般 客 戶 授 信 期 間 主 要 為 出 貨 後 150 天, 關 係 人 之 授 信 期 間 為 出 貨 後 90 天 至 120 天, 其 中 對 子 公 司 - 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 及 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 之 應 收 帳 款 收 取 方 式 係 到 期 之 應 收 帳 款 先 沖 抵 當 月 之 應 付 帳 款 進 貨 之 價 格 與 一 般 交 易 並 無 重 大 差 異, 而 一 般 供 應 商 之 付 款 期 限 係 進 貨 後 月 結 120 天, 關 係 人 之 付 款 條 件 為 進 貨 後 90 天 至 120 天, 其 中 對 子 公 司 - 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 之 應 付 帳 款 係 先 以 對 該 公 司 之 應 收 帳 款 沖 抵 後 按 月 結 90 天 支 付 之 2. 租 金 支 出 租 金 支 出 102 年 度 101 年 度 具 重 大 影 響 之 投 資 者 $ 13,328 $ 13,172 其 他 關 係 人 2,532 2,637 子 公 司 $ 16,506 $ 16, 及 101 年 度 向 子 公 司 - 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 收 取 之 租 金 收 入 分 別 為 4,081 仟 元 及 3,384 仟 元, 帳 列 租 金 支 出 減 項 租 金 係 參 考 市 價, 開 立 期 票 付 款 3. 出 售 原 物 料 收 入 出 售 原 物 料 收 入 102 年 度 101 年 度 子 公 司 $ 129,249 $ 158,422 係 本 公 司 出 售 原 物 料 收 入 之 價 款, 與 出 售 原 物 料 成 本 之 差 價 列 於 營 業 外 收 入 及 支 出 其 他 收 入 - 其 他 項 下 4. 資 產 負 債 表 日 之 流 通 在 外 餘 額 如 下 : 應 收 關 係 人 款 項 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ 254,152 $ 173,669 $ 790,347 其 他 關 係 人 2,299 1,360 6,479 $ 256,451 $ 175,029 $ 796,

277 應 付 關 係 人 款 項 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ 72,693 $ 111,317 $ 60,204 其 他 應 收 款 項 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ 108,751 $ 68,794 $ 142,562 關 聯 企 業 4,485 7,294 19,293 其 他 關 係 人 1,542 1,323 6,388 $ 114,778 $ 77,411 $ 168,243 應 付 設 備 款 及 其 他 應 付 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ 6,878 $ 25,827 $ 14,987 關 聯 企 業 6,009 6, 具 重 大 影 響 之 投 資 者 3,923 8,535 3,595 $ 16,810 $ 41,350 $ 18,681 其 他 應 收 款 係 本 公 司 出 售 設 備 材 料 備 品 及 其 他 代 收 代 付 款 項 等 尚 未 收 回 之 款 項 其 他 應 付 款 係 本 公 司 支 付 租 金 及 代 收 代 付 款 項 流 通 在 外 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 係 未 提 供 擔 保 且 將 以 現 金 備 償 應 收 關 係 人 款 項 亦 未 提 供 或 收 取 保 證 102 及 101 年 度 之 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 5. 購 置 資 產 102 年 度 101 年 度 項 目 金 額 項 目 金 額 子 公 司 機 器 設 備 未 完 $ 39,160 未 完 工 程 及 預 付 $ 736 工 程 及 預 付 設 備 款 設 備 款 關 聯 企 業 機 器 設 備 9,022 機 器 設 備 其 他 2,493 設 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 其 他 關 係 人 其 他 設 備 189 其 他 設 備 611 具 重 大 影 響 之 投 資 者 其 他 設 備 機 器 設 備 及 其 他 設 備 購 買 價 格 係 參 酌 賣 方 該 等 設 備 帳 面 價 值 議 定 -271-

278 6. 出 售 資 產 子 公 司 關 聯 企 業 關 聯 企 業 子 公 司 102 年 12 月 31 日 項 目 帳 面 價 值 售 價 處 分 利 益 機 器 設 備 其 他 設 $ 16,461 $ 26,207 $ 9,746 備 及 未 完 工 程 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 $ 17,225 $ 26,971 $ 9, 年 12 月 31 日 項 目 帳 面 價 值 售 價 處 分 利 益 機 器 設 備 其 他 設 $ 9,212 $ 9,459 $ 247 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 機 器 設 備 其 他 設 3,731 6,243 2,512 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 $ 12,943 $ 15,702 $ 2,759 ( 二 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 102 年 度 101 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 13,360 $ 8,125 退 職 後 福 利 $ 13,726 $ 8,295 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 二 七 質 抵 押 之 資 產 本 公 司 質 押 之 資 產 明 細 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 質 押 定 存 單 ( 帳 列 非 流 動 資 產 - 存 出 保 證 金 ) $ 14,500 $ 20,600 $ 20,600 二 八 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 截 至 102 年 及 101 年 12 月 31 日, 本 公 司 已 開 立 而 尚 未 使 用 之 信 用 狀 明 細 如 下 : 單 位 : 元 102 年 12 月 31 日 幣 別 信 用 狀 總 額 歐 元 EUR 30,

279 101 年 12 月 31 日 幣 別 信 用 狀 總 額 日 圓 JPY 11,800,000 二 九 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 48, $ 1,455,968 歐 元 1, ,990 日 圓 港 幣 ,917 人 民 幣 1, ,343 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 38, ,134,605 歐 元 ,258 日 圓 6, ,925 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 101 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 41, $ 1,216,631 歐 元 1, ,019 日 圓 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 31, ,520 歐 元 ,193 日 圓 17, ,

280 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 101 年 1 月 1 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 85, $ 2,583,971 歐 元 ,016 日 圓 17, ,663 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 59, ,807,569 歐 元 ,194 日 圓 7, ,114 三 十 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 編 號 項 目 說 明 1 資 金 貸 與 他 人 無 2 為 他 人 背 書 保 證 詳 附 表 一 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 詳 附 表 二 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 二 十 以 上 無 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 百 分 二 十 以 上 無 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 百 分 二 十 以 上 無 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 百 分 二 十 以 上 詳 附 表 三 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 百 分 二 十 以 上 詳 附 表 四 9 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 無 10 被 投 資 公 司 資 訊 詳 附 表 五 -274-

281 ( 二 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 編 號 項 目 說 明 1 2 投 資 大 陸 之 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等 詳 附 表 六 詳 附 表 六 三 一 部 門 資 訊 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊, 本 單 獨 財 務 報 告 不 另 行 揭 露 相 關 資 訊 三 二 首 次 採 用 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 本 公 司 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 日 為 101 年 1 月 1 日 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 對 本 公 司 個 體 資 產 負 債 表 暨 個 體 綜 合 損 益 表 之 影 響 如 下 : ( 一 ) 101 年 1 月 1 日 個 體 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 項 目 金 額 認 列 及 衡 量 差 異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 ( 接 次 頁 ) 流 動 資 產 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 339,843 $ - $ - $ 339,843 現 金 及 約 當 現 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 48, ,938 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 應 收 票 據 42, ,674 應 收 票 據 - 非 關 係 人 應 收 帳 款 597,735-2, ,521 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 ( 五 )1 應 收 帳 款 - 關 係 企 業 796, ,826 應 收 帳 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 14, ,405 其 他 應 收 款 - 非 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 企 業 168, ,243 其 他 應 收 款 - 關 係 人 存 貨 802, ,458 存 貨 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 48,992 - ( 48,992 ) - - ( 五 )2 其 他 流 動 資 產 38, ,369 其 他 流 動 資 產 流 動 資 產 合 計 2,898,483 - ( 46,206 ) 2,852,277 流 動 資 產 合 計 -275-

282 ( 承 前 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 項 目 金 額 認 列 及 衡 量 差 異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 基 金 及 投 資 非 流 動 資 產 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 13,630,838 ( 30,774 ) 7,122 13,607,186 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 五 )8 ( 五 )9 ( 五 )11 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 571, ,943 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 169, ,330 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 基 金 及 投 資 合 計 14,372,111 ( 30,774 ) 7,122 - 固 定 資 產 淨 額 3,628, ,629,159 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 五 ) , ,547 投 資 性 不 動 產 ( 五 )3 無 形 資 產 電 腦 軟 體 成 本 9,021-9,021 電 腦 軟 體 其 他 資 產 閒 置 資 產 138,823 - ( 138,823 ) - - ( 五 )3 存 出 保 證 金 27, ,531 存 出 保 證 金 遞 延 費 用 5,364 - ( 5,364 ) - - ( 五 )4 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 107,000-48, ,992 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 五 )2 動 其 他 資 產 - 其 他 99,504 ( 10,587 ) ( 1,758 ) 87,159 其 他 非 流 動 資 產 ( 五 )4 ( 五 )6 ( 五 )11 其 他 資 產 合 計 378,222 ( 10,587 ) ( 96,953 ) ,395,868 非 流 動 資 產 合 計 資 產 總 計 $ 21,286,720 ( $ 41,361 ) $ 2,786 $ 21,248,145 資 產 總 計 流 動 負 債 流 動 負 債 短 期 借 款 $ 931,468 $ - $ - $ 931,468 短 期 借 款 應 付 帳 款 219, ,470 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 應 付 帳 款 - 關 係 人 60, ,204 應 付 帳 款 - 關 係 人 應 付 所 得 稅 1, ,012 應 付 所 得 稅 負 債 應 付 設 備 款 250, ,367 應 付 設 備 款 其 他 應 付 款 505,860 15, ,721 其 他 應 付 款 ( 五 )5 其 他 流 動 負 債 23,304-2,786 26,090 其 他 流 動 負 債 ( 五 )1 流 動 負 債 合 計 1,991,685 15,861 2,786 2,010,332 流 動 負 債 合 計 長 期 負 債 非 流 動 負 債 長 期 借 款 4,550, ,550,000 長 期 借 款 各 項 準 備 土 地 重 估 增 值 稅 準 備 17,341 - ( 17,341 ) - - ( 五 )7 其 他 負 債 存 入 保 證 金 3, ,061 存 入 保 證 金 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 ,341 17,341 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 五 )7 動 其 他 負 債 合 計 3,061-17, ,570,402 非 流 動 負 債 合 計 負 債 合 計 6,562,087 15,861 2,786 6,580,734 負 債 合 計 股 東 權 益 權 益 股 本 股 本 普 通 股 股 本 $ 6,900,634 $ - $ - $ 6,900,634 普 通 股 資 本 公 積 資 本 公 積 普 通 股 股 票 溢 價 5,701, ,701,589 普 通 股 股 票 溢 價 庫 藏 股 票 交 易 9, ,961 庫 藏 股 票 交 易 處 分 資 產 增 益 244, ,284 處 分 資 產 增 益 長 期 投 資 78,055 ( 78,055 ) ( 五 )9 合 併 溢 價 1,487, ,487,077 合 併 溢 價 保 留 盈 餘 待 彌 補 虧 損 ( 447,704 ) 1,119, ,704 保 留 盈 餘 ( 四 ) ( 五 )5 ( 五 )6 ( 五 )8 ( 五 )9 股 東 權 益 其 他 項 目 股 東 權 益 其 他 項 目 累 積 換 算 調 整 數 1,095,554 ( 1,095,554 ) - - 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 異 ( 四 ) 金 融 商 品 未 實 現 損 益 ( 347,838 ) - - ( 347,838 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 未 實 現 重 估 增 值 3,021 ( 3,021 ) ( 四 ) 股 東 權 益 合 計 14,724,633 ( 57,222 ) - 14,667,411 權 益 合 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 21,286,720 ( $ 41,361 ) $ 2,786 $ 21,248,145 負 債 及 權 益 總 計 -276-

