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9 Since 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 公 司 組 織 圖 : 董 事 會 總 經 理 監 察 人 資 深 協 理 副 總 經 理 台 中 分 公 司 資 訊 科 技 部 管 理 部 行 銷 部 營 業 部 財 務 部 船 務 部 作 業 部 企 劃 部 碼 頭 事 業 部 稽 核 室 董 事 長 工 務 部 客 戶 服 務 部 總 經 理 室 薪 酬 委 員 會 勞 安 風 管 部 高 雄 分 公 司 基 隆 分 公 司 股 東 會 副 董 事 長 參

10 Since ( 二 ) 各 部 門 主 要 工 作 內 容 如 下 : 部 門 名 稱 內 容 作 業 部 掌 理 國 內 外 貨 櫃 配 置 調 度 與 控 管, 貨 櫃 之 設 計 監 造 與 維 護, 貨 櫃 裝 卸 積 載 之 管 理, 船 期 安 排 與 調 度 等 營 業 部 掌 理 國 內 貨 運 業 務 之 攬 載 及 有 關 營 業 計 劃 訂 定 等 行 銷 部 掌 理 行 銷 營 業 工 作 與 海 外 行 銷 管 理 客 戶 服 務 部 資 訊 科 技 部 財 務 部 碼 頭 事 業 部 貨 運 單 據 之 簽 發 出 納 及 有 關 裝 船 文 件 之 發 放 運 費 規 費 之 收 款 等 事 項 掌 理 國 內 外 電 腦 化 作 業 之 推 展 和 資 訊 系 統 之 建 立 及 維 護 執 行 電 腦 操 作 作 業 系 統 規 劃 程 式 設 計 及 電 腦 資 源 的 管 理 與 運 用 等 事 項 掌 理 國 內 外 預 算 決 算 之 編 造 與 執 行, 會 計 事 項 之 記 載, 各 項 收 支 單 據 之 審 核 資 金 之 調 度 外 匯 作 業 股 務, 及 有 關 財 務 之 事 項 等 掌 理 國 內 外 各 碼 頭 ( 含 自 營 碼 頭 ) 櫃 場 倉 儲 及 場 棧 作 業 的 督 導 與 管 理 自 營 或 合 資 碼 頭 的 投 資 效 益 評 估 招 商 及 客 戶 關 係 之 建 立 維 護 以 及 籌 建 碼 頭 的 實 體 規 劃 工 程 建 議 等 管 理 部 掌 理 國 內 外 總 務 人 事 業 務 企 劃 部 掌 理 經 營 策 略 之 研 擬 中 長 程 營 運 之 規 劃 等 業 務 勞 安 風 管 部 船 務 部 工 務 部 稽 核 室 總 經 理 室 分 公 司 等 負 責 各 項 法 規 要 求 之 勞 工 安 全 衛 生 業 務 及 公 司 法 務 等 業 務 船 員 人 事 及 其 安 全 資 料 之 查 核 登 記 各 輪 保 全 及 安 全 管 理 油 料 物 料 採 購 及 有 關 船 務 之 事 項 等 新 造 船 設 計 與 監 造 船 隊 日 常 維 護 保 養 與 年 度 維 修 船 舶 機 配 件 採 購 掌 理 各 部 門 及 國 內 外 分 公 司 及 代 理 行 業 務 及 帳 務 之 稽 核 及 追 查 轉 投 資 事 業 風 險 控 管 成 本 控 制 金 融 市 場 分 析 建 議 企 業 公 關 CIS 企 業 識 別 掌 理 其 地 區 貨 運 業 務 之 攬 載, 貨 運 單 據 之 簽 發 船 舶 及 貨 櫃 作 業 安 排 等

11 10 Since 1965 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 董 監 事 名 錄 第 19 屆 董 事 及 監 察 人 資 料 (2014/6/18 就 任 ) 105 年 5 月 1 日 職 稱 國 籍 或 註 冊 地 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 職 稱 姓 名 關 係 董 事 長 中 華 民 國 陳 柏 廷 三 年 ,603, % 9,603, % 0 0% 0 0% 美 國 舊 金 山 大 學 企 管 碩 士 八 仙 樂 園 育 樂 股 份 有 限 公 司 董 事 長 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 長 陽 光 士 林 開 發 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 副 董 事 長 亞 太 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 顧 問 萬 海 航 運 ( 印 度 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 株 式 會 社 WH Corporation 董 事 萬 海 航 運 ( 阿 拉 伯 聯 合 大 公 國 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 航 運 ( 泰 國 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 航 運 ( 菲 律 賓 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 長 萬 海 航 運 韓 國 株 式 會 社 法 人 代 表 董 事 長 萬 海 航 運 ( 馬 來 西 亞 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 航 運 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 航 運 ( 美 國 ) 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 國 際 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 怡 春 船 務 代 理 ( 馬 來 西 亞 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 Wan Hai Lines Peru S.A.C. 法 人 代 表 董 事 無 無 無 董 事 中 華 民 國 中 華 民 國 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 代 表 人 : 陳 致 超 三 年 ,902, % 0.00% 31,902,176 7,761, % 0.35% 0 0% 0 0% 美 國 史 丹 佛 大 學 誼 超 實 業 有 限 公 司 董 事 長 萬 海 航 運 ( 美 國 ) 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 寶 昇 船 務 代 理 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 長 萬 航 旅 業 ( 上 海 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 監 察 人 陳 致 祥 兄 弟 董 事 中 華 民 國 美 國 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 力 三 年 ,469, % 0.00% 5,469, % 0.00% 0 0% 0 0% 麻 省 理 工 學 院 商 學 碩 士 勇 春 股 份 有 限 公 司 董 事 萬 海 航 運 ( 菲 律 賓 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 / 總 經 理 萬 海 航 運 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 航 運 ( 美 國 ) 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 監 察 人 Wan Hai Lines Peru S.A.C. 法 人 代 表 董 事 無 無 無 董 事 中 華 民 國 中 華 民 國 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 三 年 ,933, % 0.00% 29,933, , % 0.00% 86,720 0% 0 0% 海 洋 大 學 航 運 管 理 系 萬 海 航 運 ( 泰 國 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 航 運 ( 越 南 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 長 萬 海 航 運 韓 國 株 式 會 社 法 人 代 表 監 察 人 萬 航 旅 業 ( 上 海 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 監 察 人 無 無 無 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 八 仙 樂 園 育 樂 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 政 憲 三 年 , % 0.00% 880, % 0.00% 0 0% 0 0% 美 國 南 美 以 美 大 學 法 學 碩 士 律 宇 國 際 商 務 管 理 顧 問 有 限 公 司 董 事 無 無 無 劉 瑞 村 三 年 % % 0 0% 0 0% 台 北 大 學 法 律 系 無 無 無 無 賴 榮 年 三 年 % % 1,000 0% 0 0% 台 灣 大 學 法 職 業 醫 學 博 士 無 無 無 無 監 察 人 中 華 民 國 中 華 民 國 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 秋 玲 三 年 ,470, % 0.00% 1,470,000 15,275, % 0.69% 0 0% 0 0% 德 霖 技 術 學 院 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 怡 興 股 份 有 限 公 司 董 事 長 協 和 成 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 怡 兆 企 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 無 無 無 監 察 人 中 華 民 國 中 華 民 國 誼 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 致 祥 三 年 ,698, % 0.00% 7,698,024 2,498, % 0.11% 0 0% 0 0% 紐 澤 西 理 工 學 院 陽 光 士 林 開 發 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 董 事 陳 致 超 兄 弟 監 察 人 中 華 民 國 林 顏 華 美 三 年 ,727, % 19,727, % 0 0% 0 0% 實 踐 大 學 祥 登 建 設 股 份 有 限 公 司 董 事 長 協 和 成 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 長 無 無 無

12 Since 法 人 股 東 之 主 要 股 東 105 年 5 月 1 日 法 人 股 東 名 稱 八 仙 樂 園 育 樂 股 份 有 限 公 司 大 興 投 資 股 份 有 限 公 司 3.85% 陳 柏 廷 14.38% 法 人 股 東 之 主 要 股 東 及 持 股 比 例 英 屬 維 京 群 島 商 由 基 控 股 有 限 公 司 17.86% 瑞 興 商 業 銀 行 受 託 信 託 財 產 專 戶 ( 高 育 敏 )34.85% 英 屬 維 京 群 島 商 昇 園 投 資 集 團 股 份 有 限 公 司 17.93% 瑞 興 商 業 銀 行 受 託 信 託 財 產 專 戶 ( 姜 一 鳴 )3.01% 陳 音 如 0.62% 陳 美 如 1.36% 勇 誼 股 份 有 限 公 司 1.23% 藍 月 投 資 股 份 有 限 公 司 3.70% 勇 春 股 份 有 限 公 司 1.23% 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 UNIMODE INVESTMENT Co., LTD % 勇 春 股 份 有 限 公 司 9.116% 陳 清 治 0.034% 陳 力 0.021% 蘇 汶 淙 0.002% 林 德 明 0.002% 王 秀 文 0.002% 林 安 宙 0.002% 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 無 怡 興 股 份 有 限 公 司 林 怡 呈 3.45% 吳 秋 玲 17.24% 林 哲 逸 53.45% 林 佳 瑾 3.45% 林 妤 玹 18.96% 林 佳 穎 3.45% 誼 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 陳 致 遠 99.91% 勇 誼 股 份 有 限 公 司 0.09% 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 財 團 法 人 萬 海 航 運 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 6.98% 六 和 投 資 股 份 有 限 公 司 3.38% 臺 全 投 資 股 份 有 限 公 司 6.92% 勇 誼 股 份 有 限 公 司 6.35% 瑞 興 商 業 銀 行 受 託 信 託 財 產 專 戶 ( 瑞 興 受 陳 慧 玲 ) 3.01% 勇 春 股 份 有 限 公 司 4.87% 涂 水 城 6.26% 陳 清 治 3.89% 陳 正 醍 3.47% 林 顏 華 美 3.22% 3. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 屬 法 人 股 東 代 表 者 105 年 5 月 1 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 UNIMODE INVESTMENT Co., LTD LY 投 資 公 司 100% 勇 春 股 份 有 限 公 司 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 % 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 4.845% 賴 商 怡 春 航 運 公 司 25.46% 美 商 力 又 投 資 股 份 有 限 公 司 9.386% UNIMODE INVESTMENT CO., LTE 2.122% 陳 朝 亨 0.001% 林 瓔 華 0.001% 陳 清 治 0.001% 英 屬 維 京 群 島 商 由 基 控 股 有 限 公 司 Woodwind Development Limited 100% 英 屬 維 京 群 島 商 昇 園 投 資 集 團 股 份 有 限 公 司 Wonder View Investments Ltd. 100% 勇 誼 股 份 有 限 公 司 大 興 投 資 股 份 有 限 公 司 薩 摩 亞 商 Smithson Crowford Murray Capital % 欣 楓 ( 股 ) 公 司 % 楓 丹 白 露 ( 股 ) 公 司 % Skyway Industrial Limited 4.923% 誼 超 實 業 ( 股 ) 公 司 4.144% 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 3.436% 陳 致 超 1.947% 隨 時 送 ( 股 ) 公 司 1.727% 港 都 實 業 ( 股 ) 公 司 0.683% 誼 遠 實 業 ( 股 ) 公 司 0.55% 陳 慧 容 6.67% 陳 慧 穎 10% 陳 蘇 荇 5% 陳 柏 廷 23.33% 陳 音 如 0.83% 陳 美 如 0.83% 陳 慧 玲 4.91% 八 仙 樂 園 育 樂 股 份 有 限 公 司 5.93% Sun Trader Holding Corp % 陳 昭 棣 0.83% 大 興 投 資 股 份 八 仙 樂 園 育 樂 股 份 陳 柏 廷 72.4% 陳 慧 玲 2.3% 藍 月 投 資 股 份 有 限 公 司 有 限 公 司 2% 有 限 公 司 3.8% 陳 慧 容 4.1% 陳 朝 傳 2.7% 陳 蘇 荇 2.7% 陳 音 如 3.5% 陳 慧 穎 3% 陳 美 如 3.5% 財 團 法 人 萬 海 航 運 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 無 勇 春 股 份 有 限 勇 誼 股 份 有 限 臺 實 貿 易 股 份 陳 朝 傳 臺 全 投 資 股 份 有 限 公 司 公 司 23.99% 公 司 21.72% 有 限 公 司 8.8% 15.66% 陳 承 志 10.1% 陳 正 醍 9.85% 陳 致 遠 2.53% 陳 慧 叡 2.53% 陳 慧 瑾 2.53% 陳 蘇 荇 0.51% 陳 致 超 0.51% 陳 柏 廷 陳 朝 傳 0.2% 陳 蘇 荇 0.3% 陳 慧 穎 0.8% 陳 慧 玲 0.2% 陳 慧 容 0.5% 六 和 投 資 股 份 有 限 公 司 16.1% 大 興 投 資 股 份 有 限 公 司 1.9% Sun Trader Holding Corp. 80%

13 12 Since 董 事 及 監 察 人 資 料 姓 名 條 件 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 1) 年 5 月 1 日 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 第 19 屆 董 事 監 察 人 任 期 :(103/6/18~) 陳 柏 廷 V V V V V 0 八 仙 樂 園 育 樂 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 政 憲 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 力 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 代 表 人 : 陳 致 超 V V V V V V V V V 0 V V V V V 0 V V V V V V V 0 V V V V V V 0 劉 瑞 村 V V V V V V V V V V V V 1 賴 榮 年 V V V V V V V V V V V V 0 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 秋 玲 V V V V V V V V V 0 林 顏 華 美 V V V V V V V V V 0 誼 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 致 祥 V V V V V V 0 註 1: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 ) 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選

14 Since ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 105 年 5 月 1 日 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 現 在 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 職 稱 姓 名 關 係 總 經 理 中 華 民 國 謝 福 隆 , % 86, % % 海 洋 大 學 航 運 管 理 系 萬 海 航 運 ( 泰 國 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 航 運 ( 越 南 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 長 萬 海 航 運 韓 國 株 式 會 社 法 人 代 表 監 察 人 萬 航 旅 業 ( 上 海 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 監 察 人 無 無 無 副 總 經 理 中 華 民 國 陳 慧 娟 , % % % 淡 江 大 學 國 貿 系 萬 海 航 運 韓 國 株 式 會 社 法 人 代 表 董 事 萬 海 航 運 ( 美 國 ) 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 航 運 ( 阿 拉 伯 聯 合 大 公 國 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 台 基 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 台 北 港 貨 櫃 碼 頭 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 副 總 經 理 中 華 民 國 葉 文 超 % 22, % % 海 洋 大 學 航 運 管 理 系 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 航 旅 業 ( 上 海 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 資 深 協 理 中 華 民 國 黃 健 育 , % 4, % % 成 功 大 學 企 業 管 理 系 萬 海 航 運 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 海 國 際 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 資 深 協 理 中 華 民 國 林 炯 炘 , % % % 文 化 大 學 航 海 學 系 上 海 聯 駿 國 際 船 舶 代 理 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 深 圳 勇 春 國 際 船 舶 管 理 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 萬 航 旅 業 ( 上 海 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 長 無 無 無 資 深 協 理 中 華 民 國 黃 立 光 , % 11, % % 紐 約 州 立 大 學 企 業 管 理 研 究 所 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 協 理 中 華 民 國 高 國 隆 , % 43, % % 文 化 大 學 航 海 學 系 台 基 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 協 理 中 華 民 國 黃 明 山 , % 6, % % 東 吳 大 學 國 貿 系 勁 海 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 協 理 中 華 民 國 莊 壯 志 % % % 中 華 工 專 機 械 工 程 科 寶 昇 船 務 代 理 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 協 理 中 華 民 國 莊 維 謙 , % % % 政 治 大 學 國 際 貿 易 系 勁 海 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 長 台 基 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 監 察 人 無 無 無 協 理 中 華 民 國 許 維 新 , % % % 中 原 大 學 電 子 計 算 機 科 學 系 無 無 無 無 協 理 中 華 民 國 吳 仁 凱 % % % 成 功 大 學 工 業 工 程 管 理 系 無 無 無 無 協 理 中 華 民 國 蕭 建 程 % % % 輔 仁 大 學 國 際 貿 易 系 萬 海 航 運 ( 越 南 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 專 案 協 理 中 華 民 國 陳 彥 如 , % % % 海 洋 大 學 航 海 系 無 無 無 無 特 別 助 理 中 華 民 國 簡 鴻 釧 % % % 逢 甲 大 學 交 通 工 程 與 管 理 系 無 無 無 無 代 協 理 中 華 民 國 鍾 慧 漳 , % 20, % % 海 洋 大 學 航 運 管 理 系 無 無 無 無

15 14 Since 1965 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 現 在 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 職 稱 姓 名 關 係 代 協 理 中 華 民 國 萬 志 恆 , % 10, % % 文 化 大 學 國 際 貿 易 系 萬 海 航 運 韓 國 株 式 會 社 法 人 代 表 董 事 無 無 無 代 協 理 中 華 民 國 蘇 麗 梅 , % % % 政 治 大 學 國 際 貿 易 系 寶 昇 船 務 代 理 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 代 協 理 中 華 民 國 黃 正 賢 % % % 中 山 大 學 企 業 管 理 系 深 圳 勇 春 國 際 船 舶 管 理 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 代 協 理 ( 兼 任 財 務 主 管 ) 中 華 民 國 陳 志 先 , % 51, % % 淡 江 大 學 財 務 金 融 學 系 萬 海 航 運 ( 越 南 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 監 察 人 無 無 無 代 協 理 中 華 民 國 羅 勝 興 , % 10, % % 海 洋 大 學 航 運 管 理 系 無 無 無 無 代 協 理 中 華 民 國 吳 建 豐 % 5, % % 海 洋 大 學 海 洋 運 輸 系 運 達 航 運 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 稽 核 室 經 理 中 華 民 國 郭 培 泰 % % % 文 化 大 學 經 濟 系 無 無 無 無 工 務 部 經 理 中 華 民 國 孫 台 豐 % % % 海 洋 大 學 商 船 所 無 無 無 無 勞 安 風 管 部 經 理 中 華 民 國 林 義 豐 % % % 淡 江 大 學 航 海 學 系 台 基 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 寶 昇 船 務 代 理 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 碼 頭 事 業 部 經 理 中 華 民 國 馬 學 季 % % % 成 功 大 學 交 通 管 理 研 究 所 台 基 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 監 察 人 寶 昇 船 務 代 理 股 份 有 限 公 司 監 察 人 青 島 港 聯 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 無 無 無 高 雄 分 公 司 經 理 中 華 民 國 江 文 淵 % % % 中 興 大 學 合 作 經 濟 系 無 無 無 無 台 中 分 公 司 課 長 中 華 民 國 呂 學 華 % % % 雪 菲 爾 哈 倫 大 學 國 際 企 業 管 理 研 究 所 無 無 無 無 會 計 主 管 中 華 民 國 蕭 嘉 宜 , % % % 中 興 大 學 會 計 系 無 無 無 無

16 Since ( 三 ) 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 董 事 之 酬 金 ( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 單 位 : 新 台 幣 千 元 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 員 工 酬 勞 (G) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 本 公 司 股 票 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 股 票 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 董 事 長 陳 柏 廷 董 事 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 代 表 人 : 陳 致 超 董 事 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 力 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 董 事 代 表 人 : 謝 福 隆 189 8,244 8, ,817 35,817 1,719 1, % 1.16% 4,854 16, % 1.60% 董 事 八 仙 育 樂 園 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 政 憲 獨 立 董 事 劉 瑞 村 獨 立 董 事 賴 榮 年

17 16 Since 1965 酬 金 級 距 表 董 事 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 (I) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 (I) 低 於 2,000,000 元 劉 瑞 村 賴 榮 年 劉 瑞 村 賴 榮 年 劉 瑞 村 賴 榮 年 劉 瑞 村 賴 榮 年 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 代 表 人 : 陳 致 超 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 力 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 八 仙 育 樂 園 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 政 憲 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 陳 柏 廷 陳 柏 廷 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 陳 柏 廷 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 代 表 人 : 陳 致 超 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 力 總 計 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 八 仙 育 樂 園 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 政 憲 劉 瑞 村 賴 榮 年 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 代 表 人 : 陳 致 超 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 力 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 八 仙 育 樂 園 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 政 憲 陳 柏 廷 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 代 表 人 : 陳 致 超 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 力 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 八 仙 育 樂 園 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 政 憲 劉 瑞 村 賴 榮 年 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 代 表 人 : 陳 致 超 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 力 八 仙 育 樂 園 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 政 憲 陳 柏 廷 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 陳 柏 廷 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 代 表 人 : 陳 致 超 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 力 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 八 仙 育 樂 園 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 政 憲 劉 瑞 村 賴 榮 年 八 仙 育 樂 園 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 政 憲 陳 柏 廷 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 力 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 代 表 人 : 陳 致 超 陳 柏 廷 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 代 表 人 : 陳 致 超 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 力 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 八 仙 育 樂 園 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 政 憲 劉 瑞 村 賴 榮 年

18 Since 監 察 人 之 酬 金 ( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 單 位 : 新 台 幣 千 元 職 稱 姓 名 怡 興 股 份 有 限 公 司 監 察 人 代 表 人 : 吳 美 惠 ( 註 1) 怡 興 股 份 有 限 公 司 監 察 人 代 表 人 : 吳 秋 玲 ( 註 2) 誼 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 監 察 人 代 表 人 : 陳 致 祥 本 公 司 報 酬 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 監 察 人 酬 金 本 公 司 酬 勞 (B) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (C) 財 務 報 本 公 司 告 內 所 有 公 司 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ,490 21, % 0.56% 0 監 察 人 林 顏 華 美 註 1: 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 吳 美 惠 監 察 人 於 2015 年 9 月 30 卸 任 註 2: 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 吳 秋 玲 監 察 人 於 2015 年 9 月 30 接 任 酬 金 級 距 表 監 察 人 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 低 於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計 本 公 司 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 美 惠 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 秋 玲 誼 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 致 祥 林 顏 華 美 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 美 惠 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 秋 玲 誼 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 致 祥 林 顏 華 美 財 務 報 告 內 所 有 公 司 (D) 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 美 惠 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 秋 玲 誼 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 致 祥 林 顏 華 美 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 美 惠 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 秋 玲 誼 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 致 祥 林 顏 華 美

19 18 Since 1965 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 ( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 職 稱 姓 名 總 經 理 陳 柏 廷 薪 資 (A) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 員 工 酬 勞 金 額 (D) 本 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 單 位 : 新 台 幣 千 元 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 總 經 理 謝 福 隆 副 總 經 理 陳 慧 娟 7,926 7, ,612 3, % 0.30% 副 總 經 理 葉 文 超 註 1: 陳 柏 廷 總 經 理 於 2015 年 6 月 22 日 卸 任 註 2: 謝 福 隆 總 經 理 於 2015 年 6 月 22 日 晉 升 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 財 務 報 告 內 所 有 公 司 E 低 於 2,000,000 元 陳 柏 廷 陳 柏 廷 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 謝 福 隆 陳 慧 娟 葉 文 超 謝 福 隆 陳 慧 娟 葉 文 超 5,000,000 元 ( 含 )~ 10,000,000 元 ( 不 含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~ 15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~ 30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~ 50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計 陳 柏 廷 謝 福 隆 陳 慧 娟 葉 文 超 陳 柏 廷 謝 福 隆 陳 慧 娟 葉 文 超

20 Since 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 經 理 人 職 稱 姓 名 股 票 金 額 現 金 金 額 總 計 董 事 長 ( 註 1) 副 董 事 長 總 經 理 ( 註 2) 副 總 經 理 副 總 經 理 資 深 協 理 資 深 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 專 案 協 理 代 協 理 代 協 理 代 協 理 代 協 理 代 協 理 代 協 理 特 別 助 理 副 理 陳 柏 廷 陳 力 謝 福 隆 陳 慧 娟 葉 文 超 黃 健 育 林 炯 炘 黃 立 光 莊 維 謙 高 國 隆 黃 明 山 莊 壯 志 許 維 新 陳 彥 如 吳 仁 凱 蕭 建 程 蘇 麗 梅 萬 志 恒 鍾 慧 漳 黃 正 賢 簡 鴻 釧 蕭 嘉 宜 註 1: 陳 柏 廷 董 事 長 於 2015 年 6 月 22 日 卸 任 兼 總 經 理 職 註 2: 謝 福 隆 總 經 理 於 2015 年 6 月 22 日 晉 升 單 位 : 新 台 幣 千 元 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 0 1,367 1, % ( 四 ) 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 104 年 酬 金 之 總 額 佔 稅 後 純 益 比 率 103 年 酬 金 之 總 額 佔 稅 後 純 益 比 率 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 1.29% 1.60% 0.84% 1.02% 監 察 人 0.56% 0.56% 0.30% 0.30% 總 經 理 及 副 總 經 理 0.30% 0.30% 0.13% 0.13% 說 明 本 公 司 盈 餘 分 配 之 董 監 事 酬 勞 均 依 公 司 章 程 規 定 辦 理

21 20 Since 1965 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 最 近 年 度 董 事 會 開 會 8 次, 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 104 年 12 月 31 日 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 備 註 第 19 屆 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 :(104/01/01~104/12/31; 最 近 年 度 董 事 會 開 會 8 次 ) 董 事 長 陳 柏 廷 % 董 事 八 仙 樂 園 育 樂 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 林 政 憲 ) % 董 事 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 陳 力 ) % 董 事 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 謝 福 隆 ) % 董 事 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 ( 代 表 人 : 陳 致 超 ) % 獨 立 董 事 劉 瑞 村 % 獨 立 董 事 賴 榮 年 % 監 察 人 怡 興 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 吳 美 惠 ) % 監 察 人 怡 興 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 吳 秋 玲 ) % 監 察 人 林 顏 華 美 % 監 察 人 誼 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 陳 致 祥 ) 0 0 0% 代 表 人 吳 美 惠 已 於 104/09/30 辭 任 代 表 人 吳 秋 玲 已 於 104/09/30 就 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 依 法 辦 理, 本 年 度 董 事 會 各 議 案, 獨 立 董 事 均 無 反 對 或 保 留 意 見 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 1. 聘 任 謝 福 隆 副 總 經 理 為 總 經 理 (1) 董 事 姓 名 : 謝 福 隆 (2) 議 案 內 容 : 第 十 九 屆 第 二 次 臨 時 董 事 會 (104 年 6 月 22 日 ), 聘 任 謝 福 隆 副 總 經 理 為 總 經 理 (3) 應 利 益 迴 避 原 因 : 晉 升 謝 福 隆 副 總 經 理, 聘 任 為 總 經 理 (4) 參 與 表 決 情 形 : 謝 福 隆 董 事 已 為 避 席 迴 避, 經 主 席 徵 詢 其 他 出 席 董 事 無 異 議 通 過 2. 為 善 盡 社 會 責 任, 就 彩 色 塵 爆 事 件 提 供 援 助 與 關 懷, 對 衛 生 福 利 部 賑 災 專 戶 捐 贈 案 (1) 董 事 姓 名 : 陳 柏 廷 及 林 政 憲 (2) 議 案 內 容 : 第 十 九 屆 第 三 次 臨 時 董 事 會 (104 年 7 月 9 日 ), 本 公 司 一 向 秉 持 取 之 於 社 會, 用 之 於 社 會 之 宗 旨, 歷 年 來 不 斷 參 與 並 推 動 慈 善 義 舉, 回 饋 社 會 本 於 企 業 之 社 會 責 任, 為 本 次 彩 色 派 對 塵 爆 事 件 之 受 害 者 提 供 醫 療 協 助 與 生 活 關 懷 已 於 7 月 3 日 立 即 捐 助 新 台 幣 五 千 萬 元 至 衛 生 福 利 部 賑 災 專 戶, 並 指 定 為 八 仙 粉 塵 氣 爆 專 案 賑 災 款 (3) 應 利 益 迴 避 原 因 : 為 該 基 金 會 之 董 事 (4) 參 與 表 決 情 形 : 陳 柏 廷 董 事 長 及 林 政 憲 董 事 已 為 避 席 迴 避, 其 他 出 席 董 事 經 個 別 決 議 無 異 議 通 過 3. 轉 投 資 公 司 新 加 坡 萬 海 國 際 有 限 公 司 捐 贈 予 萬 海 航 運 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 新 台 幣 捌 佰 萬 元 整 案 (1) 董 事 姓 名 : 陳 柏 廷 (2) 議 案 內 容 : 第 十 九 屆 第 十 次 董 事 會 (104 年 12 月 11 日 ), 新 加 坡 萬 海 國 際 有 限 公 司 為 響 應 萬 海 航 運 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 關 懷 弱 勢 團 體, 對 社 會 急 難 事 件 給 予 相 關 資 源, 擬 捐 贈 新 台 幣 捌 佰 萬 元 整, 以 協 助 慈 善 事 業 推 動 各 項 慈 善 義 舉 回 饋 社 會 (3) 應 利 益 迴 避 原 因 : 為 該 基 金 會 之 董 事 (4) 參 與 表 決 情 形 : 陳 柏 廷 董 事 長 因 為 該 基 金 會 之 董 事, 已 為 避 席 迴 避, 其 他 出 席 董 事 經 個 別 決 議 無 異 議 通 過 4. 轉 投 資 公 司 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 捐 贈 予 萬 海 航 運 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 新 台 幣 捌 佰 萬 元 整 案 (1) 董 事 姓 名 : 陳 柏 廷 (2) 議 案 內 容 : 第 十 九 屆 第 十 次 董 事 會 (104 年 12 月 11 日 ), 本 於 急 難 救 助 及 人 道 關 懷 的 宗 旨, 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 捐 贈 萬 海 航 運 社 會 福 利 慈 善 基 金 會, 新 台 幣 捌 佰 萬 元 整, 使 基 金 會 更 能 積 極 投 入, 永 續 經 營, 回 饋 社 會 (3) 應 利 益 迴 避 原 因 : 為 該 基 金 會 之 董 事 (4) 參 與 表 決 情 形 : 陳 柏 廷 董 事 長 因 為 該 基 金 會 之 董 事, 已 為 避 席 迴 避, 其 他 出 席 董 事 經 個 別 決 議 無 異 議 通 過 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 與 執 行 情 形 評 估 : 本 公 司 已 修 訂 公 司 章 程, 並 於 第 19 屆 董 事 會 起 設 置 獨 立 董 事, 以 遵 循 主 管 機 關 規 定 事 項

22 Since ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 : 不 適 用, 本 公 司 目 前 未 設 置 審 計 委 員 會 ( 三 ) 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 : 最 近 年 度 董 事 會 開 會 8 次, 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 實 際 列 席 率 (%) 備 註 第 19 屆 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 :(104/01/01~104/12/31; 最 近 年 度 董 事 會 開 會 8 次 ) 監 察 人 怡 興 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 吳 美 惠 ) 5 63% 監 察 人 怡 興 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 吳 秋 玲 ) 2 25% 代 表 人 吳 美 惠 已 於 104/09/30 辭 任 代 表 人 吳 秋 玲 已 於 104/09/30 就 任 監 察 人 林 顏 華 美 7 88% 監 察 人 誼 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 陳 致 祥 ) 0 0% 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : 1. 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ): 溝 通 連 繫 管 道 順 暢 良 好, 監 察 人 並 均 依 法 令 審 查 公 司 業 務 執 行 及 財 務 狀 況, 獨 立 行 使 其 監 察 權 2. 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): (1) 稽 核 主 管 於 歷 次 董 事 會 議 均 報 告 期 間 完 成 之 內 部 稽 核 執 行 情 形 與 查 核 結 果, 並 與 董 事 及 監 察 人 做 意 見 討 論 (2) 稽 核 室 所 完 成 年 度 計 畫 所 訂 定 之 內 部 稽 核 報 告, 均 需 呈 送 董 事 長 及 監 察 人 審 閱 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無

23 22 Since 1965 ( 四 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 評 估 項 目 一 公 司 是 否 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 並 揭 露 公 司 治 理 實 務 守 則? 二 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 作 業 程 序 處 理 股 東 建 議 疑 義 糾 紛 及 訴 訟 事 宜, 並 依 程 序 實 施? ( 二 ) 公 司 是 否 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單? ( 三 ) 公 司 是 否 建 立 執 行 與 關 係 企 業 間 之 風 險 控 管 及 防 火 牆 機 制? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 規 範, 禁 止 公 司 內 部 人 利 用 市 場 上 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券? 三 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 董 事 會 是 否 就 成 員 組 成 擬 訂 多 元 化 方 針 及 落 實 執 行? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 本 公 司 尚 未 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 有 關 本 公 司 之 公 司 治 理 運 作 情 形 請 參 閱 本 年 報 參 公 司 治 理 報 告 說 明 ( 一 ) 本 公 司 設 置 發 言 人 與 代 理 發 言 人, 並 於 股 東 會 年 報 中 揭 示 其 信 箱 及 聯 絡 電 話, 以 處 理 股 東 的 建 議 或 糾 紛 等 事 宜 ( 二 ) 本 公 司 之 股 務 委 由 華 南 永 昌 股 務 代 理 之, 對 於 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 皆 依 股 代 所 提 供 之 股 東 名 冊 為 之, 俾 利 即 時 掌 握 董 事 經 理 人 及 持 股 10% 以 上 大 股 東 之 持 股 情 形 ( 三 ) 本 公 司 與 關 係 企 業 間 已 建 立 風 險 控 管 機 制 包 括 業 務 資 金 往 來 與 資 訊 獨 立 等 規 範 並 予 以 嚴 格 執 行 ( 四 ) 本 公 司 訂 有 防 範 內 線 交 易 之 管 理 內 控, 已 告 知 所 有 董 事 經 理 人 及 全 體 員 工, 為 避 免 違 反 或 發 生 內 線 交 易 之 情 事, 本 公 司 亦 每 年 對 全 體 員 工 及 經 理 人 進 行 防 範 內 線 交 易 之 教 育 宣 導 ( 一 ) 董 事 會 之 成 員 均 經 股 東 會 選 任 組 成, 所 提 名 之 獨 立 董 事, 除 考 量 其 獨 立 性 外, 亦 依 本 公 司 業 務 所 需, 提 名 具 有 專 業 資 格 之 候 選 人 由 股 東 選 任 本 公 司 並 已 依 各 董 事 之 商 務 法 務 財 會 及 管 理 之 事 業 及 經 驗, 不 定 期 彙 整 成 為 公 司 治 理 之 多 元 化 思 考 方 向, 並 提 供 為 董 事 會 議 案 討 論 及 決 議 執 行 之 參 酌 依 據 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 本 公 司 雖 尚 未 訂 定 公 司 治 理 守 則, 惟 已 訂 定 相 關 規 章 如 董 事 及 監 察 人 選 舉 辦 法 董 事 會 議 事 辦 法 內 部 稽 核 組 織 與 運 作 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 章 程 等, 並 公 佈 於 萬 海 網 站 供 利 害 關 係 人 查 詢, 另 亦 訂 定 防 範 內 線 交 易 之 管 理 內 控, 強 化 公 司 治 理 ( 一 ) 無 差 異 無 差 異 ( 二 ) 公 司 除 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 外, 是 否 自 願 設 置 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會? ( 三 ) 公 司 是 否 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 其 評 估 方 式, 每 年 並 定 行 績 效 評 估? ˇ ˇ ( 二 ) 本 公 司 已 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會, 並 將 於 民 國 106 年 依 法 設 置 審 計 委 員 會, 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會 將 另 行 評 估 考 量 依 實 際 需 求 設 置 ( 三 ) 本 公 司 目 前 未 有 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 之 明 文 規 章, 但 於 董 事 會 均 對 各 議 案 詳 細 討 論, 並 隨 時 檢 討 評 估 決 議 之 執 行 情 況, 而 為 必 要 之 調 整 ( 四 ) 公 司 是 否 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性? ˇ ( 四 ) 本 公 司 每 年 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性 及 適 任 性, 並 要 求 簽 證 會 計 師 提 供 超 然 獨 立 聲 明 書 經 本 公 司 內 部 自 行 評 估 後, 確 認 會 計 師 並 未 持 有 本 公 司 之 有 價 證 券, 與 本 公 司 間 無 任 何 直 接 或 間 接 利 害 關 係 或 財 務 利 益 相 關 疑 慮 的 可 能 性, 且 會 計 師 家 庭 成 員 並 不 違 反 獨 立 性 要 求 會 計 師 輪 調 制 度 亦 遵 循 審 計 準 則 公 報 第 四 十 六 號 以 及 其 他 相 關 規 定 辦 理 四 公 司 是 否 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道, 及 於 公 司 網 站 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 並 妥 適 回 應 利 害 關 係 人 所 關 切 之 重 要 企 業 社 會 責 任 議 題? ˇ 本 公 司 建 置 中 英 文 網 站, 設 有 公 關 信 箱 ([email protected]) 投 資 人 關 係 聯 絡 信 箱 ([email protected]) 與 發 言 人 制 度, 處 理 與 利 害 關 係 人 之 溝 通, 並 確 使 管 道 通 暢 ; 股 務 則 委 由 華 南 永 昌 代 理, 維 繫 與 股 東 之 關 係 ; 同 時 利 用 公 開 資 訊 觀 測 站 系 統, 使 股 東 及 利 害 關 係 人 能 充 分 暸 解 公 司 之 財 務 業 務 狀 況 及 實 施 公 司 治 理 之 情 形 ( 二 ) 依 法 令 規 程 辦 理 將 於 民 國 106 年 依 法 設 置 審 計 委 員 會 ( 三 ) 本 公 司 雖 未 有 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 之 明 文 規 章, 但 於 董 事 會 均 對 各 議 案 詳 細 討 論, 並 隨 時 檢 討 評 估 決 議 之 執 行 情 況, 而 為 必 要 之 調 整 董 事 會 成 員 積 極 參 與 主 管 機 關 及 相 關 學 術 單 位 之 進 修 研 習 課 程, 並 與 相 關 之 智 庫 有 定 期 之 交 流 活 動 及 觀 念 彙 整, 對 董 事 會 決 議 及 執 行 成 果 亦 不 定 期 為 宏 觀 之 檢 視 覆 核 ( 四 ) 無 差 異 無 差 異

24 Since 評 估 項 目 五 公 司 是 否 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務? 六 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 是 否 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊? ( 二 ) 公 司 是 否 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 )? 七 公 司 是 否 有 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 包 括 但 不 限 於 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 )? 八 公 司 是 否 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告?( 若 有, 請 敍 明 其 董 事 會 意 見 自 評 或 委 外 評 鑑 結 果 主 要 缺 失 或 建 議 事 項 及 改 善 情 形 ) 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 ˇ 華 南 永 昌 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ˇ ( 一 ) 本 公 司 網 站 ( 揭 露 1. 財 務 業 務 等 相 關 資 訊 : 設 有 投 資 人 服 務 以 及 相 關 新 聞 等 專 區, 提 供 財 務 報 告 股 東 會 與 股 利 股 價 資 訊 以 及 業 務 最 新 消 息 等, 俾 利 大 眾 獲 悉 相 關 資 訊 2. 公 司 治 理 資 訊 : 於 投 資 人 服 務 專 區 中 揭 示 公 司 章 程 資 產 取 得 與 處 分 處 理 程 序 背 書 保 證 作 業 程 序 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 衍 生 性 金 融 商 品 處 理 程 序 內 部 稽 核 組 織 與 運 作 公 司 組 織 及 各 部 室 工 作 執 掌 等, 俾 利 大 眾 暸 解 ˇ ( 二 ) 本 公 司 已 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 ; 亦 建 置 中 英 文 網 站, 設 有 公 關 信 箱 ([email protected]) 投 資 人 關 係 聯 絡 信 箱 ([email protected]) 與 發 言 人 制 度, 處 理 與 利 害 關 係 人 之 溝 通, 並 確 使 管 道 通 暢 ; 同 時 於 本 公 司 網 站 中 之 投 資 人 服 務 專 區 揭 示 法 人 說 明 召 開 狀 況 ˇ 1. 謝 福 隆 董 事 參 加 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 舉 辦 之 104 年 上 市 公 司 企 業 倫 理 領 袖 論 壇 2. 謝 福 隆 董 事 參 加 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 舉 辦 之 104 年 上 市 櫃 公 司 董 監 事 論 壇 - 企 業 誠 信 風 險 控 管 與 社 會 責 任 新 視 界 座 談 會 3. 謝 福 隆 董 事 參 加 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 舉 辦 之 104 年 第 十 一 屆 公 司 治 理 國 際 高 峰 論 壇 4. 吳 秋 玲 監 察 人 參 加 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 舉 辦 之 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 進 階 研 討 會 ~ 董 監 財 報 不 實 之 法 律 責 任 與 風 險 控 管 以 實 務 案 例 探 討 為 中 心 5. 吳 秋 玲 監 察 人 參 加 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 舉 辦 之 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 進 階 研 討 會 ~ 企 業 併 購 過 程 之 人 力 資 源 與 併 購 整 合 議 題 探 討 6. 吳 秋 玲 監 察 人 參 加 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 舉 辦 之 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 進 階 研 討 會 ~ 董 事 監 察 人 解 讀 財 務 資 訊 之 技 巧 7. 吳 秋 玲 監 察 人 參 加 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 舉 辦 之 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 進 階 研 討 會 ~ 如 何 透 過 公 司 治 理 評 鑑 強 化 公 司 治 理 以 創 造 企 業 價 值 8. 賴 榮 年 獨 立 董 事 參 加 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 舉 辦 之 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 進 階 研 討 會 ~ 公 司 經 營 權 之 競 爭 行 為 規 範 與 實 務 案 例 解 說 9. 劉 瑞 村 獨 立 董 事 參 加 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 舉 辦 之 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 進 階 研 討 會 ~ 員 工 獎 酬 策 略 與 工 具 運 用 探 討 10. 本 公 司 亦 為 全 體 董 監 事 及 經 理 人 投 保 責 任 保 險 11. 重 視 環 境 保 護 : 已 完 成 建 置 認 證 並 持 續 推 動 ISO 環 境 管 理 系 統 12. 重 視 工 作 場 所 安 全 及 衛 生 事 項 : 碼 頭 作 業 場 所 已 完 成 建 置 認 證 並 持 續 推 動 CNS15506 & OHSAS 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 13. 重 視 員 工 身 心 健 康 及 母 性 職 場 保 護 : 設 置 健 康 中 心 ( 設 有 專 職 勞 工 健 康 服 務 之 醫 護 人 員 ) 哺 乳 室 及 AED( 自 動 體 外 心 臟 電 擊 去 顫 器 ), 提 升 一 般 員 工 及 母 性 健 康 保 護 工 作 品 質, 並 不 定 期 舉 辦 健 康 講 座 及 發 送 健 康 訊 息 ˇ 本 公 司 因 應 公 司 治 理 評 鑑 之 推 動 進 行 公 司 治 理 自 評 並 提 出 報 告, 評 鑑 結 果 由 公 司 治 理 中 心 公 告 之, 本 公 司 於 各 大 構 面 均 尚 能 符 合 規 範, 未 來 亦 將 積 極 強 化 公 司 治 理 效 能 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 差 異 無 差 異 無 差 異 無 差 異

25 24 Since 1965 ( 五 ) 經 理 人 參 與 公 司 治 理 有 關 之 進 修 與 訓 練 * 董 事 監 察 人 及 經 理 人 進 修 情 形 : 姓 名 職 稱 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 104/05/27 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 上 市 公 司 企 業 倫 理 領 袖 論 壇 限 公 司 3 謝 福 隆 董 事 104/08/27 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 上 市 櫃 公 司 董 監 事 論 壇 - 企 業 誠 信 風 限 公 司 險 控 管 與 社 會 責 任 新 視 界 座 談 會 3 104/11/05 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 第 十 一 屆 公 司 治 理 國 際 高 峰 論 壇 協 會 3 104/12/18 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 董 監 財 報 不 實 之 法 律 責 任 與 風 險 控 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 管 以 實 務 案 例 探 討 為 中 心 3 吳 秋 玲 監 察 人 104/12/23 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 企 業 併 購 過 程 之 人 力 資 源 與 併 購 整 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 合 議 題 探 討 3 104/12/23 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 董 事 監 察 人 解 讀 財 務 資 訊 之 技 巧 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 3 104/12/24 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 如 何 透 過 公 司 治 理 評 鑑 強 化 公 司 治 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 理 以 創 造 企 業 價 值 3 賴 榮 年 獨 立 董 事 104/12/18 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 公 司 經 營 權 之 競 爭 行 為 規 範 與 實 務 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 案 例 解 說 3 劉 瑞 村 獨 立 董 事 104/12/2 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 員 工 獎 酬 策 略 與 工 具 運 用 探 討 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 3 ( 六 ) 與 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 情 形 * 中 華 民 國 會 計 師 : 財 務 部 門 2 人 * 中 華 民 國 內 部 稽 核 師 : 財 務 部 門 1 人 * 內 部 稽 核 人 員 進 修 情 形 : 姓 名 職 稱 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 郭 培 泰 稽 核 主 管 104/9/30 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 基 金 會 內 部 稽 核 人 員 對 企 業 賄 賂 之 稽 核 實 務 與 檢 調 單 位 查 緝 觀 點 解 析 * 財 務 人 員 進 修 情 形 : 姓 名 職 稱 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 104/05/19 企 業 在 公 司 治 理 評 鑑 架 構 下 之 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 董 監 事 制 度 規 劃 與 公 司 治 理 運 作 基 金 會 實 務 3 蕭 嘉 宜 會 計 主 管 104/09/11 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 買 賣 自 家 公 司 股 票 之 法 律 責 任 與 案 基 金 會 例 解 析 3 104/10/05 會 計 師 觀 點 下 金 融 工 具 相 關 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 IFRS 之 展 演 進 及 我 國 企 業 因 應 之 基 金 會 道 6 104/05/19 企 業 在 公 司 治 理 評 鑑 架 構 下 之 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 董 監 事 制 度 規 劃 與 公 司 治 理 運 作 基 金 會 實 務 3 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 從 員 工 爆 料 事 件 談 揭 弊 者 之 法 律 責 104/09/14 陳 志 先 財 務 主 管 基 金 會 任 與 保 護 3 104/11/23 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 會 計 人 員 應 瞭 解 的 COSO 內 控 整 體 基 金 會 架 構 深 度 探 討 3 104/12/21 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 買 賣 自 家 公 司 股 票 之 法 律 責 任 與 案 基 金 會 例 解 析 3 6

26 Since ( 七 ) 請 敘 明 公 司 履 行 社 會 責 任 情 形 : 本 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 如 下 : 評 估 項 目 一 落 實 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 V ( 一 ) 本 公 司 於 104 年 完 成 編 製 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 並 經 由 董 事 會 通 過 後 實 施 守 則 範 圍 包 括 本 公 司 及 其 集 團 企 業 之 整 體 營 運 活 動, 內 容 有 : 落 實 公 司 治 理 發 展 永 續 環 境 維 護 社 會 公 益 重 視 員 工 關 懷 提 高 客 戶 服 務 加 強 供 應 商 管 理 企 業 社 會 責 任 資 訊 揭 露 本 公 司 每 年 六 月 發 行 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 希 望 能 夠 兼 顧 利 害 關 係 人 的 期 望 與 權 益, 並 藉 由 報 告 書 的 發 行 與 利 害 關 係 人 進 行 溝 通, 故 於 履 行 企 業 社 會 責 任 時, 應 將 可 能 接 觸 或 影 響 之 利 害 關 係 人 進 行 鑑 別, 了 解 需 求 及 對 公 司 的 期 許, 在 追 求 永 續 經 營 與 獲 利 之 同 時, 重 視 環 境 社 會 與 公 司 治 理 之 因 素, 並 將 其 納 入 本 公 司 管 理 方 針 與 營 運 活 動 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 二 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練? V ( 二 ) 本 公 司 為 落 實 企 業 社 會 責 任, 確 實 定 期 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練,2015 年 執 行 情 形 如 下 : 企 業 肅 貪 法 治 教 育 性 騷 擾 防 治 勞 資 關 係 促 進 - 勞 資 會 議 性 別 主 流 化, 職 場 性 騷 擾 防 治 預 防 職 場 不 法 侵 害 ( 職 場 暴 力 ) 萬 海 慈 善 志 工 訓 練 上 半 年 度 消 防 演 練 下 半 年 度 消 防 演 練 及 逃 生 知 識 宣 導 及 實 際 逃 生 演 練 急 救 人 員 在 職 教 育 訓 練 體 適 能 測 驗 岸 勤 船 員 健 康 講 座 體 育 講 座 船 員 健 康 促 進 講 座 每 月 1 次 3 小 時 臨 場 醫 師 健 康 諮 詢 無 差 異 ( 三 ) 公 司 是 否 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 由 董 事 會 授 權 高 階 管 理 階 層 處 理, 及 向 董 事 會 報 告 處 理 情 形? V ( 三 ) 為 整 合 集 團 資 源 推 動 CSR, 本 公 司 成 立 常 設 性 企 業 社 會 責 任 兼 職 單 位, 負 責 企 業 社 會 責 任 業 務 之 運 作, 包 括 各 項 範 疇 年 度 目 標 之 審 定, 各 項 範 疇 執 行 方 案 之 執 行, 執 行 情 形 之 追 蹤 與 實 施 成 效 之 檢 討 方 案, 報 告 董 事 會 及 企 業 社 會 責 任 報 告 書 製 作 等 本 單 位 由 董 事 長 擔 任 主 任 委 員, 聯 席 會 督 導 擔 任 委 員 下 設 秘 書 處 公 司 治 理 員 工 關 懷 客 戶 關 懷 經 濟 / 環 境 關 懷 及 社 會 / 公 益 小 組 ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 合 理 薪 資 報 酬 政 策, 並 將 員 工 績 效 考 核 制 度 與 企 業 社 會 責 任 政 策 結 合, 及 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 與 懲 戒 制 度? 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 是 否 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料? V V ( 四 ) 依 公 司 員 工 手 冊 員 工 薪 資 績 效 考 核 獎 懲 辦 法 章 節 規 定 施 行 ( 一 ) 為 發 展 永 續 環 境, 本 公 司 持 續 致 力 提 升 各 項 資 源 利 用, 使 用 高 效 能 設 備 與 物 料 以 降 低 環 境 衝 擊 : 1. 船 舶 操 作 Slow steaming 航 行, 以 降 低 燃 油 消 耗 與 減 少 廢 氣 排 放, 降 低 影 響 環 境 2. 評 估 使 用 高 效 能 油 漆, 降 低 船 身 阻 力 以 減 少 燃 油 消 耗 3. 追 蹤 檢 視 船 隊 油 耗 效 率, 維 護 良 好 主 機 運 轉 性 能, 並 追 蹤 確 認 船 體 外 板 清 潔 與 定 期 俥 葉 打 磨, 以 維 持 良 好 油 耗 效 率 4. 主 機 傳 統 式 汽 缸 油 注 油 器 換 裝 改 為 電 子 式 注 油 器, 提 升 主 機 潤 滑 效 率 與 降 低 潤 滑 油 消 耗 無 差 異

27 26 Since 1965 評 估 項 目 ( 二 ) 公 司 是 否 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 V 5. 油 浴 式 艉 軸 封 更 換 為 AIR GUARD 系 統, 降 低 潤 滑 油 污 染 海 水 可 能 性 6. 船 舶 重 大 配 件 採 以 再 生 方 式 修 復, 報 廢 配 件 卸 岸 回 收 ( 二 ) 公 司 依 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 : 1. 現 有 船 舶 皆 已 安 裝 污 水 及 艙 底 水 處 理 系 統 年 以 後 建 造 之 船 舶, 主 機 及 發 電 機 皆 已 符 合 一 級 排 放 標 準 3. 機 艙 產 生 廢 油 水 須 確 實 填 寫 紀 錄 簿, 並 蒐 集 安 排 專 業 廠 家 卸 岸 4. 機 艙 污 水 須 經 15PPM 處 理 設 備 處 理 合 格 後 方 可 排 海, 並 妥 善 紀 錄 處 理 量 5. 船 員 生 活 垃 圾 與 生 活 廢 水, 經 合 格 設 備 處 理, 登 記 於 記 錄 簿 並 依 規 定 排 放 或 卸 岸 6. 船 舶 於 營 運 產 生 之 設 備 燃 燒 排 氣 須 符 合 廢 氣 排 放 標 準 7. 船 舶 於 ECA( 排 放 管 制 區 ) 使 用 符 合 規 定 之 燃 油, 降 低 特 定 區 域 排 氣 影 響 8. 船 舶 於 香 港 海 域 使 用 符 合 規 定 之 低 硫 燃 油 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 三 ) 公 司 是 否 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 並 執 行 溫 室 氣 體 盤 查 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略? 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 是 否 依 照 相 關 法 規 及 國 際 人 權 公 約, 制 定 相 關 之 管 理 政 策 與 程 序? ( 二 ) 公 司 是 否 建 置 員 工 申 訴 機 制 及 管 道, 並 妥 適 處 理? ( 三 ) 公 司 是 否 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育? V V V V ( 三 ) 本 公 司 致 力 於 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量, 目 前 採 取 下 列 措 施 減 少 二 氧 化 碳 排 放 量 : 1. 降 低 船 舶 主 機 航 速, 並 加 裝 PBCF 以 降 低 油 耗 2. 改 裝 球 型 艏 (ES-BOW) 3. 依 Marpol 規 定 的 含 硫 量 上 限 採 購 船 用 燃 油 4. 船 舶 進 入 硫 氧 化 物 排 放 管 制 區 (ECA) 及 歐 盟 區 域, 使 用 符 合 規 定 之 燃 油 並 執 行 換 油 程 序 5. 設 立 節 能 小 組, 研 究 及 提 倡 節 約 能 源 與 資 源 回 收 ( 一 ) 為 維 護 社 會 公 益, 本 公 司 依 勞 動 法 令 相 關 規 定 辦 理, 保 障 員 工 合 法 權 益, 建 立 適 當 程 序 進 行 管 理 ; 並 隨 時 依 政 府 公 告 相 關 法 令 政 策 措 施 配 合 及 時 修 正 實 施 ( 二 ) 本 公 司 依 勞 動 檢 查 法 之 規 定, 訂 有 勞 工 申 訴 公 告 書 同 仁 得 就 法 定 申 訴 事 項, 逕 行 向 相 關 單 位 或 公 司 各 級 主 管 提 出 申 訴, 並 按 一 定 程 序 處 理 此 外, 針 對 性 騷 擾 防 治, 本 公 司 除 制 定 相 關 處 置 流 程 外, 為 求 保 障 當 事 人 應 有 權 益 及 隱 私, 同 仁 也 可 藉 由 電 子 信 箱 管 道, 逕 行 向 性 騷 擾 申 訴 處 理 委 員 會 投 訴 ( 三 ) 本 公 司 致 力 於 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育, 執 行 情 形 如 下 : 1. 勞 工 安 全 衛 生 及 健 康 教 育 訓 練 : 本 公 司 同 仁 安 全 衛 生 訓 練, 除 依 法 取 得 證 照 管 理 及 複 訓, 並 定 期 進 行 安 全 衛 生 及 健 康 宣 導 消 防 訓 練 與 緊 急 應 變 演 練 等 2. 健 康 的 工 作 環 境 : 定 期 針 對 辦 公 室 二 氧 化 碳 濃 度 及 照 明 進 行 檢 測 3. 協 調 工 作 場 所 安 全 衛 生 政 策 : 依 法 要 求 自 動 設 備 之 定 期 檢 修 及 維 護, 並 藉 由 會 議 凝 聚 安 全 衛 生 共 識, 及 推 行 安 全 衛 生 文 件 管 理 政 策, 以 宣 導 安 全 衛 生 之 理 念, 建 構 安 全 無 虞 之 作 業 場 所, 預 防 職 業 災 害 之 發 生 4. 規 範 碼 頭 現 場 作 業 安 全 事 項 : 針 對 碼 頭 之 承 攬 商 管 理, 除 制 訂 作 業 相 關 規 範, 以 落 實 安 全 衛 生 管 理, 進 行 風 險 管 控 及 人 員 作 業 稽 核 外, 並 定 期 召 開 安 全 衛 生 委 員 會 溝 通 協 調, 以 不 斷 提 升 要 求 改 善, 增 進 安 全 衛 生 績 效 5. 設 置 健 康 中 心 ( 配 置 有 臨 場 醫 護 人 員 ) 哺 乳 室 及 AED( 自 動 體 外 心 臟 電 擊 去 顫 器 ), 提 升 一 般 員 工 及 母 性 健 康 保 護 工 作 品 質, 並 不 定 期 舉 辦 健 康 講 座 及 發 送 健 康 訊 息 無 差 異

