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1 股 票 代 碼 :4733 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 SWANCOR IND. CO.,LTD 九 十 九 年 度 年 報 中 華 民 國 一 百 年 五 月 二 十 六 日 刊 印 ( 查 詢 本 年 報 之 網 址 ) ( 查 詢 本 年 報 之 公 司 網 址

2 一 發 言 人 代 理 發 言 人 姓 名 職 稱 聯 絡 電 話 及 電 子 郵 件 信 箱 發 言 人 : 詹 明 仁 副 總 經 理 聯 絡 電 話 : (049) 電 子 郵 件 信 箱 : [email protected] 代 理 發 言 人 : 甘 蜀 嫻 協 理 聯 絡 電 話 : ((049) 電 子 郵 件 信 箱 : [email protected] 二 總 公 司 分 公 司 工 廠 之 地 址 及 電 話 總 公 司 及 工 廠 地 址 : 南 投 市 南 崗 工 業 區 工 業 南 六 路 九 號 電 話 : (049) 三 股 票 過 戶 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 名 稱 : 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 務 代 理 部 地 址 : 台 北 市 建 國 北 路 一 段 96 號 B1 樓 網 址 : 電 話 : (02) 四 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 會 計 師 姓 名 : 陳 君 滿 會 計 師 張 字 信 會 計 師 事 務 所 名 稱 : 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 信 義 區 信 義 路 五 段 7 號 68 樓 網 址 : 電 話 : (02) 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 無 六 公 司 網 址 :

3 目 錄 頁 次 壹 致 股 東 報 告 書... 1 貳 公 司 簡 介... 4 參 公 司 治 理 報 告... 5 一 組 織 系 統... 5 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料... 7 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 關 係 企 業 之 期 間 : 無 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 資 訊 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 肆 募 集 情 形 一 資 本 及 股 份 之 辦 理 情 形 二 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 辦 理 情 形 三 特 別 股 辦 理 情 形 四 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 之 辦 理 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 應 辦 理 情 形 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 : 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 最 近 二 年 度 從 業 員 工 人 數 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 財 務 資 料 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 表... 87

4 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 檢 討 分 析 一 財 務 狀 況 二 經 營 結 果 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 資 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 風 險 事 項 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 36 條 第 2 項 第 2 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項

5 壹 致 股 東 報 告 書 各 位 股 東 女 士 先 生 : 首 先 感 謝 各 位 股 東 在 過 去 一 年 對 本 公 司 的 支 持 與 鼓 勵 茲 將 九 十 九 年 度 營 運 成 果 及 一 百 年 度 營 業 計 劃 等 向 全 體 股 東 報 告 如 下 : 一 九 十 九 年 度 之 營 業 報 告 ( 一 ) 營 業 計 劃 實 施 成 果.. 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 九 十 九 年 度 合 併 營 業 收 入 億 元, 相 較 於 九 十 八 年 度 整 體 營 收 成 長 45%; 合 併 稅 後 淨 利 1.58 億 元, 較 九 十 八 年 度 2.25 億 元 減 少 29.8%; 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 2.41 元, 較 九 十 八 年 度 3.71 元 下 滑 35% ( 二 ) 預 算 執 行 情 形.. 項 目 年 度 單 位 : 仟 元 99 年 實 際 數 營 業 收 入 淨 額 1,243,934 營 業 成 本 1,032,819 聯 屬 公 司 間 已 ( 未 ) 實 現 銷 貨 毛 利 973 營 業 毛 利 212,088 營 業 費 用 營 業 利 益 (8,475) 營 業 外 收 ( 支 ) 淨 額 174,056 稅 前 利 益 165,581 所 得 稅 費 用 7,563 稅 後 純 益 158,018 註 : 依 規 定 不 需 公 開 財 務 預 測 ( 三 ) 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析, 表 列 如 下.. 項 目 財 收 獲 能 年 度 99 年 度 98 年 度 單 位 : 仟 元 營 業 收 入 淨 額 1,243, ,530 務 營 業 毛 利 212, ,972 支 稅 前 淨 利 165, ,658 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 利 力 佔 實 收 資 本 比 率 (%) 營 業 利 益 稅 前 純 益 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 ) 稀 釋 後 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 ) 註 :98 年 度 每 股 盈 餘 業 已 配 合 99 年 盈 餘 轉 資 本 追 溯 調 整, 1

6 ( 四 ) 研 究 開 發 狀 況 環 保 防 蝕 材 料 用 樹 脂 除 原 有 高 階 環 保 防 蝕 市 場 外, 搭 配 客 戶 複 合 材 料 整 體 配 套 的 新 產 品 -- 如 膠 黏 劑, 在 客 戶 長 時 間 驗 證 後, 已 開 始 量 產 出 貨 節 能 風 力 葉 片 主 體 灌 注, 手 糊 及 膠 黏 劑 等 樹 脂 產 品 線 已 完 全 齊 備, 能 完 全 滿 足 大 陸 與 國 際 大 廠 各 種 不 同 生 產 工 藝 的 製 程 要 求 節 能 LED 封 裝 材 料, 於 高 階 環 氧 及 Silicone 體 系 產 品 亦 完 成, 其 具 體 成 果 期 望 於 新 的 年 度 逐 步 展 現 新 的 南 投 研 發 中 心 已 部 份 擴 建 完 成, 對 新 材 料 的 發 展 將 可 提 供 更 完 善 的 研 發, 檢 測 與 分 析 之 空 間 二 一 百 年 度 營 業 計 畫 概 要 ( 一 ) 經 營 方 針.. 展 望 一 百 年 度, 將 以 營 收 成 長 及 新 產 品 新 事 業 發 展 為 主 要 發 展 核 心 原 有 SBU 主 管 將 完 全 專 注 於 創 造 營 收 與 新 產 品 新 事 業 的 開 發, 原 有 內 部 生 產 與 日 常 管 理 項 目 由 製 造 中 心 接 手, 以 期 產 生 最 大 組 織 效 益 與 創 造 營 收 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 及 依 據.. 銷 售 數 量 係 依 據 市 場 需 求 狀 況 與 發 展 趨 勢 客 戶 營 運 概 況 及 本 公 司 目 前 接 單 情 形, 並 參 酌 本 公 司 之 產 能 規 模 而 訂 定, 銷 售 數 量 目 標 為 32,000~36,000 公 噸 ( 三 ) 重 要 產 銷 政 策.. 使 組 織 產 生 最 大 經 營 效 益, 新 的 一 年 將 大 幅 縮 簡 組 織 層 級, 縮 短 決 策 長 度 與 精 簡 一 切 作 業 程 序 以 下 針 對 各 產 品 線 分 別 說 明 如 下 : 1. 環 保 防 蝕 材 料 事 業 : 國 際 事 業 者 部 門 將 以 開 發 新 興 高 速 成 長 市 場 為 主, 鞏 固 深 耕 中 東 市 場, 以 策 略 聯 盟 提 供 相 關 複 合 材 料 產 品 線, 並 成 為 歐 美 客 戶 與 大 陸 客 戶 間 的 技 術 商 務 等 交 易 平 台 對 於 大 陸 市 場 : 以 新 產 品 新 應 用 為 發 展 主 軸, 以 電 力 冶 煉 汽 車 行 業 為 發 展 重 點 2. 節 能 風 力 葉 片 材 料 事 業 : 以 切 入 國 際 Top 10 整 機 廠 進 入 系 統 鎖 定 為 目 標, 開 始 對 國 際 客 戶 展 開 較 全 面 而 系 統 性 的 推 廣 並 協 助 客 戶 導 入 碳 纖 維 體 系, 藉 以 成 為 spec. in 產 品 3. 節 能 LED 封 裝 樹 脂 事 業 : 環 氧 體 系 的 客 戶 以 擴 大 市 場 佔 有 率 為 核 心, 全 力 開 展 直 接 客 戶, 鎖 定 使 用 高 階 產 環 氧 系 列 產 品 的 目 標 客 戶 4. 新 產 品 及 新 事 業 開 發 : 新 的 一 年, 所 有 事 業 單 位 (SBU) 主 管, 皆 設 定 有 明 確 的 新 產 品 或 新 事 業 體 系 發 展 目 標, 包 含 有 碳 纖 維 系 列 產 品 汽 車 輕 量 化 複 合 材 料 絕 緣 樹 脂 風 電 葉 片 塗 料 膠 黏 劑 等 體 系 產 品 5. 生 產 方 面 : 強 化 製 程 穩 定 性, 進 一 步 提 升 產 品 品 質 ; 提 升 產 能, 以 擴 大 客 戶 服 務, 在 此 兩 大 目 標 下, 將 增 設 LED 高 階 樹 脂 合 成 反 應 生 產 設 備, 拓 建 2

7 環 保 耐 蝕 生 產 設 備 及 風 力 葉 片 用 樹 脂 生 產 設 備 及 原 料 儲 槽 等 另 外 LED 產 線 導 入 自 動 包 裝 及 自 動 鎖 蓋 設 備, 以 提 升 產 品 品 質 三 未 來 公 司 發 展 策 略 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響.. 我 們 所 面 對 的 市 場 不 論 是 風 電 大 陸 防 蝕 LED 封 裝 樹 脂 甚 或 國 際 市 場 從 來 都 是 競 爭 激 烈 的, 加 上 歐 美 環 保 法 規 日 趨 嚴 格, 基 礎 原 料 價 格 上 漲 等 因 素, 也 都 在 經 營 上 有 諸 多 的 壓 力 但 上 緯 經 營 團 隊 基 於 過 去 近 二 十 年 所 積 累 的 市 場 技 術 與 品 牌 基 礎, 在 新 產 品 或 新 市 場 應 用, 卻 也 看 見 諸 多 市 場 機 會 我 們 深 切 相 信 在 公 司 全 體 同 仁 共 同 努 力, 發 揮 最 大 的 創 造 力 與 執 行 力 下, 必 能 在 未 來 的 這 一 年 開 拓 出 上 緯 未 來 成 長 的 更 大 動 能 基 礎 最 後, 我 們 要 衷 心 向 全 體 股 東 致 上 最 誠 摯 的 謝 意, 敬 請 各 位 股 東 秉 持 多 年 愛 護 之 情, 繼 續 給 予 我 們 支 持, 並 請 不 吝 賜 教 敬 祝 各 位 股 東 女 士 先 生 身 體 健 康 萬 事 如 意 董 事 長 蔡 朝 陽 3

8 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 中 華 民 國 81 年 02 月 25 日 二 公 司 沿 革 : 民 國 81 年 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 成 立, 設 廠 於 新 竹, 資 本 額 新 台 幣 5,000,000 元, 投 入 乙 烯 基 酯 樹 脂 生 產 民 國 83 年 以 新 應 用 耐 燃 防 彈 樹 脂 獲 得 經 濟 部 中 小 企 業 創 新 研 究 獎 乙 烯 基 酯 樹 脂 榮 獲 經 濟 部 中 小 企 業 創 新 研 究 獎 現 金 增 資 6,000,000 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 11,000,000 元 遷 廠 至 現 址 南 投 市 南 崗 工 業 區 民 國 84 年 通 過 ISO 9002 認 證 民 國 85 年 乙 烯 基 酯 樹 脂 榮 獲 台 灣 精 品 獎 現 金 增 資 7,000,000 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 18,000,000 元 民 國 86 年 榮 獲 經 濟 部 國 家 品 質 月 品 質 案 例 獎 低 收 縮 劑 榮 獲 經 濟 部 中 小 企 業 創 新 研 究 獎 民 國 87 年 通 過 ISO 9001 認 證 現 金 增 資 10,000,000 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 28,000,000 元 民 國 88 年 低 收 縮 劑 榮 獲 台 灣 精 品 獎 乙 烯 基 酯 樹 脂 榮 獲 勞 氏 船 舶 認 證 民 國 89 年 轉 投 資 上 緯 ( 上 海 ) 精 細 化 工 有 限 公 司 現 金 增 資 13,000,000 元, 盈 餘 轉 增 資 5,000,000 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 46,000,000 元 民 國 90 年 乙 烯 基 酯 樹 脂 榮 獲 DNV 船 舶 認 證 現 金 增 資 6,836,470 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 52,836,470 元 民 國 91 年 現 金 增 資 19,235,520 元, 盈 餘 轉 增 資 29,588,320 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 101,660,310 元 民 國 92 年 資 本 公 積 轉 增 資 31,413,040 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 133,073,350 元 民 國 94 年 現 金 增 資 15,226,890 元, 盈 餘 轉 增 資 23,023,690 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 171,323,930 元 民 國 95 年 現 金 增 資 30,000,000 元, 盈 餘 轉 增 資 37,519,940 元, 資 本 公 積 轉 增 資 6,926,430 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 245,770,300 元 轉 投 資 上 緯 ( 天 津 ) 風 電 材 料 有 限 公 司 轉 投 資 SWANCOR AMERICA CORP. 民 國 96 年 盈 餘 轉 增 資 60,135,530 元, 資 本 公 積 轉 增 資 94,094,170 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 400,000,000 元 榮 獲 國 家 磐 石 獎 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 股 票 公 開 發 行 股 票 於 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣 民 國 97 年 盈 餘 轉 增 資 90,000,000 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 490,000,000 元 民 國 98 年 現 金 增 資 96,300,000 元, 盈 餘 轉 增 資 63,700,000 元 及 員 工 認 股 權 行 使 3,094,000 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 653,094,0000 元 股 票 於 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣 榮 獲 天 下 雜 誌 1000 大 製 造 業 第 663 名 民 國 99 年 榮 獲 天 下 雜 誌 1000 大 製 造 業 第 712 名 股 票 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 民 國 100 年 榮 獲 天 下 雜 誌 1000 大 製 造 業 第 666 名 4

9 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 董 事 會 稽 核 室 董 事 長 暨 執 行 長 董 事 長 室 執 行 長 室 人 資 法 務 營 運 長 集 團 原 物 料 採 購 大 陸 風 電 事 業 部 大 陸 複 合 材 料 事 業 部 國 際 事 業 事 業 部 台 灣 複 合 材 料 事 業 部 光 電 材 料 事 業 部 製 造 中 心 研 發 中 心 營 運 中 心 5

10 ( 二 ) 主 要 部 門 所 營 業 務 : 主 要 部 門 稽 核 室 董 事 長 暨 執 行 長 室 營 運 長 室 國 際 業 務 部 台 灣 複 合 材 料 事 業 部 大 陸 風 電 事 業 部 光 電 材 料 事 業 部 大 陸 複 合 材 料 事 業 部 製 造 中 心 營 運 中 心 研 發 中 心 所 營 業 務 負 責 風 險 之 控 管 及 專 責 公 司 內 部 控 制 制 度 稽 核 追 蹤, 並 提 出 內 控 改 善 建 議 及 稽 核 報 告 負 責 策 略 之 整 合 及 規 劃 跨 部 門 工 作 統 合 及 支 援 負 責 國 際 各 產 品 銷 售 之 業 務 負 責 台 灣 各 產 品 銷 售 之 業 務 中 國 風 電 市 場 之 製 造 供 貨 及 服 務 中 心 負 責 台 灣 及 中 國 光 電 材 料 產 品 銷 售 之 業 務 中 國 特 用 化 學 市 場 之 製 造 供 貨 及 服 務 中 心 公 司 各 種 產 品 之 製 造 負 責 財 務 會 計 股 務 資 訊 管 理 各 項 作 業 產 品 創 新 與 技 術 創 新 之 研 究 開 發 與 整 合 者 6

11 職 稱 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 姓 名 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 資 料 : 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 初 次 選 任 日 期 選 任 日 期 任 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 % 股 數 % 股 數 % 股 數 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 董 事 長 蔡 朝 陽 年 6,168, % 7,591, % 6,091, % 0 0 董 事 成 漢 頌 年 董 事 董 事 董 事 穗 曄 實 業 股 份 有 限 公 司 年 3,331, % 4,790, % ( 註 一 ) 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 上 緯 企 業 總 經 清 華 大 學 化 學 工 程 研 究 所 理 上 緯 ( 上 海 ) 公 司 董 事 上 緯 ( 天 津 ) 公 司 董 事 三 鼎 材 料 董 事 JN 美 國 麻 省 理 工 學 院 機 械 工 程 理 學 碩 士 TECHNOLOGIE 常 熟 江 南 玻 璃 有 限 公 司 副 總 裁 S PTE LTD 董 事 - - 穗 曄 實 業 股 正 修 工 專 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 國 年 瑞 ( 註 一 ) - - 華 鴻 管 理 顧 問 股 份 有 限 年 117, % 117, % 公 司 務 100 年 04 月 24 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 穗 曄 實 業 ( 股 ) 公 司 副 董 事 長 佳 晶 科 技 董 事 長 董 事 成 功 大 學 電 機 博 士 華 鴻 管 理 顧 尚 揚 創 投 總 經 理 問 股 份 有 限 公 司 代 表 年 中 盈 創 投 副 總 經 理 人 : 何 殷 權 董 事 林 雍 堯 ( 註 二 ) 年 52, % 122, % 5, 董 事 談 駿 嵩 ( 註 二 ) 年 中 原 大 學 工 業 工 程 學 系 首 席 創 投 ( 股 ) 協 理 順 通 資 訊 ( 股 ) 副 總 經 理 奇 詣 科 技 ( 股 ) 副 總 經 理 加 州 大 學 戴 維 斯 分 校 化 學 工 程 系 所 博 士 南 美 特 科 技 董 事 樂 活 鮮 美 家 董 事 華 鴻 管 顧 董 事 倉 佑 實 業 獨 立 董 事 上 緯 企 業 副 總 經 理 上 緯 ( 上 海 ) 公 司 董 事 上 緯 ( 天 津 ) 公 司 董 事 清 華 大 學 化 學 工 程 學 系 教 授

12 職 稱 獨 立 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 姓 名 初 次 選 任 日 期 選 任 日 期 任 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 % 股 數 % 股 數 % 股 數 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 李 元 棟 年 , % 0 0 江 向 才 ( 註 三 ) 年 王 秀 鈞 ( 註 二 ) 年 , % 0 0 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 韓 國 國 立 木 浦 大 學 校 榮 譽 博 士 逢 甲 大 學 副 校 長 總 務 處 總 務 長 訓 導 處 訓 導 長 夜 間 部 主 任 中 興 大 學 企 管 學 系 兼 任 教 授 靜 宜 大 學 會 計 學 系 教 授 朝 陽 科 技 大 學 申 評 會 議 委 員 靜 宜 大 學 申 評 會 議 委 員 美 國 Nova Southeastern University 會 計 與 資 訊 管 理 博 士 逢 甲 大 學 會 計 室 副 主 任 美 國 微 軟 公 司 作 業 系 統 程 式 測 試 員 美 國 史 丹 福 大 學 經 濟 工 程 系 統 博 士 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 逢 甲 大 學 會 計 系 專 任 教 授 逢 甲 大 學 會 計 系 專 任 副 教 授 兼 會 計 主 任 大 葉 大 學 會 計 資 訊 系 兼 任 助 理 教 授 彰 化 縣 有 線 廣 播 電 視 費 率 委 員 會 委 員 天 新 能 源 總 經 理 監 察 人 監 察 人 監 察 人 監 察 人 聯 訊 創 業 投 - - 資 股 份 有 限 公 司 ( 註 四 ) 年 517, % 聯 訊 創 業 投 資 股 份 有 限 美 國 羅 格 斯 大 學 工 程 博 士 神 達 電 腦 ( 股 ) 董 事 長 投 資 特 助 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 ( 註 四 ) 年 聯 訊 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 ( 註 五 ) 聯 訊 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 ( 註 五 ) 年 5, % 5, % 年 美 國 羅 格 斯 大 學 工 程 博 士 神 達 電 腦 ( 股 ) 董 事 長 投 資 特 助 聯 訊 管 顧 總 經 理 董 事 聯 成 化 科 董 事 聯 強 國 際 監 察 人 奇 鈦 科 技 監 察 人 聯 訊 管 顧 總 經 理 董 事 聯 成 化 科 董 事 聯 強 國 際 監 察 人 奇 鈦 科 技 監 察 人

13 職 稱 姓 名 初 次 配 偶 未 成 年 子 女 利 用 他 人 名 義 選 任 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 目 前 兼 任 本 公 司 選 任 現 在 持 有 股 份 持 有 股 份 日 期 任 期 主 要 經 ( 學 ) 歷 及 其 他 公 司 之 職 日 期 持 股 股 數 % 股 數 % 股 數 % 股 數 務 比 率 台 灣 大 學 法 律 系 楊 盤 江 律 師 事 務 植 根 法 律 事 務 所 律 師 所 律 師 萬 國 法 律 事 務 所 初 級 合 夥 律 師 中 華 民 國 商 務 仲 裁 協 會 仲 誠 人 監 察 人 楊 盤 江 ( 註 四 ) 年 , % 台 中 律 師 公 會 監 事 消 基 會 台 中 分 會 義 務 律 師 台 中 縣 政 府 訴 願 委 員 會 委 員 及 消 費 爭 議 調 解 委 員 台 灣 省 政 府 公 害 糾 紛 調 處 委 員 台 灣 大 學 法 律 系 楊 盤 江 律 師 事 務 植 根 法 律 事 務 所 律 師 所 律 師 監 察 人 萬 國 法 律 事 務 所 初 級 合 夥 律 師 上 利 投 資 有 中 華 民 國 商 務 仲 裁 協 會 仲 誠 人 限 公 司 代 表 人 : 楊 盤 江 年 1,550, % 1,550, % 台 中 律 師 公 會 監 事 消 基 會 台 中 分 會 義 務 律 師 ( 註 五 ) 台 中 縣 政 府 訴 願 委 員 會 委 員 及 消 費 爭 議 調 解 委 員 台 灣 省 政 府 公 害 糾 紛 調 處 委 員 政 治 大 學 財 政 研 究 所 碩 士 建 智 聯 合 會 計 師 北 京 中 國 政 法 大 學 經 濟 法 博 士 事 務 所 會 計 師 逢 甲 大 學 會 計 系 教 授 兼 公 司 治 理 研 究 中 心 監 察 人 陳 貴 端 年 25, % 121, % 主 任 及 會 計 系 主 任 中 華 民 國 仲 裁 協 會 及 廣 州 仲 裁 協 會 仲 裁 人 財 政 部 財 稅 人 員 訓 練 所 講 師 註 一 : 穗 曄 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 國 瑞 董 事 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 辭 任 註 二 : 談 駿 嵩 林 雍 堯 王 秀 鈞 董 事 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 就 任 註 三 : 江 向 才 董 事 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 辭 任 註 四 : 楊 盤 江 及 聯 訊 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 監 察 人 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 辭 任 註 五 : 上 利 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 楊 盤 江 監 察 人 及 聯 訊 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 監 察 人 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 就 任 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係

14 2. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 法 人 股 東 名 稱 ( 註 1) 上 利 投 資 有 限 公 司 華 鴻 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 聯 訊 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 註 2) 持 股 比 率 (%) 徐 靜 鈴 17.92% 蔡 朝 陽 13.02% 蔡 孝 毅 23.02% 蔡 孝 緯 23.02% 蔡 孝 德 23.02% 華 強 投 資 ( 股 ) 公 司 65% 崇 友 實 業 ( 股 ) 公 司 20% 唐 松 章 10% 黃 士 元 5% 和 利 投 資 ( 股 ) 公 司 19.99% 華 成 建 設 ( 股 ) 公 司 19.99% 臺 聯 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 19.99% 聯 強 國 際 ( 股 ) 公 司 19.99% 資 豐 投 資 ( 股 ) 公 司 19.99% 周 德 虔 0.05% 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 填 寫 該 法 人 股 東 名 稱 註 2: 填 寫 該 法 人 股 東 之 主 要 股 東 名 稱 若 其 主 要 股 東 為 法 人 者, 應 再 填 列 下 表 二 10

15 3. 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 法 人 名 稱 ( 註 1) 法 人 之 主 要 股 東 及 持 股 比 例 ( 註 2) 持 股 比 率 (%) 華 強 投 資 ( 股 ) 公 司 陳 彥 光 46.89% 陳 柏 翰 46.89% 長 江 物 產 ( 股 ) 公 司 52.50% 唐 伯 龍 3.35% 崇 友 實 業 ( 股 ) 公 司 唐 如 燕 1.80% 葉 于 欣 1.78% 孫 文 雄 1.19% 曾 世 明 1.16% 神 通 電 腦 股 份 有 限 公 司 14.00% 大 通 銀 行 託 管 歐 本 漢 瑪 開 發 中 市 場 基 金 專 戶 3.09% 匯 豐 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 受 託 保 管 馬 修 國 際 基 金 投 資 專 戶 2.96% 勞 工 保 險 局 2.71% 摩 根 大 通 託 管 沙 烏 地 阿 拉 伯 中 央 銀 行 投 資 專 戶 2.49% 聯 強 國 際 ( 股 ) 公 司 匯 豐 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 受 託 保 管 摩 根 2.31% 士 丹 利 國 際 有 限 公 司 投 資 專 戶 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 2.26% 舊 制 勞 工 退 休 基 金 2.24% 杜 書 伍 1.97% 苗 豐 強 1.85% 和 利 投 資 ( 股 ) 公 司 神 通 電 腦 ( 股 ) 公 司 % 華 成 建 設 ( 股 ) 公 司 聯 華 實 業 ( 股 ) 公 司 % 臺 聯 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 聯 成 化 學 科 技 ( 股 ) 公 司 % 資 豐 投 資 ( 股 ) 公 司 神 達 電 腦 ( 股 ) 公 司 % 註 1: 如 上 表 一 主 要 股 東 屬 法 人 者, 應 填 寫 該 法 人 名 稱 註 2: 填 寫 該 法 人 之 主 要 股 東 名 稱 11

16 4. 董 事 及 監 察 人 獨 立 性 說 明 條 件 姓 名 ( 註 1) 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 董 事 長 蔡 朝 陽 董 事 成 漢 頌 董 事 穗 曄 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 國 瑞 ( 註 3) 董 事 華 鴻 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 : 何 殷 權 董 事 林 雍 堯 ( 註 4) 董 事 談 駿 嵩 ( 註 4) 獨 立 董 事 - 0 李 元 棟 獨 立 董 事 0 江 向 才 ( 註 5) 獨 立 董 事 王 秀 鈞 ( 註 4) 監 察 人 - 0 陳 貴 端 監 察 人 楊 盤 江 ( 註 6) 監 察 人 上 利 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 楊 盤 江 ( 註 7) 監 察 人 聯 訊 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 ( 註 6)

17 監 察 人 聯 訊 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 ( 註 7) 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 數 調 整 註 2: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 " (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (7) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (9) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 註 3: 穗 曄 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 國 瑞 董 事 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 辭 任 註 4: 談 駿 嵩 林 雍 堯 王 秀 鈞 董 事 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 就 任 註 5: 江 向 才 董 事 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 辭 任 註 6: 楊 盤 江 及 聯 訊 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 監 察 人 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 辭 任 註 7: 上 利 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 楊 盤 江 監 察 人 及 聯 訊 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 監 察 人 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 就 任 13

18 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 及 各 部 門 與 分 支 機 構 主 管 資 料 : 職 稱 姓 名 就 任 日 期 100 年 04 月 24 日 配 偶 未 成 年 利 用 他 人 名 義 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 經 理 人 取 得 持 有 股 份 目 前 兼 任 其 他 公 司 子 女 持 有 股 份 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 人 員 工 認 股 權 之 職 務 股 數 % 股 數 % 股 數 % 職 稱 姓 名 關 係 憑 證 情 形 總 經 理 蔡 朝 陽 99/01/15 7,591, % 6,091, % 0 0 清 華 大 學 化 學 工 程 研 究 所 副 總 經 理 余 仕 文 97/03/17 382, % 695, % 0 清 華 大 學 化 工 所 碩 士 0 工 業 技 術 研 究 院 化 學 工 業 研 究 所 研 究 員 中 原 大 學 工 業 工 程 學 系 副 總 經 理 林 雍 堯 95/10/01 122, % 5, % 0 首 席 創 投 ( 股 ) 協 理 0 順 通 資 訊 ( 股 ) 副 總 經 理 奇 詣 科 技 ( 股 ) 副 總 經 理 上 緯 ( 上 海 ) 公 司 董 事 上 緯 ( 天 津 ) 公 司 董 事 三 鼎 材 料 董 事 無 上 緯 ( 上 海 ) 公 司 董 事 上 緯 ( 天 津 ) 公 司 董 事 副 總 經 理 郭 世 榮 95/10/01 81, % 12, % 0 0 台 灣 工 業 技 術 學 院 化 工 系 上 緯 ( 天 津 ) 公 司 董 事 副 總 經 理 簡 伯 然 95/10/01 142, % 62, % 0 0 樹 德 工 專 化 工 科 台 灣 艾 特 斯 ( 股 ) 課 長 無 副 總 經 理 張 清 景 96/08/01 69, % 輔 仁 大 學 化 學 系 上 緯 ( 上 海 ) 公 司 董 事 副 總 經 理 葉 志 榮 97/02/ 清 華 大 學 應 用 化 學 研 宄 所 碩 士 0 力 上 興 業 有 限 公 司 總 經 理 川 裕 工 業 ( 股 ) 所 長 副 總 經 理 詹 明 仁 98/03/24 25, % 交 通 大 學 高 階 管 理 學 程 碩 士 0 安 侯 企 業 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 執 行 副 總 朝 陽 科 技 大 學 財 金 研 究 所 碩 士 財 務 部 協 理 甘 蜀 嫻 94/09/01 97, % 53, % 0 0 劍 麟 ( 股 ) 經 理 中 衛 科 技 ( 股 ) 副 理 逢 甲 大 學 會 計 學 系 稽 核 室 課 長 邱 惠 如 96/02/ 資 誠 會 計 師 事 務 所 審 計 員 群 智 聯 合 會 計 師 事 務 所 領 組 無 無 無 無 ,000 單 位 14

19 ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 : 1. 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 董 事 蔡 朝 陽 董 事 談 駿 嵩 ( 註 2) 華 鴻 管 理 顧 董 事 問 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 何 殷 權 穗 曄 實 業 股 份 董 事 有 限 公 司 代 表 人 : 張 國 瑞 ( 註 3) 董 事 林 雍 堯 ( 註 2) 董 事 成 漢 頌 獨 立 董 事 江 向 才 ( 註 4) 獨 立 董 事 李 元 棟 獨 立 董 事 王 秀 鈞 ( 註 2) 本 公 司 報 酬 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) ( 註 1) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 3,085 6, ,912 2, % 5.99% ,000 58, % 5.99% 0 本 公 司 合 報 內 有 司 併 表 所 公 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 註 1:99 年 度 盈 餘 分 配 數 業 經 董 事 會 於 100 年 3 月 22 日 通 過, 惟 尚 未 經 股 東 常 會 決 議, 故 上 表 有 關 盈 餘 分 配 之 金 額 係 依 98 年 盈 餘 分 配 之 比 例 推 算 而 得 註 2: 談 駿 嵩 林 雍 堯 及 王 秀 鈞 董 事 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 就 任 註 3: 穗 曄 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 國 瑞 董 事 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 辭 任 註 4: 江 向 才 董 事 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 辭 任 15

20 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (G) 華 鴻 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 穗 曄 實 業 ( 股 ) 公 司 成 漢 頌 李 元 棟 談 駿 嵩 林 雍 堯 王 秀 鈞 周 更 生 何 殷 權 張 國 瑞 董 事 姓 名 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (H) 華 鴻 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 穗 曄 實 業 ( 股 ) 公 司 成 漢 頌 李 元 棟 談 駿 嵩 林 雍 堯 王 秀 鈞 周 更 生 何 殷 權 張 國 瑞 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 蔡 朝 陽 - 蔡 朝 陽 - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) - 蔡 朝 陽 - 蔡 朝 陽 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) 以 上 總 計

21 2. 監 察 人 之 酬 金 職 稱 姓 名 報 酬 (A) 合 併 報 表 內 本 公 司 所 有 公 司 監 察 人 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) ( 註 2) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (C) ( 註 1) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 A B 及 C D 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 3) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 合 併 報 表 內 酬 金 本 公 司 所 有 公 司 監 察 人 陳 貴 端 監 察 人 聯 訊 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 ( 註 4) 監 察 人 聯 訊 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 ( 註 4) 監 察 人 楊 盤 江 ( 註 4) 監 察 人 監 察 人 監 察 人 聯 訊 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 ( 註 5) 聯 訊 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 ( 註 5) 上 利 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 楊 盤 江 ( 註 5) 0 0 1,132 1, % 0.77% 0 監 察 人 上 利 投 資 有 限 公 司 ( 註 5) 註 1: 係 99 年 度 全 年 度 金 額 註 2:99 年 度 盈 餘 分 配 數 業 經 董 事 會 於 100 年 3 月 22 日 通 過, 惟 尚 未 經 股 東 常 會 決 議, 故 上 表 有 關 盈 餘 分 配 之 金 額 係 依 98 年 盈 餘 分 配 之 比 例 推 算 而 得 註 3: 係 以 99 年 度 稅 後 純 益 計 算 註 4: 楊 盤 江 監 察 人 及 聯 訊 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 辭 任 註 5: 上 利 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 楊 盤 江 及 聯 訊 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 於 99 年 6 月 8 號 股 東 會 改 選 後 就 任 17

22 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 酬 金 級 距 表 本 公 司 ( 註 6) 監 察 人 姓 名 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 註 7) D 陳 貴 端 楊 盤 江 低 於 2,000,000 元 周 德 虔 聯 訊 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 聯 訊 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 上 利 投 資 有 限 公 司 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) - - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計

23 3. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 職 稱 姓 名 本 公 司 薪 資 (A) ( 註 1) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) ( 註 8) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) ( 註 1) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) ( 註 2) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) ( 註 3) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 股 數 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 副 總 經 理 余 仕 文 副 總 經 理 林 雍 堯 副 總 經 理 郭 世 榮 副 總 經 理 簡 伯 然 副 總 經 理 張 清 景 8,053 10, ,463 7,463 1, , % 13.10% 副 總 經 理 吳 志 鵬 ( 註 5) 副 總 經 理 葉 志 榮 副 總 經 理 詹 明 仁 註 1: 係 99 年 度 全 年 度 金 額 註 2:99 年 度 盈 餘 分 配 數 業 經 董 事 會 於 100 年 3 月 22 日 通 過, 惟 尚 未 經 股 東 常 會 決 議, 故 上 表 有 關 盈 餘 分 配 之 金 額 係 依 98 年 盈 餘 分 配 之 比 例 推 算 而 得 註 3: 係 以 99 年 度 稅 後 純 益 計 算 註 4: 蔡 朝 陽 董 事 長 於 99 年 1 月 15 日 起 兼 任 總 經 理 註 5: 吳 志 鵬 副 總 經 理 於 99 年 2 月 26 日 辭 任 19

24 低 於 2,000,000 元 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 酬 金 級 距 表 本 公 司 吳 志 鵬 郭 世 榮 余 仕 文 簡 伯 然 張 清 景 葉 志 榮 詹 明 仁 林 雍 堯 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (D) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) 以 上 - - 總 計 8 8 吳 志 鵬 余 仕 文 郭 世 榮 簡 伯 然 張 清 景 葉 志 榮 詹 明 仁 林 雍 堯 20

25 4. 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 項 目 職 稱 姓 名 經 理 人 總 經 理 余 仕 文 ( 註 3) 副 總 經 理 林 雍 堯 副 總 經 理 郭 世 榮 副 總 經 理 簡 伯 然 副 總 經 理 張 清 景 副 總 經 理 葉 志 榮 副 總 經 理 詹 明 仁 財 務 協 理 甘 蜀 嫻 股 票 紅 利 金 額 ( 註 1) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 紅 利 金 額 ( 註 1) 總 計 100 年 4 月 24 日 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) ( 註 2) - 1,773 1, % 註 1:99 年 度 盈 餘 分 配 數 業 經 董 事 會 於 100 年 3 月 22 日 通 過, 惟 尚 未 經 股 東 常 會 決 議, 故 上 表 有 關 盈 餘 分 配 之 金 額 係 依 98 年 盈 餘 分 配 之 比 例 推 算 而 得 註 2: 係 以 99 年 度 稅 後 純 益 計 算 註 3: 蔡 朝 陽 董 事 長 於 99 年 1 月 15 日 起 兼 任 總 經 理 5. 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : (1) 最 近 二 年 度 支 付 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 : 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 及 占 稅 後 純 益 比 例 如 下 : 職 稱 98 年 度 99 年 度 本 公 司 合 併 報 表 本 公 司 合 併 報 表 董 事 3.09% 4.51% 3.92% 5.99% 監 察 人 0.41% 0.41% 0.77% 0.77% 總 經 理 及 副 總 經 理 9.91% 11% 11.28% 13.10% 註 :99 年 度 盈 餘 分 配 數 業 經 董 事 會 於 100 年 3 月 22 日 通 過, 惟 尚 未 經 股 東 常 會 決 議, 故 上 表 有 關 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 中 屬 於 盈 餘 分 配 之 金 額 係 依 98 年 盈 餘 分 配 之 比 例 推 算 而 得 21

26 (2) 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 A. 董 事 及 監 察 人 董 事 及 監 察 人 之 酬 勞 包 括 車 馬 費 盈 餘 分 配 之 酬 勞 及 業 務 執 行 費 用, 盈 餘 分 配 之 酬 勞 係 明 訂 於 公 司 章 程 內 B. 總 經 理 及 副 總 經 理 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 抱 括 薪 資 獎 金 及 員 工 紅 利, 係 依 所 擔 任 之 職 位 所 承 擔 之 責 任 及 對 本 公 司 之 貢 獻 度, 並 參 酌 同 業 水 準 議 定 之 三 公 司 治 理 運 作 情 形 : ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 : 開 會 次 數 每 位 董 監 事 出 席 率 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 與 執 行 情 形 評 估, 以 及 其 他 應 記 載 事 項 等 資 訊 本 公 司 99 年 度 及 100 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 會 共 開 會 (A) 10 次, 董 事 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 B 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A 董 事 長 蔡 朝 陽 董 事 成 漢 頌 董 事 穗 曄 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 國 瑞 備 註 連 任, 改 選 日 期 99/6/8 連 任, 改 選 日 期 99/6/ /6/8 辭 任 董 事 林 雍 堯 董 事 談 駿 嵩 董 事 華 鴻 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 何 殷 權 新 任, 改 選 日 期 99/6/8 新 任, 改 選 日 期 99/6/8 連 任, 改 選 日 期 99/6/8 獨 立 董 事 王 秀 鈞 新 任, 改 選 日 期 99/6/8 獨 立 董 事 李 元 棟 連 任, 改 選 日 期 99/6/8 獨 立 董 事 江 向 才 /6/8 辭 任 22

27 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 B 其 他 應 記 載 事 項 : 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 備 註 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 無 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 本 公 司 於 98 年 3 月 24 日 董 事 會 修 訂 董 事 及 監 察 人 選 舉 辦 法 23

28 ( 二 ) 1. 審 計 委 員 會 運 作 情 形 : 本 公 司 未 設 置 審 計 委 員 會 2. 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 次 數 : 本 公 司 99 年 度 及 100 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 會 共 開 會 (A) 10 次, 監 察 人 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 委 託 出 席 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 備 註 席 次 數 B 次 數 B/A 監 察 人 聯 訊 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 周 德 /6/8 辭 任 虔 監 察 人 陳 貴 端 連 任, 改 選 日 期 99/6/8 監 察 人 楊 盤 江 /6/8 辭 任 監 察 人 聯 訊 管 監 察 人 理 顧 問 股 份 有 新 任, 改 選 日 限 公 司 代 表 期 99/6/8 人 : 周 德 虔 監 察 人 其 他 應 記 載 事 項 : 監 察 人 上 利 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 楊 盤 江 新 任, 改 選 日 期 99/6/8 一 監 察 人 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 監 察 人 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 定 期 會 議 舉 行 進 行 溝 通 二 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 : 監 察 人 會 參 與 本 公 司 股 東 會, 與 股 東 進 行 面 對 面 溝 通 ; 業 已 提 供 監 察 人 直 接 聯 絡 方 式 給 本 公 司 員 工 ; 此 外 監 察 人 依 其 職 權 可 隨 時 與 公 司 員 工 股 東 及 其 他 利 害 關 係 人 聯 絡 三 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無 24

29 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 ( 一 ) 為 確 保 股 東 權 益, 本 公 司 設 有 發 言 人 及 代 ( 一 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 13 條 無 重 大 異 常 題 之 方 式 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 理 發 言 人 專 責 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 ( 二 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 19 條 無 重 大 異 常 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 ( 二 ) 本 公 司 定 期 依 據 股 務 代 理 於 公 司 辦 理 停 止 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 過 戶 日 時, 所 提 供 之 股 東 名 冊 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 ( 三 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 14 條 無 重 大 異 常 ( 三 ) 本 公 司 訂 有 子 公 司 監 理 辦 法, 及 內 部 控 制 內 部 稽 核 等 相 關 辦 法, 依 法 落 實 本 公 司 與 關 係 企 業 間 之 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 99/6/8 股 東 會 業 已 選 任 兩 位 獨 立 董 事 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 ( 二 ) 本 公 司 之 簽 證 會 計 師 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 ( 一 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 24 條 無 重 大 異 常 所 陳 君 滿 及 張 字 信 會 計 師, 董 事 會 會 定 期 ( 二 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 29 條 無 重 大 異 常 情 形 評 估 簽 證 會 計 師, 以 確 保 其 獨 立 性 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 本 公 司 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人 擔 任 公 司 溝 通 管 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 54 條 無 重 大 異 常 形 道 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 ( 一 ) 本 公 司 設 有 網 站 揭 露 公 司 相 關 訊 息, 另 可 ( 一 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 56 條 無 重 大 異 常 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 藉 由 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 本 公 司 相 關 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 ( 二 ) 本 公 司 已 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 ( 二 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 56 條 無 重 大 異 常 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 及 揭 露 工 作, 並 已 建 立 發 言 人 制 25

30 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) 五 公 司 設 置 提 名 薪 酬 或 其 他 各 類 本 公 司 未 設 置 各 種 功 能 性 委 員 會 功 能 性 委 員 會 之 運 作 情 形 本 公 司 雖 未 設 置 各 種 功 能 性 委 員 會, 但 所 選 定 之 監 察 人 皆 能 充 分 發 揮 其 監 督 之 責, 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 56 條 無 重 大 異 常 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 雖 未 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 惟 己 陸 續 依 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 建 置 相 關 辦 法 及 制 度 26

