一 發 言 人 : 姓 名 : 張 綉 敏 職 稱 : 財 務 部 經 理 電 話 :(04) 分 機 763 電 子 郵 件 信 箱 二 代 理 發 言 人 : 姓 名 : 陳 銘 琿 職 稱 : 會 計 部 協 理 電 話

Transcription

1 股 票 代 碼 :8940 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 一 百 年 度 年 報 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 資 訊 申 報 網 站 : 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 網 站 : 中 華 民 國 一 一 年 四 月 二 十 三 日 刊 印

2 一 發 言 人 : 姓 名 : 張 綉 敏 職 稱 : 財 務 部 經 理 電 話 :(04) 分 機 763 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 二 代 理 發 言 人 : 姓 名 : 陳 銘 琿 職 稱 : 會 計 部 協 理 電 話 :(04) 分 機 732 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 三 總 公 司 分 公 司 之 地 址 及 電 話 : 總 公 司 : 台 中 市 東 區 旱 溪 東 路 一 段 456 號 (04) ; 北 區 分 公 司 : 台 中 市 北 屯 區 崇 德 五 路 345 號 (04) 梧 棲 分 公 司 : 台 中 市 梧 棲 區 大 智 路 二 段 400 號 (04) 台 北 雅 悅 會 館 : 台 北 市 松 山 區 八 德 路 四 段 138 號 10 樓 (02) 員 林 分 公 司 : 彰 化 縣 員 林 鎮 大 同 路 一 段 285 巷 18 號 (04) 璽 悅 會 館 : 台 中 市 東 區 復 興 路 四 段 186 號 10 樓 (04) 高 雄 雅 悅 會 館 : 高 雄 市 前 鎮 區 中 華 五 路 789 號 9 樓 (07) 四 股 票 過 戶 機 構 : 名 稱 : 日 盛 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 地 址 : 台 北 市 重 慶 南 路 一 段 10 號 11 樓 電 話 :(02) 網 址 : 點 選 日 盛 股 務 進 入 ) 五 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 : 會 計 師 姓 名 : 曾 棟 鋆 呂 惠 民 會 計 師 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 中 市 台 中 港 路 一 段 160 號 27 樓 電 話 :(04) 網 址 : 六 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 海 外 有 價 證 券 之 方 式 : 無 此 情 形 七 公 司 網 址 :

3 一 百 年 度 年 報 目 錄 頁 次 壹 致 股 東 報 告 書...1 一 一 百 年 度 營 業 報 告 書...1 二 101 年 度 營 業 計 劃 概 要...2 貳 公 司 簡 介...4 一 設 立 日 期...4 二 公 司 沿 革...4 參 公 司 治 理 報 告...8 一 組 織 系 統...8 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料...12 三 公 司 治 理 運 作 情 形...19 四 會 計 師 公 費 資 訊...28 五 更 換 會 計 師 資 訊...30 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間...31 七 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形...31 八 持 股 比 例 佔 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊...32 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例...32 肆 募 資 情 形...33 一 資 本 與 股 份...33 二 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 辦 理 情 形...36 三 特 別 股 辦 理 情 形...36 四 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 之 辦 理 情 形...36 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形...36 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形...36 七 資 金 運 用 計 劃 及 執 行 情 形...36

4 伍 營 運 概 況...37 一 業 務 內 容...37 二 市 場 及 產 銷 概 況...42 三 最 近 二 年 度 從 業 員 工 人 數...47 四 環 保 支 出 資 訊...47 五 勞 資 關 係 資 訊...47 六 重 要 契 約...49 陸 財 務 概 況...50 一 最 近 五 年 度 簡 明 財 務 資 料...50 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析...52 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告...54 四 最 近 年 度 財 務 報 表...55 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表...55 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 公 司 財 務 狀 況 之 影 響...55 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析...56 一 財 務 狀 況 分 析...56 二 經 營 結 果 分 析...57 三 現 金 流 量 分 析...57 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響...58 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫...58 六 風 險 事 項 及 評 估...58 七 其 他 重 要 事 項...61 捌 特 別 記 載 事 項...62 一 關 係 企 業 相 關 資 料...62 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形...64 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形...64 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項...64 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項, 亦 應 逐 項 載 明...64

5 壹 致 股 東 報 告 書 一 一 百 年 度 營 業 報 告 書 ( 一 ) 營 業 計 劃 實 施 成 果 本 公 司 一 百 年 度 在 營 業 收 入 方 面 為 1,163,770 仟 元, 稅 後 淨 利 為 138,620 仟 元, 稅 後 淨 利 率 為 11.91%, 每 股 稅 後 純 益 為 2.05 元 ( 二 ) 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 項 目 一 百 年 度 九 十 九 年 度 增 減 變 動 % 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 (%) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 償 債 能 力 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 獲 利 能 力 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) ( 三 ) 研 究 發 展 狀 況 1. 產 品 之 研 發 以 健 康 合 乎 消 費 者 口 味 滿 足 消 費 市 場 需 求 為 主, 配 合 潮 流 趨 勢, 由 色 ( 料 理 之 外 觀 ) 香 ( 料 理 之 味 覺 ) 味 ( 料 理 之 口 味 ) 器 ( 料 理 之 容 器 美 感 ) 形 ( 料 理 之 裝 飾 用 餐 之 氣 氛 ) 著 手 吸 引 消 費 族 群 2. 定 期 對 廚 務 人 員 進 行 料 理 教 學, 並 舉 辦 學 科 測 驗, 提 昇 員 工 料 理 手 藝 及 生 產 烹 飪 品 質 之 維 持 3. 不 定 期 派 遣 可 塑 性 高 表 現 優 良 之 廚 師 參 加 國 內 外 之 料 理 食 品 展 ; 或 至 市 場 調 查 消 費 趨 勢 ; 或 調 查 同 業 料 理 品 味, 以 供 公 司 內 部 研 發 改 善 之 參 考 ~ 1 ~

6 二 101 年 度 營 業 計 劃 概 要 ( 一 ) 經 營 方 針 在 積 極 的 制 度 化, 合 理 化 營 運 方 針 以 來, 面 對 國 內 服 務 業 對 GDP 貢 獻 度 越 來 越 高, 及 中 國 大 陸 在 加 入 WTO 後, 受 國 際 社 會 的 規 範, 在 其 改 革 開 放 廿 多 年 來, 經 濟 之 成 長, 所 得 水 平 也 逐 年 提 高 之 時, 大 三 通 的 導 引, 企 業 界 宜 有 洞 燭 機 先 的 策 略 思 維, 把 握 有 利 時 機, 提 昇 營 運 績 效, 未 來 將 轉 型 進 軍 可 大 量 複 製 之 中 小 型 店 及 在 大 陸 市 場 的 展 店, 公 司 的 營 運 策 略 思 維 焦 注 于 以 下 : 1. 核 心 產 品 的 創 新 創 意 : 食 材 開 發 料 理 研 發, 昇 華 到 用 餐 環 境 氣 氛 的 營 造, 餐 盤 器 皿 的 設 計, 料 理 盤 飾 的 創 意, 燈 光 音 響 的 設 計 安 排 DJ 活 潑 用 餐 的 氣 氛, 為 客 群 量 身 訂 作 個 性 化 的 服 務, 突 破 傳 統 的 思 維 框 架, 滿 足 消 費 者 求 新 求 變 的 心 態, 就 消 費 族 群 的 味 覺 視 覺 聽 覺 嗅 覺 感 覺 等 五 覺, 本 公 司 應 力 求 差 異 化 的 經 營, 為 消 費 者 創 造 價 值 為 重 點 2. 以 開 源 興 利, 構 建 長 期 競 爭 力 : 一 個 永 續 經 營 的 企 業 典 範, 要 能 敏 銳 的 觀 察 環 境 的 變 遷, 瞭 解 市 場 的 趨 勢, 客 戶 的 需 求, 競 爭 者 的 動 向, 分 析 公 司 的 利 基 與 機 會, 以 興 利 的 思 維, 擬 定 策 略, 付 諸 行 動, 並 視 景 氣 的 變 化 市 場 的 反 應, 即 時 修 正 策 略, 面 對 經 濟 環 境 的 變 化, 策 略 要 隨 著 環 境 改 變, 不 僅 能 嚴 謹 控 管 風 險, 更 能 掌 握 契 機, 以 興 利 的 思 維, 去 實 施 策 略 性 的 變 革 與 投 資, 建 構 公 司 長 期 競 爭 力 尤 其 是 本 公 司 經 營 項 目, 若 不 跨 區 擴 展 新 營 業 點, 同 業 會 踏 入 本 公 司 現 有 營 業 區 域 內 設 店, 瓜 分 營 收 利 益 3. 善 用 公 司 團 隊 的 人 力 資 源 和 體 制, 適 時 掌 握 大 中 華 經 濟 市 場 的 拓 展 : 做 好 中 國 大 陸 市 場 的 調 查, 了 解 消 費 的 特 性 和 偏 好, 得 採 變 動 成 本 的 投 資 經 營 模 式, 降 低 固 定 投 資 成 本, 例 如 在 大 型 百 貨 公 司 內 設 立 店 中 店 或 與 當 地 地 主 企 業 合 作 經 營 或 承 租 不 動 產 來 設 店 營 運 更 可 採 行 互 補 策 略, 選 擇 適 當 地 點 設 置 經 營 本 公 司 之 核 心 產 品 ( 各 類 型 餐 飲 ), 亦 可 將 當 地 食 材 經 過 適 度 加 工 後, 提 供 現 有 各 營 業 店 使 用, 亦 可 降 低 材 料 成 本 人 工 成 本, 共 享 互 利 互 惠 效 果 善 用 公 司 多 年 來, 以 數 據 化 資 料 來 經 營 管 理 各 機 能 別, 找 出 差 異 的 原 因, 來 做 好 日 常 管 理 4. 肯 定 人 力 資 源 的 價 值 : 人 才 是 企 業 發 展 最 重 要 的 資 產, 在 不 景 氣 時, 很 多 企 業 就 採 減 薪 無 薪 公 休 或 裁 員 的 方 法, 在 短 期 內 雖 可 以 降 低 成 本, 但 長 期 而 言, 會 減 損 員 工 與 公 司 之 間 的 互 信 度 認 同 感 永 續 經 營 且 有 成 長 性 的 企 業, 宜 加 強 員 工 的 教 育 訓 練, 強 化 權 責, 做 好 績 效 評 估, 建 立 員 工 的 責 任 心 及 組 織 的 競 爭 力, 讓 優 秀 人 員 有 安 全 ~ 2 ~

7 感, 以 KPI 管 理 項 目 來 做 為 績 效 考 核, 並 和 薪 酬 結 合, 獎 優 懲 劣, 吸 引 優 秀 之 關 鍵 人 才, 儲 備 經 營 成 長 所 需 人 力 5. 固 守 本 業, 延 伸 品 牌, 多 角 化 經 營 : 民 以 食 為 天, 在 成 長 性 的 經 濟 市 場 裏, 食 佔 有 一 般 家 庭 重 要 支 用 比 例, 在 台 灣 過 去 十 數 年 裏, 面 對 著 產 業 南 進 西 向 外 移, 本 公 司 採 行 以 宴 會 為 主 小 吃 為 輔 的 營 運 策 略 ; 今 面 對 中 國 大 陸 經 濟 的 快 速 成 長, 人 民 所 得 水 準 的 提 升, 雙 薪 家 庭 普 及, 消 費 能 力 不 斷 提 高, 公 司 可 藉 由 研 發 創 新 之 核 心 價 值, 在 不 同 的 小 吃 市 場 上 ( 精 緻 風 味 小 吃 多 元 火 鍋 料 理 特 色 的 主 題 餐 飲 多 國 自 助 百 匯 ) 加 以 規 劃, 設 置 中 央 廚 房, 統 籌 研 發 生 產 事 宜, 設 置 營 運 中 心 專 司 餐 飲 外 場 之 CIS 設 計 用 餐 動 線 佈 置 服 務 準 則 釐 訂, 採 行 中 小 型 之 營 業 店 面, 接 受 加 盟 連 鎖 經 營 ; 亦 可 引 進 宴 會 餐 飲 系 統, 以 豐 富 的 台 灣 經 驗 結 合 當 地 業 者 採 行 多 角 化 的 經 營 策 略, 立 足 俱 有 成 長 性 的 大 陸 市 場 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 因 餐 飲 業 之 料 理 組 合 多 具 變 化, 無 法 列 示 出 主 要 產 品 項 目, 故 未 有 明 確 之 量 化 標 準 計 算 銷 售 數 量 ( 三 ) 重 要 之 產 銷 政 策 1. 繼 續 以 消 費 需 求 為 導 向, 強 化 料 理 研 發, 營 造 用 餐 氣 氛, 迎 合 消 費 動 態, 活 潑 行 銷 企 劃 活 動 2. 善 用 規 模 經 濟 和 財 務 工 具, 直 接 進 口 食 材, 降 低 材 料 成 本, 落 實 員 工 教 育 訓 練, 發 揮 多 能 工 效 果, 採 專 業 經 理 人 制 度, 數 據 化 管 理, 以 利 潤 中 心, 達 成 目 標 3. 在 各 節 慶 時, 創 造 話 題, 以 活 動 引 申 商 機, 繼 續 強 化 宴 會 餐 飲 之 市 場, 提 昇 營 收 比 重, 來 增 加 淨 利 率 4. 運 用 歷 史 的 品 牌 優 勢, 積 極 進 行 品 牌 行 銷 5. 以 HACCP 和 ISO 認 證 通 過 的 優 勢 配 合 營 運 的 制 度 化, 標 準 化, 積 極 推 展 團 體 膳 食 與 OT 承 攬 業 務 6. 善 用 商 流 通 路 ( 生 鮮 超 商 量 販 店 電 視 購 物 等 ) 和 電 子 商 務 來 滿 足 客 群, 推 出 季 節 性 商 品 ( 假 日 家 庭 代 食 母 親 節 套 餐 春 節 年 菜 等 ) 拓 大 市 場 範 疇 7. 採 行 異 業 策 略 聯 盟 ( 婚 紗 禮 服 糕 餅 禮 盒 業 珠 寶 業 旅 遊 業 等 ) 或 同 業 結 盟 合 作 發 展, 期 以 發 揮 營 業 綜 效 ~ 3 ~

8 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 中 華 民 國 82 年 7 月 19 日 二 總 公 司 分 公 司 及 工 廠 之 地 址 及 電 話 總 公 司 : 台 中 市 東 區 旱 溪 東 路 一 段 456 號 電 話 :(04) ; 北 區 分 公 司 : 台 中 市 北 屯 區 崇 德 五 路 345 號 電 話 :(04) 梧 棲 分 公 司 : 台 中 市 梧 棲 區 大 智 路 二 段 400 號 電 話 :(04) 台 北 雅 悅 會 館 : 台 北 市 八 德 路 四 段 138 號 10 樓 電 話 :(02) 員 林 店 : 彰 化 縣 員 林 鎮 大 同 路 一 段 285 巷 18 號 電 話 :(04) 璽 悅 會 館 : 台 中 市 東 區 復 興 路 四 段 186 號 電 話 :(04) 高 雄 雅 悅 會 館 : 高 雄 市 前 鎮 區 中 華 五 路 789 號 電 話 :(07) 三 公 司 沿 革 1. 民 國 82 年 7 月 19 日 新 天 地 由 創 始 人 歐 有 財 歐 蔡 對 夫 婦 憑 著 貨 鮮 味 美 價 公 道 的 口 碑, 於 民 國 60 年, 位 於 梧 棲 鎮 梧 棲 路 159 號 成 立 新 天 地 餐 廳 有 限 公 司, 民 國 62 年 被 日 本 最 著 名 的 觀 光 刊 物 選 為 全 台 十 大 美 食 餐 廳 之 一, 使 新 天 地 餐 廳 譽 滿 東 瀛 民 國 64 年, 台 中 港 建 港 時 期, 梧 棲 這 個 小 鎮, 突 然 吸 引 無 數 的 觀 光 客 和 外 賓 光 臨, 新 天 地 餐 廳 在 此 地, 累 積 多 年 經 驗, 得 天 獨 厚 就 成 了 招 待 國 賓 或 各 界 貴 賓 最 佳 場 所, 何 應 欽 將 軍 即 帶 一 級 上 將 們 來 品 嚐 新 天 地 餐 廳 美 食, 由 台 中 港 務 局 陳 鳴 錚 局 長 特 別 設 宴 款 待, 類 似 之 要 宴 不 勝 枚 舉 民 國 65 年, 獲 台 中 縣 衛 生 局 所 舉 辦 之 環 境 衛 生 評 鑑 得 到 優 良 獎 新 天 地 料 理 求 新 求 變, 綜 合 各 國 各 式 料 理 作 法, 每 三 個 月 推 出 新 菜 發 表, 積 極 研 發 創 新, 讓 顧 客 經 常 皆 可 品 嚐 到 不 同 異 國 風 味 之 料 理 百 吃 不 膩 讓 新 天 地 餐 廳 之 經 營 有 異 於 同 業 ~ 4 ~

9 民 國 74 年, 新 天 地 餐 廳 創 始 人 歐 有 財 先 生 壯 年 辭 世, 由 曾 在 公 司 參 與 管 理 多 年 的 歐 家 第 二 代 逐 步 承 接 經 營, 並 以 過 去 十 數 年 來 之 經 營 哲 學 和 策 略 釐 訂 出 新 天 地 餐 廳 之 經 營 理 念 勤 儉 創 新 品 質 服 務, 以 做 為 公 司 營 運 之 指 針 民 國 75 年, 因 多 年 來 成 功 之 經 營 餐 飲 業, 且 積 極 的 推 行 地 方 公 益 及 教 育 子 女 有 成, 本 公 司 歐 蔡 對 女 士 榮 獲 頒 發 全 國 模 範 母 親 一 獎 民 國 76 年, 為 謀 寓 教 於 樂, 特 別 設 立 水 族 博 物 館 展 示 大 廳 內, 讓 來 到 新 天 地 的 顧 客 除 了 可 以 吃 到 新 鮮 的 料 理, 並 且 可 以 觀 賞 認 知 各 種 海 洋 生 物, 增 進 趣 味 和 知 識 民 國 79 年, 公 司 為 增 進 服 務 台 中 市 消 費 群 眾 並 分 析 消 費 活 動 趨 勢, 首 創 設 置 可 停 放 400 部 車 輛 並 於 大 廳 中 設 立 水 族 標 本, 十 大 建 設 台 中 港 施 工 建 設 歷 史 照 片 之 歐 式 設 計 餐 飲 巨 廈, 成 為 中 部 地 區 宴 會 餐 聚 之 重 點 餐 廳 民 國 80 年, 新 天 地 本 著 以 客 為 尊, 服 務 至 上, 本 公 司 崇 德 店 榮 獲 台 中 市 商 業 公 會 評 鑑 為 優 良 商 店 獎, 又 公 司 廚 務 人 員 每 年 定 期 出 國 考 察 市 場 料 理 與 烹 飪 趨 勢, 內 部 定 期 發 表 新 料 理 及 檢 覆 制 度 以 提 昇 創 新 品 質 2. 民 國 83 年 營 運 之 成 長 與 勞 資 和 諧 及 與 地 方 良 性 互 動, 歐 蔡 對 女 士 再 度 榮 獲 頒 發 全 國 天 倫 獎 3. 民 國 85 年 3 月 29 日 為 拓 展 對 大 台 中 都 會 市 場 之 服 務, 乃 於 中 市 東 區 購 置 商 業 區 用 地, 承 建 2600 坪 營 業 面 積, 緊 臨 之 公 設 停 車 場 亦 可 停 放 300 輛 車 輛, 設 立 新 天 地 公 司 東 區 店 積 極 推 行 員 工 教 育 訓 練, 強 化 市 場 資 訊 收 集 與 客 戶 資 料 之 建 檔, 提 昇 服 務 品 質 4. 民 國 87 年 4 月 新 天 地 餐 廳 有 限 公 司 與 喜 富 麗 有 限 公 司 合 併 並 變 更 公 司 組 織 為 新 天 地 餐 廳 股 份 有 限 公 司, 登 記 資 本 額 為 新 台 幣 參 仟 肆 佰 萬 元 考 慮 迎 接 新 世 紀 的 來 臨, 增 進 競 爭 能 力, 著 手 落 實 作 業 標 準 化, 管 理 資 訊 電 腦 化, 強 化 員 工 之 教 育 訓 練, 再 訂 定 經 營 理 念 為 料 理 精 湛 服 務 親 切 求 新 求 變 全 員 共 享 以 做 為 未 來 經 營 之 指 針 5. 民 國 88 年 為 使 經 營 多 元 化, 滿 足 消 費 者 多 樣 化 需 求, 提 昇 營 運 效 能, 本 公 司 於 台 中 市 崇 德 五 路 商 業 區 內, 承 建 樓 高 8 層 建 坪 6200 坪, 裝 潢 富 麗 宏 觀, 採 五 星 級 飯 店 方 式 服 務 大 眾 之 新 天 地 公 司 北 區 店, 完 成 前 檯 客 服 與 後 檯 廚 務 生 產 及 資 材 請 訂 購 收 發 料 作 業 會 計 財 務 帳 務 付 款 審 核 作 業 電 腦 化 並 增 資 為 新 台 幣 壹 億 玖 仟 捌 佰 萬 元 由 於 長 期 以 來 對 經 營 過 程 品 質 之 要 求 及 執 行 之 落 實,88 年 11 月 本 公 司 榮 獲 ISO9002 之 認 證 6. 民 國 89 年 元 月 起 本 公 司 積 極 建 立 各 部 門 辦 事 細 則 之 各 項 作 業 標 準 書 (S.O.P.), 強 化 內 部 稽 核 制 度 並 積 極 培 養 人 才 以 作 為 未 來 年 度 拓 建 北 部 南 部 新 營 業 據 點 之 準 備 ~ 5 ~

10 7. 民 國 89 年 4 月 新 天 地 北 區 店 一 棟 媲 美 五 星 級 大 飯 店 的 餐 廳 正 式 使 用 ; 它 的 使 用 也 造 成 台 灣 餐 飲 界 的 一 大 震 憾, 營 業 樓 層 1F 為 歐 式 自 助 餐 及 複 合 式 餐 飲,2F 為 設 備 豪 華 之 貴 賓 室 及 海 鮮 小 吃,3F 分 為 國 際 階 梯 式 會 議 廳, 各 型 會 議 廳,5F 為 挑 高 7 米 之 國 際 宴 會 廳 歐 式 餐 飲 首 創 開 放 式 廚 房 滿 足 消 費 者, 共 享 生 產 過 程 之 樂 趣 與 新 鮮 感 8. 民 國 89 年 7 月 本 公 司 申 請 補 辦 公 開 發 行 暨 發 行 新 股, 經 財 政 部 證 期 會 89 年 7 年 12 日 (89) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准, 資 本 額 增 至 新 台 幣 320,760,000 元 整 9. 民 國 90 年 11 月 本 公 司 之 創 始 老 店 - 梧 棲 老 店 遷 移 至 新 館 梧 棲 店 新 館 在 大 智 路 與 文 化 路 口, 為 一 8 層 樓 高 的 歐 式 建 築, 挑 高 宴 會 廳 多 元 化 會 議 廳 可 以 媲 美 五 星 級 觀 光 飯 店, 為 中 部 海 線 地 區 營 業 面 積 最 大 視 野 最 美 最 遼 闊 之 大 型 海 鮮 餐 廳 10. 民 國 90 年 12 月 為 增 加 專 業 人 士 擔 當 決 策 工 作, 董 事 長 歐 敏 卿 先 生 請 辭, 改 由 歐 敏 輝 先 生 擔 任 董 事 長 11. 民 國 91 年 1 月 本 公 司 股 票 於 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 正 式 登 錄 掛 牌 為 興 櫃 股 票 12. 民 國 91 年 11 月 盈 餘 轉 增 資, 資 本 額 增 加 至 新 台 幣 368,874,000 元 13. 民 國 92 年 1 月 17 日 本 公 司 股 票 於 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 正 式 掛 牌 上 櫃 買 賣 14. 民 國 92 年 7 月 盈 餘 轉 增 資, 資 本 額 增 加 至 新 台 幣 391,006,440 元 15. 民 國 92 年 11 月 獲 得 食 品 餐 飲 界 高 規 格 品 質 認 證 HACCP( 食 品 危 害 分 析 重 要 管 制 點 ) 通 過 16. 民 國 92 年 12 月 董 事 長 歐 敏 輝 榮 膺 中 華 民 國 第 二 十 六 屆 創 業 青 年 楷 模 17. 民 國 93 年 7 月 盈 餘 轉 增 資, 資 本 額 增 加 至 新 台 幣 410,556,770 元 18. 民 國 94 年 9 月 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資, 資 本 額 增 加 至 新 台 幣 431,084,620 元 19. 民 國 95 年 9 月 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資, 資 本 額 增 加 至 新 台 幣 452,638,860 元 20. 民 國 95 年 10 月 ~ 6 ~

11 在 臺 北 市 八 德 路 京 華 城 內 增 設 一 營 業 店 ( 雅 悅 會 館 ), 以 筵 席 為 主 21. 民 國 96 年 9 月 資 本 公 積 轉 增 資, 資 本 額 增 加 至 新 台 幣 470,744,420 元 22. 民 國 97 年 7 月 現 金 增 資 發 行 新 股 6,400 仟 股, 資 本 額 增 加 至 新 台 幣 534,744,420 元 23. 民 國 97 年 9 月 在 彰 化 縣 員 林 鎮 及 台 中 市 復 興 路 德 安 百 貨 (99 年 更 名 為 新 時 代 廣 場 ) 分 別 增 設 員 林 店 及 璽 悅 時 尚 會 館, 以 筵 席 為 主 24. 民 國 97 年 9 月 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資, 資 本 額 增 加 至 新 台 幣 614,770,970 元 25. 民 國 98 年 5 月 15 日 本 公 司 完 成 股 票 由 上 櫃 轉 上 市 26. 民 國 98 年 6 月 透 過 香 港 子 公 司 轉 投 資 大 陸, 在 黑 龍 江 省 省 會 哈 爾 濱 市 設 立 多 國 美 食 自 助 百 匯 營 業 店 27. 民 國 98 年 7 月 資 本 公 積 轉 增 資, 資 本 額 增 加 至 新 台 幣 639,361,810 元 28. 民 國 98 年 12 月 在 高 雄 夢 時 代 廣 場 內 增 設 一 營 業 店 ( 高 雄 雅 悅 會 館 ), 以 筳 席 為 主 29. 民 國 99 年 7 月 資 本 公 積 轉 增 資, 資 本 額 增 加 至 新 台 幣 664,936,280 元 30. 民 國 99 年 8 月 透 過 香 港 子 公 司 轉 投 資 大 陸, 在 山 東 省 省 會 濟 南 市 設 立 山 東 魯 能 新 天 地 有 限 公 司, 設 有 經 四 路 馬 鞍 山 及 領 秀 城 等 三 家 營 業 店 31. 民 國 100 年 8 月 資 本 公 積 轉 增 資, 資 本 額 增 加 至 新 台 幣 674,910,320 元 32. 民 國 101 年 2 月 轉 投 資 食 逸 股 份 有 限 公 司 於 臺 北 市 BELLAVITA 百 貨 公 司 內 設 立 高 級 火 鍋 餐 廰 ~ 7 ~

12 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 1. 組 織 系 統 ~ 8 ~

13 2. 各 部 門 所 營 業 務 總 經 理 室 稽 核 室 部 門 投 資 暨 展 店 審 查 委 員 會 所 營 業 務 1. 協 助 訂 定 短 期 方 針 目 標 與 中 長 期 方 針 目 標 2. 市 場 資 訊, 經 營 環 境 投 資 機 會 之 研 究 分 析 3. 組 織 編 制 部 門 職 掌 權 責 區 分 之 研 擬 修 正 4. 人 力 資 源 規 劃 及 教 育 訓 練 之 推 行 5. 營 運 績 效 之 統 計 分 析 及 對 策 之 提 出 6. 投 資 事 業 之 研 究 分 析 及 追 蹤 檢 討 7. 印 信 管 理 8. 各 類 預 算 之 審 核 9. 菜 色 料 理 研 發 企 劃 之 執 行 10. 公 司 文 件 與 資 料 之 管 制 標 準 書 之 維 護 11. 日 常 管 理 及 所 屬 預 算 之 編 訂 控 制 12. 內 控 制 度 之 規 劃 制 定 及 維 護 1. 稽 核 公 司 規 章 制 度 之 執 行 2. 提 供 管 理 當 局 改 善 意 見 等 事 宜 3. 公 司 營 運 狀 況 之 稽 核, 異 常 分 析 與 改 善 建 議 1. 普 查 國 內 外 投 資 及 展 店 業 務 之 拓 展 2. 投 資 及 展 店 業 務 之 立 地 調 查 及 資 料 收 集 資 材 部 採 購 課 倉 管 課 展 業 課 1. 供 應 廠 商 之 資 料 建 檔 及 管 理 2. 材 料 類 採 購 作 業 之 執 行 3. 材 料 商 品 類 之 採 購 記 錄 之 整 理 分 析 及 保 存 4. 市 場 資 料 之 彙 整 分 析 5. 採 購 簽 約 作 業 辦 理 6. 價 格 管 理 與 進 度 之 跟 催 7. 日 常 管 理 及 所 屬 預 算 之 編 訂 控 制 1. 材 料 商 品 類 驗 收 作 業 2. 倉 庫 進 貨 領 料 作 業 之 管 理 3. 材 料 商 品 之 盤 點 儲 存 安 全 衛 生 之 管 理 4. 倉 庫 門 禁 管 理 5. 進 貨 領 料 單 據 之 開 立 鍵 入 報 表 列 印 等 作 業 6. 倉 庫 安 全 庫 存 之 控 制 7. 日 常 管 理 及 所 屬 預 算 編 訂 控 制 1. 客 戶 關 係 維 護 與 資 料 建 檔 2. 業 務 執 行 與 追 蹤 3. 業 務 推 廣 與 營 業 目 標 之 達 成 4. 業 務 專 案 或 通 路 的 開 發 計 劃 與 客 群 資 料 管 理 5. 各 店 專 案 之 業 務 進 度 追 蹤 研 討 ~ 9 ~