28 Since 評 估 項 目 ( 四 ) 公 司 是 否 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 並 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 V ( 四 ) 公 司 設 置 職 工 福 利 委 員 會, 委 員 由 全 體 員 工 推 派 選 出, 並 針 對 員 工 關 切 之 福 利 事 項 提 出 各 項 建 議 與 執 行 方 案 ; 員 工 對 公 司 各 方 面 意 見 之 建 議, 可 隨 時 在 正 式 會 議 中 提 出, 亦 可 於 每 半 年 的 績 效 面 談 中 提 出 意 見, 其 建 議 會 提 供 相 關 部 門 參 考 與 回 應 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動, 以 尊 重 的 態 度 徵 詢 員 工 意 見, 並 在 勞 動 法 令 保 障 勞 工 的 範 圍 內 執 行 政 策 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 五 ) 公 司 是 否 為 員 工 建 立 有 效 之 職 涯 能 力 發 展 培 訓 計 畫? ( 六 ) 公 司 是 否 就 研 發 採 購 生 產 作 業 及 服 務 流 程 等 制 定 相 關 保 護 消 費 者 權 益 政 策 及 申 訴 程 序? V V ( 五 ) 本 公 司 重 視 員 工 的 成 長 與 發 展, 為 了 使 同 仁 能 充 實 專 業 知 能, 並 開 發 自 身 的 潛 能, 提 供 多 元 化 的 教 育 訓 練 課 程 訓 練 內 容 包 含 : 1. 新 生 訓 練 2. 一 般 同 仁 專 業 職 能 訓 練 3. 儲 備 幹 部 培 訓 4. 主 管 職 專 業 課 程 5. 福 委 會 課 程 6. 派 外 訓 練 課 程 ( 六 ) 1. 本 公 司 制 定 消 費 者 權 益 維 護 政 策, 並 公 開 記 載 於 載 貨 契 約 ( 提 單 ) 背 面 之 條 款 中 2. 本 公 司 有 建 置 網 站 ( 含 相 關 業 務 訊 息 揭 露 與 查 詢 服 務 ), 並 設 立 客 戶 信 箱 ([email protected]) 與 客 訴 專 線, 提 供 客 戶 建 議 事 項 發 表 及 問 題 查 詢 的 管 道 ( 七 ) 對 產 品 與 服 務 之 行 銷 及 標 示, 公 司 是 否 遵 循 相 關 法 規 及 國 際 準 則? ( 八 ) 公 司 與 供 應 商 來 往 前, 是 否 評 估 供 應 商 過 去 有 無 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄? ( 九 ) 公 司 與 其 主 要 供 應 商 之 契 約 是 否 包 含 供 應 商 如 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 政 策, 且 對 環 境 與 社 會 有 顯 著 影 響 時, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款? 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 等 處 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊? V V V V ( 七 ) 本 公 司 針 對 產 品 服 務 - 經 營 固 定 航 線 船 舶 之 運 價 表 在 台 灣 進 出 口 部 分 均 有 依 " 船 舶 運 送 業 管 理 規 則 " 事 先 報 請 航 政 機 關 同 意, 並 於 獲 准 後 一 個 月 實 施 以 保 障 客 戶 權 益 本 公 司 和 美 國 相 關 之 業 務 皆 遵 守 美 國 聯 邦 海 事 委 員 會 (FMC) 對 公 共 承 運 人 之 監 管 規 範, 巳 將 運 輸 費 率 表 (Tariff Rates) 上 網 公 告, 且 及 時 向 FMC 提 交 客 戶 運 輸 服 務 合 約 ( 八 ) 本 公 司 為 保 護 生 態 環 境 與 維 護 同 仁 之 健 康, 均 使 用 供 應 商 所 提 供 符 合 環 保 規 範 及 相 關 法 規 之 綠 色 產 品 或 材 料, 並 儘 量 採 用 可 回 收 之 環 保 材 質 ; 可 回 收 再 利 用 之 廢 棄 物 則 優 先 回 收, 其 餘 則 運 至 焚 化 廠 或 合 法 之 掩 埋 場 處 理, 致 力 於 減 少 對 環 境 之 衝 擊 ( 九 ) 1. 為 確 保 供 應 商 提 供 之 產 品 不 應 對 環 境 與 社 會 有 負 面 影 響, 僅 選 擇 具 合 格 執 照 或 特 許 資 格 之 供 應 商, 且 產 品 材 料 及 製 造 皆 符 合 法 規 標 準 2. 工 程 承 包 商 應 遵 照 職 業 安 全 衛 生 法 等 相 關 法 規, 並 投 保 工 程 綜 合 第 三 責 任 險 及 僱 主 意 外 責 任 險, 工 程 廢 料 處 理 亦 應 符 合 法 規, 以 維 護 工 程 安 全 與 環 保 1. 為 加 強 履 行 企 業 社 會 責 任 之 資 訊 揭 露, 本 公 司 已 將 企 業 責 任 之 實 施 績 效 編 製 成 企 業 社 會 責 任 報 告 書 2. 已 於 本 公 司 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 露 上 述 之 企 業 社 會 責 任 報 告 書 與 相 關 資 訊 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 無 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : 1. 公 司 治 理 : 本 公 司 堅 持 營 運 透 明, 注 重 股 東 權 益, 並 相 信 健 全 及 有 效 率 之 董 事 會 是 優 良 公 司 治 理 的 基 礎 本 公 司 董 事 會 由 董 事 與 監 察 人 所 組 成, 董 事 成 員 中 包 含 獨 立 董 事, 並 設 立 薪 酬 委 員 會, 以 健 全 公 司 治 理 及 董 事 監 察 人 及 經 理 人 薪 資 報 酬 制 度, 另 外 本 公 司 設 立 稽 核 室, 目 的 在 於 協 助 董 事 會 及 經 理 人 檢 核 內 部 控 制 制 度 缺 失 及 衡 量 營 運 績 效, 適 時 提 供 改 進 建 議 以 確 保 內 控 制 度 得 以 持 續 有 效 實 施 自 2015 年 起 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 之 兼 職 單 位, 協 助 董 事 會 進 行 企 業 社 會 責 任 之 教 育 訓 練 未 來 將 設 立 審 計 委 員 會, 協 助 董 事 會 履 行 其 監 督 職 責 及 設 置 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 制 定 誠 信 經 營 守 則, 表 達 公 司 對 公 司 治 理 及 社 會 責 任 的 重 視 與 決 心 2. 環 境 與 安 全 : (1) 遵 循 相 關 環 保 法 規 國 際 船 舶 安 全 管 理 章 程 國 際 公 約 與 本 公 司 簽 署 之 其 他 要 求, 杜 絕 違 反 環 保 事 項 (2) 持 續 控 制 並 改 善 污 染 程 度, 降 低 對 環 境 影 響 (3) 推 動 並 落 實 ISO 環 境 管 理 系 統, 並 設 立 ISO 推 行 委 員 會 定 期 檢 討 環 境 保 護 改 善 績 效 無 差 異

29 28 Since 1965 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 評 估 項 目 是 否 摘 要 說 明 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 (4) 強 化 企 業 內 部 環 保 理 念, 持 續 以 教 育 宣 導 推 動 環 保 意 識 (5) 能 源 節 約 使 用, 提 倡 資 源 回 收, 以 降 低 資 源 浪 費 為 目 標 (6) 要 求 供 應 商 與 合 作 對 象 共 同 加 強 環 保 意 識, 遵 守 環 保 法 規 (7) 持 續 改 善 岸 上 人 員 及 船 員 的 安 全 管 理 技 術, 包 含 與 安 全 和 環 境 保 護 有 關 的 緊 急 應 變 技 能 3. 員 工 的 關 懷 : 人 才 是 公 司 最 寶 貴 的 資 產, 本 公 司 提 供 具 競 爭 力 的 薪 酬 及 完 善 之 福 利 制 度, 並 以 關 懷 員 工 照 護 員 工 為 出 發 點, 打 造 安 全 且 平 等 的 工 作 環 境, 我 們 積 極 遵 守 相 關 勞 動 條 件 之 規 範, 以 保 障 員 工 之 勞 動 權 益 4. 社 會 的 參 與 : 秉 持 取 之 於 社 會 用 之 於 社 會 的 精 神, 本 公 司 長 期 投 入 社 會 公 益, 並 為 使 慈 善 事 業 能 夠 長 久 推 動, 於 2003 年 8 月 成 立 財 團 法 人 萬 海 航 運 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 ( 以 下 簡 稱 基 金 會 ), 由 專 責 組 織 推 動 各 項 公 益 服 務 工 作 基 金 會 的 成 立 宗 旨 為 服 務 社 會 上 的 弱 勢 族 群, 包 括 老 人 兒 童 身 心 障 礙 者 及 貧 病 家 庭 都 是 基 金 會 關 懷 的 對 象, 基 金 會 的 期 望 是 服 務 不 設 限, 傾 聽 角 落 的 聲 音, 哪 裡 有 需 要, 服 務 就 做 到 哪 5. 客 戶 滿 意 : 本 公 司 遵 循 航 運 相 關 法 規 與 國 際 準 則, 確 保 服 務 品 質 對 服 務 之 行 銷 及 標 示, 無 欺 騙 誤 導 詐 欺 或 任 何 其 他 破 壞 客 戶 信 任 損 害 客 戶 權 益 之 行 為 同 時 評 估 並 管 理 各 種 風 險, 如 : 國 際 局 勢 的 不 安 天 災 因 素 的 影 響 等, 將 針 對 各 項 影 響 因 素 隨 時 進 行 評 估, 並 適 時 調 整 航 線 的 掛 靠, 藉 以 降 低 對 客 戶 與 社 會 造 成 之 衝 擊 本 公 司 為 客 戶 提 供 優 質 的 海 上 運 送 服 務, 就 碼 頭 作 業 速 率 的 提 升 ; 以 及 良 好 櫃 況 的 控 管, 分 別 成 立 專 責 單 位 負 責 管 控 目 的 在 於 提 供 客 戶 安 全 無 虞 的 運 送 載 具 ; 同 時 提 供 流 暢 且 高 效 率 的 貨 櫃 裝 卸 過 程 6. 綠 色 供 應 鏈 : 本 公 司 採 購 大 多 來 自 當 地 的 供 應 商, 對 供 應 商, 以 公 正 客 觀 的 態 度 進 行 評 選 合 作, 同 時 要 求 供 應 商 提 供 的 產 品 與 服 務 符 合 綠 色 環 境 國 際 法 規 安 全 與 衛 生 等 原 則, 我 們 將 持 續 關 注 並 提 升 供 應 商 對 企 業 社 會 責 任 的 認 知, 並 將 尊 重 人 權 之 概 念 導 入 供 應 鏈, 與 供 應 商 共 同 推 動 企 業 社 會 責 任 七 公 司 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 除 在 民 國 九 十 四 年 通 過 DNV( 立 恩 威 國 際 驗 證 公 司 ) ISO14001:2004 環 境 管 理 系 統 認 證 之 外, 另 於 民 國 一 三 年 通 過 BVC( 台 灣 衛 理 國 際 品 保 驗 證 公 司 ) CNS15506 & OHSAS 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 認 證

30 Since ( 八 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 雖 尚 未 訂 定 公 司 治 理 守 則, 惟 已 訂 定 相 關 規 章 如 董 事 及 監 察 人 選 舉 辦 法 董 事 會 議 事 辦 法 內 部 稽 核 組 織 與 運 作 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 章 程 等, 並 公 佈 於 萬 海 網 站 供 利 害 關 係 人 查 詢, 另 亦 訂 定 防 範 內 線 交 易 之 管 理 內 控, 強 化 公 司 治 理 投 資 人 可 於 本 公 司 網 站 查 詢 公 司 治 理 相 關 重 要 規 章 及 辦 法, 另 重 要 財 務 資 訊 皆 公 告 於 本 公 司 網 頁 之 投 資 人 訊 息 專 區 ( 九 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 公 司 重 要 財 務 資 訊 皆 公 告 於 本 公 司 網 頁 投 資 人 訊 息 專 區 項 下, 並 設 有 利 害 關 係 人 意 見 專 區 本 公 司 已 建 立 完 善 之 內 部 控 制 制 度 與 內 部 稽 核 制 度, 並 訂 定 年 度 稽 核 計 畫, 均 依 規 定 提 報 董 事 會 核 議 通 過, 年 度 稽 核 計 畫 並 依 規 定 申 報 金 管 會 依 據 各 單 位 自 行 檢 查 結 果 及 稽 核 室 之 稽 核 報 告 出 具 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 提 報 董 事 會 同 意 並 申 報 金 管 會 本 公 司 均 依 法 令 制 ( 修 ) 訂 重 要 財 務 規 章 如 背 書 保 證 作 業 程 序 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 取 得 或 處 分 衍 生 性 商 品 之 處 理 程 序, 並 提 報 董 事 會 及 股 東 會 通 過 本 公 司 訂 有 防 範 內 線 交 易 之 管 理 內 控, 已 告 知 所 有 董 事 經 理 人 及 全 體 員 工, 為 避 免 違 反 或 發 生 內 線 交 易 之 情 事, 本 公 司 亦 每 年 對 全 體 員 工 及 經 理 人 進 行 防 範 內 線 交 易 之 教 育 宣 導

31 30 Since 1965 ( 十 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 內 部 控 制 聲 明 書 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 :105 年 3 月 18 日 本 公 司 民 國 一 四 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 評 估 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 報 導 具 可 靠 性 及 時 性 透 明 性 及 符 合 相 關 規 範 暨 相 關 法 令 規 章 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 作 業 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 評 估 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 評 估 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 瞭 解 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 報 導 係 屬 可 靠 及 時 透 明 及 符 合 相 關 規 範 暨 相 關 法 令 規 章 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 一 五 年 三 月 十 八 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 7 人 中, 有 0 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 董 事 長 陳 柏 廷 簽 章 總 經 理 謝 福 隆 簽 章 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 不 適 用

32 Since ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 依 法 被 處 分 公 司 對 其 內 部 相 關 人 員 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 股 東 會 重 要 決 議 : 時 間 一 四 年 股 東 常 會 (104 年 6 月 22 日 ) 承 認 及 決 議 事 項 承 認 事 項 : 一 案 由 : 承 認 一 三 年 度 財 務 報 表 及 營 業 報 告 書 案, 謹 提 請 承 認 決 議 : 本 議 案 依 電 子 投 票 及 現 場 票 決, 照 案 通 過 二 案 由 : 一 三 年 度 盈 餘 分 配 案, 謹 提 請 承 認 決 議 : 本 議 案 依 電 子 投 票 及 現 場 票 決, 照 案 通 過 討 論 事 項 : 一 案 由 : 修 正 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序, 謹 提 請 討 論 決 議 : 依 電 子 投 票 及 現 場 票 決, 照 案 通 過 二 案 由 : 解 除 本 公 司 董 事 會 成 員 競 業 禁 止, 謹 提 請 討 論 決 議 : 一 董 事 陳 柏 廷 競 業 禁 止 案 : 依 電 子 投 票 及 現 場 票 決, 照 案 通 過 二 法 人 董 事 代 表 人 陳 力 競 業 許 可 案 : 依 電 子 投 票 及 現 場 票 決, 照 案 通 過 三 法 人 董 事 代 表 人 謝 福 隆 競 業 許 可 案 : 依 電 子 投 票 及 現 場 票 決, 照 案 通 過 四 法 人 董 事 代 表 人 陳 致 超 競 業 許 可 案 : 依 電 子 投 票 及 現 場 票 決, 照 案 通 過 三 案 由 : 修 正 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 章 程 案, 謹 提 請 討 論 決 議 : 本 議 案 依 電 子 投 票 及 現 場 票 決, 照 案 通 過 董 事 會 重 要 決 議 : 時 間 一 四 年 第 十 九 屆 第 五 次 董 事 會 (104 年 3 月 9 日 ) 一 四 年 第 十 九 屆 第 五 次 董 事 會 (104 年 3 月 9 日 ) 決 議 事 項 案 由 : 擬 解 除 本 公 司 經 理 人 之 競 業 禁 止 限 制, 敬 請 審 議 決 議 : 陳 柏 廷 董 事 長 及 陳 力 董 事 已 為 避 席 迴 避, 其 他 出 席 董 事 經 個 別 決 議 無 異 議 通 過 案 由 : 訂 定 本 公 司 一 四 年 股 東 常 會 相 關 事 宜, 敬 請 審 議 決 議 : 經 主 席 徵 詢 全 體 董 事 無 異 議 通 過 一 四 年 第 十 九 屆 第 五 次 董 事 會 (104 年 3 月 9 日 ) 一 四 年 第 十 九 屆 第 五 次 董 事 會 (104 年 3 月 9 日 ) 一 四 年 第 十 九 屆 第 六 次 董 事 會 (104 年 4 月 21 日 ) 案 由 : 更 換 本 公 司 一 三 年 第 四 季 之 簽 證 會 計 師, 並 定 期 評 估 其 獨 立 性, 敬 請 審 議 決 議 : 經 全 體 出 席 之 董 事 同 意 通 過 案 由 : 因 應 貨 櫃 汰 舊 更 新 作 業, 擬 處 分 二 手 貨 櫃 案, 敬 請 審 議 決 議 : 經 全 體 出 席 之 董 事 同 意 通 過 案 由 : 修 改 本 公 司 一 四 年 股 東 常 會 召 集 事 由, 敬 請 審 議 決 議 : 經 全 體 出 席 之 董 事 同 意 通 過 一 四 年 第 十 九 屆 第 六 次 董 事 會 (104 年 4 月 21 日 ) 一 四 年 第 十 九 屆 第 二 次 臨 時 董 事 會 (104 年 6 月 22 日 ) 案 由 : 一 三 年 度 盈 餘 分 配 案, 敬 請 審 議 決 議 : 經 全 體 出 席 之 董 事 同 意 通 過 案 由 : 選 舉 第 十 九 屆 董 事 會 副 董 事 長 案, 敬 請 選 舉 決 議 : 一 推 舉 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 陳 力 董 事 為 第 十 九 屆 董 事 會 副 董 事 長, 經 全 體 出 席 董 事 無 異 議 通 過 二 陳 力 董 事 原 兼 任 總 經 理 特 別 助 理 並 督 導 資 訊 科 技 部 台 中 分 公 司 高 雄 分 公 司 之 職 務 維 持 不 變 ; 但 因 擔 任 副 董 事 長 公 務 繁 忙, 自 本 決 議 生 效 日 起, 無 需 參 加 經 理 人 聯 席 會

33 32 Since 1965 時 間 一 四 年 第 十 九 屆 第 二 次 臨 時 董 事 會 (104 年 6 月 22 日 ) 一 四 年 第 十 九 屆 第 二 次 臨 時 董 事 會 (104 年 6 月 22 日 ) 一 四 年 第 十 九 屆 第 九 次 董 事 會 (104 年 11 月 11 日 ) 決 議 事 項 案 由 : 擬 訂 定 本 公 司 一 三 年 度 盈 餘 分 配 案 除 息 基 準 日 及 現 金 股 利 發 放 日, 敬 請 審 議 決 議 : 經 全 體 出 席 之 董 事 同 意 通 過 案 由 : 提 請 同 意 聘 任 謝 福 隆 副 總 經 理 為 總 經 理, 敬 請 審 議 決 議 : 一 此 案 謝 福 隆 董 事 已 為 避 席 迴 避, 經 主 席 徵 詢 其 他 出 席 董 事 無 異 議 通 過 二 謝 福 隆 副 總 經 理 原 督 導 財 務 部 碼 頭 事 業 部 台 中 碼 頭 高 雄 碼 頭 職 務 維 持 不 變 ; 但 因 擔 任 總 經 理 公 務 繁 忙, 自 本 決 議 生 效 日 起, 無 需 參 加 經 理 人 聯 席 會 案 由 : 因 應 2016 年 上 半 年 業 務 成 長 需 求 之 新 造 櫃 採 購 案, 敬 請 審 議 決 議 : 經 全 體 出 席 之 董 事 同 意 通 過 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 四 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 有 關 人 士 辭 職 解 任 情 形 彙 總 表 : 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 總 經 理 陳 柏 廷 100 年 3 月 18 日 104 年 6 月 22 日 公 司 內 部 職 務 調 整 財 務 主 管 謝 福 隆 97 年 7 月 1 日 105 年 3 月 18 日 公 司 內 部 職 務 調 整 ( 十 五 ) 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 本 公 司 已 於 第 十 七 屆 董 事 會 通 過 防 範 內 線 交 易 之 管 理 內 部 控 制 作 業, 並 遵 守 該 作 業 程 序 之 相 關 規 範, 敘 明 如 下 : 本 公 司 針 對 新 任 及 現 任 董 事 監 察 人 經 理 人 及 內 部 高 階 人 員 適 時 宣 導 防 範 內 線 交 易 相 關 法 令 公 司 內 部 重 大 資 訊, 包 括 影 響 股 價 之 內 部 重 大 消 息 或 營 業 秘 密 重 要 業 務 財 務 等 消 息 之 檔 案 文 件 以 書 面 電 子 郵 件 或 其 他 電 子 方 式 傳 送 時, 予 以 適 當 之 保 護 或 加 密, 並 加 入 保 密 及 防 範 內 線 之 宣 導 警 語 本 公 司 內 部 重 大 消 息 之 揭 露, 除 法 律 或 法 令 另 有 規 定 外, 由 本 公 司 發 言 人 或 代 理 發 言 人 處 理, 並 確 認 代 理 順 序 本 公 司 發 言 人 及 代 理 發 言 人 之 發 言 內 容 應 以 本 公 司 授 權 之 範 圍 為 限, 且 除 本 公 司 負 責 人 發 言 人 代 理 發 言 人 及 專 案 指 派 授 權 人 外, 本 公 司 人 員 非 經 授 權 不 得 對 外 揭 露 內 部 重 大 消 息 本 公 司 已 將 上 述 規 範 揭 露 於 內 部 公 用 資 料 夾, 供 員 工 經 理 人 及 董 事 隨 時 參 閱, 俾 利 遵 循

34 Since ( 十 六 ) 一 四 年 股 東 大 會 決 議 事 項 執 行 情 形 之 檢 討 承 認 事 項 : 承 認 一 三 年 度 決 算 表 冊 案 : 相 關 表 冊 已 依 公 司 法 等 相 關 法 令 規 定 向 主 管 機 關 辦 理 備 查 及 公 告 申 報 承 認 一 三 年 度 盈 餘 分 配 案 : 已 依 相 關 法 令 及 公 司 章 程 規 定 提 撥 百 分 之 十 的 法 定 盈 餘 公 積 新 台 幣 525,407,405 元, 並 完 成 董 監 酬 勞 員 工 紅 利 及 股 利 之 發 放 討 論 事 項 : 修 正 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 案 : 已 遵 循 決 議 內 容 執 行 解 除 本 公 司 董 事 會 成 員 競 業 禁 止 案 : 已 遵 循 決 議 內 容 執 行 修 正 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 章 程 案 : 已 遵 循 決 議 內 容 執 行 ( 十 七 ) 公 司 設 置 薪 酬 委 員 會 身 份 別 ( 註 1) 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 姓 名 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 法 官 檢 察 具 有 商 務 財 務 官 律 師 務 法 會 計 或 會 計 師 或 其 務 財 公 司 業 務 他 與 公 司 業 務 會 所 需 相 關 務 所 需 之 國 計 或 公 科 系 之 公 家 考 試 及 格 司 業 務 私 立 大 專 領 有 證 書 之 所 需 之 院 校 講 師 專 門 職 業 及 工 作 經 以 上 技 術 人 員 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 備 註 ( 註 3) 獨 立 董 事 劉 瑞 村 1 符 合 獨 立 董 事 賴 榮 年 0 符 合 其 他 陳 明 竺 1 不 適 用 註 1: 身 分 別 請 填 列 係 為 董 事 獨 立 董 事 或 其 他 註 2: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 3: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 請 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定

35 34 Since 1965 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 3 人 本 屆 委 員 任 期 :103 年 8 月 12 日 至 106 年 6 月 17 日, 最 近 年 度 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 2 次 (A), 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) (B/A)( 註 ) 備 註 召 集 人 劉 瑞 村 % 委 員 賴 榮 年 % 委 員 陳 明 竺 0 2 0% 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ): 無 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無 註 : 1. 年 度 終 了 日 前 有 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 2. 年 度 終 了 日 前, 有 薪 資 報 酬 委 員 會 改 選 者, 應 將 新 舊 任 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 成 員 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之

36 Since ( 十 八 ) 落 實 誠 信 經 營 情 形 評 估 項 目 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 是 否 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策 作 法, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 積 極 落 實 經 營 政 策 之 承 諾? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 並 於 各 方 案 內 明 定 作 業 程 序 行 為 指 南 違 規 之 懲 戒 及 申 訴 制 度, 且 落 實 執 行? ( 三 ) 公 司 是 否 對 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 第 七 條 第 二 項 各 款 或 其 他 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 措 施? 是 否 ˇ ˇ ˇ 運 作 情 形 摘 要 說 明 ( 一 ) 本 公 司 之 對 外 文 件, 雖 尚 未 制 訂 誠 信 經 營 守 則, 但 觀 諸 本 公 司 以 顧 客 至 上 全 員 參 與 環 境 保 護 永 續 經 營 為 經 營 理 念, 除 董 事 會 與 管 理 階 層 積 極 落 實, 並 制 訂 有 完 善 會 計 制 度 及 內 部 控 制 制 度 等 完 善 管 理 制 度, 且 於 內 部 管 理 及 外 部 商 業 活 動 中 確 實 執 行 ( 二 ) 本 公 司 重 視 員 工 的 工 作 態 度 與 品 德 操 守, 並 已 將 員 工 工 作 守 則 制 定 於 一 般 規 則 中 共 同 遵 守, 故 本 公 司 實 質 上 已 依 據 誠 信 經 營 精 神, 落 實 誠 信 經 營 守 則 ( 三 ) 本 公 司 之 工 作 規 則 中 明 訂, 員 工 針 對 所 經 辦 之 業 務, 不 得 索 取 或 接 受 佣 金 回 扣 及 接 受 不 正 當 招 待 或 其 他 任 何 餽 贈 等 非 法 私 人 利 益, 一 經 查 明, 即 予 以 免 職, 若 使 公 司 蒙 受 損 失, 將 依 法 追 訴 賠 償 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 雖 未 訂 立 專 章 誠 信 經 營 守 則, 唯 已 在 公 司 對 外 文 件 及 對 內 一 般 規 則 及 作 業 程 序 中 落 實 公 司 研 擬 正 式 書 面 資 料, 彙 整 草 案 提 報 董 事 會 通 過 施 行 公 告 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 是 否 評 估 往 來 對 象 之 誠 信 紀 錄, 並 於 其 與 往 來 交 易 對 象 簽 訂 之 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款? ( 二 ) 公 司 是 否 設 置 隸 屬 董 事 會 之 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 執 行 情 形? ( 三 ) 公 司 是 否 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 提 供 適 當 陳 述 管 道, 並 落 實 執 行? ( 四 ) 公 司 是 否 為 落 實 誠 信 經 營 已 建 立 有 效 的 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 定 期 查 核, 或 委 託 會 計 師 執 行 查 核? ˇ ˇ ˇ ˇ ( 一 ) 本 公 司 係 以 公 平 與 透 明 之 方 式 進 行 商 業 活 動 本 公 司 於 商 業 往 來 之 前, 皆 考 量 代 理 商 供 應 商 客 戶 或 其 他 商 業 往 來 交 易 對 象 之 合 法 性 及 是 否 有 不 誠 信 行 為 紀 錄, 並 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 行 交 易 ( 二 ) 本 公 司 管 理 階 層 積 極 落 實 推 動 企 業 誠 信 經 營, 本 公 司 董 事 秉 持 高 度 自 律, 對 董 事 會 所 列 議 案, 與 其 自 身 或 其 代 表 之 法 人 有 利 害 關 係, 致 有 害 於 公 司 利 益 之 虞 者, 不 加 入 討 論 及 表 決 ( 三 ) 本 公 司 恪 遵 公 司 法 證 券 交 易 法 商 業 會 計 法 上 市 上 櫃 相 關 規 章 或 其 他 商 業 行 為 有 關 法 令, 以 落 實 誠 信 經 營, 並 向 董 監 事 及 內 部 利 害 關 係 人 進 行 宣 導 本 公 司 之 工 作 規 則 中 明 訂, 違 反 規 定 之 懲 戒 制 度, 如 查 明 屬 實, 即 視 情 節 輕 重 依 相 關 規 定 處 分 ( 四 ) 設 有 嚴 謹 之 會 計 制 度 及 專 責 會 計 單 位, 財 務 報 告 均 經 簽 證 會 計 師 查 核, 確 保 財 務 報 表 之 公 允 性 稽 核 室 每 年 依 風 險 評 估 擬 定 年 度 稽 核 計 畫, 此 計 畫 經 董 事 會 通 過 後, 按 計 畫 執 行 稽 核 人 員 就 計 畫 之 稽 核 項 目 查 核 各 項 作 業 執 行 情 形, 於 次 月 底 前 提 出 稽 核 報 告 陳 述 查 核 結 果 及 改 善 建 議 呈 報 總 經 理 董 事 長 監 察 人 及 獨 立 董 事 查 閱 若 有 發 生 缺 失 或 異 常 事 項 時, 即 提 出 建 議 並 協 調 單 位 改 善, 並 定 期 跟 催 改 善 情 形 督 促 內 部 各 單 位 及 子 公 司 每 年 至 少 辦 理 自 行 檢 查 一 次, 再 由 稽 核 室 覆 核 其 自 檢 報 告 併 同 稽 核 室 發 現 之 內 部 控 制 缺 失 及 異 常 事 項 改 善 情 形, 以 作 為 董 事 會 及 總 經 理 評 估 整 體 內 雖 未 訂 立 專 章 誠 信 經 營 守 則, 唯 已 在 公 司 對 外 文 件 及 對 內 一 般 規 則 及 作 業 程 序 中 落 實 公 司 研 擬 正 式 書 面 資 料, 彙 整 草 案 提 報 董 事 會 通 過 施 行 公 告

37 36 Since 1965 評 估 項 目 ( 五 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練? 三 公 司 檢 舉 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 具 體 檢 舉 及 獎 勵 制 度, 並 建 立 便 利 檢 舉 管 道, 及 針 對 被 檢 舉 對 象 指 派 適 當 之 受 理 專 責 人 員? 是 否 ˇ ˇ 運 作 情 形 摘 要 說 明 部 控 制 制 度 有 效 性 及 出 具 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 之 主 要 依 據 本 公 司 內 部 稽 核 文 件 皆 依 規 定 格 式 以 網 際 網 路 資 訊 系 統 申 報 金 管 會 備 查 : 次 年 度 內 部 稽 核 計 畫 : 每 會 計 年 度 終 了 前 上 一 年 度 之 年 度 稽 核 計 畫 執 行 : 每 年 會 計 年 度 終 了 後 二 個 月 內 上 一 年 度 內 部 稽 核 所 見 內 部 控 制 制 度 缺 失 及 異 常 改 善 情 形 : 每 會 計 年 度 終 了 後 五 個 月 內 上 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 : 每 年 會 計 年 度 終 了 後 三 個 月 內 並 依 規 定 刊 登 於 年 報 股 票 公 開 發 行 說 明 書 及 公 開 說 明 書 中 ( 五 ) 公 司 內 部 定 期 新 人 培 訓 課 程 / 主 管 職 培 訓 課 程 / 在 職 訓 練 課 程 舉 辦 及 參 與 外 部 課 程 培 訓 本 公 司 首 要 重 視 員 工 的 工 作 態 度 與 品 德 操 守, 除 制 定 於 一 般 規 則 中 共 同 遵 守, 本 公 司 並 將 工 作 態 度 及 品 德 操 守 列 入 全 體 人 員 績 效 評 鑑 指 標 中 : 1. 本 公 司 員 工 應 以 身 為 萬 海 一 份 子 為 榮, 恪 遵 萬 海 對 工 作 環 境, 工 作 態 度, 員 工 關 係 等 各 種 規 章 通 告 及 公 告 的 要 求 2. 本 公 司 員 工 應 嚴 守 公 務 及 商 務 機 密, 其 有 關 文 物 非 經 核 准, 不 得 帶 離 辦 公 室 ( 或 以 電 子 郵 件 方 式 傳 送 ) 及 外 洩, 若 有 上 述 情 事 發 生, 除 以 免 職 論 處 外, 並 視 情 節 之 輕 重, 依 法 追 訴 之 3. 本 公 司 員 工 對 所 經 辦 之 業 務, 不 得 索 取 或 接 受 佣 金 回 扣 及 接 受 不 正 當 招 待 或 其 他 任 何 餽 贈 等 非 法 私 人 利 益, 一 經 查 明, 即 予 以 免 職, 若 使 公 司 蒙 受 損 失, 將 依 法 追 訴 賠 償 4. 本 公 司 員 工 應 尊 重 並 愛 護 公 司 信 譽, 凡 個 人 意 見 涉 及 本 公 司 者, 非 經 許 可, 不 得 對 外 發 表 ; 除 辦 理 公 司 指 定 任 務 外, 不 得 擅 用 本 公 司 名 義 5. 本 公 司 員 工 應 有 誠 懇, 主 動 及 負 責 之 工 作 態 度, 並 積 極 去 發 現 問 題, 主 動 提 出 解 決 辦 法 公 司 設 有 對 外 之 電 子 郵 件 信 箱, 如 遇 檢 舉 或 違 反 公 司 誠 信 經 營 之 情 事, 依 程 序 成 立 專 責 調 查 小 組 進 行 調 查, 並 由 人 事 評 議 委 員 會 進 行 調 查 結 果 之 審 議, 依 公 司 相 關 規 定 進 行 懲 戒 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 差 異 ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制? ˇ ( 三 ) 公 司 是 否 採 取 保 護 檢 舉 人 不 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 之 措 施? ˇ

38 Since 評 估 項 目 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站, 揭 露 其 所 訂 誠 信 經 營 守 則 內 容 及 推 動 成 效? 是 否 ˇ 運 作 情 形 摘 要 說 明 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 本 公 司 網 頁 建 有 公 司 簡 介 投 資 人 服 務 等 雖 未 訂 立 專 章 誠 專 區, 提 供 廠 商 客 戶 等 利 害 關 係 人 一 個 信 經 營 守 則, 唯 資 訊 平 台, 以 即 時 瞭 解 我 司 營 業 概 況 組 已 在 公 司 對 外 文 織 章 程 內 部 稽 核 運 作 及 履 行 企 業 社 會 責 件 及 對 內 一 般 規 任 情 形 則 及 作 業 程 序 中 ( 二 ) 本 公 司 亦 建 置 有 英 文 網 頁, 供 非 中 文 閱 讀 落 實 公 司 研 擬 者 使 用, 配 合 中 文 網 頁 內 容 即 時 同 步 更 新 正 式 書 面 資 料,, 並 積 極 落 實 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 彙 整 草 案 提 報 董 展 基 金 會 推 動 之 資 訊 揭 露 指 標, 增 進 我 司 事 會 通 過 施 行 公 資 訊 透 明 度, 提 升 企 業 價 值 告 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 無 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 :( 如 公 司 檢 討 修 正 其 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ) 無

39 38 Since 1965 四 會 計 師 公 費 資 訊 ( 一 ) 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 江 忠 儀 / 陳 宜 君 民 國 104 年 1 月 1 日 ~ 民 國 104 年 12 月 31 日 註 : 本 年 度 本 公 司 並 無 更 換 會 計 師 或 會 計 師 事 務 所 金 額 單 位 : 新 臺 幣 千 元 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 1,513 1, ,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 5,300 5, ,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 ( 二 ) 會 計 師 公 費 資 訊 金 額 單 位 : 新 臺 幣 千 元 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 非 審 計 公 費 人 力 資 源 其 他 ( 註 1) 小 計 會 計 師 查 核 期 間 備 註 ( 註 1) 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 江 忠 儀 陳 宜 君 5, ,513 1,513 民 國 104 年 1 月 1 日 ~ 民 國 104 年 12 月 31 日 非 審 計 公 費 - 其 他 包 括 以 下 項 目 : 移 轉 訂 價 報 告 會 計 師 出 差 公 費 等 註 1: 非 審 計 公 費 請 按 服 務 項 目 分 別 列 示, 若 非 審 計 公 費 之 其 他 達 非 審 計 公 費 合 計 金 額 25% 者, 應 於 備 註 欄 列 示 其 服 務 內 容 ( 三 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 更 換 前 後 審 計 公 費 金 額 及 原 因 : 無 此 事 項 ( 四 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 無 此 事 項

40 Since 五 更 換 會 計 師 資 訊 : ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 更 換 日 期 104 年 3 月 9 日 經 董 事 會 通 過 更 換 原 因 及 說 明 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 止 或 不 接 受 委 任 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 因 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 內 部 工 作 調 整 需 要, 原 財 務 報 表 由 呂 莉 莉 及 陳 富 煒 會 計 師 簽 證, 自 103 年 第 四 季 起 改 為 江 忠 儀 及 陳 宜 君 會 計 師 繼 任 當 事 人 情 況 會 計 師 委 任 人 主 動 終 止 委 任 - - 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 - - 無 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) 無 無 ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 事 務 所 名 稱 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 江 忠 儀 陳 宜 君 委 任 之 日 期 104 年 3 月 9 日 經 董 事 會 通 過 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 無 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 無 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 及 第 二 目 第 三 點 事 項 之 復 函 : 無 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 : 無

41 40 Since 1965 七 最 近 年 度 及 截 至 報 表 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 職 稱 姓 名 104 年 度 當 年 度 截 至 5 月 1 日 止 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 備 註 董 事 長 陳 柏 廷 董 事 董 事 董 事 董 事 八 仙 樂 園 育 樂 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 政 憲 泰 力 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 力 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 代 表 人 : 陳 致 超 士 林 紙 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 ,662, 獨 立 董 事 劉 瑞 村 獨 立 董 事 賴 榮 年 監 察 人 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 秋 玲 監 察 人 誼 德 光 電 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 致 祥 監 察 人 林 顏 華 美 % 大 股 東 賴 商 怡 春 航 運 公 司 0 (21,000,000) 0 0 總 經 理 謝 福 隆 上 任 副 總 經 理 陳 慧 娟 副 總 經 理 葉 文 超 資 深 協 理 黃 健 育 資 深 協 理 林 炯 炘 (126,000) 資 深 協 理 黃 立 光 協 理 高 國 隆 協 理 黃 明 山 協 理 莊 壯 志 協 理 莊 維 謙 協 理 許 維 新 (54,000) 協 理 吳 仁 凱 協 理 蕭 建 程 專 案 協 理 陳 彥 如 特 別 助 理 簡 鴻 釧 代 協 理 鍾 慧 漳 代 協 理 萬 志 恆 代 協 理 蘇 麗 梅 代 協 理 黃 正 賢 代 協 理 陳 志 先 上 任 代 協 理 羅 勝 興 上 任 代 協 理 吳 建 豐 上 任 會 計 主 管 蕭 嘉 宜 (4,836) ( 二 ) 股 權 移 轉 資 訊 : 不 適 用 ( 三 ) 股 權 質 押 資 訊 : 不 適 用

42 Since 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 料 105 年 5 月 1 日 姓 名 本 人 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 備 註 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 名 稱 關 係 無 賴 商 怡 春 航 運 公 司 285,234, % 0 0% 0 0% 無 無 無 代 表 人 : 陳 朝 亨 4,885, % 8,477, % 0 0% 陳 清 治 陳 致 遠 陳 致 超 二 親 等 以 內 之 親 屬 二 親 等 以 內 之 親 屬 二 親 等 以 內 之 親 屬 無 賴 商 台 灣 貨 櫃 通 運 公 司 170,902, % 0 0% 0 0% 無 無 無 代 表 人 : 陳 慧 穎 0 0% 0 0% 0 0% 大 興 投 資 股 份 有 限 公 司 六 和 投 資 股 份 有 限 公 司 陳 柏 廷 董 事 監 察 人 二 親 等 以 內 之 親 屬 無 賴 商 中 國 貨 櫃 通 運 公 司 170,902, % 0 0% 0 0% 無 無 無 代 表 人 : 陳 力 0 0% 0 0% 0 0% 陳 清 治 二 親 等 以 內 之 親 屬 無 亞 太 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 124,823, % 0 0% 0 0% 無 無 無 代 表 人 : 黃 福 田 0 0% 0 0% 0 0% 無 無 無 勇 春 股 份 有 限 公 司 57,173, % 0 0% 0 0% 無 無 無 代 表 人 : 陳 清 治 0 0% 9,095, % 0 0% 陳 朝 亨 二 親 等 以 內 之 親 屬 無 陳 力 二 親 等 以 內 之 親 屬 林 俊 興 56,667, % 39,713 0% 0 0% 無 無 無 勇 誼 股 份 有 限 公 司 47,617, % 0 0% 0 0% 無 無 無 代 表 人 : 陳 致 遠 15,500, % 9,251, % 0 0% 陳 朝 亨 陳 致 超 大 興 投 資 股 份 有 限 公 司 38,287, % 0 0% 0 0% 六 和 投 資 股 份 有 限 公 司 陳 慧 穎 代 表 人 : 陳 柏 廷 9,603, % 0 0% 0 0% 陳 慧 穎 六 和 投 資 股 份 有 限 公 司 六 和 投 資 股 份 有 限 公 司 32,977, % 0 0% 0 0% 大 興 投 資 股 份 有 限 公 司 陳 慧 穎 代 表 人 : 陳 柏 廷 9,603, % 0 0% 0 0% 陳 慧 穎 大 興 投 資 股 份 有 限 公 司 二 親 等 以 內 之 親 屬 二 親 等 以 內 之 親 屬 董 事 董 事 二 親 等 以 內 之 親 屬 法 人 董 事 代 表 董 事 監 察 人 二 親 等 以 內 之 親 屬 董 事 無 無 無 無 無 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 31,902, % 0 0% 0 0% 無 無 無 代 表 人 : 陳 致 超 7,761, % 0 0% 0 0% 陳 朝 亨 二 親 等 以 內 之 親 屬 無 陳 致 遠 二 親 等 以 內 之 親 屬 註 1: 應 將 前 十 名 股 東 全 部 列 示, 屬 法 人 股 東 者 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 姓 名 分 別 列 示 註 2: 持 股 比 例 之 計 算 係 指 分 別 以 自 己 名 義 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 計 算 持 股 比 率 註 3: 將 前 揭 所 列 示 之 股 東 包 括 法 人 及 自 然 人, 應 揭 露 彼 此 間 之 關 係

43 42 Since 1965 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 綜 合 持 股 比 例 105 年 5 月 1 日 ; 單 位 : 股 ;% 轉 投 資 事 業 ( 註 ) 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 綜 合 投 資 事 業 之 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 萬 海 航 運 ( 菲 律 賓 ) 有 限 公 司 0 0% 901, % 901, % 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 0 0% 160,000, % 160,000, % 萬 海 航 運 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 538,075, % 0 0% 538,075, % 萬 海 航 運 ( 馬 來 西 亞 ) 有 限 公 司 0 0% 500, % 500, % 怡 春 船 務 代 理 ( 馬 來 西 亞 ) 有 限 公 司 0 0% 200, % 200, % 萬 海 航 運 韓 國 株 式 會 社 0 0% 80, % 80, % 萬 海 航 運 ( 美 國 ) 股 份 有 限 公 司 90, % 0 0% 90, % 廣 州 萬 海 資 訊 科 技 有 限 公 司 無 發 行 股 份 0% 無 發 行 股 份 100% 無 發 行 股 份 100% 萬 海 國 際 有 限 公 司 0 0% 50, % 50, % 萬 海 航 運 ( 印 度 ) 有 限 公 司 0 0% 10, % 10, % 株 式 會 社 WH Corporation % 0 0% % 萬 海 航 運 ( 德 國 ) 有 限 公 司 無 發 行 股 份 100% 無 發 行 股 份 0% 無 發 行 股 份 100% 萬 海 航 運 ( 阿 拉 伯 聯 合 大 公 國 ) 有 限 公 司 0 0% % % 萬 海 航 運 ( 秘 魯 ) 有 限 公 司 0 0% 58,140 51% 58,140 51% 士 林 紙 業 ( 股 ) 公 司 5,419, % 18,038, % 23,457, % 台 北 港 貨 櫃 碼 頭 ( 股 ) 公 司 79,315, % 0 0% 79,315, % 台 基 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 14,300,000 55% 0 0% 14,300,000 55% 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 0 0% 144,640, % 144,640, % 萬 航 旅 業 ( 上 海 ) 有 限 公 司 無 發 行 股 份 0% 無 發 行 股 份 50% 無 發 行 股 份 50% 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 無 發 行 股 份 0% 無 發 行 股 份 100% 無 發 行 股 份 100% 上 海 聯 駿 國 際 船 舶 代 理 有 限 公 司 無 發 行 股 份 0% 無 發 行 股 份 49% 無 發 行 股 份 49% 勁 海 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 無 發 行 股 份 0% 無 發 行 股 份 100% 無 發 行 股 份 100% 萬 海 航 運 ( 泰 國 ) 有 限 公 司 0 0% 29,400 49% 29,400 49% 聯 合 碼 頭 裝 卸 承 攬 ( 股 ) 公 司 781, % 0 0% 781, % 寶 昇 船 務 代 理 ( 股 ) 公 司 3,000, % 0 0% 3,000, % 深 圳 勇 春 國 際 船 舶 管 理 有 限 公 司 無 發 行 股 份 0% 無 發 行 股 份 90% 無 發 行 股 份 90% 萬 海 航 運 ( 越 南 ) 有 限 公 司 無 發 行 股 份 0% 無 發 行 股 份 100% 無 發 行 股 份 100% 新 港 蓋 梅 國 際 碼 頭 有 限 公 司 無 發 行 股 份 21.33% 無 發 行 股 份 0% 無 發 行 股 份 21.33% Bravely International Pte. Ltd. 0 0% 3,828, % 3,828, % Bravely (Myanmar) Transport and Logistic Co., Ltd 0 0% 1,600,000 80% 1,600,000 80% 青 島 港 聯 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 無 發 行 股 份 0% 無 發 行 股 份 50% 無 發 行 股 份 50% 註 1: 轉 投 資 事 業 係 公 司 與 子 公 司 之 長 期 投 資 註 2: 深 圳 亞 世 倉 儲 有 限 公 司 於 104 年 底 清 算 完 結

44 Since 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 單 位 : 新 台 幣 元 年 月 發 行 價 格 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 以 現 金 以 外 之 財 產 充 抵 股 款 其 他 ,000,000 3,600,000, ,000,000 3,600,000,000 盈 餘 轉 增 資, 計 600,000,000 元 無 註 ,000,000 7,200,000, ,000,000 4,500,000,000 盈 餘 轉 增 資, 計 900,000,000 元 無 註 ,000,000 7,200,000, ,000,000 7,200,000, ,200,000,000 12,000,000, ,000,000 9,000,000, ,200,000,000 12,000,000,000 1,080,000,000 10,800,000, ,500,000,000 15,000,000,000 1,296,000,000 12,960,000,000 現 金 增 資, 計 675,000,000 元 盈 餘 轉 增 資, 計 2,025,000,000 元 盈 餘 轉 增 資, 計 1,080,000,000 元 資 本 公 積 轉 增 資, 計 720,000,000 元 盈 餘 轉 增 資, 計 1,350,000,000 元 資 本 公 積 轉 增 資, 計 450,000,000 元 盈 餘 轉 增 資, 計 874,800,000 元 資 本 公 積 轉 增 資, 計 1,285,200,000 元 無 註 3 無 註 4 無 註 5 無 註 ,500,000,000 15,000,000,000 1,316,736,000 13,167,360,000 資 本 公 積 轉 增 資, 計 207,360,000 元 無 註 ,000,000,000 20,000,000,000 1,511,612,928 15,116,129,280 盈 餘 轉 增 資, 計 1,948,769,280 元 無 註 ,000,000,000 20,000,000,000 1,587,193,574 15,871,935,740 盈 餘 轉 增 資, 計 755,806,460 元 無 註 ,000,000,000 20,000,000,000 1,587,543,305 15,875,433, ,000,000,000 20,000,000,000 1,600,746,843 16,007,468, ,000,000,000 20,000,000,000 1,678,951,738 16,789,517, ,000,000,000 20,000,000,000 1,699,236,239 16,992,362, ,000,000,000 20,000,000,000 1,868,839,275 18,688,392, ,000,000,000 20,000,000,000 1,870,086,655 18,700,866,550 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股, 計 3,497,310 元 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股, 計 132,035,380 元 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股, 計 782,048,950 元 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股, 計 202,845,010 元 盈 餘 轉 增 資, 計 1,611,228,840 元 資 本 公 積 轉 增 資, 計 84,801,520 元 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股, 計 12,473,800 元 無 註 10 無 註 10 無 註 10 無 註 10 無 註 11 無 註 ,500,000,000 25,000,000,000 2,057,095,321 20,570,953,210 盈 餘 轉 增 資, 計 1,870,086,660 元 無 註 ,500,000,000 25,000,000,000 2,057,307,642 20,573,076, ,500,000,000 25,000,000,000 2,068,227,049 20,682,270, ,500,000,000 25,000,000,000 2,072,291,486 20,722,914, ,500,000,000 25,000,000,000 2,078,357,829 20,783,578,290 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股, 計 2,123,210 元 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股, 計 109,194,070 元 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股, 計 40,644,370 元 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股, 計 60,663,430 元 無 註 10 無 註 10 無 註 10 無 註 ,500,000,000 25,000,000,000 2,182,275,721 21,822,757,210 盈 餘 轉 增 資, 計 1,039,178,920 元 無 註 ,500,000,000 25,000,000,000 2,177,573,254 21,775,732,540 與 怡 春 通 運 股 份 有 限 公 司 合 併 消 除 股 份, 計 47,024,670 元 無 註 ,500,000,000 25,000,000,000 2,155,751,254 21,557,512,540 註 銷 庫 藏 股, 計 218,220,000 元 無 註 ,500,000,000 25,000,000,000 2,146,606,254 21,466,062,540 註 銷 庫 藏 股, 計 91,450,000 元 無 註 ,500,000,000 25,000,000,000 2,117,533,254 21,175,332,540 註 銷 庫 藏 股, 計 290,730,000 元 無 註 ,500,000,000 25,000,000,000 2,112,664,254 21,126,642,540 註 銷 庫 藏 股, 計 48,690,000 元 無 註 ,500,000,000 25,000,000,000 2,218,297,466 22,182,974,660 盈 餘 轉 增 資, 計 1,056,332,120 元 無 註 19

45 44 Since 1965 註 1: 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (83) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 註 2: 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (85) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 註 3: 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (86) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 (86) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 註 4: 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (87) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 註 5: 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (88) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 註 6: 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (89) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 註 7: 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (90) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 註 8: 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (92) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 註 9: 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 (93) 證 期 一 字 第 號 函 核 准 註 10: 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 註 11: 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 一 字 第 號 函 核 准 註 12: 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 一 字 第 號 函 核 准 註 13: 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 一 字 第 號 函 核 准 註 14: 經 經 濟 部 經 授 商 字 號 第 號 函 核 准 註 15: 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 三 字 第 號 函 核 准 註 16: 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 三 字 第 號 函 核 准 註 17: 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 三 字 第 號 函 核 准 註 18: 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 三 字 第 號 函 核 准 註 19: 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 三 字 第 號 函 核 准 股 份 種 類 種 類 核 定 股 本 105 年 5 月 1 日 股 份 流 通 在 外 股 份 ( 己 上 市 ) 未 發 行 股 份 合 計 普 通 股 2,218,297, ,702,534 2,500,000,000 ( 二 ) 股 東 結 構 105 年 5 月 1 日 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 國 人 合 計 人 數 , ,155 持 有 股 數 20,191,165 32,121, ,230, ,515, ,238,069 2,218,297,466 持 股 比 例 (%) 0.91% 1.45% 32.20% 26.84% 38.60% % 註 : 第 一 上 市 ( 櫃 ) 公 司 及 興 櫃 公 司 應 揭 露 其 陸 資 持 股 比 例 ; 陸 資 係 指 大 陸 地 區 人 民 來 臺 投 資 許 可 辦 法 第 3 條 所 規 定 之 大 陸 地 區 人 民 法 人 團 體 其 他 機 構 或 其 於 第 三 地 區 投 資 之 公 司

