一 本 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 發 言 人 姓 名 : 傅 秀 春 代 理 發 言 人 : 謝 清 泉 職 稱 : 總 管 理 處 副 總 經 理 職 稱 : 總 經 理 電 話 : (03) 分 機 1601 電 話 :(03) 分 機 1100 Ema

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1 股 票 代 號 :3402 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 一 一 年 度 年 報 中 華 民 國 一 二 年 五 月 三 十 日 刊 印 本 年 報 內 容 及 本 公 司 相 關 資 訊 可 至 下 列 網 址 查 詢 公 開 資 訊 觀 測 站 :

2 一 本 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 發 言 人 姓 名 : 傅 秀 春 代 理 發 言 人 : 謝 清 泉 職 稱 : 總 管 理 處 副 總 經 理 職 稱 : 總 經 理 電 話 : (03) 分 機 1601 電 話 :(03) 分 機 [email protected] [email protected] 二 總 公 司 分 公 司 工 廠 之 地 址 與 電 話 總 公 司 地 址 : 新 竹 市 東 華 路 14 號 8 樓 之 1 電 話 : (03) 工 廠 地 址 : 台 南 縣 安 定 鄉 安 定 村 安 定 42 之 12 號 電 話 : (06) 三 辦 理 股 票 過 戶 機 構 名 地 網 稱 : 群 益 金 鼎 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 址 : 台 北 市 大 安 區 (106) 敦 化 南 路 二 段 97 號 B2 址 : 電 話 :(02) 四 最 近 年 度 簽 證 會 計 師 會 計 師 姓 名 : 陳 錦 章 蔡 美 貞 會 計 師 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 網 址 : 台 北 市 民 生 東 路 三 段 156 號 12 樓 址 : 電 話 : (02) 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 資 訊 之 方 式 : 無 六 公 司 網 址 :

3 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書 1 一 營 業 報 告... 2 二 一 二 年 度 營 業 計 畫 概 要.. 4 貳 公 司 簡 介 5 參 公 司 治 理 報 告 7 一 組 織 系 統 7 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 10 三 公 司 治 理 運 作 情 形 19 四 會 計 師 公 費 資 訊 39 五 更 換 會 計 師 資 訊 39 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 資 訊 40 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 情 形 40 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 關 係 之 資 訊 41 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例. 42 肆 募 資 情 形 43 一 資 本 及 股 份 43 二 公 司 債 辦 理 情 形 50 三 特 別 股 辦 理 情 形 52 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 52 五 員 工 認 股 權 憑 證 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 52 六 併 購 ( 包 括 合 併 收 購 及 分 割 ) 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 52 七 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 52 伍 營 運 概 況 53 一 業 務 內 容 53 二 市 場 及 產 銷 概 況 61 三 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 料 67 四 環 保 支 出 資 訊.. 68 五 勞 資 關 係 68 六 重 要 契 約.. 71 陸 財 務 概 況. 72 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 72 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 76 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告. 80 四 最 近 年 度 會 計 師 查 核 報 告 書 及 財 務 報 表 80 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 80 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 對 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 80

4 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 81 一 財 務 狀 況.. 81 二 經 營 結 果.. 81 三 現 金 流 量.. 82 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 82 五 最 近 年 度 轉 投 資 分 析.. 82 六 風 險 事 項 之 分 析 評 估. 83 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料.. 94 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 95 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 95 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 95 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 95 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項

5 壹 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 致 股 東 報 告 書 親 愛 的 股 東 女 士 先 生 : 感 謝 各 位 股 東 對 漢 科 的 支 持 與 關 心 民 國 101 年 受 歐 債 危 機 重 重 影 響, 國 際 金 融 動 盪, 致 全 球 經 濟 走 緩 國 內 景 氣 受 此 影 響, 民 間 消 費 及 投 資 俱 疲, 各 行 各 業 紛 紛 緊 縮 或 延 後 資 本 支 出, 漢 科 再 次 面 臨 景 氣 嚴 苛 挑 戰, 然 而 公 司 經 營 團 隊 全 心 投 入, 以 嚴 謹 管 控 加 上 全 體 員 工 努 力 不 懈, 接 單 以 能 獲 利 為 首 要 目 標,101 年 度 營 收 雖 然 較 100 年 減 少, 但 本 業 毛 利 率 19% 較 100 年 的 16% 提 升 了 3%, 種 種 不 利 因 素, 漢 科 仍 能 保 持 營 運 獲 利, 以 回 饋 股 東 的 支 持 101 年 度 漢 科 集 團 整 體 營 運 情 形 分 析 報 告 如 下 : 單 位 : 仟 元 營 業 收 入 : 年 度 漢 科 總 公 司 % 上 海 漢 科 % 上 海 漢 群 % 新 加 坡 漢 科 % 總 公 司 與 子 孫 公 司 間 之 交 易 % 合 併 營 收 % 101 年 1,053,840 90,588 26, ,481 (36,683) 1,242, 年 1,517, ,057 17,898 69,387 (45,112) 1,697,258 營 收 增 ( 減 ) (463,188) 31% (47,469) 34% 8,718 49% 39,094 56% 8,429 19% (454,416) 27% 營 業 利 益 : 年 度 漢 科 總 公 司 % 上 海 漢 科 % 上 海 漢 群 % 新 加 坡 漢 科 % 總 公 司 與 子 孫 公 司 間 之 交 易 % 合 併 利 益 % 101 年 76,541 (14,498) (7,791) 19, , 年 122,409 (19,135) (6,913) 161 (11,184) 85,338 損 益 增 ( 減 ) (45,868) 37% 4,637 24% (878) 13% 19, % 11, % (11,332) 13% 稅 前 純 益 : 年 度 漢 科 總 公 司 % 上 海 漢 科 % 上 海 漢 群 % 新 加 坡 漢 科 % 總 公 司 與 子 孫 公 司 間 之 交 易 % 合 併 利 益 % 101 年 85,069 (12,299) (7,962) 19,275 6,075 90, 年 79,983 (33,464) (9,444) ,756 79,983 損 益 增 ( 減 ) 5,086 6% 21,165 63% 1,482 16% 19, % (36,681) 86% 10,175 13% 101 年 稅 前 盈 餘 稀 釋 後 每 股 為 1.18 元,100 年 稅 前 盈 餘 稀 釋 後 每 股 為 1.08 元 主 要 原 因 : 在 於 總 公 司 及 孫 公 司 對 渝 德 貨 款 收 回 呆 帳 準 備 予 以 迴 轉 為 利 益, 並 積 極 催 收 各 項 帳 款 以 降 低 呆 帳 準 備 上 海 之 孫 公 司 101 年 度 仍 為 虧 損, 而 另 有 子 公 司 新 加 坡 漢 科 挹 注 營 運 利 益, 致 轉 投 資 損 益 近 兩 平, 總 公 司 101 年 度 整 體 稅 前 純 益 較 100 年 有 所 增 加 稅 後 淨 利 : 年 度 漢 科 總 公 司 % 上 海 漢 科 % 上 海 漢 群 % 新 加 坡 漢 科 % 總 公 司 與 子 孫 公 司 間 之 交 易 % 合 併 利 益 % 101 年 68,885 (12,299) (7,962) 14,186 6,075 68, 年 65,930 (33,464) (9,444) ,756 65,930 損 益 增 ( 減 ) 2,955 4% 21,165 63% 1,482 16% 14, % (36,681) 86% 2,955 4% 101 年 度 稅 後 盈 餘 稀 釋 後 每 股 為 0.96 元,100 年 度 稅 後 盈 餘 稀 釋 後 每 股 為 0.89 元 展 望 未 來 新 的 一 年, 在 業 務 市 場 方 面, 漢 科 持 續 既 有 市 場 並 期 能 開 發 新 型 產 品 業 務, 以 擴 大 市 場 範 圍, 並 延 續 過 去 與 客 戶 建 立 之 長 期 銷 售 關 係, 對 未 來 之 業 績 及 獲 利 期 能 再 創 佳 績, 持 續 與 客 戶 共 同 成 長, 與 股 東 共 享 經 營 成 果, 這 也 是 經 營 團 隊 的 首 要 責 任, 公 司 將 持 續 秉 持 誠 信 創 新 分 享 的 經 營 理 念, 以 誠 信 為 創 新 基 礎, 永 續 經 營 再 一 次 感 謝 各 位 股 東 繼 續 的 支 持 及 指 導, 並 敬 祝 各 位 股 東 身 體 健 康! 萬 事 如 意! 董 事 長 : 温 永 宏 董 事 暨 總 經 理 : 謝 清 泉 會 計 主 管 : 傅 秀 春 1

6 一 營 業 報 告 ( 一 ) 101 年 營 業 計 畫 實 施 成 果 年 度 增 ( 減 ) 一 一 年 度 一 年 度 項 目 金 額 變 動 比 例 (%) 營 業 收 入 $1,053,840 $1,517,028 $ (463,188) (30.53%) 營 業 成 本 848,323 1,273,539 (425,216) (33.39%) 營 業 毛 利 205, ,489 (37,972) (15.59%) 營 業 費 用 128, ,080 7, % 營 業 利 益 76, ,409 (45,868) (37.47%) 稅 前 淨 利 85,069 79,983 5, % ( 二 ) 預 算 執 行 情 形 :101 年 度 未 公 開 財 務 預 測, 故 不 適 用 ( 三 ) 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 101 年 度 100 年 度 增 ( 減 ) 比 例 營 業 收 入 1,053,840 1,517,028 (30.53%) 財 務 營 業 毛 利 205, ,489 (15.59%) 收 支 稅 後 淨 利 68,885 65, % 資 產 報 酬 率 (%) % 獲 利 能 力 分 析 股 東 權 益 報 酬 率 (%) % 佔 實 收 資 本 營 業 利 益 (37.75%) 比 率 (%) 稅 前 純 益 % 純 益 率 (%) % 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 ) % 註 : 按 追 溯 調 整 後 之 股 數 計 算 ( 四 ) 研 究 發 展 狀 況 研 發 成 果 本 公 司 係 屬 氣 體 管 路 工 程 服 務 業, 技 術 來 源 主 要 係 不 斷 經 由 與 國 內 外 科 技 工 程 合 作 承 攬 管 路 工 程 業 務 之 機 會, 觀 摩 其 工 程 設 計 工 程 管 理 理 念 與 材 料 篩 選, 從 中 探 討 國 內 外 公 司 之 工 程 設 計 及 施 工 技 術 與 本 公 司 之 差 異, 並 引 進 新 材 料 以 自 行 自 我 創 新 工 程 技 術 及 施 工 統 籌 專 業 管 理 能 力, 並 分 析 其 優 劣, 將 精 華 之 處 轉 化 成 適 合 國 內 作 業 環 境 之 工 程 技 術 及 材 料, 俾 並 應 用 於 本 公 司 之 工 程 設 計 與 施 工 作 業 上 本 公 司 自 成 立 第 四 事 業 部 投 入 研 究 設 備 後 成 績 顯 著, 期 間 研 發 之 設 備 陸 續 通 過 國 內 外 認 證, 近 幾 年 本 公 司 亦 持 續 投 入 研 發 經 費, 研 發 領 域 跨 足 太 陽 能 及 LED 製 成 供 應 設 備 領 域 多 年 來 本 公 司 強 調 自 主 研 發 監 造, 致 力 投 入 半 導 體 界 特 殊 氣 體 供 應 領 域, 強 調 客 製 化 服 務 現 已 成 為 半 導 體 業 界 不 可 多 得 2

7 之 衛 星 廠 商 此 外, 為 因 應 政 府 及 各 廠 商 對 於 設 備 本 土 化 及 環 保 節 能 之 政 策 及 方 向, 本 公 司 於 100 年 成 立 第 五 事 業 部, 致 力 開 發 製 程 廢 氣 處 理 設 備 (Local Scrubber), 自 主 研 發 設 計 製 造 與 銷 售 101 年 度 以 前 研 發 成 果 : (1) 於 92 年 05 月 07 日 取 得 國 際 半 導 體 安 全 驗 證 規 範 證 書, 對 於 通 過 此 規 範 除 了 證 明 產 品 之 安 全 性 及 品 質 皆 已 達 到 國 際 級 水 準 外, 亦 展 現 了 研 發 團 隊 之 優 異 開 發 能 力 (2) 97 年 7 月 15 日 獲 經 濟 部 智 慧 財 產 局 專 利 核 准 審 定 書 :(97) 智 專 一 ( 五 )02060 字 第 號, 發 明 名 稱 : 鋼 瓶 拆 卸 安 全 裝 置 (3) 100 年 11 月 11 日 獲 經 財 團 法 人 工 業 研 究 院 輔 導 合 格, 獲 頒 產 品 防 爆 證 書, 型 式 檢 定 合 格 證 號 : 工 電 (2011) 第 號 防 爆 構 造 等 級 :Ex pz Ⅱ T6 X (4) 101 年 度 本 公 司 德 國 知 名 原 料 商 合 作 開 發 太 陽 能 製 程 設 備, 並 成 功 運 用 於 實 際 生 產, 且 產 品 良 好 (5) 成 功 開 發 設 備 不 斷 氣 系 統, 並 獲 得 知 名 企 業 認 可, 成 功 安 裝 於 TSMC 12 Fab (6) 本 公 司 團 隊 自 行 研 發 切 管 機, 為 半 導 體 界 創 新 工 法, 並 實 際 投 入 生 產 使 用, 亦 於 專 利 申 請 中 (7) 開 發 適 用 於 LED, 太 陽 能 及 半 導 體 各 製 程 使 用 之 廢 氣 處 理 機 完 成 : 1 水 洗 式 廢 氣 處 理 機 Wet Type Local Scrubber 2 高 溫 氧 化 廢 氣 處 理 機 Thermal Wet Type Local Scrubber 3 水 洗 高 溫 水 洗 式 廢 氣 處 理 機 WetThermal Wet Type Local Scrubber 並 通 過 SEMI S2 高 科 技 設 備 安 全 基 準 之 符 合 性 評 估 4 開 發 氣 瓶 櫃 配 套 用 吸 附 式 廢 氣 處 理 機 (Dry type Vent Scrubber), 並 獲 客 戶 採 用 5 針 對 特 殊 氣 種 要 求, 完 成 兩 型 客 製 化 廢 氣 處 理 機 開 發, 並 獲 客 戶 採 用 102 年 度 計 畫 研 發 項 目 : (1) 針 對 現 有 設 備 提 升 安 全 效 能, 並 預 計 取 得 國 際 CE 認 證 (2) 投 入 研 發 新 製 程 氣 瓶 櫃, 並 取 得 Semi S 年 認 證 核 准 (3) MO Vapor Central Delivery System 供 應 系 統 領 域 發 展, 與 國 際 知 名 公 司 合 作 開 發, 加 入 LED 設 備 供 應 鏈, 為 國 內 第 一 家 有 能 力 生 產 之 企 業 (4) 持 續 加 強 本 公 司 氣 體 供 應 系 統, 並 且 針 對 研 發 之 手 動 供 應 器 申 請 專 利 (5) 各 式 客 製 化 廢 氣 處 理 機 (6) 高 效 PFC 廢 氣 處 理 機 (7) 各 式 Local Scrubber 相 關 產 品 開 發, 持 續 研 發 以 達 到 客 戶 對 新 製 程 的 要 求 (8) 開 發 專 案 管 理 系 統, 協 助 企 業 內 協 同 合 作 工 作 管 理 (9) 研 發 響 應 式 HTML5 內 容 管 理 系 統, 加 速 開 發 跨 平 台 的 網 頁 應 用 系 統 (10) 研 發 開 放 式 紅 利 系 統, 用 以 整 合 企 業 內 或 跨 公 司 間 電 子 商 務 及 實 體 通 路 之 紅 利 互 通 3

8 二 一 二 年 度 營 業 計 畫 概 要 ( 一 ) 經 營 方 針 本 公 司 秉 持 誠 信 創 新 分 享 之 經 營 理 念, 以 誠 信 為 創 新 基 礎, 將 獲 益 分 享 給 客 戶 員 工 及 投 資 大 眾 除 持 續 服 務 現 有 客 戶 外, 推 展 市 場 多 角 化 經 營 將 是 本 公 司 努 力 的 目 標, 積 極 爭 取 更 多 世 界 級 知 名 大 廠 建 廠 機 台 安 裝 與 無 塵 室 設 計 施 工 之 策 略 聯 盟 機 會, 並 持 續 開 發 新 市 場, 俾 能 領 先 同 業 之 行 列 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 及 其 依 據 101 年 受 歐 債 危 機 重 重 影 響, 國 際 金 融 動 盪, 致 全 球 經 濟 走 緩, 本 公 司 再 度 面 臨 嚴 苛 挑 戰, 經 營 團 隊 全 心 投 入, 全 體 員 工 努 力 不 懈, 保 持 營 運 獲 利 目 前 景 氣 狀 況 似 乎 已 有 逐 漸 好 轉 跡 象, 而 歐 債 危 機 暫 告 一 段 落 後, 各 大 產 業 的 營 運 狀 況 在 102 年 也 持 續 溫 和 復 甦, 預 估 未 來 一 季 將 比 一 季 好 展 望 新 的 一 年, 在 業 務 市 場 方 面, 在 景 氣 逐 漸 復 甦 之 際, 積 極 開 發 市 場, 再 小 的 訂 單 也 努 力 耕 耘, 期 獲 客 戶 最 佳 的 肯 定 分 析 今 年 度 市 場 仍 維 持 於 既 有 主 要 半 導 體 面 板 LED 廠 客 戶 IC 晶 圓 廠 與 DRAM 廠 大 型 客 戶, 相 對 而 言 提 高 管 理 能 力 務 求 降 低 成 本 為 第 一 要 務 展 望 今 年, 本 公 司 務 求 能 提 高 市 場 佔 有 率, 並 期 使 未 來 之 業 績 及 獲 利 能 再 創 佳 績, 這 也 是 經 營 團 隊 的 首 要 責 任, 公 司 將 秉 持 誠 信 創 新 分 享 的 經 營 理 念, 以 誠 信 為 創 新 基 礎, 獲 益 分 享 給 客 戶 員 工 及 投 資 大 眾 ( 三 ) 重 要 之 產 銷 政 策 本 公 司 係 無 塵 室 工 程 中 特 殊 氣 體 管 路 工 程 與 空 調 機 電 消 防 工 程 之 專 業 廠 商, 同 時 具 備 科 技 業 與 工 程 業 之 雙 重 特 性, 因 此 其 專 業 技 術 工 程 經 驗 及 品 質 信 譽 均 為 此 類 市 場 所 重 視 今 年 度 本 公 司 將 持 續 爭 取 上 游 原 料 供 應 廠 商 之 配 合 並 開 發 更 多 更 有 競 爭 力 之 上 游 供 應 商, 以 確 保 原 料 品 質 及 來 源 無 虞, 並 維 持 與 客 戶 間 長 期 合 作 關 係, 持 續 提 高 本 身 技 術 層 次, 以 獲 得 更 多 客 戶 認 同 及 創 造 業 績 持 續 成 長 此 外, 為 因 應 業 務 之 推 展, 積 極 建 構 完 整 之 國 際 行 銷 通 路 與 運 籌 管 理 ; 加 強 工 程 師 專 業 訓 練, 提 高 產 品 技 術 支 援 及 售 後 服 務 水 準, 持 續 深 耕 海 外 及 中 國 市 場, 並 鞏 固 國 內 市 場 4

9 一 公 司 簡 介 ( 一 ) 設 立 日 期 : 民 國 79 年 8 月 8 日 貳 公 司 簡 介 ( 二 ) 總 公 司 分 公 司 及 工 廠 之 地 址 及 電 話 總 公 司 地 址 : 新 竹 市 東 華 路 14 號 8 樓 之 1 電 話 :(03) 分 公 司 及 工 廠 : 台 南 縣 安 定 鄉 安 定 村 安 定 4212 號 1 樓 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 南 科 廠 二 公 司 沿 革 : 日 期 重 要 記 事 原 名 為 漢 科 工 程 股 份 有 限 公 司, 專 注 管 路 工 程 施 工, 實 收 資 本 額 為 民 國 79 年 8 月 1,200 萬 元 1. 與 日 商 合 作, 承 接 南 亞 旺 宏 力 晶 等 大 廠 氣 體 管 路 工 程 民 國 80~85 年 2. 獨 立 承 接 竹 科 各 廠 連 工 帶 料 氣 體 管 路 工 程 1. 與 國 內 外 氣 體 廠 商 策 略 聯 盟 及 分 工, 客 戶 供 應 設 備 及 材 料, 漢 科 負 責 設 計 施 工 及 測 試 民 國 86~87 年 2. 陸 續 取 得 台 積 電 聯 電 華 邦 旺 宏 南 亞 等 大 廠 二 次 配 管 主 承 攬 商 資 格 1. 九 二 一 後 協 同 客 戶 災 後 搶 修 工 作, 應 變 配 合 能 力 深 獲 客 戶 嘉 獎 2. 承 接 南 亞 科 技 二 廠 新 建 工 程, 包 括 Bulk Gas Specialty Gas 之 主 民 國 88 年 系 統 Hook Up Gas cabinet 及 VMB/P 等 設 備 準 時 完 工 及 完 成 驗 收, 為 台 灣 地 區 第 一 家, 具 有 此 設 計 規 劃 施 工 之 整 合 能 力 之 公 司 1. 通 過 ISO9001 品 質 認 證 2. 邁 向 國 際 化, 同 意 漢 唐 集 成 股 份 有 限 公 司 投 資 本 公 司, 並 擔 任 董 事 民 國 89 年 3 月 ~ 3. 承 接 全 球 通 信 特 殊 氣 體 系 統, 包 括 氣 瓶 櫃 氣 瓶 架 及 氣 體 分 歧 箱 規 劃 設 計 配 管 工 程 等 全 方 位 服 務 1. 成 立 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 立 足 台 灣 放 眼 世 界 民 國 90 年 2. 更 名 為 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司, 擴 大 營 業 項 目, 增 強 各 項 設 計 及 執 行 管 理 能 力 1. 氣 瓶 櫃 取 得 semi S2 合 格 並 取 得 證 書 2. 取 得 華 亞 Fab1 新 建 工 程 之 Bulk Gas & Specialty Gas 主 系 統 及 Hook 民 國 90 年 Up 工 程 ~ 3. 成 立 系 統 整 合 部, 增 聘 業 界 有 豐 富 實 務 經 驗 及 實 力 之 專 業 經 理 人, 民 國 92 年 正 式 跨 入 無 塵 室 之 規 劃 設 計 與 施 工, 從 此 無 塵 室 水 電 氣 體 化 學 真 空 排 氣 所 有 廠 務 系 統 均 為 本 公 司 之 服 務 範 圍 4. 取 得 華 亞 科 技 奇 美 友 達 聯 電 等 大 廠 氣 體 及 真 空 承 攬 合 約 民 國 93 年 1 月 民 國 93 年 5 月 民 國 93 年 12 月 民 國 94 年 民 國 95 年 1. 成 立 第 三 事 業 部 跨 足 設 備 領 域, 同 年 駐 廠 聯 電 提 供 長 期 維 修 服 務 2. 辦 理 股 票 公 開 發 行 3. 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 核 准 本 公 司 股 票 登 錄 為 興 櫃 股 票 1. 取 得 中 科 茂 德 氣 體 及 真 空 統 包 工 程 2. 承 攬 中 美 晶 無 塵 室 機 電 統 包 工 程 3. 成 功 開 發 多 項 半 導 體 設 備 零 件 並 取 得 客 戶 認 證 4. 半 導 體 二 手 機 台 成 功 銷 售 美 日 韓 5. 馬 來 西 亞 MIMOS 聘 本 公 司 做 整 廠 診 斷 並 提 供 設 備 年 度 維 修 服 務 1. 通 過 OHSAS 認 證 2. 股 票 送 件 申 請 上 櫃 案 通 過 5

10 日 期 重 要 記 事 民 國 96 年 1 月 96 年 1 月 9 日 股 票 上 櫃 掛 牌 交 易 1.97 年 1 月 成 立 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 主 營 進 出 口 貿 易 業 務 2.97 年 7 月 15 日 獲 經 濟 部 智 慧 財 產 局 專 利 核 准 審 定 書 :(97) 智 專 一 民 國 97 年 度 ( 五 )02060 字 第 號 發 明 名 稱 : 鋼 瓶 拆 卸 安 全 裝 置 3.97 年 10 月 通 過 財 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 CG6004 通 用 版 公 司 治 理 制 度 評 量 認 證 民 國 98 年 4 月 完 成 OHSAS18001;2007 新 版 轉 版 認 證 民 國 99 年 6 月 辦 理 ISO9001:2008 新 版 轉 版 認 證 民 國 100 年 11 月 氣 瓶 櫃 國 內 防 爆 認 證 與 國 際 CE 認 證 民 國 100 年 11 月 Local Scrubber SEMI S20310 安 全 評 估 認 證 民 國 100 年 12 月 併 購 漢 科 系 統 科 技 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 6

11 一 組 織 系 統 1. 公 司 之 組 織 結 構 參 公 司 治 理 報 告 7

12 2. 各 主 要 部 門 所 營 業 務 102 年 4 月 30 日 部 門 別 業 務 職 掌 總 經 理 室 ( 含 業 務 行 銷 策 略 處 ) 稽 核 室 總 管 理 處 海 外 事 業 處 1. 總 經 理 擬 定 企 業 整 體 策 略 規 劃 綜 理 全 盤 業 務 督 導 各 事 業 處 達 成 年 度 營 運 目 標 ; 並 以 利 潤 中 心 制 的 財 務 導 向 領 導 公 司 發 揮 最 佳 人 力 資 源 公 司 管 理 營 運 分 析 至 執 行 董 事 會 決 議 案 2. 規 劃 公 司 發 展 策 略, 分 析 相 關 科 技 與 工 業 之 市 場 資 訊, 評 估 各 項 投 資 方 案, 開 發 新 代 理 與 產 品 線, 規 劃 執 行 各 項 專 案, 並 進 行 跨 事 業 處 之 溝 通 協 調 1. 稽 核 及 評 估 各 部 門 內 部 控 制 之 執 行 作 業 2. 評 估 內 部 控 制 制 度 及 各 項 規 範 是 否 健 全, 查 核 內 部 控 制 是 否 持 續 有 效 運 作, 衡 量 各 部 門 執 行 成 果, 並 適 時 提 供 改 善 建 議, 促 進 有 效 營 運 負 責 公 司 財 務 會 計 及 資 材 採 購 物 管 生 管 查 核 與 人 事 總 務 股 務 資 訊 之 管 理 事 務 1. 公 司 財 務 調 度 資 金 管 理 帳 務 處 理 保 稅 帳 務 處 理 財 務 會 計 資 訊 薪 資 核 算 之 製 作 與 分 析 2. 公 司 人 員 招 募 訓 練 與 發 展 投 保 考 勤 職 工 福 利 文 書 事 務 管 理 公 共 關 係 安 全 防 護 建 廠 業 務 之 監 督 員 工 福 利 工 務 器 材 之 採 購 現 金 收 付 出 納 事 項 3. 公 司 各 項 材 料 設 備 之 採 購 工 務 器 材 之 採 購 及 倉 儲 總 務 及 交 通 運 輸 倉 儲 及 運 送 管 理 建 立 良 好 之 供 應 商 管 制 程 序 工 程 發 包 訂 單 追 蹤 管 理 策 略 採 購 建 置 執 行 進 出 口 相 關 業 務 及 保 稅 作 業 等 4. 與 本 公 司 股 務 代 理 機 構 配 合 辦 理 有 關 股 東 會 召 集 股 票 相 關 事 宜 與 簽 證 股 東 名 簿 之 編 印 及 與 股 東 聯 絡 董 事 會 議 程 研 擬 等 事 宜 5. 資 訊 管 理 處 電 腦 網 路 系 統 之 建 置 與 管 理 各 項 資 訊 系 統 之 開 發 與 維 護 資 料 庫 與 資 訊 安 全 之 維 護 與 管 理 軟 體 使 用 管 制 及 維 護 負 責 本 公 司 及 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及 漢 科 系 統 科 技 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 在 大 中 國 地 區 及 東 南 亞 相 關 業 務 之 推 廣 與 施 作 承 攬 國 內 外 各 標 案 及 工 程 案 所 需 產 品 之 生 產 組 裝 測 試 驗 收 及 售 後 服 務 1. 委 外 產 製 產 品 之 規 劃 及 管 理 專 案 產 品 市 場 推 展 2. 產 品 測 試 步 驟 之 訂 定 產 品 測 試 治 具 之 製 作 廠 內 外 生 產 技 術 支 援 ( 測 試 站 別 之 設 定 ) 工 作 指 導 書 之 訂 定 生 產 線 各 站 別 之 訂 定 生 產 流 程 之 改 進 W1 氣 體 / 特 殊 管 3. 生 產 計 劃 之 擬 定 產 品 之 組 裝 測 試 及 維 修 支 援 各 項 產 品 之 驗 收 路 工 程 及 W2 無 4. 進 料 檢 驗 產 品 製 程 檢 驗 產 品 環 境 試 驗 產 品 驗 收 儀 器 請 購 及 管 塵 室 / 機 電 統 包 理 5. 產 品 售 後 服 務 裝 機 工 程 之 處 理 及 驗 收 客 訴 處 理 6. 高 科 技 產 業 的 氣 體 自 動 供 應 系 統 Total Gas Supply System (TGSS) 之 設 計 施 工 安 裝 測 試 7. 高 科 技 產 業 的 化 學 品 自 動 供 應 系 統 Bulk Chemical Supply System 8

13 部 門 別 業 務 職 掌 W3 二 手 設 備 W4 氣 體 設 備 / 監 控 系 統 整 合 (BCSS) 之 設 計 施 工 安 裝 測 試 8. 高 科 技 中 小 型 工 廠 之 機 電 潔 淨 室 氣 體 及 化 學 品 自 動 供 應 系 統 純 水 廢 水 廢 氣 處 理 系 統 等 之 整 廠 規 劃 設 計 施 工 安 裝 測 試 並 代 理 廢 水 回 收 處 理 設 備, 提 供 能 源 與 資 源 再 生 設 施 之 安 裝 服 務 9. 高 科 技 產 業 之 特 殊 氣 體 及 整 廠 廠 房 監 控 系 統 之 設 計 施 工 安 裝 測 試 10. 品 質 中 心 推 動 建 置 稽 核 及 持 續 改 善 ISO 9000 品 質 管 理 系 統 1. 提 供 半 導 體 廠 整 體 技 術 服 務 半 導 體 機 台 設 備 日 常 保 養 半 導 體 設 備 消 耗 性 零 件 提 供 光 電 廠 設 備 消 耗 性 零 件 提 供 半 導 體 機 台 附 屬 設 備 維 修 服 務 射 頻 產 生 器 維 修 電 源 供 應 器 維 修 機 台 電 路 板 維 修 機 台 傳 送 系 統 手 臂 維 護 冷 卻 設 備 維 修 dry pump 2. 半 導 體 / 光 電 產 業 二 手 設 備 買 賣 改 造 翻 新 等 服 務 ( 包 含 6 吋 機 台 8 吋 機 台 ) 3. 提 供 半 導 體 / 光 電 廠 完 整 設 備 移 機 服 務 1. 氣 瓶 櫃 氣 瓶 架 氣 體 管 路 分 歧 箱 盤 設 計 監 造 與 銷 售 2. 既 有 設 備 維 護 3. 高 潔 淨 零 組 件 焊 接 測 試 4.PLC 程 式 及 監 控 5. 供 氣 設 備 設 計 研 發 6. 供 氣 設 備 Parts 設 計 研 發 7.Heater Trace W5 先 進 產 品 銷 售 半 導 體 / 光 電 產 業 之 廢 氣 處 理 機 的 製 造 與 銷 售 W6 系 統 軟 體 研 發 事 業 部 風 險 管 理 處 1. 系 統 軟 體 技 術 創 新 研 究 ( 電 子 商 務 雲 端 技 術 網 路 安 全 ) 2. 規 劃 開 發 專 案 管 理 系 統 3. 規 劃 開 發 工 程 表 單 管 理 系 統 4. 規 劃 開 發 料 單 管 理 系 統 5. 規 劃 開 發 網 頁 內 容 開 發 管 理 平 台 統 籌 公 司 及 協 力 廠 商 之 勞 工 安 全 衛 生 業 務 與 訓 練 計 劃 與 輔 導 職 災 之 防 止 進 行 駐 廠 工 安 管 理 勞 工 健 康 管 理 推 行 工 安 相 關 法 令 9

14 職 稱 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 姓 名 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 資 料 1 董 事 及 監 察 人 資 料 選 ( 就 ) 任 日 期 董 事 長 溫 永 宏 董 事 謝 清 泉 董 事 漢 唐 集 成 ( 股 ) 公 司 ( 代 表 人 陳 柏 辰 ) 任 期 ~ ~ ~ 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 ,244, ,076, , , , ,795, ,946, 持 股 比 率 (%) 主 要 經 ( 學 ) 歷 大 華 工 專 電 子 機 械 科 ; 聯 華 電 子 ( 股 ) 公 司 廠 務 經 理 文 化 大 學 化 學 系 ; 清 華 大 學 高 階 主 管 經 營 管 理 碩 士 本 公 司 副 總 經 理 交 通 大 學 電 信 工 程 系 ; 漢 唐 集 成 ( 股 ) 公 司 執 行 副 總 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 長 ; 漢 科 系 統 科 技 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 ; 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 長 ;Wholetech System Hitech Inc 董 事 長 ;Wholetech system Hitech Limited 董 事 長 ;Wholetech Group International Treading Ltd 董 事 長 本 公 司 總 經 理 漢 唐 集 成 ( 股 ) 公 司 董 事 兼 總 經 理 康 晉 宇 宙 科 技 董 事 長 江 西 漢 唐 系 統 集 成 蘇 州 漢 太 系 統 集 成 蘇 元 貿 易 ( 上 海 ) 公 司 董 事 北 京 漢 和 唐 醫 療 器 械 有 限 公 司 董 事 長 漢 太 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 102 年 4 月 30 日 ; 單 位 : 股 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 經 理 謝 清 寬 兄 弟 董 事 曹 典 章 ~ 文 化 大 學 大 陸 問 題 研 究 所 台 灣 科 學 工 業 園 區 科 學 碩 士 ; 台 灣 科 學 工 業 園 區 科 工 業 同 業 公 會 顧 問 學 工 業 同 業 公 會 總 幹 事 巨 啟 ( 股 ) 公 司 董 事 長 董 事 池 新 明 ~ 美 國 杜 蘭 大 學 企 業 管 理 學 系 碩 士 (MBA); 美 國 王 安 旭 邦 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 合 電 腦 台 灣 分 公 司 業 務 經 理 ; 夥 人 神 通 電 腦 ( 股 ) 公 司 資 深 副 思 源 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 總 總 經 理 ; 豐 藝 電 子 ( 股 ) 公 經 理 司 獨 立 董 事 10

15 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 監 察 人 楊 維 成 監 察 人 曾 光 榮 監 察 人 王 世 一 任 期 ~ ~ 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 , , , ~ 持 股 比 率 (%) 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 日 本 筑 波 大 學 環 境 科 學 研 博 益 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 究 所 碩 士 康 鑫 實 業 ( 股 ) 公 司 監 察 人 英 國 薩 爾 塞 斯 大 學 企 業 管 理 研 究 所 博 士 ; 嶺 東 技 術 學 院 國 貿 系 副 教 授 ; 景 文 技 術 學 院 企 業 管 理 系 副 教 授 ; 玄 奘 大 學 企 管 系 副 教 授 及 推 廣 部 主 任 ; 文 化 大 學 企 業 管 理 學 系 兼 任 副 教 授 東 吳 大 學 會 計 學 研 究 所 碩 士 ; 會 計 師 高 等 考 試 及 格 玄 奘 大 學 副 校 長 玄 奘 大 學 國 際 企 業 系 專 任 副 教 授 兼 終 身 教 育 處 教 育 長 華 利 信 會 計 師 事 務 所 顧 問 會 計 師 勝 麗 國 際 ( 股 ) 公 司 董 事 大 同 奈 陶 瓷 工 業 ( 股 ) 公 司 越 南 財 務 顧 問 Pancera Corporation. (Vietnam) 監 事 主 席 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 11

16 2. 董 事 監 察 人 屬 法 人 股 東 者, 其 主 要 股 東 : (1) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 102 年 4 月 18 日 法 人 股 東 名 稱 ( 註 1) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 註 2) 漢 唐 集 成 股 份 有 限 公 司 王 燕 群 7.36 % 兩 儀 投 資 股 份 有 限 公 司 6.25 % 李 惠 文 3.14 % 渣 打 託 管 富 達 清 教 信 託 : 富 達 低 價 位 股 基 金 2.52 % 中 慶 投 資 股 份 有 限 公 司 1.76 % 陳 柏 辰 1.53 % 陳 朝 水 1.52 % 宋 學 仁 1.27 % 復 國 工 程 有 限 公 司 1.12 % 匯 豐 銀 行 託 管 維 斯 登 翠 新 興 市 場 小 資 本 基 金 0.93 % 資 料 來 源 : 漢 唐 集 成 ( 股 ) 公 司 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 填 寫 該 法 人 股 東 名 稱 註 2: 填 寫 該 法 人 股 東 之 主 要 股 東 名 稱 ( 其 持 股 比 例 占 前 十 名 ) 及 其 持 股 比 例 若 其 主 要 股 東 為 法 人 者, 應 再 填 列 下 表 二 (2) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 102 年 4 月 18 日 法 人 名 稱 ( 註 1) 法 人 之 主 要 股 東 ( 註 2) 兩 儀 投 資 股 份 有 限 公 司 李 惠 芳 14% 中 慶 投 資 股 份 有 限 公 司 李 惠 文 25% 復 國 工 程 有 限 公 司 許 翠 芬 32% 資 料 來 源 : 漢 唐 集 成 ( 股 ) 公 司 註 1: 如 上 表 一 主 要 股 東 屬 法 人 者, 應 填 寫 該 法 人 名 稱 註 2: 填 寫 該 法 人 之 主 要 股 東 名 稱 ( 其 持 股 比 例 占 前 十 名 ) 及 其 持 股 比 例 12

17 (3)董事及監察人資料 董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形 102年4月30日 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 條件 姓名 符合獨立性情形 註 商 務 法 法官 檢察官 商務 法 務 財務 律師 會計師或 務 財 會計或公司 其 他 與 公 司 業 務 會計 業務所須相 務 所 需 之 國 家 或公司業 1 關科系之公 考 試 及 格 領 有 務所須之 私立大專院 證 書 之 專 門 職 工作經驗 校講師以上 業及技術人員 兼任其他 公開發行 公司獨立 10 董事家數 溫永宏 無 謝清泉 無 無 漢 唐 集 成 股 份有 限 公司代表人 陳柏辰 曹典章 無 池新明 楊維成 1 無 無 無 曾光榮 王世一 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者 請於各條件代號下方空格中打 1 非為公司或其關係企業之受僱人 2 非公司或其關係企業之董事 監察人(但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百 分之五十之子公司之獨立董事者 不在此限) 3 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人 股東 4 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬 5 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人 或持股前五名法人股東 之董事 監察人或受僱人 6 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 理事 監察人 監事 經理人或持股百分之五 以上股東 7 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之 企業主 合夥人 董事 理事 監察人 監事 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所 買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員 不在此限 8 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 9 未有公司法第 30 條各款情事之一 10 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 13

18 職 稱 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 : 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 持 股 數 有 股 份 持 股 比 率 (%) 利 用 他 人 名 義 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 (%) 執 行 長 溫 永 宏 ,076, 總 經 理 謝 清 泉 , , 主 要 經 ( 學 ) 歷 大 華 工 專 電 子 機 械 科 ; 聯 華 電 子 ( 股 ) 公 司 廠 務 經 理 文 化 大 學 化 學 系 ; 清 華 大 學 高 階 主 管 經 營 管 理 碩 士 本 公 司 副 總 經 理 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 長 ; 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 長 ; Wholetech system Hitech (S) PTE. LTD. 董 事 長 ;Wholetech System Hitech Inc 董 事 長 ;Wholetech system Hitech Limited 董 事 長 ;Wholetech Group International Treading Ltd 董 事 長 102 年 4 月 30 日 ; 單 位 : 股 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 經 理 人 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 情 形 無 海 外 事 業 部 總 經 理 黃 文 杰 , 總 管 理 處 副 總 經 理 傅 秀 春 , 第 一 事 業 部 副 總 經 理 張 惠 忠 , 第 一 事 業 部 協 理 邱 昭 勛 , 第 二 事 業 部 副 總 經 理 范 文 生 , 第 二 事 業 部 協 理 陳 進 興 第 三 事 業 部 協 理 蔡 孟 修 , 第 四 事 業 部 協 理 郭 子 新 , 第 一 事 業 部 / 專 案 管 理 部 副 總 經 理 何 正 文 , 聯 合 工 專 環 境 工 程 科 ; 本 公 司 工 程 部 經 理 無 銘 傳 商 專 會 統 科 ; 南 方 資 訊 ( 股 ) 公 司 財 務 協 理 無 海 軍 軍 官 學 校 ; 本 公 司 工 程 部 經 理 無 南 亞 工 專 機 械 科 本 公 司 工 程 部 經 理 海 外 事 業 部 協 理 南 亞 技 術 學 院 動 力 機 械 科 ; 上 海 承 億 公 司 總 經 理 無 台 北 工 專 機 械 科 同 開 工 程 副 理 鼎 群 工 程 協 理 無 中 原 大 學 醫 學 工 程 系 ; 和 鑑 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 經 理 ; 中 芯 國 際 集 成 電 路 製 造 ( 北 京 ) 有 限 公 司 資 深 經 理 無 大 華 技 術 學 院 自 動 化 工 程 系 ; 本 公 司 工 程 副 理 經 理 無 台 灣 大 學 土 木 所 碩 士 ; 美 商 柏 誠 專 案 經 理 無 無 14

19 (三)最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金 1.董事之酬金 董事酬金 報酬(A) 職稱 退職退休 金(B) 盈餘分配之酬 勞(C) (註 1) 本公 司 財務 報告 內所 有公 司 姓名 本 公 司 財務 報告 內所 有公 司 本 公 司 財務 報告 內所 有公 司 本公 司 財務 報告 內所 有公 司 業務執行費用 (D) 102 年 4 月 30 日;單位 仟元 A B C 及 D 等四項總 額占稅後純 益之比例 財務 報告 內所 有公 司 1.49% 1.49% 本 公 司 兼任員工領取相關酬金 薪資 獎金及特支 費等(E) 本公司 財務 報告 內所 有公 司 19,917 25,503 退職退休金 (F)(註 3) 財務報告內 所有公司 現金 股票 紅利 紅利 金額 金額 員工認股 權憑證得 認購股數 (H) 財務 本 報告 公 內所 司 有公 司 盈餘分配員工紅利(G) (註 2) 本公 司 財務 報告 內所 有公 司 現金 紅利 金額 股票 紅利 金額 本公司 取得限制 員工權利 新股股數 (I) 財務 本 報告 公 內所 司 有公 司 A B C D E F 及 G 等七項 總額占稅後 純益之比例 本 公 司 財務 報告 內所 有公 司 有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 董事長 溫永宏 董 事 謝清泉 董 事 漢唐集成 股份有限 公司代表 人 陳柏辰 % 39.36% 無 獨立董事 曹典章 獨立董事 池新明 酬金級距表 董事姓名 給付本公司各個董事酬金級距 本公司 前四項酬金總額(A+B+C+D) 財務報告內所有公司 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) 本公司 財務報告內所有公司 溫永宏 謝清泉 漢唐集成股份有限公 溫永宏 謝清泉 漢唐集成股份有限公 漢唐集成股份有限公司代表 漢唐集成股份有限公司代表 司代表人 陳柏辰 曹典章 池新明 司代表人 陳柏辰 曹典章 池新明 人 陳柏辰 曹典章 池新明 人 陳柏辰 曹典章 池新明 2,000,000 元 含 5,000,000 元 不含 5,000,000 元 含 10,000,000 元 不含 溫永宏 謝清泉 溫永宏 謝清泉 10,000,000 元 含 15,000,000 元 不含 低於 2,000,000 元 15,000,000 元 含 30,000,000 元 不含 30,000,000 元 含 50,000,000 元 不含 50,000,000 元 含 100,000,000 元 不含 100,000,000 元以上 總計 5人 5人 註 1 係最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額 註 2 係最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額 尚無實際配發數 為今年暫估配發數 註 3 皆屬退職退休金費用化之提撥數 實際給付退職退休金金額為 人 5人

20 2. 監 察 人 之 酬 金 : 102 年 4 月 30 日 ; 單 位 : 仟 元 監 察 人 酬 金 職 稱 監 察 人 監 察 人 姓 名 楊 維 成 曾 光 榮 報 酬 (A) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B)( 註 1) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 % 0.76% 無 監 察 人 王 世 一 註 1: 係 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 監 察 人 酬 勞 金 額 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 酬 金 級 距 表 監 察 人 姓 名 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 D 低 於 2,000,000 元 楊 維 成 曾 光 榮 王 世 一 楊 維 成 曾 光 榮 王 世 一 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計 3 人 3 人 16

21 3. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 102 年 4 月 30 日 ; 單 位 : 仟 元 A B C 及 D 等 四 項 取 得 員 工 認 取 得 限 制 退 職 退 休 金 獎 金 及 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) 薪 資 (A) 總 額 占 稅 後 股 權 憑 證 數 員 工 權 利 (B)( 註 2) 特 支 費 等 等 (C) ( 註 1) 純 益 之 比 例 額 新 股 股 數 (%) 職 稱 執 行 長 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 姓 名 溫 永 宏 謝 清 泉 傅 秀 春 張 惠 忠 黃 文 杰 范 文 生 何 正 文 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 13,287 20, ,403 19,753 1, ,219 0 酬 金 級 距 表 本 公 司 % 財 務 報 告 內 所 有 公 司 % 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 無 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 E 低 於 2,000,000 元 何 正 文 何 正 文 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 傅 秀 春 黃 文 杰 范 文 生 張 惠 忠 傅 秀 春 黃 文 杰 范 文 生 張 惠 忠 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 溫 永 宏 謝 清 泉 溫 永 宏 謝 清 泉 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計 7 人 7 人 註 1: 係 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 紅 利 金 額 註 2: 皆 屬 退 職 退 休 金 費 用 化 之 提 撥 數, 實 際 給 付 退 職 退 休 金 金 額 為 0 17

22 4. 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 : 102 年 4 月 30 日 ; 單 位 : 仟 元 職 稱 姓 名 總 額 占 稅 後 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 總 計 純 益 之 比 例 ( 註 ) 額 ( % ) 經 總 經 理 謝 清 泉 副 總 經 理 傅 秀 春 副 總 經 理 張 惠 忠 理 副 總 經 理 黃 文 杰 副 總 經 理 范 文 生 0 1,560 1, % 副 總 經 理 何 正 文 協 理 郭 子 新 協 理 邱 昭 勛 人 協 理 陳 進 興 註 : 係 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 紅 利 金 額 ( 四 ) 分 別 比 較 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析, 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 年 度 本 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 100 年 度 101 年 度 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 稅 後 純 益 65,930 65,930 68,885 68,885 董 事 酬 金 所 佔 比 例 1.48% 1.48% 1.49% 1.49% 監 察 人 酬 金 所 佔 比 例 0.76% 0.76% 0.76% 0.76% 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 43.72% 48.28% 48.63% 60.55% 金 所 佔 比 例 1. 董 監 事 之 酬 金 包 括 車 馬 費 盈 餘 分 派 之 董 監 酬 勞, 董 監 事 報 酬 方 面, 係 依 本 公 司 章 程 第 十 六 條 規 定 辦 理, 全 體 董 事 及 監 察 人 之 報 酬, 由 股 東 會 議 定 之, 不 論 營 業 盈 虧 得 依 同 業 通 常 水 準 支 給 外, 不 得 高 於 本 公 司 員 工 最 高 職 等 薪 資 水 準, 另 得 給 付 車 馬 費, 由 董 事 會 定 之 盈 餘 分 配 之 董 監 酬 勞 方 面, 係 依 本 公 司 章 程 第 二 十 條 規 定 辦 理, 於 本 公 司 決 算 有 盈 餘 時, 就 當 年 度 分 配 盈 餘 提 撥 2% 為 董 監 酬 勞 2. 執 行 長 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 包 括 薪 資 獎 金 員 工 紅 利 等, 係 依 照 本 公 司 職 等 給 付 核 定 之 原 則, 並 考 量 其 貢 獻 資 歷 經 營 績 效 及 未 來 風 險 給 付 18

23 三 公 司 治 理 運 作 情 形 : ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 : 開 會 次 數 每 位 董 事 出 席 率 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 與 執 行 情 形 評 估, 以 及 其 他 應 記 載 事 項 等 資 訊 最 近 年 度 董 事 會 開 會 5 次 (A), 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 ( 註 1) 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 B 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A ( 註 2) 董 事 長 溫 永 宏 % 董 事 謝 清 泉 % 董 事 漢 唐 集 成 ( 股 ) 公 司 ( 代 表 人 陳 柏 辰 ) % 獨 立 董 事 曹 典 章 % 獨 立 董 事 池 新 明 % 監 察 人 楊 維 成 % 監 察 人 曾 光 榮 % 監 察 人 王 世 一 % 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 此 情 事 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 無 此 情 事 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : ( 一 ) 加 強 董 事 會 職 能 本 公 司 94 年 股 東 會 修 訂 章 程 明 訂 得 為 董 事 購 置 責 任 保 險, 監 察 人 得 比 照 辦 理 本 公 司 自 95 年 8 月 起 即 每 年 持 續 投 保 董 監 責 任 險, 以 降 低 董 事 因 依 法 執 行 職 務 導 致 被 股 東 或 其 他 關 係 人 控 訴 之 風 險 此 外, 本 公 司 董 事 於 任 期 中 持 續 參 加 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 所 指 定 機 構 舉 辦 涵 蓋 公 司 治 理 主 題 相 關 之 進 修 課 程 ( 二 ) 提 昇 資 訊 透 明 度 等 本 公 司 及 子 公 司 之 財 務 報 表, 均 委 託 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 定 期 查 核 簽 證, 對 於 法 令 所 要 求 之 各 項 資 訊 公 開, 均 能 正 確 及 時 完 成, 並 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 工 作, 建 立 發 言 人 制 度, 以 確 保 各 項 重 大 資 訊 能 及 時 允 當 揭 露 ; 本 公 司 已 建 置 網 站 揭 露 財 務 業 務 狀 況, 並 可 連 結 至 公 開 資 訊 觀 測 站, 供 股 東 及 利 害 關 係 人 參 考 公 司 財 務 業 務 相 關 資 訊 ( 三 ) 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 1. 本 公 司 於 內 部 控 制 制 度 各 管 理 辦 法 中 制 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 及 成 立 內 部 重 大 資 訊 專 責 單 位 並 經 董 事 會 通 過 2. 本 公 司 每 年 至 少 一 次 對 董 事 監 察 人 經 理 人 及 受 僱 人 辦 理 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 及 相 關 法 令 教 育 宣 導, 避 免 其 違 反 暨 發 生 內 線 交 易 ( 四 ) 本 公 司 相 信 健 全 及 有 效 率 之 董 事 會 是 優 良 公 司 治 理 的 基 礎, 為 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標, 本 公 司 成 立 了 薪 酬 委 員 會, 以 協 助 董 事 會 執 行 其 職 責 備 註 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 者, 應 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 註 2:(1) 年 度 終 了 日 前 有 董 事 監 察 人 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 19