14 部 門 總 務 課 工 務 課 管 人 資 課 理 部 客 服 課 財 務 部 會 計 部 所 營 業 務 1. 固 定 資 產 管 理 2. 保 管 品 管 理 3. 司 機 車 輛 之 管 理 4. 零 星 庶 務 用 品 之 管 理 和 採 購 5. 日 常 管 理 及 所 屬 預 算 編 訂 控 制 1. 勞 工 安 全 衛 生 管 理 2. 修 繕 與 保 養 1. 人 事 制 度 規 章 標 準 書 之 擬 訂 修 訂 2. 年 度 用 人 預 算 的 會 審 3. 人 事 招 募 作 業 4. 人 事 任 用 作 業 5. 人 事 考 勤 薪 資 管 理 作 業 6. 人 事 考 核 管 理 作 業 7. 人 事 異 動 管 理 作 業 勞 健 保 業 務 辦 理 8. 員 工 保 證 作 業 處 理 9. 教 育 訓 練 之 規 劃 執 行 與 考 核 10. 人 壽 保 險 意 外 責 任 險 勞 健 保 之 規 劃 和 執 行 11. 日 常 管 理 所 屬 預 算 編 訂 控 制 12. 員 工 考 勤 資 料 覆 核 13. 員 工 薪 資 核 算 14. 薪 資 報 表 編 製 15. 員 工 薪 資 資 料 維 護 16. 薪 資 課 SOP 訂 定 與 修 正 17. 日 常 管 理 客 服 電 話 接 聴 與 統 計 2. 客 訴 處 理 追 踪 與 彙 整 3. 顧 客 資 料 登 錄 4. 顧 客 意 見 調 查 表 資 料 統 計 與 分 析 1. 財 務 規 劃 2. 財 務 控 制 3. 櫃 檯 結 帳 與 收 款 之 覆 核 4. 票 據 管 理 5. 零 用 金 管 理 6. 股 務 作 業 7. 財 務 運 作 8. 薪 資 發 放 9. 公 司 產 物 保 險 之 規 劃 和 執 行 1. 帳 款 之 整 理 2. 工 商 稅 務 處 理 3. 報 表 編 制 及 帳 務 處 理 程 序 4. 成 本 分 析 5. 全 公 司 預 算 作 業 之 展 開 及 彙 編 6. 公 司 經 營 管 理 資 訊 之 提 供 7. 公 開 發 行 相 關 作 業 之 執 行 ~ 10 ~

15 部 門 行 整 合 行 銷 課 銷 企 劃 部 網 路 行 銷 課 資 訊 部 宴 會 企 劃 部 餐 飲 部 廚 務 部 所 營 業 務 1. 消 費 市 場 與 同 業 競 爭 資 料, 收 集 與 分 析 2. 新 事 業 體 開 發 評 估 與 規 劃 3. 年 度 專 案 活 動 規 劃 與 執 行 4. 年 度 目 標 營 收 預 算, 廣 告 費 用 預 算 的 規 劃 5. 協 助 營 業 店 之 規 劃 佈 置 與 執 行 6. 經 營 型 態 之 創 新 與 銷 售 通 路 的 研 討 7. 企 劃 C.I.S 系 統 之 規 劃 活 動 執 行 與 促 銷 之 規 劃 8. 廣 告 策 略 之 規 劃 與 執 行 媒 体 宣 傳 店 內 氣 氛 佈 置 規 劃 與 設 計 9. 商 品 包 裝 與 行 銷 策 略 與 執 行 10. 異 業 結 合 之 策 略 規 劃 與 執 行 11. 企 業 活 動 公 關 與 傳 媒 之 規 劃 執 行 12. 新 商 品 開 發 與 銷 售 規 劃 13. 商 品 通 路 拓 展 與 準 備 規 劃 14. 實 質 商 品 規 劃 與 行 銷 預 算 費 用 之 擬 訂 15. 策 略 合 作 之 代 工 廠 商 之 開 發 與 接 洽 16. 商 品 供 應 與 流 程 規 劃 與 掌 控 17. 配 合 專 案 之 商 品 開 發 規 劃 與 執 行 18. 協 助 收 集 消 費 市 場 同 業 競 爭 資 料 19. 年 度 行 銷 目 標 營 收 預 算 的 規 劃 與 執 行 1. 企 業 網 站 管 理 及 維 護 2. 網 路 諮 詢 單 之 傳 達 及 統 計 3. 網 站 行 銷 4. 網 路 會 員 之 經 營 5. 網 購 商 品 之 管 理 及 經 營 6. 網 路 策 略 聯 盟 之 規 劃 及 執 行 1. 各 部 門 電 腦 化 作 業 之 指 導 2. 各 部 門 電 腦 化 作 業 需 求 之 新 增 及 修 改 3. 員 工 電 腦 化 作 業 教 育 訓 練 4. 資 訊 應 用 系 統 之 建 置 發 展 及 維 護 ( 軟 體 面 ) 5. 資 訊 處 理 之 規 劃 及 管 理 ( 硬 體 面 ) 1. 宴 會 訂 席 接 洽 處 理 2. 婚 宴 流 程 規 劃 與 安 排 3. 婚 禮 司 儀 活 動 引 導 氣 氛 主 持 4. 顧 客 滿 意 度 調 查 追 蹤 5. 公 關 拜 訪 用 餐 關 心 1. 營 業 場 所 安 全 衛 生 之 維 護 與 管 理 2. 業 務 之 推 廣 3. 顧 客 餐 飲 服 務 之 提 供 4. 日 常 管 理 5. 部 門 財 產 之 維 護 與 管 理 6. 預 算 與 控 制 7. 客 戶 資 料 之 建 檔 8. 行 銷 企 劃 之 執 行 1. 營 業 場 所 安 全 衛 生 之 維 護 與 管 理 2. 料 理 的 製 作 與 供 應 3. 部 門 財 產 之 維 護 與 管 理 4. 日 常 管 理 5. 預 算 與 控 制 6. 新 料 理 之 研 發 創 新 7. 用 料 清 表 (BOM) 之 維 護 ~ 11 ~

16 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 1. 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 姓 名 就 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 總 經 理 歐 敏 輝 100/01/29 4, % 66, % 0 0 事 業 部 總 監 事 業 部 總 監 歐 敏 卿 89/01/01 482, % 63, % 0 0 歐 敏 雄 89/01/ 事 業 部 蘇 安 樂 89/01/ 副 總 經 理 事 業 部 翁 雪 芬 87/05/ 副 總 經 理 會 計 部 協 理 財 務 部 經 理 稽 核 室 專 員 陳 銘 琿 100/10/ 張 綉 敏 100/10/ 許 淑 華 98/05/ 主 要 經 ( 學 ) 歷 東 吳 大 學 企 管 系 畢 新 天 地 國 際 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 高 中 畢 新 天 地 國 際 實 業 ( 股 ) 公 司 事 業 部 總 監 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 哈 爾 濱 福 全 新 天 地 餐 飲 管 理 有 限 公 司 董 事 山 東 魯 能 新 天 地 餐 飲 有 限 公 司 董 事 創 源 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 監 察 人 食 逸 股 份 有 限 公 司 董 事 哈 爾 濱 福 全 新 天 地 餐 飲 管 理 有 限 公 司 董 事 高 職 畢 山 東 魯 能 新 天 地 餐 飲 有 新 天 地 國 際 實 業 ( 股 ) 公 司 事 限 公 司 董 事 業 部 總 監 專 科 畢 新 天 地 國 際 實 業 ( 股 ) 公 司 事 業 部 副 總 台 中 科 技 大 學 企 業 管 理 科 畢 新 天 地 國 際 實 業 ( 股 ) 公 司 餐 飲 管 理 部 副 總 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 事 業 部 總 監 事 業 部 總 監 董 事 長 事 業 部 總 監 副 董 事 長 董 事 長 事 業 部 總 監 歐 敏 卿 歐 敏 雄 歐 敏 輝 歐 敏 雄 王 玉 雲 歐 敏 輝 歐 敏 卿 兄 弟 兄 弟 兄 弟 兄 弟 配 偶 兄 弟 兄 弟 101 年 3 月 17 日 經 理 人 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 情 形 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 中 國 文 化 大 學 企 業 管 理 系 畢 山 東 魯 能 新 天 地 餐 飲 有 菁 芵 綜 合 証 券 ( 股 ) 公 司 財 務 限 公 司 監 察 人 無 無 無 無 部 協 理 朝 陽 科 技 大 學 財 務 金 融 系 食 逸 股 份 有 限 公 司 監 察 富 林 投 顧 公 司 經 理 人 無 無 無 無 靜 宜 大 學 會 計 系 畢 新 天 地 國 際 實 業 ( 股 ) 公 司 會 無 無 無 無 無 計 部 人 員 無 無 無 ~ 12 ~

17 職 稱 2. 董 事 及 監 察 人 姓 名 經 ( 學 ) 歷 持 有 股 份 及 性 質 : 101 年 3 月 17 日 姓 名 初 次 選 任 日 期 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 數 現 在 持 有 股 數 任 期 持 股 股 數 比 率 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 數 董 事 長 歐 敏 輝 87/05/08 100/05/18 3 年 4, % 4, % 66, % 0 0 副 董 事 長 王 玉 雲 100/05/1 8 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 監 察 人 股 數 100/05/18 3 年 62, % 63, % 482, % 0 0 歐 氏 投 資 ( 股 ) 公 司 89/09/14 100/05/18 代 表 人 : 3 年 5,536, % 5,619, % 吳 政 和 曾 杉 源 97/05/16 100/05/18 3 年 黃 翎 芳 99/5/14 100/05/18 3 年 喜 沃 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 邱 明 媚 89/09/14 100/05/18 3 年 5,536, % 5,619, % 監 察 人 陳 榮 東 91/06/19 100/05/18 3 年 20, % 20, % 20, % 0 0 監 察 人 蔡 朝 嘉 100/05/ /05/18 3 年 , % 0 0 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 東 吳 大 學 企 管 系 畢 新 天 地 國 際 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 新 天 地 國 際 實 業 ( 股 ) 公 司 資 深 副 總 台 灣 師 範 大 學 人 力 資 源 博 士 紅 屋 頂 ( 股 ) 公 司 副 總 弘 光 科 大 餐 旅 管 理 學 系 副 教 授 輔 仁 大 學 會 計 系 畢 台 灣 銀 行 ( 前 中 央 信 託 局 ) 會 計 科 長 政 治 大 學 法 律 研 究 所 畢 欣 揚 法 律 事 務 所 律 師 東 海 大 學 社 會 學 系 畢 財 訊 快 報 社 ( 股 ) 公 司 行 銷 企 劃 總 經 理 暨 南 大 學 財 稅 經 濟 研 究 所 東 榮 聯 合 會 計 師 事 務 所 所 長 財 政 部 稽 核 組 稅 務 稽 核 東 吳 大 學 外 文 系 畢 通 用 化 學 鞋 業 ( 股 ) 公 司 總 經 理 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 新 天 地 總 經 理 哈 爾 濱 福 全 新 天 地 有 限 公 司 董 事 山 東 魯 能 新 天 地 有 限 公 司 董 事 創 源 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 監 察 人 食 逸 股 份 有 限 公 司 董 事 歐 氏 投 資 股 份 有 限 公 司 董 事 長 食 逸 股 份 有 限 公 司 董 事 長 靜 宜 大 學 觀 光 事 業 學 系 專 任 副 教 授 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 事 業 部 總 監 事 業 部 總 監 副 董 事 長 歐 敏 雄 歐 敏 卿 王 玉 雲 事 業 部 總 歐 敏 卿 監 歐 敏 輝 董 事 長 兄 弟 兄 弟 兄 嫂 配 偶 夫 弟 無 無 無 台 昇 會 計 師 事 務 所 會 計 師 無 無 無 正 誠 法 律 事 務 所 律 師 浩 森 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 無 無 無 財 金 文 化 事 業 股 份 有 限 公 司 顧 問 無 無 無 陳 榮 東 會 計 師 事 務 所 執 業 會 計 師 精 成 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 慶 泰 樹 脂 化 學 ( 股 ) 公 司 常 務 董 事 通 宏 貿 易 ( 股 ) 公 司 董 事 及 總 經 理 通 用 化 學 鞋 業 ( 股 ) 公 司 總 經 理 無 無 無 無 無 無 ~ 13 ~

18 3. 董 事 監 察 人 屬 法 人 股 東 之 主 要 股 東 : 101 年 3 月 17 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 歐 氏 投 資 ( 股 ) 公 司 歐 敏 卿 王 維 德 曾 志 堅 陳 慧 玲 廖 素 貞 王 香 蘭 喜 沃 投 資 ( 股 ) 公 司 歐 敏 雄 林 錦 元 楊 玲 玲 蔡 玉 麗 林 大 僑 蔡 培 鍊 4. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 屬 法 人 者 其 主 要 股 東 : 不 適 用 姓 名 ( 註 1) 5. 董 事 或 監 察 人 是 否 具 五 年 以 上 商 務 法 律 財 務 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗, 並 符 合 下 列 各 目 所 列 之 情 事 : 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 歐 敏 輝 V V V V V V 無 王 玉 雲 V V V V V V 無 吳 政 和 V V V V V V V V V V V V 無 曾 杉 源 V V V V V V V V V V V V 無 黃 翎 芳 V V V V V V V V V V V V 無 邱 明 媚 V V V V V V V V V V V 無 陳 榮 東 V V V V V V V V V V V V 無 蔡 朝 嘉 V V V V V V V V V V V 無 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 數 調 整 註 2: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 數 ~ 14 ~

19 職 稱 董 事 長 6. 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 (1) 最 近 年 度 支 付 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 姓 名 歐 敏 輝 副 董 事 長 歐 敏 雄 ( 舊 任 - 註 ) 副 董 事 長 王 玉 雲 歐 氏 投 資 ( 股 ) 董 事 公 司 代 表 人 : 吳 政 和 董 事 蘇 仁 ( 舊 任 - 註 ) 董 事 蔡 朝 嘉 ( 舊 任 - 註 ) 獨 立 董 事 黃 翎 芳 獨 立 董 事 曾 杉 源 董 事 酬 金 報 酬 (A) 本 公 司 退 職 退 休 金 (B) 合 併 報 合 併 報 表 內 所 本 公 司 表 內 所 有 公 司 有 公 司 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C)( 註 ) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 合 併 報 本 公 司 表 內 所 本 公 司 有 公 司 A B C 及 D 等 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 四 項 總 額 占 稅 後 薪 資 獎 金 及 純 益 之 比 例 退 職 退 休 金 (F) 特 支 費 等 (E) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ~ 15 ~ 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) ( 註 ) 本 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 股 票 紅 利 紅 利 金 額 金 額 100 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) % 0.77% 5,327 5, % 4.73% 0 註 :100 年 5 月 18 日 董 事 及 監 察 人 任 期 屆 滿 全 面 改 選, 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 酬 金 級 距 表 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 董 事 姓 名 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (I) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (J) 低 於 2,000,000 元 歐 敏 輝 歐 敏 雄 王 玉 雲 吳 政 和 歐 敏 輝 歐 敏 雄 王 玉 雲 吳 政 和 王 玉 雲 吳 政 和 蘇 仁 蔡 朝 嘉 王 玉 雲 吳 政 和 蘇 仁 蔡 朝 嘉 蘇 仁 蔡 朝 嘉 黃 翎 芳 曾 杉 源 蘇 仁 蔡 朝 嘉 黃 翎 芳 曾 杉 源 黃 翎 芳 曾 杉 源 黃 翎 芳 曾 杉 源 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 歐 敏 輝 歐 敏 雄 歐 敏 輝 歐 敏 雄 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 無 無 總 計 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金

20 職 稱 (2) 最 近 年 度 支 付 監 察 人 之 酬 金 姓 名 喜 沃 投 資 ( 股 ) 監 察 人 公 司 代 表 人 : 邱 明 媚 監 察 人 陳 榮 東 監 察 人 蔡 朝 嘉 監 察 人 高 禎 祥 ( 舊 任 - 註 ) 報 酬 (A) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 註 :100 年 5 月 18 日 董 事 及 監 察 人 任 期 屆 滿 全 面 改 選 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 監 察 人 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 100 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 % 0.30% 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 監 察 人 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+ D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (E) 低 於 2,000,000 元 邱 明 媚 陳 榮 東 高 禎 祥 蔡 朝 嘉 邱 明 媚 陳 榮 東 高 禎 祥 蔡 朝 嘉 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 總 計 4 4 ~ 16 ~

21 職 稱 總 經 理 事 業 部 總 監 事 業 部 總 監 副 總 經 理 副 總 經 理 (3) 最 近 年 度 支 付 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 姓 名 歐 敏 輝 ( 註 ) 歐 敏 卿 歐 敏 雄 ( 註 ) 蘇 安 樂 翁 雪 芬 本 公 司 薪 資 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) ( 註 ) 本 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 股 票 紅 金 額 利 金 額 100 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 3,495 3, ,741 1, % 3.94% 註 : 歐 敏 輝 及 歐 敏 雄 同 為 董 事, 酬 金 已 計 入 董 事 酬 金 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (E) 低 於 2,000,000 元 翁 雪 芬 翁 雪 芬 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 歐 敏 卿 蘇 安 樂 歐 敏 卿 蘇 安 樂 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 總 計 3 3 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ~ 17 ~

22 經 理 人 (4) 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 : 職 稱 姓 名 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 經 理 事 業 部 總 監 事 業 部 總 監 副 總 經 理 副 總 經 理 財 務 部 經 理 歐 敏 輝 歐 敏 卿 歐 敏 雄 蘇 安 樂 翁 雪 芬 張 綉 敏 100 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( % ) % (5) 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 內 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 I. 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 100 年 度 99 年 度 職 稱 酬 金 金 額 酬 金 金 額 (A) 稅 後 純 益 (B) 比 率 (A/B) (A) 稅 後 純 益 (B) 比 率 (A/B) 董 事 6, , % 5,008 64, % 監 察 人 , % , % 總 經 理 及 5,456 副 總 經 理 ( 註 ) 138, % 10,079 64, % 註 : 歐 敏 輝 及 歐 敏 雄 同 為 董 事, 酬 金 已 計 入 董 事 酬 金 本 公 司 董 事 監 察 人 酬 勞 係 依 公 司 章 程 股 利 政 策 規 定 比 例 分 派, 並 由 股 東 會 通 過 分 派 金 額 ; 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 支 給 標 準, 係 參 考 同 業 之 薪 資 水 準 及 本 公 司 薪 資 給 付 標 準 作 為 給 付 參 考 II. 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 之 關 聯 性 A. 本 公 司 董 事 監 察 人 支 領 之 酬 金 係 依 本 公 司 章 程 所 訂 之 盈 餘 分 配 規 定, 其 分 配 比 率 如 下 : 員 工 紅 利 不 得 低 於 百 分 之 一 董 監 酬 勞 最 高 為 百 分 之 五 B. 本 公 司 最 近 二 年 度 支 付 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 分 為 薪 資 獎 金 及 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利, 薪 資 及 獎 金 係 依 據 本 公 司 人 事 規 章 相 關 規 定 辦 理 ; 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 係 由 董 事 會 依 據 分 配 年 度 盈 餘 狀 況 及 章 程 所 訂 盈 餘 分 配 成 數 決 議, 並 經 股 東 會 承 認 ~ 18 ~

23 三 公 司 治 理 運 作 情 形 職 稱 最 近 年 度 及 截 至 101 年 度 年 報 刊 印 日 止, 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 改 善 計 畫 或 因 應 措 施 : ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 本 公 司 董 事 出 席 董 事 會 會 議 均 按 本 公 司 訂 定 之 董 事 會 議 事 規 則 辦 理 及 執 行, 監 察 人 亦 會 列 席 並 參 與 意 見 討 論 本 公 司 董 事 會 自 100 年 度 迄 年 報 刊 印 日 止 開 會 9 次, 董 事 及 監 察 人 出 ( 列 ) 席 董 事 會 情 形 如 下 : 姓 名 實 際 ( 列 ) 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) ( 註 1) 備 註 董 事 長 歐 敏 輝 % 連 任 ( 改 選 日 期 ) 副 董 事 長 歐 敏 雄 ( 註 2) % 舊 任 ( 改 選 日 期 ) 副 董 事 長 王 玉 雲 ( 註 3) % 新 任 ( 改 選 日 期 ) 董 事 歐 氏 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 吳 政 和 % 連 任 ( 改 選 日 期 ) 董 事 蘇 仁 ( 註 2) % 舊 任 ( 改 選 日 期 ) 董 事 蔡 朝 嘉 ( 註 2) % 舊 任 ( 改 選 日 期 ) 獨 立 董 事 黃 翎 芳 % 連 任 ( 改 選 日 期 ) 獨 立 董 事 曾 杉 源 % 連 任 ( 改 選 日 期 ) 其 他 應 記 載 事 項 : 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 此 情 形 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 無 此 情 形 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 本 公 司 已 明 定 董 事 會 議 事 規 則, 且 董 事 均 於 新 任 及 任 期 中 持 續 參 加 進 修 課 程 註 1: 自 100 年 度 至 年 報 刊 印 日 為 止, 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 註 2: 董 事 歐 敏 雄 蔡 朝 嘉 及 蘇 仁 舊 任 董 事 期 間 開 會 3 次 註 3: 董 事 王 玉 雲 新 任 董 事 期 間 開 會 6 次 ~ 19 ~

24 職 稱 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 或 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 : 本 公 司 並 無 設 置 審 計 委 員 會 ; 本 公 司 董 事 會 自 100 年 度 迄 年 報 刊 印 日 止 開 會 9 次, 監 察 人 出 ( 列 ) 席 董 事 會 情 形 如 下 : 姓 名 實 際 ( 列 ) 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) ( 註 1) 喜 沃 投 資 ( 股 ) 監 察 人 公 司 代 表 人 : % 連 任 ( 改 選 日 期 ) 邱 明 媚 監 察 人 陳 榮 東 % 連 任 ( 改 選 日 期 ) 監 察 人 蔡 朝 嘉 ( 註 2) % 新 任 ( 改 選 日 期 ) 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ): 監 察 人 平 常 以 電 話 傳 真 或 親 自 前 來 公 司 與 負 責 相 關 業 務 員 工 溝 通, 並 列 席 董 事 會 及 股 東 會 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): 本 公 司 監 察 人 不 定 期 查 閱 內 部 稽 核 報 告, 與 內 部 稽 核 主 管 溝 通 及 追 蹤 公 司 內 部 控 制 與 內 部 稽 核 之 執 行 情 形, 並 針 對 會 計 師 內 控 查 核 結 果 進 行 了 解 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無 此 情 形 註 1: 自 100 年 度 至 年 報 刊 印 日 為 止, 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 註 2: 監 察 人 蔡 朝 嘉 於 新 任 期 間 開 會 6 次 備 註 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 年 度 董 事 及 監 察 人 進 修 與 訓 練 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 ( 註 ) 董 事 長 歐 敏 輝 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 主 辦 單 位 課 程 名 稱 時 數 是 否 符 合 上 市 上 櫃 薪 酬 委 員 會 與 公 司 治 理 3 小 時 是 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 董 事 王 玉 雲 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 研 習 班 12 小 時 是 董 事 歐 氏 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 吳 政 和 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 國 際 會 計 準 則 解 析 第 八 單 元 : 國 際 會 計 準 則 相 關 實 務 專 題 研 討 3 小 時 是 ~ 20 ~

25 獨 立 董 事 曾 杉 源 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 獨 立 董 事 黃 翎 芳 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 監 察 人 陳 榮 東 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 薪 酬 委 員 會 與 公 司 治 理 薪 酬 委 員 會 與 公 司 治 理 薪 酬 委 員 會 與 公 司 治 理 3 小 時 是 3 小 時 是 3 小 時 是 監 察 人 喜 沃 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 邱 明 媚 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 監 察 人 蔡 朝 嘉 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 薪 酬 委 員 會 與 公 司 治 理 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 進 階 研 討 會 - 薪 資 報 酬 委 員 會 法 律 依 據 說 明 暨 實 務 運 作 - 台 中 班 3 小 時 是 3 小 時 是 註 : 董 事 監 察 人 屬 法 人 者, 應 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 2 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 : 項 目 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 運 作 情 形 公 司 依 據 公 司 法 及 相 關 法 令 之 規 定 召 集 股 東 會, 並 制 定 完 備 之 議 事 規 則, 廣 納 股 東 建 言 ; 平 時 由 財 務 部 股 務 管 理 組 專 人 處 理 股 東 建 議 疑 義 及 糾 紛 事 項 公 司 定 期 於 年 報 公 開 說 明 書 中 揭 露 主 要 股 東 有 關 質 押 增 加 或 減 少 公 司 股 份, 或 發 生 其 他 可 能 引 起 股 份 變 動 之 重 要 事 項, 並 可 使 其 他 股 東 進 行 監 督 目 前 視 實 際 需 求 建 立 相 關 管 理 權 責, 並 辦 理 風 險 評 估 及 建 立 適 當 之 防 火 牆 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 公 司 目 前 設 置 二 席 獨 立 董 事, 並 依 公 司 法 第 條 規 定, 由 股 東 提 名 符 合 資 格 之 自 然 人, 經 董 事 會 審 查 後, 由 股 東 會 選 舉 後 產 生 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 定 期 評 估 會 計 師 之 獨 立 性 性 之 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 並 無 差 異 並 無 差 異 ~ 21 ~

26 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 一 公 司 與 往 來 銀 行 及 其 他 債 權 人 員 工 消 費 者 供 應 商 社 區 或 公 司 之 利 益 相 關 者, 保 持 暢 通 之 溝 通 管 道, 並 遵 重 維 護 其 應 有 之 合 法 權 益 二 公 司 與 員 工 勞 資 間 平 日 合 作 無 間, 遇 有 問 題 立 即 解 決, 管 理 規 章 制 度, 均 依 勞 基 法 之 規 定 施 行, 迄 今 從 未 發 生 勞 資 糾 紛 的 情 形 本 公 司 網 址 為 : 惟 並 未 揭 露 公 司 財 務 業 務 及 公 司 治 理 等 相 關 資 訊 ~ 22 ~ 並 無 差 異 公 司 目 前 所 架 設 之 網 站 主 要 以 向 社 會 大 眾 推 廣 公 司 營 業 內 容 為 訴 求, 未 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ; 惟 對 於 提 昇 資 訊 透 明 度, 公 司 利 用 公 開 資 訊 觀 測 站, 使 股 東 及 利 害 關 係 人 能 充 分 瞭 解 公 司 之 財 務 業 務 狀 況 以 及 實 施 公 司 治 理 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 本 公 司 財 務 業 務 資 訊 已 按 法 令 規 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 範 充 份 揭 露 於 主 管 機 關 指 定 網 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 站, 以 期 能 即 時 允 當 揭 露 足 影 響 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 股 東 及 利 害 關 係 人 決 策 之 資 訊 並 無 差 異 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 另 公 司 治 理 資 訊 已 揭 露 於 股 東 會 公 司 網 站 等 ) 年 報 或 公 開 說 明 書 五 公 司 設 置 提 名 或 薪 酬 委 員 會 本 公 司 於 100 年 8 月 27 日 成 立 薪 等 功 能 委 員 會 之 運 作 情 形 酬 委 員 會 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 目 前 尚 未 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 惟 本 公 司 之 公 司 治 理 精 神 及 目 前 所 依 循 之 各 項 制 度, 已 涵 蓋 主 要 治 理 原 則 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 置 責 任 保 險 之 情 形 及 社 會 責 任 等 ): 1. 社 會 責 任 ( 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 ): 本 公 司 設 有 職 工 福 利 委 員 會, 提 供 員 工 各 項 福 利 措 施 進 修 訓 練 等 權 益, 本 公 司 專 注 本 業 誠 信 經 營, 每 年 營 運 及 獲 利 均 為 穩 定 狀 況, 公 司 營 運 以 創 造 股 東 與 員 工 最 大 利 益 為 首 要 目 標, 與 往 來 銀 行 及 其 他 債 權 人 員 工 消 費 者 供 應 商 社 區 或 公 司 之 利 益 相 關 者, 保 持 暢 通 之 溝 通 管 道, 並 尊 重 維 護 其 應 有 之 合 法 權 益 2. 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 : 本 公 司 為 加 強 公 司 治 理 之 推 行, 隨 時 告 知 董 事 監 察 人 有 關 公 司 治 理 相 關 法 令 及 其 更 新, 並 要 求 其 每 年 參 加 公 司 治 理 之 相 關 進 修 課 程 3. 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 本 公 司 除 依 相 關 法 令 規 定 定 期 揭 露 及 呈

27 報 相 關 資 訊 外, 且 隨 時 審 視 財 務 結 構 以 避 免 財 務 風 險 過 高 ; 在 內 部 控 制 方 面, 設 置 稽 核 人 員, 定 期 及 不 定 期 針 對 公 司 內 控 制 度 進 行 查 核, 並 提 出 報 告 4. 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 本 公 司 除 保 持 正 常 經 營 及 實 現 股 東 利 益 最 大 化 之 同 時, 並 關 注 消 費 者 權 益, 致 力 於 提 供 客 戶 優 質 餐 飲 及 服 務 5. 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 置 責 任 保 險 之 情 形 : 本 公 司 已 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 本 公 司 尚 無 委 託 其 他 專 業 機 構 辦 理 公 司 治 理 評 鑑 ( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 本 公 司 已 於 100 年 8 月 27 日 選 任 獨 立 董 事 曾 杉 源 獨 立 董 事 黃 翎 芳 及 董 事 吳 政 和 擔 任 委 員, 於 101 年 2 月 25 日 召 開 第 一 屆 第 一 次 會 議 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 本 公 司 未 訂 企 業 社 會 責 任 守 則, 但 相 關 部 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 門 皆 能 遵 守 社 會 責 任 職 單 位 之 運 作 情 形 工 作 並 無 差 異 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 本 公 司 基 於 公 平 誠 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 實 守 信 及 透 明 原 則 從 事 商 業 活 動, 以 落 實 誠 信 經 營 政 策 戒 制 度 之 情 形 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 ( 一 ) 避 免 反 式 油 脂 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 使 用 確 保 國 人 的 健 康 ( 二 ) 廚 房 用 燃 料 採 用 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 天 然 氣 污 水 放 流 的 管 理 制 度 之 情 形 檢 控 及 包 裝 材 料 合 乎 並 無 差 異 ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 環 保 要 求 等, 為 環 保 維 護 環 境 之 情 形 及 節 能 減 碳 貢 獻 心 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 力 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規, 保 障 員 工 ( 一 ) 本 公 司 已 建 立 之 合 法 權 益, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 與 程 序 之 情 形 工 作 規 則 退 休 撫 卹 辦 法, 並 提 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 報 董 事 會 同 意 並 無 差 異 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 ( 二 ) 本 公 司 定 期 舉 辦 康 教 育 之 情 形 健 康 講 座 及 防 災 演 ( 三 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 習, 確 保 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境 ~ 23 ~

