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1 年 報 查 詢 網 址 :mops.tse.com.tw 股 票 代 號 : ChipMOS 一 百 零 二 年 度 年 報 中 華 民 國 一 百 零 三 年 四 月 三 十 日

2 一 百 零 二 年 度 年 報 中 華 民 國 一 百 零 三 年 四 月 三 十 日 刊 印 本 公 司 發 言 人 姓 名 : 陳 壽 康 職 稱 : 財 務 處 副 總 經 理 電 話 :(03) E MAIL:[email protected] 本 公 司 代 理 發 言 人 姓 名 : 王 偉 職 稱 : 策 略 與 投 資 關 係 副 總 經 理 電 話 :(03) E MAIL:[email protected] 總 公 司 工 廠 之 地 址 及 電 話 : 新 竹 總 公 司 ( 竹 科 廠 ) 新 竹 科 學 工 業 園 區 研 發 一 路 一 號 電 話 :(03) 傳 真 :(03) 台 南 廠 台 南 科 學 工 業 園 區 南 科 七 路 3 號 五 號 電 話 :(06) 傳 真 :(06) 竹 北 廠 新 竹 縣 竹 北 市 泰 和 里 新 泰 路 三 十 七 號 電 話 :(03) 傳 真 :(03) 湖 口 廠 新 竹 縣 湖 口 鄉 鳳 山 村 仁 德 路 四 號 四 樓 電 話 :(03) 傳 真 :(03) 股 務 過 戶 機 構 : 名 稱 : 凱 基 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 地 址 : 台 北 市 重 慶 南 路 一 段 2 號 5 樓 電 話 :(02) 網 址 : 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 : 事 務 所 名 稱 : 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 : 郭 思 琪 吳 佳 鴻 地 址 : 台 北 市 南 京 東 路 二 段 53 號 7 樓 網 址 : 電 話 :(02) 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 : 無 此 情 形 公 司 網 址 :

3 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書. 1 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 2 二 公 司 沿 革 2 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 4 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 6 三 公 司 治 理 運 作 情 形 18 四 會 計 師 公 費 資 訊 37 五 更 換 會 計 師 資 訊 38 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 裡 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者.. 38 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 39 八 持 股 比 例 前 十 大 股 東 關 係 人 關 係 之 資 訊.. 41 九 綜 合 持 股 比 例.. 43 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 44 二 公 司 債 辦 理 情 形 48 三 特 別 股 辦 理 情 形 48 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 48 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 48 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 48 七 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 48 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 49 二 市 場 及 產 銷 概 況 76 三 從 業 員 工 現 況 91 四 環 保 支 出 資 訊 91 五 勞 資 關 係 92 六 重 要 契 約 94 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 97 二 財 務 分 析 104 三 一 百 零 二 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 110 四 一 百 零 二 年 度 財 務 報 表 113 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 個 體 財 務 報 表. 192 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響. 274 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 比 較 分 析. 275 二 經 營 結 果 比 較 分 析. 276 三 現 金 流 量 分 析. 277 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響. 278 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃 278

4 六 風 險 管 理 之 分 析 評 估. 278 七 其 他 重 要 事 項. 283 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項..288

5 壹 致 股 東 報 告 書 由 於 經 營 團 隊 多 年 持 續 不 懈 的 努 力, 南 茂 科 技 的 業 務 轉 型 已 臻 成 功, 財 務 與 資 本 結 構 亦 轉 為 良 好 的 情 況 南 茂 科 技 2013 會 計 年 度 的 合 併 營 業 額 為 新 台 幣 億 元, 營 收 年 增 率 為 0.7%, 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 淨 利 為 新 台 幣 23.2 億 元, 基 本 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 2.76 元 南 茂 科 技 2013 年 合 併 營 業 額 的 提 升, 主 要 來 自 於 平 面 顯 示 面 板 所 需 的 LCD 驅 動 IC 元 件 和 金 凸 塊 製 造 的 需 求, 特 別 是 智 慧 型 手 機 與 平 板 電 腦 方 面 的 市 場 應 用 然 而, 部 分 的 成 長 動 能 由 於 NOR flash 市 場 疲 軟 與 國 際 黃 金 價 格 的 大 幅 下 滑 而 受 到 影 響, 公 司 整 體 營 收 的 成 長 比 率 因 而 低 於 預 期 公 司 一 直 致 力 於 產 線 效 率 與 利 用 率 的 提 升 與 成 本 結 構 的 調 整, 由 整 體 營 業 毛 利 率 自 2012 年 的 13.1% 提 升 至 2013 年 的 17.5% 可 以 得 見 我 們 預 期 2014 年 的 營 業 毛 利 還 有 相 當 的 成 長 空 間 南 茂 科 技 的 製 造 成 本 於 2012 年 的 下 半 年 快 速 下 降, 係 由 於 前 期 投 資 的 記 憶 體 測 試 設 備 的 折 舊 陸 續 攤 提 結 束, 公 司 仍 然 繼 續 用 以 服 務 客 戶 產 生 營 收 所 得 到 的 結 果, 預 計 同 樣 的 現 象 會 持 續 到 2014 年 第 一 季 經 歷 數 年 的 努 力, 南 茂 科 技 的 產 品 線 分 佈 較 往 年 均 衡, 財 務 情 況 亦 由 於 撙 節 資 本 支 出 而 得 到 大 幅 的 改 善 截 至 2013 年 年 底 止, 南 茂 科 技 之 合 併 現 金 及 約 當 現 金 計 新 台 幣 97.2 億 元, 合 併 負 債 比 率 (Debt Ratio) 為 40.3%, 扣 除 合 併 現 金 及 約 當 現 金 後 之 淨 負 債 比 率 (Net Debt to Equity Ratio) 為 -14.0%,2013 年 股 東 報 酬 率 (ROE) 達 16.0% 在 業 務 方 面, 公 司 於 2013 年 視 市 場 需 求 情 況 再 擴 大 LCD 驅 動 IC 封 裝 測 試 生 產 線 與 12 吋 金 凸 塊 的 製 造 產 能 2013 年 金 凸 塊 製 造 業 務 的 年 成 長 率 為 27.1%, 而 LCD 驅 動 IC 封 裝 測 試 業 務 的 年 成 長 率 為 9.8% 2013 年 前 10 大 客 戶 營 收 比 重 為 75.3%, 與 2012 年 相 當 展 望 2014 年 的 營 運, 我 們 更 具 信 心, 特 別 是 在 LCD 驅 動 IC 和 金 凸 塊 製 造 技 術 相 關 的 服 務 方 面 為 配 合 市 場 UHD 電 視 ( 或 俗 稱 4K2K 電 視 ) 智 慧 型 手 機 和 平 板 電 腦 的 大 量 需 求, 預 期 LCD 驅 動 IC 封 裝 測 試 產 能 將 供 不 應 求, 市 場 的 供 需 與 價 格 將 更 趨 穩 定 同 時, 公 司 所 開 發 新 穎 的 WLCSP 與 MEMS 產 品 封 裝 製 程, 已 得 到 客 戶 相 當 熱 烈 的 回 應 除 了 可 藉 以 縮 短 產 品 製 造 時 間, 更 能 為 客 戶 提 供 較 經 濟 的 成 本 效 益 公 司 財 務 體 質 客 層 與 產 品 線 的 調 整 已 臻 成 熟, 在 各 方 看 好 2014 年 景 氣 持 續 走 強 下, 我 們 預 計 公 司 的 營 運 利 益 與 營 業 額 將 逐 季 成 長 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

6 貳 公 司 簡 介 一 公 司 簡 介 ( 一 ) 設 立 日 期 :86 年 7 月 28 日 ( 二 ) 總 公 司 分 公 司 及 工 廠 之 地 址 及 電 話 1. 總 公 司 及 工 廠 地 址 : 新 竹 科 學 工 業 園 區 研 發 一 路 1 號 電 話 :(03) 台 南 廠 工 廠 地 址 : 台 南 科 學 工 業 園 區 南 科 七 路 3 5 號 工 廠 電 話 :(06) 竹 北 廠 工 廠 地 址 : 新 竹 縣 竹 北 市 新 泰 路 37 號 3 樓 工 廠 電 話 :(03) 湖 口 廠 工 廠 地 址 : 新 竹 縣 湖 口 鄉 鳳 山 村 仁 德 路 4 號 4 樓 工 廠 電 話 :(03) ( 三 ) 公 司 沿 革 年 度 重 要 記 事 86 年 07 月 公 司 設 立 登 記, 實 收 資 本 額 為 5,000,000,000 元, 公 司 名 稱 為 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 86 年 09 月 新 竹 測 試 廠 通 過 ISO9002 認 證 86 年 10 月 股 票 公 開 發 行 86 年 11 月 新 竹 測 試 廠 通 過 ISO14001 認 證 87 年 07 月 南 茂 日 本 子 公 司 設 立 87 年 08 月 台 南 封 裝 廠 完 工 啟 用 87 年 10 月 新 竹 測 試 廠 通 過 QS 年 11 月 台 南 廠 核 准 開 工, 開 始 記 憶 體 IC TSOP/QFP 封 裝 量 產 87 年 12 月 台 南 封 裝 廠 通 過 ISO9002 認 證 88 年 07 月 併 購 以 提 供 EEPROM OTPROM 記 憶 體 IC 及 邏 輯 IC 測 試 服 務 之 美 商 Microchip 高 雄 廠 ( 高 雄 電 子 ) 88 年 07 月 成 為 全 球 第 一 家 成 功 開 發 模 流 分 析 技 術 (Cross-flow Modeling Technique) 之 專 業 封 裝 廠, 並 開 始 Mixed-Signal 產 品 測 試 與 球 格 陣 列 封 裝 (Ball Grid Array, BGA) 88 年 10 月 台 南 封 裝 廠 與 高 雄 廠 通 過 QS 9000 認 證 成 立 南 茂 美 國 子 公 司 89 年 04 月 開 始 LCD 驅 動 IC 的 TCP(Tape Carrier Package,TCP) 封 裝 測 試 生 產 線 89 年 07 月 台 南 封 裝 廠 通 過 ISO14001 認 證 89 年 10 月 品 質 實 驗 室 榮 獲 (CNLA) 中 華 民 國 實 驗 室 認 證 89 年 11 月 開 始 12 吋 晶 圓 封 裝 測 試

7 90 年 01 月 配 合 百 慕 達 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 下 稱 百 慕 達 南 茂 ) 赴 美 上 市 之 計 劃, 本 公 司 之 主 要 股 東 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 他 股 東 於 90 年 1 月 12 日 將 其 持 有 本 公 司 70.25% 之 普 通 股 股 權 出 售 予 百 慕 達 商 南 茂, 並 同 時 將 所 取 得 之 出 售 股 權 價 款 全 數 認 購 百 慕 達 南 茂 所 發 行 之 股 份 截 至 90 年 底 止, 百 慕 達 南 茂 持 有 本 公 司 69.7% 之 股 權 91 年 09 月 投 資 以 積 體 電 路 封 裝 業 務 為 主 之 華 特 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司 91 年 12 月 投 資 泰 林 科 技 股 份 有 限 公 司 92 年 01 月 成 功 推 出 高 技 術 層 次 COF(Chip On Film,COF) 封 裝 測 試 技 術 92 年 02 月 投 資 以 金 凸 塊 製 造 業 務 為 主 之 利 弘 科 技 股 份 有 限 公 司 92 年 08 月 完 成 DDRII SDRAM 封 裝 測 試 量 產 準 備 92 年 12 月 新 竹 測 試 廠 暨 台 南 封 裝 廠 通 過 ISO 90001:2000 與 ISO/TS 16949:2002 國 際 認 證 92 年 12 月 開 始 LCD 驅 動 IC 玻 璃 覆 晶 (Chip On Glass, COG) 量 產 93 年 01 月 與 泰 林 公 司 合 資 設 立 信 茂 科 技 股 份 有 限 公 司, 從 事 邏 輯 / 混 合 訊 號 IC 測 試 業 務 94 年 11 月 本 公 司 與 華 特 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司 正 式 辦 理 合 併, 以 本 公 司 為 存 續 公 司, 合 併 後 資 本 額 增 加 為 8,934,422,910 元 整 95 年 01 月 竹 北 廠 通 過 ISO/TS 16949:2002 認 證 95 年 04 月 與 資 策 會 甲 骨 文 結 盟, 開 發 晶 圓 測 試 即 時 共 通 資 訊 系 統 95 年 09 月 榮 獲 經 濟 部 第 十 四 屆 優 等 創 新 企 業 獎 96 年 02 月 註 銷 因 合 併 華 特 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司, 買 回 異 議 股 東 股 數 之 庫 藏 股 股 數 5,611,797 股, 註 銷 後 實 收 資 本 為 8,878,304,940 元 整 96 年 05 月 台 南 第 二 座 封 裝 新 廠 完 工 啟 用 96 年 08 月 榮 獲 95 年 度 金 貿 獎 96 年 09 月 與 百 慕 達 南 茂 進 行 股 份 轉 換, 成 為 百 慕 達 南 茂 100% 持 有 之 子 公 司 98 年 10 月 南 茂 日 本 子 公 司 解 散 102 年 04 月 登 錄 興 櫃 股 票 103 年 04 月 臺 灣 證 券 交 易 所 核 准 掛 牌 上 市

8 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 稽 核 室 董 事 會 / 董 事 長 總 經 理 薪 資 報 酬 委 員 會 審 計 委 員 會 新 產 品 開 發 管 理 中 心 營 運 製 造 中 心 財 務 處 經 營 策 略 委 員 會 記 憶 體 生 產 本 部 晶 圓 測 試 生 產 處 採 購 處 業 務 管 理 中 心 封 裝 生 產 本 部 廠 務 工 程 處 人 力 資 源 處 品 質 保 證 中 心 LCDD 生 產 本 部 生 產 管 理 整 合 處 法 務 室 資 訊 技 術 管 理 中 心 晶 圓 凸 塊 生 產 本 部 安 環 室 策 略 與 投 資 關 係

9 ( 二 ) 主 要 部 門 所 營 業 務 總 經 理 公 司 整 體 營 運 目 標 與 績 效 之 管 理 稽 核 室 內 部 稽 核 與 作 業 流 程 管 理 經 營 策 略 委 員 會 公 司 營 運 策 略 之 擬 定 與 規 劃 資 訊 技 術 管 理 中 心 負 責 資 訊 系 統 之 架 構, 自 動 化 系 統 之 管 理 與 發 展 人 力 資 源 處 人 力 資 源 管 理 與 組 織 發 展 財 務 處 財 務 及 會 計 服 務 : 包 括 資 金 管 理 稅 務 管 理 資 產 管 理 等 財 會 作 業 安 環 室 負 責 勞 工 安 全 衛 生 及 環 保 政 策 之 規 劃 與 執 行 採 購 處 原 物 料 設 備 及 一 般 事 務 之 採 購 規 劃 與 執 行 法 務 室 統 籌 處 理 公 司 法 律 事 務 相 關 議 題 策 略 與 投 資 關 係 策 略 之 執 行 與 規 劃 及 向 投 資 者 發 布 即 時 資 訊, 保 持 高 透 明 度, 隨 時 解 決 投 資 者 之 疑 問 品 質 保 證 中 心 負 責 訂 定 品 質 發 展 時 程 及 相 關 品 質 活 動 之 規 劃 與 執 行 業 務 管 理 中 心 負 責 市 場 趨 勢 分 析, 業 務 開 發 及 顧 客 服 務 等 相 關 事 務 之 規 劃 與 執 行 營 運 製 造 中 心 負 責 各 生 產 本 部 運 作 之 統 籌 規 劃 指 導 與 管 控, 與 新 應 用 產 品 之 導 入 及 量 產 記 憶 體 生 產 本 部 負 責 記 憶 體 IC 產 品 測 試 之 生 產 規 劃 與 執 行 晶 圓 凸 塊 生 產 本 部 負 責 晶 圓 凸 塊 之 生 產 規 劃 與 執 行 晶 圓 測 試 生 產 處 負 責 晶 圓 產 品 測 試 之 生 產 規 劃 與 執 行 封 裝 生 產 本 部 負 責 IC 封 裝 之 生 產 規 劃 與 執 行 LCDD 生 產 本 部 負 責 LCD 驅 動 IC 封 裝 與 測 試 之 生 產 規 劃 與 執 行 廠 務 工 程 處 新 竹 竹 北 台 南 廠 區 之 電 力 水 及 化 學 氣 體 等 維 護 與 執 行 生 產 管 理 整 合 處 生 產 管 理 之 整 合 新 產 品 開 發 管 理 中 心 規 劃 既 有 產 品 線 有 關 新 製 程 與 新 應 用 產 品 之 導 入 及 量 產, 並 追 求 現 行 產 品 製 程 技 術 之 精 進, 以 提 升 生 產 效 率 良 率, 並 降 低 生 產 成 本

10 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 資 料 1. 董 事 監 察 人 : 姓 名 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 及 本 人 配 偶 未 成 年 子 女 與 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 所 具 專 業 知 識 及 獨 立 性 之 情 形 103 年 4 月 30 日 ( 單 位 : 股 ;%) 職 稱 姓 名 初 次 選 任 日 期 選 任 日 期 任 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 股 數 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 董 事 長 鄭 世 杰 年 50, % 5,050, % 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 Saginaw Valley State University 企 業 管 理 碩 士 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 總 經 理 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 總 經 理 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 ChipMOS USA Inc. 董 事 百 慕 達 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 執 行 長 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 董 事 敖 景 山 年 , % 慎 立 科 技 董 事 長 聯 華 電 子 執 行 董 事 海 洋 大 學 輪 機 工 程 系 矽 品 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 榮 工 工 程 ( 股 ) 公 司 董 事 董 事 劉 玉 湖 年 聯 合 工 專 電 機 工 程 科 矽 品 製 造 處 副 總 經 理 矽 品 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 監 察 人 董 事 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 年 766,951, % 522,080, %

11 職 稱 姓 名 初 次 選 任 日 期 選 任 日 期 任 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 董 事 代 表 人 李 立 鈞 年 董 事 代 表 人 黃 國 樑 年 , 董 事 代 表 人 李 永 文 年 , 獨 立 董 事 歐 進 士 年 獨 立 董 事 湯 宇 方 年 年 4 月 30 日 ( 單 位 : 股 ;%) 主 要 經 ( 學 ) 歷 加 州 大 學 柏 克 萊 分 校 電 機 工 程 及 電 腦 科 學 學 士 美 國 Mosel Vitelic Corporation 副 總 經 理 茂 德 科 技 ( 股 ) 公 司 副 總 經 理 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 執 行 副 總 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 長 兼 董 事 Modern Mind Technology Ltd. 董 事 上 海 新 茂 半 導 體 有 限 公 司 董 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 東 吳 大 學 物 理 系 學 士 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 副 總 經 理 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 交 通 大 學 資 訊 工 程 碩 士 京 元 電 子 ( 股 ) 公 司 業 務 處 處 長 信 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 業 務 處 處 長 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 副 總 經 理 ChipMOS U.S.A., Inc. 董 事 琉 明 光 電 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 美 國 明 尼 蘇 達 大 學 管 理 會 計 博 士 國 立 中 正 大 學 會 計 暨 資 訊 科 技 學 系 教 授 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 祺 驊 科 技 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 美 國 伊 利 諾 大 學 電 機 博 士 世 紀 民 生 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 暨 執 行 長 嘉 裕 股 份 有 限 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 - - -

12 職 稱 姓 名 初 次 選 任 日 期 選 任 日 期 任 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 獨 立 董 事 郭 泰 豪 年 註 : 本 公 司 監 察 人 職 權 由 獨 立 董 事 所 成 立 之 審 計 委 員 會 代 行 之 103 年 4 月 30 日 ( 單 位 : 股 ;%) 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 美 國 馬 里 蘭 大 學 電 機 工 程 博 士 國 立 成 功 大 學 電 機 工 程 學 系 教 授 職 稱 姓 名 關 係

13 2. 董 事 監 察 人 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 註 明 法 人 股 東 名 稱 及 該 法 人 之 股 東 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東 名 稱 及 其 持 股 比 例 法 人 股 東 之 主 要 股 東 單 位 : 股 ;% 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 持 股 比 例 持 股 日 期 百 慕 達 商 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 註 ) The Baupost Group LLC 11.05% 12/31/2013 He & Fang 2005 Revocable Living Trust 8.70% 12/31/2013 矽 品 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 7.55% 09/30/2013 DLS Capital Management LLC 5.79% 12/31/2013 Acadian Asset Management LLC 4.34% 12/31/2013 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 3.06% 09/30/2013 Thompson Siegel & Walmsley LLC 2.70% 12/31/2013 PacMOS Technologies Holdings Limited 2.46% 01/31/2014 Kennedy Capital Management, Inc 2.12% 12/31/2013 Renaissance Technologies LLC 1.39% 12/31/2013 註 1: 根 據 1934 年 美 國 證 券 交 易 法 ( 聯 邦 條 例 彙 編 第 17 章 第 240 編 第 13d-1 條 ) 規 定, 任 何 人 直 接 或 間 接 取 得 任 何 類 別 表 徵 股 權 證 券 之 受 益 權 逾 5% 後, 應 於 取 得 後 10 日 內 向 美 國 證 券 管 理 委 員 會 申 報 因 股 東 身 份 不 同 其 義 務 申 報 之 日 期 不 一, 故 上 表 所 揭 露 之 前 十 大 股 東 持 股 係 依 目 前 所 能 取 得 各 該 法 人 最 近 期 申 報 資 料 及 最 近 期 財 報 資 料 等 推 估 排 序, 故 無 法 精 準 反 應 單 一 截 止 時 點 之 前 十 大 股 東 確 切 持 股, 爰 加 註 股 東 持 股 日 期 註 2: 上 列 所 揭 露 之 持 股 比 重 係 依 本 公 司 所 能 取 得 該 法 人 最 近 期 申 報 持 有 股 數 除 以 截 至 103 年 1 月 31 日 百 慕 達 南 茂 總 發 行 股 數 29,699,160 股 之 比 率 加 以 排 序 揭 露 註 3: 台 灣 茂 矽 電 子 本 身 未 持 有 百 慕 達 南 茂 股 票, 係 透 過 旗 下 100% 子 公 司 Giant Haven 及 茂 福 公 司 分 別 持 有 2.77% 及 0.29%, 合 計 3.06%;PacMOS Technologies Holdings Limited 為 香 港 掛 牌 公 司, 股 票 代 號 為 (HK 1010), 係 台 灣 茂 矽 電 子 間 接 持 股 31.5% 之 轉 投 資 公 司 3. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 法 人 名 稱 法 人 之 主 要 股 東 The Baupost Group LLC 美 國 註 冊 之 投 資 顧 問 公 司, 其 主 要 股 東 之 資 訊 無 法 取 得 He & Fang 2005 Revocable Living Trust 美 國 公 民 HE ZHENGXU 設 立 的 信 託 基 金 DLS Capital Management LLC 美 國 註 冊 之 投 資 顧 問 公 司, 其 主 要 股 東 之 資 訊 無 法 取 得 Acadian Asset Management LLC 美 國 註 冊 之 投 資 顧 問 公 司, 其 主 要 股 東 之 資 訊 無 法 取 得 Thompson Siegel & Walmsley LLC 美 國 註 冊 之 投 資 顧 問 公 司, 其 主 要 股 東 之 資 訊 無 法 取 得 Kennedy Capital Management, Inc 美 國 註 冊 之 投 資 顧 問 公 司, 其 主 要 股 東 之 資 訊 無 法 取 得 Renaissance Technologies LLC 美 國 註 冊 之 投 資 顧 問 公 司, 其 主 要 股 東 之 資 訊 無 法 取 得 101 年 7 月 22 日 法 人 名 稱 法 人 之 主 要 股 東 持 股 比 例 矽 品 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 矽 品 精 密 工 業 海 外 存 託 憑 証 專 戶 11.90% 大 通 託 管 資 本 收 益 建 立 者 公 司 投 資 專 戶 5.58% 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 3.94% 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 2.33% 林 文 伯 2.20%

14 法 人 名 稱 法 人 之 主 要 股 東 持 股 比 例 美 商 摩 根 大 通 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 資 本 世 界 成 長 及 收 益 基 金 公 司 投 資 專 戶 2.14% 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 2.00% 谷 明 投 資 股 份 有 限 公 司 1.80% 大 通 銀 行 台 北 分 行 託 管 羅 派 斯 新 亞 洲 基 金 1.75% 大 通 託 管 特 寶 豐 基 金 - 特 寶 豐 外 國 基 金 1.74% 102 年 04 月 20 日 單 位 : 股 ;% 法 人 名 稱 法 人 之 主 要 股 東 持 股 比 例 國 泰 世 華 商 業 銀 行 受 託 保 管 宏 達 投 資 公 司 投 資 專 戶 3.66.% 國 泰 世 華 商 業 銀 行 受 託 保 管 冠 財 資 產 有 限 公 司 投 資 專 戶 3.52% 美 商 花 旗 託 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 2.07% 國 泰 世 華 商 業 銀 行 受 託 保 管 納 瑞 有 限 公 司 投 資 專 戶 0.98% 大 通 託 管 挪 威 中 央 銀 行 投 資 專 戶 0.84% 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 國 泰 世 華 商 業 銀 行 受 託 保 管 百 樂 國 際 股 份 有 限 公 司 投 資 0.79% 專 戶 林 木 傳 0.78% 台 北 富 邦 商 業 銀 行 受 託 保 管 奇 見 顧 問 有 限 公 司 投 資 專 戶 0.70% 胡 洪 九 0.65% 花 旗 託 管 DFA 子 基 金 新 興 市 場 小 額 基 金 0.52% 102 年 6 月 30 日 單 位 : 股 ;% 法 人 名 稱 法 人 之 主 要 股 東 持 股 比 例 PacMOS Technologies Full Global International Limited 43.30% Holdings Limited Vision2000 Venture Ltd % 註 : 香 港 掛 牌 公 司 ( 股 票 代 號 :HK 1010) 依 據 該 公 司 於 香 港 證 劵 交 易 所 申 報 之 102 年 上 半 年 財 報

15 4. 董 事 及 監 察 人 獨 立 性 資 料 董 事 及 監 察 人 資 料 103 年 4 月 30 日 條 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 務 法 官 檢 察 商 務 法 財 務 會 計 或 官 律 師 會 務 財 公 司 業 務 所 計 師 或 其 他 與 務 會 計 須 相 關 科 系 公 司 業 務 所 需 或 公 司 業 之 公 私 立 大 之 國 家 考 試 及 務 所 須 之 專 院 校 講 師 格 領 有 證 書 之 工 作 經 驗 以 上 專 門 職 業 及 技 術 人 員 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 兼 任 其 他 姓 名 件 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 鄭 世 杰 V V V V V V 敖 景 山 V V V V V V V V V V 劉 玉 湖 V V V V V V V V V V 李 立 鈞 V V V V V V V V 黃 國 樑 V V V V V V V V 李 永 文 V V V V V V V V 1 歐 進 士 V V V V V V V V V V V V V 1 湯 宇 方 V V V V V V V V V V V 1 郭 泰 豪 V V V V V V V V V V V V 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 數 調 整 註 2: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 " (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選

16 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 103 年 04 月 30 日 持 有 股 份 選 ( 就 ) 任 職 稱 姓 名 日 期 持 股 比 股 數 股 數 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 比 股 數 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 持 股 比 率 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 職 稱 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 姓 名 經 理 人 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 關 情 形 係 總 經 理 鄭 世 杰 ,050, 營 運 製 造 中 心 / 研 究 及 策 略 發 展 中 心 執 行 副 總 李 立 鈞 Saginaw Valley State University 企 業 管 理 碩 士 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 處 長 加 州 大 學 柏 克 萊 分 校 電 機 工 程 及 電 腦 科 學 學 士 美 國 Mosel Vitelic Corporation 副 總 經 理 茂 德 科 技 ( 股 ) 公 司 副 總 經 理 ( 註 1) ( 註 2) 記 憶 體 生 產 本 部 副 總 經 理 徐 武 宏 , 逢 甲 大 學 自 動 控 制 工 程 系 學 士 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 設 備 部 副 理 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 記 憶 體 工 程 處 處 長 ( 註 3) 晶 圓 凸 塊 生 產 本 部 副 總 經 理 封 裝 生 產 本 部 副 總 經 理 李 永 文 , 黃 國 樑 , 交 通 大 學 資 訊 工 程 所 碩 士 京 元 電 子 ( 股 ) 公 司 業 務 處 處 長 信 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 業 務 處 處 長 ( 註 4) 東 吳 大 學 物 理 系 學 士 ( 註 5) 策 略 與 投 資 關 係 副 總 經 理 LCDD 生 產 本 部 副 總 經 理 王 偉 , 許 原 豐 , 財 務 處 副 總 經 理 陳 壽 康 , University of Michigan, MS, PhD Fibera, Inc / Vice President Lam Research Corp / Sr. Director IBM Microelectronics / Manager American Cyanamid Co / Product Development Scientist 國 立 中 山 大 學 電 機 工 程 所 碩 士 成 功 大 學 助 教 飛 利 浦 建 元 電 子 ( 股 ) 公 司 資 深 主 任 工 程 師 成 功 大 學 礦 冶 及 材 料 科 學 研 究 所 博 士 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 投 資 關 係 室 經 理 無 無 ( 註 6)

17 職 稱 姓 名 資 訊 技 術 管 理 中 心 副 總 經 理 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 股 數 份 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 江 一 帆 , 人 力 資 源 處 協 理 陳 玉 瑛 , 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 淡 江 大 學 電 子 工 程 系 學 士 王 安 電 腦 有 限 公 司 處 長 iasiaworks 副 總 網 際 威 信 ( 股 ) 公 司 副 總 威 瑟 科 技 ( 股 ) 公 司 營 運 長 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 經 理 人 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 情 形 無 東 吳 大 學 企 業 管 理 系 學 士 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 ( 註 7) 採 購 處 協 理 林 昇 衍 , , 日 本 早 稻 田 大 學 商 學 研 究 所 碩 士 寶 成 工 業 ( 股 ) 公 司 襄 理 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 採 購 處 協 理 無 品 質 保 證 中 心 協 理 晶 圓 測 試 生 產 處 資 深 處 長 蔡 燈 岳 , 黃 振 芳 , 國 立 成 功 大 學 資 源 工 程 所 碩 士 榮 剛 重 工 ( 股 ) 有 限 公 司 飛 利 浦 建 元 電 子 ( 股 ) 公 司 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 品 質 保 證 中 心 協 理 清 華 大 學 科 技 管 理 所 碩 士 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 晶 圓 測 試 部 副 理 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 晶 圓 測 試 工 程 處 處 長 內 部 稽 核 經 理 卓 祺 珮 , 國 立 交 通 大 學 財 務 金 融 碩 士 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 審 計 部 經 理 Amkor Technology Inc. 會 計 部 經 理 註 1: 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 ChipMOS U.S.A., Inc. 董 事 及 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 執 行 長 註 2: 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 長 兼 董 事 Modern Mind Technology Ltd. 董 事 及 上 海 新 茂 半 導 體 有 限 公 司 董 事 註 3: 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 及 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 註 4:ChipMOS U.S.A., Inc. 董 事 及 琉 明 光 電 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 註 5: 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 註 6: 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 ChipMOS U.S.A., Inc. 董 事 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 財 務 長 及 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 註 7: 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 忻 奇 科 技 顧 問 有 限 公 司 負 責 人 無 無 無

18 ( 三 ) 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1. 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 民 國 102 年 度 單 位 : 仟 元 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 董 事 酬 金 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 財 務 報 告 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C D E F G 及 H 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 董 事 長 鄭 世 杰 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 百 慕 達 南 茂 公 司 代 表 人 : 李 立 鈞 百 慕 達 南 茂 公 司 代 表 人 : 黃 國 樑 百 慕 達 南 茂 公 司 代 表 人 : 許 原 豐 百 慕 達 南 茂 公 司 代 表 人 : 李 永 文 百 慕 達 南 茂 公 司 代 表 人 : 王 偉 董 事 敖 景 山 1,659 1,659 10,435 10,627 7,571 9, % 0.86% 19,739 29, ,937 12, % 2.46% 無 董 事 劉 玉 湖 獨 立 董 事 歐 進 士 獨 立 董 事 湯 宇 方 獨 立 董 事 郭 泰 豪 獨 立 董 事 吳 昌 伯 獨 立 董 事 王 永 和

19 董 事 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 董 事 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 I 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 I 低 於 2,000,000 元 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 李 立 鈞 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 黃 國 樑 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 王 偉 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 許 原 豐 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 李 永 文 ) 王 永 和 歐 進 士 吳 昌 伯 湯 宇 方 郭 泰 豪 敖 景 山 劉 玉 湖 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 李 立 鈞 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 黃 國 樑 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 王 偉 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 許 原 豐 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 李 永 文 ) 王 永 和 歐 進 士 吳 昌 伯 湯 宇 方 郭 泰 豪 敖 景 山 劉 玉 湖 王 永 和 歐 進 士 吳 昌 伯 湯 宇 方 郭 泰 豪 敖 景 山 劉 玉 湖 歐 進 士, 湯 宇 方, 郭 泰 豪, 敖 景 山, 劉 玉 湖, 王 永 和, 吳 昌 伯 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 鄭 世 杰 鄭 世 杰 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 王 偉 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 王 偉 ) 5,000,000 元 ( 含 )~ 10,000,000 元 ( 不 含 ) - 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 李 立 鈞 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 黃 國 樑 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 許 原 豐 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 李 永 文 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 黃 國 樑 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 許 原 豐 ) 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 李 永 文 ) 10,000,000 元 ( 含 )~ 15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~ 30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~ 50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~ 100,000,000 元 ( 不 含 ) - 鄭 世 杰 百 慕 達 南 茂 公 司 ( 李 立 鈞 ) - 鄭 世 杰 ,000,000 元 以 上 總 計 13 人 13 人 13 人 13 人 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 2. 監 察 人 之 酬 金 : 不 適 用

20 (3) 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 民 國 102 年 度 單 位 : 仟 元 職 稱 姓 名 總 經 理 鄭 世 杰 本 公 司 退 職 退 休 金 薪 資 (A) (B) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) 現 金 紅 利 金 額 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 營 運 中 心 / 研 發 中 心 執 行 副 總 李 立 均 封 裝 副 總 黃 國 樑 LCDD 副 總 許 原 豐 晶 圓 凸 塊 副 總 李 永 文 20,294 26,349 1,023 1,023 9,487 13,458 16,526 16, % 2.12% 無 策 略 與 投 資 關 係 副 總 王 偉 記 憶 體 生 產 本 部 副 總 徐 武 宏 財 務 處 副 總 陳 壽 康 資 訊 技 術 管 理 中 心 副 總 江 一 帆 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 李 立 鈞 許 原 豐 王 偉 江 一 帆 許 原 豐 王 偉 江 一 帆 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 陳 壽 康 黃 國 樑 李 永 文 徐 武 宏 陳 壽 康 黃 國 樑 李 永 文 徐 武 宏 10,000,000 元 以 上 鄭 世 杰 鄭 世 杰 李 立 鈞 總 計 9 人 9 人

21 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 民 國 102 年 度 ( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 現 金 紅 總 額 占 稅 後 純 總 計 利 金 額 益 之 比 例 (%) 經 職 稱 總 經 理 營 運 中 心 / 研 發 中 心 執 行 副 總 封 裝 副 總 LCDD 副 總 晶 圓 凸 塊 副 總 策 略 與 投 資 關 係 副 總 記 憶 體 生 產 本 部 副 總 財 務 處 副 總 資 訊 技 術 管 理 中 心 副 總 人 力 資 源 處 協 理 品 質 保 證 中 心 協 理 採 購 處 協 理 晶 圓 測 試 處 資 深 處 長 稽 核 室 資 深 經 理 姓 名 鄭 世 杰 李 立 鈞 黃 國 樑 許 原 豐 李 永 文 王 偉 徐 武 宏 陳 壽 康 江 一 帆 陳 玉 瑛 蔡 燈 岳 林 昇 衍 黃 振 芳 卓 祺 珮 股 票 紅 利 金 額 理 0 20,870 20, % 人 ( 四 ) 酬 金 總 額 佔 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 1. 本 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 佔 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 及 與 經 營 績 效 之 關 聯 性 : 酬 金 總 額 佔 稅 後 純 益 比 例 101 年 度 102 年 度 項 目 合 併 報 告 內 合 併 報 告 內 本 公 司 本 公 司 所 有 公 司 所 有 公 司 董 事 3.54% 4.26% 1.96% 2.46% 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 3.36% 4.35% 1.83% 2.12% 註 1: 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 提 列 比 例 差 異 係 因 合 併 公 司 101 年 公 司 稅 後 淨 利 為 1,253,255 仟 元,102 年 稅 後 淨 利 2,702,200 仟 元 註 2: 本 公 司 已 於 96 年 6 月 28 日 成 立 審 計 委 員 會, 不 適 用 監 察 人 酬 金 2. 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 之 關 聯 性 : 依 本 公 司 董 事 監 察 人 之 酬 勞 給 付 辦 法 規 定 如 下 : I. 本 公 司 於 101 年 3 月 29 日 經 董 事 會 通 過 訂 定 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 章 程 並 成 立 薪 資 報 酬 委 員 會 II. 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 目 的 如 下 : (1) 訂 定 並 定 期 檢 討 董 事 及 經 理 人 之 績 效 目 標 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構 (2) 監 督 本 公 司 關 於 董 事 及 經 理 人 薪 酬 之 管 理

22 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 最 近 年 度 (102 年 度 ) 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 會 共 召 開 10 次, 董 事 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 備 註 董 事 長 鄭 世 杰 % 102 年 06 月 17 日 改 選 連 任 董 事 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 : 李 立 鈞 % 102 年 06 月 17 日 改 選 連 任 董 事 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 : 李 永 文 % 102 年 06 月 17 日 改 選 連 任 董 事 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 : 黃 國 樑 % 102 年 06 月 17 日 改 選 連 任 董 事 敖 景 山 % 102 年 06 月 17 日 改 選 新 任 董 事 劉 玉 湖 % 102 年 06 月 17 日 改 選 新 任 董 事 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 : 王 偉 % 102 年 06 月 17 日 改 選 解 任 董 事 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 : 許 原 豐 % 101 年 4 月 1 日 新 任,102 年 06 月 17 日 改 選 解 任 獨 立 董 事 歐 進 士 % 102 年 06 月 17 日 改 選 連 任 獨 立 董 事 吳 昌 伯 % 102 年 06 月 17 日 改 選 解 任 獨 立 董 事 王 永 和 % 102 年 06 月 17 日 改 選 解 任 獨 立 董 事 湯 宇 方 % 102 年 06 月 17 日 改 選 新 任 獨 立 董 事 郭 泰 豪 % 102 年 06 月 17 日 改 選 新 任 其 他 應 記 載 事 項 :

23 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項 : 無 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 : ( 一 ) 第 六 屆 第 十 三 次 董 事 會 有 關 解 除 經 理 人 有 關 公 司 法 第 32 條 競 業 禁 止 之 限 制 案, 執 行 副 總 李 立 鈞 先 生 因 有 利 害 關 係 而 主 動 迴 避 外, 經 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事 意 見 後, 無 異 議 照 案 通 過 ( 二 ) 第 六 屆 第 十 三 次 董 事 會 有 關 解 除 董 事 有 關 公 司 法 第 209 條 競 業 禁 止 之 限 制 案, 李 立 鈞 董 事, 黃 國 樑 董 事, 李 永 文 董 事, 歐 進 士 獨 立 董 事, 吳 昌 伯 獨 立 董 事, 王 永 和 獨 立 董 事 因 有 利 害 關 係 而 主 動 迴 避 外, 經 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事 意 見 後, 無 異 議 照 案 通 過 ( 三 ) 第 七 屆 第 二 次 董 事 會 有 關 本 公 司 經 理 人 報 酬 案, 董 事 鄭 世 杰 李 立 鈞 黃 國 樑 李 永 文 先 生 因 有 利 害 關 係 而 主 動 迴 避 外, 並 由 郭 泰 豪 先 生 代 理 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事, 全 體 無 異 議 照 案 通 過 ( 四 ) 第 七 屆 第 二 次 董 事 會 有 關 101 年 度 經 理 人 員 工 分 紅 案, 董 事 鄭 世 杰 李 立 鈞 黃 國 樑 李 永 文 先 生 因 有 利 害 關 係 而 主 動 迴 避 外, 並 由 郭 泰 豪 先 生 代 理 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事, 全 體 無 異 議 照 案 通 過 ( 五 ) 第 七 屆 第 二 次 董 事 會 有 關 本 公 司 101 年 度 董 事 酬 勞 案, 董 事 歐 進 士 先 生 因 涉 及 個 人 利 益 迴 避 外, 經 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事, 全 體 無 異 議 照 案 通 過 ( 六 ) 第 七 屆 第 三 次 董 事 會 有 關 訂 定 本 公 司 員 工 認 股 計 劃 及 經 理 人 認 購 股 票 案, 董 事 鄭 世 杰 李 立 鈞 黃 國 樑 李 永 文 先 生 因 涉 及 個 人 利 益 迴 避 外, 並 由 郭 泰 豪 先 生 代 理 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事, 全 體 無 異 議 照 案 通 過 ( 七 ) 第 七 屆 第 七 次 董 事 會 有 關 本 公 司 經 理 人 職 位 薪 資 調 整 金 額 建 議 案, 董 事 鄭 世 杰 李 立 鈞 黃 國 樑 李 永 文 先 生 因 有 利 害 關 係 而 主 動 迴 避 外, 並 由 郭 泰 豪 先 生 代 理 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事, 全 體 無 異 議 照 案 通 過 ( 八 ) 第 七 屆 第 七 次 董 事 會 有 關 本 公 司 經 理 人 職 務 津 貼 調 整 建 議 案, 董 事 鄭 世 杰 李 立 鈞 黃 國 樑 李 永 文 先 生 因 有 利 害 關 係 而 主 動 迴 避 外, 並 由 郭 泰 豪 先 生 代 理 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事, 全 體 無 異 議 照 案 通 過 ( 九 ) 第 七 屆 第 七 次 董 事 會 有 關 本 公 司 經 理 人 一 百 零 二 年 年 度 績 效 獎 金 發 放 金 額 建 議 案, 董 事 鄭 世 杰 李 立 鈞 黃 國 樑 李 永 文 先 生 因 有 利 害 關 係 而 主 動 迴 避 外, 並 由 郭 泰 豪 先 生 代 理 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事, 全 體 無 異 議 照 案 通 過 ( 十 ) 第 七 屆 第 七 次 董 事 會 有 關 獨 立 董 事 參 與 功 能 性 委 員 會 出 席 費 建 議 案, 獨 立 董 事 歐 進 士 湯 宇 方 郭 泰 豪 先 生 因 涉 及 個 人 利 益 迴 避 外, 由 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事, 全 體 無 異 議 照 案 通 過 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 : 為 推 行 公 司 治 理 制 度, 強 化 董 事 會 職 權, 本 公 司 董 事 每 年 持 續 進 修 時 數 3 小 時, 並 依 照 政 府 法 令 辦 理 資 訊 公 開

24 ( 二 ) 審 計 委 員 或 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 : 1. 本 公 司 已 於 九 十 六 年 六 月 二 十 八 日 成 立 審 計 委 員 會, 負 責 執 行 相 關 法 令 所 規 定 之 監 察 人 職 權 2. 最 近 年 度 (102 年 度 ) 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 審 計 委 員 會 共 召 開 9 次, 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 備 註 獨 立 董 事 歐 進 士 % 102 年 06 月 17 日 改 選 連 任 獨 立 董 事 吳 昌 伯 % 102 年 06 月 17 日 改 選 解 任 獨 立 董 事 王 永 和 % 102 年 06 月 17 日 改 選 解 任 獨 立 董 事 湯 宇 方 % 102 年 06 月 17 日 改 選 新 任 獨 立 董 事 郭 泰 豪 % 102 年 06 月 17 日 改 選 新 任 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 5 所 列 事 項 暨 其 他 未 經 審 計 委 員 會 通 過, 而 經 全 體 董 事 三 分 之 二 以 上 同 意 之 議 決 事 項 : 無 二 獨 立 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 : 無 有 需 利 益 迴 避 之 情 形 三 獨 立 董 事 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 稽 核 主 管 除 列 席 董 事 會 外, 並 定 期 或 必 要 時 向 獨 立 董 事 報 告 內 部 稽 核 執 行 狀 況 本 公 司 於 必 要 時 召 開 會 計 師 與 治 理 單 位 及 獨 立 董 事 之 溝 通 會 議

25 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 : 項 目 運 作 情 形 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 已 建 立 發 言 人 制 度, 並 設 有 專 責 人 員 負 責 處 理 股 務 及 股 東 建 議 等 相 關 事 宜 ( 二 ) 本 公 司 依 相 關 法 令 規 定, 定 期 揭 露 主 要 股 東 及 主 要 股 東 最 終 控 制 者 之 資 訊 ( 三 ) 已 依 證 期 局 規 定 建 立 子 公 司 監 理 管 理 辦 法 定 期 檢 視 其 管 理 報 表 及 實 地 查 核 ( 一 ) 已 設 置 三 名 獨 立 董 事, 並 成 立 審 計 委 員 會 ( 二 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師 係 由 董 事 會 評 估 決 議 聘 任, 其 與 本 公 司 無 利 害 關 係, 並 嚴 守 獨 立 性 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 本 公 司 建 立 各 部 門 機 能, 與 利 害 關 係 人 包 括 往 來 銀 行 其 他 債 權 人 員 工 客 戶 供 應 商 等, 保 持 暢 通 之 溝 通 管 道 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) ( 一 ) 本 公 司 已 架 設 網 站 ( 主 動 揭 露 財 務 業 務 等 相 關 資 訊, 並 可 在 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 相 關 資 訊 ( 二 ) 本 公 司 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人 各 一 人, 負 責 公 司 資 訊 揭 露 於 公 開 資 訊 觀 測 站 及 公 司 網 站 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 無 無 無 無 無 無

26 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 項 目 運 作 情 形 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 五 公 司 設 置 提 名 或 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會 之 運 作 情 形 1. 本 公 司 設 置 薪 酬 委 員 會 無 (1) 成 立 時 間 : 本 公 司 於 101 年 3 月 29 日 經 董 事 會 通 過 訂 定 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 章 程 並 成 立 薪 資 報 酬 委 員 會 (2) 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 目 的 如 下 : A. 秉 於 董 事 會 之 授 權, 審 議 本 公 司 整 體 薪 酬 政 策 B. 監 督 本 公 司 關 於 董 事 及 經 理 人 薪 酬 之 管 理 (3) 組 成 成 員 : 薪 酬 委 員 會 之 成 員 共 計 3 名, 全 體 三 位 獨 立 董 事 為 本 委 員 會 具 有 表 決 權 的 成 員 2. 本 公 司 設 置 審 計 委 員 會 (1) 審 計 委 員 會 成 立 之 日 期 :96 年 06 月 28 日 (2) 審 計 委 員 會 成 員 席 次 :3 席 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 制 定 道 德 行 為 準 則 誠 信 經 營 作 業 程 序 及 行 為 指 南 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 該 實 際 運 作 情 形 皆 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): ( 一 ) 員 工 權 益 僱 員 關 懷 : 本 公 司 確 實 落 實 勞 基 法 等 相 關 規 定, 定 期 辦 理 教 育 訓 練, 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 以 保 障 員 工 權 益 ( 二 ) 投 資 者 關 係 : 本 公 司 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人 各 一 人, 負 責 公 司 資 訊 揭 露 於 公 開 資 訊 觀 測 站 及 公 司 網 站, 並 處 理 投 資 者 提 出 之 建 議 與 疑 義 ( 三 ) 供 應 商 關 係 : 本 公 司 秉 持 誠 信 原 則 維 繫 與 供 應 商 之 關 係, 針 對 主 要 進 貨 供 應 商 進 行 營 運 及 財 務 狀 況 評 估, 以 確 保 進 貨 供 應 之 穩 定 性, 並 與 供 應 商 建 立 良 好 之 合 作 關 係, 同 時 開 發 其 他 可 能 替 代 之 材 料 與 廠 商, 以 增 加 進 貨 來 源 之 彈 性 ( 四 ) 利 害 關 係 人 之 權 利 : 本 公 司 建 立 各 部 門 機 能, 與 利 害 關 係 人 包 括 往 來 銀 行 其 他 債 權 人 員 工 客 戶 供 應 商 等, 保 持 暢 通 之 溝 通 管 道

27 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 五 ) 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 : 本 公 司 董 事 及 獨 立 董 事 均 依 規 持 續 進 修 相 關 課 程 ( 六 ) 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 以 成 穩 建 經 營 為 原 則, 遵 循 政 府 法 令 規 章, 並 由 內 部 稽 核 單 位 查 核 以 降 低 可 能 面 臨 之 風 險 ( 七 ) 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 本 公 司 於 商 業 往 來 之 前, 考 量 客 戶 或 其 他 商 業 往 來 交 易 對 象 之 合 法 性 及 是 否 有 不 誠 信 之 行 為 記 錄, 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 記 錄 者 進 行 交 易 生 產 高 品 質 產 品 滿 足 客 戶 質 與 量 的 需 求, 與 客 戶 維 持 良 好 長 期 的 關 係 ( 八 ) 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 : 有 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 本 公 司 無 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 進 行 評 鑑, 本 公 司 自 評 結 果, 均 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 註 一 : 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形, 參 考 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 所 發 布 之 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考 範 例 之 規 定 註 二 : 如 為 證 券 商 證 券 投 資 信 託 事 業 證 券 投 資 顧 問 事 業 及 期 貨 商 者, 應 敘 明 風 險 管 理 政 策 風 險 衡 量 標 準 及 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 註 三 : 所 稱 公 司 治 理 自 評 報 告, 係 指 依 據 公 司 治 理 自 評 項 目, 由 公 司 自 行 評 估 並 說 明 於 各 項 目 中 目 前 公 司 運 作 及 執 行 情 形 之 報 告

28 ( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 1. 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 身 份 別 姓 名 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 條 件 商 務 法 法 官 檢 察 務 財 務 官 律 師 會 計 或 公 會 計 師 或 其 司 業 務 所 他 與 公 司 業 需 相 關 料 務 所 需 之 國 系 之 公 私 家 考 試 及 格 立 大 專 院 領 有 證 書 之 校 講 師 以 專 門 職 業 及 上 技 術 人 員 具 有 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 獨 立 郭 泰 豪 V V V V V V V V V V - 董 事 獨 立 湯 宇 方 V V V V V V V V V 1 董 事 獨 立 歐 進 士 V V V V V V V V V V V 1 董 事 註 : 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 1. 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 2. 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 3. 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 4. 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 5. 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 6. 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 7. 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 8. 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 2. 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 (1) 成 立 時 間 : 本 公 司 於 101 年 3 月 29 日 經 董 事 會 通 過 訂 定 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 章 程 並 成 立 薪 資 報 酬 委 員 會 (2) 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 目 的 如 下 : A. 訂 定 並 定 期 檢 討 董 事 及 經 理 人 之 績 效 目 標 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構 B. 監 督 本 公 司 關 於 董 事 及 經 理 人 薪 酬 之 管 理 (3) 組 成 成 員 : 薪 酬 委 員 會 成 員 共 計 三 名, 全 體 三 位 獨 立 董 事 為 本 委 員 會 具 有 表 決 權 的 成 員 (4) 本 期 委 員 任 期 :102 年 06 月 17 日 至 105 年 06 月 16 日, 最 近 年 度 及 截 至 年

29 報 刊 印 日 止, 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 9 次 (A), 委 員 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) 備 註 委 員 歐 進 士 % 102 年 06 月 17 日 改 選 連 任 委 員 吳 昌 伯 % 102 年 06 月 17 日 改 選 解 任 委 員 王 永 和 % 102 年 06 月 17 日 改 選 解 任 委 員 郭 泰 豪 % 102 年 06 月 17 日 改 選 新 任 委 員 湯 宇 方 % 102 年 06 月 17 日 改 選 新 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ): 無 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 記 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無

30 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 項 目 運 作 情 形 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 之 內 容 執 行 公 司 治 理 ( 二 ) 本 公 司 目 前 尚 未 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 職 單 位 或 人 員 未 來 將 視 相 關 法 令 規 定 或 營 運 需 要 再 另 行 設 置 專 責 單 位 或 人 員 ( 三 ) 本 公 司 董 事 會 確 實 執 行 要 求 董 事 對 利 害 關 係 議 案 之 迴 避 並 對 董 事 及 獨 立 董 事 已 安 排 相 關 課 程 並 訂 定 道 德 行 為 準 則, 對 員 工 宣 導 ( 一 ) 本 公 司 對 於 電 力 水 資 源 材 料 再 利 用 與 回 收 的 管 理 機 制, 並 持 續 進 行 供 應 設 施 效 率 的 節 能 提 升, 以 達 到 減 少 用 電 省 材 的 目 標, 如 空 調 節 能 節 能 照 明 (LED) 的 安 裝 製 程 節 能 改 善 的 推 動 等, 已 有 效 降 低 環 境 之 負 荷, 達 到 持 續 改 善 ( 二 ) 本 公 司 為 提 昇 環 境 管 理 水 準, 善 盡 企 業 公 民 責 任, 自 於 86 年 即 通 過 ISO 環 境 管 理 系 統 驗 證 又 陸 續 通 過 QC 產 品 無 有 害 物 質 管 理 系 統 驗 證 並 進 行 溫 室 氣 體 的 盤 查, 未 來 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異

31 項 目 運 作 情 形 ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規 及 尊 重 國 際 公 認 基 本 勞 動 人 權 原 則, 保 障 員 工 之 合 法 權 益 及 雇 用 政 策 無 差 別 待 遇 等, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 程 序 及 落 實 之 情 形 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 將 同 時 架 構 PAS2050 產 品 碳 足 跡 等 程 序 進 行 查 證, 以 符 合 供 應 鏈 之 要 求 ( 三 ) 本 公 司 設 有 專 責 單 位 或 人 員 設 置, 並 依 管 理 要 求, 設 置 空 氣 污 染 防 制 廢 水 處 理 廢 棄 物 管 理 的 專 責 單 位 及 人 員, 以 確 保 其 運 作 管 理 及 環 境 之 維 護, 另 使 在 職 人 員 持 續 接 受 訓 練, 以 有 效 掌 握 環 境 管 理 的 趨 勢, 並 符 合 未 來 的 需 求 ( 四 ) 本 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 除 推 行 溫 室 氣 體 盤 查, 每 年 進 行 溫 室 氣 體 盤 查 外, 並 推 動 各 項 的 節 能 措 施, 除 可 節 能 外, 以 進 行 溫 室 氣 體 減 量 同 時 為 回 應 客 戶 及 符 合 對 低 碳 產 品 的 期 待, 將 陸 續 積 極 導 入 產 品 碳 足 跡 盤 查, 以 降 低 產 品 碳 足 跡 ( 一 ) 本 公 司 針 對 員 工 聘 僱 勞 動 契 約 工 資 工 作 時 間 休 假 退 休 等 相 關 制 度, 均 確 實 遵 守 政 府 相 關 勞 動 法 令 之 規 範, 主 動 呈 主 管 機 關 核 備 並 定 期 召 開 勞 資 會 議, 保 障 員 工 權 益, 給 予 員 工 充 分 表 達 權 利 之 管 道 ( 二 ) 本 公 司 訂 有 安 全 衛 生 政 策, 並 導 入 OHSAS18001 及 安 全 衛 生 績 效 認 證, 以 提 升 員 工 安 全 之 工 作 環 境, 每 一 年 均 免 費 提 供 在 職 員 工 的 健 康 檢 查, 並 舉 辦 健 康 促 進 活 動 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異

32 項 目 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 以 及 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 之 情 形 ( 四 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 五 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 六 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 ( 三 ) 本 公 司 以 下 列 方 式 進 行 員 工 溝 通 : 新 進 / 在 職 同 仁 訪 談 勞 資 會 議 董 事 長 談 話 員 工 意 見 信 箱 ( 四 ) 客 戶 滿 意 一 直 是 南 茂 持 續 發 展 過 程 中 的 主 要 衡 量 指 標 之 一, 透 過 每 年 完 整 客 戶 滿 意 度 調 查, 充 分 了 解 客 戶 對 於 南 茂 的 期 望, 並 在 分 析 彙 整 後 提 供 予 管 理 階 層 及 相 關 單 位, 另 針 對 本 身 不 足 之 處 擬 定 對 策 並 改 善 之 南 茂 亦 建 立 了 完 整 的 客 戶 訴 怨 處 理 系 統, 並 有 專 責 單 位 直 接 面 對 客 戶 了 解 訴 怨 並 在 最 短 時 間 內 整 合 廠 內 資 源 提 出 分 析 報 告 及 有 效 對 策 以 防 止 事 件 再 發 ( 五 ) 遵 循 國 際 認 証 約 定 之 精 神, 向 供 應 商 宣 示 本 公 司 致 力 於 環 境 保 護 扮 演 優 良 企 業 公 民 之 政 策 與 方 針, 除 致 力 於 節 能 減 廢 避 免 使 用 含 有 害 物 質 材 料 之 外 並 積 極 與 供 應 商 開 發 無 污 染, 低 耗 能 之 材 料 和 其 加 工 方 式, 並 快 速 將 其 導 入 實 際 量 產 中, 以 此 來 減 少 污 染 及 資 源 浪 費, 維 護 地 球 環 境, 善 盡 企 業 公 民 之 社 會 責 任 ( 六 ) 積 極 參 與 社 會 環 保 公 益 活 動, 主 動 參 與 主 管 機 關 所 舉 辦 之 環 保 活 動, 如 淨 灘 活 動, 並 鼓 勵 員 工 進 入 社 區 淨 街 協 助 慈 善 機 構 打 掃 環 境 環 保 文 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異

33 項 目 運 作 情 形 宣 宣 導 捐 贈 物 資 及 善 款 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 未 來 將 不 定 期 於 本 公 司 網 站 公 開 資 訊 觀 測 站 及 股 東 會 年 報 揭 露 相 關 資 訊 ( 二 ) 本 公 司 目 前 尚 無 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 未 來 將 不 定 期 於 公 開 資 訊 觀 測 站 及 股 東 會 年 報 揭 露 相 關 資 訊 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 無 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 積 極 參 與 社 會 環 保 公 益 活 動, 主 動 參 與 主 管 機 關 所 舉 辦 之 環 保 活 動, 如 淨 灘 活 動, 並 鼓 勵 員 工 進 入 社 區 淨 街 協 助 慈 善 機 構 打 掃 環 境 環 保 文 宣 宣 導 捐 贈 物 資 及 善 款 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : (1) ISO 環 境 管 理 系 統 證 書 ( 驗 證 機 構 :TUV NORD) (2) OHSAS 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 證 書 ( 驗 證 機 構 :TUV NORD) (3) ISO 溫 室 氣 體 盤 查 證 書 ( 驗 證 機 構 :SGS) (4) SONY Green Partner 證 書 ( 驗 證 機 構 :SONY) (5) QC080000( 驗 證 機 構 :TUV NORD)

34 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 落 實 誠 信 經 營 情 形 項 目 運 作 情 形 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 承 諾 積 極 落 實 之 情 形 ( 二 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 之 情 形, 以 及 方 案 內 之 作 業 程 序 行 為 指 南 及 教 育 訓 練 等 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 時, 對 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 行 賄 及 收 賄 提 供 非 法 政 治 獻 金 等 措 施 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 之 董 事 經 理 人 及 受 僱 員 工 等, 秉 持 高 度 自 律, 於 從 事 商 業 行 為 之 過 程 中, 不 直 接 或 間 接 提 供 承 諾 要 求 或 收 受 任 何 不 正 當 利 益, 或 做 出 其 他 違 反 誠 信 不 法 或 違 背 受 託 義 務 等 行 為, 以 求 獲 得 或 維 持 利 益 本 公 司 訂 有 誠 信 經 營 守 則 並 嚴 格 監 督 執 行 ( 二 ) 本 公 司 秉 持 誠 信 經 營 理 念, 訂 有 道 德 行 為 準 則, 供 所 屬 員 工 遵 循 ( 三 ) 公 司 明 訂 公 司 應 遵 守 政 府 規 定 之 公 平 交 易 法, 不 得 藉 由 非 法 或 不 道 德 的 商 業 活 動 尋 求 競 爭 優 勢 員 工 主 管 或 董 事 均 不 得 藉 由 操 縱 隱 匿 濫 用 非 公 開 資 訊 不 實 陳 述 重 要 事 實 或 任 何 不 當 之 交 易 方 法, 以 取 得 不 當 利 益 本 公 司 訂 有 道 德 行 為 準 則 誠 信 經 營 守 則 供 為 公 司 經 管 重 要 事 務 人 員 的 行 為 規 範 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異

35 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 商 業 活 動 應 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 行 交 易, 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形, 以 及 董 事 會 督 導 情 形 ( 三 ) 公 司 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 及 提 供 適 當 陳 述 管 道 運 作 情 形 ( 四 ) 公 司 為 落 實 誠 信 經 營 所 建 立 之 有 效 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度 之 運 作 情 形, 以 及 內 部 稽 核 人 員 查 核 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 於 商 業 往 來 之 前, 考 量 代 理 商 供 應 商 客 戶 或 其 他 商 業 往 來 交 易 對 象 之 合 法 性 及 是 否 有 不 誠 信 之 行 為 記 錄, 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 記 錄 者 進 行 交 易 與 他 人 簽 訂 契 約, 若 交 易 相 對 人 涉 及 不 誠 信 行 為, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 ( 二 ) 本 公 司 推 動 企 業 誠 信 經 營 相 關 宣 導 為 法 務 室 負 責 ( 三 ) 依 本 公 司 誠 信 經 營 作 業 程 序 及 行 為 指 南, 本 公 司 人 員 於 執 行 公 司 業 務 時, 發 現 與 其 自 身 或 其 所 代 表 之 法 人 有 利 害 衝 突 之 情 形, 或 可 能 使 其 自 身 配 偶 父 母 子 女 或 與 其 有 利 害 關 係 人 獲 得 不 正 當 利 益 之 情 形, 應 將 相 關 情 事 同 時 陳 報 直 屬 主 管 及 本 公 司 法 務 室, 直 屬 主 管 應 提 供 適 當 指 導 ( 四 ) 本 公 司 設 有 健 全 之 會 計 制 度 及 內 部 控 制 制 度, 為 確 保 該 制 度 之 設 計 及 執 行 持 續 有 效, 本 公 司 內 部 稽 核 人 員 每 年 均 設 計 嚴 謹 的 內 部 控 制 稽 核 計 劃, 確 實 查 核 公 司 系 統 的 運 作 及 執 行 情 形 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異

36 三 公 司 建 立 檢 舉 管 道 與 違 反 誠 信 經 營 規 定 之 懲 戒 及 申 訴 制 度 之 運 作 情 形 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 誠 信 經 營 相 關 資 訊 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 放 置 公 司 網 站 等 ) 本 公 司 人 員 於 懷 疑 或 發 現 有 違 反 法 令 規 章 或 尚 無 重 大 差 異 本 準 則 之 情 事 時, 應 主 動 向 獨 立 董 事 監 察 人 經 理 人 內 部 稽 核 主 管 或 其 他 適 當 主 管 呈 報 本 公 司 人 員 如 因 受 威 脅 或 恐 嚇 而 提 供 或 承 諾 疏 通 費 者, 應 紀 錄 過 程 陳 報 直 屬 主 管, 並 通 知 本 公 司 法 務 室 本 公 司 法 務 室 接 獲 前 項 通 知 後 應 立 即 處 理, 並 檢 討 相 關 情 事, 以 降 低 再 次 發 生 之 風 險 如 發 現 涉 有 不 法 情 事, 並 應 立 即 通 報 司 法 單 位 本 公 司 依 相 關 法 規 揭 露 各 項 相 關 資 訊 於 官 網 尚 無 重 大 差 異 公 開 資 訊 觀 測 站 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 尚 無 重 大 差 異 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 商 業 往 來 廠 商 宣 導 公 司 誠 信 經 營 決 心 政 策 及 邀 請 其 參 與 教 育 訓 練 檢 討 修 正 公 司 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): ( 一 ) 本 公 司 遵 守 公 司 法 證 券 交 易 法 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 或 其 他 商 業 行 為 有 關 法 令, 以 落 實 誠 信 經 營 原 則 創 造 永 續 發 展 之 經 營 環 境 ( 二 ) 本 公 司 董 事 會 議 事 規 則 訂 有 董 事 利 益 迴 避 規 定, 董 事 對 於 會 議 事 項, 與 其 自 身 或 其 代 表 之 法 人 有 利 害 關 係 者, 應 於 當 次 董 事 會 說 明 其 利 害 關 係 之 重 要 內 容, 如 有 害 於 公 司 利 益 之 虞 時, 不 得 加 入 討 論 及 表 決, 並 不 得 代 理 其 他 董 事 行 使 其 表 決 權 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 揭 露 於 公 開 資 訊 觀 測 站 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 無

37 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 103 年 3 月 10 日 本 公 司 民 國 一 百 零 二 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業, 4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 一 O 二 年 十 二 月 三 十 一 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 一 O 三 年 三 月 十 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 6 人 獨 立 董 事 3 人, 有 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 : 鄭 世 杰 簽 章

38 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : (1) 會 計 師 內 部 控 制 制 度 專 業 審 查 報 告 書 : 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 審 查 報 告 後 附 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 二 年 十 一 月 十 三 日 謂 經 評 估 認 為 其 與 財 務 報 導 及 保 障 資 產 安 全 有 關 之 內 部 控 制 制 度, 於 民 國 一 二 年 九 月 三 十 日 係 有 效 設 計 及 執 行 之 聲 明 書, 業 經 本 會 計 師 審 查 竣 事 維 持 有 效 之 內 部 控 制 制 度 及 評 估 其 有 效 性 係 公 司 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 審 查 結 果 對 公 司 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 及 上 開 公 司 之 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 審 查 工 作, 以 合 理 確 信 公 司 上 述 內 部 控 制 制 度 是 否 在 所 有 重 大 方 面 維 持 有 效 性 此 項 審 查 工 作 包 括 瞭 解 公 司 內 部 控 制 制 度 評 估 管 理 階 層 評 估 整 體 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 過 程 測 試 及 評 估 內 部 控 制 制 度 設 計 及 執 行 之 有 效 性, 以 及 本 會 計 師 認 為 必 要 之 其 他 審 查 程 序 本 會 計 師 相 信 此 項 審 查 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 任 何 內 部 控 制 制 度 均 有 其 先 天 上 之 限 制, 故 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 上 述 內 部 控 制 制 度 仍 可 能 未 能 預 防 或 偵 測 出 業 已 發 生 之 錯 誤 或 舞 弊 此 外, 未 來 之 環 境 可 能 變 遷, 遵 循 內 部 控 制 制 度 之 程 度 亦 可 能 降 低, 故 在 本 期 有 效 之 內 部 控 制 制 度, 並 不 表 示 在 未 來 亦 必 有 效 依 本 會 計 師 意 見, 依 照 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 之 內 部 控 制 有 效 性 判 斷 項 目 判 斷, 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 與 財 務 報 導 及 保 障 資 產 安 全 有 關 之 內 部 控 制 制 度, 於 民 國 一 二 年 九 月 三 十 日 之 設 計 及 執 行, 在 所 有 重 大 方 面 可 維 持 有 效 性 ; 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 於 民 國 一 二 年 十 一 月 十 三 日 所 出 具 謂 經 評 估 認 為 其 上 述 與 財 務 報 導 及 保 障 資 產 安 全 有 關 之 內 部 控 制 制 度 係 有 效 設 計 及 執 行 之 聲 明 書, 在 所 有 重 大 方 面 則 屬 允 當 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 郭 思 琪 吳 佳 鴻 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 文 號 :8 6 台 財 證 ( 六 ) 字 第 號 98 金 管 證 字 第 號 中 華 民 國 一 二 年 十 一 月 十 八 日

39 (2) 公 司 改 善 措 失 及 缺 失 事 項 改 善 情 形 : 無 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 董 事 會 之 重 要 決 議 第 六 屆 第 十 六 次 董 事 會 會 議 (2013 年 03 月 13 日 ), 通 過 主 要 議 案 如 下 : 1. 本 公 司 上 市 / 櫃 時 擬 辦 理 現 金 增 資 以 為 新 股 承 銷, 擬 要 求 原 股 東 放 棄 認 購 第 六 屆 第 十 八 次 董 事 會 會 議 (2013 年 05 月 2 日 ), 通 過 主 要 議 案 如 下 : 1. 擬 向 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 申 請 股 票 上 市 第 七 屆 第 四 次 董 事 會 會 議 (2013 年 11 月 13 日 ), 通 過 主 要 議 案 如 下 : 1. 本 公 司 為 初 次 申 請 股 票 上 市 之 需 要, 爰 依 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 審 查 有 價 證 券 上 市 作 業 程 序 第 6 條 規 定, 依 據 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 結 果 出 具 民 國 101 年 10 月 1 日 至 102 年 9 月 30 日 之 內 部 控 制 制 度 聲 明 書, 擬 通 過 一 百 零 二 年 度 上 市 專 審 用 之 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 2. 本 公 司 委 託 主 辦 承 銷 商 於 承 銷 期 間 辦 理 過 額 配 售 案 第 七 屆 第 六 次 董 事 會 會 議 (2014 年 03 月 10 日 ), 通 過 主 要 議 案 如 下 : 1. 一 百 零 二 年 度 盈 餘 分 配 案 2. 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 案, 本 公 司 於 初 次 申 請 股 票 上 市 掛 牌 前, 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 一 二 年 股 東 常 會 議 事 錄, 通 過 主 要 議 案 如 下 : 1. 配 合 本 公 司 營 運 需 要 修 訂 公 司 章 程 及 酌 做 文 字 調 整 2. 原 股 東 放 棄 認 購 本 公 司 上 市 / 櫃 時 為 新 股 承 銷 所 辦 理 之 現 金 增 資

40 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 內 部 稽 核 資 深 經 理 研 究 暨 策 略 發 展 中 心 副 總 經 理 陳 文 玲 王 偉 因 個 人 生 涯 規 劃, 自 一 百 零 二 年 七 月 一 日 起 辭 職 配 合 公 司 營 運 規 劃 卸 任 研 究 暨 策 略 發 展 中 心 副 總 經 理, 卸 任 後 轉 任 本 公 司 策 略 與 投 資 關 係 副 總 經 理

41 四 會 計 師 公 費 資 訊 ( 一 ) 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 思 琪 吳 佳 鴻 ~ 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 V 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 V 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 會 計 師 事 務 所 名 稱 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 郭 思 琪 吳 佳 鴻 審 計 公 費 非 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 其 他 小 計 5, ,050 8,280 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 會 計 師 查 核 期 間 ~ 註 :SOX404 專 案 查 核 600 仟 元, 內 控 審 查 報 告 1,800 仟 元, 保 稅 盤 點 簽 證 350 仟 元 上 市 審 查 費 用 300 仟 元 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 更 換 前 後 審 計 公 費 金 額 及 原 因 : 無 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 無 備 註

42 五 更 換 會 計 師 資 訊 ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 民 國 一 百 零 二 年 度 : 不 適 用 民 國 一 百 零 一 年 度 : 不 適 用 ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 民 國 一 百 零 二 年 度 : 不 適 用 民 國 一 百 零 一 年 度 : 不 適 用 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 公 開 發 行 公 司 年 報 應 行 記 載 事 項 準 則 第 10 條 第 5 款 第 1 目 及 第 2 目 之 3 事 項 之 復 函 : 不 適 用 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 所 稱 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 之 關 係 企 業, 係 指 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 之 會 計 師 持 股 超 過 百 分 之 五 十 或 取 得 過 半 數 董 事 席 次 者, 或 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 對 外 發 布 或 刊 印 之 資 料 中 列 為 關 係 企 業 之 公 司 或 機 構 : 無 此 情 形

43 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 ( 一 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 103 年 度 102 年 度 截 至 4 月 30 日 止 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 / 大 股 東 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 (186,500,000) (1,275,000) 大 股 東 矽 品 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 (225,000) 董 事 長 / 總 經 鄭 世 杰 理 5,050,000 董 事 敖 景 山 ( 註 一 ) 300,000 董 事 劉 玉 湖 ( 註 一 ) 董 事 百 慕 達 南 茂 法 人 代 表 - 李 立 鈞 董 事 百 慕 達 南 茂 法 人 代 表 - 李 永 文 175,000 董 事 百 慕 達 南 茂 法 人 代 表 - 黃 國 樑 225,000 董 事 百 慕 達 南 茂 法 人 代 表 - 王 偉 ( 註 二 ) 385,000 董 事 百 慕 達 南 茂 法 人 代 表 - 許 原 豐 ( 註 二 ) 175,000 獨 立 董 事 歐 進 士 獨 立 董 事 湯 宇 方 ( 註 一 ) 獨 立 董 事 郭 泰 豪 ( 註 一 ) 獨 立 董 事 吳 昌 伯 ( 註 二 ) 獨 立 董 事 王 永 和 ( 註 二 ) 營 運 中 心 / 研 李 立 鈞 發 中 心 執 行 副 總 記 憶 體 生 產 本 徐 武 宏 部 副 總 175,000 LCDD 副 總 許 原 豐 175,000 晶 圓 凸 塊 副 總 李 永 文 175,000 封 裝 副 總 黃 國 樑 225,000 策 略 與 投 資 關 王 偉 係 副 總 385,000

44 職 稱 資 訊 技 術 管 理 江 一 帆 中 心 副 總 姓 名 102 年 度 103 年 度 截 至 4 月 30 日 止 持 有 股 數 增 質 押 股 數 增 持 有 股 數 增 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 145,000 財 務 處 副 總 陳 壽 康 550,000 人 力 資 源 處 陳 玉 瑛 145,000 品 質 保 證 中 心 蔡 燈 岳 協 理 265,000 採 購 處 協 理 林 昇 衍 145,000 晶 圓 測 試 處 資 黃 振 芳 深 處 長 110,000 內 稽 經 理 卓 祺 珮 30,000 註 一 :102 年 06 月 17 日 股 東 會 全 面 改 選 新 任 註 二 : 102 年 06 月 17 日 股 東 會 全 面 改 選 卸 任 ( 二 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 移 轉 變 動 情 形 : 交 易 相 對 人 與 公 司 董 姓 名 股 權 移 轉 原 因 交 易 日 期 交 易 相 對 人 事 監 察 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 股 東 之 關 股 數 交 易 價 格 係 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 買 賣 矽 品 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 無 39,967, 元 / 股 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 買 賣 鄭 世 杰 董 事 長 / 總 經 理 50, 元 / 股 買 賣 徐 武 宏 副 總 經 理 25, 元 / 股 買 賣 李 永 文 董 事 / 副 總 經 理 25, 元 / 股 買 賣 黃 國 樑 董 事 / 副 總 經 理 25, 元 / 股 買 賣 王 偉 副 總 經 理 25, 元 / 股 買 賣 陳 壽 康 副 總 經 理 / 會 計 主 管 50, 元 / 股 買 賣 江 一 帆 副 總 經 理 25, 元 / 股 買 賣 許 原 豐 副 總 經 理 25, 元 / 股

45 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 買 賣 陳 玉 瑛 協 理 25, 元 / 股 買 賣 林 昇 衍 協 理 25, 元 / 股 買 賣 蔡 燈 岳 協 理 25, 元 / 股 買 賣 黃 振 芳 處 長 25, 元 / 股 買 賣 鄭 世 杰 董 事 長 / 總 經 理 5,000, 元 / 股 買 賣 徐 武 宏 副 總 經 理 150, 元 / 股 買 賣 李 永 文 董 事 / 副 總 經 理 150, 元 / 股 買 賣 黃 國 樑 董 事 / 副 總 經 理 200, 元 / 股 買 賣 王 偉 副 總 經 理 360, 元 / 股 買 賣 陳 壽 康 副 總 經 理 / 會 計 主 管 500, 元 / 股 買 賣 江 一 帆 副 總 經 理 120, 元 / 股 買 賣 許 原 豐 副 總 經 理 150, 元 / 股 買 賣 陳 玉 瑛 協 理 120, 元 / 股 買 賣 林 昇 衍 協 理 120, 元 / 股 買 賣 蔡 燈 岳 協 理 240, 元 / 股 買 賣 黃 振 芳 處 長 85, 元 / 股 買 賣 卓 祺 珮 經 理 / 稽 核 主 管 30, 元 / 股 ( 三 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 質 押 變 動 情 形 : 無 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 : 103 年 04 月 30 日 ; 單 位 : 股 姓 名 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 股 數 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 比 例 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 522,080, % 百 慕 達 南 茂 法 人 代 表 人 - 李 立 鈞 持 股 比 例 % 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 之 關 係 者, 其 名 稱 及 關 係 名 稱 鄭 世 杰 李 立 鈞 李 永 文 黃 國 樑 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 關 係 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 之 董 事 及 經 營 管 理 階 層 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 之 董 事 及 備 註 - -