46 Since ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 105 年 5 月 1 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 率 (%) ,912 2,980, % 1, ,000 19,435 45,035, % 5, ,000 4,868 38,360, % 10, ,000 1,735 21,918, % 15, ,000 1,140 21,309, % 20, ,000 1,005 25,837, % 30, , ,777, % 50, , ,161, % 100, , ,836, % 200, , ,210, % 400, , ,807, % 600, , ,537, % 800, ,000, ,020, % 1,000, ,200, ,553, % 1,200, ,400, ,184, % 1,400, ,600, ,022, % 1,600, ,800, ,652, % 1,800, ,000, ,749, % 2,000,001 以 上 106 1,822,341, % 合 計 44,155 2,218,297, % ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 : 股 權 比 率 佔 前 十 名 之 股 東 名 稱 持 有 股 份 達 總 額 百 分 之 五 以 上 或 股 權 比 例 占 前 十 名 之 股 東 105 年 5 月 1 日 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 持 股 比 率 (%) 賴 商 怡 春 航 運 公 司 285,234, % 賴 商 台 灣 貨 櫃 通 運 公 司 170,902, % 賴 商 中 國 貨 櫃 通 運 公 司 170,902, % 亞 太 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 124,823, % 勇 春 股 份 有 限 公 司 57,173, % 林 俊 興 56,667, % 勇 誼 股 份 有 限 公 司 47,617, % 大 興 投 資 有 限 公 司 38,287, % 六 和 投 資 股 份 有 限 公 司 32,977, % 財 團 法 人 勇 源 教 育 發 展 基 金 會 31,902, %

47 46 Since 1965 ( 五 ) 最 近 二 年 度 及 本 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 及 股 利 相 關 資 料 項 目 每 股 市 價 ( 註 1) 每 股 淨 值 ( 註 2) 年 度 當 年 度 截 至 104 年 103 年 105 年 5 月 2 日 ( 註 9) 最 高 最 低 平 均 分 配 前 分 配 後 ( 註 4) 加 權 平 均 股 數 2,218,297,466 2,218,297,466 2,218,297,466 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 ( 註 3 及 4) 調 整 前 調 整 後 現 金 股 利 每 股 股 利 無 償 配 股 盈 餘 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 ( 註 5) 本 益 比 ( 註 6) 投 資 報 酬 分 析 本 利 比 ( 註 7) 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 8) * 若 有 以 盈 餘 或 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 時, 並 應 揭 露 按 發 放 之 股 數 追 溯 調 整 之 市 價 及 現 金 股 利 資 註 1: 列 示 各 年 度 普 通 股 最 高 及 最 低 市 價, 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2: 請 以 年 底 已 發 行 之 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 填 列 註 3: 如 有 因 無 償 配 股 等 情 形 而 須 追 溯 調 整 者, 應 列 示 調 整 前 及 調 整 後 之 每 股 盈 餘 註 4: 董 事 會 已 決 議, 但 股 東 會 尚 未 通 過, 故 暫 無 需 調 整 註 5: 權 益 證 券 發 行 條 件 如 有 規 定 當 年 度 未 發 放 之 股 利 得 累 積 至 有 盈 餘 年 度 發 放 者, 應 分 別 揭 露 截 至 當 年 度 止 累 積 未 付 之 股 利 註 6: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 7: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 8: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 9: 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 之 資 料 ; 其 餘 欄 位 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料

48 Since ( 六 ) 本 公 司 之 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 股 利 政 策 本 公 司 所 處 產 業 環 境 多 變, 為 資 本 密 集 產 業 本 公 司 正 值 穩 定 成 長 階 段, 考 量 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃, 並 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求, 本 公 司 每 年 決 算 後 如 有 當 期 淨 利, 除 彌 補 虧 損 外, 應 先 提 撥 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 外, 如 有 擴 充 運 輸 設 備 及 改 善 財 務 結 構 時, 得 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 若 尚 有 餘 額, 連 同 期 初 累 積 未 分 配 盈 餘 及 當 年 度 未 分 配 盈 餘 調 整 數 額 提 撥 百 分 之 三 十 以 上, 由 董 事 會 擬 定 分 配 案, 提 請 股 東 會 通 過 後 分 配 之, 其 中 : 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一 扣 除 第 1 2 款 後 之 餘 額 為 股 東 紅 利 獨 立 董 事 不 參 與 盈 餘 分 配, 其 酬 金 由 董 事 會 決 議 定 之 此 項 股 利 以 現 金 或 股 票 分 配 之 比 率, 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 資 金 狀 況 及 增 資 擴 展 計 劃 規 劃 股 利 分 配 方 案, 其 中 現 金 股 利 之 比 例 不 得 低 於 股 利 總 數 之 百 分 之 十 如 有 前 一 年 度 累 積 或 當 年 度 發 生, 但 當 年 度 稅 後 盈 餘 不 足 提 列 之 股 東 權 益 減 項, 應 自 前 一 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 並 於 提 撥 供 分 派 前 先 行 扣 除 依 本 次 股 東 會 修 正 後 之 章 程, 本 公 司 股 利 政 策 修 正 如 下 : 本 公 司 年 度 如 有 獲 利, 應 提 撥 不 低 於 百 分 之 一 為 員 工 酬 勞, 及 提 撥 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之 一 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 獨 立 董 事 之 酬 金 不 計 入 第 一 項 所 定 之 董 事 酬 勞, 其 酬 金 由 董 事 會 決 議 定 之 本 公 司 所 處 產 業 環 境 多 變, 為 資 本 密 集 產 業 正 值 穩 定 成 長 階 段, 考 量 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃, 並 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求, 本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 完 納 稅 捐 彌 補 累 積 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 外, 如 有 擴 充 運 輸 設 備 及 改 善 財 務 結 構 需 要 時, 得 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 若 尚 有 餘 額, 連 同 當 年 度 未 分 配 盈 餘 調 整 數 額, 提 撥 百 分 之 三 十 以 上, 並 得 併 同 期 初 未 分 配 盈 餘, 由 董 事 會 綜 合 考 量 公 司 資 金 需 求 資 本 預 算 等 因 素, 兼 顧 股 東 利 益 及 公 司 長 期 財 務 規 劃, 擬 定 股 息 及 紅 利 分 配 案, 提 請 股 東 會 通 過 後 分 配 之 現 金 或 股 票 分 配 之 比 率, 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 資 金 狀 況 及 增 資 擴 展 計 劃 規 劃 股 利 分 配 方 案, 其 中 現 金 股 利 之 比 例 不 得 低 於 股 利 總 數 之 百 分 之 十 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 之 情 形 本 公 司 一 四 年 度 稅 後 淨 利 為 新 台 幣 3,942,909,485 元, 依 相 關 法 令 及 公 司 章 程 規 定 提 撥 百 分 之 十 的 法 定 盈 餘 公 積 新 台 幣 394,290,949 元 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 新 台 幣 63,721,236 元, 加 上 期 初 未 分 配 盈 餘 新 台 幣 677,900,643 元, 並 減 除 其 他 綜 合 損 失 新 台 幣 13,755,331 元 (104 年 度 確 定 福 利 計 劃 之 再 衡 量 數 ) 後, 可 供 分 配 盈 餘 為 新 台 幣 4,276,485,084 元 除 期 初 未 分 配 盈 餘 不 擬 分 配 外, 就 104 年 度 盈 餘 提 撥 新 台 幣 2,661,956,959 元 擬 定 分 配 案, 分 配 股 東 現 金 股 利 每 股 新 台 幣 1.2 元 ( 七 ) 本 次 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 不 適 用 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 : 本 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 : 請 詳 ( 六 )1. 說 明 本 期 估 列 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 本 期 估 列 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 分 別 為 新 台 幣 57,306,693 元 以 及 新 台 幣 57,306,693 元, 與 董 事 會 決 議 配 發 數 相 同 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : 配 發 員 工 現 金 酬 勞 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 : 本 公 司 一 四 年 度 擬 議 配 發 董 事 及 監 察 人 現 金 酬 勞 為 新 台 幣 57,306,693 元, 員 工 現 金 紅 利 為 新 台 幣 57,306,693 元

49 48 Since 1965 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 : 本 年 度 無 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額, 故 比 例 為 零 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 : 稀 釋 稅 後 每 股 盈 餘 為 1.77 元 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 本 公 司 一 三 年 度 實 際 配 發 董 事 及 監 察 人 現 金 酬 勞 為 新 台 幣 45,271,377 元, 員 工 現 金 紅 利 為 新 台 幣 45,271,377 元, 與 擬 議 配 發 數 並 無 差 異 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 近 二 年 未 買 回 本 公 司 股 份

50 Since 二 公 司 債 辦 理 情 形 應 付 國 內 公 司 債 辦 理 情 形 公 司 債 種 類 100 年 度 第 一 次 ( 期 ) 無 擔 保 普 通 公 司 債 100 年 度 第 二 次 ( 期 ) 無 擔 保 普 通 公 司 債 103 年 度 第 一 次 ( 期 ) 無 擔 保 普 通 公 司 債 甲 券 乙 券 甲 券 乙 券 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 100 年 6 月 22 日 100 年 6 月 24 日 100 年 7 月 28 日 103 年 8 月 14 日 面 額 新 台 幣 壹 佰 萬 元 整 新 台 幣 壹 佰 萬 元 整 新 台 幣 壹 佰 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 中 華 民 國 國 內 中 華 民 國 國 內 中 華 民 國 國 內 發 行 價 格 依 面 額 十 足 發 行 依 面 額 十 足 發 行 依 面 額 十 足 發 行 總 額 新 台 幣 叁 拾 億 元 整 新 台 幣 肆 拾 伍 億 元 整 新 台 幣 貳 拾 玖 億 元 整 新 台 幣 壹 拾 億 元 整 新 台 幣 捌 億 元 整 利 率 固 定 年 利 率 1.65% 固 定 年 利 率 1.85% 固 定 年 利 率 1.75% 固 定 年 利 率 1.65% 固 定 年 利 率 1.95% 期 限 5 年 期 到 期 日 : 年 期 到 期 日 : 年 期 到 期 日 : 年 期 7 年 期 到 期 日 : 到 期 日 : 保 證 機 構 無 無 無 受 託 人 華 南 商 業 銀 行 信 託 部 華 南 商 業 銀 行 信 託 部 華 南 商 業 銀 行 信 託 部 承 銷 機 構 無 無 無 簽 證 律 師 現 代 法 律 事 務 所 郭 惠 吉 律 師 現 代 法 律 事 務 所 郭 惠 吉 律 師 現 代 法 律 事 務 所 郭 惠 吉 律 師 簽 證 會 計 師 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 呂 莉 莉 會 計 師 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 呂 莉 莉 會 計 師 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 呂 莉 莉 會 計 師 償 還 方 法 到 期 一 次 還 本 到 期 一 次 還 本 到 期 一 次 還 本 未 償 還 本 金 新 台 幣 柒 拾 伍 億 元 新 台 幣 貳 拾 玖 億 元 新 台 幣 壹 拾 捌 億 元 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 無 無 無 限 制 條 款 無 無 無 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 公 司 債 評 等 結 果 附 其 他 權 利 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 普 通 股 海 外 存 託 憑 證 或 其 他 有 價 證 券 之 金 額 發 行 及 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 辦 法 中 華 信 評 101 年 05 月 03 日 TWBBB+ 中 華 信 評 101 年 05 月 03 日 TWBBB+ 不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用 無 無 無 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 發 行 條 件 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 對 現 有 股 東 權 益 影 響 無 無 無 交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 無 無 無 註 : 本 公 司 為 營 運 需 求 於 一 五 年 五 月 十 一 日 董 事 會 通 過, 一 次 或 分 次 發 行 總 額 不 超 過 新 台 幣 五 十 七 億 元 之 國 內 普 通 公 司 債, 並 授 權 董 事 長 代 表 本 公 司 依 市 場 狀 況 決 定 發 行 條 件, 其 計 劃 項 目 為 償 還 借 款 強 化 財 務 結 構

51 50 Since 1965 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 本 公 司 未 實 施 員 工 認 股 權 憑 證 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 國 內 普 通 公 司 債 資 金 運 用 情 形 及 計 畫 執 行 狀 況 : 萬 海 100 年 度 國 內 普 通 公 司 債 : 本 次 購 買 船 舶 計 畫 所 需 資 金 總 額 :18,223,738 千 元 資 金 來 源 : 新 台 幣 10,400,000 千 元 以 發 行 國 內 普 通 公 司 債 支 應, 餘 新 台 幣 7,823,738 千 元 以 自 有 資 金 或 貸 款 方 式 支 應 執 行 狀 況 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 計 劃 項 目 執 行 狀 況 截 至 累 計 進 度 超 前 或 落 後 之 原 因 及 改 進 計 劃 購 買 船 舶 支 用 金 額 進 度 預 定 18,223,738 實 際 18,223,738 預 定 % 實 際 % 購 船 計 畫 已 執 行 完 成 萬 海 103 年 度 國 內 普 通 公 司 債 : 本 次 計 畫 所 需 資 金 總 額 :5,000,000 千 元 資 金 來 源 : 新 台 幣 1,800,000 千 元 以 發 行 國 內 普 通 公 司 債 支 應, 餘 新 台 幣 3,200,000 千 元 以 自 有 資 金 或 在 資 本 市 場 募 集 資 金 支 應 執 行 狀 況 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 計 劃 項 目 執 行 狀 況 截 至 累 計 進 度 超 前 或 落 後 之 原 因 及 改 進 計 劃 償 還 債 務 支 用 金 額 進 度 預 定 4,538,478 實 際 4,538,478 預 定 % 實 際 % 本 計 畫 已 執 行 完 成 充 實 營 運 資 金 - 新 增 與 擴 展 航 線 配 置 支 用 金 額 進 度 預 定 461,522 實 際 461,522 預 定 % 實 際 % 本 計 畫 已 執 行 完 成

52 Since 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 船 舶 運 送 業 (94.54%) 船 務 代 理 (0.70%) 船 舶 及 貨 櫃 買 賣 業 務 (1.39%) 港 口 貨 櫃 集 散 站 經 營 業 務 (1.04%) 船 舶 及 貨 櫃 出 租 業 務 (2.33%) 本 公 司 主 要 為 經 營 日 本 韓 國 台 灣 中 國 香 港 泰 國 印 尼 菲 律 賓 新 加 坡 馬 來 西 亞 越 南 緬 甸 柬 埔 寨 印 度 巴 基 斯 坦 斯 里 蘭 卡 孟 加 拉 中 東 地 區 美 國 墨 西 哥 瓜 地 馬 拉 哥 倫 比 亞 厄 瓜 多 爾 秘 魯 智 利 荷 蘭 比 利 時 德 國 希 臘 羅 馬 尼 亞 烏 克 蘭 及 土 耳 其 等 國 家 地 區 之 全 貨 櫃 運 輸 航 線 服 務 另 從 事 船 務 代 理 業 務, 目 前 為 挪 威 汽 車 船 HOEGH 航 運 公 司 在 台 灣 進 出 口 貨 物 之 總 代 理 本 公 司 計 劃 將 以 創 新 產 品 服 務, 持 續 研 究 新 市 場 開 發, 並 配 合 研 究 與 國 內 外 其 他 航 商 之 合 作 營 運 計 劃, 以 拓 展 服 務 據 點, 提 昇 國 外 各 點 之 競 爭 能 力, 並 配 合 政 府 政 策 發 展 兩 岸 直 航 業 務 ( 二 ) 產 業 概 況 產 業 之 現 況 與 發 展 一 四 年 以 來, 受 到 原 油 及 大 宗 物 資 價 格 持 續 探 底 全 球 需 求 疲 弱 新 興 市 場 擴 張 力 道 持 續 下 滑 等 因 素 影 響, 全 球 經 濟 成 長 動 能 不 如 年 初 預 期 樂 觀, 整 體 經 濟 活 動 較 去 年 來 的 溫 和, 據 國 際 貨 幣 基 金 (IMF) 預 估, 一 四 年 世 界 經 濟 成 長 率 為 3.1%, 與 一 三 年 之 3.4% 相 較, 微 幅 下 滑 受 制 於 需 求 與 原 物 料 價 格 下 滑, 連 帶 影 響 運 費 無 法 維 持 一 定 水 準 受 到 運 價 下 跌 因 素, 全 球 航 商 營 運 收 入 普 遍 下 滑, 海 運 貨 櫃 航 運 商 吹 起 整 併 風, 如 全 球 第 三 大 航 商 CMA-CGM 倂 購 新 加 坡 航 商 APL 中 國 遠 洋 集 團 與 中 國 海 運 集 團 合 併 等, 貨 櫃 航 運 公 司 逐 漸 朝 向 大 型 化 集 團 經 營 模 式, 海 運 貨 櫃 航 商 間 競 爭 力 道 更 加 激 烈 本 公 司 在 面 對 種 種 嚴 峻 挑 戰, 除 持 續 汰 除 老 舊 船 舶 改 善 自 有 船 隊 營 運 效 能 外, 並 以 租 船 彈 性 調 節 船 舶 組 合 ; 同 時 加 強 貨 櫃 航 運 同 行 間 的 聯 營 合 作, 以 低 成 本 高 品 質 的 信 念 服 務 廣 大 的 客 戶 群, 期 待 能 擴 大 市 場 佔 有 率 及 提 高 獲 利 能 力 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 海 運 貨 櫃 船 運 輸 為 產 業 鏈 上 重 要 一 環, 與 全 球 貿 易 流 動 息 息 相 關, 故 簡 單 茲 列 如 下 : 上 游 產 業 船 舶 製 造 業 運 輸 機 具 設 備 製 造 業 碼 頭 機 具 設 備 製 造 業 船 舶 或 運 輸 機 具 設 備 租 賃 業

53 52 Since 1965 貨 櫃 製 造 業 貨 櫃 租 賃 公 司 碼 頭 機 具 設 備 維 修 業 船 用 燃 料 油 供 應 商 中 游 產 業 碼 頭 營 運 商 陸 運 運 輸 商 航 線 聯 營 或 換 艙 之 同 業 航 商 下 游 產 業 支 線 船 公 司 駁 船 公 司 貨 櫃 集 散 站 拖 車 公 司 ( 三 ) 定 期 航 運 產 業 發 展 趨 勢 與 競 爭 情 形 產 業 發 展 趨 勢 船 舶 大 型 化 發 展 趨 勢 貨 櫃 航 商 為 提 高 營 運 效 益 擴 大 市 場 規 模, 紛 紛 建 造 大 型 船 舶, 以 達 到 規 模 經 濟, 降 低 營 運 的 單 位 成 本 根 據 Alphaliner 統 計,2014 年 底, 全 球 10,000 TEU 以 上 的 大 型 船 舶 共 265 艘, 占 貨 櫃 船 總 裝 載 運 能 的 19%;2015 年 底, 全 球 10,000 TEU 以 上 的 大 型 船 舶 增 加 到 337 艘, 占 貨 櫃 船 總 裝 載 運 能 成 長 到 23%, 預 估 2016 年 10,000 TEU 以 上 的 大 型 船 舶 將 再 增 加 到 398 艘, 占 貨 櫃 船 總 裝 載 運 能 的 25% 綠 色 航 運 的 發 展 趨 勢 受 到 全 球 環 境 快 速 變 遷, 環 保 已 成 為 全 球 矚 目 議 題, 國 際 主 要 港 口 亦 逐 漸 要 求 航 商 減 少 船 舶 廢 氣 排 放, 如 歐 美 國 家 已 開 始 要 求 船 舶 進 入 規 定 區 域 內 需 改 用 低 硫 燃 油, 減 少 環 境 汙 染 為 因 應 全 球 法 規 要 求, 與 符 合 未 來 趨 勢, 發 展 節 能 低 汙 染 的 船 舶 設 計 已 成 為 新 建 造 船 舶 的 趨 勢 產 業 競 爭 情 形 航 商 規 模 大 型 化 為 追 求 單 位 營 運 成 本 降 低, 擴 大 市 場 經 營 的 範 疇 航 商 不 斷 以 新 建 造 船 舶 擴 大 船 隊 規 模, 或 以 併 購 模 式 來 擴 大 船 隊 與 經 營 的 市 場, 提 升 營 運 的 競 爭 力 根 據 Alphaliner 統 計 (105 年 3 月 10 日 ), 全 球 運 能 20,507,723 TEU, 前 3 大 航 商 運 能 約 占 36.39%, 前 20 大 航 商 運 能 更 高 達 83%, 貨 櫃 航 運 公 司 逐 漸 朝 向 大 型 化 集 團 經 營 模 式, 海 運 貨 櫃 航 商 間 競 爭 力 道 更 加 激 烈 大 型 策 略 聯 盟 發 展 趨 勢 在 船 舶 大 型 化 發 展 趨 勢 下, 貨 櫃 航 商 為 減 少 經 營 風 險 尋 求 更 有 效 率 的 經 營 模 式, 全 球 主 要 航 商 紛 紛 組 成 策 略 聯 盟 如 全 球 前 兩 大 航 商 APM-Maersk 與 Mediterranean Shg Co 組 成 2M 聯 盟 CMA-CGM 與 CSCL 和 UASC 組 成 O3 聯 盟 長 榮 海 運 加 入 CKYH 聯 盟, 主 要 航 商 間 組 成 大 型 策 略 聯 盟 相 互 抗 衡 ( 四 ) 技 術 及 研 發 概 況 本 公 司 所 屬 產 業 為 海 運 貨 櫃 運 輸 業, 秉 持 善 盡 社 會 責 任 兼 容 並 蓄 時 下 環 境 保 護 與 風 險 管 理 的 趨 勢 和 精 神, 以 及 落 實 顧 客 至 上 的 目 標 及 方 針, 於 經 營 管 理 及 航 線 佈 局 上, 一 方 面 務 求 事 前 審 慎 周 延 的 規 劃 和 評 估, 符 合 即 時 的 市 場 走 向 ; 另 一 方 面 則 嚴 密 控 制 與 降 低 成 本, 追 求 預 期 效 益, 以 不 負 股 東 及 社 會 大 眾 的 期 盼 和 支 持, 持 續 創 造 績

54 Since 效 表 現 本 公 司 的 航 線 設 計 發 展 及 市 場 開 發 經 營 之 研 究 係 由 企 劃 部 負 責, 其 主 要 之 工 作 為 : 新 航 線 新 市 場 之 研 究 與 開 發 現 有 航 線 之 改 造 與 整 合 研 究 中 長 程 營 運 之 規 劃 最 近 二 年 度 研 究 發 展 支 出 及 主 要 成 果 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 度 研 究 發 展 支 出 成 果 103 年 NT$33, 航 線 配 置 最 適 船 型 研 究 2. 中 南 美 洲 航 線 之 研 究 案 3. 東 地 航 線 之 研 究 案 4. 東 南 亞 之 研 究 案 ( 南 菲 律 賓, 婆 羅 洲, 星 馬 地 區 ) 5. 電 子 商 務 業 務 推 廣 6. 擴 大 策 略 聯 盟 之 發 展 104 年 NT$35, 航 線 配 置 最 適 船 型 研 究 2. 印 度 西 向 市 場 之 研 究 案 3. 紅 海 市 場 之 研 究 案 4. 黑 海 市 場 之 研 究 案 5. 電 子 商 務 業 務 推 廣 6. 擴 大 策 略 聯 盟 之 發 展 此 外, 本 公 司 因 所 處 產 業 特 殊, 為 提 升 公 司 競 爭 力 以 及 撙 節 成 本, 並 預 防 因 天 災 可 能 蒙 受 之 損 失, 致 力 於 節 油 與 防 颱 措 施 等 研 發 計 畫, 茲 說 明 如 下 : 防 颱 措 施 : 船 務 部 為 確 實 掌 握 受 影 響 屬 輪 在 颱 風 中 的 動 態, 以 協 助 屬 輪 確 保 人 船 貨 的 安 全, 避 免 發 生 意 外 事 故, 特 提 出 下 列 避 颱 措 施 及 避 颱 計 劃, 以 作 為 船 隊 屬 輪 因 應 颱 風 的 指 南, 各 輪 請 同 時 參 照 船 務 部 海 技 通 告 - 颱 風 圈 避 航 法 與 防 颱 注 意 事 項, 確 實 遵 照 執 行, 確 保 航 行 安 全 與 港 區 靠 泊 安 全, 並 維 護 客 戶 託 付 運 送 貨 物 之 完 整 性 船 隊 因 應 對 策 : A. 船 隊 屬 輪 泊 港 或 港 外 等 候 進 港 時, 因 受 颱 風 影 響 而 必 需 出 港 避 颱, 船 長 應 蒐 集 颱 風 氣 象 資 料 及 評 估 當 時 的 環 境, 採 取 安 全 的 避 颱 措 施 B. 船 上 同 仁 在 颱 風 季 節 期 間 應 確 實 注 意 船 舶 安 全, 船 長 應 保 持 密 集 接 收 各 方 之 氣 象 訊 息, 藉 由 氣 象 傳 真 Navtex Inmarsat-C 等 系 統 信 文, 蒐 集 觀 察 並 研 判 颱 風 之 動 向 及 發 展, 及 早 採 取 因 應 措 施 C. 屬 輪 若 接 近 颱 風 時, 船 長 務 必 參 照 ISM 程 序 書 PR-0705 規 定, 採 取 適 當 措 施 避 開 颱 風, 以 確 保 人 員 貨 物 及 船 舶 安 全 若 無 法 避 免 而 進 入 暴 風 圈 時, 應 避 免 進 入 颱 風 之 第 一 象 限, 因 容 易 受 到 長 湧 影 響 使 船 貨 受 損, 同 時 應 每 六 小 時 聯 繫 海 技 負 責 人 船 舶 若 在 港 內, 應 備 便 主 機 以 便 隨 時 根 據 指 示 出 港 避 風 D. 若 屬 輪 必 須 出 港 避 風, 在 選 擇 避 颱 風 之 場 所 時, 船 長 應 依 實 際 狀 況 確 實 掌 握 暴 風 半 徑, 斟 酌 最 適 當 的 離 岸 距 離 在 確 保 船 舶 安 全 的 同 時, 亦 應 顧 及 經 濟

55 54 Since 1965 效 益, 切 勿 避 得 太 遠, 造 成 不 必 要 之 燃 油 消 耗 同 時, 應 與 分 公 司 或 代 理 行 或 領 港 站 保 持 密 切 的 聯 繫, 隨 時 掌 握 港 口 開 放 時 機 及 時 返 回 碼 頭 作 業 E. 善 加 利 用 船 上 已 安 裝 之 氣 象 導 航 軟 體, 進 行 避 颱 航 路 之 模 擬 規 劃, 藉 由 船 速 航 路 調 整, 安 全 順 利 的 避 開 颱 風 避 颱 計 劃 : A. 請 依 收 到 之 颱 風 路 徑 圖, 各 轉 向 點 描 繪 在 海 圖 上, 確 實 掌 握 航 向 與 距 暴 風 半 徑 距 離 B. 儘 量 避 免 採 取 下 錨 避 颱 ESPECIALLY IN HEAVY TRAFFIC AREA, 錨 泊 中 無 法 防 止 本 輪 或 他 船 走 錨 而 發 生 碰 撞 C. 選 擇 鄰 近 有 陸 地 或 島 嶼 遮 蔽 之 寬 闊 水 域, 遮 蔽 大 部 份 的 風 及 湧 浪, 但 需 注 意 附 近 之 暗 礁, 避 免 擱 淺 之 險 情 D. 參 考 T-306 避 颱 計 劃 所 規 範 的 避 颱 半 徑, 進 行 改 向 或 減 速, 降 低 外 圍 湧 浪 對 船 的 影 響 E. 於 離 港 前 將 Intention 之 避 颱 計 劃 發 給 海 技 課 業 管 PIC, 進 行 雙 方 討 論, 並 確 認 執 行 計 劃, 離 港 後 需 每 6 小 時 發 送 屬 輪 避 颱 計 劃 表, 以 便 隨 時 掌 握 船 舶 的 避 颱 意 向 及 動 態 執 行 成 果 : 近 兩 年 船 隊 未 因 颱 風 影 響 造 成 重 大 損 失 節 能 減 碳 措 施 航 線 效 益 : 分 析 各 航 線 各 航 段, 每 船 在 航 線 上 效 益, 分 析 是 否 符 合 航 線 效 益, 達 到 公 司 最 大 利 益 航 路 計 劃 監 控 : 制 定 最 優 航 行 計 畫 開 航 前, 根 據 航 線 特 性 制 定 最 優 航 行 計 劃, 考 量 多 方 面 的 因 素, 包 括 水 流, 季 風, 氣 象 變 化 等 相 關 因 素, 再 根 據 當 時 的 氣 象 資 訊 做 出 相 應 的 改 變 航 速 監 控 ( 準 時 抵 達 目 的 港 ): 在 船 舶 出 港 駛 往 下 一 目 的 港 的 途 中, 合 理 的 控 制 船 速, 也 能 達 到 節 能 的 目 的 航 行 途 中, 船 長 會 與 目 的 港 OP 及 代 理 保 持 密 切 的 聯 繫, 根 據 目 的 港 OP 及 代 理 的 BP, 合 理 的 制 定 最 佳 航 速, 在 船 期 允 許, 航 行 時 間 足 夠 的 情 況 下, 選 擇 T/C CUT OFF, 以 SLOW STEAMING SPD 航 行, 避 免 快 車 過 早 到 達, 從 而 達 到 節 油 的 目 的 Bow Thruster Control: 在 船 舶 進 出 港 期 間, 在 安 全 條 件 允 許 的 情 況 下, 控 制 BOW THRUSTER 的 準 備 時 間 點, 儘 量 縮 短 BOW THRUSTER 使 用 時 間, 以 免 太 早 啟 動 發 電 機 使 其 空 轉, 造 成 不 必 要 的 燃 油 消 耗 在 固 定 使 用 兩 艘 拖 輪 的 港 口 ( 如 巴 生 港 ), 則 盡 可 能 的 減 少 BOW THRUSTER 的 準 備 和 使 用 時 間, 達 到 最 好 的 節 油 目 標 減 少 及 合 理 配 載 壓 艙 水 : 船 舶 在 港 裝 卸 貨 作 業 期 間, 大 副 積 極 與 當 地 OP 協 調 制 定 合 理 的 配 載 計 畫, 確 保 碼 頭 工 人 做 出 合 理 的 裝 卸 作 業 進 程, 吊 車 間 作 業 應 互 相 配 合, 避 免 幾 支 岸 吊 同 時 單 邊 作 業 造 成 船 舶 頻 繁 左 右 傾 斜, 進 而 可 以 減 少 壓 載 泵 頻 繁 調 節 壓 載 水, 節 省 電 機 油 耗 在 確 保 船 舶 穩 性 和 最 大 裝 載 的 前 提 下, 船 舶 開 行 前 應 適 當 調 節 到 最 少 的 壓 載 水 狀 態, 減 少 壓 載 水 同 樣 可 以 減 少 主 機 航 行 期 間 的 負 荷, 達 到 節 油 的 目 的 俯 仰 差 調 整 : 目 前 50/51 已 安 裝 Trim 建 議 軟 體, 系 統 內 建 船 型 CFD 數 據 庫, 會 依 照 當 下 屬 輪 輸 入 之 吃 水 及 預 計 船 速 提 供 一 建 議 Trim 值,C/O 可 先 初 步 依 照 建 議 值 進 行 貨 排 調 整, 待 出 港 後 再 用 壓 艙 水 調 整, 以 確 保 最 大 航 行 效 益 船 舶 油 料 庫 存 管 理 : 結 合 各 船 航 段 預 估 油 耗, 藉 以 管 控 船 上 ROB_IFO 油 量 的 庫 存, 同 時 提 升 貨 載 之 外 並 增 加 航 線 效 益 以 及 在 靠 泊 港 口 選 取 加 油 費 用 差 異

56 Since 船 殼 外 板 換 板 效 益 分 析 : 部 份 船 舶 船 齡 較 高, 外 板 油 漆 老 化 ( 多 層 次 剝 落 ) 影 響 船 速, 故 將 影 響 船 速 Vertical side bottom & Flat bottom 全 面 打 砂 剝 皮, 並 採 用 中 高 級 等 級 之 油 漆 有 效 保 護 船 體 外 板, 減 低 海 水 與 船 體 的 摩 擦 並 降 低 油 耗 ( 出 塢 第 一 年 省 油 效 果 約 1-2%) 螺 槳 拋 光 : 進 行 螺 槳 葉 片 表 面 拋 光, 降 低 主 機 負 荷, 油 耗 降 低, 主 機 壽 命 亦 可 延 長 高 效 能 外 板 油 漆 : 此 油 漆 於 特 定 船 速 區 間 內 會 釋 放 出 化 學 物 質, 避 免 海 生 物 附 著, 維 持 船 殼 表 面 的 光 滑 度, 降 低 船 速 slip, 一 般 來 說 可 維 持 5 年 的 光 滑 度, 一 來 可 節 省 中 檢 進 塢 的 外 殼 保 養 費 用, 二 來 於 航 行 時 油 耗 可 維 持 出 塢 後 的 油 耗 節 能 球 艏 : 原 船 球 型 艏 乃 是 為 了 高 速 時 保 持 行 進 間 的 破 水 率 而 設 計, 但 從 2012 年 開 始 國 際 油 價 持 續 高 漲, 眾 家 航 商 紛 紛 採 取 新 設 計 節 能 球 艏 以 因 應 慢 速 時 仍 能 確 保 最 佳 破 水 率, 我 司 亦 於 2013 年 開 始 配 合 航 線 配 置, 進 行 50/51 兩 系 列 船 共 12 艘 改 裝 ( 省 油 效 果 約 7-8%) 自 動 化 機 器 採 集 設 備 安 裝 : 安 裝 可 自 動 蒐 集 機 器 及 航 儀 各 項 數 據, 直 接 進 到 船 上 的 分 析 工 具 後 直 接 將 最 適 省 油 效 益 結 果 呈 現 給 船 端, 船 上 人 員 直 接 進 行 調 整, 以 達 即 時 監 控 分 析 的 成 效! 人 為 操 作 面 改 善 : 離 開 公 共 場 所 隨 手 關 閉 照 明 電 源, 如 沙 龍 餐 廳 庫 房 及 其 他 娛 樂 場 所 白 天 時 房 間 盡 量 不 要 開 照 明 燈, 以 節 省 發 電 機 燃 油 消 耗 減 少 電 梯 使 用 次 數 避 免 個 人 房 間 大 功 率 電 器 使 用, 如 電 磁 爐 電 暖 爐 夏 季 盡 可 能 將 冷 氣 溫 度 設 定 在 26 度 根 據 天 氣 氣 溫 情 況, 減 少 空 調 使 用 時 間 減 少 生 活 區 的 熱 量 交 換 ( 例 如 關 閉 窗 戶 拉 上 窗 簾 等 ), 以 降 低 空 調 系 統 的 工 作 負 荷 船 上 的 一 些 家 用 電 器, 如 電 腦 電 視 機 DVD 音 響 微 波 爐 等, 在 不 使 用 時 應 當 關 閉 請 節 約 用 水, 並 隨 手 關 閉 水 龍 頭 本 公 司 為 研 發 上 述 節 油 及 避 颱 措 施 之 技 術, 於 104 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 投 入 之 相 關 費 用 並 與 他 公 司 合 作 成 功 之 技 術 與 未 來 計 畫 如 下 : 104 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 投 入 之 研 發 費 用 船 隊 管 理 系 統 提 升 計 劃 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 104 年 度 截 至 105 年 3 月 31 日 止 研 發 費 用 39,752 45,584 合 併 營 業 收 入 淨 額 63,859,142 14,069,688 研 發 費 用 佔 營 業 總 額 比 率 註 註 註 : 小 於 0.01%

57 56 Since 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 開 發 成 功 之 技 術 項 目 預 計 開 發 完 成 日 期 成 果 效 益 岸 端 監 控 系 統 105 年 3 月 31 日 a. 自 動 採 集 船 上 各 項 機 器 數 據 b. 岸 端 自 動 分 析 船 上 各 項 數 據 c. 即 時 反 應 最 佳 結 果, 供 決 策 者 進 行 決 策 d. 達 成 船 岸 real-time 監 控 之 目 標 ( 五 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 短 期 發 展 計 劃 以 降 低 營 運 成 本 提 昇 經 營 績 效 ; 整 合 及 擴 大 服 務 網 路, 增 闢 東 南 亞 地 區 新 據 點 ; 強 化 亞 洲 航 線 之 密 集 度, 進 而 擴 大 在 中 遠 洋 航 線 的 佈 局 為 目 標 長 期 發 展 計 劃 志 在 強 化 自 有 船 隊 品 質 及 陣 容 ; 擴 大 聯 營 合 作 範 疇 ; 持 續 開 發 利 基 市 場, 朝 永 續 經 營 發 展 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 民 國 一 五 年 度 營 運 計 劃 : 船 隊 : 至 一 五 年 年 底, 自 有 船 舶 72 艘, 租 用 船 舶 17 艘, 共 有 89 艘, 全 屬 全 貨 櫃 輪 航 線 : 分 三 大 類,A. 自 營 航 線 20 條 B. 聯 營 航 線 23 條 C. 購 買 艙 位 8 條, 分 述 如 下 : A. 自 營 航 線 20 條 : 關 東 / 東 南 亞 航 線 (JTS): 配 置 全 貨 櫃 輪 四 艘, 航 行 於 日 本 關 東 - 台 灣 - 香 港 - 星 馬 之 間 關 東 / 泰 國 航 線 (JTT): 配 置 全 貨 櫃 輪 四 艘, 航 行 於 日 本 關 東 - 台 灣 - 香 港 - 泰 國 / 越 南 之 間 關 西 / 泰 國 航 線 (JST): 配 置 全 貨 櫃 輪 四 艘, 航 行 於 日 本 關 西 - 台 灣 - 蛇 口 - 泰 國 之 間 韓 國 / 越 南 / 星 馬 航 線 (KVS): 配 置 全 貨 櫃 輪 四 艘, 航 行 於 韓 國 - 台 灣 - 越 南 - 星 馬 之 間 關 西 / 越 南 航 線 (JSV): 配 置 全 貨 櫃 輪 三 艘, 航 行 於 日 本 關 西 / 韓 國 - 台 灣 - 越 南 之 間 台 灣 / 海 防 航 線 (HPH): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘, 航 行 於 台 灣 - 海 防 之 間 日 本 / 華 南 / 越 南 航 線 (JSH): 配 置 全 貨 櫃 輪 三 艘, 航 行 於 日 本 關 西 / 韓 國 - 台 港 華 南 - 海 防 之 間 華 南 / 馬 來 西 亞 / 海 防 航 線 (CVM): 配 置 全 貨 櫃 輪 二 艘, 航 行 於 華 南 - 馬 來 西 亞 - 海 防 之 間 台 灣 / 廈 門 航 線 (XMN): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘, 航 行 於 台 灣 - 廈 門 / 福 州 之 間 台 灣 / 福 州 航 線 (FOC): 配 置 一 艘 全 貨 櫃 輪, 航 行 於 台 灣 - 福 州 / 江 陰 / 廈 門 之 間 台 灣 / 菲 律 賓 航 線 (TPS) : 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘, 航 行 於 台 灣 - 菲 律 賓 之 間

58 Since 台 灣 / 菲 律 賓 航 線 II (TPF) : 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘, 航 行 於 香 港 - 菲 律 賓 之 間 台 灣 / 香 港 航 線 I (HKG): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘, 航 行 於 台 灣 - 香 港 之 間 台 灣 / 香 港 航 線 II (HKG 3) : 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘, 航 行 於 台 灣 - 香 港 之 間 民 答 那 峨 / 香 港 / 台 灣 航 線 (MHT) : 配 置 全 貨 櫃 輪 二 艘, 航 行 於 台 灣 - 宿 霧 - 民 答 那 峨 - 香 港 之 間. 台 灣 / 香 港 / 印 尼 航 線 (TPI): 配 置 全 貨 櫃 輪 三 艘, 航 行 於 台 灣 - 香 港 華 南 - 印 尼 之 間 馬 來 西 亞 / 印 尼 不 老 灣 航 線 (MBS) : 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘, 航 行 於 馬 來 西 亞 - 印 尼 不 老 灣 之 間 韓 國 / 東 南 亞 航 線 (KSS): 配 置 全 貨 櫃 輪 四 艘, 航 行 於 韓 國 - 台 灣 - 香 港 / 蛇 口 - 星 馬 之 間 波 斯 灣 / 巴 基 斯 坦 航 線 (PSX) : 配 置 全 貨 櫃 輪 二 艘, 航 行 於 巴 基 斯 坦 - 波 斯 灣 之 間 關 東 / 泰 國 航 線 (NTE) : 配 置 全 貨 櫃 輪 四 艘, 航 行 於 日 本 關 東 - 香 港 華 南 - 越 南 - 泰 國 之 間 B. 聯 營 航 線 23 條 : 中 國 / 越 南 / 泰 國 航 線 ( 本 公 司 與 OOCL 聯 營 )(CVT): 配 置 全 貨 櫃 輪 三 艘 及 OOCL 所 屬 之 一 艘 全 貨 櫃 輪, 航 行 於 大 陸 - 越 南 - 泰 國 之 間 日 本 / 星 馬 航 線 III ( 本 公 司 與 IAL 聯 營 ) (NS3): 配 置 全 貨 櫃 輪 三 艘 及 IAL 所 屬 之 一 艘 全 貨 櫃 輪, 航 行 於 日 本 - 台 港 華 南 - 星 馬 之 間 日 本 / 台 灣 / 華 南 / 菲 律 賓 航 線 :( 本 公 司 與 EMC 聯 營 ) (JTP): 配 置 全 貨 櫃 輪 二 艘 及 EMC 所 屬 之 一 艘 全 貨 櫃 輪, 航 行 於 日 本 - 台 灣 - 香 港 華 南 - 菲 律 賓 之 間 日 本 / 中 國 / 越 南 航 線 : ( 本 公 司 與 IAL 聯 營 ) (JCV): 配 置 全 貨 櫃 輪 二 艘 及 IAL 所 屬 之 一 艘, 航 行 於 日 本 - 中 國 - 香 港 華 南 - 越 南 之 間 中 國 / 中 東 航 線 I ( 本 公 司 與 PIL 聯 營 ) (CMS): 配 置 四 艘 全 貨 櫃 輪 及 PIL 所 屬 之 二 艘, 航 行 於 華 東 - 台 港 華 南 - 星 馬 - 中 東 地 區 之 間 中 國 / 中 東 航 線 II ( 本 公 司 與 PIL / COSCO / YML 聯 營 ) (CMS2) : 配 置 一 艘 全 貨 櫃 輪 及 PIL 所 屬 之 一 艘 及 COSCO 所 屬 之 一 艘 及 YML 所 屬 之 三 艘, 航 行 於 韓 國 - 華 北 - 華 中 - 台 灣 - 華 南 - 星 馬 - 中 東 地 區 之 間 關 西 / 台 灣 航 線 ( 本 公 司 與 EMC 聯 營 ) (JTH): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘 及 EMC 所 屬 之 一 艘 全 貨 櫃 輪, 航 行 於 日 本 關 西 - 台 灣 - 香 港 之 間

59 58 Since 1965 台 灣 / 上 海 航 線 ( 本 公 司 與 SHANGHAI MINSHENG 聯 營 ) (SHA): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘 及 SHANGHAI MINSHENG 所 屬 之 一 艘, 航 行 於 台 灣 - 上 海 之 間 中 國 / 印 度 航 線 ( 本 公 司 與 EMC 及 Hapag-Lloyd 聯 營 ) (CIX): 配 置 全 貨 櫃 輪 二 艘 及 EMC 所 屬 之 一 艘 及 Hapag-Lloyd 所 屬 之 一 艘, 航 行 於 台 灣 - 華 南 - 星 馬 - 印 度 之 間 台 灣 / 華 北 兩 岸 航 線 I 公 司 與 SINOTRANS 聯 營 ) (NCT): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘 及 SINOTRANS 所 屬 之 一 艘 全 貨 櫃 輪, 航 行 於 台 灣 - 華 中 北 之 間 台 灣 / 華 北 兩 岸 航 線 II ( 本 公 司 與 SINOTRANS 聯 營 ) (NCT II): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘 及 SINOTRANS 所 屬 之 一 艘 全 貨 櫃 輪, 航 行 於 台 灣 - 華 中 北 之 間 日 本 / 韓 國 / 中 國 / 越 南 航 線 ( 本 公 司 與 YML 聯 營 ) (KCV): 配 置 全 貨 櫃 輪 二 艘 以 及 YML 所 屬 之 一 艘 全 貨 櫃 輪, 航 行 於 日 韓 - 中 國 - 越 南 之 間 台 灣 / 華 南 / 星 馬 / 印 尼 航 線 ( 本 公 司 與 APL 聯 營 ) (KCS) : 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘 以 及 APL 所 屬 之 二 艘 全 貨 櫃 輪, 航 行 於 台 灣 華 南 星 馬 印 尼 之 間 泰 國 / 新 加 坡 / 印 尼 航 線 ( 本 公 司 與 K LINE 聯 營 ) (TJS): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘 及 K LINE 所 屬 之 一 艘, 航 行 於 泰 國 - 新 加 坡 - 印 尼 之 間 星 馬 / 清 奈 航 線 ( 本 公 司 與 Bengal Tiger Line 聯 營 ) (SC1): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘 及 BTL 所 屬 之 一 艘 全 貨 櫃 輪, 航 行 於 星 馬 清 奈 ( 馬 德 拉 斯 ) 之 間 中 國 / 星 馬 / 印 度 航 線 I ( 本 公 司 與 PIL / SCI / K Line / SIMATECH 聯 營 ) (IFX): 配 置 全 貨 櫃 輪 二 艘 及 PIL 所 屬 之 一 艘 SCI 所 屬 之 一 艘 K Line 所 屬 之 一 艘 SIMATECH 所 屬 之 一 艘, 航 行 於 華 中 - 香 港 - 星 馬 - 印 度 之 間 中 國 / 星 馬 / 印 度 航 線 II ( 本 公 司 與 Seacon / YML / Hapag-Lloyd / NYK 聯 營 ) (WIN): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘 及 Seacon 所 屬 之 一 艘 YML 所 屬 之 一 艘 Hapag-Lloyd 所 屬 之 一 艘 NYK 所 屬 之 二 艘, 航 行 於 華 中 - 香 港 - 星 馬 - 印 度 之 間 華 南 / 美 西 航 線 ( 本 公 司 與 K LINE 以 及 COSCO 聯 營 ) (CAL): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘 K LINE 所 屬 二 艘 COSCO 所 屬 三 艘, 航 行 於 華 南 - 美 西 之 間 中 國 / 美 西 航 線 ( 本 公 司 與 K LINE 以 及 PIL 聯 營 ) (CCD): 配 置 全 貨 櫃 輪 二 艘 K LINE 所 屬 三 艘 PIL 所 屬 一 艘, 航 行 於 華 北 / 華 中 / 華 南 - 美 西 之 間 星 馬 / 仰 光 航 線 ( 本 公 司 與 IAL 以 及 YML 聯 營 ) (SYM): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘 IAL 所 屬 一 艘 YML 所 屬 一 艘, 航 行 於 星 馬 - 仰 光 之 間 日 本 / 星 馬 / 越 南 航 線 ( 本 公 司 與 MOL 聯 營 ) (CH3): 配 置 全 貨 櫃 輪 一 艘 MOL 所 屬 三 艘, 航 行 於 日 本 - 星 馬 - 越 南 - 華 南 之 間 台 灣 / 華 南 / 華 中 / 南 美 西 岸 航 線 ( 本 公 司 與 EMC / COSCO / PIL 聯 營 )(ASA): 配 置 全 貨 櫃 輪 五 艘 及 EMC 所 屬 之 一 艘 及 COSCO 所 屬 之 一 艘 及 PIL 所 屬 之 三 艘, 航 行 於 台 灣 - 華 南 - 華 中 - 南 美 西 岸 之 間

60 Since 華 中 / 華 南 / 星 馬 / 印 巴 航 線 ( 本 公 司 與 CSCL / COSCO / PIL 聯 營 ) (PMX): 配 置 全 貨 櫃 輪 二 艘 及 CSCL 所 屬 之 一 艘 及 COSCO 所 屬 之 二 艘 及 PIL 所 屬 之 一 艘, 航 行 於 華 中 / 華 南 - 星 馬 - 巴 基 斯 坦 - 印 度 之 間 C. 購 買 艙 位 8 條 : 日 本 / 香 港 / 星 馬 航 線 (CHS) 華 南 / 台 灣 兩 岸 航 線 (GTE) 台 灣 / 華 南 航 線 (SCT 1) 台 灣 / 華 南 航 線 (SCT 3) 胡 志 明 / 柬 埔 寨 航 線 (PNS) 胡 志 明 / 柬 埔 寨 航 線 (PNH) 星 馬 / 吉 大 港 航 線 (SBX) 印 度 / 中 東 ( 杜 拜 ) 航 線 (FAS) ( 二 ) 未 來 研 究 發 展 計 劃 本 公 司 未 來 研 究 發 展 計 劃, 以 維 持 原 有 緊 密 便 捷 的 服 務 網 路 為 基 礎, 在 近 洋 地 區 持 續 開 發 利 基 市 場 ; 積 極 爭 取 擴 大 東 協 區 域 航 線 的 開 發 在 中 遠 洋 地 區 適 時 發 展 新 市 場 因 應 市 場 之 發 展 需 求, 適 時 進 行 航 線 靠 港 調 整 ; 船 舶 配 備 升 級, 強 化 船 隊 陣 容 ; 積 極 規 劃 整 合, 提 昇 航 線 競 爭 力, 創 造 更 優 異 之 營 運 效 率 ( 三 ) 市 場 分 析 主 要 服 務 市 場 本 公 司 營 運 係 以 全 貨 櫃 船 定 期 航 線 為 主, 服 務 範 圍 涵 蓋 東 北 亞 中 國 大 陸 東 南 亞 印 巴 中 東 黑 海 歐 洲 美 洲 等 地 區, 分 別 說 明 如 下 : 東 北 亞 市 場 : 日 本 自 2014 年 調 升 消 費 稅 率 以 來, 私 人 消 費 市 場 需 求 減 弱, 加 上 出 口 受 到 中 國 與 新 興 市 場 需 求 疲 軟 而 下 滑, 整 體 經 濟 表 現 疲 弱 ; 韓 國 經 濟 亦 受 內 需 減 緩 中 國 與 新 興 市 場 成 長 減 速 影 響, 出 口 持 續 呈 現 下 滑 但 在 中 長 期 看 來, 日 本 政 府 計 畫 以 降 低 法 人 實 效 稅 率, 從 2015 年 的 32.11% 降 低 至 2018 年 的 29.74%, 藉 以 刺 激 企 業 投 資 提 振 經 濟 本 公 司 在 東 北 亞 地 區 經 營 長 久, 根 基 深 厚, 為 因 應 市 場 快 速 變 化 及 東 北 亞 地 區 經 貿 開 放 之 情 勢, 隨 時 掌 握 東 北 亞 市 場 的 經 濟 脈 動 與 趨 勢, 採 取 主 動 調 整 現 有 航 線, 積 極 與 同 行 進 行 艙 位 互 換, 展 現 本 公 司 靈 活 的 策 略 應 用, 落 實 客 戶 至 上 的 經 營 理 念 中 國 大 陸 市 場 : 回 顧 過 去 一 年, 中 國 面 對 國 內 外 需 求 不 振, 經 濟 成 長 轉 趨 緩 和 但 中 國 大 陸 加 快 實 施 自 由 貿 易 區 戰 略 下, 中 國 經 濟 成 長 可 望 保 持 穩 健 本 公 司 在 中 國 大 陸 佈 局 完 整, 競 爭 上 具 有 相 對 優 勢, 仍 積 極 持 續 研 究 連 結 中 國 市 場 之 策 略 性 航 線 在 兩 岸 直 航 方 面, 自 兩 岸 正 式 通 航 以 來, 兩 岸 貨 量 穩 定, 本 公 司 持 續 依 市 場 所 需 調 整 經 營 策 略, 掌 握 市 場 脈 動, 擴 大 航 線 密 集 度, 以 滿 足 營 運 需 求, 提 供 客 戶 更 便 捷 快 速 的 服 務