28 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 四 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 五 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 公 司 重 要 財 務 資 訊 皆 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 定 期 公 告, 並 適 時 揭 並 無 差 異 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 公 司 重 要 營 業 訊 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 息 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 目 前 本 公 司 尚 未 訂 定 相 關 守 則 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 本 公 司 致 力 於 節 能 減 碳 及 對 環 境 貢 獻, 平 日 教 育 訓 練 及 店 務 管 理 落 實 節 能 方 案, 在 空 閒 時 則 參 與 社 服 活 動 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 無 ~ 24 ~

29 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 本 公 司 秉 持 永 續 經 營 的 理 念, 在 經 營 團 隊 及 全 體 員 工 努 力 下, 與 股 東 客 戶 供 應 商 及 金 融 機 構 長 期 建 立 良 性 互 動 關 係, 並 一 同 創 造 多 贏 局 面 在 投 資 人 關 係 方 面, 本 公 司 履 行 資 訊 揭 露 義 務, 依 規 定 公 告 財 務 及 重 大 訊 息 相 關 資 訊 發 言 人 對 股 東 或 媒 體 來 電 詢 問, 均 依 規 定 詳 實 回 覆 公 司 股 利 發 放, 依 獲 利 情 況 及 未 來 支 出 規 劃 評 估, 期 望 帶 給 股 東 優 惠 報 酬 ; 客 戶 關 係 方 面, 本 公 司 依 客 戶 需 求 供 應 產 品, 並 積 極 處 理 客 戶 回 應, 期 望 透 過 雙 方 密 切 互 動, 提 升 本 公 司 產 品 品 質 及 建 立 良 好 口 碑 ; 供 應 商 方 面, 本 公 司 對 原 料 及 服 務 供 應 商 進 行 資 格 管 理, 建 立 供 應 商 資 料 庫, 依 內 部 規 定 進 行 議 價 或 招 標, 並 就 供 應 商 的 供 貨 及 營 運 狀 況 進 行 後 續 追 蹤 及 評 估 ; 金 融 機 構 方 面, 本 公 司 經 營 穩 健 務 實, 往 來 金 融 機 構 均 為 信 譽 卓 著 服 務 優 良 財 務 體 質 健 全 之 行 庫, 提 供 本 公 司 穩 定 及 優 惠 資 金 來 源 採 行 措 施 : 本 公 司 於 101 年 2 月 25 日 增 訂 誠 信 經 營 作 業 程 序, 將 持 續 推 動 誠 信 經 營, 安 排 內 部 及 外 部 相 關 課 程 讓 經 營 團 隊 及 全 體 員 工 進 修, 完 善 並 落 實 制 度 及 作 業 規 範 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 無 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 無 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 應 揭 露 事 項 : ~ 25 ~

30 1. 內 部 控 制 聲 明 書 : 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 一 一 年 二 月 二 十 五 日 本 公 司 民 國 一 百 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 能, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 一 百 年 十 二 月 三 十 一 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 一 一 年 二 月 二 十 五 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 5 人 中, 無 人 持 反 對 意 見, 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 歐 敏 輝 總 經 理 : 歐 敏 輝 ~ 26 ~

31 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 及 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 期 間 : 民 國 一 年 一 月 一 日 至 一 一 年 二 月 二 十 五 日 會 議 名 稱 開 會 日 期 重 要 決 議 一 通 過 向 兆 豐 票 券 申 請 短 期 週 轉 金 借 款 授 信 額 度 二 通 過 投 資 土 地 一 筆, 金 額 一 億 元 內 授 權 董 事 長 進 行 洽 商 100 年 01 月 29 日 三 通 過 新 稽 核 主 管 任 命 財 會 主 管 異 動 及 總 經 理 轉 任 策 略 長 四 通 過 修 訂 資 金 貸 與 他 人 作 業 辦 法 及 背 書 保 證 辦 法 五 通 過 修 訂 本 公 司 章 程 一 承 認 九 十 九 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 100 年 02 月 26 日 二 通 過 召 開 一 百 年 股 東 常 會 事 宜 三 通 過 受 理 獨 立 董 事 候 選 人 提 名 事 宜 四 通 過 解 除 新 任 董 事 競 業 禁 止 限 制 董 事 會 100 年 04 月 02 日 一 通 過 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 二 通 過 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 發 行 新 股 三 通 過 董 事 與 監 察 人 攺 選 四 通 過 獨 立 董 事 被 提 名 人 資 格 五 通 過 九 十 九 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 100 年 05 月 18 日 一 推 派 董 事 長 及 副 董 事 長 一 通 過 現 金 股 利 及 公 積 轉 增 資 除 權 息 基 準 日 相 關 事 宜 100 年 07 月 16 日 二 通 過 第 一 銀 行 申 請 短 期 借 款 授 信 額 度 一 承 認 一 百 年 前 二 季 財 務 報 表 二 通 過 台 灣 銀 行 申 請 續 約 短 期 借 款 授 信 額 度 100 年 08 月 27 日 三 通 過 訂 定 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 辦 法 四 選 任 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 一 承 認 一 百 年 前 三 季 財 務 報 表 二 通 過 修 訂 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業 程 序 100 年 10 月 29 日 三 通 過 一 一 年 度 內 部 稽 核 計 劃 四 通 過 財 務 及 會 計 主 管 任 命 五 通 過 國 際 票 券 申 請 續 約 短 期 借 款 授 信 額 度 100 年 12 月 10 日 一 通 過 投 資 子 公 司 案 一 承 認 一 百 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 二 通 過 修 訂 本 公 司 部 份 章 程 三 通 過 變 更 北 區 梧 棲 及 員 林 分 公 司 負 責 人 四 通 過 向 兆 豐 票 券 申 請 續 約 短 期 借 款 授 信 額 度 五 通 過 解 除 董 事 及 經 理 人 競 業 禁 止 之 限 制 六 通 過 一 百 年 度 盈 餘 分 配 七 通 過 修 訂 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 101 年 02 月 25 日 八 通 過 增 訂 誠 信 經 營 作 業 程 序 及 行 為 指 南 九 通 過 一 百 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 十 通 過 修 訂 內 部 控 制 制 度 內 部 稽 核 制 度 及 增 訂 內 控 內 稽 等 之 相 關 控 制 及 稽 核 作 業 十 一 通 過 修 訂 一 一 年 度 內 部 稽 核 計 劃 十 二 通 過 轉 投 資 之 福 全 投 資 有 限 公 司 ( 香 港 ) 增 資 事 宜 十 三 通 過 擬 於 第 三 地 境 外 設 立 投 資 公 司 間 接 轉 投 資 大 陸 地 區 十 四 通 過 召 開 一 一 年 股 東 常 會 事 宜 ~ 27 ~

32 股 東 常 會 100 年 5 月 18 日 一 九 十 九 年 度 營 運 概 況 報 告 二 監 察 人 審 查 本 公 司 九 十 九 年 度 決 算 報 告 三 承 認 九 十 九 年 度 營 業 報 告 書 及 財 務 報 表 四 承 認 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 五 通 過 修 訂 資 金 貸 與 他 人 作 業 辦 法 及 背 書 保 證 辦 法 六 通 過 修 訂 公 司 章 程 七 通 過 資 本 公 積 轉 增 資 發 行 新 股 案 八 董 事 與 監 察 人 攺 選 九 通 過 解 除 新 任 董 事 競 業 禁 止 限 制 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 總 經 理 許 景 明 90/12/10 100/1/29 職 務 調 整 財 會 部 經 理 陳 一 鳴 97/10/23 100/1/24 職 務 調 整 財 會 部 副 理 陳 建 旭 100/1/24 100/10/29 職 務 調 整 四 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 曾 楝 鋆 呂 惠 民 ~ 公 費 項 目 金 額 級 距 單 位 : 新 台 幣 仟 元 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 仟 元 ˇ 2 2,000 仟 元 ( 含 )~4,000 仟 元 ˇ ˇ 3 4,000 仟 元 ( 含 )~6,000 仟 元 4 6,000 仟 元 ( 含 )~8,000 仟 元 5 8,000 仟 元 ( 含 )~10,000 仟 元 6 10,000 仟 元 ( 含 ) 以 上 ~ 28 ~

33 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 會 計 師 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 曾 楝 鋆 呂 惠 民 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 非 審 計 公 費 人 力 其 他 資 源 ( 註 ) 小 計 2, ,338 1,360 單 位 : 新 台 幣 仟 元 會 計 師 查 核 期 間 ~ 備 註 註 : 非 審 計 公 費 之 其 他 :IFRS 輔 導 費 500 仟 元 資 轉 查 核 費 用 75 仟 元 99 年 公 費 450 仟 元 其 他 代 支 費 用 313 仟 元 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 無 此 情 形 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 無 此 情 形 ~ 29 ~

34 五 更 換 會 計 師 資 訊 ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 :100 年 度 無 此 情 事, 以 下 表 格 不 適 用 更 換 日 期 更 換 原 因 及 說 明 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 止 或 不 接 受 委 任 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) 情 況 當 事 人 主 動 終 止 委 任 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 有 無 說 明 會 計 師 會 計 原 則 或 實 務 財 務 報 告 之 揭 露 查 核 範 圍 或 步 驟 其 他 委 任 人 ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 :100 年 度 無 此 情 事, 以 下 表 格 不 適 用 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 委 任 之 日 期 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 本 準 則 第 10 條 第 5 款 第 1 目 及 第 2 目 之 3 事 項 之 復 函 : 無 ~ 30 ~

35 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 : 無 七 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 (1) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 變 動 情 形 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 100 年 度 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 單 位 : 股 101 年 度 截 至 3 月 17 日 止 持 有 股 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 兼 總 歐 敏 輝 經 理 副 董 事 長 王 玉 雲 董 事 歐 氏 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 吳 政 和 83, 獨 立 董 事 黃 翎 芳 獨 立 董 事 曾 杉 源 監 察 人 喜 沃 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 邱 明 媚 83, 監 察 人 陳 榮 東 監 察 人 蔡 朝 嘉 大 股 東 臺 灣 銀 行 受 託 信 託 財 產 專 戶 副 總 經 理 蘇 安 樂 副 總 經 理 翁 雪 芬 會 計 部 協 理 陳 銘 琿 財 務 部 經 理 張 綉 敏 (2) 股 權 移 轉 之 相 對 人 為 關 係 人 之 資 訊 : 姓 名 股 權 移 轉 原 因 交 易 日 期 交 易 對 人 交 易 相 對 人 與 公 司 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 股 東 之 關 係 股 數 交 易 價 格 歐 敏 輝 贈 與 100/09/19 歐 旻 諺 父 子 27,000 無 王 玉 雲 贈 與 100/09/19 蔡 嘉 欣 女 婿 19,500 無 (3) 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 之 資 訊 : 無 ~ 31 ~

36 八 持 股 比 例 佔 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 : 姓 名 ( 註 1) 臺 灣 銀 行 受 託 信 託 財 產 專 戶 歐 氏 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 玉 雲 喜 沃 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 蔡 玉 麗 英 屬 維 京 群 島 商 肯 迪 克 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 歐 惠 姍 悅 仕 特 投 資 股 有 限 公 司 代 表 人 : 王 淑 宜 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 101 年 3 月 17 日 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 ( 註 3) 名 稱 ( 或 姓 名 ) 關 係 12,625, % 無 無 - 5,619, % ,619, % ,352, % ,520, % 悅 士 特 投 資 喜 沃 投 資 肯 迪 克 公 司 悅 士 特 投 資 歐 氏 投 資 歐 陽 萱 歐 氏 投 資 歐 孟 翰 歐 旻 諺 歐 氏 投 資 喜 沃 投 資 負 責 人 互 為 妯 娌 負 責 人 互 為 妯 娌 負 責 人 為 母 女 負 責 人 互 為 妯 娌 負 責 人 互 為 妯 娌 負 責 人 之 女 負 責 人 為 母 女 負 責 人 之 子 負 責 人 之 子 負 責 人 互 為 妯 娌 負 責 人 互 為 妯 娌 歐 陽 萱 1,241, % 喜 沃 投 資 負 責 人 之 女 - 林 桐 生 745, % 無 無 - 歐 孟 翰 722, % 悅 士 特 投 資 負 責 人 之 子 - 歐 旻 諺 697, % 悅 士 特 投 資 負 責 人 之 子 - 王 志 松 573, % 無 無 - 註 1: 應 將 前 十 名 股 東 全 部 列 示, 屬 法 人 股 東 者 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 姓 名 分 別 列 示 註 2: 持 股 比 例 之 計 算 係 指 分 別 以 自 己 名 義 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 計 算 持 率 註 3: 將 前 揭 所 列 示 之 股 東 包 括 法 人 及 自 然 人, 應 揭 露 彼 此 間 之 關 係 備 註 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 : 不 適 用 ~ 32 ~

37 肆 募 資 情 形 一 資 本 與 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 股 份 種 類 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 101 年 3 月 17 日 ; 單 位 ; 股 備 註 普 通 股 67,491,032 12,508,968 80,000,000 上 市 股 票 數 量 ( 二 ) 股 東 結 構 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 101 年 3 月 17 日 ; 單 位 : 股 外 國 機 構 及 外 國 人 合 計 人 數 , ,624 持 有 股 數 - 12,625,000 16,212,693 33,054,547 5,598,792 67,491,032 持 股 比 例 (%) % 24.02% 48.98% 8.29% 100% ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 每 股 面 額 十 元 101 年 3 月 17 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 1 至 999 2, , % 1,000 至 5,000 2,737 5,404, % 5,001 至 10, ,597, % 10,001 至 15, ,130, % 15,001 至 20, ,496, % 20,001 至 30, ,105, % 30,001 至 40, ,494, % 40,001 至 50, ,066, % 50,001 至 100, ,983, % 100,001 至 200, ,082, % 200,001 至 400, ,188, % 400,001 至 600, ,436, % 600,001 至 800, ,165, % 800,001 至 1,000, ,883, % 1,000,001 至 999,999, ,095, % 合 計 6,624 67,491, % ~ 33 ~

38 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 ( 持 股 比 例 達 百 分 之 五 以 上 之 股 東 或 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東 名 稱 持 股 數 額 及 比 例 ) 101 年 3 月 17 日 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 臺 灣 銀 行 受 託 信 託 財 產 專 戶 12,625, % 歐 氏 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 玉 雲 喜 沃 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 蔡 玉 麗 英 屬 維 京 群 島 商 肯 迪 克 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 歐 惠 姍 悅 仕 特 投 資 股 有 限 公 司 代 表 人 : 王 淑 宜 5,619, % 5,619, % 5,352, % 4,520, % 歐 陽 萱 1,241, % 林 桐 生 745, % 歐 孟 翰 722, % 歐 旻 諺 697, % 王 志 松 573, % 項 目 每 股 市 價 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 年 度 101 年 度 截 至 99 年 100 年 ( 註 ) 3 月 31 日 最 高 最 低 平 均 分 配 前 每 股 淨 值 分 配 後 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 66,494 67,491 0 每 股 調 整 前 盈 餘 每 股 盈 餘 調 整 後 現 金 股 利 追 溯 調 整 後 之 現 金 股 利 盈 餘 配 股 每 股 股 利 無 償 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 本 益 比 ( 註 1) 31.1 倍 13.4 倍 0 本 利 比 ( 註 2) 34.7 倍 13.8 倍 0 投 資 報 酬 分 析 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 3) 2.88% 7.26% 0 註 :100 年 度 之 盈 餘 分 配 案 業 經 本 公 司 董 事 會 通 過, 尚 未 經 股 東 會 決 議 註 1: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 2: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 3: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 ~ 34 ~

39 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 公 司 股 利 政 策 本 公 司 產 業 發 展 處 於 穩 定 成 長 階 段, 為 考 量 未 來 重 大 投 資 計 劃 之 資 金 需 求 及 公 司 長 期 之 財 務 規 劃, 並 兼 顧 盈 餘 及 現 金 流 量 之 穩 定 性, 股 東 紅 利 採 剩 餘 股 利 政 策, 以 股 票 股 利 及 現 金 股 利 互 相 配 合 方 式 發 放, 現 金 股 利 不 低 於 百 分 之 二 十 ( 惟 董 事 會 得 依 實 際 資 金 及 財 務 狀 況 擬 定 現 金 及 股 票 股 利 配 發 比 例, 提 請 股 東 會 決 議 之 ) 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 情 形 本 公 司 101 年 2 月 25 日 董 事 會 決 議 通 過 100 年 度 盈 餘 分 配 案, 擬 議 分 配 現 金 股 利 每 股 2 元 ( 每 股 盈 餘 配 發 現 金 股 利 元 資 本 公 積 配 發 現 金 股 利 元 ), 共 計 134,982,064 元, 尚 未 經 股 東 會 通 過 ( 七 ) 本 年 度 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 不 適 用 ( 本 公 司 未 公 開 101 年 度 財 務 預 測 ) ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 本 公 司 年 度 決 算 如 有 稅 後 盈 餘 時, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 另 依 須 要 提 存 特 別 盈 餘 公 積 後, 就 其 餘 額 提 撥 董 監 事 酬 勞 最 高 百 分 之 五 及 員 工 紅 利 不 得 低 於 百 分 之 一, 以 其 餘 額 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 後, 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 案, 經 股 東 會 決 議 分 配 之 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 本 公 司 董 事 會 擬 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 與 99 年 度 認 列 費 用 估 列 金 額 並 無 重 大 差 異 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 : 員 工 現 金 紅 利 董 監 酬 勞 金 額 新 台 幣 2,200,000 元 新 台 幣 2,000,000 元 (2) 決 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 : 無 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 為 : 設 算 後 之 每 股 盈 餘 2.05 元 4. 前 一 年 度 (99 年 度 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 配 發 情 形 :( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 員 工 現 金 紅 利 $ 1,400 董 監 事 酬 勞 $ 1,200 並 無 差 異 ~ 35 ~

40 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 二 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 之 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 資 金 運 用 計 劃 及 執 行 情 形 : 無 ~ 36 ~

41 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 公 司 所 營 業 務 之 主 要 內 容 為 各 類 型 餐 飲 及 宴 席 2. 營 業 比 重 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 100 年 度 99 年 度 產 品 別 營 收 淨 額 營 業 比 重 營 收 淨 額 營 業 比 重 中 式 餐 飲 1,114, % 829, % 自 助 餐 飲 49, % 50, % 合 計 1,163, % 879, % 3. 公 司 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 (1) 一 般 餐 飲 : 提 供 中 餐 自 助 餐 飲 料 理 (2) 宴 席 : 提 供 大 型 宴 會 場 地 供 喜 壽 宴 及 會 議 聚 餐 使 用 (3) 其 他 : 備 會 議 中 心 提 供 高 水 準 之 會 議 設 施 4. 計 劃 開 發 之 新 商 品 ( 服 務 ) ( 二 ) 產 業 概 況 (1) 多 元 化 餐 別 : 海 鮮 小 吃 中 式 餐 別 各 類 型 宴 會 餐 歐 式 百 匯 日 式 和 風 料 理 精 緻 套 餐 中 式 西 式 外 燴 服 務 (2) 滿 足 消 費 者 在 家 享 用 美 味 料 理 : 料 理 包 調 理 包 月 餅 西 點 調 味 沾 醬 (3) 運 用 有 效 運 用 營 業 週 邊 設 施, 以 活 動 創 造 商 機 : 推 廣 會 議 市 場 產 品 發 表 會 經 銷 商 會 議 社 團 授 證 活 動 幼 稚 園 畢 業 典 禮 各 類 型 教 育 訓 練 活 動 工 會 商 會 集 會 引 伸 創 造 出 餐 飲 收 入 之 商 機 (4) 有 ISO 9002 與 HACCP 認 證 核 可, 積 極 推 廣 團 體 膳 食 或 OT 承 攬 業 務 1. 產 業 現 況 及 發 展 (1) 隨 著 社 會 消 費 習 慣 的 定 型, 家 庭 結 構 的 單 純 化, 雙 薪 家 庭 的 普 及, 外 食 人 口 逐 年 成 長, 使 得 餐 飲 產 業 能 保 持 一 定 比 率 的 成 長 (2) 週 休 二 日 已 成 體 制, 休 閒 時 間 的 拉 長, 及 政 府 政 策 上 正 積 極 推 行 以 觀 光 帶 動 經 濟 活 動, 配 合 政 府 推 動 觀 光 倍 增 計 劃 和 開 放 大 陸 人 士 來 台 旅 遊, 對 本 產 業 是 有 絕 對 正 面 效 益 有 利 發 展 (3) 民 以 食 為 天, 飲 食 已 經 是 國 人 生 活 中 重 要 的 一 環, 餐 廳 已 不 再 只 是 滿 足 人 類 生 理 提 供 膳 食 之 場 所, 進 而 演 化 兼 有 工 商 交 誼 文 化 交 流 感 情 聯 誼 之 功 能, 景 氣 之 榮 枯 雖 會 影 響 餐 飲 業 績, 但 影 響 之 彈 性 係 數 不 若 科 技 產 業 大 ~ 37 ~

42 (4) 根 據 經 濟 部 統 計 處 全 球 資 訊 網 之 資 料, 餐 飲 業 近 幾 年 之 營 業 額 統 計 : 93 年 新 台 幣 274,000 百 萬 元 ( 受 民 俗 孤 鸞 年 不 宜 結 婚 之 影 響 ) 94 年 新 台 幣 293,200 百 萬 元 95 年 新 台 幣 306,517 百 萬 元 ( 雙 農 曆 七 月 不 宜 結 婚 之 影 響 ) 96 年 新 台 幣 320,166 百 萬 元 97 年 新 台 幣 325,701 百 萬 元 98 年 新 台 幣 321,781 百 萬 元 99 年 新 台 幣 344,700 百 萬 元 100 年 新 台 幣 372,139 百 萬 元 ( 百 年 結 婚 潮 ) (5) 在 知 識 經 濟 時 代 裏, 資 訊 流 通 迅 速, 消 費 者 意 識 抬 頭, 消 費 族 群 有 多 元 化 選 擇 的 機 會, 餐 飲 業 界 亦 開 始 著 重 用 餐 環 境 氣 氛 的 營 造, 無 形 服 務 之 創 意, 有 形 料 理 之 多 樣 化, 更 靈 活 的 採 行 異 業 的 策 略 聯 盟 以 發 揮 營 業 綜 效 (6) 隨 著 生 活 水 平 的 提 昇, 政 府 法 令 的 齊 備, 環 保 意 識 的 抬 頭, 法 治 觀 念 的 強 化, 餐 飲 服 務 業 土 地 使 用 區 分 的 管 制, 店 內 店 外 佈 置 安 全 衛 生 的 合 法, 勞 動 條 件 之 符 合, 帳 簿 憑 證 的 齊 全, 均 是 從 業 人 員 必 須 注 重 和 遵 循 的 (7) 消 費 者 不 僅 追 求 健 康 美 食, 精 緻 料 理, 也 接 受 無 店 舖 之 通 路 ( 如 料 理 包 調 理 包 外 賣 料 理 以 零 售 通 路 或 電 子 商 務 配 合 宅 配 來 完 成 交 易 ) (8) 在 料 理 無 國 界 之 概 念 下, 餐 飲 界 已 流 行 有 中 西 合 併 中 日 合 併 中 餐 西 吃 不 同 地 方 口 味 相 互 結 合 的 料 理 趨 勢, 來 迎 合 消 費 者 善 變 的 需 求 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 本 公 司 以 經 營 中 西 式 餐 點 提 供 會 議 或 產 品 發 表 會 等 之 場 所 調 理 包 之 外 賣 等, 其 上 游 之 供 應 商 包 括 生 鮮 食 品 飲 料 一 般 用 品 及 乾 什 貨 供 應 商, 下 游 則 銷 售 予 一 般 消 費 者, 茲 將 該 行 業 相 關 之 上 中 下 游 關 聯 性 圖 示 如 下 : 上 游 中 游 下 游 生 鮮 食 品 供 應 商 飲 料 供 應 商 提 供 原 料 食 物 調 理 製 提 供 餐 飲 消 費 一 般 用 品 供 應 商 3. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 一 般 而 言, 餐 飲 業 泛 指 與 食 品 相 關 之 行 業, 若 仔 細 區 分, 則 可 分 為 小 型 飲 食 店 中 型 餐 廳 連 鎖 餐 飲 店 及 大 型 餐 廳 未 來 餐 飲 業 之 發 展, 可 盡 量 朝 著 多 元 化 的 方 向, 結 合 觀 光 旅 遊 業, 再 配 合 地 方 性 之 觀 光 特 點 及 節 慶 活 動, 才 有 足 夠 的 生 存 空 間 且 隨 著 消 費 者 多 樣 化 的 ~ 38 ~

43 選 擇 和 善 變 的 特 性, 餐 飲 之 走 向, 會 朝 複 合 式 的 經 營 或 單 項 專 業 之 經 營 來 滿 足 市 場 之 需 求 除 了 料 理 特 色 外, 營 業 場 地 之 氣 氛 和 服 務 之 品 質 也 是 吸 引 消 費 大 眾 之 重 點 之 一 因 此, 連 鎖 餐 廳 或 大 型 餐 廳 已 經 是 明 顯 之 企 業 化 服 務 消 費 群 趨 勢, 更 是 有 資 本 密 集 之 特 性, 至 少 在 商 圈 店 址 之 購 置 營 業 建 築 餐 飲 設 備 裝 潢 資 訊 電 腦 之 軟 硬 體 均 是 耗 資 不 貲, 這 是 未 來 滿 足 消 費 服 務 不 可 避 免 之 趨 勢 本 公 司 為 一 大 型 連 鎖 餐 廳, 目 前 全 省 有 七 處 營 業 據 點, 分 別 位 於 台 中 市 台 北 市 彰 化 縣 及 高 雄 市 等 地 區, 主 要 之 競 爭 對 手 為 大 型 餐 廳 及 五 星 級 飯 店 之 餐 飲 新 天 地 公 司 除 承 襲 傳 統 勤 儉 創 新 品 質 服 務 之 精 神 外, 更 為 因 應 步 入 21 新 世 紀 之 競 爭 生 態 滿 足 市 場 需 求, 追 求 以 客 為 尊, 市 場 至 上, 已 由 原 來 傳 統 單 純 之 餐 廳 改 為 中 西 合 併 之 多 元 化 餐 飲 服 務 事 業, 同 時 增 加 了 多 功 能 的 會 議 廳, 期 望 能 有 多 方 面 的 發 展 ; 對 於 館 內 佈 置 亦 採 取 主 題 式 設 計 並 設 置 大 型 情 境 投 影 設 施, 提 供 各 種 宴 會 主 題 之 情 境 投 影, 另 設 有 海 洋 貝 類 生 物 展 示, 以 達 寓 教 於 樂 之 功 效 另 外, 本 公 司 積 極 進 行 作 業 標 準 書 之 建 立, 強 化 組 織 功 能 實 施 標 準 化 合 理 化, 更 全 力 培 養 專 業 人 員, 以 期 提 升 公 司 之 專 業 水 準 新 天 地 無 論 是 在 菜 色 品 質 或 人 員 之 專 業 素 養 上, 不 斷 提 升 改 進, 更 主 動 與 市 場 結 合, 瞭 解 需 求, 彈 性 訂 定 行 銷 策 略 滿 足 市 場, 在 餐 飲 業 中 屬 於 具 競 爭 力 之 廠 商 未 來 將 陸 續 於 各 大 都 會 中 心 成 立 分 店 服 務 大 眾 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 1. 所 營 業 務 之 技 術 層 次 及 研 究 發 展 (1) 產 品 之 研 發 以 健 康 合 乎 消 費 者 口 味 滿 足 消 費 市 場 需 求 為 主, 配 合 潮 流 趨 勢, 由 色 ( 料 理 之 外 觀 ) 香 ( 料 理 之 味 覺 ) 味 ( 料 理 之 口 味 ) 器 ( 料 理 之 容 器 美 感 ) 形 ( 料 理 之 裝 飾 用 餐 之 氣 氛 ) 著 手 吸 引 消 費 族 群 (2) 定 期 對 廚 務 人 員 進 行 料 理 教 學, 並 舉 辦 學 科 測 驗, 提 昇 員 工 料 理 手 藝 及 生 產 烹 飪 品 質 之 維 持 (3) 不 定 期 派 遣 可 塑 性 高 表 現 優 良 之 廚 師 參 加 國 內 外 之 料 理 食 品 展 ; 或 至 市 場 調 查 消 費 趨 勢 ; 或 調 查 同 業 料 理 品 味, 以 供 公 司 內 部 研 發 改 善 之 參 考 2. 研 究 發 展 人 員 與 其 學 經 歷 : 本 公 司 未 設 立 專 職 研 發 單 位, 研 發 事 務 係 由 總 經 理 室 廚 務 研 發 組 統 籌 規 劃, 主 要 成 員 為 本 公 司 全 體 中 西 餐 主 廚 3. 最 近 五 年 度 每 年 投 入 之 研 發 費 用 及 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 : 本 公 司 因 未 設 立 專 職 研 發 單 位, 係 由 全 體 中 西 餐 主 廚 組 成 之 廚 務 研 發 組 負 責 研 發 事 務, 並 定 期 舉 辦 料 理 術 科 之 測 驗 與 各 式 精 緻 餐 點 發 表 大 賽, 確 保 公 司 餐 飲 菜 色 品 質 及 多 樣 化 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 本 公 司 之 營 運 型 態 屬 於 服 務 業 中 的 餐 飲 服 務 業, 係 提 供 餐 食 冷 熱 飲, 並 配 合 週 邊 營 業 場 地 的 佈 置, 氣 氛 的 營 造 滿 足 消 費 族 群 在 活 動 環 境 的 塑 造 和 餐 飲 料 理 的 提 供 餐 廳 位 置 均 選 擇 在 各 地 之 商 業 用 地, 投 資 之 資 金 龐 大, 與 各 行 業 及 消 費 者 有 眾 多 互 動, 並 經 由 一 群 廚 師 廚 務 人 員 餐 務 服 務 人 員 和 幕 僚 人 力 ( 資 材 行 銷 業 務 財 務 會 計 ) 相 互 結 合 運 作, 保 持 餐 飲 高 度 生 鮮 美 味 茲 就 本 公 司 服 務 政 策 及 發 展 方 向, 行 銷 策 略 資 金 發 展 等 方 面 之 長 短 期 發 展 計 劃 分 述 如 下 : 1. 短 期 發 展 計 畫 (1) 餐 飲 服 務 政 策 及 發 展 方 向 ~ 39 ~