24 (2) 年 度 終 了 日 前, 如 有 董 事 監 察 人 改 選 者, 應 將 新 舊 任 董 事 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 董 事 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 或 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 : 1. 審 計 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 : 不 適 用 2. 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 : 最 近 年 度 董 事 會 開 會 5 次 (A), 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 (B) 實 際 列 席 率 (%)(B/A)( 註 ) 備 註 監 察 人 楊 維 成 5 100% 監 察 人 曾 光 榮 4 80% 監 察 人 王 世 一 4 80% 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ) 1. 本 公 司 網 站 所 建 置 之 投 資 人 服 務 設 有 監 察 人 信 箱, 新 聞 中 心 設 有 發 言 人 信 箱, 公 司 內 部 網 站 並 設 有 員 工 意 見 專 用 電 子 信 箱, 員 工 股 東 及 利 害 關 係 人 皆 可 透 過 該 管 道 與 監 察 人 溝 通 2. 本 公 司 已 設 置 發 言 人 代 理 發 言 人 及 股 務 等 單 位 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 亦 由 專 人 ( 發 言 人 ) 處 理 投 資 人 對 公 司 業 務 財 務 的 諮 詢, 並 將 股 東 意 見 填 入 股 東 意 見 登 記 表 呈 總 經 理 簽 核 外, 亦 轉 呈 監 察 人 核 閱 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ) 1. 本 公 司 提 供 獨 立 董 事 及 監 察 人 相 關 資 訊, 人 力 物 力, 以 行 使 職 權, 如 : 董 監 事 專 屬 辦 公 室 等 相 關 軟 硬 體 資 源 2. 本 公 司 稽 核 主 管 會 定 期 向 獨 立 董 事 監 察 人 呈 報 稽 核 報 告, 於 交 付 時 或 開 董 事 會 議 皆 能 與 監 察 人 溝 通 聯 繫 互 動 監 察 人 也 能 透 過 董 事 會 前 之 時 間, 與 其 他 管 理 階 層 人 員 互 動, 或 平 常 任 何 時 間 以 電 話 連 繫 或 逕 至 公 司 訪 視, 皆 可 與 其 他 管 理 階 層 人 員 或 會 計 師 互 動, 了 解 公 司 之 各 項 營 運, 包 括 重 大 財 務 業 務 之 相 關 資 訊 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無 此 情 形 註 : * 年 度 終 了 日 前 有 監 察 人 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 列 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 實 際 列 席 次 數 計 算 之 * 年 度 終 了 日 前, 有 監 察 人 改 選 者, 應 將 新 舊 任 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 列 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 實 際 列 席 次 數 計 算 之 20

25 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 運 作 情 形 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 本 公 司 已 設 置 發 言 人 代 理 發 言 人 及 股 務 等 單 位 處 理 股 東 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 建 議 或 糾 紛 等 問 題 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 ( 二 ) 本 公 司 目 前 主 要 股 東 大 都 為 經 營 團 隊 或 專 業 人 士, 本 公 司 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 可 隨 時 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 名 單, 並 經 由 互 動 以 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 建 立 良 好 關 係, 確 保 經 營 權 之 穩 定 性 火 牆 之 方 式 ( 三 ) 已 制 定 於 內 部 控 制 制 度 中, 且 已 訂 定 子 公 司 管 理 作 業, 並 據 以 執 行 之 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 ( 一 ) 本 公 司 設 有 二 席 獨 立 董 事 ( 二 ) 本 公 司 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性, 且 簽 證 會 計 師 與 本 公 司 非 關 係 人, 故 具 獨 立 性 ( 三 ) 本 公 司 董 事 秉 持 高 度 自 律 原 則, 對 董 事 會 議 案 如 涉 有 利 害 關 係 時, 不 得 加 入 表 決 ( 一 ) 本 公 司 各 部 門 職 能 分 工 明 確 內 控 制 度 運 作 落 實, 與 協 力 廠 商 客 戶 往 來 銀 行 及 投 資 人 等 利 害 關 係 人 關 係 和 諧, 已 建 立 適 當 順 暢 的 之 管 道 暢 通 ( 二 ) 本 公 司 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人, 員 工 股 東 及 利 害 關 係 人 皆 可 透 過 此 管 道 溝 通 ( 三 ) 本 公 司 網 站 已 建 置 投 資 人 服 務 專 區, 設 有 監 察 人 信 箱, 新 聞 中 心 設 有 發 言 人 信 箱, 公 司 內 部 網 站 並 設 有 員 工 意 見 專 用 電 子 信 箱, 員 工 股 東 及 利 害 關 係 人 皆 可 透 過 該 管 道 與 監 察 人 溝 通 ( 四 ) 本 公 司 已 建 立 員 工 溝 通 管 道, 可 填 寫 書 面 員 工 意 見 反 應 表 或 電 子 郵 件, 鼓 勵 員 工 與 管 理 階 層 董 事 或 監 察 人 直 接 進 行 溝 通, 並 已 公 告 ( 五 ) 本 公 司 成 立 勞 資 會 議, 勞 資 雙 方 可 充 分 溝 通 ( 一 ) 本 公 司 依 規 定 定 期 或 不 定 期 於 公 開 資 訊 觀 測 站 申 報 各 項 財 務 業 務 等 相 關 資 訊 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 21

26 項 目 運 作 情 形 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 本 公 司 除 指 定 專 人 負 責 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 工 作 外, 並 選 派 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 全 盤 瞭 解 公 司 各 項 財 務 業 務 或 能 協 調 各 部 門 提 供 相 關 資 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 料, 擔 任 公 司 發 言 人 及 代 理 發 言 人, 統 一 代 表 公 司 對 外 發 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 言, 以 確 保 可 能 影 響 股 東 及 利 害 關 係 人 決 策 之 資 訊, 能 夠 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) 及 時 允 當 揭 露 ( 三 ) 本 公 司 網 站 已 揭 露 公 司 概 況 及 業 務 相 關 資 訊, 並 設 置 英 文 網 站, 同 時 可 連 結 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 公 司 資 料 ( 四 ) 本 公 司 適 時 開 立 法 人 說 明 會, 並 將 相 關 資 料 放 置 公 司 網 站 五 公 司 設 置 提 名 薪 酬 或 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會 之 運 作 情 形 本 公 司 設 有 薪 酬 委 員 會, 請 參 閱 本 年 報 : 參 公 司 治 理 報 告 \ 三 公 司 治 理 運 作 情 形 \( 四 ) 薪 酬 委 員 會 運 作 情 形 說 明 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 訂 有 嚴 謹 及 完 備 之 內 部 控 制 制 度 管 理 規 章 各 項 工 作 守 則 及 作 業 規 定, 其 中 針 對 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 所 列 各 項 條 文 及 精 神, 已 大 致 列 入 其 中, 如 股 東 會 議 事 規 則 董 事 會 議 事 規 則 背 書 保 證 作 業 程 序 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 內 部 控 制 制 度 等, 加 強 資 訊 透 明 度 與 強 化 董 事 會 職 能 等 措 施, 悉 依 公 司 治 理 實 務 守 則 精 神 推 動 公 司 治 理 之 運 作 惟 本 公 司 目 前 尚 未 彙 整 為 公 司 治 理 實 務 守 則 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): ( 一 ) 員 工 權 益 : 1. 本 公 司 為 促 進 勞 資 和 諧 凝 聚 員 工 向 心 力 及 照 顧 員 工 福 利, 除 勞 工 及 全 民 健 康 保 險 外 並 設 有 職 工 福 利 委 員 會, 以 推 動 各 項 職 工 福 利 措 施 包 括 員 工 健 康 檢 查 員 工 旅 遊 戶 外 活 動 及 年 終 尾 牙 等, 並 協 助 溝 通 勞 資 雙 方 意 見 2. 本 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 之 規 定 訂 定 員 工 退 休 辦 法, 組 成 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 依 法 提 撥 職 工 退 休 準 備 金 3. 本 公 司 內 部 舉 辦 各 種 研 習 訓 練, 以 提 昇 員 工 專 業 技 能 與 知 識, 並 提 供 外 部 訓 練 機 會 與 經 費, 新 人 職 前 教 育 訓 練, 藉 由 工 作 與 訓 練 使 個 人 職 涯 規 劃 與 公 司 整 體 利 益 能 同 時 成 長 4. 本 公 司 訂 有 溝 通 管 理 程 序, 使 員 工 意 見 能 被 重 視 及 有 效 溝 通 5. 其 他 詳 如 本 年 報 五 勞 資 關 係 各 項 說 明 22

27 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 項 目 運 作 情 形 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 二 ) 僱 員 關 懷 : 1. 本 公 司 提 供 員 工 一 個 良 好 的 工 作 環 境 及 合 理 的 福 利 措 施, 除 了 安 定 員 工 在 工 作 生 活 上 的 保 障, 營 造 一 個 共 同 努 力 的 目 標 外, 並 在 兢 兢 業 業 的 良 善 管 理 中 創 造 公 司 的 經 營 績 效, 再 將 公 司 的 獲 利 與 員 工 分 享 102 年 組 成 員 工 服 務 委 員 會, 提 供 員 工 各 項 貼 心 服 務 及 生 活 貼 心 資 訊 2. 其 他 詳 如 本 年 報 五 勞 資 關 係 各 項 說 明 ( 三 ) 投 資 者 關 係 : 本 公 司 於 公 司 網 站 上 設 有 投 資 人 專 區, 投 資 人 可 透 過 該 專 區 了 解 公 司 相 關 資 訊, 且 設 有 發 言 人 信 箱, 做 為 投 資 人 與 公 司 聯 繫 方 式 ( 四 ) 供 應 商 關 係 : 本 公 司 基 於 共 榮 共 生 的 理 念, 與 供 應 商 及 各 利 害 關 係 人 維 持 良 好 互 動 合 作 關 係, 提 供 良 好 有 效 的 溝 通 管 道 及 資 訊 傳 遞, 以 建 立 長 期 合 作 及 經 濟 營 運 模 式 為 發 展 方 向 本 公 司 內 部 控 制 制 度 採 購 循 環 規 定 資 材 單 位 建 立 廠 商 資 料 表, 依 據 評 鑑 程 序 定 期 評 估, 做 為 選 擇 合 作 對 象 的 依 據, 每 季 舉 辦 承 攬 商 協 議 組 織 大 會, 與 供 應 商 間 均 保 持 暢 通 之 溝 通 管 道 並 秉 持 誠 信 原 則 與 其 往 來 ( 五 ) 利 害 關 係 人 之 權 利 : 本 公 司 對 利 害 關 係 人 之 權 利, 保 持 暢 通 之 溝 通 管 道, 並 尊 重 維 護 其 應 有 之 合 法 權 益 當 利 害 關 係 人 之 合 法 權 益 受 到 侵 害 時, 公 司 則 秉 持 誠 信 原 則 妥 適 處 理 ( 六 ) 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 : 本 公 司 董 監 事 於 任 期 中 持 續 參 加 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 所 指 定 機 構 舉 辦 涵 蓋 公 司 治 理 主 題 相 關 之 進 修 課 程 進 修 進 修 是 否 職 稱 姓 名 就 任 日 期 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 時 數 符 規 定 董 事 溫 永 宏 99/06/25 101/08/24 證 劵 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 興 櫃 公 司 內 部 人 股 權 宣 導 說 明 會 3 是 董 事 謝 清 泉 99/06/25 100/07/26 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 企 業 採 用 IFRSs 負 責 人 宣 導 會 3 是 101/08/24 證 劵 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 興 櫃 公 司 內 部 人 股 權 宣 導 說 明 會 3 是 董 事 池 新 明 99/06/22 101/10/08 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 ( 興 ) 櫃 公 司 高 階 主 管 講 座 課 程 3 是 監 察 人 楊 維 成 99/06/25 101/10/08 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 ( 興 ) 櫃 公 司 高 階 主 管 講 座 課 程 3 是 ( 七 ) 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 本 公 司 重 視 風 險 管 理, 配 合 相 關 法 令 執 行 各 項 政 策, 同 時 設 有 內 部 稽 核 人 員, 以 確 保 相 關 政 策 的 執 行, 皆 符 合 規 定 風 險 管 理 部 並 於 每 週 針 對 工 安 與 風 險 管 理 問 題 舉 辦 週 教 育 訓 練, 詳 如 本 年 報 五 勞 資 關 係 進 修 及 訓 練 說 明 23

28 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 八 ) 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 本 公 司 對 所 有 客 戶 均 有 專 責 的 業 務 及 業 務 助 理 負 責 服 務, 並 訂 有 客 戶 抱 怨 處 理 程 序 及 客 戶 滿 意 度 調 查 程 序 等 相 關 書 面 辦 法, 力 求 能 儘 速 解 決 並 處 理 客 戶 申 訴 的 問 題, 以 確 保 及 時 回 覆 客 戶 之 需 求 ( 九 ) 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 : 本 公 司 94 年 股 東 會 修 訂 章 程 得 為 董 事 購 置 責 任 保 險, 監 察 人 得 比 照 辦 理 自 95 年 8 月 起 即 每 年 持 續 投 保 董 監 責 任 險, 以 降 低 董 監 事 因 依 法 執 行 職 務 導 致 被 股 東 或 其 他 關 係 人 控 訴 之 風 險 ( 十 ) 其 他 : 1. 本 公 司 榮 獲 多 項 國 際 品 質 認 證, 如 氣 瓶 櫃 取 得 semi S2 合 格 證 書, 通 過 ISO9001 品 質 認 證 及 OHSAS 認 證 2. 除 了 品 質 保 證 外, 本 公 司 以 提 高 客 戶 滿 意 度 為 目 標, 歷 年 來 多 次 獲 得 客 戶 感 謝 狀 績 優 獎 項 等 : (1)99 年 榮 獲 太 極 能 源 頒 發 優 良 工 安 獎 狀 壹 只 (2)100 年 獲 台 積 電 頒 發 優 良 廠 商 獎 狀,100 年 第 三 季 再 獲 台 積 電 先 進 封 裝 廠 優 良 承 攬 商 獎, 對 本 公 司 於 工 程 及 安 全 衛 生 環 保 業 務 之 貢 獻 加 以 肯 定, 堪 為 承 攬 商 之 表 率 (3)101 年 獲 業 主 旺 宏 頒 發 100 年 度 優 良 承 攬 商 獎 101 年 度 榮 獲 台 積 電 各 廠 頒 發 各 季 優 良 廠 商 獎 績 優 廠 商 獎 優 良 工 安 人 員 獎,101 年 9 月 又 以 本 公 司 同 仁 即 時 主 動 通 報, 避 免 全 廠 疏 散 危 機, 再 獲 肯 定 頒 發 獎 狀 表 揚 獎 勵 本 公 司 團 隊 努 力 與 合 作,11 月 台 積 電 業 主 再 次 肯 定, 獲 頒 優 良 傑 出 廠 商 獎 狀 12 月 更 獲 頒 全 廠 年 度 績 優 廠 商 獎 座 101 年 10 月 本 公 司 設 計 團 隊 於 系 統 設 計 規 劃 期 間 分 工 合 作 履 獲 業 主 讚 賞, 榮 獲 聯 電 業 主 發 文 感 謝 其 餘 如 業 主 賽 孚 思 頒 發 優 良 廠 商 獎 座 友 達 頒 發 協 助 異 常 通 報 感 謝 獎 狀 等 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 本 公 司 97 年 主 動 向 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 申 請 上 櫃 公 司 CG6004 通 用 版 公 司 治 理 制 度 評 量 之 認 證 作 業, 並 於 97 年 10 月 通 過 CG6004 通 用 版 公 司 治 理 制 度 評 量 認 證, 頒 授 公 司 治 理 制 度 評 量 認 證 證 書 CG6004 通 用 版 本 公 司 持 續 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則, 推 動 公 司 治 理 之 運 作 24

29 (四)公司如有設置薪酬委員會者 應揭露其組成 職責及運作情形 為強化公司治理 協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策 以及董事 及經理人之報酬 本公司於100/11/11董事會正式通過設置薪資報酬委員會 並完成組織規程(下稱規程)訂定 1.薪資報酬委員會(下稱委員會)之組成 成員依規程第三條規定由董事會決議委任 其人數為三人 其中一人為召集 人 本委員會成員之任期與委任之董事會屆期相同 薪酬委員會組織章程請 參考本公司網站 薪資報酬委員會成員資料 是否具有五年以上工作經驗 符合獨立性情形 註 2 及下列專業資格 商務 法 法 官 檢 察 具 有 商 條件 務 財 官 律師 會 務 法 務 會計 計 師 或 其 他 務 財 身份別 註 1 姓名 或公司業 與 公 司 業 務 務 會計 務所需相 所 需 之 國 家 或 公 司 關料系之 考 試 及 格 業 務 所 公私立大 領 有 證 書 之 需 之 工 兼任其 備註 他公開 註 3 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數 專院校講 專 門 職 業 及 作經驗 師以上 技術人員 獨立董事 曹典章 0 獨立董事 池新明 0 0 其他 楊台寧 註 1 身分別請填列係為董事 獨立董事或其他 註 2 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者 請於各條件代號下方空格中打 1 非為公司或其關係企業之受僱人 2 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表 決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者 不在此限 3 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持 股前十名之自然人股東 4 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 5 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人 或持 股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 6 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 理事 監察人 監事 經理 人或持股百分之五以上股東 7 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 理事 監察人 監事 經理人及其配 偶 8 未有公司法第 30 條各款情事之一 註 3 若成員身分別係為董事 請說明是否符合 股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資 委員會設置及行使職權辦法 第 6 條第 5 項之規定 25

30 2.委員會之職責 依規程第四條規定 委員會成員應以善良管理人之注意 忠實履行下列職 權 並對董事會負責 且將所提建議提交董事會討論 (1)訂定並定期檢討董事 監察人(審計委員會成員)及經理人績效評估與薪 資報酬之政策 制度 標準與結構 (2)定期評估並訂定董事 監察人(審計委員會成員)及經理人之薪資報酬 另有關監察人(審計委員會成員)薪資報酬建議提交董事會討論 以監察 人(審計委員會成員)薪資報酬經公司章程訂明或股東會決議授權董事會 辦理者為限 3.委員會之運作情形 依100/3/18主管機關頒訂 股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬 委員會設置及行使職權辦法 第十三條之規定 本公司之資本規模在新台幣 100億以下 依法於100/12/31前完成委員會設置 得不受該辦法第八條第一 項有關召開會議次數之規定 惟於101年度起將依規程第六條規定 每年至 少召集委員會二次 並依第八條規定作成議事錄備查 薪資報酬委員會運作情形資訊 A 本公司之薪資報酬委員會委員計三人 B 本屆委員任期 100 年 11 月 11 日至 102 年 6 月 24 日 最近年度薪資報酬委員會開 會 2 次(Ａ) 委員資格及出席情形如下 職稱 姓名 實際出席 次數(Ｂ) 委託出席 次數 實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註) 召集人 曹典章 % 委 員 池新明 % 委 員 楊台寧 % 備註 其他應記載事項 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優 於薪資報酬委員會之建議 應敘明其差異情形及原因) 無此情事 二 薪資報酬委員會之議決事項 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者 應敘 明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 無此 情事 註 (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者 應於備註欄註明離職日期 實際出席率(%)則以 其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 (2) 年度終了日前 有薪資報酬委員會改選者 應將新 舊任薪資報酬委員會成員均予以填列 並於備註欄註明該成員為舊任 新任或連任及改選日期 實際出席率(%)則以其在職期間薪資 報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 26

31 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 項 目 單 位 之 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 運 作 情 形 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 ( 四 ) 本 公 司 董 事 監 察 人 適 時 參 加 董 監 進 修 課 程, 未 特 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 ( 三 ) 本 公 司 已 設 置 薪 酬 委 員 會, 強 化 公 司 治 理, 協 助 董 事 會 執 行 與 評 估 公 司 整 體 薪 酬 與 福 利 政 策, 以 及 董 事 及 經 理 人 之 報 酬 別 就 企 業 倫 理 教 育 進 行 訓 練, 但 若 有 證 令 等 宣 導 事 項 時, 會 以 轉 寄 周 知, 目 前 尚 未 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度, 未 來 將 視 實 際 情 形 考 量 訂 定 相 關 制 度 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 ( 一 ) 本 公 司 目 前 尚 無 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度 惟 如 有 法 令 或 實 際 必 要 之 考 量 時, 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 則 爰 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 及 相 關 法 令 辦 理 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 ( 二 ) 本 公 司 尚 未 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率,( 一 ) 本 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 回 收 包 材 尚 無 重 大 差 異 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 ( 二 ) 本 公 司 89 年 已 取 得 ISO9001 品 質 認 證, 每 年 持 續 認 制 度 之 情 形 ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 ( 三 ) 本 公 司 設 有 環 境 管 理 專 責 單 位 及 專 職 人 員, 定 期 巡 環 境 之 情 形 重 覆 使 用, 配 合 環 保 署 垃 圾 分 類 回 收 政 策, 推 行 廠 內 垃 圾 分 類 回 收 減 少 廢 棄 物, 換 裝 節 能 減 碳 之 led 燈 具, 並 以 符 合 法 規 及 公 司 環 安 衛 政 策 之 承 諾 及 減 低 對 環 境 之 負 荷 證, 已 完 成 ISO9001:2008 新 版 轉 版 認 證 檢, 以 維 護 環 境 27

32 項 目 運 作 情 形 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響,( 四 ) 為 響 應 政 府 節 能 減 碳 政 策, 本 公 司 內 部 文 件 列 印 採 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規 及 尊 重 國 際 公 認 基 本 勞 動 人 權 原 則, 保 障 員 工 之 合 法 權 益 及 雇 用 政 策 無 差 別 待 遇 等, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 程 序 及 落 實 之 情 形 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 以 及 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 之 情 形 ( 四 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 五 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 回 收 紙 列 印, 並 逐 步 發 展 電 子 簽 核, 以 期 減 少 樹 林 砍 伐 及 公 文 往 返 資 源 之 浪 費 辦 公 室 日 光 燈 之 使 用 陸 續 採 用 省 電 功 能 之 產 品 ( 一 ) 本 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規 及 尊 重 國 際 公 認 基 本 勞 動 人 權 原 則, 以 充 分 保 障 員 工 之 合 法 權 益 及 雇 用 政 策 無 差 別 待 遇 等, 並 依 據 勞 基 法 等 勞 工 相 關 法 令 規 定, 已 制 定 包 括 員 工 手 冊 各 項 管 理 辦 法 及 工 作 規 則, 並 公 告 通 知 供 員 工 遵 循 落 實 辦 理 ( 二 ) 本 公 司 設 有 專 職 之 風 險 管 理 單 位, 負 責 為 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境 把 關, 並 對 員 工 適 時 實 施 安 全 與 健 康 教 育 宣 導 及 資 訊 發 佈 ( 三 ) 本 公 司 建 置 完 善 PMS 系 統, 所 有 重 大 事 件 公 告 除 紙 本 公 司 傳 簽 確 認 外, 皆 可 於 PMS 系 統 查 詢 所 有 公 告 事 宜 各 部 門 每 週 開 週 會, 透 過 會 議 溝 通 與 宣 導 推 動 公 司 政 策, 員 工 可 完 全 了 解 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 之 情 形 ( 四 ) 本 公 司 產 品 並 無 直 接 供 應 予 一 般 消 費 者, 本 公 司 重 視 產 品 品 質, 並 訂 有 客 戶 抱 怨 處 理 程 序 及 客 戶 滿 意 度 調 查 程 序 等 相 關 書 面 辦 法, 力 求 能 儘 速 解 決 並 處 理 客 戶 申 訴 的 問 題 ( 五 ) 本 公 司 未 來 將 考 量 在 適 當 的 時 機 藉 由 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 尚 無 重 大 差 異 28

33 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 六 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 ( 六 ) 本 公 司 每 年 持 續 性 之 捐 贈 警 察 之 友 會 及 義 警 訓 練 經 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 費, 並 協 助 辦 理 地 區 防 火 防 災 宣 導 活 動 回 饋 社 會 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 每 年 社 區 土 地 公 廟 敬 神 捐 獻, 參 與 高 峰 社 區 發 展 協 會 認 養 公 共 環 境 維 護 之 活 動, 贊 助 社 區 中 秋 節 晚 會 活 動, 以 增 進 社 區 聯 繫 與 連 絡 鄰 里 里 民 感 情, 敦 親 睦 鄰 每 年 獲 財 團 法 人 喜 憨 兒 社 會 福 利 基 金 會 頒 發 熱 心 公 益 感 謝 狀 未 來 若 本 公 司 所 屬 社 區 仍 有 需 求 時, 將 持 續 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 活 動 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 ( 一 ) 本 公 司 於 本 公 司 網 站 年 報 公 開 說 明 書 中 揭 露 履 尚 無 重 大 差 異 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 ( 二 ) 本 公 司 尚 未 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 未 來 將 視 情 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 行 社 會 責 任 之 資 訊 況 考 量 是 否 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 尚 未 制 定 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 1. 本 公 司 對 環 保 非 常 重 視, 推 動 環 境 管 理 系 統 的 好 處 與 貢 獻 分 別 在 空 氣 污 染 水 污 染 廢 棄 物 毒 物 及 噪 音 污 染 能 夠 有 效 進 行 管 制, 達 到 減 廢 降 低 成 本 等 的 好 處, 有 效 減 少 整 體 環 境 破 壞 風 險 達 到 永 續 經 營 的 宣 示, 對 於 ISO14001( 環 境 管 理 系 統 ) 尚 在 努 力 積 極 推 動, 期 能 儘 快 完 成 輔 導, 通 過 該 項 系 統 之 認 證 本 公 司 並 於 98 年 度 換 裝 節 能 減 碳 之 led 燈 具, 期 能 為 保 護 地 球 盡 一 點 心 力 2. 本 公 司 善 盡 企 業 社 會 責 任, (1) 協 助 辦 理 地 區 防 火 防 災 宣 導 活 動 回 饋 社 會 (2) 每 年 社 區 土 地 公 廟 敬 神 捐 獻, 參 與 社 區 發 展 協 會 認 養 公 共 環 境 維 護 之 活 動, 贊 助 中 秋 佳 節 聯 歡 晚 會 禮 券, 增 進 社 區 聯 繫 與 連 絡 鄰 里 里 民 感 情, 敦 親 睦 鄰 (3) 積 極 協 助 弱 勢 團 體,101 委 財 團 法 人 新 竹 市 天 主 教 仁 愛 社 會 福 利 基 金 會 印 製 年 曆, 每 年 皆 獲 財 團 法 人 喜 憨 兒 社 會 福 利 基 金 會 頒 發 29

34 項 目 熱 心 公 益 感 謝 狀 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 (4) 本 公 司 不 定 期 協 助 新 竹 市 政 府 市 政 工 作 之 推 動, 貢 獻 良 多, 獲 頒 熱 心 公 益 多 項 獎 盃 以 茲 表 揚 於 100 年 4 月 贊 助 新 竹 市 政 府 新 竹 世 博 台 灣 館 籌 備 處 100 萬 元 協 助 建 置 世 博 台 灣 館 101 年 捐 贈 10 萬 元 協 助 辦 理 竹 市 101 年 風 城 有 愛. 少 年 好 YOUNG 夏 令 營 活 動 對 青 少 年 預 防 犯 罪 工 作 大 力 支 持 貢 獻 良 多, 獲 頒 新 竹 市 政 府 感 謝 狀 本 公 司 每 年 持 續 捐 贈 警 察 之 友 會 及 義 警 訓 練 經 費,101 年 本 公 司 董 事 長 獲 新 竹 市 警 察 局 少 年 隊 敦 聘 為 新 竹 市 警 察 局 少 年 隊 少 年 導 志 工 顧 問 團 顧 問 (5)101 年 配 合 新 竹 市 政 府 工 商 及 服 務 業 普 查, 本 公 司 悉 心 查 填 各 項 問 項, 支 持 普 查 業 務, 堪 為 業 界 表 率, 獲 新 竹 市 政 府 頒 獎 座 3. 高 品 質 的 公 司 治 理 可 確 保 公 司 營 運 維 持 在 最 佳 狀 態, 且 平 衡 所 有 利 害 關 係 者 利 益 的 方 法, 因 此 也 是 本 公 司 的 首 要 責 任 董 事 會 目 前 有 五 席 董 事 和 三 位 監 察 人, 其 中 含 獨 立 董 事 兩 席 資 訊 揭 露 是 本 公 司 對 投 資 人 服 務 的 重 要 項 目, 務 求 符 合 資 訊 揭 露 之 完 整 即 時 公 平 透 明 等 原 則, 本 公 司 於 網 站 上 設 有 股 東 專 區 公 司 治 理 專 區 財 務 資 訊 以 及 投 資 人 關 係 部 門 聯 繫 方 式 等 資 訊, 股 東 可 充 分 知 悉 資 訊 與 參 與 並 了 解 公 司 相 關 資 訊, 且 設 有 發 言 人 信 箱, 股 東 可 做 為 與 公 司 聯 繫 方 式 本 公 司 之 公 司 治 理 於 97 年 已 通 過 中 華 公 司 治 理 協 會 CG6004 通 用 版 公 司 治 理 制 度 評 量 認 證 之 肯 定, 並 持 續 推 動 公 司 治 理 之 運 作 4. 在 人 權 安 全 衛 生 來 說, 本 公 司 於 民 國 95 年 已 經 通 過 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 OHSAS 國 際 認 證, 並 於 98 年 4 月 完 成 OHSAS18001; 2007 版 的 新 版 轉 版 認 證, 每 年 並 持 續 接 受 稽 核 認 證 對 於 利 害 關 係 者 之 各 項 要 求, 更 列 入 評 估 與 執 行 更 針 對 公 司 各 項 作 業 評 估 是 否 會 對 員 工 以 及 大 眾 造 成 健 康 之 危 害, 使 公 司 各 項 作 業 都 朝 著 持 續 改 善 : 落 實 標 準 作 業 程 序 書 之 實 施, 防 止 意 外 事 故 與 影 響 勞 工 身 心 健 康 的 發 生 符 合 法 規 : 遵 守 法 令 規 章 及 相 關 要 求, 是 各 階 層 主 管 之 首 要 責 任 自 動 檢 查 : 實 行 工 作 安 全 分 析, 以 及 早 發 現 潛 在 危 害 性 之 工 作 與 環 境, 避 免 人 員 損 失 安 衛 管 理 : 重 視 員 工 安 全 與 健 康, 確 保 所 有 員 工 生 命 安 全 與 身 心 健 康 最 終 目 標 : 零 災 害 目 標 達 成 5. 本 公 司 對 所 有 承 攬 案 件 致 力 安 全 衛 生 環 保, 每 年 皆 獲 自 業 主 鼓 勵,100 年 度 就 有 台 南 台 積 六 廠 鼎 承 光 電 聯 電 泰 谷 對 本 公 司 的 優 良 表 現 頒 發 獎 狀 獎 牌 表 揚 鼓 勵 101 年 已 獲 台 積 電 封 裝 廠 對 於 本 公 司 在 工 程 及 安 全 衛 生 環 保 業 務 之 貢 獻 之 肯 定, 堪 為 承 攬 商 之 表 率, 獲 頒 優 良 承 攬 商 獎 還 有 友 達 光 電 台 中 廠 因 本 公 司 察 覺 機 台 環 境 異 常, 立 即 主 動 找 尋 真 因 並 通 報 環 安, 精 神 可 嘉, 堪 為 楷 模, 十 分 肯 定 漢 科 的 表 現, 頒 發 獎 狀 表 揚 鼓 勵 6. 本 公 司 有 鑑 於 全 球 氣 候 變 遷 加 遽, 各 國 環 保 法 規 愈 趨 嚴 謹, 社 會 各 界 對 於 相 關 環 保 議 題 更 加 重 視, 於 100 年 網 羅 了 具 備 環 保 科 技 背 景 的 專 業 人 士, 研 發 生 產 適 用 於 處 理 電 子 產 業 有 害 廢 氣 的 廢 氣 處 理 機, 並 完 成 SEMI S20310 安 全 評 估 認 證 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 於 民 國 95 年 已 經 通 過 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 OHSAS 國 際 認 證, 並 於 98 年 4 月 完 成 OHSAS18001;2007 版 的 新 版 轉 版 認 證, 每 年 並 持 續 接 受 稽 核 認 證 30

35 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 本 公 司 訂 誠 信 為 企 業 文 化 核 心 價 值 觀, 為 維 持 公 司 廉 潔 風 氣 及 經 營 效 率, 將 誠 信 概 念 於 公 司 內 部 辦 法, 以 徹 底 落 實 誠 信 經 營 的 企 業 社 會 責 任, 創 造 永 續 發 展 之 經 營 環 境 落 實 誠 信 經 營 情 形 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 本 公 司 在 員 工 手 冊 中 明 確 揭 示 宣 告 誠 尚 無 重 大 差 異 ( 一 ) 公 司 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 承 諾 積 極 落 實 之 情 形 信 創 新 分 享 的 公 司 經 營 理 念, 誠 信 立 業 正 派 經 營, 不 論 是 對 客 戶 對 社 會 對 協 力 廠 商 對 同 仁 彼 此 皆 秉 持 誠 意 信 用 篤 實 守 法 的 態 度, 建 立 良 好 的 企 業 形 象 惟 公 司 仍 遵 守 法 令 之 規 定, 積 極 落 實 誠 信 經 營 ( 二 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 之 情 形, 以 及 方 案 ( 二 ) 本 公 司 雖 尚 未 訂 定 明 示 防 範 不 誠 信 行 為 方 內 之 作 業 程 序 行 為 指 南 及 教 育 訓 練 等 運 作 情 形 案, 惟 公 司 透 過 董 事 監 察 人 及 經 理 人 道 德 行 為 準 則 及 工 作 規 則, 規 範 董 事 監 察 人 經 理 人 及 員 工 在 公 司 服 務 期 間 之 行 為, 以 達 成 員 工 成 長 及 公 司 進 步 兩 者 雙 贏 之 結 果, 引 導 公 司 朝 向 卓 越 水 準 之 方 向 發 展 ( 三 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 時, 對 營 業 範 圍 內 ( 三 ) 本 公 司 於 董 事 監 察 人 及 經 理 人 道 德 行 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 行 賄 及 收 賄 提 供 非 法 政 治 獻 金 等 措 施 之 情 形 為 準 則 及 工 作 規 則 中 明 確 訂 定 禁 止 提 供 或 收 受 不 當 利 益 及 相 關 處 理 程 序 31

36 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 二 落 實 誠 信 經 營 尚 無 重 大 差 異 ( 一 ) 公 司 商 業 活 動 應 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 行 ( 一 ) 本 公 司 與 他 人 簽 訂 契 約 時, 均 盡 可 能 充 分 交 易, 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 之 情 形 了 解 對 方 之 誠 信 經 營 狀 況, 並 宜 將 誠 信 經 營 納 入 商 業 契 約 中 目 前 對 於 發 包 的 承 攬 商 都 與 其 簽 有 承 攬 商 道 德 規 範 承 諾 書 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 ( 二 ) 本 公 司 尚 未 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 作 情 形, 以 及 董 事 會 督 導 情 形 職 單 位 ( 三 ) 公 司 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 及 提 供 適 當 陳 述 管 道 ( 三 ) 本 公 司 董 事 會 議 事 辦 法 中 載 明 董 事 對 於 會 運 作 情 形 議 事 項, 與 其 自 身 或 其 他 表 之 法 人 有 利 害 關 係 者, 應 於 當 次 董 事 會 說 明 其 利 害 關 係 之 重 要 內 容, 如 有 害 於 公 司 利 益 之 虞 時, 不 得 加 入 討 論 及 表 決, 並 不 得 代 理 其 他 董 事 行 使 其 表 決 權 ( 四 ) 公 司 為 落 實 誠 信 經 營 所 建 立 之 有 效 會 計 制 度 內 ( 四 ) 本 公 司 均 依 照 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度 運 部 控 制 制 度 之 運 作 情 形, 以 及 內 部 稽 核 人 員 查 核 之 情 形 作, 稽 核 人 員 均 定 期 查 核 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度 運 作 情 形, 並 向 董 事 會 報 告 三 公 司 建 立 檢 舉 管 道 與 違 反 誠 信 經 營 規 定 之 懲 戒 及 申 ( 一 ) 本 公 司 已 於 工 作 規 則 明 訂 懲 戒 制 度, 尚 無 重 大 差 異 訴 制 度 之 運 作 情 形 並 向 全 體 同 仁 公 告 周 知 ( 二 ) 制 定 員 工 意 見 專 用 信 箱 提 供 適 當 陳 述 管 道, 亦 在 採 購 憑 單 備 註 : 本 公 司 謹 秉 持 誠 信 互 惠 公 平 競 爭 交 易 平 台, 謝 絕 禮 金 禮 品 並 註 明 稽 核 室 專 線 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 誠 信 經 營 相 關 資 訊 情 形 惟 如 有 法 令 或 實 際 必 要 之 考 量 ( 一 ) 本 公 司 將 積 極 研 議 揭 露 誠 信 經 營 相 關 資 訊 時, 爰 依 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 32

37 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 項 目 運 作 情 形 異 情 形 及 原 因 情 形 營 守 則 及 相 關 法 令 辦 理 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 ( 二 ) 本 公 司 將 積 極 研 議 揭 露 誠 信 經 營 相 關 資 訊 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 放 置 公 司 網 情 形 站 等 ) 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 雖 尚 未 訂 定 明 示 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 惟 公 司 透 過 董 事 監 察 人 及 經 理 人 道 德 行 為 準 則 及 工 作 規 則, 規 範 董 事 監 察 人 經 理 人 及 員 工 在 公 司 服 務 期 間 之 行 為, 以 達 成 員 工 成 長 及 公 司 進 步 兩 者 雙 贏 之 結 果, 引 導 公 司 朝 向 卓 越 水 準 之 方 向 發 展 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 商 業 往 來 廠 商 宣 導 公 司 誠 信 經 營 決 心 政 策 及 邀 請 其 參 與 教 育 訓 練 檢 討 修 正 公 司 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 本 公 司 與 客 戶 間 均 有 指 定 專 人 做 為 經 常 性 的 聯 絡 管 道, 隨 時 掌 握 客 戶 動 態, 透 過 良 好 機 制, 確 保 雙 方 之 誠 信 經 營 本 公 司 亦 隨 時 注 意 誠 信 經 營 相 關 法 規, 據 以 檢 討 改 進 本 公 司 之 相 關 作 業 規 範, 提 升 本 公 司 誠 信 經 營 之 成 效 33

38 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 目 前 尚 未 設 立 公 司 治 理 實 際 守 則, 將 配 合 公 司 實 際 需 求 再 行 研 議 但 已 訂 定 與 公 司 治 理 相 關 之 股 東 會 議 事 規 則 董 事 會 議 事 規 則 背 書 保 證 作 業 程 序 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 內 部 控 制 制 度 等, 並 將 公 司 章 程 背 書 保 證 作 業 程 序 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 揭 露 於 公 司 網 站 之 投 資 人 服 務, 加 強 資 訊 透 明 度, 投 資 人 可 上 網 查 詢 公 司 網 址 : ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 1. 本 公 司 通 過 財 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 CG6004 公 司 治 理 評 量 認 證, 代 表 公 司 對 投 資 大 眾 及 股 東 負 責 的 態 度 2. 本 公 司 財 會 稽 核 相 關 人 員 取 得 國 內 外 相 關 證 照 情 形 : 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 : 企 業 內 部 控 制 基 本 能 力 測 驗 合 格 證 明 : 稽 核 室 一 人 3. 本 公 司 經 理 人 參 與 公 司 治 理 有 關 之 進 修 與 訓 練 情 形 : 職 稱 姓 名 進 修 日 期 課 程 名 稱 進 修 時 數 執 行 長 溫 永 宏 101/08/24 上 櫃 興 櫃 公 司 內 部 人 股 權 宣 導 說 明 會 3 總 經 理 謝 清 泉 100/07/26 企 業 採 用 IFRSs 負 責 人 宣 導 會 3 101/08/24 上 櫃 興 櫃 公 司 內 部 人 股 權 宣 導 說 明 會 企 業 進 行 節 約 成 本 之 常 見 實 務 101/11/20 作 法 財 務 影 響 及 成 效 評 估 3 企 業 經 營 所 面 臨 的 環 境 保 護 ( 發 101/11/20 展 永 續 環 境 ) 議 題 法 律 責 任 與 實 3 務 案 例 解 析 副 總 經 理 傅 秀 春 大 陸 移 轉 訂 價 查 核 實 務 案 例 101/11/21 營 業 稅 改 徵 增 值 稅 最 新 發 展 及 3 台 商 企 業 之 因 應 對 策 企 業 於 2013 年 正 式 提 交 IFRS 財 務 101/11/21 報 表 實 務 議 題 與 因 應 對 策 3 101/12/10 財 報 編 製 相 關 國 際 會 計 準 則 3 4. 本 公 司 於 內 部 控 制 制 度 各 管 理 辦 法 中 制 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 及 成 立 內 部 重 大 資 訊 專 責 單 位 並 經 董 事 會 通 過 5. 本 公 司 每 年 至 少 一 次 對 董 事 監 察 人 經 理 人 及 受 僱 人 辦 理 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 及 相 關 法 令 教 育 宣 導, 如 內 部 重 大 訊 息 處 理 相 關 法 令 之 教 育 宣 導 內 部 人 股 權 宣 導 等 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 應 揭 露 下 列 事 項 : 1. 內 部 控 制 聲 明 書 : 請 參 閱 本 年 報 第 96 頁 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 不 適 用 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 34

39 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 年 股 東 常 會 決 議 事 項 及 執 行 情 形 日 期 重 要 決 議 事 項 決 議 結 果 執 行 情 形 承 認 事 項 : 1. 本 公 司 100 年 度 營 業 報 告 書 及 財 務 報 表, 提 請 承 認 案 年 度 盈 餘 分 配 案, 提 請 承 認 案 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 討 論 事 項 : 1. 修 正 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 部 份 條 文, 提 請 討 論 案 年 度 及 截 至 102 年 5 月 7 日 止 董 事 會 之 重 要 決 議 本 案 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 日 期 決 議 單 位 重 要 決 議 事 項 決 議 結 果 第 四 屆 第 十 一 次 董 事 會 1. 本 公 司 薪 酬 委 員 會 委 員 更 換 人 選, 謹 提 請 討 論 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 第 四 屆 第 十 二 次 董 事 會 1. 本 公 司 100 年 度 營 業 報 告 書 及 決 算 表 冊, 提 請 審 議 案 2. 本 公 司 101 年 度 目 標 預 算, 提 請 討 論 案 年 度 盈 餘 分 派 案, 提 請 討 論 案 4. 本 公 司 因 應 業 務 上 之 需 要 及 匯 兌 避 險, 擬 修 訂 新 增 往 來 銀 行 融 資 額 度 ( 含 外 銷 貸 款 額 度 ) 遠 匯 交 易 額 度 ( 上 限 美 金 300 萬 元 ), 謹 提 請 審 核 5. 本 公 司 擬 就 孫 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 向 銀 行 申 貸 外 債 額 度 授 信 案 件 擔 任 連 帶 保 證 人, 並 就 授 信 案 之 債 務 負 連 帶 清 償 之 責 6. 討 論 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 審 議 之 100 年 度 董 監 事 酬 勞 及 員 工 紅 利 分 配 案, 提 請 核 議 7. 本 公 司 薪 酬 委 員 會 委 員 出 席 薪 酬 委 員 會 車 馬 費 及 任 職 報 酬, 提 請 討 論 8. 本 公 司 100 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書, 提 請 討 論 案 9. 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 制 度, 增 加 適 用 國 際 會 計 準 則 之 管 理 及 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 35

40 第 四 屆 第 十 三 次 董 事 會 第 四 屆 第 十 四 次 董 事 會 第 四 屆 第 十 五 次 董 事 會 會 計 專 業 判 斷 程 序 會 計 政 策 與 估 計 變 動 之 流 程 作 業 項 目, 提 請 討 論 10. 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 制 度, 增 加 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 之 管 理 作 業 項 目, 提 請 討 論 11. 修 正 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 部 份 條 文 案, 提 請 討 論 12. 修 正 本 公 司 101 年 度 稽 核 計 劃, 提 請 討 論 13. 增 訂 本 公 司 子 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度, 提 請 討 論 14. 擬 訂 101 年 股 東 常 會 召 開 時 間 地 點 事 由 及 停 止 過 戶 期 間 及 受 理 股 東 提 案 期 間, 謹 提 請 討 論 公 決 1. 本 公 司 為 激 勵 員 工 及 提 昇 員 工 向 心 力, 擬 實 施 庫 藏 股 制 度 買 回 本 公 司 股 份, 作 為 轉 讓 予 員 工 之 用 途, 謹 提 請 討 論 2. 本 公 司 因 導 入 IFRS, 已 依 現 階 段 評 估 結 果, 自 行 試 算 及 試 編 IFRSs 轉 換 日 財 務 狀 況 表 ( 資 產 負 債 表 ) 3. 本 公 司 因 應 業 務 上 之 需 要 及 匯 兌 避 險, 擬 修 訂 新 增 往 來 銀 行 融 資 額 度 ( 含 外 銷 貸 款 額 度 ) 遠 匯 交 易 額 度 ( 上 限 美 金 300 萬 元 ), 謹 提 請 審 核 1. 本 公 司 101 年 上 半 年 度 財 務 報 表, 謹 提 請 承 認 2. 修 正 本 公 司 第 三 次 買 回 庫 藏 股 執 行 期 間 為 101 年 5 月 17 日 至 7 月 15 日 3. 董 事 會 調 整 100 年 度 盈 餘 分 派 案 現 金 股 利 之 發 放 比 率 討 論 案 4. 擬 訂 定 100 年 度 盈 餘 分 配 除 息 基 準 日 及 相 關 事 宜, 謹 請 公 決 5. 本 公 司 因 應 業 務 上 之 需 求, 擬 修 訂 與 新 增 往 來 銀 行 及 融 資 額 度, 提 請 審 核 1. 薪 資 報 酬 委 員 會 第 二 次 會 議 決 議 建 議 事 項, 提 請 討 論 2. 本 公 司 因 應 業 務 上 之 需 求, 擬 修 訂 與 新 增 往 來 銀 行 及 融 資 額 度, 提 請 審 核 3. 本 公 司 向 台 灣 銀 行 新 竹 分 行 ( 下 稱 該 行 ) 訂 借 應 收 保 證 款 項 額 度, 用 途 為 履 約 保 證 金 保 證 押 標 金 保 證 預 付 款 還 款 保 證 本 公 司 同 意 絕 不 將 本 案 所 承 攬 之 工 程 債 權 及 民 法 第 513 條 所 定 之 權 利 ( 包 括 取 得 不 動 產 抵 押 權 登 記 請 求 權 預 為 不 動 產 抵 押 權 登 記 請 求 權 及 單 獨 申 請 不 動 產 抵 押 權 登 記 ) 處 分 或 讓 與 該 行 以 外 任 何 第 三 人 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 36

41 第 四 屆 第 十 六 次 董 事 會 4. 本 公 司 之 子 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH (S) PTE LTD( 中 譯 漢 科 系 統 科 技 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 ), 因 業 務 需 要 短 期 週 轉 資 金, 擬 由 母 公 司 對 銀 行 背 書 保 證, 向 玉 山 銀 行 申 請 融 資 額 度 依 背 書 保 證 作 業 程 序, 提 請 董 事 會 承 認, 並 將 辦 理 之 有 關 情 形 報 股 東 常 會 備 查 年 度 內 部 稽 核 計 劃, 提 請 討 論 6. 修 訂 本 公 司 董 事 會 議 事 規 則 部 份 條 文 案, 提 請 討 論 7. 修 正 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 部 份 條 文 案, 提 請 討 論 8. 修 正 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 部 份 條 文 案, 提 請 討 論 9. 本 公 司 因 應 採 用 IFRS, 擬 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 內 部 稽 核 制 度, 及 各 管 理 辦 法, 提 請 討 論 10. 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 之 資 訊 循 環, 提 請 討 論 11. 為 配 合 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 內 部 調 整 之 需 要, 更 換 簽 證 會 計 師 事 宜, 提 請 承 認 案 1. 本 公 司 101 年 度 營 業 報 告 書 及 決 算 表 冊, 提 請 審 議 案 2. 本 公 司 102 年 度 目 標 預 算, 提 請 討 論 案 3. 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 以 下 簡 稱 IFRSs) 對 保 留 盈 餘 之 影 響 及 提 列 特 別 盈 餘 公 積 數 額 報 告 案 年 度 盈 餘 分 派 案, 提 請 討 論 案 5. 本 公 司 因 應 業 務 上 之 需 要 及 匯 兌 避 險, 擬 修 訂 新 增 往 來 銀 行 融 資 額 度 ( 含 外 銷 貸 款 額 度 ) 遠 匯 交 易 額 度 ( 上 限 美 金 300 萬 元 ), 謹 提 請 審 核 6. 本 公 司 擬 就 孫 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 向 銀 行 申 貸 外 債 額 度 授 信 案 件 擔 任 連 帶 保 證 人, 並 就 授 信 案 之 債 務 負 連 帶 清 償 之 責 7. 討 論 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 審 議 之 101 年 度 董 監 事 酬 勞 及 員 工 紅 利 分 配 案, 提 請 核 議 8. 討 論 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 審 議 之 101 年 度 經 理 人 中 秋 暨 年 終 績 效 獎 金 案, 提 請 核 議 9. 本 公 司 101 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書, 提 請 討 論 案 10. 董 事 監 察 人 改 選 案, 提 請 討 論 11. 獨 立 董 事 提 名 案, 提 請 討 論 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 37