46 經 營 管 理 階 層 百 慕 達 南 茂 法 人 代 表 人 - 李 永 文 175, % 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 之 董 事 及 經 營 管 理 階 層 - 百 慕 達 南 茂 法 人 代 表 人 - 黃 國 樑 225, % 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 之 董 事 及 經 營 管 理 階 層 - 矽 品 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 132,775, % 無 無 - 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 新 加 坡 政 府 投 資 專 戶 33,946, % 無 無 - 陳 宜 芬 13,500, % 無 無 - 台 北 富 邦 商 業 銀 行 受 託 保 管 鴻 彥 有 限 公 司 投 資 專 戶 9,280, % 無 無 弘 鼎 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 8,492, % 無 無 - 林 文 錦 6,000, % 林 文 清 林 文 清 之 兄 弟 - 林 文 清 6,000, % 矽 品 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 林 文 錦 矽 品 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 之 監 察 人 林 文 錦 之 兄 弟 - 鄭 世 杰 5,050, % 無 無 - 元 大 壹 創 業 投 資 股 份 有 限 公 5,000, % 無 無 - 司 註 1: 應 將 前 十 名 股 東 全 部 列 示, 屬 法 人 股 東 者 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 姓 名 分 別 列 示 註 2: 持 股 比 例 之 計 算 係 指 分 別 以 自 己 名 義 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 計 算 持 股 比 率 註 3: 將 前 揭 所 列 示 之 股 東 包 括 法 人 及 自 然 人, 應 依 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 揭 露 彼 此 間 之 關 係

47 九 綜 合 持 股 比 例 轉 投 資 事 業 民 國 102 年 12 月 31 日 單 位 : 股 ;% 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 ChipMOS U.S.A., Inc. 50, , 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 104,695, , ,301, MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED 538,477, ,477, 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 註 註 - 註 註 : 係 屬 有 限 公 司, 故 未 發 行 股 份

48 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 1. 股 本 形 成 經 過 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 仟 股 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 發 行 年 月 價 格 以 現 金 以 外 ( 元 ) 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 之 財 產 抵 充 其 他 股 款 者 ,000 5,000, ,000 5,000,000 公 司 創 立 無 註 ,000 6,500, ,350 5,423,500 盈 餘 轉 增 資 無 註 ,000 6,500, ,929 6,469,289 盈 餘 轉 增 資 無 註 ,000 9,700, ,486 7,304,863 盈 餘 轉 增 資 無 註 ,000 9,700, ,486 8,304,863 現 金 增 資 無 註 ,000 9,700, ,227 8,872,272 盈 餘 暨 資 本 公 積 轉 增 資 無 註 ,000 9,700, ,442 8,934,422 合 併 發 行 新 股 無 註 ,000 9,700, ,830 8,878,305 庫 藏 股 註 銷 無 註 ,000 9,700, ,247 8,872,469 庫 藏 股 註 銷 無 註 ,000 9,700, ,761 8,857,606 庫 藏 股 註 銷 無 註 ,000 9,700, ,855 8,428,553 庫 藏 股 註 銷 無 註 ,000 9,700, ,619 8,646,194 上 市 發 行 新 股 無 註 12 註 1: 日 公 司 創 立 股 本 為 伍 拾 億 元, 經 科 學 工 業 園 區 園 商 字 第 號 函 核 准 註 2: 日 盈 餘 轉 增 資 肆 億 貳 仟 參 佰 伍 拾 萬 元, 經 科 學 工 業 園 區 園 商 字 第 號 函 核 准 註 3: 盈 餘 轉 增 資 壹 拾 億 肆 仟 伍 佰 柒 拾 捌 萬 捌 仟 柒 佰 伍 拾 元, 經 科 學 工 業 園 區 園 商 字 第 號 函 核 准 註 4: 盈 餘 轉 增 資 捌 億 參 仟 伍 佰 伍 拾 柒 萬 肆 仟 伍 佰 貳 拾 元, 經 科 學 工 業 園 區 園 商 字 第 號 函 核 准 註 5: 現 金 增 資 壹 拾 億 元, 經 科 學 工 業 園 區 園 商 字 第 號 函 核 准 註 6: 盈 餘 轉 增 資 壹 億 伍 仟 貳 佰 壹 拾 陸 萬 伍 仟 玖 佰 陸 拾 元 及 資 本 公 積 轉 增 資 肆 億 壹 仟 伍 佰 貳 拾 肆 萬 參 仟 壹 佰 柒 拾 元,90 年 11 月 9 日 經 科 學 工 業 園 區 園 商 字 第 號 函 核 准 註 7: 吸 收 合 併 華 特 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司, 經 科 學 工 業 園 區 園 商 字 第 號 函 核 准 註 8: 註 銷 合 併 華 特 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司, 買 回 異 議 股 東 股 數 之 庫 藏 股 股 數 減 資 5,611,797 股, 註 銷 後 實 收 資 本 為 捌 拾 捌 億 柒 仟 捌 佰 參 拾 萬 肆 仟 玖 佰 肆 拾 元 整, 經 科 學 工 業 園 區 園 商 字 第 號 函 核 准 註 9: 註 銷 因 與 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 股 份 轉 換 案, 買 回 異 議 股 東 股 數 之 庫 藏 股 股 數 583,611 股, 註 銷 後 實 收 資 本 為 捌 拾 捌 億 柒 仟 貳 佰 肆 拾 陸 萬 捌 仟 捌 佰 參 拾 元 整, 經 科 學 工 業 園 區 園 商 字 第 號 函 核 准 註 10: 註 銷 依 公 司 法 規 定 未 轉 讓 於 員 工 之 庫 藏 股 1,486,257 股, 註 銷 後 實 收 資 本 為 捌 拾 捌 億 伍 仟 柒 佰 陸 拾 萬 陸 仟 貳 佰 陸 拾 元 整, 經 科 學 工 業 園 區 商 字 第 號 函 核 准 註 11: 註 銷 依 公 司 法 規 定 未 轉 讓 於 員 工 之 庫 藏 股 42,905,268 股, 註 銷 後 實 收 資 本 為 捌 拾 肆 億 貳 仟 捌 佰 伍 拾 伍 萬 參 仟 伍 佰 捌 拾 元 整, 經 科 學 工 業 園 區 園 商 字 第 號 函 核 准 註 12: 申 請 上 市 發 行 新 股 21,764,000 股, 增 資 後 實 收 資 本 為 捌 拾 陸 億 肆 仟 陸 佰 壹 拾 玖 萬 參 仟 伍 佰 捌 拾 元 整, 經 科 學 工 業 園 區 園 商 字 第 號 函 核 准

49 2. 股 份 種 類 103 年 04 月 30 日 股 份 核 定 股 本 備 註 種 類 流 通 在 外 股 份 ( 註 ) 未 發 行 股 份 合 計 普 通 股 864,619, ,380, ,000,000 註 : 股 票 在 交 易 所 掛 牌 上 市 ( 二 ) 股 東 結 構 103 年 04 月 14 日 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 人 合 計 數 量 人 數 , ,854 持 有 股 數 0 7,357, ,266, ,047, ,948, ,619,358 持 股 比 例 0.00% 0.85% 19.81% 13.07% 66.27% % ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 1. 普 通 股 103 年 04 月 14 日 持 股 分 級 股 東 人 數 ( 人 ) 持 有 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 1 至 , ,000 至 5,000 13,645 17,158, ,001 至 10,000 1,041 9,278, ,001 至 15, ,106, ,001 至 20, ,394, ,001 至 30, ,057, ,001 至 40, ,740, ,001 至 50, ,189, ,001 至 100, ,009, ,001 至 200, ,445, ,001 至 400, ,526, ,001 至 600, ,442, ,001 至 800, ,244, ,001 至 1,000, ,000,

50 1,000,001 以 上 ,022, 合 計 15, ,619, 特 別 股 : 無 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 持 股 比 例 達 百 分 之 五 以 上 之 股 東 或 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東 持 股 數 額 及 比 例 主 要 股 東 名 稱 股 份 103 年 04 月 14 日 持 有 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 522,080, % 矽 品 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 132,775, % 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 新 加 坡 政 府 投 資 專 戶 33,946, % 陳 宜 芬 13,500, % 台 北 富 邦 商 業 銀 行 受 託 保 管 鴻 彥 有 限 公 司 投 資 專 戶 9,280, % 弘 鼎 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 8,492, % 林 文 錦 6,000, % 林 文 清 6,000, % 鄭 世 杰 5,050, % 元 大 壹 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 5,000, % ( 五 ) 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 單 位 : 新 台 幣 元 ; 仟 股 項 目 每 股 市 價 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 每 股 股 利 年 度 101 年 102 年 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 最 高 未 上 市 ( 櫃 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 最 低 未 上 市 ( 櫃 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 平 均 未 上 市 ( 櫃 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 分 配 前 分 配 後 加 權 平 均 股 數 842, , ,855 每 股 盈 餘 現 金 股 利 無 償 盈 餘 配 股 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 - - -

51 項 目 投 資 報 酬 分 析 年 度 101 年 102 年 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 本 益 比 未 上 市 ( 櫃 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 本 利 比 未 上 市 ( 櫃 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 現 金 股 利 殖 利 率 未 上 市 ( 櫃 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 註 : 本 公 司 101 年 度 配 發 現 金 股 利 每 股 0.5 元,102 年 度 擬 配 發 現 金 股 利 每 股 1.2 元 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 公 司 章 程 所 訂 之 股 利 政 策 本 公 司 每 年 度 總 決 算 如 有 當 期 淨 利, 應 先 彌 補 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 令 及 主 管 機 關 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 就 餘 額 百 分 之 十 提 撥 為 員 工 紅 利 ( 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 發 放 對 象 包 含 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 條 件 授 權 董 事 會 決 定 之 ) 及 董 事 監 察 人 酬 勞 不 超 過 百 分 之 零 點 伍, 其 餘 加 計 期 初 累 計 未 分 配 盈 餘 及 當 年 度 未 分 配 盈 餘 調 整 數 額 作 為 可 供 分 派 盈 餘, 由 董 事 會 視 營 運 需 要 酌 予 保 留 後, 如 仍 有 盈 餘, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 全 部 或 部 分 派 付 股 東 股 利 本 公 司 股 東 股 利 分 派 議 案, 係 由 董 事 會 視 公 司 歷 年 盈 餘 目 前 及 未 來 之 投 資 環 境 資 金 需 求 國 內 外 競 爭 狀 況 及 資 本 預 算 等 因 素, 並 兼 顧 股 東 利 益 平 衡 股 利 及 公 司 長 期 之 財 務 規 劃, 每 年 依 法 由 董 事 會 擬 具, 提 報 股 東 會 決 議 本 公 司 盈 餘 之 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 之 方 式 為 之, 其 中 現 金 股 利 支 付 比 率 以 不 低 於 當 年 度 之 盈 餘 分 派 股 利 總 額 之 百 分 之 十 為 限 2. 本 年 度 已 議 股 利 分 配 之 情 形 : 本 公 司 102 年 度 稅 後 淨 利 為 新 台 幣 2,323,254 仟 元, 經 103 年 3 月 10 日 董 事 會 通 過, 於 提 撥 法 定 盈 餘 公 積 新 台 幣 232,325 仟 元 後,102 年 度 累 積 可 供 分 配 盈 餘 共 計 新 台 幣 4,663,803 仟 元 擬 配 發 股 東 現 金 股 利, 計 新 台 幣 1,037,543 仟 元 本 案 將 俟 103 年 6 月 12 日 股 東 常 會 決 議 通 過 後, 依 相 關 規 定 辦 理 若 上 述 估 列 金 額 與 股 東 會 決 議 之 發 放 金 額 有 差 異 時, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 並 於 股 東 常 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 無 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 : 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 資 訊, 請 詳 本 章 ( 六 )1. 股 利 政 策 之 說 明 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本, 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 96 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 於 具 法 律 義 務 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 嗣 後 股 東 會

52 決 議 實 際 配 發 金 額 予 估 列 金 額 有 差 異 時, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 列 為 損 益 3. 盈 餘 分 配 議 案 業 經 董 事 會 通 過, 尚 未 經 股 東 會 決 議 者 : 本 公 司 102 年 度 盈 餘 分 派 議 案, 業 經 103 年 第 七 屆 第 六 次 董 事 會 通 過, 擬 配 發 員 工 現 金 紅 利 新 台 幣 209,093 仟 元 及 董 事 酬 勞 新 台 幣 10,455 仟 元 與 認 列 費 用 年 度 估 列 金 額 之 差 異 數 分 別 為 391 仟 元 及 20 仟 元, 設 算 稅 後 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 2.76 元 無 異 動 4. 盈 餘 分 配 議 案 業 經 股 東 會 決 議 者 : 不 適 用 5. 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 本 公 司 民 國 101 年 度 盈 餘 分 派 議 案, 業 經 102 年 06 月 17 日 股 東 常 會 決 議, 配 發 員 工 現 金 紅 利 新 台 幣 100,746 仟 元 及 董 事 酬 勞 新 台 幣 5,037 仟 元 上 述 董 事 酬 勞 及 員 工 現 金 紅 利 金 額 已 於 101 年 度 費 用 化, 與 原 估 列 金 額 之 差 異 分 別 為 441 仟 元 及 22 仟 元 已 列 入 102 年 度 損 益 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 二 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 及 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 : 無 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 : 無

53 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 (1) 所 營 業 務 之 主 要 內 容 本 集 團 主 要 業 務 為 從 事 各 種 積 體 電 路 之 封 裝 及 測 試 服 務, 同 時 也 提 供 客 戶 全 段 加 工 及 配 貨 之 服 務 (2) 主 要 產 品 之 營 業 比 重 本 集 團 營 收 來 源 為 提 供 封 裝 及 測 試 加 工 服 務, 封 裝 測 試 的 產 品 可 大 致 分 為 記 憶 體 及 LCD 驅 動 IC 二 大 主 軸, 基 於 製 程 特 性 的 考 量 及 利 潤 中 心 的 營 運 管 理 需 求 而 區 分 為 封 裝 生 產 本 部 記 憶 體 生 產 本 部 LCDD 生 產 本 部 晶 圓 凸 塊 生 產 本 部 及 晶 圓 測 試 生 產 本 部 五 個 事 業 部 門, 均 隸 屬 於 營 運 製 造 中 心, 由 於 產 品 營 收 成 本 及 毛 利 均 以 部 門 別 為 歸 屬, 據 此 將 本 集 團 產 品 區 分 為 五 大 類, 故 主 要 產 品 之 營 業 比 重 說 明 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 主 要 產 品 金 額 % 金 額 % 金 額 % 封 裝 5,989, ,380, ,273, 產 品 測 試 3,805, ,578, ,033, 驅 動 IC 3,985, ,356, ,781, 晶 圓 凸 塊 2,336, ,920, ,710, 晶 圓 測 試 2,093, ,985, ,562, 合 計 18,210, ,220, ,361, 註 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 (3) 公 司 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 本 集 團 主 要 的 產 品 有 超 薄 小 型 晶 粒 承 載 器 積 體 電 路 (TSOP) 細 間 距 錫 球 陣 列 封 裝 (FBGA) 捲 帶 式 晶 片 載 體 封 裝 (TCP) 捲 帶 式 薄 膜 覆 晶 封 裝 (COF) 及 玻 璃 覆 晶 (COG) 等 之 封 裝 及 測 試 代 工 和 晶 圓 凸 塊 製 造 (Bumping) 經 本 集 團 提 供 整 體 性 積 體 電 路 封 裝 與 測 試 服 務 後, 客 戶 的 產 品 主 要 應 用 在 資 訊 通 訊 辦 公 室 自 動 化 及 消 費 性 電 子 等 相 關 產 品 (4) 計 劃 開 發 之 新 商 品 ( 服 務 ) 項 目 本 集 團 未 來 除 了 持 續 增 加 高 階 記 憶 體 之 封 裝 測 試 服 務 產 能 外, 亦 將 擴 充 及 增 加 下 列 產 品 之 封 裝 測 試 產 能 : A. 高 積 集 快 閃 記 憶 體 與 整 合 多 晶 片 產 品 所 需 之 封 裝 產 品 MCP ( 晶 片 尺 寸 塑 膠

54 多 晶 片 封 裝 產 品 ) 之 封 裝 測 試 服 務 B. 高 密 度 快 閃 記 憶 體 之 堆 疊 封 裝 服 務 C. 消 費 性 與 通 訊 晶 片 所 需 之 封 裝 產 品 Wafer Level CSP ( 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 封 裝 產 品 ) 之 封 裝 服 務 D. 應 用 現 有 小 尺 寸 封 裝 技 術 開 發 MEMS( 微 機 電 系 統 ) 產 品 之 封 裝 服 務 E. 覆 晶 封 裝 技 術 (Flip Chip) 前 期 研 究 開 發 ( 二 ) 產 業 概 況 1. 產 業 之 現 況 與 發 展 A.IC 封 裝 測 試 業 市 場 概 況 IC 產 業 分 為 IC 設 計 製 造 封 裝 與 測 試, 其 中 封 裝 測 試 產 業 是 IC 製 造 的 後 段 作 業,IC 封 裝 係 指 將 晶 片 上 的 功 能 訊 號 透 過 一 個 載 具 將 其 引 接 到 外 部, 且 提 供 晶 片 免 於 受 破 壞 的 保 護 ; 而 IC 測 試 係 指 晶 圓 製 造 完 成 之 後, 利 用 測 試 機 台, 分 別 在 封 裝 前 後 兩 階 段, 測 試 是 否 為 良 品 表 一 IC 產 業 定 義 產 業 定 義 分 類 依 據 範 圍 IC 設 計 專 門 從 事 積 體 電 路 設 計 研 發 而 不 跨 足 IC 製 造 設 計 晶 片 從 事 設 計 而 將 生 產 的 部 份 交 由 晶 圓 代 工 服 務 IC 製 造 IC 封 裝 專 門 建 立 晶 圓 廠 生 產 線 提 供 晶 片 製 造 服 務 的 廠 商 將 晶 片 上 的 功 能 訊 號 透 過 一 個 載 具 將 其 引 接 到 外 部, 且 提 供 晶 片 免 於 受 破 壞 的 保 護 IC 測 試 晶 圓 製 造 完 成 之 後, 利 用 測 試 機 台, 分 別 在 封 裝 前 後 兩 階 段, 測 試 是 否 為 良 品 資 料 來 源 : 工 研 院 IEK(2013/05) 晶 圓 代 工 記 憶 體 製 造 導 線 架 封 裝 基 板 封 裝 軟 板 封 裝 晶 圓 測 試 成 品 測 試 以 代 工 方 式 製 造 積 體 電 路 DRAM Flash SRAM ROM 等 DIP SOP QFP 等 使 用 導 線 架 的 封 裝 體 BGA 等 使 用 基 板 的 封 裝 體 COF TCP 等 使 用 軟 板 的 封 裝 體 晶 圓 切 割 與 封 裝 前 先 以 探 針 (Probe) 測 試 晶 粒 IC 封 裝 後 確 認 IC 之 功 能 速 度 公 差 電 力 消 耗 熱 力 發 散 等 電 器 特 性 屬 成 品 測 試 我 國 IC 產 業 之 發 展 始 於 後 段 封 裝,60 年 代 台 灣 具 備 人 力 成 本 低 廉 之 優 勢, 陸 續 吸 引 Philips TI 及 Motorola 等 外 商 公 司 來 台 設 立 積 體 電 路 封 裝 廠, 引 進 IC 封 裝 測 試 等 技 術, 奠 定 台 灣 IC 產 業 之 發 展, 而 在 歷 經 產 品 生 命 週 期 循 環 產 業 結 構 之 調 整 與 整 型 及 製 程 技 術 之 提 升, 台 灣 IC 封 裝 測 試 業 於 2012 年 產 值 佔 全 球 比 重 達 55.3%, 持 續 維 持 歷 年 全 球 專 業 委 外 封 裝 及 測 試 產 業 龍 頭 寶 座

55 表 二 台 灣 IC 產 業 之 全 球 地 位 產 業 別 年 份 全 球 排 名 全 球 市 佔 率 2010 年 % IC 設 計 業 2011 年 % 2012 年 % 2010 年 % 晶 圓 代 工 2011 年 % 2012 年 % 2010 年 % IC 封 測 業 2011 年 % 2012 年 % 資 料 來 源 : 工 研 院 IEK(2013/05) 台 灣 IC 封 裝 及 測 試 產 業 自 2010 年 起 受 惠 於 國 內 外 經 濟 景 氣 成 長 趨 勢 歐 美 企 業 紛 紛 提 高 IT 預 算 支 出 新 興 國 家 對 3C 產 品 的 強 勁 需 求, 以 及 資 訊 通 訊 消 費 性 電 子 市 場 之 新 產 品 或 新 技 術 引 發 其 對 半 導 體 相 關 晶 片 的 需 求, 加 上 IDM 廠 委 外 封 測 代 工 商 機 與 部 分 機 台 因 面 臨 世 代 交 替 而 使 產 能 擴 充 不 及 的 挹 注, 致 使 2010 年 國 內 IC 封 裝 及 測 試 業 產 值 達 4,148 億 元, 年 增 率 達 31.10%, 總 產 值 規 模 超 越 2007 年 高 峰 的 水 準 ; 而 2011 年 雖 然 日 本 311 強 震 對 半 導 體 生 產 鏈 中 的 BT 樹 脂 廠 ( 日 立 化 成 三 菱 瓦 斯 ) 造 成 影 響, 遞 延 訂 單 或 出 貨 至 2011 年 下 半 年, 惟 日 本 311 強 震 對 該 產 業 的 影 響 不 大, 但 因 2011 年 下 半 年 全 球 經 濟 景 氣 不 確 定 性 高, 導 致 半 導 體 供 應 鏈 進 行 去 化, 且 日 本 及 台 灣 的 DRAM 廠 因 PC DRAM 需 求 不 振 再 度 祭 出 減 產 動 作,PC DRAM 的 減 產 抵 銷 記 憶 體 封 測 廠 在 行 動 DRAM 和 NAND Flash 等 方 面 接 單 的 成 長, 加 以 IDM 廠 委 外 釋 單 動 作 減 緩,2011 年 國 內 IC 封 裝 及 測 試 業 產 值 較 2010 年 衰 退 6.06%;2012 年 因 IDM 廠 委 外 封 測 代 工 的 比 重 與 規 模 加 速 釋 出 ( 特 別 是 低 階 封 裝 委 外 訂 單 量 ), 同 時 國 際 IDM 廠 進 行 重 整 使 封 測 進 行 轉 單, 而 台 灣 IC 封 裝 及 測 試 業 憑 藉 著 全 球 第 一 大 的 地 位 成 為 IDM 委 外 趨 勢 下 最 主 要 的 受 惠 者, 對 我 國 IC 封 裝 及 測 試 廠 營 運 有 直 接 的 挹 注, 此 外, 受 惠 於 全 球 經 濟 景 氣 成 長 幅 度 將 略 高 於 2011 年, 資 訊 通 訊 消 費 性 電 子 市 場 之 新 產 品 或 新 技 術 引 發 其 對 半 導 體 相 關 晶 片 的 需 求, 致 2012 年 國 內 IC 封 裝 測 試 業 產 值 較 2011 年 增 幅 各 達 0.89% 0.58%, 總 計 IC 封 裝 及 測 試 業 產 值 年 增 率 達 0.79%; 展 望 2013 年, 由 於 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 Ultrabook 等 出 貨 量 呈 現 強 勁 成 長, 帶 動 相 關 晶 片 的 封 測 訂 單, 且 IDM 廠 委 外 封 測 趨 勢 持 續 ( 特 別 是 日 系 IDM 廠 ), 同 時 銅 打 線 用 量 將 受 益 於 美 國 Fabless 與 日 本 IDM 廠 陸 續 下 單 而 具 成 長 空 間, 且 隨 著 28 奈 米 製 程 技 術 滲 透 率 的 提 高, 加 上 DRAM 價 格 快 速 走 高, 有 利 於 提 升 產 業 附 加 價 格, 帶 動 產 業 高 值 化 的 發 展, 故 預 計 2013 年 我 國 IC 封 裝 及 測 試 業 產 值 年 增 率 分 別 由 2012 年 的 0.89% 及 0.58% 躍 升 至 6.29% 及 6.01%

56 表 三 台 灣 IC 產 業 重 要 指 標 單 位 : 新 台 幣 億 元 年 度 2010 年 2010 年 成 長 率 2011 年 2011 年 成 長 率 2012 年 2012 年 成 長 率 2013 年 (e) 2013 年 成 長 率 (e) IC 產 業 產 值 17, % 15, % 16, % 18, % IC 設 計 業 4, % 3, % 4, % 4, % IC 製 造 業 8, % 7, % 8, % 9, % 晶 圓 代 工 5, % 5, % 6, % 7, % 記 憶 體 製 造 3, % 2, % 1, % 2, % IC 封 裝 業 2, % 2, % 2, % 2, % IC 測 試 業 1, % 1, % 1, % 1, % IC 產 品 產 值 7, % 5, % 5, % 6, % 資 料 來 源 : 台 灣 半 導 體 產 業 協 會 (TSIA); 工 研 院 IEK(2013/08) 圖 一 2010 年 ~2013 年 國 內 IC 封 測 業 產 值 及 年 增 率 概 況 資 料 來 源 : 工 研 院 IEK(2013/08); 元 大 寶 來 證 券 整 理 B. 終 端 應 用 之 產 業 現 況 本 集 團 係 以 記 憶 體 封 測 及 LCD 驅 動 IC 之 封 測 為 主 要 業 務, 在 記 憶 體 方 面, 全 球 記 憶 體 兩 大 支 柱 為 DRAM 及 NAND Flash DRAM 係 動 態 隨 機 存 取 記 憶 體 (Dynamic Random Access Memory), 可 作 為 大 型 及 個 人 電 腦 之 主 記 憶 體 終 端 機 控 制 器 等 週 邊 系 統 之 記 憶 體 及 消 費 電 子 產 品 內 之 緩 衝 記 憶 體 (Buffer Memory) 等 而 NAND Flash 係 快 閃 記 憶 體 (Flash Memory) 規 格 之 一, 主 要 用 於 一 般 性 資 料 儲 存 及 在 電 腦 與 其 他 數 位 產 品 間 交 換 傳 輸 資 料, 如 : 記 憶 卡 隨 身 碟 及 固 態 硬 碟 (SSD) 等 在 LCD 驅 動 IC 方 面,LCD 驅 動 IC 為 LCD 面 板 之 基 礎 零 件 之 一, 驅 動 IC 的 主 要 功 能 是 輸 出 需 要 的 電 壓 至 像 素, 以 控 制 液 晶 分 子 的 扭 轉 程 度 本 公 司 LCD 驅 動 IC 封 測 依 製 程 可 分 為 捲 帶 式 薄 膜 覆 晶 封 裝 (Chip on Film, COF) 及 玻 璃 覆 晶 封 裝 (Chip on Glass, COG), 捲 帶 式 薄 膜 覆 晶 封 裝 主 要 應 用 產 品 為 液 晶 電 視 液 晶 監 視 器 及 筆 記 型 電 腦 等 大 尺 寸 之 面 板, 玻 璃 覆 晶 封 裝 主 要 應 用 產 品 為 手 機 及 平 板 電 腦 等 小 尺 寸 之 面 板

57 以 下 茲 就 本 集 團 主 要 產 品 終 端 應 用 之 儲 存 設 備 業 及 平 面 顯 示 器 終 端 應 用 產 業 現 況 說 明 如 下 : (A) 儲 存 設 備 業 記 憶 體 產 業 為 儲 存 裝 置 最 重 要 之 元 件, 智 慧 型 手 機 固 態 硬 碟 個 人 電 腦 及 平 板 電 腦 為 記 憶 體 四 大 應 用 市 場, 其 主 要 的 記 憶 體 就 是 DRAM 及 NAND Flash DRAM 因 具 有 低 成 本 大 容 量 的 特 性, 使 得 資 訊 電 子 系 統 產 品 大 量 採 用 DRAM 作 為 記 憶 體 解 決 方 案 過 去 DRAM 應 用 市 場 係 以 個 人 電 腦 為 主, 全 盛 時 期 可 達 90%, 惟 近 期 受 到 消 費 者 偏 好 影 響, 由 傳 統 個 人 電 腦 轉 向 智 慧 型 手 機 及 平 板 電 腦, 個 人 電 腦 需 求 疲 弱 不 振, 使 智 慧 型 手 機 及 平 板 電 腦 在 DRAM 應 用 市 場 比 重 逐 漸 提 高 以 全 球 DRAM 產 值 來 看,2012 年 在 全 球 GDP 成 長 遲 緩 中 國 成 長 減 緩 歐 洲 債 務 問 題 日 本 經 濟 不 景 氣 對 美 國 財 政 懸 崖 等 負 面 氛 圍 下, 全 球 DRAM 市 場 面 對 持 續 衰 退 之 趨 勢, 惟 受 到 行 動 裝 置 ( 如 : 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 ) 對 DRAM 之 需 求 持 續 增 加, 2012 年 全 球 DRAM 市 場 衰 退 幅 度 9.8% 較 2011 年 之 24.6% 縮 小, 產 值 達 億 美 元 ; 展 望 2013 年, 受 惠 於 全 球 經 濟 成 長 率 將 優 於 2012 年, 加 上 平 板 電 腦 及 智 慧 型 手 機 需 求 依 舊 強 勁, 且 Ultrabook 滲 透 率 可 望 達 兩 成 以 上, 故 2013 年 全 球 DRAM 市 場 產 值 預 計 成 長 達 30.0%, 達 億 美 元 以 DRAM 應 用 市 場 比 重 觀 之,2013 年 應 用 市 場 仍 以 個 人 電 腦 為 主, 比 重 雖 達 到 44%, 但 連 續 二 年 處 於 50% 以 下, 相 對 過 去 全 盛 時 期 個 人 電 腦 應 用 佔 比 高 達 90% 的 水 準 觀 之, 呈 現 大 幅 衰 退, 主 係 消 費 者 的 偏 好 由 傳 統 個 人 電 腦 轉 向 智 慧 型 手 機 及 平 板 電 腦, 致 個 人 電 腦 需 求 疲 弱 不 振, 加 以 Windows 8 換 機 潮 恐 未 如 預 期, 及 Microsoft Google Apple 與 合 作 夥 伴 爭 利 下,2013 年 PC DRAM 產 業 的 成 長 率 將 低 於 30%, 為 歷 年 來 最 低, 相 對 過 去 成 長 率 至 少 超 過 50% 的 水 準, 全 球 個 人 電 腦 版 圖 的 勢 力 將 進 一 步 式 微 而 智 慧 型 手 機 全 球 DRAM 應 用 市 場 比 重 僅 次 於 個 人 電 腦, 達 到 15%, 較 2012 年 上 揚 4%, 主 係 2013 年 智 慧 型 手 機 在 行 動 家 庭 辦 公 室 三 種 環 境 持 續 提 高 使 用 時 間, 並 取 代 傳 統 功 能 型 手 機, 相 對 帶 動 其 對 於 DRAM 的 需 求, 且 隨 著 智 慧 型 手 機 的 處 理 器 核 心 效 能 持 續 提 升, 高 畫 質 應 用 程 式 不 斷 增 加, 以 及 平 面 顯 示 器 螢 幕 的 解 析 度 不 斷 提 高,DRAM 的 密 度 成 長 是 不 可 避 免 的 趨 勢 ; 此 外,2013 年 全 球 DRAM 應 用 市 場 除 個 人 電 腦 應 用 及 智 慧 型 手 機 外 的 比 重 則 依 序 為 伺 服 器 11% 記 憶 體 模 組 11% 平 板 電 腦 5% 其 他 應 用 ( 如 工 業 或 軍 事 用 途 等 ) 的 5% 數 位 電 視 的 2% 功 能 性 手 機 的 2% 遊 戲 機 的 1%, 其 中 伺 服 器 應 用 比 重 首 次 超 過 10% 以 上, 主 係 雲 端 概 念 興 起 與 普 及, 使 得 伺 服 器 出 貨 量 與 單 機 搭 載 DRAM 位 元 的 需 求 量 皆 持 續 成 長 綜 上 所 述, 全 球 DRAM 市 場 的 應 用 市 場 分 布 結 構 已 產 生 變 化, 其 中 非 個 人 電 腦 應 用 DRAM 對 於 全 球 DRAM 市 場 的 影 響 力 將 與 日 俱 增

58 圖 二 2010 年 ~2014 年 DRAM 產 值 資 料 來 源 : 台 經 院 ; 元 大 寶 來 證 券 整 理 表 四 2010 年 ~2014 年 全 球 DRAM 應 用 市 場 比 重 分 布 概 況 單 位 :% 2010 年 2011 年 2012 年 (E) 2013 年 (F) 2014 年 (F) 個 人 電 腦 智 慧 型 手 機 功 能 性 手 機 平 板 電 腦 伺 服 器 工 作 站 記 憶 體 模 組 數 位 電 視 遊 戲 機 其 他 合 計 資 料 來 源 : 台 灣 經 濟 研 究 院 產 經 資 料 庫 (2012/07) 在 NAND Flash 方 面,2012 年 因 國 內 外 大 廠 陸 續 推 出 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 Ultrabook 等 新 機 種, 且 智 慧 型 手 機 平 價 化 趨 勢 發 酵 亦 帶 動 一 般 大 眾 消 費 市 場 換 機 熱 潮, 甚 至 Android 4.0 與 Windows 8 的 推 出 使 平 板 電 腦 滲 透 率 上 揚, 刺 激 市 場 需 求, 因 此 2012 年 全 球 NAND Flash 市 場 產 值 較 2011 年 成 長 16.66%, 達 249 億 美 元 ; 展 望 2013 年, 隨 著 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 持 續 呈 現 快 速 增 長, 特 別 是 全 球 NAND Flash 第 一 大 應 用 市 場 智 慧 型 手 機, 受 惠 於 中 低 價 機 種 扮 演 成 長 引 擎,2013 年 智 慧 型 手 機 的 出 貨 量 預 計 將 突 破 10 億 支, 推 升 對 於 NAND Flash 的 需 求, 因 此 預 計 2013 年 全 球 NAND Flash 產 值 將 較 2012 年 成 長 22.48%, 達 305 億 美 元 以 NAND Flash 應 用 市 場 比 重 觀 之,2013 年 仍 以 智 慧 型 手 機 應 用 為 主, 比 重 由 2012 年 的 33% 提 升 至 37%; 其 次 則 是 固 態 硬 碟, 固 態 硬 碟 構 造 和 記 憶 卡 及 隨 身 碟 相 同, 以 NAND Flash 為 資 料 儲 存 媒 介, 構 造 比 採 用 馬 達 等 精 密 機 構 的 傳 統 硬 碟 簡 單 許 多, 由 於 傳 統 硬 碟 零 組 件 薄 型 化 不 易, 致 固 態 硬 碟 成 為 薄 型 化 電 子 產 品 儲 存 媒 體 的 重 要 方 案 選 項, 而 在 Apple MacBook Air 的 推 動 及 Intel 催 生 Ultrabook 之 下, 固 態 硬 碟 於 2012 年 獲 得 長 足 的 進 展, 且 隨 著 資 料 量 大 的 遊 戲 以 及 多 媒 體 應 用 蔚 為 風 潮, 使 得 產 品

59 所 需 的 儲 存 容 量 倍 增, 加 上 Ultrabook 伺 服 器 正 規 筆 記 型 電 腦 工 業 用 等 市 場 對 於 固 態 硬 碟 的 需 求 有 所 提 升, 總 計 全 球 NAND Flash 應 用 於 固 態 硬 碟 的 比 重 將 由 2012 年 的 16% 攀 升 至 2013 年 的 21%; 另 受 惠 於 平 板 電 腦 出 貨 量 持 續 增 加, 應 用 於 平 板 電 腦 之 比 重 也 由 2012 年 的 10% 攀 升 至 2013 年 的 12% 圖 三 2010 年 ~2014 年 NAND Flash 產 值 資 料 來 源 : 台 經 院 ; 元 大 寶 來 證 券 整 理 表 五 2012 年 ~2015 年 全 球 NAND Flash 需 求 端 比 重 分 布 概 況 單 位 :% (E) 2014(F) 2015(F) 智 慧 型 手 機 一 般 手 機 平 板 電 腦 固 態 硬 碟 USB drivers MP3 播 放 器 數 位 相 機 記 憶 卡 遊 戲 機 攝 錄 影 機 導 航 系 統 其 他 合 計 資 料 來 源 : 台 灣 經 濟 研 究 院 產 經 資 料 庫 (2013/04) (B) 平 面 顯 示 器 終 端 應 用 產 業 本 公 司 及 其 子 公 司 提 供 封 測 服 務 之 LCD 驅 動 IC 主 要 係 應 用 於 LCD 顯 示 器, 據 DisplaySearch 的 資 料 顯 示, 在 各 項 LCD 面 板 零 組 件 中,LCD 驅 動 IC 占 整 體 成 本 比 重 約 為 8.8%, 另 依 據 ITIS 出 版 之 2013 年 顯 示 器 產 業 與 應 用 年 鑑 顯 示, 全 球 2012 年 LCD 顯 示 器 產 值 達 1,205 億 美 元, 占 整 體 平 面 顯 示 器 產 業 之 93.34%, 其 中 LCD 顯 示 器 又 以 十 吋 為 分 界, 區 分 為 大 尺 寸 面 板 及 中 小 尺 寸 面 板, 大 尺 寸 面 板 主 要 應 用 於 LCD TV 個 人 電 腦 及 LCD 監 視 器 ; 小 尺 寸 面 板 主 要 應 用 於 手 機 及 平 板 電 腦 2012 年 大 尺 寸

60 面 板 受 到 終 端 應 用 產 品 需 求 量 衰 退 影 響, 全 球 大 尺 寸 面 板 產 值 年 增 率 較 2011 年 之 9.7% 下 降 為 5.0%, 產 值 為 929 億 美 元 ; 展 望 2013 年, 雖 然 LCD 監 視 器 及 個 人 電 腦 需 求 持 續 衰 退, 但 在 LCD TV 需 求 增 加 下, 預 計 全 球 大 尺 寸 面 板 產 值 年 增 率 將 小 幅 上 升 為 5.6%, 產 值 達 981 億 美 元 圖 四 大 尺 寸 面 板 2011 年 ~2015 年 產 值 資 料 來 源 : 工 研 院 IEK(2013/04) 中 小 尺 寸 面 板 走 勢 則 與 大 尺 寸 面 板 明 顯 不 同, 主 要 係 因 下 游 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 熱 賣, 加 上 各 廠 商 ( 如 蘋 果 三 星 宏 達 電 諾 基 亞 Sony LG 華 為 微 軟 及 華 碩 等 ) 積 極 快 速 推 出 各 種 智 慧 型 手 機 或 新 機 種 之 平 板 電 腦, 帶 動 對 中 小 尺 寸 面 板 的 明 顯 成 長, 年 增 率 由 2011 年 的 12.0% 增 加 至 2012 年 的 14.8%, 呈 現 成 長 力 道 持 續 增 強 的 走 勢 ; 展 望 2013 年, 智 慧 型 手 機 及 平 板 電 腦 需 求 量 持 續 提 升, 預 計 全 球 中 小 尺 寸 面 板 產 值 年 增 率 將 大 幅 提 升 為 28.6%, 產 值 達 335 億 美 元 圖 五 中 小 尺 寸 面 板 2011 年 ~2015 年 產 值 資 料 來 源 : 工 研 院 IEK(2013/04) 以 下 茲 就 顯 示 器 主 要 終 端 應 用 產 業 現 況 說 明 如 下 : a. 手 機 2012 年 全 球 手 機 市 場 持 續 受 到 美 國 失 業 率 歐 債 問 題 日 本 市 場 景 氣 尚 未 全 面 復 甦 等 陰 霾 壟 罩, 但 智 慧 型 手 機 因 零 組 件 成 本 下 滑, 手 機 品 牌 大 廠 紛 紛 推 出 中 低 價 智 慧 型 手 機 搶 攻 市 場, 促 使 以 中 國 大 陸 為 主 的 亞 洲 市 場 多 數 功 能 型 手 機 用 戶 汰 換 成 智 慧 型 手 機, 致 智 慧 型 手 機 2012

61 年 出 貨 量 成 長 55.3%,2012 年 全 球 手 機 出 貨 僅 較 2011 年 小 幅 萎 縮 1.4%, 達 18.1 億 支 ; 展 望 2013 年, 全 球 手 機 市 場 在 中 國 大 陸 為 主 的 新 興 市 場 需 求 強 勁 下, 出 貨 量 將 成 長 5.2% 達 19.0 億 支 ; 而 亞 洲 市 場 將 取 代 北 美 市 場, 成 為 智 慧 型 手 機 出 貨 量 成 長 最 快 的 的 區 域 市 場 圖 六 2011 年 ~2015 年 全 球 手 機 出 貨 量 趨 勢 資 料 來 源 :MIC; 工 研 院 IEK(2013/04) b.lcd TV 2012 年 全 球 LCD TV 一 方 面 受 到 西 歐 市 場 因 債 信 造 成 的 經 濟 問 題 使 出 貨 量 衰 退 日 本 市 場 因 節 能 補 助 結 束 與 北 美 市 場 因 失 業 率 問 題 未 解 除 等 負 面 因 素 導 致 出 貨 停 滯, 另 一 方 面 受 惠 於 低 價 LED TV 與 Smart TV 新 機 推 出 英 國 倫 敦 奧 運 與 中 國 大 陸 節 能 惠 民 政 策 等, 出 貨 量 僅 較 2011 年 小 幅 衰 退, 為 2.03 億 台 ; 展 望 2013 年 預 計 在 全 球 景 氣 逐 漸 復 甦 LCD TV 價 格 持 續 下 跌 及 新 興 市 場 需 求 推 動 下, 全 球 LCD TV 出 貨 量 將 成 長 4.6%, 達 2.13 億 台 圖 七 2011 年 ~2015 年 全 球 LCD TV 出 貨 量 趨 勢 資 料 來 源 :MIC; 工 研 院 IEK(2013/04)

62 c. 個 人 電 腦 個 人 電 腦 包 含 桌 上 型 電 腦 及 筆 記 型 電 腦, 桌 上 型 電 腦 向 來 以 新 興 市 場 為 主 要 戰 場, 隨 著 新 興 市 場 消 費 水 準 提 高, 筆 記 型 電 腦 與 桌 上 型 電 腦 價 差 逐 漸 縮 小, 且 面 對 平 板 電 腦 及 智 慧 型 手 機 等 手 持 行 動 裝 置 轉 移 消 費 者 焦 點, 降 低 新 興 市 場 對 桌 上 型 電 腦 之 需 求, 因 此 2012 年 全 球 桌 上 型 電 腦 出 貨 量 僅 達 1.47 億 台, 較 2011 年 衰 退 5.7%; 展 望 2013 年, 搭 配 Windows 8 推 出 具 觸 控 功 能 之 All-in-One PC 後 續 需 求 不 明, 大 尺 寸 觸 控 面 板 成 本 仍 高, 對 於 桌 上 型 電 腦 出 貨 量 助 益 不 大, 預 期 2013 年 桌 上 型 電 腦 出 貨 量 將 持 續 衰 退, 達 1.43 億 台, 較 2012 年 衰 退 2.5% 圖 八 2011 年 ~2015 年 全 球 桌 上 型 電 腦 出 貨 量 趨 勢 資 料 來 源 :MIC; 工 研 院 IEK(2013/04) 而 2012 年 筆 記 型 電 腦 受 累 於 全 球 經 濟 表 現 疲 軟, 加 上 智 慧 行 動 終 端 產 品 挑 戰 筆 記 型 電 腦 市 場, 使 筆 記 型 電 腦 出 貨 量 低 於 預 期, 僅 達 2.04 億 台, 較 2011 年 衰 退 2.5%; 而 2013 年 預 期 未 來 觸 控 功 能 及 面 板 薄 型 化 將 是 筆 記 型 電 腦 發 展 主 要 趨 勢, 若 成 功 壓 低 觸 控 面 板 成 本, 預 計 2013 年 下 半 年 觸 控 筆 記 型 電 腦 的 價 格 將 更 具 競 爭 力,2013 年 筆 記 型 電 腦 出 貨 量 可 望 回 升, 達 2.08 億 台, 較 2012 年 小 幅 回 升 1.8%

63 圖 九 2011 年 ~2015 年 全 球 筆 記 型 電 腦 出 貨 量 趨 勢 資 料 來 源 :MIC; 工 研 院 IEK(2013/04) d. 平 板 電 腦 2012 年 全 球 平 板 電 腦 市 場 在 已 開 發 國 家 網 路 基 礎 建 設 完 備 的 情 況 下, 穩 健 拉 升 平 板 電 腦 的 成 長, 而 新 興 市 場 在 品 牌 廠 商 視 為 重 要 發 展 區 域 後, 逐 漸 改 變 最 初 以 白 牌 及 中 低 價 位 產 品 為 主 要 購 買 選 擇 之 情 況,2012 年 全 球 平 板 電 腦 出 貨 量 達 1.49 億 台, 較 2011 年 成 長 121.9%; 展 望 2013 年, 觸 控 零 組 件 價 格 下 降, 而 平 板 電 腦 作 業 系 統 ios Android Windows 8 三 強 競 爭, 在 競 爭 的 驅 使 下 價 格 將 有 所 下 降, 刺 激 消 費 者 購 買 意 願, 隨 著 平 板 電 腦 市 場 趨 於 成 熟, 雖 不 見 先 前 之 高 成 長, 但 仍 將 達 到 38.5% 的 水 準, 預 計 出 貨 量 將 達 到 2.07 億 台 圖 十 2011 年 ~2015 年 全 球 平 板 電 腦 出 貨 量 趨 勢 資 料 來 源 :MIC; 工 研 院 IEK(2013/04)

64 e.lcd 監 視 器 近 年 來 LCD 監 視 器 受 到 產 業 已 進 入 成 熟 期 及 面 臨 行 動 裝 置 ( 如 : 平 板 電 腦 及 筆 記 型 電 腦 等 ) 之 擠 壓, 出 貨 量 呈 現 衰 退 之 趨 勢 ;2012 年 由 於 全 球 經 濟 表 現 不 佳, 日 本 歐 洲 及 美 國 等 主 要 LCD 監 視 器 市 場 經 濟 復 甦 乏 力, 導 致 全 球 消 費 市 場 趨 於 保 守, 雖 有 新 興 市 場 及 商 用 機 種 需 求 支 撐, 並 導 入 LED 作 為 背 光 源 使 得 節 能 效 率 提 升, 但 因 在 功 能 及 特 殊 應 用 方 面 無 顯 著 提 升, 消 費 者 預 算 有 限 下, 對 於 銷 售 並 無 明 顯 幫 助, 故 2012 年 全 球 LCD 監 視 器 出 貨 量 僅 達 1.55 億 台, 較 2011 年 衰 退 7.4%; 展 望 2013 年,LCD 監 視 器 仍 面 臨 衰 退 之 趨 勢, 但 隨 著 雲 端 科 技 發 展,LCD 監 視 器 將 不 再 限 於 個 人 電 腦 使 用, 其 納 入 各 種 行 動 裝 置 之 智 慧 型 新 應 用 3D 顯 示 及 導 入 觸 控 功 能 均 將 為 出 貨 量 帶 來 支 撐, 衰 退 幅 度 可 望 縮 小 為 2.3% 圖 十 一 2011 年 ~2015 年 全 球 LCD 監 視 器 出 貨 量 趨 勢 資 料 來 源 :MIC; 工 研 院 IEK(2013/04) 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 我 國 半 導 體 產 業 隨 著 整 體 半 導 體 的 垂 直 分 工 整 合 的 趨 勢 演 進, 依 製 造 流 程 可 區 分 為 上 游 之 IC 設 計 公 司 (IC Design) 中 游 之 IC 晶 圓 製 造 廠 (IC Manufacturing and Foundry) 及 下 游 之 IC 封 裝 測 試 廠 (IC Assembly and Testing) 近 年 來 由 於 我 國 IC 產 業 蓬 勃 發 展 及 分 工 體 系 走 向 專 業 化, 每 一 個 生 產 環 節 皆 有 許 多 個 別 廠 商 投 入, 垂 直 分 工 明 確 且 各 有 專 精, 使 我 國 IC 產 業 之 上 中 下 游 結 構 更 加 完 整 茲 將 本 公 司 及 其 子 公 司 所 屬 產 業 之 上 中 下 游 之 關 聯 性 列 示 如 下, 本 公 司 及 其 子 公 司 主 要 業 務 為 提 供 LCD 驅 動 IC 記 憶 體 IC 及 邏 輯 / 混 合 訊 號 IC 後 段 封 裝 及 測 試 代 工 服 務 (IC Back-End Services), 屬 半 導 體 的 下 游 產 業

65 資 料 來 源 :MIC; 工 研 院 IEK(2013/04) 3. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 A. 發 展 趨 勢 (A) IC 封 測 業 a. 三 維 晶 片 (3D IC) 將 成 為 未 來 先 進 封 裝 必 經 之 路 鑑 於 電 子 產 品 對 於 輕 薄 短 小 高 效 能 高 整 合 度 及 低 功 耗 之 需 求, 能 夠 整 合 各 IC 之 多 晶 片 封 裝 技 術 如 系 統 單 晶 片 (System on Chip, SoC) 系 統 級 封 裝 (System in Package, SiP) 及 三 維 晶 片 (3D IC) 遂 成 為 未 來 先 進 封 裝 發 展 趨 勢 3D IC 具 有 縮 短 內 部 連 接 線 縮 小 晶 片 尺 寸 等 優 勢, 故 近 年 來 3D IC 主 流 技 術 逐 步 崛 起, 而 封 裝 型 態 也 朝 矽 穿 孔 (TSV) 的 方 式 發 展, 其 封 裝 型 態 並 非 傳 統 wire bond 打 線 接 合, 而 是 在 每 一 個 晶 圓 以 蝕 刻 方 式 鑽 孔, 再 以 導 電 材 質 填 滿 來 作 連 接 功 能, 將 所 有 晶 片 做 一 結 合, 縮 短 金 屬 導 線 長 度 及 連 線 電 阻, 減 少 晶 片 面 積 隨 著 數 位 電 子 對 於 輕 薄 短 小 高 效 能 的 需 求, 高 度 系 統 整 合 與 無 線 化 為 必 然 趨 勢,3D IC 全 新 架 構 可 滿 足 此 市 場 發 展 趨 勢, 如 智 慧 型 手 機 對 IC 的 功 能 與 頻 寬 要 求 甚 高, 而 透 過 3D IC 則 可 達 到 增 加 頻 寬 縮 小 元 件 體 積 的 目 標 相 較 於 3D IC,SoC SiP TSV 等 封 裝 技 術 則 各 有 其 優 劣 勢, 其 中 SoC 技 術 在 節 能 低 容 量 產 品 成 本 的 表 現 相 對 優 異, 以 量 大 且 生 命 週 期 長 的 產 品 為 主 ; 而 SiP 則 是 在 異 質 整 合 生 產 速 度 設

66 計 資 源 再 利 用 研 發 時 間 等 層 面 較 具 優 勢, 最 適 合 用 於 即 時 上 市 與 高 異 質 整 合 的 產 品 ;TSV 則 是 以 效 能 高 容 量 產 品 成 本 等 項 目 的 表 現 為 佳, 現 階 段 多 應 用 於 記 憶 體 影 像 感 測 器 微 機 電 系 統 (MEMS) 等 領 域 ; 而 3D IC 因 兼 具 小 型 化 高 效 能 更 易 於 高 度 異 質 整 合 的 應 用 等 優 勢, 因 此 成 為 現 階 段 半 導 體 封 裝 界 主 力 發 展 的 技 術 b. 智 慧 型 手 持 裝 置 占 半 導 體 應 用 市 場 比 率 持 續 竄 升 未 來 邏 輯 IC 和 Mobile DRAM 之 整 合, 手 機 將 成 為 最 大 應 用 市 場, 而 隨 著 全 球 智 慧 型 手 持 裝 置 熱 潮 持 續 蔓 延, 智 慧 型 手 機 及 平 板 電 腦 市 場 呈 現 大 幅 成 長 趨 勢, 已 成 為 全 球 半 導 體 市 場 重 要 成 長 動 力, 而 全 球 IC 設 計 公 司 在 智 慧 型 手 持 裝 置 市 場 CPU GPU Baseband 網 通 晶 片 等 元 件 的 競 爭 力, 也 帶 動 晶 圓 代 工 與 IC 封 測 市 場 的 成 長, 此 外, 智 慧 型 手 持 裝 置 銷 售 的 擴 張, 也 加 速 半 導 體 元 件 朝 向 高 效 率 高 整 合 低 耗 能 等 方 向 發 展, 若 能 夠 把 握 智 慧 型 手 持 裝 置 崛 起 的 轉 折 點, 將 成 為 營 收 成 長 的 契 機 c. 封 測 業 將 呈 現 大 者 恆 大 之 趨 勢 隨 著 電 子 終 端 裝 置 朝 輕 薄 短 小 趨 勢 發 展, 而 價 格 卻 持 續 走 跌, 間 接 壓 抑 對 材 料 成 本 較 為 依 賴 的 封 測 業 之 價 格 及 利 潤, 未 來 若 是 無 足 夠 經 濟 規 模 的 廠 商 將 面 臨 成 本 控 管 越 發 嚴 峻 之 狀 況, 且 隨 著 各 家 半 導 體 大 廠 邁 入 更 加 高 階 之 製 程, 搭 配 之 封 裝 難 度 也 同 步 提 高, 所 需 投 入 之 資 本 支 出 也 越 發 龐 大, 因 此 規 模 較 小 之 封 測 廠 若 無 法 佔 有 利 基 市 場, 在 產 業 大 者 恆 大 之 趨 勢 下, 未 來 競 爭 力 將 持 續 下 滑 (B) 儲 存 設 備 業 NAND Flash 將 成 為 全 球 記 憶 體 市 場 之 主 流,2012 年 DRAM 及 NAND Flash 在 全 球 記 憶 體 市 場 之 佔 比 分 別 為 47.9% 及 41.10%, 近 年 來 DRAM 及 NAND Flash 銷 售 額 比 重 呈 現 一 消 一 長 局 面, 反 映 出 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 日 漸 普 及, 且 雲 端 運 算 興 起 對 兩 大 記 憶 體 產 品 已 產 生 不 同 的 影 響, 甚 至 未 來 在 智 慧 型 手 機 直 接 導 入 內 建 式 NAND Flash 及 行 動 裝 置 處 理 器 的 廠 商 陸 續 推 出 支 援 內 嵌 式 記 憶 體 (emmc) 應 用 的 解 決 方 案, 確 立 未 來 智 慧 型 手 機 儲 存 將 以 內 建 式 NAND Flash 為 大 宗, 以 及 Ultrabook 的 崛 起 成 功 使 PC 產 業 加 速 導 入 固 態 硬 碟, 加 上 數 據 中 心 伺 服 器 對 於 NAND Flash 的 需 求 也 將 攀 升 之 下,2014 年 NAND Flash 將 可 望 超 越 DRAM 成 為 全 球 最 大 記 憶 體 產 品, 相 反 地,DRAM 佔 整 體 記 憶 體 市 場 的 比 重 恐 滑 落 至 27.1%

67 圖 十 二 2010 年 ~2016 年 全 球 各 記 憶 體 市 場 規 模 概 況 資 料 來 源 : 台 灣 經 濟 研 究 院 產 經 資 料 庫 (2013/03) (C) 平 面 顯 示 器 終 端 應 用 產 業 a. 各 項 裝 置 將 朝 向 超 高 解 析 度 發 展 隨 著 Apple Samsung 陸 續 推 出 高 解 析 度 的 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 等 產 品, 備 受 市 場 好 評, 吸 引 其 他 品 牌 業 者 紛 紛 搶 進, 高 解 析 度 面 板 已 經 成 為 各 類 型 高 階 產 品 的 必 備 規 格 繼 智 慧 型 手 機 後,2012 年 包 括 平 板 電 腦 筆 記 型 電 腦 Ultrabook 甚 至 LCD TV 均 加 快 導 入 高 解 析 度 面 板 的 腳 步, 在 Apple 推 出 採 用 視 網 膜 面 板 的 New ipad Macbook Pro, 促 使 華 碩 宏 碁 Dell 等 其 他 品 牌 均 加 速 將 高 解 析 度 面 板 導 入 平 板 電 腦 筆 記 型 電 腦 輕 薄 筆 電 產 品 有 鑑 於 液 晶 電 視 市 場 銷 售 趨 緩, 包 括 日 本 台 灣 面 板 廠 均 陸 續 投 入 4K 2K 液 晶 面 板 的 開 發 量 產, 未 來 將 逐 步 導 入 高 階 LCD 監 視 器 LCD TV 等 產 品 b. AMOLED 被 視 為 下 一 世 代 之 先 進 顯 示 技 術 AMOLED 因 具 備 自 發 光 之 特 性, 不 僅 反 應 時 間 短, 在 效 能 上 能 達 到 高 對 比, 得 以 表 現 出 極 為 鮮 艷 的 色 彩, 同 時 能 夠 達 到 有 效 降 低 面 板 的 消 費 電 力, 且 由 於 不 需 藉 助 背 光 源 點 亮 即 可 發 光, 因 此 能 更 有 效 降 低 產 品 之 厚 度, 同 時 由 於 AMOLED 面 板 可 在 軟 性 基 板 上 加 工, 具 備 可 彎 曲 之 特 性 綜 上 所 述,AMOLED 具 備 種 種 LCD 無 法 輕 易 達 成 之 特 性, 被 視 為 能 夠 取 代 LCD 之 技 術, 惟 目 前 AMOLED 仍 受 限 於 成 本 居 高 不 下 及 產 品 良 率 不 高 的 因 素, 短 期 間 內 LCD 仍 具 備 競 爭 優 勢

68 B. 競 爭 情 形 (A) 驅 動 IC 後 段 封 測 形 成 寡 占 市 場,12 吋 Gold Bumping 與 測 試 機 台 為 擴 產 重 點 台 灣 LCD 驅 動 IC 封 測 產 業 歷 經 整 併 後, 小 廠 紛 紛 被 併 購, 相 關 後 段 廠 商 ( 如 : 福 葆 悠 立 米 輯 頎 邦 華 宸 飛 信 南 茂 利 弘 慎 立 矽 品 等 ) 經 整 併 後, 目 前 主 要 僅 存 頎 邦 和 南 茂 2 家 廠 商, 致 LCD 驅 動 IC 後 段 封 測 形 成 寡 占 市 場 由 於 台 灣 前 2 大 廠 商 頎 邦 南 茂 之 產 能 大 幅 領 先 競 爭 對 手, 並 能 提 供 Turnkey Services, 有 利 維 繫 產 業 秩 序 目 前 各 家 廠 商 的 8 吋 晶 圓 凸 塊 (Gold Bumping) 在 旺 季 時, 產 能 利 用 率 僅 70%, 此 部 份 的 產 能 未 來 將 轉 電 源 管 理 IC 微 機 電 系 統 (MEMS) 和 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 封 裝 (WLCSP) 等 其 他 應 用 產 品 的 封 測 ; 而 隨 著 智 慧 型 手 持 裝 置 需 求 快 速 成 長,Mobile Device 面 板 解 析 度 提 升 使 小 尺 寸 驅 動 IC 設 計 日 益 複 雜, 測 試 時 間 拉 長, 致 12 吋 晶 圓 凸 塊 (Gold Bumping) 產 能 及 測 試 機 台 為 各 廠 商 102 年 擴 產 重 點 本 集 團 基 於 上 述 因 素 及 競 爭 優 勢 考 量, 亦 已 加 速 布 建 12 吋 晶 圓 凸 塊 (Gold Bumping) 產 能 及 擴 充 LCD 驅 動 IC 高 階 測 試 機 台 產 能 與 微 機 電 系 統 (MEMS) 封 測 設 備 (B) 全 球 DRAM 業 由 Samsung Micron SK Hynix 三 強 鼎 立 格 局 確 立, 惟 Micron 擁 自 有 封 測 廠, 測 試 In House 為 主, 後 段 記 憶 體 封 測 廠 的 壓 力 增 加 Micron 和 Elpida 整 併 案 於 102 年 上 半 年 正 式 完 成,Micron 藉 由 收 購 Elpida 與 瑞 晶 在 全 球 DRAM 品 牌 市 佔 率 將 倍 增 至 24.1%, 和 SK Hynix 市 佔 率 相 近, 加 計 代 工 領 域, 則 可 掌 握 全 球 四 成 產 能, 僅 次 於 Samsung, 因 此 全 球 DRAM 業 由 Samsung Micron SK Hynix 三 強 鼎 立 格 局 確 立, 但 對 台 灣 相 關 合 作 廠 商 則 是 憂 喜 參 半 Micron 因 擁 有 記 憶 體 封 測 廠, 故 Micron 釋 出 係 以 DRAM 與 NAND Flash 封 裝 訂 單 為 主, 測 試 仍 是 In House 為 主 Micron 之 台 灣 主 要 DRAM 後 段 封 測 夥 伴 為 南 茂,50% 標 準 型 DRAM 下 單 給 南 茂,NAND Flash 合 作 廠 商 為 力 成 和 南 茂 在 Micron 和 Elpida 合 併 後,Elpida 的 原 本 合 作 廠 商 ( 力 成 和 華 東 ) 將 積 極 爭 取 Micron 訂 單, 且 Micron 的 採 購 流 程 透 明, 對 各 家 後 段 封 測 廠 的 訂 單 量 或 ASP 降 價 壓 力 更 大 ; 加 上 下 一 代 的 製 程 技 術 由 Micron 主 導 的 機 率 高, 而 Micron 的 測 試 平 台 為 自 家 開 發, 與 大 部 份 測 試 廠 不 同, 測 試 廠 若 想 持 續 接 獲 Micron 訂 單, 將 增 加 大 筆 資 本 支 出 購 置 新 測 試 平 台 由 於 本 公 司 及 其 子 公 司 長 久 以 來 致 力 於 生 產 效 率 提 升 及 降 低 生 產 週 期 與 物 料 成 本, 以 提 升 價 格 競 爭 力 ; 加 以 本 集 團 較 其 他 競 爭 對 手 與 Micron 維 持 長 期 緊 密 合 作 關 係, 提 供 Micron 滿 意 之 專 業 服 務 ; 並 在 考 量 雙 方 市 場 技 術 競 爭 能 力 平 等 互 惠 及 財 務 健 全 原 則 下, 共 同 開 發 下 一 世 代 產 品, 適 時 進 行 未 來 新 產 品 新 製 程 的 投 資, 以 提 升 本 公 司 及 其 子 公 司 之 競 爭 力

69 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 (1) 所 營 業 務 之 技 術 層 次 研 究 發 展 A. 所 營 業 務 之 技 術 層 次 南 茂 科 技 致 力 於 封 測 業 務 已 有 20 餘 年 的 歷 史, 肇 始 於 民 國 75 年 茂 矽 電 子 後 段 工 程 處, 至 民 國 86 年 正 式 獨 立 於 茂 矽 電 子 之 外 至 今 已 有 16 年, 現 是 世 界 前 十 大 封 測 廠 之 ㄧ 封 測 代 工, 雖 無 己 身 固 有 產 品, 但 涵 蓋 範 圍 之 廣, 大 至 國 防 工 業, 小 至 民 生 消 費 產 品 另 一 方 面, 它 專 職 於 半 導 體 整 體 供 應 鏈 的 後 段, 供 應 鏈 上 的 任 何 環 節 出 現 異 常, 皆 會 影 響 Time to Market 此 外 封 測 代 工 早 已 擺 脫 傳 統 且 低 門 檻 的 世 俗 觀 念, 迎 向 的 是 持 續 製 程 微 縮 及 不 定 期 且 急 促 的 產 業 循 環 起 伏, 對 於 新 世 代 可 攜 式 消 費 性 電 子 產 品 如 智 慧 型 手 機, 平 板 電 腦 等 之 崛 起, 必 須 隨 時 準 備 最 佳 的 整 合 方 案 提 供 給 客 戶, 達 到 雙 贏 的 合 作 模 式 為 了 持 續 立 足 於 封 測 業, 南 茂 科 技 戮 力 於 產 品 技 術 研 發 已 有 十 餘 年 封 測 研 發, 泛 指 基 礎 領 域 而 言, 不 外 乎 本 行 的 材 料 機 械 特 性 以 及 越 來 越 受 到 重 視 的 電 氣 特 性, 大 體 是 由 三 種 主 要 領 域 搭 配 其 他 組 合 而 成 之 研 究 核 心, 其 相 關 闡 述 如 下 : (A) 材 料 由 於 封 裝 體 的 主 要 使 命 就 是 保 護 IC, 避 免 外 界 應 力 及 環 境 污 染 的 影 響, 且 確 保 內 部 的 任 何 異 質 接 面 處 在 長 期 使 用 下 是 穩 定 的 狀 態 所 以 材 料 的 選 擇 與 應 用 尤 其 的 重 要 材 料 放 置 於 一 封 裝 體 內, 應 有 最 佳 化 的 組 合 最 好 的 封 裝 體 是 經 過 嚴 苛 的 老 化 測 試 (JEDEC 標 準 ) 仍 有 一 定 的 特 性, 這 才 是 最 適 合 的 材 料 搭 配 另 外 如 何 選 用 低 成 本 的 封 裝 材 料 以 滿 足 客 戶 對 於 降 低 產 品 的 成 本 需 求, 一 向 是 南 茂 科 技 的 研 發 重 點 (B) 機 械 特 性 要 保 護 內 部 IC 晶 片 避 免 受 到 外 力 作 用 而 導 致 失 效, 重 點 是 產 品 外 部 要 夠 堅 固 之 外, 內 部 的 應 力 必 須 儘 量 消 泯 於 無 形, 尤 其 是 對 微 縮 產 品 於 應 用 時 產 生 之 週 期 性 瞬 間 型 的 熱 應 力 所 導 致 的 翹 曲 會 讓 介 面 於 接 點 處 造 成 永 久 性 傷 害, 導 致 元 件 失 效 因 此 機 械 特 性 需 要 事 前 模 擬 以 及 事 後 量 測, 透 過 各 方 面 的 分 析 來 了 解 該 結 構 的 特 性 及 誤 差

70 (C) 電 氣 特 性 由 於 封 裝 體 的 其 他 使 命 就 是 將 訊 號 由 IC 晶 片 分 散 至 PCB 板 上, 經 由 載 板 的 設 計 可 以 達 成 但 面 對 日 新 月 異 的 消 費 性 電 子 產 品, 高 速 高 頻 / 微 波 射 頻 儼 然 已 成 為 趨 勢, 因 此 電 氣 特 性 需 要 事 前 模 擬 以 及 事 後 不 同 方 式 的 量 測, 來 符 合 客 戶 的 不 同 需 求 統 合 上 述 三 項 基 礎 研 究, 針 對 不 同 客 戶 的 產 品, 透 過 不 同 的 特 性 取 捨 達 到 優 化 封 裝 體 為 目 標 要 優 化 各 世 代 之 主 流 封 裝 體, 所 倚 賴 的 唯 有 先 進 研 發 能 量, 透 過 以 下 研 究 發 展 之 計 畫, 可 循 序 了 解 目 前 主 流 封 裝 技 術 以 及 南 茂 獨 到 能 力 所 在 B. 研 究 發 展 102 年 度 封 裝 測 試 技 術 研 究 與 發 展 計 畫 1. 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 封 裝 (WLCSP) 微 機 電 系 統 及 覆 晶 封 裝 技 術 之 開 發 與 導 入 於 記 憶 體 及 混 合 訊 號 產 品 之 運 用 2. 銅 柱 電 鍍 製 程 及 封 裝 技 術 之 開 發 3. 微 機 電 系 統 封 裝 於 陀 螺 儀 與 加 速 器 之 應 用 吋 (300mm) 晶 圓 微 細 間 距 金 凸 塊 技 術 之 量 產 5. LCD 驅 動 IC 微 細 間 距 測 試 能 力 之 開 發 及 COF 封 裝 技 術 之 提 升 6. 製 程 持 續 改 善 以 提 高 生 產 良 率 及 縮 短 生 產 週 期 7. 持 續 提 供 無 鉛 及 無 鹵 素 元 素 之 環 保 封 裝 服 務 8. 持 續 提 升 多 晶 片 及 模 組 封 裝 技 術 於 固 態 硬 碟 (SSD) 及 嵌 入 式 多 媒 體 卡 (emmc) 之 運 用 9. 先 進 無 核 心 或 薄 核 心 基 板 之 薄 型 封 裝 技 術 開 發 10. 持 續 提 升 高 速 測 試 能 力 11. 持 續 建 立 材 料 特 性 分 析 能 力, 包 括 導 入 流 變 特 性 量 測 103 年 度 封 裝 測 試 技 術 研 究 與 發 展 計 畫 1. 持 續 提 供 覆 晶 封 裝 技 術 之 開 發 與 導 入 於 記 憶 體 及 混 合 訊 號 產 品 之 運 用 2. 雷 射 切 割 技 術 評 估 及 導 入 3. PoP(Package on Package) 封 裝 技 術 開 發

71 4. 低 成 本 封 裝 材 料 評 估 與 導 入 5. 持 續 提 升 多 晶 片 及 模 組 封 裝 技 術 於 固 態 硬 碟 (SSD) 及 嵌 入 式 多 媒 體 卡 (emmc) 之 運 用 6. 先 進 無 核 心 或 薄 核 心 基 板 之 薄 型 封 裝 技 術 開 發 7.WLCSP 12 吋 (300mm) 晶 圓 測 試 能 力 開 發 8. 細 間 距 (<100um) 銅 柱 晶 圓 製 程 開 發 吋 (300mm) 晶 圓 銅 線 重 佈 製 程 開 發 吋 (300mm) 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 封 裝 (WLCSP) 晶 圓 製 程 開 發 11. 低 介 電 值 (low-k) 晶 圓 切 割 製 程 開 發 (2) 研 究 發 展 人 員 與 其 學 經 歷 單 位 : 人 年 度 100 年 101 年 102 年 103 年 截 至 1 月 31 日 止 期 初 人 數 新 進 人 員 離 職 人 員 資 遣 及 退 休 人 員 部 門 異 動 期 末 研 發 人 員 合 計 平 均 年 資 離 職 率 17.43% 15.09% 14.87% 0.50% 博 士 碩 士 學 歷 分 佈 大 專 高 中 (3) 最 近 五 年 度 每 年 投 入 之 研 發 費 用 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 102 年 度 101 年 度 100 年 度 99 年 度 98 年 度 A. 研 發 費 用 564, , , , ,283 B. 營 業 收 入 19,361,930 19,220,560 18,210,936 17,209,438 11,555,738 A/B 2.92% 2.57% 2.25% 2.40% 3.25%

72 (4) 最 近 五 年 度 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 年 度 研 發 成 果 內 容 說 明 完 成 堆 疊 八 顆 晶 片 與 十 六 顆 晶 片 多 晶 片 封 裝 技 術 之 研 發 針 對 薄 形 化 與 大 記 憶 體 容 量 之 運 用 需 求, 開 發 完 成 8 顆 (46um) 與 16 顆 (25um) 超 薄 晶 片 堆 疊 之 封 裝 技 術 開 發 98 年 度 99 年 度 完 成 銅 製 程 技 術 之 研 發, 並 應 用 在 配 合 客 戶 產 品 需 求, 完 成 開 發 晶 圓 重 佈 線 之 銅 製 客 戶 重 新 佈 線 的 產 品 上 程 技 術 完 成 封 裝 體 翹 曲 及 熱 應 力 分 析 技 術 配 合 超 薄 晶 片 堆 疊 封 裝 技 術 之 開 發, 建 立 超 薄 晶 之 研 發, 並 實 際 應 用 在 客 戶 的 產 品 片 堆 疊 封 裝 體 之 熱 應 力 分 析 技 術 與 翹 曲 量 測 能 力 上 以 提 升 技 術 能 力 完 成 先 進 超 薄 晶 圓 之 針 測 技 術 之 研 因 應 薄 形 化 與 大 記 憶 體 容 量 之 運 用 需 求, 建 立 超 發 薄 晶 圓 (25um) 之 針 測 技 術 以 配 合 超 薄 晶 片 堆 疊 封 裝 技 術 之 開 發 完 成 銅 製 程 量 產 設 備 及 製 程 建 立 及 導 入 銅 製 程, 以 銅 來 取 代 大 部 份 的 黃 金, 降 低 成 液 晶 顯 示 器 驅 動 IC 複 合 凸 塊 製 作 本 並 延 伸 至 晶 圓 級 封 裝 等 先 進 技 術 完 成 低 成 本 金 凸 塊 複 合 金 屬 凸 塊 完 成 金 屬 複 合 凸 塊 的 製 程 開 發, 以 降 低 成 本 並 提 (Metal Composite Bump) 及 金 結 線 高 品 質 凸 塊 在 樣 品 的 製 作 可 靠 度 驗 證 及 客 戶 試 產 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 封 裝 技 術 之 樣 品 製 完 成 樣 品 製 作 及 可 靠 度 測 試 驗 證 作 及 可 靠 度 測 試 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 封 裝 之 銅 重 佈 線 及 因 應 各 項 產 品 需 求 而 開 發 銅 重 佈 線 及 錫 球 墊 製 錫 球 墊 製 程 研 發 程 晶 片 對 BT 基 板 之 單 晶 片 覆 晶 結 合 因 應 未 來 記 憶 體 高 速 高 頻 電 性 上 的 要 求, 發 展 覆 技 術 在 記 憶 體 上 的 應 用, 包 括 樣 品 晶 技 術 來 取 代 傳 統 的 打 金 線, 經 評 估 使 用 金 線 結 的 製 作 及 可 靠 度 分 析 塊 是 成 本 最 低, 並 可 以 最 快 在 廠 內 上 線 的 覆 晶 技 術, 也 不 需 要 很 多 前 段 製 程 設 備 的 資 本 投 資 微 細 間 距 的 覆 晶 鍵 結 技 術 與 封 膠 技 在 覆 晶 技 術 中, 影 響 可 靠 度 最 重 要 的 因 素 是 底 膠 術, 包 括 樣 品 的 製 作 及 可 靠 度 分 析 填 充, 但 覆 晶 技 術 的 間 距 愈 來 愈 小 時, 底 膠 填 充 就 會 愈 難, 造 成 成 本 的 增 加 ; 此 計 劃 使 用 金 對 金 鍵 結 (GGI) 加 上 非 導 電 性 膠 材 (NCP) 同 時 進 行 覆 晶 鍵 結, 可 避 免 底 膠 填 充 的 困 難 度 超 薄 晶 圓 的 傳 送 研 磨 切 割, 與 因 應 手 機 輕 薄 短 小 加 上 多 功 能 的 需 求, 手 機 記 憶 測 試 技 術 在 客 戶 產 品 上 的 應 用, 包 體 的 需 求 愈 來 愈 大, 如 何 在 有 限 的 空 間 內 放 進 最 括 樣 品 的 製 作 及 可 靠 度 分 析 大 的 記 憶 體 容 量 是 封 裝 的 一 大 考 驗, 也 因 此 發 展 出 多 晶 片 堆 疊 封 裝 在 有 限 的 封 裝 空 間 中, 如 果

73 年 度 研 發 成 果 內 容 說 明 100 年 度 要 堆 疊 最 多 顆 的 記 憶 體 晶 片, 每 一 顆 晶 片 的 厚 度 愈 薄 愈 好, 因 此 就 有 超 薄 晶 圓 傳 送 研 磨 切 割 與 測 試 技 術 的 發 展, 突 破 超 薄 晶 圓 傳 送 與 測 試 的 技 術 瓶 頸, 可 提 升 生 產 良 率 降 低 成 本 先 進 3DIC 的 封 裝 測 試 技 術, 含 矽 應 用 矽 穿 孔 的 3DIC 封 裝 測 試 技 術 是 目 前 國 內 外 穿 孔 製 造 流 程 的 可 行 性 分 析 業 界 最 紅 的 技 術, 後 段 封 裝 廠 可 以 進 行 矽 穿 孔 以 後 的 封 裝 測 試 步 驟, 如 研 磨 切 割 3DIC 的 堆 疊 封 膠 植 球, 甚 至 於 3DIC 的 測 試 系 統 晶 片 封 裝 之 研 究 與 製 程 能 力 之 為 了 整 合 更 多 的 功 能, 疊 晶 的 產 品 與 整 合 被 動 元 評 估 件 於 同 一 IC 封 裝 中 是 最 快 與 最 有 效 率 的 方 式 本 公 司 整 合 封 裝 與 表 面 元 件 貼 合 (SMT) 的 優 勢, 針 對 所 有 表 面 貼 合 被 動 元 件 與 封 裝 IC 間 的 最 小 間 距 與 能 力 作 最 佳 化 的 流 程 評 估, 提 供 客 戶 更 進 一 步 的 系 統 晶 片 模 組 化 封 裝 方 式 晶 圓 級 植 球 製 程 技 術 能 力 研 究 開 業 界 晶 圓 級 封 裝 之 植 球 製 程 量 產 能 力 約 在 200um 發 與 測 試 的 錫 球 球 徑, 本 公 司 製 程 開 發 已 具 備 150um 球 徑 的 製 程 能 力 模 具 表 面 電 鍍 與 封 膠 材 黏 模 力 之 研 完 成 3 種 模 具 表 面 電 鍍 材 質 之 封 膠 材 黏 模 力 之 研 究 與 試 驗 究, 以 改 善 降 低 清 模 頻 率, 提 高 生 產 效 率 提 高 先 進 封 裝 實 驗 室 的 能 量, 包 括 因 應 市 場 多 晶 片 及 薄 型 化 封 裝 的 需 求 趨 勢, 逐 步 陰 影 雲 紋 干 涉 儀 (Shadow Moire) 與 建 立 愈 來 愈 重 要 的 應 力 量 測 及 電 性 模 擬 與 量 測 的 微 米 雲 紋 干 涉 儀 (Micro Moire) 的 量 基 礎 建 設 測 解 析 度 及 自 動 化 ; 提 高 先 進 電 性 實 驗 室 的 能 量, 建 立 封 裝 與 測 試 的 設 計 智 財 資 料 庫 (IP Library) 及 驗 證 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 及 覆 晶 封 裝 技 術 之 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 之 介 電 層 材 料 研 究 與 選 用 及 覆 晶 產 品 可 靠 性 研 究 與 材 料 選 用 封 裝 技 術 之 助 熔 劑 (Flux) 及 模 塑 底 膠 填 充 劑 (MUF) 研 究 選 用 與 可 靠 度 驗 證 晶 片 對 BT 基 板 結 合 技 術 製 程 最 佳 覆 晶 封 裝 技 術 的 應 用 與 成 本 效 益 考 量 ; 使 用 模 塑 化 之 發 展 底 膠 填 充 劑 (MUF) 的 材 料 來 取 代 非 導 電 性 膠 材 (NCP), 比 較 高 階 的 封 裝 還 是 需 使 用 NCP 或 底 膠 填 充, 比 較 低 階 的 封 裝 可 使 用 MUF 來 取 代, 視 封 裝 體 做 最 佳 選 擇 以 降 低 成 本 及 提 升 可 靠 度 覆 晶 多 晶 片 堆 疊 技 術 的 可 行 性 分 析 因 應 市 場 需 求, 覆 晶 技 術 應 用 在 多 晶 片 堆 疊 上 僅 能 使 用 矽 穿 孔 技 術, 惟 技 術 尚 未 成 熟 且 成 本 負 擔 很 高, 進 而 視 情 況 採 取 折 衷 方 法 ; 電 性 要 求 不 高,