44 A. 料 理 創 新 研 究 : 強 化 料 理 創 新 研 究 ( 含 食 材 開 發 烹 飪 之 創 意 新 菜 之 發 表 新 經 營 型 態 之 推 出 ) 料 理 製 作 合 乎 標 準 化, 達 成 色 香 味 器 形 的 合 理 化, 以 滿 足 消 費 者 為 目 標 B. 改 善 方 向 : 積 極 做 好 任 務 職 掌 內 工 作 執 行, 滿 足 下 工 程 對 品 質 成 本 交 期 的 要 求 做 好 安 全 衛 生 措 施, 合 乎 環 保 安 全 要 求, 落 實 設 備 維 護 保 養, 保 持 最 佳 運 作 狀 態 嚴 格 執 行 銷 售 費 用 管 理 費 用 與 資 本 支 出 之 預 算 控 制 (2) 行 銷 策 略 A. 收 集 市 場 消 費 趨 勢 同 業 競 爭 資 訊, 滿 足 消 費 者 需 求 的 創 意 和 服 務. B. 有 規 劃 的 進 行 行 銷 活 動, 為 客 層 量 身 包 裝 其 享 用 之 空 間, 提 昇 消 費 的 意 願 和 品 味 C. 餐 飲 服 務 與 廚 務 料 理 之 協 調 配 合, 適 時 推 出 企 劃 活 動, 創 造 消 費 需 求, 提 昇 業 績 2. 長 期 發 展 計 畫 (1) 服 務 政 策 及 發 展 方 向 : A. 繼 續 落 實 制 度 化 管 理 作 業 依 公 司 組 織 階 層 分 層 負 責, 使 公 司 業 務 得 以 推 展, 內 部 管 理 得 有 效 率 進 行, 提 昇 競 爭 能 力 B. 為 提 昇 競 爭 力, 迎 合 消 費 市 場 的 需 求 走 勢, 公 司 之 餐 飲 型 態 除 繼 續 採 海 鮮 專 案 定 位 外, 並 採 料 理 無 國 界, 積 極 定 期 研 發 料 理 與 創 意 餐 經 營 之 新 形 態, 以 精 緻 健 康 為 訴 求 營 造 出 吃 得 藝 術 和 享 受 為 目 標, 因 此 百 匯 與 日 式 和 風 懷 石 料 理 應 再 朝 多 元 化 之 各 國 精 緻 料 理 或 機 能 性 料 理 ( 如 低 糖 低 熱 量 低 鹽 有 機 材 料 之 料 理 ) 來 開 發 ; 且 宜 善 用 本 公 司 營 業 場 地 之 優 勢 ( 有 挑 高 宴 會 廳 多 媒 體 國 際 會 議 廳 可 富 彈 性 多 功 能 會 議 廳 效 果 極 佳 之 音 響 燈 光 設 施 ) 在 用 餐 時 間 外, 靈 活 運 用 各 項 硬 體 設 施, 掌 握 商 機, 會 議 餐 會 產 品 發 表 社 團 授 證 經 銷 商 聚 會 C. 在 國 人 重 視 健 康 與 社 會 飲 食 觀 念 改 進 環 境 中, 得 積 極 開 發 素 食 料 理 有 機 蔬 菜 料 理 D. 配 合 自 行 成 立 之 貿 易 單 位 進 口 新 鮮 魚 貨 等 食 材, 烹 調 物 美 價 廉 之 海 鮮 料 理 E. 自 助 餐 應 對 各 季 節 菜 單 加 以 設 計, 吸 引 消 費 又 能 控 制 成 本 配 合 各 營 業 店 之 業 務 爭 取 一 定 客 數 訂 單, 給 予 量 身 訂 作 單 獨 取 食 ( 如 謝 師 宴 喜 宴 或 大 型 會 議 訂 單 或 社 團 學 校 之 典 禮 ) 視 各 營 業 店 之 區 域 消 費 習 慣 與 競 爭 生 態 環 境 之 條 件, 來 決 定 自 助 餐 之 主 題, 得 有 歐 式 百 匯 或 法 式 主 題 或 日 式 和 風 懷 石 或 義 大 利 式 或 多 國 料 理, 或 簡 餐 之 綜 合, 訂 價 方 式 得 視 區 域 生 態, 各 店 彈 性 處 置 F. 善 加 利 用 中 餐 或 自 助 餐 或 西 餐 之 研 發 料 理, 適 合 在 中 央 廚 房, 統 籌 烹 調 再 予 以 合 宜 的 包 裝, 製 作 成 各 類 料 理 包 提 供 消 費 者 餐 後 可 外 帶 或 直 接 外 賣 ( 御 品 排 翅 御 品 雁 鴨 土 雞 綜 合 美 味 鍋 等 ) G. 本 公 司 所 經 營 的 行 業 是 歸 屬 為 大 型 餐 飲 服 務 業, 採 合 法 化 為 原 則, 必 須 設 在 商 業 區 且 經 營 形 態 為 多 元 化 餐 飲 服 務, 是 資 本 密 集 和 管 理 密 集 的 屬 性 在 歷 經 1999 年 至 2001 年 的 內 部 制 度 化 標 準 化 營 業 多 元 化 合 理 化 的 經 營 歷 練, 人 才 培 植 與 營 運 管 理 體 系 的 漸 趨 成 熟, 國 內 各 縣 市 都 會 區 均 是 公 司 未 來 設 點 投 資 經 營 之 考 慮 區 域 ~ 40 ~

45 (2) 營 運 規 模 與 財 務 配 合 : 本 公 司 秉 持 永 續 經 營 之 理 念, 藉 由 不 斷 創 新 研 發 擴 展 營 業 據 點, 使 營 運 規 模 逐 漸 擴 大, 並 透 過 財 務 及 大 眾 參 與 投 資, 以 因 應 未 來 各 項 計 劃 (3) 行 銷 策 略 : A. 藉 由 媒 體 工 具 ( 印 刷 媒 體 電 子 媒 體 看 板 媒 件 ) 加 強 公 司 形 象 和 產 品 之 廣 告, 有 效 提 昇 業 績 B. 善 用 客 群 資 訊 ( 按 來 客 屬 性, 在 客 戶 買 單 時 於 電 腦 儲 存 相 關 必 備 之 資 料, 供 未 來 營 業 計 劃 行 銷 企 劃 單 位 的 規 劃 內 容 C. 為 與 同 業 有 差 異 化, 公 司 各 營 業 店 必 須 持 續 要 求 外 場 餐 飲 服 務 人 員 按 五 星 級 服 務 人 員 之 準 則 做 好 迎 賓 領 檯 餐 前 服 務 餐 中 服 務 餐 後 服 務 送 客 禮 儀 售 後 服 務 等 日 常 管 理 塑 造 成 一 股 良 性 文 化, 讓 來 客 消 費 感 受 有 賓 至 如 歸 以 客 為 尊 之 無 形 服 務, 公 司 各 營 業 場 地 之 佈 置 裝 潢, 應 按 時 令 節 慶 或 客 戶 需 求, 彈 性 調 整, 多 富 變 化, 甚 至 於 量 身 包 裝, 以 滿 足 消 費 族 群, 促 進 營 收 D. 公 司 營 業 政 策 仍 採 非 價 格 競 爭, 所 以 除 在 營 業 場 地 餐 廳 設 備 廚 房 設 備 採 機 械 化 自 動 化 合 法 化 人 性 化 外, 宜 採 主 動 與 消 費 市 場 互 動, 舉 行 專 案 行 銷 活 動, 料 理 美 食 活 動, 以 喚 起 消 費 者 的 注 意 與 提 起 消 費 之 意 願 ~ 41 ~

46 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 本 公 司 主 要 的 業 務 為 餐 飲 服 務, 包 括 一 般 用 餐 外 燴 及 商 品 之 買 賣, 故 以 100% 內 銷 為 主 2. 市 場 占 有 率 依 經 濟 部 統 計 處 統 計, 一 百 年 度 餐 飲 業 營 業 額 總 計 為 3,721 億 元, 其 中 餐 館 業 全 年 度 營 業 額 為 3,167 億 元, 本 公 司 一 百 年 度 營 業 額 為 億 元, 佔 有 率 約 為 0.37% 3. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 依 據 經 濟 部 統 計 處 統 計 資 料 顯 示, 一 百 年 度 及 九 十 九 年 度 整 體 餐 飲 業 營 業 額 分 別 為 3,721 億 元 及 3,447 億 元 一 百 年 度 全 球 性 經 濟 景 氣 衰 退 已 逐 漸 趨 緩, 各 行 業 別 之 營 業 額 逐 步 復 甦, 餐 飲 業 屬 民 生 消 費 性 行 業, 其 景 氣 亦 將 隨 整 體 經 濟 回 升 而 逐 漸 增 溫 台 灣 政 府 為 了 刺 激 民 間 消 費, 並 行 銷 台 灣 以 吸 引 國 際 旅 客 來 台 觀 光, 但 98 年 全 球 不 景 氣 影 響 亞 洲 鄰 近 國 家 如 新 加 坡 大 陸 等 國 觀 光 人 數 衰 退, 惟 我 國 在 觀 光 局 及 觀 光 產 業 通 力 合 作 之 下, 全 年 來 台 旅 遊 人 數 仍 逆 勢 成 長, 足 見 在 政 府 積 極 提 升 旅 遊 品 質 觀 光 產 品 內 涵 及 有 效 行 銷 台 灣 觀 光 品 牌 之 各 項 作 為 下, 已 在 國 際 間 建 立 台 灣 優 質 觀 光 形 象, 藉 由 政 府 與 民 間 資 源 及 力 量 之 整 合, 透 過 國 內 宣 傳 節 慶 賽 會 產 品 開 發 國 際 宣 傳 及 建 置 旅 遊 服 務 網 絡 等 五 大 計 劃 之 落 實, 吸 引 國 際 觀 光 客 來 台 旅 遊 消 費 提 高 旅 客 滿 意 度 及 重 遊 意 願, 打 造 台 灣 成 為 亞 洲 主 要 旅 遊 目 的 地, 其 中 國 內 宣 傳 計 畫, 還 包 含 舉 辦 台 灣 美 食 國 際 行 銷 高 峰 會 等 活 動, 以 推 廣 台 灣 精 緻 豐 富 之 美 食 文 化, 餐 飲 業 者 若 能 可 與 各 大 旅 行 社 策 略 聯 盟, 結 合 台 灣 知 名 觀 光 景 點 及 食 宿 安 排 妥 善 規 劃, 可 創 造 旅 遊 觀 光 客 群 之 餐 飲 消 費 市 場 本 公 司 長 期 經 營 台 中 地 區 餐 飲 市 場, 品 牌 知 名 度 高, 餐 飲 及 服 務 品 質 深 受 消 費 者 肯 定, 主 要 營 收 來 自 喜 宴 工 商 聚 會 等 筵 席 餐 飲 銷 售, 近 年 因 考 量 台 灣 地 區 少 子 化 結 婚 對 數 減 少 之 社 會 趨 勢, 再 加 上 台 中 地 區 筵 席 市 場 供 給 日 益 飽 和, 開 始 於 台 灣 各 主 要 都 會 區 尋 找 合 適 場 地 已 設 立 新 營 業 據 點, 最 近 幾 年 已 陸 續 增 設 台 北 市 雅 悅 會 館 彰 化 縣 員 林 店 台 中 市 德 安 璽 悅 會 館 及 高 雄 市 雅 悅 會 館, 因 跨 入 新 的 市 場 區 塊 擴 點 經 營 策 略 成 功, 本 公 司 最 近 三 年 度 之 營 收 及 獲 利 得 以 逐 年 穩 定 成 長, 有 效 紓 解 單 一 地 區 經 營 風 險, 並 提 升 本 公 司 營 收 及 市 場 佔 有 率, 且 配 合 政 府 積 極 推 廣 觀 光, 本 公 司 亦 積 極 經 營 觀 光 旅 客 餐 飲 服 務, 在 中 部 地 區 於 過 去 數 年 已 經 常 接 待 第 二 類 來 台 的 大 陸 商 務 客 ( 轉 經 第 三 地 區 來 台 之 大 陸 旅 客 ),2012 年 度 希 望 透 過 與 各 大 旅 行 社 策 略 聯 盟, 結 合 日 月 潭 溪 頭 阿 里 山 等 中 部 知 名 觀 光 景 點 旅 遊 配 套, 增 加 本 公 司 餐 飲 營 業 收 入 4. 競 爭 利 基 (1) 食 材 開 發 料 理 研 發, 經 營 型 態 的 創 新, 是 本 公 司 核 心 競 爭 力, 積 極 有 效, 已 成 體 制 (2) 經 營 歷 史 悠 久 - 使 用 標 章 商 標, 已 成 為 公 司 之 無 形 資 產, 深 得 消 費 群 眾 的 信 賴 度 安 心 感 ~ 42 ~

47 (3) 制 度 化 標 準 化 資 訊 電 腦 化, 採 數 據 化 的 管 理, 落 實 Plan-Do-Check-Action 的 日 常 管 理 (4) 採 顧 客 本 位 市 場 導 向 的 行 銷 策 略, 在 本 業 內 多 元 化 經 營, 力 求 與 同 業 有 差 異 化, 走 出 傳 統 餐 飲 業 的 經 營 方 式 (5) 各 營 業 店 完 全 合 法 化 ( 設 立 於 商 業 區 ) 消 防 安 全 衛 生 環 保 合 乎 規 定 硬 體 設 施 多 元 化 證 照 齊 全, 財 務 會 計 制 度 健 全 (6) 已 達 規 模 經 濟, 食 材 集 中 採 購, 設 置 有 中 央 廚 房 及 落 實 作 業 標 準 化, 可 降 低 營 運 成 本 (7)E 化 時 代, 藉 由 公 司 網 站 與 商 流 通 路, 配 合 季 節 產 品 便 利 消 費 族 群 ; 採 員 工 認 股 員 工 分 紅 制 度, 向 心 力 提 昇, 有 利 於 展 店 和 永 續 經 營 (8) 走 入 資 本 市 場, 管 理 團 隊 堅 強, 有 利 於 與 現 有 同 業 之 結 盟 5. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 有 利 因 素 A. 國 民 生 活 品 質 提 高, 業 績 將 持 續 成 長 : 台 灣 經 濟 快 速 發 展, 國 人 年 平 均 所 得 已 逾 一 萬 二 仟 美 元, 在 所 得 提 高 下, 可 支 配 所 得 亦 相 對 增 加 ; 此 外, 現 代 人 由 於 忙 於 工 作 且 家 庭 人 口 簡 單, 在 追 求 高 品 質 生 活 及 方 便 性 考 量 下, 無 暇 烹 調 食 物, 至 餐 廳 消 費 已 成 為 都 會 生 活 的 休 閒 模 式 ; 又 工 商 企 業 活 動 日 趨 成 熟, 在 富 麗 堂 皇 音 響 燈 光 佈 置 優 雅 之 場 所 舉 行 各 類 集 會 產 品 發 表 慶 典 活 動 蔚 為 潮 流, 本 公 司 多 功 能 宴 會 場 所, 適 合 各 項 需 求, 有 利 業 績 成 長 B. 企 業 週 休 二 日 制 實 施, 將 帶 動 營 收 增 加 : 政 府 實 施 週 休 二 日 以 來, 由 於 民 眾 休 閒 時 間 拉 長, 至 餐 廳 用 餐, 在 此 一 趨 勢 下, 可 望 帶 動 公 司 營 收 之 成 長 C. 菜 色 具 備 創 新 開 發 能 力, 並 致 力 於 維 持 口 味 及 服 務 之 一 致 性 : 在 消 費 者 意 識 高 漲, 不 斷 要 求 更 高 品 質 高 附 加 價 值 產 品, 因 此 公 司 不 斷 開 發 新 式 菜 色 下, 陸 續 推 出 多 樣 的 產 品 組 合 來 迎 合 大 眾 之 口 味 本 公 司 近 年 來 不 遺 餘 力 在 軟 硬 體 設 備 方 面 積 極 投 入 與 改 善, 以 維 持 產 品 品 質 及 服 務 一 致 性, 87 年 度 更 取 得 IS 認 證, 將 有 助 於 企 業 形 象 之 提 升 及 競 爭 力 增 加, 未 來 公 司 將 以 精 緻 健 康 為 訴 求 營 造 出 吃 得 藝 術 和 享 受 之 目 標 D. 屬 於 資 本 密 集 行 業, 進 入 門 檻 較 高 : 本 公 司 將 市 場 定 位 為 一 大 型 高 級 餐 廳, 在 經 營 管 理 上 需 具 備 高 度 專 業 性 及 技 術 性 由 於 各 分 店 位 置 均 選 擇 在 人 口 集 中 之 商 業 區, 且 設 計 多 功 能 之 宴 會 場 所 設 備 新 穎 設 施 完 善 及 投 入 大 量 之 資 金 人 力 及 技 術, 且 回 收 期 間 通 常 較 長, 所 以 競 爭 者 介 入 經 營 的 困 難 度 亦 相 對 提 高 E. 良 好 的 品 牌 形 象, 深 獲 消 費 者 肯 定 : 本 公 司 使 用 之 品 牌 標 章 擁 有 五 十 餘 年 歷 史, 在 中 部 地 區 已 建 立 良 好 之 商 譽, 且 品 牌 形 象 深 受 消 費 者 喜 愛, 在 既 有 的 品 牌 形 象 利 基 下, 同 時 亦 經 營 海 鮮 食 品 以 外 的 相 關 商 品, 如 調 理 包 中 秋 月 餅 蛋 糕 點 心 等, 並 提 供 多 功 能 視 訊 會 議 廳 國 際 宴 會 廳 等, 以 多 元 化 服 務 提 供 消 費 者, 在 軟 硬 體 設 施 上 已 凌 駕 業 界, 將 有 利 於 公 司 未 來 發 展 F. 重 大 交 通 建 設 推 動, 加 速 中 部 地 區 經 濟 繁 榮 : 中 部 四 縣 市 人 口 達 四 百 三 十 萬 左 右, 氣 候 怡 人, 周 邊 觀 光 資 源 豐 富, 並 居 於 兩 岸 往 來 的 有 利 位 置, 成 為 政 府 重 要 施 政 目 標, 自 民 國 90 年 中 起 西 濱 快 速 道 路 (61 號 快 速 道 ) 延 長 至 豐 原 及 日 南 東 西 向 快 速 道 路 通 車 ( 國 道 4 號 ), 將 使 梧 棲 店 增 加 豐 原 ~ 43 ~

48 通 宵 苑 裡 和 美 鹿 港 之 來 客 數 ; 另 外 在 91 年 第 二 季 中 彰 快 速 公 路 與 台 中 外 環 60 米 大 道 連 結 完 工 後, 北 區 店 亦 將 擴 大 來 自 芬 園 彰 化 烏 日 地 區 之 客 源 ; 東 區 店 則 在 91 年 底 中 二 高 通 車 後, 可 新 增 竹 山 名 間 南 投 之 消 費 者 因 此 重 大 交 通 建 設 之 開 闢, 不 僅 促 進 中 部 地 區 經 濟 繁 榮, 並 且 帶 動 當 地 觀 光 旅 遊 發 展, 對 該 各 營 業 店 餐 飲 服 務 之 腹 地 範 圍 極 具 助 益 (2) 不 利 因 素 及 因 應 對 策 A. 隨 著 台 灣 經 濟 發 展, 社 會 價 值 觀 念 之 改 變, 餐 飲 服 務 人 員 招 募 不 易, 將 使 國 內 勞 動 成 本 逐 年 提 高 因 應 對 策 : 重 視 員 工 自 我 成 長, 不 定 期 舉 辦 專 業 技 能 訓 練, 以 提 昇 人 員 素 質, 增 進 工 作 效 率 建 立 標 準 化 作 業 程 序 及 職 前 教 育 訓 練, 以 縮 短 學 習 曲 線 之 時 間 及 節 省 人 力 資 源 之 浪 費 本 公 司 將 廚 務 作 業 分 為 冷 部 砧 板 部 油 鼎 部 蒸 部 烤 部 燒 臘 部 湯 部 素 食 部 及 點 心 部 等 生 產 環 節, 並 建 立 餐 飲 製 作 標 準 書, 不 僅 可 以 提 高 出 菜 效 率, 控 制 菜 色 品 質 減 少 廢 料, 也 使 員 工 作 業 更 為 標 準 化 合 理 化, 配 合 多 能 工 訓 練 來 降 低 人 工 成 本 建 立 中 央 廚 房 制 度, 有 效 提 昇 餐 飲 提 供 速 度 品 質 及 倉 儲 管 理 績 效, 降 低 人 力 之 生 產 成 本, 並 設 計 主 題 式 料 理 如 御 品 雁 鴨 煲 魚 翅 土 雞 鍋 XO 醬 等, 以 料 理 包 方 式 進 行 外 賣, 增 加 營 業 收 入 掌 握 材 料 配 方 及 建 立 自 有 品 牌, 將 部 分 商 品 如 中 秋 月 餅, 以 委 外 代 工 方 式 生 產, 有 效 控 制 人 工 成 本 之 支 出 健 全 員 工 福 利 制 度 與 退 休 體 制, 推 行 員 工 認 股 分 享 公 司 營 業 利 潤, 並 派 員 參 與 出 國 考 察 提 昇 員 工 視 野, 穩 定 優 秀 人 才 B. 近 年 來 大 型 業 者 紛 紛 投 入 市 場, 競 爭 日 益 激 烈, 有 削 價 競 爭 之 趨 勢 具 體 因 應 對 策 : 本 公 司 累 積 多 年 豐 富 之 料 理 經 驗, 因 此 素 有 海 鮮 專 家 之 美 譽, 未 來 將 以 領 導 品 牌 角 色, 加 強 與 消 費 者 間 互 動 之 機 會 和 提 供 高 附 加 價 值 之 銷 售 服 務, 來 營 造 良 好 之 產 業 環 境 及 形 象, 避 免 造 成 同 業 間 惡 性 之 削 價 競 爭 隨 著 消 費 市 場 需 求 及 流 行 趨 勢, 採 用 各 項 行 銷 企 劃 活 動, 以 多 元 化 的 餐 點 服 務 為 客 群 量 身 訂 作, 滿 足 不 同 消 費 市 場 的 需 求, 以 提 高 市 場 佔 有 率 為 了 因 應 不 同 通 路, 將 產 品 作 不 同 型 式 之 包 裝 作 為 區 隔, 並 利 用 電 腦 將 客 群 關 係 資 訊 化, 採 取 主 動 出 擊 方 式, 引 伸 消 費 者 來 店 消 費 意 願 與 婚 紗 攝 影 業 糕 點 喜 餅 業 和 休 閒 旅 遊 業 等 異 業 結 盟, 提 供 資 源 相 互 間 之 運 用, 並 搭 配 整 體 行 銷 策 略, 爭 取 擴 大 之 消 費 市 場 C. 台 灣 社 會 生 育 率 降 低, 結 婚 對 數 逐 年 減 少, 喜 宴 市 場 有 萎 縮 之 虞 具 體 因 應 對 策 : 藉 由 到 其 他 縣 市 都 會 區 設 立 新 營 業 據 點, 將 營 業 範 圍 從 台 中 縣 市 擴 及 其 他 縣 市, 可 避 免 因 單 一 地 區 喜 宴 市 場 過 於 飽 和, 而 與 同 業 削 價 惡 性 競 爭, 又 可 有 效 提 升 營 收 規 模 著 墨 喜 宴 以 外 之 筵 席 市 場, 爭 取 工 商 聚 會 產 品 發 表 會 教 育 訓 練 節 慶 活 動 等 其 他 性 質 之 餐 飲 訂 單 ~ 44 ~

49 本 公 司 於 過 去 數 年 已 有 多 次 接 待 第 二 類 來 台 的 大 陸 商 務 客 ( 轉 經 第 三 地 區 來 台 之 大 陸 旅 客 ) 之 經 驗, 配 合 政 府 積 極 推 廣 觀 光 及 陸 客 來 台 政 策 鬆 綁, 未 來 可 透 過 與 旅 行 社 策 略 聯 盟, 結 合 日 月 潭 溪 頭 阿 里 山 等 中 部 知 名 觀 光 景 點 旅 遊 配 套 規 劃, 承 接 觀 光 旅 客 餐 飲 業 務 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1. 主 要 產 品 之 重 要 用 途 餐 飲 服 務 提 供 中 式 及 自 助 餐 料 理 服 務, 與 餐 中 以 客 為 尊 之 服 務, 消 費 過 程 廚 務 作 業 開 放 式 服 務, 滿 足 消 費 者 享 受 消 費 過 程 之 參 與 2. 產 品 之 產 製 過 程 請 購 生 產 用 材 料 覆 核 請 購 訂 購 貨 品 驗 收 貨 品 ( 質 量 ) ( 廚 師 ) ( 主 廚 )( 資 材 ) ( 採 購 輸 入 電 腦 ) 入 庫 儲 存 發 料 製 作 半 成 品 入 庫 儲 存 ( 倉 管 輸 入 電 腦 )( 倉 管 輸 入 電 腦 ) ( 廚 師 ) ( 倉 管 輸 入 電 腦 ) 領 料 製 作 成 品 餐 中 服 務 ( 倉 管 輸 入 電 腦 ) 烤 冷 砧 油.. 等 部 部 板 鼎 等 客 戶 結 帳 買 單 成 品 輸 入 電 腦 客 戶 資 訊 輸 入 電 腦 ( 櫃 檯 ) ( 櫃 檯 ) ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 本 公 司 之 主 要 原 料 為 生 鮮 食 品, 如 海 鮮 肉 類 魚 類 蔬 果 花 及 南 北 雜 貨 罐 頭 調 味 料 品, 其 供 應 情 形 良 好, 是 一 完 全 競 爭 市 場 之 供 應 來 源, 並 無 供 貨 短 缺 中 斷 或 過 度 集 中 之 情 事 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 進 ( 銷 ) 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 其 增 減 變 動 原 因 : 1. 主 要 進 貨 供 應 商 名 單 因 本 公 司 原 材 料 種 類 繁 多 且 來 源 廣 泛, 供 應 廠 商 眾 多, 另 因 應 菜 色 之 開 發 而 變 化 食 材, 原 材 料 替 代 性 亦 高, 單 一 產 品 多 有 兩 家 以 上 之 供 應 商, 故 供 應 商 多 有 變 化, 亦 無 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 主 要 供 應 商 ~ 45 ~

50 2. 主 要 銷 貨 客 戶 名 單 項 名 稱 目 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 100 年 99 年 101 年 度 截 至 前 一 季 止 占 全 年 與 發 行 度 銷 貨 名 稱 人 之 關 淨 額 比 係 率 % 金 額 占 全 年 與 發 行 度 銷 貨 名 稱 人 之 關 淨 額 比 係 率 % 金 額 占 當 年 度 與 發 截 至 前 一 行 人 季 止 銷 貨 之 關 淨 額 比 率 係 % 1 夢 時 代 182, 無 京 華 城 109, 無 夢 時 代 55, 無 2 京 華 城 157, 無 夢 時 代 101, 無 京 華 城 44, 無 3 其 他 823, 無 其 他 667, 無 其 他 242, 無 銷 貨 淨 額 1,163, 無 銷 貨 淨 額 879, 無 銷 貨 淨 額 343, 無 本 公 司 主 要 經 營 項 目 為 提 供 餐 飲 服 務 料 理 商 品 買 賣 及 會 議 廳 場 地 提 供 等 服 務 銷 售 服 務 對 象 包 括 喜 壽 尾 牙 春 酒 各 類 喜 宴 及 工 商 團 體 聯 誼 聚 餐 一 般 民 眾 宴 客 等 不 特 定 之 消 費 大 眾, 單 一 客 戶 佔 全 年 營 業 收 入 比 例 甚 小, 銷 貨 對 象 分 散, 最 近 二 年 度 佔 年 度 營 業 收 入 淨 額 10% 以 上 之 主 要 銷 貨 客 戶 僅 有 京 華 城 及 夢 時 代, 係 因 雅 悅 會 館 採 設 櫃 於 百 貨 公 司 內 之 經 營 模 式, 訂 桌 接 單 婚 禮 企 劃 等 業 務 推 廣 仍 為 本 公 司 業 務 人 員 直 接 與 一 般 消 費 者 接 洽, 僅 收 款 係 透 過 京 華 城, 對 京 華 城 之 銷 貨 淨 額 等 同 於 台 北 雅 悅 會 館 之 全 年 度 營 業 額, 使 得 京 華 城 成 為 本 公 司 最 近 三 年 度 唯 一 一 家 銷 貨 淨 額 超 過 年 度 營 業 收 入 淨 額 10% 之 銷 貨 對 象 京 華 城 屬 大 型 百 貨 公 司, 銷 售 收 款 多 以 百 貨 公 司 禮 券 現 金 或 信 用 卡 方 式 收 取, 次 月 雙 方 核 對 帳 款 無 誤 之 後, 再 由 本 公 司 開 立 發 票 向 京 華 城 收 取 款 項, 每 月 收 款 情 形 良 好, 其 他 單 一 銷 貨 對 象 佔 全 年 營 業 收 入 比 重 微 小, 該 公 司 銷 貨 集 中 之 風 險 應 屬 有 限 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 年 度 生 產 量 值 主 要 產 品 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 100 年 度 99 年 度 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 中 式 餐 飲 , ,504 自 助 餐 飲 , ,731 合 計 , ,235 註 : 因 餐 飲 業 之 料 理 組 合 多 變, 無 法 列 示 出 主 要 產 品 項 目, 故 未 有 明 確 之 量 化 標 準 計 算 產 能 及 產 量 變 動 分 析 : 本 公 司 主 要 經 營 各 式 餐 飲 及 宴 席 之 買 賣, 最 近 二 年 度 產 值 變 化 主 要 係 依 營 收 成 長 而 隨 之 同 步 增 加, 其 變 化 情 形 尚 屬 合 理 ~ 46 ~