31 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): ( 一 ) 董 事 對 利 害 關 係 議 案 廻 避, 本 公 司 已 於 董 事 會 議 事 規 則 明 訂 規 範 ( 二 ) 董 事 或 監 察 人 進 修 之 情 形 : 本 公 司 董 事 及 監 察 人 均 具 備 相 關 專 業 知 識, 並 依 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考 範 例 規 定, 董 監 事 持 續 進 修 相 關 專 業 課 程 如 下 課 程 全 球 化 競 爭 市 場, 企 業 如 何 持 續 創 造 經 營 巔 峰 及 永 續 經 營 如 何 運 用 兩 岸 資 本 市 場 加 速 企 業 成 長 時 數 3 董 事 長 蔡 朝 陽 董 事 成 漢 頌 董 華 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 : 何 殷 權 27 董 事 林 雍 堯 董 事 談 駿 嵩 獨 立 董 事 李 元 棟 獨 立 董 事 王 秀 鈞 監 察 人 上 利 投 資 有 限 公 司 表 人 : 楊 盤 江 監 察 人 楊 貴 端 監 察 人 聯 訊 管 理 顧 問 股 份 限 公 司 表 人 : 周 德 虔 3 中 小 型 企 業 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 介 紹 3 ( 三 ) 經 理 人 對 公 司 治 理 相 關 進 修 情 形 : 職 稱 姓 名 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 財 務 協 理 財 務 副 課 長 稽 核 主 管 甘 蜀 嫻 洪 嘉 敏 邱 惠 如 2010/3/26 會 計 研 究 發 展 基 金 會 品 牌 價 值 評 估 實 務 /7/ IFRS 實 務 運 作 解 析 經 濟 犯 罪 法 律 責 任 專 題 探 討 及 其 他 會 計 主 管 持 續 進 修 主 題 12 0/7/22 會 計 研 究 發 展 基 金 會 課 程 會 計 研 究 發 展 基 金 會 匯 率 風 險 之 辨 認 評 估 及 避 險 策 略 /7/ /3/ 九 十 九 年 度 研 討 會 : 風 險 管 理 對 企 業 經 營 績 效 之 影 響 & 如 何 透 過 內 部 控 制 制 度 12 0/3/13 證 期 會 落 實 公 司 治 理 20 0 /10 中 華 民 國 內 部 稽 核 協 會 稽 核 部 門 之 管 理 品 質 確 保 與 績 效 評 估 /12/20 證 基 會 人 才 培 訓 中 心 企 業 內 部 控 制 制 度 在 職 訓 練 研 習 班 - 大 陸 稽 核 篇 6 ( 四 ) 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 本 公 司 業 已 依 法 制 定 各 種 內 部 控 制 管 理 規 章, 並 依 規 章 進 行 各 種 風 險 管 理 及 評 估 ( 五 ) 公 司 訂 有 防 範 內 線 交 易 管 理 辦 法, 建 立 本 公 司 之 內 部 重 大 資 訊 處 理 及 揭 露 機 制, 並 確 保 本 公 司 對 外 界 發 表 資 訊 之 一 致 性 及 正 確 ( 六 ) 性, 該 作 業 程 序 已 公 告 於 公 司 網 站, 供 員 工 及 相 關 人 士 參 閱

32 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 不 適 用 註 一 : 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形, 參 考 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 所 發 布 之 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考 範 例 之 規 定 註 二 : 如 為 證 券 商 證 券 投 資 信 託 事 業 證 券 投 資 顧 問 事 業 及 期 貨 商 者, 應 敘 明 風 險 管 理 政 策 風 險 衡 量 標 準 及 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 註 三 : 所 稱 公 司 治 理 自 評 報 告, 係 指 依 據 公 司 治 理 自 評 項 目, 由 公 司 自 行 評 估 並 說 明, 各 自 評 項 目 中 目 前 公 司 運 作 及 執 行 情 形 之 報 告 28

33 ( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 無 ( 五 ) 公 司 履 行 社 會 責 任 情 形 : 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 自 上 緯 創 立 以 來, 在 致 力 追 求 企 業 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 無 重 大 異 常 成 長 及 永 續 經 營 之 際, 一 直 以 成 為 回 饋 社 會 的 良 好 企 業 為 期 許, 誠 信 對 待 上 下 游 廠 商 的 經 營 原 則 支 持 社 會 公 益 及 環 保 保 育 活 動 本 公 司 企 業 社 會 責 任 係 由 執 行 長 室 推 動, 和 當 地 社 區 進 行 連 結 並 保 有 良 好 關 係 本 公 司 員 工 績 效 考 核 包 含 職 能 評 鑑, 將 誠 信 正 直 創 新 能 力 客 戶 導 向 溝 通 協 調 等 列 入 評 核, 另 外, 本 公 司 業 已 訂 立 人 員 獎 懲 辦 法 29

34 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 本 公 司 環 安 衛 政 策 為 全 員 參 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 無 重 大 異 常 與 最 如 意 安 全 至 上 最 得 意 工 作 環 境 最 優 異 環 境 保 護 最 綠 意 積 極 維 持 一 個 安 全 衛 生 的 工 作 環 境 並 建 立 一 個 資 源 永 續 利 用 制 度, 參 與 國 際 環 保 安 衛 要 求 事 項 並 遵 守 國 內 環 境 安 全 衛 生 相 關 法 規 規 範, 避 免 危 害 污 染 與 損 失 將 是 上 緯 全 體 員 工 的 責 任 與 義 務 本 公 司 提 供 必 要 資 源 經 費, 以 維 持 工 作 環 境 安 全 衛 生 管 理 系 統 有 效 運 作, 全 體 員 工 共 同 參 與 並 持 續 推 動 改 善 活 動, 以 降 低 員 工 受 傷 火 災 化 學 品 溢 散 等 風 險 並 遵 守 環 保 安 全 衛 生 法 令 及 相 關 要 求, 建 立 並 維 持 環 安 衛 文 件 系 統, 以 供 管 理 系 統 有 效 的 運 作 與 執 行 設 有 環 安 衛 課, 負 責 環 境 管 理 推 動 減 廢 及 再 利 用 活 動, 並 加 強 事 業 廢 棄 物 流 向 管 理, 藉 以 提 升 事 業 廢 棄 物 處 理 效 能, 避 免 資 源 過 度 開 發 ; 此 外, 持 續 推 動 空 氣 噪 音 土 壤 毒 化 物 等 一 切 可 能 危 害 環 境 之 污 染 預 防 活 動, 致 力 於 保 護 自 然 環 境 及 資 源 之 永 續 利 用 30

35 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規, 保 障 員 工 之 合 法 權 益, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 與 程 序 之 情 形 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 ( 三 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 四 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 及 相 關 法 令 訂 定 工 作 規 則 為 協 調 勞 資 關 係, 依 勞 資 會 議 實 施 辦 法 定 期 或 不 定 期 舉 辦 勞 資 會 議 本 公 司 設 有 勞 工 安 全 衛 生 管 理 單 位, 並 由 其 撰 寫 職 業 安 全 工 作 守 則, 要 求 所 屬 同 仁 徹 底 執 行 建 立 全 體 員 工 健 康 檢 查 實 施 個 人 作 業 風 險 評 估, 以 促 進 本 公 司 員 工 的 健 康 與 福 祉 加 強 員 工 溝 通 強 化 教 育 訓 練, 提 昇 職 業 安 全 衛 生 認 知, 徹 底 落 實 安 全 衛 生 工 作 顧 客 的 滿 意 一 直 是 上 緯 最 重 視 的 指 標, 公 司 訂 有 客 戶 抱 怨 處 理 程 序, 能 即 時 處 理 以 滿 足 消 費 者 之 需 求 本 公 司 要 求 往 來 廠 商 應 符 合 環 保 工 安 及 人 權 之 要 求, 以 共 同 塑 造 更 好 的 交 易 環 境 及 落 實 企 業 對 社 會 的 責 任 ( 五 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 贊 助 聯 米 文 化 基 金 會 認 養 一 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 畝 田, 快 樂 做 公 益 行 動 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 贊 助 樂 賞 基 金 會 行 動 音 樂 廳 台 東 校 園 巡 迴 活 動 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 無 重 大 異 常 31

36 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 贊 助 信 義 鄉 自 強 國 小 99 年 陶 笛 教 學 社 團 經 費 贊 助 信 義 鄉 豐 丘 國 小 柔 道 及 直 笛 社 教 學 設 備 及 社 團 經 費 提 供 名 間 鄉 中 山 國 小 清 寒 獎 學 金 贊 助 信 義 鄉 地 利 國 小 桌 球 隊 社 團 經 費 贊 助 敦 和 國 小 羽 毛 球 社 社 團 經 費 提 供 三 光 國 中 清 寒 獎 學 金 為 獎 勵 清 華 大 學 化 工 系 學 生 努 力 向 學 致 力 研 究, 並 為 社 會 培 植 優 秀 的 科 技 研 發 人 才 特 設 立 獎 學 金 四 加 強 資 訊 揭 露 本 公 司 目 前 未 於 公 司 網 站 揭 露 社 會 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 無 重 大 異 常 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 責 任 政 策 之 執 行 情 形, 惟 規 劃 執 行 相 關 資 訊 之 方 式 該 項 資 訊 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 雖 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 惟 己 陸 續 依 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 建 置 相 關 辦 法 及 制 度 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 無 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 不 適 用 32

37 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 本 公 司 為 遵 守 法 令 及 謹 守 道 德 規 範 之 企 業, 除 遵 循 公 司 法 證 券 交 易 法 商 業 會 計 法 等 規 章 法 令 外, 並 秉 持 誠 信 為 緯 企 業 文 化 精 神, 以 廉 潔 誠 信 公 平 透 明 自 律 負 責 之 經 營 理 念, 制 定 落 實 各 項 道 德 規 範 政 策, 建 立 良 好 之 公 司 治 理 及 風 險 控 管 機 制, 謀 求 本 公 司 之 永 續 發 展 本 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 受 雇 人 或 具 有 實 質 控 制 能 力 者, 嚴 禁 直 接 或 間 接 提 供 承 諾 要 求 或 收 受 任 何 不 正 當 利 益, 或 做 出 其 他 違 反 誠 信 不 法 或 違 背 受 託 義 務 之 不 誠 信 行 為, 相 關 誠 信 經 營 措 施 說 明 如 下 : 1. 針 對 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 訂 立 道 德 行 為 準 則 2. 公 司 有 編 製 工 作 規 則 訂 立 員 工 行 為 倫 理 守 則 3. 建 立 有 效 完 善 之 會 計 制 度 及 內 控 機 制, 全 面 推 行 電 腦 化 作 業, 執 行 異 常 管 理 本 公 司 亦 建 立 專 業 獨 立 之 內 部 稽 核 運 作 架 構 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 無 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 無 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 應 揭 露 下 列 事 項 : 1. 內 部 控 制 聲 明 書 : 請 參 閱 第 34 頁 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 請 參 閱 第 35 頁 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 請 參 閱 第 36~37 頁 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 無 ( 十 四 ) 本 公 司 與 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員, 取 得 主 管 機 關 指 定 之 相 關 證 照 情 形 如 下 : 1. 國 際 內 部 稽 核 師 : 會 計 室 1 人 2. 中 華 民 國 會 計 師 : 會 計 室 1 人 3. 證 基 會 舉 辦 之 企 業 內 部 控 制 基 本 能 力 測 驗 : 稽 核 部 門 1 人 33

38 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 一 年 三 月 二 十 二 日 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2 風 險 評 估 及 回 應,3. 控 制 作 業, 4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 一 年 三 月 二 十 二 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 七 人 中, 無 人 持 反 對 意 見, 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 蔡 朝 陽 總 經 理 : 蔡 朝 陽 34

39 35

40 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 會 議 名 稱 開 會 日 期 重 要 決 議 董 事 會 99/1/15 1. 本 公 司 九 十 九 年 度 營 運 計 畫 案 2. 訂 定 員 工 認 股 權 憑 證 轉 發 行 新 股 之 基 準 日 及 相 關 事 宜 案 3. 金 融 機 構 融 資 貸 款 案 4. 本 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 案 5. 轉 投 資 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 案 6. 本 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 案 7. 轉 投 資 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 案 8.IFRS 細 步 轉 換 計 劃 案 9. 董 事 長 兼 任 總 經 理 案 10. 經 理 人 晉 升 案 董 事 會 99/3/12 1. 九 十 八 年 度 營 業 報 告 書 及 財 務 報 表 案 2. 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 3. 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 部 份 條 文 案 4. 本 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 案 5. 金 融 機 構 融 資 貸 款 案 6. 全 面 改 選 董 事 及 監 察 人 案 7. 解 除 新 任 董 事 及 其 代 表 人 競 業 禁 止 案 8. 受 理 持 股 百 分 之 一 以 上 之 股 東 提 出 獨 立 董 事 候 選 人 名 單 之 受 理 地 點 受 理 期 間 案 9. 召 開 九 十 九 年 股 東 常 會 事 宜 案 董 事 會 99/4/27 1. 九 十 九 年 第 一 季 財 務 報 表 案 2. 轉 投 資 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 案 3. 修 訂 本 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 部 份 條 文 案 4. 修 訂 本 公 司 研 究 發 展 循 環 部 份 條 文 案 5. 九 十 八 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 案 6. 審 查 獨 立 董 事 候 選 人 資 格 案 董 事 會 99/6/8 1. 選 任 董 事 長 案 董 事 會 99/6/17 1. 盈 餘 配 發 現 金 之 發 行 條 件 及 決 定 配 息 基 準 日 案 2. 訂 定 員 工 認 股 權 憑 證 轉 發 行 新 股 之 基 準 日 及 相 關 事 宜 案 3. 本 公 司 九 十 六 年 第 一 次 員 工 認 股 權 價 格 調 整 案 4. 金 融 機 構 融 資 貸 款 案 5. 本 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 案 6. 轉 投 資 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 案 7. 經 理 人 晉 升 案 8. 擴 廠 購 地 案 董 事 會 99/8/13 1. 九 十 九 年 上 半 年 度 財 務 報 表 案 2. 金 融 機 構 融 資 貸 款 案 3. 本 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 案 4. 轉 投 資 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 案 5. 擴 廠 購 地 案 6. 子 公 司 盈 餘 分 配 案 董 事 會 99/10/26 1. 九 十 九 年 第 三 季 財 務 報 表 案 2. 金 融 機 構 融 資 貸 款 案 3. 本 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 案 4. 本 公 司 擬 於 九 十 九 年 申 請 股 票 上 市 案 5. 擬 出 具 本 公 司 九 十 九 年 度 第 四 季 及 一 百 年 第 一 季 財 務 預 測 資 料 案 36

41 會 議 名 稱 開 會 日 期 重 要 決 議 6. 申 請 上 市 專 案 審 查 期 間 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 案 7. 本 公 司 民 國 一 百 年 年 度 稽 核 計 畫 案 8. 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 部 分 條 文 案 9. 修 訂 本 公 司 組 織 編 制 管 理 辦 法 及 職 務 授 權 管 理 辦 法 部 分 條 文 案 10. 增 訂 本 公 司 道 德 行 為 準 則 案 11. 訂 定 員 工 認 股 權 憑 證 轉 發 行 新 股 之 基 準 日 及 相 關 事 宜 案 12. 召 開 一 百 年 第 一 次 股 東 臨 時 會 相 關 事 宜 案 董 事 會 100/1/28 1. 本 公 司 一 百 年 度 營 運 計 畫 案 2. 金 融 機 構 融 資 貸 款 案 3. 本 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 案 4. 轉 投 資 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 案 5. 轉 投 資 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 案 6. 訂 定 員 工 認 股 權 憑 證 轉 發 行 新 股 之 基 準 日 及 相 關 事 宜 案 7. 投 資 成 立 海 峽 新 能 源 子 公 司 案 8. 修 訂 本 公 司 印 信 及 證 照 管 理 辦 法 部 分 條 文 案 董 事 會 100/3/22 1. 九 十 九 年 度 營 業 報 告 書 及 財 務 報 表 案 2. 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 案 3. 九 十 九 年 度 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 案 4. 金 融 機 構 融 資 貸 款 案 5. 轉 投 資 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 案 6. 選 任 獨 立 董 事 及 監 察 人 案 7. 解 除 本 公 司 董 事 競 業 禁 止 案 8. 受 理 持 股 百 分 之 一 以 上 之 股 東 提 出 獨 立 董 事 候 選 人 名 單 之 受 理 地 點 受 理 期 間 案 9. 九 十 九 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 案 10. 本 公 司 九 十 八 年 度 現 金 增 資 發 行 新 股 資 金 運 用 案 11. 召 開 一 百 年 股 東 常 會 事 宜 案 董 事 會 100/5/5 1. 審 查 獨 立 董 事 被 提 名 人 資 格 案 2. 金 融 機 構 融 資 貸 款 案 3. 本 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 案 4. 訂 定 員 工 認 股 權 憑 證 轉 發 行 新 股 之 基 準 日 及 相 關 事 宜 案 5. 三 鼎 材 料 科 技 股 份 有 限 公 司 之 投 資 案 6. 解 除 本 公 司 董 事 競 業 禁 止 案 會 議 名 稱 開 會 日 期 重 要 決 議 執 行 情 形 股 東 常 會 99/6/8 1. 九 十 八 年 度 營 業 報 告 書 及 財 務 報 照 案 通 過 表 案 2. 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 照 案 通 過, 並 於 99 年 6 月 17 日 董 事 會 訂 定 99 年 7 月 29 日 為 發 放 日 3. 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 部 份 條 照 案 通 過 文 案 4. 全 面 改 選 董 事 及 監 察 人 案 選 任 董 事 7 席 ( 含 獨 董 2 席 ) 監 察 人 3 席, 共 10 席 5. 解 除 新 任 董 事 及 其 代 表 人 競 業 禁 解 除 蔡 朝 陽 及 林 雍 堯 董 事 之 競 業 禁 止 案 止 股 東 臨 時 會 100/1/28 1. 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 部 分 條 照 案 通 過 文 案 2. 修 訂 本 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 照 案 通 過 證 作 業 程 序 部 分 條 文 案 37

42 四 會 計 師 公 費 資 訊 : ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 會 計 師 之 查 核 期 間 非 審 計 公 費 是 否 涵 蓋 完 整 會 計 年 度 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 其 他 ( 註 2) 小 計 是 否 ( 註 1) 查 核 期 間 備 註 安 侯 建 業 聯 陳 君 滿 張 字 信 2, ,338 1,421 ˇ 99 年 度 ( 註 3) 合 會 計 師 事 務 所 表 二 : 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 非 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 其 他 ( 註 2) 小 計 查 核 期 間 備 註 不 適 用 註 1: 本 欄 勾 否 者, 請 於 查 核 期 間 欄 註 明 查 核 期 間 及 續 填 表 二 表 二 請 按 本 年 度 各 前 任 會 計 師 依 序 揭 露 所 支 付 之 審 計 與 非 審 計 公 費 等 資 訊 註 2: 非 審 計 公 費 請 按 服 務 項 目 分 別 列 示, 若 非 審 計 公 費 之 其 他 達 非 審 計 公 費 合 計 金 額 25% 者, 應 於 備 註 欄 列 示 其 服 務 內 容 註 3: 其 他 係 包 含 :(1)98 年 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 變 動 明 細 申 報 表 關 係 人 交 易 申 報 表 及 97 年 未 分 配 盈 餘 申 報 書 查 核 簽 證 :250 千 元 ;(2)IFRS 導 入 作 業 :1,000 千 元 ;(3) 境 外 公 司 年 度 維 護 費 :88 千 元 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 無 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 無 38

43 五 更 換 會 計 師 資 訊 : 無 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 關 係 企 業 之 期 間 : 無 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 單 位 : 股 99 年 度 100 年 度 截 至 4 月 24 日 止 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 39 持 有 股 數 增 ( 減 ) 質 押 股 數 增 數 ( 減 ) 數 董 事 長 蔡 朝 陽 509, 董 事 穗 曄 實 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 張 國 瑞 董 事 華 鴻 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 何 殷 權 董 事 成 漢 頌 董 事 談 駿 嵩 ( 註 3) 董 事 林 雍 堯 ( 註 3) 68, ,000 0 副 總 經 理 董 事 周 更 生 ( 註 2) 獨 立 董 事 李 元 棟 獨 立 董 事 江 向 才 ( 註 1) 獨 立 董 事 王 秀 鈞 ( 註 3) 監 察 人 陳 貴 端 30, 監 察 人 聯 訊 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 ( 註 1) 監 察 人 聯 訊 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 周 德 虔 ( 註 3) 監 察 人 上 利 投 資 有 限 公 司 ( 註 3) 監 察 人 楊 盤 江 ( 註 1) 副 總 經 理 余 仕 文 (57,000) 0 6,000 0 副 總 經 理 郭 世 榮 副 總 經 理 簡 伯 然 28, ,000 0 副 總 經 理 張 清 景 38, ,000 0 副 總 經 理 陳 木 生 ( 註 4) 副 總 經 理 葉 志 榮 副 總 經 理 吳 志 鵬 ( 註 5) 副 總 經 理 詹 明 仁 財 務 協 理 甘 蜀 嫻 9, 註 1: 董 事 穗 曄 實 業 ( 股 ) 公 司 江 向 才 及 監 察 人 楊 江 聯 訊 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 於 99 年 6 月 8 日 卸 任 註 2: 周 更 生 董 事 於 97 年 6 月 3 日 股 東 常 會 補 選 後 就 任, 因 個 人 因 素 考 量 於 98 年 8 月 5 日 辭 任 註 3: 董 事 談 駿 嵩 林 雍 堯 王 秀 鈞 及 監 察 人 聯 訊 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 上 利 投 資 有 限 公 司 99 年 6 月 8 日 股 東 常 會 全 面 改 選 就 任

44 註 4: 陳 木 生 副 總 經 理 已 於 98 年 11 月 30 日 辭 任 註 5: 吳 志 鵬 副 總 經 理 於 98 年 3 月 24 日 就 任, 於 99 年 2 月 26 日 辭 任 ( 二 ) 1. 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 移 轉 之 相 對 人 為 關 係 人 之 資 訊 : 無 2. 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 者 之 資 訊 : 無 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 資 訊 : 100 年 4 月 24 日 姓 名 本 人 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 蔡 朝 陽 7,591, % 6,091, % - - 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 姓 名 徐 靜 鈴 蔡 孝 德 蔡 孝 毅 蔡 孝 緯 徐 金 雄 上 利 投 資 關 係 配 偶 父 子 父 子 父 子 配 偶 父 親 負 責 人 為 配 偶 穗 曄 實 業 ( 股 ) 公 司 4,790, % 穗 曄 實 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 張 國 瑞 徐 靜 鈴 3,976, % 9,705, % - - 蔡 孝 毅 2,590, % 蔡 孝 緯 2,304, % 蔡 孝 德 2,114, % 蔡 朝 陽 蔡 孝 德 蔡 孝 毅 蔡 孝 緯 徐 金 雄 上 利 投 資 蔡 朝 陽 徐 靜 鈴 蔡 孝 德 蔡 孝 緯 徐 金 雄 上 利 投 資 蔡 朝 陽 徐 靜 鈴 蔡 孝 毅 蔡 孝 德 徐 金 雄 上 利 投 資 蔡 朝 陽 徐 靜 鈴 蔡 孝 毅 蔡 孝 緯 徐 金 雄 上 利 投 資 上 利 投 資 有 限 公 司 1,550, % 配 偶 母 子 母 子 母 子 父 女 負 責 人 父 子 母 子 兄 弟 兄 弟 祖 孫 負 責 人 為 母 親 父 子 母 子 兄 弟 兄 弟 祖 孫 負 責 人 為 母 親 父 子 母 子 兄 弟 兄 弟 祖 孫 負 責 人 為 母 親 備 註 該 公 司 代 表 人 為 本 公 司 董 事 長 之 配 偶 40

45 華 陸 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 華 期 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 1,335, % ,111, % 徐 金 雄 1,101, % 蔡 朝 陽 徐 靜 鈴 蔡 孝 毅 蔡 孝 緯 蔡 孝 德 上 利 投 資 子 女 配 偶 父 女 祖 孫 祖 孫 祖 孫 負 責 人 為 女 兒 該 公 司 代 表 人 黃 敏 助 未 持 股 該 公 司 代 表 人 唐 松 章 未 持 股 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 100 年 4 月 24 日 單 位 : 股 ;% 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 本 公 司 投 資 綜 合 投 資 轉 投 資 事 業 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 ( 註 ) 持 股 持 股 持 股 股 數 股 數 股 數 比 例 比 例 比 例 航 翊 科 技 股 份 有 限 公 司 11, % , % 固 名 高 分 子 材 料 股 份 有 限 公 司 1,500 10% - - 1,500 10% 三 鼎 材 料 科 技 股 份 有 限 公 司 150,000 15% ,000 15% Ideal Star International Corp. (SAMOA) Strategic Capital Holding Limited (SAMOA) 註 : 係 公 司 之 長 期 投 資 500,000 10% ,000 10% 9,601, % - - 9,601, % 41

46 年 月 肆 募 集 情 形 發 行 價 格 一 資 本 及 股 份 之 辦 理 情 形 ( 一 ) 股 本 來 源 : 最 近 五 年 度 股 本 形 成 經 過 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 無 無 無 無 無 無 無 無 單 位 : 股 / 新 台 幣 元 94 年 06 月 94 年 12 月 94 年 12 月 95 年 06 月 95 年 06 月 95 年 09 月 96 年 06 月 96 年 06 月 ,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000,000 13,428,024 15,730,393 17,132,393 20,884,387 21,577,030 24,577,030 30,590,583 40,000, ,280, ,303, ,323, ,843, ,770, ,770, ,905, ,000,000 現 金 增 資 盈 餘 轉 增 資 現 金 增 資 盈 餘 轉 增 資 資 本 公 積 轉 增 資 現 金 增 資 盈 餘 轉 增 資 資 本 公 積 轉 增 資 附 註 1 附 註 2 附 註 2 附 註 3 附 註 3 附 註 4 附 註 5 附 註 5 97 年 07 月 10 70,000, ,000,000 49,000, ,000,000 盈 餘 轉 增 資 無 附 註 6 98 年 01 月 38 70,000, ,000,000 53,630, ,300,000 現 金 增 資 無 附 註 7 98 年 08 月 10 6,370,000 63,700,000 60,000, ,000,000 盈 餘 轉 增 資 無 附 註 8 98 年 12 月 ,000 2,440,000 60,244, ,440,000 員 工 認 股 權 行 使 無 附 註 9 98 年 12 月 60 5,000,000 50,000,000 65,244, ,440,000 現 金 增 資 無 附 註 年 02 月 , ,000 65,303, ,038,000 員 工 認 股 權 行 使 無 附 註 年 07 月 ,400 1,774,000 65,481, ,812,000 員 工 認 股 權 行 使 無 附 註 年 11 月 10 3,600 36,000 65,484, ,848,000 員 工 認 股 權 行 使 無 附 註 年 3 月 100 年 4 月 ,800 60, , ,000 65,549,600 65,610, ,496, ,105,000 附 註 1: 94 年 7 月 8 日 經 授 中 字 第 號 附 註 2: 95 年 1 月 6 日 經 授 中 字 第 號 附 註 3: 95 年 7 月 24 日 經 授 中 字 第 號 附 註 4: 95 年 11 月 10 日 經 授 中 字 第 號 附 註 5: 96 年 6 月 29 日 經 授 中 字 第 號 附 註 6: 97 年 7 月 25 日 經 授 中 字 第 號 附 註 7: 98 年 2 月 11 日 經 授 商 字 第 號 附 註 8: 98 年 8 月 13 日 經 授 商 字 第 號 附 註 9: 98 年 12 月 4 日 經 授 商 字 第 號 附 註 10: 98 年 12 月 22 日 經 授 商 字 第 號 附 註 11: 99 年 2 月 4 日 經 授 商 字 第 號 附 註 12: 99 年 7 月 12 日 經 授 商 字 第 號 附 註 13: 99 年 11 月 16 日 經 授 商 字 第 號 附 註 14: 100 年 3 月 14 日 經 授 商 字 第 號 附 註 15: 員 工 認 股 權 執 行 60,900, 尚 未 辦 理 變 更 登 記 員 工 認 股 權 行 使 員 工 認 股 權 行 使 無 無 其 他 附 註 14 附 註 15 股 份 核 定 股 本 種 類 流 通 在 外 股 份 ( 註 ) 未 發 行 股 份 合 計 記 名 式 普 通 股 65,610,500 34,389, ,000, 年 4 月 24 日 ; 單 位 : 股 備 註 註 : 含 員 工 認 股 權 執 行 60,900 股, 尚 未 辦 理 變 更 登 記 42

47 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 有 價 證 券 種 類 預 定 發 行 數 額 已 發 行 數 額 已 發 行 部 分 之 發 行 總 股 數 核 准 金 額 股 數 價 格 目 的 及 預 期 效 益 不 適 用 未 發 行 部 分 預 定 發 行 期 間 備 註 ( 二 ) 股 東 結 構 : 100 年 4 月 24 日 股 東 結 構 外 國 機 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 合 計 數 量 及 外 人 人 數 , ,104 持 有 股 數 0 2,511,673 10,292,970 51,806, ,164 65,610,500 持 股 比 例 0.00% 3.83 % % % 1.52% % ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 : 1. 普 通 股 股 權 分 散 情 形 : 100 年 4 月 24 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 , % 1,000 至 5,000 3,599 7,375, % 5,001 至 10, ,093, % 10,001 至 15, ,631, % 15,001 至 20, ,741, % 20,001 至 30, ,487, % 30,001 至 40, ,271, % 40,001 至 50, ,077, % 50,001 至 100, ,942, % 100,001 至 200, ,967, % 200,001 至 400, ,351, % 400,001 至 600, ,552, % 600,001 至 800, ,541, % 800,001 至 1,000, % 1,000,001 至 999,999, ,466, % 1,000,000,000 以 上 % 合 計 5,104 65,610, % 註 : 每 股 面 額 十 元 2. 特 別 股 股 權 分 散 情 形 : 無 43

48 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 100 年 4 月 24 日 股 份 主 要 持 有 股 數 持 股 比 例 股 東 名 稱 蔡 朝 陽 7,591, % 穗 曄 實 業 ( 股 ) 公 司 4,790, % 徐 靜 鈴 3,976, % 蔡 孝 毅 2,590, % 蔡 孝 緯 2,304, % 蔡 孝 德 2,114, % 上 利 投 資 有 限 公 司 1,550, % 華 陸 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 1,335, % 華 期 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 1,111, % 徐 金 雄 1,101, % ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 : 單 位 : 新 台 幣 元 ; 仟 股 項 目 / 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 03 月 31 日 最 高 每 股 市 價 最 低 平 均 每 股 分 配 前 淨 值 分 配 後 18.5 ( 註 2) - 加 權 平 均 股 數 60,525 65,444 65,573 每 股 每 股 盈 餘 調 整 前 盈 餘 ( 註 2) 調 整 後 現 金 股 利 ( 註 1) 每 股 盈 餘 配 股 ( 註 1) 無 償 配 股 股 利 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 本 益 比 ( 註 3) 投 資 報 本 利 比 ( 註 4) 酬 分 析 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 5) 註 1:99 年 度 盈 餘 分 配 數 業 經 董 事 會 於 100 年 3 月 22 日 通 過, 惟 尚 未 經 股 東 常 會 決 議 註 2: 每 股 盈 餘 因 無 償 配 股 而 追 溯 調 整 註 3: 本 益 比 = 當 年 度 平 均 每 股 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 4: 本 利 比 = 當 年 度 平 均 每 股 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 5: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 平 均 每 股 收 盤 價 44

49 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 股 利 政 策 : 本 公 司 股 利 政 策, 係 配 合 業 務 規 模 拓 展, 考 量 公 司 資 本 支 出 及 營 運 週 轉 所 需 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利 之 分 派 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放, 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利 合 計 數 之 百 分 之 十, 惟 發 放 方 式 及 比 率, 得 經 股 東 會 決 議 調 整 之 本 公 司 以 民 國 九 十 八 年 度 預 計 分 派 之 保 留 盈 餘 乘 上 本 公 司 章 程 所 定 之 分 配 成 數 範 圍 內, 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 配 成 數 合 計 為 5.8%, 估 計 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 金 額 合 計 為 7,086 千 元, 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 係 依 據 股 東 會 決 議 前 一 日 之 收 盤 價 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 視 為 會 計 估 計 變 動, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 損 益 2. 本 年 度 股 東 會 決 議 情 形 :( 經 董 事 會 通 過, 尚 未 經 股 東 會 同 意 ) 100 年 3 月 22 日 經 董 事 會 通 過 之 99 年 度 盈 餘 分 配 案, 就 本 公 司 99 年 度 盈 餘, 提 列 百 分 之 十 之 法 定 盈 餘 公 積 後, 其 餘 可 分 配 盈 餘 分 派 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 元 分 派 項 目 金 額 股 東 紅 利 - 股 票 股 利 ( 每 股 1 元 ) 65,573,600 股 東 紅 利 - 現 金 股 利 ( 每 股 0.12 元 ) 7,868,832 註 : 配 發 員 工 紅 利 4,253,062 元 及 配 發 董 監 事 酬 勞 2,833,153 元 ( 七 ) 本 年 度 決 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 本 公 司 依 據 100 年 3 月 22 日 經 董 事 會 通 過, 提 撥 配 發 股 東 紅 利 65,573,600 元, 惟 因 本 公 司 業 務 規 模 持 續 成 長, 故 辦 理 無 償 配 股 對 公 司 營 運 績 效 及 每 股 盈 餘 並 無 重 大 影 響 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 : 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 範 圍 : 依 據 公 司 章 程 規 定, 本 公 司 每 年 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 提 繳 所 得 稅 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 令 規 定 或 營 運 必 要 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 再 就 其 餘 額 連 同 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 為 可 供 分 配 盈 餘, 除 視 業 務 需 要 酌 予 保 留 部 份 外, 餘 按 下 列 比 例 分 派 之 : 45

50 (1) 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之 三 (3) 其 餘 為 股 東 紅 利 本 公 司 對 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 之 員 工, 得 受 上 述 員 工 股 票 紅 利 之 分 配, 其 條 件 及 方 式 由 董 事 會 訂 定 之 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 則 視 為 會 計 估 計 變 動, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 損 益 3. 董 事 會 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : (1) 擬 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 合 計 7,086 仟 元 與 認 列 費 用 年 度 估 列 金 額 並 無 差 異 者 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 : 不 適 用 (3) 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 : 不 適 用 3. 盈 餘 分 配 議 案 業 經 股 東 會 決 議 者 : 不 適 用 4. 上 年 度 盈 餘 用 以 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 情 形 : 配 發 員 工 股 票 紅 利 12,134 仟 元 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 4,044 仟 元, 原 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 與 實 計 配 發 數 相 同 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 二 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 之 辦 理 情 形 : 無 46

51 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : ( 一 ) 公 司 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 情 形 員 工 認 股 權 憑 證 種 類 第 二 次 員 工 認 股 權 憑 證 100 年 4 月 24 日 主 管 機 關 核 准 日 期 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 發 行 單 位 數 500,000 單 位 發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 0.76% 認 股 存 續 期 間 六 年 履 約 方 式 屆 滿 二 年 後 至 存 續 期 滿 為 止 屆 滿 二 年 後 可 依 發 行 辦 法 行 使 認 股 權 利 : (1) 屆 滿 二 年, 可 行 使 認 股 權 比 例 為 20% 限 制 認 股 期 間 及 比 率 (% ) (2) 屆 滿 三 年, 可 行 使 認 股 權 比 例 為 50% (3) 屆 滿 四 年, 可 行 使 認 股 權 比 例 為 100% 已 執 行 取 得 股 數 208,500 已 執 行 認 股 金 額 2,085,000 未 執 行 認 股 數 量 291,500 股 未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 新 台 幣 10 元 未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (% ) 0.44% 對 股 東 權 益 影 本 公 司 此 次 發 行 員 工 認 股 權 憑 證, 係 為 留 任 公 司 發 展 所 需 之 重 要 人 才, 並 激 勵 員 工 及 提 升 員 工 對 公 司 之 向 心 力 及 歸 屬 感, 以 創 造 公 司 及 股 東 之 利 益, 另 若 員 工 認 股 權 證 全 數 轉 換, 本 公 司 股 本 僅 響 增 加 291,500 股, 對 股 東 權 益 不 致 有 重 大 影 響 47

52 經 ( 二 ) 累 積 至 年 報 日 止 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 認 股 權 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 且 得 認 購 金 額 達 新 臺 幣 三 千 萬 元 以 上 員 工 之 姓 名 取 得 及 認 購 情 形 : 100 年 4 月 24 日 已 執 行 未 執 行 職 稱 總 經 理 姓 名 蔡 朝 陽 取 得 認 股 數 量 取 得 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 已 執 行 認 股 數 量 已 執 行 認 股 價 格 已 執 行 認 股 金 額 已 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 未 執 行 認 股 數 量 未 執 行 認 股 價 格 未 執 行 認 股 金 額 未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 副 總 經 理 林 雍 堯 副 總 經 理 郭 世 榮 理 副 總 經 理 副 總 經 理 簡 伯 然 張 清 景 350,000 單 位 0.53% 242, 元 10 元 2,758, % 101,000 單 位 10 元 1,010,000 元 0.15% 副 總 經 理 葉 志 榮 副 總 經 理 余 仕 文 副 總 經 理 人 詹 明 仁 財 務 部 協 理 甘 蜀 嫻 ( 三 ) 最 近 三 年 度 私 募 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 應 辦 理 情 形 : 無 48

53 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 : ( 一 ) 計 畫 內 容 : 本 公 司 於 98 年 度 辦 理 現 金 增 資 募 得 款 項 300,000 仟 元 ( 主 管 機 關 核 准 文 號 : 金 管 證 發 字 第 號 函 ), 擬 用 以 購 買 土 地 廠 房 及 辦 公 大 樓 暨 建 物 改 良 購 置 研 發 及 生 產 設 備 以 及 償 還 銀 行 借 款 ( 二 ) 執 行 情 形 : (1) 購 買 土 地 廠 房 及 辦 公 大 樓 暨 建 物 改 良 計 畫 部 分 : 累 計 至 一 百 年 第 一 季 之 預 計 運 用 資 金 總 額 為 90,650 仟 元, 實 際 動 用 之 資 金 91,784 仟 元, 累 計 資 金 運 用 執 行 情 形 為 原 預 計 之 %, 執 行 進 度 已 超 越 原 計 畫 並 無 落 後 情 形 (2) 購 置 研 發 及 生 產 設 備 部 分 : 累 計 至 一 百 年 第 一 季 之 預 計 運 用 資 金 總 額 為 82,292 仟 元, 實 際 動 用 之 資 金 19,216 仟 元, 累 計 資 金 運 用 執 行 情 形 為 原 預 計 之 23.35%, 累 計 未 支 用 共 計 63,076 仟 元, 執 行 進 度 落 後 主 要 係 研 發 設 備 尚 未 驗 收 完 畢 及 配 合 客 戶 需 求 及 公 司 生 產 規 劃 調 整 而 延 後 生 產 設 備 購 置 之 故 ( 三 ) 執 行 效 益 分 析 : (1) 購 買 土 地 廠 房 及 辦 公 大 樓 暨 建 物 改 良 : 本 公 司 依 買 賣 合 約 內 容 及 進 度 已 取 得 鄰 廠 面 積 使 用 權 利, 並 已 完 成 建 物 改 良, 可 解 決 部 分 辦 公 空 間 及 廠 房 倉 儲 空 間 不 足 問 題, 每 年 可 產 生 1,455 仟 元 之 租 金 節 省 效 益 (2) 購 置 研 發 及 生 產 設 備 : 現 金 增 資 計 劃 預 計 購 置 研 發 及 生 產 設 備 82,292 仟 元, 目 前 本 公 司 已 購 置 19,216 仟 元 研 發 設 備, 主 要 以 LED 封 裝 膠 相 關 之 檢 測 設 備 為 主, 可 大 幅 提 升 高 階 LED 封 裝 樹 脂 產 品 開 發 此 外, 本 公 司 為 配 合 未 來 訂 單 規 劃, 部 分 生 產 設 備 購 入 時 程 延 後, 預 計 100 年 度 起 生 產 設 備 之 營 收 及 獲 利 可 逐 步 顯 現 (3) 償 還 銀 行 借 款 : 本 公 司 以 現 金 增 資 款 項 之 134,400 仟 元 已 全 數 用 於 償 還 銀 行 借 款, 每 年 節 省 利 息 支 出 1,674 仟 元 (4) 財 務 結 構 與 償 債 能 力 之 效 益 分 析 項 目 年 度 差 異 率 財 務 結 構 長 期 資 金 / 固 定 資 產 比 率 % 償 債 能 力 流 動 比 率 % 速 動 比 率 % 49

54 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 : ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 公 司 所 營 事 業 主 要 內 容 : C 精 密 化 學 材 料 製 造 業 C 合 成 樹 脂 製 造 業 C 塗 料 及 油 漆 製 造 業 C 工 業 助 劑 製 造 業 C 其 他 化 學 材 料 製 造 業 ( 各 種 高 分 子 原 料 及 材 料 ) C 其 他 塑 膠 製 品 製 造 業 ( 纖 維 強 化 塑 膠 複 合 材 料 ) F 漆 料 塗 料 批 發 業 F 其 他 化 學 製 品 批 發 業 ( 各 種 高 分 子 原 料 及 材 料 助 劑 樹 脂 接 著 劑 複 合 材 料 及 纖 維 強 化 塑 膠 ) F 漆 料 塗 料 零 售 業 F 染 料 顏 料 零 售 業 F 其 他 化 學 製 品 零 售 業 ( 各 種 高 分 子 原 料 及 材 料 助 劑 樹 脂 接 著 劑 複 合 材 料 及 纖 維 強 化 塑 膠 ) E 油 漆 工 程 業 E 防 蝕 防 銹 工 程 業 F 精 密 儀 器 零 售 業 F 製 造 輸 出 業 F 精 密 儀 器 批 發 業 ZZ99999 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 2. 公 司 目 前 主 要 產 品 及 其 營 業 比 重 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 主 要 產 品 98 年 度 99 年 度 金 額 % 金 額 % 環 保 耐 蝕 樹 脂 705, , 其 它 ( 註 ) 172, , 合 計 878, ,243, 註 : 其 他 包 含 輕 量 化 複 合 材 料 用 樹 脂 節 能 LED 封 裝 樹 脂 植 筋 膠 及 化 錨 光 硬 化 樹 脂 原 物 料 及 商 品 買 賣 等 50

55 3. 計 劃 開 發 之 新 產 品 與 服 務 : A. 新 一 代 風 電 材 料 用 環 氧 樹 脂 等 B. 輕 質 化 高 強 度 複 材 用 樹 脂 C. 高 性 能 LED 封 裝 樹 脂 及 材 料 D. 汽 車 用 輕 質 化 複 合 材 料 ( 二 ) 產 業 概 況 本 公 司 係 為 特 用 化 學 材 料 之 專 業 製 造 商, 其 產 品 主 要 為 環 保 耐 蝕 樹 脂 環 保 複 合 材 料 用 樹 脂 節 能 風 力 葉 片 用 樹 脂 節 能 LED 封 裝 樹 脂 等, 被 廣 泛 應 用 於 火 力 發 電 石 化 電 子 光 電 等 行 業 之 污 染 防 治 工 程 ; 汽 車 遊 艇 等 輕 量 化 運 輸 工 具 ; 風 力 發 電 機 組 之 葉 片 ;LED 封 裝 材 等 方 面, 以 下 將 就 本 公 司 所 屬 行 業 加 以 說 明 如 下 : 1. 產 業 現 況 與 發 展 A. 環 保 耐 蝕 樹 脂 及 環 保 複 合 材 料 用 樹 脂 - 合 成 樹 脂 就 應 用 面 而 言, 合 成 樹 脂 被 廣 泛 應 用 在 電 子 合 成 皮 纖 維 建 築 航 太 運 輸 造 紙 汽 車 光 電 資 訊 等 產 業, 其 中 本 公 司 之 產 品 主 要 係 用 於 工 業 耐 蝕 材 料 高 性 能 複 合 材 料 如 風 力 葉 片 及 LED 封 裝 材 料 等, 在 工 業 耐 蝕 工 程 中, 樹 脂 常 被 用 於 複 合 材 料 超 高 耐 蝕 鱗 片 預 混 物 除 使 用 單 一 的 合 成 樹 脂 外, 還 常 將 兩 種 樹 脂 按 一 定 比 例 混 合 使 用, 即 複 合 樹 脂 合 理 的 使 用 複 合 樹 脂, 常 能 集 兩 樹 脂 之 長, 克 服 單 一 樹 脂 的 某 些 不 足, 改 善 樹 脂 綜 合 性 能, 如 提 高 樹 脂 的 耐 蝕 性 耐 熱 性 粘 結 性 和 韌 性 高 性 能 工 業 防 蝕 材 料 樹 脂 已 廣 泛 應 用 於 石 化 電 子 光 電 等 行 業 之 污 染 防 治 工 程, 以 提 高 製 程 效 率 及 降 低 污 染 排 放 近 年 來 隨 著 全 球 經 濟 之 發 展 與 能 源 之 短 缺 日 益 嚴 重, 環 境 保 護 與 節 省 能 源 已 經 成 為 全 球 工 業 重 視 的 議 題 工 業 之 發 展 無 可 避 免 會 產 生 污 染, 如 何 有 效 防 治 污 染 對 於 環 境 之 保 護, 會 產 生 立 即 與 直 接 的 衝 擊 與 影 響, 所 以 全 球 工 業 界 無 不 在 污 染 防 治 工 程 與 設 備 方 面 投 注 大 量 資 金 與 成 本, 以 達 成 減 少 廢 棄 物 之 產 生 此 外, 合 成 樹 脂 亦 可 與 其 他 物 質 結 合 成 為 新 材 料, 此 材 料 即 為 複 合 材 料, 一 般 而 言, 複 合 材 料 之 構 成 有 兩 大 要 素 : 一 為 基 材 (Matrix), 如 不 飽 和 聚 酯 及 環 氧 樹 脂 乙 烯 基 酯 樹 脂 酚 醛 樹 脂 等 ; 另 一 為 補 強 材 料 51