283 ( 二 ) 101 年 12 月 31 日 個 體 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 ( 接 次 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 項 目 金 額 認 列 及 衡 量 差 異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 流 動 資 產 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 221,376 $ - $ - $ 221,376 現 金 及 約 當 現 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 8, ,826 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 應 收 票 據 35, ,093 應 收 票 據 - 非 關 係 人 應 收 帳 款 519,766-2, ,552 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 ( 五 )1 應 收 帳 款 - 關 係 企 業 175, ,029 應 收 帳 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 18, ,744 其 他 應 收 款 - 非 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 企 業 77, ,411 其 他 應 收 款 - 關 係 人 存 貨 486, ,373 存 貨 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 29,992 - ( 29,992 ) - - ( 五 )2 其 他 流 動 資 產 33, ,881 其 他 流 動 資 產 流 動 資 產 合 計 1,606,491 - ( 27,206 ) 1,579,285 流 動 資 產 合 計 基 金 及 投 資 非 流 動 資 產 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 13,041,177 ( 24,433 ) ( 18,401 ) 12,998,343 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 五 )8 ( 五 )9 ( 五 )11 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 641, ,009 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 114, ,554 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 基 金 及 投 資 合 計 13,796,740 ( 24,433 ) ( 18,401 ) - 固 定 資 產 淨 額 2,933,146-20,267 2,953,413 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 五 ) , ,547 投 資 性 不 動 產 ( 五 )3 無 形 資 產 電 腦 軟 體 成 本 5, ,812 電 腦 軟 體 其 他 資 產 閒 置 資 產 158,814 - ( 158,814 ) - - ( 五 )3 存 出 保 證 金 25, ,286 存 出 保 證 金 遞 延 費 用 3,320 - ( 3,320 ) - 遞 延 費 用 ( 五 )4 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 140,000-29, ,992 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 五 )2 動 其 他 資 產 - 其 他 94,138 ( 15,389 ) 3,320 82,069 非 流 動 資 產 ( 五 )4 ( 五 )6 其 他 資 產 合 計 421,558 ( 15,389 ) ( 128,822 ) ,129,025 非 流 動 資 產 合 計 資 產 總 計 $ 18,763,747 ( $ 39,822 ) ( $ 15,615 ) $ 18,708,310 資 產 總 計 流 動 負 債 流 動 負 債 短 期 借 款 $ 130,000 $ - $ - $ 130,000 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 149, ,906 應 付 短 期 票 券 應 付 帳 款 310, ,127 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 應 付 帳 款 - 關 係 企 業 111, ,317 應 付 帳 款 - 關 係 人 應 付 所 得 稅 1, ,627 應 付 所 得 稅 負 債 應 付 設 備 款 68, ,444 應 付 設 備 款 其 他 應 付 款 437,176 14, ,448 其 他 應 付 款 ( 五 )5 一 年 內 到 期 長 期 借 款 1,337, ,337,500 一 年 內 到 期 長 期 借 款 其 他 流 動 負 債 17,428-2,786 20,214 其 他 流 動 負 債 ( 五 )1 流 動 負 債 合 計 2,563,525 14,272 2,786 2,580,583 流 動 負 債 合 計 長 期 負 債 非 流 動 負 債 長 期 借 款 3,162, ,162,500 長 期 借 款 各 項 準 備 土 地 重 估 增 值 稅 準 備 17,341 - ( 17,341 ) - - ( 五 )7 其 他 負 債 存 入 保 證 金 8, ,580 存 入 保 證 金 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 ,341 17,341 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 五 )7 動 遞 延 貸 項 18,401 - ( 18,401 ) - - ( 五 )11 其 他 負 債 合 計 26,981 - ( 1,060 ) - - 3,188,421 非 流 動 負 債 合 計 負 債 合 計 5,770,347 14,272 ( 15,615 ) 5,769,004 負 債 合 計 股 東 權 益 權 益 股 本 股 本 普 通 股 股 本 6,900, ,900,634 普 通 股 資 本 公 積 資 本 公 積 普 通 股 股 票 溢 價 5,701, ,701,589 普 通 股 股 票 溢 價 庫 藏 股 票 交 易 9, ,961 庫 藏 股 票 交 易 長 期 投 資 88,527 ( 88,527 ) ( 五 )9 合 併 溢 價 1,283, ,283,657 合 併 溢 價 保 留 盈 餘 保 留 盈 餘 待 彌 補 虧 損 ( 1,402,919 ) 1,133,093 - ( 269,826 ) 待 彌 補 虧 損 ( 四 ) ( 五 )5 ( 五 )6 ( 五 )8 ( 五 )9-277-

284 ( 承 前 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 項 目 金 額 認 列 及 衡 量 差 異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 股 東 權 益 其 他 項 目 股 東 權 益 其 他 項 目 累 積 換 算 調 整 數 698,906 ( 1,095,639 ) - ( 396,733 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 ( 四 ) ( 五 )9 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 金 融 商 品 未 實 現 損 益 ( 281,990 ) - - ( 281,990 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 未 實 現 重 估 增 值 3,021 ( 3,021 ) ( 四 ) 庫 藏 股 票 ( 7,986 ) - - ( 7,986 ) 庫 藏 股 票 股 東 權 益 合 計 12,993,400 ( 54,094 ) - 12,939,306 權 益 合 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 18,763,747 ( $ 39,822 ) ( $ 15,615 ) $ 18,708,310 負 債 及 權 益 總 計 ( 三 ) 101 年 度 個 體 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 項 目 金 額 認 列 及 衡 量 差 異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 銷 貨 收 入 淨 額 $ 5,654,000 $ - $ - $ 5,654,000 銷 貨 收 入 淨 額 銷 貨 成 本 5,548,075 ( 1,177 ) 25,058 5,571,956 銷 貨 成 本 ( 五 )5 ( 五 )10 營 業 毛 利 105,925 1,177 ( 25,058 ) 82,044 營 業 毛 利 未 實 現 銷 貨 毛 利 前 銷 貨 利 益 ( 26,900 ) - - ( 26,900 ) 與 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 未 實 現 利 益 已 實 現 營 業 毛 利 79,025 1,177 ( 25,058 ) 55,144 已 實 現 毛 利 營 業 費 用 營 業 費 用 推 銷 費 用 183,486 ( 127 ) - 183,359 推 銷 費 用 ( 五 )5 管 理 及 總 務 費 用 134,586 ( 347 ) - 134,239 管 理 費 用 ( 五 )5 ( 五 )6 研 究 發 展 費 用 190,516 ( 145 ) - 190,371 研 究 發 展 費 用 ( 五 )5 營 業 費 用 合 計 508,588 ( 619 ) - 507,969 營 業 費 用 合 計 營 業 淨 損 ( 429,563 ) 1,796 ( 25,058 ) ( 452,825 ) 營 業 淨 損 營 業 外 收 入 及 利 益 營 業 外 收 入 及 利 益 利 息 收 入 $ 2,744 $ - $ - $ 2,744 利 息 收 入 租 金 收 入 1, ,514 租 金 收 入 股 利 收 入 17, ,173 股 利 收 入 處 分 資 產 利 益 3, ,515 處 分 資 產 利 益 金 融 資 產 評 價 利 益 20, ,730 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 什 項 收 入 22, ,463 什 項 收 入 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 68, ,319 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 營 業 外 費 用 及 損 失 營 業 外 費 用 及 損 失 利 息 費 用 87, ,463 利 息 費 用 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 844,125 ( 12,569 ) - 831,556 採 用 權 益 法 認 列 之 關 係 ( 五 )8 失 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 處 分 投 資 損 失 45,074 ( 11,512 ) - 33,562 處 分 投 資 損 失 ( 五 )9 兌 換 損 失 18, ,795 兌 換 損 失 減 損 損 失 25,058 - ( 25,058 ) - - ( 五 )10 什 項 支 出 34, ,464 什 項 支 出 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 1,054,979 ( 24,081 ) ( 25,058 ) 1,005,840 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 稅 前 淨 損 ( 1,416,223 ) 25,877 - ( 1,390,346 ) 稅 前 淨 損 所 得 稅 利 益 13, ,304 所 得 稅 利 益 本 期 純 損 ( $ 1,402,919 ) $ 25,877 $ - ( 1,377,042 ) 本 年 度 淨 利 69,066 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 ( 5,009 ) 確 定 福 利 之 精 算 損 益 ( 五 )6 ( 406,179 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 及 ( 五 )8 ( 五 )9 關 聯 企 業 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 ( $ 1,719,164 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 -278-

285 ( 四 ) 豁 免 選 項 除 依 據 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 規 定 若 干 不 得 追 溯 適 用 及 選 擇 下 列 豁 免 追 溯 適 用 之 情 形 外, 本 公 司 係 追 溯 適 用 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 以 決 定 轉 換 日 (101 年 1 月 1 日 ) 之 初 始 個 體 資 產 負 債 表 : 股 份 基 礎 給 付 交 易 本 公 司 對 所 有 在 轉 換 日 前 已 給 與 並 已 既 得 之 股 份 基 礎 給 付 交 易, 選 擇 豁 免 追 溯 適 用 相 關 規 定 認 定 成 本 本 公 司 於 轉 換 日 對 部 分 土 地 選 擇 以 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 重 估 價 值 作 為 該 日 之 認 定 成 本 部 分 投 資 性 不 動 產 則 選 擇 以 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 重 估 價 值 作 為 轉 換 日 之 認 定 成 本 其 餘 不 動 產 廠 房 及 設 備 以 及 無 形 資 產 係 依 IFRSs 採 成 本 衡 量 模 式 並 追 溯 適 用 相 關 規 定 員 工 福 利 本 公 司 選 擇 將 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 所 有 未 認 列 累 積 精 算 損 益 於 轉 換 日 認 列 於 保 留 盈 餘 此 外, 本 公 司 選 擇 以 轉 換 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 累 積 換 算 差 異 數 本 公 司 於 轉 換 日 選 擇 將 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 認 定 為 零, 並 於 該 日 認 列 於 保 留 盈 餘 後 續 處 分 任 何 國 外 營 運 機 構 之 損 益 則 排 除 轉 換 日 之 前 所 產 生 之 換 算 差 異 數, 但 包 含 該 日 以 後 產 生 之 換 算 差 異 數 ( 五 ) 重 大 調 節 說 明 本 公 司 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 採 用 之 會 計 政 策 與 依 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 編 製 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 存 在 之 重 大 差 異 如 下 : 1. 備 抵 銷 貨 退 回 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 銷 貨 退 回 係 依 經 驗 估 計 可 能 發 生 之 產 品 退 回, 於 產 品 出 售 當 年 度 列 為 銷 貨 收 入 之 減 項, 並 認 列 備 抵 退 回 作 為 應 收 帳 款 之 減 項 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 原 帳 列 備 抵 退 回 係 因 過 去 事 件 所 產 生 之 現 時 義 務, 且 金 額 或 時 點 具 有 不 確 定 性, 故 重 分 類 為 負 債 準 備 ( 帳 列 流 動 負 債 項 下 ) 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 備 抵 銷 貨 退 回 重 分 類 至 流 動 負 債 之 金 額 均 為 2,786 仟 元 -279-

286 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 / 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 於 評 估 其 可 實 現 性 後, 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則, 僅 當 所 得 稅 利 益 很 有 可 能 實 現 時 始 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 不 再 使 用 備 抵 評 價 科 目 此 外, 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 一 律 分 類 為 非 流 動 項 目 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 同 一 納 稅 主 體 之 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 應 互 相 抵 銷, 僅 列 示 其 淨 額 ; 非 流 動 之 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 亦 同 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 企 業 有 法 定 執 行 權 利 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵, 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 與 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 有 關 者, 始 應 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 重 分 類 至 非 流 動 資 產 之 金 額 分 別 為 29,992 仟 元 及 48,992 仟 元 3. 閒 置 資 產 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 閒 置 資 產 係 帳 列 其 他 資 產 項 下 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 閒 置 資 產 依 其 性 質 重 分 類 為 固 定 資 產 或 投 資 性 不 動 產 項 下 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 營 業 上 供 出 租 用 途 之 不 動 產 係 帳 列 固 定 資 產 或 其 他 資 產 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 為 賺 取 租 金 收 入 或 資 產 增 值 或 兩 者 兼 具, 而 由 所 有 者 所 持 有 之 不 動 產, 應 列 為 投 資 性 不 動 產 項 下 列 示 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 閒 置 資 產 重 分 類 至 固 定 資 產 之 金 額 分 別 為 20,267 仟 元 及 276 仟 元 ; 重 分 類 至 投 資 性 不 動 產 之 金 額 均 為 138,547 仟 元 4. 遞 延 費 用 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 費 用 帳 列 其 他 資 產 項 下 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 遞 延 費 用 依 性 質 重 分 類 為 長 期 預 付 費 用 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 遞 延 費 用 重 分 類 至 長 期 預 付 費 用 之 金 額 分 別 為 3,320 仟 元 及 5,364 仟 元 -280-