42 第四屆 第十七次 董事會 12. 解除本公司新任董事及其代表人競業禁 止之限制討論案 13. 擬修訂本公司章程 提請 討論案 14. 擬訂 102 年股東常會召開時間 地點 事由及停止過戶期間及受理股東提案 提 名期間 謹提請 討論公決 1. 本公司 102 年第一季財務報表 謹提請 承認 2. 本公司擬就孫公司漢科系統科技(上海) 有限公司 漢群貿易(上海)有限公司向銀 行申貸外債額度授信案件擔任連帶保證 人 並就授信案之債務負連帶清償之責 因應實際申請狀況修正 3. 本公司之子公司 WHOLETECH SYSTEM HITECH (S) PTE LTD(中譯 漢科系統科 技(新加坡)有限公司 ) 因業務需要短 期週轉資金 擬由母公司對銀行背書保 證 向玉山銀行申請融資額度 依銀行實 際核貸金額重新提案 依背書保證作業程 序 提請 董事會承認 並將辦理之有關 情形報股東常會備查 經主席 徵詢全 體出席 董事無 異議照 案通過 (十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意 見且有紀錄或書面聲明者 其主要內容 無此情形 (十三)最近年度及截至年報刊印日止 公司董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總 無此情形 公司有關人士辭職解任情形彙總表 102 年 4 月 30 日 職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因 無 無 無 無 無 38

43 四 會 計 師 公 費 資 訊 : 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 ( 請 勾 選 符 合 之 級 距 或 填 入 金 額 ) 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 錦 章 蔡 美 貞 101 年 度 金 額 級 距 公 費 項 目 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 2, , ,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 公 司 有 下 列 情 事 之 一 者, 應 揭 露 會 計 師 公 費 : ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 為 審 計 公 費 之 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 會 計 師 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 非 審 計 公 費 人 力 資 源 其 他 小 計 會 計 師 查 核 期 間 陳 錦 章 蔡 美 貞 2, 年 度 備 註 IFRS 輔 導 費 及 預 先 查 核 揭 露 費 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 更 換 前 後 審 計 公 費 金 額 及 原 因 : 無 此 情 形 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 無 此 情 形 五 更 換 會 計 師 資 訊 : 公 司 如 在 最 近 二 年 度 及 其 期 後 期 間 有 更 換 會 計 師 情 形 者, 應 揭 露 下 列 事 項 : ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 : 39

44 更 換 日 期 更換原因及說明 自一 一年度起 會計師事務所內部輪調機制 當事人 說明係委任人或會計 會計師 委任人 師終止或不接受委任 情 況 主動終止委任 不適用 不適用 不再接受(繼續)委任 不適用 不適用 最新兩年內簽發無保 100年度出具無保留意見之查核報告書 留意見以外之查核報 101年度出具無保留意見之查核報告書 告書意見及原因 會計原則或實務 財務報告之揭露 有 查核範圍或步驟 與發行人有無不同意 其 他 見 無ˇ 說明 其他揭露事項 (本準則第十條第五款 第一目第四點應加以 無 揭露者) 二 關於繼任會計師 事 務 所 名 會 計 師 姓 委 任 之 日 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 諮 詢 事 項 及 結 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 不同意見事項之書面意見 稱 勤業眾信聯合會計師事務所 名 陳錦章會計師 蔡美貞會計師 期 自一 一年度起 計無 對 見 果 師無 (三) 前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目之3事項之復函 無 六 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人 最近一年內曾任職於簽證 會計師所屬事務所或其關係企業者 無 七 最近年度及截至年報刊印日止 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之 股東股權移轉及股權質押變動情形 股權移轉或股權質押之相對人為關係人者 應 揭露該相對人之姓名 與公司 董事 監察人 持股比例超過百分之十股東之關係 及所取得或質押股數 (一 )董 事 監 察 人 經 理 人 及 及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權 質押變動情形 單位 股 職 稱 姓 名 101 年度 102年度截至04月30日止 持有股數 質押股數增 持有股數 質押股數 增(減)數 (減)數 增(減)數 增(減)數 40

45 董 事 長 兼 執 行 長 溫 永 宏 260,000 董 事 兼 總 經 理 謝 清 泉 董 事 漢 唐 集 成 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 陳 柏 辰 ) 董 事 曹 典 章 董 事 池 新 明 監 察 人 楊 維 成 監 察 人 曾 光 榮 監 察 人 王 世 一 副 總 經 理 傅 秀 春 (4,000) 副 總 經 理 張 惠 忠 (20,000) 副 總 經 理 黃 文 杰 (62,000) 副 總 經 理 何 正 文 副 總 經 理 范 文 生 協 理 蔡 孟 修 協 理 郭 子 新 8,000 協 理 陳 進 興 協 理 邱 昭 勛 ( 二 ) 股 權 移 轉 或 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 資 訊 : 無 此 情 事 ( 三 ) 股 權 質 押 資 訊 : 姓 名 質 押 變 動 變 動 日 期 交 易 相 對 人 原 因 ( 註 ) 溫 永 宏 質 押 101/02/23 質 押 設 定 註 : 係 填 列 質 押 或 贖 回 股 權 質 押 資 訊 玉 山 商 業 銀 行 竹 北 分 行 交 易 相 對 人 與 公 司 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 股 東 之 關 係 股 數 持 股 比 率 質 押 比 率 無 1,000, % 24.53% 質 借 ( 贖 回 ) 金 額 8,000 仟 元 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 : 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 料 姓 名 ( 註 1) 漢 唐 集 成 股 份 有 限 公 司 股 數 本 人 持 有 股 份 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 ( 註 3) 名 稱 關 係 ( 或 姓 名 ) 9,946, % 備 註 41

46 漢 唐 集 成 ( 股 ) 公 司 ( 代 表 人 陳 柏 辰 ) 溫 永 宏 4,076, % 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 3,407, % 謝 清 寬 1,525, % 謝 清 泉 992, % 186, % 連 又 捷 投 資 有 限 公 司 公 司 總 經 理 謝 清 泉 二 親 等 以 內 親 屬 公 司 經 理 謝 清 寬 兄 弟 兄 弟 839, % 辜 士 芳 713, % 曾 光 榮 631, % 劉 春 霖 615, % 賴 秀 英 470, % 謝 榮 勳 470, % 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 綜 合 持 股 比 例 102 年 03 月 31 日 ; 單 位 : 仟 股 ;% 轉 投 資 事 業 名 稱 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIM ITED 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 3,900, % 3,900, % 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 註 一 ) 100% 100% WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. 2,000, % 2,000, % WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED ( 註 二 ) 2,000, % 2,000, % 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 註 三 ) 100% 100% WHOLETECH SYSTEM HITECH (S) PTD. LTD. 200, % 200, % 註 一 : 係 透 過 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 間 接 持 股 註 二 : 係 透 過 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. 間 接 持 股 註 三 : 係 透 過 WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED 間 接 持 股 42

47 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 1. 股 份 種 類 股 份 種 類 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 ( 註 ) 未 發 行 股 份 合 計 102 年 04 月 30 日 ; 單 位 : 股 記 名 普 通 股 73,660,692 股 26,339,308 股 100,000,000 股 註 : 該 股 票 屬 上 櫃 公 司 股 票 備 註 2. 股 本 形 成 經 過 102 年 04 月 30 日 ; 單 位 : 股 / 新 台 幣 元 年 月 發 行 價 格 每 股 金 額 ( 元 ) 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 數 其 他 79 年 08 月 10 1,200,000 12,000,000 1,200,000 12,000, 年 07 月 10 2,900,000 29,000,000 2,900,000 29,000, 年 01 月 10 5,500,000 55,000,000 5,500,000 55,000, 年 08 月 10 6,900,000 69,000,000 6,900,000 69,000, 年 01 月 10 15,900, ,000,000 15,900, ,000, 年 09 月 10 18,285, ,850,000 18,285, ,850, 年 08 月 10 40,000, ,000,000 24,099, ,998, 年 08 月 10 40,000, ,000,000 28,915, ,150, 年 01 月 10 40,000, ,000,000 32,915, ,150, 年 08 月 10 80,000, ,000,000 41,472, ,725, 年 08 月 10 80,000, ,000,000 46,839, ,398,850 設 立 12,000,000 現 金 增 資 17,000,000 盈 餘 轉 增 資 26,000,000 盈 餘 轉 增 資 14,000,000 現 金 增 資 90,000,000 盈 餘 轉 增 資 23,850,000 盈 餘 轉 增 資 58,148,000 盈 餘 轉 增 資 48,152,000 現 金 增 資 40,000,000 盈 餘 轉 增 資 85,575,500 盈 餘 轉 增 資 53,673,350 註 一 註 二 註 三 註 四 註 五 註 六 註 七 註 八 註 九 註 十 註 十 一 43

48 99 年 08 月 10 80,000, ,000,000 62,839, ,398, 年 09 月 10 80,000, ,000,000 65,049, ,497, 年 02 月 ,000,000 1,000,000,000 65,060, ,606, 年 09 月 ,000,000 1,000,000,000 73,660, ,606,920 現 金 增 資 160,000,000 盈 餘 轉 增 資 22,098,180 公 司 債 轉 換 109,890 盈 餘 轉 增 資 86,000,000 註 十 二 註 十 三 註 十 四 註 十 五 註 一 : 台 灣 省 建 設 廳 設 立 登 記 核 准 註 二 : 建 三 辛 字 第 號 函 核 准 註 三 : 經 89 中 字 第 號 函 核 准 註 四 : 經 89 中 字 第 號 函 核 准 註 五 : 經 90 商 字 第 號 函 核 准 註 六 : 經 授 商 字 第 字 第 號 核 准 註 七 : 經 授 中 字 第 號 核 准 註 八 : 經 授 中 字 第 號 函 核 准 註 九 : 經 授 中 字 第 號 函 核 准 註 十 : 經 授 中 字 第 號 函 核 准 註 十 一 : 經 授 中 字 第 號 函 核 准 註 十 二 : 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 十 三 : 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 十 四 : 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 十 五 : 經 授 商 字 第 號 函 核 准 3. 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 不 適 用 ( 二 ) 股 東 結 構 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 人 102 年 04 月 30 日 合 計 數 量 人 數 ( 人 ) , ,293 持 有 股 數 ( 股 ) ,916,641 58,731,190 12,861 73,660,692 持 股 比 例 (%) % 79.73% 0.02% % ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 每 股 面 額 十 元 102 年 04 月 30 日 持 股 分 級 ( 股 ) 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 999 2, , % 1,000 至 5,000 2,468 5,679, % 5,001 至 10, ,153, % 10,001 至 15, ,843, % 15,001 至 20, ,355, % 20,001 至 30, ,580, % 44

49 30,001 至 50, ,260, % 50,001 至 100, ,964, % 100,001 至 200, ,870, % 200,001 至 400, ,550, % 400,001 至 600, ,273, % 600,001 至 800, ,959, % 800,001 至 1,000, ,831, % 1,000,001 以 上 4 18,954, % 合 計 6,293 73,660, % 特 別 股 股 權 分 散 情 形 : 不 適 用 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 股 權 比 例 達 總 額 百 分 之 五 以 上 之 股 東 或 股 權 比 例 佔 前 十 名 之 股 東 名 稱 持 股 數 額 及 比 例 : 主 要 股 東 名 稱 股 份 102 年 4 月 30 日 持 有 股 數 持 股 比 例 漢 唐 集 成 股 份 有 限 公 司 9,946, % 溫 永 宏 4,076, % 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 3,407, % 謝 清 寬 1,525, % 謝 清 泉 992, % 連 又 捷 投 資 有 限 公 司 839, % 辜 士 芳 713, % 曾 光 榮 631, % 劉 春 霖 615, % 賴 秀 英 470, % 謝 榮 勳 470, % 合 計 23,687, % ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 單 位 : 新 台 幣 元 年 當 年 度 截 至 項 度 100 年 101 年 102 年 3 月 31 日 目 ( 註 8 ) 每 股 最 高 市 價 最 低 ( 註 1) 平 均 每 股 分 配 前 淨 值 分 ( 註 2) 配 後 股 東 會 尚 未 決 議 每 股 盈 餘 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 73,085 71,385 70,254 每 股 盈 餘 ( 註 3)

50 每 股 股 利 現 金 股 利 無 償 盈 餘 配 股 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 ( 註 4) 投 資 本 益 比 ( 註 5) 報 酬 本 利 比 ( 註 6) 分 析 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 7) 3.33% 6.16% 註 1: 列 示 各 年 度 普 通 股 最 高 及 最 低 市 價, 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2: 請 以 年 底 已 發 行 之 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 填 列 註 3: 如 有 因 無 償 配 股 等 情 形 而 須 追 溯 調 整 者, 應 列 示 調 整 前 及 調 整 後 之 每 股 盈 餘 註 4: 權 益 證 券 發 行 條 件 如 有 規 定 當 年 度 未 發 放 之 股 利 得 累 積 至 有 盈 餘 年 度 發 放 者, 應 分 別 揭 露 截 至 當 年 度 止 累 積 未 付 之 股 利 註 5: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 6: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 7: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 8: 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 之 資 料 ; 其 餘 欄 位 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 (102 年 第 一 季 為 採 用 IFRSs 編 製 之 合 併 報 告 ) ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 已 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 除 依 證 券 交 易 法 第 四 十 一 條 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積 後, 就 其 餘 額 再 加 計 累 積 未 分 配 盈 餘, 除 保 留 部 分 外, 其 分 派 時 應 依 下 列 比 例 分 派 : 股 東 紅 利 百 分 之 九 十 ; 員 工 紅 利 百 分 之 八 ; 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 上 述 盈 餘 之 分 配 於 翌 年 提 股 東 常 會 決 議 本 公 司 股 利 政 策 以 配 合 整 體 經 營 環 境 及 產 業 成 長 特 性, 並 通 盤 考 量 未 分 配 盈 餘 資 本 公 積 財 務 結 構 及 營 運 狀 況 等 因 素 來 分 配, 以 求 穩 定 經 營 發 展, 並 保 障 投 資 人 權 益 股 東 紅 利 之 分 派 得 以 現 金 紅 利 或 股 票 紅 利 之 方 式 為 之, 惟 現 金 紅 利 之 發 放 以 不 低 於 當 年 度 股 東 紅 利 之 百 分 之 十 為 限 本 公 司 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止, 帳 上 估 列 之 董 監 酬 勞 及 員 工 分 紅 費 用 分 別 為 1,242,033 元 以 及 4,968,145 元 若 實 際 發 放 金 額 與 估 列 數 有 差 異, 則 於 發 放 年 度 經 董 事 會 與 股 東 會 決 議 通 過 後 計 入 發 放 當 年 度 之 損 益 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 之 情 形 本 公 司 101 年 度 之 稅 後 純 益 68,884,809 元, 本 公 司 已 於 102 年 3 月 26 日 董 事 會 擬 議 101 年 度 之 盈 餘 分 配 案, 尚 待 102 年 6 月 28 日 股 東 常 會 予 以 決 議 通 過 詳 如 下 表 : 46

51 單 位 : 新 台 幣 元 項 目 小 計 合 計 期 初 未 分 配 盈 餘 1,471,458 加 :101 年 度 稅 後 淨 利 68,884,809 減 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 6,888,481 可 供 分 配 盈 餘 63,467,786 分 配 項 目 : 股 東 紅 利 股 票 ( 每 股 0 元 ) 0 股 東 紅 利 現 金 ( 每 股 0.89 元 ) 62,525,786 期 末 未 分 配 盈 餘 942,000 附 註 : 1. 員 工 紅 利 5,557,848 元, 全 數 以 現 金 發 放 2. 董 監 事 酬 勞 1,389,462 元, 全 數 以 現 金 發 放 3. 預 期 股 利 政 策 將 有 重 大 變 動 之 說 明 : 無 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 年 度 項 目 102 年 度 期 初 實 收 資 本 額 ( 仟 元 ) 736,606 本 年 度 配 股 配 息 情 形 營 業 績 效 變 化 情 形 擬 制 性 每 股 盈 餘 及 本 益 比 每 股 現 金 股 利 每 股 0.89 元 盈 餘 轉 增 資 每 股 配 股 每 股 0 股 資 本 公 積 轉 增 資 每 股 配 股 數 無 營 業 利 益 營 業 利 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 稅 後 純 益 不 適 用 稅 後 純 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 ( 註 ) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 追 溯 調 整 前 ) 每 股 盈 餘 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 年 平 均 投 資 報 酬 率 ( 年 平 均 本 益 比 倒 數 ) 擬 制 每 股 盈 餘 ( 元 ) 若 盈 餘 轉 增 資 全 數 改 配 放 現 金 擬 制 年 平 均 投 資 報 股 利 酬 率 不 適 用 擬 制 每 股 盈 餘 ( 元 ) ( 註 ) 若 未 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 若 未 辦 理 資 本 公 積 且 盈 餘 轉 增 擬 制 每 股 盈 餘 ( 元 ) 資 改 以 現 金 股 利 發 放 註 : 本 公 司 102 年 度 未 公 開 財 務 預 測, 故 有 關 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 每 股 盈 餘 及 擬 制 性 資 料 不 適 用 47

52 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 已 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 除 依 證 券 交 易 法 第 四 十 一 條 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積 後, 就 其 餘 額 再 加 計 累 積 未 分 配 盈 餘, 除 保 留 部 分 外, 其 分 派 時 應 依 下 列 比 例 分 派 : (1) 股 東 紅 利 百 分 之 九 十 ; (2) 員 工 紅 利 百 分 之 八 ; (3) 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 本 年 度 自 民 國 101 年 度 可 分 配 盈 餘 中 提 撥 新 台 幣 62,525,786 以 為 股 東 紅 利 ( 現 金 股 利 每 股 配 發 0.89 元 ); 並 以 現 金 發 放 董 事 監 察 人 酬 勞 新 台 幣 1,389,462 元 及 員 工 紅 利 5,557,848 元 本 期 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 係 依 公 司 章 程 規 定 比 例 估 列, 與 101 年 度 財 務 報 告 認 列 之 員 工 分 紅 新 台 幣 4,968,145 元 及 董 監 酬 勞 新 台 幣 1,242,033 元 之 差 異 分 別 為 589,703 元 及 147,429 元, 主 要 係 因 會 計 估 計 差 異 所 致, 待 股 東 會 通 過 後 再 行 調 整 為 102 年 度 之 損 益 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 ; 若 與 認 列 費 用 年 度 估 列 金 額 有 差 異 者, 應 揭 露 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 本 公 司 已 於 102 年 3 月 26 日 董 事 會 擬 議 101 年 度 之 盈 餘 分 配 案, 尚 待 102 年 6 月 28 日 股 東 常 會 予 以 決 議 通 過 A. 本 公 司 101 年 度 之 稅 後 純 益 68,884,809 元,101 年 度 可 供 分 配 盈 餘 70,356,267 元, 除 依 公 司 法 提 列 法 定 公 積 6,888,481 元, 尚 餘 63,467,786 元, 依 本 公 司 章 程 之 規 定, 擬 具 本 公 司 101 年 度 盈 餘 分 配 表, 可 供 分 配 盈 餘 63,467,786 元 股 東 紅 利 62,525,786 元, 其 中 現 金 股 東 股 利 擬 每 股 配 發 0.89 元 盈 餘 分 配 表 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 元 金 額 小 計 合 計 期 初 餘 額 1,471,458 加 : 本 年 度 可 供 分 配 盈 餘 本 年 度 稅 後 淨 利 68,884,809 可 供 101 年 分 配 盈 餘 70,356,267 減 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 (10%) 6,888,481 可 完 全 分 配 盈 餘 63,467,786 分 配 項 目 : 股 東 紅 利 現 金 ( 每 股 0.89 元 ) 62,525,786 48

53 股 東 紅 利 股 票 ( 每 股 0 元 ) 0 分 配 小 計 62,525,786 期 末 未 分 配 盈 餘 ( 保 留 盈 餘 ) 942,000 B. 本 公 司 101 年 度 盈 餘 分 配 議 案 業 經 董 事 會 通 過, 配 發 員 工 紅 利 5,557,848 元, 董 事 監 察 人 酬 勞 1,389,462 元, 全 數 以 現 金 發 放 本 期 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 係 依 公 司 章 程 規 定 比 例 估 列, 與 101 年 度 財 務 報 告 認 列 之 員 工 分 紅 新 台 幣 4,968,145 元 及 董 監 酬 勞 新 台 幣 1,242,033 元 之 差 異 分 別 為 589,703 元 及 147,429 元, 主 要 係 因 會 計 估 計 差 異 所 致, 待 股 東 會 通 過 後 再 行 調 整 為 102 年 度 之 損 益 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 本 公 司 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 為 0 元, 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 為 0% (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 本 年 度 自 民 國 101 年 度 可 分 配 盈 餘 中 提 撥 新 台 幣 62,525,786 元 以 為 股 東 紅 利 ( 現 金 股 利 每 股 配 發 0.89 元 ); 並 以 現 金 發 放 董 事 監 察 人 酬 勞 新 台 幣 1,389,462 元 及 員 工 紅 利 5,557,848 元 考 慮 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 為 0.96 元 4. 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 本 公 司 100 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 : 股 東 常 會 決 議 實 際 配 發 數 財 務 報 告 認 列 數 差 異 數 差 異 原 因 處 理 情 形 員 工 紅 利 股 票 股 數 無 無 股 價 ( 元 / 股 ) 0 無 無 員 工 紅 利 現 金 ( 元 ) 5,194,503 4,746, ,900 會 計 估 計 差 異 調 整 101 年 度 損 益 董 事 監 察 人 酬 勞 現 金 ( 元 ) 1,298,626 1,186, ,976 會 計 估 計 差 異 調 整 101 年 度 損 益 49

54 (九)公司買回本公司股份情形 102 年 4 月 30 日 買 買 買 買 回 已 買 回 回 回 回 期 目 期 次 第 二 次 期 轉讓股份予員工 的 間 100/01/17 100/03/11 區 間 價 格 18 元至 31 元 股 份 種 類 及 數 量 普通股 613,000 股 第 三 次 期 轉讓股份予員工 101/05/17101/07/15 9 元至 19 元 普通股 2,794,000 股 已 買 回 股 份 金 額 已辦理銷除及轉讓之股份數量 15,340,142 元 0股 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 613,000 股 38,225,209 元 0股 3,407,000 股 累積持有本公司股份數量占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 % 0.83% 4.63% 二 公司債辦理情形 1.發行情形 (1)凡尚未償還及辦理中之公司債 應參照公司法第二百四十八條之規定 揭露 有關事項 本公司發行之九十六年度國內第一次無擔保轉換公司債已於 101/11/26 到期並清償完畢 公司債辦理情形 102 年 04 月 30 日 公 司 債 種 類 發行 辦理 日期 面 額 發行及交易地點 發 行 價 格 總 額 利 率 期 限 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 償 還 方 法 九十六年度國內第一次無擔保轉換公司債 96/11/26 每張面額新台幣壹拾萬元 中華民國證券櫃檯買賣中心 新台幣壹佰元 新台幣參億伍仟萬元 票面利率 0 五年期 到期日 101/11/26 不適用 玉山銀行信託部 日盛證券股份有限公司 不適用 不適用 本轉換公司債 除下列情形外 於到期時依債券面 額以匯款或支票一次償還 1.本公司已提前贖回本公司債 2.債券持有人已於本公司債期滿前行使轉換權利或 賣回權 3.本公司由證券商營業處所買回註銷 50

55 未 償 還 本 金 新 台 幣 0 元 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 請 參 閱 本 公 司 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 第 十 七 十 八 條 限 制 條 款 無 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 公 司 債 評 等 結 果 不 適 用 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 普 通 無 股 海 外 存 託 憑 證 或 其 他 有 價 證 券 之 金 額 債 券 持 有 人 得 於 本 債 券 發 行 之 日 起 滿 一 個 月 後, 至 附 其 他 權 利 到 期 日 前 十 日 止, 除 本 公 司 向 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 ( 以 下 簡 稱 櫃 買 中 心 ) 洽 辦 無 償 配 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 除 息 公 告 日 發 行 及 轉 換 ( 交 換 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 前 三 個 營 業 日 或 認 股 ) 辦 法 起, 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 及 其 他 依 法 暫 停 過 戶 期 間 外, 得 隨 時 向 本 公 司 請 求 依 本 辦 法 轉 換 為 本 公 司 普 通 股, 並 依 本 辦 法 第 十 條 第 十 一 條 第 十 二 條 規 定 辦 理 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 發 行 條 件 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 對 股 東 權 益 影 響 不 大 對 現 有 股 東 權 益 影 響 交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 不 適 用 (2) 一 年 內 到 期 之 公 司 債 : 本 公 司 發 行 之 九 十 六 年 度 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 已 於 101/11/26 到 期 並 清 償 完 畢 2. 已 發 行 附 有 得 轉 換 為 普 通 股 海 外 存 託 憑 證 或 其 他 有 價 證 券 之 轉 換 公 司 債 者, 應 分 別 列 示 每 一 轉 換 公 司 債 之 發 行 日 期 發 行 時 之 轉 換 價 格 暨 履 行 轉 換 義 務 方 式 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 最 高 與 最 低 市 價 及 轉 換 價 格 : 轉 換 公 司 債 資 料 : 轉 換 公 司 債 資 料 公 司 債 種 類 九 十 六 年 度 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 項 轉 債 換 市 公 價 司 年 度 100 年 度 101 年 度 當 年 度 截 至 目 ( 註 1) 102 年 4 月 30 日 最 高 註 2 最 低 註 2 平 均 註 2 轉 換 價 格 22.0 元 20.6 元 註 2 51

56 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 及 發 行 時 轉 換 價 格 96/11/ 元 96/11/ 元 註 2 履 行 轉 換 義 務 方 式 發 行 新 股 發 行 新 股 註 2 註 1:101 年 度 無 成 交 資 訊 註 2: 本 公 司 發 行 之 九 十 六 年 度 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 已 於 101/11/26 到 期 並 清 償 完 畢 3. 交 換 公 司 債 資 料 : 本 公 司 截 至 目 前 並 未 有 發 行 交 換 公 司 債 之 情 事 4. 總 括 申 報 發 行 公 司 債 資 料 : 本 公 司 截 至 目 前 並 未 有 採 總 括 申 報 方 式 募 集 與 發 行 普 通 公 司 債 之 情 事 5. 附 認 股 權 公 司 債 資 料 : 本 公 司 截 至 目 前 並 未 有 發 行 附 認 股 權 公 司 債 之 情 事 6. 私 募 公 司 債 資 料 : 本 公 司 截 至 目 前 並 未 有 發 行 私 募 公 司 債 之 情 事 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 : 無 六 併 購 ( 包 括 合 併 收 購 及 分 割 ) 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 : 前 各 次 發 行 或 私 募 有 價 證 券 尚 未 完 成 或 最 近 三 年 內 已 完 成 且 計 畫 效 益 尚 未 顯 現 者, 應 詳 細 說 明 前 開 各 次 發 行 或 私 募 有 價 證 券 計 畫 內 容, 包 括 歷 次 變 更 計 畫 內 容 資 金 之 來 源 與 運 用 變 更 原 因 變 更 前 後 效 益 及 變 更 計 畫 提 報 股 東 會 之 日 期, 並 應 刊 載 輸 入 指 定 資 訊 申 報 網 站 之 日 期 本 公 司 截 至 年 報 刊 印 日 止 並 無 資 金 運 用 計 劃 尚 未 完 成 或 計 畫 已 完 成 但 效 益 尚 未 顯 現 之 情 形 52

57 伍 營運概況 一 業務內容 1.業務範圍 (1)所營業務之主要內容 特殊管路工程之設計 規劃與施工 二次配工程之設計 規劃與施工 特殊氣體分配盤與氣瓶櫃之設計與製造 製程設備支援服務 無塵室及機電工程之設計 規劃與施工 (2)營業比重 單位 新台幣仟元 % 101 年度銷售金額 佔營業額比率 623, % 337, % 18, % 74, % 1,053, % 產 品 名 稱 製程管路工程設計施工 無塵室及機電統包 二手機台買賣及維修 特殊氣體氣瓶櫃及尾氣處理機 合計 (3)公司目前之商品 服務 項目 製程管路工程設計施工 特殊管路工程之設計 規劃與施工 包括各種液晶顯示器(LCD) 半導體(IC) 積體電路板(PCB) 發光二極體 (LED) 砷化鎵(GaAs) 塑化業(plastic industry) 整廠氣體管路(Bulk gas special gas CDA)規劃 設計 施工 監工及完工測試 並針對不同 的需求提出材料使用規範供客戶參考 二次配工程之設計 規劃與施工 於整合性專案 二次配(HOOK UP)工程 銜接主管路及生產機台之配管設計 施工 監工及完工測試 無塵室及機電統包 無塵室 空調 機電 消防工程等之設計 規劃與施工 提供半導體 電子 資訊 光電 太陽能 醫院 辦公大樓 商場 節能及生技製藥等生產環境 設施之整體工程服務 二手機台買賣及維修 製程設備支援服務 包括提供機台保養 機台叫修和問題解決服務 機台設 備移機 半導體設備零組件與半導體設備 二手機台 買賣之服務 特殊氣體氣瓶櫃及尾氣處理機 設計與監造特殊氣體分配盤與氣瓶櫃 銷售於國內及大陸電子科技生產工廠 半導體/光電產業之尾氣處理機的製造與銷售 (4)計劃開發之新商品 服務 53

58 積 極 拓 展 無 塵 室 工 程 之 服 務 範 圍 積 極 拓 展 半 導 體 零 組 件 及 耗 材 提 供 之 市 場 佔 有 率 發 展 高 科 技 廠 房 整 廠 整 合 技 術 能 力, 橫 向 整 合 純 廢 水 及 製 程 冷 卻 工 程 排 氣 供 酸 無 塵 室 及 機 電 消 防 工 程 能 力, 並 朝 向 上 整 合 整 廠 設 計 以 及 向 下 完 成 整 廠 製 程 及 設 備 整 合 性 連 結 能 力 與 原 廠 合 作 開 發 相 關 設 備 模 組, 並 根 據 市 場 需 要 或 客 戶 需 求, 自 行 研 發 相 關 製 程 設 備 或 與 客 戶 共 同 設 計 發 展 客 製 化 製 程 設 備 2. 產 業 概 況 (1) 產 業 之 現 況 與 發 展 近 年 來 半 導 體 業 者 為 達 到 製 程 提 升 及 降 低 生 產 成 本 之 目 的, 廠 房 擴 建 與 更 新 之 需 求 提 高 另 一 方 面, 光 電 產 業 為 進 軍 大 尺 寸 液 晶 電 視 及 維 持 其 競 爭 優 勢, 對 高 世 代 面 板 產 能 台 商 回 流 及 日 商 之 投 資 亦 不 斷 增 加 高 科 技 廠 房 興 建 之 需 求 則 隨 上 述 原 因 而 有 顯 著 的 成 長 在 一 般 人 印 象 中, 建 置 廠 房 屬 於 營 建 類, 應 掛 在 傳 統 產 業 股 之 下 然 而, 高 科 技 廠 房 興 建 之 進 入 門 檻 不 算 低, 除 非 是 具 有 整 廠 統 包 工 程 與 系 統 整 合 的 能 力, 否 則, 很 難 在 和 國 際 廠 商 競 爭 的 態 勢 中, 搶 食 到 大 餅 高 科 技 廠 房 的 興 建 與 一 般 廠 房 的 建 築 工 程 迥 異, 其 興 建 過 程 含 括 建 築 / 結 構 工 程 機 電 系 統 工 程, 而 機 電 系 統 工 程 亦 可 再 切 割 為 一 般 機 電 工 程 ( 以 整 廠 電 力 系 統 空 調 系 統 給 排 水 系 統 及 消 防 系 統 等 功 能 為 主 ) 廠 務 特 殊 系 統 工 程 及 潔 淨 室 工 程 ( 以 潔 淨 室 超 純 水 系 統 廢 水 處 理 系 統 化 學 品 供 應 系 統 氣 體 供 應 系 統 廢 氣 處 理 系 統 製 程 冷 卻 水 乾 燥 壓 縮 空 氣 系 統 製 程 真 空 系 統 低 真 空 集 塵 系 統 等 功 能 為 主 ) 等 本 公 司 所 屬 行 業 之 市 場 規 模 與 下 游 半 導 體 及 光 電 業 者 之 資 本 支 出 息 息 相 關, 而 半 導 體 及 光 電 產 業 之 資 本 支 出 則 受 終 端 資 訊 產 品 的 市 場 需 求 影 響, 以 下 就 各 相 關 產 業 之 現 況 作 一 說 明 : 1 IC 晶 圓 廠 市 場 研 究 暨 顧 問 機 構 Gartner 於 2012 年 3 月 預 估 2013 年 全 球 半 導 體 製 造 設 備 支 出 將 重 回 雙 數 成 長, 可 達 430 億 美 元, 較 2012 年 成 長 10.5% ( 參 考 下 表 一 ); 2012 年 全 球 半 導 體 資 本 設 備 支 出 達 609 億 美 元, 較 2011 年 的 658 億 美 元, 下 滑 7.3%, 預 期 在 2013 年 將 成 長 3.5% 2013 年 台 積 電 預 估 設 備 支 出 100 億 美 金, 聯 電 預 估 設 備 支 出 40 億 美 金 54

59 2 DRAM 廠 茂 德 因 財 務 問 題 而 正 式 退 出 市 場 外, 爾 必 達 與 瑞 晶 率 先 於 2012 年 8 月 啟 動 減 產, 力 晶 也 於 2012 年 9 月 起 調 整 P3 廠 的 總 投 片 量, 而 南 科 與 華 亞 科 亦 正 式 宣 佈 於 2012 年 10 月 起 減 產 20% 台 塑 集 團 旗 下 南 科 及 華 亞 科 為 求 止 血, 台 塑 4 大 公 司 決 議, 再 透 過 私 募 現 增 注 資 南 科 近 109 億 元, 並 協 助 華 亞 科 取 得 100 億 元 聯 貸, 持 續 導 入 30 奈 米 製 程 力 挺 DRAM 事 業 華 亞 科 也 決 定 產 能 不 再 給 南 科, 全 數 產 能 都 分 配 給 美 光, 華 亞 科 預 定 在 2013 年 底 或 2014 年 初, 全 面 退 出 標 準 型 DRAM; 美 光 等 於 取 得 華 亞 科 產 能 主 導 權 ; 南 科 除 轉 進 利 基 型 記 憶 體 外, 不 排 除 爭 食 12 吋 晶 圓 代 工 商 機 3 面 板 廠 2013 年 面 板 廠 製 造 設 備 支 出 金 額 將 大 幅 增 加 NPD DisplaySearch 預 估,2012 年 面 板 廠 設 備 支 出 金 額 約 僅 38 億 美 元, 為 歷 年 來 最 低 紀 錄 不 過, 因 應 市 場 對 更 高 解 析 度 顯 示 器 與 有 機 發 光 二 極 體 (OLED) 顯 示 器 需 求 增 溫, 面 板 廠 已 大 舉 擴 充 低 溫 多 晶 矽 (LTPS) 背 板 產 線, 因 此 2013 年 面 板 廠 設 備 支 出 將 可 激 增 至 近 83 億 美 元, 年 增 率 高 達 121% 55

60 2012 年 友 達 因 反 托 拉 斯 案 及 奇 美 虧 損,2013 年 暫 無 新 建 擴 廠 計 劃, AMOLED 目 前 台 灣 也 暫 無 新 建 擴 廠 消 息 4 節 能 相 關 產 業 LED 業 : 在 全 球 持 續 暖 化 和 能 源 價 格 日 漸 走 高 影 響 下, 節 能 減 排 綠 色 低 碳 已 成 為 全 人 類 共 同 的 發 展 之 道 LED 在 背 光 市 場 上 的 疲 軟 表 現 和 照 明 市 場 上 銷 售 額 的 微 幅 增 長 現 象, 只 不 過 是 黎 明 前 的 黑 暗 隨 著 十 二 五 規 劃, 政 府 支 持 政 策 更 加 給 力, 例 如 廣 東 省 5 年 將 陸 續 投 入 100 億 元 專 項 資 金, 集 中 支 援 戰 略 性 新 興 產 業 的 發 展 而 作 為 戰 略 重 中 之 重 發 展 的 LED 照 明, 無 疑 依 然 是 最 具 爆 發 力 的 行 業 明 星 LED 無 論 從 節 能 特 性 上, 還 是 其 多 樣 化 的 色 光 高 演 色 性 與 可 調 光 的 特 性 上 來 看, 都 擁 有 傳 統 光 源 無 法 比 擬 的 優 勢 LED 企 業 只 要 找 到 正 確 的 對 策, 一 定 能 度 過 難 關, 並 且 獲 得 機 遇, 創 造 更 大 的 應 用 與 市 場, 迎 接 光 明 的 前 景 OLED 市 場 主 要 動 力 是 來 自 於 顯 示 器 應 用 ( 例 如 : 智 慧 型 手 機 ), 但 是 未 來 將 有 一 個 即 將 爆 發 的 市 場, 那 就 是 OLED 照 明 假 如 OLED 面 板 廠 商 願 意 做 某 方 面 犧 牲 的 話, 未 來 OLED 將 能 利 用 設 計 與 效 率 優 勢 而 進 入 照 明 市 場, 需 至 2014 年 開 始 開 始 成 長,2013 年 仍 維 持 良 率 改 善 需 求 LED 需 求 在 2013 年 於 平 板 電 腦 之 背 光 產 值 將 比 起 2012 年 成 長 20% 以 上 56

61 OLED 照 明 市 場 產 值 預 估 SOLAR 廠 : 受 到 歐 債 危 機 新 興 經 濟 體 通 貨 膨 脹 等 大 環 境 衝 擊, 導 致 金 融 體 系 信 心 不 足, 進 而 影 響 太 陽 光 電 需 求, 更 進 而 爆 發 太 陽 能 產 能 過 剩 問 題, 造 成 業 者 之 間 的 惡 性 競 爭, 為 了 變 現 降 價 拋 售, 打 亂 整 個 市 場 價 格 (2) 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 本 公 司 係 依 業 主 廠 房 工 程 之 需 求, 提 供 業 主 聯 結 廠 房 生 產 設 備 及 自 動 控 制 設 備 之 氣 體 真 空 及 化 學 品 供 應 系 統 之 規 劃 施 工 及 安 裝 等 工 程 整 合 服 務, 係 屬 專 業 之 機 電 系 統 工 程 服 務 業, 介 於 工 程 業 主 工 程 用 材 料 暨 設 備 製 造 供 應 商 工 程 分 包 廠 商 及 週 邊 相 關 服 務 業 之 間, 本 行 業 之 上 中 下 游 關 係 如 下 : 上 游 中 游 下 游 各 類 材 料 製 造 供 應 商 ( 電 線 ( 纜 ) 塑 化 材 料 金 屬 照 明 器 材 等 ) 半 導 體 產 業 工 光 電 產 業 各 類 設 備 製 造 供 應 商 ( 高 架 地 板 空 調 冷 凍 無 塵 監 控 系 統 等 ) 機 電 系 統 工 程 服 務 公 司 電 子 產 業 生 化 產 業 營 造 業 程 業 各 式 大 樓 主 分 包 廠 商 ( 管 線 消 防 空 調 電 力 裝 潢 衛 生 給 排 水 等 ) 57

62 (3) 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 系 統 整 合 工 程 涉 及 的 專 業 領 域 甚 多, 包 括 結 構 設 計 設 施 佈 局 空 調 電 力 供 應 接 地 工 程 消 防 安 全 水 循 環 處 理 自 動 化 儀 控 化 學 材 料 內 裝 設 備 連 結 等 多 種 應 用 技 術, 如 何 將 之 整 合 起 來 共 同 完 成 複 雜 的 建 廠 計 劃, 更 屬 不 易 其 中 以 高 科 技 產 業 建 廠 為 最 大 的 特 色, 即 是 其 需 要 高 標 準 的 生 產 環 境 條 件, 如 大 型 IC 廠 晶 圓 廠 光 電 廠 製 藥 廠 等 此 外, 公 共 工 程 交 通 系 統 醫 院 智 慧 型 建 築 等, 亦 都 朝 自 動 化 多 功 能 化 發 展 在 此 產 業 發 展 趨 勢 下, 傳 統 系 統 工 程 之 技 術 已 不 足 以 應 付 目 前 市 場 之 需 求, 因 此 具 有 全 方 位 專 業 技 術 豐 富 工 程 經 驗 及 良 好 工 程 管 理 的 系 統 整 合 廠 商, 將 成 為 當 今 產 業 發 展 之 重 要 支 援 另, 對 於 科 技 業 者 而 言, 建 廠 活 動 所 費 不 貲, 在 企 業 資 源 有 限 之 情 況 下, 將 企 業 資 源 集 中 運 用 於 其 核 心 作 業 上, 已 成 企 業 經 營 之 共 識, 在 此 趨 勢 下, 科 技 業 者 對 於 人 力 資 源 之 配 置 著 重 在 主 要 的 生 產 活 動 及 行 銷 活 動 上, 而 非 在 廠 房 建 造 活 動 上 此 外, 科 技 變 遷 腳 步 快 速, 科 技 產 品 之 生 命 週 期 縮 短, 企 業 從 投 資 到 生 產 必 須 把 握 時 機 因 此, 科 技 業 者 於 建 廠 計 劃 已 傾 向 於 尋 求 具 備 完 整 統 包 能 力 之 廠 商 協 助 其 完 成 建 廠 計 劃, 免 除 因 分 包 管 理 所 產 生 之 協 調 整 合 作 業, 並 且 爭 取 企 業 營 運 時 效 (4) 競 爭 情 形 由 於 機 電 工 程 市 場 涵 蓋 範 圍 廣 泛, 且 市 場 參 與 者 多, 惟 大 多 數 公 司 只 提 供 單 項 工 程 服 務 目 前 國 內 提 供 機 電 系 統 整 合 工 程 服 務 之 廠 商 除 本 公 司 外, 尚 包 括 上 市 公 司 漢 唐 集 成 帆 宣 亞 翔 同 開, 以 及 上 櫃 之 聖 暉 與 擎 邦 其 中 漢 唐 公 司 以 機 電 系 統 整 合 工 程 及 維 護 工 程 為 主 要 經 營 業 務, 帆 宣 以 高 科 技 設 備 材 料 銷 售 與 服 務 及 無 塵 室 整 廠 及 製 程 管 路 工 程 為 主 要 業 務, 同 開 以 提 供 無 塵 室 生 物 製 藥 廠 房 之 機 電 系 統 整 合 工 程 及 維 護 工 程 為 主 要 業 務, 亞 翔 以 無 塵 室 管 路 工 程 為 主 要 業 務 聖 暉 以 無 塵 室 整 廠 及 製 程 管 路 工 程 為 主 要 業 務, 擎 邦 以 石 化 業 工 程 無 塵 室 及 製 程 管 路 工 程 3. 技 術 及 研 發 概 況 (1) 技 術 及 研 發 概 況 所 營 業 務 之 技 術 層 次 與 研 究 發 展 本 公 司 係 屬 氣 體 管 路 工 程 服 務 業, 技 術 來 源 主 要 係 不 斷 經 由 與 國 內 外 科 技 工 程 合 作 承 攬 管 路 工 程 業 務 之 機 會, 觀 摩 其 工 程 設 計 工 程 管 理 理 念 與 材 料 篩 選, 從 中 探 討 國 內 外 公 司 之 工 程 設 計 及 施 工 技 術 與 本 公 司 之 差 異, 並 引 進 新 材 料 以 自 行 自 我 創 新 工 程 技 術 及 施 工 統 籌 專 業 管 理 能 力, 並 分 析 其 優 劣, 將 精 華 之 處 轉 化 成 適 合 國 內 作 業 環 境 之 工 程 技 術 及 材 料, 俾 並 應 用 於 本 公 司 之 工 程 設 計 與 施 工 作 業 上 本 公 司 91 年 起 設 立 第 四 事 業 部, 投 入 研 究 發 展, 強 調 自 主 研 發 監 造, 多 年 來 本 公 司 致 力 投 入 半 導 體 界 特 殊 氣 體 供 應 領 域, 強 調 客 製 化 服 務 現 已 成 為 半 導 體 業 界 不 可 多 得 之 衛 星 廠 商, 且 自 行 研 發 之 GC3000 Gas Cabinet 於 92 年 05 月 07 日 取 得 國 際 半 導 體 安 全 驗 證 規 範 證 書, 對 於 通 過 此 規 範 除 了 證 明 產 品 之 安 全 性 及 品 質 皆 已 達 到 國 際 級 水 準 外, 亦 展 現 了 研 發 團 隊 之 優 異 開 發 能 力 97 年 7 月 15 日 獲 經 濟 部 智 慧 財 產 局 專 利 核 准 審 定 書 :(97) 智 專 一 ( 五 )02060 字 第 號, 發 明 名 稱 : 鋼 瓶 拆 卸 安 全 裝 置 58

63 技 術 及 研 發 概 況 本 公 司 設 有 專 責 之 工 程 設 計 部 門, 負 責 管 路 工 程 之 設 計, 其 技 術 來 源 主 要 係 早 期 經 由 與 國 外 機 電 工 程 公 司 合 作, 不 斷 經 由 以 往 工 程 承 攬 中, 從 中 觀 摩 國 外 機 電 工 程 公 司 之 工 程 技 術 並 發 展 出 本 公 司 本 身 之 工 程 設 計 及 施 工 統 籌 管 理 能 力, 並 積 極 與 原 料 供 應 廠 商 技 術 交 流, 掌 握 最 新 之 材 料 技 術, 以 提 升 工 程 專 業 技 術 品 質, 目 前 未 與 其 他 公 司 簽 訂 重 大 之 技 術 合 作 契 約 另 外, 本 公 司 於 91 年 起 投 入 氣 體 供 應 之 氣 瓶 櫃 閥 件 及 監 控 軟 體 等 提 昇 工 廠 安 全 運 作 之 研 發, 並 設 有 45 人 之 研 發 團 隊, 而 由 副 總 經 理 統 籌 規 劃, 研 發 人 員 均 具 大 專 以 上 之 學 歷, 並 具 備 相 關 電 腦 監 控 程 式 設 計 機 構 力 學 及 相 關 化 學 氣 體 之 等 各 項 專 業 領 域 經 驗, 其 研 發 成 果 已 於 92 年 獲 得 國 際 半 導 體 安 全 驗 證, 並 陸 續 出 貨 予 半 導 體 廠 商 另 一 方 面, 隨 著 全 球 氣 候 變 遷 加 遽, 各 國 環 保 法 規 愈 趨 嚴 謹, 社 會 各 界 對 於 相 關 環 保 議 題 亦 更 加 重 視 並 且 給 予 更 多 的 關 注 ; 有 鑑 於 此, 相 信 環 保 設 備 在 今 後 也 會 受 到 更 多 的 重 視, 各 廠 商 在 環 保 相 關 設 備 的 投 資 上, 相 較 於 過 去 也 有 相 當 比 例 的 增 加 本 公 司 除 了 在 氣 體 管 路 工 程 上 的 技 術 與 服 務, 於 100 年 網 羅 了 具 備 環 保 科 技 背 景 的 專 業 人 士, 研 發 生 產 適 用 於 處 理 電 子 產 業 有 害 廢 氣 的 廢 氣 處 理 機 (2) 最 近 年 度 研 發 費 用 及 占 營 業 總 額 之 比 例 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 項 目 101 年 度 102 年 度 第 一 季 ( 註 ) 研 發 費 用 8,957 1,963 營 業 收 入 1,053, ,927 占 營 業 總 額 比 例 0.85% 0.81% 註 :102 年 第 一 季 為 採 用 IFRSs 編 製 之 合 併 報 告 (3) 研 發 成 果 明 細 表 年 度 主 要 內 容 應 用 領 域 91 年 度 92 年 度 93 年 度 PT&SCALE 整 合 校 正 系 統 氣 體 控 制 系 統 混 氣 氣 瓶 櫃 及 控 制 系 統 開 發 (Ar/H2) 混 氣 製 程 Branch Purge Box 獨 力 供 應 系 統 小 型 VMB 研 發 獨 力 供 應 系 統 VMB 4Stick 緊 急 安 全 閥 研 發 獨 力 供 應 系 統 混 氣 VMB(N2/H2) 混 氣 製 程 NH3 BSGS 供 氣 系 統 特 殊 氣 體 供 應 系 統 單 鋼 NH3 氣 瓶 櫃 / 偵 測 器 整 合 供 氣 系 統 監 控 系 統 PCL 軟 體 人 性 化 介 面 氣 瓶 櫃 94 年 度 人 機 介 面 人 性 化 設 計 開 發 氣 瓶 櫃 59

64 三 鋼 簡 易 BSGS 氣 瓶 櫃 特 殊 氣 體 供 應 系 統 三 鋼 低 蒸 發 壓 氣 瓶 櫃 系 統 特 殊 氣 體 供 應 系 統 6 鋼 氫 氣 供 應 系 統 高 流 量 特 殊 氣 體 供 應 系 統 雙 鋼 氣 瓶 櫃 鋼 瓶 固 定 器 研 發 氣 瓶 櫃 95 年 度 NF3 高 流 量 供 應 系 統 氣 瓶 櫃 Gas Mini Bubbler 系 統 廠 務 磊 晶 MOCVD 製 程 96 年 TCS 氣 體 供 應 系 統 氣 瓶 櫃 ( 磊 晶 製 程 ) G2 GAS 供 應 系 統 盤 面 特 殊 氣 體 供 應 系 統 97 年 鋼 瓶 拆 卸 安 全 裝 置 氣 瓶 櫃 99 年 TSMC 氣 體 分 歧 盤 閥 箱 模 組 化 氣 體 分 歧 盤 閥 箱 氣 瓶 櫃 國 內 防 爆 認 證 氣 瓶 櫃 100 年 氣 瓶 櫃 國 際 CE 認 證 氣 瓶 櫃 廢 氣 處 理 機 LED, 太 陽 能 及 半 導 體 各 製 程 DEZ 液 態 蒸 發 系 統 太 陽 能 特 殊 製 程 101 年 H2O VAPOR SYSTEM 太 陽 能 特 殊 製 程 BSGS TCYLINDER 供 應 系 統 高 流 量 特 殊 氣 體 供 應 系 統 4. 長 短 期 業 務 發 展 計 劃 (1) 短 期 發 展 計 畫 行 銷 策 略 藉 由 高 品 質 的 工 程 服 務, 建 立 企 業 形 象 強 化 市 場 認 同 度 提 昇 公 司 名 聲 以 擴 大 服 務 市 場 佔 有 率 並 進 而 創 造 最 高 利 潤, 建 置 專 業 售 服 團 隊, 提 昇 研 發 生 產 之 質 與 量 產 品 發 展 策 略 A. 專 業 的 工 程 服 務, 建 立 企 業 高 品 質 形 象 B. 擴 大 產 品 服 務 範 圍, 如 製 程 設 備 支 援 與 無 塵 室 C. 研 發 自 有 品 牌 設 備 零 件 及 監 控 軟 體 D. 整 合 供 應 商 策 略 聯 盟, 強 化 統 包 競 爭 力 工 程 及 營 運 管 理 A. 落 實 專 案 管 理, 持 續 降 低 工 程 成 本 確 保 施 工 品 質, 以 提 昇 工 程 競 爭 力 B. 培 養 傑 出 工 程 人 才, 提 供 市 場 最 佳 的 服 務 能 力 財 務 管 理 規 劃 A. 積 極 推 動 股 票 上 櫃, 俾 以 增 加 資 金 籌 措 管 道, 降 低 資 金 成 本, 並 藉 此 招 募 優 秀 人 才, 因 應 未 來 營 運 所 需 B. 確 保 充 裕 之 營 運 資 金, 強 化 財 務 結 構, 並 與 銀 行 維 持 良 好 關 係 (2) 長 期 發 展 計 畫 行 銷 策 略 A. 結 合 關 係 企 業 營 運 資 源, 共 同 擴 展 公 司 市 場 佔 有 率 B. 投 資 國 內 外 有 潛 力 公 司 或 與 其 策 略 聯 盟, 使 公 司 成 為 整 合 性 完 備 之 事 業 體 60