61 60 Since 1965 東 南 亞 市 場 : 2015 年 東 協 主 要 國 家 經 濟 發 展 雖 受 全 球 需 求 減 緩 原 物 料 價 格 下 跌 與 匯 率 波 動 等 因 素 影 響, 但 受 惠 於 2015 年 東 協 經 濟 共 同 體 成 立 後, 區 域 內 經 濟 高 度 融 合 據 有 6 億 人 口 之 內 需 市 場 與 較 中 國 低 廉 的 勞 工, 將 吸 引 更 多 投 資 據 國 際 貨 幣 基 金 組 織 (IMF) 預 估 2015 年 東 協 五 國 ( 印 尼 馬 來 西 亞 菲 律 賓 泰 國 越 南 ) 經 濟 成 長 率 仍 有 4.7%,2016 年 則 將 成 長 為 4.8% 本 公 司 深 耕 東 南 亞 區 域 航 線, 積 極 研 究 開 發 新 航 線, 並 與 同 行 進 行 東 南 亞 航 線 聯 營 與 換 艙, 逐 步 擴 展 東 南 亞 佈 局, 提 供 更 完 整 安 全 迅 速 的 航 線, 增 強 東 南 亞 市 場 之 競 爭 力 與 佔 有 率 印 巴 中 東 市 場 : 盡 管 受 到 全 球 需 求 疲 軟 影 響 未 來 前 景 發 展, 印 度 在 2015 年 仍 受 惠 於 能 源 進 口 國 優 勢, 在 全 球 新 興 市 場 中 表 現 仍 屬 最 亮 眼, 以 國 際 貨 幣 基 金 組 織 (IMF) 預 測 印 度 2015 年 經 濟 成 長 為 7.3%, 超 越 中 國 的 6.9% 成 為 全 球 增 長 最 快 大 型 經 濟 體 中 東 新 興 市 場 經 濟 雖 受 油 價 下 滑 拖 累 經 濟 成 長, 但 區 域 內 第 二 大 經 濟 體 伊 朗 在 禁 運 制 裁 解 除 後, 經 濟 可 望 加 速 增 長, 為 中 東 市 場 注 入 新 的 動 能 本 公 司 為 強 化 亞 洲 至 印 巴 中 東 之 服 務, 以 及 配 合 海 灣 國 家 貿 易 多 元 發 展, 透 過 與 同 行 聯 營 合 作 增 加 遠 東 至 印 巴 中 東 市 場 航 線, 並 強 化 中 東 區 間 支 線 服 務, 形 成 完 整 航 線 網 絡, 降 低 成 本 提 高 效 益, 適 時 擴 充 市 場 佔 有 率 美 洲 市 場 : 美 國 總 體 經 濟 受 惠 於 持 續 寬 鬆 的 金 融 政 策 勞 動 市 場 持 續 改 善, 未 來 經 濟 持 續 樂 觀 期 待 本 公 司 經 營 的 泛 太 平 洋 航 線, 依 市 場 需 求 適 時 調 整 更 具 競 爭 力 與 優 勢 的 聯 營 航 線, 降 低 經 營 成 本, 穩 健 經 營 發 展 中 之 拉 丁 美 洲 新 興 市 場, 儘 管 經 濟 成 長 持 續 放 緩, 但 主 要 是 由 於 巴 西 經 濟 衰 退 影 響, 大 多 新 興 市 場 在 未 來 經 濟 仍 具 正 向 成 長 本 公 司 維 持 經 營 南 美 西 市 場 之 優 勢, 與 世 界 主 要 航 商 共 同 經 營 南 美 西 航 線, 並 隨 市 場 需 求 彈 性 調 整 艙 位 供 給, 以 穩 健 的 經 營, 持 續 強 化 在 南 美 西 市 場 的 競 爭 優 勢 黑 海 歐 洲 市 場 : 歐 元 區 經 濟 景 氣 復 甦 依 舊 緩 慢, 在 世 界 主 要 航 商 不 斷 放 大 遠 東 - 歐 洲 航 線 船 型 配 置, 導 致 市 場 艙 位 增 加 速 度 持 續 遠 大 於 市 場 需 求 成 長, 市 場 運 價 持 續 探 底, 眾 多 航 商 營 運 困 難 本 公 司 因 應 此 大 環 境 激 烈 變 化, 在 動 盪 的 歐 洲 市 場 暫 緩 運 能 投 入, 避 免 造 成 航 線 虧 艙, 但 隨 時 掌 握 區 域 內 市 場 變 化, 維 持 市 場 研 究, 尋 找 適 時 返 回 市 場 之 契 機 市 場 未 來 供 需 狀 況 與 成 長 性 在 全 球 經 濟 復 甦 動 能 持 續 放 緩, 依 國 際 貨 幣 基 金 組 織 (IMF) 觀 察, 未 來 市 場 前 景 將 受 到 中 國 經 濟 成 長 放 緩 與 產 業 轉 型 國 際 原 油 與 大 宗 物 資 價 格 下 跌 美 國 緊 縮 的 貨 幣 政 策 與 其 他 經 濟 體 寬 鬆 的 貨 幣 政 策 等 影 響 ; 且 隨 著 全 球 需 求 持 續 疲 弱, 各 區 域 經 營 船 型 又 逐 步 放 大 影 響 下, 海 運 貨 櫃 航 運 市 場 經 營 將 更 加 困 難 但 在 未 來 全 球 經 濟 與 貿 易 成 長 預 估 指 標 均 呈 現 正 向 成 長 下, 全 球 貨 量 可 望 持 續 溫 和 成 長 萬 海 將 以 靈 活 的 經 營 策 略 來 面 對 艱 難 的 挑 戰, 立 足 亞 洲, 除 深 耕 亞 洲 市 場 外, 航 線 觸 角 將 持 續 延 伸 至 全 球 各 地, 讓 本 公 司 持 續 穩 健 成 長 並 永 續 經 營

62 Since 發 展 遠 景 之 有 利 及 不 利 因 素 與 因 應 對 策 有 利 因 素 船 期 密 集 穩 定 航 線 網 路 完 整, 主 力 航 線 市 場 佔 有 率 高 東 協 與 印 度 等 新 興 航 運 市 場 成 長 穩 定 貨 櫃 和 船 隊 調 度 靈 活 採 聯 營 方 式 之 經 營 策 略, 以 降 低 營 運 成 本, 分 擔 風 險 改 造 船 舶 設 計, 提 升 船 舶 營 運 效 能, 有 效 節 省 成 本 不 利 因 素 區 域 政 治 經 貿 情 勢 的 不 穩 定 船 舶 大 型 化 新 競 爭 對 手 加 入 風 險 油 價 變 動 風 險 匯 率 變 動 風 險 因 應 對 策 針 對 外 在 市 場 變 化, 即 時 的 反 應 以 調 整 營 運 策 略 ; 調 整 最 適 船 隊 配 置 與 航 線 優 化, 強 化 航 線 競 爭 力, 並 持 續 以 聯 營 策 略 聯 盟 方 式 擴 大 與 同 行 合 作, 降 低 營 運 風 險 ; 加 強 船 隊 控 管 及 提 高 營 運 安 全, 提 升 服 務 品 質 及 管 理 效 能 ( 四 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 本 公 司 隸 屬 海 運 服 務 業, 主 要 經 營 全 貨 櫃 輪 運 輸 航 線 其 作 業 流 程 簡 介 如 下 : 營 業 人 員 依 本 公 司 訂 定 之 運 費 售 價 及 船 期 資 料 向 進 出 口 商 拓 攬 業 務, 如 獲 客 戶 採 用, 將 指 定 S/O (Shipping Order) 號 碼 予 客 戶 貨 櫃 場 憑 客 戶 提 供 之 S/O 號 碼 與 本 公 司 營 業 單 位 核 對, 確 認 無 誤 後 始 發 放 空 櫃 予 客 戶 客 戶 將 空 櫃 領 回 後 自 行 裝 貨, 在 結 關 日 前 將 裝 好 貨 物 之 貨 櫃 與 相 關 貨 品 資 料 交 還 至 貨 櫃 場, 貨 櫃 場 人 員 將 文 件 資 料 提 供 予 本 公 司 文 件 人 員 輸 入 電 腦, 以 製 成 提 單 及 其 他 海 關 規 定 之 各 式 表 格, 並 將 資 料 傳 送 至 卸 貨 港 客 戶 根 據 S/O 號 碼 至 本 公 司 繳 交 相 關 費 用 後 換 取 發 票 並 領 取 正 本 提 單 船 舶 到 港 後, 本 公 司 即 安 排 拖 車 將 出 口 貨 櫃 自 貨 櫃 場 拖 至 船 邊, 以 便 進 行 裝 船 作 業 進 口 貨 櫃 則 安 排 拖 車 自 船 邊 拖 至 貨 櫃 場 存 放 卸 貨 港 作 業 人 員 收 到 出 口 港 資 料 後, 隨 即 編 製 抵 港 到 貨 通 知 單 予 客 戶, 通 知 客 戶 繳 款 提 貨 客 戶 憑 正 本 提 單 結 清 費 用 後 即 可 換 取 小 提 單, 憑 小 提 單 至 貨 櫃 場 提 領 貨 櫃 ( 五 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 : 海 運 服 務 業, 不 適 用 本 公 司 隸 屬 海 運 服 務 業, 非 生 產 製 造 行 業, 無 從 以 產 業 上 / 中 / 下 游 的 關 聯 性 等 方 式 呈 現 原 料 的 供 應 狀 況 ( 六 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 佔 進 銷 貨 總 額 10% 以 上 之 客 戶 名 稱 進 銷 金 額 與 比 例 : 本 公 司 所 對 應 及 服 務 之 客 戶 廣 泛 眾 多, 並 無 單 一 客 戶 之 收 支 佔 總 額 超 過 10% 以 上 ( 七 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 : 海 運 服 務 業, 不 適 用 本 公 司 隸 屬 海 運 服 務 業, 非 生 產 製 造 行 業, 無 從 以 產 業 上 / 中 / 下 游 的 關 聯 性 等 方 式 呈 現 生 產 量 狀 況

63 62 Since 1965 ( 八 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 : 項 目 年 度 104 年 度 103 年 度 營 業 收 入 (TWD) 億 元 億 元 營 運 量 (TEU) 萬 萬 船 舶 總 艘 數 ( 自 有 船 + 租 船 ) 92(72+20) 90(74+16) 三 從 業 員 工 概 況 年 度 104 年 度 103 年 度 當 年 度 截 至 105 年 5 月 2 日 員 工 人 數 陸 勤 2,735 2,659 2,733 海 勤 合 計 3,162 3,052 3,212 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 博 士 學 歷 分 佈 人 數 碩 士 大 學 1,855 1,770 1,905 專 科 高 中 高 中 以 下

64 Since 四 環 保 支 出 資 訊 ( 一 ) 最 近 二 年 度 因 污 染 環 境 所 受 損 失 : 無 ( 二 ) 因 應 對 策 已 採 行 預 防 措 施 部 份 本 公 司 每 艘 船 舶, 均 配 置 有 下 列 必 要 之 裝 備 及 參 加 船 東 責 任 險 之 投 保 : 持 有 國 際 防 止 油 污 染 證 書 (International Oil Pollution Prevention Certificate), 符 合 修 訂 MARPOL 73/78 Annex I- 防 止 油 污 染 規 則, 由 船 級 協 會 檢 驗 認 可 簽 發 之 機 艙 配 置 有 油 水 分 離 器 (Oily Water Separator), 另 加 裝 污 水 分 離 櫃 (Bilge Primary Tank) 提 高 油 水 分 離 以 達 環 保 目 的 油 水 分 離 器 本 身 含 自 動 警 報 器 (15 ppm alarm) 及 在 其 出 海 閥 前 裝 設 自 動 停 止 三 向 閥 確 保 安 全, 其 功 能 完 全 符 合 MARPOL 73/78 公 約 機 艙 配 置 有 污 水 處 理 器 (Sewage Treatment Plant), 以 處 理 船 上 所 有 人 員 的 衛 生 污 水 等, 並 經 由 船 級 協 會 檢 驗 認 可, 及 核 發 國 際 防 止 污 水 污 染 證 書 (International Sewage Pollution Prevention Certificate), 並 符 合 MARPOL 73/78 附 錄 IV- 防 止 污 水 污 染 規 則 修 正 案 船 舶 擁 有 國 際 防 止 空 氣 污 染 證 書 (International Air Pollution Prevention Certificate, IAPP), 以 符 合 修 訂 MARPOL 73/78 附 錄 VI- 防 止 空 氣 污 染 規 則 新 造 船 舶 所 採 用 主 輔 機 等 裝 備, 皆 符 合 IMO 規 定 之 排 放 氮 氧 化 物 (NOx) 之 限 制, 並 由 製 造 廠 家 提 供 之 技 術 檔 案 (Technical File) 柴 油 機 參 數 紀 錄 簿 等, 經 由 船 級 協 會 檢 驗 認 可, 及 核 發 機 器 國 際 防 止 空 氣 污 染 證 書 (Engine International Air Pollution Prevention Certificate,EIAPP), 以 符 合 修 訂 MARPOL 73/78 之 附 錄 VI - 防 止 空 氣 污 染 規 則 機 艙 配 置 了 經 主 管 機 關 認 可 ( 依 Reg. VI/16(2)) 之 焚 化 爐 (Incinerator), 以 符 合 修 訂 MARPOL 73/78 之 附 錄 VI- 防 止 空 氣 污 染 規 則 機 艙 配 置 了 污 油 與 污 渣 排 岸 管 路 與 接 頭 ( 國 際 標 準 接 頭 ) 及 相 關 安 全 設 備, 以 利 船 上 之 污 油 與 污 渣 排 至 岸 上 之 收 受 設 施 以 符 合 修 訂 MARPOL 73/78 之 附 錄 VI- 防 止 空 氣 污 染 規 則 擁 有 國 際 防 止 垃 圾 污 染 檢 驗 證 明 (International Pollution Prevention By Garbage Statement), 加 強 垃 圾 分 類 儲 放 垃 圾 處 理 及 垃 圾 焚 燒 記 載 於 垃 圾 記 錄 簿 等 規 定, 以 符 合 修 訂 MARPOL 73/78 之 附 錄 V- 防 止 垃 圾 污 染 規 則 船 舶 所 採 用 之 船 體 外 板 油 漆, 由 油 漆 製 造 廠 家 提 出 材 料 安 全 資 料 表 (MSDS) AFS 製 造 廠 家 符 合 之 聲 明 等 相 關 資 料 證 明, 以 符 合 IMO 採 行 之 國 際 管 制 船 舶 有 害 防 污 系 統 公 約 (International Convention on the Control of Harmful Anti-fouling System on Ship)( 簡 稱 AFS 公 約 ), 經 船 級 協 會 檢 驗, 簽 發 國 際 防 污 系 統 (IAFS) 檢 驗 證 明 ; 並 已 於 所 規 定 的 時 效 內, 全 面 換 發 為 國 際 防 污 系 統 證 書 (International Anti-fouling System Certificate) 甲 板 上 的 添 加 燃 油 之 管 路 接 頭, 及 各 個 燃 油 艙 櫃 滑 油 櫃 之 通 氣 管 皆 設 置 集 油 盤 (Oil Collective Coaming), 以 防 止 滴 油 外 漏

65 64 Since 1965 依 MARPOL 規 定 的 含 硫 量 上 限 採 購 船 用 燃 油, 符 合 國 際 或 港 口 國 ( 如 ECA, 美 國 加 州 及 北 美 ECA 地 區 ) 規 定 防 止 污 染 設 備 均 於 造 船 同 時 附 屬 於 船 舶 本 身, 其 成 本 折 舊 等 金 額 均 已 併 入 該 船 舶 之 總 成 本 中 該 等 設 備 均 符 合 國 際 上 貨 船 防 治 污 染 標 準, 故 從 無 罰 鍰 記 錄 依 2001 年 國 際 燃 油 污 染 損 害 民 事 責 任 公 約 ( 燃 油 公 約 ) 規 定, 船 舶 造 成 燃 油 污 染 損 害 必 須 承 擔 法 律 責 任, 已 全 面 為 船 隊 申 請 備 有 符 合 該 公 約 之 保 險 證 書 ( 簡 稱 BCC) 為 提 早 符 合 船 舶 壓 艙 水 和 沉 澱 物 的 控 制 及 管 理 國 際 公 約 的 相 關 規 定, 已 為 船 隊 繕 擬 船 舶 之 壓 艙 水 管 理 計 劃 書 及 部 份 船 隻 也 送 交 船 級 協 會 審 核, 並 依 照 當 地 港 口 之 有 關 規 定 進 行 換 水 及 登 錄 訓 練 暨 換 水 記 錄 遵 循 各 航 經 區 域 與 港 口 國 規 定, 如 ECA 區 更 換 低 硫 燃 油, 進 入 北 美 ECA 地 區 更 換 低 硫 燃 油, 黑 海 區 域 靠 港 時 改 用 低 硫 油 未 來 三 年 預 計 環 保 資 本 支 出 防 止 污 染 設 備 均 於 造 船 同 時 附 屬 於 船 舶 本 身, 未 來 如 有 購 置 船 舶 相 關 之 防 治 污 油 污 水 及 空 氣 污 染 設 備, 完 全 符 合 MARPOL 73/78 最 新 規 則, 所 衍 生 的 的 成 本 亦 將 併 入 船 舶 總 成 本 中 增 加 設 備 後 對 公 司 之 影 響 本 公 司 各 船 舶 均 依 MARPOL73/78 最 新 規 則 配 置 有 防 治 污 油 污 水 及 空 氣 污 染 設 備, 以 符 合 國 際 環 保 標 準 ( 三 ) 依 本 公 司 行 業 特 性, 不 受 歐 盟 有 害 物 質 限 用 指 令 (RoHS) 影 響 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 現 行 重 要 勞 資 協 議 及 實 施 情 形 員 工 福 利 措 施 本 公 司 依 法 令 規 定 辦 理 勞 保 健 保, 亦 於 民 國 七 十 八 年 三 月 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 專 職 處 理 各 項 職 工 福 利 主 要 之 福 利 措 施 有 : 公 司 福 利 之 措 施, 包 括 伙 食 津 貼 團 體 保 險 提 供 制 服 員 工 紅 利 分 配 定 期 健 康 檢 查 等 福 利 委 員 會 負 責 公 司 福 利 之 措 施, 含 慶 生 會 結 婚 禮 金 生 育 補 助 喪 葬 補 助 重 大 災 害 專 案 救 助 個 人 旅 遊 補 助 等 退 休 制 度 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 及 勞 工 退 休 金 條 例 規 定, 於 民 國 九 十 四 年 七 月 一 日 前 徵 詢 勞 工 意 願 選 擇 退 休 金 新 制 或 舊 制, 並 報 備 勞 工 保 險 局 本 公 司 依 法 規 定, 目 前 每 月 按 選 擇 退 休 金 舊 制 勞 工 之 薪 資 總 額 15% 提 列 退 休 準 備 金 ; 選 擇 退 休 金 新 制 勞 工 按 提 繳 工 資 分 級 表 6% 提 列 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 個 人 帳 戶 ; 五 年 內 針 對 徵 詢 或 變 更 選 擇 新 制 之 勞 工 每 月 按 新 / 舊 制 提 撥 率 之 差 另 提 足 額, 並 已 委 任 合 格 精 算 師 精 算 報 告 在 案 其 他 重 要 協 議 本 公 司 勞 資 關 係 融 洽, 並 無 勞 資 糾 紛

66 Since 員 工 教 育 訓 練 與 進 修 本 公 司 重 視 員 工 的 成 長 與 發 展, 為 了 使 同 仁 能 充 實 專 業 知 能, 並 開 發 自 身 的 潛 能, 提 供 多 元 化 的 教 育 訓 練 課 程, 總 計 104 年 度 開 辦 1,447 堂 課 程, 共 計 23,007 人 次 參 與 單 位 : 小 時 ; 人 ; 千 元 課 程 類 別 訓 練 內 容 時 數 安 排 新 進 同 仁 集 中 參 與 一 系 列 職 前 訓 練 課 程, 以 更 深 入 了 解 公 司 企 業 文 化 與 各 部 門 組 織 運 作 概 況 參 與 人 數 金 額 新 生 訓 練 一 般 同 仁 專 業 職 能 訓 練 儲 備 幹 部 培 訓 內 容 規 劃 如 下 : 1. 企 業 文 化 : 企 業 文 化 與 經 營 理 念 2. 組 織 制 度 : 公 司 及 各 部 門 簡 介 考 勤 規 章 勞 健 團 保 福 委 會 基 金 會 3. 基 礎 技 能 : 簡 報 技 巧 商 業 禮 儀 萬 海 園 地 介 面 4. 海 運 知 識 : 航 運 業 介 紹 航 運 業 在 國 際 貿 易 之 流 程 船 舶 與 貨 櫃 概 論 5. 實 地 參 訪 : 安 排 參 訪 台 北 港 碼 頭 台 基 國 際 物 流 公 司 參 訪 與 公 司 各 樓 層 導 覽 6. 全 員 認 知 : 職 業 操 守 與 法 律 責 任 1. 針 對 各 領 域, 安 排 專 業 職 能 訓 練 課 程, 分 為 以 下 類 別 : 船 舶 & 碼 頭 業 務 法 律 知 能 攬 貨 知 能 文 件 知 能 財 務 在 岸 船 員 訓 練 課 程, 另 安 排 英 文 workshop, 提 升 員 工 外 語 能 力 2. 除 專 業 職 能 外,ISO 全 員 認 知 消 防 講 習 課 程, 亦 是 每 年 定 期 安 排 的 項 目 3. 持 續 關 心 員 工 之 衛 教 講 座 與 開 發 新 課 程 4. 員 工 在 職 進 修 講 座 - (1) 職 場 學 - 快 樂 工 作 / 正 向 思 考 (2) 跨 世 代 溝 通 技 巧 (3) 當 責 講 座 (4) 職 場 形 象 禮 儀 為 了 培 育 優 秀 卓 越 的 儲 備 人 才, 提 供 系 列 訓 練 課 程, 課 程 包 含 : 1. 各 部 室 海 運 進 階 專 業 知 識 2. 海 外 跨 文 化 管 理 經 驗 分 享 3. 國 際 禮 儀 運 用 實 務 4. 英 文 商 務 會 話 與 會 議 主 持 5. 商 務 英 文 社 交 技 巧 ,572 20,073 2,

67 66 Since 1965 課 程 類 別 訓 練 內 容 時 數 主 管 職 專 業 課 程 福 委 會 課 程 派 外 訓 練 課 程 今 年 度 針 對 中 階 主 管 與 高 階 主 管 分 別 開 設 系 列 管 理 課 程 進 行 知 能 提 升 : < 中 階 主 管 > 1. 大 數 據 的 挑 戰 與 因 應 之 道 2. 掌 握 跨 世 代 人 員 管 理 術 3. 員 工 問 題 診 斷 與 處 理 < 高 階 主 管 > 1. 世 界 經 濟 及 油 價 分 析 講 座 2. 大 數 據 的 挑 戰 與 因 應 之 道 職 工 福 利 委 員 會 每 年 贊 助 員 工 教 育 訓 練 課 程, 今 年 度 開 辦 講 座 包 括 : 1.[ 旅 遊 講 座 ] 夏 威 夷 融 合 風 味 爆 炸 體 驗 2. 親 子 教 養 講 座 3. 投 資 理 財 講 座 4. 海 洋 天 堂 1. 依 據 法 規, 內 部 稽 核 人 員 每 年 進 行 12 小 時 以 上 之 專 業 訓 練 課 程 2. 勞 安 課 程 勞 工 安 全 衛 生 防 火 管 理 人 複 訓 等 3. 財 務 課 程 IFRS 大 陸 稅 務 等 4. 初 任 主 管 培 訓 課 程 5. IT 人 員 專 業 訓 練 課 程 總 計 6,882 參 與 人 數 金 額 , ,263 23,007 人 次 5,740 ( 二 ) 最 近 三 年 度 因 勞 資 糾 紛 所 受 損 失 本 公 司 最 近 三 年, 皆 依 照 相 關 勞 動 法 令 制 定 工 作 規 則, 並 配 合 政 府 新 頒 法 令 實 行 各 項 管 理 政 策, 維 持 勞 資 關 係 和 諧, 未 有 勞 資 糾 紛 而 造 成 損 失 ( 三 ) 員 工 行 為 與 倫 理 守 則 本 公 司 首 要 重 視 員 工 的 工 作 態 度 與 品 德 操 守, 除 制 定 於 一 般 規 則 中 共 同 遵 守, 本 公 司 並 將 工 作 態 度 及 品 德 操 守 列 入 全 體 人 員 績 效 評 鑑 指 標 中 : 1. 工 作 態 度 與 品 德 操 守 之 一 般 規 則 本 公 司 員 工 應 以 身 為 萬 海 一 份 子 為 榮, 恪 遵 萬 海 對 工 作 環 境, 工 作 態 度, 員 工 關 係 等 各 種 規 章 通 告 及 公 告 的 要 求 本 公 司 員 工 應 嚴 守 公 務 及 商 務 機 密, 其 有 關 文 物 非 經 核 准, 不 得 帶 離 辦 公 室 ( 或 以 電 子 郵 件 方 式 傳 送 ) 及 外 洩, 若 有 上 述 情 事 發 生, 除 以 免 職 論 處 外, 並 視 情 節 之 輕 重, 依 法 追 訴 之 本 公 司 員 工 對 所 經 辦 之 業 務, 不 得 索 取 或 接 受 佣 金 回 扣 及 接 受 不 正 當 招 待 或 其 他 任 何 餽 贈 等 非 法 私 人 利 益, 一 經 查 明, 即 予 以 免 職, 若 使 公 司 蒙 受 損 失, 將 依

68 Since 法 追 訴 賠 償 本 公 司 員 工 應 尊 重 並 愛 護 公 司 信 譽, 凡 個 人 意 見 涉 及 本 公 司 者, 非 經 許 可, 不 得 對 外 發 表 ; 除 辦 理 公 司 指 定 任 務 外, 不 得 擅 用 本 公 司 名 義 本 公 司 員 工 應 有 誠 懇, 主 動 及 負 責 之 工 作 態 度, 並 積 極 去 發 現 問 題, 主 動 提 出 解 決 辦 法 工 作 態 度 與 品 德 操 守 之 績 效 評 鑑 指 標 品 德 操 守 : 正 直 不 循 私 ; 不 利 用 不 正 當 之 途 徑 獲 得 個 人 之 利 益 ; 不 會 有 個 人 之 偏 差 行 為 影 響 公 司 名 譽 敬 業 投 入 度 : 熱 愛 工 作 ; 願 意 額 外 付 出 時 間 與 投 入 心 力, 使 工 作 能 順 利 完 成 積 極 負 責 任 : 努 力 做 好 職 責 範 圍 內 的 工 作 ; 對 於 上 層 主 管 交 辦 工 作 會 盡 心 盡 力 完 成 公 司 整 體 利 益 : 瞭 解 自 己 的 工 作 職 責 與 職 權, 懂 得 如 何 評 估 與 維 護 公 司 整 體 利 益 ( 四 ) 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 維 護 工 作 場 所 安 全 與 降 低 員 工 職 業 災 害, 是 萬 海 航 運 公 司 長 期 以 來 所 奉 行 的 安 全 衛 生 信 念 與 原 則 此 表 現 在 下 列 三 大 面 向 : 職 業 安 全 衛 生 教 育 管 理 : 本 公 司 同 仁 安 全 衛 生 訓 練, 除 依 法 取 得 證 照 管 理 及 複 訓, 亦 定 期 進 行 安 全 衛 生 宣 導 消 防 訓 練 與 緊 急 應 變 演 練 ; 同 時 提 供 年 度 健 康 檢 查 衛 教 諮 詢 及 安 衛 課 程 資 訊 等 醫 護 輔 助, 給 予 同 仁 妥 適 之 健 康 安 全 管 理 協 調 工 作 場 所 安 全 衛 生 政 策 : 除 了 制 訂 工 作 場 所 安 全 衛 生 政 策 並 公 告 之 外, 並 依 法 要 求 自 動 設 備 之 定 期 檢 修 及 維 護, 並 藉 由 會 議 凝 聚 安 全 衛 生 共 識 及 推 行 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統, 以 宣 導 並 落 實 安 全 衛 生 之 理 念, 建 構 安 全 無 虞 之 作 業 場 所, 預 防 職 業 災 害 之 發 生 規 範 碼 頭 現 場 作 業 安 全 事 項 : 在 碼 頭 現 場 作 業 安 全 管 理 部 分, 依 法 設 置 職 業 安 全 衛 生 委 員 會, 制 定 安 全 衛 生 管 理 計 畫 實 施 作 業 環 境 監 測 推 動 職 場 員 工 健 康 促 進, 落 實 承 攬 商 安 全 衛 生 管 理, 並 導 入 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統, 透 過 每 月 追 蹤 執 行 的 績 效, 以 落 實 碼 頭 安 全 衛 生 管 理 的 成 效, 防 範 安 全 意 外 的 發 生, 提 升 碼 頭 現 場 作 業 安 全 衛 生 管 理

69 68 Since 1965 六 重 要 契 約 ( 一 ) 聯 營 合 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 起 日 訖 日 主 要 內 容 限 制 條 款 聯 營 PACIFIC INTERNATIONAL LINES (PTE) LTD COSCO CONTAINER LINES CO., LTD 2015/04/05-90 天 前 通 知 遠 東 至 中 東 航 線 無 YANG MING MARINE TRANSPORT CORP. 聯 營 PACIFIC INTERNATIONAL LINES (PTE) LTD KAWASAKI KISEN KAISHA, LTD SHIPPING CORPORATON OF INDIA LTD 2010/04/30-90 天 前 通 知 遠 東 至 印 度 航 線 無 SIMATECH SHIPPING AND FORWARDING L.L.C. 聯 營 PACIFIC INTERNATIONAL LINES (PTE) LTD 2008/11/02-90 天 前 通 知 遠 東 至 中 東 航 線 無 聯 營 COSCO CONTAINER LINES CO., LTD PACIFIC INTERNATIONAL LINES (PTE) LTD 2014/06/25-90 天 前 通 知 遠 東 至 印 巴 航 線 無 CHINA SHIPPING CONTAINER LINES CO., LTD 換 艙 2012/09/02-30 天 前 通 知 東 南 亞 航 線 無 換 艙 COSCO CONTAINER LINES CO., LTD 2013/05/03-90 天 前 通 知 亞 洲 至 南 美 西 航 線 無 換 艙 2013/10/26-90 天 前 通 知 亞 洲 至 美 西 航 線 無 聯 營 EVERGREEN MARINE CORP. LTD PACIFIC INTERNATIONAL LINES (PTE) LTD 2013/05/03-90 天 前 通 知 亞 洲 至 南 美 西 航 線 無 COSCO CONTAINER LINES CO., LTD 聯 營 NIPPON YUSEN KAISHA HAPAG-LLOYD AKTIENGESELLSCHAFT X-PRESS FEEDERS 2014/06/ 天 前 通 知 遠 東 至 印 度 航 線 無 YANG MING MARINE TRANSPORT CORP. 聯 營 EVERGREEN MARINE CORP. LTD HAPAG-LLOYD AKTIENGESELLSCHAFT 2006/04/30-90 天 前 通 知 遠 東 至 印 度 航 線 無 聯 營 APL CO. PTE LTD 2014/12/28-90 天 前 通 知 亞 洲 至 東 南 亞 航 線 無 聯 營 2002/09/ 天 前 通 知 日 本 至 華 南 航 線 無 聯 營 2008/09/12-60 天 前 通 知 日 本 至 華 南 / 菲 律 賓 航 線 無 換 艙 EVERGREEN MARINE CORP. LTD 2012/03/ /7/9 亞 洲 區 間 無 換 艙 2013/05/03-90 天 前 通 知 亞 洲 至 南 美 西 航 線 無 買 賣 艙 2014/09/03-60 天 前 通 知 韓 國 至 東 南 亞 航 線 無 聯 營 2005/05/12-90 天 前 通 知 兩 岸 航 線 I 無 聯 營 2012/01/04-90 天 前 通 知 兩 岸 航 線 II 無 SINOTRANS CONTAINER LINES CO., LTD. 換 艙 2010/02/14-45 天 前 通 知 中 國 至 東 南 亞 航 線 無 換 艙 2009/11/13-21 天 前 通 知 閩 台 兩 岸 航 線 無 換 艙 2009/04/07-45 天 前 通 知 日 本 至 東 南 亞 航 線 無 換 艙 MITSUI O.S.K LINES, LTD 2014/10/27-45 天 前 通 知 東 南 亞 至 印 巴 航 線 無 買 賣 艙 2012/09/06-45 天 前 通 知 日 本 至 星 馬 航 線 無 聯 營 MITSUI O.S.K LINES, LTD INTERASIA LINES, LTD 2014/03/05-90 天 前 通 知 日 本 至 星 馬 航 線 無 聯 營 OIRENT OVERSEAS CONTAINER LINE LTD. 2011/04/03-90 天 前 通 知 中 國 至 東 南 亞 航 線 無 買 賣 艙 2010/07/01-30 天 前 通 知 東 南 亞 至 西 亞 航 線 無 換 艙 X-PRESS FEEDERS 2010/11/07-30 天 前 通 知 東 南 亞 至 印 度 航 線 無 換 艙 2014/05/ /5/16 東 南 亞 航 線 無 換 艙 2014/05/09-30 天 前 通 知 亞 洲 區 間 無 聯 營 YANG MING MARINE TRANSPORT CORP. 2014/07/18-60 天 前 通 知 東 北 亞 至 東 南 亞 航 線 無 買 賣 艙 2014/07/18-60 天 前 通 知 東 北 亞 至 東 南 亞 航 線 無 聯 營 YANG MING MARINE TRANSPORT CORP. INTERASIA LINES, LTD 2014/06/17-60 天 前 通 知 東 南 亞 航 線 無 換 艙 2014/04/23-30 天 前 通 知 東 南 亞 至 印 度 航 線 無 換 艙 2014/05/11-90 天 前 通 知 亞 洲 至 美 西 航 線 無 KAWASAKI KISEN KAISHA, LTD 聯 營 2014/05/ /5/10 亞 洲 至 美 西 航 線 無 聯 營 2009/02/16-60 天 前 通 知 東 南 亞 航 線 無 聯 營 KAWASAKI KISEN KAISHA, LTD COSCO CONTAINER LINES CO., LTD 2015/05/10-90 天 前 通 知 亞 洲 至 美 西 航 線 無

70 Since 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 起 日 訖 日 主 要 內 容 限 制 條 款 聯 營 KAWASAKI KISEN KAISHA, LTD PACIFIC INTERNATIONAL LINES (PTE) LTD 2015/05/10-90 天 前 通 知 亞 洲 至 美 西 航 線 無 換 艙 MINSHENG SHIPPING CO., LTD 2005/04/28-60 天 前 通 知 兩 岸 航 線 無 買 賣 艙 2015/10/18-30 天 前 通 知 兩 岸 航 線 無 買 賣 艙 CHINA UNITED LINES LTD 2014/07/09-30 天 前 通 知 中 國 至 東 南 亞 航 線 無 買 賣 艙 2009/02/10-30 天 前 通 知 兩 岸 航 線 無 換 艙 2013/07/17-45 天 前 通 知 亞 洲 區 間 無 買 賣 艙 2015/09/09-45 天 前 通 知 亞 洲 區 間 無 買 賣 艙 2015/10/30-45 天 前 通 知 亞 洲 區 間 無 買 賣 艙 2015/05/29-45 天 前 通 知 遠 東 至 印 度 航 線 無 買 賣 艙 2013/09/04-45 天 前 通 知 東 北 亞 至 泰 國 航 線 無 買 賣 艙 INTERASIA LINES, LTD 2013/09/22-45 天 前 通 知 東 南 亞 至 印 度 航 線 無 買 賣 艙 2013/12/13-45 天 前 通 知 東 北 亞 至 東 南 亞 航 線 無 買 賣 艙 2014/10/14-45 天 前 通 知 東 南 亞 航 線 無 換 艙 2009/11/09-30 天 前 通 知 亞 洲 區 間 無 聯 營 2010/05/06-90 天 前 通 知 亞 洲 區 間 無 聯 營 2011/09/11-90 天 前 通 知 日 本 至 東 南 亞 航 線 無 聯 營 2009/05/20-60 天 前 通 知 東 南 亞 至 印 度 航 線 無 換 艙 2009/05/20-60 天 前 通 知 東 南 亞 至 印 度 航 線 無 BENGAL TIGER LINE PTE LTD 買 賣 艙 2013/03/ /12/16 印 度 中 東 區 間 無 換 艙 2015/12/21-30 天 前 通 知 印 度 中 東 區 間 航 線 無 買 賣 艙 MCC TRANSPORT SINGAPORE PTE LTD. 2011/12/ /09/07 東 南 亞 航 線 無 買 賣 艙 SOVEREIGN BASE LOGISTICS HOLDINGS CO. LTD 2011/05/08-30 天 前 通 知 東 南 亞 航 線 無 買 賣 艙 GEMADEPT CORPORATION 2015/04/ /10/02 東 南 亞 航 線 無 換 艙 2012/10/22-30 天 前 通 知 東 南 亞 航 線 無 ADVANCE CONTAINER LINES (PTE) LTD 換 艙 2015/04/19-30 天 前 通 知 東 南 亞 航 線 無 買 賣 艙 HYUNDAI MERCHANT MARINE CO., LTD. 2014/05/ /07/03 亞 洲 至 南 美 西 航 線 無 換 艙 SIMATECH SHIPPING AND FORWARDING L.L.C. 2015/08/21-30 天 前 通 知 亞 洲 至 東 南 亞 航 線 無 買 賣 艙 HAMBURG SÜD 2013/04/01-90 天 前 通 知 日 本 至 泰 國 航 線 無 換 艙 GOLDEN SEA SHIPPING PTE LTD 2015/03/12-30 天 前 通 知 東 南 亞 航 線 無 換 艙 SINOKOR MERCHANT MARINE CO.,LTD 2015/11/24-30 天 前 通 知 韓 國 華 南 航 線 無 換 艙 KOREA MARINE TRANSPORT CORPORATION 2015/12/02-30 天 前 通 知 華 北 韓 國 印 度 航 線 無 換 艙 MILAHA MARITIME & LOGISTICS 2015/12/21-30 天 前 通 知 中 東 區 間 航 線 無 買 賣 艙 SITC CONTAINER LINES CO., LTD. 2015/11/15-30 天 前 通 知 華 南 至 日 本 航 線 無 買 賣 艙 NEW PORT CYPRESS JOINT STOCK COMPANY 2015/10/04-30 天 前 通 知 東 南 亞 航 線 無

71 70 Since 1965 ( 二 ) 長 期 借 款 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 擔 保 銀 行 借 款 永 豐 銀 行 營 業 部 ~ 每 半 年 按 本 金 7% 還 本, 餘 屆 期 清 償 無 擔 保 銀 行 借 款 永 豐 銀 行 營 業 部 ~ 每 半 年 按 本 金 7% 還 本, 餘 屆 期 清 償 無 擔 保 銀 行 借 款 第 一 銀 行 建 成 分 行 ~ 每 半 年 還 本 無 擔 保 銀 行 借 款 第 一 銀 行 建 成 分 行 ~ 每 半 年 還 本 無 擔 保 銀 行 借 款 第 一 銀 行 建 成 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 4 期 無 擔 保 銀 行 借 款 第 一 銀 行 建 成 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 4 期 無 擔 保 銀 行 借 款 第 一 銀 行 建 成 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 4 期 無 擔 保 銀 行 借 款 第 一 銀 行 建 成 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 4 期 無 擔 保 銀 行 借 款 合 作 金 庫 銀 行 城 東 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 10 期 無 擔 保 銀 行 借 款 合 作 金 庫 銀 行 城 東 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 5 期 無 擔 保 銀 行 借 款 合 作 金 庫 銀 行 城 東 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 20 期 無 擔 保 銀 行 借 款 合 作 金 庫 銀 行 城 東 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 5 期 無 擔 保 銀 行 借 款 合 作 金 庫 銀 行 城 東 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 5 期 無 擔 保 銀 行 借 款 合 作 金 庫 銀 行 城 東 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 5 期 無 擔 保 銀 行 借 款 華 南 銀 行 城 東 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 4 期 無 擔 保 銀 行 借 款 瑞 穗 銀 行 台 北 分 行 ~ 每 半 年 還 本 前 兩 期 20% 後 五 期 12%, 共 分 7 期 無 擔 保 銀 行 借 款 瑞 穗 銀 行 台 北 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 10 期 無 擔 保 銀 行 借 款 彰 化 銀 行 吉 林 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 6 期 無 擔 保 銀 行 借 款 兆 豐 銀 行 新 加 坡 分 行 ~ 每 季 平 均 還 本, 共 分 21 期 無 擔 保 銀 行 借 款 兆 豐 銀 行 新 加 坡 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 11 期 無 擔 保 銀 行 借 款 兆 豐 銀 行 新 加 坡 分 行 ~ 每 季 平 均 還 本, 共 分 21 期 無 擔 保 銀 行 借 款 兆 豐 銀 行 新 加 坡 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 11 期 無 擔 保 銀 行 借 款 彰 化 銀 行 新 加 坡 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 11 期 無 擔 保 銀 行 借 款 土 地 銀 行 長 安 分 行 ~ 每 季 平 均 還 本, 共 分 28 期 無 擔 保 銀 行 借 款 土 地 銀 行 長 安 分 行 ~ 每 季 平 均 還 本, 共 分 28 期 無 擔 保 銀 行 借 款 第 一 銀 行 新 加 坡 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 10 期 無 擔 保 銀 行 借 款 華 南 銀 行 新 加 坡 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 10 期 無 擔 保 銀 行 借 款 DBS Bank Ltd ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 10 期 有 擔 保 銀 行 借 款 ING Bank Ltd ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 16 期 有 無 擔 保 銀 行 借 款 兆 豐 商 業 銀 行 金 控 總 部 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 15 期 無 擔 保 銀 行 借 款 第 一 銀 行 哨 船 頭 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 14 期 無 無 擔 保 銀 行 借 款 第 一 銀 行 哨 船 頭 分 行 ~ 每 半 年 平 均 還 本, 共 分 14 期 無

72 Since 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 一 ) 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 當 年 度 截 至 105 年 3 月 31 日 104 年 度 103 年 度 102 年 度 101 年 度 100 年 度 財 務 資 料 項 目 流 動 資 產 30,822,014 37,328,054 30,621,006 34,298,483 28,463,807 不 動 產 廠 房 及 設 備 46,214,584 44,775,808 44,580,103 38,154,635 45,784,766 無 形 資 產 38,582 43,237 65,141 76,312 36,046 其 他 資 產 3,146,005 3,080,461 3,313,433 5,467,168 3,176,623 資 產 總 額 80,221,185 85,227,560 78,579,683 77,996,598 77,461,242 流 動 負 債 分 配 前 17,770,176 21,720,427 13,739,272 12,107,539 16,404,085 分 配 後 ( 註 1) 26,157,022 15,513,909 13,882,178 ( 註 1) 非 流 動 負 債 26,536,087 27,659,153 33,651,071 35,647,756 25,283,940 負 債 總 額 分 配 前 44,306,263 49,379,580 47,390,343 47,755,295 41,688,025 分 配 後 ( 註 1) 53,816,175 49,164,980 49,529,934 ( 註 1) 歸 屬 於 母 公 司 不 適 用 35,733,130 35,607,478 31,014,750 30,079,795 業 主 之 權 益 35,618,199 股 本 22,182,975 22,182,975 22,182,975 22,182,975 22,182,975 資 本 公 積 1,261,681 1,261,681 1,261,681 2,446,570 1,261,681 保 留 分 配 前 11,719,102 12,226,543 8,687,097 7,097,783 11,762,100 盈 餘 分 配 後 ( 註 1) 7,789,948 6,912,460 5,323,144 ( 註 1) 其 他 權 益 569,372 (63,721) (1,117,003) (1,647,533) 411,443 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 181, , , , ,018 權 益 分 配 前 35,914,922 35,847,980 31,189,340 30,241,303 35,773,217 總 額 分 配 後 ( 註 1) 31,411,385 29,414,703 28,466,664 ( 註 1) 註 1: 盈 餘 尚 未 經 股 東 會 決 議 分 配 註 2:101~104 年 度 之 資 料 經 會 計 師 查 核,105 年 第 一 季 之 資 料 經 會 計 師 核 閱 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

73 72 Since 1965 ( 二 ) 簡 明 合 併 綜 合 損 益 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 當 年 度 截 至 105 年 3 月 31 日 項 目 104 年 度 103 年 度 102 年 度 101 年 度 100 年 度 財 務 資 料 營 業 收 入 63,859,142 66,974,244 59,688,505 62,935,731 14,053,240 營 業 毛 利 8,013,369 9,143,653 5,484,197 5,914,270 1,233,724 營 業 損 益 4,018,523 5,404,502 2,226,661 2,858, ,660 營 業 外 收 入 及 支 出 1,643,046 1,174, ,103 (616,919) (178,428) 稅 前 淨 利 5,661,569 6,579,193 2,504,764 2,241,738 26,232 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 3,930,645 5,317,594 2,144,182 1,852,010 15,218 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) 3,930,645 5,317,594 2,144,182 1,852,010 15,218 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 616,276 1,118, ,012 (222,214) 不 適 用 (156,923) 本 期 綜 合 損 益 總 額 4,546,921 6,435,779 2,722,194 1,629,796 (141,705) 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 3,942,909 5,254,074 2,129,108 1,848,228 42,998 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (12,264) 63,520 15,074 3,782 (27,780) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 4,562,247 6,367,365 2,709,594 1,626,909 (114,931) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (15,326) 68,414 12,600 2,887 (26,774) 每 股 盈 餘 ( 註 1) 註 1: 採 追 溯 調 整 計 算 註 2:101~104 年 度 之 資 料 經 會 計 師 查 核,105 年 第 一 季 之 資 料 經 會 計 師 核 閱 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

74 Since ( 三 ) 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 104 年 度 103 年 度 102 年 度 101 年 度 100 年 度 當 年 度 截 至 105 年 3 月 31 日 財 務 資 料 流 動 資 產 33,570,265 36,714,935 30,573,198 28,591,844 不 動 產 廠 房 及 設 備 8,289,467 8,064,091 7,776,229 6,337,352 無 形 資 產 36,862 41,488 64,933 75,199 其 他 資 產 21,449,268 19,875,018 18,590,293 21,506,313 資 產 總 額 63,345,862 64,695,532 57,004,653 56,510,708 流 動 負 債 分 配 前 12,324,158 10,331,216 9,286,708 8,606,229 分 配 後 ( 註 1) 14,767,811 11,061,345 10,380,868 非 流 動 負 債 15,288,574 18,756,838 16,703,195 17,824,684 分 配 前 27,612,732 29,088,054 25,989,903 26,430,913 負 債 總 額 分 配 後 ( 註 1) 33,524,649 27,764,540 28,205,552 股 本 22,182,975 22,182,975 22,182,975 22,182,975 不 適 用 資 本 公 積 1,261,681 1,261,681 1,261,681 2,446,570 保 留 盈 餘 分 配 前 11,719,102 12,226,543 8,687,097 7,097,783 分 配 後 ( 註 1) 7,789,948 6,912,460 5,323,144 其 他 權 益 569,372 (63,721) (1,117,003) (1,647,533) 庫 藏 股 票 權 益 總 額 分 配 前 35,733,130 35,607,478 31,014,750 30,079,795 分 配 後 ( 註 1) 31,170,883 29,240,113 28,305,156 註 1: 盈 餘 尚 未 經 股 東 會 決 議 分 配 註 2:101~104 年 度 之 資 料 經 會 計 師 查 核 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

75 74 Since 1965 ( 四 ) 簡 明 個 體 綜 合 損 益 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 104 年 度 103 年 度 102 年 度 101 年 度 100 年 度 營 業 收 入 56,271,236 57,438,243 52,491,030 56,929,558 營 業 毛 利 5,130,494 6,191,055 4,611,256 4,521,474 營 業 損 益 3,054,041 4,191,993 2,963,860 2,900,149 營 業 外 收 入 及 支 出 2,562,015 2,254,337 (502,218) (719,825) 稅 前 淨 利 5,616,056 6,446,330 2,461,642 2,180,324 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 3,942,909 5,254,074 2,129,108 1,848,228 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) 3,942,909 5,254,074 2,129,108 1,848,228 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 619,338 1,113, ,486 (221,319) 本 期 綜 合 損 益 總 額 4,562,247 6,367,365 2,709,594 1,626,909 每 股 盈 餘 ( 註 1) 註 1: 採 追 溯 調 整 計 算 註 2:101~104 年 度 之 資 料 經 會 計 師 查 核 當 年 度 截 至 105 年 3 月 31 日 財 務 資 料 不 適 用 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

76 Since 二 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 一 ) 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 單 位 : 新 台 幣 千 元 104 年 度 103 年 度 102 年 度 101 年 度 100 年 度 流 動 資 產 34,414,998 33,819,124 基 金 及 投 資 2,252,722 2,301,438 固 定 資 產 40,234,459 35,579,764 無 形 資 產 467, ,193 其 他 資 產 638, ,075 資 產 總 額 78,007,617 72,950,594 流 動 負 債 分 配 前 12,140,573 12,674,711 分 配 後 13,915,212 12,674,711 長 期 負 債 33,457,784 29,267,017 其 他 負 債 1,771,731 1,895,632 負 債 總 額 分 配 前 47,370,088 43,837,360 分 配 後 49,144,727 43,837,360 股 本 分 配 前 不 適 用 22,182,975 22,182,975 分 配 後 22,182,975 22,182,975 資 本 公 積 2,446,570 2,446,570 保 留 盈 餘 分 配 前 7,758,014 5,929,659 分 配 後 5,983,375 5,929,659 金 融 商 品 未 實 現 損 益 (539,526) (592,164) 累 積 換 算 調 整 數 (1,108,007) (750,066) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (265,532) (268,062) 未 實 現 重 估 增 值 1,527 1,527 少 數 股 權 161, ,795 股 東 權 益 分 配 前 30,637,529 29,113,234 總 額 分 配 後 28,862,890 29,113,234 註 1:102 年 度 起 已 轉 換 為 國 際 會 計 準 則, 故 102~104 年 度 不 適 用 註 2: 上 列 100~101 年 度 之 資 料 經 會 計 師 查 核 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

77 76 Since 1965 ( 二 ) 簡 明 合 併 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 營 業 收 入 104 年 度 103 年 度 102 年 度 101 年 度 100 年 度 62,615,224 66,824,814 營 業 毛 利 5,889,521 2,460,488 營 業 損 益 2,787,490 (325,272) 營 業 外 收 入 及 利 益 1,508,007 2,541,584 營 業 外 費 用 及 損 失 2,081,642 1,784,014 繼 續 營 業 部 門 2,213, ,298 稅 前 損 益 繼 續 營 業 部 門 不 適 用 1,832,137 32,308 損 益 停 業 部 門 損 益 0 0 非 常 損 益 0 0 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 0 0 本 期 損 益 1,832,137 32,308 每 股 盈 餘 ( 註 1) 註 1: 採 追 溯 調 整 計 算 註 2:102 年 度 起 已 轉 換 為 國 際 會 計 準 則, 故 102~104 年 度 不 適 用 註 3: 上 列 100~101 年 度 之 資 料 經 會 計 師 查 核 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

78 Since ( 三 ) 簡 明 母 公 司 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 104 年 度 103 年 度 102 年 度 101 年 度 100 年 度 流 動 資 產 28,551,675 29,822,523 基 金 及 投 資 18,563,385 13,636,647 固 定 資 產 8,416,604 12,037,781 無 形 資 產 307, ,954 其 他 資 產 586, ,200 資 產 總 額 56,425,606 56,482,105 流 動 負 債 分 配 前 8,638,610 8,900,837 分 配 後 10,413,249 8,900,837 長 期 負 債 15,983,159 17,264,300 其 他 負 債 1,327,816 1,366,529 負 債 總 額 分 配 前 25,949,585 27,531,666 分 配 後 不 適 用 27,724,224 27,531,666 股 本 分 配 前 22,182,975 22,182,975 分 配 後 22,182,975 22,182,975 資 本 公 積 2,446,570 2,446,570 保 留 盈 餘 分 配 前 7,758,014 5,929,659 分 配 後 5,983,375 5,929,659 金 融 商 品 未 實 現 損 益 (539,526) (592,164) 累 積 換 算 調 整 數 (1,108,007) (750,066) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (265,532) (268,062) 未 實 現 重 估 增 值 1,527 1,527 股 東 權 益 總 額 分 配 前 30,476,021 28,950,439 分 配 後 28,701,382 28,950,439 註 1:102 年 度 起 已 轉 換 為 國 際 會 計 準 則, 故 102~104 年 度 不 適 用 註 2: 上 列 100~101 年 度 之 資 料 經 會 計 師 查 核 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

79 78 Since 1965 ( 四 ) 簡 明 母 公 司 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 104 年 度 103 年 度 102 年 度 101 年 度 100 年 度 營 業 收 入 56,591,314 62,697,925 營 業 毛 利 4,401,472 (329,732) 營 業 損 益 2,753,471 (1,966,612) 營 業 外 收 入 及 利 益 1,328,887 3,310,412 營 業 外 費 用 及 損 失 1,929, ,825 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 2,152, ,975 繼 續 營 業 部 門 不 適 用 損 益 1,828,355 20,306 停 業 部 門 損 益 0 0 非 常 損 益 0 0 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 0 0 本 期 損 益 1,828,355 20,306 每 股 盈 餘 ( 註 1) 註 1: 採 追 溯 調 整 計 算 註 2:102 年 度 起 已 轉 換 為 國 際 會 計 準 則, 故 102~104 年 度 不 適 用 註 3: 上 列 100~101 年 度 之 資 料 經 會 計 師 查 核 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

80 Since ( 五 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 呂 莉 莉 陳 富 煒 呂 莉 莉 陳 富 煒 呂 莉 莉 陳 富 煒 陳 宜 君 江 忠 儀 陳 宜 君 江 忠 儀 被 投 資 公 司 係 由 其 他 會 計 師 查 核 之 修 正 式 無 保 留 意 見 被 投 資 公 司 係 由 其 他 會 計 師 查 核 之 修 正 式 無 保 留 意 見 無 保 留 意 見 無 保 留 意 見 無 保 留 意 見

81 80 Since 1965 三 最 近 五 年 度 財 務 分 析 - 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 一 ) 合 併 財 務 報 告 - 國 際 財 務 報 導 準 則 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 分 析 項 目 財 務 結 構 (%) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 104 年 度 103 年 度 102 年 度 101 年 度 100 年 度 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 當 年 度 截 至 105 年 3 月 31 日 償 債 能 力 (%) 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 適 用 - 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 5.43( 註 1) 權 益 報 酬 率 (%) 10.95( 註 1) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 純 益 率 (%) 6.16( 註 1) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 1.78( 註 1) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 槓 桿 度 現 金 再 投 資 比 率 (%) 3.77( 註 2) 營 運 槓 桿 度 4.15( 註 3) 財 務 槓 桿 度 及 103 年 度 各 項 財 務 比 率 增 減 變 動 達 20% 以 上 之 原 因 說 明 如 下 : 註 1:104 年 度 資 產 報 酬 率 權 益 報 酬 率 純 益 率 及 每 股 盈 餘 較 去 年 減 少, 主 因 為 稅 後 純 益 減 少 所 致 註 2:104 年 度 現 金 再 投 資 比 率 較 去 年 減 少, 主 因 為 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 量 減 少 所 致 註 3:104 年 度 營 運 槓 桿 度 較 去 年 增 加, 主 因 為 獲 利 減 少 所 致 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

82 Since 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 償 債 能 力 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 經 營 能 力 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 獲 利 能 力 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 現 金 流 量 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 槓 桿 度 : 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 )

83 82 Since 1965 ( 二 ) 個 體 財 務 報 告 - 國 際 財 務 報 導 準 則 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 分 析 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 104 年 度 103 年 度 102 年 度 101 年 度 100 年 度 當 年 度 截 至 105 年 3 月 31 日 財 務 結 構 (%) 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 流 動 比 率 ( 註 1) 償 債 能 力 (%) 速 動 比 率 ( 註 1) 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 6.56( 註 2) 權 益 報 酬 率 (%) 11.05( 註 2) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 純 益 率 (%) 7.01( 註 2) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 1.78( 註 2) 現 金 流 量 比 率 (%) 5.38( 註 3) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 38.73( 註 3) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (5.57)( 註 3) 7.69 (1.25) 8.37 營 運 槓 桿 度 5.03( 註 4) 財 務 槓 桿 度 不 適 用 104 及 103 年 度 各 項 財 務 比 率 增 減 變 動 達 20% 以 上 之 原 因 說 明 如 下 : 註 1:104 年 度 流 動 比 率 及 速 動 比 率 較 去 年 減 少, 主 因 為 流 動 負 債 較 去 年 增 加 所 致 註 2:104 年 度 資 產 報 酬 率 權 益 報 酬 率 純 益 率 及 每 股 盈 餘 較 去 年 減 少, 主 因 為 稅 後 純 益 減 少 所 致 註 3:104 年 度 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 現 金 再 投 資 比 率 較 去 年 減 少, 主 因 為 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 量 減 少 所 致 註 4:104 年 度 營 運 槓 桿 度 較 去 年 增 加, 主 因 為 獲 利 減 少 所 致 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