74 年 度 研 發 成 果 內 容 說 明 則 全 部 使 用 打 金 線 的 方 式 進 行 電 性 連 接, 若 有 電 性 的 要 求 則 使 用 覆 晶 技 術, 以 達 最 大 的 成 本 效 益 發 展 針 對 高 解 析 度, 微 細 間 距, 高 因 應 市 場 需 求,LCDD 晶 片 朝 高 畫 質 及 高 解 析 度 腳 數, 高 密 度, 高 電 壓, 高 頻 LCDD 發 展, 惟 製 程 微 縮, 線 路 密 度 高, 造 成 LCDD 晶 COF 應 用 之 散 熱 機 構 材 料 與 封 裝 片 運 作 時 產 生 高 熱 量 故 本 研 究 發 展 出 在 高 溫 環 境 下, 可 多 次 彎 曲 的 散 熱 薄 片, 並 配 合 奈 米 碳 球 的 塗 佈 來 進 行 COF 封 裝 的 散 熱 惟 成 本 考 量, 依 客 戶 對 散 熱 的 要 求, 散 熱 要 求 更 高 的, 會 使 用 材 質 較 好 的 散 熱 薄 片, 或 以 成 本 較 高 之 奈 米 碳 球 塗 佈 觸 控 面 板 控 制 IC 封 裝 技 術 研 發 完 成 觸 控 面 板 控 制 IC 之 封 裝 技 術 研 發, 並 用 以 開 發 觸 控 面 板 控 制 IC 客 戶 厚 銅 佈 線 及 大 線 徑 銅 線 打 線 技 術 發 因 應 高 功 率 元 件 所 需 要 的 最 大 容 許 電 流 與 最 佳 散 展, 支 援 電 源 管 理 IC 封 裝 熱 能 力, 厚 銅 與 大 線 徑 銅 線 儼 然 成 為 主 流 本 公 司 已 掌 握 相 關 核 心 技 術 ; 在 晶 圓 上 進 行 厚 銅 佈 線 的 製 程, 可 利 用 銅 的 高 導 電 性 降 低 線 路 阻 值 以 及 銅 的 高 導 熱 性 達 到 快 速 散 熱 的 特 性, 繼 而 提 升 晶 片 的 效 能 銀 合 金 導 線 之 評 估 與 導 入 為 降 低 金 價 節 節 攀 升 的 影 響, 研 發 並 導 入 銀 合 金 線, 做 為 取 代 傳 統 金 線 的 選 擇 之 一, 以 降 低 封 裝 成 本 系 統 晶 片 封 裝 技 術 之 開 發 整 合 表 面 貼 合 被 動 元 件 與 封 裝 IC 於 同 一 模 組 內, 以 增 加 IC 的 附 加 功 能 已 開 發 封 裝 尺 寸 14*14 mm 應 用 於 無 線 傳 輸 模 組 IC 的 封 裝, 此 傳 輸 模 組 不 僅 包 含 控 制 晶 片 及 記 憶 體 晶 片, 更 整 合 必 要 的 被 動 元 件 與 IC 元 件, 形 成 一 功 能 性 完 整 的 產 品, 以 增 加 產 品 競 爭 力 高 速 電 鍍 銅 鍍 液 測 試 初 期 導 入 之 銅 電 鍍 製 程, 因 電 鍍 液 特 性, 無 法 採 用 較 大 的 電 流 進 行 快 速 電 鍍, 造 成 產 能 瓶 頸 導 入 新 的 銅 電 鍍 藥 液 之 後, 電 鍍 速 度 增 加 五 倍 以 上, 產 能 也 同 時 增 加, 降 低 成 本 銅 柱 及 電 鍍 錫 銀 化 學 鍍 金 液 之 製 程 因 應 電 子 產 品 輕 薄 短 小 及 效 能 提 升 的 趨 勢, 銅 柱 研 發 無 鉛 凸 塊 是 另 一 項 先 進 封 裝 技 術, 化 學 鍍 金 係 另 種 低 成 本 的 表 面 處 理 技 術 持 續 建 立 先 進 封 裝 實 驗 室, 包 括 陰 將 Micro Moire 進 行 部 份 功 能 的 自 動 化, 資 料 分 析 影 雲 紋 干 涉 儀 (Shadow Moire) 與 微 的 自 動 化 已 經 完 成, 資 料 分 析 已 經 可 以 從 原 先 數

75 年 度 研 發 成 果 內 容 說 明 101 年 度 米 雲 紋 干 涉 儀 (Micro Moire) 的 量 測 個 小 時 到 數 十 個 小 時 的 時 間 縮 短 到 四 個 小 時 以 能 量 內, 以 對 封 裝 內 部 應 力 分 析 的 時 效 上 產 生 較 大 助 益 持 續 先 進 電 性 實 驗 室, 包 括 時 域 反 在 電 性 模 擬 與 量 測 上 建 立 能 量, 進 行 了 打 金 線 與 射 儀 (TDR) 網 路 分 析 儀 (VNA) 示 覆 晶 金 線 結 塊 封 裝 電 性 上 的 模 擬 與 量 測 ; 在 電 性 波 器 (Scope) 實 體 層 測 試 系 統 的 表 現 上, 覆 晶 金 線 結 塊 較 佳, 再 者 模 擬 與 量 測 (PLTS) 等 電 性 量 測 的 能 量 及 先 進 設 的 結 果 相 當 接 近, 有 很 好 的 一 致 性, 表 示 電 性 模 計 系 統 (ADS) 與 3D 電 磁 設 計 平 臺 擬 與 量 測 的 能 量 已 經 建 立 完 成 (EMPro) 等 電 性 模 擬 的 能 量 另 外 也 在 四 層 板 與 六 層 板 封 裝 的 電 性 模 擬 上, 協 助 客 戶 進 行 除 錯 的 工 作, 讓 客 戶 順 利 通 過 終 端 客 戶 的 驗 證, 並 進 行 量 產 在 電 性 模 擬 與 量 測 上, 已 經 建 立 能 量, 並 且 得 到 客 戶 的 肯 定 低 成 本 覆 晶 封 裝 技 術 之 評 估 與 開 發 完 成 金 對 金 鍵 結 (GGI) 覆 晶 封 裝 技 術 於 高 效 能 記 憶 體 產 品 之 評 估 與 開 發 微 細 間 距 封 膠 技 術 之 開 發 與 導 入 因 應 客 戶 的 晶 片 持 續 微 縮, 造 成 銲 墊 間 距 愈 來 愈 小, 金 線 結 塊 之 間 的 空 間 也 愈 來 愈 小, 封 膠 的 難 度 愈 來 愈 高 除 原 本 的 金 對 金 鍵 結 (GGI) 加 上 非 導 電 性 膠 材 (NCP) 的 技 術 外, 如 何 設 計 基 板 的 走 線 可 以 使 封 膠 流 動 更 為 順 利 成 為 重 點 另 金 線 結 塊 的 大 小 也 直 接 影 響 封 膠 的 難 易 度 因 此 利 用 基 板 走 線 的 特 殊 設 計 及 金 線 結 塊 的 特 殊 製 程, 已 經 可 以 達 到 微 細 間 距 封 膠 的 能 力 低 成 本 晶 圓 級 晶 片 尺 度 及 覆 晶 封 裝 完 成 金 對 金 鍵 結 (GGI) 覆 晶 封 裝 之 非 導 電 性 膠 材 技 術 之 材 料 選 用 (NCP) 材 料 評 估 與 選 用 低 成 本 晶 圓 級 晶 片 尺 度 及 覆 晶 封 裝 完 成 金 對 金 鍵 結 (GGI) 覆 晶 封 裝 技 術 之 開 發 可 靠 技 術 之 可 靠 性 驗 證 與 客 戶 產 品 試 產 性 驗 證 與 試 產 低 成 本 銅 柱 覆 晶 封 裝 技 術 之 開 發, 完 成 電 源 管 理 IC 之 銅 柱 覆 晶 封 裝 技 術 開 發 並 完 成 以 因 應 電 源 管 理 IC 需 求 可 靠 度 驗 證 高 速 電 鍍 銅 技 術 之 可 靠 性 驗 證 與 客 完 成 高 速 銅 電 鍍 之 製 程 可 靠 性 驗 證 與 產 品 導 入 量 戶 產 品 試 產 產 12 吋 銅 電 鍍 製 程 導 入 與 複 合 凸 塊 開 因 應 液 晶 顯 示 器 驅 動 IC 在 晶 圓 代 工 廠 的 製 程 有 從 發, 提 供 低 成 本 之 LCD 驅 動 IC 封 8 吋 晶 圓 轉 換 至 12 吋 晶 圓 的 趨 勢, 故 需 進 一 步 導 裝 技 術 入 12 吋 晶 圓 凸 塊 廠 的 銅 製 程 及 金 屬 複 合 凸 塊 的 開 發 厚 銅 柱 及 電 鍍 錫 銀 化 學 鍍 金 液 之 材 因 應 電 子 產 品 輕 薄 短 小 及 效 能 提 升 的 趨 勢, 銅 柱 料 評 估 與 製 程 研 發 無 鉛 凸 塊 是 另 一 項 先 進 封 裝 技 術

76 年 度 研 發 成 果 內 容 說 明 102 年 度 化 學 鍍 金 液 之 材 料 評 估 與 測 試 化 學 鍍 金 是 另 一 種 低 成 本 的 表 面 處 理 技 術, 因 為 不 需 要 金 屬 濺 鍍 黃 光 微 影 及 電 鍍 製 程, 可 以 降 低 成 本 3D IC 覆 晶 晶 片 堆 疊 之 可 行 性 評 估 因 應 手 機 的 輕 薄 短 小 及 多 功 能, 多 晶 片 封 裝 成 為 與 技 術 開 發 手 機 不 可 或 缺 的 封 裝 技 術, 進 行 薄 晶 片 之 間 的 垂 直 電 性 連 接 已 可 進 行 兩 顆 大 於 3,000 個 I/O 以 上 的 晶 片 直 接 垂 直 電 性 連 接, 上 晶 片 厚 度 是 50 微 米, 下 晶 片 是 200 微 米, 這 兩 顆 晶 片 皆 無 矽 穿 孔, 直 接 面 對 面 進 行 鍵 結, 這 對 日 後 有 矽 穿 孔 晶 片 進 行 3D IC 後 段 代 工 有 很 大 的 突 破 持 續 建 立 機 械 特 性 量 測 能 量, 包 括 進 行 Shadow Moire 與 Micro Moire 之 間 的 互 相 驗 陰 影 雲 紋 干 涉 儀 (Shadow Moire) 與 證 一 般 而 言,Shadow Moire 是 量 測 整 個 封 裝 的 微 米 雲 紋 干 涉 儀 (Micro Moire) 的 量 翹 曲 行 為, 而 Micro Moire 是 量 測 封 裝 內 部 應 力 集 測 中 的 分 佈, 藉 以 改 善 封 裝 的 設 計, 提 升 封 裝 的 可 靠 度 兩 者 不 易 達 到 互 相 驗 證, 惟 在 研 究 完 成 後 發 現, 在 相 同 的 條 件 之 下,Shadow Moire 與 Micro Moire 的 誤 差 在 幾 個 微 米 以 內, 是 相 當 準 確 的 對 於 未 來 封 裝 設 計 的 精 進 及 可 靠 度 的 改 善 有 很 大 的 助 益 持 續 建 立 電 性 特 性 量 測 與 模 擬 的 能 在 電 性 模 擬 與 量 測 上 的 發 展 重 點 是 在 廠 內 使 用 客 量, 包 括 時 域 反 射 儀 (TDR) 網 路 分 戶 的 晶 片 進 行 封 裝, 將 所 製 造 的 封 裝 產 品 在 廠 內 析 儀 (VNA) 示 波 器 (Scope) 實 體 進 行 電 性 模 擬 與 量 測 再 將 所 製 造 的 封 裝 產 品 送 層 測 試 系 統 (PLTS) 等 的 電 性 量 測 去 客 戶 進 行 電 性 量 測 再 將 廠 內 模 擬 與 量 測 的 結 及 先 進 設 計 系 統 (ADS) 與 3D 電 磁 設 果 與 客 戶 量 測 的 結 果 進 行 驗 證, 發 現 也 是 非 常 的 計 平 臺 (EMPro) 等 的 電 性 模 擬 接 近, 並 且 得 到 客 戶 的 肯 定 持 續 建 立 材 料 特 性 分 析 的 能 量, 包 封 裝 技 術 中, 材 料 佔 了 很 大 的 比 率, 故 需 謹 慎 分 括 微 熱 差 卡 計 (DSC) 動 態 黏 彈 性 機 析 採 用 因 此 需 要 利 用 材 料 實 驗 室 內 的 材 料 分 析 械 分 析 儀 (DMA) 熱 機 械 分 析 儀 設 備, 如 DSC DMA TMA TGA SEM 及 EDX, (TMA) 熱 重 量 分 析 儀 (TGA) 電 子 進 行 材 料 特 性 的 分 析, 如 玻 璃 轉 換 溫 度 (Tg) 熱 膨 顯 微 鏡 (SEM) 及 能 量 彌 散 X 射 線 探 脹 係 數 (CTE) 模 數 (Modulus) 吸 濕 率 反 應 程 度 測 器 (EDX) 等 的 分 析 反 應 曲 線 吸 熱 / 放 熱 反 應 等, 才 能 有 助 於 進 行 製 程 的 最 佳 化 與 微 調 並 確 保 封 裝 的 品 質 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 封 裝 (WLCSP) 微 完 成 8 吋 銅 重 佈 線 (Cu RDL) 技 術 開 發 與 8 吋 機 電 系 統 及 覆 晶 封 裝 技 術 之 開 發 與 WLCSP 技 術 開 發 並 導 入 量 產 導 入 於 記 憶 體 及 混 合 訊 號 產 品 之 運

77 年 度 研 發 成 果 內 容 說 明 用 銅 柱 電 鍍 製 程 及 封 裝 技 術 之 開 發 完 成 導 入 厚 膜 光 阻 及 無 鉛 錫 銀 電 鍍 技 術, 同 時 量 產 銅 柱 覆 晶 四 邊 扁 平 無 接 腳 封 裝 (QFN) 微 機 電 系 統 封 裝 於 陀 螺 儀 與 加 速 規 完 成 小 型 化 封 裝 尺 寸 研 發 與 微 機 電 系 統 之 加 速 器 之 應 用 封 裝 量 產 12 吋 (300mm) 晶 圓 微 細 間 距 金 凸 量 產 細 微 間 距 之 12 吋 晶 圓 金 凸 塊 塊 之 量 產 LCD 驅 動 IC 微 細 間 距 之 COF 封 裝 完 成 LCD 驅 動 IC 微 細 間 距 之 COF 封 裝 技 術 提 升 技 術 之 提 升 並 量 產 製 程 持 續 改 善 以 提 高 生 產 良 率 及 縮 持 續 先 進 機 台 評 估 及 導 入 及 薄 晶 體 關 鍵 製 程 技 術 短 生 產 週 期 改 善 持 續 提 供 無 鉛 無 鹵 之 環 保 封 裝 服 持 續 提 供 無 鉛 無 鹵 之 環 保 封 裝 新 材 料 評 估 與 選 務 用, 以 符 合 環 保 要 求 持 續 提 升 多 晶 片 及 模 組 封 裝 技 術 於 持 續 提 升 關 鍵 製 程 能 力 評 估 低 成 本 解 決 方 案, 固 態 硬 碟 (SSD) 及 嵌 入 式 多 媒 體 卡 並 完 成 emmc 產 品 之 開 發 與 試 產 (emmc) 之 運 用 先 進 無 核 心 或 薄 核 心 基 板 之 薄 型 封 持 續 先 進 無 核 心 或 薄 核 心 基 板 之 薄 型 封 裝 技 術 開 裝 技 術 開 發 發 並 量 產 八 顆 晶 片 堆 疊 封 裝 持 續 提 升 高 速 測 試 能 力 建 立 高 速 測 試 能 力, 完 成 T5593 機 台 之 Twin-I/O 高 速 IC(1333MHz) 測 試 技 術 及 高 速 IC 測 試 機 台 T5503 之 導 入 並 同 時 完 成 Vertical 300 mm 探 針 卡 測 試 之 開 發 與 量 產 持 續 建 立 材 料 特 性 分 析 能 力, 包 括 完 成 建 立 流 變 特 性 量 測 與 分 析 之 能 力 導 入 流 變 特 性 量 測 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 本 公 司 及 其 子 公 司 多 年 來 積 極 接 觸 客 戶 與 市 場, 隨 著 客 戶 與 市 場 之 成 長, 本 公 司 及 其 子 公 司 已 成 功 奠 定 產 品 品 質 及 公 司 形 象 基 礎, 並 逐 漸 在 市 場 上 佔 有 一 席 之 地 因 應 產 業 發 展 趨 勢 及 國 內 外 市 場 競 爭, 期 望 藉 由 長 短 期 發 展 計 畫 之 實 踐 以 調 整 公 司 體 質, 提 昇 整 體 競 爭 力 (1) 短 期 業 務 發 展 計 畫 : A. 半 導 體 後 段 市 場 全 程 製 造 服 務 的 提 供 者

78 提 供 核 心 技 術 產 品 全 製 造 的 服 務 專 注 於 半 導 體 封 裝 測 試 市 場 的 產 能 並 著 重 於 與 客 戶 共 同 研 究 開 發 產 品 技 術, 以 期 共 創 雙 贏 的 局 面 持 續 與 現 有 客 戶 維 持 良 好 關 係, 進 而 開 發 新 客 戶 以 邏 輯 / 混 合 訊 號 IC (Mixed-Signal) 及 微 機 電 產 品 (MEMS) 為 進 一 步 擴 充 目 標 B. 大 廠 加 速 外 包 與 企 業 整 併 挹 注 南 茂 技 術 服 務 業 務 IDMs (Integrated Device Manufacturer 整 合 設 計 製 造 業 ) 大 廠 持 續 的 加 快 腳 步 的 增 加 半 導 體 後 段 封 裝 測 試 外 包 業 務, 以 因 應 快 速 縮 短 的 產 品 壽 命 週 期 與 材 料 價 格 的 波 動 半 導 體 封 裝 測 試 外 包 產 業 (OSATs) 的 歷 史 資 料 顯 示,IDMs 晶 圓 代 工 廠 及 計 公 司 持 續 釋 出 產 能 半 導 體 封 裝 測 試 市 場 由 於 近 年 來 的 整 併, 導 致 競 爭 者 的 減 少, 優 化 市 場 秩 序 例 如 : 金 凸 塊 製 造 及 TCP/COF C. 與 客 戶 建 立 起 長 期 夥 伴 關 係 的 經 營 策 略 維 持 較 高 的 利 潤 率 - 有 效 率 的 管 理 且 分 散 式 的 多 角 化 經 營 策 略, 提 高 設 備 產 能 利 用 率 - 在 少 數 同 業 競 爭 下, 能 維 持 較 好 的 銷 售 價 格 與 毛 利 - 有 效 率 的 資 金 運 用 及 產 品 組 合 的 調 整, 進 而 提 高 利 潤 率 在 公 司 的 核 心 業 務 範 圍 內, 強 化 與 具 有 領 導 地 位 的 大 廠 及 半 導 體 公 司 的 關 係 依 公 司 規 劃 的 技 術 藍 圖, 與 客 戶 密 切 合 作, 持 續 創 新 研 究, 並 擴 充 產 能 (2) 長 期 業 務 發 展 計 畫 A. 專 注 於 高 成 長 的 終 端 應 用 市 場 專 注 於 特 殊 的 終 端 應 用 市 場 運 用 尖 端 的 半 導 體 後 段 全 製 程 技 術 服 務, 開 發 高 成 長 的 產 品 應 用 市 場 致 力 於 核 心 技 術 的 研 發 與 創 新, 協 助 客 戶 降 低 營 運 成 本 B. 著 重 於 產 能 擴 充 及 先 進 技 術 的 發 展 與 建 立, 建 立 足 夠 的 產 能, 擴 大 高 成 長 產 品 的 市 場 佔 有 率 開 發 12 吋 晶 圓 細 間 距 銲 線 技 術 (Fine Pitch Bonding) 用 於 液 晶 顯 示 驅 動 IC 產 品 建 立 覆 晶 封 裝 技 術 (Flip Chip) 於 記 憶 體 及 邏 輯 / 混 合 訊 號 產 品 封 裝 的 應 用 應 用 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 封 裝 (WLCSP) 和 重 佈 線 (RDL) 技 術 於 電 子 羅 盤 磁 力 計 (Magnetometer) 和 其 他 記 憶 體 開 發 高 利 潤 封 裝 產 品 的 封 裝 技 術, 例 如 : 堆 疊 式 晶 片 封 裝 (Stacked-Die) 多 晶 片 封 裝 (Multi-Chip) 系 統 級 封 裝 (SiP) 等

79 C. 積 極 建 立 全 球 性 自 有 的 智 慧 財 產 權 資 料 庫 以 達 捍 衛 專 業 技 術 之 目 的 以 積 極 創 新 的 研 發 能 量 配 合 客 戶 技 術 發 展 和 新 產 品 開 發, 並 建 立 專 利 權 發 展 平 台, 利 用 專 利 權 移 轉 出 售, 以 提 高 非 核 心 技 術 的 價 值

80 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 市 場 分 析 (1) 主 要 產 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 提 供 地 區 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 地 區 金 額 比 率 (%) 金 額 比 率 (%) 金 額 比 率 (%) 內 銷 13,338, ,636, ,955, 亞 洲 2,103, ,171, ,543, 外 銷 美 洲 2,762, ,400, , 其 他 5, , , 小 計 4,872, ,584, ,406, 合 計 18,210, ,220, ,361, (2) 市 場 佔 有 率 本 集 團 為 專 業 之 IC 封 裝 測 試 公 司, 主 要 為 IC 設 計 公 司 整 合 元 件 製 造 公 司 及 IC 晶 圓 廠 提 供 記 憶 體 IC LCD 驅 動 IC 及 邏 輯 混 合 訊 號 產 品 之 封 裝 測 試 服 務, 上 述 產 品 主 要 應 用 於 電 腦 消 費 性 電 子 產 品 之 儲 存 設 備 及 顯 示 器 之 終 端 應 用 產 品 依 據 工 研 院 IEK 統 計 資 料 顯 示,2012 年 台 灣 IC 封 測 產 值 為 新 台 幣 3,935 億 元, 本 集 團 2012 年 合 併 營 收 約 為 192 億 元, 約 占 台 灣 產 值 4.88% 而 依 據 公 開 資 訊 觀 測 站 中 台 灣 前 十 大 封 測 同 業 之 營 收 資 訊 顯 示, 南 茂 科 技 2012 年 度 營 收 居 台 灣 封 測 同 業 第 四 名 另 依 據 研 究 機 構 Gartner 研 究 資 料 顯 示, 本 集 團 2012 年 度 合 併 營 收 居 全 球 封 測 同 業 第 八 名, 全 球 市 佔 率 為 2.7% 本 集 團 擁 有 多 年 封 裝 測 試 經 驗 及 專 業 研 發 技 術 能 力, 提 供 適 足 之 產 能 規 模 及 全 程 後 段 服 務 以 充 分 滿 足 客 戶 不 同 需 求, 近 年 來 在 營 業 規 模 方 面 有 相 當 不 錯 之 表 現, 顯 示 本 集 團 產 品 及 技 術 獲 得 客 戶 高 度 之 肯 定, 在 同 業 間 已 佔 有 相 當 之 競 爭 地 位 2012 年 台 灣 前 十 大 封 測 廠 商 單 位 : 億 新 台 幣 2011 年 排 名 2012 年 排 名 公 司 名 稱 2011 年 營 收 2012 年 營 收 成 長 率 (%) 1 1 日 月 光 半 導 體 1,276 1, % 2 2 矽 品 精 密 % 3 3 力 成 科 技 % 4 4 南 茂 科 技 %

81 2011 年 排 名 2012 年 排 名 公 司 名 稱 2011 年 營 收 2012 年 營 收 成 長 率 (%) 5 5 頎 邦 科 技 % 7 6 京 元 電 子 % 6 7 福 懋 科 技 % 8 8 華 豐 電 子 % 9 - 超 豐 電 子 華 東 科 技 % 同 欣 電 子 % 註 : 日 月 光 半 導 體 營 收 已 扣 除 環 電 部 分 ;2012 年 力 成 科 技 營 收 已 合 併 計 算 超 豐 部 分 資 料 來 源 : 公 開 資 訊 觀 測 站 ; 工 研 院 IEK(2013/05) 2012 年 全 球 前 二 十 大 封 測 廠 商 單 位 : 百 萬 美 金 2012 年 排 名 公 司 名 稱 國 別 2012 年 營 收 2012 年 市 占 率 (%) 1 日 月 光 台 灣 4, % 2 Amkor 美 國 2, % 3 矽 品 精 密 台 灣 2, % 4 STATS ChipPAC 新 加 坡 1, % 5 力 成 科 技 台 灣 1, % 6 UTAC 新 加 玻 % 7 江 蘇 長 電 中 國 % 8 南 茂 科 技 台 灣 % 9 J-Devices 日 本 % 10 頎 邦 科 技 台 灣 % 11 STS 南 韓 % 12 京 元 電 子 台 灣 % 13 福 懋 科 技 台 灣 % 14 Carsem 馬 來 西 亞 % 15 Unisem 馬 來 西 亞 % 16 Tera Probe 日 本 % 17 Signetics 南 韓 % 18 AOI 日 本 % 19 華 東 科 技 台 灣 % 20 Hana-Micron 南 韓 % 資 料 來 源 :Gartner(2013/04); 工 研 院 IEK(2013/08)

82 (3) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 本 集 團 為 專 業 之 IC 封 裝 測 試 公 司, 主 要 為 IC 設 計 公 司 整 合 元 件 製 造 公 司 及 IC 晶 圓 廠 提 供 記 憶 體 IC LCD 驅 動 IC 及 邏 輯 混 合 訊 號 產 品 之 封 裝 測 試 服 務, 上 述 產 品 主 要 應 用 於 電 腦 消 費 性 電 子 產 品 之 儲 存 設 備 及 顯 示 器 之 終 端 應 用 產 品 因 此, 茲 就 IC 封 裝 測 試 業 與 終 端 應 用 之 儲 存 設 備 業 及 顯 示 器 終 端 應 用 產 業 之 未 來 供 需 變 化 情 形 與 成 長 性 說 明 如 下 : A.IC 封 裝 測 試 業 根 據 經 濟 學 人 (EIU)2013 年 3 月 之 預 測 資 料 顯 示,2013 年 全 球 經 濟 成 長 率 將 由 2012 年 的 2.1% 提 升 至 2.2%, 反 映 2013 年 IC 封 裝 測 試 產 業 所 面 臨 的 總 體 經 濟 環 境 將 趨 於 好 轉, 同 時 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 Ultrabook 等 出 貨 量 可 望 呈 現 強 勁 成 長, 進 而 帶 動 相 關 晶 片 的 封 測 訂 單, 且 IDM 廠 委 外 封 測 趨 勢 持 續, 特 別 是 日 系 IDM 廠, 同 時 銅 打 線 用 量 將 受 益 於 美 國 Fabless 與 日 本 IDM 廠 陸 續 下 單 而 具 成 長 空 間, 且 隨 著 28 奈 米 製 程 技 術 滲 透 率 的 提 高, 其 對 於 先 進 封 裝 及 打 線 封 裝 的 需 求 皆 將 同 步 提 升, 加 上 DRAM 價 格 快 速 走 高, 有 利 於 提 升 產 業 附 加 價 值, 帶 動 產 業 高 值 化 的 發 展, 預 計 2013 年 我 國 半 導 體 封 裝 及 測 試 業 產 值 年 增 率 將 可 由 2012 年 的 0.79% 躍 升 至 6.20%, 其 中 半 導 體 封 裝 業 半 導 體 測 試 業 產 值 年 增 率 分 別 由 2012 年 的 0.89% 及 0.58% 躍 升 至 6.29% 及 6.01%, 成 長 力 道 將 優 於 全 球 專 業 代 工 封 測 產 業 的 表 現, 而 台 灣 半 導 體 封 裝 及 測 試 業 的 全 球 市 佔 率 亦 由 2012 年 57.5% 走 高 至 2013 年 58.9%, 據 此 本 集 團 未 來 成 長 之 空 間 相 對 可 期 B. 終 端 應 用 之 產 業 本 集 團 係 以 記 憶 體 封 測 及 LCD 驅 動 IC 之 封 測 為 主 要 業 務, 在 記 憶 體 方 面, 全 球 記 憶 體 兩 大 支 柱 為 DRAM 及 NAND Flash, 而 在 LCD 驅 動 IC 方 面, 本 集 團 LCD 驅 動 IC 封 測 依 製 程 可 分 為 捲 帶 式 薄 膜 覆 晶 封 裝 (Chip on Film, COF) 及 玻 璃 覆 晶 封 裝 (Chip on Glass, COG), 捲 帶 式 薄 膜 覆 晶 封 裝 主 要 應 用 產 品 為 液 晶 電 視 液 晶 監 視 器 及 筆 記 型 電 腦, 玻 璃 覆 晶 封 裝 主 要 應 用 產 品 為 手 機 及 平 板 電 腦 以 下 茲 就 本 集 團 主 要 產 品 終 端 應 用 之 儲 存 設 備 業 及 平 面 顯 示 器 終 端 應 用 未 來 供 需 變 化 情 形 之 說 明 如 下 : (A) 儲 存 設 備 業 由 於 智 慧 型 手 機 與 平 板 電 腦 的 需 求 持 續 暢 旺, 各 記 憶 體 廠 於 2012 年 末 ~2013 年 初 陸 續 降 低 PC DRAM 的 比 重, 相 對 使 得 DRAM 供 給 面 出 現 緊 縮,

83 此 外, 來 自 於 中 國 廉 價 平 板 電 腦 的 需 求 挹 注, 致 2013 年 全 球 DRAM 市 場 營 業 額 達 到 億 美 元, 年 增 幅 高 達 30.0% 另 在 行 動 智 慧 裝 置 出 貨 量 持 續 呈 現 雙 位 數 的 成 長 ( 特 別 是 中 低 階 市 場 的 拉 抬 ), 加 上 Microsoft Sony 陸 續 將 於 2013 年 第 四 季 至 2014 年 首 季 推 出 下 一 世 代 遊 戲 機, 引 發 其 換 機 潮, 且 全 球 PC 市 場 出 貨 量 跌 幅 將 由 2013 年 的 6.0% 縮 減 至 1.5%, 以 及 對 國 內 外 宏 觀 經 濟 情 勢 改 善 的 預 期, 甚 至 2014 年 全 球 IT 支 出 年 增 率 將 可 達 4.0%,2014 年 全 球 DRAM 市 場 需 求 將 呈 現 持 續 成 長 的 態 勢 而 供 給 面 則 因 DRAM 業 者 對 於 資 本 支 出 轉 趨 保 守, 除 製 程 轉 進 的 相 關 投 資 外, 並 未 有 建 置 新 產 能 的 計 畫, 故 2014 年 全 球 DRAM 供 給 面 增 加 幅 度 也 未 如 以 往 整 體 而 言,2014 年 全 球 DRAM 景 氣 仍 是 維 持 2013 年 增 長 的 情 勢 就 DRAM 應 用 市 場 觀 之, 面 對 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 日 漸 普 及 與 雲 端 運 算 興 起,DRAM 長 期 需 求 恐 將 轉 向 行 動 / 伺 服 器 的 應 用, 顯 然 PC 產 業 趨 勢 的 變 化 將 連 帶 影 響 DRAM 產 品 需 求 的 組 成 結 構, 甚 至 市 場 普 遍 預 期 未 來 行 動 / 伺 服 器 DRAM 需 求 的 成 長 率 將 會 大 幅 超 過 標 準 型 DRAM 此 外, 隨 著 全 球 智 慧 型 手 持 裝 置 出 貨 量 呈 現 高 成 長 狀 態 中 低 階 智 慧 型 手 機 出 貨 比 重 攀 升 平 板 電 腦 風 潮 持 續 蔓 延, 加 上 新 應 用 程 式 不 斷 加 入, 其 運 算 速 度 也 隨 之 提 升, 相 對 地 其 所 需 的 Mobile DRAM 數 量 亦 快 速 遞 增,JP Morgan 即 預 估 2013 年 全 球 Mobile DRAM 營 業 額 相 較 於 2012 年 將 擴 增 19%, 規 模 達 到 億 美 元, 相 對 於 全 球 DRAM 營 業 額 年 增 率 僅 為 10%, 此 皆 顯 示 2013 年 全 球 Mobile DRAM 市 場 需 求 相 較 於 PC DRAM 存 在 成 長 的 空 間, 可 望 成 為 DRAM 應 用 市 場 之 主 要 成 長 動 能 NAND Flash 方 面, 受 惠 於 中 低 價 機 種 扮 演 成 長 引 擎,2013 年 智 慧 型 手 機 的 出 貨 量 預 估 自 2012 年 的 6.74 億 支 成 長 32% 至 8.92 億 支, 此 將 推 升 對 於 NAND Flash 的 需 求, 且 Ultrabook 滲 透 率 將 逐 季 提 升, 在 多 數 行 動 裝 置 處 理 器 晶 片 能 夠 支 援 嵌 入 式 記 憶 體 (emmc) 設 計, 以 及 emmc 的 容 量 也 隨 著 消 費 者 的 要 求 逐 季 增 加 下, 有 利 於 emmc 滲 透 率 的 提 升, 總 計 2013 年 全 球 NAND Flash 需 求 將 較 2012 年 成 長 44.35% 而 2013 年 全 球 NAND Flash 供 給 年 增 率 將 由 2012 年 的 53.29% 降 至 42.94%, 下 降 10.35%, 主 要 係 因 國 際 品 牌 廠 商 雖 陸 續 導 入 1X 奈 米 製 程, 但 短 期 內 將 面 臨 良 率 提 升 有 限 而 限 縮 產 能 的 情 況, 況 且 NAND Flash 12 吋 晶 圓 廠 投 片 產 能 將 僅 較 2012 年 增 加 4% 整 體 而 論,2013 年 由 於 全 球 NAND Flash 需 求 端 增 幅 將 高 於 供 給 端, 且 整 體 供 需 結 構 將 優 於 2012 年, 因 此 不 但 全 年 報 價 跌 幅 可 望 由 2012 年 的 34.78% 縮 減 至 16.66% 外,2013 年 NAND Flash 營 業 額 將 可 轉 為 成 長 態 勢, 年 增 率 達 22.48% 以 NAND Flash 應 用 市 場 比 重 觀 之,2013 年 仍 將 以 智 慧 型 手 機 應 用 為 主, 比 重 由 2012 年 的 33% 提 升 至 37%; 其 次 則 是 固 態 硬 碟, 在 Apple MacBook

84 Air 的 推 動 及 Intel 催 生 Ultrabook 下, 固 態 硬 碟 於 2012 年 獲 得 長 足 的 進 展, 而 隨 著 資 料 量 大 的 遊 戲 及 多 媒 體 應 用 蔚 為 風 潮, 使 得 產 品 所 需 的 儲 存 容 量 倍 增, 加 上 Ultrabook 伺 服 器 正 規 筆 記 型 電 腦 工 業 應 用 等 市 場 對 於 固 態 硬 碟 的 需 求 提 升, 總 計 全 球 NAND Flash 應 用 於 固 態 硬 碟 的 比 重 將 由 2012 年 的 16% 攀 升 至 2013 年 的 21%; 另 受 惠 於 平 板 電 腦 出 貨 量 持 續 增 加, 應 用 於 平 板 電 腦 之 比 重 也 由 2012 年 的 10% 攀 升 至 2013 年 的 12% (B) 平 面 顯 示 器 終 端 應 用 產 業 本 集 團 提 供 之 LCD 驅 動 IC 主 要 係 應 用 於 LCD 顯 示 器, 而 LCD 顯 示 器 以 十 吋 為 分 界, 區 分 為 大 尺 寸 面 板 及 中 小 尺 寸 面 板, 大 尺 寸 面 板 主 要 應 用 於 LCD TV 個 人 電 腦 及 LCD 監 視 器 ; 小 尺 寸 面 板 主 要 應 用 於 手 機 及 平 板 電 腦 在 大 尺 寸 面 板 方 面, 預 期 2013 下 半 年 全 球 液 晶 面 板 需 求 將 因 PC 市 場 衰 退 呈 現 小 幅 下 滑, 而 供 給 市 場 因 中 國 產 能 的 提 升 而 呈 現 小 幅 成 長 的 走 勢, 使 得 供 需 結 構 較 2012 下 半 年 小 幅 惡 化, 但 因 2012 下 半 年 需 求 基 期 相 對 較 高 所 致, 若 與 2013 上 半 年 相 比, 供 需 結 構 已 出 現 好 轉 跡 象 此 外, 由 於 面 板 廠 商 持 續 開 發 4K2K 及 IGZO 等 利 基 型 產 品, 致 產 品 組 合 調 整 持 續 完 善, 同 時 配 合 廠 商 成 本 控 管, 可 望 帶 動 獲 利 率 的 提 升, 估 計 2013 下 半 年 我 國 大 尺 寸 面 板 業 景 氣 可 望 呈 現 小 幅 成 長 走 勢 在 小 尺 寸 面 板 方 面, 受 惠 於 下 游 需 求 持 續 高 度 成 長, 估 計 2013 年 第 三 季 我 國 中 小 尺 寸 面 板 業 產 值 年 增 率 仍 將 維 持 高 度 成 長, 但 受 到 日 韓 中 的 強 大 競 爭 壓 力, 致 成 長 力 道 將 明 顯 走 緩, 惟 多 數 廠 商 獲 利 可 望 持 續 轉 虧 為 盈, 產 業 景 氣 呈 現 成 長 趨 勢 以 下 茲 就 顯 示 器 主 要 終 端 應 用 產 業 現 況 說 明 如 下 : (a) 手 機 展 望 2013 年 全 球 手 機 市 場 版 圖, 亞 洲 市 場 將 持 續 取 代 北 美 市 場, 成 為 智 慧 型 手 機 出 貨 量 成 長 最 快 的 區 域 市 場, 尤 其 是 中 國 大 陸 在 智 慧 型 手 機 低 價 化 及 三 大 電 信 業 者 持 續 補 貼 手 機 策 略 帶 動 下, 將 超 越 美 國 成 為 全 球 第 一 大 智 慧 型 手 機 市 場, 因 此 全 球 手 機 市 場 在 中 國 大 陸 為 主 的 新 興 市 場 需 求 強 勁 帶 動 下, 出 貨 量 將 成 長 5.2%, 達 19.0 億 支, 可 望 帶 動 本 集 團 未 來 業 績 成 長 (b)lcd TV 展 望 2013 年 預 計 全 球 景 氣 逐 漸 復 甦 LCD TV 價 格 持 續 下 跌 及 新 興 市 場 需 求 推 動 下, 加 上 超 高 解 析 度 (UHD) 規 格 之 市 場 需 求 成 長 及 功 能 整 合 趨 勢, 全 球 LCD TV 出 貨 量 將 成 長 4.6%, 達 2.13 億 台

85 (c) 個 人 電 腦 個 人 電 腦 包 含 桌 上 型 電 腦 及 筆 記 型 電 腦 在 桌 上 型 電 腦 方 面,2013 年 因 搭 配 Windows 8 推 出 具 觸 控 功 能 之 All-in-One PC 後 續 需 求 不 明 及 大 尺 寸 觸 控 面 板 成 本 仍 高, 預 期 2013 年 桌 上 型 電 腦 出 貨 量 將 持 續 衰 退, 達 1.43 億 台, 較 2012 年 衰 退 2.5% 但 因 桌 上 型 電 腦 的 大 尺 寸 螢 幕 保 有 與 手 持 行 動 裝 置 之 差 異 性, 能 維 持 在 文 書 運 算 與 高 階 遊 戲 市 場 之 市 占 率, 預 計 2014 年 出 貨 量 將 小 幅 回 升 1.05% 在 筆 記 型 電 腦 方 面, 預 期 未 來 觸 控 功 能 與 面 板 薄 型 化 為 主 要 發 展 趨 勢, 傳 統 非 觸 控 筆 記 型 電 腦 將 退 居 次 要 產 品 線, 觸 控 筆 記 型 電 腦 發 展 除 取 決 於 消 費 者 接 受 度, 亦 受 限 於 超 薄 與 觸 控 面 板 之 供 應 數 量, 考 量 到 生 產 與 搬 運 等 問 題, 目 前 有 能 力 穩 定 提 供 超 薄 面 板 之 廠 商 仍 在 少 數, 多 數 面 板 業 者 仍 處 於 觀 望 階 段, 但 市 場 預 期 2013 年 觸 控 筆 記 型 電 腦 滲 透 率 可 望 明 顯 提 升, 進 而 拉 升 筆 記 型 電 腦 產 業 成 長 動 能, 因 此 預 計 2013 年 出 貨 量 達 2.08 億 台, 較 2012 年 成 長 1.8% (d) 平 板 電 腦 伴 隨 平 板 電 腦 之 觸 控 零 組 件 價 格 下 降, 平 板 電 腦 作 業 系 統 ios Android Windows 8 三 強 競 爭 下, 趨 使 價 格 將 有 所 下 降, 刺 激 消 費 者 購 買 意 願, 而 隨 著 平 板 電 腦 市 場 趨 於 成 熟, 雖 不 見 先 前 之 高 成 長, 但 相 對 於 桌 上 型 電 腦 與 筆 記 型 電 腦 仍 屬 高 成 長 之 產 品, 因 此 預 計 2013 年 全 球 平 板 電 腦 出 貨 量 將 達 百 萬 台, 成 長 率 38.5% (e)lcd 監 視 器 由 於 LCD 監 視 器 產 業 已 進 入 成 熟 期 及 平 板 電 腦 與 筆 記 型 電 腦 等 可 攜 式 產 品 需 求 排 擠 下, 市 場 需 求 很 難 再 有 高 度 成 長, 除 了 新 興 市 場 與 企 業 每 年 必 要 汰 換 及 新 購 商 用 機 種 等 需 求 為 出 貨 量 支 撐 力 道 外, 隨 著 雲 端 科 技 之 推 展,LCD 監 視 器 將 不 再 限 於 個 人 電 腦 使 用, 其 納 入 各 種 行 動 裝 置 之 智 慧 型 新 應 用 3D 顯 示 及 導 入 觸 控 功 能 均 將 為 出 貨 量 帶 來 支 撐, 因 此 預 計 2013 年 全 球 LCD 監 視 器 出 貨 量 衰 退 幅 度, 將 由 2012 年 負 成 長 7.4% 縮 小 為 負 成 長 2.3% (4) 競 爭 利 基 A. 產 業 經 驗 豐 富 之 經 營 及 技 術 研 發 團 隊 本 公 司 自 86 年 成 立 以 來, 持 續 投 入 先 進 封 裝 領 域 相 關 之 技 術 開 發 與 研 究, 主 要 研 發 人 員 及 經 營 階 層 於 半 導 體 產 業 皆 有 10 年 以 上 之 工 作 經 驗, 累 積 相 關

86 豐 富 之 封 裝 測 試 經 驗, 洞 悉 IC 封 測 產 業 趨 勢, 並 對 市 場 需 求 充 分 掌 握, 使 得 本 集 團 能 夠 配 合 客 戶 需 求 適 時 開 發 關 鍵 技 術, 有 助 於 客 戶 訂 單 之 爭 取 B. 擁 有 先 進 製 程 技 術 IC 封 測 業 之 國 內 外 廠 商 競 爭 激 烈, 各 廠 商 多 以 開 發 新 穎 之 製 程 技 術 來 降 低 成 本, 並 以 較 低 之 價 格 進 入 市 場, 價 格 競 爭 遂 為 IC 封 測 業 主 要 競 爭 條 件, 故 製 程 技 術 亦 為 重 要 競 爭 指 標 本 集 團 擁 有 先 進 封 裝 技 術, 在 產 品 製 程 中 不 斷 改 善 技 術, 提 高 生 產 效 率, 協 助 客 戶 降 低 營 運 成 本 ; 此 外, 本 集 團 積 極 創 新 研 發, 與 客 戶 共 同 開 發 新 製 程 技 術 和 新 產 品, 並 建 立 專 利 權 發 展 平 台, 而 目 前 本 集 團 已 取 得 國 內 外 701 項 專 利 權, 並 於 2011 年 獲 得 美 國 智 財 (IP) 投 資 銀 行 MDB Capital Group 肯 定, 評 選 為 Astrum Award Winner, 顯 示 本 公 司 及 其 子 公 司 所 擁 有 之 先 進 製 程 技 術 已 為 重 要 之 競 爭 利 基 之 一 C. 生 產 已 達 經 濟 規 模, 產 能 亦 持 續 擴 充 IC 封 測 廠 商 之 大 規 模 量 產, 可 降 低 單 位 研 發 成 本 設 備 採 購 營 運 費 用 之 單 位 成 本, 而 本 公 司 自 86 年 成 立 以 來, 專 注 於 封 裝 測 試 領 域 相 關 之 技 術 與 生 產 研 發, 目 前 已 建 構 完 整 人 員 及 設 備 機 台, 產 能 亦 已 達 經 濟 規 模, 而 工 程 師 與 生 產 線 人 員 在 製 程 與 操 作 技 術 成 熟, 加 上 本 集 團 有 效 管 理 設 備 機 台 且 分 散 式 之 多 樣 化 經 營 策 略, 使 得 生 產 效 率 大 幅 提 升, 單 位 成 本 相 對 降 低 另 本 公 司 及 其 子 公 司 未 來 將 密 切 掌 握 市 場 及 客 戶 需 求, 持 續 產 能 擴 充, 以 因 應 客 戶 多 元 化 需 求 及 降 低 單 位 成 本, 增 加 公 司 之 市 場 競 爭 力 D. 封 測 一 元 化 服 務 本 集 團 提 供 客 戶 記 憶 體 IC LCD 驅 動 IC 邏 輯 混 合 訊 號 IC 及 晶 圓 凸 塊 製 造 等 產 品 封 裝 及 測 試 之 一 元 化 服 務, 滿 足 客 戶 一 次 購 足 之 需 求, 並 能 縮 短 運 送 時 間 與 節 省 運 輸 成 本, 間 接 為 客 戶 節 省 營 運 成 本, 進 而 強 化 彼 此 競 爭 力, 共 同 製 造 雙 贏 局 面 E. 與 客 戶 建 立 長 期 緊 密 夥 伴 關 係 本 公 司 及 其 子 公 司 提 供 核 心 技 術 產 品 全 程 製 造 之 完 整 服 務 予 客 戶, 在 封 裝 測 試 技 術 產 品 品 質 及 交 期 服 務 均 能 滿 足 客 戶 的 需 求, 並 與 客 戶 共 同 研 究 開 發 新 產 品 及 新 製 程 技 術, 故 本 公 司 及 其 子 公 司 目 前 已 獲 得 多 家 國 內 外 IC 大 廠 之 認 證 肯 定, 而 IC 大 廠 基 於 技 術 保 密 品 質 及 長 期 合 作 默 契 考 量, 除 非 產 品 出 現 重 大 缺 失, 並 不 會 輕 易 更 換 供 應 商, 顯 示 本 集 團 與 客 戶 已 建 立 長 期 緊 密 夥 伴 關 係 此 外, 本 集 團 除 繼 續 與 現 有 客 戶 維 持 良 好 關 係, 繼 續 或 延 長 現 有 代 工 或

87 產 能 保 障 合 約 外, 未 來 將 利 用 先 進 製 程 技 術 之 基 礎, 致 力 於 開 發 邏 輯 混 合 訊 號 與 消 費 性 IC 產 品 新 客 戶, 有 助 於 本 集 團 未 來 的 營 運 發 展 F. 穩 健 之 財 務 結 構 大 者 恆 大 為 封 測 業 未 來 發 展 趨 勢 之 一, 本 集 團 擁 有 充 足 之 現 金 流 及 健 全 資 產 負 債 結 構, 能 夠 確 保 本 集 團 持 續 穩 健 投 資 及 發 展, 亦 為 IC 產 業 不 景 氣 時, 維 持 營 運 穩 定 度 之 關 鍵, 因 此 穩 健 財 務 結 構 為 本 集 團 與 客 戶 長 期 合 作 與 共 同 成 長 之 重 要 基 礎, 亦 為 本 集 團 競 爭 利 基 之 一 G. 具 備 完 整 之 產 品 開 發 藍 圖 及 多 元 之 發 展 動 力 本 公 司 及 其 子 公 司 擁 有 產 業 經 驗 豐 富 之 研 發 技 術 團 隊, 除 了 持 續 強 化 及 改 善 IC 封 裝 測 試 技 術 及 品 質 外, 為 因 應 未 來 IC 主 流 市 場 之 需 求, 亦 積 極 發 展 最 先 進 的 技 術 及 服 務 ( 包 含 目 前 正 投 入 開 發 之 12 吋 晶 圓 細 間 距 銲 線 技 術 (Fine Pitch) 覆 晶 封 裝 技 術 (Flip Chip) 應 用 於 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 封 裝 (WLCSP) 和 重 佈 線 (RDL) 技 術 堆 疊 式 晶 片 封 裝 (Stacked-Die) 多 晶 片 封 裝 (Multi-Chip) 系 統 級 封 裝 (SiP) 等 高 利 潤 封 裝 產 品 技 術 ), 故 本 公 司 及 其 子 公 司 憑 藉 多 元 化 封 測 產 品 技 術, 搭 配 本 身 技 術 整 合 及 開 發 能 力, 提 供 完 整 且 符 合 市 場 及 客 戶 需 求 之 產 品 技 術, 不 但 降 低 IC 產 業 不 景 氣 之 衝 擊, 亦 提 供 客 戶 更 多 元 化 及 差 異 化 之 封 測 服 務, 增 加 公 司 競 爭 優 勢 (5) 發 展 遠 景 之 有 利 及 不 利 因 素 與 因 應 對 策 A. 有 利 因 素 (A) 資 本 及 技 術 密 集 高, 進 入 門 檻 較 高 半 導 體 工 業 是 資 本 與 技 術 密 集 的 工 業, 由 於 半 導 體 測 試 所 需 之 測 試 機 台 昂 貴 IDM 委 外 代 工 訂 單 趨 增 及 產 品 技 術 變 化 快 速, 需 要 投 入 之 資 本 支 出 越 發 龐 大 另 半 導 體 封 裝 之 技 術 密 集 度 高, 其 製 程 技 術 與 產 品 產 出 良 率 決 定 生 產 成 本 高 低, 而 研 發 人 才 與 製 程 技 術 具 有 密 切 關 係, 但 研 發 專 業 人 才 培 養 及 延 攬 不 易, 加 上 封 測 產 品 需 經 過 客 戶 認 證 後 方 能 取 得 訂 單, 造 成 新 競 爭 者 有 較 高 之 進 入 門 檻 本 集 團 擁 有 優 秀 技 術 研 發 團 隊, 在 產 業 深 耕 多 年, 實 務 經 驗 豐 富, 充 份 掌 握 半 導 體 封 裝 趨 勢 與 需 求, 且 本 集 團 已 達 經 濟 規 模, 產 品 製 程 技 術 亦 取 得 國 際 大 廠 之 信 賴 及 品 質 認 證, 顯 示 本 集 團 具 有 市 場 競 爭 力 (B) 國 內 半 導 體 工 業 體 系 分 工 完 整 台 灣 半 導 體 專 業 分 工 體 系 發 展 多 年, 具 備 上 下 游 產 業 鏈 完 整 專 業 分 工 配 合 度 高 產 業 群 聚 效 果 顯 著 週 邊 支 援 產 業 完 善 等 優 勢, 且 晶 圓 代 工 廠 封 裝 與 測 試 廠 均 具 有 經 濟 規 模 專 業 化 之 製 造 能 力 彈 性 靈 活 的 生 產 調 度

88 世 界 級 的 服 務 品 質 與 快 速 的 應 變 能 力 等, 符 合 產 業 趨 勢 需 求, 可 提 供 高 品 質 且 具 有 國 際 競 爭 力 之 產 品, 對 於 未 來 發 展 將 是 一 大 利 基 (C) 產 品 所 屬 產 業 及 終 端 應 用 市 場 未 來 將 持 續 成 長 由 於 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 Ultrabook 等 出 貨 量 強 勁 成 長 帶 動 相 關 晶 片 的 封 測 訂 單 IDM 廠 委 外 代 工 趨 勢 持 續 銅 打 線 用 量 將 受 益 於 美 國 Fabless 與 日 本 IDM 廠 陸 續 下 單 而 具 成 長 空 間 以 及 隨 著 28 奈 米 製 程 技 術 滲 透 率 的 提 高, 其 對 於 先 進 封 裝 及 打 線 封 裝 的 需 求 皆 將 同 步 提 升, 加 上 DRAM 價 格 快 速 走 高, 有 利 於 提 升 產 業 附 加 價 值, 帶 動 產 業 高 值 化 的 發 展, 故 工 研 院 IEK 預 估 2013 年 台 灣 IC 產 業 產 值 可 達 新 台 幣 18,703 億 元, 較 2012 年 成 長 14.45%, 其 中 封 裝 業 為 新 台 幣 2,891 億 元, 較 2012 年 成 長 6.29%; 測 試 業 為 新 台 幣 1,288 億 元, 較 2012 年 成 長 6.01% 另 就 終 端 應 用 之 儲 存 設 備 業 觀 之, 隨 著 智 慧 型 手 機 及 平 板 電 腦 等 消 費 性 電 子 產 品 之 強 勁 需 求, 可 望 刺 激 DRAM 及 NAND Flash 成 長 ; 而 就 顯 示 器 終 端 應 用 產 業 觀 之, 雖 然 LCD 監 視 器 及 個 人 電 腦 需 求 持 續 衰 退, 但 在 LCD TV 需 求 增 加 下, 預 計 全 球 大 尺 寸 面 板 產 值 年 增 率 將 小 幅 上 升 為 5.6%, 產 值 達 981 億 美 元, 而 在 小 尺 寸 面 板 方 面, 智 慧 型 手 機 及 平 板 電 腦 需 求 量 持 續 提 升, 預 計 全 球 中 小 尺 寸 面 板 產 值 年 增 率 將 大 幅 提 升 至 28.6%, 產 值 達 335 億 美 元 綜 上 所 述, 本 集 團 產 品 所 屬 產 業 及 終 端 應 用 市 場 未 來 將 持 續 成 長, 本 集 團 未 來 成 長 空 間 相 對 可 期 (D) 國 際 IDM 大 廠 加 速 委 外 趨 勢 有 利 於 封 測 市 場 2009 年 金 融 風 暴 重 創 全 球 經 濟 與 國 內 外 IT 產 業 下, 國 際 IDM 廠 對 於 庫 存 調 控 更 為 謹 慎, 不 再 投 資 擴 產, 且 削 減 資 本 支 出 並 保 守 擴 建 後 段 IC 封 測 產 能, 同 時 IDM 廠 修 正 營 運 模 式 ( 即 Fabless 或 Fab-Lite) 及 進 行 結 構 重 整, 專 注 於 市 場 開 發 與 研 發, 提 升 經 營 效 率 降 低 自 建 晶 圓 廠 的 風 險 集 中 資 源 及 降 低 生 產 成 本, 致 IDM 廠 持 續 提 高 委 外 代 工 比 重, 且 在 半 導 體 封 裝 型 態 隨 IC 製 程 精 密 化 而 走 向 高 階 封 測 技 術 趨 勢 下,IDM 廠 高 度 依 賴 不 斷 投 入 研 發 新 技 術 及 因 應 各 項 新 型 態 IC 產 品 所 需 高 階 封 裝 技 術 的 專 業 封 測 廠 之 情 況 下, 國 內 IC 封 測 廠 接 獲 IDM 大 廠 委 外 的 商 機 將 持 續 增 加 本 公 司 擁 有 產 業 經 驗 豐 富 之 研 發 技 術 團 隊 及 先 進 製 程 技 術 ( 如 : 捲 帶 式 薄 膜 覆 晶 封 裝 (COF) 及 玻 璃 覆 晶 (COG) 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 封 裝 (Wafer Level CSP) 及 微 機 電 系 統 (MEMS) 等 封 測 產 品 之 技 術 等 ), 能 夠 配 合 客 戶 需 求 適 時 開 發 關 鍵 技 術, 並 在 產 品 製 程 中 持 續 改 良 製 程 技 術, 提 高 生 產 效 率, 協 助 客 戶 降 低 營 運 成 本 ; 此 外, 本 集 團 生 產 已 達 規 模 經 濟, 且 視 市 場 及 客 戶 需 求 持 續 擴 充 產 能, 本 集 團 適 足 之 產 能 可 滿 足 IDM 大 廠 多 元 化 需 求 且 降 低 單 位 成 本, 進 而 增 加 價 格 競 爭 優 勢, 有 助 於 IDM 委 外 代 工 訂 單 之 爭 取

89 B. 不 利 因 素 (A) 資 本 支 出 逐 漸 增 加 本 集 團 從 事 封 裝 測 試 服 務, 其 所 有 測 試 機 台 成 本 高, 且 IDM 委 外 代 工 訂 單 趨 增, 使 得 封 裝 測 試 廠 商 大 舉 擴 充 其 機 器 設 備 之 採 購, 加 上 封 裝 測 試 技 術 變 化 迅 速, 各 家 半 導 體 大 廠 已 陸 續 邁 入 更 高 階 之 製 程, 搭 配 之 封 裝 技 術 難 度 亦 同 步 提 高, 所 需 投 入 之 資 本 支 出 越 發 龐 大, 因 此 資 本 支 出 金 額 增 加 將 提 高 本 集 團 投 資 風 險 因 應 對 策 : 本 公 司 設 有 研 發 中 心, 與 客 戶 共 同 研 究 開 發 封 裝 測 試 技 術, 隨 時 掌 握 市 場 需 求, 藉 以 瞭 解 其 對 未 來 新 封 裝 測 試 技 術 之 趨 勢, 以 確 保 於 正 確 且 即 時 的 時 機 推 出 符 合 市 場 及 客 戶 需 求 之 產 品 技 術 此 外, 本 集 團 審 慎 評 估 投 資 計 畫 及 人 員 機 台 資 金 與 技 術 的 規 劃, 並 隨 著 市 場 需 求 適 時 調 整 設 備 組 合, 以 期 最 小 設 備 組 合 投 資 因 應 多 元 化 之 客 戶 需 求, 降 低 開 發 新 封 裝 測 試 技 術 相 關 投 資 金 額 與 風 險, 並 追 求 有 效 率 運 用 自 由 現 金 流, 發 揮 最 大 經 營 效 益 (B) 封 裝 測 試 技 術 變 化 快 速, 且 本 身 較 少 主 導 權 伴 隨 終 端 應 用 產 品 擴 展 快 速, 記 憶 體 應 用 領 域 與 產 品 類 別 更 為 多 元, 而 隨 著 市 場 提 高 對 產 品 功 能 效 能 成 本 與 外 觀 設 計 之 要 求, 加 上 同 業 間 激 烈 競 爭, 致 半 導 體 封 裝 測 試 技 術 變 化 迅 速 ; 此 外, 封 裝 測 試 新 技 術 主 導 權 在 設 計 者 及 使 用 者, 難 以 即 時 掌 握 市 場 對 新 技 術 之 接 受 度 因 應 對 策 : 本 集 團 提 供 半 導 體 後 段 全 程 製 造 之 完 整 服 務, 其 封 裝 測 試 產 品 需 IC 製 造 廠 與 封 測 廠 之 共 同 認 證,IC 製 造 廠 有 鑑 於 產 品 技 術 保 密 性 與 品 質 穩 定 性 之 必 要, 會 選 擇 適 當 的 IC 後 段 封 測 廠 長 期 緊 密 合 作, 一 旦 確 認 供 銷 合 作 關 係, 即 不 易 產 生 變 動, 加 上 本 公 司 與 客 戶 共 同 研 究 開 發 新 產 品 技 術, 確 保 於 適 切 且 即 時 的 時 機 推 出 符 合 市 場 需 求 之 產 品 技 術 ; 此 外, 本 集 團 致 力 於 核 心 技 術 之 研 發 與 創 新, 除 了 繼 續 與 現 有 客 戶 維 持 良 好 關 係 外, 亦 持 續 開 發 邏 輯 混 合 訊 號 與 消 費 性 IC 產 品 等 之 封 裝 測 試 技 術, 以 爭 取 具 有 潛 力 之 新 客 源, 進 而 分 散 其 產 品 之 風 險 (C)IC 產 品 壽 命 週 期 縮 短, 致 產 業 景 氣 波 動 明 顯 本 集 團 為 IC 設 計 公 司 整 合 元 件 製 造 公 司 及 IC 晶 圓 廠 提 供 記 憶 體 IC LCD 驅 動 IC 及 邏 輯 混 合 訊 號 產 品 之 封 裝 測 試 服 務, 而 IC 封 裝 測 試 屬 於 IC 後 段 生 產 步 驟, 其 需 求 來 自 於 IC 產 業, 故 IC 產 業 景 氣 榮 枯 與 其 具 有 密 切 關 係

90 因 應 對 策 : 本 集 團 擁 有 尖 端 之 半 導 體 後 段 全 製 程 技 術 服 務, 積 極 開 發 高 成 長 終 端 產 品 應 用 市 場, 除 了 持 續 改 善 在 記 憶 體 IC 產 品 及 顯 示 器 趨 動 IC 產 品 之 封 裝 測 試 技 術 與 品 質 縮 短 交 期 及 隨 時 因 應 市 場 需 求 而 調 整 產 品 組 合 外, 本 公 司 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 封 裝 (Wafer Level CSP) 及 微 機 電 系 統 (MEMS) 等 新 製 程 產 品 已 陸 續 通 過 客 戶 驗 證, 並 積 極 建 立 覆 晶 封 裝 技 術 於 邏 輯 混 合 訊 號 產 品 之 應 用, 故 本 集 團 藉 由 多 元 化 產 品 線 提 供 客 戶 更 多 元 化 之 封 測 服 務, 降 低 景 氣 循 環 的 風 險 ; 且 本 公 司 及 其 子 公 司 與 現 有 客 戶 建 立 長 期 穩 定 夥 伴 關 係, 並 積 極 開 發 邏 輯 混 合 訊 號 產 品 之 新 客 戶, 使 產 能 獲 得 充 分 而 穩 定 之 利 用 另 本 公 司 及 其 子 公 司 藉 由 審 慎 評 估 投 資 計 畫 及 人 員 機 台 資 金 與 技 術 的 規 劃, 以 彈 性 因 應 IC 產 業 景 氣 繁 榮 時 所 帶 來 大 量 訂 單 以 及 不 景 氣 時 訂 單 減 少 之 衝 擊 此 外, 本 集 團 維 持 穩 健 之 財 務 結 構, 亦 降 低 IC 產 業 不 景 氣 時 對 公 司 營 運 穩 定 度 之 不 利 影 響 (D) 專 業 IC 封 測 人 才 培 養 及 招 募 及 留 任 不 易 由 於 IC 封 測 相 當 重 視 研 發 團 隊, 具 有 豐 富 經 驗 及 素 質 優 良 之 研 發 人 員 為 IC 封 測 公 司 成 功 之 關 鍵 因 素, 而 隨 著 近 幾 年 IC 產 業 快 速 發 展, 對 專 業 研 發 人 員 之 需 求 日 益 增 加, 但 培 養 及 招 募 專 業 研 發 人 員 不 易, 致 本 集 團 亦 將 面 臨 專 業 研 發 人 才 短 缺 之 不 利 因 素 因 應 對 策 : 本 集 團 除 透 過 內 外 部 各 項 教 育 訓 練 制 度, 提 升 員 工 之 專 業 技 能, 並 提 供 各 項 福 利 措 施 及 透 過 母 公 司 ( 百 慕 達 南 茂 ) 發 放 員 工 認 股 權 憑 證, 使 員 工 能 共 享 經 營 成 果, 凝 聚 向 心 力 目 前 本 公 司 亦 股 票 上 市, 使 股 票 更 具 流 通 性, 達 到 留 住 原 有 之 專 業 研 發 人 才 的 效 果, 並 於 召 募 研 發 人 員 時, 更 具 有 吸 引 力 (E) 原 材 料 成 本 上 漲 本 集 團 封 裝 測 試 過 程 中 之 主 要 關 鍵 原 料 為 導 線 架 基 板 金 線 IC 載 板 樹 脂 等 物 料, 所 佔 比 例 約 三 成, 故 原 物 料 價 格 上 漲 勢 必 對 IC 封 測 產 業 帶 來 衝 擊, 導 致 本 集 團 對 於 原 料 成 本 及 存 貨 之 控 管 面 臨 更 大 的 挑 戰 因 應 對 策 : 本 集 團 除 了 充 份 掌 握 原 物 料 變 動 之 相 關 訊 息, 隨 時 注 意 其 走 勢 變 化 外, 並 透 過 提 出 替 代 原 材 料 改 良 現 有 製 程 技 術 及 研 發 先 進 製 程 技 術 等 解 決 方 案, 提 高 產 品 良 率, 降 低 成 本 上 漲 之 影 響, 以 利 本 集 團 維 持 穩 定 獲 利 之 競 爭 空 間 (F) 同 業 競 爭 :IC 封 測 產 業 己 趨 成 熟, 面 臨 同 業 競 爭 情 形 相 當 嚴 重 因 應 對 策 :

91 提 供 客 戶 更 優 質 之 品 質 與 服 務, 持 續 加 強 技 術 研 發 能 力 及 製 程 之 改 良, 以 提 升 生 產 效 能 產 品 品 質 及 降 低 生 產 成 本, 並 致 力 於 維 持 客 戶 滿 意 度, 除 積 極 維 繫 既 有 客 戶 長 期 合 作 關 係 外, 亦 戮 力 於 開 發 其 他 新 客 戶, 以 鞏 固 進 一 步 強 化 市 場 地 位 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 (1) 主 要 產 品 之 用 途 本 集 團 主 要 的 產 品 有 超 薄 小 型 晶 粒 承 載 器 積 體 電 路 (TSOP) 細 間 距 錫 球 陣 列 封 裝 (FBGA) 捲 帶 封 裝 (TCP) 薄 膜 覆 晶 (COF) 及 玻 璃 覆 晶 (COG) 等 之 封 裝 及 測 試 代 工 經 由 本 集 團 提 供 的 整 體 性 積 體 電 路 封 裝 與 測 試 服 務 後, 客 戶 的 產 品 即 能 順 利 地 應 用 在 資 訊 通 訊 辦 公 室 自 動 化 以 及 消 費 性 電 子 等 相 關 產 品 之 商 品 上 (2) 產 製 過 程 記 憶 體 IC 產 品 晶 圓 針 測 封 裝 預 燒 測 試 液 晶 顯 示 器 驅 動 IC 金 凸 塊 晶 圓 針 測 封 裝 測 試 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 本 集 團 主 要 原 料 有 金 鹽 ( 氰 化 金 鉀 ) 基 板 (Substrate) 金 線 (Gold wire) 導 線 架 (Lead frame) 樹 脂 (Molding Compound)... 等 之 供 應 廠 商 皆 屬 國 內 外 知 名 大 廠, 貨 源 穩 定 品 質 優 良 交 期 準 確 ; 且 本 公 司 及 其 子 公 司 對 所 有 供 應 商 每 年 至 少 實 施 一 次 不 定 期 的 品 質 稽 核, 以 期 獲 得 更 良 好 品 質 的 貨 源 供 應 主 要 原 料 供 應 商 名 稱 國 內 國 外 供 應 狀 況 金 鹽 光 洋 應 材 V 良 好 基 板 Ryowa V 良 好 欣 興 電 子 V 良 好 Simmtech V 良 好

92 主 要 原 料 供 應 商 名 稱 國 內 國 外 供 應 狀 況 旭 德 科 技 V 良 好 金 線 Tanaka V 良 好 日 茂 新 材 料 V 良 好 SHINKO V 良 好 導 線 架 長 華 電 材 V 良 好 復 盛 集 團 V 良 好 Samsung Techwin V 良 好 Hitachi Chemical V 良 好 樹 脂 Namics V 良 好 ShinEtsu V 良 好 長 華 電 材 V 良 好

93 ( 四 ) 主 要 進 銷 貨 客 戶 名 單 項 目 名 稱 金 額 (1) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 增 減 變 動 原 因 101 年 102 年 103 年 第 一 季 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 關 係 名 稱 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 1 光 洋 應 材 1,614, 無 光 洋 應 材 1,542, 無 光 洋 應 材 442, 無 Tanaka 2 805, 無 Tanaka Tanaka 682, 無 170, 無 Group Group Group 3 Ryowa 668, 無 Ryowa 406, 無 Ryowa 151, 無 其 他 2,927, 其 他 2,859, 其 他 644, 合 計 6,015, 合 計 5,489, 合 計 1,409, 進 貨 增 減 變 動 原 因 : 本 集 團 進 貨 穩 定, 最 近 二 年 度 主 要 供 應 商 無 重 大 變 化 Ryowa 採 購 比 率 逐 漸 降 低 係 因 101 年 度 起 本 集 團 基 於 成 本 考 量 及 分 散 供 應 商 之 風 險, 增 加 對 其 他 供 應 商 IC 基 板 之 採 購 與 發 行 人 關 係 項 目 名 稱 金 額 (2) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 銷 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 增 減 變 動 原 因 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 102 年 103 年 第 一 季 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 關 係 1 A 公 司 3,941, 無 A 公 司 3,838, 無 A 公 司 960, 無 2 I 集 團 2,713, 無 I 集 團 2,896, 無 I 集 團 741, 無 其 他 12,565, 其 他 12,626, 其 他 3,287, 合 計 19,220, 合 計 19,361, 合 計 4,989, 貨 增 減 變 動 原 因 : 本 集 團 銷 貨 穩 定, 最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 無 重 大 變 化

94 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 (1) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 年 度 / 生 產 量 值 單 位 : 產 能 / 產 量 : 仟 顆 ; 產 值 : 新 台 幣 仟 元 102 年 度 101 年 度 主 要 部 門 別 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 封 裝 2,186,592 1,664,032 5,760,437 1,774,529 1,395,640 5,566,705 產 品 測 試 3,243,784 2,184,539 2,431,784 3,076,682 2,178,573 2,865,423 驅 動 I C 2,342,614 1,904,199 3,438,158 2,111,477 1,751,238 3,091,255 晶 圓 凸 塊 1,634 1,369 3,002,598 1,382 1,118 2,731,855 晶 圓 測 試 276, ,039 1,510,505 1, ,971,382 合 計 8,051,047 5,951,178 16,143,482 6,965,348 5,327,243 16,226,620 變 動 分 析 :102 年 之 產 能 及 產 量 均 較 101 年 增 加, 主 要 係 102 年 度 主 要 來 自 於 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 測 試 及 封 裝 驅 動 IC 晶 圓 凸 塊 的 需 求 增 加 進 而 擴 充 產 能 所 致 而 102 年 之 產 值 較 101 年 減 少, 主 要 在 於 部 分 設 備 折 舊 攤 提 結 束, 製 造 費 用 下 降 所 致 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 (1) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 單 位 : 銷 量 仟 顆 ; 產 值 : 新 台 幣 仟 元 年 度 / 銷 售 量 值 102 年 度 101 年 度 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主 要 部 門 別 量 值 量 值 量 值 量 值 封 裝 505,310 2,388, ,562 3,884, ,124 2,491, ,421 3,889,514 產 品 測 試 1,927,286 2,757, , ,018 1,988,723 3,261, , ,398 驅 動 IC 1,689,298 4,696,975 21,209 84,246 1,566,951 4,299,696 14,021 56,575 晶 圓 凸 塊 1,263 3,299, ,132 1,093 2,863, ,122 晶 圓 測 試 , , , , ,264,743 合 計 4,124,069 13,955,390 1,375,386 5,406,540 4,018,361 13,636,208 1,063,969 5,584,352 (2) 變 動 分 析 :102 年 之 內 外 銷 售 量 及 銷 值 均 較 101 年 增 加, 主 要 係 102 年 來 自 於 第 三 代 雙 倍 資 料 率 同 步 動 態 隨 機 存 取 記 憶 體 快 閃 記 憶 體 晶 圓 凸 塊 的 需 求 增 加, 致 使 營 業 收 入 增 加

95 三 從 業 員 工 現 況 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 人 數 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 截 至 1 月 31 日 止 員 直 接 人 員 3,451 3,807 3,771 工 人 間 接 人 員 2,229 2,275 2,249 數 合 計 5,680 6,082 6,020 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 博 士 歷 分 碩 士 布 大 專 比 率 高 中 % 高 中 以 下 四 環 保 支 出 資 訊 1. 說 明 最 近 年 度 及 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額 : 年 度 : 截 至 年 報 刊 印 日 止, 無 重 大 環 境 污 染 事 件 發 生 年 度 : 無 重 大 環 境 污 染 事 件 發 生 2. 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 措 施 ) 南 茂 各 廠 區 除 依 法 遵 守 環 保 法 令, 通 過 ISO14001 驗 證, 歷 年 來 獲 頒 各 種 獎 項, 並 依 國 際 環 保 趨 勢, 持 續 推 動 綠 色 生 產 及 節 能 減 碳 本 公 司 將 持 續 努 力 進 行 環 境 保 護 之 管 理 及 污 染 防 治 設 備 之 改 善, 貫 徹 環 境 保 護 具 體 作 為 以 善 盡 企 業 對 社 會 之 責 任 ( 一 ) 環 安 衛 管 理 1. 確 保 環 安 衛 政 策 有 效 實 施 及 持 續 改 善 2. 持 續 維 持 ISO 環 境 管 理 系 統 及 OHSAS18001 安 全 衛 生 管 理 的 驗 證 3. 持 續 符 合 綠 色 夥 伴 (Green Partner) 供 應 鍊 之 要 求 4. 推 動 推 動 溫 室 氣 體 盤 查 及 產 品 碳 足 跡 管 理, 以 符 合 供 應 鍊 之 要 求 ( 二 ) 空 氣 污 染 防 制 1. 確 保 各 類 廢 氣 污 染 防 制 有 效 運 作 及 管 理 2. 依 計 畫 定 期 保 養 維 護, 提 昇 設 備 穩 定 性, 確 保 排 放 符 合 法 規 要 求 ( 三 ) 水 污 染 防 治 與 水 資 源 回 收 再 利 用 1. 依 廢 水 性 質, 分 管 分 流 收 集 處 理, 以 提 昇 處 理 效 率 2. 依 計 畫 定 期 保 養 維 護, 提 昇 設 備 穩 定 性, 確 保 排 放 符 合 法 規 要 求