56 (Reinforcement), 如 玻 璃 纖 維 碳 纖 維 等, 兩 者 予 以 複 合, 以 獲 得 一 種 高 性 能 高 強 度 輕 量 化 高 可 靠 度 及 高 設 計 彈 性 的 複 合 材 料 複 合 材 料 問 世 以 來, 雖 然 僅 短 短 半 個 世 紀 左 右, 其 應 用 的 領 域 可 謂 包 羅 萬 象, 無 遠 弗 屆, 上 至 航 空 航 太, 下 至 民 生 工 業, 目 前 產 品 種 類 達 四 萬 逾 種, 而 各 種 類 的 應 用 領 域 仍 不 斷 開 發 之 中, 已 成 為 現 代 社 會 中 不 可 或 缺 的 應 用 材 料 在 合 成 樹 脂 及 塑 膠 製 造 業 進 出 口 值 概 況 方 面,2010 年 進 口 值 出 口 值 分 別 為 1, 億 元 4, 億 元, 各 較 2009 年 成 長 50.25% 30.66% 中 國 香 港 越 南 印 度 日 本 依 序 為 合 成 樹 脂 及 塑 膠 製 品 出 口 前 五 大 國, 2010 年 本 產 業 出 口 至 此 五 大 國 的 金 額 皆 較 2009 年 成 長 達 二 位 數 以 上 的 幅 度, 尤 其 受 惠 中 國 擴 大 內 需 政 策 調 高 補 助 家 電 措 施 汽 車 下 鄉 政 策, 出 口 至 中 國 的 金 額 較 2009 年 成 長 率 達 28.48% 合 成 樹 脂 及 塑 膠 製 造 業 之 產 銷 概 況 單 位 : 百 萬 元 % Q110 Q210 Q310 Q 年 2010 年 生 產 值 127, , , , , ,996 ( 續 ) 合 成 樹 脂 及 塑 膠 製 造 業 之 產 銷 概 況 年 增 率 季 增 率 銷 售 值 96, , , , , ,236 年 增 率 季 增 率 資 料 來 源 : 經 濟 部 統 計 處 工 業 生 產 統 計 磁 帶 資 料, 台 灣 經 濟 研 究 院 產 經 資 料 庫 整 理,2011 年 3 月 本 公 司 核 心 技 術 著 重 於 高 性 能 工 業 防 蝕 及 高 強 度 輕 量 化 複 合 材 料 樹 脂 之 研 發 及 生 產 本 公 司 是 台 灣 地 區 生 產 廠 商 中 唯 一 提 供 完 整 產 品 線 之 公 司 公 司 AOC Ashland 環 保 耐 蝕 樹 脂 - 乙 烯 基 酯 樹 脂 生 產 之 公 司 品 牌 一 覽 表 昭 和 聚 合 物 DSM 上 緯 企 業 永 純 化 學 華 昌 聚 合 物 Reichhold 地 區 美 國 美 國 日 本 荷 蘭 台 灣 台 灣 上 海 挪 威 Hetron 品 牌 Vipel Derakane( 註 ) 資 料 來 源 : 本 公 司 提 供 Ripoxy Atlac Swancor YS MFE Norpol Dion 註 : 因 Dow 化 學 之 乙 烯 基 酯 樹 脂 生 產 部 門 已 於 2006 年 為 亞 什 蘭 化 學 所 併 購, 故 該 Derakane 品 牌 目 前 屬 亞 什 蘭 化 學 公 司 52

57 B. 風 電 產 業 之 現 況 近 幾 年 來, 由 於 油 價 上 漲 能 源 短 缺 和 世 界 各 國 對 全 球 氣 候 暖 化 的 關 心, 風 能 作 為 一 種 可 再 生 的 清 潔 能 源, 以 其 蘊 量 巨 大 分 佈 廣 泛 沒 有 污 染 等 優 勢, 受 到 世 界 各 國 越 來 越 多 的 重 視, 加 快 開 發 利 用 風 能 已 成 為 全 球 能 源 界 的 共 識 據 GWEC 資 料 顯 示 : 在 過 去 的 十 年 中 (2000~2010), 全 球 風 力 發 電 能 力 繼 續 保 持 增 長, 累 計 平 均 增 長 率 超 過 30% 然 2010 年 受 到 美 國 市 場 重 創 影 響, 全 球 大 型 風 力 發 電 市 場 新 增 裝 置 容 量 僅 達 35.8GW, 較 2009 年 衰 退 7.3% 目 前 全 球 風 力 機 市 場 仍 受 金 融 風 暴 影 響, 風 場 融 資 不 易, 開 發 速 度 放 緩, 使 得 風 力 機 產 業 呈 現 供 過 於 求, 全 球 風 能 協 會 (Global Wind Energy Council, GWEC) 預 估 風 力 機 價 格 將 持 續 下 滑 Wind power Monthly 雜 誌 於 2011 年 1 月 公 佈 的 風 力 機 組 平 均 售 價 與 風 場 建 設 成 本 統 計, 如 下 所 示 2004~2010 年 平 均 風 力 機 組 售 價 與 平 均 風 場 建 設 成 本 資 料 來 源 :Wind power Monthly (2011/01) 與 其 他 傳 統 能 源 發 電 成 本 相 比, 風 力 發 電 與 火 力 發 電 ( 燃 氣 ) 最 具 有 競 爭 力 Wind power Monthly 雜 誌 統 計 火 力 發 電, 包 括 燃 氣 與 燃 煤, 核 能 發 電 與 陸 域 離 岸 風 力 發 電 在 下 述 假 設 下 之 成 本 比 較 :1. 火 力 發 電 的 二 氧 化 碳 (CO2) 排 放 成 本 ( 例 如 碳 稅 或 碳 交 易 成 本 ) 為 30 歐 元 / 噸 ;2. 對 銀 行 貸 款 利 率 8%;3. 風 場 壽 命 20 年 結 果 如 下 所 示 53

58 資 料 來 源 :Wind power Monthly (2011/01) 在 風 速 7 公 尺 / 秒 以 上, 風 場 建 設 成 本 1,400 歐 元 /kw 之 陸 域 風 場 發 電 成 本 在 77 歐 元 /MWh 以 下, 即 與 火 力 發 電 ( 燃 煤 與 燃 氣 ) 具 有 競 爭 力 ; 風 場 建 設 成 本 在 1,700 歐 元 /kw, 則 在 風 速 8 公 尺 / 秒 以 上 才 能 與 火 力 發 電 有 競 爭 力 若 不 考 慮 CO2 排 放 成 本, 則 只 有 在 風 力 資 源 極 佳 的 地 區 才 有 機 會 與 火 力 ( 燃 氣 ) 發 電 競 爭 不 過 未 來 傳 統 能 源 價 格 提 升 及 徵 收 碳 稅 是 國 際 趨 勢, 隨 著 風 力 機 組 價 格 的 持 續 下 跌, 陸 域 風 力 發 電 與 傳 統 能 源 的 競 爭 將 越 來 越 有 機 會 在 離 岸 風 力 發 電, 競 爭 力 尚 不 明 確, 目 前 只 在 風 力 資 源 極 佳 或 是 建 設 成 本 低 的 地 區 才 有 機 會 與 核 能 發 電 競 爭 風 場 建 設 成 本 2,700 歐 元 /kw 在 風 資 源 7~8.5 公 尺 / 秒 處, 發 電 成 本 約 182~125 歐 元 /MWh; 風 場 建 設 成 本 3,300 歐 元 /kw 在 風 資 源 8~9 公 尺 / 秒 處, 發 電 成 本 161~133 歐 元 /MWh 54

59 以 下 將 就 全 球 風 電 市 場 現 況 及 中 國 風 電 市 場 現 況 作 說 明 (A) 全 球 風 電 市 場 現 況 a. 全 球 風 力 發 電 產 業 發 展 歷 程 : 商 業 化 應 用 階 段 : 進 入 1990 年 代 之 後, 風 力 發 電 技 術 發 展 已 日 趨 成 熟, 開 始 商 業 化 技 術 不 斷 提 高 之 起 步 階 段 各 國 為 響 應 京 都 議 定 書 之 決 議, 減 少 溫 室 氣 體 二 氧 化 硫 和 氮 氧 化 物 的 排 放, 已 開 發 國 家 開 始 徵 收 能 源 稅 與 碳 稅, 使 得 風 力 發 電 在 考 量 外 部 成 本 之 後, 其 競 爭 力 大 幅 的 提 高, 加 快 風 力 發 電 市 場 之 推 展 是 此 階 段 進 行 政 策 扶 持 的 主 要 目 的, 此 時 各 國 政 府 所 採 取 的 經 濟 政 策 出 現 較 大 差 異, 一 部 分 國 家 仍 維 持 固 定 電 價 系 統 的 獎 勵 措 施, 提 高 風 力 發 電 之 競 爭 力, 另 一 部 分 國 家 則 改 採 固 定 電 量 系 統, 充 分 利 用 市 場 機 制 來 發 展 風 力 發 電 固 定 電 價 系 統 (Fixed Price System) 由 政 府 制 定 風 力 發 電 優 惠 收 購 電 價, 而 由 市 場 決 定 數 量, 固 定 電 價 系 統 獎 勵 措 施 有 設 備 補 助 固 定 收 購 價 格 固 定 補 貼 價 格 稅 賦 抵 減 與 低 利 貸 款 固 定 電 量 系 統 (Fixed Quantity Systems) 又 稱 再 生 能 源 配 比 系 統 (Renewable-Quota System, 美 國 稱 為 Renewable Portfolio Standard), 政 府 規 劃 某 一 風 力 發 電 之 推 動 目 標, 設 定 一 預 定 期 限 須 達 成 之 風 力 發 電 發 電 配 額, 而 由 市 場 機 制 去 決 定 收 購 價 格 其 主 要 目 的 為 引 進 風 力 發 電 業 者 間 之 競 爭 機 制, 鼓 勵 成 本 較 低 及 有 效 管 理 之 開 發 計 畫, 固 定 電 量 系 統 獎 勵 措 施 有 競 比 系 統 與 可 交 易 綠 色 憑 證 系 統 以 美 國 風 力 發 電 產 業 優 惠 政 策 為 例 : Wind PTC(Production Tax Credit) 再 生 能 源 生 產 稅 額 抵 減 : 2009~2012 年 期 間 每 年 產 生 電 力 1 kw-hour 即 享 有 美 元 稅 賦 抵 減 ITC(Investment Tax Credit) 風 場 開 發 商 投 資 稅 額 抵 減 : 若 不 選 用 PTC, 亦 可 利 用 ITC 方 案 : 2009~2010 間 風 場 開 發 商 因 設 置 工 廠 設 備 可 享 30% 投 資 稅 抵 減 免 除 小 風 力 機 系 統 每 年 最 高 4,000 美 元 的 補 助 限 制, 小 風 力 機 用 戶 ( 家 庭 或 工 廠 ) 亦 可 適 用 30% ITC 生 產 投 資 稅 抵 減 Manufacturing ITC 製 造 商 投 資 稅 額 抵 減 : 投 資 生 產 風 力 相 關 零 件 廠 商 亦 適 用 30% ITC 投 資 稅 抵 減, 所 有 總 投 資 計 畫 最 高 限 額 23 億 美 元 抵 減 ( 但 需 經 過 美 國 財 政 部 及 能 源 部 競 標 評 估 ) 55

60 融 資 補 助 : 2009~2010 年 期 間 風 場 開 發 商 可 獲 得 風 力 機 系 統 裝 置 成 本 30% 的 現 金 補 助 ( 資 金 來 源 為 美 國 財 政 部, 需 60 天 作 業 期 ) Bonus Depreciation 奬 金 折 舊 : 2008 年 方 購 置 風 電 設 備 當 年 可 抵 稅 50%, 可 遞 延 至 2009 年 由 美 國 能 源 局 再 生 能 源 借 貸 保 證 方 案 提 供 約 60 億 美 元 再 生 能 源 研 發 費 用 投 入 125 億 美 元 1973 年 之 後 風 力 發 電 進 入 示 範 與 工 業 化 應 用 階 段 至 1990 年 開 始 風 力 發 電 進 入 商 業 化 應 用 階 段, 從 1973 年 發 展 至 今 已 達 34 年, 陸 域 型 風 力 發 電 技 術 已 經 成 熟, 全 球 風 力 發 電 技 術 正 朝 往 下 一 世 代 離 岸 型 風 力 發 電 技 術 方 向 發 展 b. 全 球 風 力 發 電 產 業 成 長 快 速 : 全 球 由 於 環 保 意 識 升 高, 先 進 各 國 為 減 少 二 氧 化 碳 之 排 放 量, 紛 紛 鼓 勵 再 生 能 源 使 用, 其 中 風 力 發 電 成 本 與 傳 統 能 源 相 比 已 具 競 爭 性, 因 此 歐 美 等 先 進 國 家 積 極 發 展 風 力 發 電 之 裝 置 目 標, 提 升 再 生 能 源 之 佔 比 根 據 全 球 風 能 協 會 2011 年 2 月 發 布 的 最 新 消 息,2010 年 全 球 新 增 風 電 裝 機 35.8 GW, 至 此, 全 球 風 電 裝 機 總 量 達 到 GW, 較 2009 年 的 GW, 增 長 了 22.5% 同 時,2010 年 新 增 風 電 裝 機 也 意 味 著 價 值 473 億 歐 元 ( 約 合 650 億 美 元 ) 的 投 資 美 國 Research and Markets 報 告 指 出, 全 球 風 機 轉 子 葉 片 裝 置 量, 從 2006 年 至 2010 年, 由 15127MW 增 加 至 38361MW, 複 合 年 增 長 率 26% 鑑 於 全 球 經 濟 復 甦 和 加 強 需 求, 至 2015 年 亞 太 地 區 和 北 美 市 場, 每 年 的 裝 置 量 將 達 55GW 56

61 全 球 風 力 發 電 裝 機 量 資 料 來 源 :GWEC 2010 Report (B) 中 國 風 電 市 場 現 況 中 國 大 陸 風 能 資 源 相 當 豐 富, 中 國 大 陸 陸 地 10 公 尺 高 度 處 風 能 資 源 儲 量 為 42 億 千 瓦, 可 開 發 的 風 能 資 源 為 3 億 千 瓦, 海 上 可 開 發 和 利 用 的 風 能 儲 量 約 7.5 億 千 瓦, 風 能 資 源 儲 量 是 印 度 的 30 倍, 德 國 的 5 倍 陸 地 上 的 大 風 場 主 要 分 佈 在 新 疆 內 蒙 古 甘 肅 寧 夏 等 西 北 地 方 以 及 廣 東 浙 江 等 沿 海 地 區 在 海 上, 從 渤 海 黃 海 到 臺 灣 海 峽 等 都 有 很 好 的 風 力 資 源 可 以 利 用 根 據 全 球 風 能 協 會 的 調 查 數 據 顯 示, 中 國 大 陸 是 所 有 國 家 中 發 展 風 力 發 電 最 積 極 的 地 方,2010 年 新 增 了 1650 萬 千 瓦, 是 美 國 新 增 數 量 的 兩 倍 多, 也 讓 大 陸 超 越 美 國, 躍 居 為 全 球 最 大 風 力 發 電 的 國 家 雖 然 2010 年 中 國 國 家 發 展 改 革 委 員 會 取 消 有 關 風 力 電 機 組 國 產 化 率 必 須 達 到 70% 以 上 之 政 策, 然 在 此 之 前, 中 國 風 力 發 電 市 場 一 半 已 由 三 大 巨 頭 華 銳 風 力 發 電 金 風 科 技 和 東 方 汽 輪 佔 據, 且 目 前 中 國 境 內 系 統 商 已 逾 80 家 為 嚴 格 控 管 風 力 發 電 設 備 業 者 的 數 量 與 品 質, 中 國 工 信 發 佈 風 力 發 電 設 備 製 造 行 業 准 入 標 準, 要 求 風 力 發 電 機 組 生 產 企 業 必 須 具 備 生 產 單 機 容 量 2.5MW 以 上 年 產 量 1GW 以 上 的 能 力, 以 防 止 產 能 盲 目 擴 張 優 化 產 業 結 構, 規 範 市 場 秩 序 同 時 在 中 國 十 二 57

62 五 規 劃, 亦 將 提 升 風 力 發 電 設 備 製 造 能 量 列 為 重 點 項 目, 以 提 升 國 際 競 爭 力 2010 年 受 到 美 國 市 場 萎 縮 影 響, 包 括 丹 麥 Vestas 美 國 GE 印 度 Suzlon 及 西 班 牙 Gamesa 等 國 際 大 廠 把 營 運 重 點 放 在 中 國 市 場 面 臨 中 國 本 土 風 電 機 系 統 商 強 大 競 爭,Vestas 在 中 國 積 極 尋 求 當 地 政 府 合 作, 並 於 2010 年 在 中 國 成 立 技 術 研 發 中 心, 加 上 已 在 中 國 設 置 的 工 廠 及 業 務 據 點, 形 成 了 研 發 生 產 採 購 銷 售 等 環 節 的 完 整 價 值 鏈 Gamesa 在 2010 年 至 2012 年 期 間 將 在 中 國 投 資 9,000 多 萬 歐 元 推 廣 G9X G10X 機 型 以 及 海 上 風 力 機 系 統, 預 計 2013 年 累 積 投 資 額 可 達 1.3 億 歐 元, 目 前 Gamesa 有 四 家 工 廠 設 在 天 津, 並 正 在 新 建 兩 家 新 的 工 廠, 分 別 在 吉 林 和 內 蒙 古 印 度 Suzlon 公 司 加 強 中 國 投 資, 到 2015 年 前, 中 國 市 場 佔 Suzlon 整 體 業 務 的 比 例 將 由 目 前 10% 提 升 至 30% 左 右 資 料 來 源 : 工 研 院 IEK(2007/09) 58

63 風 力 發 電 設 備 包 含 電 機 葉 片 變 速 箱 控 制 系 統 支 柱 塔 架 等 五 個 板 塊, 其 中 最 關 鍵 的 部 分 是 葉 片, 葉 片 之 設 計 及 選 材 決 定 發 電 性 能 與 功 率, 而 葉 片 長 度 從 1980 年 的 4.5m(55KW) 發 展 到 今 天 的 61.5m (5MW) 為 世 界 最 大 客 機 Airbus 380 機 翼 長 度 之 1.6 倍 長, 更 提 高 了 產 業 之 進 入 門 檻 而 在 風 力 發 電 機 組 中, 複 合 材 料 部 件 主 要 有 : 葉 片, 機 艙 罩, 導 流 罩 等, 其 中 用 量 最 大 的 就 是 葉 片, 葉 片 的 葉 形 設 計 結 構 形 式 直 接 影 響 風 力 發 電 裝 置 的 性 能 和 功 率 風 機 葉 片 需 具 有 尺 寸 大, 外 形 複 雜 精 度 要 求 高, 品 質 分 佈 均 勻 性 好 等 特 點 而 採 用 複 合 材 料 製 造 風 機 葉 片 可 以 充 分 利 用 複 合 材 料 的 特 性, 對 葉 片 的 強 度 剛 度, 以 及 固 有 頻 率 等 基 本 參 數 進 行 優 化 設 計, 對 於 複 雜 的 外 形 和 表 面 要 求, 利 用 複 合 材 料 可 以 製 作 出 形 狀 複 雜, 輕 質 高 強 的 葉 片, 而 且 維 修 性 能 好, 週 期 短, 可 以 現 場 施 工 等 特 點, 故 利 用 複 合 材 料 來 制 作 風 機 葉 片 可 以 取 得 優 異 的 綜 合 性 能, 隨 著 為 來 全 球 及 中 國 地 區 之 風 力 發 電 市 場 蓬 勃 發 展, 亦 將 帶 動 複 合 材 料 之 強 勁 需 求 C. LED 封 裝 產 業 封 裝 為 LED 生 產 之 下 游 產 業,LED 封 裝 產 業 依 照 產 品 製 程 區 分, 一 般 又 可 分 為 表 面 黏 著 型 發 光 二 極 體 (Surface Mount Type LED;SMD LED) 及 雙 排 標 準 封 裝 型 發 光 二 極 體 (Dual in -line package LED;DIP LED), 二 者 之 差 異 在 於 將 晶 粒 封 裝 至 LED 的 製 程 不 同,SMD LED 可 搭 配 陶 瓷 基 板, 金 屬 載 板 或 金 屬 支 架, 透 過 壓 模 或 點 膠 方 式 進 行 封 裝 DIP LED 則 將 晶 粒 與 金 屬 支 架 透 過 點 膠 封 裝 於 矩 形 塑 膠 或 陶 瓷 的 容 器 內, 並 與 晶 片 兩 長 邊 面 朝 下 方 伸 出 的 針 腳 連 接 二 者 因 不 同 封 裝 製 成 而 有 不 同 的 產 品 特 性, 一 般 而 言 SMD LED 具 有 產 品 輕 薄 短 小 且 易 於 快 速 量 產 的 特 性, 多 應 用 於 按 鍵 光 源 與 小 尺 寸 或 薄 型 背 光 模 組 之 消 費 性 電 子 產 品 中 DIP LED 具 有 環 境 容 忍 度 高 與 高 亮 度 特 性, 較 多 應 用 於 照 明 及 戶 外 顯 示 看 板 之 光 源 另 就 LED 的 封 裝 方 式 而 言, 主 要 有 點 膠 封 裝 灌 封 封 裝 模 壓 封 裝 三 種 點 膠 封 裝 : 在 LED 支 架 的 相 應 位 置 點 膠,TOP-LED 和 Side-LED 適 用 點 膠 封 裝 手 動 點 膠 封 裝 對 操 作 水 準 要 求 很 高, 主 要 難 點 是 對 點 膠 量 的 控 制, 因 為 樹 脂 在 使 用 過 程 中 會 變 稠 59

64 灌 膠 封 裝 :Lamp-LED 的 封 裝 採 用 灌 封 的 形 式 灌 封 的 過 程 是 先 在 LED 成 型 模 腔 內 注 入 液 態 樹 脂, 然 後 插 入 壓 焊 好 的 LED 支 架, 放 入 烘 箱 讓 樹 脂 固 化 後, 將 LED 從 模 腔 中 脫 出 即 成 型 模 壓 封 裝 : 將 壓 焊 好 的 LED 支 架 放 入 模 具 中, 將 上 下 兩 副 模 具 用 液 壓 機 合 模 並 抽 真 空, 將 固 態 樹 脂 放 入 注 膠 道 的 入 口 加 熱 用 液 壓 頂 杆 壓 入 模 具 膠 道 中, 樹 脂 順 著 膠 道 進 入 各 個 LED 成 型 槽 中 並 固 化 此 外 LED 封 裝 材 料 中 之 樹 脂 對 於 LED 產 品 之 應 用, 其 具 有 決 定 光 分 佈 降 低 LED 晶 片 與 空 氣 之 間 折 射 率 落 差 以 增 加 光 輸 出, 及 提 供 LED 保 護 等 功 能, 因 此, 封 裝 材 料 對 於 LED 可 靠 性 及 光 輸 出 效 果 有 絕 對 性 之 影 響 LED 所 使 用 封 裝 材 料 一 般 以 環 氧 樹 脂 (Epoxy) 矽 膠 系 樹 脂 (Silicone) 及 Urea 系 樹 脂 等 高 透 明 性 樹 脂 作 為 材 料, 但 考 慮 成 本 電 氣 特 性 等 因 素, 仍 以 環 氧 樹 脂 為 主 流 在 汽 車 市 場 應 用 方 面,LED 應 用 於 汽 車 領 域 可 分 為 車 內 與 車 外 照 明, 過 去 LED 應 用 於 汽 車 多 以 車 內 照 明 如 儀 表 燈 閱 讀 燈 車 門 燈 等 為 主, 但 因 LED 具 有 反 映 時 間 快 速 壽 命 長 與 外 型 設 計 彈 性 大 等 優 點, 加 上 高 亮 度 LED 亮 度 發 光 效 率 增 加 且 售 價 下 降, 近 年 來 高 亮 度 LED 於 汽 車 領 域 應 用 有 逐 漸 滲 透 至 煞 車 燈 車 尾 燈 及 方 向 燈 等 車 外 另 就 照 明 市 場 而 言,LED 產 業 與 傳 統 照 明 源 具 有 相 當 高 的 替 代 性, 隨 著 地 球 暖 化 及 環 保 意 識 日 異 高 漲, 加 上 LED 技 術 能 力 提 升, 產 品 亮 度 提 高 及 價 格 競 爭 優 勢 顯 現 情 形 下, LED 光 源 將 逐 步 取 代 傳 統 照 明 光 源 IMS Research 認 為 2010 年 LED 成 長 快 速 的 主 要 原 因 在 於 應 用 於 液 晶 電 視 的 LED 顆 粒 根 據 其 預 估 2010 年 全 球 LED 液 晶 電 視 出 貨 量 佔 液 晶 電 視 比 例 為 27%, 這 迫 使 得 應 用 於 液 晶 電 視 的 LED 市 場 值 從 2009 年 的 4 億 美 元 成 長 至 2010 年 的 25 億 美 元, 單 單 這 個 領 域 就 增 加 了 21 億 美 元, 是 41 億 美 元 的 一 半 以 上 其 他 貢 獻 的 領 域 包 含 筆 記 型 電 腦 與 桌 上 型 電 腦 用 的 LED 背 光, 以 及 LED 照 明 等 等 畢 竟, 從 2009 年 經 濟 不 景 氣 之 中 來 到 2010 年, 使 得 LED 在 許 多 領 域 都 有 所 突 破 60

65 2009 年 至 2010 年 LED 市 場 值 單 位 : 億 美 元 資 料 來 源 :IMS Research, 科 技 政 策 研 究 與 資 訊 中 心 科 技 產 業 資 訊 室 在 應 用 市 場 方 面,LED 照 明 由 於 具 有 節 能 優 勢, 使 得 各 國 積 極 推 動 LED 照 明 產 業 發 展, 中 國 大 陸 在 LED 照 明 推 動 上 更 是 不 遺 餘 力, 中 國 大 陸 各 地 方 政 府 積 極 推 動 LED 照 明 相 關 建 設, 若 我 國 廠 商 可 獲 取 相 關 市 場, 對 於 我 國 LED 產 業 發 展 有 相 當 大 助 益, 此 外, 兩 岸 簽 訂 ECFA 後, 未 來 台 灣 燈 具 廠 商 將 可 以 免 關 稅 將 整 組 燈 具 系 統 輸 入 中 國 大 陸, 在 價 格 競 爭 力 上 將 可 獲 得 相 當 大 的 助 力, 對 於 台 灣 燈 具 廠 商 進 入 中 國 大 陸 市 場 有 相 當 大 的 幫 助, 進 而 帶 動 我 國 LED 產 業 發 展 61

66 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 上 游 中 游 下 游 硬 化 劑 其 他 添 加 劑 加 環 氧 樹 脂 甲 基 / 丙 烯 酸 反 應 單 體 節 能 LED 封 裝 樹 脂 節 能 風 力 葉 片 用 樹 脂 環 保 複 合 材 料 用 樹 脂 - 環 氧 樹 脂 應 用 配 方 / 植 筋 膠 及 化 錨 環 保 耐 蝕 樹 脂 - 乙 烯 基 酯 樹 脂 環 保 複 合 材 料 用 樹 脂 - 不 飽 和 聚 酯 樹 脂 - 低 收 縮 劑 / 光 硬 化 樹 脂 LED 封 裝 材 料 風 力 發 電 用 複 合 材 料 化 工 建 材 接 著 劑 塑 鋼 模 壓 材 料 遊 艇 紫 外 光 硬 化 塗 料 化 工 建 材 防 腐 蝕 塗 料 FRP 製 品 汽 車 零 部 件 電 器 絕 緣 件 衛 浴 建 材 件 3. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 A. 環 保 耐 蝕 樹 脂 - 乙 烯 基 酯 樹 脂 本 公 司 產 品 系 列 完 整 以 自 有 品 牌 進 行 全 球 三 十 餘 國, 品 質 與 國 際 領 先 品 牌 相 當, 透 過 全 球 代 理 商 提 供 迅 速 與 專 業 的 服 務, 保 持 競 爭 優 勢, 而 能 在 全 球 市 場 中 逐 漸 提 升 市 場 佔 有 率 根 據 世 界 知 名 研 究 機 構 的 調 查, 各 大 研 究 機 構 對 於 2011 年 經 濟 的 展 望, 顯 示 2011 年 世 界 的 經 濟 成 長 將 較 2010 年 趨 緩, 不 過 2011 年 中 國 經 濟 成 長 的 預 估 將 可 維 持 9% 以 上 的 高 經 濟 成 長 率, 合 成 樹 脂 及 塑 膠 製 造 業 以 中 國 為 最 重 要 的 外 銷 市 場, 在 中 國 經 濟 成 長 動 能 帶 動 下, 及 其 擴 大 內 需 政 策 推 出 建 材 下 鄉 政 策, 對 本 產 業 產 品 需 求 增 溫 為 有 利 的 因 素 62

67 各 主 要 預 測 機 構 對 世 界 主 要 國 家 經 濟 成 長 率 之 預 測 單 位 :% 機 構 IMF GII OECD EIU 發 表 時 點 2011 年 1 月 2011 年 2 月 2010 年 11 月 2011 年 2 月 展 望 2010 年 2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 2011 年 Global USA JAPAN EURO CHINA 注 :1.IMF 係 國 際 貨 幣 基 金 之 簡 稱 ;GII 即 環 球 透 視 預 測 機 構 (Global Insight Inc.), 其 前 身 為 美 國 華 頓 計 量 經 濟 預 測 協 會 (WEFA),OECD 係 經 濟 合 作 暨 發 展 組 織 之 簡 稱 ;EIU 係 英 國 經 濟 學 人 資 訊 中 心 之 簡 稱 2.OECD 對 全 球 經 濟 展 望 預 測 值 係 以 OECD 會 員 國 家 平 均 經 濟 成 長 率 來 代 替 展 望 未 來 3~6 個 月 中 國 維 持 9% 以 上 的 高 成 長 率, 加 上 推 動 建 材 下 鄉 政 策, 有 利 於 本 產 業 產 品 需 求 增 溫, 不 過 近 來 國 際 油 價 受 到 中 東 與 北 非 的 政 治 動 盪, 市 場 憂 心 動 亂 擴 大 蔓 延 至 產 油 大 國, 石 油 輸 出 有 中 斷 的 疑 慮, 本 產 業 原 料 成 本 的 石 化 原 料 及 塑 化 原 料 價 格 大 幅 攀 高, 使 得 廠 商 轉 嫁 產 品 成 本 難 度 將 提 高, 而 新 興 國 家 面 臨 通 貨 膨 脹 與 資 產 價 格 泡 沫 化 的 隱 憂, 世 界 經 濟 成 長 復 甦 也 將 受 到 影 響, 物 價 與 國 際 油 價 的 走 勢 值 得 密 切 觀 察 本 公 司 對 於 歐 美 及 印 度 市 場 之 行 銷 亦 有 極 高 之 成 長, 其 主 要 因 素 為 本 公 司 自 有 品 牌 SWANCOR 已 成 為 本 行 業 世 界 知 名 品 牌 B. 環 保 複 合 材 用 樹 脂 -SMC/BMC 行 業 用 樹 脂 及 低 收 縮 劑 環 保 複 合 材 用 樹 脂 最 常 使 用 的 是 SMC/BMC 行 業, 主 要 是 用 來 生 產 汽 車 配 件 ( 如 儀 器 盤 車 燈 罩 等 ) 衛 浴 設 備 電 器 產 品 配 件 ( 電 器 開 關 ) 等 產 品 的 主 要 原 料 SMC/BMC 用 樹 脂 具 有 高 反 應 活 性 光 澤 度 佳 高 強 度 較 高 熱 變 形 溫 度 等 特 性 SMC/BMC 產 業 原 本 是 FRP 複 合 材 料 產 業 中 眾 所 期 待 的 明 星 產 業, 因 為 採 用 高 溫 高 壓 快 速 化 生 產, 可 改 善 傳 統 FRP 之 產 能 及 直 接 人 工 成 本 ; 對 生 產 工 廠 內 之 環 保 問 題 也 得 以 控 制 2002 年 起 中 國 市 場 迅 速 崛 起,FRP 產 業 需 求 隨 之 大 增,SMC/BMC 產 業 也 出 現 大 幅 成 長 ; 其 產 品 之 應 用, 大 致 可 分 為 四 大 領 域 : 汽 車 零 部 件 衛 浴 建 材 件 電 器 絕 緣 件 以 及 其 他 應 用 由 於 中 國 汽 車 工 業 之 快 速 增 長, 而 SMC/BMC 輕 質 化 性 能 正 符 合 講 究 節 能 的 新 時 代 趨 勢 ; 尤 其 是 在 重 卡 工 業 之 廣 泛 應 用, 使 得 SMC/BMC 產 業 成 了 中 國 熱 門 產 業, 各 企 業 紛 紛 投 入 資 金 增 設 生 產 線 因 此 SMC/BMC 使 用 的 高 性 能 模 壓 樹 脂 (UP) 與 低 收 縮 劑 (LPA) 之 需 求, 不 但 在 產 量 上 有 大 幅 成 63

68 長, 在 產 品 品 質 及 性 能 指 標 上 也 提 高 不 少 此 外 本 公 司 投 入 低 收 縮 劑 (LPA)-SMC/BMC 最 關 鍵 原 料 之 開 發 生 產 已 有 17 年,2001 年 起 上 海 廠 更 成 功 開 發 SMC/BMC 模 壓 樹 脂 ; 使 得 在 SMC/BMC 模 用 樹 脂 上 更 具 有 競 爭 力 低 收 縮 劑 方 面 全 球 市 場 約 有 數 千 噸 市 場, 主 要 仍 為 歐 美 供 應 商 上 緯 的 低 收 縮 劑 也 已 成 功 的 打 入 北 美 市 場, 在 未 來 我 們 將 以 低 縮 劑 搭 配 複 合 材 料 樹 脂 提 供 客 戶 整 體 解 決 方 案, 提 升 全 球 競 爭 力 C. 節 能 風 力 葉 片 用 樹 脂 風 力 發 電 設 備 中 最 關 鍵 的 部 分 是 葉 片, 葉 片 的 設 計 及 選 材 決 定 發 電 性 能 與 功 率, 風 機 葉 片 主 要 組 成 為 樹 脂 和 增 強 體, 目 前 在 MW 級 以 上 的 風 機 樹 脂 膠 基 本 都 是 環 氧 樹 脂, 有 少 數 廠 商 採 用 乙 烯 基 樹 脂 或 不 飽 和 樹 脂, 增 強 體 材 料 主 要 是 玻 璃 纖 維 或 與 碳 纖 維 混 雜 因 此 節 能 風 力 葉 片 用 樹 脂 與 風 力 發 電 產 業 之 發 展 息 息 相 關, 故 以 下 將 針 對 中 國 及 全 球 風 電 產 業 新 趨 勢 加 以 介 紹 : (A) 中 國 風 電 發 展 新 趨 勢 中 國 大 陸 綜 合 資 源 利 用 協 會 可 再 生 能 源 專 業 委 員 會 與 美 國 國 家 可 再 生 能 源 實 驗 室 (NREL) 合 作, 在 聯 合 國 環 境 規 劃 署 (UNEP) 的 支 援 與 資 助 下, 對 中 國 大 陸 部 分 地 區 的 風 力 資 源 進 行 了 詳 細 測 算 根 據 該 測 算 結 果 推 測, 中 國 大 陸 陸 地 可 以 裝 設 14 億 千 瓦 的 風 力 發 電 裝 備, 如 果 考 慮 海 上, 總 資 源 量 將 達 到 20 億 千 瓦 以 上 另 外, 中 國 大 陸 海 上 風 能 資 源 豐 富,10 米 高 度 可 利 用 的 風 能 資 源 約 7 億 多 千 瓦 海 上 風 速 高, 很 少 有 靜 風 期, 可 以 有 效 利 用 風 電 機 群 組 發 電 容 量 一 般 估 計 海 上 風 速 比 平 原 沿 岸 高 20%, 發 電 量 增 加 70% 在 陸 上 設 計 壽 命 20 年 的 風 電 機 群 組 在 海 上 可 達 25 年 到 30 年, 且 距 離 電 力 負 荷 中 心 很 近 隨 著 海 上 風 電 場 技 術 的 發 展 成 熟, 海 上 風 電 將 來 必 然 會 成 為 重 要 的 可 持 續 能 源 另,2010 年 除 了 是 中 國 陸 域 型 風 力 發 電 廠 大 豐 收 外, 亦 是 離 岸 風 力 發 電 元 年, 首 次 公 佈 海 上 風 力 發 電 開 發 建 設 管 理 暫 行 辦 法, 有 效 規 範 離 岸 風 力 發 電 廠 建 設, 預 計 2015 年 中 國 離 岸 風 力 發 電 裝 置 容 量 將 達 到 5GW,2020 年 達 到 30GW, 包 括 上 海 江 蘇 浙 江 山 東 和 福 建 都 已 提 出 了 離 岸 風 力 發 電 規 劃 64

69 (B) 全 球 風 電 業 發 展 新 趨 勢 根 據 GWEC 2010 年 報 顯 示,2010 年 全 球 新 增 風 電 容 量 達 35.5 GW, 較 2009 年 衰 退 7%, 國 家 別 分 析 如 下 然 2011 年 在 亞 洲 歐 洲 拉 丁 美 洲 市 場 拉 抬 下, 預 計 大 型 風 力 發 電 新 增 容 量 可 達 39.5GW, 爾 後 2012~2013 年 平 均 新 增 容 量 亦 可 達 48GW 以 上 根 據 GWEC2010 年 報 顯 示, 現 在 風 能 供 應 給 全 球 70 多 個 國 家,2010 年 底 為 止 全 球 前 五 大 安 裝 能 力 國 家 是 China(42,287MW), USA(40,180MW), Germany(27,214MW), Spain(20,676MW), India(13,065MW) 2010 年 全 球 風 力 發 電 市 場 總 產 值 達 650 億 美 元, 其 中 陸 域 型 呈 現 大 幅 衰 退 現 象, 離 岸 型 及 小 型 風 力 發 電 市 場 皆 有 90% 以 上 高 成 長 受 到 中 國 供 應 商 削 價 競 爭 及 全 球 景 氣 復 甦 尚 緩 情 況 下, 全 球 風 力 機 組 價 格 仍 呈 現 下 滑 趨 勢,2010 年 全 球 大 型 風 力 機 平 均 價 格 已 降 至 140 萬 美 元 /MW, 較 2009 年 衰 退 12%,2011 年 各 地 均 為 供 過 於 求 的 狀 態 下, 價 格 將 持 續 下 跌 65

70 從 全 球 風 電 發 展 的 格 局 看, 除 了 歐 洲 市 場 發 展 較 為 成 熟 外, 亞 洲 非 洲 等 其 他 地 區 的 風 電 仍 處 於 起 步 階 段, 全 球 風 電 占 所 耗 能 源 的 比 重 仍 相 當 低, 後 續 發 展 的 空 間 很 大 歐 洲 風 能 協 會 和 綠 色 和 平 組 織 簽 署 了 風 力 12 關 於 2020 年 風 電 達 到 世 界 電 力 總 量 的 12% 的 藍 圖 的 報 告, 期 望 並 預 測 2020 年 全 球 的 風 力 發 電 裝 機 將 達 到 億 KW( 是 2002 年 世 界 風 電 裝 機 容 量 的 38.4 倍 ), 年 安 裝 量 達 到 1.5 億 KW, 風 力 發 電 量 將 占 全 球 發 電 總 量 的 12% 中 國 大 陸 的 風 電 裝 機 容 量 預 計 到 2020 年 達 到 3,000 萬 千 瓦, 按 發 電 量 計, 屆 時 風 電 將 占 中 國 大 陸 總 發 電 量 的 1.5% 風 力 發 電 設 備 的 五 個 板 塊 : 電 機 葉 片 變 速 箱 控 制 系 統 支 柱 塔 架, 其 中 最 關 鍵 的 部 分 是 葉 片, 葉 片 的 設 計 及 選 材 決 定 發 電 性 能 與 功 率, 而 葉 片 長 度 從 1980 年 的 4.5m (55KW) 發 展 到 今 天 的 61.5m (5MW) 相 當 於 波 音 747 飛 機 機 翼 更 提 高 了 這 一 產 業 的 進 入 門 檻 而 在 風 力 發 電 機 組 中, 複 合 材 料 部 件 主 要 有 : 葉 片, 機 艙 罩, 導 流 罩 等, 其 中 用 量 最 大 的 就 是 葉 片, 風 力 發 電 裝 置 是 轉 子 的 葉 片, 葉 片 的 葉 形 設 計 結 構 形 式 直 接 影 響 風 力 發 電 裝 置 的 性 能 和 功 率, 是 其 中 的 核 心 部 分, 占 整 個 風 機 電 組 成 本 15-20% 風 機 葉 片 尺 寸 具 有 尺 寸 大, 外 形 複 雜 精 度 要 求 高, 對 強 度 和 高 度 要 求 高, 表 面 粗 糙 度 要 求 高, 品 質 分 佈 均 勻 性 好 等 特 點 而 採 用 複 合 材 料 製 造 風 機 葉 片 可 以 充 分 利 用 複 合 材 料 的 特 性, 對 葉 片 的 強 度 剛 度, 以 及 固 有 頻 率 等 基 本 參 數 進 行 優 化 設 計, 對 於 複 雜 的 外 形 和 表 面 要 求, 利 用 複 合 材 料 可 以 製 作 出 形 狀 複 雜, 輕 質 高 強 的 葉 片, 而 且 維 修 性 能 好, 週 期 短, 可 以 現 場 施 工 ; 由 於 複 合 材 料 具 有 疲 勞 強 度 高, 缺 口 敏 感 性 低, 內 部 阻 尼 大, 耐 候 性 優 良 的 特 點, 所 以 利 用 複 合 材 料 來 制 作 風 機 葉 片 可 以 取 得 優 異 的 綜 合 性 能 風 機 葉 片 主 要 組 成 為 樹 脂 和 增 強 體, 目 前 在 MW 級 以 上 的 風 機 樹 脂 膠 基 本 都 是 環 氧 樹 脂, 有 少 數 廠 商 採 用 乙 烯 基 樹 脂 或 不 飽 和 樹 脂, 增 強 體 材 料 主 要 是 玻 璃 纖 維 或 與 碳 纖 維 混 雜 目 前 本 公 司 為 極 少 數 能 提 供 全 系 列 GL 認 證 的 環 氧 樹 脂 乙 烯 基 酯 樹 脂 不 飽 和 樹 脂 製 造 廠, 且 擁 有 廣 被 認 可, 有 能 力 提 供 標 準 試 片 製 作 及 驗 證 之 已 被 大 量 使 用 之 極 少 數 當 地 供 應 商 (a) 機 組 單 機 容 量 不 斷 擴 大 : 66