287 5. 員 工 福 利 - 可 累 積 帶 薪 假 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 員 工 支 薪 假 給 付 未 有 明 文 規 定, 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 對 於 可 累 積 支 薪 假 給 付, 應 於 員 工 提 供 勞 務 而 增 加 其 未 來 應 得 之 支 薪 假 給 付 時 認 列 費 用 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 因 可 累 積 之 員 工 支 薪 假 之 會 計 處 理, 分 別 調 整 增 加 其 他 應 付 款 - 應 付 薪 資 14,272 仟 元 及 15,861 仟 元 另 101 年 度 薪 資 成 本 調 整 減 少 1,589 仟 元 6. 員 工 福 利 - 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 之 精 算 損 益 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 所 產 生 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 應 按 預 期 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 加 以 攤 銷 並 列 入 淨 退 休 金 成 本 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 由 於 不 適 用 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 之 過 渡 規 定, 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 相 關 影 響 數 應 一 次 認 列 並 調 整 保 留 盈 餘 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 精 算 損 益 係 採 用 緩 衝 區 法 按 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 認 列 於 損 益 項 下 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 依 照 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 規 定 精 算 之 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 將 選 擇 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 下, 於 權 益 變 動 表 認 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 予 重 分 類 至 損 益 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 最 低 退 休 金 負 債 是 在 資 產 負 債 表 上 應 認 列 退 休 金 負 債 之 下 限, 若 帳 列 之 應 計 退 休 金 負 債 低 於 此 下 限 金 額, 則 應 將 不 足 部 分 補 列 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 無 最 低 退 休 金 負 債 之 規 定 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 因 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 之 規 定 重 新 精 算 確 定 福 利 計 畫, 並 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 分 別 調 整 減 少 預 付 退 休 金 負 債 15,389 仟 元 及 10,587 仟 元, 另 101 年 度 退 休 金 成 本 調 整 減 少 207 仟 元 及 認 列 其 他 綜 合 損 失 5,009 仟 元 7. 土 地 增 值 稅 準 備 依 現 行 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則, 土 地 因 重 估 增 值 所 提 列 之 土 地 增 值 稅 準 備, 應 列 為 長 期 負 債 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 選 擇 於 首 次 採 用 IFRSs 時 使 用 土 地 重 估 後 帳 面 -281-

288 金 額 作 為 認 定 成 本 者, 相 關 土 地 增 值 稅 準 備 應 重 分 類 為 遞 延 所 得 稅 負 債 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 土 地 增 值 稅 準 備 重 分 類 至 遞 延 所 得 稅 負 債 之 金 額 均 為 17,341 仟 元 8. 關 聯 企 業 之 保 留 盈 餘 影 響 數 依 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 本 公 司 應 依 持 股 比 例 認 列 關 聯 企 業 之 保 留 盈 餘 影 響 數,101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 本 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 分 別 調 整 減 少 9,057 仟 元 及 15,398 仟 元 另 101 年 度 調 整 增 加 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 12,569 仟 元 及 其 他 綜 合 損 益 調 整 減 少 6,228 仟 元 9. 投 資 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購 關 聯 企 業 之 會 計 處 理 暨 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 之 調 整 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 被 投 資 公 司 增 發 新 股 而 投 資 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 投 資 比 例 發 生 變 動, 而 使 投 資 公 司 所 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 者, 其 增 減 數 應 調 整 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 及 長 期 股 權 投 資 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未 喪 失 重 大 影 響 者, 係 視 為 推 定 取 得 或 處 分 關 聯 企 業 部 分 股 權 ; 對 子 公 司 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未 喪 失 控 制 者, 應 視 為 權 益 交 易 ; 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 當 關 聯 企 業 發 生 非 其 他 綜 合 損 益 及 損 益 之 變 動 且 不 影 響 投 資 公 司 對 其 持 股 比 例 時, 投 資 公 司 將 所 有 權 益 變 動 均 按 持 股 比 例 認 列 此 外, 依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之 我 國 採 用 IFRSs 問 答 集, 不 符 合 IFRSs 規 定 或 未 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關 函 令 之 資 本 公 積 項 目, 應 於 轉 換 日 進 行 相 關 調 整 本 公 司 依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之 我 國 採 用 IFRSs 問 答 集 規 定, 於 實 務 上 不 可 行 之 情 形 下, 無 須 追 溯 調 整 會 計 處 理, 僅 將 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 轉 列 保 留 盈 餘 另, 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 被 投 資 公 司 因 發 行 員 工 認 股 權 或 可 轉 換 公 司 債, 帳 上 認 列 相 關 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 或 資 本 公 積 - 認 股 權 ( 若 轉 換 權 符 合 列 為 權 益 之 規 定 ), 投 資 公 司 將 按 持 股 比 例 認 列 相 關 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 或 資 本 公 積 - 認 股 權, 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 或 資 本 公 積 - 認 股 權 並 非 透 過 其 他 綜 合 損 益 認 列 於 被 投 資 者 之 權 益, 且 該 等 資 本 公 積 非 屬 投 資 者 可 享 有 之 權 益 份 額, 投 資 者 不 按 比 例 認 列 相 關 資 本 公 積 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 因 上 述 調 節 將 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 轉 入 採 用 權 益 法 之 投 資 之 金 額 均 為 -282-

289 15,376 仟 元, 將 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 轉 入 保 留 盈 餘 之 金 額 分 別 為 61,724 仟 元 及 62,679 仟 元 另 101 年 12 月 31 日 將 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 轉 入 處 分 投 資 損 失 之 減 項 及 國 外 營 運 機 構 務 報 表 轉 換 之 兌 換 差 額 之 金 額 分 別 為 11,512 仟 元 及 (85) 仟 元 10. 資 產 減 損 損 失 之 表 達 依 現 行 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則, 資 產 減 損 損 失 列 為 營 業 外 費 用 及 損 失 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 資 產 減 損 損 失 應 依 其 性 質 歸 類 轉 列 至 銷 貨 成 本 加 項 截 至 101 年 度 本 公 司 將 資 產 減 損 損 失 重 分 類 至 銷 貨 成 本 加 項 之 金 額 為 25,058 仟 元 11. ( 遞 延 貸 項 ) 遞 延 借 項 - 未 實 現 損 益 表 達 依 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 規 定, 本 公 司 與 子 公 司 順 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 原 列 為 遞 延 ( 貸 ) 借 項 - 未 實 現 損 益 項 下, 應 依 其 性 質 歸 類 為 採 權 益 法 之 投 資 項 下 截 至 101 年 12 月 31 日 和 101 年 1 月 1 日, 本 公 司 重 分 類 遞 延 ( 貸 ) 借 項 - 未 實 現 損 益 至 採 權 益 法 之 投 資 之 金 額 分 別 為 ( 18,401) 仟 元 和 7,122 仟 元 -283-

290 附 表 一 為 他 人 背 書 保 證 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 編 號 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 被 背 書 保 證 對 象 公 司 名 稱 關 係 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 釜 屋 電 機 株 式 會 社 對 單 一 企 業 背 書 保 證 限 額 本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 2 ( 註 一 ) $ 327,800 ( USD11,000,000) 2 ( 註 一 ) 257,659 ( JPY750,000,000) ( USD 1,500,000) 期 末 背 書 保 證 餘 額 $ 253,300 ( USD 8,500,000 ) 212,959 ( JPY750,000,000) 實 際 動 支 金 額 $ 253,300 ( USD 8,500,000 ) 212,959 ( JPY750,000,000) 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額 累 計 背 書 保 證 金 額 占 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 % 背 書 保 證 最 高 限 額 屬 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 ( 註 三 ) 屬 子 公 司 對 母 公 司 背 書 保 證 ( 註 三 ) 屬 對 大 陸 地 區 背 書 保 證 ( 註 三 ) $ % ( 註 二 ) Y - Y % ( 註 二 ) Y - - 註 一 : 對 單 一 被 保 證 公 司 之 總 額 度, 不 得 超 過 該 被 保 證 公 司 最 近 期 財 務 報 表 之 淨 值 ; 惟 本 公 司 實 質 控 股 三 分 之 二 以 上 之 被 保 證 公 司, 則 以 該 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 6 倍 為 限, 故 本 期 未 超 限 註 二 : 不 得 等 於 或 超 過 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 之 淨 值 之 百 分 之 五 十 為 限, 故 本 期 未 超 限 註 三 : 屬 本 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 者, 屬 子 公 司 對 本 公 司 背 書 保 證 者, 屬 對 大 陸 地 區 背 書 保 證 者 始 需 輸 入 Y 註 四 :102 年 12 月 31 日 匯 率 係 為 USD: NTD= 1 : USD: JPY= 1 : 註 五 : 背 書 保 證 對 象 : 1. 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 50% 之 子 公 司 2. 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 50% 之 子 公 司 3. 有 業 務 關 係 之 公 司 -284-

291 附 表 二 期 末 持 有 有 價 證 券 明 細 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 台 灣 大 哥 大 股 份 有 限 公 司 無 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 江 蘇 寧 滬 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 債 券 型 基 金 中 國 信 託 全 球 新 興 市 場 策 略 債 券 基 金 股 票 華 東 科 技 股 份 有 限 公 司 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 相 同 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 期 末 股 數 / 單 位 數 帳 面 金 額 ( 註 ) 持 股 比 例 % 公 允 價 值 / 淨 值 100,000 $ 9,630 - $ 9, ,000 14,651-14, ,000 5,000-5,000 29,370, , ,260 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 持 有 本 公 司 股 權 18.11% 之 公 司 7,170,000 68, ,545 技 嘉 科 技 股 份 有 限 公 司 無 8,590, , ,240 承 啟 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 華 東 承 啟 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 速 電 國 際 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 金 鑫 投 資 股 份 有 限 公 司 該 公 司 董 事 長 係 本 公 司 董 事 長 之 二 親 等 2,245, , ,057 1,879, ,032,056 96, 富 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 無 825,000 5, 華 成 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 1,199,880 6, 英 屬 蓋 曼 群 島 商 HANNSPREE INC. 該 公 司 董 事 長 係 本 公 司 董 事 長 二 親 等 10, 備 註 註 : 備 供 出 售 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 係 包 含 金 融 商 品 未 實 現 損 益 之 金 額 ; 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 之 帳 面 價 值 係 包 含 金 融 資 產 評 價 損 益 之 金 額 -285-

292 附 表 三 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 交 易 對 象 關 係 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 [WTC(HK)] 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 [WPC] 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 [GALLATOWN] 持 股 100% 之 子 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 [GALLATOWN] 持 股 100% 之 子 公 司 交 易 情 形 進 ( 銷 ) 貨 金 額 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 占 總 進 ( 銷 ) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 % 銷 貨 ( $ 2,314,344 ) ( 37 ) 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 占 總 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 % $ - - 帳 款 $ - - 進 貨 2,004, 帳 款 ( 48,601 ) ( 10 ) 銷 貨 ( 648,846 ) ( 10 ) - - 帳 款 本 公 司 之 子 公 司 銷 貨 ( 160,448 ) ( 3 ) - - 帳 款 進 貨 137, 帳 款 228, , 備 註 -286-

293 附 表 四 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 [WPC] 交 易 對 象 關 係 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 [GALLATOWN] 持 股 100% 之 子 公 司 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 期 後 金 額 處 理 方 式 收 回 金 額 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 應 收 帳 款 $ 228, 次 $ - - $ 114,597 $

294 附 表 五 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 台 灣 晶 片 電 容 器 晶 片 電 阻 器 半 導 體 瓷 片 介 電 瓷 粉 磁 性 元 件 及 整 流 二 極 體 之 製 造 加 工 及 買 賣 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 % 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 $ 712,236 $ 712,236 79,843, $ 1,071,167 $ 20,168 $ 8,766 瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 台 灣 生 產 及 銷 售 印 刷 電 路 板 1,566,277 1,566,277 91,464, ,166,439 ( 251,118 ) ( 50,120 ) 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 英 屬 維 京 群 島 投 資 控 股 879, ,837 28,400, ,245 ( 96,413 ) ( 96,413 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 Cayman Islands 投 資 控 股 9,961,440 9,803, ,288, ,490,080 ( 230,841 ) ( 214,692 ) [GALLATOWN] 華 科 采 邑 股 份 有 限 公 司 台 灣 投 資 控 股 及 集 團 企 業 之 管 理 379, ,386 36,922, ,990 ( 230,471 ) ( 61,357 ) 服 務 華 成 自 動 化 設 備 股 份 有 限 公 司 台 灣 機 械 設 備 製 造 業 9,000 9, , ,135 ( 690 ) ( 303 ) 備 註 -288-