96 3. 依 計 畫 提 高 廢 水 回 收 及 再 利 用 率, 已 有 效 管 制 水 資 源, 以 提 高 水 資 源 之 利 用 率 ( 四 ) 廢 棄 物 管 理 1. 廢 棄 物 處 理 原 則 : 有 效 掌 握 廢 棄 物 來 源, 持 續 加 強 廢 棄 物 分 類, 以 做 好 廢 棄 物 管 理 2. 回 收 及 再 利 用 : 有 效 管 制 各 類 資 源 性 之 廢 紙 廢 玻 璃 廢 塑 膠 廢 鐵 廢 容 器 廢 液 及 下 腳 品 以 確 保 回 收 及 再 利 用 達 管 理 要 求 3. 協 力 廠 管 理 : 訂 定 稽 核 計 劃, 定 期 或 不 定 期 進 行 法 規 的 稽 核 ( 五 ) 化 學 品 管 理 1. 源 頭 管 理 : 各 類 化 學 品 做 好 源 頭 管 理, 以 確 保 儲 存 使 用 及 處 理 符 合 安 全 及 環 保 之 要 求 2. 訓 練 及 應 變 : 強 化 化 學 品 的 管 制, 避 免 不 當 操 作 及 其 緊 急 應 變 之 機 制, 以 便 免 安 全 及 污 染 事 件 之 發 生 ( 六 ) 節 能 減 碳 管 理 1. 能 源 管 理 : 提 升 設 施 設 備 的 效 率, 以 減 少 能 源 耗 用, 同 時 也 降 低 溫 室 氣 體 (GHG) 排 放 量 2. 溫 度 氣 體 盤 查 : 配 合 供 應 鍊 之 要 求, 持 續 進 行 溫 度 氣 體 盤 查 及 其 申 報 之 作 業 3. 相 關 輔 導 計 畫 : 加 強 輔 導 及 改 善 計 畫, 以 符 合 持 續 改 善 之 要 求 ( 七 ) 安 全 衛 生 管 理 1. 教 育 訓 練 : 加 強 員 工 教 育, 實 施 作 業 環 境 測 定 及 在 職 教 育 訓 練 2. 管 理 系 統 : 各 廠 皆 已 通 過 OHSAS 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 及 勞 委 會 之 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 績 效 認 可, 以 提 供 員 工 健 康 舒 適, 且 安 全 無 虞 的 工 作 環 境 保 障 3. 每 健 康 管 理 : 每 年 依 免 費 安 排 員 工 健 康 檢 查 一 次 規 劃 健 康 促 進 活 動 持 續 為 國 民 健 康 局 評 定 為 績 優 健 康 職 場 ( 八 ) 綠 色 生 產 本 公 司 為 符 合 全 球 產 品 品 質 上 的 環 保 要 求, 以 符 合 RoHS 規 範, 禁 止 或 限 制 含 有 危 害 物 質 等 持 續 進 行 綠 色 產 品 管 制 以 滿 分 在 產 品 危 害 物 含 量 管 制 ( 九 ) 未 來 二 年 預 計 環 保 資 本 支 出 本 公 司 預 估 未 來 二 年 度 之 重 大 環 保 資 本 支 出 金 額 為 27,992 仟 元 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 列 示 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 : 本 公 司 悉 依 勞 基 法 勞 工 保 險 條 例 職 工 福 利 條 例 及 相 關 法 令 辦 理 員 工 相 關 福 利, 並 辦 理 員 工 定 期 健 康 檢 查 在 職 教 育 訓 練 及 免 費 團 體 保 險 服 務 在 職 工 福 利 委 員 會 方 面, 除 對 員 工 之 婚 喪 喜 慶 及 生 育 予 以 各 項 補 助 外, 另 定 期 辦 理 各 項 福 利 活 動 此 外, 本 公 司 亦 備 有 交 通 車 及 員 工 宿 舍 以 照 顧 外 地 員 工, 並 養 護 園 區 運 動 公 園, 推 行 公 司 內 部 各 項 社 團 活 動 及 補 助, 加 強 各 部 門 之 交 流, 提 升 同 仁 工 作 士 氣, 舉 辦 部 門 聯 誼 等 活 動, 以 促 進 圓 融 和 諧 之 勞 資 關 係 發 展, 另 外, 藉 由 員 工 休 閒 中 心 的 設 立, 達 到 紓 解 全 體 員 工 身

97 心 之 目 的 ( 二 ) 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 及 因 應 措 施 : 無

98 六 重 要 契 約 契 約 性 質 對 象 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 說 明 特 殊 條 款 或 重 大 限 制 委 託 加 工 承 攬 合 約 書 Contract Assembly Agreement Contract Assembly Agreement SORT SERVICES AGREEMENT FIRST AMENDMENT TO SORT SERVICES AGREEMENT 積 體 電 路 委 託 加 工 承 攬 契 約 A 公 司 101/10/01 至 106/12/31 提 供 A 公 司 封 裝 測 試 服 務 I 集 團 I 集 團 L 公 司 自 96/11/13 生 效, 得 依 合 約 條 款 終 止 自 93/07/01 生 效, 得 依 合 約 條 款 終 止 自 99/04/09 生 效 起, 為 期 4 年 提 供 I 集 團 晶 圓 封 裝 服 務 提 供 I 集 團 晶 圓 封 裝 服 務 提 供 L 公 司 晶 圓 測 試 服 務 K 公 司 100/01/01 至 103/12/31 提 供 K 公 司 加 工 裝 配 可 靠 性 試 驗 擦 蓋 印 加 工 測 試 之 服 務 委 託 加 工 同 意 書 F 集 團 100/01/01 至 102/12/31 提 供 F 集 團 晶 圓 加 工 服 務 服 務 承 諾 保 證 書 C 集 團 101/0/01 至 103/12/31 提 供 C 集 團 晶 圓 加 工 服 務 積 體 電 路 加 工 裝 配 契 約 M 公 司 自 99/01/01 生 效, 得 依 合 約 條 款 終 止 委 託 加 工 契 約 書 D 公 司 102/1/1 至 103/12/31, 可 自 動 延 展 積 體 電 路 加 工 封 裝 承 攬 契 約 積 體 電 路 測 試 服 務 契 約 提 供 M 公 司 積 體 電 路 加 工 裝 配 服 務 提 供 D 公 司 積 體 電 路 測 試 封 裝 服 務 G 公 司 101/05/01 至 103/06/30 提 供 G 公 司 積 體 電 路 加 工 封 裝 服 務 G 公 司 102/07/01 至 104/06/30 提 供 G 公 司 積 體 電 路 測 試 服 務 機 台 委 託 運 作 合 約 J 公 司 100/07/01 至 104/06/30 提 供 J 公 司 機 台 委 無 1. 產 能 安 排 約 定 2. 成 品 良 率 約 定 3. 智 財 權 侵 害 賠 償 條 款 1. 成 品 良 率 品 質 約 定 2. 智 財 權 侵 害 賠 償 條 款 1. 成 品 良 率 品 質 約 定 2. 智 財 權 侵 害 賠 償 條 款 1. 瑕 疵 擔 保 約 定 2. 智 財 權 侵 害 賠 償 條 款 3. 賠 償 責 任 限 制 約 定 1. 瑕 疵 擔 保 約 定 2. 智 財 權 侵 害 賠 償 條 款 3. 賠 償 責 任 限 制 約 定 智 財 權 侵 害 賠 償 條 款 1. 成 品 良 率 約 定 2. 智 財 權 侵 害 賠 償 條 款 1. 成 品 良 率 約 定 2. 智 財 權 侵 害 賠 償 條 款 成 品 良 率 約 定 1. 成 品 良 率 約 定 2. 智 財 權 侵 害 賠 償 條 款 1. 成 品 良 率 約 定 2. 智 財 權 侵 害 賠 償 條 款

99 契 約 性 質 對 象 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 說 明 特 殊 條 款 或 重 大 限 制 書 託 運 作 服 務 積 體 電 路 金 凸 塊 加 工 合 約 E 公 司 101/01/01 至 102/12/31 提 供 E 公 司 積 體 電 路 加 工 服 務 晶 圓 切 割 加 工 合 約 E 公 司 101/01/01 至 102/12/31 提 供 E 公 司 晶 圓 加 工 服 務 積 體 電 路 委 託 測 試 E 公 司 101/01/01 至 102/12/31 提 供 E 公 司 積 體 電 加 工 合 約 路 測 試 加 工 服 務 積 體 電 路 委 託 封 裝 E 公 司 101/01/01 至 102/12/31 提 供 E 公 司 積 體 電 加 工 合 約 路 封 裝 加 工 服 務 Manufacturing Q 公 司 101/08/01 起 有 效, 得 依 提 供 Q 公 司 晶 圓 Service Agreement 合 約 條 款 終 止 封 裝 測 試 服 務 委 託 加 工 合 約 書 B 公 司 99/01/22 至 102/01/21 提 供 B 公 司 積 體 電 路 測 試 封 裝 服 務 客 戶 合 約 華 致 資 訊 100/09/30 起 至 102/05/31 SAP 作 業 系 統 導 入 合 意 終 止 及 升 級 Patent License Agreement 百 慕 達 南 茂 93/04/07 起 至 專 利 到 期 止 授 權 本 公 司 使 用 專 利 權 聯 合 授 信 合 約 合 作 金 庫 商 銀 100/07/14 生 效 至 本 公 司 聯 貸 銀 行 提 供 本 臺 灣 銀 行 全 部 履 行 本 授 信 合 約 一 公 司 貸 款, 授 信 額 臺 灣 土 地 銀 行 切 義 務 之 期 間 度 總 計 新 台 幣 84 台 新 國 際 商 銀 億 1 仟 萬 元 元 大 商 銀 華 南 商 銀 彰 化 商 銀 兆 豐 國 際 商 銀 安 泰 商 銀 第 一 商 銀 板 信 商 銀 臺 灣 新 光 商 銀 日 盛 國 際 商 銀 房 屋 租 賃 合 約 泰 林 公 司 102/01/01 至 112/12/31 向 泰 林 公 司 承 租 廠 房 土 地 租 賃 契 約 書 南 部 科 學 工 業 園 86/09/01 至 106/08/31 向 南 部 科 學 工 業 區 管 理 局 園 區 管 理 局 承 租 土 地 租 賃 契 約 書 凱 興 科 技 100/04/01 至 101/09/30 向 凱 興 公 司 承 租 Advantest T5377 成 品 良 率 約 定 成 品 良 率 約 定 無 成 品 良 率 約 定 1. 成 品 良 率 品 質 約 定 2. 智 財 權 侵 害 賠 償 條 款 1. 成 品 良 率 品 質 約 定 2. 智 財 權 侵 害 賠 償 條 款 1. 支 付 權 利 金 之 約 定 2. 賠 償 責 任 限 制 1. 承 諾 除 經 銀 行 團 同 意 外, 不 得 為 特 定 行 為, 並 遵 守 相 關 約 定, 包 含 財 務 事 項 之 約 定 2. 提 供 抵 押 物 擔 保 貸 款 1. 提 前 終 止 賠 償 約 定 2. 租 金 押 金 約 定 1. 懲 罰 性 違 約 金 約 定 2. 租 金 押 金 約 定 3. 提 前 終 止 約 定 1. 租 金 約 定 2. 違 約 補 償 約 定

100 契 約 性 質 對 象 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 說 明 特 殊 條 款 或 重 大 限 制 Driver Test 機 台 Leasing Agreement N 公 司 102/05/01 至 104/04/30 承 租 N 公 司 T6373 Driver Test 機 台 Leasing Agreement N 公 司 102/05/01 至 104/04/30 承 租 ST 6730 LCD Driver Test 機 台 Settlement Freescale 102/06/20 生 效 違 約 與 專 利 侵 權 Agreement Semiconductor, 訴 訟 和 解 契 約 Inc. Second Amendment Freescale 102/07/20 至 104/12/31 相 互 授 權 使 用 專 to Immunity Semiconductor, 利 Agreement Inc. Settlement Tessera Inc. 102/11/08 生 效 專 利 侵 權 訴 訟 和 Agreement 解 契 約 1. 租 金 約 定 2. 保 險 及 危 險 負 擔 約 定 3. 違 約 補 償 約 定 1. 租 金 約 定 2. 保 險 及 危 險 負 擔 約 定 3. 違 約 補 償 約 定 和 解 金 支 付 約 定 權 利 金 支 付 約 定 1. 和 解 金 支 付 約 定 2. 不 得 對 Tessera Inc. 之 特 定 專 利 提 出 再 審 程 序

101 陸 財 務 概 況 一 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 (1) 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 A. 合 併 財 務 報 表 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 流 動 資 產 7,292,774 12,455,027 11,801,304 14,709,523 基 金 及 投 資 955, , ,376 1,368,115 固 定 資 產 20,401,315 17,386,612 14,009,691 12,218,745 無 形 資 產 - 94, , ,890 其 他 資 產 594,957 1,247,787 1,152, ,612 資 產 總 額 29,244,557 32,113,884 28,013,016 29,265,885 流 動 負 債 分 配 前 6,233,002 13,878,883 4,702,977 5,705,361 分 配 後 6,233,002 13,878,883 4,702,977 6,126,788 長 期 負 債 11,024,823 6,361,301 8,579,605 6,829,277 其 他 負 債 622, , , ,175 負 債 總 額 分 配 前 17,880,341 20,809,316 13,795,957 13,167,813 分 配 後 17,880,341 20,809,316 13,795,957 13,589,240 股 本 8,857,606 8,428,553 8,428,553 8,428,553 資 本 公 積 2,327,877 1,411,068 1,455,657 1,615,083 保 留 盈 餘 分 配 前 (948,730) 1,824,235 2,186,126 3,303,407 分 配 後 (948,730) 1,824,235 2,186,126 2,881,980 金 融 商 品 未 實 現 損 益 14,698 64,071 (6,159) 256,511 累 積 換 算 調 整 數 (2,519) (1,629) (1,134) (21,326) 庫 藏 股 票 (1,046,447) 分 配 前 2,161,731 (421,730) 2,154,016 2,566,475 少 數 股 權 分 配 後 2,161,731 (421,730) 2,154,016 2,566,475 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (50,631) 股 東 權 益 分 配 前 11,364,216 11,304,568 14,217,059 16,098,072 總 額 分 配 後 11,364,216 11,304,568 14,217,059 15,676,645 資 料 來 源 : 最 近 五 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告

102 B. 個 別 財 務 報 表 資 料 來 源 : 最 近 五 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 個 體 財 務 報 告 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 流 動 資 產 $ 6,133,736 $ 10,039,272 $ 10,065,963 $ 12,307,347 基 金 及 投 資 1,830,751 1,738,129 1,655,788 1,945,708 固 定 資 產 17,500,837 14,863,798 11,746,474 10,184,847 無 形 資 產 84,636 其 他 資 產 462, , , ,599 資 產 總 額 25,928,155 27,454,671 24,310,231 25,169,137 流 動 分 配 前 5,534,261 9,130,490 3,854,270 5,281,682 負 債 分 配 後 5,534,261 9,130,490 3,854,270 5,703,109 長 期 負 債 10,545,684 6,013,548 7,871,800 5,719,000 其 他 負 債 645, , , ,858 負 債 分 配 前 16,725,670 15,728,373 12,247,188 11,637,540 總 額 分 配 後 16,725,670 15,728,373 12,247,188 12,058,967 股 本 8,857,606 8,428,553 8,428,553 8,428,553 資 本 公 積 2,327,877 1,411,068 1,455,657 1,615,083 保 留 分 配 前 (948,730) 1,824,235 2,186,126 3,303,407 盈 餘 分 配 後 (948,730) 1,824,235 2,186,126 2,881,980 金 融 商 品 14,698 64,071 (6,159) 256,511 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 (2,519) (1,629) (1,134) (21,326) 庫 藏 股 票 (1,046,447) 未 認 列 為 退 休 金 (50,631) 成 本 之 淨 損 失 股 東 權 分 配 前 9,202,485 11,726,298 12,063,043 13,531,597 益 總 額 分 配 後 9,202,485 11,726,298 12,063,043 13,110,170

103 (2) 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 A. 合 併 財 務 報 表 項 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 流 動 資 產 14,636,589 16,812,284 不 動 產 廠 房 及 設 備 12,586,051 12,923,517 無 形 資 產 其 他 資 產 2,029, ,952 資 產 總 額 29,251,885 30,048,753 分 配 前 5,706,819 7,181,194 流 動 負 債 分 配 後 6,128,246 非 流 動 負 債 7,686,721 4,920,786 分 配 前 13,393,540 12,101,980 負 債 總 額 分 配 後 13,814,967 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 13,309,068 15,440,368 股 本 8,428,553 8,428,553 資 本 公 積 1,498,900 1,732,588 保 留 分 配 前 3,146,430 5,014,404 盈 餘 分 配 後 2,725,003 其 他 權 益 235, ,823 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 2,549,277 2,506,405 權 益 分 配 前 15,858,345 17,946,773 總 額 分 配 後 15,436,918 註 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告

104 B. 個 體 財 務 報 表 項 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 流 動 資 產 12,231,700 12,483,069 不 動 產 廠 房 及 設 備 10,412,431 10,922,913 無 形 資 產 其 他 資 產 2,459,721 2,461,250 資 產 總 額 25,103,852 25,867,232 流 動 負 分 配 前 5,281,682 6,102,332 債 分 配 後 非 流 動 負 債 6,513,102 4,324,532 負 債 總 分 配 前 11,794,784 10,426,864 額 分 配 後 12,216,211 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 13,309,068 15,440,368 股 本 8,428,553 8,428,553 資 本 公 積 1,498,900 1,732,588 保 留 分 配 前 3,146,430 5,014,404 盈 餘 分 配 後 其 他 權 益 235, ,823 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 權 益 分 配 前 13,309,068 15,440,368 總 額 分 配 後 12,887,641 註 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 個 體 財 務 報 告

105 ( 二 ) 簡 明 綜 合 損 益 表 (1) 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 A. 合 併 財 務 報 告 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 營 業 收 入 11,555,738 17,209,438 18,210,936 19,220,560 營 業 毛 利 (3,471,529) 517,331 1,566,278 2,543,961 營 業 損 益 (4,954,880) (533,725) 521,698 1,433,007 營 業 外 收 入 及 利 益 402,921 3,891, , ,261 營 業 外 費 用 及 損 失 (484,662) (569,402) (688,364) (580,945) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 (5,036,621) 2,788, ,085 1,333,323 繼 續 營 業 部 門 損 益 (4,608,793) 2,894, ,940 1,208,294 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 (4,608,793) 2,894, ,940 1,208,294 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) (5.26) 資 料 來 源 : 最 近 五 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 B. 個 別 財 務 報 告 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 營 業 收 入 10,386,754 14,594,517 15,981,987 16,995,004 營 業 毛 利 ( 損 ) (3,143,930) 265,257 1,393,328 2,347,180 營 業 ( 損 ) 益 (4,484,743) (591,074) 541,153 1,422,820 營 業 外 收 入 及 利 益 226,888 3,764, , ,904 營 業 外 費 用 及 損 失 (579,780) (891,490) (521,511) (492,455) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 (4,837,635) 2,281, ,523 1,198,269 繼 續 營 業 部 門 損 益 (4,434,143) 2,404, ,891 1,119,395 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 ( 損 ) 益 (4,434,143) 2,404, ,891 1,119,395 每 股 盈 餘 ( 元 ) (5.26) 資 料 來 源 : 最 近 五 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 個 體 財 務 報 告

106 (2) 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 A. 合 併 財 務 報 告 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 營 業 收 入 19,220,560 19,361,930 營 業 毛 利 2,517,640 3,392,708 營 業 損 益 1,404,693 2,126,187 營 業 外 收 入 及 支 出 (17,199) 1,224,933 稅 前 淨 利 1,387,494 3,351,120 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 1,253,255 2,702,200 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) 1,253,255 2,702,200 本 期 其 他 綜 合 損 益 495,678 78,294 ( 稅 後 淨 額 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 1,748,933 2,780,494 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 1,163,748 2,323,254 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 89, ,946 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 1,335,687 2,319,039 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 413, ,455 每 股 盈 餘

107 B. 個 體 財 務 報 告 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 營 業 收 入 16,995,004 17,255,088 營 業 毛 利 2,338,184 3,155,954 營 業 損 益 1,412,924 2,076,797 營 業 外 收 入 及 支 出 (161,310) 730,926 稅 前 淨 利 1,251,614 2,807,723 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 1,163,748 2,323,254 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) 1,163,748 2,323,254 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 171,939 (4,215) 本 期 綜 合 損 益 總 額 1,335,687 2,319,039 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 每 股 盈 餘 財 務 資 料 重 編 之 情 形 及 理 由 99 年 及 98 年 度 之 財 務 報 表 係 為 重 編 後 數 據, 係 因 本 公 司 之 被 投 資 公 司 泰 林 科 技 股 份 有 限 公 司 依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 100 年 9 月 30 日 金 管 證 書 字 第 號 函 之 要 求 重 編, 本 公 司 因 認 列 其 投 資 損 益 相 對 重 編 99 年 度 及 98 年 度 之 財 務 報 表 ( 二 ) 影 響 上 述 財 務 報 表 作 一 致 性 比 較 之 重 要 事 項 : 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 : 本 公 司 自 98 年 1 月 1 日 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 ( 一 ) 存 貨 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 衡 量, 且 除 同 類 別 存 貨 外 應 逐 項 比 較 之 ;( 二 ) 未 分 攤 固 定 製 造 費 用 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本 ; 及 ( 三 ) 異 常 製 造 成 本 及 存 貨 跌 價 損 失 ( 或 回 升 利 益 ) 應 分 類 為 銷 貨 成 本

108 ( 三 ) 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 98 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 思 琪 吳 佳 鴻 修 正 式 無 保 留 意 見 99 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 思 琪 吳 佳 鴻 無 保 留 意 見 100 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 思 琪 吳 佳 鴻 無 保 留 意 見 101 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 思 琪 吳 佳 鴻 無 保 留 意 見 102 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 思 琪 吳 佳 鴻 無 保 留 意 見 二 財 務 分 析 1. 財 務 分 析 - 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 A. 合 併 財 務 報 告 年 度 101 年 102 年 分 析 項 目 負 債 占 資 產 比 率 財 務 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 結 構 房 及 設 備 比 率 償 債 能 力 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (% ) 權 益 報 酬 率 (% ) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 純 益 率 ( % ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (% ) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 變 動 達 20% 以 上 者 ): (1) 利 息 保 障 倍 數 : 主 係 102 年 度 獲 利 成 長 致 稅 前 淨 利 增 加 所 致 (2) 資 產 報 酬 率 : 主 係 102 年 度 獲 利 成 長 所 致 (3) 權 益 報 酬 率 : 主 係 102 年 度 純 益 增 加 所 致 (4) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 : 主 係 102 年 度 獲 利 成 長 所 致

109 (5) 純 益 率 : 主 係 102 年 度 獲 利 成 長 所 致 (6) 每 股 盈 餘 : 主 係 102 年 度 獲 利 成 長 所 致 (7) 營 運 槓 桿 度 : 主 係 102 年 度 營 收 成 長 至 營 業 利 益 較 101 年 度 增 加 所 致 資 料 來 源 : 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 B. 個 體 財 務 報 告 分 析 項 目 年 度 101 年 102 年 負 債 占 資 產 比 率 財 務 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 結 構 房 及 設 備 比 率 流 動 比 率 償 債 速 動 比 率 能 力 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 能 力 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (% ) 權 益 報 酬 率 (% ) 獲 利 稅 前 純 益 占 實 收 能 力 資 本 比 率 (%) 純 益 率 ( % ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (% ) 現 金 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 變 動 達 20% 以 上 者 ): (1) 利 息 保 障 倍 數 :102 年 度 由 於 本 公 司 及 其 子 公 司 獲 利 成 長 致 稅 前 淨 利 增 加, 故 利 息 保 障 倍 數 較 101 年 度 明 顯 提 升 (2) 資 產 報 酬 率 : 主 係 102 年 度 獲 利 成 長 致 稅 前 淨 利 增 加, 純 益 增 加 所 致 (3) 權 益 報 酬 率 : 主 係 純 益 增 加 所 致 (4) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 : 主 係 102 年 度 獲 利 成 長 致 淨 利 增 加 (5) 純 益 率 : 主 係 102 年 度 獲 利 成 長 致 淨 利 增 加 (6) 每 股 盈 餘 : 主 係 102 年 度 獲 利 成 長 致 淨 利 增 加 (7) 營 運 槓 桿 度 : 主 係 102 年 度 營 業 利 益 增 加 資 料 來 源 : 會 計 師 查 核 簽 證 之 個 體 財 務 報 告 註 1: 財 務 分 析 計 算 公 式 如 次 頁 ( 固 定 資 產 及 總 資 產 週 轉 率, 期 初 餘 額 係 以 經 會 計 師

110 查 核 之 IFRS 餘 額 計 算 ) 註 2: 公 開 說 明 書 本 表 末 端, 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 3) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 4) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 5) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 )

111 2. 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 A. 合 併 財 務 報 告 年 度 最 近 五 年 度 合 併 財 務 資 料 項 目 102 年 101 年 100 年 99 年 98 年 財 務 結 構 負 債 佔 資 產 比 率 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 流 動 比 率 償 債 能 力 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) (13.59) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 應 收 款 項 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 售 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 ( % ) (14.05) 股 東 權 益 報 酬 率 (% ) (33.86) 獲 利 能 力 佔 實 收 資 本 營 業 利 益 (6.33) (55.94) 比 率 ( % ) 稅 前 純 益 (56.86) 純 益 率 ( % ) (39.88) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (5.26) 現 金 流 量 比 率 (% ) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (% ) 現 金 再 投 資 比 率 (% ) 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 (10.98) (0.30) 財 務 槓 桿 度 資 料 來 源 : 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告

112 B. 個 體 財 務 報 告 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 102 年 101 年 100 年 99 年 98 年 財 務 結 構 負 債 佔 資 產 比 率 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 流 動 比 率 償 債 能 力 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) (14.25) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 應 收 款 項 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 售 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 ( % ) (15.36) 股 東 權 益 報 酬 率 (% ) (39.00) 獲 利 能 力 佔 實 收 資 本 營 業 利 益 (7.01) (50.63) 比 率 (%) 稅 前 純 益 (54.62) 純 益 率 ( % ) (42.69) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (5.26) 現 金 流 量 現 金 流 量 比 率 (% ) 現 金 流 量 允 當 比 率 (% ) 現 金 再 投 資 比 率 (% ) 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 (14.08) (1.17) 財 務 槓 桿 度 註 : 年 報 本 表 末 端, 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應

113 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 )

114 三 一 百 零 二 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 審 計 委 員 會 查 核 報 告 書 本 公 司 一 百 零 二 年 年 度 決 算 報 告 書, 已 委 請 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 查 核 簽 證, 復 經 本 審 計 委 員 會 審 查 完 竣, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 之 規 定 報 告 如 上 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 審 計 委 員 會 : 歐 進 士 中 華 民 國 一 三 年 三 月 十 日

115 審 計 委 員 會 查 核 報 告 書 本 公 司 一 百 零 二 年 年 度 決 算 報 告 書, 已 委 請 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 查 核 簽 證, 復 經 本 審 計 委 員 會 審 查 完 竣, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 之 規 定 報 告 如 上 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 審 計 委 員 會 : 郭 泰 豪 中 華 民 國 一 三 年 三 月 十 日

116 審 計 委 員 會 查 核 報 告 書 本 公 司 一 百 零 二 年 年 度 決 算 報 告 書, 已 委 請 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 查 核 簽 證, 復 經 本 審 計 委 員 會 審 查 完 竣, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 之 規 定 報 告 如 上 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 審 計 委 員 會 : 湯 宇 方 中 華 民 國 一 三 年 三 月 十 日

117 會 計 師 查 核 報 告 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 暨 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 績 效 及 合 併 現 金 流 量 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 一 二 年 及 一 一 年 度 之 個 體 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 郭 思 琪 吳 佳 鴻 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 文 號 : 86 台 財 證 ( 六 ) 字 第 號 98 金 管 證 字 第 號 中 華 民 國 一 三 年 三 月 十 日

118 董 事 長 : 鄭 世 杰 經 理 人 : 鄭 世 杰 會 計 主 管 : 陳 壽 康 單 位 : 新 台 幣 仟 元 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 11XX $ 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 六 ( 一 ) $ 9,718, $ 8,325, ,954, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 六 ( 三 ) 1,080, 應 收 票 據 淨 額 六 ( 五 ) 2, , , 應 收 帳 款 淨 額 六 ( 五 ) 4,043, ,992, ,666, 其 他 應 收 款 160, , , 其 他 應 收 款 - 關 係 人 七 1, , , 當 期 所 得 稅 資 產 , , X 存 貨 六 ( 六 ) 1,519, ,687, ,533, 預 付 款 項 六 ( 九 ) 七 及 八 103, , , 其 他 流 動 資 產 八 182, , , ,812, ,636, ,728, XX $ 非 流 動 資 產 1523 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 六 ( 三 ) ,356, , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 六 ( 四 ) 8, , , 不 動 產 廠 房 及 設 備 六 ( 七 ) 及 八 12,923, ,586, ,477, 無 形 資 產 六 ( 八 ) , 遞 延 所 得 稅 資 產 六 ( 卅 一 ) 168, , , 存 出 保 證 金 20, , , 長 期 預 付 租 金 六 ( 九 ) 及 八 94, , , 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 20, , , ,236, ,615, ,303, 資 產 總 計 $ 30,048, $ 29,251, ,032, ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 )

119 31XX ( $ 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 3110 普 通 股 股 本 六 ( 十 九 ) 8,428, ,428, ,428, 資 本 公 積 六 ( 廿 ) 1,732, ,498, ,339, 保 留 盈 餘 六 ( 廿 一 ) 3310 法 定 盈 餘 公 積 350, , , 未 分 配 盈 餘 4,663, ,907, ,852, 其 他 權 益 六 ( 廿 二 ) 264, , ,293) -- 15,440, ,309, ,816, XX 非 控 制 權 益 六 ( 廿 三 ) 2,506, ,549, ,136,196 8 權 益 總 計 17,946, ,858, ,952, 負 債 及 權 益 總 計 $ 30,048, $ 29,251, ,032, 董 事 長 : 鄭 世 杰 經 理 人 : 鄭 世 杰 會 計 主 管 : 陳 壽 康 單 位 : 新 台 幣 仟 元 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 月 1 日 $ 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 代 碼 負 債 及 權 益 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 21XX 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 六 ( 十 一 ) $ 786,680 3 $ 366, , 應 付 帳 款 六 ( 十 二 ) 956, , ,130, 其 他 應 付 款 六 ( 十 三 ) 2,250, ,045, ,032, 其 他 應 付 款 - 關 係 人 七 10, , , 當 期 所 得 稅 負 債 165, , , 負 債 準 備 六 ( 十 八 ) 76, , , 預 收 貨 款 30, , , 遞 延 收 入 六 ( 十 五 ) 2, , , 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 六 ( 十 四 ) 2,874, ,227, , 其 他 流 動 負 債 - 其 他 27, , , ,181, ,706, ,703, XX 非 流 動 負 債 2540 長 期 借 款 六 ( 十 四 ) 3,888, ,739, ,484, 遞 延 所 得 稅 負 債 六 ( 卅 一 ) 120, , 長 期 遞 延 收 入 六 ( 十 五 ) 及 七 496, , , 應 計 退 休 金 負 債 六 ( 十 六 ) 413, , , 存 入 保 證 金 2, , , ,920, ,686, ,375, 負 債 總 計 12,101, ,393, ,079, ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 )

120 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 度 101 年 度 代 碼 科 目 附 註 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 六 ( 廿 四 ) $ 19,361, $ 19,220, 營 業 成 本 六 ( 六 ) 及 七 ( 15,969,222) ( 82) ( 16,702,920) ( 87) 5900 營 業 毛 利 3,392, ,517, 營 業 費 用 6100 推 銷 費 用 ( 107,706) ( 1) ( 78,418) 管 理 費 用 ( 593,887) ( 3) ( 541,170) ( 3) 6300 研 發 費 用 ( 564,928) ( 3) ( 493,359) ( 3) ( 1,266,521) ( 7) ( 1,112,947) ( 6) 6900 營 業 利 益 2,126, ,404, 營 業 外 收 入 及 支 出 7010 其 他 收 入 六 ( 廿 五 ) 及 七 444, , 其 他 利 益 及 損 失 六 ( 廿 六 ) 963,938 5 ( 8,400) 財 務 成 本 六 ( 廿 九 ) ( 183,005) ( 1) ( 228,565) ( 1) 1,224,933 6 ( 17,199) 稅 前 淨 利 3,351, ,387, 所 得 稅 費 用 六 ( 卅 一 ) ( 648,920) ( 3) ( 134,239) ( 1) 8200 本 期 淨 利 2,702, ,253, 其 他 綜 合 損 益 六 ( 卅 ) 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 62, ( 46,510) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 62, , 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 ( 42,167) -- ( 84,970) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 ( 3,970) -- ( 108,108) ( 1) 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 78, , 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 2,780, $ 1,748, 淨 利 歸 屬 於 : 8610 母 公 司 業 主 $ 2,323, $ 1,163, 非 控 制 權 益 378, , 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : $ 2,702, $ 1,253, 母 公 司 業 主 $ 2,319, $ 1,335, 非 控 制 權 益 461, ,246 2 每 股 盈 餘 六 ( 卅 二 ) $ 2,780, $ 1,748, 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 2.76 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 2.72 $ 1.37 ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 鄭 世 杰 經 理 人 : 鄭 世 杰 會 計 主 管 : 陳 壽 康

121 董 事 長 : 鄭 世 杰 經 理 人 : 鄭 世 杰 會 計 主 管 : 陳 壽 康 單 位 : 新 台 幣 仟 元 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 項 目 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 保 留 盈 餘 其 他 權 益 項 目 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 ( 損 ) 益 總 計 非 控 制 權 益 權 益 總 額 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ $ ( ( $ $ ( ( ( ( $ 8,428,553 $ 1,339,474 $ 202,473 $ 1,852,862 ($ 1,134) ($ 6,159) $ 11,816,069 2,136,196 13,952,265 一 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,189 ( 36,189) 其 他 資 本 公 積 變 動 數 -- 1, ,991 2,653 4,644 股 份 基 礎 給 付 交 易 , , ,435 其 他 ( 2,114) ( 2,114) 2,818) 4,932) 8,428,553 1,498, ,662 1,814,559 ( 1,134) ( 6,159) 11,973,381 2,136,031 14,109,412 一 一 年 度 淨 利 ,163, ,163,748 89,507 1,253,255 一 一 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 70,539) ( 20,192) 262, , , ,678 一 一 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,093,209 ( 20,192) 262,670 1,335, ,246 1,748,933 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 8,428,553 $ 1,498,900 $ 238,662 $ 2,907,768 ($ 21,326) $ 256,511 $ 13,309,068 2,549,277 15,858,345 一 一 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,940 ( 111,940) 普 通 股 現 金 股 利 ( 421,427) ( 421,427) ,427) 其 他 資 本 公 積 變 動 數 -- 47, ,373 3,136) 44,237 股 份 基 礎 給 付 交 易 , , ,315 非 控 制 權 益 減 少 ,191) 501,191) 8,428,553 1,732, ,602 2,374,401 ( 21,326) 256,511 13,121,329 2,044,950 15,166,279 一 二 年 度 淨 利 ,323, ,323, ,946 2,702,200 一 二 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 33,853) 27,438 2,200 ( 4,215) 82,509 78,294 一 二 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,289,401 27,438 2,200 2,319, ,455 2,780,494 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 8,428,553 $ 1,732,588 $ 350,602 $ 4,663,802 $ 6,112 $ 258,711 $ 15,440,368 $ 2,506,405 $ 17,946,773 ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 )

122 營 業 活 動 之 現 金 流 量 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 度 101 年 度 稅 前 淨 利 $ 3,351,120 $ 1,387,494 調 整 項 目 : 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 3,292,144 4,623,036 攤 銷 費 用 2,804 11,766 呆 帳 費 用 提 列 ( 轉 列 收 入 ) 數 ( 110,473) 1,854 利 息 費 用 180, ,765 利 息 收 入 ( 33,130) ( 24,608) 股 利 收 入 ( 16,947) ( 18,200) 股 份 基 礎 給 付 酬 勞 成 本 191, ,079 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 ( 利 益 ) ( 122,027) 16,962 處 分 投 資 利 益 ( 723,914) ( 244,187) 金 融 資 產 減 損 損 失 3,041 27,486 非 金 融 資 產 減 損 損 失 891 8,383 淨 外 幣 兌 換 損 失 ( 利 益 ) ( 214,688) 200,982 遞 延 收 入 轉 列 其 他 收 入 ( 56,084) ( 56,031) 與 營 業 活 動 有 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 應 收 票 據 減 少 2, 應 收 帳 款 增 加 ( 4,680) ( 327,661) 其 他 應 收 款 減 少 ( 增 加 ) 66,062 ( 52,774) 其 他 應 收 款 - 關 係 人 減 少 211 1,072 存 貨 減 少 ( 增 加 ) 168,486 ( 154,024) 預 付 款 項 增 加 ( 136) ( 45,789) 其 他 流 動 資 產 減 少 ( 增 加 ) 62,516 ( 51,830) 應 付 帳 款 增 加 ( 減 少 ) 66,722 ( 240,653) 其 他 應 付 款 減 少 ( 169,102) ( 55,248) 其 他 應 付 款 - 關 係 人 減 少 ( 28,776) ( 2,840) 負 債 準 備 增 加 20,264 18,549 預 收 款 項 增 加 ( 減 少 ) 4,464 ( 159,352) 其 他 流 動 負 債 增 加 3,682 2,083 應 計 退 休 金 負 債 增 加 ( 減 少 ) ( 9,562) 12,823 營 運 產 生 之 現 金 流 入 5,927,743 5,269,888 收 取 之 利 息 35,162 21,474 收 取 之 股 利 31,813 2,068 支 付 之 利 息 ( 180,525) ( 228,486) 支 付 之 所 得 稅 ( 51,658) ( 21,576) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 5,762,535 5,043,368

123 投 資 活 動 之 現 金 流 量 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 ( 續 ) 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 度 101 年 度 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 1,062, ,296 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 3,251,283) ( 2,748,623) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 151,093 37,846 存 出 保 證 金 減 少 其 他 金 融 資 產 減 少 93, ,647 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,943,549) ( 2,071,490) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) 420,199 ( 180,436) 舉 借 長 期 借 款 23, ,927 償 還 長 期 借 款 ( 2,227,800) ( 796,528) 存 入 保 證 金 增 加 ( 減 少 ) ( 286) 538 發 放 現 金 股 利 ( 421,427) -- 非 控 制 權 益 變 動 ( 462,316) -- 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 2,667,829) ( 380,499) 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 241,509 ( 220,408) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 1,392,666 2,370,971 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 8,325,411 5,954,440 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 9,718,077 $ 8,325,411 部 份 支 付 收 取 現 金 之 投 資 活 動 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 $ 3,624,862 $ 2,817,893 期 初 應 付 設 備 款 484, ,390 期 末 應 付 設 備 款 ( 858,239) ( 484,660) 本 期 支 付 現 金 數 $ 3,251,283 $ 2,748,623 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 $ 151,093 $ 37,805 期 初 其 他 應 收 款 期 末 其 他 應 收 款 本 期 收 現 數 $ 151,093 $ 37,846 不 影 響 現 金 流 量 之 籌 資 活 動 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 $ 2,874,757 $ 2,227,800 ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 鄭 世 杰 經 理 人 : 鄭 世 杰 會 計 主 管 : 陳 壽 康

124 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 有 註 明 外, 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 於 八 十 六 年 七 月 二 十 八 日 設 立, 登 記 地 址 為 新 竹 科 學 工 業 園 區 研 發 一 路 一 號, 本 公 司 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 報 表 之 組 成 包 括 本 公 司 及 本 公 司 之 子 公 司 ( 以 下 併 稱 合 併 公 司 ) 本 公 司 主 要 從 事 於 研 究 設 計 開 發 製 造 銷 售 高 集 積 度 高 精 密 度 記 憶 體 混 合 訊 號 產 品 與 模 組 平 面 顯 示 器 驅 動 IC 與 驅 動 模 組 之 封 裝 與 測 試 LCOS 光 機 引 擎 次 系 統 表 面 黏 著 技 術 及 其 相 關 產 品 之 進 出 口 貿 易 業 務 本 公 司 之 母 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 百 慕 達 南 茂 公 司 ), 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 持 有 本 公 司 62.09% 普 通 股 股 權 二 通 過 財 務 報 表 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 表 已 於 一 三 年 三 月 十 日 經 董 事 會 通 過 後 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 採 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 認 可 之 新 發 布 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 之 影 響 : 本 年 度 係 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 不 適 用 ( 二 ) 尚 未 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 之 影 響 : 國 際 財 務 報 導 準 則 第 九 號 金 融 工 具 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( 以 下 簡 稱 IASB) 於 九 十 八 年 十 一 月 發 布 國 際 財 務 報 導 準 則 第 九 號 金 融 工 具, 生 效 日 為 一 二 年 一 月 一 日 (IASB 於 一 年 十 二 月 將 準 則 生 效 日 延 後 至 一 四 年 一 月 一 日, 復 於 一 二 年 十 一 月 宣 布 刪 除 一 四 年 一 月 一 日 為 強 制 生 效 日 之 規 定, 以 使 財 務 報 表 編 製 者 能 有 更 充 足 之 時 間 轉 換 至 新 規 定, 且 尚 未 決 定 新 生 效 日 ) 此 準 則 雖 經 金 管 會 認 可, 惟 企 業 不 得 提 前 採 用 此 準 則, 應 採 用 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 西 元 二 九 年 版 本 之 規 定, 且 截 至 報 導 期 間 結 束 日 止 尚 未 公 布 生 效 日 若 合 併 公 司 開 始 適 用 該 準 則 預 期 將 會 改 變 對 合 併 財 務 報 表 金 融 資 產 之 分 類 及 衡 量

125 ( 三 )IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 : 1. 下 列 新 準 則 及 修 正 業 經 IASB 發 布 並 生 效, 但 尚 未 經 金 管 會 認 可, 故 合 併 公 司 尚 未 採 用 : 新 準 則 解 釋 及 修 正 主 要 修 訂 內 容 IASB 發 布 之 生 效 日. 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 1. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 2. 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 允 許 企 業 首 次 適 用 IFRSs 時, 得 選 擇 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 金 融 工 具 : 揭 露 之 過 渡 規 定, 無 須 揭 露 比 較 資 訊 當 企 業 之 轉 換 日 在 功 能 性 貨 幣 正 常 化 日 以 後, 該 企 業 得 選 擇 以 轉 換 日 之 公 允 價 值 衡 量 所 持 有 功 能 性 貨 幣 正 常 化 日 前 之 所 有 資 產 及 負 債 此 修 正 亦 允 許 企 業 自 轉 換 日 起, 推 延 適 用 國 際 會 計 準 則 第 39 號 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 之 除 列 規 定 及 首 次 採 用 者 得 不 必 追 溯 調 整 認 列 首 日 利 益 3. 政 府 貸 款 豁 免 首 次 採 用 者 對 於 在 轉 換 日 既 存 之 政 府 貸 款, 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 及 國 際 會 計 準 則 第 20 號 政 府 補 助 之 會 計 及 政 府 輔 助 之 揭 露 之 規 定 處 理. 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 1. 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 增 加 對 所 有 於 報 導 日 存 在 之 未 除 列 之 已 移 轉 金 融 資 產 及 對 已 移 轉 資 產 之 任 何 持 續 參 與 提 供 額 外 之 量 化 及 質 性 揭 露 2. 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具. 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 及 9 號 - 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 規 定. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 ( 接 下 頁 ) 應 揭 露 能 評 估 淨 額 交 割 約 定 對 企 業 財 務 狀 況 之 影 響 或 潛 在 影 響 之 量 化 資 訊 要 求 指 定 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 須 將 與 該 金 融 負 債 發 行 人 本 身 有 關 之 信 用 風 險 所 產 生 之 公 允 價 值 變 動 反 映 於 其 他 綜 合 損 益, 且 於 除 列 時 其 相 關 損 益 不 得 轉 列 當 期 損 益 除 非 於 原 始 認 列 時, 即 有 合 理 之 證 據 顯 示 若 將 該 公 允 價 值 變 動 反 映 於 其 他 綜 合 損 益, 會 造 成 重 大 之 會 計 配 比 不 當 ( 不 一 致 ), 則 可 反 映 於 當 期 損 益 強 制 生 效 日 期 延 至 西 元 2015 年 1 月 1 日 該 準 則 係 在 現 有 架 構 下 重 新 定 義 控 制 之 原 則, 建 立 以 控 制 作 為 決 定 那 些 個 體 應 納 入 合 併 財 務 報 告 之 基 礎 ; 並 提 供 當 不 易 判 斷 控 制 時, 如 何 決 定 控 制 之 額 外 指 引 西 元 2010 年 7 月 1 日 西 元 2011 年 7 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2011 年 7 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 尚 未 發 布 尚 未 發 布 西 元 2013 年 1 月 1 日

126 ( 承 上 頁 ). 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露. 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 及 12 號 - 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 過 渡 指 引. 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 及 12 號 和 國 際 會 計 準 則 第 27 號 - 投 資 個 體. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量. 修 正 國 際 會 計 準 則 第 1 號 - 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達. 修 正 國 際 會 計 準 則 第 12 號 - 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收. 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 給 付 (2011 年 修 正 ). 國 際 會 計 準 則 第 27 號 單 獨 財 務 報 表 (2011 年 修 正 ). 國 際 會 計 準 則 第 28 號 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 (2011 年 修 正 ). 修 正 國 際 會 計 準 則 第 32 號 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 ( 接 下 頁 ) 於 判 斷 聯 合 協 議 之 類 型 時, 不 再 只 是 著 重 其 法 律 形 式 而 是 依 合 約 性 權 利 與 義 務 以 決 定 分 類 為 聯 合 營 運 或 是 合 資, 且 廢 除 合 資 得 採 用 比 例 合 併 之 選 擇 該 準 則 涵 蓋 所 有 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露, 包 含 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 合 併 結 構 型 個 體 明 確 定 義 所 謂 首 次 適 用 日, 係 指 國 際 財 務 報 導 準 則 第 及 12 號 首 次 適 用 之 年 度 報 導 期 間 之 首 日 定 義 何 謂 投 資 個 體 及 其 典 型 特 性 符 合 投 資 個 體 定 義 之 母 公 司, 不 應 合 併 其 子 公 司 而 應 適 用 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 其 子 公 司 定 義 公 允 價 值, 於 單 一 國 際 財 務 報 導 準 則 中 訂 定 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 有 關 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露, 藉 以 減 少 衡 量 公 允 價 值 及 揭 露 有 關 公 允 價 值 衡 量 資 訊 之 不 一 致 及 實 務 分 歧, 惟 並 未 改 變 其 他 準 則 已 規 定 之 公 允 價 值 衡 量 此 修 正 將 綜 合 損 益 表 之 表 達, 分 為 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 兩 節, 且 要 求 其 他 綜 合 損 益 節 應 將 後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 於 符 合 特 定 條 件 時, 後 續 將 重 分 類 至 損 益 者 予 以 區 分 以 公 允 價 值 衡 量 之 投 資 性 不 動 產 之 資 產 價 值 應 預 設 係 經 由 出 售 回 收, 除 非 有 其 他 可 反 駁 此 假 設 之 證 據 存 在 此 外, 此 修 正 亦 取 代 了 原 解 釋 公 告 第 21 號 所 得 稅 : 重 估 價 非 折 舊 性 資 產 之 回 收 刪 除 緩 衝 區 法 並 於 精 算 損 益 發 生 期 間 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 及 規 定 所 有 前 期 服 務 成 本 立 即 認 列, 並 以 折 現 率 乘 以 淨 確 定 給 付 負 債 ( 資 產 ) 計 算 而 得 之 淨 利 息 取 代 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 且 除 淨 利 息 外 之 計 畫 資 產 報 酬 列 入 其 他 綜 合 損 益 刪 除 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 相 關 規 定 移 至 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 配 合 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 之 訂 定, 納 入 合 資 採 用 權 益 法 之 相 關 規 定 釐 清 國 際 會 計 準 則 第 32 號 中 目 前 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 額 互 抵 及 在 總 額 交 割 機 制 下, 亦 可 視 為 淨 額 交 割 之 特 定 條 件 的 相 關 規 定 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2014 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2012 年 7 月 1 日 西 元 2012 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2014 年 1 月 1 日

127 ( 承 上 頁 ). 修 正 國 際 會 計 準 則 第 36 號 - 非 金 融 資 產 之 可 回 收 金 額 之 揭 露. 修 正 國 際 會 計 準 則 第 39 號 - 衍 生 工 具 之 債 務 變 更 及 避 險 會 計 之 繼 續. 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 20 號 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本. 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 21 號 稅 賦.2010 年 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 當 現 金 產 生 單 位 包 含 商 譽 或 非 確 定 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 但 未 有 減 損 時, 移 除 揭 露 可 回 收 金 額 之 規 定 衍 生 工 具 之 原 始 交 易 雙 方 同 意 由 一 個 或 多 個 結 算 者 作 為 雙 方 的 新 交 易 對 象, 且 符 合 某 些 條 件 時 無 須 停 止 適 用 避 險 會 計 符 合 特 定 條 件 之 剝 除 活 動 成 本 應 認 列 為 剝 除 活 動 資 產 剝 除 活 動 之 效 益 係 以 產 生 存 貨 之 形 式 實 現 之 範 圍 內, 應 依 國 際 會 計 準 則 第 2 號 存 貨 規 定 處 理 除 所 得 稅 外, 企 業 對 於 政 府 依 據 法 規 所 徵 收 之 其 他 稅 賦 應 依 國 際 會 計 準 則 第 37 號 負 債 準 備 或 有 負 債 及 或 有 資 產 之 規 定 認 列 負 債 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 3 及 7 號 國 際 會 計 準 則 第 1 及 34 號 及 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 13 號 相 關 規 定 修 正 國 際 財 務 報 導 第 1 號 和 國 際 會 計 準 則 第 及 34 號 相 關 規 定 西 元 2014 年 1 月 1 日 西 元 2014 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2014 年 1 月 1 日 西 元 2011 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 2. 合 併 公 司 現 正 評 估 上 述 新 準 則 或 修 正 之 潛 在 影 響, 故 暫 時 無 法 合 理 估 計 對 合 併 公 司 合 併 財 務 報 表 之 影 響 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 編 製 本 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 重 大 會 計 政 策 說 明 如 下 : ( 一 ) 遵 循 聲 明 1. 本 合 併 財 務 報 表 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 第 一 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 首 份 年 度 合 併 財 務 報 表 2. 編 製 一 一 年 一 月 一 日 初 始 資 產 負 債 表 時, 合 併 公 司 已 調 整 先 前 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 之 財 務 報 表 所 報 導 之 金 額 由 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 為 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 ) 對 合 併 公 司 之 財 務 狀 況 財 務 績 效 及 現 金 流 量 之 影 響, 請 參 閱 附 註 十 五 說 明

128 ( 二 ) 編 製 基 礎 1. 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 及 確 定 福 利 資 產 係 依 退 休 基 金 資 產 加 計 未 認 列 前 期 服 務 成 本 與 未 認 列 精 算 損 失, 減 除 未 認 列 精 算 利 益 與 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 外, 本 合 併 財 務 報 表 係 按 歷 史 成 本 基 礎 編 製 2. 以 下 所 述 之 重 大 會 計 政 策 一 致 適 用 於 本 合 併 財 務 報 表 涵 蓋 之 所 有 期 間, 包 含 為 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 所 編 製 之 一 一 年 一 月 一 日 ( 合 併 公 司 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 日 ) 之 初 始 資 產 負 債 表 3. 編 製 符 合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 報 表 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計, 在 應 用 合 併 公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷, 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目, 或 涉 及 合 併 財 務 報 表 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目, 請 參 閱 附 註 五 說 明 ( 三 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 報 表 編 製 原 則 (1) 合 併 公 司 將 所 有 子 公 司 納 入 合 併 財 務 報 表 編 製 之 個 體 子 公 司 指 合 併 公 司 有 權 主 導 其 財 務 及 營 運 政 策 之 所 有 個 體 ( 包 括 特 殊 目 的 個 體 ), 一 般 係 直 接 或 間 接 持 有 其 超 過 50% 表 決 權 之 股 份 在 評 估 合 併 公 司 是 否 控 制 另 一 個 體 時, 已 考 量 目 前 可 執 行 或 可 轉 換 潛 在 表 決 權 之 存 在 及 影 響 子 公 司 自 收 購 日 ( 即 合 併 公 司 取 得 控 制 之 日 ) 起 全 面 合 併, 於 喪 失 控 制 之 日 起 停 止 合 併 (2) 合 併 公 司 內 公 司 間 之 交 易 餘 額 及 未 實 現 損 益 業 已 消 除 子 公 司 之 會 計 政 策 已 作 必 要 之 調 整, 與 合 併 公 司 採 用 之 政 策 一 致 (3) 對 子 公 司 持 股 之 變 動 若 未 導 致 喪 失 控 制 ( 與 非 控 制 權 益 之 交 易 ), 係 作 為 權 益 交 易 處 理, 亦 即 視 為 與 業 主 間 進 行 之 交 易 非 控 制 權 益 之 調 整 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額 係 直 接 認 列 為 權 益 (4) 當 合 併 公 司 喪 失 對 子 公 司 之 控 制, 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資 係 按 公 允 價 值 重 新 衡 量, 公 允 價 值 與 帳 面 金 額 之 差 額 認 列 為 當 期 損 益 對 於 先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 與 合 併 公 司 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同, 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失, 於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 將 被 重 分 類 為 損 益, 則 當 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 時, 將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損 益 ; 如 於 處 分 相 關 資 產 時 將 被

129 直 接 轉 入 保 留 盈 餘, 則 將 該 利 益 或 損 失 直 接 轉 入 保 留 盈 餘 2. 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 : 所 持 股 權 百 分 比 ( % ) 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 主 要 業 務 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 說 明 本 公 司 泰 林 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 泰 林 公 司 ) 積 體 電 路 元 件 之 代 理 銷 售 測 試 設 備 之 代 理 銷 售 安 裝 及 積 體 電 路 封 裝 與 測 試 服 務 註 一 本 公 司 泰 林 公 司 MMT ChipMOS U.S.A., Inc. (ChipMOS USA) MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED (MMT) 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 上 海 宏 茂 公 司 ) 研 究 開 發 行 銷 半 導 體 電 路 電 子 性 相 關 產 品 控 股 公 司 積 體 電 路 封 裝 及 測 試 服 務 註 一 : 本 公 司 及 本 公 司 董 事 長 對 泰 林 公 司 控 有 半 數 以 上 之 董 事 席 次, 且 泰 林 公 司 之 董 事 長 兼 經 理 人 係 由 本 公 司 之 法 人 代 表 擔 任, 具 有 實 質 控 制 能 力 3. 未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 : 無 4. 子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 : 無 此 情 形 5. 子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 重 大 限 制 者, 該 限 制 之 本 質 與 程 度 : 上 海 宏 茂 公 司 因 中 國 大 陸 外 匯 管 理 相 關 法 令 規 定, 資 金 匯 入 及 匯 出 均 應 經 由 所 規 定 的 外 匯 管 理 機 構 及 外 匯 指 定 銀 行 之 審 批 6. 子 公 司 持 有 母 公 司 發 行 證 券 之 內 容 : 無 此 情 形

130 ( 四 ) 外 幣 換 算 合 併 公 司 內 每 一 個 體 之 財 務 報 表 所 列 之 項 目, 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 ( 即 功 能 性 貨 幣 ) 衡 量 本 合 併 財 務 報 表 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 作 為 表 達 貨 幣 列 報 1. 外 幣 交 易 及 餘 額 (1) 外 幣 交 易 採 用 交 易 日 或 衡 量 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 除 了 符 合 現 金 流 量 避 險 和 淨 投 資 避 險 而 遞 延 於 其 他 綜 合 損 益 者 外, 換 算 此 等 交 易 產 生 之 換 算 差 額 認 列 為 當 期 損 益 (2) 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 換 算 差 額 認 列 為 當 期 損 益 (3) 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 當 期 損 益 ; 屬 透 過 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 目 ; 屬 非 按 公 允 價 值 衡 量 者, 則 按 初 始 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 2. 國 外 營 運 機 構 之 換 算 (1) 功 能 性 貨 幣 與 表 達 貨 幣 不 同 之 所 有 合 併 公 司 個 體 及 關 聯 企 業, 其 經 營 結 果 和 財 務 狀 況 以 下 列 方 式 換 算 為 表 達 貨 幣 : A. 表 達 於 每 一 資 產 負 債 表 之 資 產 及 負 債 係 以 該 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算 ; B. 表 達 於 每 一 綜 合 損 益 表 之 收 益 及 費 損 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 ; 及 C. 所 有 因 換 算 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 (2) 國 外 營 運 機 構 之 淨 投 資 長 期 投 資 性 質 之 借 款 及 其 他 指 定 作 為 該 等 投 資 避 險 之 貨 幣 工 具 之 換 算 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 (3) 當 部 分 處 分 或 出 售 國 外 營 運 機 構 時, 將 於 其 他 綜 合 損 益 項 下 之 兌 換 差 額 按 比 例 重 分 類 於 當 期 損 益 作 為 出 售 利 益 或 損 失 之 一 部 分

131 ( 五 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 分 類 為 流 動 資 產 : (1) 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 實 現 該 資 產, 或 意 圖 將 其 出 售 或 消 耗 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 實 現 者 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 交 換 或 用 以 清 償 負 債 受 到 限 制 者 除 外 合 併 公 司 將 所 有 不 符 合 上 述 條 件 之 資 產 分 類 為 非 流 動 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 分 類 為 流 動 負 債 : (1) 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 到 期 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 者 負 債 之 條 款, 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 清 償 者, 不 影 響 其 分 類 合 併 公 司 將 所 有 不 符 合 上 述 條 件 之 負 債 分 類 為 非 流 動 ( 六 ) 現 金 及 約 當 現 金 1. 合 併 公 司 合 併 現 金 流 量 表 中, 現 金 及 約 當 現 金 包 括 庫 存 現 金 銀 行 存 款 自 取 得 日 起 三 個 月 內 到 期 之 其 他 短 期 具 高 度 流 動 性 投 資 以 及 可 隨 時 償 還 並 為 整 體 現 金 管 理 一 部 份 之 銀 行 透 支 銀 行 透 支 列 示 於 資 產 負 債 表 中 流 動 負 債 之 短 期 借 款 項 下 2. 約 當 現 金 係 指 同 時 具 備 下 列 條 件 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資 : (1) 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 者 (2) 利 率 變 動 對 其 價 值 之 影 響 甚 少 者 ( 七 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 1. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 指 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 或 原 始 認 列 時 被 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 金 融 資 產 若 在 取 得 時 主 要 係 為 短 期 內 出 售, 則 分 類 為 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 除 依 避 險 會 計 被 指 定 為 避 險 項 目 外, 均 分 類 為 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 合 併 公 司 於 金 融 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 時, 於 原 始 認 列 時 將 其 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 :

132 (1) 係 混 合 ( 結 合 ) 合 約 ; (2) 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 不 一 致 ; 或 (3) 係 依 書 面 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效 之 投 資 2. 合 併 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交 割 日 會 計 3. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產, 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 相 關 交 易 成 本 則 認 列 為 當 期 損 益 續 後 按 公 允 價 值 衡 量, 其 公 允 價 值 之 變 動 認 列 於 當 期 損 益 ( 八 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 1. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 指 定 為 備 供 出 售 或 未 被 分 類 為 任 何 其 他 類 別 之 非 衍 生 金 融 資 產 2. 合 併 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 備 供 出 售 金 融 資 產 係 採 用 交 割 日 會 計 3. 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量, 續 後 按 公 允 價 值 衡 量, 其 公 允 價 值 之 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 對 於 持 有 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 權 益 工 具 投 資, 或 與 此 種 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 當 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 時, 合 併 公 司 將 其 列 報 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 九 ) 放 款 及 應 收 款 1. 應 收 帳 款 係 屬 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款, 係 在 正 常 營 業 過 程 中 就 商 品 銷 售 或 服 務 提 供 所 產 生 之 應 收 客 戶 款 項 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 扣 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 收 帳 款, 因 折 現 影 響 不 重 大, 後 續 以 原 始 發 票 金 額 衡 量 2. 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 (1) 係 屬 非 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款, 係 指 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 收 取 金 額 之 債 券 投 資, 且 同 時 符 合 下 列 條 件 者 : A. 未 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 B. 未 指 定 為 備 供 出 售 C. 未 因 信 用 惡 化 以 外 之 因 素, 致 持 有 人 可 能 無 法 回 收 幾 乎 所 有 之 原 始 投 資

133 (2) 合 併 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 採 用 交 割 日 會 計 (3) 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 於 原 始 認 列 時 按 交 易 日 之 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量, 續 後 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 有 效 利 息 法 之 折 溢 價 攤 銷 認 列 於 當 期 損 益 ( 十 ) 金 融 資 產 減 損 1. 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日, 評 估 是 否 已 經 存 在 減 損 之 任 何 客 觀 證 據, 顯 示 某 一 或 一 組 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後 發 生 一 項 或 多 項 事 項 ( 即 損 失 事 項 ), 且 該 損 失 事 項 對 一 金 融 資 產 或 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 具 有 能 可 靠 估 計 之 影 響 2. 合 併 公 司 用 以 決 定 是 否 存 在 減 損 損 失 之 客 觀 證 據 的 政 策 如 下 : (1) 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 ; (2) 違 約, 諸 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ; (3) 合 併 公 司 因 與 債 務 人 財 務 困 難 相 關 之 經 濟 或 法 律 理 由, 給 予 債 務 人 原 不 可 能 考 量 之 讓 步 ; (4) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 ; (5) 由 於 財 務 困 難 而 使 該 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 ; (6) 可 觀 察 到 之 資 料 顯 示, 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 於 該 等 資 產 原 始 認 列 後 發 生 可 衡 量 之 減 少, 雖 然 該 減 少 尚 無 法 認 定 係 屬 該 組 中 之 某 個 別 金 融 資 產, 該 等 資 料 包 括 該 組 金 融 資 產 之 債 務 人 償 付 狀 況 之 不 利 變 化, 或 與 該 組 金 融 資 產 中 資 產 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 ; (7) 發 行 人 所 處 營 運 之 技 術 市 場 經 濟 或 法 令 環 境 中 所 發 生 具 不 利 影 響 之 重 大 改 變 的 資 訊, 且 該 證 據 顯 示 可 能 無 法 收 回 該 權 益 投 資 之 投 資 成 本 ; 或 (8) 權 益 工 具 投 資 之 公 允 價 值 大 幅 或 持 久 性 下 跌 至 低 於 成 本 3. 合 併 公 司 經 評 估 當 已 存 在 減 損 之 客 觀 證 據, 且 已 發 生 減 損 損 失 時, 按 以 下 各 類 別 處 理 : (1) 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 以 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額, 認 列 減 損 損 失 於 當 期 損 益 當 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 能 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 在 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 之 限 額 內 於 當 期 損 益 迴 轉 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 整 資 產 之 帳 面 金 額

134 (2) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 以 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額, 認 列 減 損 損 失 於 當 期 損 益 此 類 減 損 損 失 續 後 不 得 迴 轉 認 列 減 損 損 失 之 金 額 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 整 資 產 之 帳 面 金 額 (3) 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 該 資 產 之 取 得 成 本 ( 減 除 任 何 已 償 付 之 本 金 及 攤 銷 數 ) 與 現 時 公 允 價 值 間 之 差 額, 再 減 除 該 金 融 資 產 先 前 列 入 損 益 之 減 損 損 失, 自 其 他 綜 合 損 益 重 分 類 至 當 期 損 益 屬 債 務 工 具 投 資 者, 當 其 公 允 價 值 於 後 續 期 間 增 加, 且 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 後 發 生 之 事 項, 則 該 減 損 損 失 於 當 期 損 益 迴 轉 屬 權 益 工 具 投 資 者, 其 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 當 期 損 益 迴 轉 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 整 資 產 之 帳 面 金 額 ( 十 一 ) 金 融 資 產 之 除 列 合 併 公 司 於 符 合 下 列 情 況 之 一 時, 將 除 列 金 融 資 產 : 1. 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 2. 移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利, 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 3. 既 未 移 轉 亦 未 保 留 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬, 惟 未 保 留 對 金 融 資 產 之 控 制 ( 十 二 ) 存 貨 合 併 公 司 存 貨 平 時 按 標 準 成 本 入 帳, 存 貨 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 價, 結 帳 日 時 再 將 各 項 差 異 依 適 當 之 比 率 分 攤 於 期 末 存 貨 與 銷 貨 成 本 標 準 成 本 之 固 定 製 造 費 用 係 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤, 且 當 產 能 較 低 或 設 備 閒 置 導 致 之 未 分 攤 固 定 製 造 費 用, 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本 期 末 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 評 價, 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下, 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 比 較 存 貨 之 成 本 與 淨 變 現 價 值 時, 原 料 採 逐 項 比 較, 在 製 品 及 製 成 品 採 分 類 比 較 之 存 貨 自 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 之 金 額, 認 列 為 當 期 銷 貨 成 本

135 ( 十 三 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1. 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 2. 後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時, 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項 單 獨 資 產 被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 應 除 列 所 有 其 他 維 修 費 用 於 發 生 時 認 列 為 當 期 損 益 3. 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 後 續 衡 量 採 成 本 模 式, 除 土 地 不 提 折 舊 外, 其 他 按 估 計 耐 用 年 限 以 直 線 法 計 提 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 各 項 組 成 若 屬 重 大, 則 單 獨 提 列 折 舊 合 併 公 司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視, 若 殘 值 及 耐 用 年 限 之 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時, 或 資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動, 則 自 變 動 發 生 日 起 依 國 際 會 計 準 則 第 八 號 會 計 政 策 會 計 估 計 變 動 及 錯 誤 之 會 計 估 計 變 動 規 定 處 理 各 項 資 產 之 耐 用 年 限 如 下 : 房 屋 及 建 築 一 至 五 十 四 年 機 器 設 備 一 至 六 年 模 具 一 至 三 年 其 他 設 備 一 至 七 年 ( 十 四 ) 無 形 資 產 無 形 資 產 係 專 門 技 術, 採 直 線 法 攤 銷, 於 經 濟 耐 用 年 限 內 攤 銷 估 計 耐 用 年 限 及 攤 銷 方 法 於 報 導 期 間 結 束 日 進 行 檢 視, 任 何 估 計 變 動 之 影 響 係 推 延 適 用 ( 十 五 ) 非 金 融 資 產 減 損 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 公 允 價 值 減 出 售 成 本 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 除 商 譽 外, 當 以 前 年 度 已 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 存 在 或 減 少 時, 則 迴 轉 減 損 損 失, 惟 迴 轉 減 損 損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額, 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金 額

136 ( 十 六 ) 借 款 1. 借 款 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 扣 除 交 易 成 本 後 之 金 額 衡 量, 後 續 就 價 款 ( 扣 除 交 易 成 本 ) 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 於 借 款 期 間 內 衡 量 2. 設 立 借 款 額 度 時 支 付 之 費 用, 當 很 有 可 能 提 取 部 分 或 全 部 額 度, 則 該 費 用 認 列 為 借 款 之 交 易 成 本, 予 以 遞 延 至 動 支 發 生 時 認 列 為 有 效 利 率 之 調 整 ; 當 不 太 可 能 提 取 部 分 或 全 部 額 度, 則 認 列 該 費 用 為 預 付 款 項, 並 在 額 度 相 關 之 期 間 內 攤 銷 ( 十 七 ) 應 付 帳 款 及 票 據 應 付 帳 款 及 票 據 係 在 正 常 營 業 過 程 中 自 供 應 商 取 得 商 品 或 勞 務 而 應 支 付 之 義 務 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 付 帳 款, 因 折 現 影 響 不 重 大, 後 續 以 原 始 發 票 金 額 衡 量 ( 十 八 ) 負 債 準 備 負 債 準 備 係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務, 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務, 且 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時 認 列 負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 現 值 衡 量, 折 現 率 採 用 反 映 目 前 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 負 債 特 定 風 險 之 評 估 之 稅 前 折 現 率, 折 現 之 攤 銷 認 列 為 利 息 費 用 未 來 營 運 損 失 不 得 認 列 負 債 準 備 ( 十 九 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量, 並 於 相 關 服 務 提 供 時 認 列 為 費 用 2. 退 休 金 (1) 確 定 提 撥 計 畫 對 於 確 定 提 撥 計 畫, 係 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 預 付 提 撥 金 於 可 退 還 現 金 或 減 少 未 來 給 付 之 範 圍 內 認 列 為 資 產

137 (2) 確 定 福 利 計 畫 A. 確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福 利 金 額 折 現 計 算, 並 以 資 產 負 債 表 日 之 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 及 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本 本 公 司 及 泰 林 公 司 確 定 福 利 淨 義 務 每 年 由 精 算 師 採 用 預 計 單 位 福 利 法 計 算, 折 現 率 則 參 考 資 產 負 債 表 日 與 確 定 福 利 計 畫 之 貨 幣 及 期 間 一 致 之 高 品 質 公 司 債 之 市 場 殖 利 率 決 定 ; 在 此 類 債 券 無 深 度 市 場 之 國 家, 係 使 用 政 府 公 債 ( 於 資 產 負 債 表 日 ) 之 市 場 殖 利 率 B. 確 定 福 利 計 畫 產 生 之 精 算 損 益 於 精 算 損 益 發 生 時, 立 即 認 列 到 其 他 綜 合 損 益 C. 前 期 服 務 成 本 屬 立 即 既 得 者, 則 相 關 費 用 立 即 認 列 為 損 益 ; 非 屬 立 即 既 得 者, 則 以 直 線 法 於 平 均 既 得 期 間 認 列 為 損 益 3. 離 職 福 利 離 職 福 利 係 於 正 常 退 休 日 前 終 止 對 員 工 之 聘 僱 或 當 員 工 自 願 接 受 資 遣 以 支 付 之 福 利 合 併 公 司 係 於 做 出 明 確 承 諾, 備 具 詳 細 之 正 式 終 止 聘 雇 計 畫, 且 該 計 畫 沒 有 撤 銷 之 實 際 可 能 性 時, 始 認 列 費 用 如 係 為 了 鼓 勵 自 願 資 遣 而 提 供 之 離 職 福 利, 係 於 員 工 很 有 可 能 接 受 該 提 議 且 接 受 人 數 可 合 理 估 計 時, 始 認 列 費 用 在 超 過 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 支 付 之 福 利 應 予 以 折 現 4. 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 俟 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 按 會 計 估 計 變 動 處 理

138 ( 廿 ) 股 份 基 礎 給 付 1. 以 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 係 於 給 與 日 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務, 於 既 得 期 間 認 列 為 酬 勞 成 本, 並 相 對 調 整 權 益 權 益 商 品 之 公 允 價 值 應 反 映 市 價 既 得 條 件 及 非 既 得 條 件 之 影 響 認 列 之 酬 勞 成 本 係 隨 著 預 期 將 符 合 服 務 條 件 及 非 市 價 既 得 條 件 之 獎 酬 數 量 予 以 調 整, 直 至 最 終 認 列 金 額 係 以 既 得 日 既 得 數 量 認 列 2. 以 現 金 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 協 議, 係 以 所 承 擔 負 債 之 公 允 價 值, 於 既 得 期 間 內 認 列 為 酬 勞 成 本 及 負 債, 並 於 各 個 資 產 負 債 表 日 及 交 割 日 按 所 給 與 權 益 商 品 之 公 允 價 值 衡 量, 任 何 變 動 認 列 為 當 期 損 益 3. 當 股 份 基 礎 給 付 交 易 係 由 集 團 內 另 一 企 業 收 取 商 品 或 勞 務 時, 交 割 該 股 份 基 礎 給 付 交 易 之 企 業 僅 以 其 本 身 之 權 益 工 具 交 割 時, 方 應 依 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 認 列 該 交 易 否 則, 該 交 易 應 認 列 為 現 金 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 ( 廿 一 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外, 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 2. 合 併 公 司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況, 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 所 得 稅, 俟 盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後, 始 就 實 際 盈 餘 之 分 派 情 形, 認 列 10% 之 未 分 配 盈 餘 所 得 稅 費 用 3. 遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法, 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列, 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 ( 不 包 括 企 業 合 併 ) 中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列, 且 在 交 易 當 時 未 影 響 會 計 利 潤 或 課 稅 所 得 ( 課 稅 損 失 ), 則 不 予 認 列 若 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 產 生 之 暫 時 性 差 異, 合 併 公 司 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法, 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率 ( 及 稅 法 ) 為 準

139 4. 遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列, 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 5. 當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵, 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 6. 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 支 出 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 租 稅 優 惠 採 用 所 得 稅 抵 減 會 計 7. 所 得 基 本 稅 額 條 例 自 九 十 五 年 一 月 一 日 開 始 施 行, 其 計 算 基 礎 係 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 課 稅 所 得 額, 再 加 計 所 得 稅 法 及 其 他 法 律 所 享 有 之 租 稅 減 免, 按 行 政 院 訂 定 之 稅 率 計 算 基 本 稅 額, 該 基 本 稅 額 與 按 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 稅 額 相 較, 擇 其 高 者, 繳 納 當 年 度 之 所 得 稅, 本 公 司 及 國 內 子 公 司 已 將 其 影 響 考 量 於 當 期 所 得 稅 中 ( 廿 二 ) 收 入 認 列 1. 合 併 公 司 主 要 提 供 研 究 開 發 生 產 製 造 銷 售 高 集 積 度 高 精 密 度 記 憶 體 之 封 裝 及 測 試 服 務 收 入 係 正 常 營 業 活 動 中 對 合 併 公 司 外 顧 客 銷 售 商 品 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值, 以 扣 除 銷 貨 退 回 數 量 折 扣 及 折 讓 之 淨 額 表 達 商 品 銷 售 於 商 品 交 付 予 買 方 銷 貨 金 額 能 可 靠 衡 量 且 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 企 業 時 認 列 收 入 當 與 所 有 權 相 關 之 重 大 風 險 與 報 酬 已 移 轉 予 顧 客, 合 併 公 司 對 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 亦 未 維 持 有 效 控 制 且 顧 客 根 據 銷 售 合 約 接 受 商 品, 或 有 客 觀 證 據 顯 示 所 有 接 受 條 款 均 已 符 合 時, 商 品 交 付 方 屬 發 生 2. 合 併 公 司 對 銷 售 之 產 品 提 供 數 量 折 扣 及 瑕 疵 品 退 回 權, 採 用 歷 史 經 驗 估 計 折 扣 及 退 貨, 於 銷 貨 認 列 時 提 列 備 抵 銷 貨 及 折 讓 準 備 ( 廿 三 ) 政 府 補 助 係 土 地 使 用 權, 按 公 允 價 值 分 別 認 列 遞 延 收 入 及 預 付 租 金, 遞 延 收 入 續 後 符 合 政 府 捐 助 之 條 件 依 土 地 使 用 期 間 分 五 十 年 認 列 為 其 他 收 入, 預 付 租 金 依 合 約 使 用 期 間 攤 銷 認 列 攤 銷 費 用

140 ( 廿 四 ) 營 運 部 門 合 併 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方 式 報 導 主 要 營 運 決 策 者 負 責 分 配 資 源 予 營 運 部 門 並 評 估 其 績 效, 經 辨 識 合 併 公 司 之 主 要 營 運 決 策 者 為 董 事 長 ( 廿 五 ) 每 股 盈 餘 合 併 公 司 列 示 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 合 併 公 司 基 本 每 股 盈 餘 係 以 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益, 除 以 當 期 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數 計 算 之 稀 釋 每 股 盈 餘 則 係 將 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益 及 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數, 分 別 調 整 所 有 潛 在 稀 釋 普 通 股 之 影 響 後 計 算 之 ( 廿 六 ) 股 利 分 派 分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 表 認 列, 分 派 現 金 股 利 認 列 為 負 債, 分 派 股 票 股 利 則 認 列 為 待 分 配 股 票 股 利, 並 於 發 行 新 股 基 準 日 時 轉 列 普 通 股 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 合 併 公 司 編 製 本 合 併 財 務 報 表 時, 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策, 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 所 作 出 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有 差 異, 將 考 量 歷 史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 請 詳 下 列 對 重 大 會 計 判 斷 估 計 與 假 設 不 確 定 性 之 說 明 : ( 一 ) 會 計 政 策 採 用 之 重 要 判 斷 1. 金 融 資 產 - 權 益 投 資 之 減 損 合 併 公 司 依 據 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 決 定 個 別 金 融 資 產 - 權 益 投 資 是 否 發 生 減 損, 於 作 此 項 決 定 時 需 重 大 判 斷 合 併 公 司 評 估 個 別 權 益 投 資 之 公 允 價 值, 以 及 被 投 資 者 之 財 務 健 全 情 況 和 短 期 業 務 前 景, 包 括 產 業 及 部 門 績 效 技 術 變 遷 以 及 營 運 及 融 資 現 金 流 量 等 因 素, 以 判 斷 是 否 有 減 損 之 可 能 性 當 個 別 權 益 投 資 公 允 價 值 低 於 其 成 本 之 情 況 係 屬 大 幅 度 或 持 久 性 時, 合 併 公 司 對 於 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 者, 將 自 其 認 列 累 計 公 允 價 值 變 動 於 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 轉 列 於 當 期 損 益 對 於 分 類 為 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 者, 將 於 當 期 損 益 認 列 減 損 損 失