65 產品發展策略 A. 增加海外工作據點 以爭取海外工程市場 B. 爭取半導體與光電產業相關設備及零件之代理權 C. 統包範圍擴大 增加競爭優勢 工程及營運管理 A. 落實人才培訓 健全管理制度 提高員工福利 以凝聚員工向心力並降低 人員流動率 B. 持續創造利潤 分享股東與員工 並善盡社會責任 C. 持續落實工程管理 保持每年零工安事故之紀錄 財務管理規劃 A. 持續加強財務專業功能 增加風險控管能力 為擴大營運規模所需之財務 配合 作穩健之規劃及準備 B.利用資本市場上多樣化之籌資管道 籌畫全方位之財務規劃 以改善公司財 務結構及降低營運風險 二 市場及產銷概況 (一)市場分析 1.主要產品之銷售地區 本公司最近二年度及最近期依地區別不同之工程營收及比重情形如下 單位 新台幣仟元 % 年度 銷售地區 內銷 國外 合計 100 年度 金額 1,431,104 85,924 1,517, 年度 所佔比例 % 5.66 % % 金額 所佔比例 974, % 78, % 1,053, % 102 年度第一季(註) 金額 169,816 71, ,927 所佔比例 70.48% 29.52% % 註 102年第一季為採用IFRSs編製之合併報告 2.市場佔有率 由於高科技無塵室及工業廠房機電系統整合工程所服務之對象甚為廣 泛 況且粗估從事於本業之國內工程公司約有數十家 而且各公司所專精之 工程領域及所參與競標之性質皆不盡相同 且並無研究機構統計市場資料 故無法提供市場占有率資訊 本公司於無塵室之工程實績及廠務設施整合設 計施工能力之說明 工程實績 承攬無塵室工程並無客戶認證文件 僅客戶內部自行認定合格廠商 而其 認定主要係依據以過去工程實績 以取得客戶之信任 本公司成立以來一直 專注於特殊氣體管路工程 過去之工程實績包括聯電 台積電 南亞科技 茂德 力晶等晶圓廠 及友達 奇美 華映及廣輝等面板廠之氣體管路工程 並獲得台積電 聯電 旺宏 華亞科技及友達光電等業主頒發工程品質優良 之獎牌或感謝狀 另本公司於氣體管路工程累積多年之實績後 挾著於氣體 系統的高知名度優勢及優良的客戶關係 朝向多元化的經營 積極跨足無塵 61

66 室統包工程之領域 接獲中美矽晶 達能 鼎承光電 達邁科技 正達光電 永光化學 台灣賽孚思 台灣帝歐希 乾坤科技及明興光電等中小型無塵室 與機電之統包工程 逐步累積實績及證明整合設計能力 WHOL ETECH SY STEM HI TECH LIM ITED 主要客戶群 以客為尊 共創榮景 晶圓廠 面板廠 光電廠 太陽能 奇力 全新 龍騰 誠佑 廠務設施整合設計施工能力 以中美矽晶新建工程乙案為例 本公司之設計團隊配合 3D 設計套圖 協 助空調 消防 電力及土木之包商同步施工 使得中美矽晶竹南廠之無塵室 能在 40 天內完成 逐步累積實績及整合設計能力 使本公司成為高科技業承 攬商之代名詞 3.市場未來之供需狀況與成長性 未來市場供給面 高科技廠房機電系統工程業屬高門檻之工程服務業 國內目前從事機電 工程之廠商雖不少 惟個別業者工程技術能力及施工項目多僅侷限於單一系 統領域 且機電工程服務必需仰賴工程經驗及技術之長期累積 與業主長期 合作及維修保固等因素下 將形成進入之障礙 未來之供給不易大幅增加 另一方面 晶圓廠及面板廠之建廠金額龐大 對於承攬工程業者之營運 規模及財務結構篩選甚嚴 因此國內能提供半導體及光電業者之大型機電工 程業者僅少數之公司 未來市場需求面 高科技廠房機電系統工程之商機 在於下游客戶因擴廠計畫或廠房升級 所衍生之機電系統工程之需求 以下就半導體及光電產業加以分析其未來 之資本支出情形 A.半導體業 目前半導體產業面臨世代交替 8 吋晶圓廠的成本競爭優勢已明顯低於 62

67 12 吋 晶 圓 廠 的 考 量 下, 國 內 半 導 體 廠 商 持 續 致 力 於 12 吋 廠 的 投 資, 以 擴 充 產 能 而 搶 佔 市 佔 率, 其 中 尤 以 DRAM 製 造 業 者 最 為 積 極, 力 晶 茂 德 於 中 科 興 建 多 座 12 吋 晶 圓 廠, 而 華 亞 及 南 亞 也 相 繼 興 建 12 吋 廠 ; 另 外 在 專 業 晶 圓 代 工 廠 商 方 面 於 聯 電 已 在 南 科 興 建 12 吋 廠, 台 積 電 也 在 竹 科 動 土 興 建 12 吋 廠 我 國 已 成 為 全 球 12 吋 晶 圓 廠 密 度 最 高 之 國 家, 更 是 擁 有 全 球 超 過 1/3 晶 圓 廠 製 造 產 能 之 生 產 重 鎮 一 座 12 吋 晶 圓 廠 之 建 廠 資 金 約 為 億 元 (25~35 億 美 元 ), 其 中 接 近 90% 的 預 算 在 於 機 台 設 備 的 採 購 上, 其 他 則 為 土 地 廠 房 以 及 系 統 工 程, 其 中 氣 體 管 路 工 程 又 占 此 部 分 的 34%, 因 而 一 座 12 吋 晶 圓 廠 之 氣 體 配 管 工 程 商 機 約 為 2.4~4.4 億 元 在 國 內 半 導 體 製 造 廠 商 未 來 持 續 興 建 12 吋 晶 圓 廠 廠 房 下, 將 衍 生 機 電 系 統 工 程 之 市 場 商 機 B. 光 電 產 業 由 於 液 晶 電 視 的 降 價 引 發 市 場 需 求 大 增, 且 液 晶 電 視 市 場 的 主 流 尺 寸 不 斷 放 大, 帶 動 全 球 面 板 大 廠 積 極 往 次 世 代 之 大 尺 寸 面 板 廠 發 展, 在 南 韓 與 日 本 面 板 大 廠 積 極 跨 入 次 世 代 之 面 板 投 資, 國 內 面 板 五 虎 亦 相 繼 加 入 次 世 代 面 板 廠 之 投 資, 惟 因 目 前 全 球 面 板 產 能 擴 充 過 速, 導 致 面 板 價 格 快 速 下 滑, 全 球 各 大 面 板 廠 亦 審 慎 思 考 其 產 能 擴 充 的 計 畫 各 大 面 板 廠 在 98 年 下 半 年 度 將 開 始 有 進 一 步 之 擴 廠 計 劃, 如 友 達 預 計 在 第 四 季 將 正 式 宣 布 投 入 第 二 座 8.5 代 面 板 廠, 在 2010 年 至 2011 年 亦 將 投 入 二 林 基 地 之 10.5 代 廠 之 新 建 工 程, 而 奇 美 在 此 波 之 家 電 下 郷 單 效 應 下, 亦 大 有 獲 益, 故 8 代 廠 之 擴 建 工 程, 預 計 亦 將 在 第 四 季 時 進 行 動 作 C. 生 技 產 業 目 前 國 內 合 格 之 GMP 藥 廠 共 計 157 家, 通 過 PIC/S GMP 審 查 家 數 為 31 家 所 有 藥 廠 需 於 103 年 底 前, 改 善 以 符 合 PIC/S GMP 規 範 根 據 製 藥 公 會 估 計, 製 藥 廠 欲 達 到 PIC/S GMP 的 要 求, 平 均 需 花 費 3,000~5,000 萬 元 台 幣, 才 能 符 合 現 代 藥 品 優 良 製 造 規 範 此 改 善 費 用 預 估 有 40 億 元 市 場 又 新 竹 科 學 園 區, 目 前 有 關 生 技 產 業 廠 商 進 駐 家 數 為 44 家 竹 北 生 醫 園 區, 於 100 年 5 月 18 日 宣 布 啟 動, 已 通 過 審 議 預 計 進 駐 有 百 丹 特 生 醫 暐 正 生 技 竟 天 生 技 園 區 分 公 司 國 璽 韓 細 胞 園 區 分 公 司 紅 墊 醫 學 聯 合 骨 科 器 材 台 灣 先 進 手 術 醫 材 應 用 耐 米 醫 材 科 技 台 灣 旭 芝 生 技 錫 安 生 技 等 十 家 廠 商, 初 期 總 投 資 額 達 億 元 竹 科 生 技 產 業 營 業 額 逐 年 提 升, 將 帶 動 新 的 投 資 契 機 醫 療 器 材 商 機, 台 灣 具 優 勢 之 電 子 資 通 大 廠, 如 台 達 電 鴻 海 廣 達 研 華 友 達 大 同 奇 美 電 等 均 佈 局 投 資 該 領 域 63

68 綜 上 所 述, 在 國 內 半 導 體 及 光 電 產 業 生 技 產 業 持 續 興 建 新 世 代 廠 房, 大 幅 提 高 資 本 支 出 下, 將 帶 動 廠 務 相 關 工 程 及 機 電 系 統 相 關 工 程 之 市 場 規 模 大 幅 成 長 未 來 市 場 成 長 性 高 科 技 廠 房 機 電 系 統 工 程 之 商 機, 在 於 下 游 客 戶 因 擴 廠 計 畫 或 廠 房 升 級 所 衍 生 之 機 電 系 統 工 程 之 需 求, 無 塵 室 機 電 系 統 係 高 科 技 廠 商 之 重 要 生 產 設 施, 尤 其 是 技 術 層 次 精 密 度 愈 高 之 生 產 事 業, 愈 需 要 藉 由 該 項 設 施 所 提 供 之 生 產 環 境 來 從 事 生 產 活 動 例 如, 半 導 體 光 電 生 化 醫 療 等 產 業 即 是 目 前 對 於 無 塵 室 機 電 系 統 之 主 要 需 求 者, 其 近 幾 年 來 每 年 幾 乎 都 創 造 出 總 值 百 億 元 以 上 對 於 無 塵 室 機 電 系 統 之 市 場 需 求, 且 在 高 科 技 產 業 不 斷 升 級 的 驅 動 下, 其 對 於 無 塵 室 機 電 系 統 之 需 求 也 日 益 高 漲, 尤 其 晶 圓 代 工 業 光 電 業 之 主 要 大 廠, 如 台 積 電 聯 華 電 子 等 興 建 與 投 資 計 畫, 為 無 塵 室 機 電 系 統 之 市 場 帶 來 商 機, 同 時 屬 於 無 塵 室 工 程 一 環 之 特 殊 氣 體 管 路 工 程 之 成 長 亦 應 屬 樂 觀 4. 競 爭 利 基 本 公 司 係 無 塵 室 工 程 中 特 殊 氣 體 管 路 工 程 之 專 業 廠 商, 同 時 具 備 科 技 業 與 工 程 業 之 雙 重 特 性, 因 此 其 專 業 技 術 工 程 經 驗 及 品 質 信 譽 均 為 此 類 市 場 所 重 視 而 本 公 司 可 獲 客 戶 認 同 且 創 造 業 績 持 續 成 長, 主 要 係 因 本 公 司 持 續 加 強 本 身 的 競 爭 力 利 基, 然 將 本 公 司 之 競 爭 利 基 簡 述 如 下 : 豐 富 的 工 程 實 績 本 公 司 成 立 二 十 多 年, 憑 藉 著 經 營 階 層 的 信 念 與 努 力, 不 斷 地 開 拓 業 務, 接 案 規 模 從 小 案 到 大 案, 客 戶 群 從 一 般 電 子 業 到 半 導 體 光 電 業, 因 此 截 至 目 前 已 累 積 相 當 可 觀 的 施 工 實 績 與 經 驗 例 如, 高 科 技 電 子 產 業 之 知 名 公 司 台 積 電 聯 電 旺 宏 南 亞 科 技 友 達 與 奇 美 電 子 等 公 司 皆 為 本 公 司 客 戶, 近 年 來 並 跨 足 太 陽 能 及 LED 領 域, 該 產 業 知 名 公 司 如 中 美 晶 達 能 晶 電 泰 谷 鼎 承 光 電 達 邁 科 技 及 正 達 光 電 等 亦 皆 為 本 公 司 客 戶 高 素 質 的 專 業 團 隊 本 公 司 為 使 人 力 素 質 與 技 術 能 力 能 與 科 技 產 業 之 升 級 同 步 成 長, 因 此 不 斷 網 羅 優 秀 的 技 術 及 管 理 人 才 加 入 本 公 司 之 服 務 陣 營, 截 至 目 前 已 吸 納 多 位 於 業 界 具 有 豐 富 經 驗 之 專 業 人 才 來 提 昇 團 隊 素 質, 因 此 本 公 司 之 人 力 陣 容 已 組 64

69 成 一 支 高 水 準 之 技 術 團 隊, 足 以 提 供 高 標 準 的 技 術 服 務 高 效 率 的 工 程 管 理 精 簡 的 組 織 彈 性 的 制 度 及 簡 化 的 指 揮 系 統 是 本 公 司 提 昇 經 營 效 能 的 利 器 此 外, 本 公 司 自 始 以 來 即 培 養 員 工 良 好 的 工 作 習 氣 與 慣 性, 因 此 減 少 無 附 加 價 值 的 作 業 避 免 資 源 浪 費 並 且 重 視 時 間 效 率 已 然 成 為 公 司 文 化 的 內 涵 優 良 的 品 質 形 象 與 信 譽 提 供 高 等 級 高 品 質 的 氣 體 管 路 工 程, 是 本 公 司 的 服 務 定 位, 經 過 一 貫 的 堅 持, 已 經 在 客 戶 間 建 立 了 良 好 的 口 碑, 這 是 本 公 司 極 重 要 的 一 項 無 形 資 產, 也 是 開 拓 客 源 與 爭 取 業 務 的 一 項 保 證 5. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 有 利 因 素 A. 政 府 大 力 推 動 高 科 技 電 子 工 業 及 通 訊 等 產 業, 且 民 間 高 科 技 產 業 的 投 資 持 續 成 長, 如 節 能 產 業 的 LED 與 太 陽 能 電 池 產 業, 因 台 灣 已 有 多 年 的 半 導 體 發 展 經 驗, 相 對 製 程 較 簡 易 的 節 能 產 業 的 高 速 發 展 是 可 以 被 期 待 的 B. 本 公 司 在 廠 務 氣 體 管 路 真 空 管 路 工 程 二 十 多 年 經 驗, 深 受 各 大 半 導 體 及 光 電 廠 商 肯 定 與 信 任 C. 本 公 司 針 對 整 體 解 決 方 案 (Total solution ) 提 供 設 計 規 劃 施 工 監 工 工 安 及 測 試 人 才 充 沛, 全 方 位 專 案 管 理 能 力 來 滿 足 客 戶 需 求 D. 本 公 司 於 林 口 台 中 與 台 南 成 立 辨 事 處 外, 亦 成 立 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司, 增 加 各 地 域 業 務 拓 展, 並 邁 向 全 球 化 E. 本 公 司 業 務 範 疇 横 跨 半 導 體 光 電 業 太 陽 能 觸 控 面 板 生 技 醫 藥 及 傳 統 產 業 等, 不 受 單 一 產 業 景 氣 影 響 不 利 因 素 A. 相 關 國 內 同 業 間 的 劣 質 競 爭 趨 勢 B. 工 程 公 司 屬 服 務 業, 大 規 模 的 經 營 困 難 重 重, 除 了 本 身 的 技 術 能 力 及 管 理 需 不 斷 的 提 升 外, 市 場 的 不 確 定 性 景 氣 循 環 的 波 動 專 業 人 才 的 養 成 及 人 員 的 流 動 與 老 化, 皆 可 能 造 成 經 營 上 的 危 機 C. 產 業 高 峰 期 與 離 峰 期 落 差 大, 造 成 公 司 營 運 的 不 確 定 性 增 加, 易 因 整 體 大 環 境 景 氣 的 變 化 而 受 牽 連 因 應 對 策 針 對 工 程 事 業 的 競 爭 特 性, 涵 蓋 有 價 格 品 質 技 術 能 力 等 多 項 因 素, 又 工 程 屬 專 業 技 術 的 服 務 性 事 業, 重 點 在 於 人 的 素 質 及 管 理, 為 了 維 持 全 面 性 的 品 質 一 致 性 及 信 譽, 務 實 推 導 公 司 所 規 定 之 規 範, 又 本 公 司 的 成 長 本 就 已 適 應 高 競 爭 的 環 境, 在 競 爭 的 市 場 中 力 求 在 平 時 就 掌 控 自 我 要 求 的 理 念 與 形 象, 在 因 應 市 場 失 敗 的 錯 誤 中 提 升 作 業 的 高 敏 感 度 及 服 務 能 力, 本 公 司 長 時 間 以 來 因 應 工 程 市 場 的 變 化, 採 取 的 態 度 為 在 平 凡 中 求 突 出, 平 淡 中 求 創 新, 平 實 中 求 變 化, 長 時 間 的 歷 練 及 經 歷, 是 本 公 司 因 應 市 場 變 遷 及 競 爭 的 重 要 對 策 由 於 產 業 的 景 氣 易 受 大 環 境 的 影 響 而 改 變, 故 本 公 司 也 在 維 繫 重 要 客 戶 關 65

70 係 的 同 時, 亦 不 斷 的 向 外 開 拓 新 客 源 新 產 業 對 象 在 各 產 業 輪 動 高 低 起 伏 的 同 時, 本 公 司 可 以 即 時 的 調 整 腳 步 與 工 作 重 心 修 正, 進 而 維 持 一 定 的 公 司 營 運 與 成 長, 達 到 公 司 穩 建 成 長 與 永 續 經 營 的 目 標 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 : 本 公 司 為 工 程 承 攬 非 特 定 量 產 產 品, 故 不 適 用 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 : 本 公 司 主 要 產 品 之 原 料 為 管 材 鋼 材 閥 件, 與 主 要 供 應 商 建 立 長 期 策 略 聯 盟 合 作 關 係, 故 原 料 供 應 狀 況 穩 定 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 進 ( 銷 ) 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 其 增 減 變 動 原 因 1. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 進 貨 金 額 與 比 例 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 100 年 度 101 年 度 102 年 第 一 季 ( 註 ) 項 目 名 稱 金 額 佔 全 年 度 與 發 行 人 進 貨 淨 額 之 關 係 比 率 (%) 名 稱 金 額 佔 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 佔 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 1. 彰 京 開 發 119, % 彰 京 開 發 30, % 彰 京 開 發 8, % 其 他 919, % 其 他 659, % 其 他 165, % 合 計 1,038, % 合 計 690, % 合 計 174, % 註 :102 年 第 一 季 為 採 用 IFRSs 編 製 之 合 併 報 告 2. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 銷 貨 金 額 與 比 例 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 100 年 度 101 年 度 102 年 第 一 季 ( 註 2) 項 目 名 稱 金 額 佔 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 佔 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 佔 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 1. A 276, % A 256, % A 71, % 2. B 0% B 232, % B 32, % 3. C 320, % C 161, % C 37, % 4. D 257, % D 72, % D 2, % 其 他 663, % 其 他 330, % 其 他 96, % 合 計 1,517, % 合 計 1,053, % 合 計 240, % 註 1: 列 明 最 近 二 年 度 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 銷 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 客 戶 名 稱 或 交 易 對 象 如 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 註 2:102 年 第 一 季 為 採 用 IFRSs 編 製 之 合 併 報 告 66

71 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 主 要 產 品 100 年 度 產 值 101 年 度 產 值 製 程 管 路 工 程 設 計 施 工 1,024, ,088 無 塵 室 及 機 電 統 包 129, ,402 二 手 機 台 買 賣 及 維 修 19,952 9,772 特 殊 氣 體 氣 瓶 櫃 及 尾 氣 處 理 機 99,183 73,061 合 計 1,273, ,323 本 公 司 主 要 提 供 製 程 管 路 工 程 設 計 施 工 等 服 務, 故 無 法 計 算 產 能 及 產 量, 僅 依 產 品 別 統 計 產 值 表 列 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 : 非 產 製 成 本, 故 數 量 統 計 不 易 僅 以 值 表 示 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 100 度 101 年 度 主 要 產 品 內 銷 ( 值 ) 外 銷 ( 值 ) 內 銷 ( 值 ) 外 銷 ( 值 ) 製 程 管 路 工 程 設 計 施 工 1,161,491 58, ,297 50,795 無 塵 室 及 機 電 統 包 139, , 二 手 機 台 買 賣 及 維 修 18,329 7,081 1,834 16,583 特 殊 氣 體 氣 瓶 櫃 及 尾 氣 處 理 機 111,652 19,900 63,481 11,300 合 計 1,431,104 85, ,862 78,978 本 公 司 主 要 提 供 製 程 管 路 工 程 設 計 施 工 等 服 務, 較 無 一 致 之 數 量 統 計 單 位, 僅 以 產 品 銷 值 表 列 三 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 料 從 業 性 質 100 年 度 101 年 度 截 至 102 年 03 月 31 日 總 經 理 室 製 程 管 路 工 程 設 計 施 工 無 塵 室 及 機 電 統 包 二 手 機 台 買 賣 及 維 修 特 殊 氣 體 氣 瓶 櫃 工 安 環 保 處 總 管 理 處 業 務 行 銷 處 合 計 平 均 年 齡 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 布 比 率 博 士 0% 0% 0% 碩 士 6% 6% 6% 大 專 77% 80% 80% 高 中 16% 13% 13% 高 中 以 下 1% 1% 1% 67

72 四 環 保 支 出 資 訊 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 及 處 分 之 總 額, 並 說 明 未 來 因 應 對 策 及 可 能 之 支 出 : 無 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 列 示 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 本 公 司 為 促 進 勞 資 和 諧 凝 聚 員 工 向 心 力 及 照 顧 員 工 福 利, 除 勞 工 及 全 民 健 康 保 險 外 並 設 有 職 工 福 利 委 員 會, 以 推 動 各 項 職 工 福 利 措 施 包 括 員 工 健 康 檢 查 員 工 旅 遊 戶 外 活 動 及 年 終 尾 牙 等, 並 協 助 溝 通 勞 資 雙 方 意 見 本 公 司 之 主 要 員 工 福 利 措 施 如 下 : 員 工 享 有 勞 健 保 退 休 金 員 工 有 生 育 結 婚 喪 葬 傷 病 慰 問 及 災 害 補 助 公 司 備 有 慶 生 禮 金 端 午 中 秋 勞 工 禮 金 年 終 尾 牙 聚 餐 摸 彩 年 節 獎 金 員 工 分 紅 入 股 辦 理 員 工 旅 遊 團 康 活 動 及 慶 生 會 公 司 力 求 穩 健 成 長, 保 障 員 工 工 作 權 2. 進 修 及 訓 練 人 才 是 公 司 最 重 要 的 資 產, 公 司 希 望 透 過 學 習 與 發 展 的 規 劃 與 推 動, 來 逐 步 提 昇 同 仁 的 專 業 素 質 與 潛 力, 除 了 增 進 組 織 的 整 體 績 效 與 競 爭 優 勢 外, 亦 提 供 同 仁 持 續 學 習 與 發 展 的 機 會 (1) 依 訓 練 方 式 之 不 同, 可 區 分 為 : A. 新 進 人 員 ( 或 職 務 調 動 ) 訓 練 B. 在 職 訓 練 : 各 部 門 於 每 年 底 提 出 次 年 之 年 度 教 育 訓 練 計 劃 及 預 算, 呈 總 經 理 核 准 後 實 施, 各 項 訓 練 後 由 總 管 理 處 登 錄 訓 練 記 錄 (2) 本 公 司 101 年 度 員 工 教 育 訓 練 統 計 如 下 : 項 目 統 計 課 程 說 明 自 辦 自 辦 教 育 訓 練 班 次 自 辦 訓 練 人 時 外 派 派 外 訓 共 計 64 班 7,928 時 電 控 圖 面 設 計 及 應 用 電 控 圖 面 認 識 GC 設 計 及 材 料 選 用 基 本 介 紹 高 階 主 管 育 成 活 動 營 PMO 專 案 管 理 新 人 教 育 訓 練 5S Management Fab and Safety MSDS 之 概 敘 與 案 例 宣 導 (SiH4&NH3&PH3&Cl2) 一 般 用 電 作 業 安 全 管 制 一 般 急 救 常 識 一 般 消 防 常 識 教 育 訓 練 工 地 安 全 衛 生 教 育 訓 練 工 安 防 護 器 具 簡 介 工 安 表 單 管 理 流 程 用 電 作 業 時 如 何 預 防 意 外 事 故 發 生 危 害 告 知 暨 安 全 衛 生 教 育 訓 練 危 險 機 具 教 育 訓 練 吊 掛 作 業 時 如 何 預 防 意 外 事 故 發 生 如 何 防 範 配 錯 管, 切 錯 管 高 架 作 業 時 如 何 預 防 意 外 事 故 發 生 高 風 險 機 具 作 業 之 通 識 教 灶 訓 練 動 火 作 業 時 如 何 預 防 意 外 事 故 發 生 672 時 共 109 人 次, 非 營 造 教 育 訓 練 課 有 害 作 業 主 管 衛 生 在 職 68

73 練 人 時 教 育 訓 練 總 費 用 訓 練 勞 工 安 衛 教 育 訓 練 CPR 急 救 人 員 訓 練 空 調 工 程 實 務 技 術 進 階 急 救 人 員 安 衛 教 育 訓 練 丙 種 勞 安 衛 生 教 育 訓 練 甲 種 勞 安 業 務 主 管 訓 練 丙 種 勞 安 業 務 主 管 訓 練 AUTOCAD 3D 教 育 訓 練 IFRS 稽 核 課 程 營 所 稅 外 訓 二 代 健 保 外 訓 會 計 主 管 持 續 教 育 訓 練 IFRS 外 訓 稽 核 外 訓 氣 體 供 應 研 討 會 缺 氧 作 業 主 管 外 訓 204 仟 元 含 自 辦 外 聘 講 師 費 用 (3) 本 公 司 財 會 稽 核 相 關 人 員 取 得 國 內 外 相 關 證 照 情 形 : A. 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 : 企 業 內 部 控 制 基 本 能 力 測 驗 合 格 證 明 : 稽 核 室 一 人 B. ISO9001:2008 內 部 稽 核 訓 練 62 位 // 測 驗 合 格 C. OHSAS 18001:2007 內 部 稽 核 訓 練 62 位 // 測 驗 合 格 3. 退 休 制 度 與 其 實 施 狀 況 本 公 司 為 安 定 員 工 退 休 後 的 生 活, 依 法 訂 定 勞 工 退 休 辦 法, 並 成 立 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 且 每 月 依 薪 資 費 用 總 額 2% 之 比 率 定 期 提 撥 退 休 準 備 金 並 儲 存 於 中 央 信 託 局 專 戶, 以 保 障 勞 工 權 益 94 年 7 月 1 日 起 併 行 採 用 政 府 新 制 退 休 辦 法, 依 勞 工 薪 資 總 所 得 提 撥 6% 至 員 工 退 休 金 專 戶 4. 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 本 公 司 重 視 員 工 意 見, 致 力 建 立 一 開 放 溝 通 之 環 境 主 管 及 與 各 部 門 亦 會 定 期 召 開 勞 資 會 議, 鼓 勵 同 仁 有 意 見 隨 時 以 公 開 及 透 明 的 方 式 與 相 關 人 員 溝 通, 並 要 求 主 管 及 相 關 部 門 迅 速 給 予 回 覆, 以 求 落 實 雙 向 溝 通 的 目 的 由 於 勞 資 關 係 和 諧, 勞 資 雙 方 尚 無 發 生 糾 紛 而 協 議 之 情 事 5. 員 工 認 股 分 紅 入 股 辦 法 員 工 利 潤 分 享 計 劃, 是 以 員 工 實 際 參 與 分 享 公 司 營 運 成 果, 並 與 公 司 營 運 目 標 相 結 合 本 公 司 會 計 年 度 結 束, 結 算 營 運 如 有 盈 餘, 除 繳 納 稅 金 優 先 彌 補 歷 年 虧 損 並 依 法 提 撥 10% 的 法 定 公 積 外, 再 從 剩 餘 之 盈 餘 中, 提 撥 一 定 比 例 為 員 工 分 紅 公 司 並 於 每 次 辦 理 增 資 時, 提 撥 一 定 比 例 的 增 資 額 供 員 工 入 股, 員 工 可 依 個 人 意 願 認 購 股 票 6. 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 本 公 司 為 確 保 勞 資 關 係 和 諧, 並 延 續 優 良 的 企 業 文 化, 以 鞏 固 企 業 核 心 價 值 永 續 發 展 的 目 標, 除 於 制 度 面 強 化 員 工 福 利 進 修 訓 練 之 內 涵, 並 依 法 落 實 退 休 制 度 勞 資 協 調 會 議 之 規 定 外, 有 鑑 於 企 業 之 經 營 必 須 建 構 於 誠 信 之 基 礎 上, 因 此 對 於 員 工 之 品 德 操 守, 亦 在 內 部 控 制 之 管 理 考 量 下, 訂 有 員 工 手 冊, 明 訂 本 公 司 保 密 守 則 及 服 務 守 則, 勞 雇 雙 方 均 應 致 力 於 企 業 倫 理 及 職 業 道 德 之 建 立, 俾 使 員 工 可 清 楚 瞭 解 其 行 為 或 倫 理 應 遵 循 之 守 則, 以 確 保 公 司 之 發 展, 主 要 規 範 如 下 : (1) 企 業 願 景 與 經 營 理 念 ( 誠 信 創 新 分 享 ) 公 司 組 織 與 沿 革 (2) 員 工 應 知 道 的 規 定 事 項 : 新 進 員 工 報 到 薪 資 試 用 考 勤 教 育 訓 練 解 僱 資 遣 留 職 停 薪 及 停 職 離 職 退 休 調 遷 出 差 獎 懲 辦 法 解 69

74 僱 篇 針 對 員 工 應 有 的 操 守 與 倫 理 守 則 特 別 要 求, 如 重 大 侮 辱 行 為 故 意 損 耗 機 器 物 品 連 續 曠 職 違 反 勞 動 契 約 或 公 司 規 章 ( 聚 眾 要 挾 攜 帶 違 禁 物 品 營 私 舞 弊 挪 用 公 款 收 受 賄 賂 偽 造 或 盜 用 印 信 造 謠 滋 事 偷 竊 工 作 場 所 賭 博 酗 酒 滋 事 等 ) (3) 保 密 守 則 : 確 實 履 行 各 種 保 密 規 定, 不 探 聽 不 傳 述 公 司 機 密, 凡 非 職 務 上 所 知 悉 或 持 有 之 公 司 機 縱 令 知 悉 或 持 有 亦 應 避 免 外 洩 (4) 服 務 守 則 : 強 調 不 私 自 經 營 與 公 司 業 務 有 關 之 事 業 維 護 公 司 榮 譽, 恪 守 公 司 規 章 政 策 言 行 誠 實 守 份 不 得 有 放 蕩 賭 博 酗 酒 等 損 害 名 譽 之 行 為, 並 遵 守 工 業 安 全 作 業 規 定, 不 帶 火 種 入 廠 區 等 等 (5) 員 工 福 利 措 施 : 如 上 述 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 之 1 所 述 (6) 員 工 假 期 : 本 公 司 秉 持 人 性 化 之 理 念, 強 調 工 作 與 生 活 並 重, 因 此, 鼓 勵 員 工 能 充 份 利 用 假 期, 達 到 自 我 放 鬆 的 目 的, 期 盼 充 分 休 息 之 後, 在 工 作 上 更 能 獲 得 優 異 的 表 現 員 工 享 有 的 假 期 如 下 : 休 ( 例 ) 假 日 特 別 休 假 婚 假 事 假 補 休 公 假, 與 勞 基 法 規 定 之 各 項 必 要 假 別, 如 病 假 產 假 公 傷 病 假 喪 假 陪 產 假 生 理 假 家 庭 照 顧 假 等 等 (7) 心 中 有 話 何 處 話 : 總 管 理 處 設 置 員 工 意 見 反 應 之 電 子 信 箱, 同 仁 工 作 上 或 是 生 活 上 對 公 司 皆 可 提 出 建 言, 作 為 改 善 參 考 依 據 另, 公 司 內 的 連 絡 方 式, 可 利 用 現 有 的 及 電 話 系 統 視 訊 系 統 進 行 訊 息 與 資 料 交 換 溝 通, 凝 聚 同 仁 共 識, 發 揮 群 策 群 力 的 最 大 功 效 7. 員 工 工 作 環 境 與 人 身 安 全 之 保 護 措 施 : (1) 依 主 管 機 關 規 定, 制 訂 安 全 衛 生 工 作 手 冊, 供 員 工 遵 照 安 全 衛 生 作 業 事 項 辦 理 並 設 置 勞 工 安 全 衛 生 管 理 單 位, 編 制 有 管 理 師 管 理 員 負 責 勞 工 安 全 衛 生 業 務 (2) 作 業 場 所, 依 法 設 置 有 急 救 人 員 (3) 依 主 管 機 關 規 定 每 半 年 實 施 作 業 環 境 測 定 (4) 依 消 防 法 之 規 定 設 置 完 整 之 消 防 系 統 (5) 每 半 年 實 施 消 防 訓 練 (6) 同 時 為 提 昇 安 全 衛 生 管 理 效 能 與 國 際 接 軌, 本 公 司 於 民 國 95 年 已 經 通 過 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 OHSAS 國 際 認 證, 並 於 98 年 4 月 完 成 OHSAS18001;2007 版 的 新 版 轉 版 認 證, 以 塑 造 優 質 安 全 衛 生 文 化, 提 昇 公 司 企 業 形 象 每 年 並 持 續 聘 外 稽 人 員 稽 核 認 證 (7) 本 公 司 對 環 保 非 常 重 視, 推 動 環 境 管 理 系 統 的 好 處 與 貢 獻 分 別 在 空 氣 污 染 水 污 染 廢 棄 物 毒 物 及 噪 音 污 染 能 夠 有 效 進 行 管 制, 達 到 減 廢 降 低 成 本 等 的 好 處, 有 效 減 少 整 體 環 境 破 壞 風 險 達 到 永 續 經 營 的 宣 示, 對 於 ISO14001( 環 境 管 理 系 統 ) 尚 在 努 力 積 極 推 動, 期 能 儘 快 完 成 輔 導, 通 過 該 項 系 統 之 認 證 本 公 司 並 於 98 年 度 換 裝 節 能 減 碳 之 led 燈 具, 期 能 為 保 護 地 球 盡 一 點 心 力 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 其 無 法 合 理 估 計 之 事 實 : 1. 本 公 司 自 成 立 至 今, 均 維 持 和 諧 之 勞 資 關 係, 故 未 有 因 勞 資 糾 紛 而 造 成 損 失 2. 本 公 司 最 近 二 年 度 並 無 因 勞 資 糾 紛 而 遭 受 損 失, 勞 資 關 係 和 諧, 未 來 發 生 勞 資 糾 紛 之 可 能 性 亦 極 微 70

75 六 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 配 管 工 程 訂 單 華 亞 科 技 起 依 機 台 進 半 導 體 用 特 殊 氣 體 氣 瓶 廠 進 度 施 工 至 完 成 櫃 無 償 一 年 保 固 配 管 工 程 訂 單 北 京 中 芯 100/07/05 起 依 機 台 B1B 40K Gas Hookup 進 廠 進 度 施 工 至 完 成 無 償 一 年 保 固 配 管 工 程 訂 單 配 管 工 程 訂 單 配 管 工 程 訂 單 配 管 工 程 訂 單 配 管 工 程 訂 單 配 管 工 程 訂 單 配 管 工 程 訂 單 配 管 工 程 訂 單 聯 電 聯 電 聯 電 聯 電 聯 電 台 積 台 積 台 積 起 依 預 計 進 度 施 工 FAB 12A K upgrade 氣 體 主 系 統 擴 充 工 程 起 依 預 計 12A P4 氣 體 管 路 配 管 工 進 度 施 工 程 起 依 預 計 Q2&3 氣 體 主 系 統 配 管 工 進 度 施 工 程 起 依 預 計 FAB 12A P3 49.8K 氣 體 進 度 施 工 配 管 工 程 起 依 預 計 FAB 12A P3 49.8K 氣 體 進 度 施 工 二 次 配 工 程 起 依 預 計 BQ code_n45+8k/bsi+4k 進 度 施 工 Hookup Gas 起 依 預 計 CAP_T_HGas_N20+2K BX 進 度 施 工 code CAP_SYS_Hookup_F 起 依 預 計 N28 65/77 NL tool Hook 進 度 施 工 up 無 償 一 年 保 固 無 償 一 年 保 固 無 償 一 年 保 固 無 償 一 年 保 固 無 償 二 年 保 固 無 償 一 年 保 固 無 償 一 年 保 固 無 償 一 年 保 固 配 管 工 程 訂 單 台 積 起 依 預 計 CAP_SYS_Hookup_F15 進 度 施 工 N28 50K Tool Hook up 配 管 工 程 訂 單 友 達 起 依 預 計 進 L8B Gas and Chemical 度 施 工 Hookup 工 程 無 塵 室 及 機 電 統 包 起 依 預 計 機 電 空 調 及 無 塵 室 工 帝 歐 希 訂 單 進 度 施 工 程 無 塵 室 及 機 電 統 包 起 依 預 計 永 光 四 廠 一 期 新 建 工 程 訂 單 進 度 施 工 銀 行 融 資 合 約 玉 山 銀 行 101/09/18102/09/18 綜 合 融 資 額 度 銀 行 融 資 合 約 玉 山 銀 行 101/09/18102/09/18 專 案 融 資 額 度 銀 行 融 資 合 約 玉 山 銀 行 97/03/12107/03/12 不 動 產 長 期 擔 保 放 款 銀 行 融 資 合 約 板 信 銀 行 102/03/25103/03/25 綜 合 融 資 及 保 證 函 額 度 銀 行 融 資 合 約 大 眾 銀 行 101/07/31102/07/31 綜 合 融 資 及 保 證 函 額 度 銀 行 融 資 合 約 兆 豐 銀 行 101/06/29102/06/28 綜 合 融 資 及 保 證 函 額 度 銀 行 融 資 合 約 土 地 銀 行 102/02/26103/02/26 綜 合 融 資 及 保 證 函 額 度 銀 行 融 資 合 約 華 南 銀 行 101/12/14102/06/14 綜 合 融 資 及 保 證 函 額 度 銀 行 融 資 合 約 彰 化 銀 行 101/07/19102/06/30 綜 合 融 資 額 度 銀 行 融 資 合 約 合 作 金 庫 銀 行 102/01/05103/01/31 綜 合 融 資 額 度 銀 行 融 資 合 約 台 灣 銀 行 101/10/23102/10/23 綜 合 融 資 額 度 銀 行 融 資 合 約 兆 豐 票 券 金 融 101/08/20102/08/19 綜 合 融 資 額 度 銀 行 融 資 合 約 新 光 銀 行 101/10/22103/10/22 綜 合 融 資 及 保 證 函 額 度 銀 行 融 資 合 約 安 泰 銀 行 102/03/19103/03/19 綜 合 融 資 及 保 證 函 額 度 無 償 一 年 保 固 無 償 一 年 保 固 無 償 二 年 保 固 無 償 二 年 保 固 71

76 陸 財務概況 一 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 一 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 資 料 (合 併 報 表 ) 1.簡明資產負債表 單位 新台幣仟元 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料 註 1 項 度 當 年 度 截 至 102 年 3 月 31 日 財務資料 註 3 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 產 1,528,427 不動產 廠房及設 備 註 2 243,256 無 產 10,504 其他資產 註2 46,678 資 1,828,865 分配前 648,770 分配後 尚待股東會決議 23,330 分配前 672,100 分配後 尚待股東會決議 1,156,765 本 736,606 積 310,772 分配前 162,273 分配後 尚待股東會決議 目 流 動 資 形 資 產 總 流動負債 額 非 流 動 負 債 負債總額 歸屬於母公司業主 之 權 益 股 資 本 保留 盈餘 公 其 他 權 益 679 庫 藏 股 票 (53,565) 非 控 制 權 益 0 權 總 1,156,765 尚待股東會決議 益 分配前 額 分配後 公司若有編製個體財務報告者 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者 應另編製下表 2 採用我國財務會計準則之財務資料 註 1 本公司自 102 年起採用國際財務報導準則編製財務報表 故不適用 註 2 當年度曾辦理資產重估價者 應予列註辦理日期及重估增值金額 註 3 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止 另財務資料是否經 會計師簽證 核閱或兩者皆否 應予註明 本公司 102 年度第一季合併財務報告經會計師核閱 72

77 2.簡明綜合損益表 單位 新台幣仟元 年 項 度 目 最 近 五 年 度 財 務 資 料 註 1 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 當 年 度 截 至 102 年 3 月 31 日 財 務 資 料 註 2 營 業 收 入 240,927 營 業 毛 利 57,015 營 業 損 益 11,818 營業外收入及支出 1,276 稅 利 13,094 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 9,528 停 業 單 位 損 失 0 本期淨利 損 9,528 本期其他綜合損益 4,451 本期綜合損益總額 13,979 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 9,528 淨利歸屬於非控制 權 益 0 綜合損益總額歸屬 於 母 公 司 業 主 13,979 綜合損益總額歸屬 於 非 控 制 權 益 0 每 0.14 前 淨 稅 後 淨 額 股 盈 餘 公司若有編製個體財務報告者 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者 應另編製下表 2 採用我國財務會計準則之 財務資料 註 1 本公司自 102 年起採用國際財務報導準則編製財務報表 故不適用 2 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止 另財務資 料是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否 應予註明 本公司 102 年度第一季合併財務報告經會計 師核閱 3 停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示 4 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者 應以更正或重編後之數字列編 並註明其情 形及理由 73

78 (二 )簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 資 料 我 國 財 務 會 計 準 則 1.簡明資產負債表我 國 財 務 會 計 準 則 單位 新台幣仟元 年 項 度最 目 近 五 97 年度 流動資產 年 度 98 年度 財 務 資 99 年度 料 ( 100 年度 註 1 ) 101 年度 1,882,558 1,147,016 2,097,875 1,510,920 1,347,188 基金及長期投資 固定資產 66,678 82,901 79, , , , , , , ,948 無形資產 其他資產 18,661 30,805 32,222 47,421 44,998 資產總額 流動負債 2,091,884 1,374,660 2,332,163 1,871,056 1,715,248 分配前 1,192, ,958 1,091, , ,929 分配後 1,192, ,958 1,181, ,640 (註 2) 長期負債 254,474 15,762 13,129 10,497 7,865 其他負債 5,354 6,409 10,003 10,674 11,377 負債總額 股 分配前 1,452, ,129 1,114, , ,171 分配後 1,452, ,129 1,204, ,811 (註 2) 本 468, , , , ,606 資本公積 111, , , , ,772 分配前 58,980 90, , , ,622 分配後 58,980 58,746 78,245 85,737 (註二) ,969 8,276 (555) 保留盈餘 金融商品未實現 損益 累積換算調整數 未認列為退休金 成本之淨損失 股東權益 分配前 7, ,554 5,758 1, ,531 1,217,509 1,189,752 1,157,077 總 額 分配後 639, ,531 1,127,461 1,131,314 註 1 最近五年度財務資料均經會計師查核簽證 註 年度之盈餘分派案尚未經股東會決議分配 74 (註 2)

79 2. 簡 明 損 益 表 我 國 財 務 會 計 準 則 : 單 位 : 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外, 餘 係 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) 項 目 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 營 業 收 入 2,020, ,169 2,109,162 1,517,028 1,053,840 營 業 毛 利 255, , , , ,517 營 業 損 益 (48,037) 76, , ,409 76,541 營 業 外 收 入 及 利 益 112,167 88, ,363 38,674 25,983 營 業 外 費 用 及 損 失 (60,866) (107,837) (28,125) (81,100) (17,455) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 3,264 56, ,487 79,983 85,069 繼 續 營 業 部 門 損 益 3,264 31, ,547 65,930 68,885 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 3,264 31, ,547 65,930 68,885 每 股 盈 餘 ( 元 ) 註 : 最 近 五 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 証 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 : 簽 證 年 度 會 計 師 姓 名 會 計 師 事 務 所 名 稱 及 地 址 電 話 查 核 意 見 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 林 宗 燕 97 年 會 計 師 地 址 : 台 北 市 民 生 東 路 3 段 156 號 12 樓 修 正 式 無 保 留 意 見 張 榮 銘 電 話 :(02) 年 99 年 100 年 101 年 陳 錦 章 林 宗 燕 陳 錦 章 林 宗 燕 陳 錦 章 陳 明 煇 陳 錦 章 蔡 美 貞 會 計 師 會 計 師 會 計 師 會 計 師 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 民 生 東 路 3 段 156 號 12 樓 電 話 :(02) 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 民 生 東 路 3 段 156 號 12 樓 電 話 :(02) 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 民 生 東 路 3 段 156 號 12 樓 電 話 :(02) 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 民 生 東 路 3 段 156 號 12 樓 電 話 :(02) 修 正 式 無 保 留 意 見 無 保 留 意 見 無 保 留 意 見 無 保 留 意 見 75

80 二 最近五年度財務分析 一 財務分析 年 度 註 1 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註 1) 當 年 度 截 至 102 年 3 月 31 日 註 2 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 應收款項週轉率 次 4.09 平均收現日數 89 經 存貨週轉率 次 1.96 營 應付款項週轉率 次 1.64 能 平均銷貨日數 186 力 不動產 廠房及設備週轉率 3.96 總資產週轉率 次 0.53 資產報酬率 2.07 權益報酬率 3.31 占實收 營業利益 6.42 稅前純益 率 7.11 純益率 每股盈餘 元 分析項目 註 3 財 負債占資產比率 務 結 構 長期資金占不動產 廠房及 設備比率 償 流動比率 債 能 速動比率 力 利息保障倍數 次 獲 利 能 力 資本比 現 現金流量比率 金 流 現金流量允當比率 量 現金再投資比率 槓 營運槓桿度 桿 度 財務槓桿度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 若增減變動未達 20 者可免分析 無 公司若有編製個體財務報告者 應另編製公司個體財務比率分析 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者 應另編製下表 2 採用我國財務會計準則之財務資料 註 1 本公司自 102 年起採用國際財務報導準則編製財務報表 故不適用 註 2 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分 76

81 析 本 公 司 102 年 度 第 一 季 合 併 財 務 報 告 經 會 計 師 核 閱 註 3: 年 報 本 表 末 端, 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 存 貨 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 5) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 6) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 利 息 費 用 ) 註 4: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 5: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 總 額 註 6: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 註 7: 外 國 公 司 前 開 有 關 占 實 收 資 本 比 率, 則 改 以 占 淨 值 比 率 計 算 之 77

82 ( 二 ) 財 務 分 析 我 國 財 務 會 計 準 則 分 析 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 一 ) 97 度 98 度 99 度 100 度 101 度 財 結 務 構 (%) 償 債 能 力 (%) 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 (%) 槓 桿 度 負 債 佔 資 產 比 率 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 , 流 動 比 率 % 速 動 比 率 % 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 )( 註 五 ) 應 收 款 項 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 佔 實 收 資 營 業 利 益 ( 損 失 ) (10.02) 本 比 率 稅 前 利 益 ( 損 失 ) ( % ) 純 益 ( 損 ) 率 (%) 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 二 ) 現 金 流 量 比 率 (%)( 註 三 ) (13.44) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (4.48) (11.94) 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 :( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ) 1. 速 動 比 率 : 增 加 36%, 主 係 101 年 度 現 金 及 約 當 現 金 增 加, 及 可 轉 債 贖 回 流 動 負 債 減 少 所 致 2. 利 息 保 障 倍 數 : 增 加 242%, 主 要 為 101 年 度 可 轉 債 贖 回, 利 息 減 少 所 致 3. 固 定 資 產 週 轉 率 : 減 少 41%, 主 要 係 101 年 度 銷 貨 收 入 減 少, 及 固 定 資 產 增 加 所 致 4. 總 資 產 週 轉 率 : 減 少 25%, 主 要 係 101 年 度 銷 貨 收 入 減 少 所 致 5. 營 業 利 益 佔 實 收 資 本 比 率 : 減 少 38%, 主 要 為 101 年 度 營 業 利 益 減 少 所 致 6. 純 益 率 : 減 少 50%, 主 要 為 101 年 度 營 業 淨 利 減 少 所 致 7. 現 金 流 量 比 率 : 增 加 85%, 主 因 101 年 度 營 業 活 動 產 生 淨 現 金 流 入 增 加, 流 動 負 債 減 少 所 致 8. 現 金 流 量 允 當 比 率 : 增 加 157%, 主 要 原 因 為 101 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 入 較 100 年 度 大 幅 增 加, 以 及 101 年 發 放 現 金 股 利 較 100 年 度 減 少 所 致 9. 現 金 再 投 資 比 率 : 增 加 92%, 主 要 原 因 為 101 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 入 增 加 所 致 註 一 : 最 近 五 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 二 : 按 追 溯 調 整 後 之 股 數 計 算 註 三 : 若 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 為 負 數 時, 則 不 予 計 算 註 四 : 比 例 計 算 之 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 78

83 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 存 貨 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 5) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 6) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 利 息 費 用 ) 註 五 : 財 務 報 表 資 產 負 債 評 價 科 目 提 列 方 式 的 評 估 依 據 及 基 礎 項 次 資 產 負 債 評 價 科 目 評 估 依 據 評 估 基 礎 1 應 收 帳 款 備 抵 呆 帳 帳 齡 分 析 法, 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則, 對 於 應 收 帳 款 於 每 一 資 產 負 債 表 日 減 損 評 估 本 公 司 係 就 應 收 帳 款 應 收 帳 款 保 留 款, 評 估 可 收 回 性, 對 於 應 收 帳 款 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 應 收 帳 款 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 應 收 帳 款 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 影 響 者, 該 應 收 帳 款 則 視 為 已 減 損, 提 列 應 收 帳 款 備 抵 呆 帳 101 年 度 減 損 率 : 依 據 業 主 付 款 條 件 計 算 帳 齡 逾 期 天 數, 按 逾 期 30 天 以 下 者 不 提 列 逾 期 31~90 天 者 提 10.58% 逾 期 91~180 天 者 提 12.82% 逾 期 181~270 天 者 提 14.08% 逾 期 271 天 以 上 者 提 14.32% 之 標 準 提 列 2 備 抵 存 貨 呆 滯 損 失 準 備 成 本 與 淨 變 現 價 值 評 價 期 末 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 評 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 及 依 存 貨 呆 滯 帳 齡 分 析 以 個 別 項 目 為 基 礎, 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 79