295 附 表 六 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 持 股 比 例 投 資 損 益 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 積 層 電 容 晶 片 電 阻 感 控 元 件 及 射 頻 元 件 之 產 銷 業 務 $ 3,796,520 USD127,400,000 投 資 方 式 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 註 一 $ 2,682,000 USD 90,000,000 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 匯 出 收 回 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 $ - $ - $ 2,682,000 USD 90,000,000 被 投 資 公 司 本 期 損 益 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 % 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 註 二 ) 期 末 投 資 帳 面 價 值 截 至 本 期 止 已 匯 回 台 灣 之 投 資 收 益 ( $ 81,348 ) ( $ 81,348 ) $ 4,097,758 $ - 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 積 層 電 容 及 晶 片 電 阻 之 後 段 組 裝 及 產 銷 業 務 1,877,400 USD 63,000,000 註 一 1,430,400 USD 48,000, ,000 USD 15,000,000-1,877,400 USD 63,000,000 ( 39,957 ) ( 39,957 ) 2,034,074 48,224 USD 1,618,250 華 新 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 積 層 電 容 等 產 品 銷 售 29,800 USD 1,000,000 註 一 29,800 USD 1,000, ,800 USD 1,000,000 3, , ,765 72,475 USD 2,432,032 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 電 子 元 件 之 貿 易 倉 儲 及 代 理 貿 易 59,600 USD 2,000,000 註 一 59,600 USD 2,000, ,600 USD 2,000,000 14, , ,582 - 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及 銷 售 業 務 491,700 USD 16,500,000 註 一 381,737 USD 12,809, ,737 USD 12,809,965 9, , , ,972 USD 7,717,169 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 積 層 電 容 及 晶 片 電 阻 之 後 段 組 裝 及 產 銷 業 務 339,720 USD 11,400,000 註 一 339,720 USD 11,400, ,720 USD 11,400,000 ( 5,180 ) ( 5,180 ) 325,711 - 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及 銷 售 業 務 387,400 USD 13,000,015 註 一 218,238 USD 7,323, ,238 USD 7,323,433 ( 195,155 ) ( 76,735 ) 62,621 11,222 USD 376,582 註 一 : 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 二 : 係 採 用 被 投 資 公 司 經 台 灣 母 公 司 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 為 依 據 註 三 : 本 表 相 關 數 字 涉 及 外 幣 者, 除 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 以 102 年 度 平 均 匯 率 換 算 ) 外, 係 以 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 換 算 台 幣 金 額 -289-

296 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 NTD 5,257,369 ( USD 176,421,768 ) ( 註 二 ) NTD 6,000,050 NTD ( USD 201,343,968 ) ( 註 二 ) 8,872,966 註 一 : 102 年 12 月 31 日 平 均 匯 率 USD: NTD= 1 : RMB: USD= 1 : 年 度 平 均 匯 率 USD: NTD= 1 : 註 二 : 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 為 USD254,842,180 元, 惟 其 中 屬 盈 餘 轉 增 資 之 投 資 金 額 USD41,090,000 元 盈 餘 匯 回 金 額 USD12,408,212 元 ( 含 匯 僑 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 匯 回 USD264,179 元 ) 得 不 列 入 計 算 大 陸 投 資 額 度 內 3. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 間 接 經 由 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 之 子 公 司 及 孫 公 司 與 大 陸 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 關 係 人 名 稱 本 公 司 與 關 係 人 之 關 係 交 易 類 型 金 額 未 實 現 ( 損 ) 益 價 格 付 款 條 件 與 一 般 交 易 之 比 較 餘 額 百 分 比 (%) 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 孫 公 司 銷 貨 $ 2,058,428 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 天 T/T 無 重 大 差 異 $ 436, $ 8,077 進 貨 1,855, 原 物 料 82, 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 孫 公 司 銷 貨 453,038 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 天 T/T 無 重 大 差 異 166, 進 貨 22, 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 孫 公 司 進 貨 102,704 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 天 T/T 無 重 大 差 異 ( 8,592) ( 2) - 註 一 : 102 年 12 月 31 日 平 均 匯 率 USD: NTD= 1 : 年 度 平 均 匯 率 USD: NTD= 1 : 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 無 5. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 6. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 -290-

297 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 -291-

298 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 之 檢 討 與 分 析 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 一 O 二 年 度 一 O 一 年 度 差 異 金 額 % 流 動 資 產 12,879,565 11,646,847 1,232,718 11% 基 金 及 投 資 3,613,619 3,461, ,039 4% 不 動 產 廠 房 及 設 備 6,534,638 7,926,187 (1,391,549) -18% 其 他 資 產 1,258,739 1,338,854 (80,115) -6% 資 產 總 額 24,286,561 24,373,468 (86,907) 0% 流 動 負 債 8,019,501 5,890,222 2,129,279 36% 非 流 動 負 債 1,478,784 3,969,468 (2,490,684) -63% 負 債 總 額 9,498,285 9,859,690 (361,405) -4% 股 本 6,900,634 6,900, % 資 本 公 積 5,592,288 6,995,207 (1,402,919) -20% 保 留 盈 餘 602,301 (269,826) 872, % 其 他 權 益 166,097 (678,723) 844, % 庫 藏 股 票 (60,366) (7,986) (52,380) 656% 非 控 制 權 益 1,587,322 1,574,472 12,850 1% 股 東 權 益 總 額 14,788,276 14,513, ,498 2% 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 資 產 總 額 : 主 係 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 及 其 他 流 動 資 產 增 加, 不 動 產 廠 房 及 設 備 則 因 折 舊 而 減 少, 總 額 尚 無 重 大 變 動 2. 負 債 總 額 : 主 係 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 轉 列 流 動 負 債, 負 債 總 額 尚 無 重 大 變 動 3. 股 東 權 益 總 額 : 主 係 資 本 公 積 彌 補 虧 損, 股 東 權 益 總 額 尚 無 重 大 變 動 -292-

299 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 二 財 務 績 效 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 O 二 年 度 一 O 一 年 度 變 動 項 目 小 計 小 計 增 ( 減 ) 金 額 比 例 % 營 業 收 入 淨 額 13,056,483 13,023,336 33,147 0% 營 業 成 本 11,765,274 12,647,655 (882,381) -7% 營 業 毛 利 1,291, , , % 營 業 費 用 1,628,015 1,720,211 (92,196) -5% 營 業 利 益 (336,806) (1,344,530) 1,007,724-75% 營 業 外 收 入 及 利 益 257, ,639 (55,366) -18% 營 業 外 費 用 及 損 失 (370,590) (379,524) 8,934-2% 稅 前 淨 利 (450,123) (1,411,415) 961,292-68% 所 得 稅 費 用 (36,983) 7,827 (44,810) -573% 本 期 純 益 (487,106) (1,403,588) 916,482-65% ( 一 ) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 營 業 收 入 : 尚 無 重 大 變 動 2. 營 業 利 益 ( 損 失 ): 因 全 球 經 濟 緩 步 復 甦, 內 部 持 續 撙 節 成 本, 毛 利 明 顯 較 上 期 回 升 ; 費 用 管 控 得 宜 之 下, 亦 使 營 業 純 損 較 上 期 大 幅 減 少 3. 稅 前 淨 利 ( 損 ): 主 係 毛 利 較 上 期 大 幅 回 升, 費 用 亦 控 管 得 宜, 使 得 稅 前 淨 損 較 上 期 減 少 -293-

300 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 三 現 金 流 量 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 不 足 全 年 來 自 營 業 活 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 期 初 現 金 餘 額 全 年 現 金 流 出 量 補 救 措 施 動 淨 現 金 流 量 數 額 投 資 計 畫 融 資 計 畫 2,996, ,654 (642,983) 2,584, 本 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : 營 業 活 動 : 本 年 度 雖 因 全 球 經 濟 緩 步 復 甦, 內 部 持 續 撙 節 成 本 及 費 用 管 控 得 宜 之 下, 本 期 稅 前 淨 損 較 上 期 大 幅 減 少, 惟 在 調 節 產 能 及 合 理 庫 存 管 理 以 因 應 各 項 營 運 需 求 下, 仍 足 以 確 保 維 持 現 金 流 入 及 現 金 餘 額 合 理 水 位 投 資 活 動 : 本 期 因 應 產 業 環 境 變 化 及 配 合 市 場 佈 局, 減 少 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 擴 充 產 能 投 資, 致 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 減 少 融 資 活 動 : 主 係 償 還 銀 行 借 款 致 現 金 流 出 2. 流 動 性 不 足 之 改 善 計 劃 : 不 適 用 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 影 響 ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 計 劃 項 目 預 計 之 資 金 來 源 預 計 完 工 日 期 所 需 資 金 總 額 資 金 運 用 情 形 102 年 度 ( 實 際 ) 103 年 度 ( 預 計 ) 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 自 有 資 金 及 銀 行 借 款 , , ,588 ( 二 ) 預 期 可 能 產 生 效 益 為 改 善 製 程 瓶 頸 及 良 率, 增 加 產 出 規 模 效 能, 進 而 降 低 成 本, 提 升 營 業 利 益 -294-

301 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 及 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 與 其 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 項 目 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 說 明 投 資 金 額 ( 註 1) 政 策 獲 利 或 虧 損 主 要 原 因 改 善 計 劃 未 來 其 他 投 資 計 畫 10,324,398 仟 元 海 外 投 資 控 股 公 司 ( 註 1) 年 度 投 資 金 額 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 五 者 102 年 度 虧 損 230,841 仟 元, 主 係 轉 投 資 大 陸 及 日 本 子 公 司 虧 損 所 致 1. 採 取 有 效 降 低 成 本 改 善 措 施, 嚴 格 控 制 庫 存, 促 進 週 轉 率 及 提 高 現 有 機 台 設 備 最 大 產 能, 減 少 閒 置 產 能 ; 2. 搭 配 行 銷 策 略 與 精 化 業 務 產 業 分 工, 優 化 主 要 客 戶 的 產 品 組 合, 積 極 佈 局 網 路 通 訊 及 行 動 設 備 等 新 應 用 領 域 產 品 無 六 風 險 管 理 及 評 估 ( 一 ) 最 近 年 度 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 項 目 102 年 度 ( 新 台 幣 仟 元 ) 利 息 收 支 淨 額 個 體 財 報 -74,153 合 併 財 報 - 9,439 兌 換 損 益 淨 額 個 體 財 報 19,078 合 併 財 報 60,298 利 率 變 動 影 響 : 本 公 司 102 年 度 利 息 淨 支 出 為 74,153 仟 元, 合 併 財 報 之 利 息 淨 支 出 為 9,439 仟 元 本 公 司 屬 資 本 密 集 產 業 全 球 景 氣 緩 慢 復 甦 下, 各 國 利 率 維 持 相 對 低 檔 以 期 刺 激 經 濟 持 續 復 甦, 有 利 本 公 司 借 貸 成 本 維 持 低 檔 匯 率 變 動 影 響 : 本 公 司 102 年 度 兌 換 損 益 為 利 益 19,078 仟 元 合 併 財 報 之 兌 換 損 益 為 利 益 60,298 仟 元 102 年 美 元 日 幣 匯 率 均 在 短 期 間 內 大 幅 波 動, 本 公 司 以 美 元 計 價 之 對 海 外 子 公 司 銷 貨 產 生 之 美 元 應 收 帳 款 部 位 應 搭 配 各 子 公 司 外 幣 資 產 負 債 部 位 持 續 適 當 避 險 102 年 度 無 通 貨 膨 脹 情 形 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 以 專 責 人 員 每 兩 週 定 期 評 估 本 公 司 及 海 外 各 子 公 司 之 外 幣 部 位 匯 率 的 波 動 對 外 幣 資 產 負 債 自 然 相 抵 沖 銷 後 之 淨 部 位 儘 可 能 進 行 避 險, 以 期 讓 匯 兌 評 價 損 益 控 制 在 合 理 水 準 內, 儘 量 消 彌 匯 率 對 損 益 之 影 響 至 103 年 3 月 31 日, 合 併 財 報 中 長 期 借 款 融 資 餘 額 計 約 億 元 ( 含 一 年 內 到 期 長 期 借 款 17.8 億 ), 利 率 均 符 市 場 水 平, 有 助 各 財 務 比 率 穩 健 性 -295-