141 2. 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 減 損 合 併 公 司 依 據 國 際 會 計 準 則 第 三 十 六 號 決 定 不 動 產 廠 房 及 設 備 是 否 發 生 減 損, 於 作 此 項 決 定 時 需 重 大 判 斷 合 併 公 司 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 資 產 可 能 已 減 損 時, 須 考 量 其 公 允 價 值 所 處 技 術 市 場 經 濟 等 環 境 之 變 遷 過 時 或 實 體 毀 損 之 證 據 及 使 用 或 預 期 使 用 之 範 圍 或 方 式 產 生 重 大 變 動 當 不 動 產 廠 房 及 設 備 或 其 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 價 值 超 過 其 可 回 收 金 額 之 部 分 認 列 減 損 損 失 ( 二 ) 重 要 會 計 估 計 及 假 設 合 併 公 司 所 作 之 會 計 估 計 係 依 據 特 定 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期, 惟 實 際 結 果 可 能 與 估 計 存 有 差 異, 對 於 下 個 財 務 年 度 之 資 產 及 負 債 可 能 會 有 重 大 調 整 帳 面 金 額 之 風 險 的 估 計 及 假 設, 請 詳 以 下 說 明 : 1. 收 入 認 列 銷 貨 收 入 原 則 上 係 於 獲 利 過 程 完 成 時 認 列 相 關 退 貨 及 折 讓 負 債 準 備 係 依 歷 史 經 驗 及 其 他 已 知 原 因 估 計 可 能 發 生 之 產 品 退 回 及 折 讓, 於 產 品 出 售 當 期 列 為 銷 貨 收 入 之 減 項, 且 合 併 公 司 定 期 檢 視 估 計 之 合 理 性 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日, 合 併 公 司 認 列 之 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 準 備 分 別 為 69,355 仟 元 122,937 仟 元 及 118,630 仟 元 2. 有 形 資 產 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 減 損 評 估 資 產 減 損 評 估 過 程 中, 合 併 公 司 需 依 賴 主 觀 判 斷 並 依 據 資 產 使 用 模 式 及 產 業 特 性, 決 定 特 定 資 產 群 組 之 獨 立 現 金 流 量 資 產 耐 用 年 數 及 未 來 可 能 產 生 之 收 益 與 費 損, 任 何 由 於 經 濟 狀 況 之 變 遷 或 合 併 公 司 策 略 所 帶 來 的 估 計 改 變 均 可 能 在 未 來 造 成 重 大 減 損 合 併 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 針 對 有 形 資 產 及 無 形 資 產 認 列 之 減 損 損 失 分 別 為 891 仟 元 及 8,383 仟 元 3. 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 時, 必 須 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 會 計 判 斷 及 估 計, 包 含 預 期 未 來 銷 貨 收 入 成 長 及 利 潤 率 免 稅 期 間 可 使 用 之 所 得 稅 抵 減 稅 務 規 劃 等 假 設 任 何 關 於 全 球 經 濟 環 境 產 業 環 境 的 變 遷 及 法 令 的 改 變, 均 可 能 引 起 遞 延 所 得 稅 資 產 之 重 大 調 整

142 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日, 合 併 公 司 認 列 之 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 分 別 為 48,663 仟 元 511,455 仟 元 及 724,277 仟 元 4. 存 貨 之 評 價 由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價, 故 合 併 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 決 定 資 產 負 債 表 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值 由 於 科 技 快 速 變 遷, 合 併 公 司 評 估 資 產 負 債 表 日 存 貨 因 正 常 損 耗 過 時 陳 舊 或 無 市 場 銷 售 價 值 之 金 額, 並 將 存 貨 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 此 存 貨 評 價 主 要 係 依 未 來 特 定 期 間 內 之 產 品 需 求 為 估 計 基 礎, 故 可 能 產 生 重 大 變 動 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日, 合 併 公 司 存 貨 之 帳 面 金 額 分 別 為 1,519,403 仟 元 1,687,889 仟 元 及 1,533,865 仟 元 5. 應 計 退 休 金 負 債 之 計 算 計 算 確 定 福 利 義 務 之 現 值 時, 合 併 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 以 決 定 資 產 負 債 表 日 之 相 關 精 算 假 設, 包 含 折 現 率 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 等 任 何 精 算 假 設 之 變 動, 均 可 能 會 重 大 影 響 合 併 公 司 確 定 福 利 義 務 之 金 額 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日, 合 併 公 司 應 計 退 休 金 負 債 之 帳 面 金 額 分 別 為 413,266 仟 元 380,661 仟 元 及 282,868 仟 元 6. 備 供 出 售 金 融 資 產 之 衡 量 合 併 公 司 所 持 有 備 供 出 售 金 融 資 產, 係 以 基 於 相 同 但 未 受 限 商 品 之 活 絡 市 場 公 開 報 價, 再 適 當 調 整 受 限 影 響 之 方 式, 估 計 其 公 平 價 值 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日, 合 併 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 分 別 為 1,080,568 仟 元 1,356,480 仟 元 及 910,255 仟 元

143 六 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 534 $ 530 $ 563 支 票 存 款 及 活 期 存 款 7,568,068 3,943,639 5,905,877 定 期 存 款 2,149,475 4,381,242 48,000 合 計 $ 9,718,077 $ 8,325,411 $ 5,954, 合 併 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好, 且 合 併 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分 散 信 用 風 險, 預 期 發 生 違 約 之 可 能 性 甚 低, 於 資 產 負 債 表 日 最 大 信 用 風 險 之 曝 險 金 額 為 現 金 及 約 當 現 金 之 帳 面 金 額 2. 原 始 到 期 日 在 三 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款, 係 為 滿 足 短 期 現 金 承 諾 而 非 投 資 或 其 他 目 的, 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小, 故 列 報 於 現 金 及 約 當 現 金 ( 二 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 1. 合 併 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 處 分 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 分 別 為 7,114 仟 元 及 4,262 仟 元 2. 合 併 公 司 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 均 無 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 3. 合 併 公 司 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 止, 均 無 未 到 期 之 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 合 併 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 處 分 組 合 式 金 融 商 品 產 生 之 損 益 分 別 為 利 益 53 仟 元 及 損 失 500 仟 元 ( 三 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 國 外 上 市 公 司 股 票 $ 297,419 $ 635,580 $ 924,621 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 783, ,900 ( 14,366 ) $ 1,080,568 $ 1,356,480 $ 910,255 流 動 $ 1,080,568 $ -- $ -- 非 流 動 -- 1,356, ,255 合 計 $ 1,080,568 $ 1,356,480 $ 910,255 合 併 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 分 別 處 分 國 外 上 市 公 司 股 票 2,380 仟 股 及 2,000 仟 股, 處 分 價 款 淨 額 折 合 新 台 幣 分 別 為 1,062,075 仟 元 及 528,296 仟 元, 處 分 利 益 分 別 為 723,914 仟 元 及 244,187 仟 元 其 中 處 分 股 票 予 關 係 人

144 之 情 形 請 參 閱 附 註 七 之 說 明 ( 四 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 國 內 非 上 市 櫃 公 司 - 特 別 股 $ 10 $ 10 $ 10 國 外 非 上 市 櫃 公 司 - 特 別 股 ,584 國 內 非 上 市 櫃 公 司 股 票 41,336 41,336 41,336 國 外 非 上 市 櫃 公 司 股 票 28,584 48, ,622 小 計 69,930 89, ,552 減 : 累 計 減 損 ( 61,336 ) ( 78,251 ) ( 249,431 ) 合 計 $ 8,594 $ 11,635 $ 39,121 流 動 $ -- $ -- $ -- 非 流 動 8,594 11,635 39,121 合 計 $ 8,594 $ 11,635 $ 39, 合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 於 報 導 期 間 結 束 日 係 按 成 本 減 除 累 計 減 損 衡 量, 因 該 標 的 非 於 活 絡 市 場 公 開 交 易, 因 此 無 法 合 理 可 靠 衡 量 該 標 的 之 公 允 價 值, 因 此 分 類 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2. 本 公 司 於 一 年 七 月 取 得 國 外 公 司 CONNECTEC JAPAN Corporation(CTJ) 特 別 股 50 仟 股, 取 得 價 款 為 日 幣 80,000 仟 元, 並 於 一 一 年 八 月 一 日, 將 特 別 股 50 仟 股 全 數 轉 換 為 普 通 股 共 56 仟 股, 轉 換 後 本 公 司 對 該 公 司 之 持 股 比 率 為 13.54%, 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 對 該 公 司 之 持 股 比 率 為 11.36%, 本 公 司 對 該 公 司 無 重 大 影 響 力 3. DigiMedia Technologies Co., Ltd. 因 已 被 英 屬 開 曼 群 島 取 消 公 司 登 記, 本 公 司 經 評 估 其 財 務 狀 況 及 未 來 恢 復 公 司 登 記 之 可 能 性 後, 於 一 一 年 底 予 以 除 帳 4. 新 林 科 技 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 新 林 公 司 ) 已 於 九 十 八 年 十 月 二 十 一 日 決 議 解 散, 並 於 九 十 八 年 十 二 月 二 十 九 日 經 股 東 會 同 意, 向 法 院 申 請 破 產, 惟 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 尚 未 完 成 破 產 程 序 5.Validity Sensors Inc.(Validity) 於 一 二 年 十 一 月 被 Synaptics 購 併, 泰 林 公 司 並 未 取 得 權 益, 經 評 估 未 來 投 資 返 還 之 可 能 性 後, 於 一 二 年 底 予 以 除 帳 6. 合 併 公 司 於 一 二 年 及 一 一 年 度 對 CTJ 及 Validity 進 行 減 損 評 估, 分 別 認 列 減 損 損 失 3,041 仟 元 及 27,486 仟 元 7. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 未 有 提 供 質 押 之 情 況

145 ( 五 ) 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 收 票 據 $ 2,207 $ 4,959 $ 5,710 應 收 帳 款 4,119,891 4,115,211 3,787,550 減 : 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 準 備 ( 69,355 ) ( 122,937 ) ( 118,630 ) 減 : 備 抵 呆 帳 ( 7,472 ) ( 57 ) ( 2,513 ) 小 計 4,043,064 3,992,217 3,666,407 $ 4,045,271 $ 3,997,176 $ 3,672, 合 併 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 60~90 天 對 應 收 帳 款 不 予 計 息 於 決 定 應 收 帳 款 及 應 收 票 據 可 回 收 性 時, 合 併 公 司 考 量 應 收 帳 款 及 應 收 票 據 自 原 始 授 信 日 至 報 導 期 間 結 束 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變 備 抵 呆 帳 係 參 考 帳 齡 分 析 及 客 戶 財 務 狀 況 分 析, 估 計 無 法 收 回 之 金 額 在 接 受 新 客 戶 之 前, 合 併 公 司 係 透 過 可 取 得 之 財 務 資 訊 評 估 該 潛 在 客 戶 之 信 用 品 質 並 設 定 該 客 戶 之 信 用 額 度 客 戶 之 信 用 額 度 及 評 等 每 年 檢 視 一 次, 並 定 期 評 估 應 收 帳 款 回 收 之 可 能 性 2. 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 所 提 列 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 個 別 評 估 之 減 損 損 失 群 組 評 估 之 減 損 損 失 合 計 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ 2,513 $ -- $ 2,513 迴 轉 減 損 損 失 ( 2,453 ) -- ( 2,453 ) 外 幣 換 算 損 益 ( 3 ) -- ( 3 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 57 $ -- $ 57 一 二 年 一 月 一 日 餘 額 $ 57 $ -- $ 57 認 列 減 損 損 失 7, ,415 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 7,472 $ -- $ 7, 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 之 逾 期 帳 齡 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 一 個 月 以 下 $ 84,476 $ 144,628 $ 287,079 一 至 二 個 月 7,289 1,203 1,330 二 至 三 個 月 三 至 四 個 月 531 6, 四 個 月 以 上 合 計 $ 93,030 $ 153,397 $ 290,153 合 併 公 司 對 該 等 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 並 未 持 有 任 何 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強, 亦 無 將 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 及 對 相 同 交 易 對 方 之 應 付 票 據 及 帳 款 互 抵 之 法 定 抵 銷 權

146 4. 合 併 公 司 之 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 於 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 最 大 信 用 風 險 之 曝 險 金 額 為 每 類 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 之 帳 面 金 額 5. 未 有 提 供 擔 保 情 形 ( 六 ) 存 貨 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 原 物 料 $ 1,302,652 $ 1,473,978 $ 1,328,441 在 製 品 220, , ,870 製 成 品 84,394 75, ,137 小 計 1,607,090 1,745,749 1,654,448 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 87,687 ) ( 57,860 ) ( 120,583 ) 合 計 $ 1,519,403 $ 1,687,889 $ 1,533, 當 期 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 : 年 度 年 度 已 出 售 存 貨 成 本 $ 15,527,098 $ 16,180,041 存 貨 報 廢 損 失 1,810 10,789 存 貨 跌 價 及 呆 滯 提 列 損 失 29,271 ( 62,426 ) ( 回 升 利 益 ) 未 分 攤 製 造 費 用 411, ,516 合 計 $ 15,969,222 $ 16,702,920 合 併 公 司 一 一 年 度 因 景 氣 持 續 回 升, 使 產 能 利 用 率 上 升, 致 單 位 成 本 較 前 期 下 降, 而 產 生 存 貨 跌 價 及 呆 滯 回 升 利 益 2. 上 列 存 貨 均 未 有 提 供 擔 保 情 形 ( 七 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 成 本 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 模 具 其 他 合 計 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ 452,738 $ 9,526,138 $ 38,049,199 $ 3,061,251 $ 4,070,229 $ 55,159,555 增 添 -- 71, , ,394 1,854,917 2,817,893 處 分 -- ( 249,881 ) ( 510,036 ) ( 36,718 ) ( 235,133 ) ( 1,031,768 ) 重 分 類 ,370 1,097,099 62,805 ( 1,599,274 ) -- 匯 率 變 動 之 影 響 -- ( 49,036 ) ( 50,488 ) ( 11,637 ) ( 36,636 ) ( 147,797 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 452,738 $ 9,737,991 $ 39,238,956 $ 3,314,095 $ 4,054,103 $ 56,797,883 一 二 年 一 月 一 日 餘 額 $ 452,738 $ 9,737,991 $ 39,238,956 $ 3,314,095 $ 4,054,103 $ 56,797,883 增 添 , , ,420 2,435,267 3,624,862 處 分 -- ( 164,826 ) ( 1,061,995 ) ( 25,073 ) ( 127,616 ) ( 1,379,510 ) 重 分 類 ,094 2,433,078 22,361 ( 2,635,533 ) -- 匯 率 變 動 之 影 響 -- 71,341 72,856 19,100 54, ,753 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 452,738 $ 9,990,841 $ 41,566,829 $ 3,469,903 $ 3,780,677 $ 59,260,988

147 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 模 具 其 他 合 計 折 舊 及 減 損 損 失 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ -- $ 4,034,486 $ 30,809,230 $ 2,670,044 $ 3,167,959 $ 40,681,719 本 期 折 舊 ,690 3,626, , ,194 4,623,036 減 損 損 失 ,624 6,843 處 分 -- ( 219,924 ) ( 488,115 ) ( 36,247 ) ( 232,715 ) ( 977,001 ) 重 分 類 , ( 134,584 ) -- 匯 率 變 動 之 影 響 -- ( 33,476 ) ( 45,022 ) ( 8,699 ) ( 35,568 ) ( 122,765 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ -- $ 4,335,776 $ 34,037,300 $ 2,863,846 $ 2,974,910 $ 44,211,832 一 二 年 一 月 一 日 餘 額 $ -- $ 4,335,776 $ 34,037,300 $ 2,863,846 $ 2,974,910 $ 44,211,832 本 期 折 舊 ,805 2,287, , ,253 3,292,144 減 損 損 失 處 分 -- ( 164,825 ) ( 1,027,969 ) ( 30,070 ) ( 127,580 ) ( 1,350,444 ) 重 分 類 -- ( 661 ) 12,646 ( 2,159 ) ( 9,826 ) -- 匯 率 變 動 之 影 響 -- 49,871 66,843 13,997 52, ,268 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ -- $ 4,793,966 $ 35,376,363 $ 3,087,157 $ 3,079,985 $ 46,337,471 帳 面 金 額 一 一 年 一 月 一 日 $ 452,738 $ 5,491,652 $ 7,239,969 $ 391,207 $ 902,270 $ 14,477,836 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 452,738 $ 5,402,215 $ 5,201,656 $ 450,249 $ 1,079,193 $ 12,586,051 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 452,738 $ 5,196,875 $ 6,190,466 $ 382,746 $ 700,692 $ 12,923, 合 併 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 之 利 息 資 本 化 金 額 分 別 為 24,284 仟 元 及 25,599 仟 元, 資 本 化 利 率 分 別 為 %~3.5932% 及 1.326%~ % 2. 合 併 公 司 對 不 動 產 廠 房 及 設 備 進 行 減 損 評 估, 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 已 認 列 累 計 減 損 分 別 為 2,077,526 仟 元 2,069,837 仟 元 及 2,138,903 仟 元 3. 不 動 產 廠 房 及 設 備 提 供 抵 押 擔 保 之 情 形, 請 參 閱 附 註 八 ( 八 ) 無 形 資 產 專 門 技 術 成 本 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ 994,278 匯 率 變 動 之 影 響 ( 38,220 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 956,058 累 計 攤 銷 及 減 損 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ 983,822 本 期 攤 銷 9,023 匯 率 變 動 之 影 響 ( 36,787 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 956,058 帳 面 金 額 一 一 年 一 月 一 日 $ 10,456 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 $ --

148 合 併 公 司 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 均 無 無 形 資 產 ( 九 ) 預 付 租 金 - 土 地 使 用 權 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 預 付 租 金 - 流 動 $ 2,519 $ 2,381 $ 2,476 長 期 預 付 租 金 94,657 91,873 98,022 $ 97,176 $ 94,254 $ 100,498 係 為 土 地 使 用 權, 提 供 抵 押 擔 保 情 形, 請 參 閱 附 註 八 ( 十 ) 非 金 融 資 產 減 損 1. 合 併 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 所 認 列 之 減 損 損 失, 明 細 如 下 : 102 年 度 認 列 於 其 他 認 列 於 當 期 損 失 綜 合 損 益 減 損 損 失 - 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 671 $ -- 減 損 損 失 - 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 $ 891 $ 年 度 認 列 於 其 他 認 列 於 當 期 損 失 綜 合 損 益 減 損 損 失 - 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 6,843 $ -- 減 損 損 失 - 其 他 非 流 動 資 產 - 其 1, 他 $ 8,383 $ 上 述 減 損 損 失 按 部 門 別 予 以 揭 露 之 明 細 如 下 : 102 年 度 認 列 於 其 他 部 門 別 認 列 於 當 期 損 失 綜 合 損 益 其 他 $ 891 $ 年 度 認 列 於 其 他 部 門 別 認 列 於 當 期 損 失 綜 合 損 益 其 他 $ 8,383 $ --

149 ( 十 一 ) 短 期 借 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 擔 保 借 款 $ -- $ 705 $ -- 信 用 借 款 ,000 日 圓 進 口 融 資 借 款 57, , ,917 美 元 進 出 口 融 資 借 款 729, 合 計 $ 786,680 $ 366,481 $ 546,917 期 末 帳 列 短 期 借 款 利 率 區 間 (%) ~ ~ ~ 短 期 借 款 融 資 總 額 度 : 新 台 幣 ( 仟 元 ) $ 3,100,000 $ 1,900,000 $ 965,000 美 金 ( 仟 元 ) $ 38,200 $ 3,200 $ 3,858 人 民 幣 ( 仟 元 ) $ -- $ -- $ 70, 上 述 借 款 皆 為 營 運 資 金 週 轉 及 購 置 機 器 設 備 使 用, 償 還 期 限 均 在 一 年 之 內 2. 短 期 借 款 之 借 款 額 度 與 長 期 借 款 共 用 額 度 情 形, 請 參 閱 附 註 六 ( 十 四 ) 3. 上 述 短 期 借 款 之 擔 保 品, 請 參 閱 附 註 八 ( 十 二 ) 應 付 帳 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 付 帳 款 $ 512,725 $ 483,495 $ 822,325 暫 估 應 付 帳 款 444, , ,405 $ 956,799 $ 890,077 $ 1,130,730 ( 十 三 ) 其 他 應 付 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 付 薪 資 及 獎 金 $ 439,800 $ 317,466 $ 401,594 應 付 利 息 2,176 2,276 2,997 應 付 退 休 金 費 用 29,087 27,323 26,700 應 付 員 工 紅 利 225, , 應 付 董 監 事 酬 勞 11,296 5, 其 他 應 付 費 用 672,360 1,092,750 1,176,244 應 付 設 備 款 858, , ,390 其 他 應 付 款 - 其 他 11,238 3,564 9,520 $ 2,250,123 $ 2,045,746 $ 2,032,445

150 ( 十 四 ) 長 期 借 款 性 質 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 長 期 抵 押 聯 貸 借 款 - 自 一 一 $ 2,691,000 $ 4,843,800 $ 5,382,000 年 一 月 開 始, 每 半 年 為 一 期 償 還, 至 一 四 年 七 月 償 清, 浮 動 利 率, 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 利 率 分 別 為 % % 及 % 長 期 抵 押 聯 貸 借 款 - 自 一 三 3,028,000 3,028,000 3,028,000 年 一 月 開 始, 每 半 年 為 一 期 償 還, 至 一 五 年 七 月 償 清, 浮 動 利 率, 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 利 率 分 別 為 % % 及 % 房 屋 及 建 物 抵 押 借 款 - 自 一 425, , ,000 二 年 七 月 開 始, 每 三 個 月 為 一 期 償 還, 至 一 七 年 三 月 償 清, 浮 動 利 率, 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 利 率 均 為 1.92% 房 屋 及 建 物 抵 押 借 款 - 自 一 400, , 三 年 二 月 開 始, 每 三 個 月 為 一 期 償 還, 餘 額 於 一 三 年 十 一 月 一 次 償 清, 浮 動 利 率, 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 利 率 均 為 1.73 % 房 屋 及 建 物 及 土 地 使 用 權 抵 押 178, , 借 款 - 自 一 三 年 六 月 開 始, 每 三 個 月 為 一 期 償 還, 至 一 四 年 三 月 償 清, 浮 動 利 率, 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 利 率 分 別 為 % 及 3.91% ( 接 下 頁 )

151 ( 承 上 頁 ) 機 器 設 備 抵 押 借 款 - 自 一 三 40,958 21, 年 七 月 開 始, 每 三 個 月 為 一 期 償 還, 至 一 四 年 四 月 償 清, 浮 動 利 率, 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 利 率 分 別 為 % 及 3.91 % 機 器 設 備 抵 押 借 款 - 自 九 十 六 ,828 年 五 月 開 始, 每 三 個 月 為 一 期 償 還, 至 一 一 年 二 月 償 清, 浮 動 利 率, 一 一 年 一 月 一 日 利 率 為 2.315% 房 屋 及 建 物 抵 押 借 款 - 自 一 ,500 年 四 月 開 始, 每 三 個 月 為 一 期 償 還, 原 至 一 四 年 一 月 償 清, 於 一 一 年 九 月 提 前 清 償, 浮 動 利 率, 一 一 年 一 月 一 日 利 率 為 1.92% 6,763,728 8,967,727 9,168,328 一 年 內 到 期 部 分 ( 2,874,757 ) ( 2,227,800 ) ( 684,028 ) 合 計 $ 3,888,971 $ 6,739,927 $ 8,484, 上 述 借 款 之 償 還 期 限 如 下 : 到 期 年 限 金 額 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 2,874,757 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 1,847,171 一 五 年 十 二 月 三 十 一 日 1,916,800 一 六 年 十 二 月 三 十 一 日 100,000 一 七 年 十 二 月 三 十 一 日 及 以 後 25,000 合 計 $ 6,763, 長 期 借 款 融 資 額 度 分 別 列 示 如 下 : 新 台 幣 仟 元 美 金 仟 元 截 至 一 一 年 一 月 一 日 $ 9,168,328 $ -- 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 8,771,800 $ 9,200 ( 含 與 短 期 借 款 共 用 額 度 美 金 3,200 仟 元 ) 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 6,944,000 $ 9,200 ( 含 與 短 期 借 款 共 用 額 度 美 金 3,200 仟 元 ; 另 新 台 幣 額 度 中 尚 有 400,000 仟 元 與 短 期 借 款 共 用 額 度, 限 額 為 新 台 幣 600,000 仟 元 )

152 3. 本 公 司 於 一 年 七 月 十 四 日 與 合 作 金 庫 台 灣 銀 行 土 地 銀 行 等 13 家 聯 貸 銀 行 簽 署 84.1 億 元, 五 年 期 之 聯 貸 案 依 聯 貸 借 款 合 約 規 定, 本 公 司 於 貸 款 存 續 期 間 內, 應 維 持 特 定 之 流 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 及 負 債 比 率 4. 泰 林 公 司 向 華 南 銀 行 等 六 家 行 庫 聯 合 貸 款, 依 據 聯 貸 借 款 合 約 規 定, 泰 林 公 司 於 貸 款 存 續 期 間 內, 應 維 持 特 定 之 流 動 比 率 負 債 比 率 本 金 利 息 保 障 倍 數 比 率 惟 該 聯 貸 案 已 於 一 一 年 二 月 清 償 完 畢 5. 有 關 資 產 提 供 之 擔 保 情 形, 請 參 閱 附 註 八 說 明 ( 十 五 ) 遞 延 收 入 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 $ 2,423 $ 2,291 $ 2,383 非 流 動 496, , ,740 $ 498,527 $ 549,369 $ 609,123 係 為 權 利 金 收 入 及 取 得 政 府 之 補 助, 分 別 依 使 用 期 間 及 政 府 補 助 年 限 認 列 收 入 請 參 閱 附 註 七 ( 一 ) 5. ( 十 六 ) 退 休 金 1. 確 定 福 利 計 畫 (1) 本 公 司 及 國 內 子 公 司 對 正 式 聘 用 員 工 訂 有 員 工 退 休 辦 法 依 該 辦 法 之 規 定, 員 工 退 休 金 之 給 付 係 按 員 工 服 務 年 資 及 其 退 休 前 六 個 月 平 均 薪 資 計 算 本 公 司 及 國 內 子 公 司 分 別 自 八 十 六 年 八 月 及 五 月 起 每 月 按 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 退 休 金 基 金, 該 退 休 基 金 係 委 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 管 理, 並 以 其 名 義 存 入 台 灣 銀 行 (2) 資 產 負 債 表 認 列 之 金 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 ( $ 808,621 ) ( $ 777,537 ) ( $ 781,264 ) 計 畫 資 產 公 允 價 值 318, , ,452 計 畫 剩 餘 ( 短 絀 ) ( 490,488 ) ( 464,377 ) ( 409,812 ) 未 提 撥 確 定 福 利 義 務 現 值 未 認 列 精 算 損 益 前 期 服 務 成 本 未 攤 銷 餘 額 77,222 83, ,944 認 列 於 資 產 負 債 表 之 淨 負 債 ( $ 413,266 ) ( $ 380,661 ) ( $ 282,868 )

153 (3) 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 如 下 : 年 度 年 度 期 初 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 777,537 $ 781,264 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 11,594 12,981 員 工 福 利 計 畫 修 改 -- 5,288 精 算 損 失 40,325 81,472 支 付 之 福 利 ( 21,473 ) ( 6,003 ) 縮 減 清 償 影 響 數 -- ( 98,304 ) 期 末 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 808,621 $ 777,537 (4) 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 如 下 : 年 度 年 度 期 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 313,160 $ 371,452 計 畫 資 產 預 期 報 酬 6,289 6,744 精 算 損 失 ( 1,843 ) ( 3,498 ) 計 畫 資 產 提 撥 數 22,000 22,717 支 付 之 福 利 ( 21,473 ) ( 6,003 ) 清 償 影 響 數 -- ( 78,252 ) 期 末 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 318,133 $ 313,160 (5) 認 列 於 綜 合 損 益 表 之 退 休 金 費 用 總 額 如 下 : 年 度 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 638 $ 839 利 息 成 本 11,594 12,981 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 6,289 ) ( 6,744 ) 淨 攤 銷 與 遞 延 數 6,494 7,413 前 期 服 務 成 本 -- 28,445 縮 減 或 清 償 損 ( 益 ) -- ( 7,393 ) 當 期 退 休 金 成 本 $ 12,437 $ 35,541 上 述 費 用 認 列 於 綜 合 損 益 表 中 之 各 類 成 本 及 費 用 明 細 如 下 : 年 度 年 度 營 業 成 本 $ 9,839 $ 19,925 推 銷 費 用 管 理 費 用 1,304 6,305 研 發 費 用 1,164 8,362 $ 12,437 $ 35,541 (6) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 精 算 ( 損 ) 益 如 下 : 年 度 年 度 本 期 認 列 ( $ 42,167 ) ( $ 84,970 ) 累 積 金 額 ( $ 127,137 ) ( $ 84,970 )

154 (7) 合 併 公 司 之 確 定 福 利 退 休 計 畫 資 產, 係 由 台 灣 銀 行 按 該 基 金 年 度 投 資 運 用 計 畫 所 定 委 託 經 營 項 目 之 比 例 及 金 額 範 圍 內, 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 辦 理 委 託 經 營 該 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益, 不 得 低 於 依 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 構 成 總 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 百 分 比, 請 詳 政 府 公 告 之 各 年 度 之 勞 工 退 休 基 金 運 用 報 告 整 體 計 畫 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢, 對 義 務 之 整 體 期 間 報 酬 之 預 測, 並 參 考 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 對 勞 工 退 休 基 金 之 運 用 情 形, 於 考 量 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 之 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 (8) 有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 : 年 度 年 度 年 度 折 現 率 (%) 1.50~ 未 來 薪 資 增 加 率 (%) 3.00~ ~ ~4.00 計 畫 資 產 預 期 長 期 報 酬 率 (%) ~ ~2.00 (9) 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 100 年 度 確 定 福 利 義 務 現 值 ( $ 808,621 ) ( $ 777,537 ) ( $ 781,264 ) 計 畫 資 產 公 允 價 值 318, , ,452 提 撥 狀 況 ( $ 490,488 ) ( $ 464,377 ) ( $ 409,812 ) 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ( $ 40,325 ) ( $ 81,472 ) $ -- 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ( $ 1,843 ) ( $ 3,498 ) $ -- (10) 合 併 公 司 於 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 後 一 年 內 預 計 支 付 予 退 休 計 畫 之 提 撥 金 為 22,803 仟 元 2. 確 定 提 撥 計 畫 (1) 本 公 司 及 國 內 子 公 司 自 九 十 四 年 七 月 起, 依 據 勞 工 退 休 金 條 例 相 關 規 定, 採 行 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 對 選 擇 適 用 該 條 例 勞 工, 按 月 就 已 付 薪 資 百 分 之 六 提 繳 退 休 金, 一 二 年 及 一 一 年 度 提 列 金 額 分 別 為 162,849 仟 元 及 148,503 仟 元, 儲 存 於 勞 保 局 設 立 之 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 (2) 上 海 宏 茂 公 司 按 中 華 人 民 共 和 國 政 府 規 定 之 養 老 保 險 制 度 每 月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 及 醫 療 等 保 險 金 每 位 員 工 之 退 休 金 由 政 府 管 理 統 籌 安 排, 上 海 宏 茂 公 司 除 按 月 提 撥 外, 無 進 一 步 義 務 一 二 年 及 一 一 年 度, 上 海 宏 茂 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 40,348 仟 元 及 29,330 仟 元

155 ( 十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 1. 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 之 最 終 母 公 司 ( 百 慕 達 南 茂 公 司 ) 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 如 下 : 協 議 之 類 型 給 與 日 給 與 數 量 合 約 期 間 既 得 條 件 員 工 認 股 權 計 畫 西 元 2001~ 西 元 ,250, ~2011 認 股 權 人 自 被 授 予 員 工 員 工 認 股 權 計 畫 西 元 2006~ 西 元 ,750, ~2016 認 股 權 起, 可 於 四 年 內 按 員 工 認 股 權 計 畫 西 元 ,000, ~2021 約 定 比 例 行 使 認 股 權 股 份 增 值 權 計 畫 西 元 2006~ 西 元 , ~2016 股 份 增 值 權 計 畫 西 元 2008~ 西 元 , ~2018 股 份 增 值 權 計 畫 西 元 ,000, ~2023 上 述 股 份 基 礎 給 付 協 議 中, 除 股 份 增 值 權 計 畫 係 以 現 金 交 割 外, 餘 均 係 以 權 益 交 割 發 行 對 象 包 含 符 合 一 定 條 件 之 百 慕 達 南 茂 公 司 及 其 附 屬 公 司 董 事 管 理 人 員 及 員 工 等, 認 股 權 存 續 期 間 為 6 年 或 10 年, 認 股 權 人 自 被 授 予 員 工 認 股 權 時 或 屆 滿 一 年 後, 可 按 一 定 比 例 行 使 認 股 權 2. 上 述 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 詳 細 資 訊 如 下 : 102 年 度 101 年 度 員 工 認 股 權 計 畫 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 期 初 流 通 在 外 1,705, ,562, 本 期 給 與 688, , 本 期 放 棄 ( 75,944 ) ( 103,426 ) 本 期 執 行 ( 500,383 ) 5.81 ( 668,246 ) 6.21 本 期 逾 期 失 效 ( 253,194 ) ( 289,268 ) 期 末 流 通 在 外 1,565, ,705, 期 末 可 執 行 462, , 年 度 101 年 度 股 份 增 值 權 計 畫 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 期 初 流 通 在 外 640, ,049, 本 期 給 與 521, , 本 期 放 棄 ( 46,501 ) 7.26 ( 67,375 ) 8.55 本 期 執 行 ( 249,563 ) 5.01 ( 231,270 ) 4.76 本 期 逾 期 失 效 ( 53,375 ) ( 154,106 ) 期 末 流 通 在 外 812, , 期 末 可 執 行 67, ,

156 3. 合 併 公 司 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 取 得 最 終 母 公 司 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 如 下 : 協 議 之 類 型 給 與 日 給 與 數 量 合 約 期 間 既 得 條 件 員 工 認 股 權 計 畫 西 元 2008~2013 2,318, ~2021 認 股 權 人 自 被 授 予 員 工 股 份 增 值 權 計 畫 西 元 2008~2013 1,382, ~2023 認 股 權 起, 可 於 四 年 內 按 約 定 比 例 行 使 認 股 權 4. 上 述 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 詳 細 資 訊 如 下 : 102 年 度 101 年 度 員 工 認 股 權 計 畫 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 期 初 流 通 在 外 895, ,576, 本 期 給 與 581, , 本 期 放 棄 ( 52,427 ) 7.6 ( 73,287 ) 5.86 本 期 轉 出 ( 73,000 ) -- 本 期 執 行 ( 343,789 ) 5.77 ( 624,914 ) 6.39 期 末 流 通 在 外 1,081, , 期 末 可 執 行 207, , 年 度 101 年 度 股 份 增 值 權 計 畫 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 期 初 流 通 在 外 547, , 本 期 給 與 502, , 本 期 放 棄 ( 45,751 ) 7 ( 53,138 ) 5.16 本 期 執 行 ( 225,718 ) 4.74 ( 220,046 ) 4.68 期 末 流 通 在 外 779, , 期 末 可 執 行 62, , 一 二 年 及 一 一 年 度 執 行 之 認 股 權 於 執 行 日 之 加 權 平 均 股 價 分 別 為 美 元 及 美 元 6. 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 止, 流 通 在 外 之 股 份 基 礎 給 付 交 易, 履 約 價 格 區 間 分 別 為 美 元 ~ 美 元 美 元 ~11.9 美 元 及 美 元 ~ 11.9 美 元, 加 權 平 均 剩 餘 合 約 期 間 分 別 為 2.99 年 3.98 年 及 4.29 年

157 7. 最 終 母 公 司 給 與 日 給 與 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 認 股 選 擇 權 之 公 允 價 值, 相 關 資 訊 如 下 : 給 與 日 股 價 履 約 價 格 協 議 之 類 型 ( 美 元 ) ( 美 元 ) 預 期 波 動 率 員 工 認 股 權 計 畫 ~ ~ 70.88%~ % 股 份 增 值 權 計 畫 2.88~ ~ 15.9%~ % 預 期 存 續 期 間 3.5~ 5 年 0.25~ 4.75 年 預 期 無 風 險 股 利 利 率 0%~ % 1.33% ~3% 0.85% 0.07%~ % 每 單 位 價 值 ( 美 元 ) ~ ~ 註 : 預 期 波 動 率 係 採 用 最 近 期 與 該 認 股 權 預 期 存 續 約 當 之 期 間 作 為 樣 本 區 間 之 股 價, 並 以 該 期 間 內 股 票 報 酬 率 之 標 準 差 估 計 而 得 8. 股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 如 下 : 年 度 年 度 權 益 交 割 $ 68,673 $ 51,583 現 金 交 割 123, ,496 合 計 $ 191,678 $ 162,079 ( 十 八 ) 負 債 準 備 員 工 福 利 負 債 準 備 其 他 短 期 負 債 準 備 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ 37,619 $ -- 當 期 新 增 之 負 債 準 備 56, 當 期 迴 轉 之 負 債 準 備 ( 16,864 ) -- 當 期 使 用 之 負 債 準 備 ( 20,755 ) -- 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 56,168 $ -- 一 二 年 一 月 一 日 餘 額 $ 56,168 $ -- 當 期 新 增 之 負 債 準 備 35,034 41,398 當 期 迴 轉 之 負 債 準 備 ( 972 ) -- 當 期 使 用 之 負 債 準 備 ( 55,196 ) -- 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 35,034 $ 41,398 負 債 準 備 分 析 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 $ 76,432 $ 56,168 $ 37,619 非 流 動 $ -- $ -- $ -- 其 他 短 期 負 債 準 備 係 本 期 因 產 品 品 質 問 題, 客 戶 向 本 公 司 求 償 美 金 1,400 仟 元 之 賠 償 金, 惟 具 體 金 額 及 賠 償 程 序 尚 未 確 定

158 ( 十 九 ) 股 本 本 公 司 一 一 年 一 月 一 日 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 額 定 股 本 均 為 9,700,000 仟 元, 實 收 股 本 均 為 8,428,553 仟 元, 每 股 面 額 為 10 元, 實 際 發 行 股 數 為 842,855 仟 股, 均 為 普 通 股 本 公 司 普 通 股 期 初 與 期 末 流 通 在 外 股 數 調 節 如 下 : 年 度 年 度 一 月 一 日 餘 額 842,855 仟 股 842,855 仟 股 現 金 增 資 收 回 股 份 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 842,855 仟 股 842,855 仟 股 ( 廿 ) 資 本 公 積 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 現 金 增 資 溢 價 部 分 $ 1,081,990 $ 1,081,990 $ 1,081,990 員 工 認 股 權 575, , ,295 合 併 溢 價 26,189 26,189 26,189 其 他 49,364 1, 合 計 $ 1,732,588 $ 1,498,900 $ 1,339,474 依 公 司 法 規 定, 除 因 超 過 面 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股, 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 可 轉 換 公 司 債 轉 換 之 差 額 及 庫 藏 股 交 易 溢 價 等 ) 及 受 領 贈 與 所 產 生 之 資 本 公 積, 得 以 撥 充 資 本 及 發 放 現 金 股 利 外, 餘 僅 用 於 彌 補 公 司 虧 損, 不 得 移 作 他 用 ( 廿 一 ) 保 留 盈 餘 1. 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 稅 後 淨 利 扣 除 以 前 年 度 虧 損 後 之 餘 額, 於 分 配 前 須 先 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時, 不 在 此 限 法 定 盈 餘 公 積 依 法 得 供 彌 補 虧 損 之 用, 但 該 項 公 積 之 提 列 已 達 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五, 得 以 股 東 會 決 議 於 超 過 之 範 圍 內 發 給 新 股 或 現 金 2. 特 別 盈 餘 公 積 依 證 券 主 管 機 關 之 規 定, 本 公 司 如 有 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 商 品 未 實 現 損 益 等 權 益 減 項 時, 在 分 配 盈 餘 前, 應 先 在 下 列 限 額 內 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 : (1) 其 他 權 益 減 項 中 屬 於 當 年 度 發 生 之 金 額, 其 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 以 不 超 過 當 年 度 稅 後 盈 餘 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 之 合 計 數 為 限

159 (2) 其 他 權 益 減 項 中 屬 於 以 前 年 度 發 生 之 金 額, 以 不 超 過 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 扣 除 第 (1) 款 已 提 列 數 後 之 餘 額 為 限 (3) 俟 後 其 他 權 益 減 項 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 3. 盈 餘 分 配 依 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 總 決 算 如 有 當 期 淨 利, 應 先 彌 補 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 令 及 主 管 機 關 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 就 餘 額 百 分 之 十 提 撥 為 員 工 紅 利 ( 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 發 放 對 象 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 條 件 授 權 董 事 會 決 定 之 ) 及 董 事 監 察 人 酬 勞 不 超 過 百 分 之 零 點 伍, 其 餘 加 計 期 初 累 計 未 分 配 盈 餘 及 當 年 度 未 分 配 盈 餘 調 整 數 額 作 為 可 供 分 派 盈 餘, 由 董 事 會 視 營 運 需 要 酌 予 保 留 後, 如 仍 有 盈 餘, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 全 部 或 部 分 派 付 股 東 股 利 本 公 司 盈 餘 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 方 式 為 之, 其 中 現 金 支 付 比 率 以 不 低 於 當 年 度 之 盈 餘 分 派 股 利 總 額 之 百 分 之 十 為 限 上 述 盈 餘 之 分 配 應 於 翌 年 召 開 股 東 常 會 時 予 以 決 議 通 過, 並 於 該 年 度 入 帳 4. 股 利 政 策 本 公 司 股 利 政 策 依 公 司 法 等 相 關 法 規 及 本 公 司 章 程 規 定 並 參 酌 公 司 歷 年 盈 餘 目 前 及 未 來 之 投 資 環 境 資 金 需 求 國 內 外 競 爭 狀 況 及 資 本 預 算 等 因 素, 兼 顧 股 東 利 益 平 衡 股 利 及 公 司 長 期 之 財 務 規 劃, 就 可 分 配 盈 餘 酌 予 保 留 或 以 現 金 股 利 或 以 股 票 股 利 或 以 股 票 及 現 金 股 利 等 方 式 分 配 5. 本 公 司 於 一 二 年 六 月 十 七 日 經 股 東 會 決 議 通 過 一 一 年 度 盈 餘 分 配 案, 包 括 提 列 法 定 盈 餘 公 積 111,940 仟 元 及 分 配 股 東 現 金 股 利 421,427 仟 元 一 一 年 六 月 二 十 二 日 經 股 東 會 決 議 通 過 一 年 度 盈 餘 分 配 案, 僅 提 列 法 定 盈 餘 公 積 36,189 仟 元, 餘 不 分 派 有 關 本 公 司 董 事 會 決 議 及 股 東 會 通 過 盈 餘 分 配 案 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 等 相 關 訊 息, 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 中 查 詢 6. 本 公 司 一 一 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 經 一 二 年 度 股 東 會 決 議 分 配 金 額 分 別 為 100,746 仟 元 及 5,037 仟 元, 與 原 估 列 金 額 之 差 異 分 別 為 441 仟 元 及 22 仟 元 已 列 入 當 期 損 益 7. 本 公 司 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 係 按 公 司 章 程 所 訂 之 順 序 及 比 率 為 估 列 基 礎, 認 列 為 當 年 度 之 營 業 成 本 或 營 業 費 用 俟 後 如 經 決 議 配 發 股 票 股 利, 其 股 數 計 算 基 礎 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響, 若 無 市 價 則 依 據 國 際 財 務 報 導 準 則 第 二 號 股 份 基 礎 給 付 之 規 定 以 評 價 方 式

160 評 估 之 公 允 價 值, 惟 若 俟 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 本 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 估 計 之 員 工 紅 利 分 別 為 208,702 仟 元 及 101,187 仟 元 ; 估 計 之 董 監 酬 勞 分 別 為 10,435 仟 元 及 5,059 仟 元 ( 廿 二 ) 其 他 權 益 項 目 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 ( 損 ) 益 總 計 一 一 年 一 月 一 日 ( $ 1,134 ) ( $ 6,159 ) ( $ 7,293 ) 外 幣 換 算 差 異 數 ( 20,192 ) -- ( 20,192 ) 備 供 出 售 投 資 按 公 允 價 值 評 價 , ,670 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 21,326 ) 256, ,185 外 幣 換 算 差 異 數 27, ,438 備 供 出 售 投 資 按 公 允 價 值 評 價 -- 2,200 2,200 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 6,112 $ 258,711 $ 264,823 ( 廿 三 ) 非 控 制 權 益 年 度 年 度 一 月 一 日 餘 額 $ 2,549,277 $ 2,136,196 歸 屬 予 非 控 制 權 益 之 份 額 : 本 期 淨 利 378,946 89,507 其 他 綜 合 損 益 82, ,739 發 放 現 金 股 利 ( 55,816 ) -- 非 控 制 權 益 增 ( 減 ) ( 445,375 ) -- 其 他 ( 3,136 ) ( 165 ) 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 2,506,405 $ 2,549,277 ( 廿 四 ) 營 業 收 入 年 度 年 度 測 試 收 入 $ 4,596,116 $ 5,563,238 封 裝 收 入 6,273,673 6,380,612 平 面 顯 示 器 驅 動 IC 收 入 4,781,221 4,356,271 晶 圓 凸 塊 收 入 3,710,920 2,920,439 合 計 $ 19,361,930 $ 19,220,560 ( 廿 五 ) 其 他 收 入 年 度 年 度 利 息 收 入 $ 33,130 $ 24,608 租 金 收 入 8,442 7,136 股 利 收 入 16,947 18,200 權 利 金 收 入 72,353 65,258 其 他 收 入 - 其 他 313, ,564 合 計 $ 444,000 $ 219,766

161 ( 廿 六 ) 其 他 利 益 及 損 失 年 度 年 度 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 122,027 ( $ 16,962 ) 利 益 ( 損 失 ) 處 分 投 資 利 益 731, ,449 淨 外 幣 兌 換 利 益 ( 損 失 ) 214,688 ( 200,982 ) 減 損 損 失 ( 3,932 ) ( 35,869 ) 什 項 支 出 ( 99,873 ) ( 3,036 ) 合 計 $ 963,938 ( $ 8,400 ) ( 廿 七 ) 依 性 質 分 類 之 費 用 年 度 年 度 製 成 品 及 在 製 品 變 動 ( $ 31,089 ) $ 53,475 耗 用 之 原 料 及 物 料 4,489,294 4,768,612 員 工 福 利 費 用 4,999,564 4,531,075 折 舊 及 攤 銷 3,294,948 4,634,802 其 他 費 用 4,483,026 3,827,903 營 業 成 本 及 營 業 費 用 $ 17,235,743 $ 17,815,867 ( 廿 八 ) 員 工 福 利 費 用 年 度 年 度 薪 資 費 用 $ 4,235,308 $ 3,783,202 勞 健 保 費 用 320, ,280 退 休 金 費 用 215, ,374 其 他 用 人 費 用 228, ,219 $ 4,999,564 $ 4,531,075 ( 廿 九 ) 財 務 成 本 年 度 年 度 利 息 費 用 : 銀 行 借 款 $ 204,709 $ 253,364 減 : 符 合 要 件 之 資 產 資 本 化 金 額 ( 24,284 ) ( 25,599 ) 180, ,765 財 務 費 用 2, 財 務 成 本 $ 183,005 $ 228,565

162 ( 卅 ) 其 他 綜 合 損 益 年 度 年 度 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 $ 62,182 ( $ 46,510 ) 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 62, ,266 益 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 ( 42,167 ) ( 84,970 ) 其 他 綜 合 損 益 82, ,786 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 ( 3,970 ) ( 108,108 ) 所 得 稅 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) $ 78,294 $ 495,678 ( 卅 一 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 : (1) 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 部 分 : 年 度 年 度 當 期 產 生 所 得 稅 $ 168,457 $ 29,524 以 前 年 度 所 得 稅 ( 高 ) 低 估 21,641 1 數 與 暫 時 性 差 異 之 原 始 產 生 458, ,714 及 迴 轉 有 關 之 遞 延 所 得 稅 費 用 所 得 稅 費 用 $ 648,920 $ 134,239 (2) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ): 年 度 年 度 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 $ 10,582 $ 122,553 評 價 利 益 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 ( 6,612 ) ( 14,445 ) 3, , 所 得 稅 費 用 與 會 計 利 潤 之 調 節 : 年 度 年 度 會 計 利 潤 $ 3,351,120 $ 1,387,494 按 適 用 稅 率 17% 計 算 之 稅 額 569, ,873 外 國 轄 區 稅 率 差 異 影 響 數 5,679 8,641 所 得 稅 調 節 項 目 稅 額 之 影 響 數 永 久 性 差 異 ( 38,485 ) ( 56,285 ) 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 45,171 55,403 課 稅 損 失 未 認 列 暫 時 性 差 異 之 變 動 8,262 ( 109,393 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 58, 所 得 稅 費 用 $ 648,920 $ 134,239

163 3. 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 明 細 如 下 : 1 月 1 日 餘 額 認 列 於 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 12 月 31 日 餘 額 102 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 未 實 現 兌 換 損 益 ( $ 103 ) ( $ 6,784 ) $ -- ( $ 6,887 ) 應 收 帳 款 31,912 ( 20,041 ) -- 11,871 存 貨 7,722 5, ,589 不 動 產 廠 房 及 設 備 34,156 ( 21,479 ) -- 12,677 金 融 資 產 評 價 損 益 ( 122,553 ) -- ( 10,582 ) ( 133,135 ) 遞 延 收 入 79,076 ( 9,551 ) -- 69,525 員 工 認 股 權 虧 損 扣 抵 348,676 ( 348,676 ) 投 資 抵 減 69,086 ( 69,086 ) 負 債 準 備 -- 7, ,038 長 期 借 款 -- 4, ,312 應 計 退 休 金 負 債 63,121 ( 1,333 ) 6,612 68,400 營 業 成 本 遞 延 所 得 稅 資 產 合 計 $ 511,455 ( $ 458,822 ) ( $ 3,970 ) $ 48, 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 未 實 現 兌 換 損 益 $ 2,085 ( $ 2,188 ) $ -- ( $ 103 ) 應 收 帳 款 31, ,912 存 貨 16,620 ( 8,898 ) -- 7,722 不 動 產 廠 房 及 設 備 27,668 6, ,156 金 融 資 產 評 價 損 益 ( 122,553 ) ( 122,553 ) 遞 延 收 入 88,627 ( 9,551 ) -- 79,076 員 工 認 股 權 虧 損 扣 抵 469,580 ( 120,904 ) ,676 投 資 抵 減 41,151 27, ,086 應 計 退 休 金 負 債 47,366 1,310 14,445 63,121 遞 延 所 得 稅 資 產 合 計 $ 724,277 ( $ 104,714 ) ( $ 108,108 ) $ 511,455

164 4. 未 於 資 產 負 債 表 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 項 目 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 虧 損 扣 抵 一 一 年 度 到 期 $ -- $ -- $ 122,931 一 二 年 度 到 期 , ,802 一 三 年 度 到 期 104,618 98, ,862 一 四 年 度 到 期 51,924 49,091 51,176 一 五 年 度 到 期 44,126 41,718 43,713 一 六 年 度 到 期 57,774 54, 一 七 年 度 到 期 46, 一 八 年 度 到 期 ,135 $ 304,520 $ 380,689 $ 530,619 投 資 抵 減 機 器 設 備 一 一 年 度 到 期 $ -- $ -- $ 24,822 一 二 年 度 到 期 ,408 一 三 年 度 到 期 , ,837 研 究 發 展 支 出 一 一 年 度 到 期 ,914 一 二 年 度 到 期 , ,714 $ -- $ -- $ 105,551 可 減 除 暫 時 性 差 異 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 47,593 47,076 42,403 其 他 非 流 動 資 產 3,031 3,114 2,723 不 動 產 廠 房 及 設 備 101,899 97,392 99,378 遞 延 收 入 23,627 22,910 24,422 $ 176,150 $ 170,492 $ 168, 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 得 用 以 抵 減 以 後 年 度 應 納 所 得 稅 額 之 遞 延 所 得 稅 資 產 為 虧 損 扣 抵, 其 金 額 及 有 效 期 限 如 下 : 到 期 年 度 虧 損 扣 抵 一 三 年 $ 104,618 一 四 年 51,924 一 五 年 44,126 一 六 年 57,774 一 七 年 46,078 合 計 $ 304,520

165 ( 卅 二 ) 每 股 盈 餘 6. 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 86 年 度 ( 含 ) 以 前 $ -- $ -- $ 年 度 ( 含 ) 以 後 4,663,802 2,907,768 1,852,862 $ 4,663,802 $ 2,907,768 $ 1,852, 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 381,010 $ 413,937 $ 420, 年 度 年 度 預 計 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 8.17% 14.08% 7. 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 一 年 度 102 年 度 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 仟 股 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 後 金 額 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 2,323, ,855 $ 2.76 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 2,323, ,855 $ 2.76 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 -- 11,392 ( 0.04 ) 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 2,323, ,247 $ 年 度 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 仟 股 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 後 金 額 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 1,163, ,855 $ 1.38 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 1,163, ,855 $ 1.38 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 -- 6,408 ( 0.01 ) 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 1,163, ,263 $ 1.37

166 ( 卅 三 ) 營 業 租 賃 1. 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 向 科 學 工 業 園 區 管 理 局 承 租 土 地, 租 約 分 別 於 一 六 年 及 一 二 一 年 到 期, 依 租 約 規 定, 期 滿 時 本 公 司 得 續 約, 惟 科 學 工 業 園 區 管 理 局 得 依 規 定 調 整 租 金, 目 前 每 年 租 金 約 為 30,317 仟 元 2. 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 機 器 設 備, 租 約 自 一 二 年 至 一 六 年 到 期 3.ChipMOS USA 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 辦 公 室, 租 約 分 別 於 一 四 年 及 一 五 年 到 期, 期 滿 時 得 續 約 4. 上 述 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 應 付 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 不 超 過 一 年 $ 127,497 $ 30,358 $ 26,197 超 過 一 年 但 不 超 過 五 年 143, , ,378 超 過 五 年 113, ,585 76,439 $ 384,132 $ 259,303 $ 204,014

167 七 關 係 人 交 易 本 公 司 之 最 終 母 公 司 為 百 慕 達 南 茂 公 司 本 公 司 與 子 公 司 間 之 交 易 金 額 及 餘 額, 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 已 予 以 銷 除, 並 未 揭 露 於 本 附 註 合 併 公 司 與 其 他 關 係 人 之 交 易 明 細 揭 露 如 下 : ( 一 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 其 他 交 易 事 項 年 度 年 度 權 利 金 收 入 最 終 母 公 司 $ 72,353 $ 65,258 諮 詢 服 務 費 最 終 母 公 司 $ 42,736 $ 91, 其 他 應 收 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 其 他 應 收 款 - 關 係 人 - 最 終 母 公 司 $ 1,488 $ 1,699 $ 2, 預 付 款 項 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 其 他 預 付 款 - 最 終 母 公 司 $ 1,116 $ 1,055 $ 其 他 應 付 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 其 他 應 付 款 - 關 係 人 - 最 終 母 公 司 $ 10,572 $ 39,348 $ 42, 技 術 權 利 金 合 約 (1) 本 公 司 於 九 十 三 年 四 月 七 日 與 百 慕 達 南 茂 公 司 簽 訂 出 售 技 術 專 利 權 合 約, 合 約 總 價 為 美 金 19,700 仟 元, 帳 列 長 期 遞 延 收 入, 自 合 約 生 效 日 起 按 二 十 年 轉 列 權 利 金 收 入 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日, 長 期 遞 延 收 入 餘 額 分 別 為 333,428 仟 元 365,958 仟 元 及 398,488 仟 元, 一 二 年 及 一 一 年 度 認 列 權 利 金 收 入 均 為 32,530 仟 元 同 時 本 公 司 於 九 十 三 年 四 月 七 日 與 百 慕 達 南 茂 公 司 簽 訂 上 述 技 術 專 利 權 使 用 合 約, 合 約 價 款 為 美 金 20,000 仟 元, 合 約 期 間 為 二 十 年, 每 三 個 月 為 一 期, 共 八 十 期, 每 期 支 付 美 金 250 仟 元, 一 二 年 及 一 一 年 度 認 列 諮 詢 服 務 費 分 別 為 29,609 仟 元 及 29,740 仟 元

168 (2) 本 公 司 於 九 十 六 年 一 月 一 日 與 百 慕 達 南 茂 公 司 簽 訂 專 利 權 共 同 開 發 合 約, 所 研 發 出 之 專 利 權 為 本 公 司 與 百 慕 達 南 茂 公 司 所 共 有, 本 公 司 依 共 同 開 發 所 產 生 之 費 用 向 百 慕 達 南 茂 公 司 收 取 50% 金 額, 帳 列 權 利 金 收 入, 一 二 年 及 一 一 年 度 本 公 司 向 百 慕 達 南 茂 公 司 收 取 權 利 金 收 入 分 別 為 18,645 仟 元 及 11,551 仟 元 (3) 本 公 司 於 九 十 六 年 四 月 十 二 日 與 百 慕 達 南 茂 公 司 簽 訂 出 售 50% 技 術 專 利 權 合 約, 合 約 總 價 為 美 金 6,400 仟 元, 帳 列 長 期 遞 延 收 入, 自 合 約 生 效 日 起 按 十 年 轉 列 權 利 金 收 入 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日, 長 期 遞 延 收 入 餘 額 分 別 為 70,592 仟 元 91,770 仟 元 及 112,947 仟 元, 一 二 年 及 一 一 年 度 認 列 權 利 金 收 入 分 別 為 21,178 仟 元 及 21,177 仟 元 (4) 上 海 宏 茂 公 司 與 百 慕 達 南 茂 公 司 簽 訂 技 術 授 權 合 約, 合 約 生 效 日 為 九 6. 財 產 交 易 十 一 年 八 月 一 日, 合 約 金 額 為 美 金 25,000 仟 元, 合 約 期 間 為 自 合 約 生 效 日 起 十 年, 一 二 年 及 一 一 年 度 認 列 諮 詢 服 務 費 分 別 為 0 仟 元 及 56,569 仟 元 因 應 上 述 合 約 之 到 期, 於 一 年 十 月 簽 訂 另 一 技 術 授 權 合 約, 合 約 金 額 為 人 民 幣 27,400 仟 元, 合 約 期 間 為 一 一 年 八 月 一 日 起 十 年, 每 三 個 月 為 一 期, 共 四 十 期, 每 期 支 付 人 民 幣 685 仟 元 一 二 年 及 一 一 年 度 認 列 諮 詢 服 務 費 分 別 為 13,127 仟 元 及 5,350 仟 元 泰 林 公 司 一 二 年 度 出 售 備 供 出 售 金 融 資 產 予 百 慕 達 南 茂 公 司, 處 分 價 款 為 916,503 仟 元, 處 分 利 益 為 632,394 仟 元 ( 二 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 年 度 年 度 薪 資 及 其 他 短 期 員 工 福 利 $ 120,402 $ 105,968 離 職 福 利 退 職 後 福 利 1,825 1,919 其 他 長 期 福 利 股 份 基 礎 給 付 交 易 20,941 14,150 合 計 $ 143,168 $ 122,037

169 八 質 押 之 資 產 帳 面 價 值 資 產 項 目 擔 保 用 途 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 : 土 地 銀 行 借 款 $ 452,738 $ 452,738 $ 452,738 房 屋 及 建 築 銀 行 借 款 4,824,363 5,117,734 5,472,748 機 器 設 備 銀 行 借 款 872,666 2,119,435 5,150,407 模 具 銀 行 借 款 其 他 流 動 資 產 關 稅 土 地 租 80, , ,133 賃 銀 行 借 款 及 購 置 設 備 之 信 用 擔 保 專 款 帳 戶 預 付 租 金 - 土 地 使 用 權 銀 行 借 款 97,176 94, ,498 合 計 $ 6,327,474 $ 7,958,647 $ 11,461,657 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 或 有 負 債 : 無 此 事 項 ( 二 ) 承 諾 事 項 1. 本 公 司 於 九 十 三 年 四 月 七 日 與 百 慕 達 南 茂 公 司 簽 訂 技 術 專 利 權 使 用 合 約, 合 約 價 款 美 金 20,000 仟 元, 合 約 期 間 為 二 十 年, 每 三 個 月 為 一 期, 共 八 十 期, 每 期 支 付 美 金 250 仟 元 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 尚 有 應 付 金 額 共 計 美 金 10,250 仟 元 2. 上 海 宏 茂 公 司 與 百 慕 達 南 茂 公 司 於 一 年 十 月 簽 訂 技 術 授 權 合 約, 合 約 金 額 為 人 民 幣 27,400 仟 元, 合 約 期 間 為 一 一 年 八 月 一 日 起 十 年, 每 三 個 月 為 一 期, 共 四 十 期, 每 期 支 付 人 民 幣 685 仟 元 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 尚 有 應 付 金 額 共 計 人 民 幣 23,290 仟 元 3. 美 商 Freescale Semiconductor,Inc.( 以 下 簡 稱 Freescale) 於 九 十 八 年 七 月 十 三 日 於 美 國 加 州 Santa Clara 法 院, 對 本 公 司 提 起 違 約 訴 訟, 本 公 司 與 Freescale 已 於 美 國 時 間 一 二 年 六 月 二 十 日 達 成 和 解,Freescale 同 意 授 權 本 公 司 自 一 年 至 一 四 年 度 間 使 用 專 利 權 技 術, 本 公 司 則 分 期 支 付 權 利 金 總 計 美 金 5,000 仟 元, 本 公 司 已 於 一 二 年 七 月 支 付 一 年 至 一 一 年 度 之 專 利 授 權 金 共 計 美 金 2,000 仟 元, 一 二 年 至 一 四 年 度 之 專 利 授 權 金 每 年 為 美 金 1,000 仟 元, 於 每 年 十 二 月 十 五 日 前 支 付 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 尚 有 應 付 金 額 共 計 美 金 2,000 仟 元

170 4. 已 簽 約 但 尚 未 發 生 之 資 本 支 出 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 新 台 幣 ( 仟 元 ) $ 265,271 $ 862,810 $ 649,539 美 金 ( 仟 元 ) 歐 元 ( 仟 元 ) 人 民 幣 ( 仟 元 ) 2,518 6,551 7, 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 對 財 政 部 關 稅 局 之 進 口 貨 物 先 放 後 稅 及 自 用 保 稅 倉 庫 按 月 彙 報 先 行 出 倉 之 應 繳 稅 費 記 帳 保 證, 由 華 南 商 業 銀 行 及 台 灣 銀 行 提 供 擔 保, 金 額 為 136,000 仟 元 6. 營 業 租 賃 協 議 請 參 閱 附 註 六 ( 卅 三 ) 說 明 十 重 大 之 災 害 損 失 : 無 此 事 項 十 一 重 大 之 期 後 事 項 1. 本 公 司 一 三 年 三 月 十 日 董 事 會 決 議 通 過 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 計 21,764 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 惟 每 股 發 行 價 格 未 定 2. 泰 林 公 司 於 一 二 年 六 月 十 七 日 經 股 東 會 決 議 通 過 對 MMT 增 資 美 金 1,000 萬 元, 再 由 MMT 全 數 轉 投 資 上 海 宏 茂 公 司, 並 於 一 二 年 八 月 二 十 九 日 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 准 備 查 在 案 泰 林 公 司 已 於 一 三 年 一 月 二 十 一 日 匯 出 對 MMT 之 增 資 款 美 金 1,000 萬 元, 原 投 資 金 額 由 美 金 39,951 仟 元 增 加 至 美 金 49,951 仟 元 3. 泰 林 公 司 於 一 三 年 一 月 十 六 日 出 售 百 慕 達 南 茂 公 司 之 股 票 予 百 慕 達 南 茂 公 司, 處 分 價 款 為 1,109,647 仟 元, 產 生 處 分 利 益 812,227 仟 元

171 十 二 其 他 ( 一 ) 資 本 風 險 管 理 合 併 公 司 之 資 本 管 理 目 標, 係 為 保 障 合 併 公 司 得 以 繼 續 經 營, 並 維 持 最 佳 資 本 結 構 以 降 低 資 金 成 本, 為 股 東 提 供 報 酬 為 了 維 持 或 調 整 資 本 結 構, 合 併 公 司 可 能 會 調 整 支 付 予 股 東 之 股 利 金 額 退 還 資 本 予 股 東 發 行 新 股 或 出 售 資 產 以 降 低 債 務 合 併 公 司 透 過 定 期 審 核 資 產 負 債 比 例 對 資 金 進 行 監 控 合 併 公 司 之 資 本 為 資 產 負 債 表 所 列 示 之 權 益 總 計, 亦 等 於 資 產 總 計 減 負 債 總 計 合 併 公 司 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 之 資 產 負 債 比 例 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 負 債 總 計 $ 12,101,980 $ 13,393,540 $ 14,079,738 資 產 總 計 30,048,753 29,251,885 28,032,003 負 債 資 產 比 例 40.27% 45.79% 50.23% 經 檢 視 近 期 之 資 產 負 債 比 例, 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 負 債 資 本 比 率 之 減 少, 主 要 係 因 獲 利 成 長 並 清 償 借 款 所 造 成 之 淨 負 債 減 少 ( 二 ) 金 融 工 具 1. 金 融 工 具 之 種 類 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 金 融 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 9,718,077 $ 8,325,411 $ 5,954,440 放 款 及 應 收 款 4,207,461 4,178,231 3,782,245 備 供 出 售 金 融 資 產 1,080,568 1,356, ,255 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 8,594 11,635 39,121 $ 15,014,700 $ 13,871,757 $ 10,686,061 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : 短 期 借 款 $ 786,680 $ 366,481 $ 546,917 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 3,217,494 2,975,171 3,205,363 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 之 部 分 ) 6,763,728 8,967,727 9,168,328 $ 10,767,902 $ 12,309,379 $ 12,920,608 金 融 工 具 之 詳 細 資 訊 已 揭 露 於 各 該 個 別 附 註

172 2. 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 合 併 公 司 財 務 風 險 管 理 目 標 主 要 為 管 理 營 運 活 動 相 關 之 市 場 風 險 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險, 並 依 政 策 及 風 險 偏 好, 進 行 前 述 風 險 之 辨 認 衡 量 及 管 理 合 併 公 司 對 於 財 務 風 險 管 理 已 依 相 關 規 範 建 立 適 當 之 政 策 程 序 及 內 部 控 制, 重 要 財 務 活 動 須 經 董 事 會 依 相 關 規 範 及 內 部 控 制 制 度 進 行 覆 核 於 財 務 管 理 活 動 執 行 期 間, 合 併 公 司 須 確 實 遵 循 所 訂 定 之 財 務 風 險 管 理 之 相 關 規 定 合 併 公 司 為 降 低 並 進 而 管 理 相 關 財 務 風 險, 致 力 於 分 析 辨 認 及 評 估 相 關 財 務 風 險 因 素 對 合 併 公 司 財 務 之 可 能 不 利 影 響, 並 提 出 相 關 因 應 方 案 藉 以 規 避 財 務 風 險 產 生 之 不 利 因 素 (1) 市 場 風 險 合 併 公 司 之 市 場 風 險 係 金 融 工 具 因 市 場 價 格 變 動, 導 致 其 公 允 價 值 或 現 金 流 量 波 動 之 風 險, 市 場 風 險 主 要 包 括 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 實 務 上 極 少 發 生 單 一 風 險 變 數 單 獨 變 動 之 情 況, 且 各 風 險 變 數 之 變 動 通 常 具 關 聯 性, 惟 以 下 各 風 險 之 敏 感 度 分 析 並 未 考 慮 相 關 風 險 變 數 之 交 互 影 響 A. 匯 率 風 險 合 併 公 司 匯 率 風 險 主 要 與 營 業 活 動 ( 收 入 或 費 用 所 使 用 之 貨 幣 與 合 併 公 司 功 能 性 貨 幣 不 同 時 ) 及 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 有 關 合 併 公 司 之 應 收 外 幣 款 項 與 應 付 外 幣 款 項 之 部 分 幣 別 相 同, 部 位 相 當 部 分 會 產 生 自 然 避 險 效 果, 此 自 然 避 險 方 式 不 符 合 避 險 會 計 之 規 定, 因 此 未 採 用 避 險 會 計 ; 另 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 係 屬 策 略 投 資, 因 此, 合 併 公 司 未 對 此 進 行 避 險

173 敏 感 度 分 析 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 具 匯 率 波 動 重 大 曝 險 之 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 資 產 及 負 債 資 訊 及 其 敏 感 度 分 析 如 下 : 102 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 敏 感 度 分 析 外 幣 匯 率 ( 新 台 幣 ) 變 動 幅 度 損 益 影 響 權 益 影 響 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 167, $4,982,546 5% $ 249,127 $ -- 日 圓 2,786, ,181 5% 39, 人 民 幣 87, ,706 5% 21, 非 貨 幣 性 項 目 美 金 ( 註 2) 36, ,080,568 5% -- 54,028 日 圓 ( 註 1) 24, ,584 5% 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 44, ,329,925 5% 66, 日 圓 2,329, ,420 5% 33, 人 民 幣 50, ,282 5% 12, 註 1: 係 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 註 2: 係 備 供 出 售 金 融 資 產 外 幣 匯 率 101 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 敏 感 度 分 析 ( 新 台 幣 ) 變 動 幅 度 損 益 影 響 權 益 影 響 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 219, $6,371,552 5% $ 318,578 $ -- 日 圓 2,555, ,732 5% 42, 人 民 幣 63, ,937 5% 14, 非 貨 幣 性 項 目 美 金 ( 註 1) ,041 5% 美 金 ( 註 2) 46, ,356,480 5% -- 67,824 日 圓 ( 註 1) 24, ,584 5% 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 18, ,119 5% 26, 日 圓 1,510, ,124 5% 25, 人 民 幣 47, ,234 5% 10, 註 1: 係 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 註 2: 係 備 供 出 售 金 融 資 產

174 外 幣 匯 率 101 年 1 月 1 日 帳 面 金 額 敏 感 度 分 析 ( 新 台 幣 ) 變 動 幅 度 損 益 影 響 權 益 影 響 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 146, $4,442,153 5% $ 222,108 $ -- 日 圓 586, ,891 5% 11, ~ 人 民 幣 79, ,158 5% 19, 非 貨 幣 性 項 目 美 金 ( 註 1) ,527 5% 美 金 ( 註 2) 30, ,255 5% -- 45,513 日 圓 ( 註 1) 80, ,584 5% 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 15, ,226 5% 24, 日 圓 1,626, ,156 5% 31, ~ 人 民 幣 54, ,181 5% 13, 註 1: 係 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 註 2: 係 備 供 出 售 金 融 資 產 B. 利 率 風 險 利 率 風 險 係 因 市 場 利 率 之 變 動 而 導 致 金 融 工 具 之 公 允 價 值 或 未 來 現 金 流 量 波 動 之 風 險, 合 併 公 司 之 利 率 風 險 主 要 係 來 自 於 浮 動 利 率 借 款 合 併 公 司 藉 由 維 持 一 適 當 之 浮 動 利 率 組 合 來 管 理 利 率 風 險 合 併 公 司 定 期 評 估 避 險 活 動, 使 其 與 利 率 觀 點 及 既 定 之 風 險 偏 好 一 致, 以 確 保 採 用 最 符 合 成 本 效 益 之 避 險 策 略 合 併 公 司 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 利 率 曝 險 於 本 附 註 之 流 動 性 風 險 中 說 明 敏 感 度 分 析 係 依 金 融 工 具 於 報 導 期 間 結 束 日 之 利 率 曝 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 報 導 期 間 結 束 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 整 年 度 皆 流 通 在 外 合 併 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 1%, 此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 若 利 率 增 加 或 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 之 淨 利 將 減 少 或 增 加 75,504 仟 元 93,342 仟 元 及 97,152 仟 元, 主 係 合 併 公 司 之 變 動 利 率 借 款 所 致

175 C. 其 他 價 格 風 險 合 併 公 司 因 持 有 上 市 櫃 權 益 證 券 而 產 生 權 益 價 格 曝 險 合 併 公 司 管 理 階 層 藉 由 持 有 不 同 風 險 投 資 組 合 以 管 理 風 險 合 併 公 司 權 益 價 格 風 險 主 要 集 中 於 美 國 那 斯 達 克 交 易 所 技 術 產 業 權 益 工 具 敏 感 度 分 析 係 依 報 導 期 間 結 束 日 之 權 益 價 格 曝 險 進 行 若 權 益 價 格 上 漲 或 下 跌 10%, 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 其 他 綜 合 損 益 將 因 持 有 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之 變 動, 分 別 增 加 或 減 少 108,057 仟 元 135,648 仟 元 及 91,026 仟 元 (2) 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 無 法 履 行 合 約 義 務 而 造 成 合 併 公 司 財 務 損 失 之 風 險 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 止, 合 併 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 曝 險 主 要 來 自 於 合 併 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 合 併 公 司 之 信 用 風 險 係 因 營 業 活 動 ( 主 要 為 應 收 帳 款 及 票 據 ) 及 財 務 活 動 ( 主 要 為 銀 行 存 款 及 各 種 金 融 工 具 ) 所 致 業 務 單 位 係 依 循 合 併 公 司 之 客 戶 信 用 風 險 管 理 之 政 策 程 序 及 控 制 以 管 理 客 戶 信 用 風 險 所 有 客 戶 之 信 用 風 險 評 估 係 綜 合 考 量 該 客 戶 之 財 務 狀 況 信 評 機 構 之 評 等 以 往 之 歷 史 交 易 經 驗 目 前 經 濟 環 境 以 及 內 部 評 等 標 準 等 因 素 另 亦 於 適 當 時 機 使 用 某 些 信 用 增 強 工 具, 以 降 低 特 定 客 戶 之 信 用 風 險 財 務 單 位 依 照 合 併 公 司 政 策 管 理 銀 行 存 款 及 其 他 金 融 工 具 之 信 用 風 險 合 併 公 司 之 交 易 對 象 經 由 內 部 之 控 管 程 序 決 定, 係 屬 信 用 良 好 之 銀 行 及 公 司 組 織, 無 重 大 之 履 約 疑 慮, 故 無 重 大 之 信 用 風 險

176 (3) 流 動 性 風 險 合 併 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 合 併 公 司 管 理 階 層 監 督 銀 行 融 資 額 度 之 使 用 狀 況 並 確 保 借 款 合 約 條 款 之 遵 循 銀 行 借 款 對 合 併 公 司 而 言 係 一 項 重 要 流 動 性 來 源 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 止, 合 併 公 司 之 短 期 銀 行 融 資 額 度 請 參 閱 附 註 六 ( 十 一 ) 流 動 性 及 利 率 風 險 表 下 表 說 明 合 併 公 司 已 約 定 還 款 期 間 之 非 衍 生 金 融 負 債 合 約 到 期 情 形, 係 依 據 合 併 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 並 以 其 未 折 現 現 金 流 量 編 製, 包 括 以 浮 動 利 率 支 付 之 利 息 及 本 金 之 現 金 流 量, 但 不 考 慮 銀 行 可 執 行 要 求 合 併 公 司 立 即 還 款 之 權 利 的 機 率 102 年 12 月 31 日 短 於 一 年 一 至 三 年 三 至 五 年 超 過 五 年 合 計 非 衍 生 金 融 負 債 短 期 借 款 $ 790,438 $ -- $ -- $ -- $ 790,438 應 付 帳 款 956, ,799 其 他 應 付 款 ( 含 關 2,260, ,260,695 係 人 ) 長 期 借 款 ( 含 一 年 2,995,869 3,848, , ,970,784 內 到 期 ) 存 入 保 證 金 ,192 2,192 $ 7,003,801 $ 3,848,119 $ 126,796 $ 2,192 $ 10,980, 年 12 月 31 日 短 於 一 年 一 至 三 年 三 至 五 年 超 過 五 年 合 計 非 衍 生 金 融 負 債 短 期 借 款 $ 367,724 $ -- $ -- $ -- $ 367,724 應 付 帳 款 890, ,077 其 他 應 付 款 ( 含 關 2,085, ,085,094 係 人 ) 長 期 借 款 ( 含 一 年 2,430,465 4,908,831 2,040,603 25,355 9,405,254 內 到 期 ) 存 入 保 證 金 ,478 2,478 $ 5,773,360 $ 4,908,831 $ 2,040,603 $ 27,833 $ 12,750,627