51 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 銷 售 年 度 量 值 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 100 年 度 99 年 度 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主 要 商 品 量 值 量 值 量 值 量 值 中 式 餐 飲 0 1,114, , 自 助 餐 飲 0 49, , 合 計 0 1,163, , 註 : 因 餐 飲 業 之 料 理 組 合 多 變, 無 法 列 示 出 主 要 產 品 項 目, 故 未 有 明 確 之 量 化 標 準 計 算 銷 售 數 量 變 動 分 析 : 本 公 司 主 要 銷 售 項 目 為 各 式 筵 席 收 入,100 年 度 為 百 年 結 婚 潮 故 營 業 額 呈 大 幅 成 長 三 最 近 二 年 度 從 業 員 工 人 數 年 度 99 年 100 年 截 至 101 年 3 月 31 日 止 員 廚 務 部 工 餐 飲 部 人 行 政 管 理 數 合 計 平 均 年 齡 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 佈 比 率 學 歷 人 數 比 率 人 數 比 率 人 數 比 率 博 士 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 碩 士 % % % 大 專 % % % 高 中 % % % 高 中 以 下 % % % 四 環 保 支 出 資 訊 說 明 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 損 失 ), 處 分 之 總 額, 並 揭 露 其 未 來 因 應 對 策 及 可 能 之 支 出 : 無 此 情 形 五 勞 資 關 係 資 訊 ( 一 ) 列 示 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 狀 況, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 (1) 全 員 參 加 勞 工 保 險 全 民 健 康 保 險 (2) 全 員 另 行 投 保 團 體 意 外 險 ~ 47 ~

52 (3) 員 工 定 期 健 康 檢 查 (4) 員 工 教 育 訓 練 (5) 員 工 現 金 分 紅 及 增 資 認 股 (6) 公 司 設 有 職 工 福 利 委 員 會, 辦 理 福 利 事 項 如 下 : 福 委 會 於 每 一 位 員 工 生 日 時, 致 贈 禮 券 或 禮 物, 對 員 工 婚 喪 喜 慶 生 育 等 補 助 以 及 傷 殘 慰 問 及 急 難 救 助 等 措 施, 並 定 期 舉 辦 國 內 外 員 工 旅 遊 康 樂 活 動 及 晚 會 或 球 類 等 活 動, 鼓 勵 員 工 攜 眷 參 加, 以 增 進 公 司 員 工 及 家 庭 間 之 交 流 2. 進 修 訓 練 為 貫 徹 本 公 司 之 經 營 方 針 與 理 念 及 提 昇 員 工 工 作 績 效 與 品 質, 以 期 本 公 司 與 員 工 之 共 同 成 長 與 發 展, 本 公 司 得 依 員 工 工 作 業 務 需 求 與 發 展 舉 辦 如 下 教 育 訓 練 : A. 新 進 員 工 職 前 訓 練 B. 在 職 員 工 專 業 知 識 與 技 能 訓 練 C. 在 職 員 工 管 理 知 識 與 技 能 訓 練 3. 退 休 制 度 本 公 司 為 照 顧 員 工 退 休 後 生 活, 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 並 於 八 十 九 年 十 月 申 請 報 准 成 立 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 每 月 提 撥 退 休 金 存 於 中 央 信 託 局 退 休 金 準 備 專 戶, 凡 符 合 該 辦 法 員 工 退 休 時, 均 能 依 法 領 取 退 休 金 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起, 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度 者, 按 其 每 月 薪 資 6% 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 退 休 金 專 戶 4. 勞 資 間 之 協 議 情 形 定 期 每 季 舉 行 勞 資 會 議, 由 公 司 最 高 主 管 親 臨 主 持, 勞 資 雙 方 各 派 代 表 參 加, 共 同 討 論 對 公 司 有 關 之 政 策 興 革 意 見 福 利 建 議 事 項, 溝 通 管 道 順 暢, 多 年 來 勞 資 雙 方 相 處 非 常 和 諧 融 洽 5. 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 本 公 司 各 項 人 事 管 理 規 章, 工 作 手 冊 之 訂 定, 均 依 勞 動 基 準 法 為 藍 本, 多 項 條 文 且 優 於 該 法 有 關 範 圍, 並 經 有 關 主 管 機 關 核 准, 以 供 全 體 員 工 一 體 遵 行 ( 二 ) 說 明 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 : 無 此 情 形 ~ 48 ~

53 六 重 要 契 約 : 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 陳 怡 玲 游 凱 婷 土 地 租 賃 游 婷 喻 游 琇 媚 ~ 北 區 店 土 地 租 賃 拆 屋 還 地 游 舒 涵 土 地 租 賃 游 勝 霖 ~ 北 區 店 土 地 租 賃 拆 屋 還 地 借 款 總 額 :70,000 仟 元 利 率 區 間 :1.495% 長 期 借 款 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 ~ 還 款 辦 法 : 每 6 個 月 為 無 一 期, 分 11 期 平 均 攤 還 並 按 月 付 息 雅 悅 會 館 於 京 華 城 百 貨 百 貨 設 櫃 京 華 城 ( 股 ) 公 司 十 樓 及 十 一 樓 設 櫃 相 關 ~ 事 宜 房 屋 租 賃 契 約 終 止 後, 櫃 位 恢 復 原 狀 後 搬 離 江 新 顯 江 建 雍 江 慶 綿 江 信 音 ~ 員 林 店 房 屋 租 賃 恢 復 原 狀 蕭 江 春 昭 江 春 慧 百 貨 設 櫃 統 正 開 發 ( 股 ) 公 司 ~ 百 貨 設 櫃 富 邦 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 英 屬 維 京 群 島 商 安 ~ 中 ( 股 ) 公 司 台 灣 分 公 司 高 雄 雅 悅 會 館 於 夢 時 代 廣 場 九 樓 設 櫃 相 關 事 宜 璽 悅 會 館 於 新 時 代 廣 場 十 樓 設 櫃 相 關 事 宜 契 約 終 止 後, 櫃 位 恢 復 原 狀 後 搬 離 契 約 終 止 後, 櫃 位 恢 復 原 狀 後 搬 離 ~ 49 ~

54 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 財 務 資 料 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 96 年 97 年 98 年 99 年 100 年 流 動 資 產 130, , , , ,183 基 金 及 投 資 ,422 84, ,662 固 定 資 產 842, , , , ,755 無 形 資 產 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 其 他 資 產 41,188 43,768 39,256 34,926 42,186 資 產 總 額 1,016,684 1,210,079 1,108,269 1,209,000 1,318,931 流 動 分 配 前 218, , , , ,116 負 債 分 配 後 286, , , ,248 ( 註 2) 長 期 負 債 105,000 40, ,000 36,364 其 他 負 債 負 債 分 配 前 323, , , , ,421 總 額 分 配 後 391, , , ,256 ( 註 2) 股 本 470, , , , ,910 資 本 公 積 92, , , , ,278 保 留 分 配 前 130, ,211 84, , ,486 盈 餘 分 配 後 62,611 76,586 77,958 85,865 ( 註 2) 金 融 商 品 未 實 現 損 益 (598) (2,971) (2,475) (6,156) (1,211) 累 積 換 算 調 整 數 0 0 (1,423) (2,153) (953) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 股 東 權 益 分 配 前 693, , , ,264 1,025,510 總 額 分 配 後 625, , , ,744 ( 註 2) 註 1:96 年 ~100 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2:100 年 度 之 盈 餘 分 配 尚 未 經 股 東 會 決 議 ~ 50 ~

55 ( 二 ) 簡 明 損 益 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) 項 目 96 年 97 年 98 年 99 年 100 年 營 業 收 入 830, , , ,454 1,163,770 營 業 毛 利 394, , , , ,822 營 業 損 益 102, ,649 10,585 71, ,889 營 業 外 收 入 及 利 益 4,011 4,602 7,355 9,139 7,369 營 業 外 費 用 及 損 失 6,292 4,409 7,079 3,581 34,342 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 99, ,842 10,861 77, ,916 繼 續 營 業 部 門 損 益 74,770 81,600 7,766 64, ,620 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 74,770 81,600 7,766 64, ,620 每 股 盈 餘 註 :96 年 ~100 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 1. 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 會 計 師 事 務 所 名 稱 簽 證 會 計 師 查 核 意 見 96 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 吳 麗 冬 曾 棟 鋆 無 保 留 意 見 97 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 吳 麗 冬 曾 棟 鋆 修 正 式 無 保 留 意 見 98 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 吳 麗 冬 曾 棟 鋆 修 正 式 無 保 留 意 見 99 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 呂 惠 民 曾 棟 鋆 無 保 留 意 見 100 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 曾 棟 鋆 呂 惠 民 無 保 留 意 見 2. 最 近 五 年 度 更 換 簽 證 會 計 師 之 說 明 本 公 司 98 年 及 99 年 度 變 更 簽 證 會 計 師 主 係 配 合 事 務 所 內 部 行 政 組 織 調 整 所 致 ~ 51 ~

56 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 分 析 項 目 96 年 97 年 98 年 99 年 100 年 財 務 負 債 占 資 產 比 率 結 構 % 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 償 債 流 動 比 率 能 力 速 動 比 率 % 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 獲 利 能 力 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 營 業 利 益 比 率 % 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 度 財 務 槓 桿 度 資 料 來 源 :96~100 年 度 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 ~ 52 ~

57 註 : 財 務 比 率 之 計 算 公 式 列 示 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) ~ 53 ~

58 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 監 察 人 審 查 報 告 書 茲 准 董 事 會 造 送 本 公 司 一 年 度 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表, 包 括 資 產 負 債 表 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 現 金 流 量 表, 經 委 託 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 曾 棟 鋆 會 計 師 及 呂 惠 民 會 計 師 查 核 完 竣, 連 同 營 業 報 告 書 及 盈 餘 分 配 表, 經 本 監 察 人 審 查 後 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 公 司 法 第 二 一 九 條 之 規 定 備 具 報 告 書, 報 請 鑑 察 此 致 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 一 一 年 股 東 常 會 監 察 人 : 陳 榮 東 邱 明 媚 蔡 朝 嘉 中 華 民 國 一 一 年 三 月 十 六 日 ~ 54 ~

59 四 最 近 年 度 財 務 報 表 : 請 參 閱 第 65 頁 至 第 94 頁 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 : 請 參 閱 第 95 頁 至 第 127 頁 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 ~ 55 ~

60 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 一 財 務 狀 況 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 100 年 度 99 年 度 項 目 金 額 % 流 動 資 產 370, , , 投 資 109,662 84,748 24, 固 定 資 產 794, ,491 (65,736) (7.64) 無 形 資 產 2,145 2, 其 他 資 產 42,186 34,926 7, 資 產 總 額 1,318,931 1,209, , 流 動 負 債 256, ,728 54, 長 期 負 債 36,364 70,000 (33,636) (48.05) 其 他 負 債 , 負 債 總 額 293, ,736 21, 股 本 674, ,936 9, 資 本 公 積 128, ,252 (9,974) (7.21) 保 留 盈 餘 224, ,385 82, 累 積 換 算 調 整 數 (1,211) (6,156) 4,945 (80.33) 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 (953) (2,153) 1,200 (55.74) 股 東 權 益 總 額 1,025, ,264 88, 原 因 說 明 : (1) 流 動 資 產 : 主 要 係 因 100 年 獲 利 狀 況 較 99 年 大 幅 成 長, 致 使 100 年 度 流 動 資 產 增 加 (2) 投 資 :100 年 度 因 投 資 規 劃, 購 入 土 地 一 筆, 致 使 100 年 度 投 資 金 額 增 加 (3) 長 期 負 債 : 長 期 借 款 按 期 還 款, 致 長 期 借 款 金 額 較 99 年 度 減 少 (4) 其 他 負 債 :100 年 估 列 子 公 司 遞 延 所 得 稅 所 致 (5) 保 留 盈 餘 : 因 100 年 度 百 年 結 婚 潮 之 影 響, 業 績 大 幅 成 長, 致 使 100 年 度 保 留 盈 餘 較 99 年 度 增 加 (6) 累 積 換 算 調 整 數 : 因 合 併 報 表 匯 率 變 動 所 致 (7) 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 : 因 公 平 價 值 變 動 所 致 ~ 56 ~

61 二 經 營 結 果 分 析 ( 一 ) 經 營 結 果 比 較 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 100 年 度 99 年 度 增 減 變 動 比 例 (%) 項 目 小 計 合 計 小 計 合 計 金 額 營 業 收 入 總 額 1,164, , , 減 : 銷 貨 退 回 銷 貨 折 讓 (440) (59.62) 營 業 收 入 淨 額 1,163, , , 營 業 成 本 537, ,235 96, 營 業 毛 利 625, , , 營 業 費 用 430, ,374 64, 營 業 損 益 194,889 71, , 營 業 外 收 入 及 利 益 7,369 9,139 (1,770) (19.37) 營 業 外 費 用 及 損 失 34,342 3,581 30,761 (859.01) 稅 前 淨 利 167,916 77,403 90, 減 : 所 得 稅 費 用 29,296 12,976 16, 稅 後 淨 利 138,620 64,427 74, 本 公 司 因 百 年 結 婚 潮 之 影 響, 業 績 大 幅 成 長 使 稅 前 淨 利 均 較 99 年 度 大 幅 成 長, 其 營 業 外 費 用 及 損 失 係 因 認 列 轉 投 資 事 業 投 資 損 失 ( 二 ) 預 期 未 來 一 年 度 銷 售 數 量 及 其 依 據 因 餐 飲 業 之 料 理 組 合 多 變, 無 法 列 示 出 主 要 產 品 項 目, 故 未 有 明 確 之 量 化 標 準 計 算 銷 售 數 量 三 現 金 流 量 分 析 ( 一 ) 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 項 目 / 年 度 100 年 度 99 年 度 增 ( 減 ) 比 例 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 現 金 流 量 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 大 幅 增 加 較 去 年 增 加, 主 要 係 因 百 年 結 婚 潮 之 影 響, 業 績 大 幅 成 長 使 得 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 大 幅 增 加 所 致 ~ 57 ~

62 期 初 現 金 餘 額 (1) ( 二 ) 未 來 一 年 現 金 流 量 性 分 析 : 預 計 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 量 (2) 預 計 全 年 現 金 流 出 量 (3) 預 計 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 (1)+(2) (3) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 劃 理 財 計 劃 181, , , , 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : 無 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 未 來 投 資 計 劃 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 投 資 金 額 政 策 食 逸 股 份 有 限 公 司 28,000 跨 足 火 鍋 市 場, 擴 展 業 績, 提 升 營 運 績 效 大 陸 投 資 90,000 跨 足 大 陸 市 場, 擴 展 業 績, 延 伸 品 牌 六 風 險 事 項 及 評 估 ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 1. 對 公 司 損 益 之 影 響 項 目 100 年 度 ( 新 台 幣 仟 元 ;%) 利 息 收 支 淨 額 812 兌 換 損 益 淨 額 0 利 息 收 支 淨 額 占 營 收 淨 額 比 率 0.07 利 息 收 支 淨 額 占 稅 前 淨 額 比 率 0.48 兌 換 損 益 淨 額 占 營 收 淨 額 比 率 0 兌 換 損 益 淨 額 占 稅 前 淨 額 比 率 0 (1) 最 近 年 度 利 率 變 動 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 100 年 度 營 收 較 99 年 度 增 加 32.33%, 因 年 底 適 逢 筵 席 傳 統 旺 季, 筵 席 收 入 多 為 收 現, 自 有 資 金 較 為 充 裕, 且 本 公 司 經 營 一 向 保 守 穩 健, 故 100 年 底 短 期 借 款 ~ 58 ~

63 及 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 ) 金 額 分 別 為 3,636 仟 元 及 36,364 仟 元, 長 期 借 款 固 定 利 率 為 1.495%,100 年 度 利 息 支 出 為 1,353 仟 元, 佔 營 收 淨 額 比 重 為 0.12%, 本 公 司 損 益 不 致 因 利 率 變 動 而 造 成 重 大 影 響, 本 公 司 與 往 來 銀 行 保 持 密 切 聯 繫, 隨 時 注 意 利 率 動 向, 以 降 低 利 息 支 出 (2) 最 近 年 度 匯 率 變 動 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 主 要 經 營 各 式 餐 飲 及 筵 席 買 賣, 主 要 在 台 灣 地 區 設 有 七 個 營 業 據 點, 為 內 需 型 產 業, 年 度 並 無 匯 兌 損 益, 故 匯 率 變 動 情 形 對 公 司 並 無 重 大 影 響 (3) 最 近 年 度 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 近 年 來 國 際 民 生 物 資 物 價 波 動 頻 繁, 部 分 食 材 亦 呈 現 上 漲 趨 勢, 本 公 司 專 營 精 緻 餐 飲 及 筵 席 買 賣, 筵 席 所 使 用 之 高 檔 食 材 多 有 長 期 合 作 供 應 商, 再 加 上 進 貨 量 大, 故 價 格 較 為 優 惠 且 穩 定, 材 料 成 本 上 漲 部 分 亦 可 藉 由 菜 色 搭 配 組 合 開 發 新 食 材 取 代 漲 價 食 材 來 降 低 影 響, 本 公 司 將 致 力 於 成 本 控 制, 不 致 因 通 貨 膨 脹 而 對 公 司 損 益 造 成 重 大 影 響 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 本 公 司 目 前 並 無 從 事 高 風 險 高 槓 桿 之 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 之 交 易, 本 公 司 均 依 照 公 司 法 及 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 有 關 規 定 訂 定 資 金 貸 與 他 人 作 業 辦 法 背 書 保 證 作 業 程 序 及 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 作 為 執 行 之 依 據, 加 強 管 控 交 易 程 序 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 本 公 司 因 未 設 立 專 職 研 發 單 位, 係 由 全 體 中 西 餐 主 廚 組 成 之 廚 務 研 發 組 負 責 研 發 事 務, 並 定 期 舉 辦 料 理 術 科 之 測 驗 與 各 式 精 緻 餐 點 發 表 大 賽, 確 保 公 司 餐 飲 菜 色 品 質 及 多 樣 化, 故 無 法 明 確 區 分 出 研 發 費 用 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 並 未 受 國 內 外 政 策 及 法 律 變 動 而 有 影 響 財 務 業 務 之 情 事 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 專 營 各 式 餐 飲 及 筵 席 買 賣, 科 技 改 變 對 本 公 司 財 務 及 業 務 影 響 較 低 產 業 變 化 方 面, 受 到 台 灣 少 子 化 晚 婚 化 的 社 會 趨 勢 影 響, 台 灣 地 區 結 婚 對 數 逐 年 減 少, 本 公 司 為 因 應 婚 宴 市 場 萎 縮, 透 過 菜 色 研 發 創 新 以 提 昇 餐 飲 品 質, 並 提 供 豪 華 新 穎 婚 宴 場 地 及 創 新 之 多 媒 體 音 響 等 附 加 服 務, 積 極 開 發 高 檔 婚 宴 市 場, 可 提 高 訂 桌 單 價 及 維 持 本 公 司 競 爭 力, 未 來 為 擴 大 營 業 範 圍 仍 將 積 極 尋 求 合 適 之 營 業 據 點, 對 營 運 規 模 及 獲 利 有 正 面 助 益, 且 可 降 低 單 一 區 域 結 婚 對 象 減 少 之 營 運 風 險, 故 產 業 變 化 對 本 公 司 財 務 業 務 之 影 響 有 限 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 係 中 部 地 區 知 名 餐 飲 集 團, 自 成 立 以 來 專 注 本 業 經 營, 目 前 擁 有 台 中 市 北 區 店 台 中 市 東 區 店 台 中 港 梧 棲 店 台 中 市 新 時 代 廣 場 璽 悅 會 館 彰 化 縣 員 林 店 台 北 市 雅 悅 會 館 及 高 雄 雅 悅 會 館 等 七 個 營 業 據 點, 自 創 立 以 來, 餐 廳 經 營 屢 獲 肯 定, 品 牌 形 象 及 知 名 度 均 有 良 好 口 碑, 企 業 形 象 良 好, 近 年 並 無 形 象 改 變 致 對 企 業 管 理 產 生 危 機 之 情 事 ~ 59 ~

64 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 截 至 目 前 並 無 併 購 之 計 劃 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : (1) 進 貨 風 險 因 本 公 司 原 材 料 種 類 繁 多 且 來 源 廣 泛, 供 應 廠 商 眾 多, 另 因 應 菜 色 之 開 發 而 變 化 食 材, 原 材 料 替 代 性 亦 高, 單 一 產 品 多 有 兩 家 以 上 之 供 應 商, 故 供 應 商 多 有 變 化 整 體 而 言, 本 公 司 最 近 二 年 度 並 無 原 料 短 缺 或 供 貨 中 斷 之 情 形, 亦 無 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 廠 商 或 進 貨 集 中 之 情 形 (2) 銷 貨 風 險 本 公 司 主 要 經 營 項 目 為 提 供 餐 飲 服 務 料 理 商 品 買 賣 及 會 議 廳 場 地 提 供 等 服 務 銷 售 服 務 對 象 包 括 喜 壽 尾 牙 春 酒 各 類 宴 會 及 工 商 團 體 聯 誼 聚 餐 一 般 民 眾 宴 客 等 不 特 定 之 消 費 大 眾, 單 一 客 戶 佔 全 年 營 業 收 入 比 例 甚 小, 銷 貨 對 象 分 散, 最 近 二 年 度 佔 年 度 營 業 收 入 淨 額 10% 以 上 之 主 要 銷 貨 客 戶 僅 有 京 華 城 及 夢 時 代 ( 統 正 開 發 ), 係 因 台 北 雅 悅 會 館 及 高 雄 雅 悅 會 館 均 採 設 櫃 於 百 貨 公 司 內 之 經 營 模 式, 訂 桌 接 單 婚 禮 企 劃 等 業 務 推 廣 仍 為 本 公 司 業 務 人 員 直 接 與 一 般 消 費 者 接 洽, 僅 收 款 係 透 過 百 貨 公 司, 對 京 華 城 及 夢 時 代 ( 統 正 開 發 ) 之 銷 貨 淨 額 等 同 於 台 北 雅 悅 會 館 及 高 雄 雅 悅 會 館 之 全 年 度 營 業 額, 使 得 京 華 城 及 夢 時 代 ( 統 正 開 發 ) 成 為 本 公 司 最 近 二 年 度 唯 一 銷 貨 淨 額 超 過 年 度 營 收 淨 額 10% 之 銷 貨 對 象 京 華 城 及 夢 時 代 ( 統 正 開 發 ) 屬 大 型 百 貨 公 司, 銷 售 收 款 多 以 百 貨 公 司 禮 券 現 金 或 信 用 卡 方 式 收 取, 次 月 雙 方 核 對 帳 款 無 誤 之 後, 再 由 本 公 司 開 立 發 票 向 百 貨 公 司 收 取 款 項, 每 月 收 款 情 形 良 好, 其 他 單 一 銷 貨 對 象 佔 全 年 營 業 收 入 比 重 微 小, 該 公 司 銷 貨 集 中 之 風 險 應 屬 有 限 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 董 事 監 察 人 及 持 股 10% 以 上 之 大 股 東 於 100 年 度 及 99 年 度 截 至 目 前 為 止 並 無 股 權 大 量 移 轉 之 情 形 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 經 營 權 並 無 改 變 之 情 形 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件 : 1. 公 司 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 目 前 處 理 情 形 : 無 此 情 形 2. 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司, 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 公 司 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 ~ 60 ~

65 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 目 前 處 理 情 形 : 無 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無 ~ 61 ~

66 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 : ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 組 織 概 況 : (1) 關 係 企 業 組 織 圖 : 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 58% 100% Most Fortune Investment Limited New Palace Enterprise Ltd. 60% 50% 哈 爾 濱 福 全 新 天 地 餐 飲 管 理 有 限 公 司 山 東 魯 能 新 天 地 餐 飲 有 限 公 司 (2) 本 公 司 無 公 司 法 第 369 條 之 三 推 定 有 控 制 與 從 屬 關 係, 且 無 公 司 法 第 369 條 之 二 第 二 項 規 定 之 控 制 從 屬 公 司 (3) 依 公 司 法 第 369 條 之 2 第 二 項 規 定 直 接 或 間 接 由 本 公 司 控 制 人 事 財 務 或 業 務 經 營 之 從 屬 公 司 : 無 此 情 形 ~ 62 ~

67 2. 各 關 係 企 業 基 本 資 料 單 位 : 仟 元 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 Most Fortune Investment Limited 哈 爾 濱 福 全 新 天 地 餐 飲 管 理 有 限 公 司 New Palace Enterprise Ltd. 山 東 魯 能 新 天 地 餐 飲 有 限 公 司 香 港 新 界 荃 灣 青 山 道 號 南 豐 中 心 2101A 室 哈 爾 濱 市 道 里 區 尚 志 大 街 73 號 6 層 香 港 新 界 荃 灣 青 山 道 號 南 豐 中 心 2101A 室 濟 南 市 市 中 區 林 祥 南 街 5 號 院 1 號 樓 林 祥 大 廈 HKD 9,000 HKD 15,000 USD 2,200 USD 4,400 控 股 公 司 酒 店 管 理 控 股 公 司 酒 店 管 理 3. 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 4. 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : 餐 飲 業 5. 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 Most Fortune Investment Limited 哈 爾 濱 福 全 新 天 地 餐 飲 管 理 有 限 公 司 New Palace Enterprise Ltd. 山 東 魯 能 新 天 地 餐 飲 有 限 公 司 董 事 董 事 董 事 監 察 人 董 事 董 事 董 事 監 察 人 Euro Garden Inc.( 代 表 人 : 吳 靜 宜 ) Most Fortune Investment 9,000,000 Limited( 代 表 人 : 歐 敏 卿 歐 敏 輝 ) 哈 爾 濱 新 東 方 大 連 漁 港 餐 飲 6,000,000 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 范 曉 冬 ) 許 景 明 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 歐 敏 輝 New Palace Enterprise Ltd( 代 表 人 : 歐 敏 輝 歐 敏 雄 許 景 明 ) 魯 能 商 貿 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 張 衛 華 李 勇 李 旭 東 ) 陳 銘 琿 楊 樹 生 董 西 剛 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 (%) 3,750, % 60% 40% 2,200, % 2,200,000 2,200,000 50% 50% ~ 63 ~

68 6. 關 係 企 業 營 運 概 況 各 關 係 企 業 之 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 額 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 淨 利 本 期 損 益 ( 稅 後 ) Most Fortune Investment Limited 哈 爾 濱 福 全 新 天 地 餐 飲 管 理 有 限 公 司 New Palace Enterprise Ltd. 39,978 52,248 4,163 48, ,526 71, , ,514 80, ,391 40,094 31,114 71,060 21, , (38,581) 山 東 魯 能 新 天 地 142, , ,370 42, ,444 (74,348) (77,171) 註 : 資 產 負 債 科 目 及 損 益 科 目 係 以 年 底 匯 率 換 算 之 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 報 表 之 公 司 均 相 同, 故 未 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 ( 三 ) 關 係 報 告 書 : 不 適 用 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 不 適 用 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項, 亦 應 逐 項 載 明 無 ~ 64 ~

69 會 計 師 查 核 報 告 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 度 財 務 報 表 重 要 會 計 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 科 目 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 一 年 及 九 十 九 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 曾 棟 鋆 會 計 師 呂 惠 民 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 一 一 年 二 月 二 十 八 日 ~ 65 ~

70 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 元 一 年 底 九 十 九 年 底 一 年 底 九 十 九 年 底 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 二 及 四 ) $ 181, $ 79, 應 付 票 據 $ 33,701 3 $ 24, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 2140 應 付 帳 款 44, ,558 4 二 及 五 ) 44, , 應 付 所 得 稅 ( 附 註 二 及 十 六 ) 29, , 應 收 票 據 ( 附 註 二 及 三 ) 1,914-7, 應 付 費 用 ( 附 註 二 及 十 二 ) 74, , 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 二 三 及 六 2224 應 付 設 備 款 2,109-1,030 - ) 47, , 預 收 款 項 55, , 其 他 金 融 資 產 - 流 動 3,882-2, 其 他 流 動 負 債 12, , 存 貨 ( 附 註 二 及 七 ) 83, , XX 流 動 負 債 合 計 252, , 其 他 流 動 資 產 7, , XX 流 動 資 產 合 計 370, , 長 期 負 債 2421 長 期 銀 行 借 款 ( 附 註 十 三 及 二 一 投 資 ( 附 註 二 ) ) 40, , 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 八 ) 49, ,748 7 其 他 負 債 1423 不 動 產 投 資 ( 附 註 九 及 二 一 ) 60, 存 入 保 證 金 投 資 合 計 109, , 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 十 六 ) 固 定 資 產 ( 附 註 二 十 二 十 及 二 一 28XX 其 他 負 債 合 計 ) 成 本 2XXX 負 債 合 計 293, , 土 地 285, , 房 屋 及 建 築 677, , 股 東 權 益 1541 水 電 消 防 設 備 140, , 股 本 1551 運 輸 設 備 20, , 普 通 股 股 本 - 每 股 面 額 10 元 1561 辦 公 設 備 31, ,796 3, 額 定 :80,000 仟 股 ; 發 1571 廚 房 及 餐 廳 設 備 190, , 行 : 一 年 67,491 仟 股 1581 空 調 設 備 93, ,336 7, 九 十 九 年 66,494 仟 股 674, , 租 賃 改 良 物 104, ,517 9 資 本 公 積 1681 其 他 設 備 5,230-6, 普 通 股 股 票 溢 價 120, , X1 成 本 合 計 1,549, ,527, 員 工 認 股 權 7, , X9 減 : 累 計 折 舊 ( 759,228 ) ( 58 ) ( 668,300 ) ( 55 ) 保 留 盈 餘 1670 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 4,512-1, 法 定 盈 餘 公 積 74, , XX 固 定 資 產 合 計 794, , 特 別 盈 餘 公 積 8,309-3, 未 分 配 盈 餘 141, , XX 無 形 資 產 ( 附 註 二 ) 2,145-2,145 - 股 東 權 益 其 他 項 目 3420 累 積 換 算 調 整 數 ( 1,211 ) - ( 6,156 ) ( 1 ) 其 他 資 產 3450 金 融 商 品 未 實 現 損 失 ( 953 ) - ( 2,153 ) 存 出 保 證 金 8,175-6, XXX 股 東 權 益 合 計 1,025, , 遞 延 費 用 ( 附 註 二 及 十 一 ) 14, , 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 十 六 ) 8, 其 他 ( 附 註 二 及 十 四 ) 11, , XX 其 他 資 產 合 計 42, , XXX 資 產 總 計 $1,318, $1,209, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $1,318, $1,209, 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 一 年 二 月 二 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 歐 敏 輝 經 理 人 : 歐 敏 輝 會 計 主 管 : 陳 銘 琿 ~ 66 ~