302 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 ( 二 ) 最 近 年 度 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 102 年 度 本 公 司 並 未 從 事 高 風 險 高 槓 桿 之 投 資 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 全 係 以 對 實 質 部 位 避 險 為 原 則, 以 降 低 本 公 司 資 產 價 格 變 動 之 風 險 本 公 司 係 完 全 依 照 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 中 對 衍 生 性 商 品 交 易 之 規 範 持 續 對 實 質 部 位 避 險 交 易 102 年 度 本 公 司 將 資 金 貸 與 他 人, 均 係 針 對 直 接 或 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 或 孫 公 司, 因 其 業 務 需 要 予 以 貸 與 資 金 102 年 度 本 公 司 資 金 貸 與 最 高 限 額 為 7,920,572 仟 元, 截 至 102 年 底, 實 際 貸 與 金 額 為 0 仟 元 完 全 依 照 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 之 規 範 作 業 被 投 資 公 司 資 金 貸 與 他 人 明 細 請 詳 見 本 年 報 之 最 近 年 度 財 務 報 表 102 年 度 本 公 司 對 外 背 書 保 證 係 針 對 直 接 或 間 接 持 股 99% 以 上 之 子 公 司 或 孫 公 司 因 其 業 務 需 要 對 銀 行 融 資 交 易 做 保 證 102 年 度 本 公 司 背 書 保 證 最 高 限 額 為 6,600,477 仟 元, 截 至 102 年 底, 實 際 背 書 保 證 金 額 為 466,259 仟 元 ( 明 細 請 詳 見 本 年 報 之 最 近 年 度 財 務 報 表 ) 係 完 全 依 照 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 之 規 範 作 業 ( 三 ) 最 近 年 度 研 發 計 畫 未 完 成 研 發 計 畫 之 目 前 進 度 須 再 投 入 之 研 發 費 用 預 計 完 成 量 產 時 間 未 來 影 響 研 發 成 功 之 主 要 因 素 最 近 年 度 研 發 工 作 之 發 展 計 畫 : 高 容 量 積 層 陶 瓷 電 容 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 多 連 式 積 層 陶 瓷 電 容 ( 排 容 array) : 通 訊 液 晶 顯 示 器 及 資 訊 電 子 產 品 薄 型 化 及 小 型 化 積 層 陶 瓷 電 容 : 通 訊 液 晶 顯 示 器 及 資 訊 電 子 產 品 NP0 卑 金 屬 積 層 陶 瓷 電 容 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 小 型 化 車 用 精 密 薄 膜 晶 片 電 阻 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 小 型 化 及 多 連 式 晶 片 電 阻 (array) : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 精 密 型 電 流 偵 測 晶 片 電 阻 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 藍 芽 (Bluetooth) 與 無 線 網 路 (WLAN,WiMAX) 應 用 相 關 元 件 與 模 組 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 小 型 化 LTE 多 頻 段 開 關 模 組 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 LTE 多 頻 陶 瓷 天 線 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 NFC/ WPC 天 線 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 低 噪 音 晶 片 積 層 陶 瓷 電 容 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 超 小 型 化 (01005) 積 層 陶 瓷 電 容 器 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 未 完 成 研 發 計 畫 之 目 前 進 度 本 公 司 對 各 種 研 發 計 劃, 均 會 考 量 本 公 司 之 核 心 競 爭 力, 外 在 競 爭 者 之 研 發 動 向, 產 業 變 動 發 展 趨 勢 及 本 公 司 客 戶 端 對 各 種 產 品 之 需 求, 而 後 每 年 擬 定 計 劃, 將 未 來 3 年 預 計 發 展 之 各 項 專 案 加 以 定 案, 並 提 撥 經 費, 按 步 就 班 加 以 執 行 -296-

303 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 目 前 新 產 品 開 發 進 度 -297-

304 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 須 投 入 之 研 發 費 用 : 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : (unit : KNTD) 計 畫 名 稱 目 前 進 度 預 估 應 再 投 入 之 研 發 經 費 完 成 量 產 時 間 未 來 研 發 得 以 成 功 之 主 要 影 響 因 素 高 壓 電 容 器 (NPO X7R) 高 電 容 氣 及 超 微 小 電 容 器 開 發 (NPO X5R) 高 頻 耐 壓 超 低 阻 抗 電 容 器 低 噪 音 高 容 電 容 器 開 發 小 型 化 車 用 薄 膜 電 阻 小 型 化 LTE 多 頻 段 開 關 模 組 NFC/ WPC 天 線 產 品 測 試 階 段 4, 年 產 品 測 試 及 測 試 階 段 15, 年 產 品 測 試 階 段 產 品 測 試 階 段 產 品 及 材 料 設 計 4, 年 22, 年 20, 年 電 路 及 製 程 設 計 階 段 20, 年 產 品 設 計 及 材 料 開 發 10, 年 1. 特 殊 電 極 結 構 設 計 2. 新 燒 結 技 術 開 發 3. 奈 米 粉 體 製 程 技 術 開 發 4. 特 殊 電 極 材 料 及 製 程 開 發 1. 高 精 度 設 備 開 發 ( 印 刷 疊 層 沾 附 電 鍍 及 測 試 ) 1. 特 殊 電 極 結 構 設 計 2. 新 燒 結 技 術 開 發 3. 奈 米 粉 體 製 程 技 術 開 發 4. 特 殊 電 極 材 料 及 製 程 開 發 1. 新 燒 結 技 術 開 發 2. 奈 米 粉 體 製 程 技 術 開 發 3. 薄 層 陶 瓷 薄 帶 印 刷 堆 疊 技 術 開 發 4. 特 殊 介 電 陶 瓷 配 方 組 成 開 發 1. 耐 蝕 性 薄 膜 電 阻 層 材 料 開 發 2. 絕 緣 保 護 層 設 計 3. 精 密 量 測 技 術 開 發 1.RF 電 路 設 計 開 發 2.LTCC 封 裝 技 術 3.LTCC 燒 結 技 術 1. 天 線 電 路 設 計 2. 產 品 應 用 技 術 3. 高 Q 高 u 材 料 開 發 技 術 -298-

305 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 預 計 完 成 量 產 時 間 上 述 各 項 產 品 開 發, 均 列 入 產 品 開 發 計 畫 管 制, 依 時 程 完 成 開 發 及 量 產 未 來 研 發 得 以 成 功 之 主 要 影 響 因 素 設 立 指 標 性 基 準 規 格 產 品 符 合 市 場 需 要 生 產 過 程 成 本 及 良 率 控 制 得 宜 成 為 特 定 目 標 市 場 之 領 導 者 ( 四 ) 最 近 年 度 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 就 現 階 段 政 府 已 公 佈 之 重 要 政 策 及 法 律 變 動, 尚 無 對 公 司 財 務 業 務 有 立 即 明 顯 或 顯 著 之 影 響, 惟 本 公 司 長 久 以 來 就 所 處 之 內 外 經 營 環 境 無 時 不 刻 地 亟 力 蒐 集 各 方 相 關 資 料, 積 極 策 劃 可 能 發 生 之 變 化, 期 使 該 等 影 響 朝 向 有 利 及 正 面 方 向 發 展 ( 五 ) 最 近 年 度 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 下 列 應 用 日 益 普 及, 對 於 本 公 司 現 在 及 未 來 生 產 及 研 發 的 影 響 為 : 智 慧 型 手 機 及 大 尺 寸 跨 界 產 品 Phablet : 晶 片 排 容 / 排 阻, 高 頻, 微 波 晶 片 電 容, 薄 膜 晶 片 電 阻, 低 阻 抗 電 阻 及 R/C 需 求 筆 記 型 與 桌 上 型 電 腦 換 機 潮 觸 控 式 平 板 電 腦 與 Ultrabook PC 快 速 成 長, 0201/0402 R/C/L, 高 容 量 MLCC, 高 功 率 電 流 偵 測 微 電 阻 器 需 求 上 升. 無 線 網 路 與 藍 芽 傳 輸 : 逐 漸 成 為 生 活 中 一 種 必 備 的 架 構 設 施, 射 頻 元 件 及 0201/01005 R/C/L 需 求 上 升. LCD monitor, TV : 各 大 廠 新 世 代 廠 產 能 陸 續 開 出, 將 使 面 板 價 位 趨 於 合 理, 同 時 觸 控 螢 幕 與 Windows8 的 推 波 助 瀾 而 加 速 商 品 普 及 化. 高 壓 安 規 電 容 器 EMI 濾 波 器 及 薄 型 電 容 器 需 求 上 升. USB3.0 及 Thunderbolt 介 面 成 為 標 準 配 備 : 共 模 濾 波 器 及 Varistor 需 求 上 升. PND GPS 普 及 率 快 速 攀 高, GPS 天 線 需 求 上 升. 5G, LTE4G, HSDPA, VoIP, WiMAX 加 速 進 入 成 熟 期 : 射 頻 元 件 及 0201 R/C/L 需 求 上 升. LED 照 明 背 光 : 高 電 壓 電 容, 安 規 電 容 器, 微 電 阻 功 率 電 阻 需 求 上 升. 工 業 電 子 : 中 高 電 壓 250V 以 上 高 電 容 共 模 濾 波 器 產 品 需 求 上 升 ( 六 ) 最 近 年 度 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 不 定 期 接 待 國 內 外 法 人 媒 體 參 訪, 定 期 舉 辦 技 術 論 壇 研 討, 以 增 加 投 資 大 眾 客 戶 對 本 公 司 之 瞭 解 以 期 塑 造 公 司 更 良 好 形 象 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 形 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益, 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用, 現 階 段 持 續 推 動 優 化 既 有 廠 房 使 用 效 能, 並 無 進 一 步 擴 充 生 產 用 廠 房 計 劃 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 進 貨 方 面 : 於 原 物 料 方 面, 本 公 司 除 積 極 尋 求 海 外 材 料 技 術 合 作 投 入 粉 末 及 電 極 配 方 之 研 發, 提 升 自 行 開 發 材 料 之 能 力, 並 和 供 應 商 以 策 略 合 作 方 式, 降 低 購 入 成 本, 藉 由 增 加 自 製 比 重 及 材 料 自 主 性, 減 少 進 貨 集 中 之 風 險 於 半 成 品 及 成 品 進 貨 方 面 而 言, 嚴 格 執 行 全 球 產 能 規 劃 配 置, 分 散 供 應 商 進 貨 比 重, 避 免 進 貨 集 中 產 生 的 風 險 銷 貨 方 面 : 本 公 司 主 要 銷 貨 對 象 分 佈 於 代 工 及 資 訊 通 訊 網 通 與 消 費 性 電 子 等 相 關 產 業 此 外, 於 全 球 設 立 分 公 司, 以 整 合 之 行 銷 體 系 與 供 貨 平 台, 提 供 客 戶 最 佳 服 務 ; 並 積 極 改 善 產 品 組 合 提 昇 產 品 品 質, 以 鞏 固 國 際 大 廠 訂 單 同 時, 未 來 將 以 開 發 各 區 域 客 戶, 並 增 加 代 理 商 營 收 成 長 為 目 標 整 體 而 言, 期 藉 由 拓 展 客 源 分 散 客 戶 產 業 類 別, 降 低 因 銷 貨 集 中 衍 生 之 風 險 -299-

306 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 形 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件, 應 列 明 公 司 及 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形 : 無 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 四 ) 風 險 管 理 之 組 織 架 構 風 險 項 目 權 責 部 門 風 險 業 務 事 項 策 略 風 險 總 經 理 室 建 構 企 業 的 價 值 原 則 及 主 要 的 營 運 政 策, 確 認 資 源 之 優 先 順 序 營 運 管 理 與 市 場 風 險 庫 存 之 風 險 MLCC/DISK SBU1-- MLCC 製 造 事 業 部 研 發 事 業 部 RF/CR/Module SBU2-- 秉 持 總 經 理 和 資 深 主 管 們 所 制 定 之 策 晶 片 電 阻 事 業 部 高 頻 元 件 事 業 部 略 性 目 標 策 略 以 及 相 關 的 高 層 次 目 行 銷 企 劃 暨 全 球 業 務, 後 勤 支 援 本 部 -- 標, 執 行 產 品 之 研 發 製 造 銷 售 生 全 球 後 勤 支 援 中 心 國 際 業 務 事 業 部 產 技 術 改 善, 提 昇 品 質, 降 低 成 本 大 中 華 區 業 務 事 業 部 品 管 暨 品 質 系 統 處 全 球 資 材 處 原 物 料 之 採 購, 半 成 品 加 工, 成 品 外 行 銷 企 劃 暨 全 球 業 務, 後 勤 支 援 本 部 -- 購 與 庫 存 管 理 控 制 全 球 後 勤 支 援 中 心 關 務 及 運 輸 管 理 風 險 客 戶 信 用 風 險 風 險 管 理 之 運 行 環 安 廠 務 風 險 管 理 資 訊 風 險 財 務 及 流 動 性 風 險 子 公 司 監 督 進 出 口 暨 保 稅 處 業 管 風 控 處 -- 業 管 部 業 管 風 控 處 行 政 廠 務 暨 環 安 衛 處 全 球 會 計 處 財 務 處 全 球 會 計 處 -- 投 管 部 關 務 異 常 事 件 管 控 報 關 成 本 管 理 海 關 訊 息 更 新 和 人 員 訓 練 保 稅 品 管 控 貨 物 運 輸 管 理 及 成 本 管 控 作 業 客 戶 信 用 額 度 建 立 與 審 查, 應 收 帳 款 之 催 收 管 理, 佣 金 費 用 審 核 協 助 各 營 運 單 位 做 定 期 之 風 險 辨 識, 分 析, 風 險 胃 納 與 回 應 之 規 劃 與 執 行, 有 價 廢 棄 物 管 理 與 標 售 廠 務 安 全, 危 險 物 品 與 環 境 安 全 之 管 制, 環 保 法 規 訊 息 更 新 和 人 員 訓 練 公 司 之 帳 務 正 確 記 綠 與 經 營 分 析, 導 入 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 作 業 準 則 以 及 人 員 訓 練 利 率 匯 率 之 避 險, 銀 行 額 度 管 理 與 關 係 維 護, 海 外 資 金 的 監 控 海 外 子 公 司 財 務 資 訊 及 會 計 制 度 之 監 理 -300-