177 101 年 1 月 1 日 短 於 一 年 一 至 三 年 三 至 五 年 超 過 五 年 合 計 非 衍 生 金 融 負 債 短 期 借 款 $ 549,438 $ -- $ -- $ -- $ 549,438 應 付 帳 款 1,130, ,130,730 其 他 應 付 款 ( 含 關 2,074, ,074,633 係 人 ) 長 期 借 款 ( 含 一 年 942,053 4,991,682 3,812, ,990 9,874,273 內 到 期 ) 存 入 保 證 金 ,940 1,940 $ 4,696,854 $ 4,991,682 $ 3,812,548 $ 129,930 $ 13,631,014 上 述 非 衍 生 金 融 資 產 及 負 債 之 浮 動 利 率 工 具 金 額, 將 因 浮 動 利 率 與 報 導 期 間 結 束 日 所 估 計 之 利 率 不 同 而 改 變 3. 金 融 工 具 之 公 允 價 值 (1) 金 融 工 具 之 公 允 價 值 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 年 1 月 1 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 1,080,568 $ 1,080,568 $ 1,356,480 $ 1,356,480 $ 910,255 $ 910,255 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : 短 期 借 款 $ 786,680 $ 786,680 $ 366,481 $ 366,481 $ 546,917 $ 546,917 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 6,763,728 6,763,728 8,967,727 8,967,727 9,168,328 9,168,328 (2) 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 公 允 價 值 係 分 別 參 照 市 場 報 價 決 定 衍 生 工 具 公 允 價 值 係 採 用 公 開 報 價 計 價 當 無 法 取 得 公 開 報 價 時, 非 選 擇 權 衍 生 工 具 係 採 用 衍 生 工 具 存 續 期 間 適 用 殖 利 率 曲 線 以 現 金 流 量 折 現 分 析 計 算 公 允 價 值, 選 擇 權 衍 生 工 具 係 採 用 選 擇 權 定 價 模 式 計 算 公 允 價 值 其 他 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ( 除 上 述 外 ) 之 公 允 價 值 係 依 照 以 現 金 流 量 折 現 分 析 為 基 礎 之 一 般 公 認 定 價 模 式 決 定

178 (3) 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 下 表 提 供 金 融 工 具 於 原 始 認 列 後 以 公 允 價 值 衡 量 方 式 之 分 析, 衡 量 方 式 係 基 於 公 允 價 值 可 觀 察 之 程 度 分 為 第 一 至 三 等 級 第 一 等 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 ( 未 經 調 整 ) 第 二 等 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 由 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察 輸 入 值 推 導 公 允 價 值, 但 包 括 於 第 一 等 級 之 報 價 者 除 外 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 依 不 可 觀 察 輸 入 值 ( 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ) 推 導 公 允 價 值 102 年 12 月 31 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 $ -- $ 1,080,568 $ -- $ 1,080, 年 12 月 31 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 $ -- $ 1,356,480 $ -- $ 1,356, 年 1 月 1 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 $ -- $ 910,255 $ -- $ 910,255 一 二 年 及 一 一 年 度 均 無 公 允 價 值 衡 量 第 一 等 級 與 第 二 等 級 間 移 轉 之 情 形

179 十 三 附 註 揭 露 事 項 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 母 子 公 司 間 重 大 交 易 及 其 餘 額 業 已 全 數 銷 除 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 編 號 項 目 說 明 1 資 金 貸 與 他 人 附 表 一 2 為 他 人 背 書 保 證 無 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 附 表 二 合 資 控 制 部 分 ) 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 附 表 三 無 無 上 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 附 表 四 20% 以 上 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 9 從 事 衍 生 工 具 交 易 附 註 六 ( 二 ) 10 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 附 表 五 形 及 金 額 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 附 表 六 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 附 表 七

180 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 度 資 金 貸 與 他 人 明 細 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 附 表 一 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 資 金 貸 與 貸 出 資 金 是 否 為 本 期 最 業 務 往 有 短 期 融 通 資 提 列 備 抵 編 號 貸 與 對 象 往 來 項 目 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額 利 率 區 間 資 金 貸 與 性 質 金 貸 與 限 額 總 限 額 之 公 司 關 係 人 高 金 額 來 金 額 金 必 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 ( 註 1 )( 註 1 ) 0 本 公 司 歌 林 ( 股 ) 公 司 其 他 應 收 款 否 $ 129,566 $ -- $ 129, % 註 1: 係 淨 值 百 分 之 四 十 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 $ -- 營 運 週 轉 $ $ -- $ 6,176,147 $ 6,176,147 附 表 二 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 有 價 證 券 與 有 價 證 券 發 期 末 備 註 持 有 之 公 司 帳 列 科 目 種 類 名 稱 行 人 之 關 係 股 數 / 單 位 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 ( 註 3) 比 率 % 市 價 ( 註 1 ) 提 供 擔 保 股 數 ( 仟 股 ) 質 借 金 額 本 公 司 股 票 大 溪 育 樂 ( 股 ) 公 司 無 註 2 特 別 股 $ $ $ -- 本 公 司 股 票 CTJ 無 註 , 註 1:(1) 有 公 開 市 價 者, 股 票 係 指 資 產 負 債 表 日 收 盤 價 ; 開 放 型 基 金, 其 市 價 係 指 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 (2) 無 公 開 市 價 者, 股 票 市 價 係 股 權 淨 值 註 2: 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 註 3: 係 已 減 除 累 計 減 損 之 金 額 附 表 二 之 一 泰 林 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 有 價 證 券 期 末 備 註 持 有 之 與 有 價 證 券 發 帳 列 科 目 股 數 ( 仟 股 ) 或 帳 面 金 額 提 供 擔 保 股 數 公 司 種 類 名 稱 行 人 之 關 係 比 率 ( % ) 市 價 ( 註 1 ) 質 借 金 額 單 位 數 ( 仟 單 位 ) ( 註 4 ) ( 仟 股 ) 泰 林 公 司 股 票 新 林 公 司 無 註 2 2,361 $ $ $ -- 泰 林 公 司 股 票 百 慕 達 南 茂 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 註 3 2,094 1,080, ,080, 註 1:(1) 有 公 開 市 價 者, 股 票 係 指 資 產 負 債 表 日 收 盤 價 ; 開 放 型 基 金, 其 市 價 係 指 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 (2) 無 公 開 市 價 者, 股 票 市 價 係 股 權 淨 值 註 2: 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 註 3: 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 4: 係 已 減 除 累 計 減 損 之 金 額

181 附 表 三 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 度 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 分 ( 損 ) 益 股 數 / 單 位 金 額 利 息 收 入 ( 仟 ) 有 價 證 券 期 初 買 入 賣 出 期 末 買 賣 之 公 司 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 股 數 / 單 位 股 數 / 單 位 股 數 / 單 位 種 類 名 稱 金 額 金 額 售 ( 仟 ) ( 仟 ) ( 仟 ) 處 價 帳 面 成 本 / 本 公 司 受 益 憑 證 國 泰 台 灣 貨 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 -- $ -- 28,826 $ 350,000 28,826 $ 350,253 $ 350,000 $ $ -- 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 台 新 大 眾 貨 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 39, , , 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 台 新 1699 貨 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 53, , , 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 統 一 強 棒 貨 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 49, , , 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 復 華 貨 幣 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 28, , , 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 瀚 亞 威 寶 貨 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 30, , , 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 日 盛 貨 幣 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 34, , , 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 元 大 寶 來 萬 泰 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 60, , , 貨 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 元 大 寶 來 得 寶 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 38, , , 貨 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 第 一 金 全 家 福 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 4, , , 貨 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 第 一 金 台 灣 貨 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 40, , , 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 華 南 永 昌 鳳 翔 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 50, , , 貨 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 附 買 回 台 灣 中 油 股 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 ,994, ,995,143 1,994, 公 司 債 份 有 限 公 司 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 附 買 回 台 灣 電 力 股 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 ,296, ,296,826 1,296, 公 司 債 份 有 限 公 司 值 衡 量 之 金 融 資 產

182 附 表 三 之 一 泰 林 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 度 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 買 賣 之 有 價 證 券 期 初 買 入 賣 出 期 末 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 公 司 種 類 名 稱 股 數 單 位 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 單 位 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 單 位 ( 仟 股 ) 金 額 帳 面 成 本 處 分 ( 損 ) 益 股 數 單 位 ( 仟 股 ) 金 額 泰 林 股 票 百 慕 達 南 備 供 出 售 東 京 精 密 -- 4,474 $ 635, $ $ 145,572 $ 54,052 $ 91,520 4,094 $ 581,528 公 司 茂 公 司 金 融 資 產 株 式 會 社 泰 林 股 票 百 慕 達 南 備 供 出 售 百 慕 達 南 最 終 4, , , , , ,394 2, ,419 公 司 茂 公 司 金 融 資 產 茂 公 司 母 公 司 附 表 四 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 註 交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 ( 收 ) 付 帳 款 進 ( 銷 ) 貨 交 易 對 象 關 係 佔 總 進 ( 銷 ) 佔 總 應 收 帳 備 之 公 司 名 稱 進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 款 之 比 率 本 公 司 泰 林 公 司 子 公 司 銷 貨 $ 130,527 1% 註 1 -- 註 1 $ 52,025 1% -- 註 1: 與 一 般 交 易 相 當

183 附 表 五 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 合 併 總 營 收 或 總 產 之 比 率 ( 註 3 ) 易 往 來 情 形 編 號 ( 註 1) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 2) 科 目 金 額 交 易 條 佔 件 資 0 本 公 司 泰 林 公 司 (1) 銷 貨 $ 130, % 0 本 公 司 泰 林 公 司 (1) 應 收 帳 款 52, 本 公 司 泰 林 公 司 (1) 應 付 租 賃 款 59, 本 公 司 泰 林 公 司 (1) 租 金 支 出 12, 本 公 司 ChipMOS USA (1) 銷 售 佣 金 40, 註 1: 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 母 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 ( 若 係 母 子 公 司 間 或 各 子 公 司 間 之 同 一 筆 交 易, 則 無 須 重 複 揭 露 如 : 母 公 司 對 子 公 司 之 交 易, 若 母 公 司 已 揭 露, 則 子 公 司 部 分 無 須 重 複 揭 露 ; 子 公 司 對 子 公 司 之 交 易, 若 其 一 子 公 司 已 揭 露, 則 另 一 子 公 司 無 須 重 複 揭 露 ): (1) 母 公 司 對 子 公 司 (2) 子 公 司 對 母 公 司 (3) 子 公 司 對 子 公 司 註 3: 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 表 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 中 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 註 4: 本 表 之 重 要 交 易 往 來 情 形 得 由 公 司 依 重 大 性 原 則 決 定 是 否 須 列 示 附 表 六 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 投 資 公 司 本 期 認 列 之 備 註 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 投 資 公 被 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 司 名 稱 本 期 期 末 去 年 年 底 比 率 ( % ) 本 面 額 ( 仟 元 ) ( 註 1 ) 本 公 司 ChipMOS USA San Jose, USA 研 究 開 發 行 銷 半 導 體 電 路 $ 3,088 $ 3, $ 12,112 $ 956 $ 956 電 子 性 相 關 產 品 本 公 司 泰 林 公 司 台 灣 新 竹 縣 積 體 電 路 元 件 之 代 理 銷 售 測 試 1,722,371 1,722, , ,257, , ,422 設 備 之 代 理 銷 售 安 裝 及 積 體 電 路 封 裝 與 測 試 服 務 泰 林 公 司 MMT 英 屬 維 京 群 島 控 股 公 司 1,217,707 1,217, , ,084,406 ( 60,360) ( 60,360) 註 1: 係 已 減 除 累 計 減 損 之 金 額

184 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 4 ) $1,217,707(USD 39,951 仟 元 ) $1,515,757(USD 49,951 仟 元 ) $2,869,160 附 表 七 泰 林 科 技 股 份 有 限 公 司 大 陸 投 資 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 大 陸 被 投 資 投 資 方 式 本 期 期 初 自 台 灣 匯 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 被 投 資 公 司 本 公 司 直 接 或 間 接 本 期 認 列 投 資 損 益 期 末 投 資 截 至 本 期 止 已 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 公 司 名 稱 ( 註 1) 出 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 損 益 投 資 之 持 股 比 例 ( 註 2 (2) B) 帳 面 金 額 匯 回 投 資 收 益 上 海 宏 茂 公 司 積 體 電 路 封 裝 $ 4,344,937 及 測 試 服 務 (USD 130,000 仟 元 ) (2) MMT $ 1,217,707 $ -- $ -- $ 1,217,707 ($ 60,099) 100% ($ 60,099) $ 1,094,867 $ -- (USD 39,951 仟 元 ) (USD 39,951 仟 元 ) 註 1: 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種, 標 示 種 類 別 即 可 : (1) 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 (2) 透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 ( 請 註 明 該 第 三 地 區 之 投 資 公 司 ) (3) 其 他 方 式 註 2: 本 期 認 列 投 資 損 益 欄 中 : (1) 若 屬 籌 備 中, 尚 無 投 資 損 益 者, 應 予 註 明 (2) 投 資 損 益 認 列 基 礎 分 為 下 列 三 種, 應 予 註 明 A. 經 與 中 華 民 國 會 計 師 事 務 所 有 合 作 關 係 之 國 際 性 會 計 師 事 務 所 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 B. 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 C. 其 他 註 3: 本 表 相 關 數 字 應 以 新 台 幣 列 示 註 4: 非 中 小 企 業 之 其 他 企 業 以 淨 值 或 合 併 淨 值 之 百 分 之 六 十, 其 較 高 者 為 限 額

185 十 四 部 門 資 訊 ( 一 ) 一 般 性 資 訊 合 併 公 司 主 要 營 運 活 動 係 從 事 積 體 電 路 產 業 之 測 試 封 裝 平 面 顯 示 器 驅 動 IC 及 驅 動 IC 金 凸 塊 製 程 模 組 記 憶 體 及 一 般 投 資 業, 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 八 號 規 定 辨 認 後, 合 併 公 司 應 報 導 部 門 包 括 測 試 封 裝 平 面 顯 示 器 驅 動 IC 晶 圓 凸 塊 及 其 他 等 共 5 個 應 報 導 部 門 ( 二 ) 部 門 資 訊 合 併 公 司 之 應 報 導 部 門 係 策 略 性 事 業 單 位, 以 提 供 不 同 產 品 及 勞 務 營 運 部 門 之 會 計 政 策 皆 與 附 註 四 所 述 之 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 相 同 合 併 公 司 負 債 之 衡 量 金 額 未 提 供 予 營 運 決 策 者, 故 未 予 揭 露 合 併 公 司 應 報 導 部 門 收 入 損 益 及 資 產 之 金 額 暨 調 節 至 合 併 公 司 相 對 應 金 額, 彙 總 如 下 : 一 二 年 度 測 試 封 裝 平 面 顯 示 器 驅 動 IC 晶 圓 凸 塊 其 他 調 節 及 沖 銷 合 計 收 入 來 自 外 部 客 戶 收 入 淨 額 部 門 間 收 入 淨 額 $4,596,116 $6,273,673 $4,781,221 $3,710,920 $ -- $ -- $19,361,930 4, , ,211 ( 179,768 ) -- 收 入 合 計 $4,601,040 $6,404,306 $4,781,221 $3,710,920 $ 44,211 ( $ 179,768 ) $19,361,930 利 息 收 入 $ -- $ -- $ -- $ -- $ 34,391 ( $ 1,261 ) $ 33,130 利 息 費 用 ( 181,686 ) 1,261 ( 180,425 ) 折 舊 與 攤 銷 ( 1,314,987 ) ( 590,899 ) ( 1,008,206 ) ( 390,963 ) ( 255 ) 10,362 ( 3,294,948 ) 重 大 之 收 益 與 費 損 項 目 : 處 分 投 資 利 益 , ,028 處 分 及 報 廢 不 ,365 ( 5,338 ) 122,027 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 其 他 重 大 非 現 金 項 目 : 資 產 減 損 ( 3,932 ) -- ( 3,932 ) 部 門 損 益 $ 336,959 $ 374,420 $1,057,372 $ 332,364 $ 1,452,009 ( $ 202,004 ) $ 3,351,120 資 產 非 流 動 資 產 之 資 本 支 出 $ 350,081 $ 770,218 $2,053,704 $ 455,367 $ 74 ( $ 4,582 ) $ 3,624,862 部 門 資 產 $3,239,589 $2,672,015 $4,564,714 $2,470,019 $21,698,488 ( $4,596,072 ) $30,048,753

186 測 試 封 裝 平 面 顯 示 一 一 年 度 器 驅 動 IC 晶 圓 凸 塊 其 他 調 節 及 沖 銷 合 計 收 入 來 自 外 部 客 戶 收 入 淨 額 部 門 間 收 入 淨 額 $5,563,238 $6,380,612 $4,356,271 $2,920,439 $ -- $ -- $19,220,560 14,070 42, ,263 ( 101,740 ) -- 收 入 合 計 $5,577,308 $6,423,019 $4,356,271 $2,920,439 $ 45,263 ( $ 101,740 ) $19,220,560 利 息 收 入 $ -- $ -- $ -- $ -- $ 24,608 $ -- $ 24,608 利 息 費 用 ( 227,765 ) -- ( 227,765 ) 折 舊 與 攤 銷 ( 2,449,192 ) ( 788,437 ) ( 1,087,279 ) ( 372,653 ) ( 587 ) 63,346 ( 4,634,802 ) 重 大 之 收 益 與 費 損 項 目 : 處 分 投 資 利 益 , ,449 處 分 及 報 廢 不 ( 10,822 ) ( 6,140 ) ( 16,962 ) 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 其 他 重 大 非 現 金 項 目 : 資 產 減 損 ( 35,869 ) -- ( 35,869 ) 部 門 損 益 $ 163,574 $ 52,081 $1,019,533 $ 102,623 ( $ 70,623 ) $ 120,306 $ 1,387,494 資 產 非 流 動 資 產 之 資 本 支 出 $ 528,846 $ 418,013 $ 980,716 $ 917,714 $ 37 ( $ 27,433 ) $ 2,817,893 部 門 資 產 $4,192,179 $2,465,372 $3,527,329 $2,429,603 $20,788,742 ( $4,151,340 ) $29,251,885 ( 三 ) 部 門 間 收 入 損 益 及 部 門 資 產 之 調 節 資 訊 1. 部 門 收 入 年 度 年 度 部 門 收 入 合 計 $ 19,497,487 $ 19,277,037 所 有 其 他 部 門 收 入 44,211 45,263 銷 除 部 門 間 收 入 ( 179,768 ) ( 101,740 ) 收 入 合 計 $ 19,361,930 $ 19,220, 部 門 損 益 年 度 年 度 部 門 損 益 合 計 $ 2,101,115 $ 1,337,811 所 有 其 他 部 門 損 益 1,452,009 ( 70,623 ) 銷 除 部 門 間 損 益 ( 202,004 ) 120,306 部 門 稅 前 損 益 $ 3,351,120 $ 1,387,494

187 3. 部 門 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 部 門 資 產 合 計 $ 12,946,337 $ 12,614,483 所 有 其 他 部 門 資 產 21,698,488 20,788,742 銷 除 部 門 間 資 產 ( 4,596,072 ) ( 4,151,340 ) 部 門 資 產 $ 30,048,753 $ 29,251,885 ( 四 ) 產 品 別 及 勞 務 別 之 資 訊 合 併 公 司 收 入 主 要 來 自 測 試 收 入 及 封 裝 收 入, 其 明 細 組 成 如 下 : 102 年 度 101 年 度 收 入 組 成 金 額 % 金 額 % 測 試 收 入 $ 4,596, $ 5,563, 封 裝 收 入 6,273, ,380, 平 面 顯 示 驅 動 IC 收 入 4,781, ,356, 晶 圓 凸 塊 收 入 3,710, ,920, 合 計 $ 19,361, $ 19,220, ( 五 ) 地 區 別 資 訊 102 年 度 101 年 度 地 區 收 入 非 流 動 資 產 收 入 非 流 動 資 產 台 灣 $ 13,955,390 $ 12,376,056 $ 13,636,208 $ 12,007,433 美 國 830,910 1,208 1,400,707 1,355 日 本 516, , 韓 國 611, , 中 國 255, , , ,361 新 加 坡 2,838, ,779, 馬 來 西 亞 140, , 泰 國 179, , 其 他 32, , 合 計 $ 19,361,930 $ 13,058,959 $ 19,220,560 $ 12,719,149 ( 六 ) 重 要 客 戶 資 訊 合 併 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 占 損 益 表 上 營 業 收 入 金 額 10% 以 上 之 重 要 客 戶 資 訊 如 下 : 102 年 度 101 年 度 客 戶 名 稱 金 額 % 金 額 % 甲 $ 3,838, $ 3,941, 乙 2,896, ,713,780 14

188 十 五 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 本 合 併 財 務 報 表 係 合 併 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 所 編 製 之 合 併 財 務 報 表, 於 編 製 初 始 合 併 資 產 負 債 表 時, 合 併 公 司 業 已 將 先 前 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 財 務 報 表 所 報 導 之 金 額 調 整 為 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 報 導 之 金 額, 合 併 公 司 就 首 次 採 用 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 所 選 擇 之 豁 免 追 溯 適 用 之 例 外 及 自 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 對 合 併 公 司 財 務 狀 況 財 務 績 效 及 現 金 流 量 之 影 響 及 調 節, 說 明 如 下 : ( 一 ) 所 選 擇 之 豁 免 項 目 1. 合 併 公 司 對 發 生 於 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 日 ( 以 下 簡 稱 轉 換 日 ) 前 之 企 業 合 併, 選 擇 不 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 三 號 規 定, 此 豁 免 亦 適 用 於 合 併 公 司 過 去 取 得 之 投 資 關 聯 企 業 2. 合 併 公 司 在 九 十 二 年 所 發 行 之 認 股 權, 未 依 照 國 際 財 務 報 導 準 則 第 二 號 之 規 定 處 理, 但 該 等 認 股 權 未 執 行 部 分, 在 轉 換 日 之 前 皆 已 註 銷, 未 流 通 在 外, 因 此, 合 併 公 司 選 擇 國 際 財 務 報 導 準 則 第 一 號 對 股 份 基 礎 給 付 豁 免 之 規 定 3. 合 併 公 司 之 所 有 員 工 福 利 ( 含 退 休 金 ) 計 畫, 不 依 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 員 工 福 利 規 定 追 溯 調 整, 並 於 轉 換 日 全 數 調 整 保 留 盈 餘 4. 合 併 公 司 曾 經 發 行 複 合 式 金 融 工 具 - 可 轉 換 公 司 債, 於 轉 換 日 前 皆 已 結 清, 對 於 複 合 式 金 融 工 具, 其 負 債 要 素 於 轉 換 日 已 不 存 在, 故 選 擇 豁 免, 不 依 國 際 會 計 準 則 第 三 十 二 號 金 融 工 具 : 表 達 規 定 追 溯 調 整 5. 合 併 公 司 在 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 下 對 依 公 允 價 值 認 列 之 金 融 工 具, 不 依 照 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 規 定 追 溯 調 整, 而 僅 將 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 之 規 定 適 用 於 轉 換 日 或 之 後 發 生 之 交 易 6. 合 併 公 司 對 於 所 有 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本, 不 依 國 際 會 計 準 則 第 二 十 三 號 規 定 追 溯 調 整, 而 於 轉 換 日 後 採 用

189 ( 二 ) 合 併 公 司 除 避 險 會 計, 因 其 與 合 併 公 司 無 關, 未 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 一 號 之 追 溯 適 用 之 例 外 規 定 外, 其 他 追 溯 適 用 之 例 外 說 明 如 下 : 1. 會 計 估 計 於 一 一 年 一 月 一 日 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 所 作 之 估 計, 係 與 該 日 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 作 之 估 計 一 致 2. 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 除 列 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 之 除 列 規 定 推 延 適 用 於 九 十 三 年 一 月 一 日 以 後 所 發 生 之 交 易 3. 非 控 制 權 益 推 延 適 用 國 際 會 計 準 則 第 二 十 七 號 ( 民 國 九 十 七 年 修 正 ) 之 下 列 規 定 : (1) 有 關 將 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 產 生 虧 損 餘 額 之 規 定 ; (2) 有 關 母 公 司 對 子 公 司 未 導 致 喪 失 控 制 之 所 有 權 權 益 之 變 動, 應 作 為 權 益 交 易 處 理 之 規 定 ; 及 (3) 有 關 母 公 司 對 子 公 司 喪 失 控 制 之 規 定 ( 三 ) 合 併 公 司 自 先 前 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 及 選 擇 適 用 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 第 一 號 規 定, 各 該 期 間 之 權 益 綜 合 損 益 及 現 金 流 量 之 調 節 列 示 於 下 列 各 表 : 1. 一 一 年 一 月 一 日 權 益 之 調 節 : 我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 科 目 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 6,066,286 ( $ 111,846 ) (7) $ 5,954,440 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 5, ,710 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 3,666, ,666,407 應 收 帳 款 淨 額 其 他 應 收 款 其 他 流 動 資 產 107, ,357 其 他 應 收 款 其 他 應 收 款 - 關 係 人 2, ,771 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 流 動 資 產 (3) 1,470 當 期 所 得 稅 資 產 存 貨 1,533, ,533,865 存 貨 預 付 款 項 55,301 2,476 (2) 57,777 預 付 款 項 其 他 流 動 資 產 1, ,979 (7) 398,286 其 他 流 動 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 76,559 ( 76,559 ) (3) 受 限 制 資 產 285,133 ( 285,133 ) (7) ,801,253 ( 73,170 ) 11,728,083 ( 接 下 頁 )

190 ( 承 上 頁 ) 基 金 及 長 期 投 資 備 供 出 售 金 融 資 產 910, ,255 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 39, ,121 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 949, ,376 固 定 資 產 14,009, ,145 (4) (5) 14,477,836 不 動 產 廠 房 及 設 備 無 形 資 產 100,498 ( 90,042 ) (2) (4) 10,456 無 形 資 產 其 他 資 產 存 出 保 證 金 21, ,415 存 出 保 證 金 遞 延 費 用 118,808 ( 118,808 ) (4) 遞 延 所 得 稅 資 產 600, ,925 (1) (3) 724,277 遞 延 所 得 稅 資 產 ,022 (2) 98,022 長 期 預 付 租 金 其 他 資 產 - 其 他 411,623 ( 389,085 ) (1) (5) 22,538 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 1,152,198 ( 285,946 ) 866,252 資 產 總 計 $ 28,013,016 $ 18,987 $ 28,032,003 資 產 總 計 流 動 負 債 短 期 借 款 $ 546, $ 546,917 短 期 借 款 應 付 帳 款 1,130, ,130,730 應 付 帳 款 應 付 所 得 稅 19, (3) 20,283 當 期 所 得 稅 負 債 其 他 應 付 款 - 關 係 人 42, ,188 其 他 應 付 款 - 關 係 人 應 付 費 用 應 付 設 備 款 其 2,032, ,032,445 其 他 應 付 款 他 流 動 負 債 應 付 費 用 37, ,619 負 債 準 備 預 收 貨 款 185, ,469 預 收 貨 款 遞 延 收 入 2, ,383 遞 延 收 入 一 年 內 到 期 長 期 負 債 684, ,028 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 其 他 流 動 負 債 21, ,828 其 他 流 動 負 債 - 其 他 4,702, ,703,890 長 期 負 債 長 期 借 款 8,484, ,484,300 長 期 借 款 長 期 遞 延 收 入 606, ,740 長 期 遞 延 收 入 9,091, ,091,040 其 他 負 債 應 計 退 休 金 負 債 ,868 (1) 282,868 應 計 退 休 金 負 債 存 入 保 證 金 1, ,940 存 入 保 證 金 1, , ,808 負 債 合 計 13,795, ,781 14,079,738 負 債 總 計 股 東 權 益 股 本 8,428, ,428,553 股 本 資 本 公 積 1,455,657 ( 116,183 ) (6) 1,339,474 資 本 公 積 保 留 盈 餘 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 202, ,473 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 1,983,653 ( 130,791 ) (1) (6) 1,852,862 未 分 配 盈 餘 ( 接 下 頁 )

191 ( 承 上 頁 ) 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 其 他 權 益 累 積 換 算 調 整 數 ( 1,134 ) -- ( 1,134 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 ( 6,159 ) -- ( 6,159 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 少 數 股 權 2,154,016 ( 17,820 ) (1) 2,136,196 非 控 制 權 益 股 東 權 益 合 計 14,217,059 ( 264,794 ) 13,952,265 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 28,013,016 $ 18,987 $ 28,032,003 負 債 及 權 益 總 計 (1) 合 併 公 司 對 於 確 定 福 利 計 畫 之 退 職 福 利, 按 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 之 相 關 規 定 予 以 辦 理, 並 採 用 精 算 師 出 具 之 精 算 報 告 予 以 調 減 原 帳 列 預 付 退 休 金 29,292 仟 元 及 調 增 應 計 退 休 金 負 債 282,868 仟 元, 經 考 量 所 得 稅 影 響 後, 同 時 調 增 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 47,366 仟 元 及 調 減 保 留 盈 餘 246,974 仟 元 以 及 非 控 制 權 益 17,820 仟 元 (2) 土 地 使 用 權 100,498 仟 元 依 性 質 及 使 用 期 間 重 分 類 至 預 付 款 項 2,476 仟 元 及 長 期 預 付 租 金 98,022 仟 元 (3) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 應 重 分 類 為 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 金 額 為 76,559 仟 元, 另 因 考 量 不 同 納 稅 主 體 其 所 得 稅 不 能 互 抵, 故 同 時 調 增 當 期 所 得 稅 資 產 與 當 期 所 得 稅 負 債 913 仟 元 (4) 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 遞 延 費 用 118,808 仟 元 依 性 質 將 屬 專 門 技 術 10,456 仟 元 重 分 類 至 無 形 資 產 項 下, 裝 修 工 程 及 電 腦 軟 體 等 108,352 仟 元 重 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 下 (5) 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 員 工 宿 舍 248,429 仟 元 及 閒 置 資 產 111,364 仟 元 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定 應 重 分 類 為 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 下 (6) 合 併 公 司 依 權 益 法 而 認 列 之 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資, 除 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 未 有 規 定 或 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關 函 令 者 外, 因 不 符 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 將 資 本 公 積 116,183 仟 元 於 轉 換 日 調 增 保 留 盈 餘 (7) 合 併 公 司 之 受 限 制 資 產 285,133 仟 元 及 定 期 存 款 期 間 超 過 三 個 月 111,846 仟 元, 依 性 質 重 分 類 至 其 他 流 動 資 產 項 下

192 2. 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 權 益 之 調 節 : 我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 科 目 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 8,490,417 ( $ 165,006 ) (7) $ 8,325,411 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 4, ,959 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 3,992, ,992,217 應 收 帳 款 淨 額 其 他 應 收 款 其 他 流 動 資 產 179, ,356 其 他 應 收 款 其 他 應 收 款 - 關 係 人 1, ,699 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 流 動 資 產 660 1,458 (3) 2,118 當 期 所 得 稅 資 產 存 貨 1,687, ,687,889 存 貨 預 付 款 項 100,035 3,436 (2) (4) 103,471 預 付 款 項 其 他 流 動 資 產 ( 23 ) 339,492 (7) 339,469 其 他 流 動 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 77,825 ( 77,825 ) (3) 受 限 制 資 產 174,486 ( 174,486 ) (7) ,709,520 ( 72,931 ) 14,636,589 基 金 及 長 期 投 資 備 供 出 售 金 融 資 產 1,356, ,356,480 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 11, ,635 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,368, ,368,115 固 定 資 產 12,218, ,306 (4) (5) 12,586,051 不 動 產 廠 房 及 設 備 無 形 資 產 178,890 ( 178,890 ) (1) (2) 其 他 資 產 存 出 保 證 金 21, ,071 存 出 保 證 金 遞 延 費 用 97,238 ( 97,238 ) (4) 遞 延 所 得 稅 資 產 381, ,003 (1) (3) 528,032 遞 延 所 得 稅 資 產 ,873 (2) 91,873 長 期 預 付 租 金 其 他 資 產 - 其 他 291,277 ( 271,123 ) (5) 20,154 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 790,615 ( 129,485 ) 661,130 資 產 總 計 $ 29,265,885 ( $ 14,000 ) $ 29,251,885 資 產 總 計 流 動 負 債 短 期 借 款 $ 366, $ 366,481 短 期 借 款 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 890, ,077 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 - 關 係 人 39, ,348 其 他 應 付 款 - 關 係 人 應 付 所 得 稅 27,422 1,458 (3) 28,880 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 費 用 應 付 設 備 款 2,045, ,045,746 其 他 應 付 款 應 付 費 用 56, ,168 負 債 準 備 預 收 貨 款 26, ,117 預 收 貨 款 遞 延 收 入 2, ,291 遞 延 收 入 一 年 內 到 期 長 期 負 債 2,227, ,227,800 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 其 他 流 動 負 債 23, ,911 其 他 流 動 負 債 - 其 他 5,705,361 1,458 5,706,819 ( 接 下 頁 )

193 ( 承 上 頁 ) 長 期 負 債 長 期 借 款 6,739, ,739,927 長 期 借 款 長 期 遞 延 收 入 547, ,078 長 期 遞 延 收 入 7,287, ,287,005 其 他 負 債 應 計 退 休 金 負 債 172, ,692 (1) 380,661 應 計 退 休 金 負 債 存 入 保 證 金 2, ,478 存 入 保 證 金 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 -- 16,577 (3) 16,577 遞 延 所 得 稅 負 債 175, , ,716 負 債 合 計 13,167, ,727 13,393,540 負 債 總 計 股 東 權 益 股 本 8,428, ,428,553 股 本 資 本 公 積 1,615,083 ( 116,183 ) (6) 1,498,900 資 本 公 積 保 留 盈 餘 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 238, ,662 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 3,064,745 ( 156,977 ) (1) (6) 2,907,768 未 分 配 盈 餘 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 其 他 權 益 累 積 換 算 調 整 數 ( 21,326 ) -- ( 21,326 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 ( 50,631 ) 50,631 (1) 損 失 金 融 商 品 未 實 現 損 益 256, ,511 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 少 數 股 權 2,566,475 ( 17,198 ) (1) 2,549,277 非 控 制 權 益 股 東 權 益 合 計 16,098,072 ( 239,727 ) 15,858,345 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 合 計 $ 29,265,885 ( $ 14,000 ) $ 29,251,885 負 債 及 權 益 總 計 (1) 合 併 公 司 對 於 確 定 福 利 計 畫 之 退 職 福 利, 按 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 之 相 關 規 定 予 以 辦 理, 並 採 用 精 算 師 出 具 之 精 算 報 告 予 以 調 減 原 帳 列 無 形 資 產 84,636 仟 元 及 調 增 應 計 退 休 金 負 債 207,692 仟 元, 經 考 量 所 得 稅 影 響 後, 同 時 調 增 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 52,601 仟 元 調 減 保 留 盈 餘 273,160 仟 元 調 減 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 50,631 仟 元 及 非 控 制 權 益 17,198 仟 元 (2) 土 地 使 用 權 94,254 仟 元 依 性 質 及 使 用 期 間 重 分 類 至 預 付 款 項 2,381 仟 元 及 長 期 預 付 租 金 91,873 仟 元 (3) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 應 重 分 類 為 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 金 額 為 77,825 仟 元, 另 因 考 量 不 同 納 稅 主 體 其 所 得 稅 不 能 互 抵, 故 同 時 調 增 當 期 所 得 稅 資 產 與 當 期 所 得 稅 負 債 1,458 仟 元 及 同 時 調 增 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 16,577 仟 元 (4) 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 遞 延 費 用 97,238 仟 元 依 性 質 將 屬 專 門 技 術 1,055 仟 元 重 分 類 至 預 付 款 項 項 下, 裝 修 工 程 及 電 腦 軟 體 等 96,183 仟 元 重 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 下

194 (5) 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 員 工 宿 舍 221,115 仟 元 及 閒 置 資 產 50,008 仟 元 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定 應 重 分 類 為 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 下 (6) 合 併 公 司 依 權 益 法 而 認 列 之 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資, 除 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 未 有 規 定 或 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關 函 令 者 外, 因 不 符 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 將 資 本 公 積 116,183 仟 元 於 轉 換 日 調 增 保 留 盈 餘 (7) 合 併 公 司 之 受 限 制 資 產 174,486 仟 元 及 定 期 存 款 期 間 超 過 三 個 月 165,006 仟 元, 依 性 質 重 分 類 至 其 他 流 動 資 產 項 下 3. 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 綜 合 損 益 之 調 節 : 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 報 導 準 則 營 業 收 入 $ 19,220,560 $ -- $ 19,220,560 營 業 成 本 ( 16,676,599 ) ( 26,321 ) (1) (2) ( 16,702,920 ) 營 業 毛 利 2,543,961 ( 26,321 ) 2,517,640 營 業 費 用 推 銷 費 用 ( 78,314 ) ( 104 ) (1) (2) ( 78,418 ) 管 理 費 用 ( 539,866 ) ( 1,304 ) (1) (2) ( 541,170 ) 研 發 費 用 ( 492,774 ) ( 585 ) (1) (2) ( 493,359 ) ( 1,110,954 ) ( 1,993 ) ( 1,112,947 ) 營 業 利 益 1,433,007 ( 28,314 ) 1,404,693 營 業 外 收 入 及 支 出 其 他 收 入 219, ,766 其 他 利 益 及 損 失 ( 90,885 ) 82,485 (1) ( 8,400 ) 財 務 成 本 ( 228,565 ) -- ( 228,565 ) 稅 前 淨 利 1,333,323 54,171 1,387,494 所 得 稅 費 用 ( 125,029 ) ( 9,210 ) (2) ( 134,239 ) 本 期 淨 利 $ 1,208,294 44,961 1,253,255 其 他 綜 合 損 益 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 ( 接 下 頁 ) -- ( 46,510 ) , ( 84,970 ) (2) ( 84,970 )

195 ( 承 上 頁 ) 與 其 他 綜 合 損 益 -- 14,445 (2) ( 108,108 ) 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 本 期 其 他 綜 合 損 495,678 益 ( 稅 後 淨 額 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 1,748,933 (1) 因 原 列 於 其 他 資 產 項 下 之 員 工 宿 舍 及 閒 置 資 產 重 分 類 於 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 下, 故 原 列 於 營 業 外 收 益 及 費 損 之 折 舊 82,485 仟 元 亦 相 對 重 分 類 至 營 業 成 本 項 下 80,067 仟 元 及 營 業 費 用 項 下 2,418 仟 元 (2) 對 於 確 定 福 利 計 畫 之 退 職 福 利, 按 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 之 相 關 規 定 予 以 辦 理, 並 採 用 精 算 師 出 具 之 精 算 報 告 予 以 調 減 退 休 金 費 用 425 仟 元 營 業 成 本 53,746 仟 元 及 調 增 所 得 稅 費 用 9,210 仟 元 另 合 併 公 司 選 擇 將 精 算 損 益 一 次 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 故 依 精 算 報 告 調 整 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 84,970 仟 元 及 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 14,445 仟 元 4. 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 說 明 : 合 併 公 司 依 中 華 民 國 原 一 般 公 認 會 計 原 則 按 間 接 法 編 製 之 現 金 流 量 表, 係 將 利 息 收 現 數 及 利 息 支 付 數 作 為 營 業 活 動 之 現 金 流 量, 且 未 被 要 求 單 獨 揭 露 利 息 收 現 數 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 七 號 現 金 流 量 表 之 規 定, 合 併 公 司 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 利 息 收 現 數 為 21,474 仟 元 及 利 息 支 付 數 為 228,486 仟 元 應 單 獨 揭 露, 且 依 其 性 質 將 利 息 收 現 及 利 息 支 付 數 表 達 為 營 運 活 動 之 現 金 流 量 除 上 述 差 異 外, 依 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 合 併 現 金 流 量 表 與 中 華 民 國 原 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 者, 並 無 其 他 重 大 差 異

196 會 計 師 查 核 報 告 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 之 個 體 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 個 體 權 益 變 動 表 及 個 體 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 暨 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 個 體 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 個 體 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 個 體 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 個 體 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 之 個 體 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 個 體 財 務 績 效 及 個 體 現 金 流 量 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 郭 思 琪 吳 佳 鴻 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 文 號 :8 6 台 財 證 ( 六 ) 字 第 號 98 金 管 證 字 第 號 中 華 民 國 一 三 年 三 月 十 日

197 董 事 長 : 鄭 世 杰 經 理 人 : 鄭 世 杰 會 計 主 管 : 陳 壽 康 單 位 : 新 台 幣 仟 元 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 $ 資 產 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 11XX 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 六 ( 一 ) $ 7,404, $ 6,852, ,946, 應 收 票 據 淨 額 六 ( 四 ) , , 應 收 帳 款 淨 額 六 ( 四 ) 3,453, ,440, ,159, 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 六 ( 四 ) 及 七 52, , 其 他 應 收 款 128, , , 其 他 應 收 款 - 關 係 人 七 1, , , 當 期 所 得 稅 資 產 , , X 存 貨 六 ( 五 ) 1,339, ,525, ,404, 預 付 款 項 43, , , 其 他 流 動 資 產 八 61, , , ,483, ,231, ,000, XX $ 非 流 動 資 產 1543 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 六 ( 三 ) 8, , , 採 用 權 益 法 之 投 資 六 ( 六 ) 2,269, ,910, ,613, 不 動 產 廠 房 及 設 備 六 ( 七 ) 及 八 10,922, ,412, ,046, 遞 延 所 得 稅 資 產 六 ( 廿 九 ) 168, , , 存 出 保 證 金 14, , , ,384, ,872, ,303, 資 產 總 計 $ 25,867, $ 25,103, ,304, ( 請 詳 閱 後 附 個 體 財 務 報 表 附 註 ) 4

198 董 事 長 : 鄭 世 杰 經 理 人 : 鄭 世 杰 會 計 主 管 : 陳 壽 康 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 $ 101 年 12 月 31 日 代 碼 負 債 及 權 益 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 21XX 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 六 ( 九 ) $ 786,680 3 $ 365, , 應 付 帳 款 六 ( 十 ) 820, , ,002, 其 他 應 付 款 六 ( 十 一 ) 2,081, ,873, ,821, 其 他 應 付 款 - 關 係 人 七 6, , , 當 期 所 得 稅 負 債 83, 負 債 準 備 六 ( 十 七 ) 74, , , 預 收 貨 款 1, , , 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 六 ( 十 二 ) 2,220, ,152, , 應 付 租 賃 款 - 流 動 六 ( 十 三 ) 5, 其 他 流 動 負 債 - 其 他 23, , , ,102, ,281, ,854, XX 非 流 動 負 債 2540 長 期 借 款 六 ( 十 二 ) 3,498, ,719, ,871, 應 付 租 賃 款 - 非 流 動 六 ( 十 三 ) 54, 長 期 遞 延 收 入 六 ( 十 四 ) 404, , , 應 計 退 休 金 負 債 六 ( 十 五 ) 365, , , 存 入 保 證 金 1, , , ,324, ,513, ,633, 負 債 總 計 10,426, ,794, ,488, ( $ 普 通 股 股 本 六 ( 十 八 ) 8,428, ,428, ,428, 資 本 公 積 六 ( 十 九 ) 1,732, ,498, ,339, 保 留 盈 餘 六 ( 廿 ) 3310 法 定 盈 餘 公 積 350, , , 未 分 配 盈 餘 4,663, ,907, ,852, 其 他 權 益 六 ( 廿 一 ) 264, , ,293) -- 權 益 總 計 15,440, ,309, ,816, 負 債 及 權 益 總 計 $ 25,867, $ 25,103, ,304, ( 請 詳 閱 後 附 個 體 財 務 報 表 附 註 ) 5

199 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 度 101 年 度 代 碼 科 目 附 註 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 六 ( 廿 二 ) 及 七 $ 17,255, $ 16,995, 營 業 成 本 六 ( 五 ) 及 七 ( 14,099,134) ( 82) ( 14,656,820) ( 86) 5900 營 業 毛 利 3,155, ,338, 營 業 費 用 七 6100 推 銷 費 用 ( 130,039) ( 1) ( 100,548) ( 1) 6200 管 理 費 用 ( 434,461) ( 2) ( 375,612) ( 2) 6300 研 發 費 用 ( 514,657) ( 3) ( 449,100) ( 3) ( 1,079,157) ( 6) ( 925,260) ( 6) 6900 營 業 利 益 2,076, ,412, 營 業 外 收 入 及 支 出 7010 其 他 收 入 六 ( 廿 三 ) 及 七 400, , 其 他 利 益 及 損 失 六 ( 廿 四 ) 163,746 1 ( 203,018) ( 1) 7050 財 務 成 本 六 ( 廿 七 ) 及 七 ( 160,047) ( 1) ( 213,096) ( 1) 7070 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 六 ( 六 ) 326, , ,926 4 ( 161,310) ( 1) 7900 稅 前 淨 利 2,807, ,251, 所 得 稅 費 用 六 ( 廿 九 ) ( 484,469) ( 3) ( 87,866) 本 期 淨 利 2,323, ,163, 其 他 綜 合 損 益 六 ( 廿 八 ) 8360 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 ( 38,922) -- ( 84,998) ( 1) 8381 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 27, ( 20,192) -- 損 益 之 份 額 - 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 8383 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 2, ,670 2 損 益 之 份 額 - 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 8388 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 ( 1,543) 損 益 之 份 額 - 確 定 福 利 計 畫 精 算 利 益 ( 損 失 ) 8399 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 6, , 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) ( 4,215) , 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 2,319, $ 1,335,687 8 每 股 盈 餘 六 ( 卅 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 2.76 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 2.72 $ 1.37 ( 請 詳 閱 後 附 個 體 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 鄭 世 杰 經 理 人 : 鄭 世 杰 會 計 主 管 : 陳 壽 康 6

200 董 事 長 : 鄭 世 杰 經 理 人 : 鄭 世 杰 會 計 主 管 : 陳 壽 康 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 國 外 營 運 機 構 財 務 報 備 供 出 售 金 融 資 產 未 ($ $ ( ( ( ( $ $ 個 體 權 益 變 動 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 保 留 盈 餘 其 他 權 益 項 目 項 目 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 表 換 算 之 兌 換 差 額 實 現 ( 損 ) 益 權 益 總 額 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ 8,428,553 $ 1,339,474 $ 202,473 $ 1,852,862 ($ 1,134) 6,159) 11,816,069 一 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,189 ( 36,189) 其 他 資 本 公 積 變 動 數 -- 1, ,991 股 份 基 礎 給 付 交 易 , ,435 其 他 ( 2,114) ,114) 8,428,553 1,498, ,662 1,814,559 ( 1,134) 6,159) 11,973,381 一 一 年 度 淨 利 ,163, ,163,748 一 一 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 70,539) ( 20,192) 262, ,939 一 一 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,093,209 ( 20,192) 262,670 1,335,687 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 8,428,553 1,498, ,662 2,907,768 ( 21,326) 256,511 13,309,068 一 一 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,940 ( 111,940) 普 通 股 現 金 股 利 ( 421,427) ,427) 其 他 資 本 公 積 變 動 數 -- 47, ,373 股 份 基 礎 給 付 交 易 , ,315 8,428,553 1,732, ,602 2,374,401 ( 21,326) 256,511 13,121,329 一 二 年 度 淨 利 ,323, ,323,254 一 二 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 33,853) 27,438 2,200 4,215) 一 二 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,289,401 27,438 2,200 2,319,039 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 8,428,553 $ 1,732,588 $ 350,602 $ 4,663,802 $ 6, ,711 15,440,368 ( 請 詳 閱 後 附 個 體 財 務 報 表 附 註 )

201 營 業 活 動 之 現 金 流 量 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 度 101 年 度 稅 前 淨 利 $ 2,807,723 $ 1,251,614 調 整 項 目 : 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 2,949,518 4,112,104 呆 帳 費 用 提 列 ( 轉 列 收 入 ) 數 ( 110,473) 1,967 利 息 費 用 157, ,296 利 息 收 入 ( 18,308) ( 15,634) 股 份 基 礎 給 付 酬 勞 成 本 186, ,435 採 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 利 益 ( 326,378) ( 68,022) 之 份 額 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 ( 58,541) ( 9,244) 金 融 資 產 減 損 損 失 -- 20,000 非 金 融 資 產 減 損 損 失 671 6,624 淨 外 幣 兌 換 損 失 ( 利 益 ) ( 190,496) 187,714 遞 延 收 入 轉 列 其 他 收 入 ( 54,819) ( 57,848) 與 營 業 活 動 有 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 應 收 票 據 減 少 2,475 1,569 應 收 帳 款 減 少 ( 增 加 ) 33,734 ( 283,748) 應 收 帳 款 - 關 係 人 增 加 ( 30,810) ( 21,206) 其 他 應 收 款 減 少 ( 增 加 ) 82,264 ( 58,825) 其 他 應 收 款 - 關 係 人 減 少 824 1,482 存 貨 減 少 ( 增 加 ) 186,376 ( 121,245) 預 付 款 項 減 少 ( 增 加 ) 29,927 ( 41,161) 其 他 流 動 資 產 減 少 -- 85,446 應 付 帳 款 增 加 ( 減 少 ) 51,244 ( 233,934) 其 他 應 付 款 減 少 ( 184,512) ( 31,157) 其 他 應 付 款 - 關 係 人 增 加 ( 減 少 ) ( 35,243) 4,797 負 債 準 備 增 加 25,909 14,049 預 收 貨 款 減 少 ( 9,203) ( 144,072) 其 他 流 動 負 債 增 加 3, 應 計 退 休 金 負 債 增 加 ( 減 少 ) ( 7,963) 8,993 營 運 產 生 之 現 金 流 入 5,491,834 4,980,734 收 取 之 利 息 19,750 14,448 收 取 之 股 利 41, 支 付 之 利 息 ( 158,047) ( 213,349) 支 付 之 所 得 稅 ( 33,594) ( 892) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 5,361,821 4,780,941

202 投 資 活 動 之 現 金 流 量 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 ( 續 ) 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 度 101 年 度 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 3,028,535) ( 2,433,569) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 78,001 50,674 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) ( 1,284) 262 其 他 金 融 資 產 減 少 104, ,223 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 2,847,667) ( 2,267,410) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 420, ,859 償 還 長 期 借 款 ( 2,152,800) ( 538,200) 存 入 保 證 金 增 加 ( 減 少 ) 152 ( 380) 發 放 現 金 股 利 ( 421,427) -- 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 2,153,171) ( 419,721) 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 190,496 ( 187,714) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 551,479 1,906,096 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 6,852,714 4,946,618 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 7,404,193 $ 6,852,714 部 份 支 付 收 取 現 金 之 投 資 活 動 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 $ 3,480,323 $ 2,518,152 期 初 應 付 設 備 款 449, ,421 期 末 應 付 設 備 款 ( 841,124) ( 449,004) 期 末 應 付 租 賃 款 ( 59,668) -- 本 期 支 付 現 金 數 $ 3,028,535 $ 2,433,569 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 $ 79,911 $ 53,347 期 初 其 他 應 收 款 2, 期 末 其 他 應 收 款 ( 4,624) ( 2,714) 本 期 收 現 數 $ 78,001 $ 50,674 不 影 響 現 金 流 量 之 籌 資 活 動 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 $ 2,220,200 $ 2,152,800 ( 請 詳 閱 後 附 個 體 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 鄭 世 杰 經 理 人 : 鄭 世 杰 會 計 主 管 : 陳 壽 康

203 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 表 附 註 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 有 註 明 外, 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 於 八 十 六 年 七 月 二 十 八 日 設 立, 登 記 地 址 為 新 竹 科 學 工 業 園 區 研 發 一 路 一 號 本 公 司 主 要 從 事 於 研 究 設 計 開 發 製 造 銷 售 高 集 積 度 高 精 密 度 記 憶 體 混 合 訊 號 產 品 與 模 組 平 面 顯 示 器 驅 動 IC 與 驅 動 模 組 之 封 裝 與 測 試 LCOS 光 機 引 擎 次 系 統 表 面 黏 著 技 術 及 其 相 關 產 品 之 進 出 口 貿 易 業 務 本 公 司 之 母 公 司 百 慕 達 商 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 百 慕 達 南 茂 公 司 ), 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 持 有 本 公 司 62.09% 普 通 股 股 權 二 通 過 財 務 報 表 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 表 已 於 一 三 年 三 月 十 日 經 董 事 會 通 過 後 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 採 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 認 可 之 新 發 布 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 之 影 響 : 本 年 度 係 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 不 適 用 ( 二 ) 尚 未 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 之 影 響 : 國 際 財 務 報 導 準 則 第 九 號 金 融 工 具 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( 以 下 簡 稱 IASB) 於 九 十 八 年 十 一 月 發 布 國 際 財 務 報 導 準 則 第 九 號 金 融 工 具, 生 效 日 為 一 二 年 一 月 一 日 (IASB 於 一 年 十 二 月 將 準 則 生 效 日 延 後 至 一 四 年 一 月 一 日, 復 於 一 二 年 十 一 月 宣 布 刪 除 一 四 年 一 月 一 日 為 強 制 生 效 日 之 規 定, 以 使 財 務 報 表 編 製 者 能 有 更 充 足 之 時 間 轉 換 至 新 規 定, 且 尚 未 決 定 新 生 效 日 ) 此 準 則 雖 經 金 管 會 認 可, 惟 企 業 不 得 提 前 採 用 此 準 則, 應 採 用 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 西 元 二 九 年 版 本 之 規 定, 且 截 至 報 導 期 間 結 束 日 止 尚 未 公 布 生 效 日 若 本 公 司 開 始 適 用 該 準 則 預 期 將 會 改 變 對 財 務 報 表 金 融 資 產 之 分 類 及 衡 量

204 ( 三 )IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 : 1. 下 列 新 準 則 及 修 正 業 經 IASB 發 布 並 生 效, 但 尚 未 經 金 管 會 認 可, 故 本 公 司 尚 未 採 用 : 新 準 則 解 釋 及 修 正 主 要 修 訂 內 容 IASB 發 布 之 生 效 日. 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 1. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 2. 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 允 許 企 業 首 次 適 用 IFRSs 時, 得 選 擇 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 金 融 工 具 : 揭 露 之 過 渡 規 定, 無 須 揭 露 比 較 資 訊 當 企 業 之 轉 換 日 在 功 能 性 貨 幣 正 常 化 日 以 後, 該 企 業 得 選 擇 以 轉 換 日 之 公 允 價 值 衡 量 所 持 有 功 能 性 貨 幣 正 常 化 日 前 之 所 有 資 產 及 負 債 此 修 正 亦 允 許 企 業 自 轉 換 日 起, 推 延 適 用 國 際 會 計 準 則 第 39 號 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 之 除 列 規 定 及 首 次 採 用 者 得 不 必 追 溯 調 整 認 列 首 日 利 益 3. 政 府 貸 款 豁 免 首 次 採 用 者 對 於 在 轉 換 日 既 存 之 政 府 貸 款, 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 及 國 際 會 計 準 則 第 20 號 政 府 補 助 之 會 計 及 政 府 輔 助 之 揭 露 之 規 定 處 理. 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 1. 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 增 加 對 所 有 於 報 導 日 存 在 之 未 除 列 之 已 移 轉 金 融 資 產 及 對 已 移 轉 資 產 之 任 何 持 續 參 與 提 供 額 外 之 量 化 及 質 性 揭 露 2. 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具. 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 及 9 號 - 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 規 定. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 ( 接 下 頁 ) 應 揭 露 能 評 估 淨 額 交 割 約 定 對 企 業 財 務 狀 況 之 影 響 或 潛 在 影 響 之 量 化 資 訊 要 求 指 定 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 須 將 與 該 金 融 負 債 發 行 人 本 身 有 關 之 信 用 風 險 所 產 生 之 公 允 價 值 變 動 反 映 於 其 他 綜 合 損 益, 且 於 除 列 時 其 相 關 損 益 不 得 轉 列 當 期 損 益 除 非 於 原 始 認 列 時, 即 有 合 理 之 證 據 顯 示 若 將 該 公 允 價 值 變 動 反 映 於 其 他 綜 合 損 益, 會 造 成 重 大 之 會 計 配 比 不 當 ( 不 一 致 ), 則 可 反 映 於 當 期 損 益 強 制 生 效 日 期 延 至 西 元 2015 年 1 月 1 日 該 準 則 係 在 現 有 架 構 下 重 新 定 義 控 制 之 原 則, 建 立 以 控 制 作 為 決 定 那 些 個 體 應 納 入 合 併 財 務 報 告 之 基 礎 ; 並 提 供 當 不 易 判 斷 控 制 時, 如 何 決 定 控 制 之 額 外 指 引 西 元 2010 年 7 月 1 日 西 元 2011 年 7 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2011 年 7 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 尚 未 發 布 尚 未 發 布 西 元 2013 年 1 月 1 日

205 ( 承 上 頁 ). 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露. 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 及 12 號 - 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 過 渡 指 引. 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 及 12 號 和 國 際 會 計 準 則 第 27 號 - 投 資 個 體. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量. 修 正 國 際 會 計 準 則 第 1 號 - 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達. 修 正 國 際 會 計 準 則 第 12 號 - 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收. 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 給 付 (2011 年 修 正 ). 國 際 會 計 準 則 第 27 號 單 獨 財 務 報 表 (2011 年 修 正 ). 國 際 會 計 準 則 第 28 號 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 (2011 年 修 正 ). 修 正 國 際 會 計 準 則 第 32 號 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 ( 接 下 頁 ) 於 判 斷 聯 合 協 議 之 類 型 時, 不 再 只 是 著 重 其 法 律 形 式 而 是 依 合 約 性 權 利 與 義 務 以 決 定 分 類 為 聯 合 營 運 或 是 合 資, 且 廢 除 合 資 得 採 用 比 例 合 併 之 選 擇 該 準 則 涵 蓋 所 有 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露, 包 含 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 合 併 結 構 型 個 體 明 確 定 義 所 謂 首 次 適 用 日, 係 指 國 際 財 務 報 導 準 則 第 及 12 號 首 次 適 用 之 年 度 報 導 期 間 之 首 日 定 義 何 謂 投 資 個 體 及 其 典 型 特 性 符 合 投 資 個 體 定 義 之 母 公 司, 不 應 合 併 其 子 公 司 而 應 適 用 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 其 子 公 司 定 義 公 允 價 值, 於 單 一 國 際 財 務 報 導 準 則 中 訂 定 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 有 關 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露, 藉 以 減 少 衡 量 公 允 價 值 及 揭 露 有 關 公 允 價 值 衡 量 資 訊 之 不 一 致 及 實 務 分 歧, 惟 並 未 改 變 其 他 準 則 已 規 定 之 公 允 價 值 衡 量 此 修 正 將 綜 合 損 益 表 之 表 達, 分 為 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 兩 節, 且 要 求 其 他 綜 合 損 益 節 應 將 後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 於 符 合 特 定 條 件 時, 後 續 將 重 分 類 至 損 益 者 予 以 區 分 以 公 允 價 值 衡 量 之 投 資 性 不 動 產 之 資 產 價 值 應 預 設 係 經 由 出 售 回 收, 除 非 有 其 他 可 反 駁 此 假 設 之 證 據 存 在 此 外, 此 修 正 亦 取 代 了 原 解 釋 公 告 第 21 號 所 得 稅 : 重 估 價 非 折 舊 性 資 產 之 回 收 刪 除 緩 衝 區 法 並 於 精 算 損 益 發 生 期 間 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 及 規 定 所 有 前 期 服 務 成 本 立 即 認 列, 並 以 折 現 率 乘 以 淨 確 定 給 付 負 債 ( 資 產 ) 計 算 而 得 之 淨 利 息 取 代 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 且 除 淨 利 息 外 之 計 畫 資 產 報 酬 列 入 其 他 綜 合 損 益 刪 除 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 相 關 規 定 移 至 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 配 合 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 之 訂 定, 納 入 合 資 採 用 權 益 法 之 相 關 規 定 釐 清 國 際 會 計 準 則 第 32 號 中 目 前 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 額 互 抵 及 在 總 額 交 割 機 制 下, 亦 可 視 為 淨 額 交 割 之 特 定 條 件 的 相 關 規 定 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2014 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2012 年 7 月 1 日 西 元 2012 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2014 年 1 月 1 日

206 ( 承 上 頁 ). 修 正 國 際 會 計 準 則 第 36 號 - 非 金 融 資 產 之 可 回 收 金 額 之 揭 露. 修 正 國 際 會 計 準 則 第 39 號 - 衍 生 工 具 之 債 務 變 更 及 避 險 會 計 之 繼 續. 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 20 號 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本. 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 21 號 稅 賦.2010 年 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 當 現 金 產 生 單 位 包 含 商 譽 或 非 確 定 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 但 未 有 減 損 時, 移 除 揭 露 可 回 收 金 額 之 規 定 衍 生 工 具 之 原 始 交 易 雙 方 同 意 由 一 個 或 多 個 結 算 者 作 為 雙 方 的 新 交 易 對 象, 且 符 合 某 些 條 件 時 無 須 停 止 適 用 避 險 會 計 符 合 特 定 條 件 之 剝 除 活 動 成 本 應 認 列 為 剝 除 活 動 資 產 剝 除 活 動 之 效 益 係 以 產 生 存 貨 之 形 式 實 現 之 範 圍 內, 應 依 國 際 會 計 準 則 第 2 號 存 貨 規 定 處 理 除 所 得 稅 外, 企 業 對 於 政 府 依 據 法 規 所 徵 收 之 其 他 稅 賦 應 依 國 際 會 計 準 則 第 37 號 負 債 準 備 或 有 負 債 及 或 有 資 產 之 規 定 認 列 負 債 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 3 及 7 號 國 際 會 計 準 則 第 1 及 34 號 及 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 13 號 相 關 規 定 修 正 國 際 財 務 報 導 第 1 號 和 國 際 會 計 準 則 第 及 34 號 相 關 規 定 西 元 2014 年 1 月 1 日 西 元 2014 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 西 元 2014 年 1 月 1 日 西 元 2011 年 1 月 1 日 西 元 2013 年 1 月 1 日 2. 本 公 司 現 正 評 估 上 述 新 準 則 或 修 正 之 潛 在 影 響, 故 暫 時 無 法 合 理 估 計 對 本 公 司 個 體 財 務 報 表 之 影 響 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 個 體 財 務 報 表 所 採 用 之 重 大 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 除 另 有 說 明 者 外, 下 列 會 計 政 策 已 一 致 適 用 於 本 個 體 財 務 報 表 之 所 有 表 達 期 間 及 為 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 ) 目 的 所 編 製 之 一 一 年 一 月 一 日 初 始 國 際 財 務 報 導 準 則 資 產 負 債 表 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 表 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 之 首 份 個 體 財 務 報 表 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 及 確 定 福 利 資 產 係 依 退 休 基 金 資 產 加 計 未 認 列 前 期 服 務 成 本 與 未 認 列 精 算 損 失, 減 除 未 認 列 精 算 利 益 與 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 外, 本 個 體 財 務 報 表 係 按 歷 史 成 本 基 礎 編 製

207 ( 三 ) 外 幣 換 算 本 個 體 財 務 報 表 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 作 為 表 達 貨 幣 列 報 1. 外 幣 交 易 及 餘 額 (1) 外 幣 交 易 採 用 交 易 日 或 衡 量 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 除 了 符 合 現 金 流 量 避 險 和 淨 投 資 避 險 而 遞 延 於 其 他 綜 合 損 益 者 外, 換 算 此 等 交 易 產 生 之 換 算 差 額 認 列 為 當 期 損 益 (2) 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 換 算 差 額 認 列 為 當 期 損 益 (3) 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 當 期 損 益 ; 屬 透 過 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 目 ; 屬 非 按 公 允 價 值 衡 量 者, 則 按 初 始 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 2. 國 外 營 運 機 構 之 換 算 (1) 功 能 性 貨 幣 與 表 達 貨 幣 不 同 之 所 有 公 司 個 體 及 關 聯 企 業, 其 經 營 結 果 和 財 務 狀 況 以 下 列 方 式 換 算 為 表 達 貨 幣 : A. 表 達 於 每 一 資 產 負 債 表 之 資 產 及 負 債 係 以 該 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算 ; B. 表 達 於 每 一 綜 合 損 益 表 之 收 益 及 費 損 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 ; 及 C. 所 有 因 換 算 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 (2) 國 外 營 運 機 構 之 淨 投 資 長 期 投 資 性 質 之 借 款 及 其 他 指 定 作 為 該 等 投 資 避 險 之 貨 幣 工 具 之 換 算 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 (3) 當 部 分 處 分 或 出 售 國 外 營 運 機 構 時, 將 於 其 他 綜 合 損 益 項 下 之 兌 換 差 額 按 比 例 重 分 類 於 當 期 損 益 作 為 出 售 利 益 或 損 失 之 一 部 分 ( 四 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 分 類 為 流 動 資 產 : (1) 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 實 現 該 資 產, 或 意 圖 將 其 出 售 或 消 耗 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 實 現 者 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 交 換 或 用 以 清 償 負 債 受 到 限 制 者 除 外 本 公 司 將 所 有 不 符 合 上 述 條 件 之 資 產 分 類 為 非 流 動

208 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 分 類 為 流 動 負 債 : (1) 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 到 期 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 者 負 債 之 條 款, 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 清 償 者, 不 影 響 其 分 類 本 公 司 將 所 有 不 符 合 上 述 條 件 之 負 債 分 類 為 非 流 動 ( 五 ) 現 金 及 約 當 現 金 1. 本 公 司 現 金 流 量 表 中, 現 金 及 約 當 現 金 包 括 庫 存 現 金 銀 行 存 款 自 取 得 日 起 三 個 月 內 到 期 之 其 他 短 期 具 高 度 流 動 性 投 資 以 及 可 隨 時 償 還 並 為 整 體 現 金 管 理 一 部 份 之 銀 行 透 支 銀 行 透 支 列 示 於 資 產 負 債 表 中 流 動 負 債 之 短 期 借 款 項 下 2. 約 當 現 金 係 指 同 時 具 備 下 列 條 件 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資 : (1) 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 者 (2) 利 率 變 動 對 其 價 值 之 影 響 甚 少 者 ( 六 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 1. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 指 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 或 原 始 認 列 時 被 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 金 融 資 產 若 在 取 得 時 主 要 係 為 短 期 內 出 售, 則 分 類 為 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 除 依 避 險 會 計 被 指 定 為 避 險 項 目 外, 均 分 類 為 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 本 公 司 於 金 融 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 時, 於 原 始 認 列 時 將 其 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 : (1) 係 混 合 ( 結 合 ) 合 約 ; (2) 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 不 一 致 ; 或 (3) 係 依 書 面 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效 之 投 資 2. 本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交 割 日 會 計

209 3. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產, 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 相 關 交 易 成 本 則 認 列 為 當 期 損 益 續 後 按 公 允 價 值 衡 量, 其 公 允 價 值 之 變 動 認 列 於 當 期 損 益 ( 七 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 1. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 指 定 為 備 供 出 售 或 未 被 分 類 為 任 何 其 他 類 別 之 非 衍 生 金 融 資 產 2. 本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 備 供 出 售 金 融 資 產 係 採 用 交 割 日 會 計 3. 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量, 續 後 按 公 允 價 值 衡 量, 其 公 允 價 值 之 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 對 於 持 有 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 權 益 工 具 投 資, 或 與 此 種 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 當 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 時, 本 公 司 將 其 列 報 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 八 ) 放 款 及 應 收 款 1. 應 收 帳 款 係 屬 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款, 係 在 正 常 營 業 過 程 中 就 商 品 銷 售 或 服 務 提 供 所 產 生 之 應 收 客 戶 款 項 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 扣 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 收 帳 款, 因 折 現 影 響 不 重 大, 後 續 以 原 始 發 票 金 額 衡 量 2. 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 (1) 係 屬 非 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款, 係 指 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 收 取 金 額 之 債 券 投 資, 且 同 時 符 合 下 列 條 件 者 : A. 未 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 B. 未 指 定 為 備 供 出 售 C. 未 因 信 用 惡 化 以 外 之 因 素, 致 持 有 人 可 能 無 法 回 收 幾 乎 所 有 之 原 始 投 資 (2) 本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 採 用 交 割 日 會 計 (3) 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 於 原 始 認 列 時 按 交 易 日 之 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量, 續 後 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 有 效 利 息 法 之 折 溢 價 攤 銷 認 列 於 當 期 損 益

210 ( 九 ) 金 融 資 產 減 損 1. 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日, 評 估 是 否 已 經 存 在 減 損 之 任 何 客 觀 證 據, 顯 示 某 一 或 一 組 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後 發 生 一 項 或 多 項 事 項 ( 即 損 失 事 項 ), 且 該 損 失 事 項 對 一 金 融 資 產 或 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 具 有 能 可 靠 估 計 之 影 響 2. 本 公 司 用 以 決 定 是 否 存 在 減 損 損 失 之 客 觀 證 據 的 政 策 如 下 : (1) 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 ; (2) 違 約, 諸 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ; (3) 本 公 司 因 與 債 務 人 財 務 困 難 相 關 之 經 濟 或 法 律 理 由, 給 予 債 務 人 原 不 可 能 考 量 之 讓 步 ; (4) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 ; (5) 由 於 財 務 困 難 而 使 該 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 ; (6) 可 觀 察 到 之 資 料 顯 示, 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 於 該 等 資 產 原 始 認 列 後 發 生 可 衡 量 之 減 少, 雖 然 該 減 少 尚 無 法 認 定 係 屬 該 組 中 之 某 個 別 金 融 資 產, 該 等 資 料 包 括 該 組 金 融 資 產 之 債 務 人 償 付 狀 況 之 不 利 變 化, 或 與 該 組 金 融 資 產 中 資 產 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 ; (7) 發 行 人 所 處 營 運 之 技 術 市 場 經 濟 或 法 令 環 境 中 所 發 生 具 不 利 影 響 之 重 大 改 變 的 資 訊, 且 該 證 據 顯 示 可 能 無 法 收 回 該 權 益 投 資 之 投 資 成 本 ; 或 (8) 權 益 工 具 投 資 之 公 允 價 值 大 幅 或 持 久 性 下 跌 至 低 於 成 本 3. 本 公 司 經 評 估 當 已 存 在 減 損 之 客 觀 證 據, 且 已 發 生 減 損 損 失 時, 按 以 下 各 類 別 處 理 : (1) 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 以 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額, 認 列 減 損 損 失 於 當 期 損 益 當 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 能 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 在 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 之 限 額 內 於 當 期 損 益 迴 轉 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 整 資 產 之 帳 面 金 額 (2) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 以 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額, 認 列 減 損 損 失 於 當 期 損 益 此 類 減 損 損 失 續 後 不 得 迴 轉 認 列 減 損 損 失 之 金 額 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 整 資 產 之 帳 面 金 額

211 (3) 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 該 資 產 之 取 得 成 本 ( 減 除 任 何 已 償 付 之 本 金 及 攤 銷 數 ) 與 現 時 公 允 價 值 間 之 差 額, 再 減 除 該 金 融 資 產 先 前 列 入 損 益 之 減 損 損 失, 自 其 他 綜 合 損 益 重 分 類 至 當 期 損 益 屬 債 務 工 具 投 資 者, 當 其 公 允 價 值 於 後 續 期 間 增 加, 且 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 後 發 生 之 事 項, 則 該 減 損 損 失 於 當 期 損 益 迴 轉 屬 權 益 工 具 投 資 者, 其 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 當 期 損 益 迴 轉 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 整 資 產 之 帳 面 金 額 ( 十 ) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 於 符 合 下 列 情 況 之 一 時, 將 除 列 金 融 資 產 : 1. 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 2. 移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利, 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 3. 既 未 移 轉 亦 未 保 留 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬, 惟 未 保 留 對 金 融 資 產 之 控 制 ( 十 一 ) 存 貨 本 公 司 存 貨 平 時 按 標 準 成 本 入 帳, 存 貨 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 價, 結 帳 日 時 再 將 各 項 差 異 依 適 當 之 比 率 分 攤 於 期 末 存 貨 與 銷 貨 成 本 標 準 成 本 之 固 定 製 造 費 用 係 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤, 且 當 產 能 較 低 或 設 備 閒 置 導 致 之 未 分 攤 固 定 製 造 費 用, 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本 期 末 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 評 價, 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下, 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 比 較 存 貨 之 成 本 與 淨 變 現 價 值 時, 原 料 採 逐 項 比 較, 在 製 品 及 製 成 品 採 分 類 比 較 之 存 貨 自 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 之 金 額, 認 列 為 當 期 銷 貨 成 本 ( 十 二 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 於 編 製 個 體 財 務 報 表 時, 本 公 司 對 具 控 制 力 之 被 投 資 公 司 係 採 權 益 法 評 價 在 權 益 法 下, 個 體 財 務 報 表 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同, 且 個 體 財 務 報 表 業 主 權 益 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 表 中 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 相 同 本 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動, 未 導 致 喪 失 控 制 者, 作 為 與 業 主 間 之 權 益 交 易 處 理

212 ( 十 三 ) 租 賃 1. 依 據 租 賃 契 約 之 條 件, 當 租 賃 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 由 本 集 團 承 擔 時, 分 類 為 融 資 租 賃 (1) 於 租 賃 開 始 時, 按 租 賃 資 產 之 公 允 價 值 及 最 低 租 金 給 付 現 值 兩 者 孰 低 者 認 列 為 資 產 及 負 債 (2) 後 續 最 低 租 賃 給 付 分 配 予 財 務 成 本 及 降 低 尚 未 支 付 之 負 債, 財 務 成 本 於 租 賃 期 間 逐 期 分 攤, 以 使 按 負 債 餘 額 計 算 之 期 間 利 率 固 定 (3) 融 資 租 賃 下 取 得 之 不 動 產 廠 房 及 設 備, 按 資 產 之 耐 用 年 限 提 列 折 舊 若 無 法 合 理 確 定 租 賃 期 間 屆 滿 時 本 集 團 將 取 得 所 有 權, 按 該 資 產 之 耐 用 年 限 與 租 賃 期 間 兩 者 孰 短 者 提 列 折 舊 2. 營 業 租 賃 之 給 付 扣 除 自 出 租 人 收 取 之 任 何 誘 因, 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤 銷 認 列 為 當 期 損 益 ( 十 四 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1. 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 2. 後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時, 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項 單 獨 資 產 被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 應 除 列 所 有 其 他 維 修 費 用 於 發 生 時 認 列 為 當 期 損 益 3. 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 後 續 衡 量 採 成 本 模 式, 除 土 地 不 提 折 舊 外, 其 他 按 估 計 耐 用 年 限 以 直 線 法 計 提 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 各 項 組 成 若 屬 重 大, 則 單 獨 提 列 折 舊 本 公 司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視, 若 殘 值 及 耐 用 年 限 之 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時, 或 資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動, 則 自 變 動 發 生 日 起 依 國 際 會 計 準 則 第 八 號 會 計 政 策 會 計 估 計 變 動 及 錯 誤 之 會 計 估 計 變 動 規 定 處 理 各 項 資 產 之 耐 用 年 限 如 下 : 房 屋 及 建 築 一 至 五 十 四 年 機 器 設 備 一 至 六 年 模 具 一 至 三 年 其 他 設 備 一 至 十 一 年

213 ( 十 五 ) 非 金 融 資 產 減 損 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 公 允 價 值 減 出 售 成 本 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 除 商 譽 外, 當 以 前 年 度 已 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 存 在 或 減 少 時, 則 迴 轉 減 損 損 失, 惟 迴 轉 減 損 損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額, 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 ( 十 六 ) 借 款 1. 借 款 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 扣 除 交 易 成 本 後 之 金 額 衡 量, 後 續 就 價 款 ( 扣 除 交 易 成 本 ) 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 於 借 款 期 間 內 衡 量 2. 設 立 借 款 額 度 時 支 付 之 費 用, 當 很 有 可 能 提 取 部 分 或 全 部 額 度, 則 該 費 用 認 列 為 借 款 之 交 易 成 本, 予 以 遞 延 至 動 支 發 生 時 認 列 為 有 效 利 率 之 調 整 ; 當 不 太 可 能 提 取 部 分 或 全 部 額 度, 則 認 列 該 費 用 為 預 付 款 項, 並 在 額 度 相 關 之 期 間 內 攤 銷 ( 十 七 ) 應 付 帳 款 及 票 據 應 付 帳 款 及 票 據 係 在 正 常 營 業 過 程 中 自 供 應 商 取 得 商 品 或 勞 務 而 應 支 付 之 義 務 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 付 帳 款, 因 折 現 影 響 不 重 大, 後 續 以 原 始 發 票 金 額 衡 量 ( 十 八 ) 負 債 準 備 負 債 準 備 係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務, 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務, 且 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時 認 列 負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 現 值 衡 量, 折 現 率 採 用 反 映 目 前 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 負 債 特 定 風 險 之 評 估 之 稅 前 折 現 率, 折 現 之 攤 銷 認 列 為 利 息 費 用 未 來 營 運 損 失 不 得 認 列 負 債 準 備 ( 十 九 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量, 並 於 相 關 服 務 提 供 時 認 列 為 費 用