84 Since 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 償 債 能 力 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 經 營 能 力 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 獲 利 能 力 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 現 金 流 量 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 槓 桿 度 : 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 )

85 84 Since 1965 四 最 近 五 年 度 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 一 ) 合 併 財 務 報 告 - 我 國 財 務 會 計 準 則 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 104 年 度 103 年 度 102 年 度 101 年 度 100 年 度 分 析 項 目 財 務 結 構 (%) 負 債 佔 資 產 比 率 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 流 動 比 率 償 債 能 力 (%) 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) - - 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 - - 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 不 適 用 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 獲 利 能 力 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 追 溯 調 整 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 4.19 (29.73) 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 註 :102 年 度 起 已 轉 換 為 國 際 財 務 準 則, 故 102~104 年 度 不 適 用 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

86 Since 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 總 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 償 債 能 力 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 經 營 能 力 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 固 定 資 產 淨 額 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 獲 利 能 力 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 總 額 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 現 金 流 量 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 槓 桿 度 : 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 )

87 86 Since 1965 ( 二 ) 母 公 司 財 務 報 告 - 我 國 財 務 會 計 準 則 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 104 年 度 103 年 度 102 年 度 101 年 度 100 年 度 分 析 項 目 財 務 結 構 (%) 負 債 佔 資 產 比 率 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 流 動 比 率 償 債 能 力 (%) 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) - - 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 - - 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 不 適 用 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 獲 利 能 力 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 追 溯 調 整 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 8.59 (2.22) 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 4.29 (6.05) 財 務 槓 桿 度 註 :102 年 度 起 已 轉 換 為 國 際 會 計 準 則, 故 102~104 年 度 不 適 用 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

88 Since 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 總 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 償 債 能 力 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 經 營 能 力 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 固 定 資 產 淨 額 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 獲 利 能 力 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 總 額 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 現 金 流 量 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 槓 桿 度 : 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 )

89 88 Since 1965 五 監 察 人 審 查 報 告 監 察 人 審 查 報 告 書 董 事 會 造 送 本 公 司 民 國 一 四 年 度 決 算 表 冊, 包 括 營 業 報 告 書 資 產 負 債 表 綜 合 損 益 表 權 益 變 動 表 現 金 流 量 表 及 盈 餘 分 派 案, 業 經 本 監 察 人 等 依 照 公 司 法 第 二 一 九 條 之 規 定, 審 查 完 竣, 尚 無 不 符, 繕 具 報 告 如 上, 敬 請 鑒 察 此 致 本 公 司 一 五 年 股 東 常 會 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 監 察 人 : 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 秋 玲 監 察 人 : 林 顏 華 美 監 察 人 : 誼 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 致 祥 中 華 民 國 一 五 年 三 月 二 十 一 日

90 Since 監 察 人 審 查 報 告 書 董 事 會 造 送 本 公 司 及 子 公 司 民 國 一 四 年 度 合 併 決 算 表 冊, 包 括 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 合 併 資 產 負 債 表 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 與 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 監 察 人 等 依 照 公 司 法 第 二 一 九 條 之 規 定, 審 查 完 竣, 尚 無 不 符, 繕 具 報 告 如 上, 敬 請 鑒 察 此 致 本 公 司 一 五 年 股 東 常 會 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 監 察 人 : 怡 興 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 秋 玲 監 察 人 : 林 顏 華 美 監 察 人 : 誼 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 致 祥 中 華 民 國 一 五 年 三 月 二 十 一 日

91 90 Since 1965 六 一 四 年 度 財 務 報 告 會 計 師 查 核 報 告 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 綜 合 損 益 表 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 告 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 個 體 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 個 體 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 個 體 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 與 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 績 效 與 現 金 流 量 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 證 券 主 管 機 關 金 管 證 審 字 第 號 : 核 准 簽 證 文 號 (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 民 國 一 五 年 三 月 十 八 日

92 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 : 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 六 ( 一 )) $ 17,681, ,789, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 六 ( 二 )) 3,439, ,414, 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 六 ( 三 )) 25,844-31, 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 六 ( 三 ) 及 七 ) 1,503, ,251, 其 他 應 收 款 ( 附 註 六 ( 三 ) 及 七 ) 7,993, ,663, 存 貨 ( 附 註 六 ( 四 )) 406, , 代 理 店 往 來 ( 附 註 六 ( 三 ) 及 七 ) 1,512, ,909, 其 他 流 動 資 產 - 其 他 1,008, ,350 1 非 流 動 資 產 : 33,570, ,714, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 六 ( 二 )) 167, , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 六 ( 二 )) 735, , 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 - 非 流 動 ( 附 註 六 ( 二 )) 1,315, ,268, 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 六 ( 五 )) 18,749, ,328, 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 六 ( 六 ) 八 及 九 ) 8,289, ,064, 無 形 資 產 ( 附 註 六 ( 七 )) 36,862-41, 其 他 非 流 動 資 產 ( 附 註 六 ( 十 二 ) 八 及 九 ) 481, , ,775, ,980, 資 產 總 計 $ 63,345, ,695, 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 : 2170 應 付 帳 款 ( 附 註 七 ) $ 4,440, ,393, 其 他 應 付 款 ( 附 註 七 ) 817, , 本 期 所 得 稅 負 債 498, , 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 ( 附 註 六 ( 八 ) ( 九 ) 及 八 ) 5,507, ,525, 代 理 店 往 來 ( 附 註 七 ) 792, , 其 他 流 動 負 債 267, ,999 1 非 流 動 負 債 : 12,324, ,331, 應 付 公 司 債 ( 附 註 六 ( 九 )) 9,200, ,200, 長 期 借 款 ( 附 註 六 ( 八 ) 及 八 ) 4,413, ,791, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 六 ( 十 二 )) 1,046, , 淨 確 定 福 利 負 債 ( 附 註 六 ( 十 一 )) 593, , 存 入 保 證 金 35,050-59,667-15,288, ,756, 負 債 總 計 27,612, ,088, 權 益 ( 附 註 六 ( 十 三 ) 及 ( 十 四 )): 3100 股 本 22,182, ,182, 資 本 公 積 1,261, ,261,681 2 保 留 盈 餘 : 3310 法 定 盈 餘 公 積 5,995, ,469, 特 別 盈 餘 公 積 1,117, ,117, 未 分 配 盈 餘 4,607, ,639,903 9 其 他 權 益 : 11,719, ,226, 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 792, , 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 (222,810) - (300,859) (1) 569,372 1 (63,721) (1) 權 益 總 計 35,733, ,607, 負 債 及 權 益 總 計 $ 63,345, ,695, ( 請 詳 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

93 92 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 綜 合 損 益 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 104 年 度 103 年 度 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 六 ( 十 五 ) 及 七 ) $ 56,271, ,438, 營 業 成 本 ( 附 註 六 ( 四 ) 及 七 ) 51,140, ,247, 營 業 毛 利 5,130, ,191, 營 業 費 用 2,076, ,999,062 3 營 業 淨 利 3,054, ,191,993 8 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 附 註 六 ( 五 ) 及 ( 十 六 )): 7010 其 他 收 入 479, , 其 他 利 益 及 損 失 1,567, ,370, 財 務 成 本 (310,932) - (297,562) (1) 7060 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 825, ,255 1 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 2,562, ,254,337 3 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 5,616, ,446, 減 : 所 得 稅 費 用 ( 附 註 六 ( 十 二 )) 1,673, ,192,256 2 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) 3,942, ,254,074 9 其 他 綜 合 損 益 : 8310 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8311 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 (42,601) - 30, 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 21,604-27,069 - 之 份 額 - 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8349 與 不 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 7,242-2,403 - 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 合 計 (13,755) - 60, 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8361 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 555, , 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 77, , 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 (40) - 之 份 額 - 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8399 與 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 (390) - (2,427) - 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 合 計 633, ,053,282 2 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 619, ,113,291 2 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 4,562, ,367, 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 )( 附 註 六 ( 十 四 )) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 )( 附 註 六 ( 十 四 )) $ ( 請 詳 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

94 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 權 益 變 動 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 其 他 權 益 項 目 國 外 營 運 機 股 本 保 留 盈 餘 構 財 務 報 表 備 供 出 售 金 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 換 算 之 兌 換 差 額 融 商 品 未 實 現 ( 損 ) 益 權 益 總 額 民 國 一 三 年 一 月 一 日 餘 額 $ 22,182,975 1,261,681 5,256,726 1,911,538 1,518,833 (683,820) (433,183) 31,014,750 本 期 淨 利 ,254, ,254,074 本 期 其 他 綜 合 損 益 , , ,324 1,113,291 本 期 綜 合 損 益 總 額 ,314, , ,324 6,367,365 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 1): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,911 - (212,911) 普 通 股 現 金 股 利 (1,774,637) - - (1,774,637) 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 (794,535) 794, 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 22,182,975 1,261,681 5,469,637 1,117,003 5,639, ,138 (300,859) 35,607,478 本 期 淨 利 ,942, ,942,909 本 期 其 他 綜 合 損 益 (13,755) 555,044 78, ,338 本 期 綜 合 損 益 總 額 ,929, ,044 78,049 4,562,247 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 2): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,407 - (525,407) 普 通 股 現 金 股 利 (4,436,595) - - (4,436,595) 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 22,182,975 1,261,681 5,995,044 1,117,003 4,607, ,182 (222,810) 35,733,130 註 1: 董 監 酬 勞 21,004 千 元 及 員 工 紅 利 21,862 千 元 已 於 綜 合 損 益 表 中 扣 除 註 2: 董 監 酬 勞 45,271 千 元 及 員 工 紅 利 45,271 千 元 已 於 綜 合 損 益 表 中 扣 除 ( 請 詳 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

95 94 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 104 年 度 103 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 稅 前 淨 利 $ 5,616,056 6,446,330 調 整 項 目 : 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 1,298,824 1,327,127 攤 銷 費 用 27,749 34,831 利 息 費 用 310, ,562 利 息 收 入 (344,109) (279,971) 股 利 收 入 (135,779) (110,949) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 利 益 之 份 額 (825,278) (790,255) 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 (879,572) (314,342) 預 付 設 備 款 轉 列 費 用 數 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 利 益 (2,299) (61,242) 金 融 資 產 減 損 損 失 343,253 65,000 未 實 現 外 幣 兌 換 損 失 63, ,716 收 益 費 損 項 目 合 計 (142,925) 450,953 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 : 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 : 應 收 票 據 6,091 6,277 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 748,223 (277,729) 其 他 應 收 款 (3,279,832) 280,326 存 貨 361, ,336 代 理 店 往 來 - 借 方 397,676 (97,053) 其 他 流 動 資 產 (122,533) 78,699 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 合 計 (1,888,884) 180,856 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 : 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) (953,359) 376,539 其 他 應 付 款 項 (55,911) 228,284 代 理 店 往 來 - 貸 方 318,210 (102,077) 其 他 流 動 負 債 (353,605) 219,496 淨 確 定 福 利 負 債 (197,083) (61,695) 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 合 計 (1,241,748) 660,547 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 合 計 (3,130,632) 841,403 調 整 項 目 合 計 (3,273,557) 1,292,356 營 運 產 生 之 現 金 流 入 2,342,499 7,738,686 支 付 之 所 得 稅 (1,679,699) (431,497) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 662,800 7,307,189 ( 請 詳 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

96 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 ( 續 ) 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 104 年 度 103 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 (261,320) (477,972) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 14, ,181 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 (1,584,361) (2,365,932) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 887, ,815 取 得 無 形 資 產 (19,407) (10,354) 其 他 非 流 動 資 產 (16,199) 40,737 收 取 之 利 息 342, ,484 收 取 之 股 利 146, ,459 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (490,069) (1,766,582) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 : 發 行 公 司 債 - 1,800,000 舉 借 長 期 借 款 1,934,600 2,322,380 償 還 長 期 借 款 (2,440,542) (1,640,227) 存 入 保 證 金 (24,617) 3,763 發 放 現 金 股 利 (4,436,595) (1,774,637) 支 付 之 利 息 (313,725) (282,278) 籌 資 活 動 之 淨 現 金 ( 流 出 ) 流 入 (5,280,879) 429,001 本 期 現 金 及 約 當 現 金 ( 減 少 ) 增 加 數 (5,108,148) 5,969,608 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 22,789,896 16,820,288 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 17,681,748 22,789,896 ( 請 詳 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

97 96 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 於 民 國 五 十 四 年 二 月 二 十 四 日 奉 經 濟 部 核 准 設 立, 註 冊 地 址 為 台 北 市 松 江 路 136 號 10 樓 本 公 司 主 要 營 業 項 目 為 經 營 國 際 航 運 船 務 代 理 港 口 貨 櫃 集 散 站 經 營 船 舶 及 貨 櫃 買 賣 出 租 等 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 已 於 民 國 一 五 年 三 月 十 八 日 經 董 事 會 通 過 發 佈 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 後 準 則 及 解 釋 之 影 響 本 公 司 自 民 國 一 四 年 起 全 面 採 用 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 認 可 並 發 布 生 效 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 不 包 含 國 際 財 務 報 導 準 則 第 九 號 金 融 工 具 ) 編 製 個 體 財 務 報 告, 相 關 新 發 布 修 正 及 修 訂 之 準 則 及 解 釋 彙 列 如 下 : 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 政 府 貸 款 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 國 際 會 計 準 則 第 12 號 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 訂 員 工 福 利 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 布 之 生 效 日 2010 年 7 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 ( 投 資 個 體 於 2014 年 1 月 1 日 生 效 ) 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日

98 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 國 際 會 計 準 則 第 32 號 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 20 號 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 布 之 生 效 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 除 下 列 項 目 外, 適 用 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 對 個 體 財 務 報 告 未 造 成 重 大 變 動 造 成 重 大 變 動 者 之 性 質 及 影 響 說 明 如 下 : 1. 國 際 會 計 準 則 第 一 號 財 務 報 表 之 表 達 該 準 則 修 正 其 他 綜 合 損 益 之 表 達 方 式, 將 列 示 於 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 依 性 質 分 類 為 後 續 不 重 分 類 至 損 益 及 後 續 將 重 分 類 至 損 益 兩 類 別 該 修 正 同 時 規 定 以 稅 前 金 額 列 示 之 其 他 綜 合 損 益 項 目, 其 相 關 稅 額 應 隨 前 述 兩 類 別 予 以 單 獨 列 示 本 公 司 已 依 該 準 則 改 變 綜 合 損 益 表 之 表 達 方 式, 比 較 期 亦 已 配 合 重 行 表 達 2. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 二 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 本 公 司 依 該 準 則 增 加 有 關 子 公 司 及 關 聯 企 業 ( 請 詳 附 註 六 ) 之 資 訊 揭 露 3. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 三 號 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 改 變 公 允 價 值 之 定 義, 建 立 公 允 價 值 衡 量 之 架 構, 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 本 公 司 已 依 規 定 新 增 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 ( 請 詳 附 註 六 ( 十 八 )), 並 已 按 照 該 準 則 之 過 渡 規 定, 推 延 適 用 新 準 則 之 公 允 價 值 衡 量 規 定, 惟 針 對 新 增 之 揭 露 規 定 無 須 提 供 比 較 期 資 訊 雖 然 已 自 民 國 一 四 年 起 推 延 適 用 新 衡 量 規 定, 但 對 本 公 司 資 產 及 負 債 項 目 之 公 允 價 值 衡 量 並 無 重 大 影 響 ( 二 ) 金 管 會 尚 未 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( 以 下 稱 理 事 會 ) 已 發 布, 惟 截 至 報 導 日 止 尚 未 經 金 管 會 認 可 及 公 布 生 效 日 之 準 則 及 解 釋 : 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 個 體 : 適 用 合 併 報 表 例 外 規 定 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 之 修 正 取 得 聯 合 營 運 權 益 之 會 計 處 理 國 際 財 務 報 導 準 則 第 14 號 管 制 遞 延 帳 戶 國 際 財 務 報 導 準 則 第 15 號 客 戶 合 約 之 收 入 國 際 財 務 報 導 準 則 第 16 號 租 賃 理 事 會 發 布 之 生 效 日 2018 年 1 月 1 日 尚 待 理 事 會 決 定 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2019 年 1 月 1 日

99 98 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 揭 露 倡 議 國 際 會 計 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 倡 議 國 際 會 計 準 則 第 12 號 之 修 正 因 未 實 現 損 失 所 產 生 遞 延 所 得 稅 資 產 之 認 列 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 國 際 會 計 準 則 第 38 號 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 國 際 會 計 準 則 第 41 號 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 之 權 益 法 國 際 會 計 準 則 第 36 號 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 國 際 會 計 準 則 第 39 號 之 修 正 衍 生 工 具 之 約 務 更 替 與 避 險 會 計 之 持 續 適 用 理 事 會 發 布 之 生 效 日 2016 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 及 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 年 國 際 財 務 報 導 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 21 號 公 課 2014 年 1 月 1 日 本 公 司 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 除 另 有 說 明 者 外, 下 列 會 計 政 策 已 一 致 適 用 於 本 個 體 財 務 報 告 之 所 有 表 達 期 間 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 1. 衡 量 基 礎 除 下 列 資 產 負 債 表 之 重 要 項 目 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 為 基 礎 編 製 : (1) 依 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 ; (2) 依 公 允 價 值 衡 量 之 備 供 出 售 金 融 資 產 ; (3) 淨 確 定 福 利 負 債 ( 或 資 產 ), 係 依 退 休 基 金 資 產 之 公 允 價 值 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 及 附 註 四 ( 十 五 ) 所 述 之 上 限 影 響 數 衡 量

100 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 功 能 性 貨 幣 及 表 達 貨 幣 本 公 司 係 以 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 為 功 能 性 貨 幣 本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣, 新 台 幣 表 達 所 有 以 新 台 幣 表 達 之 財 務 資 訊 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ( 三 ) 外 幣 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 報 導 期 間 結 束 日 ( 以 下 稱 報 導 日 ) 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 依 當 日 之 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 其 兌 換 損 益 係 指 期 初 以 功 能 性 貨 幣 計 價 之 攤 銷 後 成 本, 調 整 當 期 之 有 效 利 息 及 付 款 後 之 金 額, 與 依 外 幣 計 價 之 攤 銷 後 成 本 按 報 導 日 匯 率 換 算 金 額 間 之 差 異 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 依 衡 量 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 重 新 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 則 依 交 易 日 之 匯 率 換 算 除 非 貨 幣 性 之 備 供 出 售 權 益 工 具 指 定 為 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 避 險 之 金 融 負 債 或 合 格 之 現 金 流 量 避 險, 換 算 所 產 生 之 外 幣 兌 換 差 異 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 外, 其 餘 係 認 列 為 損 益 ( 四 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 符 合 下 列 條 件 之 一 之 資 產 列 為 流 動 資 產, 非 屬 流 動 資 產 之 所 有 其 他 資 產 則 列 為 非 流 動 資 產 : 1. 預 期 於 本 公 司 正 常 營 業 週 期 中 實 現, 或 意 圖 將 其 出 售 或 消 耗 者 2. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 3. 預 期 將 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 實 現 者 4. 現 金 或 約 當 現 金, 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 符 合 下 列 條 件 之 一 之 負 債 列 為 流 動 負 債, 非 屬 流 動 負 債 之 所 有 其 他 負 債 則 列 為 非 流 動 負 債 : 1. 預 期 將 於 本 公 司 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 2. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 3. 預 期 將 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 到 期 清 償 者 4. 本 公 司 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 者 ( 五 ) 現 金 及 約 當 現 金 現 金 包 括 庫 存 現 金 及 活 期 存 款 約 當 現 金 係 指 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 持 有 目 的 係 滿 足 短 期 現 金 承 諾 而 非 投 資 或 其 他 目 的 者, 列 報 於 約 當 現 金 銀 行 透 支 為 可 立 即 償 還 且 屬 於 本 公 司 整 體 現 金 管 理 之 一 部 分 者, 於 現 金 流 量 表 列 為 現 金 及 約 當 現 金 之 組 成 項 目

101 100 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 六 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 係 於 本 公 司 成 為 該 金 融 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 1. 金 融 資 產 本 公 司 之 金 融 資 產 分 類 為 : 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 放 款 及 應 收 款 及 備 供 出 售 金 融 資 產 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 係 因 其 取 得 或 發 生 之 主 要 目 的 為 短 期 內 出 售 或 再 買 回 此 類 金 融 資 產 於 原 始 認 列 及 後 續 評 價 均 係 按 公 允 價 值 衡 量, 交 易 成 本 於 發 生 時 認 列 為 損 益 ; 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 相 關 股 利 收 入 及 利 息 收 入 ) 認 列 為 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 此 類 金 融 資 產 係 指 定 為 備 供 出 售 或 非 屬 其 他 類 別 之 非 衍 生 金 融 資 產 原 始 認 列 時 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量 ; 後 續 評 價 按 公 允 價 值 衡 量, 除 減 損 損 失 按 有 效 利 率 法 計 算 之 利 息 收 入 股 利 收 入 及 貨 幣 性 金 融 資 產 外 幣 兌 換 損 益 認 列 於 損 益 外, 其 餘 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 為 其 他 綜 合 損 益, 並 累 積 於 權 益 項 下 之 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 於 除 列 時, 將 權 益 項 下 之 利 益 或 損 失 累 計 金 額 重 分 類 至 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 處 分 投 資 損 失 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 此 類 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 投 資, 則 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 列 報 於 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 權 益 投 資 之 股 利 收 入 於 本 公 司 有 權 利 收 取 股 利 之 日 認 列 ( 通 常 係 除 息 日 ), 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 其 他 收 入 (3) 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 係 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 付 款 金 額 之 金 融 資 產, 包 括 應 收 款 項 其 他 應 收 款 及 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量, 後 續 評 價 採 有 效 利 率 法 以 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 惟 短 期 應 收 款 項 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 利 息 收 入 係 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 利 息 收 入

102 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (4) 金 融 資 產 減 損 非 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產, 於 每 個 報 導 日 評 估 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 該 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 金 融 資 產 減 損 之 客 觀 證 據 包 括 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增, 及 由 於 財 務 困 難 而 使 該 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 等 此 外, 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 大 幅 或 持 久 性 下 跌 至 低 於 其 成 本 時, 亦 屬 客 觀 之 減 損 證 據 針 對 應 收 款 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 群 組 基 礎 評 估 減 損 應 收 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 群 組 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 之 經 濟 情 勢 變 化 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 之 相 似 資 產 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 該 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 利 益 與 損 失 金 額 將 重 分 類 為 損 益 當 金 融 資 產 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 時, 若 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 客 觀 地 連 結 至 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 投 資 於 減 損 迴 轉 日 之 帳 面 金 額 不 得 大 於 若 未 認 列 減 損 情 況 下 應 有 之 攤 銷 後 成 本 備 供 出 售 權 益 工 具 原 先 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 迴 轉 並 認 列 為 損 益 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 並 累 積 於 其 他 權 益 項 目 之 項 下 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 回 升 金 額 若 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 損 益 應 收 帳 款 之 呆 帳 損 失 及 迴 升 係 列 報 於 管 理 費 用 應 收 帳 款 以 外 金 融 資 產 之 減 損 損 失 及 迴 升 係 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失

103 102 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (5) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 該 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 終 止, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 幾 乎 所 有 之 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 該 金 融 資 產 除 列 2. 金 融 負 債 及 權 益 工 具 (1) 負 債 或 權 益 之 分 類 本 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 權 益 工 具 係 指 表 彰 本 公 司 於 資 產 減 除 其 所 有 負 債 後 剩 餘 權 益 之 任 何 合 約 本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 (2) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 此 類 金 融 負 債 於 原 始 認 列 及 後 續 評 價 均 係 按 公 允 價 值 衡 量, 交 易 成 本 於 發 生 時 認 列 為 損 益 ; 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 相 關 利 息 支 出 ) 認 列 為 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失 (3) 其 他 金 融 負 債 金 融 負 債 非 屬 持 有 供 交 易 且 未 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 ( 包 括 長 短 期 借 款 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 ), 原 始 認 列 時 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量 ; 後 續 評 價 採 有 效 利 率 法 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 資 本 化 為 資 產 成 本 之 利 息 費 用 係 認 列 於 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 財 務 成 本 (4) 金 融 負 債 之 除 列 本 公 司 係 於 合 約 義 務 已 履 行 取 消 或 到 期 時, 除 列 金 融 負 債 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 應 支 付 對 價 總 額 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失 (5) 金 融 資 產 及 負 債 之 互 抵 金 融 資 產 及 金 融 負 債 僅 於 本 公 司 有 法 定 權 利 進 行 互 抵 及 有 意 圖 以 淨 額 交 割 或 同 時 變 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 方 予 以 互 抵 並 以 淨 額 表 達 於 資 產 負 債 表 ( 七 ) 存 貨 存 貨 係 庫 存 燃 料, 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 成 本 包 括 使 其 達 可 供 使 用 的 地 點 及 狀 態 所 發 生 之 取 得 及 其 他 成 本, 並 採 先 進 先 出 法 計 算

104 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 八 ) 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 本 公 司 對 其 財 務 及 營 運 政 策 具 有 重 大 影 響, 但 非 控 制 或 聯 合 控 制 者 本 公 司 對 於 關 聯 企 業 之 權 益 採 用 權 益 法 處 理 權 益 法 下, 原 始 取 得 時 係 依 成 本 認 列, 投 資 成 本 包 含 交 易 之 成 本 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 包 括 原 始 投 資 時 所 辨 認 之 商 譽, 減 除 任 何 累 計 減 損 損 失 個 體 財 務 報 告 包 括 自 具 有 重 大 影 響 之 日 起 至 喪 失 重 大 影 響 之 日 止, 於 進 行 與 本 公 司 會 計 政 策 一 致 性 之 調 整 後, 本 公 司 依 權 益 比 例 認 列 各 該 投 資 關 聯 企 業 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 本 公 司 對 其 之 持 股 比 例 時, 本 公 司 將 歸 屬 於 本 公 司 可 享 有 關 聯 企 業 份 額 下 之 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 資 本 公 積 本 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益, 已 在 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 之 權 益 範 圍 內 予 以 消 除 未 實 現 損 失 之 消 除 方 法 與 未 實 現 利 益 相 同, 但 僅 限 於 未 有 減 損 證 據 之 情 況 下 所 產 生 當 本 公 司 依 比 例 應 認 列 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 關 聯 企 業 之 權 益 時, 即 停 止 認 列 其 損 失, 而 僅 於 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 該 被 投 資 公 司 支 付 款 項 之 範 圍 內, 認 列 額 外 之 損 失 及 相 關 負 債 ( 九 ) 投 資 子 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 本 公 司 對 具 控 制 力 之 被 投 資 公 司 係 採 權 益 法 評 價 在 權 益 法 下, 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同, 且 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 相 同 本 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動, 未 導 致 喪 失 控 制 者, 作 為 與 業 主 間 之 權 益 交 易 處 理 ( 十 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1. 認 列 與 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 認 列 及 衡 量 係 採 成 本 模 式, 依 成 本 減 除 累 計 折 舊 與 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 成 本 包 含 可 直 接 歸 屬 於 取 得 資 產 之 支 出 當 不 動 產 廠 房 及 設 備 包 含 不 同 組 成 部 分, 且 相 對 於 該 項 目 之 總 成 本 若 屬 重 大 而 採 用 不 同 之 折 舊 率 或 折 舊 方 法 較 為 合 宜 時, 則 視 為 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 單 獨 項 目 ( 主 要 組 成 部 分 ) 處 理 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 處 分 損 益, 係 由 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 帳 面 金 額 與 處 分 價 款 之 差 額 決 定, 並 以 淨 額 認 列 於 損 益 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失

105 104 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 後 續 成 本 若 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 目 後 續 支 出 所 預 期 產 生 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 其 金 額 能 可 靠 衡 量, 則 該 支 出 認 列 為 該 項 目 帳 面 金 額 之 一 部 分, 被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 則 予 以 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 日 常 維 修 成 本 於 發 生 時 認 列 為 損 益 3. 折 舊 除 土 地 外, 折 舊 係 依 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 按 估 計 耐 用 年 限 採 直 線 法 計 算, 並 依 資 產 之 各 別 重 大 組 成 部 分 評 估, 若 一 組 成 部 分 之 耐 用 年 限 不 同 於 資 產 之 其 他 部 分, 則 此 組 成 部 分 應 單 獨 提 列 折 舊 折 舊 之 提 列 認 列 為 損 益 租 賃 資 產 之 折 舊 若 可 合 理 確 認 本 公 司 將 於 租 賃 期 間 屆 滿 時 取 得 所 有 權, 則 依 其 耐 用 年 限 提 列 ; 其 餘 租 賃 資 產 係 依 租 賃 期 間 及 其 耐 用 年 限 兩 者 較 短 者 提 列 當 期 及 比 較 期 間 之 估 計 耐 用 年 限 如 下 : 房 屋 及 建 築 船 舶 設 備 本 公 司 43 年 ~ 57 年 15 年 ~ 25 年 貨 櫃 3 年 ~ 10 年 碼 頭 設 備 其 他 設 備 3 年 ~ 10 年 2 年 ~ 16 年 折 舊 方 法 耐 用 年 限 及 殘 值 係 於 每 個 財 務 年 度 結 束 日 加 以 檢 視, 若 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時, 於 必 要 時 適 當 調 整, 該 變 動 按 會 計 估 計 變 動 規 定 處 理 ( 十 一 ) 租 賃 本 公 司 之 租 賃 係 屬 營 業 租 賃, 該 等 租 賃 資 產 未 認 列 於 本 公 司 之 資 產 負 債 表 營 業 租 賃 之 租 金 給 付 ( 不 包 括 保 險 及 維 護 等 服 務 成 本 ) 依 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 認 列 為 費 用 ( 十 二 ) 無 形 資 產 1. 無 形 資 產 本 公 司 之 無 形 資 產 主 要 係 電 腦 軟 體 及 商 標 權, 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 與 累 計 減 損 衡 量 之 2. 後 續 支 出 後 續 支 出 僅 於 可 增 加 相 關 特 定 資 產 的 未 來 經 濟 效 益 時, 方 可 將 其 資 本 化 所 有 其 他 支 出 於 發 生 時 認 列 於 損 益, 包 括 內 部 發 展 之 商 譽 及 品 牌

106 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 攤 銷 攤 銷 時 係 以 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 金 額 為 可 攤 銷 金 額 除 商 譽 及 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 外, 無 形 資 產 自 達 可 供 使 用 狀 態 起, 依 下 列 估 計 耐 用 年 限 採 直 線 法 攤 銷, 攤 銷 數 認 列 於 損 益 : 電 腦 軟 體 3 年 5 年 商 標 10 年 每 年 至 少 於 財 務 年 度 結 束 日 時 檢 視 無 形 資 產 之 殘 值 攤 銷 期 間 及 攤 銷 方 法, 若 有 變 動, 視 為 會 計 估 計 變 動 ( 十 三 ) 非 金 融 資 產 減 損 針 對 存 貨 及 遞 延 所 得 稅 資 產 及 員 工 福 利 產 生 之 資 產 以 外 之 非 金 融 資 產, 本 公 司 於 每 一 報 導 日 評 估 是 否 發 生 減 損, 並 就 有 減 損 跡 象 之 資 產 估 計 其 可 回 收 金 額 若 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 則 本 公 司 估 計 該 項 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 以 評 估 減 損 可 回 收 金 額 為 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 孰 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 帳 面 金 額, 則 將 該 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 整 減 少 至 可 回 收 金 額, 並 認 列 減 損 損 失 減 損 損 失 係 立 即 認 列 於 當 期 損 益 本 公 司 於 每 一 報 導 日 重 新 評 估 是 否 有 跡 象 顯 示, 商 譽 以 外 之 非 金 融 資 產 於 以 前 年 度 所 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 若 用 以 決 定 可 回 收 金 額 之 估 計 有 任 何 改 變, 則 迴 轉 減 損 損 失, 以 增 加 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 至 其 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 若 以 前 年 度 該 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 ( 十 四 ) 收 入 認 列 1. 運 費 收 入 提 供 貨 櫃 運 輸 航 運 之 收 入, 係 依 運 務 完 工 百 分 比 法 予 以 認 列, 於 報 導 日 評 估 運 務 完 工 比 例, 估 計 認 列 相 關 收 入 及 其 相 關 成 本 2. 租 金 收 入 營 業 租 賃 出 租 船 舶 貨 櫃 出 租 收 入, 係 按 直 線 法 於 相 關 租 賃 期 間 認 列 為 收 入 3. 碼 頭 經 營 收 入 碼 頭 貨 櫃 裝 卸 收 入 係 於 貨 櫃 裝 卸 完 成 時 認 列 ; 碼 頭 碇 泊 收 入 係 自 船 舶 靠 岸 至 離 港, 依 停 泊 時 間 計 算 認 列 4. 其 他 服 務 收 入 其 他 服 務 收 入 係 按 權 責 應 計 基 礎 於 服 務 提 供 期 間 或 完 成 後 認 列

107 106 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 五 ) 員 工 福 利 1. 確 定 提 撥 計 畫 確 定 提 撥 退 休 金 計 畫 之 提 撥 義 務 係 於 員 工 提 供 勞 務 期 間 內 認 列 為 損 益 項 下 之 員 工 福 利 費 用 2. 確 定 福 利 計 畫 非 屬 確 定 提 撥 計 畫 之 退 職 福 利 計 畫 為 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 在 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 下 之 淨 義 務 係 分 別 針 對 各 項 福 利 計 畫 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福 利 金 額 折 算 為 現 值 計 算 任 何 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本 及 各 項 計 畫 資 產 的 公 允 價 值 均 予 以 減 除 折 現 率 係 以 到 期 日 與 本 公 司 淨 義 務 期 限 接 近, 且 計 價 幣 別 與 預 期 支 付 福 利 金 相 同 之 政 府 公 債 之 市 場 殖 利 率 於 財 務 報 導 日 之 利 率 為 主 企 業 淨 義 務 每 年 由 合 格 精 算 師 以 預 計 單 位 福 利 法 精 算 當 計 算 結 果 對 本 公 司 有 利 時, 認 列 資 產 係 以 未 來 得 以 從 該 計 畫 退 還 之 資 金 或 減 少 未 來 對 該 計 畫 之 提 撥 等 方 式 所 可 獲 得 經 濟 效 益 現 值 之 總 額 為 限 計 算 經 濟 效 益 現 值 時 應 考 量 任 何 適 用 於 本 公 司 任 何 計 畫 之 最 低 資 金 提 撥 需 求 一 項 效 益 若 能 在 計 畫 期 間 內 或 計 畫 負 債 清 償 時 實 現, 對 本 公 司 而 言, 即 具 有 經 濟 效 益 當 計 畫 內 容 之 福 利 改 善, 因 員 工 過 去 服 務 使 福 利 增 加 之 部 分, 相 關 費 用 立 即 認 列 為 損 益 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 之 再 衡 量 數 包 含 (1) 精 算 損 益 ;(2) 計 畫 資 產 報 酬, 但 不 包 括 包 含 於 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 淨 利 息 之 金 額 ; 及 (3) 資 產 上 限 影 響 數 之 任 何 變 動, 但 不 包 括 包 含 於 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 淨 利 息 之 金 額 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 再 衡 量 數 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 目 下 本 公 司 將 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 認 列 於 保 留 盈 餘 本 公 司 於 縮 減 或 清 償 發 生 時, 認 列 確 定 福 利 計 畫 之 縮 減 或 清 償 損 益 縮 減 或 清 償 損 益 包 括 任 何 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 及 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 3. 離 職 福 利 離 職 福 利 係 指 本 公 司 於 正 常 退 休 日 前 終 止 某 一 員 工 或 員 工 團 體 之 聘 僱 契 約, 或 為 鼓 勵 員 工 自 願 接 受 資 遣 而 提 供 離 職 福 利 離 職 福 利 係 當 本 公 司 不 再 能 撤 銷 該 等 福 利 之 邀 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 認 列 為 費 用 當 離 職 福 利 於 報 導 期 間 之 十 二 個 月 後 方 支 付 時, 應 予 折 現 4. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 義 務 係 以 未 折 現 之 基 礎 衡 量, 於 提 供 相 關 服 務 時 認 列 為 費 用

108 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 六 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 包 括 當 期 及 遞 延 所 得 稅 除 與 企 業 合 併 直 接 認 列 於 權 益 或 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 相 關 者 外, 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 應 認 列 於 損 益 當 期 所 得 稅 包 括 當 年 度 課 稅 所 得 ( 損 失 ) 按 報 導 日 之 法 定 稅 率 或 實 質 性 立 法 稅 率 計 算 之 預 計 應 付 所 得 稅 或 應 收 退 稅 款, 及 任 何 對 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 的 調 整 遞 延 所 得 稅 係 就 資 產 及 負 債 於 財 務 報 導 目 的 之 帳 面 金 額 與 其 課 稅 基 礎 之 暫 時 性 差 異 予 以 衡 量 認 列 下 列 情 況 產 生 之 暫 時 性 差 異 不 予 認 列 遞 延 所 得 稅 : 1. 非 屬 企 業 合 併 之 交 易 原 始 認 列 之 資 產 或 負 債, 且 於 交 易 當 時 不 影 響 會 計 利 潤 及 課 稅 所 得 ( 損 失 ) 者 2. 因 投 資 子 公 司 及 合 資 權 益 所 產 生, 且 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 3. 商 譽 之 原 始 認 列 遞 延 所 得 稅 係 以 預 期 資 產 實 現 或 負 債 清 償 當 期 之 稅 率 衡 量, 並 以 報 導 日 之 法 定 稅 率 或 實 質 性 立 法 稅 率 為 基 礎 本 公 司 僅 於 同 時 符 合 下 列 條 件 時, 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 互 抵 之 : 1. 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 且 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 與 下 列 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 納 稅 主 體 之 一 有 關 ; (1) 同 一 納 稅 主 體 ; 或 (2) 不 同 納 稅 主 體, 惟 各 主 體 意 圖 在 重 大 金 額 之 遞 延 所 得 稅 資 產 預 期 回 收 及 遞 延 所 得 稅 負 債 預 期 清 償 之 每 一 未 來 期 間, 將 當 期 所 得 稅 負 債 及 資 產 以 淨 額 基 礎 清 償, 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 對 於 未 使 用 之 課 稅 損 失 及 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期, 與 可 減 除 暫 時 性 差 異, 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 可 供 使 用 之 範 圍 內, 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 並 於 每 一 報 導 日 予 以 重 評 估, 就 相 關 所 得 稅 利 益 非 屬 很 有 可 能 實 現 之 範 圍 內 予 以 調 減 ( 十 七 ) 每 股 盈 餘 本 公 司 列 示 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 本 公 司 基 本 每 股 盈 餘 係 以 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益, 除 以 當 期 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數 計 算 之 稀 釋 每 股 盈 餘 則 係 將 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益 及 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數, 分 別 調 整 所 有 潛 在 稀 釋 普 通 股 之 影 響 後 計 算 之 本 公 司 之 潛 在 稀 釋 普 通 股 包 括 員 工 紅 利 估 計 數 ( 十 八 ) 部 門 資 訊 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 部 門 資 訊, 因 此 個 體 財 務 報 告 不 揭 露 部 門 資 訊

109 108 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 管 理 階 層 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 本 個 體 財 務 報 告 時, 必 須 作 出 判 斷 估 計 及 假 設, 其 將 對 會 計 政 策 之 採 用 及 資 產 負 債 收 益 及 費 用 之 報 導 金 額 有 所 影 響 實 際 結 果 可 能 與 估 計 存 有 差 異 管 理 當 局 持 續 檢 視 估 計 及 基 本 假 設, 會 計 估 計 變 動 於 變 動 期 間 及 受 影 響 之 未 來 期 間 予 以 認 列 本 個 體 財 務 報 告 未 有 會 計 政 策 涉 及 重 大 判 斷, 且 對 已 認 列 金 額 有 重 大 影 響 之 資 訊 本 個 體 財 務 報 告 未 有 對 於 假 設 及 估 計 之 不 確 定 性 中, 存 有 重 大 風 險 將 於 未 來 十 二 個 月 造 成 重 大 調 整 之 相 關 資 訊 六 重 要 會 計 項 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 現 金 $ 48,684 55,387 活 期 存 款 183, ,100 定 期 存 款 17,449,847 22,466,409 現 金 流 量 表 所 列 之 現 金 及 約 當 現 金 $ 17,681,748 22,789,896 本 公 司 金 融 資 產 及 負 債 之 利 率 風 險 及 敏 感 度 分 析 之 揭 露 請 詳 附 註 六 ( 十 七 ) ( 二 ) 金 融 資 產 1. 明 細 如 下 : 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 3,606,482 3,623,606 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 735, ,967 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 1,315,200 1,268,720 合 計 $ 5,657,649 5,628,293 流 動 $ 3,439,032 3,414,700 非 流 動 2,218,617 2,213,593 合 計 $ 5,657,649 5,628,293 本 公 司 部 分 備 供 出 售 金 融 資 產 因 有 減 損 之 客 觀 證 據, 經 評 估 於 民 國 一 四 年 認 列 之 減 損 損 失 為 343,253 千 元 本 公 司 所 持 有 之 部 分 普 通 股 股 票 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 法 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 部 分 投 資 因 有 減 損 跡 象 存 在, 經 評 估 就 已 有 減 損 之 虞 者 提 列 減 損 損 失, 於 民 國 一 三 年 度 認 列 減 損 損 失 65,000 千 元

110 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 本 公 司 已 於 附 註 六 ( 十 七 ) 及 ( 十 八 ) 揭 露 與 金 融 工 具 相 關 之 信 用 貨 幣 及 利 率 暴 險 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 之 金 融 資 產 均 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 2. 敏 感 度 分 析 - 權 益 價 格 風 險 : 如 報 導 日 權 益 證 券 價 格 變 動 ( 兩 期 分 析 係 採 用 相 同 基 礎, 且 假 設 其 他 變 動 因 素 不 變 ), 對 綜 合 損 益 項 目 之 影 響 如 下 : 104 年 度 103 年 度 其 他 綜 合 ( 損 ) 其 他 綜 合 ( 損 ) 報 導 日 證 券 價 格 益 稅 後 金 額 稅 後 ( 損 ) 益 益 稅 後 金 額 稅 後 ( 損 ) 益 上 漲 1% $ 36,065-36,236 - 下 跌 1% $ (36,065) - (36,236) - ( 三 ) 應 收 票 據 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 及 代 理 行 往 來 ( 借 方 ) 應 收 票 據 $ 25,844 31,935 應 收 帳 款 1,503,682 2,251,914 其 他 應 收 款 7,993,205 4,663,111 代 理 行 往 來 ( 借 方 ) 1,512,069 1,909,745 減 : 備 抵 呆 帳 (364) (373) $ 11,034,436 8,856,332 本 公 司 已 逾 期 但 未 減 損 之 應 收 票 據 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 及 代 理 行 往 來 ( 借 方 ) 之 帳 齡 分 析 如 下 : 逾 期 30 天 以 下 $ 39,809 70,379 逾 期 31~120 天 16,037 79,500 逾 期 121~365 天 50,101 29,974 逾 期 365 天 以 上 3 3,779 $ 105, ,632 本 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 應 收 票 據 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 及 代 理 行 往 來 ( 借 方 ) 備 抵 呆 帳 變 動 表 如 下 : 個 別 評 估 之 減 損 損 失 群 組 評 估 之 減 損 損 失 合 計 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 本 年 度 因 無 法 收 回 而 沖 銷 之 金 額 - (9) (9) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $

111 110 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 個 別 評 估 之 減 損 損 失 群 組 評 估 之 減 損 損 失 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 年 12 月 31 日 餘 額 $ ( 四 ) 存 貨 輕 柴 油 $ 88, ,712 重 柴 油 353, ,666 滑 油 5,902 6,988 小 計 447, ,366 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 (41,420) (5,709) 合 計 $ 406, ,657 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 因 存 貨 沖 減 至 淨 變 現 價 值 認 列 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 35,711 及 5,709 千 元, 並 已 列 報 為 營 業 成 本 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 之 存 貨 均 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 ( 五 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 本 公 司 於 報 導 日 採 用 權 益 法 之 投 資 列 示 如 下 : 子 公 司 $ 18,500,975 17,113,823 關 聯 企 業 248, , 子 公 司 請 參 閱 民 國 一 四 年 度 合 併 財 務 報 告 $ 18,749,567 17,328, 關 聯 企 業 本 公 司 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 屬 個 別 不 重 大 者, 其 彙 總 財 務 資 訊 如 下, 該 等 財 務 資 訊 係 於 本 公 司 之 個 體 財 務 報 告 中 所 包 含 之 金 額 : 個 別 不 重 大 關 聯 企 業 之 權 益 之 期 末 彙 總 帳 面 金 額 歸 屬 於 合 併 公 司 之 份 額 : $ 248, , 年 度 103 年 度 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) $ 32,107 37,690

112 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 之 採 用 權 益 法 之 投 資 均 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 ( 六 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 本 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 成 本 折 舊 及 減 損 損 失 變 動 明 細 如 下 : 成 本 或 認 定 成 本 : 土 地 房 屋 及 建 築 船 舶 設 備 貨 櫃 其 他 設 備 碼 頭 設 備 總 計 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 620, ,736 3,559,803 19,081,280 1,084,776 1,181,850 25,651,922 增 添 ,277 1,489,694 34, ,603,821 重 分 類 ,643-5,643 處 分 (2,027,960) (148,506) - (2,176,466) 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 620, ,736 3,638,080 18,543, ,813 1,182,800 25,084,920 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 620, ,736 3,528,694 18,574,874 1,191, ,921 24,716,501 增 添 ,109 1,054,917 23, ,293 1,224,537 重 分 類 , , ,136 處 分 (548,511) (137,741) - (686,252) 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 620, ,736 3,559,803 19,081,280 1,084,776 1,181,850 25,651,922 折 舊 及 減 損 損 失 : 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ - 58,436 3,039,442 13,223, , ,810 17,587,831 本 年 度 折 舊 - 2, ,861 1,011,374 99,004 46,859 1,298,824 重 分 類 (453) - (453) 處 分 (1,942,242) (148,507) - (2,090,749) 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ - 61,162 3,178,303 12,292, , ,669 16,795,453 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - 55,710 2,886,179 12,756, , ,901 16,940,272 本 年 度 折 舊 - 2, ,263 1,009, ,164 35,909 1,327,127 處 分 (541,827) (137,741) - (679,568) 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ - 58,436 3,039,442 13,223, , ,810 17,587,831 帳 面 價 值 : 民 國 104 年 12 月 31 日 $ 620,477 62, ,777 6,250, , ,131 8,289,467 民 國 103 年 12 月 31 日 $ 620,477 65, ,361 5,857, , ,040 8,064,091 民 國 103 年 1 月 1 日 $ 620,477 68, ,515 5,818, , ,020 7,776,229 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 已 作 為 長 期 借 款 及 融 資 額 度 擔 保 之 明 細, 請 詳 附 註 八

113 112 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 七 ) 無 形 資 產 本 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 無 形 資 產 之 成 本 及 攤 銷 明 細 如 下 : 成 本 : 電 腦 軟 體 商 標 總 計 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 82,355 1,913 84,268 單 獨 取 得 19,407-19,407 重 分 類 3,716-3,716 處 分 (40,898) - (40,898) 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 64,580 1,913 66,493 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 139,397 1, ,310 單 獨 取 得 10,354-10,354 重 分 類 1,032-1,032 處 分 (68,428) - (68,428) 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 82,355 1,913 84,268 攤 銷 : 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 42, ,780 本 期 攤 銷 27, ,749 處 分 (40,898) - (40,898) 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 28, ,631 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 76, ,377 本 期 攤 銷 34, ,831 處 分 (68,428) - (68,428) 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 42, ,780 帳 面 價 值 : 民 國 104 年 12 月 31 日 $ 35,688 1,174 36,862 民 國 103 年 12 月 31 日 $ 40,123 1,365 41,488 民 國 103 年 1 月 1 日 $ 63,377 1,556 64,933

114 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 1. 認 列 之 攤 銷 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 無 形 資 產 攤 銷 費 用 分 別 列 報 於 綜 合 損 益 表 之 下 列 項 目 : 104 年 度 103 年 度 營 業 成 本 $ 9,217 15,809 營 業 費 用 $ 18,532 19,022 ( 八 ) 長 短 期 借 款 本 公 司 長 短 期 借 款 之 明 細 條 件 與 條 款 如 下 : 幣 別 利 率 區 間 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 TWD 1.4%~2.653% 105~106 $ 522,500 擔 保 銀 行 借 款 USD %~1.54% 105~109 6,398,448 合 計 $ 6,920,948 流 動 $ 2,507,879 非 流 動 4,413,069 合 計 $ 6,920, 幣 別 利 率 區 間 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 TWD 1.47%~2.831% 104~106 $ 1,227,200 擔 保 銀 行 借 款 USD %~ 104~107 6,089, % 合 計 $ 7,317,056 流 動 $ 2,525,313 非 流 動 4,791,743 合 計 $ 7,317,056 有 關 本 公 司 利 率 外 幣 及 流 動 性 風 險 之 暴 險 資 訊, 請 詳 附 註 六 ( 十 七 ) ( 十 八 ) 本 公 司 以 資 產 設 定 抵 押 供 銀 行 借 款 之 擔 保 情 形 請 詳 附 註 八

115 114 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 九 ) 應 付 公 司 債 幣 別 利 率 區 間 到 期 年 度 金 額 無 擔 保 債 券 - 一 年 第 一 期 TWD 1.65%~1.85% $ 7,500,000 無 擔 保 債 券 - 一 年 第 二 期 TWD 1.75% 106 2,900,000 無 擔 保 債 券 - 一 三 年 第 一 期 TWD 1.65%~1.95% ,800,000 合 計 $ 12,200,000 流 動 $ 3,000,000 非 流 動 9,200,000 合 計 $ 12,200, 幣 別 利 率 區 間 到 期 年 度 金 額 無 擔 保 債 券 - 一 年 第 一 期 TWD 1.65%~1.85% $ 7,500,000 無 擔 保 債 券 - 一 年 第 二 期 TWD 1.75% 106 2,900,000 無 擔 保 債 券 - 一 三 年 第 一 期 TWD 1.65%~1.95% ,800,000 應 付 公 司 債 - 非 流 動 $ 12,200, 無 擔 保 債 券 - 第 一 期 本 公 司 於 民 國 一 年 六 月 發 行 國 內 一 年 度 第 一 期 無 擔 保 普 通 公 司 債, 自 民 國 一 年 六 月 九 日 申 報 生 效 發 行 條 件 如 下 : (1) 發 行 總 額 : 本 公 司 債 發 行 總 額 為 新 台 幣 柒 拾 伍 億 元 整, 依 發 行 年 期 之 不 同 分 為 甲 乙 兩 類 券, 其 中 甲 類 券 發 行 總 額 為 新 台 幣 參 拾 億 元 整 ; 乙 類 券 發 行 總 額 為 新 台 幣 肆 拾 伍 億 元 整 (2) 票 券 金 額 : 本 公 司 債 票 面 金 額 為 新 台 幣 壹 佰 萬 元 整 (3) 發 行 期 間 : 本 公 司 債 發 行 日 期 為 民 國 一 年 六 月 二 十 二 日 至 二 十 四 日, 其 中 甲 類 券 發 行 期 限 為 五 年 期, 乙 類 券 發 行 期 限 為 七 年 期 (4) 發 行 價 格 : 本 公 司 債 依 票 面 金 額 十 足 發 行 (5) 票 面 利 率 : 本 公 司 債 各 券 票 面 利 率 如 下 : 甲 券 : 票 面 利 率 為 1.65% 乙 券 : 票 面 利 率 為 1.85% (6) 計 付 息 方 式 : 本 公 司 債 各 券 均 自 發 行 日 起, 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計, 付 息 乙 次, 每 壹 佰 萬 元 債 券 付 息, 元 以 下 四 捨 五 入 本 公 司 債 還 本 付 息 日 如 為 付 款 地 銀 行 業 停 止 營 業 日 時, 則 於 停 止 營 業 日 之 次 一 營 業 日 給 付 本 息, 且 不 另 付 利 息 如 逾 還 本 付 息 日 領 取 本 息 者, 亦 不 另 計 付 利 息

116 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (7) 還 本 方 式 : 本 公 司 債 各 券 皆 到 期 一 次 還 本 (8) 債 券 形 式 : 本 公 司 債 採 無 實 體 方 式 發 行, 並 洽 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 登 錄 (9) 受 託 人 : 本 公 司 債 由 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 為 債 權 人 之 受 託 人, 代 表 債 權 人 之 利 益 行 使 查 核 監 督 本 公 司 履 行 公 司 債 發 行 事 項 之 權 責, 並 與 本 公 司 訂 立 受 託 契 約 凡 持 有 本 公 司 債 之 債 權 人, 不 論 係 於 發 行 時 認 購 或 中 途 受 讓 者, 對 於 受 託 契 約 規 定 受 託 人 之 權 利 義 務 及 本 公 司 債 發 行 辦 法 均 同 意 承 認, 並 授 與 有 關 受 託 事 項 之 全 權 代 理, 此 項 授 權 並 不 得 中 途 撤 銷, 至 於 受 託 契 約 內 容, 債 權 人 得 在 規 定 營 業 時 間 內 隨 時 向 受 託 人 請 求 查 閱 (10) 還 本 付 息 代 理 機 構 : 本 公 司 債 委 託 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 城 東 分 公 司 代 理 還 本 付 息 事 宜, 並 依 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 提 供 之 債 券 所 有 人 名 冊 資 料, 辦 理 本 息 款 項 劃 撥 作 業, 由 還 本 付 息 代 理 機 構 製 作 扣 繳 憑 單 並 寄 發 予 債 券 所 有 人 (11) 承 銷 機 構 : 無 (12) 通 知 方 式 : 有 關 本 公 司 債 應 通 知 債 權 人 之 事 項, 除 法 令 另 有 規 定 者 外, 將 於 公 開 資 訊 觀 測 站 登 錄 公 告 之, 並 按 公 告 資 訊 辦 理 2. 無 擔 保 債 券 - 第 二 期 本 公 司 於 民 國 一 年 七 月 發 行 國 內 一 年 度 第 二 期 無 擔 保 普 通 公 司 債, 自 民 國 一 年 七 月 十 九 日 申 報 生 效 發 行 條 件 如 下 : (1) 發 行 總 額 : 本 公 司 債 發 行 總 額 為 新 台 幣 貳 拾 玖 億 元 整 (2) 票 面 金 額 : 本 公 司 債 票 面 金 額 為 新 台 幣 壹 佰 萬 元 整 (3) 發 行 期 間 : 本 公 司 債 發 行 日 期 為 民 國 一 年 七 月 二 十 八 日, 發 行 期 限 為 六 年 期 (4) 發 行 價 格 : 本 公 司 債 依 票 面 金 額 十 足 發 行 (5) 票 面 利 率 : 本 公 司 債 票 面 利 率 1.75% (6) 計 付 息 方 式 : 本 公 司 債 自 發 行 日 起, 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計, 付 息 乙 次, 每 壹 佰 萬 元 債 券 付 息, 元 以 下 四 捨 五 入 本 公 司 債 還 本 付 息 日 如 為 付 款 地 銀 行 業 停 止 營 業 日 時, 則 於 停 止 營 業 日 之 次 一 營 業 日 給 付 本 息, 且 不 另 付 利 息 如 逾 還 本 付 息 日 領 取 本 息 者, 亦 不 另 計 付 利 息 (7) 還 本 方 式 : 本 公 司 債 到 期 一 次 還 本 (8) 債 券 形 式 : 本 公 司 債 採 無 實 體 方 式 發 行, 並 洽 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 登 錄