71 隨 著 現 代 風 力 發 電 技 術 發 展 的 日 趨 成 熟, 風 力 發 電 機 組 正 不 斷 向 大 型 化 發 展, 全 球 MW 級 機 組 的 市 場 份 額 明 顯 增 大 2002 年 前 後, 國 際 風 力 發 電 市 場 上 主 流 機 型 已 經 達 到 1500 千 瓦 以 上 目 前, 歐 洲 已 批 量 安 裝 3600 千 瓦 風 力 發 電 機 組, 美 國 已 研 製 成 功 7000 千 瓦 風 力 發 電 機 組, 而 英 國 正 在 研 製 巨 型 風 力 發 電 機 組 國 際 上 主 流 的 風 力 發 電 機 組 已 達 到 2-3MW 2004 年 MW 級 風 機 已 經 成 為 商 業 化 機 組 的 主 流,1.0MW 以 上 的 百 萬 瓦 級 風 機 佔 到 新 增 裝 機 容 量 的 74.9%, 比 2003 年 略 有 上 升, 是 2000 年 的 兩 倍 大 體 上 大 型 風 力 發 電 機 組 有 兩 種 發 展 模 式 陸 地 風 力 發 電, 其 方 向 是 低 風 速 發 電 技 術, 主 要 機 型 是 2 5 MW 的 大 型 風 力 發 電 機 組, 這 種 模 式 關 鍵 是 向 電 網 輸 電 近 海 風 力 發 電, 主 要 用 於 比 較 淺 的 近 海 海 域, 安 裝 5MW 以 上 的 大 型 風 力 發 電 機, 佈 置 大 規 模 的 風 力 發 電 場, 這 種 模 式 的 主 要 制 約 因 素 是 風 力 發 電 場 的 規 劃 和 建 設 成 本, 但 是 近 海 風 力 發 電 的 優 勢 是 明 顯 的, 即 不 佔 用 土 地, 海 上 風 力 資 源 較 好 如 丹 麥 新 建 的 幾 個 風 電 場, 單 機 容 量 都 在 2.0MW( 百 萬 瓦 ) 以 上 ; 摩 洛 哥 在 北 方 托 萊 斯 建 造 的 風 電 場, 採 用 的 風 電 機 組 功 率 達 到 2.1MW( 百 萬 瓦 ) 隨 著 海 上 風 電 場 的 建 設, 需 要 單 機 容 量 更 大 的 機 組 預 計 2010 年 將 開 發 出 10MW 的 風 電 機 組 (b) 海 上 風 電 場 : 海 上 風 電 場 的 風 速 高 於 陸 地 風 電 場 的 風 速, 不 佔 用 陸 地 面 積, 雖 然 其 電 網 聯 接 成 本 相 對 較 高, 但 是 海 上 風 能 開 發 的 經 濟 價 值 和 社 會 價 值 正 得 到 越 來 越 多 的 認 可, 海 上 風 電 的 發 電 成 本 也 將 越 來 越 低 海 上 風 電 場 的 建 設 對 於 風 電 行 業 的 進 一 步 發 展 而 言 很 關 鍵, 現 已 進 入 到 一 個 重 要 階 段, 進 一 步 發 展 可 以 吸 引 大 量 項 目 資 金 的 進 入, 其 具 有 震 撼 力 的 陣 形 正 在 全 球 範 圍 地 受 到 沿 襲 歐 洲 地 區 的 發 展 目 前 領 先 於 全 球 D. 節 能 LED 封 裝 用 樹 脂 : LED(Light Emitting Diode; 發 光 二 極 體 ) 為 通 電 時 可 發 光 的 電 子 元 件, 是 半 導 體 材 料 製 成 的 發 光 元 件,LED 最 大 的 特 點 在 於 : 無 須 暖 燈 時 間 (idling time) 反 應 速 度 很 快 ( 約 在 10^-9 秒 ) 體 積 小 用 電 省 壽 命 長 污 染 低 耐 震 性 佳 色 彩 純 度 高 適 合 量 產, 且 具 高 可 靠 度 等 特 性 封 裝 為 LED 生 67

72 產 流 程 之 下 游 產 業,LED 的 封 裝 除 了 保 護 內 部 LED 晶 片 之 外, 還 兼 具 LED 晶 片 與 外 部 電 氣 連 接 散 熱 等 功 能 LED 封 裝 材 料 中 之 樹 脂 對 於 LED 產 品 之 應 用, 其 具 有 決 定 光 分 佈 降 低 LED 晶 片 與 空 氣 之 間 折 射 率 落 差 以 增 加 光 輸 出, 及 提 供 LED 保 護 等 功 能, 因 此, 封 裝 樹 脂 對 於 LED 可 靠 性 及 光 輸 出 效 果 有 絕 對 性 之 影 響 LED 所 使 用 封 裝 材 料 一 般 以 環 氧 樹 脂 (Epoxy) 矽 膠 系 樹 脂 (Silicone) 及 Urea 系 樹 脂 等 高 透 明 性 樹 脂 作 為 材 料,LED 封 裝 材 料 目 前 還 是 以 Epoxy 與 Silicon 為 主, 因 為 填 充 材 料 有 幾 個 特 性 就 是 需 可 透 光, 平 常 需 是 液 態 狀 但 可 固 化, 需 可 耐 高 溫, 折 射 率 需 接 近 晶 片 折 射 率 理 論 上 假 如 填 充 一 種 折 射 率 與 晶 片 相 同 的 材 質 的 話 是 可 以 當 成 是 同 一 介 質, 所 以 從 晶 片 出 來 的 光 在 同 一 材 質 內 跑 的 話 不 會 有 全 反 射 的 現 象, 也 就 是 說 光 不 會 有 損 失 的 情 形 發 生 故 可 以 大 大 提 升 光 通 量, 目 前 Epoxy 與 Silicon 雖 然 折 射 率 只 有 1.53 左 右, 但 其 穩 定 性 相 當 高, 而 且 又 考 慮 到 成 本 及 便 利 性, 故 目 前 還 是 大 多 使 用 這 兩 種 為 主 新 一 代 LED 封 裝 材 料 陸 續 開 發, 目 前 最 新 的 封 裝 材 料 大 多 朝 向 利 用 Silicone 來 製 作, 但 目 前 封 裝 材 料 Epoxy 與 Silicon 兩 者 之 中 考 慮 成 本 電 氣 特 性 等 因 素, 仍 以 Epoxy 為 主 流 在 全 球 提 倡 環 及 節 能 之 風 氣 下,LED 的 市 場 前 景 仍 非 常 可 觀, 這 同 時 給 LED 配 套 材 料 的 生 產 廠 家 提 供 了 發 展 的 機 遇, 如 晶 片 環 氧 樹 脂 封 裝 料 模 條 ( 模 粒 ) 支 架 等 等 其 中 環 氧 樹 脂 封 裝 料 擁 有 相 當 的 市 場 規 模 環 氧 樹 脂 是 泛 指 分 子 中 含 有 兩 個 或 兩 個 以 上 環 氧 基 團 的 有 機 高 分 子 化 合 物, 除 個 別 外, 它 們 的 相 對 分 子 品 質 都 不 高 環 氧 樹 脂 的 分 子 結 構 是 以 分 子 鏈 中 含 有 活 潑 的 環 氧 基 團 為 其 特 徵, 環 氧 基 團 可 以 位 於 分 子 鏈 的 末 端 中 間 或 成 環 狀 結 構 由 於 分 子 結 構 中 含 有 活 潑 的 環 氧 基 團, 使 它 們 可 與 多 種 類 型 的 固 化 劑 發 生 交 聯 反 應 而 形 成 不 溶 不 熔 的 具 有 三 向 網 狀 結 構 的 高 聚 物 隨 著 地 球 暖 化 及 環 保 意 識 日 異 高 漲, LCD 背 光 汽 車 照 明 等 領 域 將 帶 領 LED 新 一 波 成 長 按 固 體 發 光 物 理 學 原 理,LED 的 發 光 效 能 近 似 100 %, 因 此,LED 被 譽 為 21 世 紀 新 光 源, 有 望 成 為 繼 白 熾 燈 螢 光 燈 高 強 度 氣 體 放 電 燈 之 後 的 第 四 代 光 源 IMS Research 預 估 2011 年 LED 市 場 值 的 成 長 率 將 可 達 25%, 而 2012 年 將 稍 微 會 比 較 低 一 點 到 了 2013 年, 此 研 究 機 構 認 為 所 有 的 液 晶 電 視 的 背 光 源 都 將 採 用 LED, 所 以 從 2013 年 之 後,LED 市 場 值 的 成 長 必 須 依 靠 LED 照 明 市 場 由 於 2011 年 LED 已 經 進 入 一 般 照 明 市 場, 一 般 業 界 預 估 從 2011 年 第 三 季 開 始,LED 燈 泡 的 價 格 將 會 開 始 下 降, 至 2011 年 第 四 季 高 瓦 數 的 LED 照 68

73 明 更 可 搶 攻 市 場 市 場 也 預 估 2011 年 LED 照 明 的 滲 透 率 將 可 達 到 10% 一 旦 這 個 目 標 達 成, 則 LED 照 明 將 於 2012 年 正 是 起 飛, 甚 至 到 了 2013 年 進 入 快 速 成 長 期 主 要 原 因 是 到 時 候 主 要 國 家 都 禁 止 白 熾 燈, 所 以 LED 照 明 將 能 夠 順 利 搶 攻 市 場 大 餅 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 : 1. 最 近 年 度 投 入 研 發 費 用 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 年 度 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 第 一 季 研 發 費 用 24,182 27,470 39,223 11,964 營 業 收 入 淨 額 2,042, ,530 1,243, ,414 比 例 (%) 1.18% 3.13% 3.15% 2.84% 2. 最 近 年 度 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 : (1) 高 延 伸 率 VE 樹 脂 (2) 纏 繞 VE 樹 脂 (3) 拉 擠 VE 樹 脂 (4)FRP 管 件 接 著 劑 (5) 經 濟 型 VE 樹 脂 (6) 船 舶 用 真 空 灌 注 環 氧 樹 脂 (7) 高 性 能 灌 注 用 風 力 葉 片 環 氧 樹 脂 (8) 開 發 密 封 性 良 好, 符 合 Rohs 低 鹵 LED 封 膠 LV 系 列 (9) 高 性 能 白 光 Solution (10) 雙 酚 A 型 UP 樹 脂 (11) 高 性 能 LED 封 裝 用 Silicone 樹 脂 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 短 期 上, 除 持 續 改 善, 提 升 品 質, 提 升 客 戶 滿 意 度 以 鞏 固 既 有 客 戶, 並 積 極 爭 取 新 的 客 戶 長 期 上 則 注 重 研 發, 降 低 成 本, 使 業 務 蒸 蒸 日 上 69

74 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 第 一 季 地 區 金 額 % 金 額 % 金 額 % 內 銷 176, % 334, % 103, % 亞 洲 532, % 689, % 278, % 外 歐 洲 34, % 91, % 23, % 銷 其 他 地 區 134, % 128, % 15, % 外 銷 小 計 701, % 909, % 317, % 合 計 878, % 1,243, % 421, % 2. 市 場 佔 有 率 99 年 度 銷 售 額 ( 百 萬 元 ) 99 年 度 台 灣 不 飽 和 聚 酯 樹 脂 銷 售 金 額 ( 百 萬 元, 註 ) 70 市 佔 比 率 (%) 1,244 6,469 19% 資 料 來 源 : 台 經 院 產 經 資 料 庫 3. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 A. 環 保 耐 蝕 樹 脂 高 性 能 工 業 環 保 耐 蝕 樹 脂 已 廣 泛 應 用 於 石 化 電 子 光 電 等 行 業 之 污 染 防 治 工 程, 以 提 高 製 程 效 率 及 降 低 污 染 排 放 近 年 來 隨 著 全 球 經 濟 之 發 展 與 能 源 之 短 缺 日 益 嚴 重, 環 境 保 護 與 節 省 能 源 已 經 成 為 全 球 工 業 重 視 的 議 題 工 業 之 發 展 無 可 避 免 會 產 生 污 染, 如 何 有 效 防 治 污 染 對 於 環 境 之 保 護, 會 產 生 立 即 與 直 接 的 衝 擊 與 影 響, 所 以 全 球 工 業 界 無 不 在 污 染 防 治 工 程 與 設 備 方 面 投 注 大 量 資 金 與 成 本, 以 達 成 減 少 廢 棄 物 之 產 生 另 一 方 面, 重 視 環 境 保 護 的 國 家 如 美 國 加 拿 大 及 歐 洲 各 國 等, 也 在 國 際 法 規 中 對 於 工 業 污 染 排 放 的 標 準 設 定, 採 取 日 趨 嚴 格 的 標 準, 導 致 各 國 產 生 廠 商 必 須 提 升 製 程 效 率 及 減 少 廢 棄 物 之 產 生, 以 便 符 合 國 際 環 境 法 規 之 要 求, 免 於 遭 受 抵 制, 環 保 耐 蝕 樹 脂 市 場 隨 著 全 球 對 於 環 保 之 重 視 而 擴 大 近 因 美 國 環 保 法 規 之 修 改, 美 國 境 內 之 數 百 座 燃 煤 火 力 電 廠 正 進 行 設 備 改 善, 以 降 低 排 放 之 氣 體 濃 度, 根 據 相 關 業 界 之 估 計, 此 改 善 案 將 持 續

75 10-15 年, 美 國 國 內 之 環 保 設 備 供 應 商 呈 現 接 單 滿 載 之 狀 況, 相 關 的 原 物 料 也 呈 現 供 應 吃 緊 之 現 象, 本 公 司 環 保 耐 蝕 材 料 對 於 此 需 求, 未 來 應 可 逐 步 轉 化 成 實 際 之 訂 單 金 融 海 嘯 後, 中 東 地 區 歷 經 一 段 衰 退 期, 已 於 今 年 逐 漸 回 溫 再 者 東 南 亞 及 幾 個 新 興 市 場 經 濟 狀 況 良 好, 新 投 資 項 目 逐 漸 開 出, 成 績 於 新 的 年 度 應 可 逐 步 顯 現 B. 輕 量 化 複 合 材 料 用 樹 脂 環 保 複 合 材 料 樹 脂 主 要 優 點 為 輕 量 化 高 強 度, 可 運 用 於 運 輸 車 輛 及 遊 艇 製 造 業 台 灣 遊 艇 製 造 業 因 技 術 能 力 與 品 質 優 異, 根 據 遊 艇 雜 誌 ShowBoats International 的 報 導, 台 灣 遊 艇 製 造 業 在 2007 年 攀 升 至 全 球 第 五 名, 本 公 司 產 品 因 為 品 質 穩 定 及 性 能 優 異, 提 供 台 灣 遊 艇 製 造 業 材 料 最 佳 選 擇, 進 而 協 助 業 者 有 效 爭 取 國 外 訂 單, 提 升 台 灣 遊 艇 之 全 球 競 爭 力 C. 節 能 風 力 葉 片 用 樹 脂 斯 坦 福 州 大 學 學 土 木 和 環 境 工 程 系 根 據 國 家 氣 象 數 據 中 心 和 預 警 系 統 實 驗 室 年 的 風 速 和 溫 度 數 據, 對 7,753 個 地 面 和 446 個 ( 其 中 414 個 位 於 距 地 面 高 度 為 80±20 米 ) 空 間 觀 測 點 兩 種 不 同 型 式 的 數 據 進 行 比 較, 按 在 80 米 高 度 處 6.9 米 / 秒 的 風 速 來 計 算, 全 球 風 能 可 利 用 資 源 量 為 72 兆 千 瓦 即 使 只 成 功 使 用 了 其 中 的 20%, 依 然 相 當 於 世 界 能 源 消 費 量 的 總 和 德 國 風 能 協 會 公 佈 其 對 全 球 風 能 產 業 未 來 發 展 的 預 測 報 告 報 告 稱 在 未 來 10 到 20 年 內, 全 球 風 能 產 業 將 迎 來 黃 金 發 展 期 據 預 測, 在 未 來 10 年 內, 全 球 風 能 市 場 將 保 持 每 年 20% 的 增 長 速 度 到 2017 年, 每 年 的 新 增 風 電 裝 機 容 量 將 由 2007 年 的 2 萬 MW 增 加 到 10.7 萬 MW; 全 球 風 電 裝 機 總 容 量 也 將 從 2007 年 的 9.4 萬 MW 增 至 71.8 萬 MW 按 照 這 樣 的 發 展 速 度, 到 2017 年 全 球 風 電 設 備 製 造 行 業 的 總 產 值 將 達 到 1000 億 歐 元 葉 片 是 發 電 機 組 重 要 零 組 件, 未 來 因 全 球 提 高 風 力 發 電 機 組 裝 置 數, 亦 可 提 高 本 公 司 節 能 風 力 葉 片 用 樹 脂 市 場 前 景 D. 節 能 LED 用 樹 脂 隨 著 地 球 暖 化 及 環 保 意 識 日 異 高 漲, LCD 背 光 汽 車 照 明 等 領 域 將 帶 領 LED 新 一 波 成 長, 根 據 IEK 資 料 顯 示,2007 年 年 全 球 LED 之 市 場 需 求 將 以 16% 之 年 複 合 成 長 率 成 長, 預 計 2011 年 將 成 長 至 125 億 美 元, 隨 著 LED 市 場 需 求 增 加 亦 將 帶 動 LED 封 裝 材 料 之 需 求 成 長 71

76 E. 結 論 綜 觀 全 球 環 保 耐 蝕 樹 脂 市 場, 主 要 供 應 商 仍 被 歐 美 廠 商 壟 斷, 本 公 司 逐 步 在 此 領 域 累 積 品 牌 實 力, 加 上 透 過 全 球 20 餘 家 代 理 商 之 合 作, 未 來 仍 有 穩 定 成 長 之 潛 力, 本 公 司 之 環 保 耐 蝕 及 複 合 材 料 產 品, 市 場 未 來 成 長 性 是 可 預 期 另 外, 關 於 節 能 風 力 葉 片 用 及 LED 封 裝 樹 脂, 因 風 電 及 LED 產 業 隨 著 地 球 暖 化 及 環 保 意 識 日 異 高 漲, 市 場 未 來 發 展 可 期, 將 成 為 公 司 另 一 成 長 動 力 4. 競 爭 利 基 A. 擁 有 自 有 品 牌 及 自 有 Know-how: 公 司 自 成 立 以 來 即 以 自 有 技 術 建 立 自 有 品 牌 為 目 標, 藉 由 提 供 客 製 化 的 產 品 全 方 位 的 技 術 服 務 與 種 類 齊 全 的 產 品, 以 滿 足 客 戶 不 同 場 合 的 需 求 經 過 多 年 努 力 後 SWANCOR 已 是 亞 洲 乙 烯 基 酯 樹 脂 之 第 一 品 牌, 也 是 全 球 主 要 供 應 商 之 一 B. 有 效 整 合 企 業 資 源, 佈 局 全 球 : 導 入 策 略 地 圖 平 衡 計 分 卡, 有 效 整 合 資 源, 挑 戰 公 司 目 標 南 投 廠 上 海 廠 及 天 津 廠 各 自 依 自 身 的 策 略 定 位, 相 互 協 調 及 支 援 達 到 資 源 共 享 的 目 的 立 足 台 灣 前 進 大 陸 進 軍 國 際 市 場 C. 創 造 需 求 及 洞 察 機 先 : 關 心 全 球 環 境 產 業 變 化, 早 先 掌 握 需 求, 如 2005 年 大 陸 將 風 電 列 入 國 家 發 展 項 目 前 一 年, 本 公 司 即 投 入 風 電 材 料 開 發,2000 年 大 陸 未 規 範 火 電 廠 排 放 法 令 前 二 年, 本 公 司 即 投 入 排 煙 脫 硫 防 蝕 鱗 片 樹 脂 技 術 與 市 場 開 發 2003 年 本 公 司 即 完 成 超 高 壓 高 速 鐵 路 水 平 墊 片 開 發 72

77 D. 實 施 各 項 有 效 管 理 機 制 作 為 企 業 經 營 後 盾 : 強 化 組 織 設 計 系 統 制 度 建 置, 貫 徹 ISO9000 ISO14000 OHSAS18000 系 統 執 行 及 內 控 制 度 稽 核 E. 持 續 建 置 資 訊 系 統 落 實 創 新 文 化, 建 立 學 習 型 組 織, 以 提 升 企 業 競 爭 利 基 持 續 投 入 資 訊 系 統 的 整 合 與 建 置, 強 化 公 司 內 部 及 與 外 部 間 的 資 訊 收 集 知 識 建 置 與 分 享, 以 正 確 迅 速 地 提 供 最 佳 的 決 策 支 援, 自 信 地 面 對 瞬 息 萬 變 的 內 外 在 環 境 董 事 長 親 自 領 導 創 新 委 員 會 組 織 運 作 ; 提 供 不 斷 學 習 的 機 會, 吸 引 優 秀 人 才 與 發 展 員 工 能 力, 以 面 對 未 來 持 續 的 挑 戰 5. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 A. 有 利 因 素 a. 專 業 技 術 能 力, 品 質 穩 定 本 公 司 自 1992 年 創 立 至 今, 持 續 不 段 創 新 研 發, 建 立 自 主 之 專 業 技 術 能 力, 有 能 力 為 客 戶 量 身 訂 製 產 品, 以 符 合 客 戶 特 殊 需 求, 提 升 客 戶 競 爭 力 另 外 公 司 產 品 品 質 穩 定 深 獲 客 戶 認 同, 自 有 品 牌 形 象 也 備 受 讚 譽, 歷 年 來 獲 得 獎 項 甚 多, 並 且 取 得 許 多 國 際 認 證, 提 供 客 戶 有 效 的 品 質 保 證, 增 強 客 戶 信 心 b. 自 有 品 牌 形 象 優 異 自 本 公 司 成 立 以 來, 堅 持 以 自 有 品 牌 進 行 全 球 行 銷, 捨 棄 代 工 模 式 之 營 運 方 式, 經 過 多 年 長 期 努 力 耕 耘, 品 牌 形 象 已 深 獲 客 戶 肯 定, 客 戶 認 同 度 高 c. 客 戶 積 極 尋 找 替 代 品 近 年 來 由 於 市 場 領 導 品 牌 之 併 購, 及 2008~2009 全 世 界 面 臨 金 融 海 潚, 所 以 各 客 戶 積 極 尋 找 新 合 作 夥 伴, 上 緯 在 此 時 切 入 市 場 處 於 最 佳 時 機, 而 客 戶 配 合 的 意 願 也 有 效 提 升 d. 整 體 解 決 方 案 本 公 司 產 品 系 列 完 整 且 性 能 優 異, 可 提 供 客 戶 完 整 解 決 方 案, 提 73

78 升 客 戶 競 爭 力, 增 加 客 戶 獲 利, 與 客 戶 形 成 長 期 夥 伴 關 係 e. 全 球 服 務 能 力 本 公 司 在 全 球 有 二 十 餘 個 代 理 商, 針 對 跨 國 性 的 公 司 集 團, 可 以 進 行 有 效 之 整 合 與 服 務, 不 論 客 戶 在 任 何 國 家 都 能 取 得 完 整 與 滿 意 的 服 務 加 上 本 公 司 在 中 國 大 陸 的 生 產 工 廠, 可 以 提 供 在 中 國 大 陸 外 商 進 一 步 服 務, 增 加 客 戶 全 球 運 籌 的 能 力 f. 歐 美 日 風 電 廠 興 起 全 球 採 購 與 供 應 鏈 本 公 司 於 兩 岸 三 地 設 有 三 座 工 廠, 產 品 行 銷 三 十 餘 國, 在 全 球 風 電 產 業 高 速 發 展 情 勢 之 下, 歐 美 日 風 電 廠 興 起 全 球 採 購 與 供 應 鏈 的 需 求 本 公 司 多 年 所 建 立 的 全 球 供 應 體 系 與 供 貨 平 台 已 受 到 多 家 國 際 大 廠 的 QSE 系 統 審 核 認 可, 逐 漸 跨 足 全 球 風 電 材 料 供 應 體 系 g. 公 司 營 運 已 達 規 模 經 濟 銷 售 量 激 增 進 而 原 物 料 購 買 之 成 本 降 低, 且 因 規 模 生 產 而 使 營 運 效 率 提 升 B. 不 利 因 素 與 因 應 對 策 a. 目 前 生 產 基 地 集 中 於 亞 洲 地 區 較 不 利 於 開 拓 歐 美 市 場 因 應 對 策 :(a) 使 用 ISO Tank 運 輸 (b) 延 長 預 促 型 產 品 保 存 期 限 (c) 尋 求 與 歐 美 廠 商 於 當 地 代 工 生 產 b. 歐 美 環 保 法 規 日 趨 嚴 格, 產 品 成 本 增 加 近 年 來 歐 美 國 家 對 於 環 境 保 護 日 趨 重 視, 在 化 學 品 之 有 機 物 揮 發 等 議 題 限 制 也 更 加 嚴 格, 導 致 產 品 配 方 也 須 修 改, 使 得 最 終 產 品 成 本 提 升, 減 少 獲 利 另 外, 歐 洲 國 家 也 針 對 進 口 化 學 品 採 取 更 嚴 格 的 申 報 制 度, 增 加 生 產 廠 商 的 營 運 成 本 因 應 對 策 : 提 升 核 心 技 術 能 力, 開 發 新 產 品 以 符 合 客 戶 新 需 求, 維 持 及 提 升 獲 利 率 74

79 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1. 主 要 產 品 之 重 要 用 途 產 品 名 稱 重 要 用 途 環 保 耐 蝕 樹 脂 環 保 耐 蝕 樹 脂 主 要 包 含 乙 烯 基 酯 樹 脂, 乙 烯 基 酯 樹 脂 具 有 優 異 的 機 械 特 性 耐 化 性 與 易 加 工 性 和 高 的 比 強 度 及 耐 疲 勞 特 性, 因 此 廣 泛 用 於 防 蝕 汽 車 船 舶 管 線 軍 事 運 動 器 材 及 環 保 等 工 業 上 2. 主 要 產 品 之 產 製 過 程 : 環 保 耐 蝕 樹 脂 - 乙 烯 基 酯 樹 脂 : 配 方 入 料 製 程 檢 測 聚 合 反 應 稀 釋 及 調 整 產 品 製 成 品 管 檢 測 成 品 入 庫 下 料 包 裝 3 主 要 原 物 料 之 供 應 狀 況 原 物 料 名 稱 主 要 供 應 商 供 應 情 形 環 氧 樹 脂 南 亞 良 好 苯 乙 烯 國 喬 元 禎 良 好 甲 基 丙 烯 酸 元 禎 良 好 75

80 4. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 項 目 (1) 最 近 兩 年 度 主 要 供 應 商 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 99 年 100 年 第 一 季 名 稱 金 額 占 全 年 與 發 度 進 貨 行 人 淨 額 比 之 關 率 [%] 係 1 南 亞 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 2 元 禎 企 業 股 份 有 限 公 司 3 甲 股 份 有 限 公 司 ( 註 ) 4 國 喬 石 油 化 學 股 份 有 限 公 司 140, 無 甲 股 份 有 限 公 司 ( 註 ) 100, 無 國 喬 石 油 化 學 股 份 有 限 公 司 15.2 無 南 亞 塑 89,127 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 73, 無 元 禎 企 業 股 份 有 限 公 司 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 [%] 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 進 貨 與 發 淨 額 比 行 人 率 [%] 之 關 係 301, 無 甲 股 份 128, 無 有 限 公 司 ( 註 ) 161, 無 台 灣 玻 璃 工 業 股 份 有 限 公 司 111, 無 國 喬 石 油 化 學 股 份 有 限 公 司 109, 無 元 禎 企 業 股 份 有 限 公 司 南 亞 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 13, 無 62, 無 36, 無 32, 無 其 他 183, 其 他 349, 其 他 82, 進 貨 淨 額 586, 進 貨 淨 額 註 : 依 保 密 協 定 不 揭 露 公 司 名 稱 1,033, 進 貨 淨 額 356, 本 公 司 為 化 工 產 業 之 一 環, 生 產 產 品 之 主 要 原 物 料 為 苯 乙 烯 (SM) 環 氧 樹 脂 (Epoxy) 及 甲 基 丙 烯 酸 (MAA), 其 中 又 以 環 氧 樹 脂 為 最 大 宗 環 氧 樹 脂 主 要 由 雙 酚 A (BPA) 及 環 氧 氯 丙 烷 (ECH) 所 組 成,SM 為 苯 與 乙 烯 組 成, 而 MAA 則 為 氰 酸 及 丙 酮 組 成 本 公 司 最 近 二 年 度 主 要 營 收 來 自 銷 售 環 保 耐 蝕 樹 脂, 其 中 乙 烯 脂 樹 脂 類 為 大 宗 產 品, 故 進 貨 主 要 以 乙 烯 基 酯 樹 脂 類 相 關 產 品 為 主,99 年 度 隨 客 戶 需 求 提 升, 對 主 要 原 料 (Epoxy 苯 乙 烯 MAA), 供 應 商 採 購 金 額 亦 隨 之 同 步 增 加 76

81 生 (2) 最 近 兩 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 99 年 100 年 第 一 季 項 目 名 稱 金 額 占 全 年 與 發 度 銷 貨 行 人 淨 額 比 之 關 率 [%] 係 名 稱 金 額 占 全 年 與 發 度 銷 貨 行 人 淨 額 比 之 關 率 [%] 係 名 稱 金 額 占 銷 貨 與 發 淨 額 比 行 人 率 [%] 之 關 係 1 A 公 司 240, 無 A 公 司 285, 無 A 公 司 128, 無 產 其 他 637, 其 他 958, 其 他 293, 銷 貨 淨 額 量 878, 銷 貨 淨 額 1,243, 銷 貨 淨 額 421, A 之 集 團 母 公 司 是 中 東 地 區 最 大 之 FRP( 玻 璃 纖 維 ) 管 道 製 造 商 之 一,98 年 度 因 金 融 海 嘯 影 響, 市 場 需 求 全 面 衰 退, 故 需 求 銳 減 5 最 近 二 年 度 生 產 量 值 值 年 度 主 要 商 品 ( 或 部 門 別 ) 單 位 : 噸 / 支 / 仟 元 98 年 度 99 年 度 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 環 保 耐 蝕 樹 脂 24,000 10, ,512 24,000 11, ,749 輕 量 化 複 合 材 料 用 樹 脂 3, ,040 3, ,992 其 他 2,520 2, ,706 2,520 3, ,621 合 計 29,520 14, ,258 29,520 15,677 1,210,362 銷 售 量 值 6 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 單 位 : 噸 / 支 / 仟 元 年 度 98 年 度 99 年 度 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主 要 商 品 ( 或 部 門 別 ) 量 值 量 值 量 值 量 值 環 保 耐 蝕 樹 脂 1,094 96,778 7, ,122 1, ,722 8, ,929 輕 量 化 複 合 材 料 用 樹 脂 , , , ,556 其 他 , ,434 1, ,670 1, ,862 合 計 1, ,747 8, ,783 3, ,587 10, ,347 77

82 三 最 近 二 年 度 從 業 員 工 人 數 員 工 人 數 單 位 : 人 ;% 年 度 98 年 度 99 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 經 理 人 間 接 員 工 直 接 員 工 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 布 比 率 四 環 保 支 出 資 訊 博 士 0.00% 0.00% 0.00% 碩 士 20.39% 18.92% 19.55% 大 專 61.84% 64.19% 64.66% 高 中 17.11% 0.68% 15.04% 高 中 以 下 0.66% 0.68% 0.75% 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額, 並 揭 露 其 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 : 無 五 勞 資 關 係 1. 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 及 其 實 施 狀 況, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 : 本 公 司 對 於 員 工 之 各 項 福 利, 將 以 勞 動 基 準 法 各 相 關 規 定 為 基 礎, 盡 力 為 所 有 從 業 員 工 謀 求 最 大 福 利 本 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施, 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形, 以 及 勞 資 間 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 如 下 : (1) 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 及 其 實 施 情 形 : 本 公 司 設 有 職 工 福 利 委 員 會, 負 責 規 劃 及 辦 理 員 工 福 利 事 宜 福 利 委 員 會 不 定 期 舉 辦 旅 遊 各 項 娛 樂 活 動 等 項 目, 藉 以 調 劑 員 工 身 心 及 促 進 同 仁 感 情, 此 外 亦 提 供 生 日 禮 券 年 節 獎 金 員 工 生 育 新 居 落 成 及 婚 喪 喜 慶 等 之 補 助 另 外, 本 公 司 為 提 升 人 力 素 質, 依 各 部 門 工 作 需 求, 不 定 期 派 遣 員 工 參 加 廠 外 在 職 訓 練 或 由 各 部 門 有 經 驗 之 人 員 進 行 內 部 教 育 訓 練 78

83 99 年 度 相 關 教 育 訓 練 如 下 表 : 項 目 班 次 數 總 人 次 總 時 數 總 費 用 1. 新 進 人 員 訓 練 專 業 職 能 訓 練 , 主 管 才 能 訓 練 , 通 識 訓 練 總 計 ,681 (2) 公 司 有 編 製 工 作 規 則 訂 立 員 工 行 為 倫 理 守 則 ; 另 編 製 安 全 衛 生 工 作 守 則 揭 露 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施 以 上 工 作 規 則 及 安 全 衛 生 工 作 守 則 已 發 送 員 工 並 公 告 於 公 司 網 站 (3) 員 工 退 休 制 度 及 其 實 施 情 形 : 本 公 司 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 以 保 障 員 工 退 休 後 之 生 活, 每 月 除 依 舊 制 按 薪 資 總 額 2% 限 額 內 提 撥 退 休 金 至 中 央 信 託 局 專 戶, 並 依 法 成 立 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 負 責 監 督 退 休 金 之 提 撥 存 儲 運 用 等 事 宜 自 民 國 九 十 四 年 七 月 一 日 起 配 合 勞 工 退 休 金 條 例 之 實 施, 原 適 用 該 辦 法 之 員 工 如 經 選 擇 適 用 新 制 之 服 務 年 資 或 新 制 實 施 後 到 職 之 員 工 其 服 務 年 資 改 採 確 定 提 撥 制, 其 退 休 金 之 給 付 由 本 公 司 按 月 以 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 退 休 金, 儲 存 於 勞 保 局 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 (4) 勞 資 間 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 : 本 公 司 依 照 勞 基 法 制 定 各 項 規 定, 以 保 障 員 工 權 益, 並 重 視 與 員 工 之 溝 通 協 調, 故 勞 資 關 係 和 諧, 並 未 有 重 大 勞 資 糾 紛 之 情 事 2. 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 及 因 應 措 施, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 無 法 合 理 估 計 之 事 實 : 無 3. 有 無 訂 定 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 : 本 公 司 已 訂 定 道 德 行 為 準 則, 以 規 範 公 司 所 有 從 屬 人 員 行 為 道 德 六 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 不 動 產 買 賣 契 約 金 泰 山 鋼 鐵 股 份 有 2010/6/30 鹿 港 鎮 土 地 買 賣 無 書 限 公 司 長 期 借 款 合 約 上 海 商 業 儲 畜 銀 行 99/11/29~104/11/29 長 期 借 款 無 長 期 借 款 合 約 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 99/12/31~106/12/31 長 期 借 款 提 供 固 定 資 產 擔 保 長 期 借 款 合 約 第 一 商 業 銀 行 99/12/17~102/12/17 長 期 借 款 提 供 固 定 資 產 擔 保 長 期 借 款 合 約 第 一 商 業 銀 行 99/12/20~102/12/20 長 期 借 款 提 供 固 定 資 產 擔 保 長 期 借 款 合 約 第 一 商 業 銀 行 100/4/12-103/4/12 長 期 借 款 提 供 固 定 資 產 擔 保 國 喬 石 油 化 學 股 份 進 貨 合 約 2011/1/1~2013/12/31 採 購 苯 乙 烯 單 體 無 有 限 公 司 79

84 項 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 財 務 資 料 年 目 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 1 簡 明 資 產 負 債 表 資 料 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 註 3) 流 動 資 產 414, , , , , ,738 基 金 及 投 資 188, , , , , ,287 固 定 資 產 134, , , , , ,783 無 形 資 產 7,327 10,622 38,827 31,879 41,039 37,736 其 他 資 產 50,822 4,622 3, ,914 5,310 資 產 總 額 795,655 1,028,264 1,313,099 1,619,892 2,189,693 2,291,854 流 動 負 債 分 配 前 185, , , , , ,389 分 配 後 232, , , ,475 ( 註 2) ( 註 2) 長 期 負 債 75,247 75,886 64, , ,020 其 他 負 債 9,088 14,283 18,541 10,953 3,473 3,509 負 債 總 額 分 配 前 269, , , , , ,918 分 配 後 317, , , ,428 ( 註 2) ( 註 2) 股 本 245, , , , , ,736 資 本 公 積 120,000 25,906 25, , , ,278 保 留 盈 餘 分 配 前 154, , , , , ,215 分 配 後 46,367 63,601 88, ,260 ( 註 2) ( 註 2) 金 融 商 品 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 6,084 20,209 47,095 31,132 (12,542) 707 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 股 東 權 益 分 配 前 526, , ,499 1,410,695 1,325,511 1,379,936 總 額 分 配 後 478, , ,492 1,208,464 ( 註 2) ( 註 2) 註 1: 上 述 之 財 務 報 表 均 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 簽 證 註 2:99 年 度 盈 餘 分 配 案 業 經 董 事 會 通 過, 惟 尚 需 股 東 會 決 議 通 過 80

85 項 2 簡 明 損 益 表 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 每 股 盈 餘 : 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年 財 務 資 料 ( 註 1) 營 業 收 入 643,886 1,039,408 2,042, ,530 1,243, ,414 營 業 毛 利 145, , , , ,115 63,626 營 業 損 益 57,195 76, ,947 6,605 (8,475) 2,626 營 業 外 收 入 及 利 益 91,779 67, , , ,818 42,893 營 業 外 費 用 及 損 失 11,858 4,100 11,861 5,843 29,762 2,148 繼 續 營 業 部 門 137, , , , , ,371 稅 前 損 益 繼 續 營 業 部 門 120, , , , ,018 損 益 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 120, , , , ,018 40,936 基 本 每 股 盈 餘 - 追 溯 前 基 本 每 股 盈 餘 ( 註 2) 註 1: 上 述 之 財 務 報 表 均 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 簽 證 註 2: 業 已 依 歷 年 盈 餘 轉 增 資 等 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 追 遡 調 整 ( 二 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 1 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 及 查 核 意 見 年 度 簽 證 會 計 師 所 屬 單 位 名 稱 查 核 意 見 95 陳 君 滿 張 字 信 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 無 保 留 意 見 96 陳 君 滿 張 字 信 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 無 保 留 意 見 97 陳 君 滿 張 字 信 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 修 正 式 無 保 留 意 見 98 陳 君 滿 張 字 信 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 無 保 留 意 見 99 陳 君 滿 張 字 信 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 無 保 留 意 見 2. 最 近 五 年 度 更 換 會 計 師 情 事 者, 應 列 示 公 司 前 任 及 繼 任 會 計 師 對 更 換 原 因 之 說 明 : 年 度 公 司 說 明 前 任 會 計 師 說 明 繼 任 會 計 師 說 明 95 因 應 公 司 申 請 公 開 發 因 應 公 司 申 請 公 開 發 因 應 公 司 申 請 公 開 發 行 及 上 市 櫃 之 需 要 行 及 上 市 櫃 之 需 要 行 及 上 市 櫃 之 需 要 81

86 分 析 項 目 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度 財 負 債 占 資 產 比 率 務 結 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 構 (% ) 償 流 動 比 率 債 能 速 動 比 率 力 利 息 保 障 倍 數 % 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年 82 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 ( 註 1) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 營 業 利 益 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 2) 現 金 流 量 比 率 (%) 不 適 用 5.94 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 9.63 不 適 用 不 適 用 不 適 用 1.99 槓 營 運 槓 桿 度 不 適 用 桿 財 務 槓 桿 度 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ) (1) 負 債 佔 資 產 比 率 : 較 去 年 增 加 之 原 因, 係 本 年 度 為 支 付 購 買 土 地 款, 而 增 加 長 期 借 款 所 致 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 固 定 資 產 週 轉 率 : 較 去 年 度 減 少 之 原 因, 係 考 量 未 來 營 運 所 需, 本 年 度 購 買 土 地, 使 得 固 定 資 產 較 去 年 度 增 加 所 致 (3) 速 動 及 流 動 比 率 : 較 去 年 度 減 少 之 原 因, 係 增 加 短 期 借 款 所 致 (4) 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 : 較 去 年 增 加 之 原 因, 係 本 年 度 銷 貨 成 長, 購 料 成 本 增 加 所 致 (5) 股 東 權 益 報 酬 率 資 產 報 酬 率 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ): 較 去 年 減 少 之 原 因, 系 本 年 度 原 物 料 價 格 上 漲, 致 生 產 成 本 上 升, 獲 利 下 降 (6) 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 現 金 再 投 資 比 率 營 運 槓 桿 度 : 較 去 年 度 減 少 之 原 因, 係 本 年 度 獲 利 下 滑 所 致 註 1: 最 近 五 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 簽 證 註 2: 業 已 依 歷 年 盈 餘 轉 增 資 等 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 追 遡 調 整

87 註 3: 所 有 比 率 均 已 年 化 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 83

88 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 84

89 85

90 86

91 四 最 近 年 度 財 務 報 表 87

92 ` 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 : 1100 現 金 及 銀 行 存 款 $ 163, , 交 易 目 的 金 融 資 產 ( 附 註 四 ( 一 )) 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 四 ( 二 )) 56, , 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 ( 二 )) 307, , 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 ( 附 註 五 ) 6,307-12, 其 他 應 收 款 - 關 係 人 ( 附 註 五 ) 61, , 應 收 關 係 人 融 資 款 ( 附 註 五 ) 874-4, 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 六 ) 19, , 存 貨 ( 附 註 四 ( 三 )) 106, , 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 四 ( 十 )) 22, , , , 基 金 及 投 資 ( 附 註 四 ( 一 ) 及 ( 四 )): 1421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 834, , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 12, , , , 固 定 資 產 ( 附 註 六 及 七 ): 成 本 : 1501 土 地 352, , 房 屋 及 建 築 75, , 機 器 設 備 68, , 運 輸 設 備 6,482-5, 其 他 設 備 45, , , , X9 減 : 累 計 折 舊 (70,421) (3) (60,821) (4) 1670 預 付 房 地 及 設 備 款 71, , , , 無 形 資 產 ( 附 註 四 ( 五 )): 1750 電 腦 軟 體 成 本 21, , 遞 延 退 休 金 成 本 3,732-3, 專 門 技 術 15, , , ,879 1 其 他 資 產 : 1860 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 3, ( 十 )) 1820 存 出 保 證 金 4, , 資 產 總 計 $ 2,189, ,619, 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 : 2102 銀 行 借 款 ( 附 註 四 ( 六 )) $ 153, 應 付 票 據 5,562-31, 應 付 帳 款 249, , 應 付 票 據 及 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 五 ) 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 ( 附 註 四 ( 十 一 )) 7,086-16, 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 ( 附 註 四 ( 七 ) 及 六 ) 31, 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 四 ( 四 )) 70, , , , 長 期 附 息 負 債 : 2420 長 期 借 款 ( 附 註 ( 附 註 四 ( 七 ) 及 六 )) 343, 其 他 負 債 : 2810 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 ( 八 )) 3,473-3, 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 四 ( 十 )) - - 7, ,473-10,953 1 負 債 合 計 864, , 股 東 權 益 ( 附 註 四 ( 四 ) 及 ( 十 一 )): 3110 普 通 股 股 本 655, , 資 本 公 積 : 3210 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 405, , 資 本 公 積 - 其 他 8,151-8, , , 保 留 盈 餘 : 3310 法 定 盈 餘 公 積 90, , 未 分 配 盈 餘 179, , , , 累 積 換 算 調 整 數 (12,542) - 31,132 2 股 東 權 益 合 計 1,325, ,410, 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 附 註 五 及 七 ) 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 2,189, ,619, ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 蔡 朝 陽 經 理 人 : 蔡 朝 陽 會 計 主 管 : 甘 蜀 嫻 88