214 2. 退 休 金 (1) 確 定 提 撥 計 畫 對 於 確 定 提 撥 計 畫, 係 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 預 付 提 撥 金 於 可 退 還 現 金 或 減 少 未 來 給 付 之 範 圍 內 認 列 為 資 產 (2) 確 定 福 利 計 畫 A. 確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福 利 金 額 折 現 計 算, 並 以 資 產 負 債 表 日 之 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 及 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本 本 公 司 確 定 福 利 淨 義 務 每 年 由 精 算 師 採 用 預 計 單 位 福 利 法 計 算, 折 現 率 則 參 考 資 產 負 債 表 日 與 確 定 福 利 計 畫 之 貨 幣 及 期 間 一 致 之 高 品 質 公 司 債 之 市 場 殖 利 率 決 定 ; 在 此 類 債 券 無 深 度 市 場 之 國 家, 係 使 用 政 府 公 債 ( 於 資 產 負 債 表 日 ) 之 市 場 殖 利 率 B. 確 定 福 利 計 畫 產 生 之 精 算 損 益 於 精 算 損 益 發 生 時, 立 即 認 列 到 其 他 綜 合 損 益 C. 前 期 服 務 成 本 屬 立 即 既 得 者, 則 相 關 費 用 立 即 認 列 為 損 益 ; 非 屬 立 即 既 得 者, 則 以 直 線 法 於 平 均 既 得 期 間 認 列 為 損 益 3. 離 職 福 利 離 職 福 利 係 於 正 常 退 休 日 前 終 止 對 員 工 之 聘 僱 或 當 員 工 自 願 接 受 資 遣 以 支 付 之 福 利 本 公 司 係 於 做 出 明 確 承 諾, 備 具 詳 細 之 正 式 終 止 聘 雇 計 畫, 且 該 計 畫 沒 有 撤 銷 之 實 際 可 能 性 時, 始 認 列 費 用 如 係 為 了 鼓 勵 自 願 資 遣 而 提 供 之 離 職 福 利, 係 於 員 工 很 有 可 能 接 受 該 提 議 且 接 受 人 數 可 合 理 估 計 時, 始 認 列 費 用 在 超 過 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 支 付 之 福 利 應 予 以 折 現 4. 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 俟 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 按 會 計 估 計 變 動 處 理

215 ( 廿 ) 股 份 基 礎 給 付 1. 以 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 係 於 給 與 日 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務, 於 既 得 期 間 認 列 為 酬 勞 成 本, 並 相 對 調 整 權 益 權 益 商 品 之 公 允 價 值 應 反 映 市 價 既 得 條 件 及 非 既 得 條 件 之 影 響 認 列 之 酬 勞 成 本 係 隨 著 預 期 將 符 合 服 務 條 件 及 非 市 價 既 得 條 件 之 獎 酬 數 量 予 以 調 整, 直 至 最 終 認 列 金 額 係 以 既 得 日 既 得 數 量 認 列 2. 以 現 金 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 協 議, 係 以 所 承 擔 負 債 之 公 允 價 值, 於 既 得 期 間 內 認 列 為 酬 勞 成 本 及 負 債, 並 於 各 個 資 產 負 債 表 日 及 交 割 日 按 所 給 與 權 益 商 品 之 公 允 價 值 衡 量, 任 何 變 動 認 列 為 當 期 損 益 3. 當 股 份 基 礎 給 付 交 易 係 由 集 團 內 另 一 企 業 收 取 商 品 或 勞 務 時, 交 割 該 股 份 基 礎 給 付 交 易 之 企 業 僅 以 其 本 身 之 權 益 工 具 交 割 時, 方 應 依 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 認 列 該 交 易 否 則, 該 交 易 應 認 列 為 現 金 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 ( 廿 一 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外, 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 2. 本 公 司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況, 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 所 得 稅, 俟 盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後, 始 就 實 際 盈 餘 之 分 派 情 形, 認 列 10% 之 未 分 配 盈 餘 所 得 稅 費 用 3. 遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法, 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列, 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 ( 不 包 括 企 業 合 併 ) 中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列, 且 在 交 易 當 時 未 影 響 會 計 利 潤 或 課 稅 所 得 ( 課 稅 損 失 ), 則 不 予 認 列 若 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 產 生 之 暫 時 性 差 異, 本 公 司 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法, 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率 ( 及 稅 法 ) 為 準

216 4. 遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列, 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 5. 當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵, 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 6. 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 支 出 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 租 稅 優 惠 採 用 所 得 稅 抵 減 會 計 7. 所 得 基 本 稅 額 條 例 自 九 十 五 年 一 月 一 日 開 始 施 行, 其 計 算 基 礎 係 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 課 稅 所 得 額, 再 加 計 所 得 稅 法 及 其 他 法 律 所 享 有 之 租 稅 減 免, 按 行 政 院 訂 定 之 稅 率 計 算 基 本 稅 額, 該 基 本 稅 額 與 按 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 稅 額 相 較, 擇 其 高 者, 繳 納 當 年 度 之 所 得 稅, 本 公 司 已 將 其 影 響 考 量 於 當 期 所 得 稅 中 ( 廿 二 ) 收 入 認 列 1. 本 公 司 主 要 提 供 研 究 開 發 生 產 製 造 銷 售 高 集 積 度 高 精 密 度 記 憶 體 之 封 裝 及 測 試 服 務 收 入 係 正 常 營 業 活 動 中 對 本 公 司 外 顧 客 銷 售 商 品 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值, 以 扣 除 銷 貨 退 回 數 量 折 扣 及 折 讓 之 淨 額 表 達 商 品 銷 售 於 商 品 交 付 予 買 方 銷 貨 金 額 能 可 靠 衡 量 且 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 企 業 時 認 列 收 入 當 與 所 有 權 相 關 之 重 大 風 險 與 報 酬 已 移 轉 予 顧 客, 本 公 司 對 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 亦 未 維 持 有 效 控 制 且 顧 客 根 據 銷 售 合 約 接 受 商 品, 或 有 客 觀 證 據 顯 示 所 有 接 受 條 款 均 已 符 合 時, 商 品 交 付 方 屬 發 生 2. 本 公 司 對 銷 售 之 產 品 提 供 數 量 折 扣 及 瑕 疵 品 退 回 權, 採 用 歷 史 經 驗 估 計 折 扣 及 退 貨, 於 銷 貨 認 列 時 提 列 備 抵 銷 貨 及 折 讓 準 備 ( 廿 三 ) 營 運 部 門 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊, 因 此 個 體 財 務 報 表 不 揭 露 部 門 資 訊

217 ( 廿 四 ) 每 股 盈 餘 本 公 司 列 示 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 本 公 司 基 本 每 股 盈 餘 係 以 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益, 除 以 當 期 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數 計 算 之 稀 釋 每 股 盈 餘 則 係 將 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益 及 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數, 分 別 調 整 所 有 潛 在 稀 釋 普 通 股 之 影 響 後 計 算 之 ( 廿 五 ) 股 利 分 派 分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 表 認 列, 分 派 現 金 股 利 認 列 為 負 債, 分 派 股 票 股 利 則 認 列 為 待 分 配 股 票 股 利, 並 於 發 行 新 股 基 準 日 時 轉 列 普 通 股 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 編 製 本 個 體 財 務 報 表 時, 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策, 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 所 作 出 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有 差 異, 將 考 量 歷 史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 請 詳 下 列 對 重 大 會 計 判 斷 估 計 與 假 設 不 確 定 性 之 說 明 : ( 一 ) 會 計 政 策 採 用 之 重 要 判 斷 1. 金 融 資 產 - 權 益 投 資 之 減 損 本 公 司 依 據 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 決 定 個 別 金 融 資 產 - 權 益 投 資 是 否 發 生 減 損, 於 作 此 項 決 定 時 需 重 大 判 斷 本 公 司 評 估 個 別 權 益 投 資 之 公 允 價 值, 以 及 被 投 資 者 之 財 務 健 全 情 況 和 短 期 業 務 前 景, 包 括 產 業 及 部 門 績 效 技 術 變 遷 以 及 營 運 及 融 資 現 金 流 量 等 因 素, 以 判 斷 是 否 有 減 損 之 可 能 性 當 個 別 權 益 投 資 公 允 價 值 低 於 其 成 本 之 情 況 係 屬 大 幅 度 或 持 久 性 時, 本 公 司 對 於 分 類 為 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 者, 將 於 當 期 損 益 認 列 減 損 損 失 2. 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 減 損 本 公 司 依 據 國 際 會 計 準 則 第 三 十 六 號 決 定 不 動 產 廠 房 及 設 備 是 否 發 生 減 損, 於 作 此 項 決 定 時 需 重 大 判 斷 本 公 司 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 資 產 可 能 已 減 損 時, 須 考 量 其 公 允 價 值 所 處 技 術 市 場 經 濟 等 環 境 之 變 遷 過 時 或 實 體 毀 損 之 證 據 及 使 用 或 預 期 使 用 之 範 圍 或 方 式 產 生 重 大 變 動 當 不 動 產 廠 房 及 設 備 或 其 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 價 值 超 過 其 可 回 收 金 額 之 部 分 認 列 減 損 損 失

218 ( 二 ) 重 要 會 計 估 計 及 假 設 本 公 司 所 作 之 會 計 估 計 係 依 據 特 定 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期, 惟 實 際 結 果 可 能 與 估 計 存 有 差 異, 對 於 下 個 財 務 年 度 之 資 產 及 負 債 可 能 會 有 重 大 調 整 帳 面 金 額 之 風 險 的 估 計 及 假 設, 請 詳 以 下 說 明 : 1. 收 入 認 列 銷 貨 收 入 原 則 上 係 於 獲 利 過 程 完 成 時 認 列 相 關 退 貨 及 折 讓 負 債 準 備 係 依 歷 史 經 驗 及 其 他 已 知 原 因 估 計 可 能 發 生 之 產 品 退 回 及 折 讓, 於 產 品 出 售 當 期 列 為 銷 貨 收 入 之 減 項, 且 本 公 司 定 期 檢 視 估 計 之 合 理 性 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日, 本 公 司 認 列 之 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 準 備 分 別 為 69,355 仟 元 122,937 仟 元 及 118,630 仟 元 2. 有 形 資 產 減 損 評 估 資 產 減 損 評 估 過 程 中, 本 公 司 需 依 賴 主 觀 判 斷 並 依 據 資 產 使 用 模 式 及 產 業 特 性, 決 定 特 定 資 產 群 組 之 獨 立 現 金 流 量 資 產 耐 用 年 數 及 未 來 可 能 產 生 之 收 益 與 費 損, 任 何 由 於 經 濟 狀 況 之 變 遷 或 本 公 司 策 略 所 帶 來 的 估 計 改 變 均 可 能 在 未 來 造 成 重 大 減 損 本 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 針 對 有 形 資 產 認 列 之 減 損 損 失 分 別 為 671 仟 元 及 6,624 仟 元 3. 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 時, 必 須 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 會 計 判 斷 及 估 計, 包 含 預 期 未 來 銷 貨 收 入 成 長 及 利 潤 率 免 稅 期 間 可 使 用 之 所 得 稅 抵 減 稅 務 規 劃 等 假 設 任 何 關 於 全 球 經 濟 環 境 產 業 環 境 的 變 遷 及 法 令 的 改 變, 均 可 能 引 起 遞 延 所 得 稅 資 產 之 重 大 調 整 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日, 本 公 司 認 列 之 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 分 別 為 168,916 仟 元 528,032 仟 元 及 601,448 仟 元

219 4. 存 貨 之 評 價 由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價, 故 本 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 決 定 資 產 負 債 表 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值 由 於 科 技 快 速 變 遷, 本 公 司 評 估 資 產 負 債 表 日 存 貨 因 正 常 損 耗 過 時 陳 舊 或 無 市 場 銷 售 價 值 之 金 額, 並 將 存 貨 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 此 存 貨 評 價 主 要 係 依 未 來 特 定 期 間 內 之 產 品 需 求 為 估 計 基 礎, 故 可 能 產 生 重 大 變 動 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日, 本 公 司 存 貨 之 帳 面 金 額 分 別 為 1,339,190 仟 元 1,525,566 仟 元 及 1,404,321 仟 元 5. 應 計 退 休 金 負 債 之 計 算 計 算 確 定 福 利 義 務 之 現 值 時, 本 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 以 決 定 資 產 負 債 表 日 之 相 關 精 算 假 設, 包 含 折 現 率 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 等 任 何 精 算 假 設 之 變 動, 均 可 能 會 重 大 影 響 本 公 司 確 定 福 利 義 務 之 金 額 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日, 本 公 司 應 計 退 休 金 負 債 之 帳 面 金 額 分 別 為 365,987 仟 元 335,028 仟 元 及 241,037 仟 元

220 六 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 430 $ 430 $ 460 支 票 存 款 及 活 期 存 款 6,634,348 3,460,844 4,946,158 定 期 存 款 769,415 3,391, 合 計 $ 7,404,193 $ 6,852,714 $ 4,946, 本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好, 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分 散 信 用 風 險, 預 期 發 生 違 約 之 可 能 性 甚 低, 於 資 產 負 債 表 日 最 大 信 用 風 險 之 曝 險 金 額 為 現 金 及 約 當 現 金 之 帳 面 金 額 2. 原 始 到 期 日 在 三 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款, 係 為 滿 足 短 期 現 金 承 諾 而 非 投 資 或 其 他 目 的, 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小, 故 列 報 於 現 金 及 約 當 現 金 ( 二 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 1. 本 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 處 分 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 分 別 為 7,114 仟 元 及 4,262 仟 元 2. 本 公 司 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 均 無 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 3. 本 公 司 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 止, 均 無 未 到 期 之 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 本 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 處 分 組 合 式 金 融 商 品 產 生 之 損 益 分 別 為 利 益 53 仟 元 及 損 失 500 仟 元 ( 三 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 國 內 非 上 市 櫃 公 司 - 特 別 股 $ 10 $ 10 $ 10 國 外 非 上 市 櫃 公 司 - 特 別 股 ,584 國 外 非 上 市 櫃 公 司 股 票 28,584 28, ,666 小 計 28,594 28, ,260 減 : 累 計 減 損 ( 20,000 ) ( 20,000 ) ( 198,666 ) 合 計 $ 8,594 $ 8,594 $ 28,594 流 動 $ -- $ -- $ -- 非 流 動 8,594 8,594 28,594 合 計 $ 8,594 $ 8,594 $ 28,594

221 1. 本 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 於 報 導 期 間 結 束 日 係 按 成 本 減 除 累 計 減 損 衡 量, 因 該 標 的 非 於 活 絡 市 場 公 開 交 易, 因 此 無 法 合 理 可 靠 衡 量 該 標 的 之 公 允 價 值, 因 此 分 類 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2. 本 公 司 於 一 年 七 月 取 得 國 外 公 司 CONNECTEC JAPAN Corporation(CTJ) 特 別 股 50 仟 股, 取 得 價 款 為 日 幣 80,000 仟 元, 並 於 一 一 年 八 月 一 日, 將 特 別 股 50 仟 股 全 數 轉 換 為 普 通 股 共 56 仟 股, 轉 換 後 本 公 司 對 該 公 司 之 持 股 比 率 為 13.54%, 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 對 該 公 司 之 持 股 比 率 為 11.36%, 本 公 司 對 該 公 司 無 重 大 影 響 力 3. DigiMedia Technologies Co., Ltd. 因 已 被 英 屬 開 曼 群 島 取 消 公 司 登 記, 本 公 司 經 評 估 其 財 務 狀 況 及 未 來 恢 復 公 司 登 記 之 可 能 性 後, 於 一 一 年 底 予 以 除 帳 4. 本 公 司 於 一 二 年 及 一 一 年 度 對 CTJ 進 行 減 損 評 估, 分 別 認 列 減 損 損 失 0 仟 元 及 20,000 仟 元 5. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 未 有 提 供 質 押 之 情 況 ( 四 ) 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 收 票 據 $ 2 $ 2,477 $ 4,046 應 收 帳 款 3,530,058 3,563,792 3,280,044 應 收 帳 款 - 關 係 人 52,025 21,215 9 減 : 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 ( 69,355 ) ( 122,937 ) ( 118,630 ) 準 備 減 : 備 抵 呆 帳 ( 7,472 ) ( 57 ) ( 2,397 ) 小 計 3,505,256 3,462,013 3,159,026 $ 3,505,258 $ 3,464,490 $ 3,163, 本 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 60~90 天 對 應 收 帳 款 不 予 計 息 於 決 定 應 收 帳 款 及 應 收 票 據 可 回 收 性 時, 本 公 司 考 量 應 收 帳 款 及 應 收 票 據 自 原 始 授 信 日 至 報 導 期 間 結 束 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變 備 抵 呆 帳 係 參 考 帳 齡 分 析 及 客 戶 財 務 狀 況 分 析, 估 計 無 法 收 回 之 金 額 在 接 受 新 客 戶 之 前, 本 公 司 係 透 過 可 取 得 之 財 務 資 訊 評 估 該 潛 在 客 戶 之 信 用 品 質 並 設 定 該 客 戶 之 信 用 額 度 客 戶 之 信 用 額 度 及 評 等 每 年 檢 視 一 次, 並 定 期 評 估 應 收 帳 款 回 收 之 可 能 性

222 2. 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 所 提 列 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 個 別 評 估 之 群 組 評 估 之 減 損 損 失 減 損 損 失 合 計 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ 2,397 $ -- $ 2,397 迴 轉 減 損 損 失 ( 2,340 ) -- ( 2,340 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 57 $ -- $ 57 一 二 年 一 月 一 日 餘 額 $ 57 $ -- $ 57 認 列 減 損 損 失 7, ,415 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 7,472 $ -- $ 7, 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 之 逾 期 帳 齡 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 一 個 月 以 下 $ 81,999 $ 140,308 $ 286,956 一 至 二 個 月 7,176 1,203 1,327 二 至 三 個 月 三 至 四 個 月 531 6, 四 個 月 以 上 合 計 $ 90,440 $ 149,077 $ 290,027 本 公 司 對 該 等 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 並 未 持 有 任 何 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強, 亦 無 將 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 及 對 相 同 交 易 對 方 之 應 付 票 據 及 帳 款 互 抵 之 法 定 抵 銷 權 4. 本 公 司 之 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 於 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 最 大 信 用 風 險 之 曝 險 金 額 為 每 類 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 之 帳 面 金 額 5. 未 有 提 供 擔 保 情 形 ( 五 ) 存 貨 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 原 物 料 $ 1,157,903 $ 1,342,587 $ 1,234,999 在 製 品 179, , ,829 製 成 品 79,161 62,427 90,646 小 計 1,416,620 1,573,541 1,518,474 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 ( 77,430 ) ( 47,975 ) ( 114,153 ) 失 合 計 $ 1,339,190 $ 1,525,566 $ 1,404,321

223 1. 當 期 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 : 年 度 年 度 已 出 售 存 貨 成 本 $ 14,068,127 $ 14,630,767 存 貨 報 廢 損 失 1,552 9,936 存 貨 跌 價 及 呆 滯 提 列 損 29,455 ( 66,178 ) 失 ( 回 升 利 益 ) 未 分 攤 製 造 費 用 -- 82,295 合 計 $ 14,099,134 $ 14,656,820 本 公 司 一 一 年 度 因 景 氣 持 續 回 升, 使 產 能 利 用 率 上 升, 致 單 位 成 本 較 前 期 下 降, 而 產 生 存 貨 跌 價 及 呆 滯 回 升 利 益 2. 上 列 存 貨 均 未 有 提 供 擔 保 情 形 ( 六 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 年 1 月 1 日 被 投 資 公 司 金 額 持 股 % 金 額 持 股 % 金 額 持 股 % 上 市 ( 櫃 ) 公 司 : 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 $ 2,371, $ 2,013, $ 1,717, ( 泰 林 公 司 ) 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 : ChipMOS U.S.A., 12, , , Inc.(ChipMOS USA) 小 計 2,383,649 2,024,288 1,728,080 減 : 累 計 減 損 - 泰 林 公 ( 114,258 ) ( 114,258 ) ( 114,258 ) 司 合 計 $ 2,269,391 $ 1,910,030 $ 1,613, 本 公 司 及 本 公 司 董 事 長 對 泰 林 公 司 控 有 半 數 以 上 之 董 事 席 次, 且 泰 林 公 司 之 董 事 長 兼 經 理 人 係 由 本 公 司 之 法 人 代 表 擔 任, 具 有 實 質 控 制 能 力, 故 將 其 列 為 子 公 司

224 2. 本 公 司 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 係 依 據 各 子 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 計 算 而 得, 明 細 如 下 : 年 度 年 度 本 公 司 所 享 有 子 公 司 本 期 損 益 之 份 額 $ 326,378 $ 68,022 本 公 司 所 享 有 子 公 司 本 期 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 - 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ 27,438 ( $ 20,192 ) 本 公 司 所 享 有 子 公 司 本 期 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 - 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 $ 2,200 $ 262,670 本 公 司 所 享 有 子 公 司 本 期 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 - 確 定 福 利 計 畫 精 算 利 益 ( 損 失 ) ( $ 1,543 ) $ 9 3. 子 公 司 之 彙 總 性 財 務 資 訊 如 下 : 總 資 產 總 負 債 102 年 12 月 31 日 $ 6,061,010 $ 1,266, 年 12 月 31 日 $ 5,650,002 $ 1,169, 年 1 月 1 日 $ 5,035,754 $ 1,277,295 收 入 本 期 淨 利 102 年 度 $ 1,301,244 $ 701, 年 度 $ 1,416,579 $ 156, 本 公 司 投 資 之 泰 林 公 司 係 有 公 開 報 價, 其 每 股 公 允 價 值 於 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 分 別 為 元 元 及 8.17 元 5. 本 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 依 持 股 比 例 認 列 泰 林 公 司 資 本 公 積 變 動 數 分 別 為 47,373 仟 元 及 1,991 仟 元 6. 泰 林 公 司 一 一 年 度 依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 審 字 第 號 函 示 調 整 保 留 盈 餘, 故 本 公 司 依 持 股 比 例 調 減 保 留 盈 餘 2,114 仟 元 7. 本 公 司 投 資 泰 林 公 司 之 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 非 屬 永 久 性 資 產 所 產 生 之 差 額, 自 九 十 五 年 度 一 月 一 日 起, 該 差 額 不 再 攤 銷 九 十 七 年 度 進 行 減 損 評 估 後, 認 列 減 損 損 失 為 114,258 仟 元 一 二 年 及 一 一 年 度 經 評 估 均 未 認 列 減 損 損 失 8. 泰 林 公 司 於 一 二 年 六 月 十 七 日 經 股 東 會 決 議 通 過 一 一 年 盈 餘 分 配 案, 本 公 司 依 持 股 比 例 收 取 現 金 股 利 41,878 仟 元

225 ( 七 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 模 具 其 他 合 計 成 本 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ 152,963 $ 7,315,071 $ 31,510,692 $ 2,629,619 $ 2,433,199 $ 44,041,544 增 添 -- 54, , ,056 1,731,485 2,518,152 處 分 -- ( 213,858 ) ( 539,103 ) ( 48,424 ) ( 234,134 ) ( 1,035,519 ) 重 分 類 , ,991 49,869 ( 1,290,558 ) -- 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 152,963 $ 7,508,433 $ 32,435,669 $ 2,787,120 $ 2,639,992 $ 45,524,177 一 二 年 一 月 一 日 餘 額 $ 152,963 $ 7,508,433 $ 32,435,669 $ 2,787,120 $ 2,639,992 $ 45,524,177 增 添 -- 89, , ,496 2,404,897 3,480,323 處 分 -- ( 163,911 ) ( 780,346 ) ( 37,430 ) ( 112,379 ) ( 1,094,066 ) 重 分 類 ,558 2,348,706 15,933 ( 2,542,197 ) -- 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 152,963 $ 7,611,514 $ 34,874,525 $ 2,881,119 $ 2,390,313 $ 47,910,434 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 模 具 其 他 合 計 折 舊 及 減 損 損 失 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ -- $ 2,996,612 $ 24,894,204 $ 2,371,924 $ 1,732,056 $ 31,994,796 本 期 折 舊 ,391 3,285, , ,877 4,112,104 減 損 損 失 ,624 6,624 處 分 -- ( 213,858 ) ( 509,333 ) ( 46,855 ) ( 231,732 ) ( 1,001,778 ) 重 分 類 ( 7,084 ) -- 7, 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ -- $ 3,283,145 $ 27,663,413 $ 2,496,279 $ 1,668,909 $ 35,111,746 一 二 年 一 月 一 日 餘 額 $ -- $ 3,283,145 $ 27,663,413 $ 2,496,279 $ 1,668,909 $ 35,111,746 本 期 折 舊 ,743 2,103, , ,334 2,949,518 減 損 損 失 處 分 -- ( 163,911 ) ( 760,706 ) ( 37,430 ) ( 112,367 ) ( 1,074,414 ) 重 分 類 -- ( 1,311 ) 19,438 ( 588 ) ( 17,539 ) -- 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ -- $ 3,627,666 $ 29,026,132 $ 2,629,715 $ 1,704,008 $ 36,987,521 帳 面 金 額 一 一 年 一 月 一 日 $ 152,963 $ 4,318,459 $ 6,616,488 $ 257,695 $ 701,143 $ 12,046,748 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 152,963 $ 4,225,288 $ 4,772,256 $ 290,841 $ 971,083 $ 10,412,431 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 152,963 $ 3,983,848 $ 5,848,393 $ 251,404 $ 686,305 $ 10,922, 本 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 之 利 息 資 本 化 金 額 分 別 為 24,105 仟 元 及 24,984 仟 元, 資 本 化 利 率 分 別 為 % 及 % 2. 本 公 司 對 不 動 產 廠 房 及 設 備 進 行 減 損 評 估, 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 已 認 列 累 計 減 損 分 別 為 410,071 仟 元 489,297 仟 元 及 492,059 仟 元 3. 不 動 產 廠 房 及 設 備 提 供 抵 押 擔 保 之 情 形, 請 參 閱 附 註 八

226 ( 八 ) 非 金 融 資 產 減 損 1. 本 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 所 認 列 之 減 損 損 失, 明 細 如 下 : 102 年 度 認 列 於 當 期 損 失 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 減 損 損 失 - 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 671 $ 年 度 認 列 於 當 期 損 失 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 減 損 損 失 - 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 6,624 $ 上 述 減 損 損 失 按 部 門 別 予 以 揭 露 之 明 細 如 下 : 102 年 度 部 門 別 認 列 於 當 期 損 失 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 其 他 $ 671 $ -- ( 九 ) 短 期 借 款 101 年 度 部 門 別 認 列 於 當 期 損 失 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 其 他 $ 6,624 $ 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 日 圓 進 口 融 資 借 款 $ 57,260 $ 365,776 $ 246,917 美 元 進 出 口 融 資 借 款 729, 合 計 $ 786,680 $ 365,776 $ 246,917 期 末 帳 列 短 期 借 款 利 率 區 間 (%) ~ ~ ~ 短 期 借 款 融 資 總 額 度 : 新 台 幣 ( 仟 元 ) $ 2,100,000 $ 1,000,000 $ 265,000 美 金 ( 仟 元 ) $ 35,000 $ -- $ 3, 上 述 借 款 皆 為 營 運 資 金 週 轉 及 購 置 機 器 設 備 使 用, 償 還 期 限 均 在 一 年 之 內 2. 短 期 借 款 之 借 款 額 度 與 長 期 借 款 共 用 額 度 情 形, 請 參 閱 附 註 六 ( 十 二 ) ( 十 ) 應 付 帳 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 付 帳 款 $ 410,282 $ 395,454 $ 732,717 暫 估 應 付 帳 款 410, , ,274 $ 820,301 $ 769,057 $ 1,002,991

227 ( 十 一 ) 其 他 應 付 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 付 薪 資 及 獎 金 $ 379,786 $ 264,074 $ 347,317 應 付 利 息 1,201 1,262 2,315 應 付 退 休 金 費 用 24,594 22,716 21,959 應 付 員 工 紅 利 208, , 應 付 董 監 事 酬 勞 10,435 5, 其 他 應 付 費 用 615,165 1,030,158 1,085,062 應 付 設 備 款 841, , ,421 其 他 應 付 款 - 其 他 ( 十 二 ) 長 期 借 款 $ 2,081,007 $ 1,873,460 $ 1,821,087 性 質 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 長 期 抵 押 聯 貸 借 款 - 自 一 一 $ 2,691,000 $ 4,843,800 $ 5,382,000 年 一 月 開 始, 每 半 年 為 一 期 償 還, 至 一 四 年 七 月 償 清, 浮 動 利 率, 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 利 率 分 別 為 % % 及 % 長 期 抵 押 聯 貸 借 款 - 自 一 三 3,028,000 3,028,000 3,028,000 年 一 月 開 始, 每 半 年 為 一 期 償 還, 至 一 五 年 七 月 償 清, 浮 動 利 率, 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 利 率 分 別 為 % % 及 % 5,719,000 7,871,800 8,410,000 一 年 內 到 期 部 分 ( 2,220,200 ) ( 2,152,800 ) ( 538,200 ) 合 計 $ 3,498,800 $ 5,719,000 $ 7,871, 上 述 借 款 之 償 還 期 限 如 下 : 到 期 年 限 金 額 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 2,220,200 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 1,682,000 一 五 年 十 二 月 三 十 一 日 1,816,800 合 計 $ 5,719,000

228 2. 長 期 借 款 融 資 額 度 分 別 列 示 如 下 : 新 台 幣 仟 元 美 金 仟 元 截 至 一 一 年 一 月 一 日 $ 8,410,000 $ -- 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 7,871,800 $ -- 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 6,119,000 $ -- ( 額 度 中 尚 有 400,000 仟 元 與 短 期 借 款 共 用 額 度, 限 額 為 新 台 幣 600,000 仟 元 ) 3. 本 公 司 於 一 年 七 月 十 四 日 與 合 作 金 庫 台 灣 銀 行 土 地 銀 行 等 13 家 聯 貸 銀 行 簽 署 84.1 億 元, 五 年 期 之 聯 貸 案 依 聯 貸 借 款 合 約 規 定, 本 公 司 於 貸 款 存 續 期 間 內, 應 維 持 特 定 之 流 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 及 負 債 比 率 4. 有 關 資 產 提 供 之 擔 保 情 形, 請 參 閱 附 註 八 說 明 ( 十 三 ) 應 付 租 賃 款 102 年 12 月 31 日 融 資 租 賃 未 來 財 融 資 租 賃 負 債 總 額 務 費 用 負 債 現 值 流 動 不 超 過 一 年 $ 6,593 ( $ 1,152 ) $ 5,441 非 流 動 超 過 一 年 但 不 超 過 三 年 $ 13,186 ( $ 1,970 ) $ 11,216 超 過 三 年 但 不 超 過 五 年 13,186 ( 1,509 ) 11,677 超 過 五 年 32,965 ( 1,631 ) 31,334 $ 59,337 ( $ 5,110 ) $ 54,227 本 公 司 以 融 資 租 賃 方 式 向 泰 林 公 司 承 租 其 他 設 備, 租 約 自 一 二 年 一 月 一 日 起 至 一 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 每 一 個 月 為 一 期 支 付 549 仟 元 本 公 司 以 租 賃 起 始 日 之 融 資 租 賃 負 債 總 額 折 現 值 與 租 賃 資 產 之 公 允 價 值 較 低 者, 認 列 租 賃 資 產 及 應 付 租 賃 款 各 65,000 仟 元 所 有 融 資 租 賃 義 務 之 利 率 於 合 約 開 始 日 即 已 固 定, 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 年 利 率 為 2.015% ( 十 四 ) 遞 延 收 入 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 $ -- $ -- $ -- 非 流 動 404, , ,392 $ 404,020 $ 457,728 $ 519,392 係 為 權 利 金 收 入, 依 使 用 期 間 認 列 收 入 請 參 閱 附 註 七 ( 一 ) 8.

229 ( 十 五 ) 退 休 金 1. 確 定 福 利 計 畫 (1) 本 公 司 對 正 式 聘 用 員 工 訂 有 員 工 退 休 辦 法 依 該 辦 法 之 規 定, 員 工 退 休 金 之 給 付 係 按 員 工 服 務 年 資 及 其 退 休 前 六 個 月 平 均 薪 資 計 算 本 公 司 自 八 十 六 年 八 月 起 每 月 按 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 退 休 金 基 金, 該 退 休 基 金 係 委 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 管 理, 並 以 其 名 義 存 入 台 灣 銀 行 (2) 資 產 負 債 表 認 列 之 金 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 ( $ 724,492 ) ( $ 694,575 ) ( $ 698,648 ) 計 畫 資 產 公 允 價 值 281, , ,667 計 畫 剩 餘 ( 短 絀 ) ( 443,209 ) ( 418,744 ) ( 367,981 ) 未 提 撥 確 定 福 利 義 務 現 值 未 認 列 精 算 損 益 前 期 服 務 成 本 未 攤 銷 餘 額 77,222 83, ,944 認 列 於 資 產 負 債 表 之 淨 負 債 ( $ 365,987 ) ( $ 335,028 ) ( $ 241,037 ) (3) 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 如 下 : 年 度 年 度 期 初 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 694,575 $ 698,648 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 10,350 11,535 精 算 損 失 36,883 81,857 支 付 之 福 利 ( 17,954 ) -- 縮 減 清 償 影 響 數 -- ( 98,304 ) 期 末 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 724,492 $ 694,575 (4) 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 如 下 : 年 度 年 度 期 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 275,831 $ 330,667 計 畫 資 產 預 期 報 酬 5,636 6,030 精 算 損 失 ( 2,040 ) ( 3,141 ) 計 畫 資 產 提 撥 數 19,810 20,527 支 付 之 福 利 ( 17,954 ) -- 清 償 影 響 數 -- ( 78,252 ) 期 末 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 281,283 $ 275,831

230 (5) 認 列 於 綜 合 損 益 表 之 退 休 金 費 用 總 額 如 下 : 年 度 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 638 $ 839 利 息 成 本 10,350 11,535 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 5,636 ) ( 6,030 ) 淨 攤 銷 與 遞 延 數 6,494 7,413 前 期 服 務 成 本 -- 23,157 縮 減 或 清 償 損 ( 益 ) -- ( 7,393 ) 當 期 退 休 金 成 本 $ 11,846 $ 29,521 上 述 費 用 認 列 於 綜 合 損 益 表 中 之 各 類 成 本 及 費 用 明 細 如 下 : 年 度 年 度 營 業 成 本 $ 9,675 $ 15,899 推 銷 費 用 管 理 費 用 937 5,011 研 發 費 用 1,104 7,772 $ 11,846 $ 29,521 (6) 認 列 於 其 他 綜 合 ( 損 ) 益 之 精 算 損 益 如 下 : 年 度 年 度 本 期 認 列 ( $ 38,922 ) ( $ 84,998 ) 累 積 金 額 ( $ 123,920 ) ( $ 84,998 ) (7) 本 公 司 之 確 定 福 利 退 休 計 畫 資 產, 係 由 台 灣 銀 行 按 該 基 金 年 度 投 資 運 用 計 畫 所 定 委 託 經 營 項 目 之 比 例 及 金 額 範 圍 內, 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 辦 理 委 託 經 營 該 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益, 不 得 低 於 依 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 構 成 總 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 百 分 比, 請 詳 政 府 公 告 之 各 年 度 之 勞 工 退 休 基 金 運 用 報 告 整 體 計 畫 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢, 對 義 務 之 整 體 期 間 報 酬 之 預 測, 並 參 考 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 對 勞 工 退 休 基 金 之 運 用 情 形, 於 考 量 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 之 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 (8) 有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 : 102 年 度 101 年 度 100 年 度 折 現 率 2.15% 1.50% 1.75% 未 來 薪 資 增 加 率 3.50% 2.00% 3.00% 計 畫 資 產 預 期 長 期 報 酬 率 2.00% 2.00% 2.00%

231 (9) 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 100 年 度 確 定 福 利 義 務 現 值 ( $ 724,492 ) ( $ 694,575 ) ( $ 698,648 ) 計 畫 資 產 公 允 價 值 281, , ,667 提 撥 狀 況 ( $ 443,209 ) ( $ 418,744 ) ( $ 367,981 ) 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ( $ 36,883 ) ( $ 81,857 ) $ -- 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ( $ 2,040 ) ( $ 3,141 ) $ -- (10) 本 公 司 於 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 後 一 年 內 預 計 支 付 予 退 休 計 畫 之 提 撥 金 為 20,503 仟 元 2. 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 自 九 十 四 年 七 月 起, 依 據 勞 工 退 休 金 條 例 相 關 規 定, 採 行 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 對 選 擇 適 用 該 條 例 勞 工, 按 月 就 已 付 薪 資 百 分 之 六 提 繳 退 休 金, 一 二 年 及 一 一 年 度 提 列 金 額 分 別 為 144,444 仟 元 及 130,188 仟 元, 儲 存 於 勞 保 局 設 立 之 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 ( 十 六 ) 股 份 基 礎 給 付 1. 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 之 最 終 母 公 司 ( 百 慕 達 南 茂 公 司 ) 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 如 下 : 協 議 之 類 型 給 與 日 給 與 數 量 合 約 期 間 既 得 條 件 員 工 認 股 權 計 畫 西 元 2001~ 西 元 ,250, ~2011 認 股 權 人 自 被 授 予 員 工 員 工 認 股 權 計 畫 西 元 2006~ 西 元 ,750, ~2016 認 股 權 起, 可 於 四 年 內 按 員 工 認 股 權 計 畫 西 元 ,000, ~2021 約 定 比 例 行 使 認 股 權 股 份 增 值 權 計 畫 西 元 2006~ 西 元 , ~2016 股 份 增 值 權 計 畫 西 元 2008~ 西 元 , ~2018 股 份 增 值 權 計 畫 西 元 ,000, ~2023 上 述 股 份 基 礎 給 付 協 議 中, 除 股 份 增 值 權 計 畫 係 以 現 金 交 割 外, 餘 均 係 以 權 益 交 割 發 行 對 象 包 含 符 合 一 定 條 件 之 百 慕 達 南 茂 公 司 及 其 附 屬 公 司 董 事 管 理 人 員 及 員 工 等, 認 股 權 存 續 期 間 為 6 年 或 10 年, 認 股 權 人 自 被 授 予 員 工 認 股 權 時 或 屆 滿 一 年 後, 可 按 一 定 比 例 行 使 認 股 權

232 2. 上 述 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 詳 細 資 訊 如 下 : 102 年 度 101 年 度 員 工 認 股 權 計 畫 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 期 初 流 通 在 外 1,705, ,562, 本 期 給 與 688, , 本 期 放 棄 ( 75,944 ) ( 103,426 ) 本 期 執 行 ( 500,383 ) 5.81 ( 668,246 ) 6.21 本 期 逾 期 失 效 ( 253,194 ) ( 289,268 ) 期 末 流 通 在 外 1,565, ,705, 期 末 可 執 行 462, , 年 度 101 年 度 股 份 增 值 權 計 畫 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 期 初 流 通 在 外 640, ,049, 本 期 給 與 521, , 本 期 放 棄 ( 46,501 ) 7.26 ( 67,375 ) 8.55 本 期 執 行 ( 249,563 ) 5.01 ( 231,270 ) 4.76 本 期 逾 期 失 效 ( 53,375 ) ( 154,106 ) 期 末 流 通 在 外 812, , 期 末 可 執 行 67, , 本 公 司 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 取 得 最 終 母 公 司 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 如 下 : 協 議 之 類 型 給 與 日 給 與 數 量 合 約 期 間 既 得 條 件 員 工 認 股 權 計 畫 西 元 2008~2013 2,172, ~2021 認 股 權 人 自 被 授 股 份 增 值 權 計 畫 西 元 2008~2013 1,366, ~2023 予 員 工 認 股 權 起, 可 於 四 年 內 按 約 定 比 例 行 使 認 股 權 4. 上 述 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 詳 細 資 訊 如 下 : 102 年 度 101 年 度 員 工 認 股 權 計 畫 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 期 初 流 通 在 外 835, ,576, 本 期 給 與 565, , 本 期 放 棄 ( 52,427 ) 5.83 ( 65,639 ) 6.04 本 期 轉 出 ( 26,374 ) -- ( 176,010 ) -- 本 期 執 行 ( 308,450 ) 7.6 ( 589,475 ) 6.45 期 末 流 通 在 外 1,013, , 期 末 可 執 行 183, ,

233 102 年 度 101 年 度 股 份 增 值 權 計 畫 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 數 量 履 約 價 格 ( 美 元 ) 期 初 流 通 在 外 538, , 本 期 給 與 502, , 本 期 放 棄 ( 45,751 ) 7 ( 53,138 ) 5.16 本 期 轉 出 ( 630 ) -- ( 15,565 ) -- 本 期 執 行 ( 223,338 ) 4.75 ( 213,837 ) 4.73 期 末 流 通 在 外 771, , 期 末 可 執 行 58, , 一 二 年 及 一 一 年 度 執 行 之 認 股 權 於 執 行 日 之 加 權 平 均 股 價 分 別 為 美 元 及 美 元 6. 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 止, 流 通 在 外 之 股 份 基 礎 給 付 交 易, 履 約 價 格 區 間 分 別 為 美 元 ~ 美 元 美 元 ~11.9 美 元 及 美 元 ~11.9 美 元, 加 權 平 均 剩 餘 合 約 期 間 分 別 為 2.97 年 3.98 年 及 4.29 年 7. 最 終 母 公 司 給 與 日 給 與 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 認 股 選 擇 權 之 公 允 價 值, 相 關 資 訊 如 下 : 給 與 日 股 價 履 約 價 格 預 期 存 預 期 無 風 險 每 單 位 價 協 議 之 類 型 ( 美 元 ) ( 美 元 ) 預 期 波 動 率 續 期 間 股 利 利 率 值 ( 美 元 ) 員 工 認 股 權 計 畫 ~ ~ 70.88%~ 3.5~ 0%~ % ~ % 5 年 1.33% ~3% 股 份 增 值 權 計 畫 2.88~ ~ 15.9%~ 0.25~ 0.85% 0.07%~ 7.913~ % 4.75 年 % 註 : 預 期 波 動 率 係 採 用 最 近 期 與 該 認 股 權 預 期 存 續 約 當 之 期 間 作 為 樣 本 區 間 之 股 價, 並 以 該 期 間 內 股 票 報 酬 率 之 標 準 差 估 計 而 得 8. 股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 如 下 : 年 度 年 度 權 益 交 割 $ 65,614 $ 48,637 現 金 交 割 120, ,798 合 計 $ 186,315 $ 157,435

234 ( 十 七 ) 負 債 準 備 員 工 福 利 負 債 準 備 其 他 短 期 負 債 準 備 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ 34,619 $ -- 當 期 新 增 之 負 債 準 備 48, 當 期 迴 轉 之 負 債 準 備 ( 15,735 ) -- 當 期 使 用 之 負 債 準 備 ( 18,884 ) -- 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 48,668 $ -- 一 二 年 一 月 一 日 餘 額 $ 48,668 $ -- 當 期 新 增 之 負 債 準 備 33,179 41,398 當 期 迴 轉 之 負 債 準 備 ( 521 ) -- 當 期 使 用 之 負 債 準 備 ( 48,147 ) -- 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 33,179 $ 41,398 負 債 準 備 分 析 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 $ 74,577 $ 48,668 $ 34,619 非 流 動 $ -- $ -- $ -- 其 他 短 期 負 債 準 備 係 本 期 因 產 品 品 質 問 題, 客 戶 向 本 公 司 求 償 美 金 1,400 仟 元 之 賠 償 金, 惟 具 體 金 額 及 賠 償 程 序 尚 未 確 定 ( 十 八 ) 股 本 本 公 司 一 一 年 一 月 一 日 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 額 定 股 本 均 為 9,700,000 仟 元, 實 收 股 本 均 為 8,428,553 仟 元, 每 股 面 額 為 10 元, 實 際 發 行 股 數 為 842,855 仟 股, 均 為 普 通 股 本 公 司 普 通 股 期 初 與 期 末 流 通 在 外 股 數 調 節 如 下 : 年 度 年 度 一 月 一 日 餘 額 842,855 仟 股 842,855 仟 股 現 金 增 資 收 回 股 份 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 842,855 仟 股 842,855 仟 股 ( 十 九 ) 資 本 公 積 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 現 金 增 資 溢 價 部 分 $ 1,081,990 $ 1,081,990 $ 1,081,990 員 工 認 股 權 575, , ,295 合 併 溢 價 26,189 26,189 26,189 其 他 49,364 1, 合 計 $ 1,732,588 $ 1,498,900 $ 1,339,474

235 依 公 司 法 規 定, 除 因 超 過 面 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股, 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 可 轉 換 公 司 債 轉 換 之 差 額 及 庫 藏 股 交 易 溢 價 等 ) 及 受 領 贈 與 所 產 生 之 資 本 公 積, 得 以 撥 充 資 本 及 發 放 現 金 股 利 外, 餘 僅 用 於 彌 補 公 司 虧 損, 不 得 移 作 他 用 ( 廿 ) 保 留 盈 餘 1. 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 稅 後 淨 利 扣 除 以 前 年 度 虧 損 後 之 餘 額, 於 分 配 前 須 先 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時, 不 在 此 限 法 定 盈 餘 公 積 依 法 得 供 彌 補 虧 損 之 用, 但 該 項 公 積 之 提 列 已 達 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五, 得 以 股 東 會 決 議 於 超 過 之 範 圍 內 發 給 新 股 或 現 金 2. 特 別 盈 餘 公 積 依 證 券 主 管 機 關 之 規 定, 本 公 司 如 有 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 商 品 未 實 現 損 益 等 權 益 減 項 時, 在 分 配 盈 餘 前, 應 先 在 下 列 限 額 內 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 : (1) 其 他 權 益 減 項 中 屬 於 當 年 度 發 生 之 金 額, 其 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 以 不 超 過 當 年 度 稅 後 盈 餘 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 之 合 計 數 為 限 (2) 其 他 權 益 減 項 中 屬 於 以 前 年 度 發 生 之 金 額, 以 不 超 過 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 扣 除 第 (1) 款 已 提 列 數 後 之 餘 額 為 限 (3) 俟 後 其 他 權 益 減 項 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 3. 盈 餘 分 配 依 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 總 決 算 如 有 當 期 淨 利, 應 先 彌 補 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 令 及 主 管 機 關 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 就 餘 額 百 分 之 十 提 撥 為 員 工 紅 利 ( 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 發 放 對 象 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 條 件 授 權 董 事 會 決 定 之 ) 及 董 事 監 察 人 酬 勞 不 超 過 百 分 之 零 點 伍, 其 餘 加 計 期 初 累 計 未 分 配 盈 餘 及 當 年 度 未 分 配 盈 餘 調 整 數 額 作 為 可 供 分 派 盈 餘, 由 董 事 會 視 營 運 需 要 酌 予 保 留 後, 如 仍 有 盈 餘, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 全 部 或 部 分 派 付 股 東 股 利 本 公 司 盈 餘 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 方 式 為 之, 其 中 現 金 支 付 比 率 以 不 低 於 當 年 度 之 盈 餘 分 派 股 利 總 額 之 百 分 之 十 為 限 上 述 盈 餘 之 分 配 應 於 翌 年 召 開 股 東 常 會 時 予 以 決 議 通 過, 並 於 該 年 度 入 帳

236 4. 股 利 政 策 本 公 司 股 利 政 策 依 公 司 法 等 相 關 法 規 及 本 公 司 章 程 規 定 並 參 酌 公 司 歷 年 盈 餘 目 前 及 未 來 之 投 資 環 境 資 金 需 求 國 內 外 競 爭 狀 況 及 資 本 預 算 等 因 素, 兼 顧 股 東 利 益 平 衡 股 利 及 公 司 長 期 之 財 務 規 劃, 就 可 分 配 盈 餘 酌 予 保 留 或 以 現 金 股 利 或 以 股 票 股 利 或 以 股 票 及 現 金 股 利 等 方 式 分 配 5. 本 公 司 於 一 二 年 六 月 十 七 日 經 股 東 會 決 議 通 過 一 一 年 度 盈 餘 分 配 案, 包 括 提 列 法 定 盈 餘 公 積 111,940 仟 元 及 分 配 股 東 現 金 股 利 421,427 仟 元 一 一 年 六 月 二 十 二 日 經 股 東 會 決 議 通 過 一 年 度 盈 餘 分 配 案, 僅 提 列 法 定 盈 餘 公 積 36,189 仟 元, 餘 不 分 派 有 關 本 公 司 董 事 會 決 議 及 股 東 會 通 過 盈 餘 分 配 案 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 等 相 關 訊 息, 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 中 查 詢 6. 本 公 司 一 一 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 經 一 二 年 度 股 東 會 決 議 分 配 金 額 分 別 為 100,746 仟 元 及 5,037 仟 元, 與 原 估 列 金 額 之 差 異 分 別 為 441 仟 元 及 22 仟 元 已 列 入 當 期 損 益 7. 本 公 司 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 係 按 公 司 章 程 所 訂 之 順 序 及 比 率 為 估 列 基 礎, 認 列 為 當 年 度 之 營 業 成 本 或 營 業 費 用 俟 後 如 經 決 議 配 發 股 票 股 利, 其 股 數 計 算 基 礎 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響, 若 無 市 價 則 依 據 國 際 財 務 報 導 準 則 第 二 號 股 份 基 礎 給 付 之 規 定 以 評 價 方 式 評 估 之 公 允 價 值, 惟 若 俟 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 本 公 司 一 二 年 及 一 一 年 度 估 計 之 員 工 紅 利 分 別 為 208,702 仟 元 及 101,187 仟 元 ; 估 計 之 董 監 酬 勞 分 別 為 10,435 仟 元 及 5,059 仟 元 ( 廿 一 ) 其 他 權 益 項 目 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 ( 損 ) 益 總 計 一 一 年 一 月 一 日 ( $ 1,134 ) ( $ 6,159 ) ( $ 7,293 ) 外 幣 換 算 差 異 數 ( 20,192 ) -- ( 20,192 ) 備 供 出 售 投 資 按 公 允 價 值 評 價 , ,670 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 21,326 ) 256, ,185 外 幣 換 算 差 異 數 27, ,438 備 供 出 售 投 資 按 公 允 價 值 評 價 -- 2,200 2,200 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 6,112 $ 258,711 $ 264,823

237 ( 廿 二 ) 營 業 收 入 年 度 年 度 測 試 收 入 $ 3,085,741 $ 3,949,302 封 裝 收 入 5,677,206 5,768,992 平 面 顯 示 器 驅 動 IC 收 入 4,781,221 4,356,271 晶 圓 凸 塊 收 入 3,710,920 2,920,439 合 計 $ 17,255,088 $ 16,995,004 ( 廿 三 ) 其 他 收 入 年 度 年 度 利 息 收 入 $ 18,308 $ 15,634 租 金 收 入 8,219 7,074 權 利 金 收 入 72,353 73,215 其 他 收 入 - 其 他 301,969 90,859 合 計 $ 400,849 $ 186,782 ( 廿 四 ) 其 他 利 益 及 損 失 年 度 年 度 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 58,541 $ 9,244 利 益 處 分 投 資 利 益 7,114 4,262 淨 外 幣 兌 換 利 益 ( 損 失 ) 190,496 ( 187,714 ) 減 損 損 失 ( 671 ) ( 26,624 ) 什 項 支 出 ( 91,734 ) ( 2,186 ) 合 計 $ 163,746 ( $ 203,018 ) ( 廿 五 ) 依 性 質 分 類 之 費 用 年 度 年 度 製 成 品 及 在 製 品 變 動 ( $ 27,763 ) $ 52,521 耗 用 之 原 料 及 物 料 4,112,637 4,363,600 員 工 福 利 費 用 4,238,132 3,794,617 折 舊 及 攤 銷 2,949,518 4,112,104 其 他 費 用 3,905,767 3,259,238 營 業 成 本 及 營 業 費 用 $ 15,178,291 $ 15,582,080 ( 廿 六 ) 員 工 福 利 費 用 年 度 年 度 薪 資 費 用 $ 3,607,924 $ 3,173,236 勞 健 保 費 用 282, ,230 退 休 金 費 用 156, ,709 其 他 用 人 費 用 191, ,442 $ 4,238,132 $ 3,794,617

238 ( 廿 七 ) 財 務 成 本 年 度 年 度 利 息 費 用 : 銀 行 借 款 $ 180,830 $ 237,280 應 付 租 賃 款 1, 減 : 符 合 要 件 之 資 產 資 本 化 金 額 ( 24,105 ) ( 24,984 ) 157, ,296 財 務 費 用 2, 財 務 成 本 $ 160,047 $ 213,096 ( 廿 八 ) 其 他 綜 合 損 益 年 度 年 度 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 ( $ 38,922 ) ( $ 84,998 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 27,438 ( 20,192 ) 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 - 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 2, ,670 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 - 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 ( 1,543 ) 9 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 - 確 定 福 利 計 畫 精 算 利 益 ( 損 失 ) 其 他 綜 合 損 益 ( 10,827 ) 157,489 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 6,612 14,450 所 得 稅 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) ( $ 4,215 ) $ 171,939 ( 廿 九 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 : (1) 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 部 分 : 年 度 年 度 當 期 產 生 所 得 稅 $ 84,978 $ -- 以 前 年 度 所 得 稅 ( 高 ) 低 估 數 33, 與 暫 時 性 差 異 之 原 始 產 生 365,728 87,866 及 迴 轉 有 關 之 遞 延 所 得 稅 費 用 所 得 稅 費 用 $ 484,469 $ 87,866 (2) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ): 年 度 年 度 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 ( $ 6,612 ) ( $ 14,450 )

239 2. 所 得 稅 費 用 與 會 計 利 潤 之 調 節 : 年 度 年 度 會 計 利 潤 $ 2,807,723 $ 1,251,614 按 適 用 稅 率 17% 計 算 之 稅 額 477, ,774 所 得 稅 調 節 項 目 稅 額 之 影 響 數 永 久 性 差 異 ( 56,684 ) ( 11,942 ) 未 認 列 暫 時 性 差 異 之 變 動 5,237 ( 112,966 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 58, 所 得 稅 費 用 $ 484,469 $ 87, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 明 細 如 下 : 102 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 1 月 1 日 餘 額 認 列 於 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 12 月 31 日 餘 額 未 實 現 兌 換 損 益 ( $ 176 ) ( $ 6,526 ) $ -- ( $ 6,702 ) 應 收 帳 款 31,912 ( 20,041 ) -- 11,871 存 貨 7,695 5, ,549 不 動 產 廠 房 及 設 備 28,876 ( 21,218 ) -- 7,658 遞 延 收 入 77,814 ( 9,130 ) -- 68,684 虧 損 扣 抵 265,196 ( 265,196 ) 投 資 抵 減 59,760 ( 59,760 ) 負 債 準 備 -- 7, ,038 長 期 借 款 -- 4, ,312 應 計 退 休 金 負 債 56,955 ( 1,061 ) 6,612 62,506 遞 延 所 得 稅 資 產 合 計 $ 528,032 ( $ 365,728 ) $ 6,612 $ 168, 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 未 實 現 兌 換 損 益 $ 2,159 ( $ 2,335 ) $ -- ( $ 176 ) 應 收 帳 款 31, ,912 存 貨 16,613 ( 8,918 ) -- 7,695 不 動 產 廠 房 及 設 備 25,747 3, ,876 遞 延 收 入 86,944 ( 9,130 ) -- 77,814 虧 損 扣 抵 386,100 ( 120,904 ) ,196 投 資 抵 減 11,728 48, ,760 應 計 退 休 金 負 債 40,977 1,528 14,450 56,955 遞 延 所 得 稅 資 產 合 計 $ 601,448 ( $ 87,866 ) $ 14,450 $ 528,032

240 4. 未 於 資 產 負 債 表 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 項 目 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 虧 損 扣 抵 一 八 年 度 到 期 $ -- $ -- $ 68,135 投 資 抵 減 機 器 設 備 一 一 年 度 到 期 $ -- $ -- $ 24,822 一 二 年 度 到 期 ,408 一 三 年 度 到 期 , ,837 研 究 發 展 支 出 一 一 年 度 到 期 ,914 一 二 年 度 到 期 , ,714 $ -- $ -- $ 105,551 可 減 除 暫 時 性 差 異 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 $ 37,173 $ 37,173 $ 33,773 採 用 權 益 法 之 投 資 19,424 19,424 19,424 $ 56,597 $ 56,597 $ 53, 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 無 得 用 以 抵 減 以 後 年 度 應 納 所 得 稅 額 之 投 資 抵 減 6. 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 86 年 度 ( 含 ) 以 前 $ -- $ -- $ 年 度 ( 含 ) 以 後 4,663,802 2,907,768 1,852,862 $ 4,663,802 $ 2,907,768 $ 1,852, 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 381,010 $ 413,937 $ 420, 年 度 年 度 預 計 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 8.17% 14.08% 7. 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 一 年 度

241 ( 卅 ) 每 股 盈 餘 102 年 度 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 仟 股 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 後 金 額 基 本 每 股 盈 餘 本 期 淨 利 $ 2,323, ,855 $ 2.76 稀 釋 每 股 盈 餘 本 期 淨 利 $ 2,323, ,855 $ 2.76 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 -- 11,392 ( 0.04 ) 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 2,323, ,247 $ 年 度 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 仟 股 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 後 金 額 基 本 每 股 盈 餘 本 期 淨 利 $ 1,163, ,855 $ 1.38 稀 釋 每 股 盈 餘 本 期 淨 利 $ 1,163, ,855 $ 1.38 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 -- 6,408 ( 0.01 ) 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 1,163, ,263 $ 1.37 ( 卅 一 ) 營 業 租 賃 1. 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 向 科 學 工 業 園 區 管 理 局 承 租 土 地, 租 約 分 別 於 一 六 年 及 一 二 一 年 到 期, 依 租 約 規 定, 期 滿 時 本 公 司 得 續 約, 惟 科 學 工 業 園 區 管 理 局 得 依 規 定 調 整 租 金, 目 前 每 年 租 金 約 為 30,317 仟 元 2. 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 向 泰 林 公 司 承 租 房 屋 及 建 築, 租 約 自 一 二 年 一 月 一 日 起 至 一 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 3. 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 機 器 設 備, 租 約 自 一 二 年 至 一 六 年 到 期 4. 上 述 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 應 付 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 不 超 過 一 年 $ 136,352 $ 27,370 $ 23,142 超 過 一 年 但 不 超 過 五 年 188, ,480 92,568 超 過 五 年 173, ,585 76,439 $ 498,431 $ 250,435 $ 192,149

242 七 關 係 人 交 易 本 公 司 之 最 終 母 公 司 為 百 慕 達 南 茂 公 司 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 明 細 揭 露 如 下 : ( 一 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 年 度 年 度 子 公 司 $ 132,790 $ 43,898 本 公 司 對 關 係 人 之 銷 售 價 格 與 一 般 交 易 相 當 2. 進 貨 年 度 年 度 子 公 司 $ 1,902 $ 其 他 交 易 事 項 年 度 年 度 權 利 金 收 入 最 終 母 公 司 $ 72,353 $ 65,258 子 公 司 -- 7,957 合 計 $ 72,353 $ 73,215 其 他 收 入 子 公 司 $ 1,322 $ 2,219 委 外 加 工 費 子 公 司 $ 630 $ 10,102 借 機 費 用 子 公 司 $ 199 $ -- 銷 售 佣 金 子 公 司 $ 40,612 $ 41,766 租 金 支 出 子 公 司 $ 12,109 $ 3,941 諮 詢 服 務 費 最 終 母 公 司 $ 29,609 $ 29,740 利 息 支 出 子 公 司 $ 1,261 $ --

243 本 公 司 對 子 公 司 之 利 息 支 出 係 來 自 融 資 租 賃 交 易, 請 參 閱 附 註 六 ( 十 三 ) 說 明 4. 應 收 帳 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ 52,025 $ 21,215 $ 9 減 : 備 抵 銷 貨 折 讓 ( 16 ) ( 16 ) -- 合 計 $ 52,009 $ 21,199 $ 9 5. 其 他 應 收 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 其 他 應 收 款 - 關 係 人 最 終 母 公 司 $ 1,199 $ 1,699 $ 2,771 子 公 司 合 計 $ 1,213 $ 2,037 $ 3, 存 出 保 證 金 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ 1,956 $ -- $ 其 他 應 付 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 其 他 應 付 款 - 關 係 人 最 終 母 公 司 $ -- $ 29,040 $ 31,449 子 公 司 6,241 12,444 5,238 合 計 $ 6,241 $ 41,484 $ 36, 技 術 權 利 金 合 約 (1) 本 公 司 於 九 十 一 年 十 二 月 二 十 四 日 與 泰 林 公 司 簽 訂 技 術 授 權 合 約, 合 約 期 間 為 自 合 約 生 效 日 ( 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ) 起 十 年, 泰 林 公 司 已 支 付 合 約 金 額 79,571 仟 元 ( 未 含 稅 ) 予 本 公 司, 帳 列 長 期 遞 延 收 入, 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 止, 長 期 遞 延 收 入 餘 額 分 別 為 0 仟 元 及 7,957 仟 元, 一 一 年 度 認 列 權 利 金 收 入 為 7,957 仟 元

244 (2) 本 公 司 於 九 十 三 年 四 月 七 日 與 百 慕 達 南 茂 公 司 簽 訂 出 售 技 術 專 利 權 合 約, 合 約 總 價 為 美 金 19,700 仟 元, 帳 列 長 期 遞 延 收 入, 自 合 約 生 效 日 起 按 二 十 年 轉 列 權 利 金 收 入 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日, 長 期 遞 延 收 入 餘 額 分 別 為 333,428 仟 元 365,958 仟 元 及 398,488 仟 元, 一 二 年 及 一 一 年 度 認 列 權 利 金 收 入 均 為 32,530 仟 元 同 時 本 公 司 於 九 十 三 年 四 月 七 日 與 百 慕 達 南 茂 公 司 簽 訂 上 述 技 術 專 利 權 使 用 合 約, 合 約 價 款 為 美 金 20,000 仟 元, 合 約 期 間 為 二 十 年, 每 三 個 月 為 一 期, 共 八 十 期, 每 期 支 付 美 金 250 仟 元, 一 二 年 及 一 一 年 度 認 列 諮 詢 服 務 費 分 別 為 29,609 仟 元 及 29,740 仟 元 (3) 本 公 司 於 九 十 六 年 一 月 一 日 與 百 慕 達 南 茂 公 司 簽 訂 專 利 權 共 同 開 發 合 約, 所 研 發 出 之 專 利 權 為 本 公 司 與 百 慕 達 南 茂 公 司 所 共 有, 本 公 司 依 共 同 開 發 所 產 生 之 費 用 向 百 慕 達 南 茂 公 司 收 取 50% 金 額, 帳 列 權 利 金 收 入, 一 二 年 及 一 一 年 度 本 公 司 向 百 慕 達 南 茂 公 司 收 取 權 利 金 收 入 分 別 為 18,645 仟 元 及 11,551 仟 元 (4) 本 公 司 於 九 十 六 年 四 月 十 二 日 與 百 慕 達 南 茂 公 司 簽 訂 出 售 50% 技 術 9. 財 產 交 易 專 利 權 合 約, 合 約 總 價 為 美 金 6,400 仟 元, 帳 列 長 期 遞 延 收 入, 自 合 約 生 效 日 起 按 十 年 轉 列 權 利 金 收 入, 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 止, 長 期 遞 延 收 入 餘 額 分 別 為 70,592 仟 元 91,770 仟 元 及 112,947 仟 元, 一 二 年 及 一 一 年 度 認 列 權 利 金 收 入 分 別 為 21,178 仟 元 及 21,177 仟 元 (1) 本 公 司 向 關 係 人 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 取 得 價 款 彙 總 如 下 : 年 度 年 度 子 公 司 $ -- $ 2,556 (2) 本 公 司 出 售 不 動 產 廠 房 及 設 備 予 關 係 人 明 細 彙 總 如 下 : 年 度 年 度 處 分 價 款 處 分 利 益 處 分 價 款 處 分 利 益 子 公 司 $ 4,582 $ 4,582 $ 25,004 $ 16,041 本 公 司 於 一 二 年 度 出 售 不 動 產 廠 房 及 設 備 予 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 上 海 宏 茂 公 司 ), 產 生 遞 延 出 售 利 益 4,582 仟 元, 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 未 攤 提 餘 額 為 4,582 仟 元

245 本 公 司 於 一 一 年 度 出 售 不 動 產 廠 房 及 設 備 與 列 管 資 產 予 上 海 宏 茂 公 司, 產 生 遞 延 出 售 利 益 15,889 仟 元, 截 至 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 未 攤 提 餘 額 分 別 10,123 仟 元 為 14,047 仟 元 本 公 司 於 一 一 年 六 月 出 售 不 動 產 廠 房 及 設 備 予 泰 林 公 司, 產 生 遞 延 出 售 利 益 152 仟 元, 截 至 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 未 攤 提 餘 額 分 別 80 仟 元 為 131 仟 元 上 述 遞 延 出 售 利 益 未 攤 提 餘 額, 本 公 司 帳 列 採 用 權 益 法 之 投 資 減 項 10. 本 公 司 以 融 資 租 賃 方 式 向 泰 林 公 司 承 租 其 他 設 備, 請 參 閱 附 註 六 ( 十 三 ) ( 二 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 年 度 年 度 薪 資 及 其 他 短 期 員 工 福 利 $ 83,448 $ 70,082 離 職 福 利 退 職 後 福 利 1,670 1,595 其 他 長 期 福 利 股 份 基 礎 給 付 交 易 19,071 12,118 合 計 $ 104,189 $ 83,795 八 質 押 之 資 產 帳 面 價 值 資 產 項 目 擔 保 用 途 102 年 12 月 3 1 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 : 土 地 銀 行 借 款 $ 152,963 $ 152,963 $ 152,963 房 屋 及 建 築 銀 行 借 款 3,672,819 3,942,840 4,306,312 機 器 設 備 銀 行 借 款 829,567 2,093,652 4,740,359 其 他 流 動 資 產 關 稅 土 地 租 賃 及 銀 行 借 款 之 信 用 擔 保 專 款 帳 戶 61, , ,764 合 計 $ 4,716,739 $ 6,354,996 $ 9,480,398

246 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 或 有 負 債 : 無 此 事 項 ( 二 ) 承 諾 事 項 1. 本 公 司 於 九 十 三 年 四 月 七 日 與 百 慕 達 南 茂 公 司 簽 訂 技 術 專 利 權 使 用 合 約, 合 約 價 款 美 金 20,000 仟 元, 合 約 期 間 為 二 十 年, 每 三 個 月 為 一 期, 共 八 十 期, 每 期 支 付 美 金 250 仟 元 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 尚 有 應 付 金 額 共 計 美 金 10,250 仟 元 2. 美 商 Freescale Semiconductor,Inc.( 以 下 簡 稱 Freescale) 於 九 十 八 年 七 月 十 三 日 於 美 國 加 州 Santa Clara 法 院, 對 本 公 司 提 起 違 約 訴 訟, 本 公 司 與 Freescale 已 於 美 國 時 間 一 二 年 六 月 二 十 日 達 成 和 解,Freescale 同 意 授 權 本 公 司 自 一 年 至 一 四 年 度 間 使 用 專 利 權 技 術, 本 公 司 則 分 期 支 付 權 利 金 總 計 美 金 5,000 仟 元, 本 公 司 已 於 一 二 年 七 月 支 付 一 年 至 一 一 年 度 之 專 利 授 權 金 共 計 美 金 2,000 仟 元, 一 二 年 至 一 四 年 度 之 專 利 授 權 金 每 年 為 美 金 1,000 仟 元, 於 每 年 十 二 月 十 五 日 前 支 付 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 尚 有 應 付 金 額 共 計 美 金 2,000 仟 元 3. 已 簽 約 但 尚 未 發 生 之 資 本 支 出 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 新 台 幣 ( 仟 元 ) $ 246,110 $ 786,804 $ 613, 營 業 租 賃 協 議 請 參 閱 附 註 六 ( 卅 一 ) 說 明 5. 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 對 財 政 部 關 稅 局 之 進 口 貨 物 先 放 後 稅 及 自 用 保 稅 倉 庫 按 月 彙 報 先 行 出 倉 之 應 繳 稅 費 記 帳 保 證, 由 台 灣 銀 行 提 供 擔 保, 金 額 為 129,000 仟 元 十 重 大 之 災 害 損 失 : 無 此 事 項 十 一 重 大 之 期 後 事 項 本 公 司 一 三 年 三 月 十 日 董 事 會 決 議 通 過 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 計 21,764 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 惟 每 股 發 行 價 格 未 定

247 十 二 其 他 ( 一 ) 資 本 風 險 管 理 本 公 司 之 資 本 管 理 目 標, 係 為 保 障 本 公 司 得 以 繼 續 經 營, 並 維 持 最 佳 資 本 結 構 以 降 低 資 金 成 本, 為 股 東 提 供 報 酬 為 了 維 持 或 調 整 資 本 結 構, 本 公 司 可 能 會 調 整 支 付 予 股 東 之 股 利 金 額 退 還 資 本 予 股 東 發 行 新 股 或 出 售 資 產 以 降 低 債 務 本 公 司 透 過 定 期 審 核 資 產 負 債 比 例 對 資 金 進 行 監 控 本 公 司 之 資 本 為 個 體 資 產 負 債 表 所 列 示 之 權 益 總 計, 亦 等 於 資 產 總 計 減 負 債 總 計 本 公 司 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 之 資 產 負 債 比 例 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 負 債 總 計 $ 10,426,864 $ 11,794,784 $ 12,488,225 資 產 總 計 25,867,232 25,103,852 24,304,294 負 債 資 產 比 例 40.31% 46.98% 51.38% 經 檢 視 近 期 之 資 產 負 債 比 例, 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 負 債 資 本 比 率 之 減 少, 主 要 係 因 獲 利 成 長 並 清 償 借 款 所 造 成 之 淨 負 債 減 少 ( 二 ) 金 融 工 具 1. 金 融 工 具 之 種 類 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 金 融 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 7,404,193 $ 6,852,714 $ 4,946,618 放 款 及 應 收 款 3,634,902 3,612,448 3,249,828 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 8,594 8,594 28,594 $ 11,047,689 $ 10,473,756 $ 8,225,040 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : 短 期 借 款 $ 786,680 $ 365,776 $ 246,917 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 2,907,549 2,684,001 2,860,765 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 之 部 分 ) 5,719,000 7,871,800 8,410,000 應 付 租 賃 款 59, $ 9,472,897 $ 10,921,577 $ 11,517,682 金 融 工 具 之 詳 細 資 訊 已 揭 露 於 各 該 個 別 附 註

248 2. 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 本 公 司 財 務 風 險 管 理 目 標 主 要 為 管 理 營 運 活 動 相 關 之 市 場 風 險 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險, 並 依 政 策 及 風 險 偏 好, 進 行 前 述 風 險 之 辨 認 衡 量 及 管 理 本 公 司 對 於 財 務 風 險 管 理 已 依 相 關 規 範 建 立 適 當 之 政 策 程 序 及 內 部 控 制, 重 要 財 務 活 動 須 經 董 事 會 依 相 關 規 範 及 內 部 控 制 制 度 進 行 覆 核 於 財 務 管 理 活 動 執 行 期 間, 本 公 司 須 確 實 遵 循 所 訂 定 之 財 務 風 險 管 理 之 相 關 規 定 本 公 司 為 降 低 並 進 而 管 理 相 關 財 務 風 險, 致 力 於 分 析 辨 認 及 評 估 相 關 財 務 風 險 因 素 對 本 公 司 財 務 之 可 能 不 利 影 響, 並 提 出 相 關 因 應 方 案 藉 以 規 避 財 務 風 險 產 生 之 不 利 因 素 (1) 市 場 風 險 本 公 司 之 市 場 風 險 係 金 融 工 具 因 市 場 價 格 變 動, 導 致 其 公 允 價 值 或 現 金 流 量 波 動 之 風 險, 市 場 風 險 主 要 包 括 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 實 務 上 極 少 發 生 單 一 風 險 變 數 單 獨 變 動 之 情 況, 且 各 風 險 變 數 之 變 動 通 常 具 關 聯 性, 惟 以 下 各 風 險 之 敏 感 度 分 析 並 未 考 慮 相 關 風 險 變 數 之 交 互 影 響 A. 匯 率 風 險 本 公 司 匯 率 風 險 主 要 與 營 業 活 動 ( 收 入 或 費 用 所 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 功 能 性 貨 幣 不 同 時 ) 及 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 有 關 本 公 司 之 應 收 外 幣 款 項 與 應 付 外 幣 款 項 之 部 分 幣 別 相 同, 部 位 相 當 部 分 會 產 生 自 然 避 險 效 果, 此 自 然 避 險 方 式 不 符 合 避 險 會 計 之 規 定, 因 此 未 採 用 避 險 會 計 ; 另 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 係 屬 策 略 投 資, 因 此, 本 公 司 未 對 此 進 行 避 險

249 敏 感 度 分 析 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 具 匯 率 波 動 重 大 曝 險 之 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 資 產 及 負 債 資 訊 及 其 敏 感 度 分 析 如 下 : 102 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 敏 感 度 分 析 外 幣 匯 率 ( 新 台 幣 ) 變 動 幅 度 損 益 影 響 權 益 影 響 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 130, $3,899,559 5% $ 194,978 $ -- 日 圓 2,717, ,582 5% 38, 非 貨 幣 性 項 目 日 圓 ( 註 1) 24, ,584 5% 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 35, ,049,696 5% 52, 日 圓 2,295, ,734 5% 32, 註 1: 係 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 101 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 敏 感 度 分 析 外 幣 匯 率 ( 新 台 幣 ) 變 動 幅 度 損 益 影 響 權 益 影 響 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 181, $5,276,125 5% $ 263,806 $ -- 日 圓 2,499, ,956 5% 42, 非 貨 幣 性 項 目 日 圓 ( 註 1) 24, ,584 5% 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 9, ,019 5% 14, 日 圓 1,477, ,020 5% 24, 註 1: 係 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 101 年 1 月 1 日 帳 面 金 額 敏 感 度 分 析 外 幣 匯 率 ( 新 台 幣 ) 變 動 幅 度 損 益 影 響 權 益 影 響 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 132, $4,008,913 5% $ 200,446 $ -- 日 圓 523, ,571 5% 10, 非 貨 幣 性 項 目 日 圓 ( 註 1) 80, ,584 5% 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 13, ,117 5% 21, 日 圓 1,588, ,385 5% 31, 註 1: 係 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產

250 B. 利 率 風 險 利 率 風 險 係 因 市 場 利 率 之 變 動 而 導 致 金 融 工 具 之 公 允 價 值 或 未 來 現 金 流 量 波 動 之 風 險, 本 公 司 之 利 率 風 險 主 要 係 來 自 於 浮 動 利 率 借 款 本 公 司 藉 由 維 持 一 適 當 之 浮 動 利 率 組 合 來 管 理 利 率 風 險 本 公 司 定 期 評 估 避 險 活 動, 使 其 與 利 率 觀 點 及 既 定 之 風 險 偏 好 一 致, 以 確 保 採 用 最 符 合 成 本 效 益 之 避 險 策 略 本 公 司 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 利 率 曝 險 於 本 附 註 之 流 動 性 風 險 中 說 明 敏 感 度 分 析 係 依 金 融 工 具 於 報 導 期 間 結 束 日 之 利 率 曝 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 報 導 期 間 結 束 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 整 年 度 皆 流 通 在 外 本 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 1%, 此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 若 利 率 增 加 或 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 本 公 司 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 之 淨 利 將 減 少 或 增 加 65,057 仟 元 82,376 仟 元 及 86,569 仟 元, 主 係 本 公 司 之 變 動 利 率 借 款 所 致 C. 其 他 價 格 風 險 : 本 公 司 未 持 有 產 生 其 他 價 格 風 險 之 金 融 工 具 (2) 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 無 法 履 行 合 約 義 務 而 造 成 本 公 司 財 務 損 失 之 風 險 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 止, 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 曝 險 主 要 來 自 於 個 體 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 本 公 司 之 信 用 風 險 係 因 營 業 活 動 ( 主 要 為 應 收 帳 款 及 票 據 ) 及 財 務 活 動 ( 主 要 為 銀 行 存 款 及 各 種 金 融 工 具 ) 所 致 業 務 單 位 係 依 循 本 公 司 之 客 戶 信 用 風 險 管 理 之 政 策 程 序 及 控 制 以 管 理 客 戶 信 用 風 險 所 有 客 戶 之 信 用 風 險 評 估 係 綜 合 考 量 該 客 戶 之 財 務 狀 況 信 評 機 構 之 評 等 以 往 之 歷 史 交 易 經 驗 目 前 經 濟 環 境 以 及 內 部 評 等 標 準 等 因 素 另 亦 於 適 當 時 機 使 用 某 些 信 用 增 強 工 具, 以 降 低 特 定 客 戶 之 信 用 風 險