71 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 一 年 度 九 十 九 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4100 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 二 ) $ 1,163, $879, 營 業 成 本 ( 附 註 七 及 十 七 ) 537, , 營 業 毛 利 625, , 營 業 費 用 ( 附 註 十 七 及 二 十 ) 6100 推 銷 費 用 277, , 管 理 及 總 務 費 用 153, , 營 業 費 用 合 計 430, , 營 業 淨 利 194, ,845 8 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 處 分 投 資 利 益 ( 附 註 二 ) - 1, 其 他 收 入 6,828-7, 合 計 7,369-9,139 1 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 1,353-1, 處 分 投 資 損 失 ( 附 註 二 ) 2, 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 淨 額 ( 附 註 二 及 八 ) 28, , 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 附 註 二 ) 696-1, 其 他 損 失 1, 合 計 34, , 稅 前 淨 利 167, , 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 十 六 ) 29, , 純 益 $138, $64,427 7 ( 接 次 頁 ) ~ 67 ~

72 ( 承 前 頁 ) 一 年 度 九 十 九 年 度 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 附 註 十 八 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 2.49 $ 2.05 $ 1.15 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 2.48 $ 2.05 $ 1.15 $ 0.95 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 一 年 二 月 二 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 歐 敏 輝 經 理 人 : 歐 敏 輝 會 計 主 管 : 陳 銘 琿 ~ 68 ~

73 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 惟 每 股 股 利 為 元 股 東 權 益 其 他 項 目 ( 附 註 二 及 十 五 ) 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 ( 附 註 十 五 ) 金 融 商 品 普 通 股 ( 附 註 十 五 ) 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 未 實 現 損 失 股 東 權 益 合 計 九 十 九 年 初 餘 額 $ 639,362 $ 163,826 $ 67,073 $ 2,971 $ 14,308 ( $ 1,423 ) ( $ 2,475 ) $ 883,642 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ( 777 ) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ( 927 ) 現 金 股 利 -0.1 元 ( 6,394 ) - - ( 6,394 ) 資 本 公 積 轉 增 資 25,574 ( 25,574 ) 九 十 九 年 度 純 益 , ,427 累 積 換 算 調 整 數 之 變 動 ( 4,733 ) - ( 4,733 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 九 十 九 年 底 餘 額 664, ,252 67,850 3,898 70,637 ( 6,156 ) ( 2,153 ) 937,264 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - 6,443 - ( 6,443 ) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ,411 ( 4,411 ) 現 金 股 利 元 ( 56,519 ) - - ( 56,519 ) 資 本 公 積 轉 增 資 9,974 ( 9,974 ) 一 年 度 純 益 , ,620 累 積 換 算 調 整 數 之 變 動 ,945-4,945 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 ,200 1,200 一 年 底 餘 額 $ 674,910 $ 128,278 $ 74,293 $ 8,309 $ 141,884 ( $ 1,211 ) ( $ 953 ) $ 1,025,510 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 一 年 二 月 二 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 歐 敏 輝 經 理 人 : 歐 敏 輝 會 計 主 管 : 陳 銘 琿 ~ 69 ~

74 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 年 度 九 十 九 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 純 益 $ 138,620 $ 64,427 折 舊 費 用 100,105 77,909 各 項 攤 銷 10,811 13,403 沖 銷 備 抵 呆 帳 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 損 失 ( 利 益 ) 淨 額 2,282 (1,438) 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 淨 額 28,940 1,001 處 分 固 定 資 產 損 失 696 1,208 預 付 退 休 金 143 (665) 未 完 工 程 轉 費 用 1,723 - 其 他 資 產 轉 其 他 損 失 91 - 遞 延 所 得 稅 (7,431) - 按 權 益 法 認 列 之 被 投 資 公 司 現 金 股 利 11,431 - 應 付 短 期 票 券 攤 銷 - 55 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 應 收 票 據 及 帳 款 (5,220) (22,571) 其 他 金 融 資 產 - 流 動 (1,735) 112 存 貨 (16,529) (22,635) 其 他 流 動 資 產 2,134 (959) 應 付 票 據 及 帳 款 5,479 19,805 應 付 所 得 稅 17,331 12,036 應 付 費 用 17,622 8,513 預 收 款 項 4,140 17,846 其 他 流 動 負 債 5,101 (2,616) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 316, ,432 投 資 活 動 之 現 金 流 量 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 13,723 71,687 備 供 出 售 金 融 資 產 增 加 (35,020) (55,255) 購 買 固 定 資 產 (35,712) (58,307) 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) (1,216) 24 遞 延 費 用 增 加 (8,725) (8,432) 處 分 固 定 資 產 價 款 3 - 不 動 產 投 資 增 加 (60,340) - 採 權 益 法 之 長 股 權 投 資 增 加 - (71,060) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (127,287) (121,343) ( 接 次 頁 ) ~ 70 ~

75 ( 承 前 頁 ) 一 年 度 九 十 九 年 度 融 資 活 動 之 現 金 流 量 償 還 長 期 銀 行 借 款 ($ 30,000) ($ 40,000) 發 放 現 金 股 利 (56,519) (6,394) 應 付 短 期 票 券 減 少 - (40,000) 舉 借 長 期 銀 行 借 款 - 70,000 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (86,519) (16,394) 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 102,622 27,695 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 79,240 51,545 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 181,862 $ 79,240 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 支 付 利 息 $ 1,375 $ 1,227 支 付 所 得 稅 $ 19,374 $ 940 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 一 年 內 到 期 之 長 期 銀 行 借 款 $ 3,636 $ - 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 活 動 固 定 資 產 增 加 $ 36,791 $ 59,777 應 付 購 買 設 備 款 增 加 (1,079) (1,470) 購 置 固 定 資 產 支 付 現 金 數 $ 35,712 $ 58,307 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 一 年 二 月 二 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 歐 敏 輝 經 理 人 : 歐 敏 輝 會 計 主 管 : 陳 銘 琿 ~ 71 ~

76 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 一 及 九 十 九 年 度 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 及 營 業 本 公 司 原 名 喜 富 麗 企 業 有 限 公 司, 於 八 十 二 年 七 月 奉 准 設 立, 主 要 營 業 項 目 為 各 種 果 汁 飲 料 生 鮮 冷 凍 食 品 買 賣 及 餐 廳 業 務 之 經 營 本 公 司 於 八 十 七 年 四 月 經 全 體 股 東 同 意, 以 八 十 七 年 四 月 三 十 日 為 基 準 日 與 新 天 地 餐 廳 有 限 公 司 合 併, 並 以 喜 富 麗 企 業 有 限 公 司 為 合 併 後 存 續 公 司, 新 天 地 餐 廳 有 限 公 司 為 合 併 後 消 滅 公 司 惟 嗣 於 八 十 七 年 五 月 經 全 體 股 東 同 意 變 更 組 織 並 更 名 為 新 天 地 餐 廳 股 份 有 限 公 司 本 公 司 復 於 九 十 三 年 四 月 經 股 東 常 會 通 過 決 議 由 新 天 地 餐 廳 股 份 有 限 公 司 變 更 名 稱 為 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 股 票 於 九 十 一 年 十 月 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 ( 現 為 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局, 以 下 簡 稱 證 期 局 ) 核 准 於 財 團 法 人 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 ; 復 於 九 十 八 年 五 月 經 證 期 局 核 准 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 截 至 一 及 九 十 九 年 底 止, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 464 人 及 450 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 外 幣 長 期 股 權 投 資 按 權 益 法 計 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益 作 為 依 據, 兌 換 差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 ( 二 ) 會 計 估 計 ~ 72 ~

77 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 對 於 備 抵 呆 帳 存 貨 跌 價 損 失 固 定 資 產 折 舊 無 形 資 產 與 遞 延 費 用 攤 銷 所 得 稅 資 產 減 損 退 休 金 以 及 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 費 用 等 之 提 列, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金, 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 之 資 產 ; 固 定 資 產 無 形 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 ( 四 ) 約 當 現 金 約 當 現 金 係 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 之 商 業 本 票, 其 帳 面 價 值 近 似 公 平 價 值 ( 五 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 年 度 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 ; 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 年 度 損 益 ( 六 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 對 於 應 收 帳 款 係 於 資 產 負 債 表 日 評 估 其 減 損 跡 象 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 應 收 帳 款 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 應 收 帳 款 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 影 響 者, 該 應 收 帳 款 則 視 為 已 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : ~ 73 ~

78 1. 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ; 或 2. 應 收 帳 款 發 生 逾 期 之 情 形 ; 或 3. 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 針 對 某 些 應 收 款 項 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 組 合 基 礎 來 評 估 減 損 應 收 帳 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 帳 款 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 認 列 之 減 損 損 失 係 為 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 預 期 未 來 現 金 流 量 以 該 應 收 帳 款 原 始 有 效 利 率 折 現 值 間 之 差 額 應 收 帳 款 之 帳 面 金 額 係 藉 由 備 抵 評 價 科 目 調 降 ; 當 應 收 款 項 視 為 無 法 回 收 時, 係 沖 銷 備 抵 評 價 科 目 ; 原 先 已 沖 銷 而 後 續 回 收 之 款 項 則 貸 記 備 抵 評 價 科 目 ; 備 抵 評 價 科 目 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 為 呆 帳 損 失 ( 七 ) 資 產 減 損 倘 資 產 ( 主 要 為 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 不 動 產 投 資 固 定 資 產 無 形 資 產 與 遞 延 費 用 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 ( 八 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 料 半 成 品 及 商 品, 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 移 動 平 均 法 ( 九 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 對 被 投 資 公 司 持 有 表 決 權 股 份 達 百 分 之 二 十 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 用 權 益 法 評 價 ( 十 ) 不 動 產 投 資 以 取 得 成 本 計 價 不 動 產 出 售 時, 其 成 本 自 帳 上 減 除, 因 而 產 生 之 損 益 則 列 為 當 年 度 營 業 外 利 益 或 損 失 ~ 74 ~

79 ( 十 一 ) 固 定 資 產 固 定 資 產 以 成 本 減 累 計 折 舊 計 價 固 定 資 產 購 建 期 間 為 該 項 資 產 所 支 出 款 項 而 負 擔 之 利 息, 予 以 資 本 化 列 為 固 定 資 產 之 成 本 重 大 之 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出, 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 年 度 費 用 折 舊 採 用 直 線 法 依 下 列 耐 用 年 限 計 提 : 房 屋 及 建 築, 三 至 五 十 五 年 ; 水 電 消 防 設 備, 二 至 三 十 五 年 ; 運 輸 設 備, 三 至 八 年 ; 辦 公 設 備, 二 至 十 五 年 ; 廚 房 及 餐 廳 設 備, 二 至 十 三 年 ; 空 調 設 備, 三 至 十 三 年 ; 租 賃 改 良 物, 二 至 十 五 年 ; 其 他 設 備, 三 至 十 一 年 固 定 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 相 關 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 減 除 處 分 固 定 資 產 之 利 益 或 損 失, 列 為 當 年 度 營 業 外 利 益 或 損 失 ( 十 二 ) 無 形 資 產 無 形 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 採 用 直 線 法 依 其 耐 用 年 限 分 期 攤 銷 因 併 購 新 天 地 餐 廳 有 限 公 司 所 產 生 之 商 譽, 原 按 二 十 年 攤 銷, 惟 自 九 十 五 年 一 月 一 日 起, 依 新 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 之 規 定, 不 再 攤 銷, 但 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試 ( 十 三 ) 遞 延 費 用 係 餐 廳 及 廚 房 用 品 商 標 權 等 支 出, 以 實 際 發 生 成 本 為 入 帳 基 礎, 採 直 線 法 依 其 估 計 經 濟 效 益 一 至 十 二 年 平 均 攤 銷 ( 十 四 ) 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 ( 十 五 ) 所 得 稅 所 得 稅 作 跨 期 間 分 攤, 即 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 ~ 75 ~

80 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 年 度 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 ( 十 六 ) 收 入 之 認 列 係 於 貨 物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉 予 客 戶 時 認 列 銷 貨 收 入, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 銷 貨 收 入 係 按 與 買 方 所 協 議 交 易 對 價 之 公 平 價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 ( 十 七 ) 重 分 類 九 十 九 年 度 之 財 務 報 表 若 干 項 目 經 重 分 類, 俾 配 合 一 年 度 財 務 報 表 之 表 達 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 金 融 商 品 之 會 計 處 理 本 公 司 自 一 年 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 係 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ; 此 項 會 計 變 動, 對 一 年 度 純 益 並 無 重 大 影 響 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 本 公 司 自 一 年 起, 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 該 公 報 之 規 定 係 以 管 理 階 層 制 定 營 運 事 項 決 策 時 所 使 用 之 企 業 組 成 部 分 相 關 資 訊 為 基 礎, 營 運 部 門 之 辨 識 則 以 主 要 營 運 決 策 者 定 期 複 核 用 以 分 配 資 源 予 部 門 與 評 量 績 效 之 內 部 報 告 為 基 礎 該 公 報 係 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露, 採 用 該 公 報 僅 對 本 公 司 部 門 別 資 訊 之 報 導 方 式 產 生 改 變, 本 公 司 亦 配 合 揭 露 九 十 九 年 度 之 營 運 部 門 資 訊 ~ 76 ~

81 四 現 金 及 約 當 現 金 一 年 底 九 十 九 年 底 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 14,946 $ 6,627 銀 行 存 款 35,445 32,620 銀 行 定 期 存 款 111,431 - 約 當 現 金 - 商 業 本 票 20,040 39,993 $ 181,862 $ 79,240 五 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 一 年 底 九 十 九 年 底 基 金 受 益 憑 證 $ 44,074 $ 23,859 六 應 收 帳 款 一 年 底 九 十 九 年 底 應 收 帳 款 $ 47,794 $ 38,330 減 : 備 抵 呆 帳 ( 196) ( 890) $ 47,598 $ 37,440 備 抵 呆 帳 之 變 動 情 形 如 下 : 一 年 度 九 十 九 年 度 年 初 餘 額 $ 890 $ 891 本 年 度 提 列 實 際 沖 銷 ( 921) ( 1) 年 底 餘 額 $ 196 $ 890 七 存 貨 一 年 底 九 十 九 年 底 原 料 $ 68,320 $ 49,876 半 成 品 12,987 14,428 商 品 2,437 2,911 $ 83,744 $ 67,215 一 及 九 十 九 年 度 與 存 貨 相 關 之 營 業 成 本 分 別 為 537,948 仟 元 及 441,235 仟 元 ~ 77 ~

82 八 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 一 年 底 九 十 九 年 底 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 股 權 % 金 額 股 權 % 非 上 市 櫃 公 司 普 通 股 Most Fortune Investment Ltd.(Most Fortune 公 司 ) $ 28, $ 27, New Palace Enterprise Limited(New Palace 公 司 ) 21, , $ 49,322 $ 84,748 本 公 司 於 九 十 九 年 投 資 New Palace 公 司 美 元 2,200 仟 元, 佔 其 股 本 比 例 100%, 該 公 司 係 於 香 港 註 冊 登 記, 以 國 際 投 資 為 主 要 業 務 本 公 司 並 經 由 New Palace 公 司 轉 投 資 山 東 魯 能 新 天 地 餐 飲 有 限 公 司 ( 魯 能 新 天 地 公 司 ), 截 至 一 年 底 止, 已 投 入 美 元 2,200 仟 元, 佔 其 資 本 比 例 50% 本 公 司 於 九 十 八 年 投 資 Most Fortune 公 司 港 幣 5,250 仟 元, 佔 其 股 本 比 例 58%, 該 公 司 係 於 香 港 註 冊 登 記, 以 國 際 投 資 為 主 要 業 務, 截 至 一 年 底 止, Most Fortune 公 司 股 本 為 港 幣 9,000 仟 元 本 公 司 並 經 由 Most Fortune 公 司 轉 投 資 哈 爾 濱 福 全 新 天 地 餐 飲 管 理 有 限 公 司 ( 哈 爾 濱 新 天 地 公 司 ), 截 至 一 年 底 止, 已 投 入 港 幣 9,000 仟 元, 佔 其 資 本 比 例 60% 一 及 九 十 九 年 度 按 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益, 係 依 據 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 表 所 有 子 公 司 之 帳 目 已 併 入 編 製 一 及 九 十 九 年 度 合 併 財 務 報 九 不 動 產 投 資 一 年 底 土 地 $ 60,340 本 公 司 投 資 該 筆 土 地 係 與 關 係 人 蔡 玉 麗 及 其 他 自 然 人 共 同 持 分, 並 設 定 抵 押 予 陽 信 商 業 銀 行 ~ 78 ~

83 十 固 定 資 產 一 年 度 年 初 餘 額 增 加 減 少 重 分 類 年 底 餘 額 成 本 土 地 $ 285,402 $ - $ - $ - $ 285,402 房 屋 及 建 築 664,097 1,567 (88) 12, ,615 水 電 消 防 設 備 137,218 2, ,483 運 輸 設 備 20,601 - (500) - 20,101 辦 公 設 備 33,796 1,077 (4,071) ,290 廚 房 及 餐 廳 設 備 184,075 7,965 (4,076) 3, ,970 空 調 設 備 91, (164) 1,975 93,733 租 賃 改 良 物 104, (489) 104,647 其 他 設 備 6, (977) - 5,230 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 1,723 22,390 - (19,601) 4,512 1,528,791 $ 36,791 ($ 9,876 ) ($ 1,723) 1,553,983 累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 $ 328,026 $ 41,211 ($22) $ - $ 369,215 水 電 消 防 設 備 101,476 7, ,311 運 輸 設 備 12,736 2,497 (438) - 14,795 辦 公 設 備 24,314 4,245 (3,720) 29 24,868 廚 房 及 餐 廳 設 備 101,908 20,222 (3,887) - 118,243 空 調 設 備 62,095 6,284 (134) - 68,245 租 賃 改 良 物 33,167 17,156 - (29) 50,294 其 他 設 備 4, (976) - 4, ,300 $ 100,105 ( $ 9,177) $ - 759,228 $ 860,491 $ 794,755 九 十 九 年 度 成 本 土 地 $ 285,402 $ - $ - $ - $ 285,402 房 屋 及 建 築 660,188 3, ,097 水 電 消 防 設 備 126,511 2,534 (86) 8, ,218 運 輸 設 備 20, ,601 辦 公 設 備 36,126 1,750 (4,766) ,796 廚 房 及 餐 廳 設 備 154,527 9,431 (2,518) 22, ,075 空 調 設 備 75,222 2,605 (126) 13,635 91,336 租 賃 改 良 物 64,359 1,310-38, ,517 其 他 設 備 5, ,026 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 48,288 38,212 - (84,777) 1,723 1,476,510 $ 59,777 ($7,496) $ - 1,528,791 累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 287,630 $ 40,396 $ - $ - 328,026 水 電 消 防 設 備 93,408 8,133 (65) - 101,476 運 輸 設 備 10,889 1, ,736 辦 公 設 備 26,099 2,229 (4,014) - 24,314 廚 房 及 餐 廳 設 備 93,409 10,617 (2,118) - 101,908 空 調 設 備 59,781 2,405 (91) - 62,095 租 賃 改 良 物 21,068 12, ,167 其 他 設 備 4, , ,679 $ 77,909 ($ 6,288) $ - 668,300 $ 879,831 $ 860,491 ~ 79 ~

84 十 一 遞 延 費 用 一 年 度 九 十 九 年 度 年 初 餘 額 $ 16,680 $ 21,651 本 年 度 增 加 8,725 8,432 本 年 度 攤 銷 (10,811) (13,403) 年 底 淨 額 $ 14,594 $ 16,680 十 二 應 付 費 用 一 年 底 九 十 九 年 底 應 付 薪 資 $ 14,691 $ 12,509 應 付 獎 金 28,088 20,716 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 5,600 3,800 其 他 26,005 19,737 $ 74,384 $ 56,762 十 三 長 期 銀 行 借 款 一 年 底 九 十 九 年 底 抵 押 借 款 自 一 一 年 六 月 起, 每 六 個 月 為 一 期, 分 十 一 期 平 均 償 還, 已 於 一 年 七 月 提 前 清 償 30,000 仟 元 ; 年 利 率 一 年 為 1.495%, 九 十 九 年 為 1.805% $ 40,000 $ 70,000 減 : 一 年 內 到 期 部 分 (3,636) - 一 年 內 到 期 部 分 $ 36,364 $ 70,000 十 四 退 休 金 本 公 司 員 工 若 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 本 公 司 一 及 九 十 九 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 9,461 仟 元 及 8,940 仟 元 本 公 司 員 工 若 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 4% 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 ~ 80 ~

85 戶 本 公 司 一 及 九 十 九 年 度 提 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 2,286 仟 元 及 1,659 仟 元 屬 確 定 給 付 退 休 金 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : ( 一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 : 一 年 度 九 十 九 年 度 服 務 成 本 $ 2,483 $ 2,202 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 (1,036) (1,013) 過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 數 1,855 1,855 前 期 服 務 成 本 攤 銷 數 (2,892) (2,892) 退 休 金 損 失 攤 銷 數 淨 退 休 金 成 本 $ 2,286 $ 1,659 ( 二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 預 付 退 休 金 之 調 節 : 一 年 底 九 十 九 年 底 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $ 27,895 $ 23,855 非 既 得 給 付 義 務 14,620 18,195 累 積 給 付 義 務 42,515 42,050 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 7,450 7,021 預 計 給 付 義 務 49,965 49,071 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 (53,465) (50,699) 提 撥 狀 況 (3,500) (1,628) 未 認 列 前 期 服 務 成 本 15,904 18,795 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 (7,422) (9,277) 退 休 金 損 失 未 攤 銷 餘 額 (11,863) (14,914) 預 付 退 休 金 ( 帳 列 其 他 資 產 - 其 他 ) ( $ 6,881) ( $ 7,024) 既 得 給 付 $ 32,876 $ 28,624 ~ 81 ~

86 ( 三 ) 退 休 金 給 付 義 務 之 假 設 : 一 年 底 九 十 九 年 底 折 現 率 2.00% 2.00% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.00% 2.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 2.00% 2.00% 一 年 度 九 十 九 年 度 ( 四 ) 提 撥 至 退 休 基 金 金 額 $ 2,144 $ 2,324 ( 五 ) 由 退 休 基 金 支 付 金 額 $ - $ 1,955 十 五 股 東 權 益 資 本 公 積 依 照 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 外, 不 得 使 用, 但 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 撥 充 股 本, 其 撥 充 股 本 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 依 據 於 一 一 年 一 月 四 日 公 布 之 公 司 法 修 訂 條 文, 前 述 資 本 公 積 亦 得 以 現 金 分 配 但 因 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 提 繳 營 利 事 業 所 得 稅 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 存 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 另 依 法 提 存 特 別 盈 餘 公 積 後, 就 其 餘 額 提 撥 董 監 事 酬 勞 不 高 於 5% 及 員 工 紅 利 不 得 低 於 1%, 以 其 餘 額 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 後, 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 案, 經 股 東 會 決 議 分 配 之 本 公 司 產 業 發 展 處 於 穩 定 成 長 階 段, 為 考 量 未 來 重 大 投 資 計 劃 之 資 金 需 求 及 公 司 長 期 之 財 務 規 劃, 並 兼 顧 盈 餘 及 現 金 流 量 之 穩 定 性, 股 東 紅 利 採 行 剩 餘 股 利 政 策, 以 股 票 股 利 及 現 金 股 利 互 相 配 合 方 式 發 放, 現 金 股 利 不 低 於 20%( 惟 董 事 會 得 依 實 際 資 金 及 財 務 狀 況 擬 定 現 金 及 股 票 股 利 配 發 比 例, 提 請 股 東 會 決 議 之 ) ~ 82 ~

87 一 及 九 十 九 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 2,200 仟 元 及 1,400 仟 元 ; 應 付 董 監 事 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 2,000 仟 元 及 1,200 仟 元 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎, 分 別 按 純 益 ( 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 )1.76% 及 2.61% 與 1.60% 及 2.24% 計 算 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 本 公 司 分 配 盈 餘 時, 必 須 依 法 令 規 定 就 股 東 權 益 減 項 ( 包 括 金 融 商 品 未 實 現 損 失 及 換 算 調 整 數 ) 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股 東 權 益 減 項 金 額 如 有 減 少, 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 列 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 填 補 虧 損 依 據 於 一 一 年 一 月 四 日 公 布 之 公 司 法 修 訂 條 文, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 分 別 於 一 及 九 十 九 年 五 月 舉 行 股 東 常 會, 決 議 通 過 九 十 九 及 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 6,443 $ 777 特 別 盈 餘 公 積 4, 現 金 股 利 56,519 6,394 $ 0.85 $ 0.1 $ 67,373 $ 8,098 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 決 議 配 發 金 額 $ 1,400 $ 1,200 $ 1,200 $ 300 財 務 報 表 認 列 金 額 1,400 1,200 1, $ - $ - $ - ($ 40) ~ 83 ~

88 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 各 年 度 財 務 報 表 認 列 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 之 差 異 主 要 係 因 估 計 改 變, 已 調 整 為 九 十 九 年 度 之 損 益 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 全 數 為 現 金 紅 利 另 本 公 司 一 及 九 十 九 年 五 月 股 東 會 分 別 決 議 以 資 本 公 積 9,974 仟 元 及 25,574 仟 元 轉 增 資 利 如 下 : 本 公 司 一 一 年 二 月 董 事 會 擬 議 一 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 13,862 現 金 股 利 134,982 $ 2 有 關 一 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 一 一 年 五 月 召 開 之 股 東 會 決 議 有 關 本 公 司 董 事 會 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ~ 84 ~

89 金 融 商 品 未 實 現 損 益 一 及 九 十 九 年 度 金 融 商 品 未 實 現 損 益 之 變 動 組 成 項 目 如 下 : 一 年 度 九 十 九 年 度 年 初 餘 額 ($ 2,153) ($ 2,475) 直 接 認 為 股 東 權 益 調 整 項 目 1,200 (1,116) 轉 列 損 益 項 目 - 1,438 年 底 餘 額 ($ 953) ($ 2,153) 十 六 所 得 稅 ( 一 ) 所 得 稅 費 用 一 年 度 九 十 九 年 度 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 (17%) 計 算 之 所 得 稅 利 益 $ 28,545 $ 13,158 調 整 項 目 之 稅 額 影 響 數 永 久 性 差 異 2,443 ( 314) 暫 時 性 差 異 4, 當 期 所 得 稅 35,932 12,976 遞 延 所 得 稅 暫 時 性 差 異 (7,431) - 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 所 得 稅 費 用 $ 29,296 $ 12,976 立 法 院 另 於 九 十 九 年 五 月 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文, 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 由 20% 調 降 為 17%, 並 自 九 十 九 年 度 施 行 ( 二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 一 年 底 九 十 九 年 底 非 流 動 未 實 現 投 資 損 失 $ 8,364 $ - 未 實 現 投 資 利 益 ($ 933) $ - ( 三 ) 本 公 司 截 至 九 十 八 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 一 年 底 九 十 九 年 底 八 十 六 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 $ 846 $ 846 八 十 七 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 141,038 69,791 $ 141,884 $ 70,637 ~ 85 ~

90 一 及 九 十 九 年 底 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 1,273 仟 元 及 2,954 仟 元 一 及 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 20.95% ( 預 計 ) 及 21.54% 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 一 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 十 七 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 一 年 度 九 十 九 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 87,950 $160,226 $248,176 $ 81,995 $131,708 $213,703 退 休 金 3,813 7,934 11,747 3,461 7,138 10,599 員 工 保 險 費 6,901 9,658 16,559 6,287 8,028 14,315 其 他 用 人 費 用 5,114 7,167 12,281 4,647 6,402 11,049 折 舊 費 用 18,028 82, ,105 11,683 66,226 77,909 攤 銷 費 用 4,304 6,507 10,811 4,126 9,277 13,403 ~ 86 ~

91 十 八 每 股 盈 餘 股 數 金 額 ( 分 子 ) ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 一 年 度 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 年 度 盈 餘 $167,916 $138,620 67,491 $2.49 $2.05 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 年 度 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $167,916 $138,620 67,596 $2.48 $2.05 九 十 九 年 度 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 年 度 盈 餘 $ 77,403 $ 64,427 67,491 $1.15 $0.95 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 年 度 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 77,403 $ 64,427 67,555 $1.15 $0.95 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 計 算 每 股 盈 餘 時, 無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整 ~ 87 ~

92 十 九 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 一 年 底 九 十 九 年 底 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 - 流 動 $ 44,074 $ 44,074 $ 23,859 $ 23,859 負 債 長 期 銀 行 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) 40,000 40,000 70,000 70,000 ( 二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 款 項 其 他 金 融 資 產 - 流 動 存 出 保 證 金 短 期 銀 行 借 款 應 付 款 項 其 他 流 動 性 金 融 負 債 及 存 入 保 證 金 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 3. 長 期 銀 行 借 款 以 其 未 來 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 本 公 司 長 期 借 款 利 率 均 屬 浮 動 利 率, 帳 面 價 值 即 為 公 平 價 值 ( 三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 除 備 供 出 售 金 融 資 產 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 外, 餘 均 以 評 價 方 法 估 計 ~ 88 ~