307 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 風 險 項 目 權 責 部 門 風 險 業 務 事 項 法 律 風 險 法 務 總 處 審 核 合 約 公 司 授 權 以 減 少 企 業 之 法 律 風 險, 保 障 公 司 資 產 與 商 譽 人 員 風 險 人 資 福 利 暨 發 展 處 敏 感 工 作 之 人 員, 遵 循 公 司 規 範, 減 少 舞 弊 之 風 險 資 訊 資 料 風 險 全 球 資 訊 處 資 訊 資 料 保 全, 與 系 統 復 原 機 制 資 訊 資 料 風 險 AEO 優 質 企 業 認 證 工 作 小 組 依 據 海 關 訂 定 AEO 優 質 企 業 認 證 事 項, 定 期 檢 查 工 廠 與 運 輸 代 理 商 貨 物 實 體 安 全 負 責 訂 定 社 會 責 任 願 景 與 政 策, 定 期 企 業 社 會 責 任 行 為 準 則 企 業 社 會 責 任 委 員 會 召 開 管 理 審 查 會 議, 除 了 針 對 行 為 準 則 進 行 重 新 審 視 之 外, 並 適 時 因 應 內 外 部 環 境 變 化 調 整 執 行 方 向 七 其 他 重 要 事 項 : 無 -301-

308 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 組 織 圖 -302-

309 特 別 記 載 事 項 各 關 係 企 業 基 本 資 料 單 位 : 元 102 年 12 月 31 日 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 (GDL) 1999 年 12 月 Floor 4, Willow House, Cricket USD144,501,905 投 資 控 股 Square, P O Box 2804, Grand (29.800:1) Cayman KY1-1112, Cayman Islands 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 2007 年 11 月 Room 2303, 23/F., 299QRC, 299 USD203,637,562 投 資 控 股 Queen's Road Central, Hong Kong (29.800:1) 華 新 國 際 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 2011 年 12 月 Room 2303, 23/F., 299QRC, 投 資 控 股 Queen's Road Central, Hong Kong 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 1998 年 10 月 P.O. BOX 957, Offshore USD28,400,000 投 資 控 股 份 有 限 公 司 Incorporations Centre, Road Town, (29.800:1) Tortola, British Virgin Islands 華 新 電 子 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 1999 年 4 月 (WES) 8 Ubi View #04-01, Serial System Building, Singapore SGD607,025 銷 售 被 動 元 件 ( :1) 華 新 科 技 ( 美 國 ) 公 司 1997 年 4 月 P.O. Box 2833, Castro Valley, CA USD700,000 行 銷 服 務 (WTCUSA) 94546, USA (29.800:1) 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 1996 年 12 月 Room 2303, 23/F., 299QRC, 299 HKD1,953 銷 售 被 動 元 件 (WTCHK) Queen's Road Central, Hong Kong (3.8433:1) -303-

310 特 別 記 載 事 項 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 2000 年 12 月 Room 2303, 23/F., 299QRC, 299 USD3,000,013 銷 售 被 動 元 件 (WPC) Queen's Road Central, Hong Kong (29.800:1) 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 2000 年 3 月 江 蘇 省 蘇 州 市 蘇 州 工 業 園 區 長 陽 街 USD63,000,000 積 層 電 容 及 晶 片 電 阻 之 369 號 (29.800:1) 後 段 組 裝 及 產 銷 業 務 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 2000 年 7 月 東 莞 市 大 朗 鎮 象 山 工 業 園 USD127,400,000 積 層 電 容 晶 片 電 阻 (29.800:1) 感 控 元 件 及 射 頻 元 件 之 產 銷 業 務 華 新 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 2003 年 7 月 深 圳 市 福 田 保 稅 區 桃 花 路 中 天 元 物 USD1,000,000 積 層 電 容 等 產 品 銷 售 流 中 心 B 棟 5 樓 B189 (29.800:1) 大 輝 科 技 有 限 公 司 1990 年 5 月 Room 2303, 23/F., 299QRC, 299 USD5,237,185 投 資 控 股 Queen's Road Central, Hong Kong (29.800:1) 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 1991 年 6 月 廣 州 經 濟 技 術 開 發 區 東 區 宏 明 路 USD16,500,000 陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及 銷 277 號 (29.800:1) 售 業 務 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 2009 年 10 月 東 莞 市 大 朗 鎮 象 山 工 業 園 美 景 西 路 USD2,000,000 電 子 元 件 之 貿 易 倉 儲 號 (29.800:1) 及 代 理 貿 易 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 2011 年 4 月 重 慶 市 永 川 區 星 光 大 道 999 號 1 幢 USD11,400,000 積 層 電 容 及 晶 片 電 阻 之 (29.800:1) 後 段 組 裝 及 產 銷 業 務 釜 屋 電 機 株 式 會 社 1957 年 10 月 Fukayanaka Ayase, JPY350,500,000 高 階 晶 片 電 阻 器 之 製 造 Kanagawa, , Japan (0.2839:1) 及 銷 售 -304-

311 特 別 記 載 事 項 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 Kamaya, Inc 年 9 月 6407 Cross Creek Boulevard Fort Wayne, IN U.S.A. Kamaya Electric (M) Sdn.Bhd 1991 年 5 月 Plot9, Kinta Free Industrial Zone, Jalan Kuala Kangsar, Chemor, Perak, Malaysia 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 1999 年 4 月 Ogawara, Suzaka, Nagano Japan. 釜 屋 電 機 ( 香 港 ) 有 限 公 司 2007 年 6 月 Room 2303, 23/F., 299QRC, 299 Queen's Road Central, Hong Kong USD 1,460,527 銷 售 被 動 元 件 (29.800:1) RM86,000,000 (9.0793:1) JPY100,000,000 (0.2839:1) HKD17,000,000 (3.8433:1) 高 階 晶 片 電 阻 器 之 製 造 及 銷 售 薄 膜 電 容 製 造 及 銷 售 銷 售 被 動 元 件 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 1990 年 5 月 桃 園 縣 楊 梅 市 高 獅 路 號 NTD1,851,163,080 晶 片 電 容 器 晶 片 電 阻 器 半 導 體 瓷 片 介 電 瓷 粉 及 瓷 性 元 件 之 製 造 加 工 及 買 賣 弘 電 電 子 有 限 公 司 2006 年 1 月 Room 2303, 23/F., 299QRC, 299 Queen's Road Central, Hong Kong PDC Prime Holdings Limited 2003 年 10 月 Offshore Chambers, P.O. Box 217, Apia Samoa PDC Success Investments Ltd 年 10 月 2nd Floor, Felix House, 24 Dr. Joseph Riviere Street, Port Louis, Republic of Mauritius USD17,001,000 國 際 貿 易 (29.800:1) USD29,064,538 控 股 公 司 (29.800:1) USD12,009,000 控 股 公 司 (29.800:1) 信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 2004 年 4 月 江 蘇 省 吳 江 經 濟 開 發 區 SD12,000,000 (29.800:1) 生 產 電 子 元 器 件 陶 瓷 原 料 -305-

312 特 別 記 載 事 項 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 弘 電 國 際 有 限 公 司 1997 年 7 月 P.O. BOX 3152 Road Town, Tortola, USD24,729,797 海 外 投 資 及 貿 易 業 務 British Virgin Islands (29.800:1) 東 莞 弘 電 電 子 有 限 公 司 1998 年 6 月 廣 東 省 東 莞 市 大 朗 鎮 犀 牛 陂 象 山 工 USD6,100,000 變 壓 器 線 圈 及 整 流 二 業 區 美 景 西 路 638 號 (29.800:1) 極 體 之 產 銷 業 務 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 2008 年 1 月 湖 南 永 州 市 冷 水 灘 區 鳳 凰 路 ( 鳳 凰 USD10,300,000 變 壓 器 線 圈 及 磁 性 元 園 經 濟 開 發 區 內 ) (29.800:1) 件 之 產 銷 業 務 弘 電 電 子 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 2011 年 4 月 重 慶 市 永 川 區 星 光 大 道 999 號 1 幢 USD7,000,000 生 產 片 式 元 器 件 電 子 ( 鳳 凰 湖 工 業 園 內 ) (29.800:1) 電 力 元 件 信 昌 國 際 發 展 ( 香 港 ) 有 限 公 司 2011 年 12 月 Room 2303, 23/F., 299QRC, 投 資 及 管 理 顧 問 業 Queen's Road Central, Hong Kong 註 1: 所 有 關 係 企 業 不 論 規 模 大 小, 均 應 揭 露 註 2: 各 關 係 企 業 設 有 工 廠, 且 該 工 廠 產 品 之 銷 售 值 超 過 控 制 公 司 營 業 收 入 百 分 之 十 者, 應 加 列 工 廠 名 稱 設 立 日 期 地 址 及 該 工 廠 主 要 生 產 產 品 項 目 註 3: 關 係 企 業 如 為 外 國 公 司, 企 業 名 稱 及 地 址 得 以 英 文 表 示, 設 立 日 期 亦 得 以 西 元 日 期 表 示, 實 收 資 本 額 並 得 以 外 幣 表 示 但 應 加 註 報 表 日 之 兌 換 率 -306-

313 特 別 記 載 事 項 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 不 適 用 推 定 原 因 名 稱 或 姓 名 ( 註 1) 單 位 : 新 臺 幣 千 元 ; 股 ;% 持 有 股 份 ( 註 2) 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 項 目 股 數 持 股 比 例 不 適 用 註 1: 屬 法 人 股 東 相 同 者, 填 法 人 名 稱 ; 自 然 人 股 東 相 同 者, 填 自 然 人 姓 名 自 然 人 股 東 僅 填 寫 推 定 原 因 姓 名 及 持 有 股 份 註 2: 持 有 股 份 係 填 入 股 東 對 控 制 公 司 之 持 股 資 料 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 控 制 公 司 ) 所 營 業 務 主 要 為 被 動 元 件 之 製 造 加 工 銷 售 各 關 係 企 業 所 經 營 業 務 之 往 來 分 工 情 形 : 各 關 係 企 業 主 要 營 業 或 生 產 項 目, 其 明 細 請 詳 如 前 揭 二 各 關 係 企 業 基 本 資 料 一 覽 表 所 示 -307-

314 特 別 記 載 事 項 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 : 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 焦 佑 衡 132,288, % 董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 顧 立 荊 132,288, % 總 經 理 顧 立 荊 - - 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 董 事 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 代 表 人 : 顧 立 荊 203,637, % 華 新 國 際 管 理 ( 香 港 ) 有 公 司 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 ( 股 ) 公 司 華 新 電 子 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 (WES) 華 新 科 技 ( 美 國 ) 公 司 (WTCUSA) 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 (WTCHK) 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 (WPC) 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 董 事 焦 佑 衡 - - 董 事 張 家 寧 - - 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 % 董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 焦 佑 衡 28,400, % 董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 顧 立 荊 28,400, % 董 事 余 建 發 - - 董 事 顧 立 荊 - - 董 事 楊 進 興 - - 總 經 理 余 建 發 - - 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 - 607, % 董 事 曾 繁 居 - - 董 事 顧 立 荊 - - 總 經 理 曾 繁 居 - - 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 - 700, % 董 事 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 代 表 人 : 顧 立 荊 - - 總 經 理 陳 達 人 - - 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 - 1, % 董 事 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 代 表 人 : 顧 立 荊 23,400, % 董 事 長 邱 郁 盛 ( 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 代 表 人 ) - - 董 事 顧 立 荊 - - 董 事 黃 文 智 - - 監 察 人 葉 澤 光 - - 監 察 人 陳 達 人 - - 總 經 理 游 明 雄 - - 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 - US$63,000,000( 註 1) % -308-