251 財 務 單 位 依 照 本 公 司 政 策 管 理 銀 行 存 款 及 其 他 金 融 工 具 之 信 用 風 險 本 公 司 之 交 易 對 象 經 由 內 部 之 控 管 程 序 決 定, 係 屬 信 用 良 好 之 銀 行 及 公 司 組 織, 無 重 大 之 履 約 疑 慮, 故 無 重 大 之 信 用 風 險 (3) 流 動 性 風 險 本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 本 公 司 管 理 階 層 監 督 銀 行 融 資 額 度 之 使 用 狀 況 並 確 保 借 款 合 約 條 款 之 遵 循 銀 行 借 款 對 本 公 司 而 言 係 一 項 重 要 流 動 性 來 源 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 與 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 止, 本 公 司 之 銀 行 融 資 額 度 請 參 閱 附 註 六 ( 十 二 ) 流 動 性 及 利 率 風 險 表 下 表 說 明 本 公 司 已 約 定 還 款 期 間 之 非 衍 生 金 融 負 債 合 約 到 期 情 形, 係 依 據 本 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 並 以 其 未 折 現 現 金 流 量 編 製, 包 括 以 浮 動 利 率 支 付 之 利 息 及 本 金 之 現 金 流 量, 但 不 考 慮 銀 行 可 執 行 要 求 本 公 司 立 即 還 款 之 權 利 的 機 率 102 年 12 月 31 日 短 於 一 年 一 至 三 年 三 至 五 年 超 過 五 年 合 計 非 衍 生 金 融 負 債 短 期 借 款 $ 790,438 $ -- $ -- $ -- $ 790,438 應 付 帳 款 820, ,301 其 他 應 付 款 ( 含 關 係 2,087, ,087,248 人 ) 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 2,326,510 3,573, ,899,898 到 期 ) 應 付 租 賃 款 6,593 13,186 13,186 32,965 65,930 存 入 保 證 金 ,498 1,498 $ 6,031,090 $ 3,586,574 $ 13,186 $ 34,463 $ 9,665, 年 12 月 31 日 短 於 一 年 一 至 三 年 三 至 五 年 超 過 五 年 合 計 非 衍 生 金 融 負 債 短 期 借 款 $ 367,016 $ -- $ -- $ -- $ 367,016 應 付 帳 款 769, ,057 其 他 應 付 款 ( 含 關 係 1,914, ,914,944 人 ) 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 2,331,312 4,085,418 1,833, ,250,128 到 期 ) 存 入 保 證 金 ,346 1,346 $ 5,382,329 $ 4,085,418 $ 1,833,398 $ 1,346 $ 11,302,491

252 101 年 1 月 1 日 短 於 一 年 一 至 三 年 三 至 五 年 超 過 五 年 合 計 非 衍 生 金 融 負 債 短 期 借 款 $ 249,364 $ -- $ -- $ -- $ 249,364 應 付 帳 款 1,002, ,002,991 其 他 應 付 款 ( 含 關 係 1,857, ,857,774 人 ) 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 783,729 4,696,969 3,588, ,069,690 到 期 ) 存 入 保 證 金 ,726 1,726 $ 3,893,858 $ 4,696,969 $ 3,588,992 $ 1,726 $ 12,181,545 上 述 非 衍 生 金 融 資 產 及 負 債 之 浮 動 利 率 工 具 金 額, 將 因 浮 動 利 率 與 報 導 期 間 結 束 日 所 估 計 之 利 率 不 同 而 改 變 3. 金 融 工 具 之 公 允 價 值 (1) 金 融 工 具 之 公 允 價 值 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 年 1 月 1 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : 短 期 借 款 $ 786,680 $ 786,680 $ 365,776 $ 365,776 $ 246,917 $ 246,917 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 5,719,000 5,719,000 7,871,800 7,871,800 8,410,000 8,410,000 (2) 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 公 允 價 值 係 分 別 參 照 市 場 報 價 決 定 衍 生 工 具 公 允 價 值 係 採 用 公 開 報 價 計 價 當 無 法 取 得 公 開 報 價 時, 非 選 擇 權 衍 生 工 具 係 採 用 衍 生 工 具 存 續 期 間 適 用 殖 利 率 曲 線 以 現 金 流 量 折 現 分 析 計 算 公 允 價 值, 選 擇 權 衍 生 工 具 係 採 用 選 擇 權 定 價 模 式 計 算 公 允 價 值 其 他 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ( 除 上 述 外 ) 之 公 允 價 值 係 依 照 以 現 金 流 量 折 現 分 析 為 基 礎 之 一 般 公 認 定 價 模 式 決 定

253 十 三 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 編 號 項 目 說 明 1 資 金 貸 與 他 人 附 表 一 2 為 他 人 背 書 保 證 無 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 附 表 二 業 及 合 資 控 制 部 分 ) 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 附 表 三 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 20 無 % 以 上 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 20 無 % 以 上 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 附 表 四 額 20% 以 上 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 無 以 上 9 從 事 衍 生 工 具 交 易 附 註 六 ( 二 ) ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 附 表 五 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 附 表 六

254 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 度 資 金 貸 與 他 人 明 細 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 附 表 一 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 資 金 貸 與 貸 出 資 金 是 否 為 本 期 最 業 務 往 有 短 期 融 通 資 提 列 備 抵 編 號 貸 與 對 象 往 來 項 目 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額 利 率 區 間 資 金 貸 與 性 質 金 貸 與 限 額 總 限 額 之 公 司 關 係 人 高 金 額 來 金 額 金 必 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 ( 註 1 )( 註 1 ) 0 本 公 司 歌 林 ( 股 ) 公 司 其 他 應 收 款 否 $ 129,566 $ -- $ 129, % 註 1: 係 淨 值 百 分 之 四 十 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 $ -- 營 運 週 轉 $ $ -- $ 6,176,147 $ 6,176,147 附 表 二 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 有 價 證 券 與 有 價 證 券 發 期 末 備 註 持 有 之 公 司 帳 列 科 目 種 類 名 稱 行 人 之 關 係 股 數 / 單 位 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 ( 註 3) 比 率 % 市 價 ( 註 1 ) 提 供 擔 保 股 數 ( 仟 股 ) 質 借 金 額 本 公 司 股 票 大 溪 育 樂 ( 股 ) 公 司 ( 大 溪 育 樂 ) 無 註 2 特 別 股 $ $ $ -- 本 公 司 股 票 CTJ 無 註 , 註 1:(1) 有 公 開 市 價 者, 股 票 係 指 資 產 負 債 表 日 收 盤 價 ; 開 放 型 基 金, 其 市 價 係 指 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 (2) 無 公 開 市 價 者, 股 票 市 價 係 股 權 淨 值 註 2: 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 註 3: 係 已 減 除 累 計 減 損 之 金 額 附 表 二 之 一 泰 林 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 有 價 證 券 期 末 備 註 持 有 之 與 有 價 證 券 發 帳 列 科 目 股 數 ( 仟 股 ) 或 帳 面 金 額 提 供 擔 保 股 數 公 司 種 類 名 稱 行 人 之 關 係 比 率 ( % ) 市 價 ( 註 1 ) 質 借 金 額 單 位 數 ( 仟 單 位 ) ( 註 4 ) ( 仟 股 ) 泰 林 公 司 股 票 新 林 科 技 電 子 ( 股 ) 公 司 無 註 2 2,361 $ $ $ -- 泰 林 公 司 股 票 百 慕 達 南 茂 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 註 3 2,094 1,080, ,080, 註 1:(1) 有 公 開 市 價 者, 股 票 係 指 資 產 負 債 表 日 收 盤 價 ; 開 放 型 基 金, 其 市 價 係 指 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 (2) 無 公 開 市 價 者, 股 票 市 價 係 股 權 淨 值 註 2: 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 註 3: 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 4: 係 已 減 除 累 計 減 損 之 金 額

255 附 表 三 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 度 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 分 ( 損 ) 益 股 數 / 單 位 金 額 利 息 收 入 ( 仟 ) 有 價 證 券 期 初 買 入 賣 出 期 末 買 賣 之 公 司 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 股 數 / 單 位 股 數 / 單 位 股 數 / 單 位 種 類 名 稱 金 額 金 額 售 ( 仟 ) ( 仟 ) ( 仟 ) 處 價 帳 面 成 本 / 本 公 司 受 益 憑 證 國 泰 台 灣 貨 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 -- $ -- 28,826 $ 350,000 28,826 $ 350,253 $ 350,000 $ $ -- 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 台 新 大 眾 貨 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 39, , , 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 台 新 1699 貨 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 53, , , 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 統 一 強 棒 貨 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 49, , , 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 復 華 貨 幣 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 28, , , 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 瀚 亞 威 寶 貨 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 30, , , 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 日 盛 貨 幣 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 34, , , 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 元 大 寶 來 萬 泰 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 60, , , 貨 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 元 大 寶 來 得 寶 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 38, , , 貨 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 第 一 金 全 家 福 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 4, , , 貨 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 第 一 金 台 灣 貨 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 40, , , 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 受 益 憑 證 華 南 永 昌 鳳 翔 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 , ,000 50, , , 貨 幣 市 場 基 金 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 附 買 回 台 灣 中 油 股 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 ,994, ,995,143 1,994, 公 司 債 份 有 限 公 司 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 附 買 回 台 灣 電 力 股 透 過 損 益 按 公 允 價 -- 無 ,296, ,296,826 1,296, 公 司 債 份 有 限 公 司 值 衡 量 之 金 融 資 產

256 附 表 三 之 一 泰 林 科 技 股 份 有 限 公 司 一 二 年 度 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 買 賣 之 有 價 證 券 期 初 買 入 賣 出 期 末 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 公 司 種 類 名 稱 股 數 單 位 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 單 位 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 單 位 ( 仟 股 ) 金 額 帳 面 成 本 處 分 ( 損 ) 益 股 數 單 位 ( 仟 股 ) 金 額 泰 林 股 票 百 慕 達 南 備 供 出 售 東 京 精 密 -- 4,474 $ 635, $ $ 145,572 $ 54,052 $ 91,520 4,094 $ 581,528 公 司 茂 公 司 金 融 資 產 株 式 會 社 泰 林 股 票 百 慕 達 南 備 供 出 售 百 慕 達 南 最 終 4, , , , , ,394 2, ,419 公 司 茂 公 司 金 融 資 產 茂 公 司 母 公 司 附 表 四 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 註 交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 ( 收 ) 付 帳 款 進 ( 銷 ) 貨 交 易 對 象 關 係 佔 總 進 ( 銷 ) 佔 總 應 收 帳 備 之 公 司 名 稱 進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 款 之 比 率 本 公 司 泰 林 公 司 子 公 司 銷 貨 $ 130,527 1% 註 1 -- 註 1 $ 52,025 1% -- 註 1: 與 一 般 交 易 相 當 附 表 五 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 單 位 : 新 台 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 投 資 公 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 備 註 司 名 稱 本 期 期 末 去 年 年 底 比 率 ( % ) 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 面 額 ( 仟 元 ) ( 註 1 ) 本 公 司 ChipMOS USA San Jose, USA 研 究 開 發 行 銷 半 導 體 電 路 $ 3,088 $ 3, $ 12,112 $ 956 $ 956 電 子 性 相 關 產 品 本 公 司 泰 林 公 司 台 灣 新 竹 縣 積 體 電 路 元 件 之 代 理 銷 售 測 試 泰 林 公 司 MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED 註 1: 係 已 減 除 累 計 減 損 之 金 額 設 備 之 代 理 銷 售 安 裝 及 積 體 電 路 封 裝 與 測 試 服 務 1,722,371 1,722, , ,257, , ,422 英 屬 維 京 群 島 控 股 公 司 1,217,707 1,217, , ,084,406 ( 60,360) ( 60,360)

257 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 4 ) $1,217,707(USD 39,951 仟 元 ) $1,515,757(USD 49,951 仟 元 ) $2,869,160 附 表 六 泰 林 科 技 股 份 有 限 公 司 大 陸 投 資 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 大 陸 被 投 資 投 資 方 式 本 期 期 初 自 台 灣 匯 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 被 投 資 公 司 本 公 司 直 接 或 間 接 本 期 認 列 投 資 損 益 期 末 投 資 截 至 本 期 止 已 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 公 司 名 稱 ( 註 1) 出 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 損 益 投 資 之 持 股 比 例 ( 註 2 (2) B) 帳 面 金 額 匯 回 投 資 收 益 上 海 宏 茂 公 司 積 體 電 路 封 裝 $ 4,344,937 及 測 試 服 務 (USD 130,000 仟 元 ) (2) MMT $ 1,217,707 $ -- $ -- $ 1,217,707 ($ 60,099) 100% ($ 60,099) $ 1,094,867 $ -- (USD 39,951 仟 元 ) (USD 39,951 仟 元 ) 註 1: 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種, 標 示 種 類 別 即 可 : (1) 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 (2) 透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 ( 請 註 明 該 第 三 地 區 之 投 資 公 司 ) (3) 其 他 方 式 註 2: 本 期 認 列 投 資 損 益 欄 中 : (1) 若 屬 籌 備 中, 尚 無 投 資 損 益 者, 應 予 註 明 (2) 投 資 損 益 認 列 基 礎 分 為 下 列 三 種, 應 予 註 明 A. 經 與 中 華 民 國 會 計 師 事 務 所 有 合 作 關 係 之 國 際 性 會 計 師 事 務 所 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 B. 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 C. 其 他 註 3: 本 表 相 關 數 字 應 以 新 台 幣 列 示 註 4: 非 中 小 企 業 之 其 他 企 業 以 淨 值 或 合 併 淨 值 之 百 分 之 六 十, 其 較 高 者 為 限 額

258 十 四 部 門 資 訊 請 參 閱 民 國 一 二 年 度 合 併 財 務 報 表 十 五 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 本 個 體 財 務 報 表 係 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 所 編 製 之 個 體 財 務 報 表, 於 編 製 初 始 資 產 負 債 表 時, 本 公 司 業 已 將 先 前 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 財 務 報 表 所 報 導 之 金 額 調 整 為 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 報 導 之 金 額, 本 公 司 就 首 次 採 用 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 所 選 擇 之 豁 免 追 溯 適 用 之 例 外 及 自 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 對 本 公 司 財 務 狀 況 財 務 績 效 及 現 金 流 量 之 影 響 及 調 節, 說 明 如 下 : ( 一 ) 所 選 擇 之 豁 免 項 目 1. 本 公 司 對 發 生 於 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 日 ( 以 下 簡 稱 轉 換 日 ) 前 之 企 業 合 併, 選 擇 不 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 三 號 規 定, 此 豁 免 亦 適 用 於 本 公 司 過 去 取 得 之 投 資 關 聯 企 業 2. 本 公 司 之 所 有 員 工 福 利 ( 含 退 休 金 ) 計 畫, 不 依 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 員 工 福 利 規 定 追 溯 調 整, 並 於 轉 換 日 全 數 調 整 保 留 盈 餘 3. 本 公 司 在 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 下 對 依 公 允 價 值 認 列 之 金 融 工 具, 不 依 照 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 規 定 追 溯 調 整, 而 僅 將 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 之 規 定 適 用 於 轉 換 日 或 之 後 發 生 之 交 易 4. 本 公 司 對 於 所 有 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本, 不 依 國 際 會 計 準 則 第 二 十 三 號 規 定 追 溯 調 整, 而 於 轉 換 日 後 採 用 ( 二 ) 本 公 司 除 避 險 會 計 因 其 與 本 公 司 無 關, 未 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 一 號 之 追 溯 適 用 之 例 外 規 定 外, 其 他 追 溯 適 用 之 例 外 說 明 如 下 : 1. 會 計 估 計 於 一 一 年 一 月 一 日 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 所 作 之 估 計, 係 與 該 日 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 作 之 估 計 一 致 2. 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 除 列 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 之 除 列 規 定 推 延 適 用 於 九 十 三 年 一 月 一 日 以 後 所 發 生 之 交 易

259 3. 非 控 制 權 益 推 延 適 用 國 際 會 計 準 則 第 二 十 七 號 ( 九 十 七 年 修 正 ) 之 下 列 規 定 : (1) 有 關 將 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 產 生 虧 損 餘 額 之 規 定 ; (2) 有 關 母 公 司 對 子 公 司 未 導 致 喪 失 控 制 之 所 有 權 權 益 之 變 動, 應 作 為 權 益 交 易 處 理 之 規 定 ; 及 (3) 有 關 母 公 司 對 子 公 司 喪 失 控 制 之 規 定 ( 三 ) 本 公 司 自 先 前 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 及 選 擇 適 用 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 第 一 號 規 定, 各 該 期 間 之 權 益 綜 合 損 益 及 現 金 流 量 之 調 節 列 示 於 下 列 各 表 : 1. 一 一 年 一 月 一 日 權 益 之 調 節 : 我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 科 目 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 5,032,064 ( $ 85,446 ) (6) $ 4,946,618 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 4, ,046 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 3,159, ,159,017 應 收 帳 款 淨 額 應 收 帳 款 - 關 係 人 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 其 他 應 收 款 其 他 流 動 資 產 83, ,237 其 他 應 收 款 其 他 應 收 款 - 關 係 人 3, ,519 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 流 動 資 產 1, ,218 當 期 所 得 稅 資 產 存 貨 1,404, ,404,321 存 貨 預 付 款 項 32, ,160 預 付 款 項 其 他 流 動 資 產 ,210 (6) 366,210 其 他 流 動 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 65,608 ( 65,608 ) (2) 受 限 制 資 產 280,764 ( 280,764 ) (6) ,065,963 ( 65,608 ) 10,000,355 基 金 及 長 期 投 資 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,627,194 ( 13,372 ) (7) 1,613,822 採 用 權 益 法 之 投 資 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 28, ,594 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,655,788 ( 13,372 ) 1,642,416 固 定 資 產 11,746, ,274 (3) (4) 12,046,748 不 動 產 廠 房 及 設 備 其 他 資 產 存 出 保 證 金 13, ,327 存 出 保 證 金 遞 延 費 用 96,614 ( 96,614 ) (3) 遞 延 所 得 稅 資 產 494, ,585 (1) (2) 601,448 遞 延 所 得 稅 資 產 其 他 資 產 - 其 他 237,202 ( 237,202 ) (1) (4) ,006 ( 227,231 ) 614,775 資 產 總 計 $ 24,310,231 ( $ 5,937 ) $ 24,304,294 資 產 總 計 流 動 負 債 短 期 借 款 $ 246, $ 246,917 短 期 借 款 應 付 帳 款 1,002, ,002,991 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 - 關 係 人 36, ,687 其 他 應 付 款 - 關 係 人 ( 接 下 頁 )

260 ( 承 上 頁 ) 應 付 費 用 應 付 設 備 款 1,821, ,821,087 其 他 應 付 款 應 付 費 用 34, ,619 負 債 準 備 預 收 貨 款 154, ,833 預 收 貨 款 一 年 內 到 期 長 期 負 債 538, ,200 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 其 他 流 動 負 債 18, ,936 其 他 流 動 負 債 - 其 他 3,854, ,854,270 長 期 負 債 長 期 借 款 7,871, ,871,800 長 期 借 款 長 期 遞 延 收 入 519, ,392 長 期 遞 延 收 入 8,391, ,391,192 其 他 負 債 應 計 退 休 金 負 債 ,037 (1) 241,037 應 計 退 休 金 負 債 存 入 保 證 金 1, ,726 存 入 保 證 金 1, , ,763 負 債 合 計 12,247, ,037 12,488,225 負 債 總 計 股 東 權 益 股 本 8,428, ,428,553 股 本 資 本 公 積 1,455,657 ( 116,183 ) (5) 1,339,474 資 本 公 積 保 留 盈 餘 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 202, ,473 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 1,983,653 ( 130,791 ) (1) (5) 1,852,862 未 分 配 盈 餘 (7) 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 其 他 權 益 累 積 換 算 調 整 數 ( 1,134 ) -- ( 1,134 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 ( 6,159 ) -- ( 6,159 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 股 東 權 益 合 計 12,063,043 ( 246,974 ) 11,816,069 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 24,310,231 ( $ 5,937 ) $ 24,304,294 負 債 及 權 益 總 計 (1) 本 公 司 對 於 確 定 福 利 計 畫 之 退 職 福 利, 按 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 之 相 關 規 定 予 以 辦 理, 並 採 用 精 算 師 出 具 之 精 算 報 告 予 以 調 減 原 帳 列 預 付 退 休 金 33,542 仟 元 及 調 增 應 計 退 休 金 負 債 241,037 仟 元, 經 考 量 所 得 稅 影 響 後, 同 時 調 增 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 40,977 仟 元 及 調 減 保 留 盈 餘 233,602 仟 元 (2) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 應 重 分 類 為 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 金 額 為 65,608 仟 元 (3) 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 遞 延 費 用 96,614 仟 元 依 性 質 重 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 下 (4) 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 員 工 宿 舍 100,755 仟 元 及 閒 置 資 產 102,905 仟 元 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定 應 重 分 類 為 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 下 (5) 本 公 司 依 權 益 法 而 認 列 之 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資, 除 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 未 有 規 定 或 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關 函 令 者 外, 因 不 符 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 將 資 本 公 積 116,183 仟 元 於 轉 換 日 調 增 保 留 盈 餘

261 (6) 本 公 司 之 受 限 制 資 產 280,764 仟 元 及 定 期 存 款 期 間 超 過 三 個 月 85,446 仟 元, 依 性 質 重 分 類 至 其 他 流 動 資 產 項 下 (7) 本 公 司 依 持 股 比 例 認 列 子 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 之 退 職 福 利 依 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 之 相 關 規 定, 並 採 用 精 算 師 出 具 之 精 算 報 告 所 調 減 之 保 留 盈 餘 13,372 仟 元, 並 調 減 採 用 權 益 法 之 投 資 13,372 仟 元 2. 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 權 益 之 調 節 : 我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 科 目 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 6,852,714 $ -- $ 6,852,714 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 2, ,477 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 3,440, ,440,814 應 收 帳 款 淨 額 應 收 帳 款 - 關 係 人 21, ,199 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 其 他 應 收 款 其 他 流 動 資 產 145, ,921 其 他 應 收 款 其 他 應 收 款 - 關 係 人 2, ,037 其 他 應 收 款 - 關 係 人 其 他 流 動 資 產 2, ,110 當 期 所 得 稅 資 產 存 貨 1,525, ,525,566 存 貨 預 付 款 項 73, ,321 預 付 款 項 其 他 流 動 資 產 ,541 (6) 165,541 其 他 流 動 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 75,647 ( 75,647 ) (2) 受 限 制 資 產 165,541 ( 165,541 ) (6) ,307,347 ( 75,647 ) 12,231,700 基 金 及 長 期 投 資 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,937,114 ( 27,084 ) (7) (8) 1,910,030 採 用 權 益 法 之 投 資 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 8, ,594 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,945,708 ( 27,084 ) 1,918,624 固 定 資 產 10,184, ,584 (3) (4) 10,412,431 不 動 產 廠 房 及 設 備 無 形 資 產 84,636 ( 84,636 ) (1) 其 他 資 產 存 出 保 證 金 13, ,065 存 出 保 證 金 遞 延 費 用 89,079 ( 89,079 ) (3) 遞 延 所 得 稅 資 產 405, ,082 (1) (2) 528,032 遞 延 所 得 稅 資 產 其 他 資 產 - 其 他 138,505 ( 138,505 ) (4) -- 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 646,599 ( 105,502 ) 541,097 資 產 總 計 $ 25,169,137 ( $ 65,285 ) $ 25,103,852 資 產 總 計 流 動 負 債 短 期 借 款 $ 365, $ 365,776 短 期 借 款 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 769, ,057 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 - 關 係 人 41, ,484 其 他 應 付 款 - 關 係 人 應 付 費 用 應 付 設 備 款 1,873, ,873,460 其 他 應 付 款 應 付 費 用 48, ,668 負 債 準 備 預 收 貨 款 10, ,761 預 收 貨 款 一 年 內 到 期 長 期 負 債 2,152, ,152,800 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 其 他 流 動 負 債 19, ,676 其 他 流 動 負 債 - 其 他 5,281, ,281,682 ( 接 下 頁 )

262 ( 承 上 頁 ) 長 期 負 債 長 期 借 款 5,719, ,719,000 長 期 借 款 遞 延 貸 項 14,178 ( 14,178 ) (8) 長 期 遞 延 收 入 457, ,728 長 期 遞 延 收 入 6,190,906 ( 14,178 ) 6,176,728 其 他 負 債 應 計 退 休 金 負 債 163, ,422 (1) 335,028 應 計 退 休 金 負 債 存 入 保 證 金 1, ,346 存 入 保 證 金 164, , ,374 負 債 合 計 11,637, ,244 11,794,784 負 債 總 計 股 東 權 益 股 本 8,428, ,428,553 股 本 資 本 公 積 1,615,083 ( 116,183 ) (5) 1,498,900 資 本 公 積 保 留 盈 餘 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 238, ,662 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 3,064,745 ( 156,977 ) (1) (5) 2,907,768 未 分 配 盈 餘 (7) 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 其 他 權 益 累 積 換 算 調 整 數 ( 21,326 ) -- ( 21,326 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 ( 50,631 ) 50,631 (1) 損 失 金 融 商 品 未 實 現 損 益 256, ,511 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 股 東 權 益 合 計 13,531,597 ( 222,529 ) 13,309,068 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 合 計 $ 25,169,137 ( $ 65,285 ) $ 25,103,852 負 債 及 權 益 總 計 (1) 本 公 司 對 於 確 定 福 利 計 畫 之 退 職 福 利, 按 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 之 相 關 規 定 予 以 辦 理, 並 採 用 精 算 師 出 具 之 精 算 報 告 予 以 調 減 原 帳 列 無 形 資 產 84,636 仟 元 及 調 增 應 計 退 休 金 負 債 171,422 仟 元, 經 考 量 所 得 稅 影 響 後, 同 時 調 增 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 46,435 仟 元 調 減 保 留 盈 餘 260,254 仟 元 及 調 減 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 50,631 仟 元 (2) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 應 重 分 類 為 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 金 額 為 75,647 仟 元 (3) 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 遞 延 費 用 89,079 仟 元 依 性 質 重 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 下 (4) 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 員 工 宿 舍 88,497 仟 元 及 閒 置 資 產 50,008 仟 元 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定 應 重 分 類 為 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 下 (5) 本 公 司 依 權 益 法 而 認 列 之 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資, 除 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 未 有 規 定 或 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關 函 令 者 外, 因 不 符 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 將 資 本 公 積 116,183 仟 元 於 轉 換 日 調 增 保 留 盈 餘 (6) 本 公 司 之 受 限 制 資 產 165,541 仟 元, 依 性 質 重 分 類 至 其 他 流 動 資 產 項 下

263 (7) 本 公 司 依 持 股 比 例 認 列 子 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 之 退 職 福 利 依 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 之 相 關 規 定, 並 採 用 精 算 師 出 具 之 精 算 報 告 所 調 減 之 保 留 盈 餘 12,906 仟 元, 並 調 減 採 用 權 益 法 之 投 資 12,906 仟 元 (8) 原 帳 列 遞 延 貸 項 14,178 仟 元 依 規 定 調 整 為 採 用 權 益 法 之 投 資 減 項 3. 一 一 年 度 個 體 綜 合 損 益 之 調 節 : 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 報 導 準 則 營 業 收 入 $ 16,995,004 $ -- $ 16,995,004 營 業 成 本 ( 14,647,824 ) ( 8,996 ) (1) (2) ( 14,656,820 ) 營 業 毛 利 2,347,180 ( 8,996 ) 2,338,184 營 業 費 用 推 銷 費 用 ( 100,536 ) ( 12 ) (1) ( 100,548 ) 管 理 費 用 ( 375,435 ) ( 177 ) (1) ( 375,612 ) 研 發 費 用 ( 448,389 ) ( 711 ) (1) ( 449,100 ) ( 924,360 ) ( 900 ) ( 925,260 ) 營 業 利 益 1,422,820 ( 9,896 ) 1,412,924 營 業 外 收 入 及 支 出 其 他 收 入 186, ,782 其 他 利 益 及 損 失 ( 265,802 ) 62,784 (1) ( 203,018 ) 財 務 成 本 ( 213,096 ) -- ( 213,096 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 67, (3) 68,022 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 224,551 ) 63,241 ( 161,310 ) 稅 前 淨 利 1,198,269 53,345 1,251,614 所 得 稅 費 用 ( 78,874 ) ( 8,992 ) (2) ( 87,866 ) 本 期 淨 利 $ 1,119,395 44,353 1,163,748 其 他 綜 合 損 益 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 -- ( 84,998 ) (2) ( 84,998 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 -- ( 20,192 ) 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 - 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 ,670 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 - 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 ( 接 下 頁 )

264 ( 承 上 頁 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 -- 9 (3) 9 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 - 確 定 福 利 計 畫 精 算 利 益 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 -- 14,450 (2) 14,450 相 關 之 所 得 稅 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 171,939 額 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 1,335,687 (1) 因 原 列 於 其 他 資 產 項 下 之 員 工 宿 舍 及 閒 置 資 產 重 分 類 於 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 下, 故 原 列 於 營 業 外 收 益 及 費 損 之 折 舊 62,784 仟 元 亦 相 對 重 分 類 至 營 業 成 本 項 下 61,884 仟 元 及 營 業 費 用 項 下 900 仟 元 (2) 對 於 確 定 福 利 計 畫 之 退 職 福 利, 按 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 之 相 關 規 定 予 以 辦 理, 並 採 用 精 算 師 出 具 之 精 算 報 告 予 以 調 減 營 業 成 本 52,888 仟 元 及 調 增 所 得 稅 費 用 8,992 仟 元 另 本 公 司 選 擇 將 精 算 損 益 一 次 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 故 依 精 算 報 告 調 整 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 84,998 仟 元 及 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 14,450 仟 元 (3) 子 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 之 退 職 福 利 依 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 之 相 關 規 定, 採 用 精 算 師 出 具 之 精 算 報 告 所 調 減 之 退 休 金 費 用, 本 公 司 採 用 權 益 法 相 對 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 調 增 457 仟 元 及 確 定 福 利 計 畫 精 算 利 益 9 仟 元 4. 一 一 年 度 個 體 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 說 明 : 本 公 司 依 中 華 民 國 原 一 般 公 認 會 計 原 則 按 間 接 法 編 製 之 個 體 現 金 流 量 表, 係 將 利 息 收 現 數 及 利 息 支 付 數 作 為 營 業 活 動 之 現 金 流 量, 且 未 被 要 求 單 獨 揭 露 利 息 收 現 數 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 七 號 現 金 流 量 表 之 規 定, 本 公 司 一 一 年 度 利 息 收 現 數 為 14,448 仟 元 及 利 息 支 付 數 為 213,349 仟 元 應 單 獨 揭 露, 且 依 其 性 質 將 利 息 收 現 及 利 息 支 付 數 表 達 為 營 運 活 動 之 現 金 流 量 除 上 述 差 異 外, 依 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 個 體 現 金 流 量 表 與 中 華 民 國 原 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 者, 並 無 其 他 重 大 差 異

265 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 及 約 當 現 金 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 零 用 金 $ 430 銀 行 存 款 : 支 票 存 款 227 活 期 存 款 4,349,079 外 幣 存 款 USD50,779 仟 元 ( 兌 換 率 ) 2,285,042 JPY2,717,795 仟 元 ( 兌 換 率 ) 定 期 存 款 利 率 0.68%~0.82% 769,415 小 計 7,403,763 合 計 $ 7,404,193

266 單 位 : 新 台 幣 仟 元 期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 名 稱 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 提 供 保 證 或 質 押 情 形 大 溪 育 樂 ( 註 1) -- $ $ $ $ 10 無 CTJ 56 28, ,584 無 小 計 28,594 28,594 減 : 累 計 減 損 -CTJ ( 20,000 ) ( 20,000 ) 合 計 $ 8,594 $ -- $ -- $ 8,594 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 變 動 明 細 表 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 註 1: 係 特 別 股

267 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 應 收 票 據 - 非 關 係 人 : 希 東 科 技 ( 股 ) 公 司 $ 2 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 : 聯 詠 科 技 ( 股 ) 公 司 $ 645,200 奇 景 光 電 ( 股 ) 公 司 359,122 旺 宏 電 子 ( 股 ) 公 司 223,171 華 邦 電 子 ( 股 ) 公 司 295,636 MICRON SEMICONDUCTOR ASIA PTE 516,356 LTD. 奕 力 科 技 ( 股 ) 公 司 191,756 瑞 鼎 科 技 ( 股 ) 公 司 250,628 其 他 1,048,189 其 餘 每 一 客 戶 金 額 均 未 超 過 本 科 目 金 額 5% 3,530,058 減 : 備 抵 呆 帳 ( 7,472 ) 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 準 備 ( 69,339 ) 小 計 3,453,247 合 計 $ 3,453,249 應 收 帳 款 - 關 係 人 : 泰 林 公 司 $ 52,025 減 : 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 準 備 ( 16 ) 合 計 $ 52,009

268 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 其 他 應 收 款 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 應 收 退 稅 款 $ 36,500 應 收 收 益 371 小 計 36,871 其 他 應 收 款 - 非 關 係 人 : FIDELIX CO., LTD. 13,499 英 屬 開 曼 群 島 商 矽 成 科 51,858 技 ( 股 ) 公 司 其 他 26,680 其 餘 每 一 客 戶 之 金 額 均 未 超 過 本 科 目 金 額 5% 92,037 減 : 備 抵 呆 帳 ( 477 ) 小 計 91,560 合 計 $ 128,431 其 他 應 收 款 - 關 係 人 : 百 慕 達 南 茂 公 司 $ 1,199 泰 林 公 司 14 合 計 $ 1,213 存 貨 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 成 本 淨 變 現 價 值 備 註 製 成 品 $ 79,161 $ 97,971 在 製 品 179, ,530 原 料 1,157,903 1,054,665 合 計 1,416,620 $ 1,377,166 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 77,430 ) 淨 額 $ 1,339,190

269 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 預 付 款 項 : 預 付 租 金 $ 10,488 維 修 費 3,067 保 險 費 15,235 留 抵 稅 額 4,506 其 他 10,098 合 計 $ 43,394 其 他 金 融 資 產 備 償 戶 $ 46,539 土 地 租 賃 及 銀 行 借 款 等 質 押 定 期 存 款, 利 率 區 間 為 14, %~0.55% $ 61,390

270 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值 註 1: 係 認 列 子 公 司 資 本 公 積 保 留 盈 餘 調 整 數 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 發 放 現 金 股 利 及 遞 延 出 售 利 益 單 位 : 新 台 幣 仟 元 提 供 保 證 或 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 變 動 明 細 表 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 名 稱 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 投 資 利 益 其 他 ( 註 1) 股 數 ( 仟 股 ) 持 股 比 例 金 額 總 價 單 價 ( 元 ) 質 押 情 形 泰 林 公 司 104,696 $ 2,013, $ $ -- $ 325,422 $ 32, , $ 2,371,537 $ 1,999,685 $ 無 ChipMOS USA 50 10, ,112 12, 無 小 計 2,024, ,378 32,983 2,383,649 減 : 累 計 減 損 - 泰 林 公 司 ( 114,258 ) ( 114,258 ) 淨 額 $ 1,910,030 $ -- $ -- $ 326,378 $ 32,983 $ 2,269,391

271 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 其 他 非 流 動 資 產 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 存 出 保 證 金 高 爾 夫 團 體 會 員 證 保 證 金 $ 7,100 宿 舍 及 廠 房 租 賃 保 證 金 6,534 其 他 715 合 計 $ 14,349 不 動 產 廠 房 及 設 備 變 動 明 細 表 請 參 閱 附 註 六 ( 七 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 累 計 折 舊 變 動 明 細 表 請 參 閱 附 註 六 ( 七 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 明 細 表 請 參 閱 附 註 六 ( 廿 九 )

272 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 短 期 借 款 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 借 款 種 類 期 末 餘 額 契 約 期 限 利 率 區 間 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 美 元 進 出 口 融 資 借 款 $ 729, ~ %~ NTD2,100,000 無 % USD 35,000 日 元 進 口 融 資 借 款 57, ~ % 合 計 $ 786,680 應 付 帳 款 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 非 關 係 人 : RYOWA CO., LTD. $ 98,511 SIMMTECH CO.,LTD. 96,597 TANAKA KIKINZOKU INTERNATIONAL CO., 89,384 LTD. UNIMICRON TECHNOLOGY CORP. 39,012 復 盛 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 38,534 其 他 458,263 其 餘 每 一 廠 商 之 金 額 均 未 超 過 本 科 目 金 額 5% 合 計 $ 820,301

273 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 其 他 應 付 款 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 其 他 應 付 費 用 : 旺 矽 科 技 ( 股 ) 公 司 $ 40,171 其 他 574,994 其 餘 每 一 廠 商 之 金 額 均 未 超 過 本 科 目 金 額 5% 小 計 615,165 應 付 設 備 款 : ADVANTEST TAIWAN INC. 143,977 台 灣 東 京 精 密 ( 股 ) 公 司 305,254 其 他 391,893 其 餘 每 一 廠 商 之 金 額 均 未 超 過 本 科 目 金 額 5% 小 計 841,124 其 他 624,718 請 參 閱 附 註 六 ( 十 一 ) 合 計 $ 2,081,007 其 他 應 付 款 - 關 係 人 : 泰 林 公 司 3,058 ChipMOS USA 3,183 合 計 $ 6,241 負 債 準 備 - 流 動 明 細 表 請 參 閱 附 註 六 ( 十 七 )

274 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 其 他 流 動 負 債 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 預 收 貨 款 $ 1,558 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 2,220,200 應 付 租 賃 款 - 流 動 5,441 其 他 流 動 負 債 - 其 他 代 收 款 項 23,290 $ 2,250,489 長 期 借 款 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註 合 作 金 庫 銀 行 抵 押 借 款 $ 3,028, ~ % 請 參 閱 附 註 八 等 聯 貸 銀 行 合 作 金 庫 銀 行 抵 押 借 款 2,691, ~ % 等 聯 貸 銀 行 ,719,000 減 : 一 年 內 到 期 ( 2,220,200 ) 長 期 借 款 合 計 $ 3,498,800

275 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 其 他 非 流 動 負 債 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 應 付 租 賃 款 - 非 流 動 融 資 租 賃 款 $ 54,227 長 期 遞 延 收 入 遞 延 權 利 金 收 入 404,020 應 計 退 休 金 負 債 365,987 存 入 保 證 金 廠 商 工 作 保 證 金 等 1,498 合 計 $ 825,732 營 業 收 入 明 細 表 民 國 一 二 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 數 量 ( 個 / 件 ) 金 額 備 註 動 態 隨 機 存 取 記 憶 體 715,685 $ 38,108 快 閃 記 憶 體 1,088,137,861 3,514,184 同 步 動 態 隨 機 存 取 記 憶 體 376,103,457 1,002,837 靜 態 隨 機 存 取 記 憶 體 41,864, ,108 同 步 靜 態 隨 機 存 取 記 憶 體 11,490,171 37,177 混 合 訊 號 179,697, ,737 倍 數 資 料 傳 輸 記 憶 體 252,388, ,208 雙 倍 數 資 料 傳 輸 記 憶 體 148,034, ,970 第 三 代 雙 倍 資 料 率 同 步 動 態 隨 機 存 426,396,012 1,702,348 取 記 憶 體 平 面 顯 示 器 驅 動 IC 1,710,507,043 4,761,386 晶 圓 凸 塊 1,355,078 3,708,678 晶 圓 級 晶 片 尺 寸 封 裝 209,511, ,103 微 機 電 系 統 7,585,466 15,966 其 他 3,976, ,525 小 計 17,267,335 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 ( 12,247 ) 營 業 收 入 淨 額 $ 17,255,088

276 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 營 業 成 本 明 細 表 民 國 一 二 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 期 初 原 料 $ 1,342,587 本 期 進 料 4,993,950 期 末 原 料 ( 1,157,903 ) 出 售 原 料 ( 29,918 ) 轉 列 研 發 ( 物 料 ) ( 5,786 ) 轉 列 物 料 ( 1,028,744 ) 原 料 報 廢 ( 1,552 ) 其 他 3 本 年 度 耗 用 原 料 4,112,637 直 接 人 工 1,989,821 製 造 費 用 7,963,514 製 造 成 本 14,065,972 期 初 在 製 品 168,527 期 末 在 製 品 ( 179,556 ) 製 成 品 成 本 14,054,943 期 初 製 成 品 62,427 期 末 製 成 品 ( 79,161 ) 出 售 原 料 29,918 原 料 報 廢 1,552 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 29,455 未 分 攤 固 定 製 造 費 用 -- 營 業 成 本 合 計 $ 14,099,134

277 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 營 業 費 用 明 細 表 民 國 一 二 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 推 銷 費 用 : 薪 資 $ 36,998 呆 帳 損 失 7,889 佣 金 支 出 9,240 出 口 費 用 12,760 服 務 費 40,612 其 他 22,540 其 餘 各 項 金 額 均 未 超 過 本 科 目 金 額 5% 合 計 $ 130,039 管 理 費 用 : 薪 資 $ 214,659 折 舊 24,465 勞 務 費 87,039 其 他 108,298 其 餘 各 項 金 額 均 未 超 過 本 科 目 金 額 5% 合 計 $ 434,461 研 發 費 用 : 薪 資 $ 351,037 其 他 163,620 其 餘 各 項 金 額 均 未 超 過 本 科 目 金 額 5% 合 計 $ 514,657 其 他 收 入 明 細 表 請 參 閱 附 註 六 ( 廿 三 ) 其 他 利 益 及 損 失 明 細 表 請 參 閱 附 註 六 ( 廿 四 ) 財 務 成 本 明 細 表 請 參 閱 附 註 六 ( 廿 七 )

278 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事 應 列 明 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無

279 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 :( 合 併 財 務 報 表 ) 說 明 公 司 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 股 東 權 益 發 生 重 大 變 動 項 目 ( 前 後 期 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 仟 萬 元 者 ) 之 主 要 原 因 及 其 影 響 及 未 來 因 應 計 畫 : 項 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 102 年 度 101 年 度 金 額 % 流 動 資 產 16,812,284 14,636,589 2,175, 不 動 產 廠 房 及 設 備 12,923,517 12,586, , 其 他 資 產 312,952 2,029,245 (1,716,293) (84.58) 資 產 總 額 30,048,753 29,251, , 流 動 負 債 7,181,194 5,706,819 1,474, 非 流 動 負 債 4,920,786 7,686,721 (2,765,935) (35.98) 負 債 總 額 12,101,980 13,393,540 (1,291,560) (9.64) 股 本 8,428,553 8,428, 資 本 公 積 1,732,588 1,498, , 保 留 盈 餘 5,014,404 3,146,430 1,867, 其 他 權 益 264, ,185 29, 非 控 制 權 益 2,506,405 2,549,277 (42,872) (1.68) 權 益 總 計 17,946,773 15,858,345 2,088, 重 大 變 動 項 目 說 明 : 1. 其 他 資 產 減 少 主 係 出 售 部 分 備 供 出 售 金 融 資 產 及 將 預 期 於 短 期 內 出 售 之 備 供 出 售 金 融 資 產 重 分 類 至 流 動 資 產 所 致 2. 流 動 負 債 增 加 主 係 短 期 借 款 增 加 及 將 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 重 分 類 所 致 3. 非 流 動 負 債 減 少 主 係 償 還 長 期 借 款 及 將 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 重 分 類 所 致 4. 保 留 盈 餘 增 加 主 係 本 年 度 獲 利 成 長 所 致

280 二 財 務 績 效 ( 合 併 財 務 報 表 ) ( 一 ) 經 營 結 果 比 較 分 析 表 : 最 近 二 年 度 營 業 收 入 營 業 純 益 及 稅 前 純 益 重 大 變 動 之 主 要 原 因 項 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 度 101 年 度 增 減 金 額 變 動 比 例 (%) 營 業 收 入 19,361,930 19,220, , 營 業 成 本 (15,969,222) (16,702,920) 733, 營 業 毛 利 3,392,708 2,517, , 營 業 費 用 (1,266,521) (1,112,947) (153,574) (13.80) 營 業 利 益 2,126,187 1,404, , 營 業 外 收 入 及 支 出 1,224,933 (17,199) 1,242,132 7, 稅 前 淨 利 3,351,120 1,387,494 1,963, 本 期 淨 利 2,702,200 1,253,255 1,448, 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 78, ,678 (417,384) (84.20) 本 期 綜 合 損 益 總 額 2,780,494 1,748,933 1,031, 營 業 毛 利 及 營 業 利 益 增 加 主 係 前 期 投 資 的 記 憶 體 測 試 設 備 之 折 舊 陸 續 攤 提 結 束, 而 使 製 造 成 本 下 降 致 使 營 業 毛 利 上 升, 及 營 運 策 略 轉 型 成 效 顯 現 使 營 業 額 逐 期 成 長 所 致 2. 營 業 外 收 入 及 支 出 增 加 主 係 處 分 投 資 利 益 增 加 所 致 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 與 其 依 據, 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 本 公 司 及 其 子 公 司 依 據 總 體 經 濟 環 境 變 化 業 務 動 向 及 公 司 未 來 之 發 展 方 向, 並 參 酌 公 司 近 期 營 運 概 況 所 擬 定 之 營 運 目 標, 預 期 未 來 一 年 度 業 務 量 較 102 年 度 成 長, 有 助 於 公 司 未 來 營 收 及 獲 利 之 增 加

281 三 現 金 流 量 分 析 ( 一 ) 最 近 二 年 度 流 動 性 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 101 年 增 ( 減 ) 比 例 項 目 現 金 流 量 比 率 (%) 80.24% 88.37% ( 8.13%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) % % 4.15% 現 金 再 投 資 比 率 (%) 7.74% 7.5% 0.24% 增 減 比 例 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上 者 之 分 析 說 明 : 無 ( 二 ) 流 動 性 不 足 之 改 善 計 劃 : 無 ( 三 ) 本 公 司 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 期 初 現 金 餘 額 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 全 年 現 金 流 出 量 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 現 金 剩 餘 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 數 額 投 資 計 畫 理 財 計 畫 9,718,077 6,385,751 5,426,418 10,677, 該 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : (1) 營 業 活 動 $ 6,385,751: 係 因 未 來 一 年 營 業 額 持 續 成 長 (2) 投 資 活 動 ($ 1,152,870): 係 增 加 設 備 之 購 置 (3) 融 資 活 動 ($ 4,273,548): 係 因 償 還 借 款, 致 使 現 金 減 少 2. 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 不 適 用

282 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 : 無 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃 : ( 一 ) 轉 投 資 政 策 : 係 依 據 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 之 規 定 辦 理 ( 二 ) 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 與 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 被 投 資 公 司 ChipMOS U.S.A., Inc. 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 Modern Mind Technology Limited 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 持 股 比 例 (%) 本 期 認 列 投 資 損 益 獲 利 或 虧 損 主 要 原 因 改 善 計 畫 未 來 一 年 投 資 計 畫 , (60,360) (60,099) 主 係 毛 利 率 提 昇 及 處 分 投 資 利 益 所 致 主 係 認 列 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 投 資 損 失 所 致 主 係 產 能 利 用 率 尚 未 達 經 濟 規 模 所 致 泰 林 公 司 於 102 年 6 月 17 日 經 股 東 會 決 議 通 過 對 MMT 增 資 美 金 10,000 仟 元, 由 MMT 全 數 轉 投 資 於 上 海 宏 茂 ( 三 ) 未 來 一 年 投 資 計 劃 : 截 至 年 報 刊 印 日 止, 尚 無 重 大 投 資 計 劃 六 風 險 管 理 之 分 析 評 估 ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : (1) 利 率 變 動 本 公 司 及 其 子 公 司 的 利 率 風 險 主 要 來 自 為 支 應 營 運 活 動 所 產 生 之 借 款, 長 期 借 款 利 率 設 有 利 率 調 整 機 制, 故 受 利 率 波 動 之 影 響 性 較 低 (2) 匯 率 變 動 A. 匯 率 變 動 對 公 司 營 收 及 獲 利 影 響 本 公 司 及 其 子 公 司 主 要 銷 貨 客 戶 係 以 美 元 計 價, 主 要 原 物 料 及 機 器 設 備 廠 商 則 大 多 為 國 際 知 名 大 廠, 交 易 主 要 以 日 圓 或 美 元 為 計 價 貨 幣, 應 收 應 付 款 項 相 沖 抵 將 產 生 部 分 自 然 避 險 效 果, 惟 在 轉 換 成 台 幣 時, 仍 有 匯 兌 損 益 產 生, 故 匯 率 變 動 對 該 公 司 營 收 及 獲 利 有 其 影 響 B. 具 體 因 應 措 施 匯 率 變 動 係 屬 短 期 難 以 預 期 現 象, 若 以 長 期 間 觀 之, 匯 率 波 動 對 本 公

283 司 及 其 子 公 司 影 響 有 限, 故 本 公 司 及 其 子 公 司 在 外 幣 資 產 負 債 的 匯 率 波 動 上 以 自 然 避 險 為 主, 並 輔 以 相 關 以 下 避 險 管 理 措 施 作 為 短 期 因 應 : (A) 財 務 單 位 即 時 監 控 國 際 匯 率 變 動 情 形, 並 與 主 要 往 來 銀 行 維 持 密 切 聯 繫, 由 財 務 專 責 人 員 隨 時 蒐 集 匯 率 變 化 之 相 關 資 訊, 充 分 掌 握 國 際 間 匯 率 走 勢 及 變 化 訊 息, 以 積 極 應 變 匯 率 波 動 所 產 生 之 影 響, 並 配 合 公 司 資 金 需 求, 適 時 換 匯 以 降 低 風 險 之 承 擔 (B) 利 用 自 然 避 險 (Natural Hedge) 之 特 性, 除 以 同 幣 別 之 銷 貨 收 入 支 應 採 購 支 出 外, 並 利 用 銀 行 借 款 等 方 式 調 整 外 幣 資 產 負 債 比 例, 以 降 低 匯 率 變 動 之 影 響 (3) 通 貨 膨 脹 本 公 司 及 其 子 公 司 截 至 目 前 尚 未 因 通 貨 膨 脹 而 產 生 重 大 不 利 影 響 且 本 公 司 及 其 子 公 司 亦 隨 時 注 意 原 物 料 市 場 價 格 之 波 動 及 持 續 尋 找 替 代 性 材 料, 提 供 相 關 資 訊 予 管 理 階 層 作 為 決 策 及 檢 討 之 依 據, 並 與 供 應 商 及 客 戶 保 持 良 好 之 互 動 關 係, 以 提 高 因 應 成 本 變 動, 進 而 商 議 調 整 進 貨 及 售 價 之 可 能, 避 免 因 通 貨 膨 脹 而 產 生 對 公 司 不 利 之 影 響 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 及 其 子 公 司 並 無 從 事 高 風 險 高 槓 桿 之 投 資, 另 本 公 司 及 其 子 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易, 僅 限 於 規 避 公 司 既 有 及 未 來 預 計 之 外 幣 資 產 負 債 部 位 之 潛 在 匯 率 風 險, 皆 在 公 司 可 控 制 之 範 圍 內, 且 每 筆 金 融 交 易 偕 依 本 公 司 及 其 子 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 之 衍 生 性 商 品 交 易 作 業 程 序 暨 財 務 作 業 授 權 及 核 准 權 限 表 辦 理 97 年 度 歌 林 股 份 有 限 公 司 ( 下 稱 歌 林 公 司 ) 因 購 置 原 物 料 而 有 短 期 資 金 融 通 需 求 向 本 公 司 提 出 資 金 貸 與 申 請, 由 於 歌 林 公 司 自 92 年 起 發 展 液 晶 電 視, 本 公 司 與 歌 林 公 司 策 略 聯 盟 可 共 同 發 展 LCD 產 業 鏈, 故 於 97 年 3 月 4 日 董 事 會 通 過 資 金 貸 與 歌 林 公 司 145,000 仟 元 本 公 司 進 行 資 金 貸 與 前 已 盡 審 慎 評 估, 且 歌 林 公 司 提 供 持 有 之 泰 林 公 司 11,000 仟 股 普 通 股 及 本 票 一 張 面 額 新 台 幣 145,000 仟 元 予 南 茂 公 司 作 為 足 額 擔 保, 業 已 涵 蓋 資 金 貸 與 之 風 險, 且 此 資 金 貸 與 之 情 事 尚 依 本 公 司 所 訂 定 之 資 金 貸 與 作 業 程 序 執 行, 符 合 本 公 司 內 部 控 制 相 關 規 定 然 歌 林 公 司 於 97 年 9 月 30 日 申 請 重 整, 其 重 整 計 畫 已 於 100 年 1 月 經 法 院 裁 定 認 可 本 公 司 於 101 年 3 月 15 日 與 歌 林 公 司 簽 定 協 議, 依 前 開 重 整 計 劃 內 容, 將 前 開 設 質 股 票 逐 次 解 質, 交 重 整 人 處 分, 以 所 得 價 金 償 還 前 開 帳 列 之 資 金 貸 與 款 項,102 年 4 月 24 日 上 述 資 金 貸 與 款 項 已 全 數 收 回 截 至 本 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 本 公 司 及 其 子 公 司 並 無 資 金 貸 與 他 人 情 事 97 年 度 本 公 司 提 供 百 慕 達 南 茂 之 背 書 保 證, 係 為 其 營 運 所 需 向 銀 行 申 請 聯 貸 案 所 為 之 保 證, 本 公 司 為 其 背 書 保 證 係 依 照 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 執 行, 且 百 慕 達 南 茂 屬 直 接 及 間 接 對 公 司 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 公 司, 符

284 合 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 之 所 列 對 象, 故 經 本 公 司 97 年 度 審 計 委 員 會 及 董 事 會 通 過, 並 於 100 年 1 月 31 日 解 除 該 背 書 保 證 情 事 另 本 公 司 於 98 年 度 為 降 低 現 金 週 轉 不 當 而 造 成 之 違 約 風 險, 重 組 租 賃 架 構 並 展 延 租 期, 並 就 此 機 器 設 備 租 賃 融 資 所 需, 而 對 機 器 設 備 保 管 人 從 事 背 書 保 證, 該 背 書 保 證 之 情 事 係 經 本 公 司 98 年 度 審 計 委 員 會 及 董 事 會 決 議 通 過, 並 於 100 年 7 月 29 日 解 除, 相 關 程 序 皆 依 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 辦 理 截 至 本 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 本 公 司 並 無 為 他 人 提 供 背 書 保 證 情 事 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : (1) 未 來 研 發 計 畫 本 公 司 及 其 子 公 司 本 著 研 發 為 本 的 精 神, 針 對 封 測 本 業 之 先 期 性 研 究 開 發 以 及 量 產 性 問 題 排 解, 無 論 是 機 械 材 料 電 性 等 等 相 關 領 域, 在 每 年 的 研 發 議 題 上 多 有 著 墨, 以 提 供 客 戶 全 方 面 的 資 訊 由 於 3C 產 品 必 須 具 備 輕 薄 短 小 需 求 的 行 動 平 台 和 普 及 度 橫 跨 不 同 應 用 的 電 子 產 品, 如 觸 控 面 板 控 制 IC 電 源 管 理 IC 等, 所 以 更 先 進 的 多 晶 片 封 裝 技 術 已 然 成 為 基 本 配 備, 達 成 更 全 面 性 的 整 合 由 於 封 測 廠 必 須 搭 配 最 新 的 研 發 技 術 可 提 供 顧 客 有 效 解 決 方 案 以 保 持 市 場 競 爭 力 因 此 本 公 司 及 其 子 公 司 仍 持 續 加 強 核 心 技 術 投 資, 朝 向 先 進 封 裝 測 試 相 關 技 術 研 發 當 然, 這 十 多 年 來 投 入 研 發 的 心 力 有 目 共 賭, 歸 功 於 工 程 人 員 專 業 的 技 能 及 歷 年 來 所 累 積 的 經 驗 適 當 材 料 之 掌 控 及 設 備 使 用 之 改 良, 以 降 低 生 產 成 本, 同 時 與 產 學 研 共 同 研 發 下 一 世 代 先 進 之 封 裝 與 測 試 技 術 放 眼 未 來, 本 公 司 及 其 子 公 司 以 更 積 極 的 研 發 能 量, 來 配 合 客 戶 技 術 發 展 及 新 產 品 開 發, 亦 可 厚 植 深 耕 本 公 司 及 其 子 公 司 研 發 實 力, 開 拓 新 商 機 的 發 展 契 機, 以 此 自 許 為 封 測 業 的 領 導 者 (2) 預 計 投 入 研 發 費 用 本 公 司 及 其 子 公 司 預 計 投 入 研 發 費 用 金 額 係 依 新 產 品 及 新 技 術 開 發 進 度 逐 步 編 列, 並 視 未 來 營 運 狀 況 維 持 一 定 幅 度 之 成 長, 以 確 保 本 公 司 及 其 子 公 司 之 競 爭 優 勢 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 及 其 子 公 司 近 年 來 並 無 因 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 而 有 影 響 公 司 財 務 及 業 務 之 情 況 發 生 然 本 公 司 及 其 子 公 司 之 制 度 規 章 皆 依 相 關 法 令 訂 定 之 並 隨 時 執 行, 如 相 關 法 令 有 修 正 時, 本 公 司 及 其 子 公 司 亦 即 時 依 法 令 修 正 並 更 新 本 公 司 及 其 子 公 司 之 制 度 規 章 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 及 其 子 公 司 所 屬 之 產 業, 產 品 與 技 術 交 替 迅 速, 需 不 斷 引 進 先 進 製 程 技 術 本 公 司 及 其 子 公 司 除 持 續 加 強 與 策 略 聯 盟 之 合 作 關 係, 亦 致 力 於 先 進 製 程 技 術 之 取 得 與 自 行 開 發, 及 產 品 客 戶 多 元 化, 強 化 行 銷 管 道 財 務 運 作 上, 針 對 產 業 之 特 性 加 強 現 金 流 量 之 管 理, 維 持 適 當 財 務 結 構, 分 散 經 營 風 險

285 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 及 其 子 公 司 為 建 全 組 織 運 作 致 力 維 持 企 業 形 象 並 遵 守 法 令 規 定, 截 至 目 前 為 止, 未 發 生 影 響 企 業 形 象 情 事 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 及 其 子 公 司 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 並 未 有 併 購 他 公 司 之 計 畫, 惟 將 來 若 有 進 行 併 購 之 計 畫 時, 將 秉 持 審 慎 評 估 之 態 度, 考 量 合 併 是 否 能 為 公 司 帶 來 具 體 綜 效, 以 確 實 保 障 原 有 股 東 權 益 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 及 其 子 公 司 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 並 未 有 擴 充 廠 房 之 計 畫, 惟 將 來 若 有 進 行 擴 充 廠 房 之 計 畫 時, 將 秉 持 審 慎 評 估 之 態 度, 考 量 擴 充 廠 房 是 否 能 為 公 司 帶 來 具 體 綜 效, 以 確 實 保 障 股 東 權 益 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : (1) 進 貨 方 面 本 公 司 及 其 子 公 司 適 時 針 對 主 要 進 貨 供 應 商 進 行 營 運 及 財 務 狀 況 評 估, 主 要 原 料 之 採 購 除 向 客 戶 認 證 通 過 或 指 定 之 供 應 商 進 貨 外, 均 維 持 兩 家 以 上 供 應 商, 且 供 應 廠 商 皆 屬 國 內 外 知 名 大 廠, 並 皆 維 持 長 期 往 來 之 合 作 關 係, 以 確 保 進 貨 供 應 之 穩 定 性, 同 時 開 發 其 他 可 能 替 代 之 材 料 與 廠 商, 以 增 加 進 貨 來 源 之 彈 性 本 公 司 及 其 子 公 司 對 單 一 採 購 商 或 單 一 集 團 之 進 貨 比 重 並 無 超 過 30% 之 情 形, 故 就 本 公 司 及 其 子 公 司 採 購 對 象 而 言, 並 無 進 貨 集 中 之 情 事 有 鑑 於 日 本 東 北 大 震 災 對 材 料 供 應 造 成 之 影 響, 也 將 供 應 商 生 產 工 廠 之 座 落 區 域 列 入 考 量 要 點, 分 散 進 貨 集 中 之 風 險 進 而 加 強 供 應 鍊 之 完 整 與 可 靠 度 (2) 銷 貨 方 面 本 公 司 及 其 子 公 司 深 耕 半 導 體 後 段 封 裝 測 試 服 務 領 域 多 年, 主 要 業 務 為 提 供 中 高 頻 高 密 度 記 憶 體 產 品 液 晶 顯 示 器 驅 動 IC 通 訊 用 IC 及 邏 輯 混 合 訊 號 IC 等 產 品 之 封 裝 及 測 試 服 務, 為 國 內 第 二 大 液 晶 顯 示 器 驅 動 IC 封 測 廠 主 要 客 戶 包 括 國 內 外 半 導 體 設 計 公 司 整 合 元 件 廠 及 半 導 體 晶 圓 廠 等, 本 公 司 及 其 子 公 司 前 十 大 銷 貨 客 戶 100 ~ 101 年 度 及 102 年 前 三 季 佔 各 該 年 度 營 收 淨 額 之 比 率 分 別 為 72.90% 75.33% 及 75.09%, 各 期 前 十 大 銷 貨 客 戶 均 十 分 穩 定, 並 無 對 單 一 客 戶 或 單 一 集 團 銷 貨 比 重 達 三 成 以 上 之 情 形, 故 就 本 公 司 及 其 子 公 司 銷 售 對 象 而 言 尚 無 銷 貨 過 度 集 中 之 情 事, 且 本 公 司 及 其 子 公 司 除 持 續 以 優 良 之 服 務 品 質 及 提 供 客 戶 完 善 解 決 方 案 技 術 支 援, 並 與 現 有 客 戶 維 持 長 期 良 好 合 作 關 係 外, 亦 積 極 致 力 於 邏 輯 混 合 訊 號 與 消 費 性 IC 產 品 新 客 戶 之 開 發, 將 銷 售 集 中 風 險 降 至 最 低 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 因 穩 健 之 經 營 團 隊 暨 配 合 堅 定 之 策 略 聯 盟 夥 伴, 近 年 來 維 持 紮 實 的 經 營 成 果 百 慕 達 南 茂 原 持 有 本 公 司 100% 之 普 通 股 股 權, 基 於 策 略 合 作 考 量, 分 別 於 民 國 99 年 度 及 100 年 度 出 售 93,033 仟 股 及 39,967 仟 股 予 矽 品 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 下 稱 矽 品 公 司 ) 另 102 年 4 月 及 9~10 月 百 慕 達 南 茂 為 配 合 本 公 司 上 市 計 劃, 分 別 將 其 持 有 本 公 司 股 份 6,500 仟 股 及 180,000 仟 股 移 轉 與 興 櫃 輔 導 推 薦 券 商 員 工 及 外 部 投 資 人 等 此 股 權 移 轉 對 本 公 司 無 重 大 不 利 影 響 及 風 險

286 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 及 風 險 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 並 無 經 營 權 改 變 之 情 事, 故 不 適 用 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件 : 1. 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : (1)95 年 2 月 Tessera Inc.( 下 稱 Tessera) 以 本 公 司 本 公 司 之 美 國 子 公 司 ChipMOS U.S.A., Inc.( 下 稱 美 國 南 茂 ) 侵 害 其 美 國 五 項 專 利 ( 下 稱 系 爭 專 利 權 ) 與 違 反 Tessera 授 權 合 約 為 由, 於 美 國 北 加 州 聯 邦 地 方 法 院 提 起 專 利 侵 害 與 違 約 訴 訟, 請 求 禁 止 南 茂 科 技 及 美 國 南 茂 侵 害 系 爭 專 利 權 之 行 為 賠 償 Tessera 因 其 侵 害 系 爭 專 利 權 與 違 反 Tessera 授 權 合 約 所 受 之 損 害, 及 因 該 訴 訟 所 支 出 之 費 用 及 律 師 費 本 公 司 於 102 年 第 2 季 財 報 先 行 估 列 本 案 和 解 金 200 萬 美 元, 本 件 訴 訟 雙 方 業 於 102 年 11 月 9 日 達 成 和 解, 本 公 司 於 102 年 11 月 11 日 支 付 Tessera 和 解 金 美 金 110 萬 元 ( 因 而 產 生 之 稅 捐 美 金 27.5 萬 元 由 本 公 司 負 擔 ),Tessera 同 意 撤 回 對 本 公 司 及 美 國 南 茂 之 訴 訟 (2) 本 公 司 前 與 Motorola, Inc.( 下 稱 Motorola) 簽 署 Immunity Agreement, 雙 方 承 諾 不 對 對 方 就 部 分 Ball Grid Array ( 下 稱 BGA ) 專 利 之 使 用 提 出 追 訴 於 93 年 12 月,Motorola 進 行 分 割 而 成 立 Freescale Semiconductor Inc.( 下 稱 Freescale), 並 由 Freescale 承 受 上 開 契 約 之 權 利 義 務 95 年 10 月 Freescale 單 方 終 止 上 開 契 約, 並 於 98 年 7 月 於 美 國 北 加 州 聯 邦 法 院 對 本 公 司 提 起 違 反 合 約 訴 訟, 惟 本 公 司 仍 依 約 逐 年 提 列 95 年 至 100 年 所 需 支 付 之 權 利 金 費 用, 帳 列 應 付 權 利 金 美 金 12,747 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 408,520 仟 元 ) 及 已 提 撥 至 分 離 帳 戶 美 金 1,563 仟 元, 本 公 司 並 提 出 不 侵 權 與 專 利 無 效 確 認 之 訴 專 利 濫 用 違 反 合 約 等 反 訴 本 件 訴 訟 雙 方 業 於 102 年 6 月 20 日 達 成 和 解, 並 簽 訂 和 解 協 議 (Settlement Agreement) 本 公 司 業 於 102 年 7 月 22 日 依 和 解 協 議 支 付 Freescale 權 利 金 美 金 800 萬 元 作 為 本 公 司 依 Immunity Agreement 計 至 99 年 使 用 其 專 利 之 對 價,Freescale 則 應 撤 回 前 開 訴 訟, 本 公 司 已 於 102 年 第 3 季 底 前 迴 轉 前 期 多 估 列 之 權 利 金 費 用 新 台 幣 140,435 仟 元, 帳 列 營 業 外 收 入 另,Freescale 同 意 授 權 本 公 司 自 100 年 至 104 年 間 使 用 該 公 司 擁 有 之 BGA 相 關 封 裝 專 利, 本 公 司 則 應 分 期 支 付 該 公 司 相 關 權 利 金 每 年 美 金 100 萬 元, 總 計 美 金 500 萬 元,100 年 及 101 年 度 權 利 金 美 金 200 萬 元 亦 業 於 102 年 7 月 22 日 支 付 (3) 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 因 應 措 施 : 本 公 司 非 常 重 視 智 慧 財 產 權, 同 時 也 尊 重 他 人 的 智 慧 財 產 權, 故 本 公 司 係 基 於 自 身 研 發 之 技 術 以 及 所 獲 得 之 技 術 授 權 為 客 戶 提 供 服 務, 以 維 持 本 公 司 在 半 導 體 封 裝 測 試 產 業 之 領 先 地 位 如 遇 爭 議 時, 將 協 同 法 律 專 家 及 專 利 顧 問 進 行 分 析 討 論, 以 維 護 本 公 司 權 益 2. 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司, 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中

287 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 公 司 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : (1) 本 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 鄭 世 杰 於 95 年 1 月 13 日 接 獲 台 灣 台 北 地 方 法 院 檢 察 署 94 年 度 偵 字 第 號 等 起 訴 書, 據 該 起 訴 書 記 載, 檢 察 官 宣 稱 鄭 世 杰 先 生 於 年 間 以 購 買 海 外 附 買 回 票 券 方 式 挪 用 本 公 司 資 金, 因 而 對 鄭 世 杰 先 生 提 起 公 訴 惟 該 起 訴 書 並 未 指 稱 鄭 世 杰 因 上 開 行 為 而 獲 取 個 人 利 益, 亦 未 宣 稱 上 開 行 為 造 成 本 公 司 財 務 資 金 之 損 害 該 案 已 於 96 年 10 月 1 日 獲 台 灣 台 北 地 方 法 院 一 審 宣 判 無 罪, 經 該 案 檢 察 官 依 法 提 起 上 訴, 嗣 由 臺 灣 高 等 法 院 審 理, 並 於 102 年 9 月 3 日 經 該 院 二 審 宣 判 無 罪, 惟 該 案 檢 察 官 已 於 102 年 9 月 23 日 提 起 上 訴 依 本 案 辯 護 人 友 理 法 律 事 務 所 黃 福 雄 律 師 之 意 見, 因 鄭 世 杰 一 二 審 皆 獲 無 罪 判 決, 依 刑 事 妥 速 審 判 法 ( 下 稱 速 審 法 ) 第 9 條 第 1 項, 檢 察 官 上 訴 理 由 僅 以 原 判 決 適 用 之 法 令 違 背 憲 法 原 判 決 違 背 司 法 院 解 釋 或 判 例 者 之 情 形 方 得 為 之, 上 訴 條 件 較 刑 事 訴 訟 法 之 規 定 嚴 格, 本 件 檢 察 官 上 訴 意 旨 難 認 符 合 速 審 法 要 件, 最 高 法 院 應 予 駁 回 上 訴, 而 無 罪 判 決 得 據 以 維 持 (2) 另 本 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 鄭 世 杰 於 94 年 11 月 迄 97 年 6 月 曾 受 邀 擔 任 美 國 納 斯 達 克 掛 牌 公 司 Syntax-Brillian Corp.( 下 稱 Syntax ) 之 董 事, 惟 Syntax 於 97 年 7 月 向 法 院 申 請 破 產 保 護 重 整 Syntax 無 擔 保 債 權 人 委 員 會, 及 自 96 年 11 月 15 日 至 97 年 7 月 8 日 Syntax 提 出 重 整 聲 請 期 間 曾 購 入 Syntax 股 票 之 股 東, 分 別 於 97 年 11 月 ( 案 1) 及 99 年 7 月 ( 案 2) 提 起 訴 訟, 請 求 Syntax 董 事 ( 含 鄭 世 杰 ) 及 經 理 人 賠 償 案 1 已 於 99 年 7 月 和 解 終 結, 原 告 僅 要 求 被 告 等 讓 與 其 等 對 保 險 公 司 之 董 監 責 任 保 險 金 請 求 權 以 償 付 其 損 失, 被 告 等 俱 未 額 外 賠 付 任 何 金 錢 破 產 法 院 就 案 1 之 裁 判 亦 明 示, 被 告 等 ( 含 鄭 世 杰 ) 否 認 有 何 故 意 惡 意 之 違 法 行 為 另 案 2 被 告 中 僅 FTI Consulting Inc. ( 下 稱 FTI ) 於 99 年 11 月 有 收 受 原 告 起 訴 狀 及 進 行 後 續 答 辯 之 記 錄, 其 餘 被 告 ( 如 鄭 世 杰 ) 並 無 受 訴 訟 通 知 或 送 達 起 訴 狀 之 事 實, 案 2 已 於 100 年 5 月 由 原 告 與 被 告 FTI 及 FTI 員 工 Gregory Rayburn 達 成 和 解 後 由 法 院 指 示 終 結 且 依 美 國 法 令, 因 鄭 世 杰 未 接 獲 案 2 起 訴 狀, 案 2 原 告 對 鄭 世 杰 之 請 求 權 消 滅 時 效 計 算 不 中 斷, 故 其 等 對 鄭 世 杰 之 請 求 權 現 已 罹 於 時 效, 案 2 原 告 已 不 得 再 以 本 件 違 反 證 券 法 令 之 起 訴 事 實 對 鄭 世 杰 有 所 請 求 (3) 本 公 司 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 矽 品 公 司 及 其 美 國 孫 公 司 Siliconware USA, Inc. 與 美 國 Tessera Inc. 之 專 利 權 侵 權 及 違 約 訴 訟 已 於 102 年 4 月 30 日 共 同 簽 署 和 解 協 議, 該 協 議 將 終 止 前 述 訴 訟 案 件 及 所 爭 訟 專 利 之 再 審 查 案, 和 解 金 額 為 美 金 參 仟 萬 元 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無

288 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 : ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 : 1. 關 係 企 業 組 織 圖 102 年 12 月 31 日 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 47.54% 100% 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 ChipMOS U.S.A., Inc. 100% MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED 100% 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 2. 各 關 係 企 業 基 本 資 料 民 國 102 年 12 月 31 日 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 新 竹 科 學 園 區 NTD 8,428,553 仟 元 USD 100 仟 元 ChipMOS U.S.A., Inc San Jose, USA (NTD 3,088 仟 元 ) 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 台 灣 省 新 竹 縣 NTD 2,202,334 仟 元 研 究 設 計 開 發 製 造 銷 售 高 集 積 度 高 精 密 度 記 憶 體 混 合 訊 號 產 品 與 模 組 平 面 顯 示 器 驅 動 IC 與 驅 動 模 組 之 封 裝 與 測 試 LCOS 光 機 引 擎 次 系 統 表 面 黏 著 技 術 及 其 相 關 產 品 之 進 出 口 貿 易 業 務 研 究 開 發 行 銷 半 導 體 電 路 電 子 性 相 關 產 品 積 體 電 路 元 件 之 代 理 銷 售 測 試 設 備 之 代 理 銷 售 安 裝 及 積 體 電 路 封 裝 與 測 試 服 務 MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED 英 屬 維 京 群 島 NTD 4,103,205 仟 元 控 股 公 司 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 中 國 上 海 RMB 1,057,766 仟 元 積 體 電 路 封 裝 及 測 試 服 務 (NTD 4,344,937 仟 元 )

289 3. 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 相 同 股 東 資 料 : 無 此 情 形 4. 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : 本 公 司 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 涵 蓋 積 體 電 路 之 研 究 開 發 設 計 製 造 封 裝 與 測 試 之 專 業 加 工 及 銷 售, 另 有 關 係 企 業 以 投 資 業 務 為 其 經 營 範 圍, 目 的 在 透 過 技 術 產 能 行 銷 以 及 服 務 的 互 相 支 援, 創 造 整 體 關 係 企 業 最 大 的 綜 效 5. 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 / 總 經 理 鄭 世 杰 董 事 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 李 立 鈞 董 事 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 李 永 文 董 事 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 國 樑 董 事 敖 景 山 董 事 劉 玉 湖 獨 立 董 事 湯 宇 方 獨 立 董 事 歐 進 士 獨 立 董 事 郭 泰 豪 民 國 102 年 12 月 31 日 單 位 : 股 ;% 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 523,355, % ChipMOS U.S.A., 總 經 理 鄭 世 藩 50, % Inc. 董 事 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 鄭 世 杰 董 事 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 李 永 文 董 事 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 壽 康 董 事 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 卓 連 發 董 事 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 蘇 郁 姣 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 / 總 經 理 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 卓 連 發 董 事 鄭 世 杰 董 事 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 徐 武 宏 董 事 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 壽 康 董 事 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 玉 瑛 董 事 黃 金 富 獨 立 董 事 劉 邦 新 獨 立 董 事 吳 昌 伯 獨 立 董 事 顧 沛 川 104,695, % MODERN MIND 董 事 長 TECHNOLOGY LIMITED 董 事 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 卓 連 發 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 李 立 鈞 538,477, %

290 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 董 事 長 MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED 代 表 人 : 李 立 鈞 限 公 司 董 事 / 總 經 理 董 事 董 事 董 事 監 事 MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED 代 表 人 : 雷 宏 文 MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED 代 表 人 : 陳 壽 康 MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED 代 表 人 : 徐 武 宏 MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED 代 表 人 : 黃 國 樑 MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED 代 表 人 : 蘇 郁 姣 註 : 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 為 有 限 公 司 組 織, 並 未 發 行 股 份 ( 註 ) 100% 6. 各 關 係 企 業 營 運 概 況 民 國 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 淨 利 ( 損 ) 本 期 淨 利 ( 損 )( 稅 後 ) 每 股 盈 ( 虧 ) ( 元 )( 稅 後 ) 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 8,428,553 25,867,232 10,426,864 15,440,368 17,255,088 2,076,797 2,323, ChipMOS U.S.A., Inc. 3,088 12, ,112 44,211 1, 泰 林 科 技 ( 股 ) 公 司 2,202,334 6,048,283 1,266,349 4,781,934 1,257,033 88, , MODERN MIND TECHNOLOGY 4,103,205 1,094,978 10,572 1,084, (60,360) (0.11) LIMITED 宏 茂 微 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 4,344,937 1,621, ,738 1,094, ,366 (64,623) (60,099) 不 適 用 ( 註 ) 註 : 有 限 公 司 無 須 計 算 EPS ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : 本 公 司 民 國 一 二 年 度 ( 自 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 國 際 會 計 準 則 第 27 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表

291 ( 三 ) 關 係 報 告 書 : 1. 從 屬 公 司 與 控 制 公 司 間 之 關 係 概 況 : 本 公 司 為 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 之 從 屬 公 司, 其 資 料 如 下 : 控 制 公 司 名 稱 百 慕 達 商 南 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 102 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 股 控 制 公 司 派 員 擔 任 董 事 監 察 人 控 制 公 司 之 持 股 與 設 質 情 形 控 制 原 因 或 經 理 人 情 形 持 有 股 數 持 股 比 例 設 質 股 數 職 稱 姓 名 母 公 司 523,355, % - 董 事 李 立 鈞 李 永 文 黃 國 樑 2. 交 易 往 來 情 形 : 本 公 司 業 已 於 本 年 報 年 度 財 務 報 告 第 頁 及 頁 揭 露 與 控 制 公 司 相 關 交 易 往 來 情 形 背 書 保 證 情 形 及 其 他 對 財 務 業 務 有 重 大 影 響 之 事 項 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 此 情 事 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 此 情 事 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無

292 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項.. 無

293 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 鄭 世 杰