93 ( 四 ) 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 及 現 金 流 量 風 險 之 金 融 商 品 一 年 底 九 十 九 年 底 公 平 價 值 風 險 約 當 現 金 $ 20,040 $ 39,993 定 期 存 款 111,431 - 現 金 流 量 風 險 銀 行 存 款 35,445 32,620 長 期 銀 行 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) 40,000 70,000 ( 五 ) 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 商 品 之 利 息 收 入 及 利 息 費 用 總 額 一 年 度 九 十 九 年 度 利 息 收 入 $ 541 $ 104 利 息 費 用 1,353 1,267 ( 六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 信 用 風 險 金 融 資 產 受 到 本 公 司 之 交 易 對 方 未 履 行 合 約 之 潛 在 影 響 本 公 司 信 用 風 險 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合 約 為 評 估 對 象 本 公 司 之 交 易 對 方 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織, 因 此 不 預 期 有 重 大 之 信 用 風 險 2. 流 動 性 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 本 公 司 備 供 出 售 之 金 融 資 產 均 具 活 絡 市 場, 故 預 期 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 3. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 長 期 銀 行 借 款, 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 長 期 銀 行 借 款 之 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 ~ 89 ~

94 二 十 關 係 人 交 易 除 已 財 務 報 表 其 他 附 註 中 揭 露 者 外, 重 大 之 關 係 人 交 易 如 下 : ( 一 ) 關 係 人 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 歐 敏 輝 本 公 司 董 事 長 歐 敏 雄 本 公 司 董 事 長 之 二 親 等 內 之 親 屬 歐 敏 卿 本 公 司 董 事 長 之 二 親 等 內 之 親 屬 蔡 玉 麗 本 公 司 董 事 長 之 二 親 等 內 之 親 屬 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 如 下 : 歐 敏 輝 提 供 其 持 有 之 土 地 及 歐 敏 輝 歐 敏 雄 歐 敏 卿 三 人 共 同 簽 發 600,000 仟 元 之 本 票, 作 為 本 公 司 租 用 土 地 之 相 對 保 證 ( 三 ) 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 : 一 年 底 九 十 九 年 底 薪 資 $ 10,113 $ 8,709 獎 金 6,243 4,614 $ 16,356 $ 13,323 二 一 質 抵 押 之 資 產 本 公 司 下 列 資 產 業 已 提 供 作 為 各 項 借 款 之 擔 保 品 : 一 年 底 九 十 九 年 底 固 定 資 產 淨 額 $ 483,949 $ 489,365 不 動 產 投 資 60,340 - $ 544,289 $ 489,365 二 二 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 截 至 一 年 底 止, 本 公 司 依 簽 訂 租 賃 合 約 約 定 預 計 未 來 各 年 度 應 支 付 之 租 金 總 額 及 其 現 值, 依 支 付 期 間 區 分 如 下 : 期 間 應 付 租 金 總 額 應 付 租 金 現 值 一 一 年 度 $ 13,474 $ 13,276 一 二 年 度 12,554 12,187 一 三 年 度 13,026 12,459 一 四 年 度 4,551 4,288 一 五 年 度 以 後 1,981 1,840 $ 45,586 $ 44,050 ~ 90 ~

95 二 三 其 他 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 人 民 幣 / 新 台 幣 仟 元 一 年 底 九 十 九 年 底 金 融 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 人 民 幣 $ 10, $ 49,322 $ 19, $ 84,748 二 四 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 3. 年 底 持 有 有 價 證 券 情 形 : 附 表 一 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 9. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 二 10. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 附 表 三 二 五 營 運 部 門 財 務 資 訊 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 規 定, 已 於 合 併 財 務 報 表 中 附 註 揭 露 一 及 九 十 九 年 度 之 營 運 部 門 財 務 資 訊, 備 供 參 考 ~ 91 ~

96 附 表 一 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 年 底 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 一 年 底 與 有 價 證 券 發 行 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 人 之 關 係 股 數 / 單 位 本 公 司 股 票 ( 權 ) Most Fortune 公 司 對 其 採 權 益 法 評 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 New Palace 公 司 受 益 憑 證 摩 根 富 林 明 總 收 益 組 合 基 金 匯 豐 亞 洲 高 收 益 債 券 基 金 - 不 配 息 永 豐 新 興 高 收 益 雙 債 組 合 基 金 價 之 被 投 資 公 司 對 其 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 無 無 無 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 或 仟 單 位 年 底 持 股 比 率 市 價 或 備 註 帳 面 金 額 (%) 淨 值 5,250 $ 28, $ 28,053-2,200 21, ,269-2,000 19,986-19,986 ( 註 ) 500 4,932 4,932 ( 註 ) 2,000 19,156 19,156 ( 註 ) 股 權 Most Fortune 公 司 哈 爾 濱 新 天 地 公 司 New Palace 公 司 Most Fortune 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 山 東 魯 能 新 天 地 公 司 New Palace 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 48, , , ,266 - 註 : 市 價 係 依 年 底 資 產 淨 值 計 算 ~ 92 ~

97 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 被 投 資 公 司 資 訊 民 國 一 年 度 附 表 二 原 始 投 資 金 額 年 底 持 有 被 投 資 公 司 本 年 度 認 列 之 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 年 度 備 註 本 年 年 底 上 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 投 資 ( 損 ) 益 ( 損 ) 益 本 公 司 Most Fortune 公 司 香 港 控 股 公 司 $ 23,187 $ 23,187 5,250 58% $ 28,053 $ 16,526 $ 9,641 - New Palace 公 司 香 港 控 股 公 司 71,060 71,060 2, % 21,269 (38,581) (38,581) - Most Fortune 公 司 哈 爾 濱 新 天 地 公 司 中 國 大 陸 酒 店 管 理 42,974 42,974-60% 48,082 31,114 18,668 - 黑 龍 江 省 New Palace 公 司 魯 能 新 天 地 公 司 中 國 大 陸 山 東 省 酒 店 管 理 71,060 71,060-50% 21,266 (77,171) (38,586) - ~ 93 ~

98 附 表 三 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 哈 爾 濱 新 天 地 公 司 魯 能 新 天 地 公 司 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 酒 店 管 理 港 幣 15,000 ( 註 一 ) 酒 店 管 理 美 元 4,400 ( 註 一 ) 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 本 年 年 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 $ 23,187 ( 港 幣 5,250) 71,060 ( 美 元 2,200) 大 陸 投 資 資 訊 民 國 一 年 度 本 年 度 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 匯 出 收 回 本 年 年 底 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 $ - $ - $ 23,187 ( 港 幣 5,250) ,060 ( 美 元 2,200) 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 (%) 本 年 度 認 列 投 資 ( 損 ) 益 ( 註 二 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 及 外 幣 仟 元 年 底 投 資 帳 面 價 值 截 至 本 年 年 底 止 已 匯 回 台 灣 投 資 收 益 35 $ 10,891 $ 28,051 $ 11, (38,586) 21,266 - 本 年 度 年 底 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 $ 94,247 ( 港 幣 5,250 及 美 元 2,200) 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 三 ) $ 94,247 ( 港 幣 5,250 及 美 元 2,200) $ 615,306 註 一 : 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 二 : 投 資 損 益 係 按 經 與 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 同 一 會 計 師 事 務 所 查 核 之 財 務 報 表 認 列 註 三 : 依 投 審 會 九 十 七 年 八 月 二 十 九 日 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定 計 算 之 限 額 ~ 94 ~

99 會 計 師 查 核 報 告 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 經 營 成 果 與 合 併 現 金 流 量 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 曾 棟 鋆 會 計 師 呂 惠 民 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 一 一 年 二 月 二 十 八 日 ~ 95 ~

100 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 元 一 年 底 九 十 九 年 底 一 年 底 九 十 九 年 底 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 二 及 四 ) $ 363, $ 267, 應 付 票 據 $ 34,166 2 $ 26, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 2140 應 付 帳 款 73, ,378 5 及 五 ) 44, , 應 付 所 得 稅 ( 附 註 二 及 十 五 ) 30, , 應 收 票 據 ( 附 註 二 及 三 ) 1,914-7, 應 付 費 用 ( 附 註 二 及 十 一 ) 104, , 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 二 三 及 六 ) 52, , 應 付 設 備 款 2,109-1, 其 他 金 融 資 產 - 流 動 7,360-4, 預 收 款 項 175, , 存 貨 ( 附 註 二 及 七 ) 106, , 一 年 內 到 期 之 長 期 銀 行 借 款 ( 附 註 1298 其 他 流 動 資 產 11, ,069 1 十 二 及 二 十 ) 3, XX 流 動 資 產 合 計 587, , 其 他 流 動 負 債 67, , XX 流 動 負 債 合 計 491, , 投 資 1423 不 動 產 投 資 ( 附 註 二 八 及 二 十 ) 60, 長 期 負 債 2421 長 期 銀 行 借 款 ( 附 註 十 二 及 二 十 ) 36, ,000 5 固 定 資 產 ( 附 註 二 九 十 九 及 二 十 ) 成 本 其 他 負 債 1501 土 地 285, , 存 入 保 證 金 房 屋 及 建 築 677, , 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 二 1541 水 電 消 防 設 備 140, ,218 9 及 十 五 ) 運 輸 設 備 24, , XX 其 他 負 債 合 計 辦 公 設 備 62, , 廚 房 及 餐 廳 設 備 204, , XXX 負 債 合 計 528, , 空 調 設 備 93, , 租 賃 改 良 物 223, ,926 9 股 東 權 益 1681 其 他 設 備 6,574-7,227 1 母 公 司 股 東 權 益 15X1 成 本 合 計 1,719, ,610, 股 本 15X9 減 : 累 計 折 舊 ( 803,395 ) ( 49 ) ( 676,777 ) ( 45 ) 3110 普 通 股 股 本 - 每 股 面 額 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 4,512-45,625 3 元, 額 定 :80,000 仟 股 15XX 固 定 資 產 合 計 920, , ; 發 行 : 一 年 67,491 仟 股, 九 十 九 年 17XX 無 形 資 產 ( 附 註 二 ) 2,145-2,145-66,494 仟 股 674, , 資 本 公 積 其 他 資 產 3211 普 通 股 股 票 溢 價 120, , 存 出 保 證 金 8,175-6, 員 工 認 股 權 7, , 遞 延 費 用 ( 附 註 二 及 十 ) 28, ,874 3 保 留 盈 餘 1860 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 3310 法 定 盈 餘 公 積 74, ,850 5 及 十 五 ) 8, 特 別 盈 餘 公 積 8,309-3, 其 他 ( 附 註 二 及 十 三 ) 11, , 未 分 配 盈 餘 141, , XX 其 他 資 產 合 計 56, ,120 4 股 東 權 益 其 他 項 目 3420 累 積 換 算 調 整 數 ( 1,211 ) - ( 6,156 ) ( 1 ) 3450 金 融 商 品 未 實 現 損 失 ( 953 ) - ( 2,153 ) - 361X 母 公 司 股 東 權 益 合 計 1,025, , 少 數 股 權 73, , XXX 股 東 權 益 合 計 1,098, ,045, XXX 資 產 總 計 $ 1,627, $ 1,494, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 1,627, $ 1,494, 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 一 年 二 月 二 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 歐 敏 輝 經 理 人 : 歐 敏 輝 會 計 主 管 : 陳 銘 琿 ~ 96 ~

101 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 一 年 度 九 十 九 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4100 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 二 ) $1,708, $1,273, 營 業 成 本 ( 附 註 七 及 十 六 ) 823, , 營 業 毛 利 884, , 營 業 費 用 ( 附 註 十 六 ) 6100 推 銷 費 用 454, , 管 理 及 總 務 費 用 270, , 營 業 費 用 合 計 724, , 營 業 淨 利 159, ,724 7 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 3, 處 分 投 資 利 益 ( 附 註 二 ) - - 1, 其 他 收 入 8, , 合 計 12, ,656 1 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 1,353-1, 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 附 註 二 ) 1,911-1, 處 分 投 資 損 失 ( 附 註 二 ) 2, 其 他 損 失 5, , 合 計 10, , 稅 前 淨 利 161, , 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 十 五 ) 41, , 合 併 總 純 益 $ 119,365 7 $ 72,692 6 ( 接 次 頁 ) ~ 97 ~

102 ( 承 前 頁 ) 一 年 度 九 十 九 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 歸 屬 予 : 9601 母 公 司 股 東 $ 138,620 8 $ 64, 少 數 股 權 ( 19,255) ( 1) 8,265 1 $ 119,365 7 $ 72,692 6 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 合 併 每 股 盈 餘 ( 附 註 十 七 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 2.49 $ 2.05 $ 1.15 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 2.48 $ 2.05 $ 1.15 $ 0.95 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 一 年 二 月 二 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 歐 敏 輝 經 理 人 : 歐 敏 輝 會 計 主 管 : 陳 銘 琿 ~ 98 ~

103 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 惟 每 股 股 利 為 元 股 東 權 益 其 他 項 目 ( 附 註 二 及 十 四 ) 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 ( 附 註 十 四 ) 累 積 換 算 金 融 商 品 普 通 股 ( 附 註 十 四 ) 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 調 整 數 未 實 現 損 失 少 數 股 權 股 東 權 益 合 計 九 十 九 年 初 餘 額 $ 639,362 $ 163,826 $ 67,073 $ 2,971 $ 14,308 ( $ 1,423 ) ( $ 2,475 ) $ 35,920 $ 919,562 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ( 777 ) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ( 927 ) 現 金 股 利 -0.1 元 ( 6,394 ) ( 6,394 ) 資 本 公 積 轉 增 資 25,574 ( 25,574 ) 九 十 九 年 度 合 併 總 純 益 , ,265 72,692 累 積 換 算 調 整 數 之 變 動 ( 4,733 ) - - ( 4,733 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 少 數 股 權 之 變 動 ,989 63,989 九 十 九 年 底 餘 額 664, ,252 67,850 3,898 70,637 ( 6,156 ) ( 2,153 ) 108,174 1,045,438 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - 6,443 - ( 6,443 ) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ,411 ( 4,411 ) 現 金 股 利 元 ( 56,519 ) ( 56,519 ) 資 本 公 積 轉 增 資 9,974 ( 9,974 ) 一 年 度 合 併 總 純 益 , ( 19,255 ) 119,365 累 積 換 算 調 整 數 之 變 動 , ,945 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 ,200-1,200 少 數 股 權 之 變 動 ( 15,566 ) ( 15,566 ) 一 年 底 餘 額 $ 674,910 $ 128,278 $ 74,293 $ 8,309 $ 141,884 ( $ 1,211 ) ( $ 953 ) $ 73,353 $1,098,863 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 一 年 二 月 二 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 歐 敏 輝 經 理 人 : 歐 敏 輝 會 計 主 管 : 陳 銘 琿 ~ 99 ~

104 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 年 度 九 十 九 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 合 併 總 純 益 $ 119,365 $ 72,692 折 舊 費 用 133,580 85,049 各 項 攤 提 27,178 32,274 沖 銷 備 抵 呆 帳 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 損 失 ( 利 益 ) 淨 額 2,282 ( 1,438) 處 分 固 定 資 產 損 失 1,911 1,208 預 付 退 休 金 143 ( 665) 未 完 工 程 轉 費 用 1,723 - 其 他 資 產 轉 損 失 91 - 遞 延 所 得 稅 ( 7,431) - 應 付 短 期 票 券 攤 銷 - 55 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 應 收 票 據 及 帳 款 ( 2,869) ( 29,319) 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 3,043) 252 存 貨 ( 13,688) ( 41,520) 其 他 流 動 資 產 3,835 ( 1,977) 應 付 票 據 及 帳 款 3,630 48,740 應 付 所 得 稅 17,314 13,292 應 付 費 用 30,192 25,649 預 收 款 項 13,050 89,078 其 他 流 動 負 債 50,491 ( 575) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 378, ,796 投 資 活 動 之 現 金 流 量 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 13,723 71,687 備 供 出 售 金 融 資 產 增 加 ( 35,020) ( 55,255) 購 買 固 定 資 產 ( 68,265) ( 175,523) 存 出 保 證 金 少 ( 增 加 ) ( 1,216) 24 遞 延 費 用 增 加 ( 14,653) ( 9,477) 處 分 固 定 資 產 價 款 3 - 不 動 產 增 加 ( 60,340) - 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 165,768) ( 168,544) ( 接 次 頁 ) ~ 100 ~

105 ( 承 前 頁 ) 一 年 度 九 十 九 年 度 融 資 活 動 之 現 金 流 量 償 還 長 期 銀 行 借 款 ( 30,000) ( 40,000) 發 放 現 金 股 利 ( 56,519) ( 6,394) 少 數 股 權 增 加 ( 減 少 ) ( 12,322) 69,680 應 付 短 期 票 券 減 少 - ( 40,000) 舉 借 長 期 銀 行 借 款 - 70,000 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) ( 98,841) 53,286 匯 率 影 響 數 ( 18,065) ( 10,168) 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 95, ,370 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 267,281 99,911 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 363,055 $ 267,281 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 支 付 利 息 $ 1,375 $ 1,227 支 付 所 得 稅 $ 32,635 $ 6,721 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 一 年 內 到 期 之 長 期 銀 行 借 款 $ 3,636 $ - 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 活 動 固 定 資 產 增 加 $ 69,344 $ 176,993 應 付 購 買 設 備 款 增 加 ( 1,079) ( 1,470) 購 置 固 定 資 產 支 付 現 金 數 $ 68,265 $ 175,523 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 一 年 二 月 二 十 八 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 歐 敏 輝 經 理 人 : 歐 敏 輝 會 計 主 管 : 陳 銘 琿 ~ 101 ~

106 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 一 及 九 十 九 年 度 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 及 營 業 本 公 司 原 名 喜 富 麗 企 業 有 限 公 司, 於 八 十 二 年 七 月 奉 准 設 立, 主 要 營 業 項 目 為 各 種 果 汁 飲 料 生 鮮 冷 凍 食 品 買 賣 及 餐 廳 業 務 之 經 營 本 公 司 於 八 十 七 年 四 月 經 全 體 股 東 同 意, 以 八 十 七 年 四 月 三 十 日 為 基 準 日 與 新 天 地 餐 廳 有 限 公 司 合 併, 並 以 喜 富 麗 企 業 有 限 公 司 為 合 併 後 存 續 公 司, 新 天 地 餐 廳 有 限 公 司 為 合 併 後 消 滅 公 司 惟 嗣 於 八 十 七 年 五 月 經 全 體 股 東 同 意 變 更 組 織 並 更 名 為 新 天 地 餐 廳 股 份 有 限 公 司 本 公 司 復 於 九 十 三 年 四 月 經 股 東 常 會 通 過 決 議 由 新 天 地 餐 廳 股 份 有 限 公 司 變 更 名 稱 為 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 股 票 於 九 十 一 年 十 月 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 ( 現 為 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局, 以 下 簡 稱 證 期 局 ) 核 准 於 財 團 法 人 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 ; 復 於 九 十 八 年 五 月 經 證 期 局 核 准 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 截 至 一 及 九 十 九 年 底 止, 本 公 司 及 子 公 司 員 工 人 數 分 別 為 1,119 人 及 1,274 人 列 入 合 併 報 表 之 子 公 司 如 下 : 持 股 ( 權 ) % 一 九 十 九 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 年 底 年 底 本 公 司 Most Fortune Investment Ltd. 控 股 公 司 (Most Fortune 公 司 ) New Palace Enterprise Ltd. 控 股 公 司 (New Palace 公 司 ) Most Fortune 哈 爾 濱 福 全 新 天 地 餐 飲 管 理 有 酒 店 管 理 公 司 限 公 司 ( 哈 爾 濱 新 天 地 公 司 ) New Palace 公 司 山 東 魯 能 新 天 地 餐 飲 有 限 公 司 ( 魯 能 新 天 地 公 司 ) 酒 店 管 理 ~ 102 ~

107 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 合 併 財 務 報 表 編 制 準 則 本 公 司 直 接 或 間 接 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 50% 以 上, 可 直 接 或 間 接 控 制 被 投 資 公 司 之 人 事 財 務 業 務 經 營 或 推 定 有 控 制 能 力 者, 均 編 入 合 併 財 務 報 表 符 合 編 入 本 公 司 合 併 財 務 報 表 之 被 投 資 公 司 如 附 註 一 所 示 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 母 子 公 司 間 重 要 之 交 易 事 項 及 其 餘 額 均 已 消 除 編 入 合 併 財 務 報 表 之 公 司 係 依 下 列 方 式 換 算 為 新 台 幣 金 額 : 資 產 及 負 債 科 目 - 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 換 算, 股 本 - 按 歷 史 匯 率 換 算, 年 初 未 分 配 盈 餘 - 以 年 初 換 算 餘 額 結 轉, 損 益 科 目 - 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 ; 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額 作 為 累 積 換 算 調 整 數 並 列 於 股 東 權 益 項 下 ( 二 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 外 幣 長 期 股 權 投 資 按 權 益 法 計 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益 作 為 依 據, 兌 換 差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 ( 三 ) 會 計 估 計 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 對 於 備 抵 呆 帳 存 貨 跌 價 損 失 固 定 資 產 折 舊 無 形 資 產 與 遞 延 費 用 攤 銷 所 得 稅 資 產 減 損 退 休 金 以 及 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 費 用 等 之 提 列, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 ( 四 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金, 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 之 資 產 ; 固 定 資 產 無 形 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 ~ 103 ~

108 ( 五 ) 約 當 現 金 約 當 現 金 係 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 之 商 業 本 票, 其 帳 面 價 值 近 似 公 平 價 值 ( 六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 年 度 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 ; 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 年 度 損 益 ( 七 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 對 於 應 收 帳 款 係 於 資 產 負 債 表 日 評 估 其 減 損 跡 象 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 應 收 帳 款 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 應 收 帳 款 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 影 響 者, 該 應 收 帳 款 則 視 為 已 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : 1. 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ; 或 2. 應 收 帳 款 發 生 逾 期 之 情 形 ; 或 3. 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 針 對 某 些 應 收 款 項 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 組 合 基 礎 來 評 估 減 損 應 收 帳 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 帳 款 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 認 列 之 減 損 損 失 係 為 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 預 期 未 來 現 金 流 量 以 該 應 收 帳 款 原 始 有 效 利 率 折 現 值 間 之 差 額 應 收 款 帳 之 帳 面 金 額 係 藉 由 備 抵 評 價 科 目 調 降 ; 當 應 收 款 項 視 為 無 法 回 收 時, 係 沖 銷 備 抵 評 價 科 目 ; 原 先 已 沖 銷 而 後 續 回 收 之 款 項 則 貸 記 備 抵 評 價 科 目 ; 備 抵 評 價 科 目 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 為 呆 帳 損 失 ~ 104 ~

109 ( 八 ) 資 產 減 損 倘 資 產 ( 主 要 為 不 動 產 投 資 固 定 資 產 無 形 資 產 與 遞 延 費 用 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 ( 九 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 料 半 成 品 及 商 品, 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 移 動 平 均 法 ( 十 ) 不 動 產 投 資 以 取 得 成 本 計 價 不 動 產 出 售 時, 其 成 本 自 帳 上 減 除, 因 而 產 生 之 損 益 則 列 為 當 年 度 營 業 外 利 益 或 損 失 ( 十 一 ) 固 定 資 產 固 定 資 產 以 成 本 減 累 計 折 舊 計 價 固 定 資 產 購 建 期 間 為 該 項 資 產 所 支 出 款 項 而 負 擔 之 利 息, 予 以 資 本 化 列 為 固 定 資 產 之 成 本 重 大 之 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出, 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 年 度 費 用 折 舊 採 用 直 線 法 依 下 列 耐 用 年 限 計 提 : 房 屋 及 建 築, 三 至 五 十 五 年 ; 水 電 消 防 設 備, 二 至 三 十 五 年 ; 運 輸 設 備, 三 至 八 年 ; 辦 公 設 備, 一 至 十 五 年 ; 廚 房 及 餐 廳 設 備, 二 至 十 三 年 ; 空 調 設 備, 三 至 十 三 年 ; 租 賃 改 良 物, 二 至 十 五 年 ; 其 他 設 備, 三 至 十 一 年 固 定 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 相 關 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 減 除 處 分 固 定 資 產 之 利 益 或 損 失, 列 為 當 年 度 之 營 業 外 利 益 或 損 失 ( 十 二 ) 無 形 資 產 無 形 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 採 用 直 線 法 依 其 耐 用 年 限 分 期 攤 銷 因 併 購 新 天 地 餐 廳 有 限 公 司 所 產 生 之 商 譽, 原 按 二 十 年 攤 銷, 惟 自 九 十 五 年 一 月 一 日 起, 依 新 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 之 規 ~ 105 ~

110 定, 不 再 攤 銷, 但 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試 ( 十 三 ) 遞 延 費 用 係 餐 廳 及 廚 房 用 品 商 標 權 營 業 場 所 裝 修 等 支 出, 以 實 際 發 生 成 本 為 入 帳 基 礎, 採 直 線 法 依 其 估 計 經 濟 效 益 一 至 十 二 年 平 均 攤 銷 ( 十 四 ) 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 ( 十 五 ) 所 得 稅 所 得 稅 作 跨 期 間 分 攤, 即 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 年 度 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 ( 十 六 ) 收 入 之 認 列 係 於 貨 物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉 予 客 戶 時 認 列 銷 貨 收 入, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 銷 貨 收 入 係 按 與 買 方 所 協 議 交 易 對 價 之 公 平 價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 ( 十 七 ) 重 分 類 九 十 九 年 度 之 合 併 財 務 報 表 若 干 項 目 經 重 分 類, 俾 配 合 一 年 度 合 併 財 務 報 表 之 表 達 ~ 106 ~

111 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 金 融 商 品 之 會 計 處 理 本 公 司 及 子 公 司 自 一 年 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 係 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ; 此 項 會 計 變 動, 對 本 公 司 及 子 公 司 一 年 度 純 益 並 無 影 響 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 本 公 司 及 子 公 司 自 一 年 起, 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 該 公 報 之 規 定 係 以 管 理 階 層 制 定 營 運 事 項 決 策 時 所 使 用 之 企 業 組 成 部 分 相 關 資 訊 為 基 礎, 營 運 部 門 之 辨 識 則 以 主 要 營 運 決 策 者 定 期 複 核 用 以 分 配 資 源 予 部 門 與 評 量 績 效 之 內 部 報 告 為 基 礎 該 公 報 係 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露, 採 用 該 公 報 僅 對 本 公 司 及 子 公 司 部 門 別 資 訊 之 報 導 方 式 產 生 改 變, 本 公 司 及 子 公 司 亦 配 合 揭 露 九 十 九 年 度 之 營 運 部 門 資 訊 四 現 金 及 約 當 現 金 一 年 底 九 十 九 年 底 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 17,293 $ 8,585 銀 行 存 款 64, ,066 銀 行 定 期 存 款 261, ,637 約 當 現 金 - 商 業 本 票 20,040 39,993 $ 363,055 $ 267,281 五 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 一 年 底 九 十 九 年 底 基 金 受 益 憑 證 $ 44,074 $ 23,859 六 應 收 帳 款 淨 額 一 年 底 九 十 九 年 底 應 收 帳 款 $53,195 $45,959 減 : 備 抵 呆 帳 ( 196) ( 890) $52,999 $45,069 ~ 107 ~

112 備 抵 呆 帳 之 變 動 情 形 如 下 : 一 年 度 九 十 九 年 度 年 初 餘 額 $ 890 $ 891 本 年 度 提 列 實 際 沖 銷 ( 921) ( 1) 年 底 餘 額 $ 196 $ 890 七 存 貨 一 年 底 九 十 九 年 底 原 料 $ 91,269 $ 74,681 半 成 品 12,987 14,428 商 品 2,650 3,176 $ 106,906 $ 92,285 一 及 九 十 九 年 度 與 存 貨 相 關 之 營 業 成 本 分 別 為 823,941 仟 元 及 649,908 仟 元 八 不 動 產 投 資 一 年 底 土 地 $ 60,340 本 公 司 投 資 該 筆 土 地 係 與 關 係 人 蔡 玉 麗 及 其 他 自 然 人 共 同 持 分, 並 設 定 抵 押 予 陽 信 商 業 銀 行 九 固 定 資 產 ( 接 次 頁 ) 累 積 換 算 一 年 度 年 初 餘 額 增 加 減 少 重 分 類 調 整 數 年 底 餘 額 成 本 土 地 $ 285,402 $ - $ - $ - $ - $ 285,402 房 屋 及 建 築 664,097 1,567 ( 88) 12, ,615 水 電 消 防 設 備 137,218 2, ,483 運 輸 設 備 24, ( 637) ,739 辦 公 設 備 63,569 1,641 ( 5,325) 488 2,416 62,789 廚 房 及 餐 廳 設 備 196,660 8,279 ( 4,133) 3,006 1, ,860 空 調 設 備 91, ( 164) 1,975-93,733 租 賃 改 良 物 139,926 28,899-50,204 4, ,434 其 他 設 備 7, ( 980) ,574 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 45,625 25,404 - ( 70,294) 3,777 4,512 1,655,747 $ 69,344 ( $ 11,327) ( $ 1,723) $ 12,100 1,724,141 ~ 108 ~