84 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 查 核 報 告 : 請 參 閱 本 年 報 第 97~99 頁 四 最 近 年 度 會 計 師 查 核 報 告 書 及 財 務 報 表 : 請 參 閱 本 年 報 第 100~167 頁 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 : 請 參 閱 本 年 報 第 168~224 頁 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 80

85 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一 財務狀況 財務狀況比較分析表 年 項 目 流動資產 固定資產 單位 新台幣仟元 差 異 度 一 一 年 度一 年 度 金 額 1,347,188 1,510,920 (163,732) (10.84) 156, ,607 24, 其他資產 44,998 47,421 (2,423) (5.11) 資產總額 1,715,248 1,871,056 (155,808) (8.33) 流動負債 538, ,133 (121,204) (18.36) 負債總額 558, ,304 (123,133) (18.07) 股 本 736, , 資本公積 310, , 保留盈餘 154, ,175 10, ,157,077 1,189,752 股東權益總額 (32,675) (2.75) 前後期變動達百分之二十以上 且變動金額達一仟萬元者之主要原因說明如下 本期無前後期變動達百分之二十以上 且變動金額達一仟萬元之項目 變動較大的 1.固定資產 增加 24,341 仟元 主要係土地增加所致 2.流動負債 減少 121,204 仟元 主要係一年內到期之長期負債減少所致 二 經營結果 1.經營結果比較分析表 單位 新台幣仟元 年 度 增 減 一 一 年 度 一 年度 變動比例 項 目 金 額 營業收入 $1,053,840 $1,517,028 (463,188) (30.53) 營業成本 (848,323) (1,273,539) (425,216) (33.39) 營業毛利 205, ,489 (37,972) (15.59) 營業費用 (128,976) (121,080) 7, 營業利益 76, ,409 (45,868) (37,47) 營業外收入及利益 25,983 38,674 (12,691) (32.82) 營業外費用及損失 (17,455) (81,100) (63,645) (78.48) 稅前淨利 85,069 79,983 5, 所得稅費用 (16,184) (14,053) 2, 本期淨利 $68,885 $65,930 2,

86 增減變動分析 1.營業收入 營業成本及營業毛利減少 主要係因 101 年受歐債危機重重影響 國 際金融動盪 致全球經濟走緩 國內景氣受影響 民間消費及投資俱疲 各行各 業紛紛緊縮或延後資本支出 故營業收入與營業成本皆大幅縮減 毛利亦下降 惟在本公司全體努力不懈 接單以獲利為首要目標 毛利率因此提升 2.營業費用增加 主要係因 101 年度應收帳款減損損失列入營業費用所致 3.營業外收入及利益減少 主係因 101 年度金融負債評價利益較上期大幅減少所致 4.營業外費用及損失減少 主係 101 年度利息費用及權益法認列之投資損失減少所 致 5.所得稅費用增加 係本期營運獲利增加 致相對課稅所得亦增加 6.稅前淨利及本期淨利增加 係因 101 年度營收及獲利雖然減少 但營業外費用及 損失較上期大幅減少 2.營業毛利變動分析 不適用 (本公司主要從事工程承攬 並無特定量產產品 故無 法做價量分析) 三 現金流量 1. 最近二年度流動性分析 年 項 目 現金流量比率 度一 一 年 度一 年 度 現金流量允當比率 增 減 比例 % % 現金再投資比率 % 增減比例變動分析說明 101 年度各項現金流量比率均較 100 年度高 主要係 101 年度營業活動產生 之現金流入增加 致各項現金流量比率提升 2. 未來一年現金流量性分析 單位 新台幣仟元 年 來全 年 現 金現 金 剩現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 期初現金全 自營業活動淨 不足 數 餘 額 現 金 流量 流 出 量 餘 額 + 投 資 計 畫 理 財 計 畫 $ 518,617 $1,179,421 $1,397,910 $300,128 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 本公司最近二年度並無重大資本支出 截至目前為止亦無重大資本支出計劃 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投 資計畫 82

87 說 明 獲 利 項 目 帳 面 金 額 ( 虧 損 ) WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 70,445 (12,299) 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 70,218 (12,106) WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. 45,208 (7,962) WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED 45,208 (7,962) 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 45,208 (7,962) WHOLETECH SYSTEM 45,587 HITECH (S) PTD. LTD. 14,186 政 策 提 供 理 財 規 劃 顧 問 業 務 機 電 電 路 及 管 道 工 程 業 業 務 提 供 理 財 規 劃 顧 問 業 務 提 供 理 財 規 劃 顧 問 業 務 電 子 機 器 化 學 品 設 備 管 件 五 金 材 料 等 之 進 出 口 買 賣 貿 易 業 務 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 101 年 主 要 轉 投 資 上 海 漢 科 虧 損 所 致 主 要 係 因 大 前 年 接 單 之 案 件 成 本 預 估 過 於 樂 觀, 導 致 99~101 年 施 作 不 如 預 期, 造 成 本 業 持 續 虧 損 單 位 : 新 台 幣 仟 元 改 善 計 畫 未 來 其 他 投 資 計 畫 加 強 控 管 積 極 推 展 業 務, 加 強 控 管 成 本, 以 減 少 損 失 增 加 獲 利 101 年 主 要 轉 加 強 成 本 控 投 資 上 海 漢 群 管, 減 少 損 虧 損 所 致 失 101 年 主 要 轉 加 強 成 本 控 投 資 上 海 漢 群 管, 減 少 損 虧 損 所 致 失 主 要 係 因 大 前 年 接 單 之 案 件 成 本 預 估 過 於 樂 觀, 導 致 99~101 年 施 作 不 如 預 期, 造 成 本 業 持 續 虧 損 水 氣 體 管 線 及 污 水 系 統 之 建 造 氣 體 製 主 要 係 本 期 獲 造 燃 料 氣 體 利 的 主 系 統 分 配 等 業 務 積 極 推 展 業 務, 加 強 應 收 帳 款 催 收 及 成 本 控 管, 減 少 損 失 加 強 控 管, 以 持 續 增 加 獲 利 六 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 風 險 事 項 之 分 析 評 估 風 險 管 理 之 組 織 與 運 作 : 1. 本 公 司 風 險 控 管 機 制 分 為 三 個 層 級, 第 一 層 級 為 部 層 級 第 二 層 級 為 處 層 級 及 第 三 層 級 為 整 體 公 司, 並 依 據 內 部 控 制 制 度 之 規 範 加 以 執 行, 形 成 本 公 司 風 險 管 理 之 組 織 與 運 作 分 別 敘 述 如 下 : (1) 部 層 級 之 風 險 管 理 : 部 層 級 之 風 險 管 理 係 由 處 級 主 管 負 責 統 籌 規 劃 與 執 行, 為 最 基 本 之 風 險 管 理 機 制 與 運 作 單 位, 負 責 作 業 層 級 最 初 風 險 定 義 發 覺 確 認 及 控 管 之 職 能, 使 基 層 業 務 負 責 同 仁 能 將 其 掌 管 業 務 所 可 能 產 生 之 風 險 進 行 報 告 (2) 處 層 級 之 風 險 管 理 : 處 層 級 之 風 險 管 理 由 各 處 副 總 經 理 總 經 理 負 責 各 職 能 風 險 控 管 策 略, 依 據 各 職 能 分 工 之 屬 性 與 差 異, 分 別 召 開 每 週 經 營 會 議 每 週 跨 部 門 83

88 主 管 經 營 會 議 每 月 業 務 會 議 及 每 年 預 算 會 議 等, 將 公 司 所 面 臨 之 各 種 產 業 及 內 部 風 險 進 行 彙 整 討 論, 從 公 司 整 體 角 度 研 擬 與 制 定 相 關 風 險 管 理 策 略, 並 適 時 檢 討 並 確 認 內 部 控 制 制 度 及 相 關 法 令 規 章 符 合 本 公 司 經 營 環 境 之 需 求 (3) 整 體 公 司 層 級 之 風 險 管 理 : 整 體 公 司 層 級 之 風 險 管 理 係 透 過 稽 核 室 定 期 及 不 定 期 進 行 內 部 稽 核, 會 計 師 定 期 進 行 外 部 稽 核, 確 保 風 險 管 理 與 控 制 制 度 之 落 實 執 行, 稽 核 報 告 呈 送 董 事 會 2. 風 險 管 理 組 織 表 重 要 風 險 評 估 事 項 一 利 率 匯 率 及 財 務 風 險 二 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 予 他 人 衍 生 性 商 品 交 易 金 融 理 財 投 資 三 研 發 計 劃 四 政 策 與 法 律 變 動 五 科 技 及 產 業 變 動 六 企 業 形 象 改 變 七 投 資 轉 投 資 及 併 購 效 益 八 擴 充 廠 房 或 生 產 九 集 中 進 貨 或 銷 貨 風 險 控 制 直 接 單 位 ( 業 務 主 辦 單 位 ) ( 第 一 機 制 ) 總 管 理 處 財 務 部 研 發 單 位 總 管 理 處 財 務 部 法 務 行 銷 策 略 處 總 經 理 室 總 管 理 處 採 購 部 行 銷 策 略 處 十 董 監 及 大 股 東 股 權 移 動 總 管 理 處 財 務 部 十 一 經 營 權 變 動 股 務 十 二 訴 訟 及 非 訟 事 項 法 務 行 銷 策 略 處 十 三 其 他 營 運 事 項 十 四 人 員 行 為 道 德 與 操 各 級 主 管 及 總 管 理 守 處 人 事 十 五 SOP 及 法 規 之 遵 守 各 級 主 管 十 六 董 事 會 議 事 管 理 總 管 理 處 財 務 部 股 務 風 險 審 議 及 控 制 ( 第 二 機 制 ) 總 經 理 總 管 理 處 稽 核 室 總 經 理 總 管 理 處 稽 核 室 業 務 會 議 經 營 會 議 跨 部 門 經 營 會 議 業 務 會 議 稽 核 室 總 經 理 總 管 理 處 稽 核 室 跨 部 門 經 營 會 議 法 務 董 事 會 及 稽 核 室 ( 第 三 機 制 ) 董 監 事 會 會 計 師 :( 風 險 評 估 控 管 之 決 策 與 最 終 控 制 ) 稽 核 室 : ( 風 險 之 檢 查 評 估 督 導 改 善 追 蹤 報 告 ) ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 1. 評 估 利 率 變 動 對 公 司 營 收 及 獲 利 之 影 響 : (1) 利 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 利 率 變 動 對 本 公 司 之 影 響 以 目 前 經 濟 情 況 推 估 市 場 利 率 為 長 期 走 升 之 趨 勢, 但 漲 幅 應 屬 和 緩 本 公 司 100 年 度 101 年 度 及 102 年 第 一 季 利 息 收 入 利 息 支 出 佔 營 收 之 比 重 不 高, 整 體 而 言, 利 率 變 動 尚 不 致 對 本 公 司 營 收 及 獲 利 造 成 重 大 不 利 之 影 響 本 公 司 101 年 底 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 為 516,445 仟 元, 金 融 負 債 為 11,320 仟 元, 若 市 場 利 率 變 動 將 使 此 類 金 融 商 品 之 有 效 利 率 隨 之 變 動, 市 場 利 率 提 高 1%, 將 增 加 本 公 司 每 年 度 利 息 收 入 約 5,051 仟 元 單 位 : 新 台 幣 仟 元 84

89 年 度 項 目 100 年 度 101 年 度 102 年 第 一 季 利 息 收 入 (1) 利 息 支 出 (2) 22,821 5, 營 業 收 入 淨 額 (3) 1,517,028 1,053, ,927 利 息 收 入 佔 營 業 收 入 比 率 (1)/(3) 0.04% 0.01% 0.01% 利 息 支 出 佔 營 業 收 入 比 率 (2)/(3) 1.50% 0.56% 0.15% 資 料 來 源 :100 年 度 及 101 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告,102 年 第 一 季 經 會 計 師 核 閱 合 併 財 務 報 告 公 司 因 應 利 率 變 動 之 具 體 措 施 本 公 司 可 轉 換 公 司 債 於 101 年 度 全 部 贖 回,101 年 度 負 債 比 率 大 幅 降 低, 自 有 資 金 比 例 提 升, 財 務 結 構 更 穩 健, 利 率 風 險 已 降 至 最 低 限 度 2. 評 估 匯 率 變 動 對 公 司 營 收 及 獲 利 之 影 響 : 匯 率 變 動 對 本 公 司 之 影 響 本 公 司 之 營 業 區 域 主 要 以 國 內 為 主, 客 戶 多 為 國 內 科 技 大 廠,100 年 度 及 101 年 度 之 外 銷 營 收 均 未 達 總 營 收 20%, 然 部 分 之 原 料 係 向 國 外 廠 商 採 購, 並 以 外 幣 計 價,100 年 度 及 101 年 度 之 兌 換 損 失 分 別 為 1,167 仟 元 及 1,696 仟 元, 佔 各 該 年 度 之 營 收 比 重 均 未 達 1%; 佔 營 業 利 益 之 比 例 亦 未 達 20%, 匯 率 之 風 險 尚 不 致 使 本 公 司 之 營 收 及 獲 利 產 生 重 大 影 響 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 年 度 項 目 100 年 度 101 年 度 102 年 第 一 季 兌 換 ( 損 ) 益 (1,167) (1,696) 1,325 營 業 收 入 1,517,028 1,053, ,927 占 營 業 收 入 比 例 (%) 0.08% 0.16% 0.55% 營 業 利 益 122,409 76,541 11,818 占 營 業 利 益 比 例 (%) 0.95% 2.22% 11.21% 資 料 來 源 :100 年 度 及 101 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告,102 年 第 一 季 經 會 計 師 核 閱 合 併 財 務 報 告 公 司 因 應 未 來 匯 率 變 動 主 要 措 施 : 為 求 有 效 因 應 匯 率 波 動, 除 積 極 蒐 集 匯 率 變 動 資 訊, 以 即 時 掌 握 並 預 判 未 來 趨 勢 外, 並 採 下 述 措 施 以 減 低 匯 率 變 動 對 其 之 營 收 與 獲 利 之 衝 擊 : A. 將 外 銷 收 到 之 外 幣 貨 款, 以 支 應 國 外 原 料 採 購 付 款, 透 過 外 幣 債 權 債 務 之 相 抵, 減 少 匯 率 變 動 風 險 B. 運 用 往 來 銀 行 提 供 之 即 時 匯 市 資 訊, 做 為 業 務 及 採 購 人 員 於 業 務 報 價 及 原 料 採 購 之 基 礎 85

90 C. 為 更 有 效 規 避 因 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險, 本 公 司 從 事 換 匯 換 利 合 約 交 易 本 公 司 之 財 務 避 險 策 略 係 以 達 成 規 避 大 部 分 公 平 價 值 變 動 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 D. 依 外 購 原 料 已 產 生 之 外 匯 支 出, 採 本 金 原 幣 與 外 幣 交 換 方 式 避 險 3. 評 估 通 貨 膨 脹 對 公 司 營 收 及 獲 利 之 影 響 : 通 貨 膨 脹 對 本 公 司 營 收 獲 利 之 影 響 101 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 並 未 因 通 貨 膨 脹 而 對 本 公 司 損 益 有 重 大 影 響 之 情 事 近 年 來 臺 灣 通 貨 膨 脹 率 不 高, 如 以 101 年 度 材 料 採 購 金 額 約 3 億 元 為 例 計 算, 通 貨 膨 脹 率 提 高 1%, 將 增 加 本 公 司 每 年 度 費 用 約 3,000 仟 元 公 司 因 應 通 貨 膨 脹 之 具 體 措 施 本 公 司 持 續 監 控 上 游 材 料 價 格 變 化 情 形, 以 減 少 因 成 本 變 動 對 公 司 損 益 的 影 響, 並 將 落 實 預 算 制 度 及 內 部 控 制, 以 有 效 控 管 營 業 成 本 與 費 用 支 出 在 合 理 範 圍 內 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 1. 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 未 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 2. 本 公 司 訂 有 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序, 並 提 報 股 東 會, 作 為 資 金 貸 與 他 人 事 項 之 依 據 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 前 止, 本 公 司 無 資 金 貸 與 他 人 3. 本 公 司 訂 有 背 書 保 證 作 業 程 序, 並 提 報 股 東 會, 作 為 辦 理 對 外 背 書 保 證 事 項 之 依 據 本 公 司 101 年 度 對 外 背 書 保 證 作 業 情 形 股 東 會 報 告 內 容 如 下 : (1) 漢 科 背 書 保 證 餘 額 : 說 明 : 舉 凡 公 司 向 銀 行 簽 具 背 書 保 證 契 約 或 票 據 之 額 度 獲 准 時, 即 承 擔 背 書 或 保 證 責 任 ; 另 其 他 相 關 有 背 書 保 證 情 事 者, 皆 應 計 入 背 書 保 證 餘 額 中 86

91 背 書 保 證 日 期 背 書 保 證 對 象 原 背 書 保 證 金 額 董 事 會 通 過 日 期 背 書 保 證 說 明 背 書 保 證 餘 額 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 101/03/28 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) NTD133,900, /03/14 本 公 司 開 立 SBLC 供 孫 公 司 向 銀 行 融 資 之 銀 第 四 屆 第 十 二 次 NTD133,900,000 有 限 公 司 行 授 信 額 度 101/06/29 100/01/11 100/08/18 100/08/18 99/11/05 99/11/05 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 NTD$95,700, /03/14 第 四 屆 第 十 二 次 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 NTD$14,597,500 99/12/14 第 四 屆 第 四 次 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 NTD$56,550, /06/22 第 四 屆 第 七 次 NTD$95,700, /06/22 第 四 屆 第 七 次 NTD$100,000,000 NTD$60,000,000 99/03/30 第 三 屆 第 十 六 次 100/03/25 第 四 屆 第 六 次 99/03/30 第 三 屆 第 十 六 次 100/03/25 第 四 屆 第 六 次 本 公 司 申 請 外 債 額 度 供 孫 公 司 直 接 向 銀 行 融 資 本 公 司 開 立 SBLC 供 孫 公 司 向 銀 行 融 資 之 銀 行 授 信 額 度 本 公 司 開 立 SBLC 供 孫 公 司 向 銀 行 融 資 之 銀 行 授 信 額 度 本 公 司 申 請 外 債 額 度 供 孫 公 司 直 接 向 銀 行 融 資 本 公 司 開 立 SBLC 供 孫 公 司 向 銀 行 融 資 之 銀 行 授 信 額 度 本 公 司 開 立 SBLC 供 孫 公 司 向 銀 行 融 資 之 銀 行 授 信 額 度 NTD95,700,000 NTD$0 NTD$0 NTD$0 NTD$0 NTD$0 背 書 保 證 情 形 尚 未 解 除 尚 未 解 除 已 解 除 已 解 除 已 解 除 已 解 除 已 解 除 (2) 實 際 動 支 情 形 背 書 保 證 日 期 101/02/27 101/08/06 101/12/13 100/08/18 98/12/01 背 書 保 證 對 象 原 背 書 保 證 金 額 董 事 會 通 過 日 期 背 書 保 證 說 明 背 書 保 證 餘 額 背 書 保 證 情 形 漢 科 系 統 科 技 ( 上 100/06/22 本 公 司 申 請 外 債 額 尚 未 解 海 ) 有 限 公 司 NTD$26,100,000 度 供 孫 公 司 直 接 向 NTD$14,500,000 第 四 屆 第 七 次 銀 行 融 資 除 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 NTD$17,400,000 NTD$29,000,000 NTD$40,600,000 NTD$14,844, /03/14 第 四 屆 第 十 二 次 101/03/14 第 四 屆 第 十 二 次 100/06/22 第 四 屆 第 七 次 98/12/18 第 三 屆 第 十 五 次 本 公 司 申 請 外 債 額 度 供 孫 公 司 直 接 向 銀 行 融 資 本 公 司 申 請 外 債 額 度 供 孫 公 司 直 接 向 銀 行 融 資 本 公 司 申 請 外 債 額 度 供 孫 公 司 直 接 向 銀 行 融 資 孫 公 司 向 銀 行 申 請 融 資, 由 本 公 司 開 立 SBLC 背 書 保 證 NTD$17,400,000 NTD$14,500,000 NTD$0 NTD$0 尚 未 解 除 尚 未 解 除 已 解 除 已 解 除 4. 本 公 司 訂 有 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序, 並 提 報 股 東 會 本 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 均 依 本 處 理 程 序 之 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 規 定 辦 理, 風 險 控 制 得 宜, 並 無 重 大 不 利 之 影 響 政 策 : 本 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 皆 依 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 之 規 定 辦 理 本 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 主 要 以 避 險 為 目 的, 交 易 商 品 選 擇 使 用 規 避 公 司 業 務 經 營 所 產 生 之 風 險 為 主 獲 利 或 虧 損 主 要 原 因 : 87

92 截 至 102 年 度 第 一 季 止, 本 公 司 並 無 因 買 賣 換 匯 換 利 合 約 產 生 之 評 價 損 益, 上 述 因 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 所 產 生 之 盈 虧 相 較 於 營 運 所 產 生 之 損 益 比 例 影 響 相 當 有 限, 皆 在 本 公 司 可 控 制 範 圍 內 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 因 有 外 銷 業 務, 有 匯 率 避 險 之 必 要, 故 未 來 仍 將 持 續 進 行 買 賣 遠 期 外 匯 合 約 之 交 易, 以 對 持 有 之 外 幣 部 位 做 避 險 另 配 合 國 內 實 施 財 務 會 計 準 則 公 報 第 34 號 ( 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 ), 其 對 衍 生 性 商 品 有 極 為 嚴 格 之 規 範, 本 公 司 對 操 作 衍 生 性 商 品 將 執 行 謹 慎 的 全 方 位 管 理 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 1. 持 續 強 化 自 主 技 術 研 發 能 力 (1) 提 高 研 發 費 用 比 例 : 本 公 司 第 四 事 業 部 為 特 殊 氣 體 供 應 設 備 / 監 控 系 統 整 合 部 門, 特 殊 氣 體 供 應 系 統 主 要 是 將 氣 體 有 效 且 安 全 的 供 給 製 程 設 備 故 特 殊 氣 體 供 應 系 統 包 含 氣 體 供 應 來 源 之 氣 瓶 櫃 (GC) 氣 體 分 歧 盤 閥 箱 (VMB) 及 管 路 工 程 氣 體 系 統 之 詳 細 供 應 計 畫 包 含 有 氣 體 需 求 量 尺 寸 大 小 之 計 算 及 相 關 安 全 考 量, 如 毒 性 氣 體 之 相 關 規 定 洩 漏 偵 測 監 控 系 統 之 架 構 等 由 於 特 殊 氣 體 供 應 之 後 端 為 製 程 設 備, 而 製 程 設 備 又 關 係 著 Fab 內 之 產 能 利 用 率 與 設 備 稼 動 率, 故 特 殊 氣 體 供 應 設 備 之 重 要 地 位 不 可 言 喻 晶 圓 代 工 廠 從 2 (50mm) 4 (100mm) 6 (150mm) 8 (200mm) 到 12 (300mm) 之 晶 圓 製 造 ; 面 板 廠 從 G2.5 G3.5 G4 G4.5 G5 G6 G7.5 到 G8.5 之 面 板 製 造 ; 因 此 從 半 導 體 晶 圓 廠 TFTLCD 面 板 廠 LED 拉 晶 與 晶 粒 製 造 廠 微 機 電 (MEMS) 製 造 到 太 陽 能 廠 (Solar Fab), 全 部 都 需 要 特 殊 氣 體 供 應 設 備 之 設 計 與 施 工 規 劃, 簡 言 之, 只 要 有 用 到 特 氣 之 製 程 設 備 均 需 要 特 殊 氣 體 供 應, 然 而 特 殊 氣 體 又 牽 涉 到 工 安 議 題, 所 以 如 何 做 好 安 全 監 控 及 規 劃 更 是 極 為 重 要, 故 如 何 加 強 研 發 特 氣 供 應 設 備 之 機 械 軟 硬 體 監 控 及 設 計 結 構 安 全 機 構 與 強 化 精 密 度, 絕 對 是 本 公 司 未 來 之 重 要 計 畫 ; 因 此 所 需 之 研 發 與 創 新 的 經 費 也 會 相 對 地 提 高, 投 入 技 術 研 發 之 人 數 也 較 往 年 增 加 101 年 度 研 發 費 用 8,957 仟 元, 預 計 102 年 度 之 研 發 費 用 為 7,481 仟 元 (2) 本 公 司 短 期 研 發 計 畫 : A. 研 發 低 蒸 發 性 氣 體 緩 衝 鋼 瓶 管 路 阻 塞 之 解 決 方 案, 其 功 能 為 解 決 鋼 瓶 管 路 阻 塞 之 問 題 目 前 業 界 所 使 用 的 各 種 特 氣 供 應 系 統 會 有 鋼 瓶 管 路 阻 塞 之 偶 發 問 題 發 生, 待 此 方 案 研 發 完 成 後, 本 公 司 將 應 用 於 所 承 接 之 工 程 案 中, 藉 此 提 升 供 氣 品 質 與 穩 定 度, 目 的 亦 是 提 升 客 戶 滿 意 度 與 同 業 間 之 競 爭 力 B. 本 公 司 除 了 提 供 特 氣 供 應 設 備 / 監 控 系 統 整 合 之 服 務 外, 目 前 已 積 極 地 在 規 劃 特 氣 相 關 之 Solution, 如 化 學 供 酸 系 統 (Chemical Dispense System) Slurry 供 應 系 統 /C.M.P.(Slurry Supply System /C.M.P) 廢 氣 冷 凝 系 統 (Condenser System) 廢 氣 處 理 系 統 (Scrubber) 氣 體 控 制 及 混 合 系 統 (Gas handling / mixing system) 等 之 研 發 規 劃, 以 上 設 備 之 設 計 皆 可 依 客 戶 之 需 求 而 客 製 化, 並 自 我 期 許 成 為 特 殊 氣 體 系 統 整 合 商 之 龍 頭 88

93 (3) 本 公 司 中 長 期 研 發 計 畫 : A. 提 供 化 學 材 料 方 案 積 極 地 與 化 學 材 料 供 應 廠 商 廣 泛 交 流, 藉 此 掌 握 最 新 之 材 料 技 術 與 情 報, 進 而 逐 步 代 理 特 氣 相 關 之 化 學 材 料, 朝 全 方 位 的 特 氣 化 學 供 應 領 導 商 努 力 B. 提 昇 異 業 戰 略 合 作 同 盟 跨 入 特 氣 產 業 鏈 之 上 下 游 異 業 合 作, 彼 此 合 作 方 向 有 : 技 術 情 報 分 享 專 案 整 合 分 享 客 戶 情 報 分 享 與 市 場 分 析 交 流 未 來 更 可 加 強 跨 區 合 作, 共 同 成 立 專 案 小 組 招 標 台 灣 或 其 他 區 域 之 工 程, 特 別 是 中 國 大 陸 地 區 近 年 來, 由 於 中 國 政 府 擴 大 內 需 方 案 與 十 二 五 規 劃 等 重 大 方 針, 因 此 特 別 重 視 半 導 體 TFTLCD 與 太 陽 能 產 業, 因 此 本 公 司 可 藉 由 合 作 同 盟 之 方 式 共 同 進 入 中 國 大 陸 市 場, 尤 其 是 本 公 司 在 台 灣 具 備 豐 富 的 特 氣 供 應 能 力 與 經 驗, 故 可 藉 由 上 下 游 異 業 整 合 的 方 式 共 同 開 發 大 陸 市 場, 此 領 域 之 設 備 開 發 特 性 可 完 全 為 大 陸 客 戶 客 製 化 至 於 在 監 控 軟 體 部 分, 軟 體 開 發 平 台 可 與 軟 體 開 發 商 保 持 合 作, 未 來 於 監 控 工 程 中 將 可 以 各 式 軟 體 開 發 平 台 研 發 不 同 需 求 的 GUI 介 面, 於 發 展 平 台 軟 體 中 開 發 監 控 標 準 化 功 能, 以 符 合 不 同 客 戶 之 需 求, 提 供 客 戶 更 完 善 之 解 決 方 案 2. 提 升 技 術 人 力 (1) 教 育 訓 練 : 本 公 司 對 於 負 責 技 術 之 同 仁 會 依 規 定 進 行 完 整 的 專 業 訓 練, 包 括 基 礎 與 縱 合 化 學 輸 送 現 象 與 單 元 操 作 說 明 機 械 原 理 與 概 論 等 專 業 課 程, 待 六 個 月 後 再 進 行 專 業 能 力 複 驗, 並 於 每 年 度 進 行 氣 體 機 構 與 管 路 設 計 其 它 專 業 能 力 評 估, 藉 此 提 高 技 術 相 關 人 員 的 求 知 慾 與 技 術 能 力 (2) 發 展 全 方 位 Service 人 員 : 目 前 會 對 技 術 與 工 程 人 員 進 行 培 訓, 安 排 各 工 程 與 設 計 人 員 有 接 觸 不 同 領 域 之 機 會, 藉 此 提 高 技 術 人 員 專 業 素 質 與 視 野, 並 以 發 展 全 方 位 Service 人 員 為 導 向 3. 最 近 年 度 研 發 投 資 計 畫 及 進 度 (1) 研 發 計 畫 : 本 公 司 自 100 年 度 起, 網 羅 了 具 備 環 保 科 技 背 景 的 專 業 人 士, 研 發 生 產 適 用 於 處 理 電 子 產 業 有 害 廢 氣 的 廢 氣 處 理 機 1 開 發 適 用 於 LED, 太 陽 能 及 半 導 體 各 製 程 使 用 之 廢 氣 處 理 機 (Local Scrubber) 已 完 成 : 水 洗 式 廢 氣 處 理 機 高 溫 氧 化 廢 氣 處 理 機 水 洗 高 溫 水 洗 式 廢 氣 處 理 機, 並 已 通 過 SEMI S2 高 科 技 設 備 安 全 基 準 之 符 合 性 評 估 2 完 成 氣 瓶 櫃 配 套 用 吸 附 式 廢 氣 處 理 機, 及 兩 型 客 製 化 廢 氣 處 理 機 開 發, 並 已 獲 客 戶 採 用 (2) 未 完 成 研 發 計 劃 之 目 前 進 度 102 年 持 續 各 式 客 製 化 廢 氣 處 理 機 高 效 PFC 廢 氣 處 理 機 等 Local Scrubber 相 關 產 品 開 發 (3) 須 再 投 入 之 研 發 費 用 : 預 計 需 再 投 入 7,481 仟 元 (4) 預 計 完 成 量 產 時 間 :102 年 度 (5) 未 來 影 響 研 發 成 功 之 主 要 因 素 : 環 保 法 令 修 訂 影 響 研 發 成 果 89

94 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 台 灣 高 科 技 產 業 蓬 勃 發 展, 早 期 技 術 來 自 國 外 廠 商, 品 質 穩 定 但 成 本 高 交 期 長, 久 為 業 界 所 垢 病 而 本 公 司 多 年 來 不 斷 承 接 各 類 管 路 工 程, 累 積 了 豐 富 經 驗, 更 持 續 研 發 與 培 育 人 才, 足 以 應 付 未 來 製 程 需 求 另 中 國 近 年 積 極 發 展, 目 前 政 府 已 開 放 到 大 陸 投 資 設 立 8 吋 晶 圓 廠, 以 及 TFT 面 板 業 者 至 大 陸 成 立 面 板 模 組 廠, 故 本 公 司 已 成 立 孫 公 司 上 海 漢 科, 積 極 前 往 大 陸 佈 局, 負 責 當 地 業 務, 其 因 應 措 施 足 可 降 低 產 業 政 策 變 動 對 本 公 司 之 影 響 本 公 司 最 近 年 度 並 未 受 法 律 變 動 而 有 影 響 財 務 業 務 之 情 事, 然 本 公 司 為 業 務 考 量, 成 立 孫 公 司 上 海 漢 科, 積 極 前 往 佈 局 負 責 當 地 業 務 大 陸 地 區 現 仍 有 進 出 口 貿 易 及 外 匯 管 制, 未 來 任 何 政 策 方 面 的 變 動, 對 本 公 司 在 大 陸 地 區 亦 有 可 能 產 生 負 面 之 衝 擊, 本 公 司 將 持 續 關 注 法 律 變 動 之 情 形, 以 降 低 法 律 變 動 對 本 公 司 財 務 業 務 之 影 響 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 自 成 立 以 來 一 直 以 特 殊 氣 體 管 路 工 程 設 計 承 包 為 主 要 業 務, 此 產 業 相 關 技 術 屬 成 熟 之 工 程 技 術 領 域, 從 4inch 6inch 8inch 到 12inch; 從 3.5 代 5 代 6 代 到 7 代 ; 從 半 導 體 TFTLCD LED 微 機 電 長 晶 廠 到 太 陽 能, 氣 體 管 路 工 程 之 設 計 與 施 工 技 術 並 無 太 大 之 差 異 本 公 司 主 要 客 戶 主 要 係 半 導 體 與 光 電 產 業 領 導 者, 故 本 公 司 管 理 階 層 高 度 關 注 半 導 體 與 光 電 產 業 之 變 化 及 關 鍵 技 術 之 發 展 走 勢, 並 常 態 性 進 行 評 估 與 對 策 研 擬, 以 順 應 相 關 產 業 之 技 術 發 展 演 變, 故 科 技 改 變 對 本 公 司 之 財 務 業 務 尚 不 致 有 重 大 之 影 響 本 公 司 之 產 品 主 要 搭 配 高 科 技 廠 房 建 造, 其 生 命 週 期 隨 著 廠 房 而 變, 雖 市 場 新 建 廠 有 逐 漸 飽 和 之 情 形, 惟 近 年 來 各 廠 皆 有 因 製 程 轉 換, 而 有 廠 商 修 建 或 增 建 之 狀 況, 且 本 公 司 之 產 品 多 以 秉 持 客 製 化 之 服 務, 故 對 於 產 品 之 設 計 能 力, 或 者 因 產 品 老 舊 更 換 零 組 件, 軟 體 應 用 上 之 修 改 均 已 有 相 當 之 能 力, 近 期 本 公 司 承 作 聯 電 之 蝕 刻 機 台 內 部 管 路 修 改 南 亞 科 技 之 盤 面 腐 蝕 更 換 友 達 光 電 混 氣 氣 體 管 路 分 歧 箱 盤 軟 體 之 更 新 等, 均 可 看 出 本 公 司 對 於 舊 管 路 維 修 及 更 新 均 有 相 當 之 能 力 另 在 舊 廠 變 更 用 途 而 需 改 建 部 份, 如 最 近 承 攬 華 亞 科 技 Stack 製 程 工 程,70s 130K 系 統 二 次 配 工 程, 台 積 電 P4 Gas for C1007F122 Hookup,Fab5 Copper line 工 程, 聯 電 12A P3 氣 體 供 應 系 統 工 程 等, 且 未 來 本 公 司 將 持 續 開 發 舊 管 路 維 修 及 更 新, 暨 舊 廠 變 更 用 途 之 業 務, 尚 可 因 應 產 業 變 化 對 本 公 司 財 務 業 務 之 影 響 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 企 業 形 象 良 好, 最 近 年 度 並 無 重 大 形 象 改 變 造 成 企 業 危 機 管 理 之 情 事 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 因 施 作 皆 在 客 戶 場 地, 故 並 無 擴 廠 計 畫 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 1. 進 貨 集 中 之 風 險 及 因 應 措 施 : 99~100 年 度 及 101 年 第 一 季 與 單 一 廠 商 之 往 來 金 額 占 總 進 貨 比 重 皆 在 20% 以 下, 且 除 彰 京 開 發 外, 其 餘 單 一 廠 商 之 往 來 占 總 進 貨 比 重 更 未 達 10%, 故 尚 無 集 中 風 90

95 險 之 虞 2. 銷 貨 集 中 之 風 險 及 因 應 措 施 : 99~100 年 度 及 101 年 第 一 季 與 單 一 廠 商 之 往 來 金 額 占 總 營 收 比 重 皆 在 30% 以 下, 且 除 聯 電 外, 其 餘 單 一 廠 商 之 往 來 占 總 營 收 比 重 更 未 達 20%, 故 尚 無 集 中 風 險 之 虞 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 並 無 股 權 大 量 移 轉 情 形 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 最 近 年 度 及 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 並 無 因 經 營 權 改 變 而 影 響 公 司 營 運 之 情 事, 且 本 公 司 已 制 定 完 整 之 內 部 控 制 制 度 及 相 關 管 理 規 章, 因 此 經 營 權 如 有 改 變, 對 本 公 司 之 影 響 及 風 險 將 非 常 低 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件, 應 列 明 公 司 及 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形 : 1. 本 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 目 前 處 理 情 形 : (1) 本 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 已 結 案 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件 : 1 科 冠 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 科 冠 公 司 ) 訴 訟 案 : 本 公 司 承 攬 科 冠 公 司 之 機 電 工 程, 雙 方 於 九 十 五 年 八 月 四 日 簽 立 工 程 合 約 書, 本 公 司 已 依 約 完 工 並 經 驗 收 完 成, 追 加 工 程 部 分 亦 經 科 冠 公 司 同 意 變 更 追 加 單 暨 付 款 同 意 書, 惟 科 冠 公 司 卻 拒 絕 給 付 工 程 尾 款 及 追 加 款 計 新 台 幣 26,706 仟 元 本 案 經 律 師 表 示 : 本 案 業 經 雙 方 於 一 一 年 二 月 十 七 日 於 台 灣 新 竹 地 方 法 院 達 成 民 事 和 解, 和 解 內 容 為 科 冠 公 司 願 給 付 漢 科 公 司 18,000 仟 元 整, 本 公 司 針 對 此 案 和 解 內 容 結 算 後, 和 解 給 付 款 可 彌 補 本 公 司 所 投 入 之 相 關 工 程 成 本, 故 本 年 度 無 須 認 列 任 何 工 程 損 失 2 日 揚 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 日 揚 公 司 ) 訴 訟 案 : 日 揚 公 司 主 張 本 公 司 積 欠 貨 款 而 衍 生 之 訴 訟, 主 要 係 本 公 司 採 購 日 揚 公 司 之 工 程 材 料 一 案, 因 業 主 工 程 有 需 求 才 進 貨, 所 以 本 公 司 與 日 揚 公 司 約 定 : 採 購 交 貨 日 期 為 依 現 場 通 知 交 貨, 本 公 司 尚 未 通 知 日 揚 公 司 交 貨, 故 本 公 司 認 為 尚 無 給 付 貨 款 之 義 務 本 案 經 台 灣 新 竹 地 方 法 院 一 一 年 度 訴 字 第 283 號 判 決 依 據 買 賣 關 係 交 付 貨 品 後 給 付 貨 款 2,171 仟 元 結 案 (2) 本 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件 為 偉 悅 實 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 偉 悅 公 司 ) 訴 訟 案 : 本 公 司 於 九 十 六 年 五 月 七 日 銷 售 二 手 機 台 予 偉 悅 實 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 偉 91

96 悅 公 司 ), 偉 悅 公 司 認 為 本 公 司 出 售 二 手 機 台 時 之 價 格 與 實 際 出 廠 年 份 之 市 價 不 符, 造 成 偉 悅 公 司 損 失 並 向 本 公 司 求 償 美 金 2,106 仟 元, 然 本 公 司 與 偉 悅 公 司 雙 方 簽 訂 之 買 賣 合 約 中 並 未 約 定 系 爭 二 手 機 台 之 產 製 年 份, 且 按 中 古 機 台 買 賣 慣 例 工 廠 交 貨 現 貨 交 易, 偉 悅 公 司 亦 已 在 愛 爾 蘭 驗 機 後 自 行 打 包 報 關 運 回 台 灣 本 案 民 事 損 害 賠 償 訴 訟 目 前 尚 在 台 灣 新 竹 地 方 法 院 一 年 度 重 訴 字 第 179 號 審 理 中, 惟 上 開 案 件 經 律 師 表 示 : 因 目 前 尚 在 審 理 中, 本 律 師 無 法 對 此 案 件 表 示 意 見 本 案 偉 悅 公 司 以 刑 事 想 入 罪 本 公 司 為 由 提 告, 地 方 法 院 與 台 灣 高 等 法 院 檢 察 署 皆 為 不 起 訴 處 分, 故 本 公 司 一 一 年 度 財 務 報 表 並 未 估 列 此 案 相 關 損 失 2. 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司, 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 公 司 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 目 前 處 理 情 形 : 本 公 司 董 事 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件 為 漢 唐 集 成 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 漢 唐 公 司 ) 訴 訟 案 : (1) 漢 唐 公 司 於 民 國 一 一 年 四 月 九 日 遭 檢 調 機 關 搜 索, 因 目 前 尚 在 偵 查 階 段, 且 基 於 偵 查 不 公 開, 有 關 事 實 及 法 律 責 任 將 靜 待 檢 調 機 關 調 查 結 果 再 採 取 相 對 措 施 如 後 續 之 調 查 結 果 確 實 有 其 他 不 利 於 漢 唐 公 司 股 東 權 益 事 項, 將 對 相 關 行 為 人 請 求 損 害 賠 償, 並 已 要 求 可 能 之 行 為 人 出 具 相 當 擔 保, 以 保 全 漢 唐 公 司 股 東 權 益 依 據 相 關 行 為 人 表 示, 新 聞 媒 體 報 導 漢 唐 公 司 王 燕 群 董 事 長 涉 及 與 漢 唐 公 司 協 力 廠 商 進 行 交 易 而 致 漢 唐 公 司 損 失 達 三 億 元, 於 民 國 一 一 年 四 月 九 日 遭 檢 調 機 關 搜 索 乙 節, 除 與 事 實 不 符 外, 亦 未 明 確 特 定 指 出 所 謂 三 億 元 損 失 所 由 何 來 惟 王 燕 群 董 事 長 基 於 上 市 公 司 主 要 經 營 者 之 責 任, 為 漢 唐 公 司 及 投 資 大 眾 之 最 大 利 益 考 量, 在 不 受 前 開 法 律 案 件 影 響 之 前 提 下, 使 公 司 之 業 務 及 財 務 均 能 正 常 營 運, 擬 先 提 供 總 價 值 相 當 於 三 億 元 之 資 產 以 擔 保 前 揭 報 導 所 稱 之 可 能 損 失, 並 已 於 一 一 年 四 月 廿 七 日 與 漢 唐 公 司 簽 訂 保 證 契 約 書, 提 供 204,500 千 元 之 銀 行 定 期 存 單 設 定 質 權 予 漢 唐 公 司 前 揭 保 證 契 約 書 之 主 要 內 容 如 下 : 1 雙 方 協 議 初 步 由 第 三 人 坤 元 投 資 有 限 公 司 提 供 購 入 成 本 為 95,500 千 元, 座 落 桃 園 縣 大 溪 鎮 烏 塗 窟 段 地 號 832 地 號 之 土 地 上 之 鴻 禧 大 溪 山 莊 和 園 特 區 編 號 肆 號 之 房 屋 及 土 地 ( 含 稱 抵 押 物 ), 設 定 最 高 限 額 抵 押 權 登 記 予 漢 唐 公 司, 額 度 為 95,500 千 元, 以 擔 保 前 揭 報 導 所 相 關 行 為 人 對 漢 唐 公 司 可 能 造 成 之 損 害 賠 償 責 任 另 三 億 元 與 前 揭 抵 押 物 購 入 成 本 之 差 額 不 足 部 分, 由 王 燕 群 董 事 長 於 一 一 年 四 月 廿 六 日 提 供 總 金 額 為 204,500 千 元 之 銀 行 定 期 存 單 設 定 質 權 予 漢 唐 公 司 補 足 之 2 前 揭 抵 押 物 經 雙 方 同 意 之 鑑 價 機 構 及 銀 行 完 成 鑑 價 後, 取 其 孰 低 者 為 抵 押 物 之 價 值 ( 以 下 稱 鑑 定 價 值 ), 如 抵 押 物 之 鑑 定 價 值 高 於 購 入 成 本 者, 第 三 人 坤 元 投 資 有 限 公 司 同 意 將 高 出 之 額 度 加 設 第 二 順 位 最 高 限 額 抵 押 權 予 漢 唐 公 司 3 以 前 揭 抵 押 物 之 鑑 定 價 值 與 三 億 元 之 差 額 為 重 新 計 算 之 不 足 額, 已 設 定 質 權 予 漢 唐 公 司 之 銀 行 定 期 存 單 總 金 額 高 於 前 揭 不 足 額 之 部 分, 得 解 除 質 權 92

97 設 定 ; 若 低 於 前 揭 不 足 額 時, 將 由 王 燕 群 董 事 長 安 排 再 提 供 額 外 之 銀 行 定 期 存 單 設 質 予 漢 唐 公 司 以 補 足 差 額 4 前 揭 保 證 契 約 書 之 簽 訂, 純 係 王 燕 群 董 事 長 基 於 維 護 漢 唐 公 司 及 漢 唐 公 司 股 東 之 權 益 所 為, 尚 不 得 解 釋 或 引 申 為 王 燕 群 董 事 長 對 前 揭 法 律 案 件 檢 調 機 關 指 涉 之 任 何 事 實 有 自 白 之 情 事 5 王 燕 群 董 事 長 已 依 前 揭 保 證 契 約, 完 成 前 揭 抵 押 物 之 抵 押 權 及 定 存 單 之 質 權 設 定 程 序, 由 漢 唐 公 司 取 得 該 等 權 利 (2)1 嗣 因 銀 行 無 法 接 受 非 設 定 抵 押 權 予 銀 行 之 抵 押 物 鑑 價 委 託, 故 王 燕 群 董 事 長 與 漢 唐 公 司 協 商, 雙 方 於 一 一 年 七 月 十 八 日 簽 署 補 充 協 議, 同 意 以 鑑 價 機 構 之 鑑 價 結 果 為 準, 抵 押 物 鑑 定 價 值 如 高 於 購 入 成 本, 以 其 不 影 響 漢 唐 公 司 已 獲 得 之 擔 保 額 度, 無 須 調 整 原 有 之 擔 保 方 式 ; 抵 押 物 之 鑑 定 價 值 低 於 購 入 成 本 時, 就 其 差 額 部 分, 將 由 王 燕 群 董 事 長 安 排 再 提 供 額 外 之 銀 行 定 期 存 單 設 質 予 漢 唐 公 司 以 補 足 該 項 差 額 2 經 委 託 安 信 不 動 產 估 價 師 事 務 所 進 行 前 揭 抵 押 物 鑑 價 結 果, 價 值 為 98,130 千 元, 高 於 購 入 成 本 是 以, 依 前 揭 保 證 契 約 及 補 充 協 議, 維 持 原 抵 押 物 設 定 抵 押 權 額 度 及 設 定 質 權 之 定 存 單 金 額, 應 足 以 擔 保 漢 唐 公 司 可 能 發 生 之 損 失 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無 93

98 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 組 織 圖 ( ) 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 100% 持 股 比 例 100% 持 股 比 例 100% Wholetech System Hitech Inc. WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED (BVI) WHOLETECH SYSTEM HITECH (S) PTE. LTD.[ 中 譯 漢 科 系 統 科 技 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 ] 持 股 比 例 100% 持 股 比 例 100% WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 持 股 比 例 100% 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 94

99 2. 本 公 司 與 關 係 企 業 間 之 關 係 相 互 持 股 比 例 股 份 及 實 際 投 資 金 額 102 年 3 月 31 日 單 位 : 仟 股 / 新 台 幣 仟 元 關 係 企 業 名 稱 與 公 司 之 關 係 本 公 司 持 有 股 份 及 比 例 實 際 投 資 金 額 持 有 本 公 司 股 數 及 比 例 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 子 公 司 3, % 69,379 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 孫 公 司 100% 69,052 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. 子 公 司 2, % 45,108 WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED 孫 公 司 2, % 45,108 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 孫 公 司 100% 45,108 WHOLETECH SYSTEM HITECH (S) PTE. LTD 子 公 司 % 46,071 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 報 表 : 請 參 閱 本 年 報 第 168~224 頁 合 併 財 務 報 表 ( 三 ) 關 係 報 告 書 : 無 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 玖 其 他 重 大 事 項 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 95

100 96

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111 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 一 一 及 一 年 度 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 及 營 業 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 成 立 於 七 十 九 年 八 月, 主 要 營 業 項 目 為 (1) 半 導 體 設 備 特 殊 管 路 設 備 特 殊 化 工 設 備 排 氣 設 備 廢 氣 處 理 設 備 工 程 塑 膠 自 動 控 制 系 統 設 備 規 劃 設 計 安 裝 工 程 承 包 買 賣 維 護 業 務 (2) 儀 錶 冷 熱 氣 交 換 塔 槽 工 作 檯 藥 品 槽 化 學 煙 櫃 層 流 檯 之 設 計 安 裝 工 程 承 包 買 賣 維 護 業 務 (3) 前 項 設 備 產 品 與 機 械 零 件 等 之 買 賣 及 進 出 口 貿 易 本 公 司 股 票 自 九 十 六 年 元 月 九 日 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 買 賣 截 至 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 258 人 及 243 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 本 公 司 所 有 國 外 營 運 機 構 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 如 下 : 資 產 及 負 債 科 目 均 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 股 利 按 宣 告 日 之 匯 率 換 算 ; 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 ; 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 入 換 算 調 整 數, 列 於 股 東 權 益 之 調 整 項 目, 俟 國 外 營 運 機 構 出 售 或 清 算 時 併 入 損 益 計 算 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 實 際 收 付 結 清 時 所 產 生 之 兌 換 差 額, 作 為 當 期 損 益 107

112 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 外 幣 長 期 投 資 按 權 益 法 計 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益 做 為 依 據, 兌 換 差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 前 述 即 期 匯 率 係 以 主 要 往 來 銀 行 之 中 價 買 價 或 賣 價 為 評 價 基 礎 ( 二 ) 會 計 估 計 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 本 公 司 對 於 備 抵 呆 帳 存 貨 跌 價 損 失 固 定 資 產 折 舊 所 得 稅 退 休 金 未 決 訟 案 損 失 長 期 工 程 合 約 損 失 以 及 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 費 用 等 之 提 列, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金, 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 之 資 產 ; 固 定 資 產 其 他 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 但 本 公 司 從 事 於 營 建 半 導 體 設 備 特 殊 管 路 設 備 及 相 關 工 程 承 包 業 務 部 分, 其 營 業 週 期 長 於 一 年, 是 以 與 營 建 業 務 相 關 之 資 產 及 負 債, 係 按 營 業 週 期 作 為 劃 分 流 動 或 非 流 動 之 標 準 ( 四 ) 約 當 現 金 約 當 現 金 係 銀 行 支 票, 其 帳 面 價 值 近 似 公 平 價 值 ( 五 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 本 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時, 認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ; 於 合 約 權 利 喪 失 控 制 時, 除 列 金 融 資 產 108