117 116 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (9) 受 託 人 : 本 公 司 債 由 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 為 債 權 人 之 受 託 人, 代 表 債 權 人 之 利 益 行 使 查 核 監 督 本 公 司 履 行 公 司 債 發 行 事 項 之 權 責, 並 與 本 公 司 訂 立 受 託 契 約 凡 持 有 本 公 司 債 之 債 權 人, 不 論 係 於 發 行 時 認 購 或 中 途 買 受 者, 對 於 受 託 契 約 規 定 受 託 人 之 權 利 義 務 及 本 公 司 債 發 行 辦 法 均 予 同 意 承 認, 並 授 與 有 關 受 託 事 項 之 全 權 代 理, 此 項 授 權 並 不 得 中 途 撤 銷, 至 於 受 託 契 約 內 容, 債 權 人 得 於 受 託 人 營 業 時 間 內 隨 時 向 受 託 人 請 求 查 閱 (10) 還 本 付 息 代 理 機 構 : 本 公 司 債 委 託 台 灣 土 地 銀 行 股 份 有 限 公 司 長 安 分 公 司 代 理 還 本 付 息 事 宜, 並 依 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 提 供 之 債 券 所 有 人 名 冊 資 料, 辦 理 本 息 款 項 劃 撥 作 業, 由 還 本 付 息 代 理 機 構 製 作 扣 繳 憑 單 寄 並 發 予 債 券 所 有 人 (11) 承 銷 機 構 : 無 (12) 通 知 方 式 : 有 關 本 公 司 債 應 通 知 債 權 人 之 事 項, 除 法 令 另 有 規 定 者 外, 將 於 公 開 資 訊 觀 測 站 公 告 之, 並 按 公 告 資 訊 辦 理 3. 無 擔 保 債 券 - 一 三 年 第 一 期 本 公 司 於 民 國 一 三 年 八 月 發 行 國 內 一 三 年 度 第 一 期 無 擔 保 普 通 公 司 債, 自 民 國 一 三 年 六 月 十 七 日 申 報 生 效 發 行 條 件 如 下 : (1) 發 行 總 額 : 本 公 司 債 發 行 總 額 為 新 台 幣 壹 拾 捌 億 元 整, 依 發 行 年 期 之 不 同 分 為 甲 乙 兩 類 券, 其 中 甲 券 發 行 總 額 為 新 台 幣 壹 拾 億 元 整 ; 乙 券 發 行 總 額 為 新 台 幣 捌 億 元 整 (2) 票 券 金 額 : 本 公 司 債 票 面 金 額 為 新 台 幣 壹 佰 萬 元 整 (3) 發 行 期 間 : 本 公 司 債 發 行 日 期 為 民 國 一 三 年 八 月 十 四 日, 其 中 甲 券 發 行 期 限 為 五 年 期, 乙 券 發 行 期 限 為 七 年 期 (4) 發 行 價 格 : 本 公 司 債 依 票 面 金 額 十 足 發 行 (5) 票 面 利 率 : 本 公 司 債 各 券 票 面 利 率 如 下 : 甲 券 : 票 面 利 率 為 1.65% 乙 券 : 票 面 利 率 為 1.95% (6) 計 付 息 方 式 : 本 公 司 債 各 券 均 自 發 行 日 起, 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計, 付 息 乙 次, 每 壹 佰 萬 元 債 券 付 息, 元 以 下 四 捨 五 入 本 公 司 債 還 本 付 息 日 如 為 付 款 地 銀 行 業 停 止 營 業 日 時, 則 於 停 止 營 業 日 之 次 一 營 業 日 給 付 本 息, 且 不 另 付 利 息 如 逾 還 本 付 息 日 領 取 本 息 者, 亦 不 另 計 付 利 息 (7) 還 本 方 式 : 本 公 司 債 各 券 皆 到 期 一 次 還 本 (8) 債 券 形 式 : 本 公 司 債 採 無 實 體 方 式 發 行, 並 洽 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 登 錄

118 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 ) 營 業 租 賃 (9) 受 託 人 : 本 公 司 債 由 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 為 債 權 人 之 受 託 人, 代 表 債 權 人 之 利 益 行 使 查 核 監 督 本 公 司 履 行 公 司 債 發 行 事 項 之 權 責, 並 與 本 公 司 訂 立 受 託 契 約 凡 持 有 本 公 司 債 之 債 權 人, 不 論 係 於 發 行 時 認 購 或 中 途 受 讓 者, 對 於 受 託 契 約 規 定 受 託 人 之 權 利 義 務 及 本 公 司 債 發 行 辦 法 均 同 意 承 認, 並 授 與 有 關 受 託 事 項 之 全 權 代 理, 此 項 授 權 並 不 得 中 途 撤 銷, 至 於 受 託 契 約 內 容, 債 權 人 得 於 受 託 人 營 業 時 間 內 隨 時 向 受 託 人 請 求 查 閱 (10) 還 本 付 息 代 理 機 構 : 本 公 司 債 委 託 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 城 東 分 公 司 代 理 還 本 付 息 事 宜, 並 依 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 提 供 之 債 券 所 有 人 名 冊 資 料, 辦 理 本 息 款 項 劃 撥 作 業, 由 還 本 付 息 代 理 機 構 製 作 扣 繳 憑 單 並 寄 發 予 債 券 所 有 人 (11) 承 銷 機 構 : 無 (12) 通 知 方 式 : 有 關 本 公 司 債 應 通 知 債 權 人 之 事 項, 除 法 令 另 有 規 定 者 外, 均 於 公 開 資 訊 觀 測 站 登 錄 公 告 之, 並 按 公 告 資 訊 辦 理 1. 承 租 人 租 賃 不 可 取 消 之 營 業 租 賃 的 應 付 租 金 付 款 情 形 如 下 : ( 十 一 ) 員 工 福 利 一 年 內 $ 9,755,047 8,294,864 一 年 至 五 年 31,585,830 30,537,639 $ 41,340,877 38,832,503 本 公 司 以 營 業 租 賃 承 租 船 舶 及 辦 公 室 場 所 等 租 賃 期 間 通 常 為 一 至 三 年 1. 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 確 定 福 利 義 務 現 值 與 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 調 節 如 下 : 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 1,105,961 1,105,772 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 (512,003) (357,332) 淨 確 定 福 利 負 債 $ 593, ,440 (1) 計 畫 資 產 組 成 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 提 撥 之 退 休 基 金 係 由 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 ( 以 下 簡 稱 勞 動 基 金 局 ) 統 籌 管 理, 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益, 不 得 低 於 依 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益

119 118 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 截 至 報 導 日, 本 公 司 之 退 休 準 備 金 專 戶 餘 額 計 512,003 千 元 勞 工 退 休 基 金 資 產 運 用 之 資 料 包 括 基 金 收 益 率 以 及 基 金 資 產 配 置, 請 詳 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 網 站 公 布 之 資 訊 (2) 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 確 定 福 利 義 務 現 值 變 動 如 下 : 104 年 度 103 年 度 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 $ 1,105,772 1,136,940 當 期 服 務 成 本 及 利 息 34,597 35,821 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 再 衡 量 數 - 因 財 務 假 設 變 動 所 產 生 之 精 算 損 益 45,133 (28,644) 計 畫 支 付 之 福 利 (79,541) (38,345) 12 月 31 日 確 定 福 利 義 務 $ 1,105,961 1,105,772 (3) 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 確 定 福 利 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 如 下 : 104 年 度 103 年 度 1 月 1 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 357, ,268 利 息 收 入 6,611 5,251 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 再 衡 量 數 - 計 畫 資 產 報 酬 ( 不 含 當 期 利 息 ) 2,532 1,893 已 提 撥 至 計 畫 之 金 額 169,417 61,845 計 畫 已 支 付 之 福 利 (23,889) (7,925) 12 月 31 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 512, ,332 (4) 認 列 為 損 益 之 費 用 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 列 報 為 費 用 之 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 15,656 17,527 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 之 淨 利 息 12,330 13,043 $ 27,986 30,570 營 業 成 本 $ 11,608 11,556 營 業 費 用 16,378 19,014 $ 27,986 30,570

120 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (5) 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 之 再 衡 量 數 本 公 司 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 累 計 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 之 再 衡 量 數 如 下 : 104 年 度 103 年 度 1 月 1 日 累 積 餘 額 $ 82,443 51,906 本 期 認 列 (42,601) 30, 月 31 日 累 積 餘 額 $ 39,842 82,443 (6) 精 算 假 設 本 公 司 於 財 務 報 導 結 束 日 所 使 用 之 主 要 精 算 假 設 如 下 : 104 年 度 103 年 度 折 現 率 1.58 % 1.72 % 未 來 薪 資 增 加 3.00 % 3.00 % 本 公 司 預 計 於 民 國 一 四 年 度 報 導 日 後 之 一 年 內 支 付 予 確 定 福 利 計 畫 之 提 撥 金 額 為 63,138 千 元 確 定 福 利 計 畫 之 加 權 平 均 存 續 期 間 為 6~15 年 (7) 敏 感 度 分 析 計 算 確 定 福 利 義 務 現 值 時, 本 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 以 決 定 資 產 負 債 表 日 相 關 精 算 假 設, 包 含 折 現 率 及 未 來 薪 資 變 動 等 任 何 精 算 假 設 之 變 動, 均 可 能 重 大 影 響 本 公 司 確 定 福 利 義 務 之 金 額 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 當 採 用 之 主 要 精 算 假 設 變 動 對 確 定 福 利 義 務 現 值 之 影 響 如 下 : 對 確 定 福 利 義 務 之 影 響 增 加 0.50% 減 少 0.50% 104 年 12 月 31 日 折 現 率 (62,376) 67,657 未 來 薪 資 增 加 60,709 (56,767) 上 述 之 敏 感 度 分 析 係 基 於 其 他 假 設 不 變 的 情 況 下 分 析 單 一 假 設 變 動 之 影 響 實 務 上 許 多 假 設 的 變 動 則 可 能 是 連 動 的 敏 感 度 分 析 係 與 計 算 資 產 負 債 表 之 淨 退 休 金 負 債 所 採 用 的 方 法 一 致 本 期 編 製 敏 感 度 分 析 所 使 用 之 方 法 與 假 設 與 前 期 相 同 2. 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 之 確 定 提 撥 計 畫 係 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定, 依 勞 工 每 月 工 資 6% 之 提 繳 率, 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 在 此 計 畫 下 本 公 司 提 撥 固 定 金 額 至 勞 工 保 險 局 後, 即 無 支 付 額 外 金 額 之 法 定 或 推 定 義 務

121 120 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 二 ) 所 得 稅 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 下 之 退 休 金 費 用 別 為 40,135 千 元 及 37,744 千 元, 已 提 撥 至 勞 工 保 險 局 1. 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 本 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 費 用 明 細 ( 利 益 ) 如 下 : 當 期 所 得 稅 費 用 104 年 度 103 年 度 當 期 產 生 $ 1,038, ,149 調 整 前 期 之 當 期 所 得 稅 492,737 32,805 遞 延 所 得 稅 費 用 1,531, ,954 暫 時 性 差 異 之 發 生 及 迴 轉 141, , , ,302 繼 續 營 業 單 位 之 所 得 稅 費 用 $ 1,673,147 1,192,256 本 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 皆 無 認 列 於 權 益 之 所 得 稅 本 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 下 的 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 $ (7,242) (2,403) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ 390 2,427 本 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 與 稅 前 淨 利 之 關 係 調 節 如 下 : 104 年 度 103 年 度 稅 前 淨 利 $ 5,616,056 6,446,330 依 本 公 司 所 在 地 國 內 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 954,730 1,095,876 不 可 扣 抵 之 費 用 126,634 58,402 免 稅 所 得 (63,991) (27,409) 未 認 列 暫 時 性 差 異 之 變 動 22,501 - 前 期 低 ( 高 ) 估 492,737 32,805 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 140,536 32,582 合 計 $ 1,673,147 1,192,256

122 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 (1) 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 遞 延 所 得 稅 負 債 : 權 益 法 投 資 損 益 折 舊 費 用 財 稅 差 異 其 他 合 計 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 793,073 68,925 94, ,988 借 記 ( 貸 記 ) 損 益 表 99,780 84,719 (94,990) 89,509 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 892, ,644-1,046,497 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 656,866 18,691 29, ,219 借 記 ( 貸 記 ) 損 益 表 136,207 50,234 65, ,769 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 793,073 68,925 94, ,988 遞 延 所 得 稅 資 產 : 確 定 福 利 計 畫 虧 損 扣 抵 其 他 合 計 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 149,748-34, ,805 ( 借 記 ) 貸 記 損 益 表 (56,017) - 3,996 (52,021) ( 借 記 ) 貸 記 其 他 綜 合 損 益 7,242 - (390) 6,852 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 100,973-37, ,636 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 153,236-40, ,362 ( 借 記 ) 貸 記 損 益 表 (5,891) - (3,642) (9,533) ( 借 記 ) 貸 記 其 他 綜 合 損 益 2,403 - (2,427) (24) 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 149,748-34, , 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報, 已 奉 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 一 一 年 度 4. 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 屬 民 國 八 十 七 年 度 以 後 之 未 分 配 盈 餘 $ 4,607,055 5,639,903 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 1,057, , 年 度 ( 預 計 ) 103 年 度 ( 實 際 ) 對 中 華 民 國 居 住 者 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 % % 前 述 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 係 依 據 財 政 部 民 國 一 二 年 十 月 十 七 日 台 財 稅 第 號 函 規 定 處 理 之 金 額

123 122 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 本 公 司 民 國 九 十 九 年 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 因 對 虧 損 扣 除 額 與 稽 徵 機 關 之 見 解 不 同, 本 公 司 已 提 出 復 查 申 請, 惟 此 項 補 徵 額 已 認 列 為 民 國 一 四 年 度 之 所 得 稅 費 用 ( 十 三 ) 資 本 及 其 他 權 益 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 額 定 股 本 總 額 均 為 25,000,000 千 元, 每 股 面 額 10 元, 均 為 2,500,000 千 股 已 發 行 股 份 均 為 普 通 股 2,218,297 千 股, 所 有 已 發 行 股 份 之 股 款 均 已 收 取 1. 資 本 公 積 本 公 司 資 本 公 積 餘 額 內 容 如 下 : 現 金 增 資 溢 價 $ 22,839 22,839 公 司 債 轉 換 股 本 溢 價 1,222,787 1,222,787 採 權 益 法 認 列 子 公 司 股 權 淨 值 之 變 動 數 16,055 16,055 $ 1,261,681 1,261,681 依 民 國 一 一 年 一 月 修 正 之 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 需 優 先 填 補 虧 損 後, 始 得 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 以 已 實 現 之 資 本 公 積 發 給 新 股 或 現 金 前 項 所 稱 之 已 實 現 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 依 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 處 理 準 則 規 定, 得 撥 充 資 本 之 資 本 公 積, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額, 不 得 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 2. 保 留 盈 餘 本 公 司 所 處 產 業 環 境 多 變, 為 資 本 密 集 產 業 本 公 司 正 值 穩 定 成 長 階 段, 考 量 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃, 並 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求, 依 本 公 司 章 程 規 定 每 年 決 算 後 如 有 當 期 淨 利, 除 彌 補 虧 損 外, 應 先 提 撥 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 外, 如 有 擴 充 運 輸 設 備 及 改 善 財 務 結 構 時, 得 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 若 尚 有 餘 額, 連 同 期 初 累 積 未 分 配 盈 餘 及 當 年 度 未 分 配 盈 餘 調 整 數 額 提 撥 百 分 之 三 十 以 上, 由 董 事 會 擬 定 分 配 案, 提 請 股 東 會 通 過 後 分 配 之, 其 中 : (1) 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一 (3) 扣 除 第 (1) (2) 款 後 之 餘 額 為 股 東 紅 利 (4) 獨 立 董 事 不 參 與 盈 餘 分 配, 其 酬 金 由 董 事 會 決 議 定 之 此 項 股 利 以 現 金 或 股 票 分 配 之 比 率, 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 資 金 狀 況 及 增 資 擴 展 計 劃 規 劃 股 利 分 配 方 案, 其 中 現 金 股 利 之 比 例 不 得 低 於 股 利 總 數 之 百 分 之 十

124 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 依 民 國 一 四 年 五 月 修 正 之 公 司 法 規 定, 員 工 紅 利 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 已 不 屬 於 盈 餘 分 配 項 目, 本 公 司 將 於 主 管 機 關 規 定 期 限 前 配 合 修 改 公 司 章 程 (1) 法 定 盈 餘 公 積 依 民 國 一 一 年 一 月 修 正 之 公 司 法 規 定, 公 司 應 就 稅 後 純 益 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 與 資 本 總 額 相 等 為 止 公 司 無 虧 損 時, 得 經 股 東 會 決 議, 以 法 定 盈 餘 公 積 發 給 新 股 或 現 金, 惟 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 為 限 (2) 特 別 盈 餘 公 積 依 金 管 會 民 國 一 一 年 四 月 六 日 金 管 證 發 字 第 號 令 規 定, 本 公 司 於 分 派 可 分 配 盈 餘 時, 應 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額 自 當 期 損 益 與 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 如 屬 前 期 累 積 之 股 東 權 益 減 項 金 額, 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 (3) 盈 餘 分 配 本 公 司 民 國 一 三 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 64,195 千 元 及 61,678 千 元, 與 實 際 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 差 異 分 別 為 18,924 千 元 及 16,407 千 元, 主 要 係 會 計 估 計 變 動, 已 列 為 民 國 一 四 年 度 之 損 益 本 公 司 分 別 於 民 國 一 四 年 六 月 十 二 日 及 民 國 一 三 年 六 月 十 八 日 經 股 東 會 決 議 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 盈 餘 分 配 案, 有 關 分 派 予 業 主 股 利 之 金 額 如 下 : 分 派 予 普 通 股 業 主 之 股 利 : 103 年 度 102 年 度 配 股 率 ( 元 ) 金 額 配 股 率 ( 元 ) 金 額 現 金 $ ,436, ,774, 其 他 權 益 ( 稅 後 淨 額 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 投 資 合 計 民 國 104 年 1 月 1 日 $ 237,138 (300,859) (63,721) 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 兌 換 差 額 555, ,044 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 - 78,049 78,049 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 792,182 (222,810) 569,372

125 124 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 四 ) 每 股 盈 餘 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 投 資 合 計 民 國 103 年 1 月 1 日 $ (683,820) (433,183) (1,117,003) 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 兌 換 差 額 920, ,958 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 - 132, ,324 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 237,138 (300,859) (63,721) 基 本 每 股 盈 餘 104 年 度 103 年 度 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 淨 利 $ 3,942,909 5,254,074 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 2,218,297 2,218,297 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 淨 利 ( 調 整 稀 釋 性 潛 在 普 通 股 影 響 數 後 ) $ 3,942,909 5,254,074 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 2,218,297 2,218,297 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 3,924 2,895 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 調 整 稀 釋 性 潛 在 普 通 股 影 響 數 後 ) 2,222,221 2,221,192 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ ( 十 五 ) 收 入 本 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 收 入 明 細 如 下 : 繼 續 營 業 單 位 104 年 度 103 年 度 運 費 收 入 $ 52,579,290 53,887,794 租 金 收 入 3,081,616 2,928,364 專 用 碼 頭 收 入 594, ,506 其 他 勞 務 收 入 15,609 14,579 $ 56,271,236 57,438,243

126 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 六 ) 員 工 及 董 事 監 察 人 酬 勞 依 本 公 司 董 事 會 通 過 尚 未 經 股 東 會 決 議 之 公 司 章 程 規 定, 年 度 如 有 獲 利, 應 提 撥 不 低 於 1% 為 員 工 酬 勞 及 不 高 於 1% 為 董 監 事 酬 勞 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 本 公 司 民 國 一 四 年 度 員 工 酬 勞 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 估 列 金 額 皆 為 57,307 千 元, 係 以 本 公 司 各 該 段 期 間 之 稅 前 淨 利 扣 除 員 工 酬 勞 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 前 之 金 額 乘 上 本 公 司 章 程 擬 訂 定 之 員 工 酬 勞 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 分 派 成 數 為 估 計 基 礎, 並 列 報 為 民 國 一 四 年 度 之 營 業 費 用 若 實 際 分 派 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 並 將 該 差 異 認 列 為 民 國 一 五 年 度 之 損 益 ( 十 七 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 1. 其 他 收 入 本 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 其 他 收 入 明 細 如 下 : 利 息 收 入 104 年 度 103 年 度 銀 行 存 款 $ 344, ,971 股 利 收 入 135, ,949 $ 479, , 其 他 利 益 及 損 失 本 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 其 他 利 益 及 ( 損 失 ) 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 外 幣 兌 換 利 益 $ 673,241 1,062,777 處 分 投 資 及 金 融 負 債 損 益 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 之 淨 損 益 2,299 61,242 金 融 資 產 減 損 損 失 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 - (65,000) 備 供 出 售 金 融 資 產 減 損 損 失 (343,253) - 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 879, ,342 其 他 ( 損 失 ) 利 益 355,907 (2,637) $ 1,567,781 1,370,724

127 126 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 財 務 成 本 本 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 財 務 成 本 明 細 如 下 : 利 息 費 用 ( 十 八 ) 金 融 工 具 104 年 度 103 年 度 銀 行 借 款 $ 310, , 金 融 工 具 之 種 類 金 融 資 產 備 供 出 售 之 金 融 資 產 ( 包 含 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ) 放 款 及 應 收 款 : $ 4,342,449 4,359,573 現 金 及 約 當 現 金 17,681,748 22,789,896 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 1,315,200 1,268,720 應 收 票 據 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 9,522,367 6,946,587 代 理 店 往 來 ( 借 方 ) 1,512,069 1,909,745 存 出 保 證 金 ( 帳 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 144, ,347 小 計 30,175,810 33,039,295 合 計 $ 34,518,259 37,398,868 金 融 負 債 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : 應 付 款 項 $ 4,440,231 5,393,590 其 他 應 付 款 817, ,930 代 理 店 往 來 ( 貸 方 ) 792, ,448 其 他 流 動 負 債 66,881 83,799 應 付 公 司 債 ( 包 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 ) 長 期 借 款 ( 包 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 ) 12,200,000 12,200,000 6,920,948 7,317,056 存 入 保 證 金 35,050 59,667 合 計 $ 25,272,910 26,198,490

128 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 信 用 風 險 (1) 信 用 風 險 之 暴 險 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 代 表 最 大 信 用 暴 險 金 額 (2) 信 用 風 險 集 中 情 況 由 於 本 公 司 有 廣 大 客 戶 群, 並 未 顯 著 集 中 與 單 一 客 戶 進 行 交 易 且 銷 售 區 域 分 散, 故 應 收 帳 款 之 信 用 風 險 並 無 顯 著 集 中 之 虞 而 為 降 低 信 用 風 險, 本 公 司 亦 定 期 持 續 評 估 客 戶 財 務 狀 況, 惟 通 常 不 要 求 客 戶 提 供 擔 保 品 3. 流 動 性 風 險 下 表 為 金 融 負 債 之 合 約 到 期 日, 包 含 估 計 利 息 但 不 包 含 淨 額 協 議 之 影 響 104 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 合 約 現 金 流 量 6 個 月 以 內 6-12 個 月 1-2 年 2-5 年 超 過 5 年 非 衍 生 金 融 負 債 擔 保 銀 行 借 款 $ 6,920,948 7,097,916 1,267,908 1,315,938 1,244,946 3,269,124 - 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 4,440,231 4,440,231 4,440, 其 他 應 付 款 817, , , 代 理 店 往 來 792, , , 其 他 流 動 負 債 66,881 66,881 66, 應 付 公 司 債 12,200,000 12,760,350 3,132,750 82,850 3,066,100 5,663, ,600 存 入 保 證 金 35,050 35,050 35, $ 25,272,910 26,010,228 10,552,620 1,398,788 4,311,046 8,932, , 年 12 月 31 日 非 衍 生 金 融 負 債 擔 保 銀 行 借 款 $ 7,317,056 7,518,653 1,234,884 1,384,321 2,141,962 2,757,486 - 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 5,393,590 5,393,590 5,393, 其 他 應 付 款 669, , , 代 理 店 往 來 474, , , 其 他 流 動 負 債 83,799 83,799 83, 應 付 公 司 債 12,200,000 12,975, ,750 82,850 3,215,600 8,713, ,200 存 入 保 證 金 59,667 59,667 59, $ 26,198,490 27,176,037 8,049,068 1,467,171 5,357,562 11,471, ,200 本 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早, 或 實 際 金 額 會 有 顯 著 不 同

129 128 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 4. 匯 率 風 險 (1) 匯 率 風 險 之 暴 險 本 公 司 暴 露 於 重 大 外 幣 匯 率 風 險 之 金 融 資 產 及 負 債 如 下 : 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 外 幣 匯 率 台 幣 外 幣 匯 率 台 幣 美 金 $ 624, ,540, , ,052,942 日 幣 2,390, ,126 2,228, ,381 人 民 幣 1,033, ,233, , ,211,513 盧 比 701, , , ,204 港 幣 128, ,031 97, ,229 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 236, ,775, , ,523,277 日 幣 2,982, ,776 3,271, ,917 人 民 幣 145, , , ,825 港 幣 161, , , ,196 林 吉 特 36, , 新 加 坡 幣 9, , (2) 敏 感 性 分 析 本 公 司 之 匯 率 風 險 主 要 來 自 於 以 外 幣 計 價 之 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 備 供 出 售 之 金 融 資 產 借 款 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 等, 於 換 算 時 產 生 外 幣 兌 換 損 益 於 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 港 幣 及 日 幣 等 貶 值 或 升 值 1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 稅 後 淨 利 將 分 別 增 加 或 減 少 179,601 千 元 及 161,057 千 元 兩 期 分 析 係 採 用 相 同 基 礎 (3) 貨 幣 性 項 目 之 兌 換 損 益 本 公 司 貨 幣 性 項 目 之 兌 換 損 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 換 算 為 功 能 性 貨 幣 之 金 額, 以 及 換 算 至 母 公 司 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 ( 即 本 公 司 表 達 貨 幣 ) 之 匯 率 資 訊 如 下 : 104 年 度 103 年 度 兌 換 損 益 平 均 匯 率 兌 換 損 益 平 均 匯 率 台 幣 $ 673,241-1,062,777 -

130 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 5. 利 率 分 析 本 公 司 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 利 率 暴 險 於 本 附 註 之 流 動 性 風 險 管 理 中 說 明 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 衍 生 及 非 衍 生 工 具 於 報 導 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 報 導 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 整 年 度 皆 流 通 在 外 本 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 1%, 此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 若 利 率 增 加 或 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 本 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 淨 利 將 增 加 或 減 少 66,709 千 元 及 65,671 千 元, 主 因 係 本 公 司 之 變 動 利 率 借 款 6. 公 允 價 值 資 訊 (1) 金 融 工 具 之 種 類 及 公 允 價 值 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 及 公 允 價 值, 包 括 公 允 價 值 等 級 資 訊, 但 非 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 工 具 之 帳 面 金 額 為 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值 者, 及 於 活 絡 市 場 無 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 除 下 列 所 述 外, 其 餘 依 規 定 無 須 揭 露 公 允 價 值 資 訊 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 帳 面 金 額 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 國 內 外 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 3,606,482 3,606, ,606,482 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 帳 面 金 額 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 國 內 外 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 3,623,606 3,623, ,623,606 (2) 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 工 具 之 公 允 價 值 評 價 技 術 A. 非 衍 生 金 融 工 具 金 融 工 具 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 為 公 允 價 值 主 要 交 易 所 及 經 判 斷 為 熱 門 券 之 中 央 政 府 債 券 櫃 台 買 賣 中 心 公 告 之 市 價, 皆 屬 上 市 ( 櫃 ) 權 益 工 具 及 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 債 務 工 具 公 允 價 值 之 基 礎 若 能 及 時 且 經 常 自 交 易 所 經 紀 商 承 銷 商 產 業 公 會 訂 價 服 務 機 構 或 主 管 機 關 取 得 金 融 工 具 之 公 開 報 價, 且 該 價 格 代 表 實 際 且 經 常 發 生 之 公 平 市 場 交 易 者, 則 該 金 融 工 具 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 如 上 述 條 件 並 未 達 成, 則 該 市 場 視 為 不 活 絡 一 般 而 言, 買 賣 價 差 甚 大 買 賣 價 差 顯 著 增 加 或 交 易 量 甚 少, 皆 為 不 活 絡 市 場 之 指 標

131 130 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 示 如 下 : 本 公 司 持 有 之 金 融 工 具 如 屬 有 活 絡 市 場 者, 其 公 允 價 值 依 類 別 及 屬 性 列 上 市 之 可 贖 回 公 司 債 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 匯 票 及 公 司 債 等 係 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 公 允 價 值 係 分 別 參 照 市 場 報 價 決 定 (3) 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 未 有 金 融 工 具 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情 形 ( 十 九 ) 財 務 風 險 管 理 1. 概 要 本 公 司 因 金 融 工 具 之 使 用 而 暴 露 於 下 列 風 險 : (1) 信 用 風 險 (2) 流 動 性 風 險 (3) 市 場 風 險 本 附 註 表 達 本 公 司 上 述 各 項 風 險 之 暴 險 資 訊 本 公 司 衡 量 及 管 理 風 險 之 目 標 政 策 及 程 序 進 一 步 量 化 揭 露 請 詳 個 體 財 務 報 告 各 該 附 註 2. 風 險 管 理 架 構 董 事 會 全 權 負 責 成 立 及 監 督 本 公 司 之 風 險 管 理 架 構, 以 負 責 發 展 及 控 管 本 公 司 之 風 險 管 理 政 策 本 公 司 之 風 險 管 理 政 策 之 建 置 係 為 辨 認 及 分 析 本 公 司 所 面 臨 之 風 險, 及 設 定 適 當 風 險 限 額 及 控 制, 並 監 督 風 險 及 風 險 限 額 之 遵 循 風 險 管 理 政 策 及 系 統 係 定 期 覆 核 以 反 映 市 場 情 況 及 本 公 司 運 作 之 變 化 本 公 司 透 過 訓 練 管 理 準 則 及 作 業 程 序, 以 發 展 有 紀 律 且 具 建 設 性 之 控 制 環 境, 使 所 有 員 工 了 解 其 角 色 及 義 務 本 公 司 之 董 事 會 監 督 管 理 階 層 如 何 監 控 本 公 司 風 險 管 理 政 策 及 程 序 之 遵 循, 及 覆 核 本 公 司 對 於 所 面 臨 風 險 之 相 關 風 險 管 理 架 構 之 適 當 性 內 部 稽 核 人 員 協 助 本 公 司 董 事 會 扮 演 監 督 角 色 該 等 人 員 進 行 定 期 及 例 外 覆 核 風 險 管 理 控 制 及 程 序, 並 將 覆 核 結 果 報 告 予 董 事 會 3. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 本 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險, 主 要 來 自 於 本 公 司 應 收 客 戶 之 帳 款 及 證 券 投 資

132 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (1) 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 本 公 司 之 信 用 風 險 暴 險 主 要 受 每 一 客 戶 個 別 狀 況 影 響 惟 管 理 階 層 亦 考 量 本 公 司 客 戶 基 礎 之 統 計 資 料, 包 括 客 戶 所 屬 產 業 及 國 家 之 違 約 風 險, 因 這 些 因 素 可 能 會 影 響 信 用 風 險 由 於 本 公 司 有 廣 大 客 戶 群, 並 未 顯 著 集 中 與 單 一 客 戶 進 行 交 易 且 銷 售 區 域 分 散, 故 應 收 帳 款 之 信 用 風 險 並 無 顯 著 集 中 之 虞 而 為 降 低 信 用 風 險, 本 公 司 亦 定 期 持 續 評 估 客 戶 財 務 狀 況, 惟 通 常 不 要 求 客 戶 提 供 擔 保 品 董 事 會 已 建 立 授 信 政 策, 依 該 政 策 本 公 司 在 給 予 標 準 之 付 款 及 運 送 條 件 及 條 款 前, 須 針 對 每 一 新 客 戶 個 別 分 析 其 信 用 評 等 本 公 司 之 覆 核 包 含, 若 可 得 時, 外 部 之 評 等, 及 在 某 些 情 況 下, 銀 行 之 照 會 採 購 限 額 依 個 別 客 戶 建 立, 係 代 表 無 須 經 董 事 會 核 准 之 最 大 未 收 金 額 此 限 額 經 定 期 覆 核 未 符 合 集 團 基 準 信 用 評 等 之 客 戶 僅 得 以 預 收 基 礎 與 本 公 司 進 行 交 易 (2) 投 資 銀 行 存 款 固 定 收 益 投 資 及 其 他 金 融 工 具 之 信 用 風 險, 係 由 本 公 司 財 務 部 門 衡 量 並 監 控 由 於 本 公 司 之 交 易 對 象 及 履 約 他 方 均 係 信 用 良 好 之 銀 行 及 具 投 資 等 級 及 以 上 之 金 融 機 構 公 司 組 織 及 政 府 機 關, 無 重 大 之 履 約 疑 慮, 故 無 重 大 之 信 用 風 險 (3) 保 證 本 公 司 政 策 規 定 能 提 供 財 務 保 證 予 其 子 公 司 本 公 司 提 供 背 書 保 證 予 其 子 公 司 之 相 關 資 訊, 請 詳 附 註 十 三 4. 流 動 性 風 險 流 動 性 風 險 係 本 公 司 無 法 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 以 清 償 金 融 負 債, 未 能 履 行 相 關 義 務 之 風 險 本 公 司 管 理 流 動 性 之 方 法 係 盡 可 能 確 保 本 公 司 在 一 般 及 具 壓 力 之 情 況 下, 皆 有 足 夠 之 流 動 資 金 以 支 應 到 期 之 負 債, 而 不 致 發 生 不 可 接 受 之 損 失 或 使 本 公 司 之 聲 譽 遭 受 到 損 害 之 風 險 本 公 司 確 保 有 足 夠 之 現 金 以 支 應 預 期 營 運 支 出 需 求, 包 括 金 融 義 務 之 履 行, 但 排 除 極 端 情 況 下 無 法 合 理 預 期 的 潛 在 影 響, 如 : 自 然 災 害 另 外, 本 公 司 於 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 未 使 用 之 借 款 額 度 共 計 7,211,111 千 元 5. 市 場 風 險 市 場 風 險 係 指 因 市 價 格 變 動, 如 匯 率 利 率 權 益 工 具 價 格 變 動, 而 影 響 本 公 司 之 收 益 或 所 持 有 金 融 工 具 價 值 之 風 險 市 場 風 險 管 理 之 目 標 係 管 控 市 場 風 險 之 暴 險 程 度 在 可 承 受 範 圍 內, 並 將 投 資 報 酬 最 佳 化 (1) 匯 率 風 險 本 公 司 暴 露 於 非 以 功 能 性 貨 幣 計 價 之 交 易 所 產 生 之 匯 率 風 險 該 等 交 易 主 要 之 計 價 貨 幣 有 新 台 幣 美 元 歐 元 等

133 132 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 有 關 其 他 外 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 當 發 生 短 期 不 平 衡 時, 本 公 司 係 藉 由 以 即 時 匯 率 買 進 或 賣 出 外 幣, 以 確 保 淨 暴 險 保 持 在 可 接 受 之 水 準 (2) 利 率 風 險 本 公 司 之 政 策 係 確 保 降 低 借 款 利 率 變 動 之 暴 險, 目 前 約 65.00% 之 負 債 採 固 定 利 率 計 價 之 基 礎 (3) 其 他 市 價 風 險 本 公 司 之 管 理 人 員 依 據 市 價 指 數 調 配 投 資 組 合 中 股 票 及 債 券 之 比 例 投 資 組 合 中 重 大 投 資 均 採 個 別 管 理 且 所 有 買 賣 決 策 均 在 董 事 會 之 授 權 管 理 之 下 ( 二 十 ) 資 本 管 理 本 公 司 之 資 本 管 理 目 標 係 保 障 繼 續 經 營 之 能 力, 以 持 續 提 供 股 東 報 酬 及 其 他 利 害 關 係 人 利 益, 並 維 持 最 佳 資 本 結 構 以 降 低 資 金 成 本 報 導 日 之 負 債 資 本 比 率 如 下 : 負 債 總 額 $ 27,612,732 29,088,054 減 : 現 金 及 約 當 現 金 (17,681,748) (22,789,896) 淨 負 債 $ 9,930,984 6,298,158 權 益 總 額 $ 35,733,130 35,607,478 調 整 後 資 本 $ 35,733,130 35,607,478 負 債 資 本 比 率 % % 七 關 係 人 交 易 ( 一 ) 母 子 公 司 間 關 係 Wan Hai Lines (Singapore) Pte Ltd ( 以 下 簡 稱 WHL Singapore) Wan Hai Lines (America) Ltd. ( 以 下 簡 稱 WHL America) 台 基 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 ( 以 下 簡 稱 台 基 物 流 ) k.k. WH Corporation ( 以 下 簡 稱 WH Corporation) Wan Hai Lines (Germany) GmbH ( 以 下 簡 稱 WHL Germany) 業 主 權 益 ( 持 股 %) 設 立 地 新 加 坡 % % 美 國 % % 台 灣 % % 日 本 % % 德 國 % %

134 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 寶 昇 船 務 代 理 ( 股 ) 公 司 ( 以 下 簡 稱 寶 昇 ) Wan Hai Lines (M) Sdn. Bhd. ( 以 下 簡 稱 WHL Malaysia) Wan Hai Lines (Hong Kong) Limited ( 以 下 簡 稱 WHL Hongkong) Wan Hai Lines (Phils.), Inc. ( 以 下 簡 稱 WHL Phils.) Wan Hai Lines (Korea) Ltd. ( 以 下 簡 稱 WHL Korea) Wan Hai International Pte Ltd. ( 以 下 簡 稱 WHL INTL.) Bravely International Pte Ltd. ( 以 下 簡 稱 Bravely) Yi Chun Shipping Agencies Sdn. Bhd.( 以 下 簡 稱 Yi Chun) Wan Hai (Vietnam) Ltd. ( 以 下 簡 稱 WHL Vietnam) Wan Hai Lines (Thailand) Limited ( 以 下 簡 稱 WHL Thailand) Wan Hai Lines (India) PVT Ltd. ( 以 下 簡 稱 WHL India) Bravely (MYANMAR) Transport and hogistics CO., Ltd. ( 以 下 簡 稱 Bravely (MYANMAR)) 廣 州 萬 海 資 訊 科 技 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 廣 州 資 訊 ) Dawin Logistics (International) Ltd. ( 以 下 簡 稱 Dawin) 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 ( 股 ) 公 司 ( 以 下 簡 稱 深 圳 聯 豐 ) 深 圳 亞 世 倉 儲 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 深 圳 亞 世 ) 業 主 權 益 ( 持 股 %) 設 立 地 台 灣 % % 馬 來 西 亞 % % 香 港 % % 菲 律 賓 % % 韓 國 % % 新 加 坡 % % 新 加 坡 % % 馬 來 西 亞 % % 越 南 % % 泰 國 % % 印 度 % % 緬 甸 % - % 中 國 % % 香 港 % % 中 國 % % 中 國 % %

135 134 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 勁 海 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 勁 海 物 流 ) 上 海 聯 駿 國 際 船 舶 代 理 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 上 海 聯 駿 ) 業 主 權 益 ( 持 股 %) 設 立 地 中 國 % % 中 國 % % 深 圳 勇 春 國 際 船 舶 管 理 有 限 公 司 中 國 % % ( 二 ) 母 公 司 與 最 終 控 制 者 本 公 司 為 本 公 司 及 本 公 司 之 子 公 司 之 最 終 控 制 者 ( 三 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 本 公 司 對 關 係 人 提 供 服 務 及 勞 務 104 年 度 103 年 度 子 公 司 $ 1,955,775 1,502,229 其 他 關 係 人 545, ,349 $ 2,500,812 2,047,578 本 公 司 銷 售 予 關 聯 企 業 之 銷 貨 條 件 與 一 般 銷 售 價 格 無 顯 著 不 同 其 收 款 期 限 均 為 一 至 三 個 月, 一 般 銷 貨 係 當 月 收 款 2. 本 公 司 向 關 係 人 購 買 勞 務 104 年 度 103 年 度 子 公 司 $ 9,556,592 7,164,290 關 聯 企 業 36,054 46,142 其 他 關 係 人 2,805,452 2,768,831 $ 12,398,098 9,979,263 本 公 司 對 上 述 公 司 之 進 貨 價 格 與 合 併 公 司 向 一 般 廠 商 之 進 貨 價 格 無 顯 著 不 同 其 付 款 期 限 為 一 至 二 個 月, 與 一 般 廠 商 並 無 顯 著 不 同 3. 應 收 關 係 人 款 項 本 公 司 應 收 關 係 人 款 項 明 細 如 下 : 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 應 收 帳 款 子 公 司 $ 170,116 - 應 收 帳 款 其 他 關 係 人 47,561 41,535 其 他 應 收 款 子 公 司 7,173,435 3,798,275 代 理 店 往 來 ( 借 方 ) 子 公 司 817,565 1,066,301 代 理 店 往 來 ( 借 方 ) 關 聯 企 業 13,502 39,810 代 理 店 往 來 ( 借 方 ) 其 他 關 係 人 469, ,298 $ 8,692,065 5,427,219

136 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 4. 應 付 關 係 人 款 項 本 公 司 應 付 關 係 人 款 項 明 細 如 下 : 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 應 付 帳 款 子 公 司 $ 17,071 88,867 應 付 帳 款 其 他 關 係 人 177, ,238 其 他 應 付 款 子 公 司 其 他 應 付 款 其 他 關 係 人 8,218 8,862 代 理 店 往 來 ( 貸 方 ) 子 公 司 776, , 財 產 交 易 $ 979, ,001 (1) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 本 公 司 出 售 不 動 產 廠 房 及 設 備 予 關 係 人 明 細 彙 總 如 下 : 104 年 度 103 年 度 關 係 人 類 別 處 分 價 款 處 分 損 益 處 分 價 款 處 分 損 益 其 他 關 係 人 $ 本 公 司 民 國 九 十 五 年 一 至 六 月 出 售 五 艘 船 舶 設 備 予 子 公 司, 並 參 酌 鑑 價 報 告 擬 定 價 款, 其 總 售 價 為 美 金 73,470 千 元 ( 約 為 新 台 幣 2,386,986 千 元 ), 船 舶 設 備 帳 面 價 值 為 2,021,430 千 元, 產 生 出 售 利 益 為 365,556 千 元, 惟 因 出 售 利 益 尚 未 完 全 實 現, 按 船 舶 設 備 耐 用 年 限 十 八 年 攤 銷, 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 未 實 現 利 益 分 別 為 44,323 千 元 及 73,798 千 元, 帳 列 為 採 用 權 益 法 之 投 資 減 項 本 公 司 於 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 因 船 隊 調 度, 出 售 船 上 庫 存 燃 油 予 子 公 司 其 帳 面 價 值 分 別 為 226,369 千 元 及 284,514 千 元 6. 對 關 係 人 放 款 本 公 司 資 金 貸 與 關 係 人 實 際 動 支 情 形 如 下 : 子 公 司 $ 7,102,080 3,774,442 本 公 司 資 金 貸 與 關 係 人 係 依 撥 款 當 年 度 合 併 公 司 向 金 融 機 構 短 期 借 款 之 平 均 利 率 計 息, 且 均 為 無 擔 保 放 款, 經 評 估 後 無 須 提 列 呆 帳 費 用 7. 背 書 保 證 本 公 司 為 關 係 人 背 書 保 證 情 形 如 下 : 子 公 司 $ 5,590,942 15,813,865

137 136 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 關 係 人 為 本 公 司 背 書 保 證 情 形 如 下 : 子 公 司 $ 250, ,000 ( 四 ) 主 要 管 理 人 員 報 酬 主 要 管 理 人 員 報 酬 104 年 度 103 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 37,598 16,718 退 職 後 福 利 八 質 押 之 資 產 本 公 司 提 供 質 押 擔 保 之 資 產 帳 面 價 值 明 細 如 下 : $ 37,706 16,826 資 產 名 稱 質 押 擔 保 標 的 定 期 存 單 ( 帳 列 其 他 非 流 動 碼 頭 租 約 $ 47,250 47,250 資 產 ) 存 出 保 證 金 ( 帳 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 碼 頭 租 約 房 屋 租 約 及 法 院 訴 訟 97,176 77,097 貨 櫃 長 期 借 款 4,285,386 3,430,607 船 舶 設 備 長 期 借 款 393, ,791 建 築 物 長 期 借 款 16,285 16,839 碼 頭 設 備 長 期 借 款 442, ,453 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 $ 5,282,708 4,565,037 ( 一 ) 碼 頭 承 租 合 約 為 提 昇 客 戶 服 務 品 質 及 降 低 營 運 成 本 增 加 競 爭 力, 本 公 司 自 民 國 九 十 二 年 三 月 開 始 承 租 東 京 大 井 新 五 號 碼 頭, 並 於 民 國 九 十 七 年 四 月 更 新 合 約, 租 期 二 十 年 本 公 司 業 已 支 付 日 幣 255,775,000 圓 保 證 金 ( 折 合 新 台 幣 約 為 69,878 千 元 ), 列 於 存 出 保 證 金 項 下 另 本 公 司 於 九 十 六 年 十 二 月 與 高 雄 港 務 局 合 作 更 新 貨 櫃 碼 頭 設 施 承 租 高 雄 港 第 六 十 三 及 六 十 四 號 碼 頭 維 修 廠 及 跨 載 車 棚, 租 約 期 間 為 更 新 設 施 經 港 務 局 驗 收 完 成 之 次 日 起 算 十 三 年 七 個 月, 總 價 款 為 68,609 千 元, 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 已 全 數 由 預 付 設 備 款 轉 列 租 賃 資 產 本 公 司 自 九 十 五 年 二 月 向 基 隆 港 務 局 承 租 西 二 十 九 至 西 三 十 二 號 碼 頭 後 線 土 地, 租 約 期 間 為 自 合 資 興 建 倉 棧 設 施 經 港 務 局 驗 收 完 成 之 次 日 起 算 三 十 年

138 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 三 井 住 友 海 上 火 災 保 險 株 式 會 社 明 台 產 物 保 險 ( 股 ) 公 司 分 別 向 本 公 司 請 求 損 害 賠 償 合 計 約 新 台 幣 3,171 千 元, 截 至 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 尚 在 法 院 審 理 中 十 重 大 之 災 害 損 失 : 無 十 一 重 大 之 期 後 事 項 : 無 十 二 其 他 ( 一 ) 員 工 福 利 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 功 能 別 彙 總 如 下 : 功 能 別 104 年 度 103 年 度 性 質 別 員 工 福 利 費 用 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 薪 資 費 用 286, ,106 1,180, , ,262 1,234,133 勞 健 保 費 用 19,154 67,377 86,531 18,346 63,125 81,471 退 休 金 費 用 22,349 45,772 68,121 21,818 46,497 68,315 其 他 員 工 福 利 費 用 折 舊 費 用 1,257,095 41,729 1,298,824 1,277,318 49,809 1,327,127 攤 銷 費 用 9,217 18,532 27,749 15,809 19,022 34,831 十 三 其 他 附 註 揭 露 事 項 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 員 工 人 數 分 別 為 1,030 人 及 992 人 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 民 國 一 四 年 度 本 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 如 下 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 貸 出 資 金 貸 與 往 來 是 否 為 本 期 最 期 末 實 際 動 利 率 資 金 業 務 往 有 短 期 融 提 列 備 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 金 貸 與 編 號 餘 額 貸 與 通 資 金 必 抵 呆 帳 資 金 貸 與 總 限 額 之 公 司 對 象 科 目 關 係 人 高 金 額 ( 註 4) 支 金 額 區 間 性 質 來 金 額 要 之 原 因 金 額 名 稱 價 值 限 額 ( 註 3) ( 註 3) 0 本 公 司 WHL 其 他 應 是 7,102,080 9,624,000 7,102, ( 註 2) - 本 票 9,624,000 14,293,252 14,293,252 Singapore 收 款 關 係 人 0 本 公 司 WHL 其 他 應 是 - 481, ( 註 2) - 本 票 481,200 14,293,252 14,293,252 Hongkong 收 款 關 係 人 註 1: 短 期 融 通 資 金 註 2: 償 還 借 款 註 3: 本 公 司 總 貸 與 金 額 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 的 百 分 之 四 十 為 限, 並 不 得 超 過 以 下 之 限 額 : 1. 與 本 公 司 有 業 務 往 來 之 公 司 或 行 號, 個 別 融 通 金 融 以 不 超 過 雙 方 最 近 一 年 業 務 往 來 總 金 額 為 限 2. 有 短 期 融 通 資 金 必 要 之 公 司 或 行 號, 個 別 融 通 金 額 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 百 分 之 二 十 或 貸 與 對 象 淨 值 百 分 之 四 十 孰 低 為 限 3. 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 百 分 之 百 之 國 外 公 司 間 本 公 司 對 子 公 司 之 資 金 融 通 本 公 司 之 子 公 司 對 本 公 司 之 資 金 融 通 不 受 本 項 第 一 款 至 第 二 款 規 定 之 限 制 合 計

139 138 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 編 背 書 保 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 期 末 背 實 際 動 以 財 產 擔 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 屬 母 公 司 屬 子 公 司 屬 對 大 陸 號 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 0 本 公 司 WHL Singapore 0 本 公 司 台 基 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 1 WHL Singapore 業 背 書 保 證 限 額 背 書 保 證 餘 額 書 保 證 餘 額 支 金 額 保 之 背 書 保 證 金 額 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 證 最 高 限 額 對 子 公 司 背 書 保 證 ( 註 1) ( 註 2) 1 71,466,260 15,532,767 5,425,703 5,425, % 71,466,260 Y 1 71,466, , , , % 71,466,260 Y 本 公 司 2 71,466, , , , % 71,466,260 Y 對 母 公 司 背 書 保 證 地 區 背 書 保 證 註 1: 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 : 1. 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 2. 母 公 司 註 2: 係 依 本 公 司 訂 定 之 背 書 保 證 辦 法 中 規 定 本 公 司 背 書 保 證 總 額 不 超 過 淨 值 百 分 之 二 百 為 限, 對 單 一 企 業 背 書 保 證 額 度 以 不 超 過 淨 值 百 分 之 四 十 為 限, 惟 對 子 公 司 不 受 此 限 制 母 子 公 司 整 體 合 計 背 書 保 證 額 度 以 不 超 過 淨 值 百 分 之 二 百 五 十 為 限 ; 母 子 公 司 對 單 一 企 業 合 計 背 書 保 證 額 度 以 不 超 過 淨 值 百 分 之 五 十 為 限 註 3: 本 公 司 為 台 基 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 之 銀 行 借 款 額 度 212,000 千 元 提 供 連 帶 保 證, 並 取 得 本 票 計 212,000 千 元 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 有 價 證 券 與 有 價 證 券 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 公 允 價 值 備 註 國 內 上 市 股 票 : 本 公 司 大 成 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 12,563, ,070 - % 260,070 台 塑 - 786,288 60,544 - % 60,544 台 化 - 341,480 25,270 - % 25,270 南 紡 - 1,726,898 24,522 - % 24,522 中 鋼 - 2,291,162 41,126 - % 41,126 鴻 海 精 密 - 588,000 47,510 - % 47,510 中 華 電 信 - 15,955,984 1,581,238 - % 1,581,238 創 見 - 89,111 7,637 - % 7,637 瑞 軒 - 984,058 15,499 - % 15,499 陽 明 - 2,049,110 17,807 - % 17,807 華 航 - 23,753, ,046 - % 285,046 中 航 - 565,000 11,837 - % 11,837 兆 豐 金 - 8,450, ,576 - % 179,576 台 新 金 - 15,225, ,576 - % 173,576 第 一 金 - 15,017, ,767 - % 229,767 景 碩 - 334,627 22,387 - % 22,387 四 維 航 - 1,029,345 12,352 - % 12,352 合 庫 - 25,678, ,080 - % 353,080 中 興 保 全 - 925,000 90,188 - % 90,188 上 市 股 票 : 士 林 紙 業 ( 股 ) 公 司 實 質 關 係 人 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 股 票 : 台 北 港 貨 櫃 碼 頭 ( 股 ) 公 司 聯 合 碼 頭 裝 卸 承 攬 ( 股 ) 公 司 債 券 : Royal Bank of Scotland PLC 實 質 關 係 人 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 5,419, , % 167,450 79,315, , % - 註 1-781,250 7, % - 註 1 - 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 - 非 流 動 註 1: 係 投 資 於 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 之 股 票, 故 無 公 開 市 價 註 2: 係 中 長 期 債 券 投 資, 利 率 係 依 合 約 約 定 計 算, 因 無 活 絡 市 場 報 價, 故 帳 列 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 - 1,315,200 - % - 註 2