93 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 99 年 度 98 年 度 金 額 % 金 額 % 4000 銷 貨 收 入 ( 附 註 五 ) $ 1,247, , 減 : 銷 貨 退 回 3,857-5, 營 業 收 入 淨 額 1,243, , 營 業 成 本 ( 附 註 三 四 ( 三 ) 及 五 ) 1,032, , 營 業 毛 利 211, , 聯 屬 公 司 間 未 實 現 毛 利 淨 變 動 數 ( 附 註 四 ( 四 )) (1,048) - 212, , 營 業 費 用 ( 附 註 四 ( 五 )): 6100 推 銷 費 用 82, , 管 理 費 用 99, , 研 究 發 展 費 用 39, , , , 營 業 淨 利 ( 損 ) (8,475) (1) 6, 營 業 外 收 入 及 利 益 : 7110 利 息 收 入 ( 附 註 五 ) 1,146-1, 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 附 註 四 ( 四 )) 132, , 股 利 收 入 1,955-1, 處 分 固 定 資 產 利 益 壞 帳 轉 回 利 益 - - 4, 金 融 資 產 評 價 利 益 淨 額 ( 附 註 四 ( 一 )) 其 他 收 入 淨 額 ( 附 註 五 ) 66, , , , 營 業 外 費 用 及 損 失 : 7510 利 息 費 用 2,497-1, 處 分 固 定 資 產 損 失 兌 換 損 失 淨 額 27, ,679-29, , 稅 前 淨 利 165, , 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 ( 十 )) 7, , 本 期 淨 利 $ 158, , 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 元 )( 附 註 四 ( 十 二 )) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 蔡 朝 陽 經 理 人 : 蔡 朝 陽 會 計 主 管 : 甘 蜀 嫻 89

94 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 保 留 盈 餘 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 合 計 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 期 初 餘 額 $ 490,000 25,906 42, ,942 47, ,499 現 金 增 資 96, , ,190 現 金 增 資 保 留 員 工 認 購 部 分 認 列 資 本 公 積 數 - 10, ,522 員 工 認 股 權 行 使 3, ,754 本 期 損 益 , ,700 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 1): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,190 (25,190) - - 普 通 股 現 金 股 利 (163,007) - (163,007) 盈 餘 轉 增 資 63, (63,700) - - 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 兌 換 差 額 增 減 (15,963) (15,963) 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 653, ,978 67, ,745 31,132 1,410,695 員 工 認 股 權 行 使 2, ,702 本 期 損 益 , ,018 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 2): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,470 (22,470) - - 普 通 股 現 金 股 利 (202,230) - (202,230) 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 兌 換 差 額 增 減 (43,674) (43,674) 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 655, ,278 90, ,063 (12,542) 1,325,511 註 1: 民 國 九 十 七 年 度 董 監 酬 勞 4,534 千 元 及 員 工 紅 利 18,137 千 元 已 於 損 益 表 中 扣 除 註 2: 民 國 九 十 八 年 度 董 監 酬 勞 4,044 千 元 及 員 工 紅 利 12,134 千 元 已 於 損 益 表 中 扣 除 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 蔡 朝 陽 經 理 人 : 蔡 朝 陽 會 計 主 管 : 甘 蜀 嫻 90

95 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 99 年 度 98 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 淨 利 $ 158, ,700 調 整 項 目 : 折 舊 費 用 16,773 13,422 攤 銷 費 用 10,425 10,337 備 抵 呆 帳 迴 轉 數 (6) (4,158) 存 貨 跌 價 報 廢 及 呆 滯 損 失 ( 回 升 利 益 ) 1,281 (937) 存 貨 盤 虧 1, 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 (132,577) (189,449) 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 利 益 淨 額 (477) - 現 金 增 資 保 留 員 工 認 購 部 分 認 列 薪 資 費 用 數 - 10,522 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 : 營 業 資 產 之 淨 變 動 : 交 易 目 的 金 融 資 產 ( 增 加 ) 減 少 284 (226) 應 收 票 據 ( 增 加 ) 減 少 (19,296) 8,067 應 收 帳 款 ( 增 加 ) 減 少 (168,810) 60,925 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 5,882 (9,837) 其 他 應 收 款 ( 增 加 ) 減 少 (475) 1,083 其 他 應 收 款 增 減 - 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 (40,325) 4,865 存 貨 ( 增 加 ) 減 少 (56,415) 19,955 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 增 加 ) 減 少 (2,525) 4,233 其 他 營 業 資 產 ( 增 加 ) 減 少 (1,581) (1,552) 營 業 負 債 之 淨 變 動 : 應 付 票 據 增 加 ( 減 少 ) (26,336) (35,119) 應 付 帳 款 增 加 ( 減 少 ) 154,498 (24,398) 應 付 帳 款 - 關 係 人 增 加 ( 減 少 ) (2,357) 2,155 應 付 所 得 稅 增 加 ( 減 少 ) - (15,459) 其 他 應 付 款 項 增 加 ( 減 少 ) 458 (177) 預 收 款 項 增 加 ( 減 少 ) 2,576 (1,268) 應 計 退 休 金 負 債 增 加 ( 減 少 ) 遞 延 貸 項 增 加 ( 減 少 ) (973) 1,048 其 他 營 業 負 債 增 加 ( 減 少 ) 1, 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) (98,708) 80,148 ( 續 ) ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 蔡 朝 陽 經 理 人 : 蔡 朝 陽 會 計 主 管 : 甘 蜀 嫻 91

96 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 ( 承 前 頁 ) 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 99 年 度 98 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 增 加 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 $ - (50,391) 購 置 固 定 資 產 (372,407) (36,378) 處 分 固 定 資 產 價 款 1,228 - 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) (3,252) 603 應 收 關 係 人 融 資 款 增 減 少 ( 增 加 ) 3,395 37,115 受 限 制 資 產 增 減 (1,227) (10,616) 購 置 無 形 資 產 (19,381) (3,180) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (391,644) (62,847) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 短 期 借 款 增 加 153,000 (68,794) 舉 借 長 期 借 款 375,000 - 償 還 長 期 借 款 - (75,951) 發 放 現 金 股 利 (202,230) (163,007) 現 金 增 資 - 472,190 員 工 執 行 認 股 權 2,702 3,754 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 328, ,192 本 期 現 金 及 銀 行 存 款 淨 減 少 數 (161,880) 185,493 期 初 現 金 及 銀 行 存 款 餘 額 325, ,154 期 末 現 金 及 銀 行 存 款 餘 額 $ 163, ,647 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 不 含 資 本 化 利 息 之 本 期 支 付 利 息 $ 2,297 1,315 支 付 所 得 稅 $ 6,211 24,040 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 活 動 : 固 定 資 產 增 加 數 $ 377,485 35,700 應 付 購 買 設 備 款 增 減 (5,078) 678 購 買 固 定 資 產 支 付 現 金 數 $ 372,407 36,378 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 蔡 朝 陽 經 理 人 : 蔡 朝 陽 會 計 主 管 : 甘 蜀 嫻 92

97 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 八 十 一 年 三 月 二 十 六 日 奉 經 濟 部 核 准 設 立, 自 民 國 九 十 八 年 一 月 十 五 日 起 於 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 交 易, 復 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 日 起 改 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 本 公 司 主 要 營 業 項 目 為 精 密 化 學 材 料 環 保 耐 蝕 樹 脂 輕 量 化 複 合 材 料 用 樹 脂 節 能 LED 封 裝 用 樹 脂 節 能 風 力 葉 片 用 樹 脂 塗 料 及 油 漆 等 之 製 造 及 買 賣 業 務 152 人 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 有 148 人 及 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 公 司 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 及 衡 量 基 礎 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 規 定 對 財 務 報 表 所 列 資 產 負 債 收 益 費 損 及 或 有 事 項, 採 用 必 要 之 假 設 及 估 計 加 以 衡 量 評 估 與 揭 露, 惟 該 等 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 ( 二 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 本 公 司 以 新 台 幣 記 帳, 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 即 期 匯 率 入 帳 ; 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 依 當 日 之 即 期 匯 率 換 算, 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ; 但 以 公 平 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 則 按 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算, 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 當 期 損 益 ; 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 國 外 長 期 股 權 投 資 皆 以 功 能 性 貨 幣 記 帳, 其 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 所 產 生 之 換 算 差 額, 以 稅 後 淨 額 列 入 股 東 權 益 項 下 之 累 積 換 算 調 整 數 有 關 國 外 營 運 機 構 之 資 產 及 負 債 科 目, 均 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 中 除 期 初 保 留 盈 餘 以 上 期 期 末 換 算 後 之 餘 額 結 轉 外, 其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 股 利 按 宣 告 日 之 匯 率 換 算, 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 列 為 流 動 資 產, 非 屬 流 動 資 產 者 列 為 非 流 動 資 產 : 1. 企 業 因 營 業 所 產 生 之 資 產, 預 期 將 於 企 業 之 正 常 營 運 週 期 中 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者 2. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 93

98 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 4. 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 除 外 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 列 為 流 動 負 債, 非 屬 流 動 負 債 者 列 為 非 流 動 負 債 : 1. 企 業 因 營 業 而 發 生 之 債 務, 預 期 將 於 企 業 之 正 常 營 運 週 期 中 清 償 者 2. 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 3. 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 之 負 債 4. 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 ( 四 ) 資 產 減 損 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 就 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 資 產, 認 列 減 損 損 失 商 譽 以 外 之 資 產, 於 以 前 年 度 所 認 列 之 累 積 減 損 損 失, 嗣 後 若 已 不 存 在 或 減 少, 即 予 迴 轉, 增 加 資 產 帳 面 價 值 至 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 數 ( 五 ) 金 融 商 品 本 公 司 對 金 融 商 品 交 易 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 除 以 交 易 為 目 的 之 金 融 商 品 外, 其 他 商 品 之 原 始 認 列 金 額 則 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 本 公 司 所 持 有 或 發 行 之 金 融 商 品, 在 原 始 認 列 後, 依 本 公 司 持 有 或 發 行 之 目 的, 分 為 下 列 二 類 : 1. 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產, 其 取 得 或 發 生 之 主 要 目 的 為 短 期 內 出 售 或 再 買 回 之 交 易 目 的 金 融 商 品 本 公 司 所 持 有 之 衍 生 性 商 品, 除 被 指 定 且 為 有 效 之 避 險 工 具 外, 餘 應 歸 類 為 此 類 金 融 資 產 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 由 於 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值, 係 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 本 公 司 持 有 之 衍 生 性 金 融 商 品 係 用 以 規 避 因 營 運 及 財 務 活 動 所 暴 露 之 匯 率 風 險 依 此 政 策, 本 公 司 所 持 有 或 發 行 之 衍 生 性 金 融 商 品 係 以 避 險 為 目 的 當 所 持 有 之 衍 生 性 商 品 不 適 用 避 險 會 計 之 條 件 時, 則 視 為 交 易 目 的 之 金 融 商 品 ( 六 ) 備 抵 呆 帳 依 期 末 應 收 票 據 及 帳 款 帳 齡 分 析 結 果 及 其 未 來 收 回 可 能 性 評 估 提 列 ( 七 ) 無 形 資 產 屬 外 部 取 得 之 無 形 資 產 於 原 始 認 列 時 以 成 本 衡 量 續 後, 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 作 為 帳 面 價 值 每 年 至 少 於 會 計 年 度 終 了 時 評 估 無 形 資 產 之 殘 值 攤 銷 期 間 及 攤 銷 方 法 殘 值 攤 銷 期 間 及 攤 銷 方 法 之 變 動, 均 視 為 會 計 估 計 變 動 各 項 外 部 產 生 之 無 形 資 產 耐 用 年 限 如 下 : 94

99 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 1. 專 門 技 術 : 五 年 2. 電 腦 軟 體 : 三 ~ 五 年 ( 八 ) 存 貨 存 貨 之 原 始 成 本 為 使 存 貨 達 到 可 供 銷 售 或 可 供 生 產 之 狀 態 及 地 點 所 發 生 之 必 要 支 出, 其 中 固 定 製 造 費 用 係 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤 至 製 成 品 及 在 製 品, 變 動 製 造 費 用 則 以 實 際 產 量 為 分 攤 基 礎 惟, 當 實 際 產 量 與 正 常 產 能 差 異 不 大, 亦 得 按 實 際 產 量 分 攤 固 定 製 造 費 用 ; 實 際 產 量 若 異 常 高 於 正 常 產 能, 則 應 以 實 際 產 能 分 攤 固 定 製 造 費 用 續 後, 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 成 本 係 採 加 權 平 均 法 計 算, 淨 變 現 價 值 則 以 資 產 負 債 表 日 正 常 營 業 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 為 計 算 基 礎 ( 九 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 與 子 公 司 合 併 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 百 分 之 二 十 以 上, 或 未 達 百 分 之 二 十 但 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資, 其 投 資 成 本 與 取 得 股 權 淨 值 之 差 額, 屬 遞 延 貸 項 部 分 以 平 均 法 分 五 年 攤 銷, 列 為 投 資 損 益 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 出 售 時, 以 售 價 與 處 分 日 該 投 資 帳 面 價 值 之 差 額, 作 為 長 期 股 權 投 資 處 分 損 益 長 期 股 權 投 資 採 用 權 益 法 處 理 者, 如 因 持 有 股 份 比 例 降 低 或 其 他 原 因 喪 失 對 被 投 資 公 司 之 影 響 力 時, 應 即 停 止 採 用 權 益 法, 改 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理, 投 資 帳 戶 即 以 改 變 時 之 帳 面 價 值 作 為 成 本 本 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 交 易 及 各 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 損 益 尚 未 實 現 者, 予 以 遞 延 交 易 損 益 如 屬 折 舊 性 或 攤 銷 性 之 資 產 所 產 生 者, 依 其 效 益 年 限 逐 年 承 認 ; 其 他 類 資 產 所 產 生 者, 於 實 現 年 度 承 認 本 公 司 對 具 有 控 制 力 且 具 有 重 大 性 之 被 投 資 公 司, 除 依 權 益 法 評 價 外, 並 分 別 於 第 一 季 半 年 度 第 三 季 及 年 度 終 了 時, 編 製 合 併 財 務 報 表 ( 十 ) 固 定 資 產 及 其 折 舊 固 定 資 產 以 取 得 成 本 入 帳 其 達 到 可 使 用 狀 態 前 之 支 出 與 相 關 利 息 予 以 資 本 化, 列 入 取 得 成 本 維 護 及 修 理 費 用 於 發 生 時 作 為 當 期 費 用 ; 重 大 增 添 改 良 及 重 置 支 出 予 以 資 本 化 折 舊 按 估 計 年 限 採 平 均 法 提 列 固 定 資 產 之 任 一 組 成 部 分, 相 對 於 總 成 本 而 言 係 屬 重 大 時, 則 該 部 分 係 個 別 提 列 折 舊 本 公 司 每 年 定 期 於 會 計 年 度 終 了 時, 評 估 固 定 資 產 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 之 變 動, 均 視 為 會 計 估 計 變 動 95

100 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 如 下 : 1. 房 屋 及 建 築 :5~25 年 2. 機 器 設 備 :3~15 年 3. 運 輸 設 備 :5~11 年 4. 其 他 設 備 :2~13 年 處 分 固 定 資 產 之 損 益 列 為 營 業 外 收 支 ( 十 一 ) 退 休 金 本 公 司 原 訂 有 職 工 退 休 辦 法, 涵 蓋 所 有 正 式 聘 用 之 員 工, 並 依 職 工 退 休 辦 法 規 定 支 付 員 工 退 休 金 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 規 定, 按 月 依 實 付 薪 資 百 分 之 二 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行, 實 際 支 付 退 休 金 時, 先 自 準 備 金 專 戶 支 付 本 公 司 配 合 勞 工 退 休 金 條 例 ( 以 下 簡 稱 新 制 ) 之 實 施, 適 用 原 職 工 退 休 辦 法 之 員 工 如 經 選 擇 適 用 新 制 後 之 服 務 年 資 或 新 制 施 行 後 到 職 之 員 工 其 服 務 年 資 改 採 確 定 提 撥 制, 其 退 休 金 之 給 付 由 本 公 司 按 月 以 每 月 工 資 百 分 之 六 提 繳 退 休 金, 儲 存 於 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶, 提 撥 數 列 為 當 期 費 用 本 公 司 確 定 給 付 退 休 辦 法 部 份 之 退 休 金, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則, 以 會 計 年 度 終 了 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 其 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 份, 於 資 產 負 債 表 認 列 最 低 退 休 金 負 債, 並 按 精 算 報 告 認 列 淨 退 休 金 成 本, 包 括 當 期 服 務 成 本 及 過 渡 性 淨 資 產 前 期 服 務 成 本 與 退 休 金 損 益 依 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限 採 直 線 法 攤 銷 之 數 ( 十 二 ) 股 份 基 礎 給 付 交 易 本 公 司 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 或 修 正 日 為 民 國 九 十 六 年 間 之 員 工 認 股 權 計 畫, 係 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92) 基 秘 字 第 號 函 之 規 定 處 理, 並 採 用 內 含 價 值 法 認 列 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 酬 勞 成 本, 亦 即 按 衡 量 日 本 公 司 股 票 市 價 與 行 使 價 格 間 之 差 額 估 計 為 酬 勞 成 本, 並 於 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 所 規 定 之 員 工 服 務 年 限 內 認 列 為 本 公 司 之 費 用, 同 時 增 加 本 公 司 之 股 東 權 益 本 公 司 股 份 基 礎 給 付 交 易 之 給 與 日 在 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 之 前 者, 無 須 追 溯 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號, 惟 仍 揭 露 依 該 公 報 規 定 衡 量 股 份 基 礎 給 付 交 易 之 擬 制 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 本 公 司 辦 理 現 金 增 資, 依 據 公 司 法 第 二 百 六 十 七 條 規 定 保 留 發 行 新 股 總 數 百 分 之 十 至 十 五 之 股 份 由 本 公 司 員 工 承 購, 並 依 據 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 267 號 函 釋 及 (98) 基 秘 字 第 111 號 函 釋 規 定, 依 給 與 日 衡 量 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值, 認 列 為 薪 資 費 用 及 資 本 公 積 - 認 股 權, 並 於 本 公 司 員 工 認 購 後 將 資 本 公 積 - 認 股 權 轉 列 資 本 公 積 - 發 行 溢 價, 未 認 購 部 份 轉 列 資 本 公 積 - 其 他 ( 十 三 ) 收 入 認 列 銷 售 商 品 收 入 係 於 商 品 交 付 且 顯 著 風 險 及 報 酬 移 轉 予 客 戶 時 認 列 96

101 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 四 ) 所 得 稅 本 公 司 所 得 稅 之 計 算 係 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則, 依 此 方 法, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 依 預 計 回 轉 年 度 之 適 用 稅 率 計 算 認 列 為 遞 延 所 得 稅 並 將 應 課 稅 之 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 未 來 課 稅 所 得 之 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 當 稅 法 修 正 致 稅 率 改 變 時, 應 於 公 布 日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新 計 算, 以 預 期 未 來 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 清 償 或 實 現 年 度 之 稅 率, 作 為 適 用 之 稅 率, 其 重 新 計 算 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 與 原 列 金 額 之 差 額, 列 入 當 期 所 得 稅 費 用 或 利 益 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 則 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 因 購 置 機 器 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 分, 於 次 年 度 經 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 之 後 列 為 當 期 費 用 ( 十 五 ) 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 本 公 司 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函 之 規 定 估 計, 並 依 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 性 質 列 為 營 業 成 本 或 營 業 費 用 項 下 之 適 當 會 計 科 目 嗣 後 股 東 會 決 議 與 財 務 報 表 估 列 數 如 有 差 異, 視 為 估 計 變 動, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 當 期 損 益 ( 十 六 ) 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 係 以 本 期 淨 利 除 以 已 發 行 之 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 因 盈 餘 資 本 公 積 轉 增 資 而 新 增 股 份 時, 採 追 溯 調 整 計 算 本 公 司 發 行 國 內 員 工 認 股 權 及 尚 未 經 股 東 會 決 議 得 採 股 票 發 放 之 員 工 紅 利, 係 屬 潛 在 普 通 股, 潛 在 普 通 股 如 均 未 具 稀 釋 作 用, 僅 揭 露 基 本 每 股 盈 餘, 反 之 除 揭 露 基 本 每 股 盈 餘 外, 並 揭 露 稀 釋 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘 則 假 設 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 均 於 當 期 流 通 在 外, 故 本 期 淨 利 及 流 通 在 外 普 通 股 股 數 均 須 調 整 所 有 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 本 公 司 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 修 訂 條 文 依 該 公 報 規 定, 本 公 司 於 開 始 適 用 日 重 新 評 估 相 關 會 計 原 則 變 動, 此 項 會 計 原 則 變 動 致 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 之 稅 後 淨 利 減 少 516 千 元, 每 股 盈 餘 減 少 0.01 元 97

102 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 金 融 商 品 ( 包 含 衍 生 性 及 非 衍 生 性 ) 1. 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 之 各 類 金 融 資 產 明 細 如 下 : 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 : 股 票 投 資 - 航 翊 科 技 ( 股 ) 公 司 ( 航 翊 公 司 ) $ 12,464 12,464 - 固 名 高 分 子 材 料 ( 股 ) 公 司 ( 固 名 公 司 ) 1,500 1,500 -Ideal Star International Corp.(Ideal Star) 8,098 8,098 22,062 22,062 減 : 累 計 減 損 (9,598) (9,598) $ 12,464 12,464 本 公 司 所 持 有 之 股 票 投 資 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 者, 以 成 本 法 衡 量 另 固 名 公 司 及 Ideal Star 經 本 公 司 評 估 其 投 資 價 值 確 已 減 損, 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 已 認 列 之 累 計 減 損 金 額 均 為 9,598 千 元 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 上 述 投 資 均 未 提 供 作 為 擔 保 品 2. 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日, 因 未 適 用 避 險 會 計 帳 列 交 易 目 的 金 融 資 產 之 衍 生 性 金 融 商 品 如 下 : 台 幣 帳 面 價 值 美 金 ( 千 元 ) 名 目 本 金 台 幣 帳 面 價 值 美 金 ( 千 元 ) 名 目 本 金 遠 期 外 匯 合 約 - 美 元 兌 換 台 幣 $ 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 與 銀 行 簽 訂 遠 期 外 匯 合 約, 目 的 在 於 規 避 因 營 業 及 財 務 活 動 所 暴 露 之 匯 率 變 動 風 險 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 因 公 平 價 值 變 動 產 生 之 評 價 利 益 分 別 為 591 千 元 及 258 千 元 ( 二 ) 應 收 票 據 及 帳 款 應 收 票 據 $ 56,899 37,603 減 : 備 抵 呆 帳 (566) (566) $ 56,333 37,037 應 收 帳 款 $ 313, ,837 減 : 備 抵 呆 帳 (5,847) (5,853) $ 307, ,984 98

103 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 應 收 票 據 及 帳 款 均 未 貼 現 或 提 供 作 為 擔 保 品 ( 三 ) 存 貨 製 成 品 $ 33,606 13,562 減 : 備 抵 損 失 (769) (669) 32,837 12,893 原 料 58,651 35,849 減 : 備 抵 損 失 (880) (780) 57,771 35,069 商 品 15,791 4,331 減 : 備 抵 損 失 (100) (33) 存 貨 相 關 費 損 ( 利 益 ) 之 明 細 如 下 : 15,691 4,298 $ 106,299 52, 年 度 98 年 存 貨 跌 價 損 失 ( 回 升 利 益 ) $ 268 (1,452) 存 貨 報 廢 損 失 1, 存 貨 盤 虧 1, 列 入 營 業 成 本 $ 2,376 (465) 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 存 貨 均 未 提 供 作 為 擔 保 品 ( 四 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 99 年 度 累 積 原 始 持 股 比 例 % 期 末 認 列 投 資 成 本 帳 面 價 值 投 資 利 益 Strategic Capital Holding Ltd.(Samoa) $ 317, , , 年 度 累 積 原 始 持 股 比 例 % 期 末 認 列 投 資 成 本 帳 面 價 值 投 資 利 益 Strategic Capital Holding Ltd.(Samoa) $ 317, , ,449 截 至 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 累 計 匯 出 之 投 資 款 計 美 金 9,601 千 元 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 相 關 資 訊, 請 參 閱 附 註 十 一 ( 二 ) 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 因 對 聯 屬 公 司 銷 貨 未 實 現 而 遞 延 之 毛 利 分 別 為 2,098 千 元 及 3,071 千 元, 帳 列 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 99

104 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 因 換 算 國 外 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 財 務 報 表 為 本 國 貨 幣 所 產 生 之 換 算 差 額, 分 別 為 借 餘 15,110 千 元 ( 含 所 得 稅 影 響 數 2,568 千 元 ) 及 貸 餘 38,915 千 元 ( 含 所 得 稅 影 響 數 7,783 千 元 ) 上 述 投 資 均 未 提 供 作 為 擔 保 品 ( 五 ) 無 形 資 產 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 無 形 資 產 原 始 成 本 及 累 計 攤 銷 明 細 如 下 : 1. 原 始 成 本 專 門 技 術 電 腦 軟 體 合 計 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 餘 額 $ 36,266 14,358 50,624 本 期 外 購 - 19,381 19,381 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 36,266 33,739 70,005 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 餘 額 $ 36,266 11,178 47,444 本 期 外 購 - 3,180 3,180 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 36,266 14,358 50, 累 計 攤 銷 專 門 技 術 電 腦 軟 體 合 計 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 餘 額 $ 13,631 8,642 22,273 本 期 認 列 攤 銷 金 額 7,253 3,172 10,425 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 20,884 11,814 32,698 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 餘 額 $ 6,377 5,559 11,936 本 期 認 列 攤 銷 金 額 7,254 3,083 10,337 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 13,631 8,642 22,273 本 公 司 於 民 國 九 十 七 年 一 月 十 五 日, 以 公 司 整 體 營 運 規 劃 及 未 來 發 展 考 量 並 增 加 公 司 競 爭 力, 經 董 事 會 決 議 以 現 金 購 買 力 上 興 業 有 限 公 司 LED 封 裝 材 料 產 品 所 有 之 市 場 業 務 及 產 品 技 術, 經 委 請 中 華 無 形 資 產 鑑 價 公 司 針 對 該 案 進 行 鑑 價 後 以 36,000 千 元 購 買 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 認 列 無 形 資 產 攤 銷 費 用 分 別 為 10,425 千 元 及 10,337 千 元, 列 於 營 業 費 用 項 下 100

105 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 六 ) 短 期 借 款 ( 七 ) 長 期 借 款 ( 八 ) 退 休 金 信 用 借 款 $ 93,000 - 擔 保 借 款 40,000 - 商 業 本 票 20,000 - $ 153,000 - 未 動 用 額 度 $ 520, ,825 年 利 率 區 間 0.9%~0.98% 1.17%~2.46% 上 列 借 款 係 以 固 定 資 產 為 擔 保 品, 請 詳 附 註 六 貸 款 銀 行 借 款 期 限 上 海 銀 行 期 間 99 年 11 月 29 日 至 104 年 11 月 29 日, 每 三 個 月 一 期, 共 16 $ 200,000 - 期 兆 豐 商 銀 期 間 99 年 12 月 31 日 至 106 年 12 月 31 日, 每 三 個 月 一 期, 共 20 80,000 - 期 第 一 銀 行 期 間 99 年 12 月 17 日 至 102 年 12 月 17 日, 每 月 一 期, 共 36 期 35,000 - 第 一 銀 行 期 間 99 年 12 月 20 日 至 102 年 12 月 20 日, 每 月 一 期, 共 36 期 60, ,000 - 減 : 一 年 內 到 期 部 份 (31,667) - $ 343,333 - 年 利 率 區 間 1.45%~1.655% 1.6%~2.93% 上 述 借 款 係 以 固 定 資 產 為 擔 保 品, 請 詳 附 註 六 本 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 確 定 給 付 制 退 休 金 辦 法 下 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $ - - 非 既 得 給 付 義 務 (5,798) (5,073) 累 積 給 付 義 務 (5,798) (5,073) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (2,678) (2,184) 預 計 給 付 義 務 (8,476) (7,257) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 2,325 1,903 提 撥 狀 況 (6,151) (5,354) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 4,100 4,463 未 認 列 退 休 金 損 失 2,310 1,249 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 (3,732) (3,528) 期 末 應 計 退 休 金 負 債 $ (3,473) (3,170) 101

106 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 重 要 精 算 假 設 如 下 : 折 現 率 2.00% 2.00% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.25% 2.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 長 期 投 資 報 酬 率 2.00% 2.00% 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 確 定 給 付 辦 法 下 之 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 99 年 度 98 年 度 服 務 成 本 $ - - 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 (42) (47) 攤 銷 與 遞 延 數 淨 退 休 金 成 本 $ 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 之 退 休 金 費 用 明 細 如 下 : 99 年 度 98 年 度 當 期 認 列 退 休 金 費 用 確 定 給 付 辦 法 下 之 淨 退 休 金 成 本 $ 確 定 提 撥 辦 法 下 之 淨 退 休 金 成 本 4,538 4,404 $ 5,029 4,913 ( 九 ) 員 工 認 股 選 擇 權 1. 截 至 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 情 形 如 下 : 發 行 單 位 數 認 股 權 限 制 認 股 原 每 股 ( 千 單 位 ) 存 續 期 間 期 間 認 購 價 格 種 類 發 行 日 期 九 十 六 年 員 工 認 股 權 憑 證 ( 一 ) 九 十 六 年 員 工 認 股 權 憑 證 ( 二 ) 調 整 後 每 股 認 購 價 格 ( 元 ) ~ ~ ( 註 二 ) ~ ~ ( 註 一 ) 註 一 : 認 股 權 人 自 被 授 予 認 股 權 憑 證 屆 滿 二 三 及 四 年, 可 分 別 依 20% 30% 及 40% 比 例 行 使 認 股 權 憑 證 註 二 : 因 本 公 司 發 放 現 金 股 利, 致 認 股 價 格 自 99 年 7 月 11 日 起 由 新 台 幣 12.4 元 調 整 為 10 元 2. 本 公 司 發 行 之 酬 勞 性 員 工 認 股 權 計 畫, 皆 係 依 內 含 價 值 法 認 列 所 給 與 之 酬 勞 成 本 此 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 行 使 價 格 皆 等 於 給 與 日 公 司 股 票 之 市 場 價 格, 故 其 內 含 價 值 及 酬 勞 成 本 均 為 0 元 102

107 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 本 公 司 上 述 員 工 認 股 權 若 採 用 公 平 價 值 法 估 計 酬 勞 成 本, 並 採 用 "Black-Scholes" 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 給 與 日 認 股 選 擇 權 之 公 平 價 值, 各 項 假 設 之 加 權 平 均 資 訊 列 示 如 下 : 96 年 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 ( 一 ) 96 年 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 ( 二 ) 股 利 率 3.90% 5.51% 預 期 價 格 波 動 性 15.19% 18.47% 無 風 險 利 率 2.549% 2.689% 預 期 存 續 期 間 3 年 6 年 公 平 市 價 1.6 元 1.1 元 4. 該 等 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 相 關 之 數 量 及 加 權 平 均 行 使 價 格 之 資 訊 揭 露 如 下 : 加 權 平 均 加 權 平 均 認 股 選 擇 權 數 量 行 使 價 格 數 量 行 使 價 格 期 初 流 通 在 外 525, , 本 期 給 與 本 期 行 使 (240,200) (309,400) 本 期 沒 收 (19,000) - (40,000) - 期 末 流 通 在 外 266, , 期 末 可 行 使 之 認 股 選 擇 權 60, , 本 公 司 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 若 採 公 平 價 值 法 認 列, 財 務 報 表 之 擬 制 淨 利 與 每 股 盈 餘 資 訊 列 示 如 下 : 99 年 度 98 年 度 本 期 淨 利 報 表 認 列 之 淨 利 $ 158, ,700 擬 制 淨 利 157, ,515 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 擬 制 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 擬 制 每 股 盈 餘

108 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 ) 所 得 稅 原 依 據 民 國 九 十 八 年 五 月 二 十 七 日 公 布 之 所 得 稅 法 修 正 條 文, 自 民 國 九 十 九 年 度 起 營 利 事 業 所 得 稅 最 高 稅 率 由 百 分 之 二 十 五 調 降 為 百 分 之 二 十, 復 又 依 據 民 國 九 十 九 年 六 月 十 五 日 公 布 之 所 得 稅 法 修 正 條 文, 自 民 國 九 十 九 年 度 起 營 利 事 業 所 得 稅 最 高 稅 率 改 為 百 分 之 十 七 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 適 用 之 營 利 事 業 所 得 稅 法 定 稅 率 分 別 為 百 分 之 十 七 及 百 分 之 二 十 五, 並 依 所 得 基 本 稅 額 條 例 計 算 基 本 稅 額 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 規 定, 符 合 其 條 件 之 製 造 業 及 其 相 關 技 術 服 務 業 於 九 十 一 年 一 月 一 日 起 至 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 增 資 擴 展 者, 得 就 其 投 資 計 劃 產 品 產 生 之 所 得 連 續 五 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 本 公 司 民 國 九 十 二 年 增 資 擴 展 設 備 之 投 資 計 劃, 經 獲 核 發 完 成 證 明, 相 關 投 資 計 劃 產 品 產 生 之 所 得 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起 開 始 適 用 此 項 租 稅 優 惠 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 所 得 稅 費 用 項 目 組 成 如 下 : 99 年 度 98 年 度 當 期 $ 10,088 4,725 遞 延 (2,525) 4,233 $ 7,563 8,958 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 年 度 及 九 十 八 年 度 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 主 要 因 下 列 暫 時 性 差 異 之 租 稅 影 響 數 產 生 : 99 年 度 98 年 度 未 實 現 兌 換 損 失 減 少 ( 增 加 ) $ 145 (715) 投 資 抵 減 增 加 (2,212) - 聯 屬 公 司 間 未 實 現 銷 貨 毛 利 減 少 ( 增 加 ) 165 (210) 備 抵 呆 帳 超 限 數 減 少 ( 增 加 ) 未 實 現 銷 貨 毛 利 減 少 ( 增 加 ) (133) 2,533 所 得 稅 稅 率 變 動 產 生 之 遞 延 所 得 稅 影 響 數 734 1,442 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 減 少 ( 增 加 ) (45) 290 未 攤 銷 費 用 攤 提 年 限 差 異 調 整 數 (1,159) - 遞 延 所 得 稅 資 產 備 抵 減 少 (287) - 其 他 (66) (62) $ (2,525) 4,233 本 公 司 投 資 Strategic Capital Holding Ltd. 暫 以 其 未 分 配 盈 餘 做 海 外 持 續 性 投 資 而 不 予 分 配, 故 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 並 未 予 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 104

109 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 稅 前 淨 利 依 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 額 與 帳 載 所 得 稅 費 用 之 差 異 調 節 如 下 : 99 年 度 98 年 度 稅 前 淨 利 依 上 述 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 28,149 58,405 五 年 免 稅 所 得 稅 影 響 數 (1,003) (1,593) 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 (22,538) (47,362) 投 資 抵 減 - (3,050) 以 前 年 度 所 得 稅 費 用 低 估 數 2, 所 得 稅 稅 率 變 動 影 響 數 備 抵 遞 延 所 得 稅 資 產 變 動 數 (287) - 其 他 (104) 843 $ 7,563 8,958 本 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 之 暫 時 性 差 異 及 其 所 得 稅 影 響 數 如 下 : 所 得 稅 影 響 數 所 得 稅 影 響 數 金 額 金 額 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 : 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 $ 1, , 聯 屬 公 司 間 未 實 現 銷 貨 毛 利 2, , 金 融 資 產 評 價 利 益 之 淨 額 - - (284) (57) 未 實 現 銷 貨 毛 利 1, 未 實 現 兌 換 損 失 4, , 退 休 金 費 用 超 限 數 投 資 抵 減 - 2, 備 抵 呆 帳 超 限 數 及 其 他 2, , 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 ( 列 入 其 他 流 動 資 產 ) $ 4,341 2,975 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 : 未 實 現 減 損 損 失 9,598 1,632 9,598 1,919 未 攤 銷 費 用 攤 提 年 限 差 異 調 整 數 6,818 1, 累 積 換 算 調 整 數 15,110 2, 備 抵 遞 延 所 得 稅 資 產 (1,632) (1,919) 3,727 - 非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 : 累 積 換 算 調 整 數 ,915 (7,783) 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 淨 額 $ 3,727 (7,783) 105

110 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 依 據 原 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定, 投 資 抵 減 可 自 當 年 度 起 五 年 內 抵 減 各 年 度 應 納 所 得 稅, 每 年 抵 減 數 不 得 超 過 當 年 度 應 納 所 得 稅 之 半 數, 最 後 一 年 之 餘 額 則 可 全 額 抵 減 截 至 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 因 研 究 發 展 支 出 依 促 進 產 業 升 級 條 例 計 算 可 抵 減 而 未 抵 減 之 稅 額 及 最 後 可 抵 減 年 度 如 下 : 發 生 年 度 未 抵 減 稅 額 得 抵 減 之 最 後 年 度 備 註 98 $ 2, 申 報 數 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 八 十 六 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 $ 14,693 14,693 八 十 七 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 164, ,052 $ 179, ,745 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 102 5, 年 度 98 年 度 盈 餘 分 配 予 中 華 民 國 居 住 者 之 稅 額 扣 抵 比 率 0.06%( 預 計 ) 1.68%( 實 際 ) 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 九 十 七 年 度 ( 十 一 ) 股 東 權 益 1. 股 本 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 經 董 事 會 決 議 現 金 發 行 新 股 4,630,000 股, 發 行 價 格 每 股 38 元, 每 股 面 額 10 元, 總 金 額 175,940 千 元, 現 金 增 資 發 行 成 本 3,000 千 元, 帳 列 資 本 公 積 - 股 本 溢 價 減 項, 增 資 基 準 日 為 民 國 九 十 八 年 一 月 十 四 日 另 於 民 國 九 十 八 年 股 東 常 會 決 議 以 盈 餘 轉 增 資 6,370,000 股, 並 經 董 事 會 決 議 以 民 國 九 十 八 年 七 月 二 十 八 日 為 增 資 基 準 日 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 十 月 一 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 發 行 新 股 5,000,000 股, 發 行 價 格 每 股 60 元, 每 股 面 額 10 元, 總 金 額 300,000 千 元, 現 金 增 資 發 行 成 本 750 千 元, 帳 列 資 本 公 積 - 股 本 溢 價 減 項, 增 資 基 準 日 為 民 國 九 十 八 年 十 二 月 二 日, 前 述 增 資 案 件 業 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 截 至 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 員 工 以 其 持 有 之 認 股 選 擇 權 依 每 股 認 購 價 格 12.4 元 或 10 元 執 行, 累 積 已 行 使 發 行 之 股 份 計 549,600 股 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 之 額 定 股 本 分 別 為 1,000,000 千 元 及 700,000 千 元, 實 收 股 本 分 別 為 655,496 千 元 及 653,094 千 元, 每 股 面 額 為 10 元, 皆 為 普 通 股 106

111 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 需 優 先 彌 補 虧 損 後, 始 得 以 已 實 現 之 資 本 公 積 轉 作 資 本 所 稱 之 已 實 現 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 所 得 得 撥 充 資 本 之 資 本 公 積, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額, 不 得 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 其 中 以 發 行 股 票 溢 價 轉 入 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 者, 應 俟 產 生 該 次 資 本 公 積 經 主 管 機 關 核 准 登 記 後 之 次 一 年 度, 始 得 將 該 次 轉 入 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 十 月 一 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 增 資 5,000,000 股, 並 保 留 15% 由 員 工 認 購, 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 267 號 函 釋 及 (98) 基 秘 字 第 111 號 函 釋 規 定, 就 給 與 日 衡 量 該 認 股 權 公 平 價 值, 並 提 列 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 10,522 千 元, 後 依 員 工 實 際 認 購 股 數 轉 列 資 本 公 積 - 普 通 股 溢 價 2,371 千 元, 餘 未 認 購 部 分 轉 列 資 本 公 積 - 其 他 8,151 千 元 3. 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 應 就 稅 後 淨 利 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 與 資 本 總 額 相 等 為 止 法 定 盈 餘 公 積 依 法 僅 供 彌 補 虧 損 之 用, 不 得 用 以 分 配 現 金 股 利 但 此 項 公 積 之 提 列 已 達 實 收 資 本 額 之 百 分 之 五 十 時, 得 以 股 東 會 決 議, 於 其 不 超 過 半 數 之 範 圍 內 轉 撥 資 本 4. 保 留 盈 餘 及 分 派 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 提 繳 所 得 稅 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 令 規 定 或 營 運 必 要 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 再 就 其 餘 額 連 同 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 為 可 供 分 配 盈 餘, 除 視 業 務 需 要 酌 予 保 留 部 份 外, 餘 按 下 列 比 例 分 派 之 : (1) 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之 三 (3) 其 餘 為 股 東 紅 利 本 公 司 對 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 之 員 工, 得 受 上 述 員 工 股 票 紅 利 之 分 配, 其 條 件 及 方 式 由 董 事 會 訂 定 之 本 公 司 股 利 政 策, 係 配 合 業 務 規 模 拓 展, 考 量 公 司 資 本 支 出 及 營 運 週 轉 所 需 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利 之 分 派 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放, 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利 合 計 數 之 百 分 之 十, 惟 發 放 方 式 及 比 率, 得 經 股 東 會 決 議 調 整 之 本 公 司 以 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 預 計 分 派 之 保 留 盈 餘 乘 上 本 公 司 章 程 所 定 之 分 配 成 數 範 圍 內, 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 配 成 數 合 計 分 別 為 5.8% 及 8%, 估 計 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 金 額 合 計 分 別 為 7,086 千 元 及 16,178 千 元, 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 係 依 據 股 東 會 決 議 前 一 日 之 收 盤 價 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 視 為 會 計 估 計 變 動, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 損 益 107

112 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 六 月 八 日 及 九 十 八 年 六 月 十 日 經 股 東 常 會 決 議 分 配 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 盈 餘 如 下 : 98 年 度 97 年 度 普 通 股 每 股 股 利 ( 元 ) 現 金 $ 股 票 ( 依 面 額 計 價 ) $ 董 事 監 察 人 酬 勞 ( 含 費 用 化 金 額 ) $ 4,044 4,534 員 工 紅 利 - 現 金 ( 費 用 化 金 額 ) 12,134 18,137 $ 16,178 22,671 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 董 事 會 決 議 並 無 差 異 另 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 盈 餘 實 際 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 財 務 報 告 認 列 金 額 亦 無 差 異 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 派 數, 尚 待 本 公 司 董 事 會 及 股 東 會 決 議, 相 關 資 訊 可 俟 相 關 會 議 召 開 後, 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 ( 十 二 ) 每 股 盈 餘 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度, 本 公 司 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算 如 下 : 99 年 度 98 年 度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 : 本 期 淨 利 $ 165, , , ,700 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 ) 65,444 65,444 60,525 60,525 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 : 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 本 期 淨 利 $ 165, , , ,700 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 ) 65,444 65,444 60,525 60,525 尚 未 經 股 東 會 通 過 且 得 採 股 票 發 放 之 員 工 分 紅 ( 千 股 ) 員 工 認 股 選 擇 權 ( 千 股 ) 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 ) 65,904 65,904 61,446 61,446 每 股 盈 餘 ( 元 ) $