113 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量, 交 易 成 本 列 為 當 期 費 用, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 投 資 後 所 收 到 之 現 金 股 利 列 為 當 期 收 益 金 融 商 品 除 列 時, 出 售 所 得 價 款 或 支 付 金 額 與 帳 面 價 值 之 差 額, 計 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 割 日 會 計 處 理 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值, 債 券 係 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 資 產 負 債 表 日 之 參 考 價 ; 無 活 絡 市 場 之 金 融 商 品, 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 ( 六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 割 日 會 計 處 理 備 供 出 售 金 融 資 產 之 認 列 或 除 列 時 點, 以 及 公 平 價 值 之 基 礎, 均 與 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 相 同 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分, 係 自 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 債 務 商 品 原 始 認 列 金 額 與 到 期 金 額 間 之 差 額, 採 用 利 息 法 攤 銷 之 利 息, 認 列 為 當 期 損 益 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 ( 七 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 等, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 股 利 之 會 計 處 理, 與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 同 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 109

114 ( 八 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 本 公 司 對 於 應 收 帳 款 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 應 收 帳 款 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 應 收 帳 款 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 影 響 者, 該 應 收 帳 款 則 視 為 已 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : 1. 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ; 或 2. 應 收 帳 款 發 生 逾 期 之 情 形 ; 或 3. 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 針 對 某 些 應 收 款 項 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 組 合 基 礎 來 評 估 減 損 應 收 帳 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 帳 款 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 為 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 預 期 未 來 現 金 流 量 以 該 應 收 帳 款 原 始 有 效 利 率 折 現 值 之 間 的 差 額 應 收 款 項 之 帳 面 金 額 係 藉 由 備 抵 評 價 科 目 調 降 當 應 收 款 項 視 為 無 法 回 收 時, 係 沖 銷 備 抵 評 價 科 目 原 先 已 沖 銷 而 後 續 回 收 之 款 項 係 貸 記 備 抵 評 價 科 目 備 抵 評 價 科 目 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 為 呆 帳 損 失 ( 九 ) 資 產 減 損 倘 資 產 ( 主 要 為 固 定 資 產 閒 置 資 產 依 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 及 遞 延 費 用 等 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 進 行 減 損 測 試 時, 商 譽 係 分 攤 到 本 公 司 預 計 能 享 受 合 併 綜 效 之 各 相 關 現 金 產 生 單 位 商 譽 所 屬 現 金 產 生 單 位 除 有 跡 象 顯 示 可 能 減 損 外, 每 年 應 藉 由 各 單 位 帳 面 價 值 ( 包 含 商 譽 ) 與 其 可 回 收 金 額 之 比 較, 進 行 各 單 位 之 減 損 測 試 各 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 價 值, 減 損 損 失 先 就 已 分 攤 至 該 現 金 產 生 單 位 之 商 譽, 減 少 其 帳 面 110

115 價 值 次 就 其 餘 減 損 損 失 再 依 現 金 產 生 單 位 中 各 資 產 帳 面 價 值 等 比 例 分 攤 至 各 資 產 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 對 僅 具 重 大 影 響 力 而 未 具 控 制 能 力 之 長 期 股 權 投 資, 則 以 個 別 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 ( 含 商 譽 ) 為 基 礎, 比 較 個 別 投 資 之 可 回 收 金 額 與 帳 面 價 值 以 計 算 該 投 資 之 減 損 損 失 ( 十 ) 存 貨 存 貨 係 工 程 材 料 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 ( 十 一 ) 營 建 工 程 之 會 計 處 理 及 損 益 認 列 承 攬 之 工 程 合 約, 按 各 工 程 案 別 分 別 計 算 成 本, 凡 符 合 下 列 條 件 者, 採 完 工 比 例 法 認 列 工 程 損 益, 餘 採 全 部 完 工 法 認 列 工 程 損 益 : 1. 應 收 工 程 總 價 可 合 理 估 計 2. 履 行 合 約 所 須 投 入 成 本 與 期 末 完 工 程 度 均 可 合 理 估 計 3. 歸 屬 於 合 約 之 成 本 可 合 理 辨 認 採 完 工 比 例 法 之 工 程 合 約 係 以 期 末 完 工 比 例, 計 算 累 積 工 程 利 益 減 除 前 期 已 認 列 之 累 積 利 益 後, 作 為 本 期 工 程 利 益 但 前 期 已 認 列 之 累 積 利 益 超 過 本 期 期 末 按 完 工 比 例 所 計 算 之 累 積 利 益 時, 其 超 過 部 分 作 為 本 期 工 程 損 失 完 工 比 例 之 衡 量 係 按 工 程 成 本 比 例 法, 按 投 入 成 本 與 估 計 總 成 本 之 比 例 衡 量 完 工 程 度 工 程 合 約 如 估 計 發 生 虧 損 時, 不 論 採 用 何 種 方 法, 均 於 發 生 年 度 全 數 認 列 為 工 程 損 失 如 以 後 年 度 估 計 損 失 減 少 時, 則 將 減 少 數 作 為 該 年 度 利 益 在 建 工 程 及 預 收 工 程 款 依 各 工 程 案 別 分 別 歸 屬, 在 建 工 程 包 括 實 際 投 入 成 本 及 依 完 工 比 例 認 列 之 工 程 利 益, 預 收 工 程 款 則 為 累 計 預 收 之 工 程 款 項, 若 同 一 工 程 之 在 建 工 程 成 本 餘 額 超 過 預 收 工 程 款 餘 額 時, 預 收 工 程 款 列 為 在 建 工 程 成 本 之 減 項, 並 列 於 流 動 資 產 項 111

116 下, 反 之 在 建 工 程 成 本 列 為 預 收 工 程 款 之 減 項, 並 列 於 流 動 負 債 項 下 ( 十 二 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 對 被 投 資 公 司 持 有 表 決 權 股 份 達 百 分 之 二 十 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 用 權 益 法 評 價 取 得 股 權 或 首 次 採 用 權 益 法 時, 先 將 投 資 成 本 予 以 分 析 處 理, 投 資 成 本 超 過 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 部 分 列 為 商 譽, 商 譽 不 予 攤 銷 若 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成 本, 則 其 差 額 就 各 非 流 動 資 產 ( 非 採 權 益 法 評 價 之 金 融 資 產 待 處 分 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 及 預 付 退 休 金 或 其 他 退 休 給 付 除 外 ) 公 平 價 值 等 比 例 減 少 之, 仍 有 差 額 時 列 為 非 常 損 益 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 減 損 跡 象, 若 有 客 觀 證 據 顯 示 業 已 減 損, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 ; 對 僅 具 重 大 影 響 力 而 未 具 控 制 能 力 之 長 期 股 權 投 資, 係 以 其 個 別 投 資 帳 面 價 值 為 基 礎, 予 以 評 估 本 公 司 對 具 重 大 影 響 力 之 被 投 資 公 司, 因 認 列 其 虧 損 致 使 對 該 被 投 資 公 司 之 長 期 投 資 及 墊 款 帳 面 餘 額 為 負 數 時, 除 本 公 司 意 圖 繼 續 支 持, 或 該 被 投 資 公 司 之 虧 損 係 屬 短 期 性 質, 有 充 分 證 據 顯 示 將 於 未 來 短 期 內 回 復 獲 利 之 營 運 外, 其 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 公 司 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 降 至 零 為 限 本 公 司 對 於 已 達 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司, 若 因 認 列 其 虧 損 致 使 對 該 被 投 資 公 司 之 長 期 投 資 帳 面 餘 額 為 負 數 時, 除 被 投 資 公 司 之 其 他 股 東 有 義 務 並 能 夠 提 出 額 外 資 金 承 擔 其 損 失 者 外, 本 公 司 全 額 吸 收 超 過 該 被 投 資 公 司 股 東 原 有 權 益 之 損 失 金 額, 若 該 被 投 資 公 司 日 後 獲 利, 則 該 利 益 先 歸 屬 至 本 公 司, 直 至 原 多 承 擔 之 損 失 完 全 回 復 為 止 ( 十 三 ) 固 定 資 產 及 閒 置 資 產 固 定 資 產 以 成 本 減 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 計 價 固 定 資 產 購 建 期 間 為 該 項 資 產 所 支 出 款 項 而 負 擔 之 利 息, 予 以 資 本 化 列 為 固 定 資 產 之 成 本 重 大 之 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出 ; 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 期 費 用 112

117 固 定 資 產 折 舊 採 用 平 均 法 依 下 列 估 計 耐 用 年 限 計 提 : 房 屋 及 建 築, 二 至 五 十 五 年 ; 機 器 設 備, 二 至 十 年 ; 運 輸 設 備, 二 至 十 年 ; 辦 公 設 備, 一 至 五 年 ; 其 他 設 備, 二 年 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 就 其 殘 值 按 重 行 估 計 可 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 固 定 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 相 關 成 本 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 均 自 帳 上 減 除 處 分 固 定 資 產 之 利 益 或 損 失, 列 為 當 期 之 營 業 外 利 益 或 損 失 ( 十 四 ) 遞 延 費 用 主 係 電 腦 軟 體 成 本, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 採 用 平 均 法 依 其 效 益 年 限 分 期 攤 銷 ; 電 腦 軟 體 成 本 按 一 至 六 年 攤 銷 ( 十 五 ) 可 轉 換 公 司 債 九 十 五 年 一 月 一 日 以 後 發 行 之 可 轉 換 公 司 債, 若 持 有 人 有 權 以 固 定 價 格 或 固 定 數 量 債 券 轉 換 本 公 司 固 定 數 量 股 份 時, 係 以 全 部 發 行 價 格 減 除 經 單 獨 衡 量 之 負 債 組 成 要 素 金 額 後, 分 攤 至 權 益 ( 資 本 公 積 認 股 權 ) 組 成 要 素 非 屬 衍 生 性 商 品 之 負 債 組 成 要 素 係 以 利 息 法 之 攤 銷 後 成 本 衡 量, 相 關 之 利 息 贖 回 或 再 融 資 之 利 益 及 損 失 認 列 為 當 期 損 益 當 公 司 債 於 到 期 前 被 持 有 人 要 求 轉 換 時, 先 調 整 帳 列 負 債 組 成 要 素 ( 包 括 公 司 債 及 分 別 認 列 之 嵌 入 非 權 益 式 衍 生 性 商 品 ) 於 轉 換 時 應 有 之 帳 面 價 值, 再 以 前 述 負 債 組 成 要 素 帳 面 價 值 加 計 權 益 組 成 要 素 帳 面 價 值 作 為 發 行 普 通 股 之 入 帳 基 礎 當 公 司 債 於 約 定 賣 回 期 間 屆 滿 日 可 換 得 普 通 股 之 市 價 高 於 約 定 賣 回 價 格 時, 將 賣 回 權 之 公 平 價 值 一 次 轉 列 資 本 公 積 ; 反 之, 則 將 賣 回 權 之 公 平 價 值 認 列 為 當 期 利 益 但 若 約 定 將 根 據 市 價 調 整 轉 換 價 格, 無 論 其 是 否 具 反 稀 釋 條 款, 其 轉 換 權 均 不 符 合 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 分 類 為 權 益 之 條 件, 故 此 類 轉 換 公 司 債 並 未 包 含 權 益 組 成 要 素, 不 具 有 權 益 組 成 要 素 時, 則 將 整 體 混 合 商 品 指 定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債, 或 以 全 部 發 行 價 格 減 除 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 公 平 價 值 後 之 餘 額, 為 主 契 約 之 原 始 帳 面 價 值 113

118 ( 十 六 ) 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 確 定 給 付 退 休 辦 法 發 生 縮 減 或 清 償 時, 將 縮 減 或 清 償 損 益 列 入 當 期 之 淨 退 休 金 成 本 ( 十 七 ) 所 得 稅 所 得 稅 作 同 期 間 及 跨 期 間 之 分 攤, 亦 即 ( 一 ) 將 部 分 所 得 稅 分 攤 至 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 及 ( 二 ) 可 減 除 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 ( 十 八 ) 庫 藏 股 票 本 公 司 買 回 已 發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票 時, 將 所 支 付 之 成 本 借 記 庫 藏 股 票, 列 為 股 東 權 益 之 減 項 ( 十 九 ) 收 入 之 認 列 本 公 司 係 於 貨 物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉 予 客 戶 時 認 列 銷 貨 收 入, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 銷 貨 收 入 係 按 本 公 司 與 買 方 所 協 議 交 易 對 價 ( 考 量 商 業 折 扣 及 數 量 折 扣 後 ) 之 公 平 價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 ( 二 十 ) 重 分 類 一 年 度 之 財 務 報 表 若 干 項 目 經 重 分 類, 俾 配 合 一 一 年 度 財 務 報 表 之 表 達 114

119 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 金 融 商 品 之 會 計 處 理 本 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 ( 一 ) 將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍 ;( 二 ) 修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ; ( 三 ) 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ; ( 四 ) 增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範 ; 及 ( 五 ) 債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理 此 項 會 計 變 動, 使 一 年 度 本 期 淨 利 增 加 1,066 仟 元, 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 增 加 0.01 元 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 本 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 該 公 報 之 規 定 係 以 管 理 階 層 制 定 營 運 事 項 決 策 時 所 使 用 之 企 業 組 成 部 分 相 關 資 訊 為 基 礎, 營 運 部 門 之 辨 識 則 以 主 要 營 運 決 策 者 定 期 複 核 用 以 分 配 資 源 予 部 門 與 評 量 績 效 之 內 部 報 告 為 基 礎 該 公 報 係 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露, 採 用 該 公 報 僅 對 本 公 司 部 門 別 資 訊 之 報 導 方 式 產 生 改 變 四 現 金 及 約 當 現 金 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 2,304 $ 1,809 銀 行 支 票 存 款 10 4,784 銀 行 活 期 存 款 122,503 57,847 約 當 現 金 銀 行 支 票 393, ,900 $ 518,617 $ 279,340 五 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 交 易 目 的 之 金 融 負 債 流 動 轉 換 公 司 債 之 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 $ $

120 一 一 及 一 年 度 交 易 為 目 的 之 金 融 資 產 產 生 之 淨 損 失 分 別 為 0 仟 元 及 686 仟 元 交 易 為 目 的 之 金 融 負 債 產 生 之 淨 利 益 分 別 為 169 仟 元 及 29,319 仟 元 六 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 1,606 $ 1,255 七 應 收 票 據 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 非 關 係 人 $ 12,633 $ 14,838 八 應 收 帳 款 淨 額 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 非 關 係 人 $ 163,033 $ 340,696 減 : 備 抵 呆 帳 ( 4,207 ) ( 24,825 ) 158, ,871 關 係 人 10,516 13,224 $ 169,342 $ 329,095 本 公 司 備 抵 呆 帳 之 變 動 情 形 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 應 收 票 據 應 收 帳 款 應 收 票 據 應 收 帳 款 年 初 餘 額 $ $ 24,825 $ $ 24,462 加 : 本 年 度 提 列 呆 帳 費 用 567 減 : 本 年 度 實 際 沖 銷 ( 204 ) 減 : 本 年 度 迴 轉 呆 帳 費 用 ( 20,618 ) 年 底 餘 額 $ $ 4,207 $ $ 24,825 九 存 貨 淨 額 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 工 程 材 料 $ 326,031 $ 307,177 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 13,275 仟 元 及 10,904 仟 元 116

121 一 一 及 一 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 848,323 仟 元 及 1,273,539 仟 元 一 一 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 2,371 仟 元, 一 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 6,605 仟 元, 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 係 因 存 貨 於 特 定 市 場 之 銷 售 價 格 上 揚 所 致 十 在 建 工 程 及 預 收 工 程 款 ( 一 ) 在 建 工 程 超 過 預 收 工 程 款 者 其 淨 額 列 為 流 動 資 產, 明 細 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 工 程 別 在 建 工 程 預 收 工 程 款 W8E0636 $ 93,565 $ 82,595 W10E , ,897 W10E ,834 72,962 W11EC , ,086 W12M , ,145 其 他 ( 未 超 過 5%) 926, ,161 1,600,106 $ 1,298,846 減 : 預 收 工 程 款 ( 1,298,846 ) $ 301,260 一 年 十 二 月 三 十 一 日 工 程 別 在 建 工 程 預 收 工 程 款 W9E0820 $ 179,000 $ 161,100 W9E , ,857 W10E , ,897 其 他 ( 未 超 過 5%) 1,722,307 1,238,747 2,156,550 $ 1,614,601 減 : 預 收 工 程 款 ( 1,614,601 ) $ 541,949 ( 二 ) 預 收 工 程 款 超 過 在 建 工 程 者 其 淨 額 列 為 流 動 負 債, 明 細 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 工 程 別 在 建 工 程 預 收 工 程 款 其 他 ( 未 超 過 5%) $ 160,422 $ 173,433 減 : 在 建 工 程 ( 160,422 ) $ 13,011 一 年 十 二 月 三 十 一 日 工 程 別 在 建 工 程 預 收 工 程 款 其 他 ( 未 超 過 5%) $ 211,661 $ 231,082 減 : 在 建 工 程 ( 211,661 ) $ 19,

122 ( 三 ) 本 公 司 一 一 年 度 工 程 個 案 金 額 達 實 收 資 本 10% 之 重 要 工 程 列 示 如 下 : 工 程 別 合 約 總 價 估 計 總 成 本 已 完 工 比 例 % 預 計 完 工 年 度 已 認 列 之 累 積 工 程 ( 損 ) 益 W8E0636 $ 94,057 $ 87, $ 6,152 W10E , , ,552 W11EC , , ,340 W12M , , ,077 ( 四 ) 本 公 司 一 年 度 工 程 個 案 金 額 達 實 收 資 本 10% 之 重 要 工 程 列 示 如 下 : 工 程 別 合 約 總 價 估 計 總 成 本 已 完 工 比 例 % 預 計 完 工 年 度 已 認 列 之 累 積 工 程 ( 損 ) 益 W8E0636 $ 94,057 $ 87, $ 6,152 W9E , , ,405 W9E , , ,431 W10E , , ,675 W10E , , ,877 W11EC , , ,754 ( 五 ) 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 在 建 工 程 投 保 金 額 分 別 為 1,006,770 仟 元 及 785,559 仟 元 十 一 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 股 權 % 金 額 股 權 % 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 竹 塹 投 資 興 業 股 份 有 限 公 司 $ 1,654 1 $ 2,000 1 雄 幅 科 技 實 業 股 份 有 限 公 司 1, ,100 5 聯 相 光 電 股 份 有 限 公 司 2,120 5,000 $ 4,874 $ 8,100 本 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 本 公 司 所 持 有 之 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 股 票 股 權 淨 值 已 低 於 原 始 投 資 成 本, 有 減 損 之 客 觀 證 據, 並 已 於 一 一 年 度 認 列 減 損 損 失 3,226 仟 元 118

123 十 二 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 金 額 股 權 % 帳 面 金 額 股 權 % 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED $ 70, $ 85, WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. 45, , WHOLETECH SYSTEM HITECH(S)PTE. LTD. 45, , $ 161,240 $ 172,008 依 權 益 法 認 列 投 資 ( 損 ) 益 之 內 容 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 該 公 司 本 公 司 認 列 之 該 公 司 本 公 司 認 列 之 當 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 當 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED ( $ 12,299 ) ( $ 12,299 ) ( $ 33,464 ) ( $ 33,464 ) WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. ( 7,962 ) ( 7,962 ) ( 9,444 ) ( 9,444 ) WHOLETECH SYSTEM HITECH (S)PTE. LTD. 14,186 14, ( $ 6,075 ) ( $ 6,075 ) ( $ 42,756 ) ( $ 42,756 ) 本 公 司 於 九 十 年 十 一 月 經 由 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 為 控 股 公 司, 間 接 投 資 設 立 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 其 主 要 業 務 為 機 電 電 路 及 管 道 工 程 業 務 本 公 司 一 年 五 月 及 七 月 合 計 增 加 投 資 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 美 金 2,500 仟 元, 約 當 新 台 幣 72,196 仟 元, 間 接 轉 投 資 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 於 九 十 六 年 八 月 經 由 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. 轉 投 資 WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED 為 控 股 公 司, 間 接 投 資 設 立 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 其 主 要 業 務 為 經 營 電 子 機 器 化 學 品 設 備 及 管 件 五 金 材 料 等 進 出 口 買 賣 貿 易 業 務 119

124 本 公 司 一 年 五 月 及 七 月 合 計 增 加 投 資 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. 美 金 1,000 仟 元, 約 當 新 台 幣 29,039 仟 元, 再 轉 投 資 WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED, 間 接 轉 投 資 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 於 一 年 十 二 月 以 新 加 坡 幣 1,320 仟 元, 約 當 新 台 幣 30,865 仟 元 轉 投 資 WHOLETECH SYSTEM HITECH( S)PTE. LTD., 其 主 要 業 務 為 水 氣 體 管 線 及 污 水 系 統 之 建 造 氣 體 製 造 燃 料 氣 體 的 主 系 統 分 配 等 業 務 對 各 被 投 資 公 司 持 有 表 決 權 股 份 或 出 資 額 均 超 過 50% 以 上, 業 經 另 行 編 製 合 併 財 務 報 告 十 三 固 定 資 產 一 一 年 度 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 預 付 設 備 款 合 計 成 本 年 初 餘 額 $ 54,411 $ 55,580 $ 65,731 $ 14,871 $ 18,359 $ 61 $ 2,340 $ 211,353 本 年 度 增 加 28,880 3,128 1, , ,094 本 年 度 處 分 ( 1,572 ) ( 196 ) ( 2,159 ) ( 3,927 ) 本 年 度 重 分 類 2,340 ( 22 ) ( 2,340 ) ( 22 ) 年 底 餘 額 83,291 58,708 67,882 15,227 20, ,498 累 計 折 舊 年 初 餘 額 21,039 38,281 7,082 12, ,746 折 舊 費 用 3,531 6,236 1,501 1, ,958 本 年 度 處 分 ( 1,372 ) ( 164 ) ( 1,606 ) ( 3,142 ) 本 年 度 重 分 類 ( 12 ) ( 12 ) 年 底 餘 額 24,570 43,145 8,419 12, ,550 年 底 淨 額 $ 83,291 $ 34,138 $ 24,737 $ 6,808 $ 7,942 $ 12 $ 20 $ 156,948 一 年 度 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 預 付 設 備 款 合 計 成 本 年 初 餘 額 $ 54,411 $ 49,957 $ 58,599 $ 14,465 $ 17,334 $ 22 $ $ 194,788 本 年 度 增 加 5,666 8,000 5,929 1, ,340 23,623 本 年 度 處 分 ( 43 ) ( 868 ) ( 5,523 ) ( 624 ) ( 7,058 ) 年 底 餘 額 54,411 55,580 65,731 14,871 18, , ,353 累 計 折 舊 年 初 餘 額 17,484 33,362 9,668 11, ,864 折 舊 費 用 3,587 5,708 1,719 1, ,493 本 年 度 處 分 ( 32 ) ( 789 ) ( 4,305 ) ( 485 ) ( 5,611 ) 本 年 度 重 分 類 3 ( 3 ) 年 底 餘 額 21,039 38,281 7,082 12, ,746 年 底 淨 額 $ 54,411 $ 34,541 $ 27,450 $ 7,789 $ 6,035 $ 41 $ 2,340 $ 132,607 十 四 閒 置 資 產 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 資 產 減 損 淨 額 房 屋 及 建 築 $ 1,927 $ 372 $ 1,555 $ 1,555 $ 120

125 一 年 十 二 月 三 十 一 日 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 資 產 減 損 淨 額 房 屋 及 建 築 $ 1,927 $ 372 $ 1,555 $ 1,555 $ 十 五 短 期 借 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 購 料 借 款 : 一 一 年 一 二 年 四 月 底 前 到 期, 年 利 率 1.59% $ 823 $ 週 轉 金 借 款 : 一 年 一 一 年 七 月 底 前 到 期, 年 利 率 1.66%~2.06% 18,197 $ 823 $ 18,197 十 六 應 付 公 司 債 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 $ 350,000 $ 350,000 減 : 買 回 可 轉 換 公 司 債 ( 349,700 ) ( 284,600 ) 減 : 已 轉 換 金 額 一 一 年 度 已 轉 換 普 通 股 累 計 11 仟 股 ( 300 ) ( 300 ) 減 : 應 付 可 轉 換 公 司 債 折 價 ( 5,582 ) 減 : 一 年 內 到 期 部 分 ( 59,518 ) $ $ 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 本 公 司 於 九 十 六 年 十 一 月 二 十 六 日 發 行 五 年 期 零 票 面 利 率 之 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 350,000 仟 元, 每 張 面 額 為 100 仟 元, 其 用 途 係 用 於 充 實 營 運 資 金 債 權 人 得 於 發 行 之 日 起 滿 一 個 月 後 至 到 期 日 前 十 日 止 ( 除 暫 停 過 戶 期 間 外 ), 依 轉 換 價 格 每 股 新 臺 幣 元 向 本 公 司 請 求 將 所 持 有 之 債 券 轉 換 為 本 公 司 之 普 通 股 股 票, 或 於 發 行 滿 三 年 滿 四 年 的 前 三 十 日, 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 買 回 自 發 行 滿 一 個 月 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止, 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 票 在 證 券 櫃 檯 買 賣 市 場 之 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營 業 日 均 達 當 時 轉 換 價 格 之 50%, 或 經 債 權 人 請 求 轉 換 後, 其 尚 未 轉 換 之 債 券 總 金 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10% 時, 本 公 司 亦 得 按 約 定 公 式 計 算 之 價 格 將 剩 餘 流 通 在 外 之 債 券 全 部 贖 回, 本 公 司 於 債 券 到 期 日 應 按 債 券 面 額 將 剩 餘 流 121

126 通 在 外 之 債 券 全 部 贖 回 本 公 司 依 據 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 重 新 調 整 轉 換 價 格, 自 一 一 年 八 月 二 十 七 日 起 為 基 準 日 轉 換 價 格 調 整 為 每 股 元 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 已 轉 換 公 司 債 面 額 計 300 仟 元, 轉 換 為 普 通 股 計 11 仟 股, 依 法 已 辦 理 變 更 登 記, 另 本 公 司 於 一 一 年 十 二 月 底 止, 共 買 回 可 轉 換 公 司 債 面 額 349,700 仟 元, 故 流 通 在 外 之 餘 額 合 計 為 0 仟 元 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 之 規 定 將 九 十 五 年 以 後 發 行 之 該 轉 換 選 擇 權 混 合 金 融 商 品 之 負 債 與 負 債 公 司 債 分 離, 並 於 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 分 別 認 列 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 0 仟 元 及 169 仟 元 十 七 長 期 借 款 借 款 機 構 借 款 內 容 玉 山 商 業 銀 行 抵 借 款 總 額 : 15,250 仟 元 押 借 款 借 款 期 間 : ~ 還 款 辦 法 : 九 十 七 年 六 月 起 每 季 攤 還 本 金, 浮 動 利 率, 每 月 付 息 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 利 率 均 為 2.11% 玉 山 商 業 銀 行 抵 押 借 款 減 : 一 年 內 到 期 長 期 借 款 借 款 總 額 : 7,750 仟 元 借 款 期 間 : ~ 還 款 辦 法 : 九 十 七 年 六 月 起 每 季 攤 還 本 金, 浮 動 利 率, 每 月 付 息 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 利 率 均 為 2.11% 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 $ 8,006 $ 9,531 2,491 3,598 ( 2,632 ) ( 2,632 ) $ 7,865 $ 10,497 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 內 到 期 長 期 負 債 長 期 借 款 $ 2,632 $ 2,632 應 付 公 司 債 59,518 $ 2,632 $ 62,150 本 公 司 為 長 期 借 款 而 提 供 資 產 抵 質 押 擔 保 情 形, 請 詳 附 註 二 七 122

127 十 八 員 工 退 休 金 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 本 公 司 一 一 及 一 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 7,670 仟 元 及 7,374 仟 元 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 本 公 司 一 一 及 一 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 819 仟 元 及 480 仟 元 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : ( 一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 : 一 一 年 度 一 年 度 服 務 成 本 $ 274 $ 49 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 ( 109 ) ( 108 ) 攤 銷 數 淨 退 休 金 成 本 $ 819 $ 480 ( 二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $ $ 非 既 得 給 付 義 務 14,272 12,284 累 積 給 付 義 務 14,272 12,284 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 4,164 3,878 預 計 給 付 義 務 18,436 16,162 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 ( 5,524 ) ( 5,451 ) 提 撥 狀 況 12,912 10,711 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 ( 2,949 ) ( 3,195 ) 未 認 列 退 休 金 利 益 ( 4,718 ) ( 3,071 ) 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 3,503 2,388 應 計 退 休 金 負 債 $ 8,748 $ 6,833 既 得 給 付 $ $ 123

128 ( 三 ) 精 算 假 設 : 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 折 現 率 1.88% 2.00% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.25% 2.25% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 1.88% 2.00% 一 一 年 度 一 年 度 ( 四 ) 提 撥 至 退 休 基 金 金 額 $ 20 $ 20 ( 五 ) 由 退 休 基 金 支 付 金 額 $ $ 十 九 資 產 負 債 之 到 期 分 析 本 公 司 與 營 建 業 務 相 關 之 資 產 及 負 債, 係 按 營 業 週 期 作 為 劃 分 流 動 或 非 流 動 之 標 準, 相 關 帳 列 金 額 依 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 及 超 過 一 年 後 將 回 收 或 償 付 之 金 額, 列 示 如 下 : 資 負 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 內 一 年 後 合 計 產 應 收 票 據 及 帳 款 $ 181,975 $ $ 181,975 受 限 制 銀 行 存 款 工 程 存 出 保 證 金 25,807 25,807 $ 182,117 $ 25,807 $ 207,924 債 短 期 借 款 $ 823 $ $ 823 應 付 票 據 及 帳 款 461, ,823 長 期 借 款 2,632 7,865 10,497 $ 465,278 $ 7,865 $ 473,143 資 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 內 一 年 後 合 計 產 應 收 票 據 及 帳 款 $ 343,933 $ $ 343,933 受 限 制 銀 行 存 款 5,142 5,142 工 程 存 出 保 證 金 24,284 24,284 $ 349,075 $ 24,284 $ 373,359 ( 接 次 頁 ) 124

129 承前頁 一 一 負 債 短期借款 應付票據及帳款 長期借款 應付公司債 年 十 年 內 一 $ 18, ,702 2,632 59,518 $ 566,049 $ $ 二 年 月 三 十 後 合 10,497 10,497 一 日 計 $ 18, ,702 13,129 59,518 $ 576,546 二十 股東權益 股 本 本公司一 一年及一 年十二月三十一日 額定股本均為 1,000,000 仟 元 實 收 股 本 均 為 736,606 仟 元 每 股 面 額 10 元 全 數 為 普通股 本公司發行之可轉換公司債 截至一 一年十二月三十一日累積 轉 換 為 普 通 股 股 本 110 仟 元 其 轉 換 價 格 超 過 普 通 股 面 額 之 溢 價 列 為資本公積 資本公積 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 包括以超過面額發 行普通股 公司債轉換溢價及庫藏股票交易等 及受領贈與之部分得 用 以 彌 補 虧 損 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因長期股權投資 員工認股權及認股權產生之資本公積 不得作 為任何用途 盈餘分派及股利政策 依本公司章程規定 年度決算如有盈餘 應先提繳稅款 彌補以 往年度虧損 次提百分之十為法定盈餘公積 如尚有餘額 除依證券 交易法第四十一條規定提撥特別盈餘公積後 就其餘額再加計累積未 分配盈餘 除保留部分外 其分派時應依下列比例分派 (一 ) 股 東 紅 利 百 分 之 九 十 (二 ) 員 工 紅 利 百 分 之 八 125

130 ( 三 ) 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 上 述 盈 餘 之 分 配 於 翌 年 提 股 東 常 會 決 議 本 公 司 股 利 政 策 以 配 合 整 體 經 營 環 境 及 產 業 成 長 特 性, 並 通 盤 考 量 未 分 配 盈 餘 資 本 公 積 財 務 結 構 及 營 運 狀 況 等 因 素 來 分 配, 以 求 穩 定 經 營 發 展, 並 保 障 投 資 人 權 益 股 東 紅 利 之 分 派 得 以 現 金 紅 利 或 股 票 紅 利 之 方 式 為 之, 惟 現 金 紅 利 之 發 放 以 不 低 於 當 年 度 股 東 紅 利 之 百 分 之 十 為 限 一 一 及 一 年 度 對 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 4,968 仟 元 及 4,747 仟 元 ; 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 1,242 仟 元 及 1,187 仟 元 前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 別 按 稅 後 淨 利 ( 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ) 之 8% 及 2% 計 算 年 度 終 了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 股 東 常 會 分 別 於 一 一 年 六 月 十 八 日 及 一 年 六 月 二 十 二 日 決 議 通 過 一 及 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 一 年 度 九 十 九 年 度 一 年 度 九 十 九 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 6,593 $ 19,555 $ $ 現 金 股 利 58,438 90, 股 票 股 利 86,

131 本 公 司 分 別 於 一 一 年 六 月 十 八 日 及 一 年 六 月 二 十 二 日 之 股 東 會 決 議 配 發 一 及 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 一 年 度 九 十 九 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 5,195 $ $ 15,649 $ 董 監 事 酬 勞 1,299 3,912 一 年 度 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 股 東 會 決 議 配 發 金 額 $ 5,195 $ 1,299 $ 15,649 $ 3,912 各 年 度 財 務 報 表 認 列 金 額 ( 4,747 ) ( 1,187 ) ( 15,191 ) ( 3,798 ) $ 448 $ 112 $ 458 $ 114 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 各 年 度 財 務 報 表 認 列 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 之 差 異 主 要 係 因 估 計 改 變, 已 分 別 調 整 為 一 一 及 一 年 度 之 損 益 本 公 司 一 二 年 三 月 二 十 六 日 董 事 會 擬 議 一 一 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 6,889 $ 現 金 股 利 62, 有 關 一 一 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 一 二 年 六 月 二 十 八 日 召 開 之 股 東 會 決 議 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 二 一 庫 藏 股 票 單 位 : 仟 股 收 回 原 因 年 初 股 數 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 年 底 股 數 一 一 年 度 轉 讓 股 份 予 員 工 613 2,794 3,407 一 年 度 轉 讓 股 份 予 員 工

132 本 公 司 一 一 年 五 月 十 六 日 董 事 會 決 議 自 集 中 交 易 市 場 買 回 普 通 股 5,000 仟 股, 預 定 買 回 之 期 間 為 一 一 年 五 月 十 七 日 至 一 一 年 七 月 十 五 日, 買 回 區 間 價 格 為 9~ 19 元, 截 至 一 一 年 七 月 十 五 日, 累 積 已 買 回 2,794 仟 股, 金 額 為 38,225 仟 元 本 公 司 一 年 一 月 十 二 日 董 事 會 決 議 自 集 中 交 易 市 場 買 回 普 通 股 3,500 仟 股, 預 定 買 回 之 期 間 為 一 年 一 月 十 三 日 至 一 年 三 月 十 二 日, 買 回 區 間 價 格 為 18~ 31 元, 截 至 一 年 三 月 十 二 日, 累 積 已 買 回 613 仟 股, 金 額 為 15,340 仟 元 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票, 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 及 表 決 權 等 權 利 ; 公 司 買 回 股 份 不 得 超 過 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十, 收 回 股 份 之 總 金 額 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 二 二 所 得 稅 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 ( 17%) 計 算 之 所 得 稅 費 用 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 14,462 $ 13,597 調 節 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 永 久 性 差 異 1,026 ( 1,071) 暫 時 性 差 異 ( 1,866) 6,448 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 90 當 期 應 計 所 得 稅 13,712 18,974 遞 延 所 得 稅 1,932 ( 6,448) 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 540 1,527 所 得 稅 費 用 $ 16,184 $ 14,053 流 ( 接 次 頁 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 之 構 成 項 目 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 動 遞 延 所 得 稅 資 產 未 實 現 兌 換 利 益 ($ 118) ($ 396) 未 實 現 兌 換 損 失 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 2,257 1,

133 ( 承 前 頁 ) 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 壞 帳 損 失 $ 399 $ 3,683 其 他 $ 2,956 $ 6,585 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 資 產 減 損 $ 673 $ 144 採 權 益 法 認 列 國 外 被 投 資 公 司 之 投 資 損 失 10,630 9,598 退 休 金 未 實 際 提 列 數 $ 12,068 $ 10,371 本 公 司 截 至 九 十 九 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 八 十 七 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 $ 70,357 $ 66,503 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 75,696 仟 元 及 69,729 仟 元 一 一 及 一 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 20.88% ( 預 計 ) 及 20.72%( 實 際 ) 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 一 一 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 129

134 二 三 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 一 一 年 度 一 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 75,557 $ 52,141 $ 127,698 $ 75,016 $ 46,755 $ 121,771 退 休 金 4,675 3,814 8,489 4,595 3,259 7,854 員 工 保 險 費 8,780 5,419 14,199 8,499 4,609 13,108 其 他 用 人 費 用 22,120 30,443 52,563 23,045 30,201 53,246 $ 111,132 $ 91,817 $ 202,949 $ 111,155 $ 84,824 $ 195,979 折 舊 費 用 $ 9,790 $ 3,168 $ 12,958 $ 9,708 $ 2,785 $ 12,493 攤 銷 費 用 $ 497 $ 462 $ 959 $ 81 $ 404 $ 485 二 四 每 股 盈 餘 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 金 額 ( 分 子 ) 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 分 母 ) 稅 前 稅 後 一 一 年 度 本 期 淨 利 $ 85,069 $ 68,885 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 85,069 $ 68,885 71,385 $ 1.19 $ 0.96 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 579 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 85,069 $ 68,885 71,964 $ 1.18 $ 0.96 一 年 度 本 期 淨 利 $ 79,983 $ 65,930 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 79,983 $ 65,930 73,085 $ 1.09 $ 0.90 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 1,035 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 79,983 $ 65,930 74,120 $ 1.08 $ 0.89 本 公 司 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 將 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 視 為 費 用 而 非 盈 餘 之 分 配 若 企 業 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 應 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 130

135 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 二 五 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 518,617 $ 518,617 $ 279,340 $ 279,340 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 1,606 1,606 1,255 1,255 應 收 票 據 及 帳 款 181, , , ,933 其 他 應 收 款 5,120 5,120 2,100 2,100 受 限 制 資 產 流 動 ,142 5,142 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 4,874 8,100 存 出 保 證 金 28,067 28,067 33,153 33,153 負 債 短 期 借 款 ,197 18,197 應 付 票 據 及 帳 款 461, , , ,702 應 付 費 用 46,813 46,813 50,544 50,544 其 他 應 付 款 項 7,989 7,989 12,470 12,470 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 10,497 10,497 13,129 13,129 應 付 公 司 債 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 59,518 59,518 ( 二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 受 限 制 資 產 流 動 存 出 保 證 金 短 期 借 款 應 付 票 據 及 帳 款 應 付 費 用 及 其 他 應 付 款 項 131

136 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 為 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 能 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 因 此 不 列 示 公 平 價 值 4. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者 5. 長 期 借 款 及 應 付 公 司 債 以 其 未 來 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 折 現 率 則 以 本 公 司 所 能 獲 得 類 似 條 件 ( 相 近 之 到 期 日 ) 之 長 期 借 款 利 率 為 準 本 項 金 融 商 品 帳 面 價 值 與 公 平 價 值 相 當 ( 三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ $ $ 518,617 $ 279,340 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 1,606 1,255 應 收 票 據 及 帳 款 181, ,933 其 他 應 收 款 5,120 2,100 受 限 制 資 產 流 動 142 5,142 存 出 保 證 金 28,067 33,153 負 債 短 期 借 款 ,197 應 付 票 據 及 帳 款 461, ,702 應 付 費 用 46,813 50,544 其 他 應 付 款 項 7,989 12,470 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 169 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 10,497 13,129 應 付 公 司 債 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 59,

137 ( 四 ) 本 公 司 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 0 仟 元 及 59,518 仟 元 ; 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 516,445 仟 元 及 277,889 仟 元, 金 融 負 債 分 別 為 11,320 仟 元 及 31,326 仟 元 ( 五 ) 本 公 司 一 一 及 一 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 分 別 為 118 仟 元 及 474 仟 元, 利 息 費 用 分 別 為 5,915 仟 元 及 22,306 仟 元 ( 六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 備 供 出 售 金 融 資 產 係 上 市 櫃 之 權 益 證 券, 故 市 場 價 格 變 動 將 使 股 票 投 資 之 公 平 價 值 隨 之 變 動, 故 無 法 合 理 估 計 權 益 證 券 之 市 場 風 險 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 評 估 本 公 司 因 交 易 對 方 或 他 方 未 履 行 合 約 所 遭 受 之 潛 在 影 響, 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合 約 為 評 估 對 象 由 於 本 公 司 之 交 易 對 象 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織, 故 預 期 無 重 大 信 用 風 險 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 本 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 並 無 活 絡 市 場, 故 預 期 具 有 重 大 流 動 性 風 險 4. 利 率 變 動 風 險 本 公 司 之 短 期 及 長 期 借 款, 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務 市 場 利 率 增 加 1%, 將 使 本 公 司 現 金 流 出 一 年 增 加 113 仟 元 133

138 二 六 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 溫 永 宏 本 公 司 之 董 事 長 漢 唐 集 成 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 法 人 董 事 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 之 孫 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 之 曾 孫 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH(S)PTE. LTD. 本 公 司 之 子 公 司 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 一 一 年 度 一 年 度 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 漢 唐 集 成 股 份 有 限 公 司 $ 116 $ 404 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 4,817 16,629 1 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 3,056 7,273 1 WHOLETECH SYSTEM HITECH(S)PTE. LTD. 19, ,252 $ 27,253 2 $ 31,558 2 本 公 司 對 關 係 人 及 非 關 係 人 之 工 程 價 款 依 一 般 工 程 契 約 或 協 議 條 件 辦 理, 另 本 公 司 對 關 係 人 之 收 款 條 件 與 一 般 客 戶 並 無 重 大 差 異, 視 工 程 契 約 或 個 別 協 議 條 件 而 定 上 列 營 建 工 程 收 入 係 承 接 關 係 人 轉 包 之 工 程 一 一 年 度 一 年 度 金 額 % 金 額 % 營 業 成 本 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 $ 8,342 1 $ 13,909 1 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 124 $ 8,466 1 $ 13,

139 本 公 司 對 關 係 人 及 非 關 係 人 之 工 程 委 外 成 本 係 依 一 般 工 程 契 約 或 協 議 條 件 辦 理, 另 本 公 司 對 關 係 人 之 付 款 條 件 與 一 般 廠 商 並 無 重 大 差 異, 視 工 程 契 約 或 個 別 協 議 條 件 而 定 上 列 營 建 工 程 成 本 係 轉 包 給 關 係 人 之 工 程 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 % 金 額 % 應 收 帳 款 漢 唐 集 成 股 份 有 限 公 司 $ $ 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 , 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 1, , WHOLETECH SYSTEM HITECH(S)PTE. LTD. 8, , $ 10, $ 13, 應 付 帳 款 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 $ $ 4, 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 $ $ 4, 本 公 司 於 一 一 年 度 出 售 相 關 辦 公 設 備 予 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及 WHOLETECH SYSTEM HITECH( S) PTE. LTD., 出 售 價 款 分 別 為 84 仟 元 及 78 仟 元, 出 售 利 益 分 別 為 19 仟 元 及 14 仟 元 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 皆 已 全 數 收 款 完 畢 本 公 司 於 一 年 十 二 月 向 漢 科 公 司 董 事 長 溫 永 宏 先 生 及 趙 珂 先 生 購 買 WHOLETECH SYSTEM HITECH( S) PTE. LTD. 100% 之 股 權, 投 資 價 款 為 新 加 坡 幣 1,320 仟 元, 約 當 新 台 幣 30,865 仟 元 135

140 ( 三 ) 背 書 及 保 證 情 形 截 至 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 分 別 提 供 銀 行 定 期 存 款 0 仟 元 及 5,000 仟 元 作 為 各 被 投 資 公 司 背 書 及 保 證 之 擔 保 品, 其 背 書 及 保 證 餘 額 明 細 下 : 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 司 $146,400 $224,798 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 83, ,050 $229,600 $326,848 上 述 背 書 及 保 證 情 形, 係 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及 漢 群 ( 上 海 ) 有 限 公 司 為 營 運 資 金 所 需, 並 由 本 公 司 直 接 為 其 背 書 保 證 ( 四 ) 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 酬 薪 資 訊 : 一 一 年 度 一 年 度 薪 資 $ 19,576 $ 16,769 獎 金 19,818 14,938 紅 利 2,919 9,370 $ 42,313 $ 41,077 二 七 質 抵 押 之 資 產 本 公 司 下 列 資 產 已 提 供 作 為 銀 行 融 資 及 工 程 履 約 保 證 之 擔 保 品 : 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 土 地 $ 54,411 $ 54,411 房 屋 及 建 築 21,593 22,204 受 限 制 銀 行 存 款 142 5,142 二 八 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 $ 76,146 $ 81,757 ( 一 ) 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 因 融 資 或 承 包 工 程 之 存 出 保 證 票 據 分 別 為 119,215 仟 元 及 116,536 仟 元, 因 發 包 工 程 所 收 受 之 存 入 保 證 票 據 分 別 為 299,415 仟 元 及 216,911 仟 元 ( 二 ) 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 已 開 立 尚 未 使 用 信 用 狀 餘 額 分 別 為 1,473 仟 元 及 247 仟 元 136

141 ( 三 ) 本 公 司 於 九 十 六 年 五 月 七 日 銷 售 二 手 機 台 予 偉 悅 實 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 偉 悅 公 司 ), 偉 悅 公 司 認 為 本 公 司 出 售 二 手 機 台 時 之 價 格 與 實 際 出 廠 年 份 之 市 價 不 符, 造 成 偉 悅 公 司 損 失 並 向 本 公 司 求 償 美 金 2,106 仟 元, 然 本 公 司 與 偉 悅 公 司 雙 方 簽 訂 之 買 賣 合 約 中 並 未 約 定 系 爭 二 手 機 台 之 產 製 年 份, 且 按 中 古 機 台 買 賣 慣 例 工 廠 交 貨 現 貨 交 易, 偉 悅 公 司 亦 已 在 愛 爾 蘭 驗 機 後 自 行 打 包 報 關 運 回 台 灣 本 案 民 事 損 害 賠 償 訴 訟 目 前 尚 在 台 灣 新 竹 地 方 法 院 一 年 度 重 訴 字 第 179 號 審 理 中, 惟 上 開 案 件 經 律 師 表 示 : 因 目 前 尚 在 審 理 中, 本 律 師 無 法 對 此 案 件 表 示 意 見 本 案 偉 悅 公 司 以 刑 事 想 入 罪 本 公 司 為 由 提 告, 地 方 法 院 與 台 灣 高 等 法 院 檢 察 署 皆 為 不 起 訴 處 分, 故 本 公 司 一 一 年 度 財 務 報 表 並 未 估 列 此 案 相 關 損 失 二 九 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 一 一 年 度 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 一 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 附 表 二 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 附 註 五 10. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 四 11. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 137

142 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 五 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 暨 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 附 表 三 3. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 附 表 一 4. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 5. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 三 十 營 運 部 門 財 務 資 訊 ( 一 ) 本 公 司 及 子 公 司 主 要 經 營 特 殊 管 路 工 程 及 二 次 配 工 程 之 設 計 規 劃 與 施 工 等 業 務, 並 專 注 於 本 業 之 經 營, 一 一 及 一 年 度 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 績 效 之 資 訊, 均 為 合 併 報 表 之 資 訊, 營 運 部 門 資 訊 已 於 合 併 財 務 報 表 中 揭 露 ( 二 ) 主 要 產 品 收 入 本 公 司 繼 續 營 業 單 位 之 主 要 產 品 及 勞 務 之 收 入 分 析 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 工 程 收 入 $1,053,840 $1,517,028 ( 三 ) 地 區 別 資 訊 : 本 公 司 無 國 外 營 運 部 門, 故 毋 需 揭 露 地 區 別 資 訊 ( 四 ) 主 要 客 戶 資 訊 本 公 司 一 一 及 一 年 度 銷 貨 收 入 占 損 益 表 上 收 入 金 額 10% 以 上 客 戶 明 細 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 客 戶 名 稱 金 額 比 例 % 金 額 比 例 % A 公 司 $ 256, $ 276, B 公 司 232, C 公 司 161, , D 公 司 72, , 所 佔 所 佔 138

143 三 一 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ $ 28,282 $ 2, $ 88,101 日 圓 70, ,526 72, ,123 人 民 幣 ,044 新 加 坡 幣 ,008 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 美 金 3, ,653 4, ,056 新 加 坡 幣 1, ,587 1, ,952 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 , ,517 日 圓 75, ,651 75, ,

144 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 一 一 年 度 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 編 號 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 書 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 0 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 0 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 間 接 持 有 股 權 100% 之 子 公 司 間 接 持 有 股 權 100% 之 子 公 司 保 證 限 額 ( 註 二 ) 累 積 背 書 保 證 金 額 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 保 證 餘 額 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 最 高 限 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 保 證 餘 額 ( 註 三 ) 背 書 保 證 金 額 ( 註 一 ) 淨 值 之 比 率 $ 347,123 $ 224,798 $ 146,400 $ 13% $ 578, , ,050 83,200 7% 578,539 註 一 : 背 書 保 證 最 高 限 額 係 不 超 過 最 近 一 期 經 會 計 師 核 閱 或 查 核 財 務 報 表 所 載 淨 值 之 百 分 之 五 十 註 二 : 對 單 一 企 業 背 書 保 證 限 額 係 不 超 過 最 近 一 期 經 會 計 師 核 閱 或 查 核 財 務 表 所 載 淨 值 之 百 分 之 二 十, 惟 對 海 外 單 一 聯 屬 公 司 背 書 保 證 限 額 係 不 超 過 淨 值 之 百 分 之 三 十 註 三 : 本 公 司 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 對 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 之 實 際 背 書 保 證 金 額 分 別 為 46,400 仟 元 及 0 仟 元 140