140 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 交 易 情 形 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 授 信 期 間 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 單 價 授 信 期 間 餘 額 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 ( 註 1) 本 公 司 亞 太 公 司 實 質 關 係 人 貨 櫃 費 用 334, % 約 30 天 - - (16,751) 0.32 % IAL (S) 實 質 關 係 人 租 櫃 收 入 佣 金 收 入 及 聯 營 收 入 新 實 公 司 實 質 關 係 人 貨 櫃 費 用 拖 車 費 用 台 北 港 實 質 關 係 人 貨 櫃 費 用 裝 卸 費 用 WH Corporation WHL Singapore WHL Singapore WHL Hongkong 子 公 司 專 用 碼 頭 支 出 租 金 費 用 子 公 司 租 金 收 入 佣 金 收 入 (493,065) 0.88 % , % 271, % - - (21,150) 0.40 % 819, % - - (86,313) 1.65 % 備 註 8,189, % % 註 2 (1,954,723) 3.47 % , % 註 2 子 公 司 油 料 費 用 152, % % 孫 公 司 佣 金 費 用 527, % - - (365,782) 6.99 % WHL Japan 實 質 關 係 人 佣 金 費 用 226, % ,886 - % 新 安 公 司 實 質 關 係 人 貨 櫃 費 用 拖 車 費 用 萬 春 公 司 實 質 關 係 人 人 事 及 業 務 承 攬 費 用 台 基 物 流 子 公 司 貨 櫃 費 用 勞 務 費 用 吊 櫃 貨 用 Hyaline Shipping (HK) Co., Ltd. 141, % - - (13,275) 0.25 % 161, % - - (14,227) 0.27 % 107, % - - (9,254) 0.18 % 實 質 關 係 人 佣 金 費 用 519, % % 世 新 貨 櫃 實 質 關 係 人 貨 櫃 費 用 106, % - - (8,978) 0.17 % WHL Malaysia 孫 公 司 佣 金 費 用 123, % - 51, % 註 1: 係 包 括 應 收 ( 付 ) 票 據 應 付 關 係 人 款 項 及 代 理 行 往 來 註 2: 包 括 透 過 WH Corporation 支 付 WHL Singapore 及 WHL Hongkong 之 租 金 費 用 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 帳 列 應 收 款 項 交 易 對 象 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 之 公 司 名 稱 關 係 款 項 餘 額 ( 註 ) 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 本 公 司 WHL Hongkong- 孫 公 司 373,021 - % - 287,455 - 上 海 聯 駿 WHL Japan 實 質 關 係 人 469,886 - % - 439,468 - WHL India 孫 公 司 329,771 - % - 328,801 - WHL Singapore 子 公 司 170,116 - % - 170, 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 無

141 140 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 民 國 一 四 年 度 本 公 司 之 轉 投 資 事 業 資 訊 如 下 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 投 資 公 司 被 投 資 公 司 所 在 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 地 區 業 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 本 公 司 WHL Singapore WHL INTL. WHL Hongkong Bravely International Pte. Ltd. Wan Hai Lines 新 加 坡 (Singapore) Pte Ltd Wan Hai Lines (America) Ltd. k.k. WH Corporation Wan Hai Lines (Germany) GmbH 新 港 蓋 梅 國 際 碼 頭 有 限 公 司 台 基 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 寶 昇 船 務 代 理 ( 股 ) 公 司 Wan Hai Lines (Phils.), Inc. Wan Hai Lines (H.K.) Limited 美 國 日 本 德 國 越 南 台 灣 台 灣 菲 律 賓 香 港 Wan Hai Lines (M) 馬 來 西 Sdn. Bhd. 亞 Yi Chun Shipping 馬 來 西 Agencies Sdn. Bhd. 亞 Wan Hai Lines 韓 國 (Korea) Ltd. Wan Hai 新 加 坡 International Pte Ltd. Wan Hai Lines 泰 國 (Thailand) Limited Wan Hai (Vietnam) 越 南 Ltd. Wan Hai Lines 祕 魯 Peru S.A.C Wan Hai Lines (UAE) LLC. Wan Hai Lines (India) PVT Ltd. Bravely International Pte. Ltd. 杜 拜 印 度 貨 運 及 船 務 代 理 船 舶 出 租 業 務 及 國 際 運 輸 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 櫃 場 地 營 運 與 管 理 船 舶 租 賃 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 經 營 管 理 貨 櫃 碼 頭 貨 櫃 集 散 站 船 舶 貨 物 裝 卸 承 攬 及 倉 儲 業 務 船 務 代 理 業 務 海 運 承 攬 運 送 業 務 船 舶 勞 務 承 攬 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 11,950,235 11,950, ,075, % 18,193, , ,215 本 公 司 之 子 公 司 132, ,000 90, % 110,263 12,486 12,486 本 公 司 之 子 公 司 7,141 7, % 13,103 2,249 2,249 本 公 司 之 子 公 司 1,018 1, % 3,182 (4,833) (4,833) 本 公 司 之 子 公 司 ( 註 1) 259, , % 248, ,526 32,107 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 註 1) 143, ,000 14,300, % 141,169 (5,107) (2,809) 本 公 司 之 子 公 司 30,000 30,000 3,000, % 39,526 8,374 5,863 本 公 司 之 子 公 司 5,991 5, , % 5,598 1,251 1,251 本 公 司 之 孫 公 司 695, , ,000, % 3,558, , ,882 本 公 司 之 孫 公 司 4,613 4, , % 91,135 (455) (455) 本 公 司 之 孫 公 司 1,845 1, , % (1,988) (3,620) (3,620) 本 公 司 之 孫 公 司 11,019 3,500 80, % 4,086 (10,044) (10,044) 本 公 司 之 孫 公 司 1,062 1,062 50, % 463,417 6,611 6,611 本 公 司 之 孫 公 司 2,805 2,805 29, % 45,704 17,527 8,588 本 公 司 之 孫 公 司 8,691 8, % 8,278 (833) (833) 本 公 司 之 孫 公 司 ( 註 1) , % 1,199 1, 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 1,365 1, % 27,392 49,922 24,462 本 公 司 之 孫 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 , % 20,561 6,549 6,549 本 公 司 之 孫 公 司 新 加 坡 投 資 90,998 90,998 3,828, % 94,121 2,339 2,339 本 公 司 之 孫 公 司 Dawin Logistics 香 港 貨 運 及 倉 儲 業 務 570, , ,640, % 955,096 36,500 36,500 本 公 司 之 孫 (International) Ltd. 公 司 Bravely (Myanmar) 緬 甸 Transport and Logistics Company Limited 貨 櫃 倉 儲 及 物 流 業 務 52,304-1,600, % 48,460 (6,630) (5,304) 本 公 司 之 孫 公 司 註 1: 係 有 限 公 司, 並 無 發 行 股 票

142 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 : 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 實 收 投 資 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 被 投 資 公 司 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 本 期 認 列 投 資 公 司 名 稱 項 目 資 本 額 方 式 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 本 期 損 益 之 持 股 比 例 損 益 ( 註 二 ) 廣 州 萬 海 資 訊 科 技 生 產 / 設 計 計 有 限 公 司 算 機 軟 體 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 承 攬 貨 運 及 業 有 限 公 司 務 代 理 深 圳 亞 世 倉 儲 有 限 貨 櫃 倉 儲 及 運 公 司 ( 註 三 ) 輸 業 務 上 海 聯 駿 國 際 船 舶 國 際 船 舶 代 理 代 理 有 限 公 司 業 務 勁 海 物 流 ( 上 海 ) 有 貨 物 倉 儲 及 限 公 司 國 際 運 輸 業 務 等 深 圳 勇 春 國 際 船 舶 國 際 船 舶 管 理 管 理 有 限 公 司 業 務 萬 航 旅 業 ( 上 海 ) 有 零 售 及 餐 飲 管 限 公 司 理 期 末 投 資 帳 面 價 截 至 本 期 止 已 匯 回 值 投 資 收 益 7,922 ( 一 ) , % 1,341 20, ,016 ( 一 ) , % 37, , ( 一 ) (15) - % (15) - - 4,070 ( 一 ) (39,461) % (19,336) (12,315) - 32,596 ( 一 ) , % 5,210 62,768-29,068 ( 一 ) % , ,357 ( 一 ) (14,893) % (7,447) 69,487 - 註 ( 一 ): 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 ( 二 ): 本 期 認 列 投 資 損 益 欄 係 按 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 註 ( 三 ): 於 民 國 一 四 年 十 一 月 完 成 清 算 程 序 2. 轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 : 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 - 1,044,278 21,439,878 註 : 本 公 司 對 大 陸 地 區 之 投 資 多 為 第 三 地 區 事 業 之 自 有 資 金 3. 重 大 交 易 事 項 : 本 公 司 民 國 一 四 年 度 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 之 重 大 交 易 事 項 ( 於 編 製 合 併 報 告 時 業 已 沖 銷 ), 請 詳 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 之 說 明 十 四 部 門 資 訊 請 詳 民 國 一 四 年 度 合 併 財 務 報 告

143 142 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 現 金 及 約 當 現 金 明 細 表 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 摘 要 金 額 現 金 $ 48,684 活 期 存 款 - 台 幣 86,596 活 期 存 款 - 外 幣 美 金 1,326 千 元 匯 率 ,621 泰 銖 54,796 千 元 匯 率 0.91 韓 元 96,322 千 元 匯 率 0.03 人 民 幣 85 千 元 匯 率 5.06 定 期 存 款 - 台 幣 202,000 定 期 存 款 - 外 幣 美 金 373,080 千 元 匯 率 ,247,847 歐 元 99 千 元 匯 率 日 圓 178,354 千 元 匯 率 0.27 人 民 幣 931,126 千 元 匯 率 5.06 新 幣 458 千 元 匯 率 港 幣 47,652 千 元 匯 率 4.24 合 計 $ 17,681,748

144 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 明 細 表 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 流 動 : 金 融 工 具 股 數 或 取 得 累 計 公 平 價 值 名 稱 摘 要 張 數 ( 千 ) 面 值 總 額 利 率 成 本 減 損 單 價 ( 元 ) 總 額 備 註 大 成 國 內 上 市 股 票 12,564 $ % 290, ,070 台 塑 % 61, ,544 台 化 % 24, ,270 南 紡 1, % 32, ,522 中 鋼 2, % 57, ,126 鴻 海 精 密 % 54, ,510 中 華 電 信 15, % 1,429, ,581,238 創 見 % 9, ,637 瑞 軒 % 35,642 (20,143) ,499 陽 明 2, % 38, ,807 華 航 25, % 457, ,046 中 航 % 52,678 (40,841) ,837 兆 豐 金 8, % 173, ,576 台 新 金 15, % 186, ,576 第 一 金 15, % 240, ,767 景 碩 % 39, ,387 四 維 航 1, % 60,607 (48,255) ,352 合 庫 25, % 442, ,080 中 興 保 全 % 81, ,188 非 流 動 : - 3,771,383 (109,239) 3,439,032 金 融 工 具 股 數 或 取 得 累 計 公 平 價 值 名 稱 摘 要 張 數 ( 千 ) 面 值 總 額 利 率 成 本 減 損 單 價 ( 元 ) 總 額 備 註 士 林 紙 業 國 內 上 市 股 票 5,419 $ % 401,464 (234,014) ,450

145 144 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 應 收 帳 款 明 細 表 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 應 收 聯 營 收 入 款 : 關 係 人 : 其 他 ( 個 別 金 額 未 超 過 應 收 帳 款 餘 額 5% 者 ) $ 38,989 非 關 係 人 : 其 他 ( 個 別 金 額 未 超 過 應 收 帳 款 餘 額 5% 者 ) 69,376 應 收 運 費 附 加 費 用 及 聯 營 裝 卸 收 入 : 關 係 人 : WHL Singapore 聯 營 收 入 170,116 其 他 ( 個 別 金 額 未 超 過 應 收 帳 款 餘 額 5% 者 ) 8,572 小 計 178,688 非 關 係 人 : 其 他 ( 個 別 金 額 未 超 過 應 收 帳 款 餘 額 5% 者 ) 運 費 及 附 加 費 用 收 入 1,216,629 1,503,682 減 : 備 抵 呆 帳 (364) 合 計 $ 1,503,318

146 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 其 他 應 收 款 明 細 表 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 關 係 人 : 應 收 處 分 資 產 係 應 收 賣 櫃 收 入 $ 6,407 應 收 租 船 係 向 船 東 租 船 解 租 時 剩 餘 39,873 油 款 或 其 他 預 估 之 應 扣 費 用 應 收 借 款 係 資 金 貸 與 新 加 坡 子 公 司 之 7,147,509 借 款 及 利 息 其 他 23,400 小 計 7,217,189 非 關 係 人 : 應 收 裝 卸 費 折 讓 款 係 應 收 裝 卸 費 之 折 扣 款 354,395 應 收 賠 償 收 入 款 保 險 給 付 相 關 賠 償 款 181,975 其 他 239,646 小 計 776,016 合 計 $ 7,993,205 存 貨 明 細 表 金 額 項 目 成 本 淨 變 現 價 值 備 註 輕 柴 油 $ 88,353 60,355 重 柴 油 353, ,871 滑 油 5,902 4,940 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 (41,420) - $ 406, ,166

147 146 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 其 他 流 動 資 產 明 細 表 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 預 付 費 用 : 預 付 租 金 係 預 付 船 舶 租 金 及 辦 公 室 租 金 等 $ 92,102 預 付 保 險 費 係 預 付 貨 櫃 險 碼 頭 火 12,060 險 公 共 意 外 責 任 險 及 船 東 互 保 保 費 等 其 他 ( 金 額 均 小 於 5%) 133,828 小 計 237,990 代 付 款 : 代 付 款 - 租 船 係 代 船 東 支 付 燃 油 住 681,943 宿 費 醫 療 等 雜 支 其 他 ( 金 額 均 小 於 5%) 88,950 小 計 770,893 合 計 $ 1,008,883

148 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 變 動 明 細 表 民 國 一 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 提 供 擔 保 名 稱 張 數 帳 面 金 額 張 數 金 額 張 數 金 額 張 數 帳 面 金 額 或 質 押 情 形 備 註 台 北 港 貨 櫃 碼 頭 ( 股 ) 公 司 79,315 $ 728, , ,154 無 聯 合 碼 頭 裝 卸 承 攬 ( 股 ) 公 司 781 7, ,813 合 計 $ 735, ,967

149 148 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 - 非 流 動 變 動 明 細 表 民 國 一 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 提 供 擔 保 名 稱 張 數 帳 面 金 額 張 數 金 額 張 數 金 額 張 數 帳 面 金 額 或 質 押 情 形 備 註 Royal Bank of Scotland PLC - $ 1,268,720-46, ,315,200 無

150 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 變 動 明 細 表 民 國 一 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值 提 供 擔 保 或 質 名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 持 股 比 例 金 額 單 價 總 價 押 情 形 備 註 Wan Hai Lines (Singapore) Pte Ltd 538,075,000 $16,812,237-1,381, ,075,000 - % 18,193, ,193,732 無 Wan Hai Lines (America) Ltd. 90,000 93,888-16, ,000 - % 110,263 1, ,263 K.K. WH Corporation ,439-2, % 13,103 26, ,103 Wan Hai Lines (Germany) GmbH 註 一 8, ,517 註 一 - % 3,182-3,182 新 港 蓋 梅 國 際 碼 頭 有 限 公 司 註 一 214,192-34, 註 一 - % 248, ,592 台 基 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 14,300, , ,694 14,300,000 - % 141, ,169 寶 昇 船 務 代 理 ( 股 ) 公 司 3,000,000 39, ,000,000 - % 39, ,526 $17,328,015 1,434,934 13,382 18,749,567 18,749,567 註 一 : 係 有 限 公 司, 並 無 發 行 股 票

151 150 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 其 他 非 流 動 資 產 明 細 表 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 $ 138,636 存 出 保 證 金 144,426 其 他 198,022 合 計 $ 481,084 應 付 帳 款 明 細 表 應 付 帳 款 : 關 係 人 : 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 其 他 ( 個 別 金 額 未 超 過 應 付 帳 款 餘 額 5% 者 ) $ 194,865 非 關 係 人 : 其 他 ( 個 別 金 額 未 超 過 應 付 帳 款 餘 額 5% 者 ) 4,018,337 應 付 在 途 船 務 代 理 費 8,694 應 付 貨 櫃 費 用 99,992 應 付 帳 款 - 租 船 77,323 應 付 帳 款 - 聯 營 款 41,020 合 計 $ 4,440,231

152 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 其 他 應 付 款 明 細 表 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 摘 要 金 額 應 付 費 用 $ 571,166 應 付 設 備 款 245,976 $ 817,142 其 他 流 動 負 債 明 細 表 項 目 摘 要 金 額 備 註 預 收 款 項 預 收 賣 櫃 收 入 及 溢 收 款 $ 200,513 代 收 款 - 其 他 代 收 所 得 稅 勞 健 保 等 48,464 船 東 往 來 代 收 運 費 12,653 其 他 5,764 合 計 $ 267,394

153 152 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 長 期 借 款 明 細 表 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註 合 作 金 庫 銀 行 城 東 分 行 $ 25, ~ %~1.47% 建 物 土 地 657, ~ %~1.3789% 貨 櫃 657, ~ %~1.3263% 貨 櫃 1,315, ~ %~1.3587% 貨 櫃 永 豐 銀 行 營 業 部 96, ~ %~1.66% 船 舶 151, ~ %~1.66% 船 舶 第 一 銀 行 建 成 分 行 250, ~ % 船 舶 49, ~ %~1.0926% 貨 櫃 65, ~ %~1.0926% 貨 櫃 213, ~ %~1.0926% 貨 櫃 493, ~ %~ % 貨 櫃 華 南 銀 行 城 東 分 行 657, ~ %~1.1225% 貨 櫃 日 商 瑞 穗 實 業 銀 行 台 北 分 行 256, ~ %~1.40% 機 具 59, ~ %~1.40% 機 具 328, ~ %~1.24% 貨 櫃 657, ~ % 貨 櫃 彰 化 銀 行 吉 林 分 行 986, ~ %~ % 貨 櫃 6,920,948 減 : 一 年 內 到 期 部 份 (2,507,879) $ 4,413,069

154 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 營 業 收 入 明 細 表 民 國 一 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 數 量 金 額 備 註 運 費 收 入 $ 45,011,274 運 費 收 入 補 收 2,256,599 運 費 收 入 補 收 - 其 他 2,414,059 船 舶 艙 位 租 金 收 入 2,262,649 專 用 碼 頭 收 入 594,871 船 務 代 理 收 入 15,609 文 件 製 作 費 收 入 2,936,309 貨 櫃 租 金 收 入 720,275 船 舶 租 金 收 入 98,692 56,310,337 減 : 營 業 收 入 折 讓 與 退 回 (39,101) 營 業 收 入 淨 額 $ 56,271,236

155 154 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 營 業 成 本 明 細 表 民 國 一 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 金 額 船 務 代 理 費 $ 1,623,379 船 舶 進 出 港 費 用 3,433,122 裝 卸 船 費 用 18,422,105 貨 櫃 費 用 5,671,639 船 舶 費 用 1,689,387 燃 料 成 本 7,946,165 存 貨 跌 價 損 失 35,711 船 舶 租 金 費 用 8,818,654 船 舶 艙 位 租 金 支 出 911,996 專 用 碼 頭 支 出 2,588,584 $ 51,140,742 營 業 費 用 明 細 表 項 目 摘 要 金 額 備 註 薪 資 支 出 $ 893,220 交 際 費 110,535 稅 捐 290,600 其 他 費 用 782,098 單 一 金 額 未 超 過 5% 合 計 $ 2,076,453 註 :1. 固 定 資 產 變 動 明 細 表 請 詳 附 註 六 ( 六 ) 2. 固 定 資 產 累 計 折 舊 變 動 明 細 表 請 詳 附 註 六 ( 六 ) 3. 營 業 外 收 支 明 細 表 請 詳 附 註 六 ( 十 六 )

156 Since 七 一 四 年 度 合 併 財 務 報 告 會 計 師 查 核 報 告 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 告 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 績 效 與 合 併 現 金 流 量 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 個 體 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 證 券 主 管 機 關 金 管 證 審 字 第 號 : 核 准 簽 證 文 號 (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 民 國 一 五 年 三 月 十 八 日

157 156 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 : 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 六 ( 一 )) $ 21,877, ,784, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 六 ( 二 )) 3,441, ,414, 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 六 ( 三 )) 27,446-34, 應 收 帳 款 ( 附 註 六 ( 三 ) 及 七 ) 2,134, ,570, 其 他 應 收 款 ( 附 註 六 ( 三 ) 及 七 ) 1,426, ,116, 存 貨 ( 附 註 六 ( 四 )) 632, ,076, 代 理 店 往 來 ( 附 註 七 ) 710, , 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 八 ) 571, ,272 1 非 流 動 資 產 : 30,822, ,328, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 六 ( 二 )) 167, , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 六 ( 二 )) 735, , 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 - 非 流 動 ( 附 註 六 ( 二 )) 1,315, ,268, 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 六 ( 五 )) 346, , 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 六 ( 六 ) 八 及 九 ) 46,214, ,775, 無 形 資 產 ( 附 註 六 ( 七 )) 38,582-43, 其 他 非 流 動 資 產 ( 附 註 六 ( 十 三 ) 八 及 九 ) 580, , ,399, ,899, 資 產 總 計 $ 80,221, ,227, 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 : 2100 短 期 借 款 ( 附 註 九 ) $ 50, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 ( 附 註 六 ( 八 )) - - 7,252, 應 付 帳 款 ( 附 註 七 ) 6,272, ,558, 其 他 應 付 款 ( 附 註 六 ( 十 二 ) 及 七 ) 1,245, ,172, 當 期 所 得 稅 負 債 550, , 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 ( 附 註 六 ( 九 ) 及 八 ) 8,273, ,344, 代 理 店 往 來 ( 附 註 七 ) 15,498-4, 其 他 流 動 負 債 1,361, ,669,966 2 非 流 動 負 債 : 17,770, ,720, 應 付 公 司 債 ( 附 註 六 ( 十 )) 9,200, ,200, 長 期 借 款 ( 附 註 六 ( 九 ) 及 八 ) 14,946, ,245, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 六 ( 十 三 )) 1,053, , 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 六 ( 十 二 )) 788, , 存 入 保 證 金 547, ,872-26,536, ,659, 負 債 總 計 44,306, ,379, 歸 屬 母 公 司 業 主 之 權 益 ( 附 註 六 ( 十 三 ) 及 ( 十 四 )): 3100 股 本 22,182, ,182, 資 本 公 積 1,261, ,261,681 2 保 留 盈 餘 : 3310 法 定 盈 餘 公 積 5,995, ,469, 特 別 盈 餘 公 積 1,117, ,117, 未 分 配 盈 餘 4,607, ,639,903 7 其 他 權 益 : 11,719, ,226, 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 792, , 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 (222,810) - (300,859) - 569,372 1 (63,721) - 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 合 計 35,733, ,607, XX 非 控 制 權 益 181, ,502 - 權 益 總 計 35,914, ,847, 負 債 及 權 益 總 計 $ 80,221, ,227, ( 請 詳 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

158 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 104 年 度 103 年 度 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 六 ( 十 六 ) 及 七 ) $63,859, ,974, 營 業 成 本 ( 附 註 六 ( 四 ) 及 七 ) 55,845, ,830, 營 業 毛 利 8,013, ,143, 營 業 費 用 3,994, ,739,151 6 營 業 淨 利 4,018, ,404,502 8 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 附 註 六 ( 五 ) 及 ( 十 七 )): 7010 其 他 收 入 428, , 其 他 利 益 及 損 失 1,844, ,576, 財 務 成 本 (680,180) (1) (820,373) (1) 7060 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 利 益 之 份 額 49,789-59,076 - 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 1,643, ,174,691 2 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 5,661, ,579, 減 : 所 得 稅 費 用 ( 附 註 六 ( 十 三 )) 1,730, ,261,599 2 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) 3,930, ,317,594 8 其 他 綜 合 損 益 : 8310 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8311 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 (20,997) - 57, 與 不 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 7,242-2,403 - 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 合 計 (13,755) - 60, 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8361 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 552, , 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 78, , 與 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 (390) - (2,427) - 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 合 計 630, ,058,176 1 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 616, ,118, 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 4,546, ,435,779 9 本 期 淨 利 歸 屬 於 : 8610 母 公 司 業 主 $ 3,942, ,254, 非 控 制 權 益 (12,264) - 63,520 - $ 3,930, ,317,594 8 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 8710 母 公 司 業 主 $ 4,562, ,367, 非 控 制 權 益 (15,326) - 68,414 - $ 4,546, ,435, 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 )( 附 註 六 ( 十 五 )) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 )( 附 註 六 ( 十 五 )) $ ( 請 詳 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

159 158 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 項 目 國 外 營 運 機 股 本 保 留 盈 餘 構 財 務 報 表 備 供 出 售 金 歸 屬 於 母 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 換 算 之 兌 換 差 額 融 商 品 未 實 現 ( 損 ) 益 公 司 業 主 權 益 總 計 非 控 制 權 益 權 益 總 額 民 國 一 三 年 一 月 一 日 餘 額 $ 22,182,975 1,261,681 5,256,726 1,911,538 1,518,833 (683,820) (433,183) 31,014, ,590 31,189,340 本 期 淨 利 ,254, ,254,074 63,520 5,317,594 本 期 其 他 綜 合 損 益 , , ,324 1,113,291 4,894 1,118,185 本 期 綜 合 損 益 總 額 ,314, , ,324 6,367,365 68,414 6,435,779 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,911 - (212,911) 普 通 股 現 金 股 利 (1,774,637) - - (1,774,637) - (1,774,637) 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 (794,535) 794, 非 控 制 權 益 增 減 (2,502) (2,502) 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 22,182,975 1,261,681 5,469,637 1,117,003 5,639, ,138 (300,859) 35,607, ,502 35,847,980 本 期 淨 利 ,942, ,942,909 (12,264) 3,930,645 本 期 其 他 綜 合 損 益 (13,755) 555,044 78, ,338 (3,062) 616,276 本 期 綜 合 損 益 總 額 ,929, ,044 78,049 4,562,247 (15,326) 4,546,921 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,407 - (525,407) 普 通 股 現 金 股 利 (4,436,595) - - (4,436,595) - (4,436,595) 非 控 制 權 益 增 減 (43,384) (43,384) 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 22,182,975 1,261,681 5,995,044 1,117,003 4,607, ,182 (222,810) 35,733, ,792 35,914,922 ( 請 詳 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

160 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 104 年 度 103 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 稅 前 淨 利 $ 5,661,569 6,579,193 調 整 項 目 : 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 4,451,588 4,253,614 攤 銷 費 用 28,525 35,363 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 淨 利 益 (81,590) - 利 息 費 用 680, ,373 利 息 收 入 (292,726) (248,803) 股 利 收 入 (135,779) (110,949) 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 利 益 之 份 額 (49,789) (59,076) 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 (897,118) (284,904) 預 付 設 備 款 轉 列 費 用 數 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 利 益 (2,299) (61,242) 金 融 資 產 減 損 損 失 343,253 65,000 未 實 現 外 幣 兌 換 損 失 63, ,716 收 益 費 損 項 目 合 計 4,107,599 4,692,568 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 : 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 : 應 收 票 據 7,058 5,513 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 1,435,891 (652,318) 其 他 應 收 款 (260,532) 465,813 存 貨 443, ,529 代 理 店 往 來 - 借 方 176,284 (82,195) 其 他 流 動 資 產 (119,233) 182,509 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 合 計 1,682, ,851 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 : 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 - 374,885 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) (285,783) 837,544 其 他 應 付 款 項 (143,490) 115,883 代 理 店 往 來 - 貸 方 11,409 3,258 其 他 流 動 負 債 (308,381) 77,064 淨 確 定 福 利 負 債 (229,508) (46,620) 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 合 計 (955,753) 1,362,014 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 合 計 727,169 1,545,865 調 整 項 目 合 計 4,834,768 6,238,433 營 運 產 生 之 現 金 流 入 10,496,337 12,817,626 支 付 之 所 得 稅 (1,763,468) (467,059) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 8,732,869 12,350,567 ( 請 詳 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

161 160 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 ( 續 ) 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 104 年 度 103 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 (263,333) (477,972) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 14, ,181 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 (80,030) - 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 (4,440,672) (3,358,298) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 937, ,181 取 得 無 形 資 產 (20,261) (12,432) 其 他 非 流 動 資 產 (48,308) 37,702 收 取 之 利 息 290, ,467 收 取 之 股 利 158, ,942 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (3,451,201) (2,771,229) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 : 短 期 借 款 增 加 50,000 - 發 行 公 司 債 - 1,800,000 舉 借 長 期 借 款 6,695,450 2,322,380 償 還 長 期 借 款 (4,636,915) (4,149,373) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 減 少 (7,175,902) - 存 入 保 證 金 294, ,735 發 放 現 金 股 利 (4,436,595) (1,774,637) 支 付 之 利 息 (668,855) (809,493) 非 控 制 權 益 變 動 (43,384) (2,502) 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (9,921,938) (2,507,890) 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 (266,552) (538,669) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 ( 減 少 ) 增 加 數 (4,906,822) 6,532,779 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 26,784,275 20,251,496 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 21,877,453 26,784,275 ( 請 詳 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 :

162 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 於 民 國 五 十 四 年 二 月 二 十 四 日 奉 經 濟 部 核 准 設 立, 註 冊 地 址 為 台 北 市 松 江 路 136 號 10 樓 本 公 司 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 報 告 之 組 成 包 括 本 公 司 及 本 公 司 之 子 公 司 ( 以 下 併 稱 合 併 公 司 ) 合 併 公 司 主 要 營 業 項 目 為 經 營 國 際 航 運 船 務 代 理 港 口 貨 櫃 集 散 站 經 營 船 舶 及 貨 櫃 買 賣 出 租 等 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 已 於 民 國 一 五 年 三 月 十 八 日 經 董 事 會 通 過 發 佈 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 後 準 則 及 解 釋 之 影 響 合 併 公 司 自 民 國 一 四 年 起 全 面 採 用 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 認 可 並 發 布 生 效 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 不 包 含 國 際 財 務 報 導 準 則 第 九 號 金 融 工 具 ) 編 製 合 併 財 務 報 告, 相 關 新 發 布 修 正 及 修 訂 之 準 則 及 解 釋 彙 列 如 下 : 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 政 府 貸 款 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 國 際 會 計 準 則 第 12 號 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 布 之 生 效 日 2010 年 7 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 ( 投 資 個 體 於 2014 年 1 月 1 日 生 效 ) 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日

163 162 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 訂 員 工 福 利 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 國 際 會 計 準 則 第 32 號 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 20 號 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 布 之 生 效 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 除 下 列 項 目 外, 適 用 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 對 合 併 財 務 報 告 未 造 成 重 大 變 動 造 成 重 大 變 動 者 之 性 質 及 影 響 說 明 如 下 : 1. 國 際 會 計 準 則 第 一 號 財 務 報 表 之 表 達 該 準 則 修 正 其 他 綜 合 損 益 之 表 達 方 式, 將 列 示 於 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 依 性 質 分 類 為 後 續 不 重 分 類 至 損 益 及 後 續 將 重 分 類 至 損 益 兩 類 別 該 修 正 同 時 規 定 以 稅 前 金 額 列 示 之 其 他 綜 合 損 益 項 目, 其 相 關 稅 額 應 隨 前 述 兩 類 別 予 以 單 獨 列 示 合 併 公 司 已 依 該 準 則 改 變 綜 合 損 益 表 之 表 達 方 式, 比 較 期 亦 已 配 合 重 行 表 達 2. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 一 號 聯 合 協 議 該 準 則 取 代 原 國 際 會 計 準 則 第 三 十 一 號 合 資 權 益, 廢 除 合 資 得 採 用 比 例 合 併 之 選 擇, 於 判 斷 聯 合 協 議 之 類 型 時, 不 再 僅 著 重 法 律 形 式, 而 是 按 合 約 性 權 利 與 義 務 以 決 定 分 類 為 聯 合 營 運 或 合 資 合 併 公 司 已 依 上 述 規 定 改 變 對 其 聯 合 協 議 之 權 益 之 會 計 政 策 在 新 規 定 下, 合 併 公 司 視 其 所 持 有 聯 合 協 議 對 資 產 是 否 具 有 權 利 及 對 負 債 是 否 負 有 義 務, 而 將 所 持 有 之 聯 合 協 議 權 益 分 類 為 聯 合 營 運 或 合 資 於 作 此 評 估 時, 合 併 公 司 考 量 聯 合 協 議 之 結 構 單 獨 載 具 之 法 律 形 式 合 約 協 議 之 條 款 及 其 他 事 實 及 情 況 在 原 規 定 下, 協 議 之 結 構 為 分 類 的 主 要 依 據 合 併 公 司 已 重 評 估 其 對 聯 合 協 議 之 參 與 程 度, 且 已 將 該 投 資 自 聯 合 控 制 個 體 重 分 類 至 合 資 雖 已 重 分 類, 惟 該 投 資 仍 繼 續 採 用 權 益 法 處 理 ; 故 對 集 團 之 已 認 列 之 資 產 負 債 及 綜 合 損 益 並 無 影 響 3. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 二 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 合 併 公 司 依 該 準 則 增 加 有 關 關 聯 企 業 ( 請 詳 附 註 六 ) 之 資 訊 揭 露 4. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 三 號 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 改 變 公 允 價 值 之 定 義, 建 立 公 允 價 值 衡 量 之 架 構, 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 合 併 公 司 已 依 規 定 新 增 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 ( 請 詳 附 註 六 ( 十 八 )), 並 已 按 照 該 準 則 之 過 渡 規 定, 推 延 適 用 新 準 則 之 公 允 價 值 衡 量 規 定, 惟 針 對 新 增 之 揭 露 規 定 無 須 提 供 比 較 期 資 訊 雖 然 已 自 民 國 一 四 年 起 推 延 適 用 新 衡 量 規 定, 但 對 合 併 公 司 資 產 及 負 債 項 目 之 公 允 價 值 衡 量 並 無 重 大 影 響

164 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 金 管 會 尚 未 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( 以 下 稱 理 事 會 ) 已 發 布, 惟 截 至 報 導 日 止 尚 未 經 金 管 會 認 可 及 公 布 生 效 日 之 準 則 及 解 釋 : 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 個 體 : 適 用 合 併 報 表 例 外 規 定 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 之 修 正 取 得 聯 合 營 運 權 益 之 會 計 處 理 國 際 財 務 報 導 準 則 第 14 號 管 制 遞 延 帳 戶 國 際 財 務 報 導 準 則 第 15 號 客 戶 合 約 之 收 入 國 際 財 務 報 導 準 則 第 16 號 租 賃 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 揭 露 倡 議 國 際 會 計 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 倡 議 國 際 會 計 準 則 第 12 號 之 修 正 因 未 實 現 損 失 所 產 生 遞 延 所 得 稅 資 產 之 認 列 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 國 際 會 計 準 則 第 38 號 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 國 際 會 計 準 則 第 41 號 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 之 權 益 法 國 際 會 計 準 則 第 36 號 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 國 際 會 計 準 則 第 39 號 之 修 正 衍 生 工 具 之 約 務 更 替 與 避 險 會 計 之 持 續 適 用 理 事 會 發 布 之 生 效 日 2018 年 1 月 1 日 尚 待 理 事 會 決 定 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2019 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 及 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 年 國 際 財 務 報 導 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 21 號 公 課 2014 年 1 月 1 日 合 併 公 司 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 合 併 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露

165 164 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 下 列 會 計 政 策 已 一 致 適 用 於 本 合 併 財 務 報 告 之 所 有 表 達 期 間 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 ( 以 下 簡 稱 編 製 準 則 ) 及 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 ) 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 1. 衡 量 基 礎 除 下 列 資 產 負 債 表 之 重 要 項 目 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 為 基 礎 編 製 : (1) 依 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 ; (2) 依 公 允 價 值 衡 量 之 備 供 出 售 金 融 資 產 ; (3) 淨 確 定 福 利 負 債 ( 或 資 產 ), 係 依 退 休 基 金 資 產 之 公 允 價 值 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 及 附 註 四 ( 十 五 ) 所 述 之 上 限 影 響 數 衡 量 2. 功 能 性 貨 幣 及 表 達 貨 幣 合 併 公 司 每 一 個 體 均 係 以 各 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 為 其 功 能 性 貨 幣 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣, 新 台 幣 表 達 所 有 以 新 台 幣 表 達 之 財 務 資 訊 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ( 三 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 財 務 報 告 編 製 原 則 合 併 財 務 報 告 之 編 製 主 體 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 之 個 體 ( 即 子 公 司 ) 當 本 公 司 暴 露 於 來 自 對 被 投 資 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利, 且 透 過 對 被 投 資 個 體 之 權 力 有 能 力 影 響 該 等 報 酬 時, 本 公 司 控 制 該 個 體 自 對 子 公 司 取 得 控 制 之 日 起, 開 始 將 其 財 務 報 告 納 入 合 併 財 務 報 告, 直 至 喪 失 控 制 之 日 為 止 合 併 公 司 間 之 交 易 餘 額 及 任 何 未 實 現 收 益 與 費 損, 業 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 已 全 數 消 除 子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 分 別 歸 屬 至 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 亦 然 子 公 司 之 財 務 報 告 業 已 適 當 調 整, 俾 使 其 會 計 政 策 與 合 併 公 司 所 使 用 之 會 計 政 策 一 致 合 併 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動, 未 導 致 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 者, 係 作 為 與 業 主 間 之 權 益 交 易 處 理 非 控 制 權 益 之 調 整 數 與 所 支 付 或 收 取 對 價 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 於 權 益 且 歸 屬 於 本 公 司 業 主

166 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 列 入 本 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 包 含 : 投 資 公 業 務 所 持 股 權 百 分 比 司 名 稱 子 公 司 名 稱 性 質 說 明 本 公 司 Wan Hai Lines (Singapore) 主 要 經 營 貨 運 及 船 % % Pte Ltd ( 以 下 簡 稱 WHL Singapore) 務 代 理 船 舶 出 租 業 務 國 際 運 輸 業 務 本 公 司 Wan Hai Lines (America) 貨 運 及 船 務 代 理 業 % % Ltd. ( 以 下 簡 稱 WHL America) 務 本 公 司 台 基 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 ( 以 下 貨 櫃 集 散 站 船 舶 % % 簡 稱 台 基 物 流 ) 貨 物 裝 卸 承 攬 及 倉 儲 業 務 本 公 司 k.k. WH Corporation( 以 下 貨 櫃 場 地 營 運 與 管 % % 簡 稱 WH Corporation) 理 船 舶 租 賃 業 務 本 公 司 Wan Hai Lines (Germany) 貨 運 及 船 務 代 理 業 % % GmbH ( 以 下 簡 稱 WHL Germany) 務 本 公 司 寶 昇 船 務 代 理 ( 股 ) 公 司 ( 以 下 船 務 代 理 業 務 海 % % 簡 稱 寶 昇 ) 運 承 攬 運 送 業 務 船 舶 勞 務 承 攬 業 務 WHL Wan Hai Lines (M) Sdn. 貨 運 及 船 務 代 理 業 % % Singapore Bhd. ( 以 下 簡 稱 WHL Malaysia) 務 WHL Wan Hai Lines (Hong Kong) 貨 運 及 船 務 代 理 業 % % Singapore Limited ( 以 下 簡 稱 WHL Hongkong) 務 WHL Wan Hai Lines (Phils.), 貨 運 及 船 務 代 理 業 % % Singapore Inc. ( 以 下 簡 稱 WHL Phils.) 務 WHL Wan Hai Lines (Korea) 貨 運 及 船 務 代 理 業 % % Singapore Ltd.( 以 下 簡 稱 WHL Korea) 務 WHL Wan Hai International Pte 貨 運 及 船 務 代 理 業 % % Singapore Ltd. ( 以 下 簡 稱 WHL INTL.) 務 WHL Yi Chun Shipping Agencies 貨 運 及 船 務 代 理 業 % % Singapore Sdn. Bhd.( 以 下 簡 稱 Yi Chun) 務 WHL Singapore Wan Hai (Vietnam) Ltd. ( 以 下 簡 稱 WHL Vietnam) 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 % %

167 166 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 投 資 公 業 務 所 持 股 權 百 分 比 司 名 稱 子 公 司 名 稱 性 質 說 明 WHL Singapore Wan Hai Lines (Thailand) Limited ( 以 下 簡 稱 WHL Thailand) 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 % % 本 公 司 未 直 接 或 間 接 持 有 WHL Thailand 超 過 半 數 之 有 表 決 權 股 份, 但 因 本 公 司 之 子 公 司 WHL Singapore 擁 有 WHL Thailand 董 事 會 中 五 席 董 事 中 之 三 席 名 額, 具 有 控 制 力 WHL INTL. Wan Hai Lines (India) PVT 貨 運 及 船 務 代 理 業 % % Ltd. ( 以 下 簡 稱 WHL India) 務 WHL INTL. Bravely International Pte Ltd. 投 資 % % Bravely Bravely (Myanmar) Transport 貨 運 倉 儲 及 物 流 % - % and Logistics CO., Ltd. 業 務 WHL 廣 州 萬 海 資 訊 科 技 有 限 公 司 生 產 / 設 計 計 算 機 % % Hongkong ( 以 下 簡 稱 廣 州 資 訊 ) 軟 體 WHL Dawin Logistics 貨 運 及 倉 儲 業 務 % % Hongkong (International) Ltd.( 以 下 簡 稱 Dawin) Dawin 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 ( 股 ) 公 司 承 攬 貨 運 及 業 務 代 % % ( 以 下 簡 稱 深 圳 聯 豐 ) 理 Dawin 深 圳 亞 世 倉 儲 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 深 圳 亞 世 ) 貨 櫃 倉 儲 及 運 輸 業 務 - % % 於 民 國 一 四 年 十 一 月 完 成 清 算 程 序 Dawin 勁 海 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 以 貨 物 倉 儲 及 國 際 % % 下 簡 稱 勁 海 物 流 ) 運 輸 業 務 等 深 圳 聯 豐 上 海 聯 駿 國 際 船 舶 代 理 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 上 海 聯 駿 ) 國 際 船 舶 代 理 業 務 % % 本 公 司 未 直 接 或 間 接 持 有 上 海 聯 駿 超 過 半 數 之 有 表 決 權 股 份, 但 因 本 公 司 之 子 公 司 深 圳 聯 豐 擁 有 上 海 聯 駿 董 事 會 中 五 席 董 事 中 之 四 席 名 額, 具 有 控 制 力 深 圳 聯 豐 深 圳 勇 春 國 際 船 舶 管 理 有 限 公 司 國 際 船 舶 管 理 業 務 % % 3. 未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 : 無

168 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 四 ) 外 幣 1. 外 幣 交 易 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 報 導 期 間 結 束 日 ( 以 下 稱 報 導 日 ) 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 依 當 日 之 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 其 兌 換 損 益 係 指 期 初 以 功 能 性 貨 幣 計 價 之 攤 銷 後 成 本, 調 整 當 期 之 有 效 利 息 及 付 款 後 之 金 額, 與 依 外 幣 計 價 之 攤 銷 後 成 本 按 報 導 日 匯 率 換 算 金 額 間 之 差 異 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 依 衡 量 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 重 新 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 則 依 交 易 日 之 匯 率 換 算 除 非 貨 幣 性 之 備 供 出 售 權 益 工 具 指 定 為 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 避 險 之 金 融 負 債 或 合 格 之 現 金 流 量 避 險, 換 算 所 產 生 之 外 幣 兌 換 差 異 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 外, 其 餘 係 認 列 為 損 益 2. 國 外 營 運 機 構 國 外 營 運 機 構 之 資 產 及 負 債, 包 括 收 購 時 產 生 之 商 譽 及 公 允 價 值 調 整, 係 依 報 導 日 之 匯 率 換 算 為 新 台 幣 ; 收 益 及 費 損 項 目 則 依 當 期 平 均 匯 率 換 算 為 新 台 幣, 所 產 生 之 兌 換 差 額 均 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 當 處 分 國 外 營 運 機 構 致 喪 失 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 響 時, 與 該 國 外 營 運 機 構 相 關 之 累 計 兌 換 差 額 係 全 數 重 分 類 為 損 益 部 分 處 分 含 有 國 外 營 運 機 構 之 子 公 司 時, 相 關 累 計 兌 換 差 額 係 按 比 例 重 新 歸 屬 至 非 控 制 權 益 部 分 處 分 含 有 國 外 營 運 機 構 之 關 聯 企 業 或 合 資 之 投 資 時, 相 關 累 計 兌 換 差 額 則 按 比 例 重 分 類 至 損 益 對 國 外 營 運 機 構 之 貨 幣 性 應 收 或 應 付 項 目, 若 尚 無 清 償 計 畫 且 不 可 能 於 可 預 見 之 未 來 予 以 清 償 時, 其 所 產 生 之 外 幣 兌 換 損 益 視 為 對 該 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 之 一 部 分 而 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 ( 五 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 符 合 下 列 條 件 之 一 之 資 產 列 為 流 動 資 產, 非 屬 流 動 資 產 之 所 有 其 他 資 產 則 列 為 非 流 動 資 產 : 1. 預 期 於 合 併 公 司 正 常 營 業 週 期 中 實 現, 或 意 圖 將 其 出 售 或 消 耗 者 2. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 3. 預 期 將 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 實 現 者 4. 現 金 或 約 當 現 金, 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 負 債 之 條 款 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 其 清 償 者, 並 不 影 響 其 分 類 符 合 下 列 條 件 之 一 之 負 債 列 為 流 動 負 債, 非 屬 流 動 負 債 之 所 有 其 他 負 債 則 列 為 非 流 動 負 債 : 1. 預 期 將 於 合 併 公 司 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 2. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者

169 168 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 預 期 將 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 到 期 清 償 者 4. 合 併 公 司 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 者 負 債 之 條 款 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 其 清 償 者, 並 不 影 響 其 分 類 ( 六 ) 現 金 及 約 當 現 金 現 金 包 括 庫 存 現 金 及 活 期 存 款 約 當 現 金 係 指 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 持 有 目 的 係 滿 足 短 期 現 金 承 諾 而 非 投 資 或 其 他 目 的 者, 列 報 於 約 當 現 金 銀 行 透 支 為 可 立 即 償 還 且 屬 於 本 公 司 整 體 現 金 管 理 之 一 部 分 者, 於 現 金 流 量 表 列 為 現 金 及 約 當 現 金 之 組 成 項 目 ( 七 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 係 於 合 併 公 司 成 為 該 金 融 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 1. 金 融 資 產 合 併 公 司 之 金 融 資 產 分 類 為 : 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 放 款 及 應 收 款 及 備 供 出 售 金 融 資 產 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 此 類 金 融 資 產 係 指 持 有 供 交 易 或 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 係 因 其 取 得 或 發 生 之 主 要 目 的 為 短 期 內 出 售 或 再 買 回 此 類 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 係 按 公 允 價 值 衡 量, 交 易 成 本 於 發 生 時 認 列 為 損 益 ; 後 續 評 價 按 公 允 價 值 衡 量, 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 相 關 股 利 收 入 及 利 息 收 入 ) 認 列 為 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失 此 類 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 投 資, 則 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 列 報 於 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 此 類 金 融 資 產 係 指 定 為 備 供 出 售 或 非 屬 其 他 類 別 之 非 衍 生 金 融 資 產 原 始 認 列 時 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量 ; 後 續 評 價 按 公 允 價 值 衡 量, 除 減 損 損 失 按 有 效 利 率 法 計 算 之 利 息 收 入 股 利 收 入 及 貨 幣 性 金 融 資 產 外 幣 兌 換 損 益 認 列 於 損 益 外, 其 餘 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 為 其 他 綜 合 損 益, 並 累 積 於 權 益 項 下 之 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 於 除 列 時, 將 權 益 項 下 之 利 益 或 損 失 累 計 金 額 重 分 類 至 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失

170 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 此 類 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 投 資, 則 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 列 報 於 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 權 益 投 資 之 股 利 收 入 於 本 公 司 有 權 利 收 取 股 利 之 日 認 列 ( 通 常 係 除 息 日 ), 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 其 他 收 入 (3) 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 係 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 付 款 金 額 之 金 融 資 產, 包 括 應 收 款 項 其 他 應 收 款 及 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量, 後 續 評 價 採 有 效 利 率 法 以 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 惟 短 期 應 收 款 項 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 利 息 收 入 係 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 其 他 收 入 (4) 金 融 資 產 減 損 非 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產, 於 每 個 報 導 日 評 估 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 該 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 金 融 資 產 減 損 之 客 觀 證 據 包 括 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增, 及 由 於 財 務 困 難 而 使 該 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 等 此 外, 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 大 幅 或 持 久 性 下 跌 至 低 於 其 成 本 時, 亦 屬 客 觀 之 減 損 證 據 針 對 應 收 帳 款 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 組 合 基 礎 評 估 減 損 應 收 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 合 併 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 之 經 濟 情 勢 變 化 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 之 相 似 資 產 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 該 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 利 益 與 損 失 金 額 將 重 分 類 為 損 益

171 170 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 當 金 融 資 產 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 時, 若 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 客 觀 地 連 結 至 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 投 資 於 減 損 迴 轉 日 之 帳 面 金 額 不 得 大 於 若 未 認 列 減 損 情 況 下 應 有 之 攤 銷 後 成 本 備 供 出 售 權 益 工 具 原 先 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 迴 轉 並 認 列 為 損 益 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 並 累 積 於 其 他 權 益 項 目 之 項 下 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 回 升 金 額 若 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 損 益 應 收 帳 款 之 呆 帳 損 失 及 迴 升 係 列 報 於 管 理 費 用 應 收 帳 款 以 外 金 融 資 產 之 減 損 損 失 及 迴 升 係 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失 (5) 金 融 資 產 之 除 列 合 併 公 司 僅 於 對 來 自 該 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 終 止, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 幾 乎 所 有 之 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 2. 金 融 負 債 及 權 益 工 具 (1) 負 債 或 權 益 之 分 類 合 併 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 權 益 工 具 係 指 表 彰 合 併 公 司 於 資 產 減 除 其 所 有 負 債 後 剩 餘 權 益 之 任 何 合 約 合 併 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 (2) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 此 類 金 融 負 債 係 指 持 有 供 交 易 或 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 回 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 係 因 其 取 得 或 發 生 之 主 要 目 的 為 短 期 內 出 售 或 再 買 此 類 金 融 負 債 於 原 始 認 列 及 後 續 評 價 均 係 按 公 允 價 值 衡 量, 交 易 成 本 於 發 生 時 認 列 為 損 益 ; 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 相 關 利 息 支 出 ) 認 列 為 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失 (3) 其 他 金 融 負 債 金 融 負 債 非 屬 持 有 供 交 易 且 未 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 ( 包 括 長 短 期 借 款 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 ), 原 始 認 列 時 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量 ; 後 續 評 價 採 有 效 利 率 法 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 資 本 化 為 資 產 成 本 之 利 息 費 用 係 認 列 於 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 財 務 成 本 (4) 金 融 負 債 之 除 列 合 併 公 司 係 於 合 約 義 務 已 履 行 取 消 或 到 期 時, 除 列 金 融 負 債

172 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 應 支 付 對 價 總 額 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失 (5) 金 融 資 產 及 負 債 之 互 抵 金 融 資 產 及 金 融 負 債 僅 於 合 併 公 司 有 法 定 權 利 進 行 互 抵 及 有 意 圖 以 淨 額 交 割 或 同 時 變 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 方 予 以 互 抵 並 以 淨 額 表 達 於 資 產 負 債 表 ( 八 ) 存 貨 存 貨 係 庫 存 燃 料, 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 成 本 包 括 使 其 達 可 供 使 用 的 地 點 及 狀 態 所 發 生 之 取 得 及 其 他 成 本, 並 採 先 進 先 出 法 計 算 ( 九 ) 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 合 併 公 司 對 其 財 務 及 營 運 政 策 具 有 重 大 影 響, 但 非 控 制 或 聯 合 控 制 者 合 併 公 司 對 於 關 聯 企 業 之 權 益 採 用 權 益 法 處 理 權 益 法 下, 原 始 取 得 時 係 依 成 本 認 列, 投 資 成 本 包 含 交 易 之 成 本 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 包 括 原 始 投 資 時 所 辨 認 之 商 譽, 減 除 任 何 累 計 減 損 損 失 合 併 財 務 報 告 包 括 自 具 有 重 大 影 響 之 日 起 至 喪 失 重 大 影 響 之 日 止, 於 進 行 與 合 併 公 司 會 計 政 策 一 致 性 之 調 整 後, 合 併 公 司 依 權 益 比 例 認 列 各 該 投 資 關 聯 企 業 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 合 併 公 司 對 其 之 持 股 比 例 時, 合 併 公 司 將 歸 屬 於 合 併 公 司 可 享 有 關 聯 企 業 份 額 下 之 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 資 本 公 積 合 併 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益, 已 在 合 併 公 司 對 該 被 投 資 公 司 之 權 益 範 圍 內 予 以 消 除 未 實 現 損 失 之 消 除 方 法 與 未 實 現 利 益 相 同, 但 僅 限 於 未 有 減 損 證 據 之 情 況 下 所 產 生 當 合 併 公 司 依 比 例 應 認 列 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 關 聯 企 業 之 權 益 時, 即 停 止 認 列 其 損 失, 而 僅 於 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 該 被 投 資 公 司 支 付 款 項 之 範 圍 內, 認 列 額 外 之 損 失 及 相 關 負 債 ( 十 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1. 認 列 與 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 認 列 及 衡 量 係 採 成 本 模 式, 依 成 本 減 除 累 計 折 舊 與 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 成 本 包 含 可 直 接 歸 屬 於 取 得 資 產 之 支 出 當 不 動 產 廠 房 及 設 備 包 含 不 同 組 成 部 分, 且 相 對 於 該 項 目 之 總 成 本 若 屬 重 大 而 採 用 不 同 之 折 舊 率 或 折 舊 方 法 較 為 合 宜 時, 則 視 為 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 單 獨 項 目 ( 主 要 組 成 部 分 ) 處 理 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 處 分 損 益, 係 由 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 帳 面 金 額 與 處 分 價 款 之 差 額 決 定, 並 以 淨 額 認 列 於 損 益 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失