113 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 三 ) 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 1. 公 平 價 值 之 資 訊 (1) 本 公 司 之 非 衍 生 性 短 期 金 融 資 產 及 負 債 中 包 括 現 金 及 銀 行 存 款 應 收 及 應 付 票 據 及 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 其 他 應 收 關 係 人 款 其 他 金 融 資 產 - 流 動 銀 行 借 款 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 等, 係 以 其 在 資 產 負 債 表 日 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ; 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 (2) 本 公 司 之 衍 生 性 短 期 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計, 所 使 用 之 估 計 與 假 設 係 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 (3) 本 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 因 無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價, 故 實 務 上 無 法 估 計 公 平 價 值 (4) 本 公 司 之 應 收 關 係 人 融 資 款 及 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) 因 係 另 收 付 利 息, 故 以 其 借 款 金 額 為 其 公 平 價 值 另 存 出 保 證 金 因 未 另 收 付 利 息, 故 係 以 其 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 2. 本 公 司 以 活 絡 市 場 公 開 報 價 及 以 評 價 方 法 估 計 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 明 細 如 下 : 金 融 資 產 及 負 債 名 稱 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 式 估 計 之 金 額 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 式 估 計 之 金 額 金 融 資 產 : 現 金 及 銀 行 存 款 $ 163, ,647 - 交 易 目 的 金 融 資 產 應 收 票 據 及 帳 款 ( 含 關 係 人 ) - 370, ,210 其 他 應 收 關 係 人 款 - 61,990-21,665 其 他 金 融 資 產 - 流 動 18, , 應 收 關 係 人 融 資 款 ,269 存 出 保 證 金 4, 金 融 負 債 : 銀 行 借 款 - 153, 應 付 票 據 及 帳 款 ( 含 關 係 人 ) - 254, ,834 應 付 費 用 及 其 他 應 付 款 - 64,116-53,232 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 - 7,523-16,178 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) - 375,

114 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 財 務 風 險 資 訊 : (1) 市 場 風 險 本 公 司 從 事 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 係 為 規 避 因 營 業 融 資 及 投 資 活 動 所 暴 露 之 匯 率 風 險, 本 公 司 持 續 定 期 評 估 衍 生 性 金 融 商 品 因 匯 率 變 動 而 產 生 之 公 平 價 值 風 險, 並 適 時 採 行 適 當 因 應 措 施 本 公 司 持 有 之 權 益 證 券 係 分 類 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動, 此 類 金 融 資 產 因 無 法 可 靠 衡 量 其 公 平 價 值, 而 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量, 因 此 本 公 司 無 權 益 證 券 市 場 價 格 變 動 之 風 險 (2) 信 用 風 險 本 公 司 主 要 的 潛 在 信 用 風 險 係 源 自 於 現 金 及 銀 行 存 款 及 應 收 帳 款 之 金 融 商 品 本 公 司 之 現 金 存 放 於 不 同 之 金 融 機 構, 以 控 制 暴 露 於 每 一 金 融 機 構 之 信 用 風 險 本 公 司 之 銷 售 對 象 有 顯 著 集 中 在 少 數 客 戶 之 情 形 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日, 應 收 帳 款 及 票 據 中 之 48% 及 30%, 分 別 由 前 三 大 客 戶 所 組 成, 使 本 公 司 有 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 形 為 降 低 信 用 風 險, 本 公 司 持 續 評 估 該 等 客 戶 之 財 務 狀 況 及 實 際 收 款 情 形, 且 定 期 評 估 應 收 帳 款 回 收 之 可 能 性 本 公 司 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 為 被 投 資 公 司 保 證 擔 保 之 金 額 分 別 為 378,690 千 元 及 301,289 千 元 該 擔 保 主 係 與 融 資 及 營 運 活 動 有 關 之 保 證, 且 具 有 資 產 負 債 表 外 信 用 風 險 ; 信 用 風 險 代 表 因 金 融 商 品 交 易 之 相 對 人 未 能 履 約, 且 其 所 提 供 之 擔 保 品 或 其 他 擔 保 之 價 值 已 重 大 減 損, 致 可 能 發 生 之 損 失 金 額 假 設 被 保 證 人 所 有 額 度 用 盡 且 無 法 償 還 貸 款 時, 本 公 司 之 信 用 風 險 金 額 與 合 約 金 額 相 等 本 公 司 於 承 作 融 資 保 證 時 所 提 供 之 保 證 對 象 多 為 具 有 控 制 力 之 子 公 司, 因 此 並 未 要 求 交 易 之 相 對 人 提 供 擔 保 品 (3) 流 動 風 險 本 公 司 之 資 本 及 營 運 資 金 足 以 支 應 履 行 所 有 合 約 義 務, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 (4) 利 率 變 動 本 公 司 之 銀 行 借 款 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 其 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 市 場 利 率 每 增 加 1%, 將 增 加 本 公 司 未 來 一 年 淨 現 金 流 出 5,280 千 元 110

115 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 穗 曄 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 穗 曄 公 司 ) 本 公 司 法 人 董 事 ( 註 ) Shang-wei Investment Co., Ltd. (Shang-Wei) 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 上 緯 ( 上 海 ) 精 細 化 工 有 限 公 司 ( 上 緯 上 海 ) Shang-wei 持 股 100% 之 子 公 司 Swancor Ind. Co., Ltd (Swancor) 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 上 緯 ( 天 津 ) 風 電 材 料 有 限 公 司 ( 上 緯 天 津 ) Swancor 持 股 100% 之 子 公 司 全 體 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 本 公 司 主 要 管 理 階 層 註 : 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 六 月 八 日 經 股 東 常 會 改 選 董 事 後, 該 公 司 已 非 為 本 公 司 之 董 事 ( 二 ) 與 關 係 人 之 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 及 應 收 帳 款 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 對 關 係 人 之 銷 貨 如 下 : 99 年 度 98 年 度 金 額 佔 本 公 司 銷 貨 淨 額 % 金 額 佔 本 公 司 銷 貨 淨 額 % 上 緯 上 海 $ 47, ,857 3 上 緯 天 津 20, ,006 2 $ 68, ,863 5 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 因 銷 貨 而 餘 留 之 應 收 關 係 人 貨 款 如 下 : 佔 應 收 票 據 及 佔 應 收 票 據 及 金 額 帳 款 % 金 額 帳 款 % 上 緯 上 海 $ 6, ,388 3 上 緯 天 津 54-5,801 3 $ 6, ,189 6 本 公 司 對 上 緯 上 海 及 上 緯 天 津 之 銷 售 除 部 份 品 項 因 產 品 特 殊 故 其 銷 售 價 格 無 從 與 一 般 客 戶 比 較 外, 餘 與 一 般 客 戶 並 無 顯 著 不 同, 另 收 款 條 件 與 一 般 客 戶 之 授 信 條 件 無 顯 著 不 同 111

116 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 進 貨 及 應 付 帳 款 : 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 向 關 係 人 之 進 貨 如 下 : 99 年 度 98 年 度 金 額 佔 本 公 司 進 貨 淨 額 % 金 額 佔 本 公 司 進 貨 淨 額 % 穗 曄 公 司 $ 1,233-2,392 1 上 緯 上 海 $ 2,188-3,267 1 註 : 對 穗 曄 公 司 僅 揭 露 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 至 九 十 九 年 六 月 八 日 之 進 貨 金 額 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 因 進 貨 而 未 付 之 應 付 關 係 人 貨 款 如 下 : 金 額 佔 應 付 票 據 及 帳 款 % 金 額 上 緯 上 海 $ 佔 應 付 票 據 及 帳 款 % 本 公 司 向 穗 曄 公 司 及 上 緯 上 海 之 進 貨, 除 部 份 品 項 因 產 品 特 殊 故 其 進 貨 價 格 無 從 與 一 般 供 應 商 之 進 貨 比 較 外, 餘 與 一 般 供 應 商 並 無 顯 著 不 同, 另 付 款 期 限 與 一 般 供 應 商 並 無 顯 著 不 同 3. 資 金 融 通 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 因 業 務 需 要 而 與 關 係 人 間 之 資 金 融 通 情 形, 其 明 細 如 下 : 99 年 度 期 末 應 收 最 高 餘 額 期 末 餘 額 年 利 率 % 利 息 收 入 利 息 ( 註 ) 資 金 貸 與 關 係 人 : Swancor $ 4, %~3% 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 年 利 率 % 利 息 收 入 期 末 應 收 利 息 ( 註 ) 資 金 貸 與 關 係 人 : Shang-Wei $ 40,871-3% 1,038 - Swancor 4,343 4,269 3% $ 45,214 4,269 1, 註 : 帳 列 其 他 應 收 關 係 人 款 112

117 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 4. 背 書 保 證 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 為 關 係 企 業 向 銀 行 借 款 背 書 保 證 金 額 列 示 如 下 : Shang-Wei $ 87,390 63,900 Swancor 174,780 63,900 上 緯 上 海 - 77,639 上 緯 天 津 116,520 95,850 $ 378, ,289 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 因 前 述 背 書 保 證 而 向 Shang-Wei 及 Swancor 收 取 之 收 入 分 別 為 1,122 千 元 及 1,215 千 元 ( 帳 列 營 業 外 收 入 及 利 益 ), 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 計 有 2,654 千 元 及 1,786 千 元 尚 未 收 回, 帳 列 其 他 應 收 關 係 人 款 5. 勞 務 收 入 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 本 公 司 為 上 緯 上 海 及 上 緯 天 津 提 供 其 勞 務 服 務 收 取 之 勞 務 收 入 ( 帳 列 營 業 外 收 入 之 利 益 ), 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 因 前 述 交 易 而 應 收 取 之 款 項 ( 帳 列 其 他 應 收 關 係 人 款 ) 如 下 : 勞 務 收 入 應 收 勞 務 費 關 係 人 名 稱 99 年 度 98 年 度 上 緯 上 海 $ 42,404 19,303 39,326 18,805 上 緯 天 津 22,755 14,181 19, ( 三 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 $ 65,159 33,484 59,151 19,716 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 年 度 及 九 十 八 年 度 給 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 之 有 關 資 訊 如 下 : 99 年 度 98 年 度 薪 資 $ 15,836 17,783 獎 金 及 特 支 費 7,463 6,284 業 務 執 行 費 用 員 工 紅 利 1,648 ( 註 ) 6,827 註 : 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 主 要 管 理 階 層 之 員 工 分 紅 金 額, 因 截 至 報 告 出 具 日 止, 配 發 名 單 尚 未 決 定, 故 係 依 據 民 國 九 十 八 年 度 之 配 發 比 率 予 以 估 列 上 述 金 額 包 含 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 估 列 數, 詳 細 估 列 方 式 請 詳 股 東 權 益 項 下 之 說 明 113

118 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 六 抵 質 押 之 資 產 資 產 抵 質 押 擔 保 用 途 土 地 長 短 借 款 及 融 資 額 $ 352,783 64,046 度 房 屋 及 建 築 受 限 制 銀 行 存 款 ( 帳 列 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ) 長 短 借 款 及 融 資 額 度 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 關 係 人 交 易 除 外 ) 43,669 45,565 遠 期 外 匯 合 約 及 開 立 信 用 狀 擔 保 18,525 17,298 $ 414, ,909 ( 一 ) 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 本 公 司 已 開 立 而 未 使 用 之 信 用 狀, 分 別 為 129,000 千 元 及 142,000 千 元 ( 二 ) 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 簽 訂 之 土 地 房 屋 工 程 及 購 買 設 備 合 約 而 尚 未 購 入 之 金 額 分 別 為 17,566 千 元 及 69,020 千 元 ( 三 ) 本 公 司 遭 客 戶 起 訴, 請 求 本 公 司 應 給 付 其 因 本 公 司 產 品 瑕 疵 而 造 成 之 相 關 損 失 1,412 千 元 目 前 該 案 正 由 南 投 地 方 法 院 審 理 中, 本 公 司 並 未 就 此 提 列 損 失 準 備 八 重 大 之 災 害 損 失 : 無 九 重 大 之 期 後 事 項 : 無 十 其 他 ( 一 ) 本 期 發 生 之 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 功 能 別 屬 於 營 業 成 本 者 99 年 度 98 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 費 用 者 成 本 者 費 用 者 性 質 別 用 人 費 用 薪 資 費 用 23,404 83, ,527 29,249 97, ,521 勞 健 保 費 用 1,820 4,697 6,517 1,931 4,644 6,575 退 休 金 費 用 1,315 3,714 5,029 1,303 3,610 4,913 其 他 用 人 費 用 568 1,191 1, ,470 折 舊 費 用 9,944 6,829 16,773 9,152 4,270 13,422 攤 銷 費 用 - 10,425 10,425-10,337 10,337 ( 註 ) 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 薪 資 費 用 包 含 之 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 合 計 數 分 別 為 7,523 千 元 及 16,178 千 元 合 計 114

119 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 外 幣 ( 千 元 ) 匯 率 新 台 幣 外 幣 ( 千 元 ) 匯 率 新 台 幣 美 金 USD 13, $ 390,095 USD 6, ,463 歐 元 EUR ,848 EUR ,528 澳 幣 AUD ,724 AUD ,886 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 註 7) 美 金 USD 28, $ 834,254 USD 23, ,702 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 十 一 附 註 揭 露 事 項 美 金 USD 5, $ 149,635 USD ,245 ( 註 ) 係 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 台 灣 銀 行 買 入 賣 出 平 均 匯 率 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 民 國 九 十 九 年 度 本 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 訊 如 下 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 貸 出 資 金 貸 與 往 來 本 期 利 率 資 金 貸 業 務 往 來 有 短 期 融 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 資 金 貸 與 編 號 期 末 餘 額 通 資 金 必 象 資 金 貸 之 公 司 對 象 科 目 最 高 餘 額 區 間 與 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 0 本 公 司 Swancor 應 收 關 4, ( 註 三 - 營 運 週 轉 , ,204 Ind Co., 係 人 融 2.5%~3% 2) Ltd. 資 款 註 一 : 本 公 司 資 金 貸 與 子 公 司, 不 得 超 過 本 公 司 當 期 淨 值 40% 註 二 : 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 之 總 額 不 得 超 過 本 公 司 當 期 淨 值 40% 註 三 : 資 金 貸 與 性 質 如 下 : 1. 有 業 務 往 來 者 2. 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 背 書 保 證 者 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 背 期 末 背 書 以 財 產 擔 保 之 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 證 編 號 ( 註 三 ) 業 背 書 保 額 佔 最 近 期 財 務 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 證 限 額 書 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 最 高 限 額 0 本 公 司 Shang-wei Investment 2 530,204 96,450 87,390-7 % 662,756 Co., Ltd. 0 本 公 司 Swancor Ind Co., Ltd , , , % 662,756 0 本 公 司 上 緯 天 津 2 530, , ,520-9 % 662,756 0 本 公 司 上 緯 上 海 2 530,204 78, % 662,756 註 一 : 本 公 司 對 單 一 子 公 司 之 背 書 保 證 金 額 不 得 超 過 本 公 司 當 期 淨 值 40% 註 二 : 本 公 司 對 外 保 證 之 總 額 不 得 超 過 本 公 司 當 期 淨 值 50% 115

120 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 註 三 : 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 如 下 : 1. 有 業 務 關 係 之 公 司 2. 直 接 及 間 接 持 股 超 過 50% 之 子 公 司 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 股 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 淨 值 備 註 % 本 公 司 股 票 - 航 翊 以 成 本 衡 量 之 被 以 成 本 衡 11,639 12, ,799 註 投 資 公 司 量 之 金 融 資 產 本 公 司 股 票 - 固 名 以 成 本 衡 量 之 被 以 成 本 衡 1, 投 資 公 司 量 之 金 融 資 產 本 公 司 股 票 -Ideal Star 以 成 本 衡 量 之 被 以 成 本 衡 500, 投 資 公 司 量 之 金 融 資 產 本 公 司 股 票 -Strategic Capital Holding Ltd. 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 投 資 9,601, , ,254 註 : 股 票 並 未 在 公 開 市 場 交 易 且 無 明 確 市 價, 故 按 持 股 比 例 揭 露 其 股 權 淨 值 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 取 得 之 財 產 交 易 日 價 款 支 付 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 價 格 決 取 得 目 其 他 約 或 事 實 交 易 金 額 交 易 對 象 關 係 與 發 行 人 移 轉 定 之 參 的 及 使 公 司 名 稱 發 生 日 情 形 所 有 人 之 關 係 日 期 金 額 考 依 據 用 情 形 定 事 項 本 公 司 鹿 港 鎮 上 ,300 已 付 清 金 泰 山 鋼 鐵 不 動 產 鑑 擴 廠 預 - 林 段 土 地 股 份 有 限 公 司 價 報 告 定 地 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 請 詳 附 註 四 ( 一 ) 116

121 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 民 國 九 十 九 年 度 本 公 司 之 轉 投 資 事 業 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 訊 如 下 : 1. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區... 等 相 關 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 ( 美 金 ) 千 元 / 千 股 投 資 公 司 被 投 資 公 司 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 所 在 地 區 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 備 註 本 公 司 Strategic Capital Holding Ltd. 薩 摩 亞 投 資 控 股 USD 9,601 USD 9,601 9, % 834,254 USD 4, ,577 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 Strategic Capital Holding Ltd. Shang-wei Investment Co., Ltd. Strategic Capital Holding Ltd. Swancor Ind Co.,Ltd. Shang-wei Investment Co., Ltd. 德 拉 瓦 上 緯 ( 上 海 ) 精 中 國 大 陸 細 化 工 有 限 公 司 Swancor Ind Co., Ltd. 2. 資 金 貸 與 他 人 : 薩 摩 亞 上 緯 ( 天 津 ) 風 中 國 大 陸 電 材 料 有 限 公 司 投 資 控 股 USD 2,501 化 學 產 品 USD 製 造 加 工 2,500 投 資 控 股 USD 7,100 USD 2,501 USD 2,500 USD 7,100 2, % USD 18,140 USD 2,440 USD 2,440 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 5, % USD 16,572 USD 2,381 USD 2,381 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 % USD 10,475 USD 1,752 USD 7,100 1,752 風 力 發 電 USD 7,000 USD 7,000 7, % USD 10,422 USD 1,700 USD 機 葉 片 材 1,700 料 製 造 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 貸 出 資 金 貸 與 往 來 本 期 利 率 資 金 貸 業 務 往 來 有 短 期 融 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 資 金 貸 與 編 號 期 末 餘 額 通 資 金 必 象 資 金 貸 之 公 司 對 象 科 目 最 高 餘 額 區 間 與 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 ( 註 一 ) 總 限 額 ( 註 一 ) 1 Shang-wei 上 緯 ( 上 暫 付 款 USD USD 2, ~6.56% ( 註 二 - 營 運 週 轉 , ,204 Investment 海 ) 精 細 2,380 2) Co., Ltd. 化 工 有 限 公 司 2 Swancor 上 緯 ( 天 暫 付 款 USD 3,000USD 3, % ( 註 二 - 營 運 週 轉 , ,204 Ind Co., 津 ) 風 電 2) Ltd. 材 料 有 限 公 司 3 上 緯 ( 上 海 ) 上 緯 ( 天 應 收 關 RMB5,000 RMB5, % ( 註 二 2) - 營 運 週 轉 , ,093 精 細 化 工 津 ) 風 電 係 人 融 有 限 公 司 材 料 有 資 款 限 公 司 註 一 : 依 據 Shang-wei 及 Swancor 之 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序, 其 對 單 一 對 象 資 金 貸 與 限 額 及 資 金 貸 與 總 限 額, 皆 不 得 超 過 母 公 司 當 期 淨 值 之 40% 另, 依 據 上 緯 上 海 之 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序, 其 對 單 一 對 象 資 金 貸 與 限 額 及 資 金 貸 與 總 現 額, 分 別 不 得 超 過 該 公 司 最 近 一 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 報 表 淨 值 之 15% 及 40% 註 二 : 資 金 貸 與 性 質 如 下 : 1. 有 業 務 關 係 之 子 公 司 2. 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 117

122 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 為 他 人 背 書 保 證 : 背 書 保 證 者 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 背 期 末 背 書 以 財 產 擔 保 之 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 證 編 號 業 背 書 保 額 佔 最 近 期 財 務 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 證 限 額 書 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 最 高 限 額 上 緯 上 海 上 緯 天 津 子 公 司 96,546 71, % 241,366 註 : 依 據 上 緯 上 海 之 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序, 其 對 單 一 對 象 背 書 保 證 限 額 及 背 書 保 證 總 限 額, 分 別 不 得 超 過 該 公 司 當 期 淨 值 之 20% 及 50% 4. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 千 股 / 美 金 千 元 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 ( 註 一 ) 備 註 Strategic Capital Shang-wei 子 公 司 採 權 益 法 2,501 USD 18, USD 18,140 Holding Ltd. Investment Co., 之 長 期 股 Ltd. 權 投 資 Shang-wei 上 緯 ( 上 海 ) 精 子 公 司 採 權 益 法 5,280 USD 16, USD 16,572 Investment Co., 細 化 工 有 限 公 之 長 期 股 Ltd. 司 權 投 資 Strategic Capital Swancor Ind 子 公 司 採 權 益 法 7,100 USD 10, USD 10,475 Holding Ltd. Co.,Ltd. 之 長 期 股 權 投 資 Swancor Ind 子 公 司 7,000 USD 10, USD 10,422 Co.,Ltd. 上 緯 ( 天 津 ) 風 電 材 料 有 限 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 註 : 股 票 並 未 在 公 開 市 場 交 易 且 無 明 確 市 價, 故 按 持 股 比 例 揭 露 其 股 權 淨 值 5. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 7. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 8. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 交 易 公 司 衍 生 性 商 品 種 類 持 有 目 的 合 約 金 額 帳 面 價 值 公 平 價 值 被 避 險 之 持 有 資 產 或 負 債 金 額 已 認 列 及 被 明 確 遞 延 之 避 險 損 益 金 額 上 緯 上 海 遠 期 外 匯 預 購 美 金 USD 640 (308) (308) 註 註 上 緯 天 津 遠 期 外 匯 預 購 美 金 USD 899 (901) (901) 註 註 上 緯 天 津 遠 期 外 匯 預 購 美 金 USD 375 (14) (14) 註 註 上 緯 天 津 利 率 交 換 浮 動 利 率 借 USD 886 (84) (84) 註 註 款 註 : 係 交 易 目 的 金 融 負 債 118

123 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 單 位 : 新 台 幣 / 美 金 千 元 大 陸 被 投 資 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 本 期 期 末 自 本 公 司 直 接 本 期 認 列 投 期 末 投 資 截 至 本 期 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 台 灣 匯 出 累 回 投 資 金 額 台 灣 匯 出 累 或 間 接 投 資 止 已 匯 回 公 司 名 稱 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 之 持 股 比 例 資 損 益 帳 面 價 值 投 資 收 益 上 緯 ( 上 海 ) 精 化 學 產 品 製 造 加 USD 5,280 透 過 轉 投 資 USD 2, USD 2, % USD 2,381 USD16,572 - 細 化 工 有 限 公 工 司 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 84,071 84,071 74, ,742 無 錫 榮 邁 工 程 生 產 電 子 電 機 USD 2,100 透 過 轉 投 資 USD USD % 塑 料 有 限 公 司 及 汽 車 用 工 程 塑 料 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 ( 註 1) 8,098 8,098 上 緯 ( 天 津 ) 風 風 力 發 電 專 用 材 USD 7,000 透 過 轉 投 資 USD 7, USD 100 % USD 1,700 USD10,422 - 電 材 料 有 限 公 料 之 生 產 及 銷 售 第 三 地 區 現 7,000 司 有 公 司 再 投 230, ,401 資 大 陸 公 司 53, , 轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 USD 9,750 USD 9, ,932( 註 2) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 4) 註 1: 係 透 過 Ideal Star 轉 投 資 註 2: 係 依 例 次 向 投 審 會 申 請 核 准 投 資 時 之 匯 率 換 算 註 3: 上 緯 ( 上 海 ) 精 細 化 工 有 限 公 司 於 民 國 九 十 六 年 度 辦 理 盈 餘 轉 增 資 美 金 2,780 千 元 註 4: 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 十 月 二 十 三 日 經 工 業 局 核 定 符 合 企 業 營 運 總 部 之 認 定, 依 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定 得 不 受 大 陸 地 區 投 資 限 額 之 規 範 3. 重 大 交 易 事 項 : 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 之 重 大 交 易 事 項, 請 詳 附 註 五 說 明 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 財 務 資 訊 本 公 司 主 要 產 品 為 環 保 耐 蝕 樹 脂, 可 用 於 化 學 建 材 船 舶 地 床 材 等, 屬 於 單 一 產 業 ( 二 ) 地 區 別 資 訊 本 公 司 營 運 機 構 僅 設 於 台 灣, 無 國 外 營 運 部 門 119

124 ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 地 區 99 年 度 98 年 度 中 東 $ 350, ,862 亞 洲 339, ,860 歐 洲 91,951 34,215 其 他 128, ,846 $ 909, ,783 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 銷 貨 收 入 佔 損 益 表 之 銷 貨 收 入 金 額 10% 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 : 99 年 度 98 年 度 銷 貨 淨 額 所 佔 比 例 % 銷 貨 淨 額 所 佔 比 例 % A 客 戶 $ 285, ,

125 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 ( 自 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 至 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 蔡 朝 陽 日 期 : 民 國 一 年 二 月 二 十 五 日 121

126 122

127 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 : 1100 現 金 及 銀 行 存 款 $ 266, , 交 易 目 的 金 融 資 產 ( 附 註 四 ( 一 )) 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 四 ( 二 ) 及 六 ) 365, , 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 ( 二 )) 680, , 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 六 ) 132, , 存 貨 ( 附 註 四 ( 三 )) 276, , 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 四 ( 九 )) 49, , ,771, ,511, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 12,464-12,464 1 固 定 資 產 ( 附 註 六 及 七 ): 成 本 : 1501 土 地 352, , 房 屋 及 建 築 310, , 機 器 設 備 239, , 運 輸 設 備 19, , 其 他 設 備 63, , , , X9 減 : 累 計 折 舊 (193,608) (7) (154,996) (7) 1670 預 付 房 地 及 設 備 款 73, , , , 無 形 資 產 ( 附 註 四 ( 四 )): 1750 電 腦 軟 體 成 本 22, , 土 地 使 用 權 18, , 遞 延 退 休 金 成 本 3,732-3, 專 門 技 術 15, , , ,439 2 其 他 資 產 : 1860 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 ( 九 )) 3, 存 出 保 證 金 4,913-1,190 - 資 產 總 計 $ 2,717, ,121, 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 : 2102 銀 行 借 款 ( 附 註 四 ( 五 ) 及 六 ) $ 527, , 應 付 票 據 57, , 應 付 帳 款 293, , 應 付 票 據 及 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 五 ) , 交 易 目 的 金 融 負 債 ( 附 註 四 ( 一 )) 1,307-1, 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 ( 附 註 四 ( 十 )) 7,086-16, 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 ( 附 註 四 ( 六 ) 及 六 ) 31, 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 126, , ,045, , 長 期 附 息 負 債 : 2420 長 期 借 款 ( 附 註 四 ( 六 ) 及 六 ) 343, 其 他 負 債 : 2810 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 ( 九 )) 3,473-3, 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 四 ( 九 )) - - 7,783-3,473-10,953 - 負 債 合 計 1,391, , 股 東 權 益 ( 附 註 四 ( 十 )): 3110 普 通 股 股 本 655, , 資 本 公 積 : 3210 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 405, , 資 本 公 積 - 其 他 8,151-8, , , 保 留 盈 餘 : 3310 法 定 盈 餘 公 積 90, , 未 分 配 盈 餘 179, , , , 累 積 換 算 調 整 數 (12,542) - 31,132 1 股 東 權 益 合 計 1,325, ,410, 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 附 註 七 ) 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 2,717, ,121, ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 蔡 朝 陽 經 理 人 : 蔡 朝 陽 會 計 主 管 : 甘 蜀 嫻 123

128 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 99 年 度 98 年 度 金 額 % 金 額 % 4000 銷 貨 收 入 $ 3,599, ,489, 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 10,031-24, 營 業 收 入 淨 額 3,589, ,464, 營 業 成 本 ( 附 註 三 四 ( 三 ) 及 五 ): 2,985, ,828, , , 營 業 費 用 ( 附 註 五 ): 6100 推 銷 費 用 172, , 管 理 費 用 163, , 研 究 發 展 費 用 53, , , , 營 業 淨 利 214, , 營 業 外 收 入 及 利 益 : 7110 利 息 收 入 6,508-1, 股 利 收 入 1,955-1, 處 分 固 定 資 產 利 益 1, 壞 帳 轉 回 利 益 金 融 資 產 評 價 利 益 淨 額 ( 附 註 四 ( 一 )) 其 他 收 入 淨 額 5, ,766-15, , 營 業 外 費 用 及 損 失 : 7510 利 息 費 用 13,305-8, 處 分 固 定 資 產 損 失 兌 換 損 失 淨 額 17,205-4, 金 融 資 產 評 價 損 失 淨 額 ( 附 註 四 ( 一 )) - - 1,257-31,038-14, 稅 前 淨 利 198, , 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 ( 九 )) 40, , 合 併 總 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 股 東 $ 158, , 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 元 )( 附 註 四 ( 十 一 )): 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 蔡 朝 陽 經 理 人 : 蔡 朝 陽 會 計 主 管 : 甘 蜀 嫻 124

129 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 保 留 盈 餘 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 合 計 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 期 初 餘 額 $ 490,000 25,906 42, ,942 47, ,499 現 金 增 資 96, , ,190 現 金 增 資 保 留 員 工 認 購 部 分 認 列 資 本 公 積 數 - 10, ,522 員 工 認 股 權 行 使 3, ,754 本 期 合 併 總 淨 利 , ,700 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 1): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,190 (25,190) - - 普 通 股 現 金 股 利 (163,007) - (163,007) 盈 餘 轉 增 資 63, (63,700) - - 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 兌 換 差 額 增 減 (15,963) (15,963) 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 653, ,978 67, ,745 31,132 1,410,695 員 工 認 股 權 行 使 2, ,702 本 期 合 併 總 淨 利 , ,018 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 2): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,470 (22,470) - - 普 通 股 現 金 股 利 (202,230) - (202,230) 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 兌 換 差 額 增 減 (43,674) (43,674) 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 655, ,278 90, ,063 (12,542) 1,325,511 註 1: 民 國 九 十 七 年 度 董 監 酬 勞 4,534 千 元 及 員 工 紅 利 18,137 千 元 已 於 損 益 表 中 扣 除 註 2: 民 國 九 十 八 年 度 董 監 酬 勞 4,044 千 元 及 員 工 紅 利 12,134 千 元 已 於 損 益 表 中 扣 除 ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 蔡 朝 陽 經 理 人 : 蔡 朝 陽 會 計 主 管 : 甘 蜀 嫻 125

130 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 99 年 度 98 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 淨 利 $ 158, ,700 調 整 項 目 : 折 舊 費 用 55,135 49,608 攤 銷 費 用 11,077 10,941 呆 帳 費 用 ( 迴 轉 ) 數 (2,462) (874) 存 貨 跌 價 報 廢 及 呆 滯 損 失 ( 回 升 利 益 ) 4,187 (886) 存 貨 盤 虧 3,007 1,116 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 ( 利 益 ) 損 失 (710) 606 現 金 增 資 保 留 員 工 認 購 部 分 認 列 薪 資 費 用 - 10,522 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 : 營 業 資 產 之 淨 變 動 : 交 易 目 的 金 融 資 產 ( 增 加 ) 減 少 284 1,254 應 收 票 據 ( 增 加 ) 減 少 (135,624) (110,638) 應 收 帳 款 ( 增 加 ) 減 少 (253,712) 30,377 其 他 應 收 款 ( 增 加 ) 減 少 (22,826) 2,213 存 貨 ( 增 加 ) 減 少 (65,704) (42,587) 預 付 費 用 ( 增 加 ) 減 少 16,789 (35,249) 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 增 加 ) 減 少 (2,061) 1,759 其 他 營 業 資 產 ( 增 加 ) 減 少 (4,636) (404) 營 業 負 債 之 淨 變 動 : 交 易 目 的 金 融 負 債 增 加 ( 減 少 ) 應 付 票 據 增 加 ( 減 少 ) 25,204 (35,119) 應 付 帳 款 增 加 ( 減 少 ) 149,923 (14,814) 應 付 帳 款 - 關 係 人 增 加 ( 減 少 ) (19,581) 13,988 應 付 所 得 稅 增 加 ( 減 少 ) 12,637 (11,820) 應 付 費 用 增 加 ( 減 少 ) (4,622) (22,723) 預 收 款 項 增 加 ( 減 少 ) 6,578 2,093 應 計 退 休 金 負 債 增 加 ( 減 少 ) 其 他 營 業 負 債 增 加 ( 減 少 ) 2,393 31,193 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) (66,113) 105,583 ( 續 次 頁 ) ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 蔡 朝 陽 經 理 人 : 蔡 朝 陽 會 計 主 管 : 甘 蜀 嫻 126

131 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 ( 續 ) 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 99 年 度 98 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 購 置 固 定 資 產 $ (394,792) (77,337) 處 分 固 定 資 產 價 款 1, 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) (3,723) 2,183 受 限 制 資 產 增 減 43,969 (126,808) 購 置 無 形 資 產 (19,692) (3,180) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (372,474) (204,651) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 短 期 借 款 增 加 136,816 81,495 舉 借 長 期 借 款 375,000 - 償 還 長 期 借 款 - (75,951) 發 放 現 金 股 利 (202,230) (163,007) 現 金 增 資 - 472,190 員 工 執 行 認 股 權 2,702 3,754 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 312, ,481 匯 率 影 響 數 (31,944) (4,408) 本 期 現 金 及 銀 行 存 款 淨 減 少 數 (158,243) 215,005 期 初 現 金 及 銀 行 存 款 餘 額 424, ,297 期 末 現 金 及 銀 行 存 款 餘 額 $ 266, ,302 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 不 含 資 本 化 利 息 之 本 期 支 付 利 息 $ 12,756 8,256 支 付 所 得 稅 $ 26,231 45,758 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 : 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 活 動 : 固 定 資 產 增 加 數 $ 398,517 71,005 應 付 購 買 設 備 款 增 減 (3,725) 6,332 購 買 固 定 資 產 支 付 現 金 數 $ 394,792 77,337 ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 蔡 朝 陽 經 理 人 : 蔡 朝 陽 會 計 主 管 : 甘 蜀 嫻 127

132 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 八 十 一 年 三 月 二 十 六 日 奉 經 濟 部 核 准 設 立, 並 於 民 國 九 十 八 年 一 月 十 五 日 起 於 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 交 易, 復 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 日 起 改 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 本 公 司 主 要 營 業 項 目 為 精 密 化 學 材 料 環 保 耐 蝕 樹 脂 輕 量 化 複 合 材 料 用 樹 脂 節 能 LED 封 裝 用 樹 脂 節 能 風 力 葉 片 用 樹 脂 塗 料 及 油 漆 等 之 製 造 及 買 賣 業 務 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 及 已 列 入 合 併 之 各 子 公 司 員 工 人 數 分 別 有 345 人 及 359 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 合 併 公 司 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 及 衡 量 基 礎 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 合 併 概 況 合 併 報 表 主 體 包 括 本 公 司 及 下 列 子 公 司 ( 以 下 併 稱 合 併 公 司 ): 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 公 司 名 稱 業 務 性 質 本 公 司 Strategic Capital Holding Ltd. 投 資 控 股 公 司 100% 100% (Strategic) Strategic Shang-Wei Investment Co., Ltd 投 資 控 股 公 司 100% 100% (Shang-Wei) Strategic Swancor Ind. Co., Ltd.(Samoa) 控 資 控 股 公 司 100% 100% (Swancor) Shang-Wei 上 緯 ( 上 海 ) 精 細 化 工 有 限 公 司 生 產 銷 售 環 保 耐 蝕 樹 脂 輕 100% 100% ( 上 緯 ( 上 海 )) 量 化 複 合 材 料 用 樹 脂 Swancor 上 緯 ( 天 津 ) 風 電 材 料 有 限 公 司 節 能 風 力 葉 片 用 樹 脂 之 生 100% 100% ( 上 緯 ( 天 津 )) 產 及 銷 售 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 十 月 間 完 成 Swancor America Corp. 註 銷, 該 公 司 自 民 國 九 十 八 年 十 一 月 起 不 再 列 入 合 併 財 務 報 表 之 編 製 主 體, 故 僅 就 該 公 司 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 月 三 十 一 日 之 損 益 併 入 合 併 報 表 中 ( 二 ) 合 併 財 務 報 表 編 製 基 礎 本 公 司 對 被 投 資 公 司 具 有 控 制 能 力 而 構 成 母 子 公 司 關 係 時, 將 該 被 投 資 公 司 列 入 合 併 財 務 報 表 之 編 製 範 圍 合 併 公 司 間 之 重 大 內 部 交 易 均 已 於 合 併 財 務 報 表 中 銷 除 ( 三 ) 會 計 估 計 合 併 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 規 定 對 財 務 報 表 所 列 資 產 負 債 收 益 費 損 及 或 有 事 項, 採 用 必 要 之 假 設 及 估 計 加 以 衡 量 評 估 與 揭 露, 惟 該 等 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 128

133 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 四 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 合 併 公 司 以 當 地 貨 幣 記 帳, 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 即 期 匯 率 入 帳 ; 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 依 當 日 之 即 期 匯 率 換 算, 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ; 但 以 公 平 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 則 按 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算, 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 當 期 損 益 ; 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 合 併 財 務 報 表 之 編 製 以 新 台 幣 為 貨 幣 單 位 ;Strategic Sheng-Wei 及 Swancor 之 財 務 報 表 以 美 元 為 功 能 性 貨 幣 ; 上 緯 ( 上 海 ) 及 上 緯 ( 天 津 ) 之 財 務 報 表 以 人 民 幣 為 功 能 性 貨 幣, 以 外 幣 為 功 能 性 貨 幣 之 子 公 司 財 務 報 表 編 入 合 併 財 務 報 表 時, 資 產 及 負 債 科 目 按 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 中 除 期 初 保 留 盈 餘 以 上 年 度 期 末 換 算 後 餘 額 結 轉 外, 餘 均 按 原 始 交 易 當 時 匯 率 換 算 ; 損 益 科 目 則 依 當 年 度 平 均 匯 率 換 算 國 外 營 運 機 構 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 所 產 生 之 兌 換 差 額, 以 稅 後 淨 額 列 入 股 東 權 益 項 下 之 累 積 換 算 調 整 數 ( 五 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 列 為 流 動 資 產, 非 屬 流 動 資 產 者 列 為 非 流 動 資 產 : 1. 企 業 因 營 業 所 產 生 之 資 產, 預 期 將 於 企 業 之 正 常 營 運 週 期 中 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者 2. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 3. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 4. 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 除 外 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 列 為 流 動 負 債, 非 屬 流 動 負 債 者 列 為 非 流 動 負 債 : 1. 企 業 因 營 業 而 發 生 之 債 務, 預 期 將 於 企 業 之 正 常 營 運 週 期 中 清 償 者 2. 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 3. 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 之 負 債 4. 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 ( 六 ) 資 產 減 損 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 就 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 資 產, 認 列 減 損 損 失 商 譽 以 外 之 資 產, 於 以 前 年 度 所 認 列 之 累 積 減 損 損 失, 嗣 後 若 已 不 存 在 或 減 少, 即 予 迴 轉, 增 加 資 產 帳 面 價 值 至 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 數 129

134 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 七 ) 金 融 商 品 合 併 公 司 對 金 融 商 品 交 易 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 除 以 交 易 為 目 的 之 金 融 商 品 外, 其 他 商 品 之 原 始 認 列 金 額 則 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 合 併 公 司 所 持 有 或 發 行 之 金 融 商 品, 在 原 始 認 列 後, 依 合 併 公 司 持 有 或 發 行 之 目 的, 分 為 下 列 二 類 : 1. 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產, 其 取 得 或 發 生 之 主 要 目 的 為 短 期 內 出 售 或 再 買 回 之 交 易 目 的 金 融 商 品 本 公 司 所 持 有 之 衍 生 性 商 品, 除 被 指 定 且 為 有 效 之 避 險 工 具 外, 餘 應 歸 類 為 此 類 金 融 資 產 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 由 於 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值, 係 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 合 併 公 司 持 有 之 衍 生 性 金 融 商 品 係 用 以 規 避 因 營 運 及 財 務 活 動 所 暴 露 之 匯 率 風 險 依 此 政 策, 本 公 司 所 持 有 或 發 行 之 衍 生 性 金 融 商 品 係 以 避 險 為 目 的 當 所 持 有 之 衍 生 性 商 品 不 適 用 避 險 會 計 之 條 件 時, 則 視 為 交 易 目 的 之 金 融 商 品 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 持 有 之 衍 生 性 商 品 不 適 用 避 險 會 計 之 條 件, 故 列 在 交 易 目 的 金 融 資 產 及 負 債 項 下 ( 八 ) 備 抵 呆 帳 依 期 末 應 收 票 據 及 帳 款 帳 齡 分 析 結 果 及 其 未 來 收 回 可 能 性 評 估 提 列 ( 九 ) 存 貨 存 貨 之 原 始 成 本 為 使 存 貨 達 到 可 供 銷 售 或 可 供 生 產 之 狀 態 及 地 點 所 發 生 之 必 要 支 出, 其 中 固 定 製 造 費 用 係 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤 至 製 成 品 及 在 製 品, 變 動 製 造 費 用 則 以 實 際 產 量 為 分 攤 基 礎 惟, 當 實 際 產 量 與 正 常 產 能 差 異 不 大, 亦 得 按 實 際 產 量 分 攤 固 定 製 造 費 用 ; 實 際 產 量 若 異 常 高 於 正 常 產 能, 則 應 以 實 際 產 能 分 攤 固 定 製 造 費 用 續 後, 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 成 本 係 採 加 權 平 均 法 計 算, 淨 變 現 價 值 則 以 資 產 負 債 表 日 正 常 營 業 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 為 計 算 基 礎 ( 十 ) 固 定 資 產 及 其 折 舊 固 定 資 產 以 取 得 成 本 入 帳 其 達 到 可 使 用 狀 態 前 之 支 出 與 相 關 利 息 予 以 資 本 化, 列 入 取 得 成 本 維 護 及 修 理 費 用 於 發 生 時 作 為 當 期 費 用 ; 重 大 增 添 改 良 及 重 置 支 出 予 以 資 本 化 折 舊 按 估 計 年 限 採 平 均 法 提 列 130