145 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 期 與 有 價 證 券 帳 列 科 目 發 行 人 之 關 係 股 數 ( 仟 ) 帳 面 金 額 股 票 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 台 灣 積 體 電 路 製 造 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 WHOLETECH SYSTEM HITECH(S)PTE. 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 LTD. 投 資 竹 塹 投 資 興 業 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 雄 幅 科 技 實 業 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 聯 相 光 電 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 TRADING LIMITED 投 資 WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 TRADING LIMITED 投 資 末 持 股 比 率 市 價 或 淨 值 ( % ) 17 $ 1,606 $ 1,606 3,900 70, ,445 2,000 45, , , , , , , ,120 2,106 70, ,218 2,000 45, ,208 45, ,208 註 : 上 述 有 價 證 券 於 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 並 無 提 供 擔 保 質 押 或 其 他 依 約 定 而 受 限 制 者 141

146 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 民 國 一 一 年 度 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 大 陸 被 投 資 公 司 交 易 對 象 交 易 類 型 金 額 與 一 般 交 未 實 現 利 益 價 格 付 款 條 件 餘 額 百 分 比 ( % ) 易 之 比 較 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 營 業 收 入 $ 4,817 依 約 定 依 一 般 工 程 契 約 或 協 議 條 件 辦 理 $ $ ( 註 一 ) 營 業 成 本 8,342 依 約 定 依 一 般 工 程 契 約 或 協 議 條 件 辦 理 ( 725 ) 90 ( 註 二 ) 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 營 業 收 入 3,056 依 約 定 依 一 般 工 程 契 約 或 協 議 條 件 辦 理 1, ( 註 一 ) 營 業 成 本 ( 註 二 ) 124 依 約 定 依 一 般 工 程 契 約 或 協 議 條 件 辦 理 ( 80 ) 10 註 一 : 營 建 工 程 收 入 係 承 接 關 係 人 轉 包 之 工 程 註 二 : 營 建 工 程 成 本 係 轉 包 給 關 係 人 之 工 程 142

147 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 被 投 資 公 司 資 訊 民 國 一 一 年 度 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 備 註 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 ( 仟 股 ) 比 率 (%) 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 WHOLETECH 英 屬 維 京 群 島 投 資 業 務 $ 121,291 $ 121,291 3, $ 70,445 ( $ 12,299 ) ( $ 12,299 ) 公 司 SYSTEM HITECH WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 LIMITED 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH(S) PTE. LTD. 上 海 市 普 陀 區 光 復 西 路 2899 弄 贏 華 國 際 廣 場 2 號 室 機 電 電 路 及 管 道 工 程 業 業 務 119, , ,218 ( 12,106 ) ( 12,106 ) 模 里 西 斯 投 資 業 務 60,963 60,963 2, ,208 ( 7,962 ) ( 7,962 ) 模 里 西 斯 投 資 業 務 60,963 60,963 2, ,208 ( 7,962 ) ( 7,962 ) 上 海 市 浦 東 新 區 張 楊 北 路 5509 號 1204 室 新 加 坡 電 子 機 器 化 學 品 設 備 管 件 五 金 材 料 等 之 進 出 口 買 賣 貿 易 業 務 水 氣 體 管 線 及 污 水 系 統 之 建 造 氣 體 製 造 燃 料 氣 體 的 主 系 統 分 配 等 業 務 60,963 60, ,208 ( 7,962 ) ( 7,962 ) 30,865 30, ,587 14,186 14,

148 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 一 一 年 度 附 表 五 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 台 幣 仟 元 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本 公 司 直 接 截 至 本 期 止 已 本 期 認 列 期 末 投 資 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 台 灣 匯 出 累 積 台 灣 匯 出 累 積 或 間 接 投 資 匯 回 台 灣 匯 出 收 回 投 資 ( 損 ) 益 帳 面 價 值 投 資 金 額 投 資 金 額 之 持 股 比 例 之 投 資 收 益 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 機 電 電 路 及 管 道 工 程 美 金 3,900 仟 元 註 一 $ 119,534 $ $ $ 119, % ( $ 12,106 ) $ 70,218 $ 有 限 公 司 業 業 務 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 電 子 機 器 化 學 品 設 美 金 2,000 仟 元 註 二 60,963 60, % ( 7,962 ) 45,208 限 公 司 備 管 件 五 金 材 料 等 之 進 出 口 買 賣 貿 易 業 務 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $180,497 美 金 6,407 仟 元 $694,246 註 一 : 透 過 子 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 轉 投 資 投 審 會 已 核 准 本 公 司 申 請 透 過 子 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 轉 投 資 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 金 額 4,407 仟 元 美 金, 截 止 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 已 匯 出 投 資 款 3,900 仟 元 美 金 註 二 : 投 審 會 已 核 准 本 公 司 申 請 透 過 子 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. 轉 投 資 WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED 再 轉 投 資 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 金 額 2,000 仟 元 美 金, 截 止 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 已 匯 出 投 資 款 2,000 仟 元 美 金 144

149 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 及 約 當 現 金 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 一 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 現 金 零 用 金 $ 1,001 庫 存 現 金 ( 註 一 ) 1,303 支 票 存 款 10 活 期 存 款 ( 註 二 ) 122, ,817 約 當 現 金 銀 行 支 票 393,800 $ 518,617 註 一 : 包 括 新 台 幣 800 仟 元 人 民 幣 47 仟 元 ( 兌 換 率 4.70) 日 圓 182 仟 元 ( 兌 換 率 0.38) 港 幣 3 仟 元 ( 兌 換 率 4.06) 韓 元 1,956 仟 元 ( 兌 換 率 0.03) 美 金 2 仟 元 ( 兌 換 率 30.20) 及 歐 元 2 仟 元 ( 兌 換 率 39.17) 註 二 : 包 括 台 幣 115,689 仟 元 美 金 140 仟 元 ( 兌 換 率 29.04) 日 圓 8,187 仟 元 ( 兌 換 率 0.34) 及 港 幣 2 仟 元 ( 兌 換 率 3.75) 145

150 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 二 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 台 幣 仟 元 仟 單 位 市 價 項 目 或 仟 股 取 得 成 本 單 價 ( 元 ) 總 價 股 票 台 灣 積 體 電 路 製 造 股 份 有 限 公 司 17 $ $ 1,

151 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 應 收 票 據 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 金 額 非 關 係 人 台 灣 賽 孚 思 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 5,585 鼎 承 光 電 股 份 有 限 公 司 2,834 泰 谷 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 2,114 哲 毅 水 電 工 程 有 限 公 司 2,100 $ 12,

152 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 應 收 帳 款 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 金 額 關 係 人 WHOLETECH SYSTEM HITECH(S) PTE. LTD. $ 8,539 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 1,307 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ,516 非 關 係 人 聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 31,010 台 灣 帝 歐 希 數 位 光 學 股 份 有 限 公 司 23,481 台 灣 積 體 電 路 製 造 股 份 有 限 公 司 22,267 渝 德 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 9,189 晶 元 光 電 股 份 有 限 公 司 8,812 旺 宏 電 子 股 份 有 限 公 司 6,822 其 他 ( 註 ) 61, ,033 減 : 備 抵 呆 帳 ( 4,207 ) 158,826 $ 169,342 註 : 各 戶 餘 額 皆 未 超 過 本 科 目 餘 額 百 分 之 五 148

153 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 存 貨 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 金 額 項 目 成 本 淨 變 現 價 值 營 建 工 程 材 料 $ 326,031 $ 355,

154 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 受 限 制 資 產 流 動 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 受 限 制 定 期 存 款 ( 註 ) $ 142 註 : 期 間 ~ , 利 率 0.94% 150

155 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 其 他 流 動 資 產 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 七 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 預 付 貨 款 $ 2,972 預 付 工 程 款 2,721 暫 付 款 2,058 預 付 保 險 費 692 用 品 盤 存 690 其 他 ( 註 ) 348 $ 9,481 註 : 各 項 餘 額 皆 未 超 過 本 科 目 餘 額 百 分 之 五 151

156 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 變 動 明 細 表 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 八 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 台 幣 仟 元 按 權 益 法 認 列 之 投 資 期 初 餘 額 本 期 增 加 ( 損 ) 益 累 積 換 算 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 提 供 擔 保 或 被 投 資 公 司 名 稱 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ( 註 一 ) 調 整 數 股 數 ( 仟 股 ) 持 股 比 例 金 額 淨 值 ( 註 二 ) 質 押 情 形 備 註 採 權 益 法 計 價 WHOLETECH SYSTEM 3,900 $ 85,875 $ ( $ 12,299 ) ( $ 3,131 ) 3, $ 70,445 $ 70,445 無 HITECH LIMITED WHOLETECH SYSTEM 2,000 55,181 ( 7,962 ) ( 2,011 ) 2, ,208 45,208 無 HITECH INC. WHOLETECH SYSTEM ,952 14, ,587 45,587 無 HITECH(S)PTE. LTD. $ 172,008 $ ( $ 6,075 ) ( $ 4,693 ) $ 161,240 $ 161,240 註 一 : 按 經 會 計 師 查 核 之 一 一 年 度 財 務 報 表 計 算 註 二 : 股 權 淨 值 主 要 係 依 據 被 投 資 公 司 之 財 務 報 表 及 本 公 司 持 股 比 例 所 計 算 152

157 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 固 定 資 產 變 動 明 細 表 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 九 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 重 分 類 ( 註 三 ) 期 末 餘 額 成 本 土 地 $ 54,411 $ 28,880 $ $ $ 83,291 房 屋 及 建 築 55,580 3,128 58,708 機 器 設 備 65,731 1,383 ( 1,572 ) 2,340 67,882 運 輸 設 備 14, ( 196 ) 15,227 辦 公 設 備 18,359 4,131 ( 2,159 ) 20,331 其 他 設 備 61 ( 22 ) 39 預 付 設 備 款 2, ( 2,340 ) ,353 $ 38,094 ( $ 3,927 ) ( $ 22 ) 245,498 累 積 折 舊 房 屋 及 建 築 21,039 $ 3,531 $ $ 24,570 機 器 設 備 38,281 6,236 ( 1,372 ) 43,145 運 輸 設 備 7,082 1,501 ( 164 ) 8,419 辦 公 設 備 12,324 1,671 ( 1,606 ) 12,389 其 他 設 備 ( 12 ) 27 78,746 $ 12,958 ( $ 3,142 ) ( $ 12 ) 88,550 $ 132,607 $ 156,948 註 一 : 固 定 資 產 投 保 金 額 為 77,070 仟 元 註 二 : 固 定 資 產 淨 額 76,004 仟 元, 已 抵 押 作 為 銀 行 融 資 之 擔 保 品, 請 詳 附 註 二 七 註 三 : 本 期 重 分 類 淨 額 10 仟 元, 係 自 固 定 資 產 其 他 設 備 重 分 類 至 遞 延 費 用 電 腦 軟 體 項 下 153

158 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 遞 延 費 用 變 動 明 細 表 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 十 單 位 : 新 台 幣 仟 元 重 分 類 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 攤 銷 ( 註 ) 期 末 餘 額 攤 銷 年 限 電 腦 軟 體 $ 1,509 $ 1,354 ( $ 959 ) $ 10 $ 1,914 1~6 年 註 : 係 自 固 定 資 產 其 他 設 備 淨 額 轉 入 154

159 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 存 出 保 證 金 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 十 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 工 程 押 標 金 $ 23,559 工 程 保 固 金 2,248 其 他 ( 註 ) 2,260 $ 28,067 註 : 各 項 餘 額 皆 未 超 過 本 科 目 餘 額 百 分 之 五 155

160 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 短 期 借 款 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 十 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 借 款 種 類 及 債 權 人 借 款 期 限 年 利 率 ( % ) 金 額 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 兆 豐 商 業 銀 行 購 料 借 款 ~ $ 823 $ 30,

161 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 應 付 票 據 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 十 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 金 額 非 關 係 人 彰 京 開 發 股 份 有 限 公 司 $ 14,861 士 林 電 機 廠 股 份 有 限 公 司 10,206 伸 泰 國 際 股 份 有 限 公 司 9,507 其 他 ( 註 ) 94,648 $ 129,222 註 : 各 戶 餘 額 皆 未 超 過 本 科 目 餘 額 百 分 之 五 157

162 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 應 付 帳 款 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 十 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 金 額 關 係 人 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 $ 725 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 非 關 係 人 FUJITEC INTERNATIONAL INC. 26,114 其 他 ( 註 ) 305, ,796 $ 332,601 註 : 各 戶 餘 額 皆 未 超 過 本 科 目 餘 額 百 分 之 五 158

163 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 應 付 費 用 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 十 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 薪 資 $ 41,429 應 付 保 險 費 2,484 其 他 ( 註 ) 2,900 $ 46,813 註 : 各 項 餘 額 皆 未 超 過 本 科 目 餘 額 百 分 之 五 159

164 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 其 他 應 付 款 項 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 十 六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 應 付 員 工 紅 利 $ 4,968 其 他 應 付 款 1,560 應 付 董 監 酬 勞 1,242 其 他 ( 註 ) 219 $ 7,989 註 : 各 項 餘 額 皆 未 超 過 本 科 目 餘 額 百 分 之 五 160

165 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 其 他 流 動 負 債 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 十 七 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 代 收 款 $ 1,078 暫 收 款 819 $ 1,

166 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 借 款 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 十 八 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 限 還 款 辦 法 利 率 抵 押 或 擔 保 玉 山 商 業 銀 行 抵 押 借 款 $ 8, ~ 每 月 付 息 機 動 土 地 帳 面 價 值 54,411 仟 元 及 房 屋 及 建 築 帳 面 價 值 21,593 仟 元 玉 山 商 業 銀 行 抵 押 借 款 2, ~ 每 月 付 息 機 動 '' 10,497 減 : 一 年 內 到 期 長 期 借 款 ( 2,632 ) $ 7,865 註 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 借 款 年 利 率 為 2.11% 162

167 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 應 付 公 司 債 明 細 表 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 十 九 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 台 幣 仟 元 未 攤 銷 債 券 名 稱 發 行 日 期 付 息 日 期 利 率 ( % ) 發 行 總 額 買 回 註 銷 轉 換 期 末 餘 額 溢 ( 折 ) 價 帳 面 價 值 償 還 辦 法 擔 保 情 形 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 票 面 利 率 為 0% $ 350,000 ( $ 349,700 ) ( $ 300 ) $ $ $ 詳 附 註 十 六 無 163

168 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 營 業 收 入 明 細 表 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 二 十 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 完 工 比 例 法 已 完 工 工 程 收 入 $ 302,239 完 工 比 例 法 未 完 工 工 程 收 入 751,847 1,054,086 減 : 工 程 收 入 退 回 及 折 讓 ( 246 ) $ 1,053,

169 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 營 業 成 本 明 細 表 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 二 十 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 小 計 合 計 直 接 原 料 期 初 工 程 材 料 $ 307,177 加 : 本 期 進 料 303,629 期 末 工 程 材 料 ( 326,031 ) 284,775 本 期 投 入 外 包 工 程 386,558 本 期 投 入 工 程 費 用 79,901 本 期 投 入 工 程 工 資 97,089 本 期 投 入 總 成 本 848,323 加 : 期 初 在 建 工 程 已 投 入 成 本 $ 2,080,639 期 初 在 建 工 程 已 實 現 利 益 287,573 期 初 存 貨 餘 額 2,368,212 減 : 期 末 在 建 工 程 已 實 現 利 益 ( 1,475,293 ) 期 末 在 建 工 程 已 投 入 成 本 ( 285,235 ) ( 1,760,528 ) 期 末 存 貨 餘 額 加 : 期 末 在 建 工 程 已 實 現 利 益 1,475,293 累 積 至 本 年 度 止 已 認 列 之 工 程 成 本 285,235 1,760,528 減 : 期 初 在 建 工 程 已 實 現 利 益 ( 287,573 ) 累 計 至 前 年 度 止 已 認 列 之 工 程 成 本 ( 2,080,639 ) ( 2,368,212 ) 營 建 工 程 成 本 小 計 848,323 營 業 成 本 合 計 $ 848,

170 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 工 程 費 用 明 細 表 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 二 十 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 勞 務 費 $ 11,334 折 舊 9,790 保 險 費 9,624 修 繕 費 5,005 退 休 金 4,675 其 他 ( 註 ) 39,473 $ 79,901 註 : 各 項 餘 額 皆 未 超 過 本 科 目 餘 額 百 分 之 五 166

171 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 營 業 費 用 明 細 表 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 明 細 表 二 十 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 究 發 展 費 用 薪 資 支 出 $ 26,254 $ 51,170 $ 6,601 勞 務 費 9,470 交 際 費 6,523 其 他 ( 註 ) 14,134 12,468 2,356 $ 40,388 $ 79,631 $ 8,957 註 : 各 項 餘 額 皆 未 超 過 各 科 目 餘 額 百 分 之 五 167

172 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 一 一 年 度 ( 自 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 溫 永 宏 中 華 民 國 一 二 年 三 月 二 十 六 日 168

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181 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 一 一 及 一 年 度 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 合 併 公 司 沿 革 及 營 業 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 漢 科 公 司 ) 成 立 於 七 十 九 年 八 月, 主 要 營 業 項 目 為 (1) 半 導 體 設 備 特 殊 管 路 設 備 特 殊 化 工 設 備 排 氣 設 備 廢 氣 處 理 設 備 工 程 塑 膠 自 動 控 制 系 統 設 備 規 劃 設 計 安 裝 工 程 承 包 買 賣 維 護 業 務 (2) 儀 錶 冷 熱 氣 交 換 塔 槽 工 作 檯 藥 品 槽 化 學 煙 櫃 層 流 檯 之 設 計 安 裝 工 程 承 包 買 賣 維 護 業 務 (3) 前 項 設 備 產 品 與 機 械 零 件 等 之 買 賣 及 進 出 口 貿 易 漢 科 公 司 股 票 自 九 十 六 年 元 月 九 日 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 買 賣 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED( B.V.I.)( 以 下 簡 稱 WHOLETECH ) 於 八 十 九 年 十 一 月 設 立 於 英 屬 維 京 群 島, 以 一 般 投 資 為 主 要 業 務, 漢 科 公 司 持 股 比 例 為 100% WHOLETECH SYSTEM HITECH INC.( Mauritius)( 以 下 簡 稱 WHOLETECH INC. ) 於 九 十 六 年 八 月 設 立 於 模 里 西 斯, 以 一 般 投 資 為 主 要 業 務, 漢 科 公 司 持 股 比 例 為 100% WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED ( Mauritius)( 以 下 簡 稱 GROUP ) 於 九 十 六 年 八 月 設 立 於 模 里 西 斯, 以 一 般 投 資 為 主 要 業 務,GROUP 為 WHOLETECH INC. 投 資 成 立 之 子 公 司, 持 股 比 例 為 100% 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 上 海 漢 科 公 司 ) 於 九 十 年 四 月 設 立 於 上 海 之 獨 資 企 業, 經 營 年 限 為 三 十 年 上 海 漢 科 公 司 為 WHOLETECH 投 資 成 立 之 子 公 司, 持 股 比 例 為 100%, 主 要 營 業 項 目 為 集 成 電 路 等 領 域 的 高 純 介 質 輸 送 管 線 的 配 置 業 務 和 技 術 服 務 177

182 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 上 海 漢 群 公 司 ) 於 九 十 七 年 一 月 設 立 於 上 海 之 獨 資 企 業, 經 營 年 限 為 二 十 年 上 海 漢 群 公 司 為 GROUP 投 資 成 立 之 子 公 司, 持 股 比 例 為 100%, 其 主 要 業 務 為 經 營 電 子 機 器 化 學 品 設 備 及 管 件 五 金 材 料 等 進 出 口 買 賣 貿 易 業 務 WHOLETECH SYSTEM HITECH( S)PTE. LTD.( 以 下 簡 稱 新 加 坡 漢 科 公 司 ) 於 八 十 五 年 四 月 設 立 於 新 加 坡 之 獨 資 企 業, 主 要 營 業 項 目 為 水 系 統 氣 體 管 線 系 統 與 汙 水 系 統 的 配 置 業 務 和 技 術 服 務 漢 科 公 司 為 營 運 所 需, 於 一 年 十 二 月 取 得 新 加 坡 漢 科 公 司 100% 股 權 假 設 本 公 司 於 一 年 初 即 與 新 加 坡 漢 科 公 司 合 併, 一 年 度 合 併 經 營 結 果 之 擬 制 性 資 訊 列 示 如 下 : 一 年 度 銷 貨 收 入 淨 額 $ 1,787,245 繼 續 營 業 單 位 稅 前 利 益 94,729 淨 利 80,041 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 按 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 一 年 度 73,085 仟 股 計 算 1.10 截 至 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 員 工 人 數 分 別 為 344 人 及 341 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 合 併 財 務 報 表 編 製 準 則 母 公 司 直 接 或 透 過 子 公 司 間 接 持 有 被 投 資 公 司 普 通 股 股 權 達 百 分 之 五 十 以 上 者, 其 財 務 報 表 予 以 合 併 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 母 子 公 司 間 重 大 之 交 易 及 其 餘 額, 業 已 銷 除 一 一 及 一 年 度 合 併 財 務 報 表 編 製 主 體 包 括 漢 科 公 司 WHOLETECH WHOLETECH INC. GROUP 上 海 漢 科 公 司 上 海 漢 群 公 司 及 新 加 坡 漢 科 公 司 178

183 ( 二 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 合 併 公 司 所 有 國 外 營 運 機 構 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 如 下 : 資 產 及 負 債 科 目 均 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 股 利 按 宣 告 日 之 匯 率 換 算 ; 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 ; 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 入 換 算 調 整 數, 列 於 股 東 權 益 之 調 整 項 目, 俟 國 外 營 運 機 構 出 售 或 清 算 時 併 入 損 益 計 算 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 實 際 收 付 結 清 時 所 產 生 之 兌 換 差 額, 作 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 外 幣 長 期 投 資 按 權 益 法 計 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益 做 為 依 據, 兌 換 差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 前 述 即 期 匯 率 係 以 主 要 往 來 銀 行 之 中 價 買 價 或 賣 價 為 評 價 基 礎 ( 三 ) 會 計 估 計 依 照 前 述 準 則 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 合 併 公 司 對 於 備 抵 呆 帳 存 貨 跌 價 損 失 固 定 資 產 折 舊 所 得 稅 退 休 金 未 決 訟 案 損 失 長 期 工 程 合 約 損 失 以 及 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 費 用 等 之 提 列, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 ( 四 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金, 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 之 資 產 ; 固 定 資 產 無 形 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 但 合 併 公 司 從 事 於 營 建 半 導 體 設 備 特 殊 管 路 設 備 及 相 關 工 程 承 包 業 務 部 分, 其 營 業 週 期 長 於 一 年, 是 以 與 營 建 業 務 相 關 之 資 產 及 負 債, 係 按 營 業 週 期 作 為 劃 分 流 動 或 非 流 動 之 標 準 179

184 ( 五 ) 約 當 現 金 約 當 現 金 係 銀 行 支 票, 其 帳 面 價 值 近 似 公 平 價 值 ( 六 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 合 併 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時, 認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ; 於 合 約 權 利 喪 失 控 制 時, 除 列 金 融 資 產 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量, 交 易 成 本 列 為 當 期 費 用, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 投 資 後 所 收 到 之 現 金 股 利 列 為 當 期 收 益 金 融 商 品 除 列 時, 出 售 所 得 價 款 或 支 付 金 額 與 帳 面 價 值 之 差 額, 計 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 割 日 會 計 處 理 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值, 債 券 係 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 資 產 負 債 表 日 之 參 考 價 ; 無 活 絡 市 場 之 金 融 商 品, 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 ( 七 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 割 日 會 計 處 理 備 供 出 售 金 融 資 產 之 認 列 或 除 列 時 點, 以 及 公 平 價 值 之 基 礎, 均 與 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 相 同 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分, 係 自 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 債 務 商 品 原 始 認 列 金 額 與 到 期 金 額 間 之 差 額, 採 用 利 息 法 攤 銷 之 利 息, 認 列 為 當 期 損 益 180

185 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 ( 八 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 等, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 股 利 之 會 計 處 理, 與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 同 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 九 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 合 併 公 司 對 於 應 收 帳 款 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 應 收 帳 款 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 應 收 帳 款 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 影 響 者, 該 應 收 帳 款 則 視 為 已 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : 1. 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ; 或 2. 應 收 帳 款 發 生 逾 期 之 情 形 ; 或 3. 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 針 對 某 些 應 收 款 項 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 組 合 基 礎 來 評 估 減 損 應 收 帳 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 合 併 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 帳 款 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 為 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 預 期 未 來 現 金 流 量 以 該 應 收 帳 款 原 始 有 效 利 率 折 現 值 之 間 的 差 額 應 收 款 項 之 帳 面 金 額 係 藉 由 備 抵 評 價 科 目 調 降 當 應 收 款 項 視 為 無 法 回 收 時, 係 沖 銷 備 抵 評 價 科 目 原 先 已 沖 銷 而 後 續 回 收 之 款 項 係 貸 記 備 抵 評 價 科 目 備 抵 評 價 科 目 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 為 呆 帳 損 失 ( 十 ) 資 產 減 損 倘 資 產 ( 主 要 為 固 定 資 產 無 形 資 產 閒 置 資 產 及 遞 延 費 用 等 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 181

186 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 進 行 減 損 測 試 時, 商 譽 係 分 攤 到 合 併 公 司 預 計 能 享 受 合 併 綜 效 之 各 相 關 現 金 產 生 單 位 商 譽 所 屬 現 金 產 生 單 位 除 有 跡 象 顯 示 可 能 減 損 外, 每 年 應 藉 由 各 單 位 帳 面 價 值 ( 包 含 商 譽 ) 與 其 可 回 收 金 額 之 比 較, 進 行 各 單 位 之 減 損 測 試 各 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 價 值, 減 損 損 失 先 就 已 分 攤 至 該 現 金 產 生 單 位 之 商 譽, 減 少 其 帳 面 價 值 次 就 其 餘 減 損 損 失 再 依 現 金 產 生 單 位 中 各 資 產 帳 面 價 值 等 比 例 分 攤 至 各 資 產 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 ( 十 一 ) 存 貨 存 貨 係 工 程 材 料 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 ( 十 二 ) 營 建 工 程 之 會 計 處 理 及 損 益 認 列 承 攬 之 工 程 合 約, 按 各 工 程 案 別 分 別 計 算 成 本, 凡 符 合 下 列 條 件 者, 採 完 工 比 例 法 認 列 工 程 損 益, 餘 採 全 部 完 工 法 認 列 工 程 損 益 : 1. 應 收 工 程 總 價 可 合 理 估 計 2. 履 行 合 約 所 須 投 入 成 本 與 期 末 完 工 程 度 均 可 合 理 估 計 3. 歸 屬 於 合 約 之 成 本 可 合 理 辨 認 採 完 工 比 例 法 之 工 程 合 約 係 以 期 末 完 工 比 例, 計 算 累 積 工 程 利 益 減 除 前 期 已 認 列 之 累 積 利 益 後, 作 為 本 期 工 程 利 益 但 前 期 已 認 列 之 累 積 利 益 超 過 本 期 期 末 按 完 工 比 例 所 計 算 之 累 積 利 益 時, 其 超 過 部 分 作 為 本 期 工 程 損 失 完 工 比 例 之 衡 量 係 按 工 程 成 本 比 例 法, 按 投 入 成 本 與 估 計 總 成 本 之 比 例 衡 量 完 工 程 度 工 程 合 約 如 估 計 發 生 虧 損 時, 不 論 採 用 何 種 方 法, 均 於 發 生 年 度 全 數 認 列 為 工 程 損 失 如 以 後 年 度 估 計 損 失 減 少 時, 則 將 減 少 數 作 為 該 年 度 利 益 182

187 在 建 工 程 及 預 收 工 程 款 依 各 工 程 案 別 分 別 歸 屬, 在 建 工 程 包 括 實 際 投 入 成 本 及 依 完 工 比 例 認 列 之 工 程 利 益, 預 收 工 程 款 則 為 累 計 預 收 之 工 程 款 項, 若 同 一 工 程 之 在 建 工 程 成 本 餘 額 超 過 預 收 工 程 款 餘 額 時, 預 收 工 程 款 列 為 在 建 工 程 成 本 之 減 項, 並 列 於 流 動 資 產 項 下, 反 之 在 建 工 程 成 本 列 為 預 收 工 程 款 之 減 項, 並 列 於 流 動 負 債 項 下 ( 十 三 ) 固 定 資 產 及 閒 置 資 產 固 定 資 產 以 成 本 減 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 計 價 固 定 資 產 購 建 期 間 為 該 項 資 產 所 支 出 款 項 而 負 擔 之 利 息, 予 以 資 本 化 列 為 固 定 資 產 之 成 本 重 大 之 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出 ; 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 期 費 用 固 定 資 產 折 舊 採 用 平 均 法 依 下 列 估 計 耐 用 年 限 計 提 : 房 屋 及 建 築, 二 至 五 十 五 年 ; 機 器 設 備, 二 至 十 年 ; 運 輸 設 備, 二 至 十 年 ; 辦 公 設 備, 一 至 五 年 ; 其 他 設 備, 二 年 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 就 其 殘 值 按 重 行 估 計 可 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 固 定 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 相 關 成 本 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 均 自 帳 上 減 除 處 分 固 定 資 產 之 利 益 或 損 失, 列 為 當 期 之 營 業 外 利 益 或 損 失 ( 十 四 ) 遞 延 費 用 主 係 電 腦 軟 體 成 本, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 採 用 平 均 法 依 其 效 益 年 限 分 期 攤 銷 ; 電 腦 軟 體 成 本 按 一 至 六 年 攤 銷 ( 十 五 ) 可 轉 換 公 司 債 九 十 五 年 一 月 一 日 以 後 發 行 之 可 轉 換 公 司 債, 若 持 有 人 有 權 以 固 定 價 格 或 固 定 數 量 債 券 轉 換 漢 科 公 司 固 定 數 量 股 份 時, 係 以 全 部 發 行 價 格 減 除 經 單 獨 衡 量 之 負 債 組 成 要 素 金 額 後, 分 攤 至 權 益 ( 資 本 公 積 認 股 權 ) 組 成 要 素 非 屬 衍 生 性 商 品 之 負 債 組 成 要 素 係 以 利 息 法 之 攤 銷 後 成 本 衡 量, 相 關 之 利 息 贖 回 或 再 融 資 之 利 益 及 損 失 認 列 為 當 期 損 益 當 公 司 債 於 到 期 前 被 持 有 人 要 求 轉 換 時, 先 調 整 帳 列 負 債 組 成 要 素 ( 包 括 公 司 債 及 分 別 認 列 之 嵌 入 非 權 益 式 衍 生 183

188 性 商 品 ) 於 轉 換 時 應 有 之 帳 面 價 值, 再 以 前 述 負 債 組 成 要 素 帳 面 價 值 加 計 權 益 組 成 要 素 帳 面 價 值 作 為 發 行 普 通 股 之 入 帳 基 礎 當 公 司 債 於 約 定 賣 回 期 間 屆 滿 日 可 換 得 普 通 股 之 市 價 高 於 約 定 賣 回 價 格 時, 將 賣 回 權 之 公 平 價 值 一 次 轉 列 資 本 公 積 ; 反 之, 則 將 賣 回 權 之 公 平 價 值 認 列 為 當 期 利 益 但 若 約 定 將 根 據 市 價 調 整 轉 換 價 格, 無 論 其 是 否 具 反 稀 釋 條 款, 其 轉 換 權 均 不 符 合 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 分 類 為 權 益 之 條 件, 故 此 類 轉 換 公 司 債 並 未 包 含 權 益 組 成 要 素, 不 具 有 權 益 組 成 要 素 時, 則 將 整 體 混 合 商 品 指 定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債, 或 以 全 部 發 行 價 格 減 除 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 公 平 價 值 後 之 餘 額, 為 主 契 約 之 原 始 帳 面 價 值 ( 十 六 ) 退 休 金 漢 科 公 司 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 確 定 給 付 退 休 辦 法 發 生 縮 減 或 清 償 時, 將 縮 減 或 清 償 損 益 列 入 當 期 之 淨 退 休 金 成 本 ( 十 七 ) 所 得 稅 所 得 稅 作 同 期 間 及 跨 期 間 之 分 攤, 亦 即 ( 一 ) 將 部 分 所 得 稅 分 攤 至 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 及 ( 二 ) 可 減 除 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 184

189 ( 十 八 ) 庫 藏 股 票 漢 科 公 司 買 回 已 發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票 時, 將 所 支 付 之 成 本 借 記 庫 藏 股 票, 列 為 股 東 權 益 之 減 項 ( 十 九 ) 收 入 之 認 列 合 併 公 司 係 於 貨 物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉 予 客 戶 時 認 列 銷 貨 收 入, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 銷 貨 收 入 係 按 合 併 公 司 與 買 方 所 協 議 交 易 對 價 ( 考 量 商 業 折 扣 及 數 量 折 扣 後 ) 之 公 平 價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 ( 二 十 ) 重 分 類 一 年 度 之 合 併 財 務 報 表 若 干 項 目 經 重 分 類, 俾 配 合 一 一 年 度 合 併 財 務 報 表 之 表 達 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 金 融 商 品 之 會 計 處 理 合 併 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 ( 一 ) 將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍 ;( 二 ) 修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ; ( 三 ) 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ; ( 四 ) 增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範 ; 及 ( 五 ) 債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理 此 項 會 計 變 動, 使 一 年 度 本 期 淨 利 增 加 1,066 仟 元, 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 增 加 0.01 元 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 合 併 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 該 公 報 之 規 定 係 以 管 理 階 層 制 定 營 運 事 項 決 策 時 所 使 用 之 企 業 組 成 部 分 相 關 資 訊 為 基 礎, 營 運 部 門 之 辨 識 則 以 主 要 營 運 決 策 者 定 期 複 核 用 以 分 配 資 源 予 部 門 與 評 量 績 效 之 內 部 報 告 為 基 礎 該 公 報 係 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露, 採 用 該 公 報 僅 對 合 併 公 司 部 門 別 資 訊 之 報 導 方 式 產 生 改 變 185

190 四 現 金 及 約 當 現 金 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 6,679 $ 4,662 銀 行 支 票 存 款 10 4,784 銀 行 活 期 存 款 169,622 97,188 約 當 現 金 銀 行 支 票 393, ,900 $ 570,111 $ 321,534 五 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 交 易 目 的 之 金 融 負 債 流 動 轉 換 公 司 債 之 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 $ $ 169 一 一 及 一 年 度 交 易 為 目 的 之 金 融 資 產 產 生 之 淨 損 失 分 別 為 0 仟 元 及 686 仟 元 交 易 為 目 的 之 金 融 負 債 產 生 之 淨 利 益 分 別 為 169 仟 元 及 29,319 仟 元 六 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 1,606 $ 1,255 七 應 收 票 據 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 非 關 係 人 $ 17,316 $ 17,240 八 應 收 帳 款 淨 額 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 非 關 係 人 $ 236,826 $ 456,665 減 : 備 抵 呆 帳 ( 23,307 ) ( 44,316 ) 213, ,349 關 係 人 2,871 6,837 $ 216,390 $ 419,

191 合 併 公 司 備 抵 呆 帳 之 變 動 情 形 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 應 收 票 據 應 收 帳 款 應 收 票 據 應 收 帳 款 年 初 餘 額 $ $ 44,316 $ $ 31,512 加 : 本 年 度 提 列 呆 帳 費 用 11,752 減 : 本 年 度 實 際 沖 銷 ( 204 ) 減 : 本 年 度 迴 轉 呆 帳 費 用 ( 20,253 ) 換 算 調 整 數 ( 756 ) 1,256 年 底 餘 額 $ $ 23,307 $ $ 44,316 九 存 貨 淨 額 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 工 程 材 料 $ 359,394 $ 333,668 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 13,598 仟 元 及 11,137 仟 元 一 一 及 一 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 990,559 仟 元 及 1,442,225 仟 元 一 一 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 2,470 仟 元, 一 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 為 6,605 仟 元, 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 係 因 存 貨 於 特 定 市 場 之 銷 售 價 格 上 揚 所 致 十 在 建 工 程 及 預 收 工 程 款 ( 一 ) 在 建 工 程 超 過 預 收 工 程 款 者 其 淨 額 列 為 流 動 資 產, 明 細 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 工 程 別 在 建 工 程 預 收 工 程 款 W10E0154 $ 123,737 $ 105,897 W11EC , ,086 W12M , ,145 其 他 ( 未 超 過 5%) 1,440,252 1,069,899 1,925,145 $ 1,532,027 減 : 預 收 工 程 款 ( 1,532,027 ) $ 393,

192 一 年 十 二 月 三 十 一 日 工 程 別 在 建 工 程 預 收 工 程 款 W9E0820 $ 179,000 $ 161,100 W9E , ,857 其 他 ( 未 超 過 5%) 2,153,973 1,560,747 2,469,517 $ 1,830,704 減 : 預 收 工 程 款 ( 1,830,704 ) $ 638,813 ( 二 ) 預 收 工 程 款 超 過 在 建 工 程 者 其 淨 額 列 為 流 動 負 債, 明 細 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 工 程 別 在 建 工 程 預 收 工 程 款 其 他 ( 未 超 過 5%) $ 180,979 $ 209,825 減 : 在 建 工 程 ( 180,979 ) $ 28,846 一 年 十 二 月 三 十 一 日 工 程 別 在 建 工 程 預 收 工 程 款 其 他 ( 未 超 過 5%) $ 254,464 $ 277,139 減 : 在 建 工 程 ( 254,464 ) $ 22,675 ( 三 ) 合 併 公 司 一 一 年 度 工 程 個 案 金 額 達 實 收 資 本 10% 之 重 要 工 程 列 示 如 下 : 工 程 別 合 約 總 價 估 計 總 成 本 已 完 工 比 例 % 預 計 完 工 年 度 已 認 列 之 累 積 工 程 利 益 W8E0636 $ 94,057 $ 87, $ 6,152 W10E , , ,552 W11EC , , ,340 W12M , , ,077 ( 四 ) 合 併 公 司 一 年 度 工 程 個 案 金 額 達 實 收 資 本 10% 之 重 要 工 程 列 示 如 下 : 工 程 別 合 約 總 價 估 計 總 成 本 已 完 工 比 例 % 預 計 完 工 年 度 已 認 列 之 累 積 工 程 利 益 W8E0636 $ 94,057 $ 87, $ 6,152 W9E , , ,405 W9E , , ,431 W10E , , ,675 W10E , , ,877 W11EC , , ,

193 ( 五 ) 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 在 建 工 程 投 保 金 額 分 別 為 1,006,770 仟 元 及 785,559 仟 元 十 一 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 股 權 % 金 額 股 權 % 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 竹 塹 投 資 興 業 股 份 有 限 公 司 $ 1,654 1 $ 2,000 1 雄 幅 科 技 實 業 股 份 有 限 公 司 1, ,100 5 聯 相 光 電 股 份 有 限 公 司 2,120 5,000 $ 4,874 $ 8,100 合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 合 併 公 司 所 持 有 之 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 股 票 股 權 淨 值 已 低 於 原 始 投 資 成 本, 有 減 損 之 客 觀 證 據, 並 已 於 一 一 年 度 認 列 減 損 損 失 3,226 仟 元 十 二 固 定 資 產 一 一 年 度 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 預 付 設 備 款 合 計 成 本 年 初 餘 額 $ 54,411 $ 55,580 $ 135,746 $ 25,156 $ 23,331 $ 61 $ 62,043 $ 356,328 本 年 度 增 加 28,880 3,128 1, , ,375 本 年 度 處 分 ( 13,973 ) ( 6,096 ) ( 4,704 ) ( 24,773 ) 本 年 度 重 分 類 57,944 2,340 ( 22 ) ( 60,284 ) ( 22 ) 換 算 調 整 數 ( 1,932 ) ( 60 ) ( 86 ) ( 2,295 ) ( 4,373 ) 年 底 餘 額 83, , ,596 19,552 23, ,535 累 計 折 舊 年 初 餘 額 21,039 88,647 14,057 15, ,359 折 舊 費 用 4,489 9,403 1,894 2, ,146 本 年 度 處 分 ( 13,726 ) ( 6,041 ) ( 4,045 ) ( 23,812 ) 本 年 度 重 分 類 2 ( 12 ) ( 10 ) 換 算 調 整 數 ( 13 ) ( 1,281 ) 38 ( 36 ) ( 1,292 ) 年 底 餘 額 25,515 83,043 9,948 13, ,391 年 底 淨 額 $ 83,291 $ 91,137 $ 40,553 $ 9,604 $ 9,527 $ 12 $ 20 $ 234,144 一 年 度 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 預 付 設 備 款 合 計 成 本 年 初 餘 額 $ 54,411 $ 49,957 $ 96,699 $ 18,402 $ 17,885 $ 1,998 $ $ 239,352 子 公 司 首 次 併 入 影 響 數 13,206 5,805 1,827 20,838 本 年 度 增 加 5,666 23,449 6,923 2, , ,548 本 年 度 處 分 ( 43 ) ( 952 ) ( 6,306 ) ( 1,004 ) ( 8,305 ) 本 年 度 重 分 類 1,976 ( 1,976 ) 換 算 調 整 數 3, ,895 年 底 餘 額 54,411 55, ,746 25,156 23, , ,328 ( 接 次 頁 ) 189

194 ( 承 前 頁 ) 一 年 度 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 預 付 設 備 款 合 計 累 計 折 舊 年 初 餘 額 $ $ 17,484 $ 66,556 $ 10,764 $ 11,543 $ 1,127 $ $ 107,474 子 公 司 首 次 併 入 影 響 數 12,691 5,625 1,808 20,124 折 舊 費 用 3,587 7,271 2,288 1, ,982 本 年 度 處 分 ( 32 ) ( 856 ) ( 4,722 ) ( 827 ) ( 6,437 ) 本 年 度 重 分 類 1,119 ( 1,119 ) 換 算 調 整 數 2, ,216 年 底 餘 額 21,039 88,647 14,057 15, ,359 年 底 淨 額 $ 54,411 $ 34,541 $ 47,099 $ 11,099 $ 7,735 $ 41 $ 62,043 $ 216,969 十 三 閒 置 資 產 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 資 產 減 損 淨 額 房 屋 及 建 築 $ 1,927 $ 372 $ 1,555 $ 1,555 $ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 資 產 減 損 淨 額 房 屋 及 建 築 $ 1,927 $ 372 $ 1,555 $ 1,555 $ 十 四 無 形 資 產 一 一 年 度 一 年 度 商 譽 商 譽 成 本 年 初 餘 額 $ 10,504 $ 本 年 度 增 加 10,504 年 底 餘 額 10,504 10,504 累 計 攤 銷 年 初 餘 額 攤 銷 費 用 年 底 餘 額 年 底 淨 額 $ 10,504 $ 10,504 十 五 短 期 借 款 190 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 週 轉 金 借 款 : 一 一 年 一 二 年 八 月 底 前 到 期, 年 利 率 1.61%~2.52%; 一 年 一 一 年 八 月 底 前 到 期, 年 利 率 1.66%~7.87% $ 46,657 $ 74,538 購 料 借 款 : 一 一 年 一 二 年 四 月 底 前 到 期, 年 利 率 1.59% 823 $ 47,480 $ 74,538

195 十 六 應 付 公 司 債 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 $ 350,000 $ 350,000 減 : 買 回 可 轉 換 公 司 債 ( 349,700 ) ( 284,600 ) 減 : 已 轉 換 金 額 一 一 年 度 已 轉 換 普 通 股 累 計 11 仟 股 ( 300 ) ( 300 ) 減 : 應 付 可 轉 換 公 司 債 折 價 ( 5,582 ) 減 : 一 年 內 到 期 部 分 ( 59,518 ) $ $ 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 漢 科 公 司 於 九 十 六 年 十 一 月 二 十 六 日 發 行 五 年 期 零 票 面 利 率 之 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 350,000 仟 元, 每 張 面 額 為 100 仟 元, 其 用 途 係 用 於 充 實 營 運 資 金 債 權 人 得 於 發 行 之 日 起 滿 一 個 月 後 至 到 期 日 前 十 日 止 ( 除 暫 停 過 戶 期 間 外 ), 依 轉 換 價 格 每 股 新 臺 幣 元 向 漢 科 公 司 請 求 將 所 持 有 之 債 券 轉 換 為 漢 科 公 司 之 普 通 股 股 票, 或 於 發 行 滿 三 年 滿 四 年 的 前 三 十 日, 要 求 漢 科 公 司 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 買 回 自 發 行 滿 一 個 月 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止, 遇 有 漢 科 公 司 普 通 股 股 票 在 證 券 櫃 檯 買 賣 市 場 之 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營 業 日 均 達 當 時 轉 換 價 格 之 50%, 或 經 債 權 人 請 求 轉 換 後, 其 尚 未 轉 換 之 債 券 總 金 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10% 時, 漢 科 公 司 亦 得 按 約 定 公 式 計 算 之 價 格 將 剩 餘 流 通 在 外 之 債 券 全 部 贖 回, 漢 科 公 司 於 債 券 到 期 日 應 按 債 券 面 額 將 剩 餘 流 通 在 外 之 債 券 全 部 贖 回 漢 科 公 司 依 據 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 重 新 調 整 轉 換 價 格, 自 一 一 年 八 月 二 十 七 日 起 為 基 準 日 轉 換 價 格 調 整 為 每 股 元 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 已 轉 換 公 司 債 面 額 計 300 仟 元, 轉 換 為 普 通 股 計 11 仟 股, 依 法 已 辦 理 變 更 登 記, 另 漢 科 公 司 於 一 一 年 十 二 月 底 止, 共 買 回 可 轉 換 公 司 債 面 額 349,700 仟 元, 故 流 通 在 外 之 餘 額 合 計 為 0 仟 元 191

196 漢 科 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 之 規 定 將 九 十 五 年 以 後 發 行 之 該 轉 換 選 擇 權 混 合 金 融 商 品 之 負 債 與 負 債 公 司 債 分 離, 並 於 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 分 別 認 列 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 0 仟 元 及 169 仟 元 十 七 長 期 借 款 借 款 機 構 借 款 內 容 玉 山 商 業 銀 行 抵 借 款 總 額 : 15,250 仟 元 押 借 款 借 款 期 間 : ~ 還 款 辦 法 : 九 十 七 年 六 月 起 每 季 攤 還 本 金, 浮 動 利 率, 每 月 付 息 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 利 率 均 為 2.11% 玉 山 商 業 銀 行 抵 押 借 款 United Overseas Bank Limited (Wood lands Branch) 信 用 借 款 減 : 一 年 內 到 期 長 期 借 款 借 款 總 額 : 7,750 仟 元 借 款 期 間 : ~ 還 款 辦 法 : 九 十 七 年 六 月 起 每 季 攤 還 本 金, 浮 動 利 率, 每 月 付 息 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 利 率 均 為 2.11% 借 款 總 額 : 1,282 仟 元 借 款 期 間 : ~ 還 款 辦 法 : 九 十 六 年 七 月 起 每 月 攤 還 本 金, 固 定 利 率, 每 月 付 息 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 利 率 均 為 2.85% 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 $ 8,006 $ 9,531 2,491 3, ( 2,819 ) ( 2,815 ) $ 7,956 $ 10,770 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 內 到 期 長 期 負 債 長 期 借 款 $ 2,819 $ 2,815 應 付 公 司 債 59,518 $ 2,819 $ 62,333 合 併 公 司 為 長 期 借 款 而 提 供 資 產 質 抵 押 擔 保 情 形, 請 詳 附 註 二 七 192

197 十 八 員 工 退 休 金 漢 科 公 司 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 漢 科 公 司 一 一 及 一 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 7,670 仟 元 及 7,374 仟 元 漢 科 公 司 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 計 算 漢 科 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 漢 科 公 司 一 一 及 一 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 819 仟 元 及 480 仟 元 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : ( 一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 : 一 一 年 度 一 年 度 服 務 成 本 $ 274 $ 49 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 ( 109 ) ( 108 ) 攤 銷 數 淨 退 休 金 成 本 $ 819 $ 480 ( 二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $ $ 非 既 得 給 付 義 務 14,272 12,284 累 積 給 付 義 務 14,272 12,284 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 4,164 3,878 預 計 給 付 義 務 18,436 16,162 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 ( 5,524 ) ( 5,451 ) 提 撥 狀 況 12,912 10,711 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 ( 2,949 ) ( 3,195 ) 未 認 列 退 休 金 利 益 ( 4,718 ) ( 3,071 ) 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 3,503 2,388 應 計 退 休 金 負 債 $ 8,748 $ 6,833 既 得 給 付 $ $ 193

198 ( 三 ) 精 算 假 設 : 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 折 現 率 1.88% 2.00% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.25% 2.25% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 1.88% 2.00% 一 一 年 度 一 年 度 ( 四 ) 提 撥 至 退 休 基 金 金 額 $ 20 $ 20 ( 五 ) 由 退 休 基 金 支 付 金 額 $ $ 十 九 資 產 負 債 之 到 期 分 析 合 併 公 司 與 營 建 業 務 相 關 之 資 產 及 負 債, 係 按 營 業 週 期 作 為 劃 分 流 動 或 非 流 動 之 標 準, 相 關 帳 列 金 額 依 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 及 超 過 一 年 後 將 回 收 或 償 付 之 金 額, 列 示 如 下 : 資 負 資 負 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 內 一 年 後 合 計 產 應 收 票 據 及 帳 款 $ 233,706 $ $ 233,706 受 限 制 銀 行 存 款 工 程 存 出 保 證 金 25,807 25,807 $ 233,848 $ 25,807 $ 259,655 債 短 期 借 款 $ 47,480 $ $ 47,480 應 付 票 據 及 帳 款 534, ,617 長 期 借 款 2,819 7,956 10,775 $ 584,916 $ 7,956 $ 592,872 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 內 一 年 後 合 計 產 應 收 票 據 及 帳 款 $ 436,426 $ $ 436,426 受 限 制 銀 行 存 款 5,142 5,142 工 程 存 出 保 證 金 24,284 24,284 $ 441,568 $ 24,284 $ 465,852 債 短 期 借 款 $ 74,538 $ $ 74,538 應 付 票 據 及 帳 款 594, ,350 長 期 借 款 2,815 10,770 13,585 應 付 公 司 債 59,518 59,518 $ 731,221 $ 10,770 $ 741,

199 二 十 股 東 權 益 股 本 漢 科 公 司 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 額 定 股 本 均 為 1,000,000 仟 元, 實 收 股 本 均 為 736,606 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 全 數 為 普 通 股 漢 科 公 司 發 行 之 可 轉 換 公 司 債, 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 累 積 轉 換 為 普 通 股 股 本 110 仟 元 其 轉 換 價 格 超 過 普 通 股 面 額 之 溢 價, 列 為 資 本 公 積 資 本 公 積 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 公 司 債 轉 換 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 長 期 股 權 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 依 漢 科 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 除 依 證 券 交 易 法 第 四 十 一 條 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積 後, 就 其 餘 額 再 加 計 累 積 未 分 配 盈 餘, 除 保 留 部 分 外, 其 分 派 時 應 依 下 列 比 例 分 派 : ( 一 ) 股 東 紅 利 百 分 之 九 十 ; ( 二 ) 員 工 紅 利 百 分 之 八 ; ( 三 ) 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 上 述 盈 餘 之 分 配 於 翌 年 提 股 東 常 會 決 議 漢 科 公 司 股 利 政 策 以 配 合 整 體 經 營 環 境 及 產 業 成 長 特 性, 並 通 盤 考 量 未 分 配 盈 餘 資 本 公 積 財 務 結 構 及 營 運 狀 況 等 因 素 來 分 配, 以 求 穩 定 經 營 發 展, 並 保 障 投 資 人 權 益 股 東 紅 利 之 分 派 得 以 現 金 紅 利 或 股 票 紅 利 之 方 式 為 之, 惟 現 金 紅 利 之 發 放 以 不 低 於 當 年 度 股 東 紅 利 之 百 分 之 十 為 限 195