315 特 別 記 載 事 項 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 董 事 長 邱 郁 盛 ( 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 代 表 人 ) - - 董 事 顧 立 荊 - - 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 華 新 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 大 輝 科 技 有 限 公 司 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 董 事 陳 達 人 - - 總 經 理 陳 達 人 - - 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 - US$127,400,000( 註 1) % 董 事 長 邱 郁 盛 ( 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 代 表 人 ) - - 董 事 黃 文 智 - - 董 事 陳 桂 成 - - 總 經 理 游 明 雄 - - 董 事 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 顧 立 荊 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 - US$1,000,000( 註 1) % 40,783, % 董 事 長 邱 郁 盛 ( 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 代 表 人 ) - - 董 事 顧 立 荊 - - 董 事 陳 達 人 - - 監 察 人 葉 澤 光 - - 總 經 理 陳 達 人 - - 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 - US$16,500,000( 註 1) % 董 事 長 邱 郁 盛 ( 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 代 表 人 ) - - 董 事 黃 文 智 - - 董 事 陳 達 人 - - 監 察 人 葉 澤 光 - - 總 經 理 陳 達 人 - - 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 - US$2,000,000( 註 1) % 董 事 長 邱 郁 盛 ( 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 代 表 人 ) - - 董 事 顧 立 荊 - - 董 事 陳 達 人 - - 監 察 人 葉 澤 光 - - 監 察 人 徐 珮 華 - - 總 經 理 邱 郁 盛 - - 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 - US$11,400,000( 註 1) % -309-

316 特 別 記 載 事 項 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 董 事 長 焦 佑 衡 - - 董 事 張 瑞 宗 - - 董 事 顧 立 荊 - - 董 事 藤 本 晉 (Susumu Fujimoto) - - 釡 屋 電 機 株 式 會 社 董 事 宮 下 光 泰 (Mitsuhiro Miyashita) - - 監 察 人 葉 澤 光 - - 總 經 理 張 瑞 宗 - - 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 - 262,677, % 董 事 顧 立 荊 - - 董 事 張 瑞 宗 - - Kamaya Inc.(USA) 董 事 曾 繁 居 - - 總 經 理 曾 繁 居 - - 釡 屋 電 機 株 式 會 社 - US$1,460,527( 註 3) % 董 事 張 瑞 宗 - - 董 事 陳 桂 成 - - 董 事 宮 下 光 泰 (Mitsuhiro Miyashita) - - Kamaya Electric (M) Snd. Bhd. 董 事 岩 崎 善 行 (Yoshiyuki Iwasaki) - - 監 察 人 葉 澤 光 - - 總 經 理 宮 下 光 泰 (Mitsuhiro Miyashita) - - 釡 屋 電 機 株 式 會 社 - 86,000,000 ( 註 3) % 董 事 長 張 瑞 宗 - - 董 事 焦 佑 衡 - - 董 事 顧 立 荊 - - 董 事 森 岡 邦 之 (Kuniyuki Morioka) - - 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 董 事 杉 山 修 (Sugiyama Shu) - - 監 察 人 葉 澤 光 - - 總 經 理 森 岡 邦 之 (Kuniyuki Morioka) - - 釡 屋 電 機 株 式 會 社 - 37,333( 註 3) 70.00% 釡 屋 電 機 ( 香 港 ) 有 限 公 司 董 事 釡 屋 電 機 株 式 會 社 代 表 人 : 張 瑞 宗 17,000, % 總 經 理 陳 桂 成

317 特 別 記 載 事 項 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 董 事 長 焦 佑 衡 546, % 董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 顧 立 荊 79,843, % 董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 邱 郁 盛 79,843, % 董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 程 凌 天 79,843, % 董 事 王 伯 元 - - 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 弘 電 電 子 有 限 公 司 (FCCHK) PDC Prime Holdings Limited PDC Success Investments Ltd. 信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 弘 電 國 際 有 限 公 司 東 莞 弘 電 電 子 有 限 公 司 董 事 陳 永 秦 - - 董 事 馬 孟 明 - - 監 察 人 趙 元 山 - - 監 察 人 龐 振 台 597, % 監 察 人 華 東 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 潘 靜 儀 1,064, % 總 經 理 程 凌 天 241, % 董 事 程 凌 天 - - 董 事 朱 有 義 - - 董 事 甘 家 衛 - - PDC Prime Holdings Limited - US$17,001,000 ( 註 2) % 董 事 程 凌 天 - - 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 - US$29,064,538( 註 2) % 董 事 程 凌 天 - - PDC Prime Holdings Limited - US$12,009,000( 註 2) % 董 事 長 程 凌 天 (PDC Success Investments Ltd. 代 表 人 ) - - 董 事 朱 有 義 - - 董 事 曹 中 亞 - - 監 察 人 甘 家 衛 - - 總 經 理 鄺 吉 琳 - - PDC Success Investments - US$12,000,000( 註 2) % 董 事 焦 佑 衡 ( 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) US$24,729,797( 註 2) % 董 事 程 凌 天 ( 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) US$24,729,797( 註 2) % 董 事 程 凌 天 ( 弘 電 國 際 有 限 公 司 代 表 人 ) - - 董 事 甘 家 衛 - - 董 事 林 文 科 - - 總 經 理 林 文 科 - - 弘 電 國 際 有 限 公 司 - US$6,100,000( 註 2) % -311-

318 特 別 記 載 事 項 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 董 事 程 凌 天 ( 弘 電 國 際 有 限 公 司 代 表 人 ) - - 董 事 甘 家 衛 - - 董 事 巫 宏 俊 - - 監 察 人 曹 中 亞 - - 總 經 理 吳 宗 光 - - 弘 電 電 子 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 信 昌 國 際 發 展 ( 香 港 ) 有 限 公 司 弘 電 國 際 有 限 公 司 - US$10,300,000( 註 2) % 董 事 程 凌 天 ( 弘 電 電 子 有 限 公 司 代 表 人 ) - - 董 事 巫 宏 俊 - - 董 事 吳 宗 光 - - 監 察 人 甘 家 衛 - - 總 經 理 吳 宗 光 - - 弘 電 電 子 有 限 公 司 - US$7,000,000( 註 2) % 董 事 程 凌 天 -( 註 2) - 董 事 甘 家 衛 -( 註 2) - PDC Prime Holdings Limited % 註 1: 係 出 資 額 註 2: 係 屬 信 昌 電 子 持 有 之 轉 投 資, 本 公 司 持 股 或 出 資 比 例 係 因 投 資 信 昌 電 子 而 間 接 持 有, 股 數 或 出 資 額 則 為 信 昌 電 子 對 其 之 所 有 持 股 或 出 資 註 3: 係 屬 釜 屋 電 機 株 式 會 社 持 有 之 轉 投 資, 本 公 司 持 股 比 例 係 因 投 資 釜 屋 電 機 株 式 會 社 而 間 接 持 有, 股 數 則 為 釜 屋 電 機 株 式 會 社 對 其 之 所 有 持 股 註 4: 各 法 人 之 代 表 人 均 未 出 資 -312-

319 特 別 記 載 事 項 關 係 企 業 營 運 概 況 各 關 係 企 業 之 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) ( 稅 後 ) 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 (GDL) 4,306,157 10,414, ,835 9,792,902 0 (15,261) (230,841) 不 適 用 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 6,068,399 8,115, ,522 8,000,232 0 (3,871) (57,020) 不 適 用 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 846, , ,306 0 (61) (96,413) 不 適 用 華 新 電 子 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 (WES) 14,307 4, ,642 0 (6,104) (5,778) 不 適 用 華 新 科 技 ( 美 國 ) 公 司 (WTCUSA) 20,860 8, ,981 9, 不 適 用 華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 (WTCHK) 8 1,710,620 2,018,914 (308,311) 2,393,130 (67,267) (101,550) 不 適 用 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 (WPC) 89, , ,530 (80,584) 1,425, (2,966) 不 適 用 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 1,877,400 2,567, ,030 2,034,074 1,424,727 (72,657) (39,957) 不 適 用 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 3,796,520 5,416,339 1,362,089 4,054,250 7,036,129 (118,707) (81,348) 不 適 用 華 新 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 29, ,969 1, , ,128 不 適 用 -313-

320 特 別 記 載 事 項 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) ( 稅 後 ) 大 輝 科 技 有 限 公 司 156, , ,639 0 (203) (11,110) 不 適 用 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 491, , , , ,438 6,266 9,839 不 適 用 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 59,600 1,078, , ,582 2,168,833 24,949 14,739 不 適 用 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 339, , , ,711 0 (10,249) (5,180) 不 適 用 釜 屋 電 機 株 式 會 社 99,507 1,790,139 1,437, , ,235 (118,186) (72,513) 不 適 用 Kamaya, Inc. 43,524 73,740 62,157 11, , 不 適 用 Kamaya Electric (M) Sdn. Bhd. 780,820 1,006, , , ,974 28,999 35,441 不 適 用 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 28, , , , ,817 (13,379) 15,282 不 適 用 釜 屋 電 機 ( 香 港 ) 有 限 公 司 65, ,916 87,755 48, ,827 2,559 2,149 不 適 用 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 1,851,163 3,249, ,381 2,501,045 1,828, ,104 20, 弘 電 電 子 有 限 公 司 506, , , , ,593 (5,750) (30,564) 不 適 用 -314-

321 特 別 記 載 事 項 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) ( 稅 後 ) PDC Prime Holdings Limited 904,874 1,074, ,074, (10,991) 不 適 用 PDC Success Investments Ltd. 387, , , ,212 不 適 用 信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 357, ,868 11, , ,667 4,604 19,619 不 適 用 弘 電 國 際 有 限 公 司 667, ,447 32, , (47,911) 不 適 用 東 莞 弘 電 電 子 有 限 公 司 181, ,824 49, , ,395 (10,103) (35,593) 不 適 用 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 306, , , , ,589 (28,551) (2,590) 不 適 用 弘 電 電 子 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 208, , , ,833 57,321 (24,951) (23,984) 不 適 用 註 1: 所 有 關 係 企 業 無 論 規 模 大 小, 均 應 揭 露 -315-

322 特 別 記 載 事 項 關 係 企 業 背 書 保 證 資 金 貸 與 他 人 及 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 : 背 書 保 證 資 訊 : A. 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 背 書 保 證 明 細 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 被 背 書 保 證 對 象 背 書 保 證 者 編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 對 單 一 企 業 背 書 保 證 限 額 本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 期 末 背 書 實 際 動 支 金 額 保 證 餘 額 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 % 背 書 保 證 最 高 限 額 屬 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 ( 註 三 ) 屬 子 公 司 對 母 公 司 背 書 保 證 ( 註 三 ) 屬 對 大 陸 地 區 背 書 保 證 ( 註 三 ) 0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 2 ( 註 一 ) $ 327,800 ( USD11,000,000) $ 253,300 ( USD8,500,000 ) $ 253,300 $ % ( 註 二 ) Y - Y ( USD8,500,000 ) 釜 屋 電 機 株 式 會 社 2 ( 註 一 ) 257,659 ( JPY750,000,000) 212,959 ( JPY750,000,000) 212, % ( 註 二 ) Y - - ( JPY750,000,000) ( USD1,500,000 ) 註 一 : 對 單 一 被 保 證 公 司 之 總 額 度, 不 得 超 過 該 被 保 證 公 司 最 近 期 財 務 報 表 之 淨 值 ; 惟 本 公 司 實 質 控 股 三 分 之 二 以 上 之 被 保 證 公 司, 則 以 該 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 6 倍 為 限, 故 本 期 未 超 限 註 二 : 不 得 等 於 或 超 過 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 之 淨 值 之 百 分 之 五 十 為 限, 故 本 期 未 超 限 註 三 : 屬 本 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 者, 屬 子 公 司 對 本 公 司 背 書 保 證 者, 屬 對 大 陸 地 區 背 書 保 證 者 始 需 輸 入 Y 註 四 :102 年 12 月 31 日 匯 率 係 為 USD:NTD=1:29.80 USD:JPY=1: 註 五 : 背 書 保 證 對 象 : 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 50% 之 子 公 司 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 50% 之 子 公 司 有 業 務 關 係 之 公 司 註 六 : 合 併 公 司 間 交 易 業 已 沖 銷 -316-