135 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 固 定 資 產 之 任 一 組 成 部 分, 相 對 於 總 成 本 而 言 係 屬 重 大 時, 則 該 部 分 係 個 別 提 列 折 舊 合 併 公 司 每 年 定 期 於 會 計 年 度 終 了 時, 評 估 固 定 資 產 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 之 變 動, 均 視 為 會 計 估 計 變 動 主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 如 下 : 1. 房 屋 及 建 築 :5~25 年 2. 機 器 設 備 :3~15 年 3. 運 輸 設 備 :5~11 年 4. 其 他 設 備 :2~13 年 處 分 固 定 資 產 之 損 益 列 為 營 業 外 收 支 ( 十 一 ) 無 形 資 產 合 併 公 司 屬 外 部 取 得 之 無 形 資 產 於 原 始 認 列 時 以 成 本 衡 量 續 後, 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 作 為 帳 面 價 值 每 年 至 少 於 會 計 年 度 終 了 時 評 估 無 形 資 產 之 殘 值 攤 銷 期 間 及 攤 銷 方 法 殘 值 攤 銷 期 間 及 攤 銷 方 法 之 變 動, 均 視 為 會 計 估 計 變 動 各 項 外 部 產 生 之 無 形 資 產 耐 用 年 限 如 下 : 1. 專 門 技 術 : 五 年 2. 電 腦 軟 體 : 三 ~ 五 年 3. 大 陸 廠 房 用 地 之 土 地 使 用 權 : 五 十 年 ( 十 二 ) 退 休 金 本 公 司 原 訂 有 職 工 退 休 辦 法, 涵 蓋 所 有 正 式 聘 用 之 員 工, 並 依 職 工 退 休 辦 法 規 定 支 付 員 工 退 休 金 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 規 定, 按 月 依 實 付 薪 資 百 分 之 二 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行, 實 際 支 付 退 休 金 時, 先 自 準 備 金 專 戶 支 付 本 公 司 配 合 勞 工 退 休 金 條 例 ( 以 下 簡 稱 新 制 ) 之 實 施, 適 用 原 職 工 退 休 辦 法 之 員 工 如 經 選 擇 適 用 新 制 後 之 服 務 年 資 或 新 制 施 行 後 到 職 之 員 工 其 服 務 年 資 改 採 確 定 提 撥 制, 其 退 休 金 之 給 付 由 本 公 司 按 月 以 每 月 工 資 百 分 之 六 提 繳 退 休 金, 儲 存 於 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶, 提 撥 數 列 為 當 期 費 用 本 公 司 確 定 給 付 退 休 辦 法 部 份 之 退 休 金, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則, 以 會 計 年 度 終 了 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 其 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 份, 於 資 產 負 債 表 認 列 最 低 退 休 金 負 債, 並 按 精 算 報 告 認 列 淨 退 休 金 成 本, 包 括 當 期 服 務 成 本 及 過 渡 性 淨 資 產 前 期 服 務 成 本 與 退 休 金 損 益 依 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限 採 直 線 法 攤 銷 之 數 列 入 合 併 報 表 主 體 之 公 司 除 本 公 司 外, 並 未 訂 有 退 休 金 辦 法, 除 依 各 該 公 司 註 冊 地 之 勞 動 法 律 定 期 提 撥 退 休 辦 法, 於 提 撥 年 度 認 列 退 休 金 費 用 外, 別 無 其 他 退 休 金 給 付 義 務 131

136 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 三 ) 股 份 基 礎 給 付 交 易 合 併 公 司 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 或 修 正 日 為 民 國 九 十 六 年 間 之 員 工 認 股 權 計 畫, 係 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92) 基 秘 字 第 號 函 之 規 定 處 理, 並 採 用 內 含 價 值 法 認 列 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 酬 勞 成 本, 亦 即 按 衡 量 日 本 公 司 股 票 市 價 與 行 使 價 格 間 之 差 額 估 計 為 酬 勞 成 本, 並 於 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 所 規 定 之 員 工 服 務 年 限 內 認 列 為 本 公 司 之 費 用, 同 時 增 加 本 公 司 之 股 東 權 益 合 併 公 司 股 份 基 礎 給 付 交 易 之 給 與 日 在 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 之 前 者, 無 須 追 溯 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號, 惟 仍 揭 露 依 該 公 報 規 定 衡 量 股 份 基 礎 給 付 交 易 之 擬 制 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 本 公 司 辦 理 現 金 增 資, 依 據 公 司 法 第 二 百 六 十 七 條 規 定 保 留 發 行 新 股 總 數 百 分 之 十 至 十 五 之 股 份 由 本 公 司 員 工 承 購, 並 依 據 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 267 號 函 釋 及 (98) 基 秘 字 第 111 號 函 釋 規 定, 依 給 與 日 衡 量 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值, 認 列 為 薪 資 費 用 及 資 本 公 積 - 認 股 權, 並 於 本 公 司 員 工 認 購 後 將 資 本 公 積 - 認 股 權 轉 列 資 本 公 積 - 發 行 溢 價, 未 認 購 部 份 轉 列 資 本 公 積 - 其 他 ( 十 四 ) 收 入 認 列 銷 售 商 品 收 入 係 於 商 品 交 付 且 顯 著 風 險 及 報 酬 移 轉 予 客 戶 時 認 列 ( 十 五 ) 所 得 稅 合 併 公 司 所 得 稅 之 計 算 係 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則, 依 此 方 法, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 依 預 計 回 轉 年 度 之 適 用 稅 率 計 算 認 列 為 遞 延 所 得 稅 並 將 應 課 稅 之 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 未 來 課 稅 所 得 之 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 當 稅 法 修 正 致 稅 率 改 變 時, 應 於 公 布 日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新 計 算, 以 預 期 未 來 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 清 償 或 實 現 年 度 之 稅 率, 作 為 適 用 稅 率, 其 重 新 計 算 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 與 原 列 金 額 之 差 額, 列 入 當 期 所 得 稅 費 用 或 利 益 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 則 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 因 購 置 機 器 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 分, 於 次 年 度 經 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 之 後 列 為 當 期 費 用 合 併 公 司 之 所 得 稅 依 各 該 註 冊 國 法 令, 應 以 各 公 司 主 體 為 申 報 單 位, 不 得 合 併 申 報 合 併 公 司 之 所 得 稅 費 用 即 為 合 併 財 務 報 表 編 製 主 體 之 各 公 司 所 得 稅 費 用 合 計 數 132

137 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 六 ) 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 合 併 公 司 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函 之 規 定 估 計, 並 依 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 性 質 列 為 營 業 成 本 或 營 業 費 用 項 下 之 適 當 會 計 科 目 嗣 後 股 東 會 決 議 與 財 務 報 表 估 列 數 如 有 差 異, 視 為 估 計 變 動, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 當 期 損 益 ( 十 七 ) 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 係 以 本 期 淨 利 除 以 已 發 行 之 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 因 盈 餘 或 資 本 公 積 轉 增 資 而 新 增 股 份 時, 採 追 溯 調 整 計 算 合 併 公 司 發 行 國 內 員 工 認 股 權 及 尚 未 經 股 東 會 決 議 得 採 股 票 發 放 之 員 工 紅 利, 係 屬 潛 在 普 通 股, 潛 在 普 通 股 如 均 未 具 稀 釋 作 用, 僅 揭 露 基 本 每 股 盈 餘, 反 之 除 揭 露 基 本 每 股 盈 餘 外, 並 揭 露 稀 釋 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘 則 假 設 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 均 於 當 期 流 通 在 外, 故 本 期 淨 利 及 流 通 在 外 普 通 股 股 數 均 須 調 整 所 有 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 合 併 公 司 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 修 訂 條 文 依 該 公 報 規 定, 合 併 公 司 於 開 始 適 用 日 重 新 評 估 相 關 會 計 原 則 變 動, 此 項 會 計 變 動 致 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 之 稅 後 淨 利 減 少 1,171 千 元, 每 股 盈 餘 減 少 0.02 元 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 金 融 商 品 ( 包 含 衍 生 性 及 非 衍 生 性 ) 1. 交 易 目 的 金 融 資 產 及 負 債 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 因 未 適 用 避 險 會 計 帳 列 交 易 目 的 金 融 資 產 及 負 債 之 衍 生 性 金 融 商 品 如 下 : 台 幣 帳 面 價 值 美 金 ( 千 元 ) 名 目 本 金 台 幣 帳 面 價 值 美 金 ( 千 元 ) 名 目 本 金 交 易 目 的 金 融 資 產 : 遠 期 外 匯 合 約 - 美 金 兌 換 台 幣 $ 交 易 目 的 金 融 負 債 : 遠 期 外 匯 合 約 - 人 民 幣 兌 換 美 金 $ 1,223 1,914 1,017 3,641 利 率 交 換 合 約 $

138 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 合 併 公 司 與 銀 行 簽 訂 之 預 購 遠 匯 及 利 率 交 換 等 金 融 商 品 合 約, 主 要 係 為 規 避 因 營 運 融 資 及 投 資 活 動 所 暴 露 之 匯 率 及 利 率 風 險 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 該 相 關 合 約 之 公 平 價 值 變 動 評 價 損 益 金 額 分 別 為 利 益 220 千 元 及 損 失 1,257 千 元, 全 數 計 入 當 期 損 益, 並 列 於 金 融 負 債 評 價 損 失 淨 額 項 下 相 關 金 融 商 品 明 細 如 下 : 金 融 商 品 美 金 ( 千 元 ) 名 目 本 金 交 易 日 到 期 日 約 定 匯 率 或 收 支 利 率 公 平 市 價 - 資 產 ( 負 債 ) 預 購 美 金 遠 匯 $ USD/RMB (308) 預 購 美 金 遠 匯 USD/RMB (14) 預 購 美 金 遠 匯 USD/RMB (496) 預 購 美 金 遠 匯 USD/RMB (405) 利 率 交 換 合 約 註 一 (51) 利 率 交 換 合 約 註 二 (33) 金 融 商 品 美 金 ( 千 元 ) 名 目 本 金 交 易 日 到 期 日 約 定 匯 率 或 收 支 利 率 預 購 美 金 遠 匯 $ USD/NTD 預 購 美 金 遠 匯 USD/NTD 預 購 美 金 遠 匯 USD/NTD 預 購 美 金 遠 匯 USD/NTD 預 購 美 金 遠 匯 USD/RMB 預 購 美 金 遠 匯 1, USD/RMB 預 購 美 金 遠 匯 USD/RMB 預 購 美 金 遠 匯 USD/RMB 6.87 公 平 市 價 - 資 產 ( 負 債 ) (108) (390) (166) (353) 134

139 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 前 述 各 合 約 收 取 及 支 付 利 率 條 件 如 下 : 項 次 收 取 變 動 利 率 支 付 固 定 利 率 註 一 3MLIBOR 1.80 % 註 二 3MLIBOR 1.20 % ( 註 三 )3MLIBOR 係 指 三 個 月 期 倫 敦 國 際 美 元 資 金 拆 放 利 率 2. 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 之 各 類 金 融 資 產 明 細 如 下 : 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 : 股 票 投 資 - 航 翊 科 技 ( 股 ) 公 司 ( 航 翊 公 司 ) $ 12,464 12,464 - 固 名 高 分 子 材 料 ( 股 ) 公 司 ( 固 名 公 司 ) 1,500 1,500 -Ideal Star International Corp.(Ideal Star) 8,098 8,098 22,062 22,062 減 : 累 計 減 損 (9,598) (9,598) $ 12,464 12,464 合 併 公 司 所 持 有 之 股 票 投 資 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 者, 以 成 本 法 衡 量 另 固 名 公 司 及 Ideal Star 經 本 公 司 評 估 其 投 資 價 值 確 已 減 損, 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 已 認 列 之 累 計 減 損 金 額 均 為 9,598 千 元 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 上 述 投 資 均 未 提 供 作 為 擔 保 品 ( 二 ) 應 收 票 據 及 帳 款 應 收 票 據 $ 366, ,651 減 : 備 抵 呆 帳 (566) (566) $ 365, ,085 應 收 帳 款 $ 689, ,018 減 : 備 抵 呆 帳 (9,092) (11,554) $ 680, ,464 應 收 票 據 提 供 作 為 銀 行 融 資 之 質 押 擔 保 情 形, 請 詳 附 註 六 說 明 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 應 收 帳 款 均 未 貼 現 或 提 供 作 為 擔 保 品 135

140 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 三 ) 存 貨 製 成 品 $ 97,875 96,091 減 : 備 抵 損 失 (3,621) (2,316) 94,254 93,775 原 料 169, ,849 減 : 備 抵 損 失 (3,295) (3,824) 166, ,025 商 品 15,791 4,331 減 : 備 抵 損 失 (100) (33) 存 貨 相 關 費 損 及 ( 利 益 ) 之 明 細 如 下 : 15,691 4,298 $ 276, , 年 度 98 年 度 存 貨 跌 價 損 失 ( 回 升 利 益 ) $ 1,175 (1,566) 存 貨 報 廢 損 失 3,012 1,990 存 貨 盤 虧 3,007 1,116 出 售 下 腳 收 入 - (1,310) 列 入 營 業 成 本 $ 7, 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 存 貨 均 未 提 供 作 為 擔 保 品 ( 四 ) 無 形 資 產 合 併 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 無 形 資 產 原 始 成 本 及 累 計 攤 銷 明 細 如 下 : 1. 原 始 成 本 專 門 技 術 電 腦 軟 體 土 地 使 用 權 合 計 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 餘 額 $ 36,266 16,408 22,863 75,537 本 期 外 購 - 19,692-19,692 匯 率 影 響 數 - (10) (1,185) (1,195) 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 36,266 36,090 21,678 94,034 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 餘 額 $ 36,266 13,239 23,451 72,956 本 期 外 購 - 3,180-3,180 匯 率 影 響 數 - (11) (588) (599) 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 36,266 16,408 22,863 75,

141 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 累 計 攤 銷 專 門 技 術 電 腦 軟 體 土 地 使 用 權 合 計 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 餘 額 $ 13,631 10,292 2,703 26,626 本 期 認 列 攤 銷 金 額 7,253 3, ,077 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 20,884 13,660 3,159 37,703 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 餘 額 $ 6,377 7,079 2,229 15,685 本 期 認 列 攤 銷 金 額 7,254 3, ,941 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 13,631 10,292 2,703 26,626 合 併 公 司 於 民 國 九 十 七 年 一 月 十 五 日, 以 公 司 整 體 營 運 規 劃 及 未 來 發 展 考 量 並 增 加 公 司 競 爭 力, 經 董 事 會 決 議 以 現 金 購 買 力 上 興 業 有 限 公 司 LED 封 裝 材 料 產 品 所 有 之 市 場 業 務 及 產 品 技 術, 經 委 請 中 華 無 形 資 產 鑑 價 公 司 針 對 該 案 進 行 鑑 價 後 以 36,000 千 元 購 買 合 併 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 認 列 無 形 資 產 攤 銷 費 用 分 別 為 11,077 千 元 及 10,941 千 元, 列 於 營 業 費 用 項 下 ( 五 ) 短 期 借 款 ( 六 ) 長 期 借 款 信 用 借 款 $ 386, ,701 應 收 票 據 貼 現 融 資 17,594 84,847 擔 保 借 款 123, ,604 $ 527, ,152 未 動 用 額 度 $ 1,238, ,701 年 利 率 區 間 0.9%~4.86% 1.17%~4.37% 上 列 借 款 之 擔 保 品, 請 詳 附 註 六 貸 款 銀 行 借 款 期 限 上 海 銀 行 期 間 99 年 11 月 29 日 至 104 年 11 月 29 日, 每 三 個 月 一 期, 共 16 $ 200,000 - 期 兆 豐 商 銀 期 間 99 年 12 月 31 日 至 106 年 12 月 31 日, 每 三 個 月 一 期, 共 20 80,000 - 期 第 一 銀 行 期 間 99 年 12 月 17 日 至 102 年 12 月 17 日, 每 月 一 期, 共 36 期 35,000 - 第 一 銀 行 期 間 99 年 12 月 20 日 至 102 年 12 月 20 日, 每 月 一 期, 共 36 期 60, ,000 - 減 : 一 年 內 到 期 部 份 (31,667) - $ 343,333 - 年 利 率 區 間 1.45%~1.655% 1.6%~2.93% 137

142 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 七 ) 退 休 金 上 述 借 款 係 以 固 定 資 產 為 擔 保 品, 請 詳 附 註 六 本 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 確 定 給 付 制 退 休 金 辦 法 下 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $ - - 非 既 得 給 付 義 務 (5,798) (5,073) 累 積 給 付 義 務 (5,798) (5,073) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (2,678) (2,184) 預 計 給 付 義 務 (8,476) (7,257) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 2,325 1,903 提 撥 狀 況 (6,151) (5,354) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 4,100 4,463 未 認 列 退 休 金 損 失 2,310 1,249 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 (3,732) (3,528) 期 末 應 計 退 休 金 負 債 $ (3,473) (3,170) 重 要 精 算 假 設 如 下 : 折 現 率 2.00% 2.00% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.25% 2.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 長 期 投 資 報 酬 率 2.00% 2.00% 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 確 定 給 付 辦 法 下 之 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 99 年 度 98 年 度 服 務 成 本 $ - - 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 (42) (47) 攤 銷 與 遞 延 數 淨 退 休 金 成 本 $ 合 併 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 之 退 休 金 費 用 明 細 如 下 : 99 年 度 98 年 度 當 期 認 列 退 休 金 費 用 確 定 給 付 辦 法 下 之 淨 退 休 金 成 本 $ 確 定 提 撥 辦 法 下 之 淨 退 休 金 成 本 6,878 6,699 $ 7,369 7,

143 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 八 ) 員 工 認 股 選 擇 權 1. 截 至 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 情 形 如 下 : 發 行 單 位 數 認 股 權 限 制 認 股 原 每 股 調 整 後 每 股 種 類 發 行 日 期 ( 千 單 位 ) 存 續 期 間 期 間 認 購 價 格 認 購 價 格 ( 元 ) 九 十 六 年 員 工 認 股 權 憑 證 ( 一 ) 九 十 六 年 員 工 認 股 權 憑 證 ( 二 ) ~ ~ ( 註 二 ) ~ ~ ( 註 一 ) 註 一 : 認 股 權 人 自 被 授 予 認 股 權 憑 證 屆 滿 二 三 及 四 年, 可 分 別 依 20% 30% 及 40% 比 例 行 使 認 股 權 憑 證 註 二 : 因 本 公 司 發 放 現 金 股 利, 致 認 股 價 格 自 99 年 7 月 11 日 起 由 新 台 幣 12.4 元 調 整 為 10 元 2. 合 併 公 司 發 行 之 酬 勞 性 員 工 認 股 權 計 畫, 皆 係 依 內 含 價 值 法 認 列 所 給 與 之 酬 勞 成 本 此 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 行 使 價 格 皆 等 於 給 與 日 公 司 股 票 之 市 場 價 格, 故 其 內 含 價 值 及 酬 勞 成 本 均 為 0 元 3. 合 併 公 司 上 述 員 工 認 股 權 若 採 用 公 平 價 值 法 估 計 酬 勞 成 本, 並 採 用 "Black-Scholes" 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 給 與 日 認 股 選 擇 權 之 公 平 價 值, 各 項 假 設 之 加 權 平 均 資 訊 列 示 如 下 : 96 年 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 ( 一 ) 96 年 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 ( 二 ) 股 利 率 3.90% 5.51% 預 期 價 格 波 動 性 15.19% 18.47% 無 風 險 利 率 2.549% 2.689% 預 期 存 續 期 間 3 年 6 年 公 平 市 價 1.6 元 1.1 元 4. 該 等 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 相 關 之 數 量 及 加 權 平 均 行 使 價 格 之 資 訊 揭 露 如 下 : 加 權 平 均 加 權 平 均 認 股 選 擇 權 數 量 行 使 價 格 數 量 行 使 價 格 期 初 流 通 在 外 525, , 本 期 給 與 本 期 行 使 (240,200) (309,400) 本 期 沒 收 (19,000) - (40,000) - 期 末 流 通 在 外 266, , 期 末 仍 可 行 使 之 認 股 選 擇 權 60, ,

144 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 5. 合 併 公 司 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 若 採 公 平 價 值 法 認 列, 財 務 報 表 之 擬 制 淨 利 與 每 股 盈 餘 資 訊 列 示 如 下 : 99 年 度 98 年 度 本 期 淨 利 報 表 認 列 之 淨 利 $ 158, ,700 擬 制 淨 利 157, ,515 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 擬 制 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 擬 制 每 股 盈 餘 ( 九 ) 所 得 稅 合 併 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 須 分 別 以 各 公 司 主 體 為 申 報 單 位, 不 得 合 併 申 報 本 公 司 適 用 之 稅 率 原 依 據 民 國 九 十 八 年 五 月 二 十 七 日 公 布 之 所 得 稅 法 修 正 條 文, 自 民 國 九 十 九 年 度 起 營 利 事 業 所 得 稅 最 高 稅 率 由 百 分 之 二 十 五 調 降 為 百 分 之 二 十, 復 又 依 據 民 國 九 十 九 年 六 月 十 五 日 公 布 之 所 得 稅 法 修 正 條 文, 自 民 國 九 十 九 年 度 起 營 利 事 業 所 得 稅 最 高 稅 率 改 為 百 分 之 十 七 本 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 度 適 用 之 營 利 事 業 所 得 稅 法 定 稅 率 分 別 為 百 分 之 十 七 及 百 分 之 二 十 五, 並 依 所 得 基 本 稅 額 條 例 計 算 基 本 稅 額 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 規 定, 符 合 其 條 件 之 製 造 業 及 其 相 關 技 術 服 務 業 於 民 國 九 十 一 年 一 月 一 日 起 至 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 增 資 擴 展 者, 得 就 其 投 資 計 劃 產 品 產 生 之 所 得 連 續 五 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 本 公 司 民 國 九 十 二 年 增 資 擴 展 設 備 之 投 資 計 劃, 經 獲 核 發 完 成 證 明, 相 關 投 資 計 劃 產 品 產 生 之 所 得 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起 開 始 適 用 此 項 租 稅 優 惠 上 緯 ( 上 海 ) 因 適 用 大 陸 地 區 先 進 技 術 企 業 稅 收 優 惠 政 策 故 所 得 稅 率 為 12.5%~25%; 上 緯 ( 天 津 ) 因 適 用 大 陸 地 區 生 產 性 外 商 投 資 企 業 優 惠, 上 緯 ( 天 津 ) 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 度 適 用 之 稅 率 分 別 為 11% 及 0%,Strategic Sheng-Wei 及 Swancor 係 設 於 免 稅 地 區, 故 免 納 營 利 事 業 所 得 稅 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 度 所 得 稅 費 用 組 成 如 下 : 99 年 度 98 年 度 當 期 $ 42,956 25,096 遞 延 (2,061) 1,759 $ 40,895 26,

145 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 合 併 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 主 要 因 下 列 暫 時 性 差 異 之 租 稅 影 響 數 產 生 : 99 年 度 98 年 度 未 實 現 兌 換 損 失 增 加 $ 145 (715) 投 資 抵 減 增 加 (2,212) - 聯 屬 公 司 間 未 實 現 銷 貨 毛 利 ( 增 加 ) 減 少 165 (210) 備 抵 呆 帳 超 限 數 減 少 ( 增 加 ) 836 (431) 未 實 現 銷 貨 毛 利 減 少 ( 增 加 ) (133) 2,533 所 得 稅 稅 率 變 動 產 生 之 遞 延 所 得 稅 影 響 數 734 1,442 未 攤 銷 費 用 攤 提 年 限 差 異 調 整 數 (1,159) - 遞 延 所 得 稅 資 產 備 抵 減 少 (287) - 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 減 少 (211) (798) 其 他 61 (62) $ (2,061) 1,759 合 併 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 稅 前 淨 利 依 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 額 與 帳 載 所 得 稅 費 用 之 差 異 調 節 如 下 : 99 年 度 98 年 度 稅 前 淨 利 依 合 併 個 體 個 別 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 $ 38,273 29,168 用 五 年 免 稅 所 得 稅 影 響 數 (1,003) (1,593) 投 資 抵 減 - (3,050) 以 前 年 度 所 得 稅 費 用 低 估 數 及 其 他 2,840 1,586 所 得 稅 稅 率 變 動 影 響 數 備 抵 遞 延 所 得 稅 資 產 變 動 數 (287) - 其 他 $ 40,895 26,

146 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 合 併 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 之 暫 時 性 差 異 及 其 所 得 稅 影 響 數 如 下 : 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 : 金 額 所 得 稅 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 $ 7,016 1,594 6,173 1,384 聯 屬 公 司 間 未 實 現 銷 貨 毛 利 2, , 金 融 資 產 評 價 利 益 之 淨 額 - - (284) (57) 未 實 現 銷 貨 毛 利 1, 未 實 現 兌 換 損 失 4, , 投 資 抵 減 - 2, 退 休 金 費 用 超 限 數 備 抵 呆 帳 超 限 數 及 其 他 6,742 1,146 10,596 2,286 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 ( 列 入 其 他 流 動 資 產 ) $ 6,351 5,449 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 : 未 實 現 減 損 損 失 9,598 1,632 9,598 1,919 未 攤 銷 費 用 攤 提 年 限 差 異 調 整 數 6,818 1, 累 積 換 算 調 整 數 15,110 2, 備 抵 遞 延 所 得 稅 資 產 (1,632) (1,919) 非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 : 3,727 - 累 積 換 算 調 整 數 ,915 (7,783) 非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 淨 額 $ 3,727 (7,783) 依 據 原 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定, 投 資 抵 減 可 自 當 年 度 起 五 年 內 抵 減 各 年 度 應 納 所 得 稅, 每 年 抵 減 數 不 得 超 過 當 年 度 應 納 所 得 稅 之 半 數, 最 後 一 年 之 餘 額 則 可 全 額 抵 減 截 至 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 因 研 究 發 展 支 出 依 促 進 產 業 升 級 條 例 計 算 可 抵 減 而 未 抵 減 之 稅 額 及 最 後 可 抵 減 年 度 如 下 : 發 生 年 度 未 抵 減 稅 額 得 抵 減 之 最 後 年 度 備 註 98 $ 2, 申 報 數 142

147 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 ) 股 東 權 益 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 八 十 六 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 $ 14,693 14,693 八 十 七 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 164, ,052 $ 179, ,745 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 102 5, 年 度 98 年 度 盈 餘 分 配 予 中 華 民 國 居 住 者 之 稅 額 扣 抵 比 率 0.06%( 預 計 ) 1.68%( 實 際 ) 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 九 十 七 年 度 1. 股 本 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 經 董 事 會 決 議 現 金 發 行 新 股 4,630,000 股, 發 行 價 格 每 股 38 元, 每 股 面 額 10 元, 總 金 額 175,940 千 元, 現 金 增 資 發 行 成 本 3,000 千 元, 帳 列 資 本 公 積 - 股 本 溢 價 減 項, 增 資 基 準 日 為 民 國 九 十 八 年 一 月 十 四 日 另 於 民 國 九 十 八 年 股 東 常 會 決 議 以 盈 餘 轉 增 資 6,370,000 股, 並 經 董 事 會 決 議 以 民 國 九 十 八 年 七 月 二 十 八 日 為 增 資 基 準 日 本 公 司 另 於 民 國 九 十 八 年 十 月 一 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 發 行 新 股 5,000,000 股, 發 行 價 格 每 股 60 元, 每 股 面 額 10 元, 總 金 額 300,000 千 元, 現 金 增 資 發 行 成 本 750 千 元, 帳 列 資 本 公 積 - 股 本 溢 價 減 項, 增 資 基 準 日 為 民 國 九 十 八 年 十 二 月 二 日, 前 述 增 資 案 件 業 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 截 至 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 員 工 以 其 持 有 之 認 股 選 擇 權 依 每 股 認 購 價 格 12.4 元 或 10 元 執 行, 累 積 已 行 使 發 行 之 股 份 計 549,600 股 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 之 額 定 股 本 分 別 為 1,000,000 千 元 及 700,000 千 元, 實 收 股 本 分 別 為 655,496 千 元 及 653,094 千 元, 每 股 面 額 為 10 元, 皆 為 普 通 股 2. 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 需 優 先 彌 補 虧 損 後, 始 得 以 已 實 現 之 資 本 公 積 轉 作 資 本 所 稱 之 已 實 現 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 所 得 得 撥 充 資 本 之 資 本 公 積, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額, 不 得 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 其 中 以 發 行 股 票 溢 價 轉 入 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 者, 應 俟 產 生 該 次 資 本 公 積 經 主 管 機 關 核 准 登 記 後 之 次 一 年 度, 始 得 將 該 次 轉 入 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 143

148 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 十 月 一 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 增 資 5,000,000 股, 並 保 留 15% 由 員 工 認 購, 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 267 號 函 釋 及 (98) 基 秘 字 第 111 號 函 釋 規 定, 就 給 與 日 衡 量 該 認 股 權 公 平 價 值, 並 提 列 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 10,522 千 元, 後 依 員 工 實 際 認 購 股 數 轉 列 資 本 公 積 - 普 通 股 溢 價 2,371 千 元, 餘 未 認 購 部 分 轉 列 資 本 公 積 - 其 他 8,151 千 元 3. 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 應 就 稅 後 淨 利 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 與 資 本 總 額 相 等 為 止 法 定 盈 餘 公 積 依 法 僅 供 彌 補 虧 損 之 用, 不 得 用 以 分 配 現 金 股 利 但 此 項 公 積 之 提 列 已 達 實 收 資 本 額 之 百 分 之 五 十 時, 得 以 股 東 會 決 議, 於 其 不 超 過 半 數 之 範 圍 內 轉 撥 資 本 4. 保 留 盈 餘 及 分 派 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 提 繳 所 得 稅 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 令 規 定 或 營 運 必 要 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 再 就 其 餘 額 連 同 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 為 可 供 分 配 盈 餘, 除 視 業 務 需 要 酌 予 保 留 部 份 外, 餘 按 下 列 比 例 分 派 之 : (1) 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之 三 (3) 其 餘 為 股 東 紅 利 本 公 司 對 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 之 員 工, 得 受 上 述 員 工 股 票 紅 利 之 分 配, 其 條 件 及 方 式 由 董 事 會 訂 定 之 本 公 司 股 利 政 策, 係 配 合 業 務 規 模 拓 展, 考 量 公 司 資 本 支 出 及 營 運 週 轉 所 需 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利 之 分 派 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放, 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利 合 計 數 之 百 分 之 十, 惟 發 放 方 式 及 比 率, 得 經 股 東 會 決 議 調 整 之 本 公 司 以 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 預 計 分 派 之 保 留 盈 餘 乘 上 本 公 司 章 程 所 定 之 分 配 成 數 範 圍 內, 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 配 成 數 合 計 分 別 為 5.8% 及 8%, 估 計 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 金 額 合 計 分 別 為 7,086 千 元 及 16,178 千 元, 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 係 依 據 股 東 會 決 議 前 一 日 之 收 盤 價 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 視 為 會 計 估 計 變 動, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 損 益 144

149 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 六 月 八 日 及 九 十 八 年 六 月 十 日 經 股 東 常 會 決 議 分 配 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 盈 餘 如 下 : 98 年 度 97 年 度 普 通 股 每 股 股 利 ( 元 ) 現 金 $ 股 票 ( 依 面 額 計 價 ) $ 董 事 監 察 人 酬 勞 ( 含 費 用 化 金 額 ) $ 4,044 4,534 員 工 紅 利 - 現 金 ( 費 用 化 金 額 ) 12,134 18,137 $ 16,178 22,671 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 董 事 會 決 議 並 無 差 異 另 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 盈 餘 實 際 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 財 務 報 告 認 列 金 額 亦 無 差 異 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 派 數, 尚 待 本 公 司 董 事 會 及 股 東 會 決 議, 相 關 資 訊 可 俟 相 關 會 議 召 開 後, 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 ( 十 一 ) 每 股 盈 餘 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度, 合 併 公 司 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算 如 下 : 99 年 度 98 年 度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 : 本 期 淨 利 $ 198, , , ,700 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 ) 65,444 65,444 60,525 60,525 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 : 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 本 期 淨 利 $ 198, , , ,700 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 ) 65,444 65,444 60,525 60,525 尚 未 經 股 東 會 通 過 且 得 採 股 票 發 放 之 員 工 分 紅 ( 註 )( 千 股 ) 員 工 認 股 選 擇 權 ( 千 股 ) 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 ) 65,904 65,904 61,446 61,446 每 股 盈 餘 ( 元 ) $

150 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 二 ) 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 1. 合 併 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : (1) 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ; 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 應 收 及 應 付 票 據 及 帳 款 其 他 金 融 資 產 - 流 動 短 期 借 款 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 (2) 金 融 資 產 或 負 債 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計, 所 使 用 之 估 計 與 假 設 係 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 (3) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 因 無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價, 故 實 務 上 無 法 估 計 公 平 價 值 (4) 長 期 借 款 因 係 另 收 付 利 息, 故 以 其 借 款 金 額 為 其 公 平 價 值 另 存 出 保 證 金 因 未 另 收 付 利 息, 故 以 其 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 2. 合 併 公 司 以 活 絡 市 場 公 開 報 價 及 以 評 價 方 法 估 計 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 明 細 如 下 : 金 融 資 產 及 負 債 名 稱 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 式 估 計 之 金 額 公 開 報 價 決 定 之 金 額 金 融 資 產 : 現 金 及 銀 行 存 款 $ 266, ,302 - 評 價 方 式 估 計 之 金 額 交 易 目 的 金 融 資 產 應 收 票 據 及 帳 款 - 1,046, ,549 其 他 金 融 資 產 - 流 動 109,222 30, , 存 出 保 證 金 4,913-1,190 - 金 融 負 債 : 短 期 借 款 - 527, ,152 應 付 票 據 及 帳 款 ( 含 關 係 人 ) - 350, ,385 交 易 目 的 金 融 負 債 - 1,307-1,017 應 付 費 用 及 其 他 應 付 款 - 125,649-84,845 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 - 7,523-16,178 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) - 375,

151 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 財 務 風 險 資 訊 : (1) 市 場 風 險 合 併 公 司 從 事 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 係 為 規 避 因 營 業 融 資 及 投 資 活 動 所 暴 露 之 匯 率 與 利 率 風 險, 合 併 公 司 持 續 定 期 評 估 衍 生 性 金 融 商 品 因 匯 率 與 利 率 變 動 而 產 生 之 公 平 價 值 風 險, 並 適 時 採 行 適 當 因 應 措 施 合 併 公 司 持 有 之 權 益 證 券 係 分 類 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動, 此 類 金 融 資 產 因 無 法 可 靠 衡 量 其 公 平 價 值, 而 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量, 因 此 本 公 司 無 權 益 證 券 市 場 價 格 變 動 之 風 險 (2) 信 用 風 險 合 併 公 司 主 要 的 潛 在 信 用 風 險 係 源 自 於 現 金 及 銀 行 存 款 暨 應 收 帳 款 之 金 融 商 品 合 併 公 司 之 現 金 存 放 於 不 同 之 金 融 機 構, 以 控 制 暴 露 於 每 一 金 融 機 構 之 信 用 風 險 另, 合 併 公 司 主 要 潛 在 信 用 風 險 係 源 自 於 應 收 帳 款 類 金 融 商 品, 惟 因 銷 貨 對 象 並 未 集 中 單 一 客 戶 進 行 交 易, 故 應 收 帳 款 之 信 用 風 險 並 無 顯 著 集 中 之 虞 (3) 流 動 風 險 合 併 公 司 之 資 本 及 營 運 資 金 足 以 支 應 履 行 所 有 合 約 義 務, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 (4) 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 合 併 公 司 之 長 期 及 短 期 銀 行 借 款 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 其 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 市 場 利 率 每 增 加 1%, 將 增 加 合 併 公 司 未 來 一 年 淨 現 金 流 出 9,030 千 元 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 穗 曄 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 穗 曄 公 司 ) 本 公 司 法 人 董 事 ( 註 ) 穗 曄 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 公 司 ( 穗 曄 上 海 ) 穗 曄 公 司 間 接 100% 持 股 之 子 公 司 ( 註 ) 穗 友 ( 上 海 ) 貿 易 有 限 公 司 ( 穗 友 上 海 ) 穗 曄 公 司 間 接 100% 持 股 之 子 公 司 ( 註 ) 全 體 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 本 公 司 主 要 管 理 階 層 徐 靜 鈴 本 公 司 董 事 長 之 配 偶 註 : 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 六 月 八 日 經 股 東 常 會 改 選 董 事 後, 該 公 司 已 非 為 本 公 司 之 董 事 147

152 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 與 關 係 人 之 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 進 貨 及 應 付 帳 款 : 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 向 關 係 人 之 進 貨 如 下 : 99 年 度 98 年 度 金 額 ( 註 ) 佔 本 公 司 進 貨 淨 額 % 金 額 佔 本 公 司 進 貨 淨 額 % 穗 曄 公 司 $ 63, , 穗 曄 ( 上 海 ) ,888 1 穗 友 ( 上 海 ) 114, ,773 5 $ 178, , 註 : 對 穗 曄 公 司 及 穗 友 ( 上 海 ) 僅 揭 露 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 至 九 十 九 年 六 月 八 日 之 進 貨 金 額 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 因 進 貨 而 未 付 之 應 付 關 係 人 貨 款 如 下 : 佔 應 付 票 據 及 佔 應 付 票 據 及 金 額 帳 款 % 金 額 帳 款 % 穗 曄 公 司 $ , 合 併 公 司 向 關 係 人 穗 曄 上 海 穗 友 上 海 及 穗 曄 公 司 之 進 貨, 除 部 份 品 項 因 產 品 特 殊 故 其 進 貨 價 格 無 從 與 一 般 供 應 商 之 進 貨 比 較 外, 餘 與 一 般 供 應 商 並 無 顯 著 不 同, 付 款 期 限 與 一 般 供 應 商 並 無 顯 著 不 同 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 合 併 公 司 向 關 係 人 穗 友 上 海 購 貨 而 預 付 貨 款 計 563 千 元, 帳 列 其 他 流 動 資 產 項 下, 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 則 無 此 情 形 2. 租 賃 合 併 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 向 徐 靜 鈴 租 用 房 屋 作 為 員 工 宿 舍 用 途 之 租 金 支 出 分 別 為 1,033 千 元 及 1,073 千 元, 租 金 之 決 定 係 參 考 市 場 價 格 及 其 坪 數 而 付 款 條 件 則 係 按 季 支 付 租 金 148

153 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 三 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 合 併 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 給 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 之 有 關 資 訊 如 下 : 99 年 度 98 年 度 薪 資 $ 21,995 23,427 獎 金 及 特 支 費 7,463 6,284 業 務 執 行 費 用 員 工 紅 利 1,648 ( 註 ) 6,827 註 : 合 併 公 司 民 國 九 十 九 年 度 主 要 管 理 階 層 之 員 工 分 紅 金 額, 因 截 至 報 告 出 具 日 止, 配 發 名 單 尚 未 決 定, 故 係 依 據 民 國 九 十 八 年 度 之 配 發 比 率 予 以 估 列 上 述 金 額 包 含 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 估 列 數, 詳 細 估 列 方 式 請 詳 股 東 權 益 項 下 之 說 明 六 抵 質 押 之 資 產 資 產 抵 質 押 擔 保 用 途 土 地 長 期 借 款 及 融 資 額 度 $ 352,783 64,046 房 屋 及 建 築 長 期 借 款 及 融 資 額 度 43,669 45,564 受 限 制 銀 行 存 款 ( 帳 列 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ) 短 期 借 款 遠 期 外 匯 合 約 及 開 立 信 用 狀 擔 保 109, ,191 應 收 票 據 應 收 票 據 貼 現 融 資 之 擔 保 17,594 84,847 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 $ 523, ,648 ( 一 ) 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 合 併 公 司 已 開 立 而 未 使 用 之 信 用 狀, 分 別 為 129,000 千 元 及 142,000 千 元 ( 二 ) 截 至 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 已 簽 訂 土 地 廠 房 工 程 及 購 買 設 備 合 約 而 尚 未 購 入 之 金 額 分 別 為 17,566 千 元 及 69,584 千 元 ( 三 ) 合 併 公 司 遭 客 戶 起 訴 請 求 合 併 公 司 應 給 付 其 因 合 併 公 司 產 品 瑕 疵 而 造 成 相 關 損 失 1,412 千 元 目 前 該 案 正 由 南 投 地 方 法 院 審 理 中, 合 併 公 司 並 未 就 此 提 列 損 失 準 備 八 重 大 之 災 害 損 失 : 無 九 重 大 之 期 後 事 項 : 無 149

154 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 十 其 他 ( 一 ) 合 併 公 司 發 生 之 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 功 能 別 屬 於 營 業 成 本 者 99 年 度 98 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 費 用 者 成 本 者 費 用 者 性 質 別 用 人 費 用 薪 資 費 用 33, , ,990 39, , ,933 勞 健 保 費 用 3,022 6,110 9,132 3,082 6,296 9,378 退 休 金 費 用 2,221 5,148 7,369 2,028 5,180 7,208 其 他 用 人 費 用 1,656 2,698 4,354 1,473 2,611 4,084 折 舊 費 用 35,634 19,501 55,135 33,505 16,103 49,608 攤 銷 費 用 - 11,077 11,077-10,941 10,941 ( 註 ) 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 之 薪 資 費 用, 分 別 包 含 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 7,523 千 元 及 16,178 千 元 ( 二 ) 合 併 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 十 一 附 註 揭 露 事 項 外 幣 ( 千 元 ) 匯 率 新 台 幣 外 幣 ( 千 元 ) 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 USD 13, $ 385,215 USD 6, ,545 歐 元 EUR ,691 EUR ,528 澳 幣 AUD ,724 AUD ,886 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 USD 12, $ 357,915 USD 6, ,177 日 幣 JPY JPY 12, ,312 ( 註 ) 係 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 台 灣 銀 行 買 入 賣 出 平 均 匯 率 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 民 國 九 十 九 年 度 本 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 訊 如 下 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 貸 出 資 金 貸 與 往 來 本 期 利 率 資 金 貸 業 務 往 來 有 短 期 融 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 資 金 貸 與 編 號 期 末 餘 額 通 資 金 必 象 資 金 貸 之 公 司 對 象 科 目 最 高 餘 額 區 間 與 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 0 本 公 司 Swancor 應 收 關 4, %~ ( 註 三 - 營 運 週 轉 , ,204 Ind Co., 係 人 融 3% 2) Ltd. 資 款 註 一 : 本 公 司 資 金 貸 與 子 公 司, 不 得 超 過 本 公 司 當 期 淨 值 40% 註 二 : 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 之 總 額 不 得 超 過 本 公 司 當 期 淨 值 40% 合 計 150