200 一 一 及 一 年 度 對 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 4,968 仟 元 及 4,747 仟 元 ; 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 1,242 仟 元 及 1,187 仟 元 前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 別 按 稅 後 淨 利 ( 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ) 之 8% 及 2% 計 算 年 度 終 了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 以 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 漢 科 公 司 股 東 常 會 分 別 於 一 一 年 六 月 十 八 日 及 一 年 六 月 二 十 二 日 決 議 通 過 一 及 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 一 年 度 九 十 九 年 度 一 年 度 九 十 九 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 6,593 $ 19,555 $ $ 現 金 股 利 58,438 90, 股 票 股 利 86, 漢 科 公 司 分 別 於 一 一 年 六 月 十 八 日 及 一 年 六 月 二 十 二 日 之 股 東 常 會 決 議 配 發 一 及 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 一 年 度 九 十 九 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 5,195 $ $ 15,649 $ 董 監 事 酬 勞 1,299 3,

201 一 年 度 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 股 東 會 決 議 配 發 金 額 $ 5,195 $ 1,299 $ 15,649 $ 3,912 各 年 度 財 務 報 表 認 列 金 額 ( 4,747 ) ( 1,187 ) ( 15,191 ) ( 3,798 ) $ 448 $ 112 $ 458 $ 114 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 各 年 度 財 務 報 表 認 列 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 之 差 異 主 要 係 因 估 計 改 變, 已 分 別 調 整 為 漢 科 公 司 一 一 及 一 年 度 之 損 益 漢 科 公 司 一 二 年 三 月 二 十 六 日 董 事 會 擬 議 一 一 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 6,889 $ 現 金 股 利 62, 有 關 一 一 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 一 二 年 六 月 二 十 八 日 召 開 之 股 東 會 決 議 有 關 漢 科 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 二 一 庫 藏 股 票 單 位 : 仟 股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 一 一 年 度 轉 讓 股 份 予 員 工 613 2,794 3,407 一 年 度 轉 讓 股 份 予 員 工 漢 科 公 司 一 一 年 五 月 十 六 日 董 事 會 決 議 自 集 中 交 易 市 場 買 回 普 通 股 5,000 仟 股, 預 定 買 回 之 期 間 為 一 一 年 五 月 十 七 日 至 一 一 年 七 月 十 五 日, 買 回 區 間 價 格 為 9~ 19 元 截 至 一 一 年 七 月 十 五 日, 累 積 已 買 回 2,794 仟 股, 金 額 為 38,225 仟 元 197

202 二 二 所 得 稅 漢 科 公 司 一 年 一 月 十 二 日 董 事 會 決 議 自 集 中 交 易 市 場 買 回 普 通 股 3,500 仟 股, 預 定 買 回 之 期 間 為 一 年 一 月 十 三 日 至 一 年 三 月 十 二 日, 買 回 區 間 價 格 為 18~ 31 元, 截 至 一 年 三 月 十 二 日, 累 積 已 買 回 613 仟 股, 金 額 為 15,340 仟 元 漢 科 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票, 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 及 表 決 權 等 權 利 ; 公 司 買 回 股 份 不 得 超 過 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十, 收 回 股 份 之 總 金 額 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 有 效 稅 率 公 司 名 稱 一 一 年 度 一 年 度 漢 科 公 司 17% 17% WHOLETECH WHOLETECH INC. GROUP 上 海 漢 科 公 司 25% 24% 上 海 漢 群 公 司 25% 25% 新 加 坡 漢 科 公 司 17% 17% 如 下 : 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 一 一 年 度 一 年 度 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 17,739 $ 13,597 調 節 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 永 久 性 差 異 1,026 ( 1,071 ) 暫 時 性 差 異 ( 1,866 ) 6,448 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 90 當 期 應 計 所 得 稅 16,989 18,974 遞 延 所 得 稅 1,932 ( 6,448 ) 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 2,352 1,527 所 得 稅 費 用 $ 21,273 $ 14,

203 遞 延 所 得 稅 資 產 之 構 成 項 目 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 未 實 現 兌 換 利 益 ( $ 121 ) ( $ 396 ) 未 實 現 兌 換 損 失 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 2,337 1,910 壞 帳 損 失 3,329 6,538 其 他 2,233 2,755 7,916 11,713 減 : 備 抵 評 價 ( 4,960 ) ( 5,128 ) $ 2,956 $ 6,585 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 資 產 減 損 $ 673 $ 144 採 權 益 法 認 列 國 外 被 投 資 公 司 之 投 資 損 失 10,630 9,598 退 休 金 未 實 際 提 列 數 其 他 19,048 14,154 31,116 24,525 減 : 備 抵 評 價 ( 19,048 ) ( 14,154 ) $ 12,068 $ 10,371 關 核 定 漢 科 公 司 截 至 九 十 九 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 漢 科 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 八 十 七 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 $ 70,357 $ 66,503 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 漢 科 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 75,696 仟 元 及 69,729 仟 元 一 一 及 一 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 20.88% ( 預 計 ) 及 20.72%( 實 際 ) 依 所 得 稅 法 規 定, 漢 科 公 司 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 199

204 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 漢 科 公 司 預 計 一 一 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 二 三 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 一 一 年 度 一 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 84,793 $ 71,590 $ 156,383 $ 85,956 $ 61,322 $ 147,278 退 休 金 4,675 3,814 8,489 4,595 3,259 7,854 員 工 保 險 費 8,780 5,510 14,290 8,499 4,623 13,122 其 他 用 人 費 用 23,049 32,393 55,442 24,104 31,668 55,772 $ 121,297 $ 113,307 $ 234,604 $ 123,154 $ 100,872 $ 224,026 折 舊 費 用 $ 13,129 $ 5,017 $ 18,146 $ 11,150 $ 3,832 $ 14,982 攤 銷 費 用 $ 497 $ 462 $ 959 $ 81 $ 404 $ 485 二 四 合 併 每 股 盈 餘 計 算 合 併 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 合 併 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 一 一 年 度 合 併 總 純 益 $ 90,158 $ 68,885 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 90,158 $ 68,885 71,385 $ 1.26 $ 0.96 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 579 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 90,158 $ 68,885 71,964 $ 1.25 $ 0.96 一 年 度 合 併 總 純 益 $ 79,983 $ 65,930 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 79,983 $ 65,930 73,085 $ 1.09 $ 0.90 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 1,035 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 79,983 $ 65,930 74,120 $ 1.08 $ 0.89 合 併 公 司 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 將 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 視 為 費 用 而 非 盈 餘 之 分 配 若 企 業 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 應 假 設 員 工 200

205 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 二 五 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 570,111 $ 570,111 $ 321,534 $ 321,534 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 1,606 1,606 1,255 1,255 應 收 票 據 及 帳 款 233, , , ,426 其 他 應 收 款 6,231 6,231 2,686 2,686 受 限 制 資 產 流 動 ,142 5,142 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 4,874 8,100 存 出 保 證 金 29,723 29,723 33,826 33,826 負 債 短 期 借 款 47,480 47,480 74,538 74,538 應 付 票 據 及 帳 款 534, , , ,350 應 付 費 用 53,464 53,464 57,150 57,150 其 他 應 付 款 項 9,875 9,875 23,571 23,571 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 10,775 10,775 13,585 13,585 應 付 公 司 債 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 59,518 59,518 ( 二 ) 合 併 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 受 限 制 資 產 流 動 存 出 保 證 金 短 期 借 款 應 付 票 據 及 帳 款 應 付 費 用 及 其 他 應 付 款 項 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 201

206 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 為 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 能 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 因 此 不 列 示 公 平 價 值 4. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 合 併 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 合 併 公 司 可 取 得 者 5. 長 期 借 款 及 應 付 公 司 債 以 其 未 來 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 折 現 率 則 以 合 併 公 司 所 能 獲 得 類 似 條 件 ( 相 近 之 到 期 日 ) 之 長 期 借 款 利 率 為 準 本 項 金 融 商 品 帳 面 價 值 與 公 平 價 值 相 當 ( 三 ) 合 併 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ $ $ 570,111 $ 321,534 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 1,606 1,255 應 收 票 據 及 帳 款 233, ,426 其 他 應 收 款 6,231 2,686 受 限 制 資 產 流 動 142 5,142 存 出 保 證 金 29,723 33,826 負 債 短 期 借 款 47,480 74,538 應 付 票 據 及 帳 款 534, ,350 應 付 費 用 53,464 57,150 其 他 應 付 款 項 9,875 23,571 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 169 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 10,775 13,585 應 付 公 司 債 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 59,518 ( 四 ) 合 併 公 司 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 0 仟 元 及 59,518 仟 元 ; 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 563,564 仟 元 及 317,231 仟 元, 金 融 負 債 分 別 為 58,255 仟 元 及 88,123 仟 元 202

207 ( 五 ) 合 併 公 司 一 一 及 一 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 分 別 為 200 仟 元 及 563 仟 元, 利 息 費 用 分 別 為 7,209 仟 元 及 27,022 仟 元 ( 六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 備 供 出 售 金 融 資 產 係 上 市 櫃 之 權 益 證 券, 故 市 場 價 格 變 動 將 使 股 票 投 資 之 公 平 價 值 隨 之 變 動, 故 無 法 合 理 估 計 權 益 證 券 之 市 場 風 險 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 評 估 合 併 公 司 因 交 易 對 方 或 他 方 未 履 行 合 約 所 遭 受 之 潛 在 影 響, 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合 約 為 評 估 對 象 由 於 合 併 公 司 之 交 易 對 象 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織, 故 預 期 無 重 大 信 用 風 險 3. 流 動 性 風 險 合 併 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 合 併 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 並 無 活 絡 市 場, 故 預 期 具 有 重 大 流 動 性 風 險 4. 利 率 變 動 風 險 合 併 公 司 之 短 期 及 長 期 借 款, 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務 市 場 利 率 增 加 1%, 將 使 本 公 司 現 金 流 出 一 年 增 加 583 仟 元 二 六 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 溫 永 宏 漢 科 公 司 之 董 事 長 漢 唐 集 成 股 份 有 限 公 司 漢 科 公 司 法 人 董 事 江 西 漢 唐 系 統 集 成 有 限 公 司 漢 科 公 司 法 人 董 事 之 轉 投 資 公 司 United Intergrated Services Ptd Ltd. 漢 科 公 司 法 人 董 事 之 轉 投 資 公 司 203

208 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 一 一 年 度 一 年 度 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 漢 唐 集 成 股 份 有 限 公 司 $ 116 $ 404 江 西 漢 唐 系 統 集 成 有 限 公 司 4, United Intergrated Services Pte Ltd. 10, ,629 $ 15,008 1 $ 2,456 合 併 公 司 對 關 係 人 及 非 關 係 人 之 工 程 價 款 依 一 般 工 程 契 約 或 協 議 條 件 辦 理, 另 合 併 公 司 對 關 係 人 之 收 款 條 件 與 一 般 客 戶 並 無 重 大 差 異, 視 工 程 契 約 或 個 別 協 議 條 件 而 定 上 列 營 建 工 程 收 入 係 承 接 關 係 人 轉 包 之 工 程 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 % 金 額 % 應 收 帳 款 漢 唐 集 成 股 份 有 限 公 司 $ $ 3,216 1 江 西 漢 唐 系 統 集 成 有 限 公 司 23 3,621 1 United Intergrated Services Pte Ltd. 2,848 1 $ 2,871 1 $ 6,837 2 漢 科 公 司 於 一 年 十 二 月 向 漢 科 公 司 董 事 長 溫 永 宏 先 生 及 趙 珂 先 生 購 買 WHOLETECH SYSTEM HITECH( S) PTE. LTD. 100% 之 股 權, 投 資 價 款 為 新 加 坡 幣 1,320 仟 元, 約 當 新 台 幣 30,865 仟 元 ( 三 ) 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 酬 薪 資 訊 : 一 一 年 度 一 年 度 薪 資 $ 26,439 $ 19,658 獎 金 21,168 15,986 紅 利 2,919 9,370 $ 50,526 $ 45,

209 二 七 質 抵 押 之 資 產 品 合 併 公 司 下 列 資 產 已 提 供 作 為 銀 行 融 資 及 工 程 履 約 保 證 之 擔 保 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 土 地 $ 54,411 $ 54,411 房 屋 及 建 築 21,593 22,204 受 限 制 銀 行 存 款 142 5,142 $ 76,146 $ 81,757 二 八 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 一 ) 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 因 融 資 或 承 包 工 程 之 存 出 保 證 票 據 分 別 為 119,215 仟 元 及 116,536 仟 元, 因 發 包 工 程 所 收 受 之 存 入 保 證 票 據 分 別 為 299,415 仟 元 及 216,911 仟 元 ( 二 ) 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 已 開 立 尚 未 使 用 信 用 狀 餘 額 分 別 為 1,473 仟 元 及 247 仟 元 ( 三 ) 漢 科 公 司 於 九 十 六 年 五 月 七 日 銷 售 二 手 機 台 予 偉 悅 實 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 偉 悅 公 司 ), 偉 悅 公 司 認 為 本 公 司 出 售 二 手 機 台 時 之 價 格 與 實 際 出 廠 年 份 之 市 價 不 符, 造 成 偉 悅 公 司 損 失 並 向 漢 科 公 司 求 償 美 金 2,106 仟 元, 然 漢 科 公 司 與 偉 悅 公 司 雙 方 簽 訂 之 買 賣 合 約 中 並 未 約 定 系 爭 二 手 機 台 之 產 製 年 份, 且 按 中 古 機 台 買 賣 慣 例 工 廠 交 貨 現 貨 交 易, 偉 悅 公 司 亦 已 在 愛 爾 蘭 驗 機 後 自 行 打 包 報 關 運 回 台 灣 本 案 民 事 損 害 賠 償 訴 訟 目 前 尚 在 台 灣 新 竹 地 方 法 院 一 年 度 重 訴 字 第 179 號 審 理 中, 惟 上 開 案 件 經 律 師 表 示 : 因 目 前 尚 在 審 理 中, 本 律 師 無 法 對 此 案 件 表 示 意 見 本 案 偉 悅 公 司 以 刑 事 想 入 罪 漢 科 公 司 為 由 提 告, 地 方 法 院 與 台 灣 高 等 法 院 檢 察 署 皆 為 不 起 訴 處 分, 故 漢 科 公 司 一 一 年 度 財 務 報 表 並 未 估 列 此 案 相 關 損 失 二 九 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 一 一 年 度 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 一 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 附 表 二 205

210 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 附 註 五 10. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 四 11. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 五 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 暨 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 附 表 三 3. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 附 表 一 4. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 5. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 ( 四 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 附 表 六 三 十 營 運 部 門 財 務 資 訊 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊, 著 重 於 每 一 交 付 或 提 供 之 產 品 或 勞 務 之 種 類 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 之 規 定, 合 併 公 司 之 應 報 導 部 門 如 下 : 第 一 事 業 部 ( 氣 體 / 特 殊 管 路 工 程 ) 206

211 第 二 事 業 部 ( 無 塵 室 / 機 電 統 包 ) 第 四 事 業 部 ( 特 氣 供 應 / 監 控 系 統 整 合 ) 其 他 ( 二 手 設 備 / 先 進 產 品 銷 售 等 ) ( 一 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 下 : 合 併 公 司 繼 續 營 業 單 位 之 收 入 與 營 運 結 果 依 應 報 導 部 門 分 析 如 部 門 收 入 部 門 損 益 一 一 年 度 一 年 度 一 一 年 度 一 年 度 第 一 事 業 部 $ 572,297 $ 1,160,634 $ 116,185 $ 169,845 第 二 事 業 部 337, ,851 34, 第 四 事 業 部 72, ,552 ( 2,365 ) 28,020 其 他 260, ,221 ( 8,504 ) ( 42,563 ) 繼 續 營 業 單 位 總 額 $ 1,242,842 $ 1,697, , ,035 利 息 收 入 兌 換 ( 損 ) 益 ( 2,009 ) ( 2,163 ) 減 損 損 失 ( 3,226 ) 壞 帳 轉 回 利 益 20,253 金 融 商 品 評 價 利 益 ,633 其 他 收 入 9,734 9,044 利 息 費 用 ( 7,209 ) ( 27,537 ) 其 他 支 出 ( 1,760 ) ( 13,971 ) 總 部 管 理 成 本 與 董 事 酬 勞 ( 65,500 ) ( 70,697 ) 稅 前 淨 利 ( 繼 續 營 業 單 位 ) $ 90,158 $ 79,983 以 上 報 導 之 收 入 係 與 外 部 客 戶 交 易 所 產 生 一 一 及 一 年 度 母 子 公 司 間 重 大 之 交 易 及 其 餘 額 業 已 銷 除 部 門 利 益 係 指 各 個 部 門 所 賺 取 之 利 潤, 不 包 含 應 分 攤 之 總 部 管 理 成 本 與 董 事 酬 勞 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 處 分 權 益 法 長 期 股 權 投 資 損 益 租 金 收 入 利 息 收 入 處 分 固 定 資 產 損 益 處 分 投 資 損 益 兌 換 損 益 金 融 商 品 評 價 損 益 利 息 費 用 以 及 所 得 稅 費 用 此 衡 量 金 額 係 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者, 用 以 分 配 資 源 予 部 門 及 評 量 其 績 效 207

212 ( 二 ) 部 門 資 產 及 負 債 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 部 門 資 產 第 一 事 業 部 $ $ 第 二 事 業 部 第 四 事 業 部 其 他 $ $ 部 門 負 債 第 一 事 業 部 $ $ 第 二 事 業 部 第 四 事 業 部 其 他 $ $ 依 ( 99) 基 秘 字 第 151 號 解 釋 函, 於 揭 露 應 報 導 部 門 資 產 及 部 門 負 債 之 衡 量 金 額 時, 若 資 產 及 負 債 之 衡 量 金 額 未 提 供 予 營 運 決 策 者 時, 應 揭 露 資 產 及 負 債 之 衡 量 金 額 為 零 ( 三 ) 其 他 部 門 資 訊 折 舊 與 攤 銷 非 流 動 資 產 本 年 度 增 加 數 一 一 年 度 一 年 度 一 一 年 度 一 年 度 第 一 事 業 部 $ 7,816 $ 6,473 $ $ 第 二 事 業 部 1,871 2,057 第 四 事 業 部 1,641 1,787 其 他 7,777 5,150 $ 19,105 $ 15,467 $ $ 合 併 公 司 非 流 動 資 產 本 年 度 增 加 數 未 提 供 予 營 運 決 策 者, 故 應 揭 露 之 非 流 動 資 產 本 年 度 增 加 數 為 零 ( 四 ) 主 要 產 品 收 入 合 併 公 司 繼 續 營 業 單 位 之 主 要 產 品 及 勞 務 之 收 入 分 析 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 工 程 收 入 $ 1,242,842 $ 1,697,

213 ( 五 ) 地 區 別 資 訊 非 流 動 資 產 一 一 年 一 年 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 十 二 月 十 二 月 一 一 年 度 一 年 度 三 十 一 日 三 十 一 日 台 灣 $ 1,026,703 $ 1,485,875 $ 192,736 $ 174,044 大 陸 107, ,996 78,049 84,421 新 加 坡 108,481 69, $ 1,242,842 $ 1,697,258 $ 271,588 $ 259,080 合 併 公 司 地 區 別 收 入 係 以 收 入 產 生 之 地 區 為 計 算 基 礎 非 流 動 資 產 係 指 固 定 資 產 及 其 他 資 產, 但 不 含 金 融 工 具 及 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 六 ) 主 要 客 戶 資 訊 合 併 公 司 一 一 及 一 年 度 銷 貨 收 入 占 損 益 表 上 收 入 金 額 10% 以 上 客 戶 明 細 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 所 佔 所 佔 客 戶 名 稱 金 額 比 例 % 金 額 比 例 % A 公 司 $ 256, $ 276, B 公 司 232, C 公 司 161, , D 公 司 72, , 三 一 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 合 併 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 1, $ 43,104 $ 3, $ 92,406 日 圓 70, ,531 72, ,128 人 民 幣 ,044 新 加 坡 幣 ,008 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 1, , ,517 日 圓 75, ,651 75, ,

214 三 二 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 相 關 事 項 合 併 公 司 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 九 十 九 年 二 月 二 日 發 布 之 金 管 證 審 字 第 九 九 四 九 四 三 號 函 令 之 規 定, 於 一 一 年 度 合 併 財 務 報 表 附 註 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 情 形 如 下 : ( 一 ) 依 據 金 管 會 於 九 十 八 年 五 月 十 四 日 宣 布 之 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 ( 接 次 頁 ) 準 則 推 動 架 構, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 一 二 年 起 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 稱 IFRSs ) 編 製 合 併 財 務 報 告, 為 因 應 上 開 修 正, 合 併 公 司 業 已 成 立 專 案 小 組, 並 訂 定 採 用 IFRSs 之 計 畫, 該 計 畫 係 由 傅 秀 春 副 總 經 理 統 籌 負 責, 謹 將 該 計 畫 之 重 要 內 容 預 計 完 成 時 程 及 目 前 執 行 情 形 說 明 如 下 : 計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 目 前 執 行 情 形 1. 評 估 階 段 :(99 年 1 月 1 日 至 100 年 12 月 31 日 ) (1) 成 立 專 案 小 組 總 管 理 處 已 完 成 (2) 訂 定 採 用 IFRSs 轉 換 計 畫 會 計 部 已 完 成 (3) 完 成 現 行 會 計 政 策 與 IFRSs 會 計 部 已 完 成 差 異 之 辨 認 (4) 完 成 IFRSs 合 併 個 體 之 辨 認 會 計 部 已 完 成 (5) 完 成 IFRS1 首 次 採 用 國 際 會 會 計 部 已 完 成 計 準 則 各 項 豁 免 及 選 擇 對 公 司 影 響 之 評 估 (6) 完 成 資 訊 系 統 應 做 調 整 之 評 資 訊 部 已 完 成 估 (7) 完 成 內 部 控 制 應 做 調 整 之 評 稽 核 室 已 完 成 估 2. 準 備 階 段 :(100 年 1 月 1 日 至 101 年 12 月 31 日 ) (1) 決 定 IFRSs 會 計 政 策 會 計 部 已 完 成 (2) 決 定 所 選 用 IFRS1 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 之 各 項 豁 免 及 選 擇 會 計 部 已 完 成 210

215 ( 承 前 頁 ) 計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 目 前 執 行 情 形 3. 實 施 階 段 :(101 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 ) (1) 完 成 編 製 IFRSs 開 帳 日 財 務 會 計 部 已 完 成 狀 況 表 (2) 完 成 編 製 IFRSs 一 一 年 比 會 計 部 積 極 進 行 中 較 財 務 資 訊 之 編 製 (3) 完 成 相 關 內 部 控 制 ( 含 財 務 報 導 流 程 及 相 關 資 訊 系 統 ) 之 調 整 稽 核 室 資 訊 部 已 完 成 ( 二 ) 合 併 公 司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 存 在 之 重 大 差 異 及 影 響 說 明 如 下 : 1. 一 一 年 一 月 一 日 資 產 負 債 表 之 調 節 ( 接 次 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 321,534 $ $ $ 321,534 現 金 及 約 當 現 金 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 1,255 1,255 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 應 收 票 據 17,240 17,240 應 收 票 據 應 收 帳 款 淨 額 419, ,186 應 收 帳 款 淨 額 其 他 應 收 款 2,686 2,686 其 他 應 收 款 存 貨 淨 額 333, ,668 存 貨 在 建 工 程 減 預 收 638, ,813 應 收 建 造 合 約 款 工 程 款 後 之 淨 額 遞 延 所 得 稅 資 產 6,585 ( 6,585 ) (1) 流 動 受 限 制 資 產 流 動 5,142 5,142 受 限 制 資 產 其 他 流 動 資 產 41,796 41,796 其 他 流 動 資 產 流 動 資 產 合 計 1,787,905 ( 6,585 ) 1,781,320 長 期 投 資 8,100 8,100 備 供 出 售 金 融 資 產 (2) 非 流 動 以 成 本 衡 量 之 金 融 8,100 ( 8,100 ) (2) 資 產 非 流 動 投 資 合 計 8,100 8,100 固 定 資 產 土 地 54,411 54,411 土 地 成 本 房 屋 及 建 築 55,580 55,580 房 屋 及 建 築 成 本 機 器 設 備 135, ,746 機 器 設 備 成 本 運 輸 設 備 25,156 25,156 運 輸 設 備 成 本 辦 公 設 備 23,331 23,331 辦 公 設 備 成 本 其 他 設 備 其 他 設 備 成 本 成 本 合 計 294, ,285 減 : 累 計 折 舊 ( 139,359 ) ( 139,359 ) 減 : 累 計 折 舊 預 付 設 備 款 62,043 ( 62,043 ) (3) 固 定 資 產 淨 額 216,969 ( 62,043 ) 154,926 無 形 資 產 商 譽 10,504 10,504 商 譽 1,509 1,509 其 他 無 形 資 產 (4) 無 形 資 產 合 計 10,504 1,509 12,013 其 他 資 產 62,043 62,043 預 付 款 項 (3) 存 出 保 證 金 33,826 33,826 存 出 保 證 金 遞 延 費 用 1,509 ( 1,509 ) (4) 遞 延 所 得 稅 資 產 10,371 6,585 16,956 遞 延 所 得 稅 資 產 (1) 非 流 動 其 他 資 產 其 他 6,776 ( 2,388 ) 4,388 其 他 非 流 動 資 產 (5) 其 他 其 他 資 產 合 計 52,482 67,119 ( 2,388 ) 117,213 資 產 總 計 $ 2,075,960 $ ( $ 2,388 ) $ 2,073,

216 ( 承 前 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 流 動 負 債 短 期 借 款 $ 74,538 $ $ $ 74,538 短 期 借 款 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 流 動 應 付 票 據 137, ,248 應 付 票 據 應 付 帳 款 457, ,102 應 付 帳 款 應 付 所 得 稅 9,801 9,801 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 費 用 57,150 57,150 其 他 應 付 款 其 他 應 付 款 項 23,571 23,571 其 他 應 付 款 預 收 工 程 款 減 在 22,675 22,675 應 付 建 造 合 約 款 建 工 程 後 之 淨 額 一 年 內 到 期 長 期 負 債 62,333 62,333 一 年 內 到 期 長 期 負 債 其 他 流 動 負 債 20,177 20,177 其 他 流 動 負 債 5,772 5,772 負 債 準 備 流 動 (6) 流 動 負 債 合 計 864,764 5, ,536 長 期 負 債 長 期 借 款 10,770 10,770 長 期 借 款 其 他 負 債 應 計 退 休 金 負 債 6,833 4,404 11,237 應 計 退 休 金 負 債 (5) 其 他 負 債 其 他 3,841 3,841 負 債 準 備 非 流 動 其 他 負 債 合 計 10,674 4,404 15,078 負 債 合 計 886,208 10, ,384 股 本 736, ,606 股 本 資 本 公 積 發 行 股 票 溢 價 308, ,835 股 份 溢 價 庫 藏 股 票 交 易 1,937 1,937 庫 藏 股 票 交 易 資 本 公 積 合 計 310, ,772 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 77,672 77,672 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 66, ,908 未 分 配 盈 餘 4 (5) (6) 及 (7) 保 留 盈 餘 合 計 144, ,580 股 東 權 益 其 他 項 目 累 積 換 算 調 整 數 12,969 ( 12,969 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 (7) 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 金 融 商 品 未 實 現 損 益 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 庫 藏 股 票 ( 15,340 ) ( 15,340 ) 庫 藏 股 票 股 東 權 益 其 他 ( 1,801 ) ( 12,969 ) ( 14,770 ) 項 目 合 計 股 東 權 益 合 計 1,189,752 ( 12,564 ) 1,177,188 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 2,075,960 $ ( $ 2,388 ) $ 2,073, 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 資 產 負 債 表 之 調 節 ( 接 次 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 570,111 $ $ $ 570,111 現 金 及 約 當 現 金 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 1,606 1,606 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 應 收 票 據 17,316 17,316 應 收 票 據 應 收 帳 款 淨 額 216, ,390 應 收 帳 款 淨 額 其 他 應 收 款 6,231 6,231 其 他 應 收 款 存 貨 淨 額 359, ,394 存 貨 在 建 工 程 減 預 收 393, ,118 應 收 建 造 合 約 款 工 程 款 後 之 淨 額 遞 延 所 得 稅 資 產 2,956 ( 2,956 ) (1) 流 動 受 限 制 資 產 流 動 受 限 制 資 產 其 他 流 動 資 產 10,685 10,685 其 他 流 動 資 產 流 動 資 產 合 計 1,577,949 ( 2,956 ) 1,574,993 長 期 投 資 4,874 4,874 備 供 出 售 金 融 資 產 (2) 非 流 動 以 成 本 衡 量 之 金 融 4,874 ( 4,874 ) (2) 資 產 非 流 動 投 資 合 計 4,874 4,

217 ( 承 前 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 固 定 資 產 土 地 $ 83,291 $ $ $ 83,291 土 地 成 本 房 屋 及 建 築 116, ,652 房 屋 及 建 築 成 本 機 器 設 備 123, ,596 機 器 設 備 成 本 運 輸 設 備 19,552 19,552 運 輸 設 備 成 本 辦 公 設 備 23,385 23,385 辦 公 設 備 成 本 其 他 設 備 其 他 設 備 成 本 成 本 合 計 366, ,515 減 : 累 計 折 舊 ( 132,391 ) ( 132,391 ) 減 : 累 計 折 舊 預 付 設 備 款 20 ( 20 ) (3) 固 定 資 產 淨 額 234,144 ( 20 ) 234,124 無 形 資 產 商 譽 10,504 10,504 商 譽 1,914 1,914 其 他 無 形 資 產 (4) 無 形 資 產 合 計 10,504 1,914 12,418 其 他 資 產 預 付 款 項 (3) 存 出 保 證 金 29,723 29,723 存 出 保 證 金 遞 延 費 用 1,914 ( 1,914 ) (4) 遞 延 所 得 稅 資 產 12,068 2,956 15,024 遞 延 所 得 稅 資 產 (1) 非 流 動 其 他 資 產 其 他 5,807 ( 2,949 ) 2,858 其 他 非 流 動 資 產 (5) 其 他 其 他 資 產 合 計 49,512 1,062 ( 2,949 ) 47,625 資 產 總 計 $ 1,876,983 $ ( $ 2,949 ) $ 1,874,034 流 動 負 債 短 期 借 款 $ 47,480 $ $ $ 47,480 短 期 借 款 應 付 票 據 129, ,222 應 付 票 據 應 付 帳 款 405, ,395 應 付 帳 款 應 付 所 得 稅 8,655 8,655 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 費 用 53,464 53,464 其 他 應 付 款 其 他 應 付 款 項 9,875 9,875 其 他 應 付 款 預 收 工 程 款 減 在 28,846 28,846 應 付 建 造 合 約 款 建 工 程 後 之 淨 額 一 年 內 到 期 長 期 負 債 2,819 2,819 一 年 內 到 期 長 期 負 債 其 他 流 動 負 債 14,817 14,817 其 他 流 動 負 債 6,617 6,617 負 債 準 備 流 動 (6) 流 動 負 債 合 計 700,573 6, ,190 長 期 負 債 長 期 借 款 7,956 7,956 長 期 借 款 其 他 負 債 應 計 退 休 金 負 債 8,748 4,725 13,473 應 計 退 休 金 負 債 (5) 其 他 負 債 其 他 2,629 2,629 負 債 準 備 非 流 動 其 他 負 債 合 計 11,377 4,725 16,102 負 債 合 計 719,906 11, ,248 股 本 736, ,606 股 本 資 本 公 積 發 行 股 票 溢 價 308, ,835 股 份 溢 價 庫 藏 股 票 交 易 1,937 1,937 庫 藏 股 票 交 易 資 本 公 積 合 計 310, ,772 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 84,265 84,265 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 70,357 ( 1,877 ) 68,480 未 分 配 盈 餘 4 (5) (6) 及 (7) 保 留 盈 餘 合 計 154,622 ( 1,877 ) 152,745 股 東 權 益 其 他 項 目 累 積 換 算 調 整 數 8,276 ( 12,969 ) ( 4,693 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 (7) 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 未 認 列 為 退 休 金 成 ( 555 ) 555 (5) 本 之 淨 損 失 金 融 商 品 未 實 現 損 益 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 庫 藏 股 票 ( 53,565 ) ( 53,565 ) 庫 藏 股 票 股 東 權 益 其 他 ( 44,923 ) ( 12,414 ) ( 57,337 ) 項 目 合 計 股 東 權 益 合 計 1,157,077 ( 14,291 ) 1,142,786 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 1,876,983 $ ( $ 2,949 ) $ 1,874,

218 3. 一 一 年 度 綜 合 損 益 表 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 營 建 工 程 收 入 $ 1,242,842 $ $ $ 1,242,842 工 程 收 入 營 建 工 程 成 本 ( 990,559 ) ( 990,559 ) 工 程 成 本 營 業 毛 利 252, ,283 營 業 毛 利 營 業 費 用 營 業 費 用 推 銷 費 用 ( 40,023 ) ( 490 ) ( 40,513 ) 推 銷 費 用 (6) 管 理 費 用 ( 129,297 ) 102 ( 129,195 ) 管 理 費 用 (5) 及 (6) 研 究 發 展 費 用 ( 8,957 ) ( 101 ) ( 9,058 ) 研 究 發 展 費 用 (6) 營 業 費 用 合 計 ( 178,277 ) ( 489 ) ( 178,766 ) 營 業 費 用 合 計 營 業 淨 利 74,006 ( 489 ) 73,517 營 業 利 益 營 業 外 收 入 及 利 益 營 業 外 收 入 及 利 益 利 息 收 入 利 息 收 入 壞 帳 轉 回 利 益 20,253 20,253 壞 帳 轉 回 利 益 金 融 負 債 評 價 利 益 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 利 益 什 項 收 入 9,734 9,734 其 他 收 入 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 營 業 外 費 用 及 損 失 30,356 30,356 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 營 業 外 費 用 及 損 失 利 息 費 用 ( 7,209 ) ( 7,209 ) 利 息 費 用 兌 換 損 失 淨 額 ( 2,009 ) ( 2,009 ) 外 幣 兌 換 損 失 減 損 損 失 ( 3,226 ) ( 3,226 ) 減 損 損 失 什 項 支 出 ( 1,760 ) ( 1,760 ) 什 項 支 出 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 14,204 ) ( 14,204 ) 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 稅 前 淨 利 90,158 ( 489 ) 89,669 稅 前 淨 利 所 得 稅 費 用 ( 21,273 ) ( 21,273 ) 所 得 稅 費 用 合 併 總 淨 利 $ 68,885 $ ( $ 489 ) 68,396 合 併 總 淨 利 其 他 綜 合 損 益 ( 淨 額 ) ( 4,693 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 351 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 ( 1,793 ) 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 ( 6,135 ) 其 他 綜 合 損 益 ( 淨 額 ) 合 計 $ 62,261 本 期 綜 合 損 益 總 額 4. 轉 換 日 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 依 金 管 會 於 一 一 年 四 月 六 日 發 布 之 金 管 證 發 字 第 一 一 一 二 八 六 五 號 函 令 規 定, 首 次 採 用 IFRSs 時, 應 就 帳 列 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數 ( 利 益 ), 因 選 擇 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 豁 免 項 目 而 轉 入 保 留 盈 餘 部 分, 分 別 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 ; 但 轉 換 日 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 提 列 時, 得 僅 就 因 轉 換 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 予 以 提 列 嗣 後 因 使 用 處 分 或 重 分 類 相 關 資 產 時, 得 就 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉 分 派 盈 餘 合 併 公 司 帳 列 累 積 換 算 調 整 數 轉 入 保 留 盈 餘 之 金 額 405 仟 元, 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 提 列, 故 214

219 將 僅 就 因 轉 換 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 405 仟 元 予 以 提 列 特 別 盈 餘 公 積 5. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 豁 免 選 項 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 係 說 明 當 企 業 首 次 採 用 IFRSs 作 為 編 製 合 併 財 務 報 表 之 基 礎 時 應 遵 循 之 程 序 依 據 該 準 則, 合 併 公 司 應 建 立 IFRSs 下 之 會 計 政 策, 且 追 溯 適 用 該 等 會 計 政 策 以 決 定 轉 換 至 IFRSs 日 ( 一 一 年 一 月 一 日 ) 之 初 始 資 產 負 債 表, 該 準 則 對 追 溯 適 用 之 原 則 提 供 若 干 豁 免 選 項 合 併 公 司 採 用 之 主 要 豁 免 選 項 說 明 如 下 : 企 業 合 併 合 併 公 司 對 轉 換 至 IFRSs 日 前 發 生 之 企 業 合 併, 選 擇 不 予 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 3 號 企 業 合 併 因 此, 於 一 一 年 一 月 一 日 合 併 資 產 負 債 表 中, 過 去 企 業 合 併 所 產 生 之 商 譽 納 入 合 併 公 司 之 相 關 資 產 負 債 及 非 控 制 權 益 仍 依 一 年 十 二 月 三 十 一 日 按 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 所 認 列 之 金 額 列 示 員 工 福 利 合 併 公 司 選 擇 將 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 所 有 未 認 列 累 積 精 算 損 益 於 轉 換 至 IFRSs 日 認 列 於 保 留 盈 餘 累 積 換 算 差 異 數 合 併 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 選 擇 將 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 認 定 為 零, 並 於 該 日 認 列 於 保 留 盈 餘 指 定 先 前 已 認 列 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 合 併 公 司 選 擇 於 轉 換 至 IFRSs 日 將 原 以 成 本 衡 量 之 權 益 投 資 指 定 為 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 上 述 豁 免 選 項 對 合 併 公 司 之 影 響 已 併 入 以 下 6. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 中 說 明 215

220 6. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 合 併 公 司 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 存 在 之 重 大 差 異 如 下 : (1) 遞 延 所 得 稅 資 產 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 於 評 估 其 可 實 現 性 後, 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 轉 換 至 IFRSs 後, 僅 當 所 得 稅 利 益 很 有 可 能 實 現 時 始 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 不 再 使 用 備 抵 評 價 科 目 此 外, 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 轉 換 至 IFRSs 後, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 一 律 分 類 為 非 流 動 項 目 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 止, 合 併 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 重 分 類 至 非 流 動 資 產 之 金 額 分 別 為 2,956 仟 元 及 6,585 仟 元 (2) 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 依 現 行 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則, 持 有 未 於 證 券 交 易 所 上 市 或 未 於 櫃 買 中 心 櫃 檯 買 賣 之 股 票 且 未 具 重 大 影 響 力 者, 應 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 轉 換 至 IFRSs 後, 指 定 為 備 供 出 售 金 融 資 產 或 未 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 之 權 益 工 具 投 資, 應 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產, 並 以 公 允 價 值 衡 量 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 止, 合 併 公 司 將 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 重 分 類 至 備 供 出 售 金 融 資 產 之 金 額 分 別 為 4,874 仟 元 及 8,100 仟 元 (3) 預 付 設 備 款 之 表 達 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 購 置 設 備 之 預 付 款 通 常 列 為 固 定 資 產 項 下 之 預 付 設 備 款 216

221 轉 換 至 IFRSs 後, 購 置 設 備 之 預 付 款 通 常 列 為 預 付 款 項, 並 依 實 現 該 資 產 之 預 期, 將 預 付 款 項 分 類 為 流 動 資 產 或 非 流 動 資 產 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 止, 合 併 公 司 預 付 設 備 款 重 分 類 至 預 付 款 項 之 金 額 分 別 為 20 仟 元 及 62,043 仟 元 (4) 遞 延 費 用 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 費 用 帳 列 其 他 資 產 項 下 轉 換 至 IFRSs 後, 應 將 遞 延 費 用 依 性 質 重 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 無 形 資 產 預 付 費 用 及 長 期 預 付 費 用 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 止, 合 併 公 司 遞 延 費 用 重 分 類 至 無 形 資 產 之 金 額 分 別 為 1,914 仟 元 及 1,509 仟 元 (5) 員 工 福 利 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 之 精 算 損 益 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 所 產 生 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 應 按 預 期 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 加 以 攤 銷 並 列 入 淨 退 休 金 成 本 轉 換 至 IFRSs 後, 由 於 不 適 用 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 之 過 渡 規 定, 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 相 關 影 響 數 應 一 次 認 列 並 調 整 保 留 盈 餘 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 精 算 損 益 係 採 用 緩 衝 區 法 按 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 認 列 於 損 益 項 下 轉 換 至 IFRSs 後, 依 照 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 規 定 精 算 之 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 將 選 擇 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 下, 於 權 益 變 動 表 認 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 予 重 分 類 至 損 益 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 止, 合 併 公 司 因 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 之 規 定 重 新 精 算 確 定 福 利 計 畫, 並 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 217

222 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 分 別 調 整 增 加 應 計 退 休 金 負 債 4,725 仟 元 及 4,404 仟 元 ; 遞 延 退 休 金 成 本 分 別 調 整 減 少 2,949 仟 元 及 2,388 仟 元 ; 累 積 盈 虧 分 別 調 整 減 少 8,585 仟 元 及 6,792 仟 元 另 一 一 年 度 退 休 金 成 本 調 整 減 少 356 仟 元 (6) 員 工 福 利 短 期 可 累 積 帶 薪 假 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 短 期 支 薪 假 給 付 未 有 明 文 規 定, 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 轉 換 至 IFRSs 後, 對 於 可 累 積 支 薪 假 給 付, 應 於 員 工 提 供 勞 務 而 增 加 其 未 來 應 得 之 支 薪 假 給 付 時 認 列 費 用 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 止, 合 併 公 司 因 短 期 可 累 積 帶 薪 假 之 會 計 處 理 分 別 調 整 增 加 應 付 費 用 6,617 仟 元 及 5,772 仟 元 另 一 一 年 度 薪 資 費 用 調 整 增 加 845 仟 元 (7) 累 積 換 算 調 整 數 合 併 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 選 擇 將 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 認 定 為 零, 並 於 該 日 認 列 於 保 留 盈 餘 12,969 仟 元 ( 三 ) 合 併 公 司 係 以 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 已 翻 譯 並 經 金 管 會 認 可 之 二 一 年 IFRSs 版 本 以 及 金 管 會 於 一 年 十 二 月 二 十 二 日 修 正 發 布 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 作 為 上 開 評 估 之 依 據 合 併 公 司 上 述 之 評 估 結 果, 可 能 因 未 來 主 管 機 關 發 布 規 範 採 用 IFRSs 相 關 事 項 之 函 令 暨 國 內 其 他 法 令 因 配 合 採 用 IFRSs 修 改 規 定 所 影 響, 而 與 未 來 實 際 差 異 有 所 不 同 218

223 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 一 一 年 度 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 編 號 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 書 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 0 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 0 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 間 接 持 有 股 權 100% 之 子 公 司 間 接 持 有 股 權 100% 之 子 公 司 保 證 限 額 ( 註 二 ) 本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 期 末 背 書 保 證 餘 額 以 財 產 擔 保 之 ( 註 三 ) 背 書 保 證 金 額 累 積 背 書 保 證 金 額 背 書 保 證 最 高 限 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 ( 註 一 ) 淨 值 之 比 率 $ 347,123 $ 224,798 $ 146,400 $ 13% $ 578, , ,050 83,200 7% 578,539 註 一 : 背 書 保 證 最 高 限 額 係 不 超 過 最 近 一 期 經 會 計 師 核 閱 或 查 核 財 務 報 表 所 載 淨 值 之 百 分 之 五 十 註 二 : 對 單 一 企 業 背 書 保 證 限 額 係 不 超 過 最 近 一 期 經 會 計 師 核 閱 或 查 核 財 務 表 所 載 淨 值 之 百 分 之 二 十, 惟 對 海 外 單 一 聯 屬 公 司 背 書 保 證 限 額 係 不 超 過 淨 值 之 百 分 之 三 十 註 三 : 本 公 司 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 對 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 之 實 際 背 書 保 證 金 額 分 別 為 46,400 仟 元 及 0 仟 元 219

224 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 帳 列 科 目 發 行 人 之 關 係 股 票 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 台 灣 積 體 電 路 製 造 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 WHOLETECH SYSTEM HITECH(S)PTE. 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 LTD. 投 資 竹 塹 投 資 興 業 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 雄 幅 科 技 實 業 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 聯 相 光 電 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 TRADING LIMITED 投 資 WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 TRADING LIMITED 投 資 期 股 ( 仟 ) 末 數 持 股 比 率 帳 面 金 額 市 價 或 淨 值 (%) 17 $ 1,606 $ 1,606 3,900 70, ,445 2,000 45, , , , , , , ,120 2,106 70, ,218 2,000 45, ,208 45, ,208 註 : 上 述 有 價 證 券 於 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 並 無 提 供 擔 保 質 押 或 其 他 依 約 定 而 受 限 制 者 220

225 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 民 國 一 一 年 度 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 大 陸 被 投 資 公 司 交 易 對 象 交 易 類 型 金 額 與 一 般 交 未 實 現 利 益 價 格 付 款 條 件 餘 額 百 分 比 易 之 比 較 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 營 業 收 入 $ 4,817 依 約 定 依 一 般 工 程 契 約 或 協 議 條 件 辦 理 $ $ ( 註 一 ) 營 業 成 本 8,342 依 約 定 依 一 般 工 程 契 約 或 協 議 條 件 辦 理 ( 725 ) 90 ( 註 二 ) 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 營 業 收 入 3,056 依 約 定 依 一 般 工 程 契 約 或 協 議 條 件 辦 理 1, ( 註 一 ) 營 業 成 本 ( 註 二 ) 124 依 約 定 依 一 般 工 程 契 約 或 協 議 條 件 辦 理 ( 80 ) 10 註 一 : 營 建 工 程 收 入 係 承 接 關 係 人 轉 包 之 工 程 註 二 : 營 建 工 程 成 本 係 轉 包 給 關 係 人 之 工 程 221

226 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 被 投 資 公 司 資 訊 民 國 一 一 年 度 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 備 註 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 ( 仟 股 ) 比 率 (%) 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 WHOLETECH 英 屬 維 京 群 島 投 資 業 務 $ 121,291 $ 121,291 3, $ 70,445 ( $ 12,299 ) ( $ 12,299 ) 公 司 SYSTEM HITECH WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 LIMITED 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH (S)PTE. LTD. 上 海 市 普 陀 區 光 復 西 路 2899 弄 贏 華 國 際 廣 場 2 號 室 機 電 電 路 及 管 道 工 程 業 業 務 119, , ,218 ( 12,106 ) ( 12,106 ) 模 里 西 斯 投 資 業 務 60,963 60,963 2, ,208 ( 7,962 ) ( 7,962 ) 模 里 西 斯 投 資 業 務 60,963 60,963 2, ,208 ( 7,962 ) ( 7,962 ) 上 海 市 浦 東 新 區 張 楊 北 路 5509 號 1204 室 新 加 坡 電 子 機 器 化 學 品 設 備 管 件 五 金 材 料 等 之 進 出 口 買 賣 貿 易 業 務 水 氣 體 管 線 及 污 水 系 統 之 建 造 氣 體 製 造 燃 料 氣 體 的 主 系 統 分 配 等 業 務 60,963 60, ,208 ( 7,962 ) ( 7,962 ) 30,865 30, ,587 14,186 14,

227 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 一 一 年 度 附 表 五 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 台 幣 仟 元 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本 公 司 直 接 截 至 本 期 止 已 本 期 認 列 期 末 投 資 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 台 灣 匯 出 累 積 台 灣 匯 出 累 積 或 間 接 投 資 匯 回 台 灣 匯 出 收 回 投 資 ( 損 ) 益 帳 面 價 值 投 資 金 額 投 資 金 額 之 持 股 比 例 之 投 資 收 益 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 機 電 電 路 及 管 道 工 程 美 金 3,900 仟 元 註 一 $ 119,534 $ $ $ 119, % ( $ 12,106 ) $ 70,218 $ 有 限 公 司 業 業 務 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 電 子 機 器 化 學 品 設 美 金 2,000 仟 元 註 二 60,963 60, % ( 7,962 ) 45,208 限 公 司 備 管 件 五 金 材 料 等 之 進 出 口 買 賣 貿 易 業 務 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $180,497 美 金 6,407 仟 元 $694,246 註 一 : 透 過 子 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 轉 投 資 投 審 會 已 核 准 本 公 司 申 請 透 過 子 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 轉 投 資 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 金 額 4,407 仟 元 美 金, 截 止 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 已 匯 出 投 資 款 3,900 仟 元 美 金 註 二 : 投 審 會 已 核 准 本 公 司 申 請 透 過 子 公 司 WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. 轉 投 資 WHOLETECH GROUP INTERNATIONAL TRADING LIMITED 再 轉 投 資 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 金 額 2,000 仟 元 美 金, 截 止 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 已 匯 出 投 資 款 2,000 仟 元 美 金 223

228 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 民 國 一 一 年 度 附 表 六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 往 來 情 形 ( 註 三 ) 一 一 年 度 一 年 度 編 號 與 交 易 人 之 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 佔 合 併 總 營 收 或 佔 合 併 總 營 收 ( 註 一 ) 關 係 ( 註 二 ) 科 目 交 易 條 件 金 額 總 資 產 之 金 額 或 總 資 產 之 比 率 比 率 0 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 1 應 收 帳 款 $ 670 $ 1,586 1 營 業 收 入 4,817 16,629 1% 1 營 業 成 本 8,342 1% 13,909 1% 1 應 付 帳 款 725 4,408 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 1 應 收 帳 款 1,307 1,341 1 營 業 收 入 3,056 7,273 1 營 業 成 本 應 付 帳 款 80 WHOLETECH SYSTEM HITECH(S) 1 應 收 帳 款 8,539 9,887 PTE. LTD. 1 營 業 收 入 19,264 2% 7,252 1 漢 科 系 統 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 漢 群 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 2,453 3 營 業 收 入 營 業 成 本 221 註 一 : 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 母 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 三 : 對 母 子 公 司 間 之 重 大 交 易 情 形, 於 編 製 合 併 報 表 時, 業 已 沖 銷 之 224

229 漢 科 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 溫 永 宏 225