323 特 別 記 載 事 項 資 金 貸 與 他 人 資 訊 : A. 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 明 細 : 無 B. 轉 投 資 公 司 資 金 貸 與 他 人 明 細 : 編 號 貸 出 資 金 之 公 司 1 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 釜 屋 電 機 株 式 會 社 應 收 關 係 人 款 $ 803,977 USD 5,500,000 JPY 2,254,230,000 $ 729,908 USD 3,000,000 JPY 2,255,750,000 JPY 期 末 實 際 動 支 金 額 $ 729,908 USD 3,000,000 JPY 2,255,750,000 JPY 利 率 區 間 % 資 金 貸 與 性 質 係 短 期 資 金 融 通 2 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 Kamaya Electric (M) SDN. BHD 應 收 關 係 人 款 256,460 USD 8,606, ,760 USD 7,106, ,760 USD 7,106, 係 短 期 資 金 融 通 3 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 1,221,800 USD 41,000,000 1,192,000 USD 40,000,000 1,192,000 USD 40,000,000 2 係 短 期 資 金 融 通 4 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 178,800 USD 6,000, ,000 USD 5,000, ,000 USD 5,000,000 2 係 短 期 資 金 融 通 5 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 298,000 USD 10,000, ,240 USD 3,800, ,240 USD 3,800,000 2 係 短 期 資 金 融 通 6 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 472,604 RMB 96,000, ,604 RMB 96,000, ,604 RMB 96,000, 係 短 期 資 金 融 通 7 華 科 香 港 控 股 有 限 公 司 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 447,000 USD 15,000, ,000 USD 10,000, ,000 USD 10,000, 係 短 期 資 金 融 通 業 務 往 來 金 額 有 短 期 融 通 資 金 必 要 之 原 因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 $ 營 業 週 轉 $ - 本 票 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 擔 保 品 名 稱 價 值 $ 729,908 USD3,000,000 JPY 2,255,750,000 對 個 別 對 象 資 金 貸 與 限 額 $ 3,917,161 ( 註 三 ) 資 金 貸 與 總 限 額 $ 5,875,741 ( 註 四 ) 營 業 週 轉 - 本 票 211,760 USD7,106,027 3,917,161 ( 註 三 ) 5,875,741 ( 註 四 ) 營 業 週 轉 - 本 票 1,192,000 USD 40,000,000 3,917,161 ( 註 三 ) 5,875,741 ( 註 四 ) 營 業 週 轉 - 本 票 178,800 USD6,000,000 3,917,161 ( 註 三 ) 5,875,741 ( 註 四 ) 營 業 週 轉 ,917,161 ( 註 三 ) 5,875,741 ( 註 四 ) 營 業 週 轉 - 本 票 472,604 RMB 96,000,000 3,200,093 ( 註 三 ) 4,800,139 ( 註 四 ) 營 業 週 轉 - 本 票 298,000 USD 10,000,000 3,200,093 ( 註 三 ) 4,800,139 ( 註 四 ) -317-

324 特 別 記 載 事 項 編 號 貸 出 資 金 之 公 司 8 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 9 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 10 日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 11 華 盈 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 12 信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 13 信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 14 弘 電 電 子 有 限 公 司 15 弘 電 電 子 有 限 公 司 16 弘 電 電 子 有 限 公 司 17 東 莞 弘 電 電 子 有 限 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 昆 山 華 科 采 邑 電 子 塑 料 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 187,072 RMB 38,000, ,997 RMB 26,000,000 期 末 實 際 動 支 金 額 127,997 RMB 26,000,000 利 率 區 間 % 資 金 貸 與 性 質 4.5 係 短 期 資 金 融 通 東 莞 華 匯 貿 易 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 123,074 RMB 25,000,000 98,459 RMB 20,000,000 98,459 RMB 20,000,000 6 係 短 期 資 金 融 通 釜 屋 電 機 株 式 會 社 應 收 關 係 人 款 215,798 JPY 760,000, ,798 JYP 760,000, ,798 JYP 760,000, 係 短 期 資 金 融 通 重 慶 松 嘉 置 業 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 RMB 7,000,000 34, 係 短 期 資 金 融 通 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 RMB 7,600,000 36, 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 44,055 RMB 9,000, 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 弘 電 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 60,000 USD 2,000,000 USD 1,500,000 44,700 USD 1,500,000 44,700 2 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 75,000 USD 2,500, 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 101,408 RMB 20,600, ,408 RMB 20,600, ,408 RMB 20,600,000 2 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 湖 南 弘 電 電 子 有 限 公 司 63,635 RMB 13,000, 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 業 務 往 來 金 額 有 短 期 融 通 資 金 必 要 之 原 因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 營 業 週 轉 - 本 票 擔 保 品 127,997 RMB 26,000,000 對 個 別 對 象 資 金 貸 與 限 額 813,630 ( 註 三 ) 營 業 週 轉 - 本 票 98,459 RMB 20,000, ,916 ( 註 六 ) 營 業 週 轉 - 本 票 215,798 JYP 760,000, ,869 ( 註 三 ) 營 業 週 轉 ,284 ( 註 三 ) - 營 業 週 轉 ,209 ( 註 七 ) - 營 業 週 轉 ,209 ( 註 七 ) - 營 業 週 轉 ,209 ( 註 七 ) - 營 業 週 轉 ,209 ( 註 七 ) - 營 業 週 轉 ,209 ( 註 七 ) - 營 業 週 轉 ,209 ( 註 七 ) 資 金 貸 與 總 限 額 1,017,037 ( 註 五 ) 589,916 ( 註 六 ) 338,803 ( 註 四 ) 195,427 ( 註 四 ) 1,000,418 ( 註 七 ) 1,000,418 ( 註 七 ) 1,000,418 ( 註 七 ) 1,000,418 ( 註 七 ) 1,000,418 ( 註 七 ) 1,000,418 ( 註 七 ) -318-

325 特 別 記 載 事 項 註 一 : 依 照 華 新 科 技 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定, 背 書 保 證 及 資 金 貸 放 之 總 額 不 得 超 過 貸 出 資 金 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 資 金 貸 與 他 人 之 總 額 不 得 超 過 貸 出 資 金 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 六 十 對 每 一 借 款 人 資 金 貸 放 限 額 依 其 貸 與 原 因 分 別 訂 定 如 下 : 有 業 務 往 來 者 : 不 超 過 最 近 1 年 度 或 當 年 度 截 至 資 金 貸 與 時 與 該 貸 與 公 司 進 貨 或 銷 貨 金 額 孰 高 者 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 : 個 別 貸 與 金 額 不 得 超 過 該 貸 與 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 股 份 百 分 之 百 之 國 外 公 司 間, 從 事 資 金 貸 與 時, 其 金 額 得 不 受 上 項 第 2 點 之 限 制, 惟 貸 放 期 限 不 可 超 過 3 年 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 股 份 百 分 之 百 之 國 外 公 司 間 之 資 金 貸 與 個 別 限 額 以 貸 與 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 為 限 總 額 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 百 分 之 四 十 為 限 註 二 :102 年 12 月 31 日 匯 率 係 為 USD:NTD=1:29.80 RMB:USD=1: USD:JPY=1: 註 三 : 係 貸 出 資 金 公 司 股 東 權 益 之 40% 註 四 : 係 貸 出 資 金 公 司 股 東 權 益 之 60% 註 五 : 係 貸 出 資 金 公 司 股 東 權 益 之 50% 註 六 : 係 貸 出 資 金 公 司 股 東 權 益 之 100% 註 七 : 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 之 總 額 不 得 超 過 該 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 四 十 因 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者, 個 別 貸 與 金 額 不 得 超 過 該 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 二 十 惟 信 昌 電 子 公 司 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 股 份 百 分 之 百 之 國 外 公 司 間, 從 事 資 金 貸 與 不 受 上 述 限 制 註 八 : 合 併 公 司 間 之 資 金 貸 與 往 來 及 利 息 收 入 ( 支 出 ) 業 已 沖 銷 -319-

326 特 別 記 載 事 項 從 事 衍 生 性 商 品 資 訊 : 合 併 公 司 之 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 信 昌 電 子 公 司 ) 衍 生 性 商 品 資 訊 揭 露 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 - 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ 1,012 $ - 合 併 公 司 之 信 昌 電 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 未 適 用 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 101 年 12 月 31 日 賣 出 遠 期 外 匯 日 圓 兌 新 台 幣 NTD24,601 合 併 公 司 之 信 昌 電 子 公 司 從 事 遠 期 外 匯 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 外 幣 資 產 及 負 債 因 匯 率 波 動 產 生 之 風 險 合 併 公 司 之 信 昌 電 子 公 司 持 有 之 遠 期 外 匯 合 約 因 不 符 合 有 效 避 險 條 件, 故 不 適 用 避 險 會 計 -320-

327 特 別 記 載 事 項 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 原 經 一 二 年 股 東 常 會 通 過 之 私 募 案, 因 考 量 實 際 狀 況 變 化, 本 公 司 經 一 三 年 三 月 十 八 日 董 事 會 決 議 通 過 不 執 行 此 案, 將 提 一 三 年 股 東 常 會 報 告 三 最 近 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 -321-

328 特 別 記 載 事 項 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 財 務 資 訊 透 明 度 有 關 人 員 取 得 相 關 證 照 情 形 : 項 目 取 得 證 照 人 數 備 註 中 華 民 國 會 計 師 考 試 合 格 2 中 華 民 國 內 部 稽 核 協 會 內 部 稽 核 師 證 書 1 國 際 內 部 稽 核 師 證 書 1 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 企 業 內 部 控 制 基 本 能 力 測 驗 合 格 證 明 書 3 本 公 司 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 : 本 公 司 有 制 訂 內 部 重 大 資 訊 暨 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業, 並 經 董 事 會 通 過, 列 入 本 公 司 文 件 管 理 系 統, 供 員 工 經 理 人 查 詢, 已 充 分 告 知 員 工 經 理 人 和 董 監 事, 避 免 其 違 反 及 發 生 內 線 交 易 本 公 司 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 及 衡 量 基 礎 說 明 本 公 司 財 務 報 表 係 依 照 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 請 詳 第 145 頁 說 明 資 產 價 值 減 損 之 會 計 處 理 說 明 依 據 台 灣 IFRS, 當 有 資 產 減 損 之 跡 象 發 生 時, 本 公 司 必 須 針 對 其 投 資 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 進 行 減 損 評 估 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 本 公 司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 共 用 資 產 可 依 合 理 一 致 基 礎 分 攤 至 個 別 現 金 產 生 單 位, 則 分 攤 至 個 別 之 現 金 產 生 單 位, 反 之, 則 分 攤 至 可 依 合 理 一 致 之 基 礎 分 攤 之 最 小 現 金 產 生 單 位 群 組 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 -322-

329 特 別 記 載 事 項 五 一 二 年 股 東 常 會 決 議 事 項 之 執 行 情 形 之 檢 討 : 會 議 日 期 重 要 議 案 摘 要 決 議 結 果 執 行 情 形 承 認 101 年 度 財 報 案 照 案 通 過 已 依 決 議 遵 行 2. 承 認 101 年 度 盈 虧 撥 補 案 照 案 通 過 已 依 決 議 遵 行 3. 討 論 本 公 司 辦 理 私 募 現 金 增 資 照 案 通 過 發 行 普 通 股 案 4. 討 論 修 訂 本 公 司 股 東 會 議 事 規 照 案 通 過 則 案 5. 討 論 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 照 案 通 過 產 處 理 程 序 案 6. 討 論 修 訂 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 照 案 通 過 作 業 程 序 案 7. 討 論 修 訂 本 公 司 對 外 背 書 保 證 照 案 通 過 他 人 作 業 程 序 案 經 一 三 年 三 月 十 八 日 董 事 會 決 議 通 過 不 執 行 此 案, 將 提 一 三 年 股 東 常 會 報 告 已 依 修 訂 後 辦 法 運 作 已 依 修 訂 後 辦 法 運 作 已 依 修 訂 後 辦 法 運 作 已 依 修 訂 後 辦 法 運 作 8. 討 論 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 案 照 案 通 過 已 依 修 訂 後 公 司 章 程 運 作 9. 討 論 選 舉 第 十 三 屆 董 事 監 察 人 照 案 通 過 席 次 案 已 依 決 議 遵 行 10. 選 舉 第 十 三 屆 董 事 監 察 人 案 不 適 用 已 選 出 第 十 三 屆 董 事 七 人 及 監 察 人 三 人 11. 討 論 解 除 第 十 三 屆 董 事 競 業 禁 照 案 通 過 止 之 限 制 案 已 依 決 議 解 除 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 本 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 -323-

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