113 ( 承 前 頁 ) 累 積 換 算 一 年 度 年 初 餘 額 增 加 減 少 重 分 類 調 整 數 年 底 餘 額 累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 $ 328,026 $ 41,211 ( $ 22) $ - $ - $ 369,215 水 電 消 防 設 備 101,476 7, ,311 運 輸 設 備 13,032 3,408 ( 500) ,010 辦 公 設 備 26,487 11,419 ( 3,869) ,620 廚 房 及 餐 廳 設 備 105,574 22,855 ( 3,912) ,955 空 調 設 備 62,095 6,284 ( 134) ,245 租 賃 改 良 物 34,957 39,521 - ( 29) 1,323 75,772 其 他 設 備 5,130 1,047 ( 976) , ,777 $ 133,580 ( $ 9,413) $ - $ 2, ,395 $ 978,970 $ 920,746 九 十 九 年 度 成 本 土 地 $ 285,402 $ - $ - $ - $ - $ 285,402 房 屋 及 建 築 660,188 3, ,097 水 電 消 防 設 備 126,511 2,534 ( 86) 8, ,218 運 輸 設 備 20,391 4, ( 210) 24,687 辦 公 設 備 38,150 31,033 ( 4,767) 686 ( 1,533) 63,569 廚 房 及 餐 廳 設 備 167,392 9,826 ( 2,518) 22,635 ( 675) 196,660 空 調 設 備 75,222 2,605 ( 126) 13,635-91,336 租 賃 改 良 物 64,359 38,537-38,848 ( 1,818) 139,926 其 他 設 備 6, ( 65) 7,227 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 48,288 84,368 - ( 84,777) ( 2,254) 45,625 1,492,806 $ 176,993 ( $ 7,497) $ - ( $ 6,555) 1,655,747 累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 287,630 $ 40,396 $ - $ - $ - 328,026 水 電 消 防 設 備 93,408 8,133 ( 65) ,476 運 輸 設 備 10,903 2, ( 16) 13,032 辦 公 設 備 26,402 4,212 ( 4,014) - ( 113) 26,487 廚 房 及 餐 廳 設 備 94,677 13,205 ( 2,119) - ( 189) 105,574 空 調 設 備 59,781 2,405 ( 91) ,095 租 賃 改 良 物 21,068 13, ( 92) 34,957 其 他 設 備 4, ( 29) 5, ,456 $ 85,049 ( $ 6,289) $ - ( $ 439) 676,777 $ 894,350 $ 978,970 十 遞 延 費 用 一 年 度 九 十 九 年 度 年 初 餘 額 $ 39,874 $ 63,959 本 年 度 增 加 14,653 9,477 本 年 度 攤 銷 ( 27,178) ( 32,274) 累 積 換 算 調 整 數 1,360 ( 1,288) 年 底 淨 額 $ 28,709 $ 39,874 ~ 109 ~

114 十 一 應 付 費 用 一 年 底 九 十 九 年 底 應 付 薪 資 $ 33,820 $ 25,286 應 付 獎 金 28,088 20,716 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 5,600 3,800 其 他 37,386 25,580 $ 104,894 $ 75,382 十 二 長 期 銀 行 借 款 一 年 底 九 十 九 年 底 抵 押 借 款 自 一 一 年 六 月 起, 每 六 個 月 為 一 期, 分 十 一 期 平 均 償 還, 已 於 一 年 七 月 提 前 清 償 30,000 仟 元 ; 年 利 率 一 年 為 1.495%, 九 十 九 年 為 1.805% $ 40,000 $ 70,000 減 : 一 年 內 到 期 部 分 ( 3,636) - 一 年 內 到 期 部 分 $ 36,364 $ 70,000 十 三 退 休 金 本 國 公 司 本 公 司 員 工 若 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 本 公 司 一 及 九 十 九 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 9,461 仟 元 及 8,940 仟 元 本 公 司 員 工 若 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 4% 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 ~ 110 ~

115 屬 確 定 給 付 退 休 金 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : ( 一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 : 一 年 度 九 十 九 年 度 服 務 成 本 $ 2,483 $ 2,202 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 ( 1,036) ( 1,013) 過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 數 1,855 1,855 前 期 服 務 成 本 攤 銷 數 ( 2,892) ( 2,892) 退 休 金 損 失 攤 銷 數 淨 退 休 金 成 本 $ 2,286 $ 1,659 ( 二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 預 付 退 休 金 之 調 節 : 一 年 底 九 十 九 年 底 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $ 27,895 $ 23,855 非 既 得 給 付 義 務 14,620 18,195 累 積 給 付 義 務 42,515 42,050 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 7,450 7,021 預 計 給 付 義 務 49,965 49,071 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 ( 53,465) ( 50,699) 提 撥 狀 況 ( 3,500) ( 1,628) 未 認 列 前 期 服 務 成 本 15,904 18,795 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 ( 7,422) ( 9,277) 退 休 金 損 失 未 攤 銷 餘 額 ( 11,863) ( 14,914) 預 付 退 休 金 ( 帳 列 其 他 資 產 - 其 他 ) ($ 6,881) ($ 7,024) 既 得 給 付 $ 32,876 $ 28,624 ( 三 ) 退 休 金 給 付 義 務 之 假 設 : 一 年 底 九 十 九 年 底 折 現 率 2.00% 2.00% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.00% 2.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 2.00% 2.00% 一 年 度 九 十 九 年 度 ( 四 ) 提 撥 至 退 休 基 金 金 額 $ 2,144 $ 2,324 ( 五 ) 由 退 休 基 金 支 付 金 額 $ - $ 1,955 ~ 111 ~

116 國 外 子 公 司 哈 爾 濱 新 天 地 公 司 及 魯 能 新 天 地 公 司 依 中 國 大 陸 法 令 規 定, 分 別 按 地 方 標 準 繳 費 基 數 30% 及 29% 提 撥 養 老 保 險 費 予 政 府 有 關 部 門, 其 中 22% 及 21% 由 公 司 提 撥, 8% 則 由 職 工 相 對 提 撥 ; 一 及 九 十 九 年 度 提 撥 養 老 保 險 費 計 分 別 為 5,594 仟 元 及 1,559 仟 元 Most Fortune 公 司 及 New Palace 公 司 皆 為 控 股 公 司, 故 無 退 休 辦 法 及 制 度 十 四 股 東 權 益 資 本 公 積 依 照 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 外, 不 得 使 用, 但 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 撥 充 資 本, 其 撥 充 股 本 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 依 據 於 一 一 年 一 月 四 日 公 布 之 公 司 法 修 訂 條 文, 前 述 資 本 公 積 亦 得 以 現 金 分 配 因 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 提 繳 營 利 事 業 所 得 稅 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 存 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 另 依 法 提 存 特 別 盈 餘 公 積 後, 就 其 餘 額 提 撥 董 監 事 酬 勞 不 高 於 5% 及 員 工 紅 利 不 得 低 於 1%, 以 其 餘 額 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 後, 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 案, 經 股 東 會 決 議 分 配 之 本 公 司 產 業 發 展 處 於 穩 定 成 長 階 段, 為 考 量 未 來 重 大 投 資 計 劃 之 資 金 需 求 及 公 司 長 期 之 財 務 規 劃, 並 兼 顧 盈 餘 及 現 金 流 量 之 穩 定 性, 股 東 紅 利 採 行 剩 餘 股 利 政 策, 以 股 票 股 利 及 現 金 股 利 互 相 配 合 方 式 發 放, 現 金 股 利 不 低 於 20%( 惟 董 事 會 得 依 實 際 資 金 及 財 務 狀 況 擬 定 現 金 及 股 票 股 利 配 發 比 例, 提 請 股 東 會 決 議 之 ) 一 及 九 十 九 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 2,200 仟 元 及 1,400 仟 元 ; 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 2,000 仟 元 及 1,200 仟 元 ~ 112 ~

117 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎, 分 別 按 純 益 ( 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 )1.76% 及 2.61% 與 1.60% 及 2.24% 計 算 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 本 公 司 分 配 盈 餘 時, 必 須 依 法 令 規 定 就 股 東 權 益 減 項 ( 包 括 金 融 商 品 未 實 現 損 失 及 換 算 調 整 數 ) 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股 東 權 益 減 項 金 額 如 有 減 少, 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 列 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 填 補 虧 損 依 據 於 一 一 年 一 月 四 日 公 布 之 公 司 法 修 訂 條 文, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 分 別 於 一 及 九 十 九 年 五 月 舉 行 股 東 常 會, 決 議 通 過 九 十 九 及 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 6,443 $ 777 特 別 盈 餘 公 積 4, 現 金 股 利 56,519 6,394 $ 0.85 $ 0.1 $ 67,373 $ 8,098 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 決 議 配 發 金 額 $ 1,400 $ 1,200 $ 1,200 $ 300 財 務 報 表 認 列 金 額 1,400 1,200 1, $ - $ - $ - ($ 40 ) 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 各 年 度 財 務 報 表 認 列 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 之 差 異 主 要 係 因 估 計 改 變, 已 調 整 為 九 十 九 ~ 113 ~

118 年 度 之 損 益 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 全 數 為 現 金 紅 利 另 本 公 司 一 及 九 十 九 年 五 月 股 東 會 分 別 決 議 以 資 本 公 積 9,974 仟 元 及 25,574 仟 元 轉 增 資 利 如 下 : 本 公 司 一 一 年 二 月 董 事 會 擬 議 一 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 13,862 現 金 股 利 134,982 $ 2 有 關 一 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 一 一 年 五 月 召 開 之 股 東 會 決 議 有 關 本 公 司 董 事 會 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 金 融 商 品 未 實 現 損 益 一 及 九 十 九 年 度 金 融 商 品 未 實 現 損 益 之 變 動 組 成 項 目 如 下 : 一 年 度 九 十 九 年 度 年 初 餘 額 ( $ 2,153) ( $ 2,475) 直 接 認 為 股 東 權 益 調 整 項 目 1,200 ( 1,116) 轉 列 損 益 項 目 - 1,438 年 底 餘 額 ( $ 953) ( $ 2,153) 十 五 所 得 稅 ( 一 ) 所 得 稅 費 用 一 年 度 九 十 九 年 度 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 38,916 $ 21,755 調 節 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 永 久 性 差 異 4,590 ( 314) 暫 時 性 差 異 4, 虧 損 扣 抵 - ( 1,621) 當 年 度 所 得 稅 48,450 19,952 遞 延 所 得 稅 暫 時 性 差 異 ( 7,431) - 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 $ 41,815 $ 19,952 ~ 114 ~

119 立 法 院 於 九 十 九 年 五 月 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文, 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 由 20% 調 降 為 17%, 並 自 一 年 度 施 行 ( 二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 一 年 底 九 十 九 年 底 非 流 動 未 實 現 投 資 損 失 $ 8,364 $ - 未 實 現 投 資 利 益 ($ 933) $ - ( 三 ) 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 截 至 九 十 八 年 度 以 前 之 申 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 ( 四 ) 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 一 年 底 九 十 九 年 底 八 十 六 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 $ 846 $ 846 八 十 七 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 141,038 69,791 $ 141,884 $ 70,637 一 及 九 十 九 年 底 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 1,273 仟 元 及 2,954 仟 元 一 及 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 20.95%( 預 計 ) 及 21.54% 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 一 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 ( 五 ) 國 外 子 公 司 之 所 得 稅 相 關 資 訊 Most Fortune 公 司 及 New Palace 公 司 依 香 港 法 令 規 定, 於 當 地 註 冊 之 公 司, 其 境 內 外 之 所 得 免 稅 ~ 115 ~

120 哈 爾 濱 新 天 地 公 司 及 魯 能 新 天 地 公 司 依 據 中 華 人 民 共 和 國 企 業 所 得 稅 法 規 定, 按 25% 之 稅 率 徵 收 企 業 所 得 稅 十 六 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 一 年 度 九 十 九 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $104,762 $253,480 $358,242 $120,230 $154,906 $275,136 退 休 金 3,813 13,528 17,341 3,461 8,697 12,158 員 工 保 險 費 6,906 13,199 20,105 6,287 8,586 14,873 其 他 用 人 費 用 6,163 8,094 14,257 6,070 8,189 14,259 折 舊 費 用 20, , ,580 15,042 70,007 85,049 攤 銷 費 用 8,995 18,183 27,178 9,706 22,568 32,274 十 七 每 股 盈 餘 股 數 金 額 ( 分 子 ) ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 一 年 度 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 年 度 盈 餘 $167,916 $138,620 67,491 $2.49 $2.05 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 年 度 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $167,916 $138,620 67,596 $2.48 $2.05 九 十 九 年 度 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 年 度 盈 餘 $ 77,403 $ 64,427 67,491 $1.15 $0.95 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 年 度 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 77,403 $ 64,427 67,555 $1.15 $0.95 ~ 116 ~

121 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 計 算 每 股 盈 餘 時, 無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整 ; 且 於 計 算 合 併 每 股 盈 餘 時, 係 以 本 公 司 純 益 為 計 算 基 礎 十 八 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 一 年 底 九 十 九 年 底 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 $ 44,074 $ 44,074 $ 23,859 $ 23,859 負 債 長 期 銀 行 借 款 40,000 40,000 70,000 70,000 ( 二 ) 本 公 司 及 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 款 項 其 他 金 融 資 產 - 流 動 存 出 保 證 金 應 付 款 項 其 他 流 動 性 金 融 負 債 及 存 入 保 證 金 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 3. 長 期 銀 行 借 款 以 其 未 來 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 本 公 司 長 期 借 款 利 率 均 屬 浮 動 利 率, 帳 面 價 值 即 為 公 平 價 值 ~ 117 ~

122 ( 三 ) 本 公 司 及 子 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 除 備 供 出 售 金 融 資 產 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 外, 餘 均 以 評 價 方 法 估 計 ( 四 ) 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 及 現 金 流 量 風 險 之 金 融 商 品 一 年 底 九 十 九 年 底 公 平 價 值 風 險 約 當 現 金 $ 20,400 $ 39,993 定 期 存 款 261, ,637 現 金 流 量 風 險 銀 行 存 款 64, ,066 長 期 銀 行 借 款 40,000 70,000 ( 五 ) 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 商 品 之 利 息 收 入 及 利 息 費 用 總 額 一 年 度 九 十 九 年 度 利 息 收 入 $ 3,894 $ 379 利 息 費 用 1,353 1,267 ( 六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 信 用 風 險 金 融 資 產 受 到 本 公 司 及 子 公 司 之 交 易 對 方 未 履 行 合 約 之 潛 在 影 響 本 公 司 及 子 公 司 信 用 風 險 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合 約 為 評 估 對 象 本 公 司 及 子 公 司 之 交 易 對 方 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織, 因 此 不 預 期 有 重 大 之 信 用 風 險 2. 流 動 性 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 本 公 司 備 供 出 售 之 金 融 資 產 均 具 活 絡 市 場, 故 預 期 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 3. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 長 期 銀 行 借 款, 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 長 期 銀 行 借 款 之 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 ~ 118 ~

123 十 九 關 係 人 交 易 除 已 財 務 報 表 其 他 附 註 中 揭 露 者 外, 重 大 之 關 係 人 交 易 如 下 : ( 一 ) 關 係 人 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 歐 敏 輝 本 公 司 董 事 長 歐 敏 雄 本 公 司 董 事 長 之 二 親 等 內 之 親 屬 歐 敏 卿 本 公 司 董 事 長 之 二 親 等 內 之 親 屬 蔡 玉 麗 本 公 司 董 事 長 之 二 親 等 內 之 親 屬 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 如 下 : 歐 敏 輝 提 供 其 持 有 之 土 地 及 歐 敏 輝 歐 敏 雄 歐 敏 卿 三 人 共 同 簽 發 600,000 仟 元 之 本 票, 作 為 本 公 司 租 用 土 地 之 相 對 保 證 ( 三 ) 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 : 一 年 底 九 十 九 年 底 薪 資 $ 10,113 $ 8,709 獎 金 6,243 4,614 $ 16,356 $ 13,323 二 十 質 抵 押 之 資 產 本 公 司 下 列 資 產 業 已 提 供 作 為 各 項 借 款 之 擔 保 品 : 一 年 底 九 十 九 年 底 固 定 資 產 淨 額 $ 483,949 $ 489,365 不 動 產 投 資 60,340 - $ 544,289 $ 489,365 二 一 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 一 ) 截 至 一 年 底 止, 本 公 司 及 子 公 司 依 簽 訂 租 賃 合 約 約 定 預 計 未 來 各 年 度 應 支 付 之 租 金 總 額 及 其 現 值, 依 支 付 期 間 區 分 如 下 : 期 間 應 付 租 金 總 額 應 付 租 金 現 值 一 一 年 度 $ 61,199 $ 55,235 一 二 年 度 64,348 54,884 一 三 年 度 64,916 52,568 一 四 年 度 45,675 34,093 一 五 年 度 以 後 36,491 24,942 $ 272,629 $ 221,722 ~ 119 ~

124 ( 二 ) 截 至 一 年 底 止, 本 公 司 所 簽 訂 之 設 計 裝 修 及 空 調 工 程 合 約 尚 未 付 款 金 額 約 為 27,342 仟 元 二 二 其 他 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 人 民 幣 / 新 台 幣 仟 元 一 年 底 九 十 九 年 底 金 融 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨 幣 性 項 目 人 民 幣 $ 40, $196,102 $ 43, $193,699 美 金 港 幣 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 人 民 幣 6, ,573 7, ,286 二 三 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 無 二 四 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 3. 年 底 持 有 有 價 證 券 情 形 : 附 表 一 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 ~ 120 ~

125 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 9. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 二 10. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 附 表 三 二 五 營 運 部 門 財 務 資 訊 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊 著 重 於 營 運 區 域 本 公 司 及 子 公 司 主 要 係 集 中 於 餐 飲 之 經 營, 生 產 過 程 及 行 銷 策 略 相 同, 但 基 於 文 化 環 境 及 經 濟 特 性 不 同 等 因 素, 故 須 依 地 區 別 管 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 之 規 定, 本 公 司 及 子 公 司 應 報 導 部 門 如 下 : 國 內 營 運 區 - 國 內 地 區 之 生 產 及 銷 售 亞 洲 營 運 區 - 亞 洲 地 區 之 生 產 及 銷 售 ( 一 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 本 公 司 及 子 公 司 應 報 導 部 門 分 析 如 下 : 部 門 收 入 部 門 損 益 一 九 十 九 一 九 十 九 年 度 年 度 年 度 年 度 國 內 營 運 區 $1,163,770 $ 879,454 $ 236,938 $ 136,309 亞 洲 營 運 區 544, ,274 ( 6,095) 19,880 繼 續 營 運 單 位 總 額 $1,708,605 $1,273, , ,189 其 他 收 入 8,380 7,839 利 息 收 入 3, 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 1,911) ( 1,208) 處 分 投 資 利 益 ( 損 失 ) ( 2,282) 1,438 其 他 損 失 ( 5,402) ( 5,261) 總 部 管 理 成 本 ( 70,989) ( 65,465) 利 息 費 用 ( 1,353) ( 1,267) 稅 前 淨 利 ( 繼 續 營 業 單 位 ) $ 161,180 $ 92,644 以 上 報 導 之 收 入 係 與 外 部 客 戶 交 易 所 產 生 一 及 九 十 九 年 度 並 無 任 何 部 門 間 銷 售 部 門 利 益 係 指 各 個 部 門 所 賺 取 之 利 潤, 不 包 含 應 分 攤 之 總 部 管 ~ 121 ~

126 理 成 本 與 董 監 事 酬 勞 利 息 收 入 處 分 固 定 資 產 損 益 利 息 費 用 以 及 所 得 稅 費 用 此 衡 量 金 額 係 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者, 用 以 分 配 資 源 予 部 門 及 評 量 其 績 效 ( 二 ) 部 門 資 產 一 年 底 九 十 九 年 底 部 門 資 產 國 內 營 運 區 $ 1,553,983 $ 1,528,791 亞 洲 營 運 區 170, ,956 部 門 資 產 總 額 $ 1,724,141 $ 1,655,747 二 六 事 先 揭 露 採 用 國 際 會 計 準 則 相 關 事 項 本 公 司 依 據 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 九 十 九 年 二 月 二 日 發 布 之 金 管 證 審 字 第 九 九 四 九 四 三 號 函 令 之 規 定, 於 一 年 度 合 併 財 務 報 表 附 註 事 先 揭 露 採 用 國 際 會 計 準 則 ( 以 下 稱 IFRSs ) 之 情 形 如 下 : ( 一 ) 金 管 會 於 九 十 八 年 五 月 十 四 日 宣 布 之 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推 動 架 構, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 一 二 年 起 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 翻 譯 並 由 金 管 會 發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 及 解 釋 函 暨 相 關 指 引 編 製 合 併 財 務 報 告, 為 因 應 上 開 修 正, 本 公 司 業 已 成 立 專 案 小 組, 並 訂 定 採 用 IFRSs 之 計 畫, 該 計 畫 係 由 陳 銘 琿 協 理 統 籌 負 責, 謹 將 該 計 畫 之 重 要 內 容 預 計 完 成 時 程 及 目 前 執 行 情 形 說 明 如 下 : 計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 目 前 執 行 情 形 1. 評 估 階 段 : (99 年 8 月 至 100 年 9 月 ) (1) 成 立 專 案 小 組 及 訂 定 採 用 會 計 部 門 已 完 成 IFRSs 轉 換 計 畫 (2) 完 成 現 行 會 計 政 策 與 IFRSs 會 計 部 門 已 完 成 差 異 之 辨 認 (3) 完 成 IFRSs 合 併 個 體 之 辨 認 會 計 部 門 已 完 成 (4) 完 成 IFRSs 首 次 採 用 國 際 會 計 會 計 部 門 已 完 成 準 則 各 項 豁 免 及 選 擇 對 公 司 影 響 之 評 估 (5) 完 成 資 訊 系 統 應 做 調 整 之 評 估 資 訊 部 門 已 完 成 (6) 完 成 內 部 控 制 應 做 調 整 之 評 估 內 稽 部 門 已 完 成 ~ 122 ~

127 2. 轉 換 階 段 : (100 年 9 月 至 100 年 12 月 ) (1) 決 定 IFRSs 會 計 政 策 會 計 部 門 已 完 成 (2) 決 定 所 選 用 IFRSs 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 之 各 項 豁 免 及 選 擇 會 計 部 門 已 完 成 計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 目 前 執 行 情 形 3. 實 施 階 段 : (101 年 1 月 至 102 年 12 月 ) (1) 完 成 編 制 IFRSs 開 帳 日 資 產 會 計 部 門 預 定 一 一 年 三 月 完 成 負 債 表 (2) 完 成 編 制 IFRSs 2012 年 比 較 會 計 部 門 預 定 一 二 年 三 月 完 成 財 務 資 訊 之 編 製 (3) 完 成 相 關 內 部 控 制 ( 含 財 務 報 導 流 程 及 相 關 資 訊 系 統 ) 之 調 整 內 稽 部 門 預 定 一 二 年 三 月 完 成 ( 二 ) 截 至 一 年 十 二 月 底, 本 公 司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 存 在 之 重 大 差 異 說 明 如 下 : 會 計 議 題 差 異 說 明 精 算 損 益 之 會 計 處 理 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 退 休 金 損 益 按 走 廊 法 分 期 攤 銷, 轉 換 為 IFRSs 後, 於 精 算 損 益 發 生 當 時, 將 全 數 損 益 認 列 在 其 他 綜 合 損 益 項 下 遞 延 所 得 稅 之 分 類 及 備 抵 評 價 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 科 目 資 產 及 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 轉 換 至 IFRSs 後, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 一 律 分 類 為 非 流 動 項 目 遞 延 所 得 稅 資 產 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 如 有 證 據 顯 示 遞 延 所 得 稅 資 產 之 一 部 分 或 全 部 有 百 分 之 五 十 以 上 之 機 率 不 會 實 現 時, 則 該 部 分 或 全 部 應 全 數 列 入 備 抵 評 價 科 目, 以 減 少 遞 延 所 得 稅 資 產 轉 換 至 IFRSs 後, 不 使 用 備 抵 評 價 科 目, 而 係 僅 於 所 得 稅 利 益 很 可 能 實 現 時, 方 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 期 支 薪 假 給 付 轉 換 至 IFRSs 後, 企 業 應 依 短 期 員 工 福 利 之 認 列 方 法, 認 列 短 期 支 薪 假 給 付 之 預 期 成 本 對 於 可 累 積 支 薪 假 給 付, 於 員 工 提 供 勞 務 而 增 加 其 未 來 應 ~ 123 ~

128 累 積 換 算 調 整 數 顧 客 忠 誠 性 計 畫 得 之 支 薪 假 給 付 時, 應 於 報 導 期 間 結 束 日, 依 據 員 工 仍 未 使 用 之 累 積 支 薪 假, 企 業 預 期 額 外 支 付 之 金 額, 認 列 為 費 用 ; 及 對 於 不 可 累 積 支 薪 假 給 付, 企 業 則 於 員 工 請 假 時 認 列 為 費 用 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 如 屬 本 國 企 業 與 國 外 營 運 機 構 間 具 有 長 期 投 資 性 質, 其 兌 換 差 額 應 列 入 累 積 換 算 調 整 數 科 目, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 轉 換 至 IFRSs 後, 企 業 因 對 國 外 營 運 機 構 之 貨 幣 性 項 目 而 構 成 對 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 之 一 部 分 所 產 生 之 兌 換 差 額, 於 報 導 個 體 及 國 外 營 運 機 構 之 單 獨 財 務 報 表 或 個 別 財 務 報 表 中, 應 認 列 為 損 益, 於 包 含 該 國 外 營 運 機 構 之 合 併 財 務 報 表, 應 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 轉 換 至 IFRs 後, 企 業 應 依 銷 售 時 給 與 客 戶 點 數 用 以 換 取 未 來 免 費 或 折 扣 之 商 品 或 服 務 係 屬 包 含 數 個 可 辨 認 項 目 之 交 易 類 型, 企 業 係 販 售 兩 種 項 目 予 客 戶, 一 為 商 品 或 勞 務, 另 一 為 點 數 部 份 ; 企 業 應 就 點 數 部 份, 參 考 歷 史 經 驗 上 客 戶 兌 換 之 機 率, 予 以 估 計 並 遞 延 其 相 對 應 之 公 平 價 值, 俟 客 戶 未 來 轉 換 時 方 予 認 列 為 收 入 ( 三 ) 本 公 司 係 以 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 已 翻 譯 並 經 金 管 會 發 布 之 二 一 年 IFRSs 版 本 以 及 金 管 會 於 一 年 十 二 月 二 十 二 日 修 正 發 布 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 作 為 上 開 評 估 之 依 據 惟 查 國 際 會 計 準 則 委 員 會 已 發 布 或 刻 正 研 修 之 準 則, 以 及 未 來 主 管 機 關 可 能 發 布 函 令 規 範 我 國 上 市 上 櫃 及 興 櫃 公 司 配 合 採 用 IFRSs 之 相 關 事 項, 故 本 公 司 上 述 之 評 估 結 果, 可 能 受 前 開 已 發 布 或 研 修 中 IFRSs 及 國 內 法 令 規 定 所 影 響, 而 與 未 來 採 用 IFRSs 所 產 生 之 會 計 政 策 實 際 差 異 有 所 不 同 ~ 124 ~

129 附 表 一 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 年 底 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 一 年 底 年 與 有 價 證 券 發 行 人 帳 列 科 目 之 關 係 股 數 / 單 位 帳 面 金 額 本 公 司 股 票 ( 權 ) Most Fortune 公 司 對 其 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 New Palace 公 司 對 其 採 權 益 法 評 價 採 權 益 法 之 長 之 被 投 資 公 司 期 股 權 投 資 受 益 憑 證 摩 根 富 林 明 總 收 益 組 合 基 金 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 匯 豐 亞 洲 高 收 益 債 券 基 金 - 不 配 息 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 永 豐 新 興 高 收 益 雙 債 組 合 基 金 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 底 備 持 股 比 率 市 價 或 淨 值 ( % ) 5,250 $ 28, $ 28,053 ( 註 二 ) 2,200 21, ,269 ( 註 二 ) 2,000 19,986-19,986 ( 註 一 ) 500 4,932 4,932 ( 註 一 ) 2,000 19,156 19,156 ( 註 一 ) 註 股 權 Most Fortune 公 司 哈 爾 濱 新 天 地 公 司 Most Fortune 公 司 採 權 益 法 之 長 採 權 益 法 評 價 期 股 權 投 資 之 被 投 資 公 司 New Palace 公 司 山 東 魯 能 新 天 地 公 司 New Palace 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 註 一 : 市 價 係 依 年 底 資 產 淨 值 計 算 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 48, ,082 ( 註 二 ) - 21, ,266 ( 註 二 ) 註 二 : 業 已 沖 銷 ~ 125 ~

130 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 被 投 資 公 司 資 訊 民 國 一 年 度 附 表 二 原 始 投 資 金 額 年 底 持 有 被 投 資 公 司 本 年 度 認 列 主 要 營 業 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 本 年 年 本 年 度 之 備 註 項 目 上 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 底 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 本 公 司 Most Fortune 公 司 香 港 控 股 公 司 $ 23,187 $ 23,187 5,250 58% $ 28,053 $ 16,526 $ 9,641 註 New Palace 公 司 香 港 控 股 公 司 71,060 71,060 2, % 21,269 ( 38,581) ( 38,581) 註 Most Fortune 公 司 哈 爾 濱 新 天 地 公 司 中 國 大 陸 黑 龍 江 省 酒 店 管 理 42,974 42,974-60% 48,082 31,114 18,668 註 New Palace 公 司 魯 能 新 天 地 公 司 中 國 大 陸 山 東 省 酒 店 管 理 71,060 71,060-50% 21,266 ( 77,171) ( 38,586) 註 註 : 業 已 沖 銷 ~ 126 ~

131 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 一 年 度 附 表 三 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 本 年 年 初 主 要 營 業 實 收 資 本 額 投 資 方 式 自 台 灣 匯 出 項 目 哈 爾 濱 新 天 地 公 司 酒 店 管 理 港 幣 15,000 ( 註 一 ) $ 23,187 ( 港 幣 5,250) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 及 外 幣 仟 元 本 年 度 匯 出 或 本 年 年 底 本 公 司 直 接 截 至 本 年 本 年 度 認 列 收 回 投 資 金 額 自 台 灣 匯 出 累 或 間 接 投 資 年 底 投 資 年 底 止 已 投 資 ( 損 ) 益 積 投 資 之 持 股 比 例 帳 面 價 值 匯 回 台 灣 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 ( 註 二 ) 金 額 ( % ) 投 資 收 益 35 $10,891 $28,051 $11,431 $ - $ - $23,187 ( 港 幣 5,250) 魯 能 新 天 地 公 司 酒 店 管 理 美 元 4,400 ( 註 一 ) 71,060 ( 美 元 2,200) ,060 ( 美 元 2,200) 50 (38,586) 21,266 - 本 年 度 年 底 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 三 ) $ 94,247 ( 港 幣 5,250 及 美 元 2,200) $ 94,247 ( 港 幣 5,250 及 美 元 2,200) $ 615,306 註 一 : 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 二 : 投 資 損 益 係 按 經 與 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 同 一 會 計 師 事 務 所 查 核 之 財 務 報 表 認 列 註 三 : 依 投 審 會 九 十 七 年 八 月 二 十 九 日 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定 計 算 之 限 額 ~ 127 ~

132 新 天 地 國 際 實 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 歐 敏 輝 ~ 128 ~