155 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 註 三 : 資 金 貸 與 性 質 如 下 : 1. 有 業 務 往 來 者 2. 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 註 四 : 上 述 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 背 書 保 證 者 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 背 期 末 背 書 以 財 產 擔 保 之 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 證 編 號 ( 註 三 ) 業 背 書 保 額 佔 最 近 期 財 務 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 證 限 額 書 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 最 高 限 額 0 本 公 司 Shang-wei Investment 2 530,204 96,450 87,390-7 % 662,756 Co., Ltd. 0 本 公 司 Swancor Ind Co., Ltd , , , % 662,756 0 本 公 司 上 緯 天 津 2 530, , ,520-9 % 662,756 0 本 公 司 上 緯 上 海 2 530,204 78, % 662,756 註 一 : 本 公 司 對 單 一 子 公 司 之 背 書 保 證 金 額 不 得 超 過 本 公 司 當 期 淨 值 40% 註 二 : 本 公 司 對 外 保 證 之 總 額 不 得 超 過 本 公 司 當 期 淨 值 50% 註 三 : 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 如 下 : 1. 有 業 務 關 係 之 公 司 2. 直 接 及 間 接 持 股 超 過 50% 之 子 公 司 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 股 持 有 之 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 期 中 最 高 持 股 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 淨 值 股 ( 單 位 ) 數 持 股 比 例 % 備 註 % 本 公 司 股 票 - 航 翊 以 成 本 衡 量 之 以 成 本 衡 11,639 12, ,799 11, 註 一 被 投 資 公 司 量 之 金 融 資 產 本 公 司 股 票 - 固 名 以 成 本 衡 量 之 以 成 本 衡 1, , 被 投 資 公 司 量 之 金 融 資 產 本 公 司 股 票 -Ideal Star 以 成 本 衡 量 之 以 成 本 衡 500, , 被 投 資 公 司 量 之 金 融 資 產 本 公 司 股 票 -Strategic 本 公 司 之 子 公 採 權 益 法 9,601, , ,254 9,601, 註 一 二 Capital Holding Ltd. 司 之 長 期 投 資 註 一 : 股 票 並 未 在 公 開 市 場 交 易 且 無 明 確 市 價, 故 按 持 股 比 例 揭 露 其 股 權 淨 值 註 二 : 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 取 得 之 財 產 交 易 日 價 款 支 付 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 價 格 決 取 得 目 其 他 約 或 事 實 交 易 金 額 交 易 對 象 關 係 與 發 行 人 移 轉 定 之 參 的 及 使 公 司 名 稱 發 生 日 情 形 所 有 人 之 關 係 日 期 金 額 考 依 據 用 情 形 定 事 項 本 公 司 鹿 港 鎮 上 ,300 已 付 清 金 泰 山 鋼 鐵 不 動 產 鑑 擴 廠 預 - 林 段 土 地 股 份 有 限 公 司 價 報 告 定 地 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 151

156 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 請 詳 附 註 四 ( 一 ) ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 民 國 九 十 九 年 度 本 公 司 之 轉 投 資 事 業 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 訊 如 下 : 1. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區... 等 相 關 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 ( 美 金 ) 千 元 / 千 股 投 資 公 司 被 投 資 公 司 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 所 在 地 區 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 備 註 本 公 司 Strategic Capital Holding Ltd. Shang-wei Investment Co., Ltd. Strategic Capital Holding Ltd. Swancor Ind Co.,Ltd. Strategic Capital Holding Ltd. Shang-wei Investment Co., Ltd. 薩 摩 亞 德 拉 瓦 上 緯 ( 上 海 ) 精 中 國 大 陸 細 化 工 有 限 公 司 Swancor Ind Co., Ltd. 薩 摩 亞 上 緯 ( 天 津 ) 風 中 國 大 陸 電 材 料 有 限 公 司 投 資 控 股 USD 9,601 投 資 控 股 USD 2,501 化 學 產 品 USD 製 造 加 工 2,500 投 資 控 股 USD 7,100 風 力 發 電 USD 7,000 機 葉 片 材 料 製 造 註 : 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 2. 資 金 貸 與 他 人 : USD 9,601 USD 2,501 USD 2,500 9, % 834,254 USD 4, ,577 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 2, % USD 18,140 USD 2,440 USD 2,440 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 5, % USD 16,572 USD 2,381 USD 2,381 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 USD % USD 10,475 USD 1,752 USD 7,100 7,100 1,752 USD 7,000 7, % USD 10,422 USD 1,700 USD 1,700 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 貸 出 資 金 貸 與 往 來 本 期 利 率 資 金 貸 業 務 往 來 有 短 期 融 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 資 金 貸 與 編 號 期 末 餘 額 通 資 金 必 象 資 金 貸 之 公 司 對 象 科 目 最 高 餘 額 區 間 與 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 1 Shang-wei 上 緯 ( 上 暫 付 款 USD USD 2, ~6.56% ( 註 2) - 營 運 週 轉 , ,204 Investment 海 ) 精 細 2,380 Co., Ltd. 化 工 有 限 公 司 2 Swancor 上 緯 ( 天 暫 付 款 USD 3,000USD 3, % ( 註 2) - 營 運 週 轉 , ,204 Ind Co., 津 ) 風 電 Ltd. 材 料 有 限 公 司 上 緯 ( 上 海 ) 上 緯 ( 天 暫 付 款 RMB5,000 RMB5, % ( 註 2) - 營 運 週 轉 , ,093 精 細 化 工 津 ) 風 電 有 限 公 司 材 料 有 限 公 司 註 一 : 依 據 Shang-wei 及 Swancor 之 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序, 其 對 單 一 對 象 資 金 貸 與 限 額 及 資 金 貸 與 總 限 額, 皆 不 得 超 過 母 公 司 當 期 淨 值 之 40% 另, 依 據 上 緯 上 海 之 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序, 其 對 單 一 對 象 資 金 貸 與 限 額 及 資 金 貸 與 總 現 額, 分 別 不 得 超 過 該 公 司 最 近 一 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 報 表 淨 值 之 15% 及 40% 152

157 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 註 二 : 資 金 貸 與 性 質 如 下 : 1. 有 業 務 關 係 之 子 公 司 2. 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 註 三 : 上 述 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 3. 為 他 人 背 書 保 證 : 背 書 保 證 者 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 背 期 末 背 書 以 財 產 擔 保 之 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 證 編 號 業 背 書 保 額 佔 最 近 期 財 務 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 證 限 額 書 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 最 高 限 額 上 緯 上 海 上 緯 天 津 子 公 司 96,546 71, % 241,366 註 : 依 據 上 緯 上 海 之 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序, 其 對 單 一 對 象 背 書 保 證 限 額 及 背 書 保 證 總 限 額, 分 別 不 得 超 過 該 公 司 當 期 淨 值 之 20% 及 50% 4. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 千 股 / 美 金 千 元 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 期 中 最 高 持 股 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 ( 註 一 ) 股 ( 單 位 ) 數 持 股 比 例 % 備 註 Strategic Capital Shang-wei 子 公 司 採 權 益 法 2,501 USD 18, USD 18,140 2, Holding Ltd. Investment Co., 之 長 期 股 Ltd. 權 投 資 Shang-wei 上 緯 ( 上 海 ) 精 細 子 公 司 採 權 益 法 5,280 USD 16, USD 16,572 5, Investment Co., 化 工 有 限 公 司 之 長 期 股 Ltd. 權 投 資 Strategic Capital Swancor Ind 子 公 司 採 權 益 法 7,100 USD 10, USD 10,475 7, Holding Ltd. Co.,Ltd. 之 長 期 股 權 投 資 Swancor Ind Co.,Ltd. 上 緯 ( 天 津 ) 風 電 材 料 有 限 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 7,000 USD 10, USD 10,422 7, 註 一 : 股 票 並 未 在 公 開 市 場 交 易 且 無 明 確 市 價, 故 按 持 股 比 例 揭 露 其 股 權 淨 值 註 二 : 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 5. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 7. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 8. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 請 詳 附 註 四 ( 一 ) 153

158 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 單 位 : 新 台 幣 / 美 金 千 元 大 陸 被 投 資 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 本 期 期 末 自 本 公 司 直 接 本 期 認 列 投 期 末 投 資 截 至 本 期 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 台 灣 匯 出 累 回 投 資 金 額 台 灣 匯 出 累 或 間 接 投 資 止 已 匯 回 公 司 名 稱 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 之 持 股 比 例 資 損 益 帳 面 價 值 投 資 收 益 上 緯 ( 上 海 ) 精 化 學 產 品 製 造 加 USD 5,280 透 過 轉 投 資 USD 2, USD 2, % USD 2,381 USD16,572 - 細 化 工 有 限 公 工 司 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 84,071 84,071 74, ,742 無 錫 榮 邁 工 程 生 產 電 子 電 機 USD 2,100 透 過 轉 投 資 USD USD % 塑 料 有 限 公 司 及 汽 車 用 工 程 塑 料 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 ( 註 1) 8,098 8,098 上 緯 ( 天 津 ) 風 風 力 發 電 專 用 材 USD 7,000 透 過 轉 投 資 USD 7, USD 100 % USD 1,700 USD10,422 - 電 材 料 有 限 公 料 之 生 產 及 銷 售 第 三 地 區 現 7,000 司 有 公 司 再 投 230, ,401 資 大 陸 公 司 53, , 轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 USD 9,750 USD 9, ,932( 註 2) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 4) 註 1: 係 透 過 Ideal Star 轉 投 資 註 2: 係 依 例 次 向 投 審 會 申 請 核 准 投 資 時 之 匯 率 換 算 註 3: 上 緯 ( 上 海 ) 精 細 化 工 有 限 公 司 於 民 國 九 十 六 年 度 辦 理 盈 餘 轉 增 資 美 金 2,780 千 元 註 4: 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 十 月 二 十 三 日 經 工 業 局 核 定 符 合 企 業 營 運 總 部 之 認 定, 依 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定 得 不 受 大 陸 地 區 投 資 限 額 之 規 範 3. 重 大 交 易 事 項 : 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 之 重 大 交 易 事 項 ( 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 ), 請 詳 附 註 十 一 ( 一 ) 及 ( 四 ) 說 明 154

159 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 四 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 1. 民 國 九 十 九 年 度 母 子 公 司 間 業 已 銷 除 之 重 大 交 易 事 項 如 下 : 編 號 ( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之 關 係 ( 註 二 ) 與 交 易 人 99 年 度 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 資 產 之 比 率 0 本 公 司 上 緯 天 津 1 銷 貨 20,625 一 般 價 格 與 收 ( 付 ) 款 條 件 0.57% 2 上 緯 天 津 本 公 司 2 進 貨 20,625 " 0.57% 0 本 公 司 上 緯 天 津 1 應 收 帳 款 54 依 公 司 受 信 政 策 為 60 天 - % 2 上 緯 天 津 本 公 司 2 應 付 帳 款 54 " - % 0 本 公 司 上 緯 上 海 1 銷 貨 47,758 一 般 價 格 與 收 ( 付 ) 款 條 件 1.33% 1 上 緯 上 海 本 公 司 2 進 貨 47,758 " 1.33% 1 上 緯 上 海 上 緯 天 津 3 銷 貨 4,700 " 0.13% 2 上 緯 天 津 上 緯 上 海 3 進 貨 4,700 " 0.13% 2 上 緯 天 津 上 緯 上 海 3 銷 貨 11,299 " 0.31% 1 上 緯 上 海 上 緯 天 津 3 進 貨 11,299 " 0.31% 1 上 緯 上 海 上 緯 天 津 3 加 工 收 入 1,139 " 0.03% 2 上 緯 天 津 上 緯 上 海 3 加 工 費 用 1,139 " 0.03% 0 本 公 司 上 緯 上 海 1 應 收 帳 款 6,253 依 公 司 受 信 政 策 為 60 天 0.23% 1 上 緯 上 海 本 公 司 2 應 付 帳 款 6,253 " 0.23% 0 本 公 司 Shang-Wei 1 其 他 應 收 關 係 人 款 675 " 0.02% 0 本 公 司 Shang-Wei 1 其 他 收 入 314 " 0.01% 0 本 公 司 Swancor 1 其 他 收 入 808 " 0.02% 0 本 公 司 上 緯 上 海 1 其 他 應 收 關 係 人 款 39,326 " 1.45% 0 本 公 司 上 緯 上 海 1 其 他 收 入 42,404 " 1.18% 2 上 緯 上 海 本 公 司 2 其 他 應 付 關 係 人 款 39,326 " 1.45% 2 上 緯 上 海 本 公 司 2 研 - 其 他 費 用 42,404 " 1.18% 0 本 公 司 上 緯 天 津 1 其 他 應 收 關 係 人 款 19,825 " 0.73% 0 本 公 司 上 緯 天 津 1 其 他 收 入 22,755 " 0.63% 2 上 緯 天 津 本 公 司 1 其 他 應 付 關 係 人 款 19,825 " 0.73% 2 上 緯 天 津 本 公 司 1 管 - 其 他 費 用 22,755 " 0.63% 1 本 公 司 Swancor 1 其 他 應 收 關 係 人 款 185 " 0.01% 1 本 公 司 Swancor 1 利 息 收 入 40 " - % 1 本 公 司 Swancor 1 應 收 關 係 人 融 資 款 874 " 0.03% 1 本 公 司 Swancor 1 其 他 應 收 關 係 人 款 1,979 " 0.07% 3 Swancor 本 公 司 2 利 息 費 用 40 " - % 3 Swancor 本 公 司 2 應 付 利 息 185 " 0.01% 3 Swancor 本 公 司 2 暫 收 款 874 " 0.03% 3 Swancor 本 公 司 2 其 他 應 付 款 1,979 " 0.07% 3 Swancor 本 公 司 2 其 他 支 出 808 " 0.02% 4 Shang-Wei 本 公 司 2 其 他 應 付 款 675 " 0.02% 4 Shang-Wei 本 公 司 2 其 他 支 出 314 " 0.01% 4 Shang-Wei 上 緯 上 海 3 應 收 關 係 人 融 資 款 69,329 " 2.55% 4 Shang-Wei 上 緯 上 海 3 利 息 收 入 3,332 " 0.09% 4 Shang-Wei 上 緯 上 海 3 其 他 應 收 關 係 人 款 3,082 " 0.11% 1 上 緯 上 海 Shang-Wei 3 應 付 關 係 人 融 資 款 69,329 " 2.55% 1 上 緯 上 海 Shang-Wei 3 利 息 費 用 3,332 " 0.09% 1 上 緯 上 海 Shang-Wei 3 其 他 應 付 關 係 人 款 3,082 " 0.11% 3 Swancor 上 緯 天 津 3 應 收 關 係 人 融 資 款 87,390 " 3.22% 3 Swancor 上 緯 天 津 3 其 他 應 收 關 係 人 款 3,914 " 0.14% 3 Swancor 上 緯 天 津 3 利 息 收 入 3,725 " 0.10% 2 上 緯 天 津 Swancor 3 應 付 關 係 人 融 資 款 87,390 " 3.22% 2 上 緯 天 津 Swancor 3 其 他 應 付 關 係 人 款 3,914 " 0.14% 2 上 緯 天 津 Swancor 3 利 息 費 用 3,725 " 0.10% 0 本 公 司 上 緯 上 海 1 進 貨 955 一 般 價 格 與 收 ( 付 ) 款 條 件 0.03% 1 上 緯 上 海 本 公 司 2 銷 貨 955 " 0.03% 0 本 公 司 上 緯 上 海 1 應 付 帳 款 28 依 公 司 授 信 政 策 為 60 天 - % 1 上 緯 上 海 本 公 司 2 應 收 帳 款 28 " - % 1 上 緯 上 海 上 緯 天 津 3 應 收 關 係 人 融 資 款 21,993 " 0.81% 2 上 緯 天 津 上 緯 上 海 3 應 付 關 係 人 融 資 款 21,993 " 0.81% 1 上 緯 上 海 上 緯 天 津 3 利 息 收 入 328 " 0.01% 2 上 緯 天 津 上 緯 上 海 3 利 息 費 用 328 " 0.01% 1 上 緯 上 海 上 緯 天 津 3 應 收 利 息 310 " 0.01% 2 上 緯 天 津 上 緯 上 海 3 應 付 利 息 310 " 0.01% 155

160 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 民 國 九 十 八 年 度 母 子 公 司 間 業 已 銷 除 之 重 大 交 易 事 項 如 下 : 編 號 ( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之 關 係 ( 註 二 ) 與 交 易 人 98 年 度 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 資 產 之 比 率 0 本 公 司 上 緯 天 津 1 銷 貨 23,006 一 般 價 格 與 收 ( 付 ) 款 條 件 0.93% 2 上 緯 天 津 本 公 司 2 進 貨 23,006 " 0.93% 0 本 公 司 上 緯 天 津 1 應 收 帳 款 5,801 依 公 司 受 信 政 策 為 60 天 0.27% 2 上 緯 天 津 本 公 司 2 應 付 帳 款 5,801 " 0.27% 0 本 公 司 上 緯 上 海 1 銷 貨 23,857 一 般 價 格 與 收 ( 付 ) 款 條 件 0.97% 1 上 緯 上 海 本 公 司 2 進 貨 23,857 " 0.97% 1 上 緯 上 海 上 緯 天 津 3 銷 貨 36,893 " 1.50% 2 上 緯 天 津 上 緯 上 海 3 進 貨 36,893 " 1.50% 2 上 緯 天 津 上 緯 上 海 3 銷 貨 2,020 " 0.08% 1 上 緯 上 海 上 緯 天 津 3 進 貨 2,020 " 0.08% 1 上 緯 上 海 上 緯 天 津 3 加 工 收 入 2,401 " 0.10% 2 上 緯 天 津 上 緯 上 海 3 加 工 費 用 2,401 " 0.10% 0 本 公 司 上 緯 上 海 1 應 收 帳 款 6,388 依 公 司 受 信 政 策 為 60 天 0.30% 1 上 緯 上 海 本 公 司 2 應 付 帳 款 6,388 " 0.30% 0 本 公 司 Shang-Wei 1 其 他 應 收 關 係 人 款 434 " 0.02% 0 本 公 司 Shang-Wei 1 利 息 收 入 1,038 " 0.04% 0 本 公 司 Shang-Wei 1 其 他 收 入 449 " 0.02% 0 本 公 司 Swancor 1 其 他 收 入 766 " 0.03% 0 本 公 司 上 緯 上 海 1 其 他 應 收 關 係 人 款 18,805 " 0.89% 0 本 公 司 上 緯 上 海 1 其 他 收 入 19,303 " 0.78% 1 上 緯 上 海 本 公 司 2 其 他 應 付 關 係 人 款 18,805 " 0.89% 1 上 緯 上 海 本 公 司 2 研 - 其 他 費 用 19,303 " 0.78% 0 本 公 司 上 緯 天 津 1 其 他 應 收 關 係 人 款 911 " 0.04% 0 本 公 司 上 緯 天 津 1 其 他 收 入 14,181 " 0.58% 2 上 緯 天 津 本 公 司 1 其 他 應 付 關 係 人 款 911 " 0.04% 2 上 緯 天 津 本 公 司 1 管 - 其 他 費 用 14,181 " 0.58% 1 本 公 司 Swancor 1 其 他 應 收 關 係 人 款 163 " 0.01% 1 本 公 司 Swancor 1 利 息 收 入 113 " - % 1 本 公 司 Swancor 1 應 收 關 係 人 融 資 款 4,269 " 0.20% 1 本 公 司 Swancor 1 其 他 應 收 關 係 人 款 1,352 " 0.06% 3 Swancor 本 公 司 2 利 息 費 用 113 " - % 3 Swancor 本 公 司 2 應 付 利 息 163 " 0.01% 3 Swancor 本 公 司 2 暫 收 款 4,269 " 0.20% 3 Swancor 本 公 司 2 其 他 應 付 款 1,352 " 0.06% 3 Swancor 本 公 司 2 其 他 支 出 766 " 0.03% 4 Shang-Wei 本 公 司 2 其 他 應 付 款 434 " 0.02% 4 Shang-Wei 本 公 司 2 利 息 費 用 1,038 " 0.04% 4 Shang-Wei 本 公 司 2 其 他 支 出 449 " 0.02% 4 Shang-Wei 上 緯 上 海 3 應 收 關 係 人 融 資 款 76,040 " 3.58% 4 Shang-Wei 上 緯 上 海 3 利 息 收 入 3,615 " 0.15% 4 Shang-Wei 上 緯 上 海 3 其 他 應 收 關 係 人 款 3,498 " 0.16% 1 上 緯 上 海 Shang-Wei 3 應 付 關 係 人 融 資 款 76,040 " 3.58% 1 上 緯 上 海 Shang-Wei 3 利 息 費 用 3,615 " 0.15% 1 上 緯 上 海 Shang-Wei 3 其 他 應 付 關 係 人 款 3,498 " 0.16% 3 Swancor 上 緯 天 津 3 應 收 關 係 人 融 資 款 63,900 " 3.01% 3 Swancor 上 緯 天 津 3 其 他 應 收 關 係 人 款 514 " 0.02% 3 Swancor 上 緯 天 津 3 利 息 收 入 3,295 " 0.13% 2 上 緯 天 津 Swancor 3 應 付 關 係 人 融 資 款 63,900 " 3.01% 2 上 緯 天 津 Swancor 3 其 他 應 付 關 係 人 款 514 " 0.02% 2 上 緯 天 津 Swancor 3 利 息 費 用 3,295 " 0.13% 0 本 公 司 上 緯 上 海 1 進 貨 875 " 0.03% 1 上 緯 上 海 本 公 司 2 銷 貨 875 " 0.03% 0 本 公 司 上 緯 上 海 1 應 付 帳 款 875 依 公 司 授 信 政 策 為 60 天 0.04% 1 上 緯 上 海 本 公 司 2 應 收 帳 款 875 " 0.04% 156

161 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 註 一 編 號 之 填 寫 方 式 如 下 : 1.0 代 表 母 公 司 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 與 交 易 人 之 關 係 種 類 標 示 如 下 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 ( 一 ) 產 業 別 財 務 資 訊 本 公 司 主 要 產 品 為 環 保 耐 蝕 樹 脂, 可 用 於 化 學 建 材 船 舶 地 床 材 等, 屬 於 單 一 產 業 ( 二 ) 地 區 別 資 訊 合 併 公 司 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 度 之 地 區 別 財 務 資 訊 揭 露 如 下 : 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 以 外 客 國 內 ( 台 灣 ) 國 外 ( 亞 洲 ) 調 節 及 沖 銷 合 併 99 年 度 98 年 度 99 年 度 98 年 度 99 年 度 98 年 度 99 年 度 98 年 度 戶 之 收 入 $ 1,180, ,264 2,423,863 1,638, ,604,336 2,477,418 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 之 收 入 267, ,162 25,478 49,099 (292,757) (321, 收 入 合 計 $ 1,447,752 1,111,426 2,449,341 1,687,253 (292,757) (321,261 3,604,336 2,477,418 部 門 淨 利 $ (8,475) 6, , ,842 65,159 35, , ,969 公 司 一 般 收 入 ( 費 用 ) (2,460) 5,736 利 息 費 用 (13,305) (8,150) 繼 續 營 業 部 門 之 稅 前 淨 利 $ 198, ,555 可 辨 認 資 產 $ 1,342, ,726 1,438,428 1,298,407 (75,631) (41,138 2,704,898 2,108,995 長 期 股 權 投 資 12,464 12,464 資 產 合 計 $ 2,717,362 2,121,459 註 :- 合 併 公 司 間 之 轉 換 交 易 係 與 對 企 業 以 外 客 戶 之 價 格 並 無 顯 著 差 異 - 部 門 損 益 係 部 門 收 入 減 除 部 門 成 本 及 費 用 之 餘 額 所 稱 之 部 門 成 本 及 費 用 係 與 產 生 部 門 收 入 有 關 之 成 本 及 費 用 部 門 成 本 及 費 用 不 包 括 下 列 項 目 : - 與 部 門 無 關 之 公 司 一 般 費 用 - 依 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 - 利 息 費 用 - 部 門 可 辦 認 資 產 係 指 可 直 接 認 定 屬 該 部 門 之 有 形 及 無 形 資 產 但 不 包 括 長 期 股 權 投 資 及 應 收 關 係 人 融 資 款 157

162 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 地 區 99 年 度 98 年 度 中 東 $ 350, ,862 亞 洲 270, ,997 歐 洲 91,951 34,215 其 他 128, ,846 $ 909, ,783 合 併 公 司 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 銷 貨 收 入 佔 損 益 表 之 銷 貨 收 入 金 額 10% 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 : 99 年 度 98 年 度 銷 貨 淨 額 所 佔 比 例 % 銷 貨 淨 額 所 佔 比 例 % 昆 山 華 風 風 電 科 技 有 限 公 司 $ 164, ,

163 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 檢 討 分 析 一 財 務 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 99 年 度 98 年 度 項 目 金 額 % 流 動 資 產 744, , ,684 18% 長 期 投 資 846, ,166 78,552 10% 固 定 資 產 549, , , % 無 形 資 產 41,039 31,879 9,160 29% 其 他 資 產 7, , % 資 產 總 額 2,189,693 1,619, ,801 35% 流 動 負 債 517, , , % 長 期 負 債 343, ,333 #DIV/0! 其 他 負 債 3,473 10,953-7,480-68% 負 債 總 額 864, , , % 股 本 655, ,094 2,402 0% 資 本 公 積 413, , % 保 留 盈 餘 269, ,491-44,212-14% 累 積 換 算 調 整 數 -12,542 31,132-43, % 股 東 權 益 總 額 1,325,511 1,410,695-85,184-6% 兩 期 增 減 變 動 原 因 說 明 : 1. 固 定 資 產 增 加 : 係 因 考 量 未 來 營 運 所 需, 本 年 度 購 買 土 地, 使 得 固 定 資 產 較 去 年 度 增 加 所 致 2. 無 形 資 產 增 加 : 係 考 量 營 運 所 需, 轉 換 ERP 系 統 3. 其 他 資 產 增 加 : 係 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 及 提 供 租 賃 之 履 約 保 證 金 4. 流 動 負 債 增 加 : 係 因 考 量 營 運 需 求, 增 加 銀 行 借 款, 加 上 購 料 增 加 致 應 付 帳 款 增 加 5. 長 期 負 債 增 加 : 係 因 考 量 營 運 需 求, 增 加 長 期 借 款 6. 其 他 負 債 減 少 : 係 因 99 年 依 權 益 法 認 列 之 累 換 調 整 數 較 去 年 度 減 少, 致 遞 延 所 得 稅 負 債 較 去 年 度 減 少 所 致 7. 累 積 換 算 調 整 數 減 少 : 主 要 係 投 資 國 外 長 期 股 權 投 資 因 匯 率 變 動 而 產 生 之 影 響 數 註 : 上 列 財 務 資 訊 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 159

164 二 經 營 結 果 ( 一 ) 最 近 二 年 度 經 營 結 果 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 99 年 度 98 年 度 變 動 比 例 增 ( 減 ) 金 額 項 目 小 計 合 計 小 計 合 計 (%) 營 業 收 入 總 額 1,247, , ,964 41% 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 3,857 5,297-1,440-27% 營 業 收 入 淨 額 1,243, , ,404 42% 營 業 成 本 1,032, , ,309 57% 營 業 毛 利 211, ,020-9,905-4% 減 : 聯 屬 公 司 間 未 實 現 銷 貨 毛 利 973-1,048 2, % 已 實 現 營 業 毛 利 212, ,972-7,884-4% 營 業 費 用 220, ,367 7,196 3% 營 業 利 益 -8,475 6,605-15, % 營 業 外 收 入 及 利 益 203, ,896-29,078-12% 營 業 外 支 出 及 損 失 29,762 5,843 23, % 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 165, ,658-68,077-29% 減 : 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 7,563 8,958-1,395-16% 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 158, ,700-66,682-30% 兩 期 增 減 變 動 原 因 說 明 : 1. 營 業 收 入 及 營 業 成 本 : 較 上 年 度 分 別 增 加 365,404 仟 元 及 375,309 仟 元, 係 受 全 球 經 濟 復 甦, 營 收 成 長 相 對 營 業 成 本 增 加 2. 營 業 利 益 : 較 上 年 度 減 少 7,884 千 元, 係 因 原 料 價 格 上 漲, 致 生 產 成 本 上 升, 毛 利 率 下 滑 3. 營 業 外 收 入 及 利 益 減 少 : 主 係 因 本 期 按 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 較 上 期 減 少 56,872 仟 元 所 致 4. 營 業 外 支 出 及 損 失 增 加 : 主 係 因 本 期 以 認 列 兌 換 損 失 27,132 仟 元 所 致 註 : 上 列 財 務 資 訊 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 ( 二 ) 預 期 未 來 一 年 銷 售 數 量 與 其 依 據 : 銷 售 數 量 係 依 據 市 場 需 求 狀 況 與 發 展 趨 勢 客 戶 營 運 概 況 及 本 公 司 目 前 接 單 情 形, 並 參 酌 本 公 司 之 產 能 規 模 而 訂 定, 銷 售 數 量 目 標 為 16,123 公 噸 面 對 全 球 經 濟 狀 況 的 不 確 定 性, 本 公 司 營 運 計 畫 將 逐 季 檢 討 160

165 三 現 金 流 量 : 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 1 流 動 性 分 析 項 目 年 度 99 年 98 年 增 減 比 例 (%) 現 金 流 量 比 率 不 適 用 現 金 流 量 允 當 比 率 (58.74) 現 金 再 投 資 比 率 不 適 用 不 適 用 - 增 減 比 例 變 動 分 析 : 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 均 下 降, 因 99 年 度 獲 利 主 要 係 來 自 子 公 司 所 致 2 流 動 性 不 足 之 改 善 計 劃 : 無 此 情 形, 故 不 適 用 3 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 全 年 來 自 營 業 全 年 現 金 剩 餘 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 期 初 現 金 餘 額 活 動 淨 現 金 流 量 現 金 流 出 量 ( 不 足 ) 數 額 投 資 計 劃 融 資 計 劃 163, ,611 (314,061) 9, ( (1) 營 業 活 動 : 主 要 係 預 計 100 年 度 營 運 規 模 成 長 (2) 投 資 活 動 : 營 運 規 模 擴 充, 擬 增 購 設 備 擴 建 廠 房 及 投 資 計 畫, 致 投 資 活 動 產 生 淨 流 出 (3) 融 資 活 動 : 係 預 計 辦 理 現 金 增 資 發 放 現 金 股 利 及 員 工 紅 利 (4) 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 : 不 適 用 161

166 四 最 近 年 度 重 大 資 本 資 出 對 財 務 業 務 之 影 響 1 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 (1) 向 鄰 廠 林 口 儀 器 工 業 股 份 有 限 有 限 公 司 購 入 土 地 及 辦 公 大 樓 金 額 為 90,650 仟 元, 購 置 研 發 及 生 產 設 備 成 本 需 82,292 仟 元, 土 地 廠 房 研 發 設 備 及 生 產 設 備 總 計 172,942 仟 元, 資 金 來 源 係 由 98 年 度 現 金 增 資 價 款 300,000 仟 元 支 應 (2) 向 金 泰 山 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 購 入 彰 濱 工 業 區 之 上 林 段 土 地, 佔 地 22,000 坪, 平 均 每 坪 成 本 為 1.31 萬, 總 價 款 288,300 仟 元, 主 要 之 資 金 來 源 以 營 運 資 金 及 銀 行 借 款 支 應 2 預 計 可 能 產 生 效 益 (1) 購 買 林 口 儀 器 土 地 廠 房 及 辦 公 大 樓 暨 建 物 改 良 有 主 要 效 益 在 於 改 善 原 廠 區 辦 公 空 間 廠 房 及 倉 儲 空 間 不 足 之 問 題, 此 外 每 年 尚 可 以 產 生 4,365 仟 元 之 租 金 節 省 效 益 (2) 購 置 研 發 及 生 產 設 備 新 廠 擴 廠 購 置 研 發 及 生 產 設 備, 除 提 高 研 發 能 力 改 善 員 工 工 作 環 境 改 善 倉 儲 空 間 提 升 物 流 管 理 效 率 等 非 量 化 效 益 (3) 購 入 彰 濱 工 業 區 之 土 地 本 公 司 目 前 在 節 能 風 力 葉 片 樹 脂 產 銷 量 在 中 國 地 區 市 占 率 約 15%, 中 國 地 區 佔 全 球 市 場 市 占 約 為 20% 根 據 全 球 風 能 協 會 (GWEC)2010 年 報 告 保 守 估 計, 未 來 20 年 全 球 風 力 發 電 裝 置 量 將 大 幅 成 長,2010~2015 年 每 年 將 以 平 均 年 成 長 率 11.93% 增 長,2016~2020 年 成 長 率 為 8.09% 由 於 產 業 特 性 使 然, 風 電 裝 置 業 者 大 者 衡 大 的 產 業 生 態 下, 國 際 風 電 裝 置 大 廠 為 確 保 其 供 貨 來 源 穩 定, 通 常 不 會 將 大 量 訂 單 交 付 給 產 能 太 小 之 供 應 商, 由 於 本 公 司 產 品 技 術 成 熟 且 在 中 國 市 場 已 有 一 定 市 場 地 位, 故 本 公 司 評 估 若 準 備 足 夠 產 能, 未 來 才 較 有 機 會 爭 取 到 國 際 風 電 大 廠 訂 單, 本 目 標 將 風 力 葉 片 樹 脂 產 銷 量 在 全 球 市 佔 率 將 逐 步 推 升 至 5%, 故 擴 廠 之 效 益 可 期 162

167 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 項 目 說 明 Strategic Capital Holding Ltd. 六 風 險 事 項 : ( 一 ) 風 險 因 素 : 99 年 度 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 100 年 第 一 季 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 132,577 28,957 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 透 過 此 控 股 公 司 轉 投 資 海 外 之 銷 售 及 製 造 據 點, 因 市 場 需 求 擴 大 中, 獲 利 穩 定 成 長 改 善 計 畫 無 未 來 一 年 投 資 計 劃 因 應 海 外 子 公 司 擴 展 需 求 作 適 當 之 投 資 1. 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 利 率 : 本 公 司 銀 行 借 款 主 要 為 長 期 借 款, 為 穩 定 利 率 風 險 會 參 考 其 他 行 庫 借 款 利 率 與 往 來 行 庫 目 前 資 金 成 本 議 定 借 款 利 率, 最 進 兩 年 度 之 利 息 收 入 及 利 息 支 出 佔 當 期 營 收 淨 額 比 率 甚 微, 因 此 利 率 變 化 對 公 司 並 無 重 大 影 響 匯 率 : 99 年 度 及 98 年 度 外 銷 比 重 分 別 為 80% 及 73%, 外 銷 部 分 多 採 美 金 報 價 及 收 款 部 分 歐 洲 客 戶 則 採 歐 元 報 價 及 收 款 另 與 丙 公 司 國 喬 及 欣 和 主 要 供 應 商 採 美 元 付 款, 故 部 分 外 幣 應 收 帳 款 可 支 應 外 幣 應 付 帳 款, 達 到 自 然 避 險 之 效 果 然 而 美 金 資 產 仍 高 於 美 金 負 債, 因 應 匯 率 變 動 所 採 取 之 具 體 措 施 : (1) 在 外 匯 資 金 調 度 上 係 以 自 有 外 匯 收 入 支 應 自 有 外 匯 支 出, 以 有 效 降 低 匯 兌 風 險 (2) 該 公 司 與 主 要 往 來 銀 行 保 持 密 切 聯 繫, 隨 時 監 控 外 匯 市 場 變 化, 以 供 相 關 主 管 人 員 對 於 匯 兌 波 動 進 行 適 時 調 節, 匯 入 的 貨 款 視 實 際 資 金 需 求 及 匯 率 變 動 情 形, 將 多 餘 資 金 適 時 換 匯, 以 減 少 外 幣 風 險 暴 露 (3) 業 務 報 價 流 程 中, 考 量 因 匯 率 變 動 所 產 生 影 響, 適 時 調 整 報 價 (4) 為 降 低 外 匯 風 險, 該 公 司 得 依 所 訂 定 之 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 及 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 處 理 程 序 採 用 具 避 險 性 質 之 衍 生 性 金 融 商 品 操 作 策 略, 如 買 賣 遠 期 外 匯 (Forward) 等, 以 規 避 相 關 匯 率 風 險, 以 期 將 匯 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 減 至 最 低 通 貨 膨 脹 : 本 公 司 隨 時 注 意 市 場 價 格 波 動, 並 與 客 戶 及 供 應 商 保 持 良 好 互 動 關 係, 故 通 貨 膨 脹 情 形 目 前 對 本 公 司 並 無 直 接 影 響 2. 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : (1) 本 公 司 基 於 穩 健 原 則 及 務 實 之 經 營 理 念, 除 專 注 於 本 公 司 事 業 之 領 域 外, 並 未 從 事 163

168 高 風 險 高 槓 桿 投 資 (2) 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 及 背 書 保 證 之 相 關 作 業 悉 依 董 事 會 核 准 之 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 及 背 書 保 證 作 業 程 序 辦 理, 資 金 貸 與 他 人 及 背 書 保 證 對 象 為 母 子 公 司, 由 於 關 係 企 業 財 務 健 全 穩 健 經 營, 故 從 未 因 資 金 貸 與 他 人 或 背 書 保 證 發 生 損 失 (3) 本 公 司 之 財 務 避 險 策 略 係 以 達 成 規 避 匯 率 波 動 風 險 為 目 的, 相 關 交 易 並 已 依 本 公 司 訂 定 之 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 處 理 程 序 處 理, 並 於 財 務 報 表 中 充 分 揭 露 3. 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 未 來 的 研 發 計 畫 預 計 投 入 研 發 費 用 特 殊 Silicone 材 料 研 發 15,000 輕 質 化 高 性 能 複 合 材 料 15,000 風 電 用 輕 量 高 性 能 材 料 開 發 計 劃 10,000 重 電 用 環 氧 樹 脂 材 料 10,000 高 性 能 LED 封 裝 樹 脂 10, 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 除 日 常 營 運 均 依 循 國 內 外 相 關 法 令 規 範 辦 理 外, 並 隨 時 注 意 國 內 外 政 策 發 展 趨 勢 及 法 規 變 動 情 況, 以 充 份 掌 握 並 因 應 市 場 環 境 變 化, 故 最 近 年 度 國 內 外 政 策 及 法 律 變 動 並 未 對 本 公 司 財 務 業 務 產 生 重 大 影 響 5. 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 隨 時 注 意 所 處 產 業 相 關 之 科 技 及 技 術 之 發 展 及 改 變, 並 迅 速 掌 握 產 業 動 態, 加 上 不 斷 提 升 研 發 能 力, 未 來 並 積 極 擴 展 節 能 與 環 保 市 場 之 應 用 領 域, 因 此 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 不 致 造 成 重 大 影 響 6. 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 自 成 立 以 來, 秉 持 著 顧 客 滿 意 公 司 如 意 員 工 得 意 環 境 綠 意 的 經 營 理 念, 致 力 維 持 企 業 形 象, 並 專 注 本 業 經 營, 故 截 至 目 前 為 止, 並 未 發 生 因 企 業 形 象 改 變 造 成 企 業 危 機 管 理 之 情 事 7. 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 未 有 併 購 他 公 司 之 計 畫, 且 未 來 若 有 併 購 之 計 畫 時, 將 審 慎 評 估 並 考 量 合 併 綜 效, 以 確 保 原 有 股 東 之 權 益 8. 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 係 為 有 效 解 決 辦 公 空 間 及 廠 房 倉 儲 空 間 日 益 不 足 之 空 間 問 164

169 題, 目 前 廠 房 主 體 結 構 及 水 氣 電 管 路 均 已 完 工 由 於 所 預 計 購 買 設 備 之 供 應 商 均 為 該 公 司 長 期 往 來 之 設 備 供 應 廠 商, 無 論 在 機 器 設 備 設 計 能 力 安 裝 技 術 上 均 與 公 司 有 長 久 之 合 作 經 驗 經 評 估 擴 充 廠 房 無 重 大 風 險 9. 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : (1) 進 貨 : 本 公 司 與 主 要 原 料 供 應 商 訂 定 長 期 購 買 合 約, 可 有 效 防 止 原 料 供 給 不 穩 定 (2) 銷 貨 : 本 公 司 99 年 度 對 A 客 戶 ( 註 ) 銷 貨 金 額 佔 營 收 比 重 為 23%, 惟 近 年 來 公 司 持 續 進 行 客 源 風 險 之 分 散, 故 所 面 臨 集 中 銷 貨 風 險 已 逐 漸 縮 小 10. 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 形 11. 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 並 無 經 營 權 改 變 之 情 事 13. 公 司 及 其 關 係 企 業 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 此 情 形 12. 訴 訟 或 非 訟 事 件 : 無 14. 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無 165

170 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 圖 上 緯 企 業 ( 股 ) 公 司 100% USD 2,501,000 2,501,000 股 Strategic Capital Holding Limited (SAMOA) 100% USD 9,601,250 9,601,250 股 100% USD 7,100,000 7,100,000 股 100% USD 2,500,000 5,280,000 股 Shang-wei Investment Co., Ltd. (Delaware) 上 緯 ( 上 海 ) 精 細 化 工 有 限 公 司 Swancor Ind Co., Ltd. (SAMOA) 上 緯 ( 天 津 ) 風 電 材 料 有 限 公 司 100% USD 7,000,000 7,000,000 股 註 : 此 係 截 至 99 年 12 月 31 日 之 資 訊 166

171 2. 各 關 係 企 業 基 本 資 料 99 年 12 月 31 日 單 位 : 美 金 仟 元 公 司 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 項 目 Strategic Capital Holding Limited(SAMOA) 2003/12/1 P.O. Box 217, Apia, Samoa 9,601 投 資 控 股 Shang-wei Investment Co., Ltd. Swancor Ind Co., Ltd( SAMOC) 2000/8/ Channin Drive, Wilmington DE 19810, New Castle County, Delaware U.S.A. 2,501 投 資 控 股 2006/8/11 P.O. Box 217, Apia, Samoa 7,100 投 資 控 股 環 保 耐 蝕 樹 上 緯 ( 上 海 ) 精 細 化 工 脂 輕 質 化 複 2000/10/25 上 海 市 松 江 區 松 勝 路 118 號 5,280 有 限 公 司 材 用 樹 脂 之 生 產 及 銷 售 風 力 發 電 專 用 上 緯 ( 天 津 ) 風 電 材 料 天 津 市 漢 沽 區 經 濟 開 發 區 化 學 工 2007/1/8 7,000 材 料 之 生 產 及 有 限 公 司 業 園 區 彩 雲 街 6 號 銷 售 註 : 上 述 關 係 企 業 並 未 持 有 本 公 司 之 股 份 3. 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 4. 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 Strategic Capital Holding Limited(SAMOA) Shang-wei Investment Co., Ltd. Swancor Ind Co., Ltd ( SAMOC) 上 緯 ( 上 海 ) 精 細 化 工 有 限 公 司 上 緯 ( 天 津 ) 風 電 材 料 有 限 公 司 董 事 董 事 董 事 董 事 長 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 蔡 朝 陽 Strategic Capital Holding Limited (SAMOA) 代 表 人 : 蔡 朝 陽 Strategic Capital Holding Limited (SAMOA) 代 表 人 : 蔡 朝 陽 Shang-wei Investment Co., Ltd. 代 表 人 : 蔡 朝 陽 99 年 12 月 31 日 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 9,601, % 2,501, % 7,100, % 5,280, % 董 事 林 雍 堯 張 清 景 - - 總 經 理 蔡 朝 陽 - - 董 事 長 Swancor Ind Co., Ltd( SAMOC) 7,000, % 代 表 人 : 蔡 朝 陽 董 事 林 雍 堯 郭 世 榮 - - 總 經 理 林 雍 堯

172 5. 各 關 係 企 業 營 運 概 況 99 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 實 收 資 本 額 資 產 總 額 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 本 期 ( 損 ) 益 Strategic Capital Holding Limited 279, ,165 1, , ,651 (SAMOA) Shang-wei Investment Co., Ltd. 72, ,883 32, ,426 0 (835) 76,853 上 緯 ( 上 海 ) 精 細 化 工 有 限 公 司 153, , , ,732 1,290,502 99,543 75,002 Swancor Ind Co.,Ltd. 206, ,581 90, ,149 0 (812) 55,182 上 緯 ( 天 津 ) 風 電 材 料 有 限 公 司 203, , , ,582 1,141,467 58,502 53,537 註 1: 關 係 企 業 如 為 外 國 公 司, 相 關 數 字 以 報 告 日 之 兌 換 率 換 算 為 新 台 幣 列 示 期 末 匯 率 平 均 匯 率 美 金 (USD)1 元 : 新 台 幣 元 元 註 2: 係 提 供 個 別 報 表 財 務 數 字 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 ( 自 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 ( 三 ) 關 係 報 告 書 : 不 適 用 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 36 條 第 2 項 第 2 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 168

173 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 九 年 年 報 上 緯 企 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 蔡 朝 陽 169