173 172 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 後 續 成 本 若 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 目 後 續 支 出 所 預 期 產 生 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 其 金 額 能 可 靠 衡 量, 則 該 支 出 認 列 為 該 項 目 帳 面 金 額 之 一 部 分, 被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 則 予 以 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 日 常 維 修 成 本 於 發 生 時 認 列 為 損 益 3. 折 舊 除 土 地 外, 折 舊 係 依 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 按 估 計 耐 用 年 限 採 直 線 法 計 算, 並 依 資 產 之 各 別 重 大 組 成 部 分 評 估, 若 一 組 成 部 分 之 耐 用 年 限 不 同 於 資 產 之 其 他 部 分, 則 此 組 成 部 分 應 單 獨 提 列 折 舊 折 舊 之 提 列 認 列 為 損 益 租 賃 資 產 之 折 舊 若 可 合 理 確 認 合 併 公 司 將 於 租 賃 期 間 屆 滿 時 取 得 所 有 權, 則 依 其 耐 用 年 限 提 列 ; 其 餘 租 賃 資 產 係 依 租 賃 期 間 及 其 耐 用 年 限 兩 者 較 短 者 提 列 當 期 及 比 較 期 間 之 估 計 耐 用 年 限 如 下 : 房 屋 及 建 築 船 舶 設 備 合 併 公 司 30 年 ~ 57 年 2 年 ~ 25 年 貨 櫃 2 年 ~ 16 年 碼 頭 設 備 其 他 設 備 3 年 ~ 15 年 2 年 ~ 30 年 折 舊 方 法 耐 用 年 限 及 殘 值 係 於 每 個 財 務 年 度 結 束 日 加 以 檢 視, 若 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時, 於 必 要 時 適 當 調 整, 該 變 動 按 會 計 估 計 變 動 規 定 處 理 ( 十 一 ) 租 賃 合 併 公 司 之 租 賃 係 屬 營 業 租 賃, 該 等 租 賃 資 產 未 認 列 於 合 併 公 司 之 資 產 負 債 表 營 業 租 賃 之 租 金 給 付 ( 不 包 括 保 險 及 維 護 等 服 務 成 本 ) 依 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 認 列 為 費 用 ( 十 二 ) 無 形 資 產 1. 無 形 資 產 合 併 公 司 之 無 形 資 產 主 要 係 電 腦 軟 體 及 商 標 權, 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 與 累 計 減 損 衡 量 之 2. 後 續 支 出 後 續 支 出 僅 於 可 增 加 相 關 特 定 資 產 的 未 來 經 濟 效 益 時, 方 可 將 其 資 本 化 所 有 其 他 支 出 於 發 生 時 認 列 於 損 益, 包 括 內 部 發 展 之 商 譽 及 品 牌

174 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 攤 銷 攤 銷 時 係 以 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 金 額 為 可 攤 銷 金 額 除 商 譽 及 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 外, 無 形 資 產 自 達 可 供 使 用 狀 態 起, 依 下 列 估 計 耐 用 年 限 採 直 線 法 攤 銷, 攤 銷 數 認 列 於 損 益 : 電 腦 軟 體 3 年 5 年 商 標 10 年 每 年 至 少 於 財 務 年 度 結 束 日 時 檢 視 無 形 資 產 之 殘 值 攤 銷 期 間 及 攤 銷 方 法, 若 有 變 動, 視 為 會 計 估 計 變 動 ( 十 三 ) 非 金 融 資 產 減 損 針 對 存 貨 遞 延 所 得 稅 資 產 及 員 工 福 利 產 生 之 資 產 以 外 之 非 金 融 資 產, 合 併 公 司 於 每 一 報 導 日 評 估 是 否 發 生 減 損, 並 就 有 減 損 跡 象 之 資 產 估 計 其 可 回 收 金 額 若 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 則 合 併 公 司 估 計 該 項 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 以 評 估 減 損 可 回 收 金 額 為 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 孰 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 帳 面 金 額, 則 將 該 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 整 減 少 至 可 回 收 金 額, 並 認 列 減 損 損 失 減 損 損 失 係 立 即 認 列 於 當 期 損 益 合 併 公 司 於 每 一 報 導 日 重 新 評 估 是 否 有 跡 象 顯 示, 商 譽 以 外 之 非 金 融 資 產 於 以 前 年 度 所 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 若 用 以 決 定 可 回 收 金 額 之 估 計 有 任 何 改 變, 則 迴 轉 減 損 損 失, 以 增 加 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 至 其 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 若 以 前 年 度 該 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 ( 十 四 ) 收 入 認 列 1. 運 費 收 入 提 供 貨 櫃 運 輸 航 運 之 收 入, 係 依 運 務 完 工 百 分 比 法 予 以 認 列, 於 報 導 日 評 估 運 務 完 工 比 例, 估 計 認 列 相 關 收 入 及 其 相 關 成 本 2. 租 金 收 入 營 業 租 賃 出 租 船 舶 貨 櫃 出 租 收 入, 係 按 直 線 法 於 相 關 租 賃 期 間 認 列 為 收 入 3. 碼 頭 經 營 收 入 碼 頭 貨 櫃 裝 卸 收 入 係 於 貨 櫃 裝 卸 完 成 時 認 列 ; 碼 頭 碇 泊 收 入 係 自 船 舶 靠 岸 至 離 港, 依 停 泊 時 間 計 算 認 列 4. 其 他 服 務 收 入 其 他 服 務 收 入 係 按 權 責 應 計 基 礎 於 服 務 提 供 期 間 或 完 成 後 認 列

175 174 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 五 ) 員 工 福 利 1. 確 定 提 撥 計 畫 確 定 提 撥 退 休 金 計 畫 之 提 撥 義 務 係 於 員 工 提 供 勞 務 期 間 內 認 列 為 損 益 項 下 之 員 工 福 利 費 用 2. 確 定 福 利 計 畫 非 屬 確 定 提 撥 計 畫 之 退 職 福 利 計 畫 為 確 定 福 利 計 畫 合 併 公 司 在 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 下 之 淨 義 務 係 分 別 針 對 各 項 福 利 計 畫 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福 利 金 額 折 算 為 現 值 計 算 任 何 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本 及 各 項 計 畫 資 產 的 公 允 價 值 均 予 以 減 除 折 現 率 係 以 到 期 日 與 合 併 公 司 淨 義 務 期 限 接 近, 且 計 價 幣 別 與 預 期 支 付 福 利 金 相 同 之 政 府 公 債 之 市 場 殖 利 率 於 財 務 報 導 日 之 利 率 為 主 企 業 淨 義 務 每 年 由 合 格 精 算 師 以 預 計 單 位 福 利 法 精 算 當 計 算 結 果 對 合 併 公 司 有 利 時, 認 列 資 產 係 以 未 來 得 以 從 該 計 畫 退 還 之 資 金 或 減 少 未 來 對 該 計 畫 之 提 撥 等 方 式 所 可 獲 得 經 濟 效 益 現 值 之 總 額 為 限 計 算 經 濟 效 益 現 值 時 應 考 量 任 何 適 用 於 合 併 公 司 任 何 計 畫 之 最 低 資 金 提 撥 需 求 一 項 效 益 若 能 在 計 畫 期 間 內 或 計 畫 負 債 清 償 時 實 現, 對 合 併 公 司 而 言, 即 具 有 經 濟 效 益 當 計 畫 內 容 之 福 利 改 善, 因 員 工 過 去 服 務 使 福 利 增 加 之 部 分, 相 關 費 用 立 即 認 列 為 損 益 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 之 再 衡 量 數 包 含 (1) 精 算 損 益 ;(2) 計 畫 資 產 報 酬, 但 不 包 括 包 含 於 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 淨 利 息 之 金 額 ; 及 (3) 資 產 上 限 影 響 數 之 任 何 變 動, 但 不 包 括 包 含 於 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 淨 利 息 之 金 額 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 再 衡 量 數 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 目 下 合 併 公 司 將 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 認 列 於 保 留 盈 餘 合 併 公 司 於 縮 減 或 清 償 發 生 時, 認 列 確 定 福 利 計 畫 之 縮 減 或 清 償 損 益 縮 減 或 清 償 損 益 包 括 任 何 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 及 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 3. 離 職 福 利 離 職 福 利 係 指 合 併 公 司 於 正 常 退 休 日 前 終 止 某 一 員 工 或 員 工 團 體 之 聘 僱 契 約, 或 為 鼓 勵 員 工 自 願 接 受 資 遣 而 提 供 離 職 福 利 離 職 福 利 係 當 合 併 公 司 已 明 確 承 諾 詳 細 之 正 式 終 止 聘 雇 計 畫 且 該 計 畫 實 際 上 無 撤 銷 之 可 能 時, 或 在 鼓 勵 自 願 資 遣 下, 員 工 很 有 可 能 接 受 資 遣 提 議, 且 接 受 之 員 工 人 數 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 當 離 職 福 利 於 報 導 期 間 之 十 二 個 月 後 方 支 付 時, 應 予 折 現 4. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 義 務 係 以 未 折 現 之 基 礎 衡 量, 於 提 供 相 關 服 務 時 認 列 為 費 用

176 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 六 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 包 括 當 期 及 遞 延 所 得 稅 除 與 企 業 合 併 直 接 認 列 於 權 益 或 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 相 關 者 外, 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 應 認 列 於 損 益 當 期 所 得 稅 包 括 當 年 度 課 稅 所 得 ( 損 失 ) 按 報 導 日 之 法 定 稅 率 或 實 質 性 立 法 稅 率 計 算 之 預 計 應 付 所 得 稅 或 應 收 退 稅 款, 及 任 何 對 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 的 調 整 遞 延 所 得 稅 係 就 資 產 及 負 債 於 財 務 報 導 目 的 之 帳 面 金 額 與 其 課 稅 基 礎 之 暫 時 性 差 異 予 以 衡 量 認 列 下 列 情 況 產 生 之 暫 時 性 差 異 不 予 認 列 遞 延 所 得 稅 : 1. 非 屬 企 業 合 併 之 交 易 原 始 認 列 之 資 產 或 負 債, 且 於 交 易 當 時 不 影 響 會 計 利 潤 及 課 稅 所 得 ( 損 失 ) 者 2. 因 投 資 子 公 司 及 合 資 權 益 所 產 生, 且 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 3. 商 譽 之 原 始 認 列 遞 延 所 得 稅 係 以 預 期 資 產 實 現 或 負 債 清 償 當 期 之 稅 率 衡 量, 並 以 報 導 日 之 法 定 稅 率 或 實 質 性 立 法 稅 率 為 基 礎 合 併 公 司 僅 於 同 時 符 合 下 列 條 件 時, 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 互 抵 : 1. 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 且 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 與 下 列 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 納 稅 主 體 之 一 有 關 ; (1) 同 一 納 稅 主 體 ; 或 (2) 不 同 納 稅 主 體, 惟 各 主 體 意 圖 在 重 大 金 額 之 遞 延 所 得 稅 資 產 預 期 回 收 及 遞 延 所 得 稅 負 債 預 期 清 償 之 每 一 未 來 期 間, 將 當 期 所 得 稅 負 債 及 資 產 以 淨 額 基 礎 清 償, 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 對 於 未 使 用 之 課 稅 損 失 及 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期, 與 可 減 除 暫 時 性 差 異, 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 可 供 使 用 之 範 圍 內, 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 並 於 每 一 報 導 日 予 以 重 評 估, 就 相 關 所 得 稅 利 益 非 屬 很 有 可 能 實 現 之 範 圍 內 予 以 調 減 ( 十 七 ) 每 股 盈 餘 合 併 公 司 列 示 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 合 併 公 司 基 本 每 股 盈 餘 係 以 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益, 除 以 當 期 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數 計 算 之 稀 釋 每 股 盈 餘 則 係 將 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益 及 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數, 分 別 調 整 所 有 潛 在 稀 釋 普 通 股 之 影 響 後 計 算 之

177 176 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 八 ) 部 門 資 訊 營 運 部 門 係 合 併 公 司 之 組 成 部 分, 從 事 可 能 賺 得 收 入 並 發 生 費 用 ( 包 括 與 合 併 公 司 內 其 他 組 成 部 分 間 交 易 相 關 之 收 入 及 費 用 ) 之 經 營 活 動 所 有 營 運 部 門 之 營 運 結 果 均 定 期 由 合 併 公 司 主 要 營 運 決 策 者 複 核, 以 制 定 分 配 資 源 予 該 部 門 之 決 策 並 評 量 其 績 效 各 營 運 部 門 均 具 單 獨 之 財 務 資 訊 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 管 理 階 層 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 本 合 併 財 務 報 告 時, 必 須 作 出 判 斷 估 計 及 假 設, 其 將 對 會 計 政 策 之 採 用 及 資 產 負 債 收 益 及 費 用 之 報 導 金 額 有 所 影 響 實 際 結 果 可 能 與 估 計 存 有 差 異 管 理 當 局 持 續 檢 視 估 計 及 基 本 假 設, 會 計 估 計 變 動 於 變 動 期 間 及 受 影 響 之 未 來 期 間 予 以 認 列 本 合 併 財 務 報 告 未 有 會 計 政 策 涉 及 重 大 判 斷, 且 對 已 認 列 金 額 有 重 大 影 響 之 資 訊 本 合 併 財 務 報 告 未 有 對 於 假 設 及 估 計 之 不 確 定 性 中, 存 有 重 大 風 險 將 於 未 來 十 二 個 月 造 成 重 大 調 整 之 相 關 資 訊 六 重 要 會 計 項 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 現 金 $ 56,658 57,109 活 期 存 款 2,477,342 2,406,235 定 期 存 款 19,343,453 24,320,931 合 併 現 金 流 量 表 所 列 之 現 金 及 約 當 現 金 $ 21,877,453 26,784,275 合 併 公 司 金 融 資 產 及 負 債 之 利 率 風 險 及 敏 感 度 分 析 之 揭 露 請 詳 附 註 六 ( 十 八 ) ( 二 ) 金 融 資 產 1. 明 細 如 下 : 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 3,609,215 3,623,606 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 735, ,967 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 1,315,200 1,268,720 合 計 $ 5,660,382 5,628,293 流 動 $ 3,441,765 3,414,700 非 流 動 2,218,617 2,213,593 合 計 $ 5,660,382 5,628,293

178 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 合 併 公 司 部 分 備 供 出 售 金 融 資 產 因 有 減 損 之 客 觀 證 據, 經 評 估 於 民 國 一 四 年 認 列 之 減 損 損 失 為 343,253 千 元 合 併 公 司 所 持 有 之 部 分 普 通 股 股 票 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 法 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 部 分 投 資 因 有 減 損 跡 象 存 在, 經 評 估 就 已 有 減 損 之 虞 者 提 列 減 損 損 失, 於 民 國 一 三 年 度 認 列 減 損 損 失 65,000 千 元 合 併 公 司 已 於 附 註 六 ( 十 八 ) 及 ( 十 九 ) 揭 露 與 金 融 工 具 相 關 之 信 用 貨 幣 及 利 率 暴 險 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 之 金 融 資 產 均 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 2. 敏 感 度 分 析 - 權 益 價 格 風 險 : 如 報 導 日 權 益 證 券 價 格 變 動 ( 兩 期 分 析 係 採 用 相 同 基 礎, 且 假 設 其 他 變 動 因 素 不 變 ), 對 綜 合 損 益 項 目 之 影 響 如 下 : 104 年 度 103 年 度 其 他 綜 合 ( 損 ) 其 他 綜 合 ( 損 ) 報 導 日 證 券 價 格 益 稅 後 金 額 稅 後 ( 損 ) 益 益 稅 後 金 額 稅 後 ( 損 ) 益 上 漲 1% $ 36,092-36,236 - 下 跌 1% $ 36,092 - (36,236) - ( 三 ) 應 收 票 據 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 及 代 理 行 往 來 ( 借 方 ) 應 收 票 據 $ 27,446 34,504 應 收 帳 款 2,134,597 3,570,497 其 他 應 收 款 1,426,674 1,116,571 代 理 行 往 來 ( 借 方 ) 710, ,462 減 : 備 抵 呆 帳 (364) (373) $ 4,298,531 5,607,661 合 併 公 司 已 逾 期 但 未 減 損 之 應 收 票 據 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 及 代 理 行 往 來 ( 借 方 ) 之 帳 齡 分 析 如 下 : 逾 期 30 天 以 下 $ 317, ,306 逾 期 31~120 天 149, ,799 逾 期 121~365 天 52,627 39,099 逾 期 365 天 以 上 5,722 10,783 $ 525, ,987

179 178 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 合 併 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 應 收 票 據 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 及 代 理 行 往 來 ( 借 方 ) 備 抵 呆 帳 變 動 表 如 下 : 個 別 評 估 之 減 損 損 失 群 組 評 估 之 減 損 損 失 合 計 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 本 年 度 因 無 法 收 回 而 沖 銷 之 金 額 - (9) (9) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 年 1 月 1 日 餘 額 $ 年 12 月 31 日 餘 額 $ ( 四 ) 存 貨 輕 柴 油 $ 107, ,591 重 柴 油 444, ,026 滑 油 184, ,635 小 計 736,801 1,087,252 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 (104,109) (11,106) 合 計 $ 632,692 1,076,146 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 因 存 貨 沖 減 至 淨 變 現 價 值 認 列 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 93,003 千 元 及 11,106 千 元, 並 已 列 報 為 營 業 成 本 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 之 存 貨 均 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 ( 五 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 合 併 公 司 於 報 導 日 採 用 權 益 法 之 投 資 列 示 如 下 : 關 聯 企 業 $ 275, ,554 合 資 70,686 - $ 346, , 關 聯 企 業 合 併 公 司 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 屬 個 別 不 重 大 者, 其 彙 總 財 務 資 訊 如 下, 該 等 財 務 資 訊 係 於 合 併 公 司 之 合 併 財 務 報 告 中 所 包 含 之 金 額 : 個 別 不 重 大 關 聯 企 業 之 權 益 之 期 末 彙 總 帳 面 金 額 $ 275, ,554

180 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 歸 屬 於 合 併 公 司 之 份 額 : 104 年 度 103 年 度 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) $ 56,569 59,076 綜 合 損 益 總 額 $ 56,569 59,076 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 之 採 用 權 益 法 之 投 資 均 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 2. 合 資 合 併 公 司 採 用 權 益 法 之 合 資 屬 個 別 不 重 大 者, 其 彙 總 財 務 資 訊 如 下, 該 等 財 務 資 訊 係 於 合 併 公 司 之 合 併 財 務 報 告 中 所 包 含 之 金 額 : 個 別 不 重 大 合 資 之 權 益 之 期 末 彙 總 帳 面 金 額 $ 70,686 - 歸 屬 於 合 併 公 司 之 份 額 : 104 年 度 103 年 度 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) $ (6,780) - 綜 合 損 益 總 額 $ (6,780) - 3. 擔 保 合 併 公 司 之 採 用 權 益 法 之 投 資 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 ( 六 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 合 併 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 成 本 折 舊 及 減 損 損 失 變 動 明 細 如 下 : 成 本 或 認 定 成 本 : 土 地 房 屋 及 建 築 船 舶 設 備 貨 櫃 其 他 設 備 碼 頭 設 備 總 計 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 661,590 1,146,526 68,820,976 19,081,314 1,921,632 1,475,160 93,107,198 增 添 - 136,581 2,482,248 1,489, ,381 28,029 4,255,933 重 分 類 - 420, , ,918 處 分 - - (168,729) (2,027,959) (198,608) - (2,395,296) 匯 率 變 動 之 影 響 1,506 23,328 2,454,941 1 (5,660) (555) 2,473,561 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 663,096 1,726,710 73,589,436 18,543,050 1,842,388 1,502,634 97,867,314 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 659,298 1,091,861 64,445,786 18,574,907 1,976, ,858 87,717,421 增 添 - 9, ,567 1,054,917 66, ,667 2,021,001 重 分 類 , , ,135 處 分 (548,511) (147,440) - (695,951) 匯 率 變 動 之 影 響 2,292 45,626 3,601, ,050-3,667,592 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 661,590 1,146,526 68,820,976 19,081,314 1,921,632 1,475,160 93,107,198

181 180 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 折 舊 及 減 損 損 失 : 土 地 房 屋 及 建 築 船 舶 設 備 貨 櫃 其 他 設 備 碼 頭 設 備 總 計 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ - 310,514 32,972,996 13,223,846 1,143, ,464 48,331,390 本 年 度 折 舊 - 35,403 3,183,710 1,011, ,986 66,115 4,451,588 重 分 類 (453) - (453) 處 分 - - (168,729) (1,942,242) (196,790) - (2,307,761) 匯 率 變 動 之 影 響 - 1,956 1,181,340 1 (5,325) (6) 1,177,966 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ - 347,873 37,169,317 12,292,979 1,095, ,573 51,652,730 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - 269,248 28,383,271 12,756,606 1,103, ,032 43,137,318 本 年 度 折 舊 - 30,289 2,985,559 1,009, ,268 55,432 4,253,614 重 分 類 處 分 (541,827) (146,688) - (688,515) 匯 率 變 動 之 影 響 - 10,977 1,604, ,829-1,628,973 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ - 310,514 32,972,996 13,223,846 1,143, ,464 48,331,390 帳 面 價 值 : 民 國 104 年 12 月 31 日 $ 663,096 1,378,837 36,420,119 6,250, , ,061 46,214,584 民 國 103 年 12 月 31 日 $ 661, ,012 35,847,980 5,857, , ,696 44,775,808 民 國 103 年 1 月 1 日 $ 659, ,613 36,062,515 5,818, , ,826 44,580,103 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 已 作 為 長 期 借 款 及 融 資 額 度 擔 保 之 明 細, 請 詳 附 註 八 ( 七 ) 無 形 資 產 合 併 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 無 形 資 產 之 成 本 及 攤 銷 明 細 如 下 : 成 本 : 電 腦 軟 體 商 標 總 計 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 87,990 1,913 89,903 單 獨 取 得 20,261-20,261 重 分 類 3,716-3,716 處 分 (40,898) - (40,898) 匯 率 變 動 影 響 數 (323) - (323) 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 70,746 1,913 72,659 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 147,230 1, ,143 單 獨 取 得 12,432-12,432 重 分 類 1,032-1,032 處 分 (72,855) - (72,855) 匯 率 變 動 影 響 數 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 87,990 1,913 89,903

182 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 攤 銷 及 減 損 損 失 : 電 腦 軟 體 商 標 總 計 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 46, ,666 本 期 攤 銷 28, ,525 處 分 (40,898) - (40,898) 匯 率 變 動 影 響 數 (216) - (216) 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 33, ,077 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 83, ,002 本 期 攤 銷 35, ,363 處 分 (72,855) - (72,855) 匯 率 變 動 影 響 數 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 46, ,666 帳 面 價 值 : 民 國 104 年 12 月 31 日 $ 37,409 1,173 38,582 民 國 103 年 12 月 31 日 $ 41,873 1,364 43,237 民 國 103 年 1 月 1 日 $ 63,585 1,556 65, 認 列 之 攤 銷 及 減 損 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 無 形 資 產 攤 銷 費 用 分 別 列 報 於 合 併 綜 合 損 益 表 之 下 列 項 目 : 104 年 度 103 年 度 營 業 成 本 $ 9,217 15,809 營 業 費 用 $ 19,308 19,554 ( 八 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 非 流 動 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動 $ - 7,252, 合 併 子 公 司 WHL-Singapore 為 籌 措 中 長 期 營 運 資 金 及 購 置 較 大 型 船 舶, 於 民 國 九 十 四 年 六 月 二 十 九 日 發 行 在 新 加 坡 掛 牌 之 美 元 普 通 公 司 債 (SB) 金 額 美 金 三 億 二 仟 五 佰 萬 元 發 行 條 件 列 示 如 下 : (1) 發 行 總 額 為 美 金 三 億 二 仟 五 佰 萬 元 整

183 182 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (2) 發 行 方 式 本 次 海 外 普 通 公 司 債 將 於 中 華 民 國 以 外 地 區, 依 當 地 之 法 令 規 定 發 行 (3) 公 司 債 種 類 面 額 及 發 行 價 格 本 公 司 債 為 普 通 公 司 債, 依 債 券 面 額 100% 發 行 每 張 債 券 面 額 為 美 金 壹 仟 元 或 其 整 倍 數 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 債 ) (4) 發 行 日 民 國 九 十 四 年 六 月 二 十 九 日 (5) 到 期 日 自 發 行 日 滿 十 年 之 日 為 到 期 日 (6) 上 市 地 點 新 加 坡 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市 (7) 票 面 利 率 本 公 司 債 票 面 利 率 為 年 利 率 5.5% 2. 合 併 子 公 司 WHL-Singapore 於 民 國 一 四 年 六 月 全 數 贖 回 公 司 債 ( 九 ) 長 短 期 借 款 合 併 公 司 長 短 期 借 款 之 明 細 條 件 與 條 款 如 下 : 幣 別 利 率 區 間 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 TWD 1.4%-2.65% $ 595,000 擔 保 銀 行 借 款 USD 0.92%-3.89% ,547,742 無 擔 保 銀 行 借 款 TWD 1.58%-1.88% ,934 合 計 $ 20,270,676 流 動 $ 5,323,910 非 流 動 14,946,766 合 計 $ 20,270, 幣 別 利 率 區 間 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 TWD 1.47%-2.80% $ 1,306,950 擔 保 銀 行 借 款 USD 0.92%-3.89% ,139,618 無 擔 保 銀 行 借 款 TWD 1.93%-1.95% ,779 合 計 $ 17,589,347 流 動 $ 4,344,123 非 流 動 13,245,224 合 計 $ 17,589,347

184 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 有 關 合 併 公 司 利 率 外 幣 及 流 動 性 風 險 之 暴 險 資 訊, 請 詳 附 註 六 ( 十 八 ) ( 十 九 ) 1. 銀 行 借 款 之 擔 保 品 合 併 公 司 以 資 產 設 定 抵 押 供 銀 行 借 款 之 擔 保 情 形 請 詳 附 註 八 2. 財 務 比 率 限 制 條 款 上 述 借 款 中 有 關 兆 豐 商 業 銀 行 新 加 坡 分 行 等 之 借 款 (Syndication loan) 受 有 一 定 財 務 比 率 限 制, 惟 已 於 民 國 一 三 年 三 月 間 全 數 清 償 ( 十 ) 應 付 公 司 債 幣 別 利 率 區 間 到 期 年 度 金 額 無 擔 保 債 券 - 一 年 第 一 期 TWD 1.65%~1.85% $ 7,500,000 無 擔 保 債 券 - 一 年 第 二 期 TWD 1.75% 106 2,900,000 無 擔 保 債 券 - 一 三 年 第 一 期 TWD 1.65%~1.95% ,800,000 合 計 $ 12,200,000 流 動 $ 3,000,000 非 流 動 $ 9,200,000 合 計 $ 12,200, 幣 別 利 率 區 間 到 期 年 度 金 額 無 擔 保 債 券 - 一 年 第 一 期 TWD 1.65%~1.85% $ 7,500,000 無 擔 保 債 券 - 一 年 第 二 期 TWD 1.75% 106 2,900,000 無 擔 保 債 券 - 一 三 年 第 一 期 TWD 1.65%~1.95% ,800,000 應 付 公 司 債 - 非 流 動 $ 12,200, 無 擔 保 債 券 - 一 年 第 一 期 本 公 司 於 民 國 一 年 六 月 發 行 國 內 一 年 度 第 一 期 無 擔 保 普 通 公 司 債, 自 民 國 一 年 六 月 九 日 申 報 生 效 發 行 條 件 如 下 : (1) 發 行 總 額 : 本 公 司 債 發 行 總 額 為 新 台 幣 柒 拾 伍 億 元 整, 依 發 行 年 期 之 不 同 分 為 甲 乙 兩 類 券, 其 中 甲 類 券 發 行 總 額 為 新 台 幣 參 拾 億 元 整 ; 乙 類 券 發 行 總 額 為 新 台 幣 肆 拾 伍 億 元 整 (2) 票 券 金 額 : 本 公 司 債 票 面 金 額 為 新 台 幣 壹 佰 萬 元 整 (3) 發 行 期 間 : 本 公 司 債 發 行 日 期 為 民 國 一 年 六 月 二 十 二 日 至 二 十 四 日, 其 中 甲 類 券 發 行 期 限 為 五 年 期, 乙 類 券 發 行 期 限 為 七 年 期 (4) 發 行 價 格 : 本 公 司 債 依 票 面 金 額 十 足 發 行 (5) 票 面 利 率 : 本 公 司 債 各 券 票 面 利 率 如 下 : 甲 券 : 票 面 利 率 為 1.65%

185 184 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 乙 券 : 票 面 利 率 為 1.85% (6) 計 付 息 方 式 : 本 公 司 債 各 券 均 自 發 行 日 起, 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計, 付 息 乙 次, 每 壹 佰 萬 元 債 券 付 息, 元 以 下 四 捨 五 入 本 公 司 債 還 本 付 息 日 如 為 付 款 地 銀 行 業 停 止 營 業 日 時, 則 於 停 止 營 業 日 之 次 一 營 業 日 給 付 本 息, 且 不 另 付 利 息 如 逾 還 本 付 息 日 領 取 本 息 者, 亦 不 另 計 付 利 息 (7) 還 本 方 式 : 本 公 司 債 各 券 皆 到 期 一 次 還 本 (8) 債 券 形 式 : 本 公 司 債 採 無 實 體 方 式 發 行, 並 洽 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 登 錄 (9) 受 託 人 : 本 公 司 債 由 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 為 債 權 人 之 受 託 人, 代 表 債 權 人 之 利 益 行 使 查 核 監 督 本 公 司 履 行 公 司 債 發 行 事 項 之 權 責, 並 與 本 公 司 訂 立 受 託 契 約 凡 持 有 本 公 司 債 之 債 權 人, 不 論 係 於 發 行 時 認 購 或 中 途 受 讓 者, 對 於 受 託 契 約 規 定 受 託 人 之 權 利 義 務 及 本 公 司 債 發 行 辦 法 均 同 意 承 認, 並 授 與 有 關 受 託 事 項 之 全 權 代 理, 此 項 授 權 並 不 得 中 途 撤 銷, 至 於 受 託 契 約 內 容, 債 權 人 得 在 規 定 營 業 時 間 內 隨 時 向 受 託 人 請 求 查 閱 (10) 還 本 付 息 代 理 機 構 : 本 公 司 債 委 託 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 城 東 分 公 司 代 理 還 本 付 息 事 宜, 並 依 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 提 供 之 債 券 所 有 人 名 冊 資 料, 辦 理 本 息 款 項 劃 撥 作 業, 由 還 本 付 息 代 理 機 構 製 作 扣 繳 憑 單 並 寄 發 予 債 券 所 有 人 (11) 承 銷 機 構 : 無 (12) 通 知 方 式 : 有 關 本 公 司 債 應 通 知 債 權 人 之 事 項, 除 法 令 另 有 規 定 者 外, 將 於 公 開 資 訊 觀 測 站 登 錄 公 告 之, 並 按 公 告 資 訊 辦 理 2. 無 擔 保 債 券 - 一 年 第 二 期 本 公 司 於 民 國 一 年 七 月 發 行 國 內 一 年 度 第 二 期 無 擔 保 普 通 公 司 債, 自 民 國 一 年 七 月 十 九 日 申 報 生 效 發 行 條 件 如 下 : (1) 發 行 總 額 : 本 公 司 債 發 行 總 額 為 新 台 幣 貳 拾 玖 億 元 整 (2) 票 面 金 額 : 本 公 司 債 票 面 金 額 為 新 台 幣 壹 佰 萬 元 整 (3) 發 行 期 間 : 本 公 司 債 發 行 日 期 為 民 國 一 年 七 月 二 十 八 日, 發 行 期 限 為 六 年 期 (4) 發 行 價 格 : 本 公 司 債 依 票 面 金 額 十 足 發 行 (5) 票 面 利 率 : 本 公 司 債 票 面 利 率 1.75% (6) 計 付 息 方 式 : 本 公 司 債 自 發 行 日 起, 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計, 付 息 乙 次, 每 壹 佰 萬 元 債 券 付 息, 元 以 下 四 捨 五 入 本 公 司 債 還 本 付 息 日 如 為 付 款 地 銀 行 業 停 止 營 業 日 時, 則 於 停 止 營 業 日 之 次 一 營 業 日 給 付 本 息, 且 不 另 付 利 息 如 逾 還 本 付 息 日 領 取 本 息 者, 亦 不 另 計 付 利 息 (7) 還 本 方 式 : 本 公 司 債 到 期 一 次 還 本

186 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (8) 債 券 形 式 : 本 公 司 債 採 無 實 體 方 式 發 行, 並 洽 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 登 錄 (9) 受 託 人 : 本 公 司 債 由 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 為 債 權 人 之 受 託 人, 代 表 債 權 人 之 利 益 行 使 查 核 監 督 本 公 司 履 行 公 司 債 發 行 事 項 之 權 責, 並 與 本 公 司 訂 立 受 託 契 約 凡 持 有 本 公 司 債 之 債 權 人, 不 論 係 於 發 行 時 認 購 或 中 途 買 受 者, 對 於 受 託 契 約 規 定 受 託 人 之 權 利 義 務 及 本 公 司 債 發 行 辦 法 均 予 同 意 承 認, 並 授 與 有 關 受 託 事 項 之 全 權 代 理, 此 項 授 權 並 不 得 中 途 撤 銷, 至 於 受 託 契 約 內 容, 債 權 人 得 於 受 託 人 營 業 時 間 內 隨 時 向 受 託 人 請 求 查 閱 (10) 還 本 付 息 代 理 機 構 : 本 公 司 債 委 託 台 灣 土 地 銀 行 股 份 有 限 公 司 長 安 分 公 司 代 理 還 本 付 息 事 宜, 並 依 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 提 供 之 債 券 所 有 人 名 冊 資 料, 辦 理 本 息 款 項 劃 撥 作 業, 由 還 本 付 息 代 理 機 構 製 作 扣 繳 憑 單 寄 並 發 予 債 券 所 有 人 (11) 承 銷 機 構 : 無 (12) 通 知 方 式 : 有 關 本 公 司 債 應 通 知 債 權 人 之 事 項, 除 法 令 另 有 規 定 者 外, 將 於 公 開 資 訊 觀 測 站 公 告 之, 並 按 公 告 資 訊 辦 理 3. 無 擔 保 債 券 - 一 三 年 第 一 期 本 公 司 於 民 國 一 三 年 八 月 發 行 國 內 一 三 年 度 第 一 期 無 擔 保 普 通 公 司 債, 自 民 國 一 三 年 六 月 十 七 日 申 報 生 效 發 行 條 件 如 下 : (1) 發 行 總 額 : 本 公 司 債 發 行 總 額 為 新 台 幣 壹 拾 捌 億 元 整, 依 發 行 年 期 之 不 同 分 為 甲 乙 兩 類 券, 其 中 甲 券 發 行 總 額 為 新 台 幣 壹 拾 億 元 整 ; 乙 券 發 行 總 額 為 新 台 幣 捌 億 元 整 (2) 票 券 金 額 : 本 公 司 債 票 面 金 額 為 新 台 幣 壹 佰 萬 元 整 (3) 發 行 期 間 : 本 公 司 債 發 行 日 期 為 民 國 一 三 年 八 月 十 四 日, 其 中 甲 券 發 行 期 限 為 五 年 期, 乙 券 發 行 期 限 為 七 年 期 (4) 發 行 價 格 : 本 公 司 債 依 票 面 金 額 十 足 發 行 (5) 票 面 利 率 : 本 公 司 債 各 券 票 面 利 率 如 下 : 甲 券 : 票 面 利 率 為 1.65% 乙 券 : 票 面 利 率 為 1.95% (6) 計 付 息 方 式 : 本 公 司 債 各 券 均 自 發 行 日 起, 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計, 付 息 乙 次, 每 壹 佰 萬 元 債 券 付 息, 元 以 下 四 捨 五 入 本 公 司 債 還 本 付 息 日 如 為 付 款 地 銀 行 業 停 止 營 業 日 時, 則 於 停 止 營 業 日 之 次 一 營 業 日 給 付 本 息, 且 不 另 付 利 息 如 逾 還 本 付 息 日 領 取 本 息 者, 亦 不 另 計 付 利 息 (7) 還 本 方 式 : 本 公 司 債 各 券 皆 到 期 一 次 還 本 (8) 債 券 形 式 : 本 公 司 債 採 無 實 體 方 式 發 行, 並 洽 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 登 錄

187 186 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (9) 受 託 人 : 本 公 司 債 由 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 為 債 權 人 之 受 託 人, 代 表 債 權 人 之 利 益 行 使 查 核 監 督 本 公 司 履 行 公 司 債 發 行 事 項 之 權 責, 並 與 本 公 司 訂 立 受 託 契 約 凡 持 有 本 公 司 債 之 債 權 人, 不 論 係 於 發 行 時 認 購 或 中 途 受 讓 者, 對 於 受 託 契 約 規 定 受 託 人 之 權 利 義 務 及 本 公 司 債 發 行 辦 法 均 同 意 承 認, 並 授 與 有 關 受 託 事 項 之 全 權 代 理, 此 項 授 權 並 不 得 中 途 撤 銷, 至 於 受 託 契 約 內 容, 債 權 人 得 於 受 託 人 營 業 時 間 內 隨 時 向 受 託 人 請 求 查 閱 (10) 還 本 付 息 代 理 機 構 : 本 公 司 債 委 託 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 城 東 分 公 司 代 理 還 本 付 息 事 宜, 並 依 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 提 供 之 債 券 所 有 人 名 冊 資 料, 辦 理 本 息 款 項 劃 撥 作 業, 由 還 本 付 息 代 理 機 構 製 作 扣 繳 憑 單 並 寄 發 予 債 券 所 有 人 (11) 承 銷 機 構 : 無 (12) 通 知 方 式 : 有 關 本 公 司 債 應 通 知 債 權 人 之 事 項, 除 法 令 另 有 規 定 者 外, 均 於 公 開 資 訊 觀 測 站 登 錄 公 告 之, 並 按 公 告 資 訊 辦 理 ( 十 一 ) 營 業 租 賃 1. 承 租 人 租 賃 不 可 取 消 之 營 業 租 賃 的 應 付 租 金 付 款 情 形 如 下 : ( 十 二 ) 員 工 福 利 一 年 內 $ 2,481,341 2,887,229 一 年 至 五 年 1,536,863 2,325,083 $ 4,018,204 5,212,312 合 併 公 司 以 營 業 租 賃 承 租 船 舶 及 辦 公 室 場 所 等 租 賃 期 間 通 常 為 一 至 三 年 1. 確 定 福 利 計 畫 合 併 公 司 確 定 福 利 義 務 現 值 與 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 調 節 如 下 : 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 1,300,423 1,354,263 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 (512,003) (357,332) 淨 確 定 福 利 負 債 $ 788, ,931 (1) 計 畫 資 產 組 成 合 併 公 司 依 勞 動 基 準 法 提 撥 之 退 休 基 金 係 由 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 ( 以 下 簡 稱 勞 動 基 金 局 ) 統 籌 管 理, 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益, 不 得 低 於 依 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益

188 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 截 至 報 導 日, 合 併 公 司 之 退 休 準 備 金 專 戶 餘 額 計 512,003 千 元 勞 工 退 休 基 金 資 產 運 用 之 資 料 包 括 基 金 收 益 率 以 及 基 金 資 產 配 置, 請 詳 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 網 站 公 布 之 資 訊 (2) 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 確 定 福 利 義 務 現 值 變 動 如 下 : 104 年 度 103 年 度 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 $ 1,354,263 1,397,425 當 期 服 務 成 本 及 利 息 73,444 75,452 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 再 衡 量 數 - 因 財 務 假 設 變 動 所 產 生 之 精 算 損 益 23,529 (55,713) 計 畫 支 付 之 福 利 (150,813) (62,901) 12 月 31 日 確 定 福 利 義 務 $ 1,300,423 1,354,263 (3) 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 確 定 福 利 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 如 下 : 104 年 度 103 年 度 1 月 1 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 357, ,268 利 息 收 入 6,611 5,251 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 再 衡 量 數 - 計 畫 資 產 報 酬 ( 不 含 當 期 利 息 ) 2,532 1,893 已 提 撥 至 計 畫 之 金 額 169,417 61,845 計 畫 已 支 付 之 福 利 (23,889) (7,925) 12 月 31 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 512, ,332 (4) 認 列 為 損 益 之 費 用 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 列 報 為 費 用 之 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 50,830 53,403 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 之 淨 利 息 16,003 16,798 $ 66,833 70,201 營 業 成 本 $ 50,455 51,187 營 業 費 用 16,378 19,014 $ 66,833 70,201

189 188 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (5) 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 之 再 衡 量 數 合 併 公 司 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 累 計 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 之 再 衡 量 數 如 下 : 104 年 度 103 年 度 1 月 1 日 累 積 餘 額 $ 218, ,372 本 期 認 列 (20,997) 57, 月 31 日 累 積 餘 額 $ 197, ,978 (6) 精 算 假 設 合 併 公 司 於 財 務 報 導 結 束 日 用 以 決 定 確 定 福 利 義 務 現 值 之 重 大 精 算 假 設 如 下 : 折 現 率 1.58 % 1.72 % 未 來 薪 資 增 加 3.00 % 3.00 % 合 併 公 司 預 計 於 民 國 一 四 年 度 報 導 日 後 之 一 年 內 支 付 予 確 定 福 利 計 畫 之 提 撥 金 額 為 63,138 千 元 確 定 福 利 計 畫 之 加 權 平 均 存 續 期 間 為 6~15 年 (7) 敏 感 度 分 析 計 算 確 定 福 利 義 務 現 值 時, 合 併 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 以 決 定 資 產 負 債 表 日 相 關 精 算 假 設, 包 含 折 現 率 及 未 來 薪 資 變 動 等 任 何 精 算 假 設 之 變 動, 均 可 能 重 大 影 響 合 併 公 司 確 定 福 利 義 務 之 金 額 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 當 採 用 之 主 要 精 算 假 設 變 動 對 確 定 福 利 義 務 現 值 之 影 響 如 下 : 對 確 定 福 利 義 務 之 影 響 增 加 0.50% 減 少 0.50% 104 年 12 月 31 日 折 現 率 $ (69,273) 75,113 未 來 薪 資 增 加 67,273 (62,918) 上 述 之 敏 感 度 分 析 係 基 於 其 他 假 設 不 變 的 情 況 下 分 析 單 一 假 設 變 動 之 影 響 實 務 上 許 多 假 設 的 變 動 則 可 能 是 連 動 的 敏 感 度 分 析 係 與 計 算 資 產 負 債 表 之 淨 退 休 金 負 債 所 採 用 的 方 法 一 致 本 期 編 製 敏 感 度 分 析 所 使 用 之 方 法 與 假 設 與 前 期 相 同

190 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 三 ) 所 得 稅 2. 確 定 提 撥 計 畫 合 併 公 司 之 確 定 提 撥 計 畫 係 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定, 依 勞 工 每 月 工 資 6% 之 提 繳 率, 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 在 此 計 畫 下 合 併 公 司 提 撥 固 定 金 額 至 勞 工 保 險 局 後, 即 無 支 付 額 外 金 額 之 法 定 或 推 定 義 務 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 下 之 退 休 金 費 用 分 別 為 96,119 千 元 及 83,767 千 元, 已 提 撥 至 勞 工 保 險 局 1. 所 得 稅 費 用 合 併 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 費 用 明 細 如 下 : 當 期 所 得 稅 費 用 104 年 度 103 年 度 當 期 產 生 $ 1,096, ,225 調 整 前 期 之 當 期 所 得 稅 490,977 25,808 遞 延 所 得 稅 費 用 1,587,878 1,003,033 暫 時 性 差 異 之 發 生 及 迴 轉 143, ,426 未 認 列 可 減 除 暫 時 性 差 異 之 變 動 - (45) 前 期 未 認 列 課 稅 損 失 之 認 列 , ,566 繼 續 營 業 單 位 之 所 得 稅 費 用 $ 1,730,924 1,261,599 合 併 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 皆 無 列 於 權 益 之 所 得 稅 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 下 的 所 得 稅 費 用 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 $ (7,242) (2,403) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ 390 2,427

191 190 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 下 : 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 之 所 得 稅 費 用 與 稅 前 淨 利 之 關 係 調 節 如 104 年 度 103 年 度 稅 前 淨 利 $ 5,661,569 6,579,193 依 本 公 司 所 在 地 國 內 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 962,467 1,118,463 外 國 轄 區 稅 率 差 異 影 響 數 157, ,199 不 可 扣 抵 之 費 用 651, ,711 免 稅 所 得 (701,912) (604,889) 租 稅 獎 勵 (6,588) (2,199) 認 列 前 期 未 認 列 之 課 稅 損 失 (3,818) (4,723) 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 當 期 課 稅 損 失 8, 未 認 列 暫 時 性 差 異 之 變 動 18,689 (4,343) 前 期 低 ( 高 ) 估 503,735 26,125 其 他 524 3,628 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 140,536 32,582 合 計 $ 1,730,924 1,261, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 (1) 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 合 併 公 司 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 項 目 如 下 : 可 減 除 暫 時 性 差 異 $ (259) (259) 課 稅 損 失 - 1,215 $ (259) 956 (2) 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 遞 延 所 得 稅 負 債 : 權 益 法 投 資 損 益 折 舊 費 用 財 稅 差 異 其 他 合 計 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 793,073 75,881 95, ,126 借 記 ( 貸 記 ) 損 益 表 99,780 84,477 (94,698) 89,559 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 892, , ,053,766 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 656,866 24,896 29, ,467 借 記 ( 貸 記 ) 損 益 表 136,207 50,660 65, ,322 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 793,073 75,881 95, ,126

192 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 : 確 定 福 利 計 畫 虧 損 扣 抵 其 他 合 計 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 153, , ,464 ( 借 記 ) 貸 記 損 益 表 (55,077) (555) 2,145 (53,487) ( 借 記 ) 貸 記 其 他 綜 合 損 益 7,242 - (390) 6,852 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 (193) (6) 76 (123) 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 105,863-48, ,706 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 156,764 1,191 49, ,158 ( 借 記 ) 貸 記 損 益 表 (5,510) (592) (142) (6,244) ( 借 記 ) 貸 記 其 他 綜 合 損 益 2,403 - (2,427) (24) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 234 (38) 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 153, , , 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報, 已 奉 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 一 一 年 度 4. 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 屬 民 國 八 十 七 年 度 以 後 之 未 分 配 盈 餘 $ 4,607,055 5,639,903 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 1,057, , 年 度 ( 預 計 ) 103 年 度 ( 實 際 ) 對 中 華 民 國 居 住 者 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 % % 前 述 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 係 依 據 財 政 部 民 國 一 二 年 十 月 十 七 日 台 財 稅 第 號 函 規 定 處 理 之 金 額 本 公 司 民 國 九 十 九 年 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 因 對 虧 損 扣 除 額 與 稽 徵 機 關 之 見 解 不 同, 本 公 司 已 提 出 復 查 申 請, 惟 此 項 補 徵 額 已 認 列 為 民 國 一 四 年 度 之 所 得 稅 費 用 ( 十 四 ) 資 本 及 其 他 權 益 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 本 公 司 額 定 股 本 總 額 均 為 25,000,000 千 元, 每 股 面 額 10 元, 均 為 2,500,000 千 股 已 發 行 股 份 均 為 普 通 股 2,218,297 千 股 所 有 已 發 行 股 份 之 股 款 均 已 收 取

193 192 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 1. 資 本 公 積 本 公 司 資 本 公 積 餘 額 內 容 如 下 : 現 金 增 資 溢 價 $ 22,839 22,839 公 司 債 轉 換 股 本 溢 價 1,222,787 1,222,787 採 權 益 法 認 列 子 公 司 股 權 淨 值 之 變 動 數 16,055 16,055 $ 1,261,681 1,261,681 依 民 國 一 一 年 一 月 修 正 之 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 需 優 先 填 補 虧 損 後, 始 得 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 以 已 實 現 之 資 本 公 積 發 給 新 股 或 現 金 前 項 所 稱 之 已 實 現 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 依 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 處 理 準 則 規 定, 得 撥 充 資 本 之 資 本 公 積, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額, 不 得 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 2. 保 留 盈 餘 本 公 司 所 處 產 業 環 境 多 變, 為 資 本 密 集 產 業 本 公 司 正 值 穩 定 成 長 階 段, 考 量 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃, 並 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求, 依 本 公 司 章 程 規 定 每 年 決 算 後 如 有 當 期 淨 利, 除 彌 補 虧 損 外, 應 先 提 撥 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 外, 如 有 擴 充 運 輸 設 備 及 改 善 財 務 結 構 時, 得 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 若 尚 有 餘 額, 連 同 期 初 累 積 未 分 配 盈 餘 及 當 年 度 未 分 配 盈 餘 調 整 數 額 提 撥 百 分 之 三 十 以 上, 由 董 事 會 擬 定 分 配 案, 提 請 股 東 會 通 過 後 分 配 之, 其 中 : (1) 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一 (3) 扣 除 第 (1) (2) 款 後 之 餘 額 為 股 東 紅 利 (4) 獨 立 董 事 不 參 與 盈 餘 分 配, 其 酬 金 由 董 事 會 決 議 定 之 此 項 股 利 以 現 金 或 股 票 分 配 之 比 率, 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 資 金 狀 況 及 增 資 擴 展 計 劃 規 劃 股 利 分 配 方 案, 其 中 現 金 股 利 之 比 例 不 得 低 於 股 利 總 數 之 百 分 之 十 依 民 國 一 四 年 五 月 修 正 之 公 司 法 規 定, 員 工 紅 利 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 已 不 屬 於 盈 餘 分 配 項 目, 本 公 司 將 於 主 管 機 關 規 定 期 限 前 配 合 修 改 公 司 章 程 (1) 法 定 盈 餘 公 積 依 民 國 一 一 年 一 月 修 正 之 公 司 法 規 定, 公 司 應 就 稅 後 純 益 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 與 資 本 總 額 相 等 為 止 公 司 無 虧 損 時, 得 經 股 東 會 決 議, 以 法 定 盈 餘 公 積 發 給 新 股 或 現 金, 惟 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 為 限

194 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (2) 特 別 盈 餘 公 積 依 金 管 會 民 國 一 一 年 四 月 六 日 金 管 證 發 字 第 號 令 規 定, 本 公 司 於 分 派 可 分 配 盈 餘 時, 應 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額 自 當 期 損 益 與 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 如 屬 前 期 累 積 之 股 東 權 益 減 項 金 額, 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 (3) 盈 餘 分 配 本 公 司 民 國 一 三 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 64,195 千 元 及 61,678 千 元, 與 實 際 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 差 異 分 別 為 18,924 千 元 及 16,407 千 元, 主 要 係 會 計 估 計 變 動, 已 列 為 民 國 一 四 年 度 之 損 益 本 公 司 分 別 於 民 國 一 四 年 六 月 十 二 日 及 民 國 一 三 年 六 月 十 八 日 經 股 東 會 決 議 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 盈 餘 分 配 案, 有 關 分 派 予 業 主 股 利 之 金 額 如 下 : 分 派 予 普 通 股 業 主 之 股 利 : 103 年 度 102 年 度 配 股 率 ( 元 ) 金 額 配 股 率 ( 元 ) 金 額 現 金 $ ,436, ,774, 其 他 權 益 ( 稅 後 淨 額 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 備 供 出 售 之 兌 換 差 額 投 資 合 計 民 國 104 年 1 月 1 日 $ 237,138 (300,859) (63,721) 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 兌 換 差 額 555, ,044 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 - 78,049 78,049 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 792,182 (222,810) 569,372 民 國 103 年 1 月 1 日 $ (683,820) (433,183) (1,117,003) 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 920, ,958 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 - 132, ,324 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 237,138 (300,859) (63,721)

195 194 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 4. 非 控 制 權 益 ( 十 五 ) 每 股 盈 餘 104 年 度 103 年 度 期 初 餘 額 $ 240, ,590 歸 屬 於 非 控 制 權 益 之 份 額 本 年 度 淨 利 (12,264) 63,520 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 (3,062) 4,894 子 公 司 發 放 現 金 股 利 予 非 控 制 權 益 (56,536) (2,502) 非 控 制 權 益 增 加 13,152 - 期 末 餘 額 $ 181, ,502 基 本 每 股 盈 餘 104 年 度 103 年 度 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 淨 利 $ 3,942,909 5,254,074 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 2,218,297 2,218,297 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 淨 利 ( 調 整 稀 釋 性 潛 在 普 通 股 影 響 數 後 ) $ 3,942,909 5,254,074 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 2,218,297 2,218,297 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 3,924 2,895 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 調 整 稀 釋 性 潛 在 普 通 股 影 響 數 後 ) 2,222,221 2,221,192 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ ( 十 六 ) 收 入 合 併 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 收 入 明 細 如 下 : 繼 續 營 業 單 位 104 年 度 103 年 度 運 費 收 入 $ 61,206,941 63,685,122 租 金 收 入 1,507,700 2,130,877 專 用 碼 頭 收 入 672, ,772 其 他 勞 務 收 入 471, ,473 $ 63,859,142 66,974,244

196 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 七 ) 員 工 及 董 事 監 察 人 酬 勞 依 本 公 司 董 事 會 通 過 尚 未 經 股 東 會 決 議 之 公 司 章 程 規 定, 年 度 如 有 獲 利, 應 提 撥 不 低 於 1% 為 員 工 酬 勞 及 不 高 於 1% 為 董 監 事 酬 勞 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 本 公 司 民 國 一 四 年 度 員 工 酬 勞 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 估 列 金 額 皆 為 57,307 千 元, 係 以 合 併 公 司 各 該 段 期 間 之 稅 前 淨 利 扣 除 員 工 酬 勞 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 前 之 金 額 乘 上 合 併 公 司 章 程 擬 訂 定 之 員 工 酬 勞 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 分 派 成 數 為 估 計 基 礎, 並 列 報 為 民 國 一 四 年 度 之 營 業 費 用 若 實 際 分 派 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 並 將 該 差 異 認 列 為 民 國 一 五 年 度 之 損 益 ( 十 八 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 1. 其 他 收 入 合 併 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 其 他 收 入 明 細 如 下 : 利 息 收 入 104 年 度 103 年 度 銀 行 存 款 $ 292, ,803 股 利 收 入 135, ,949 $ 428, , 其 他 利 益 及 損 失 合 併 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 其 他 利 益 及 損 失 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 外 幣 兌 換 利 益 ( 損 失 ) $ 782,327 1,144,511 處 分 投 資 及 金 融 負 債 損 益 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 之 淨 ( 損 ) 益 2,299 61,242 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 負 債 ) 淨 利 益 ( 損 失 ) 81,590 29,737 金 融 資 產 減 損 損 失 備 供 出 售 金 融 資 產 減 損 損 失 (343,252) - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 - (65,000) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 897, ,904 其 他 利 益 ( 損 失 ) 424, ,842 $ 1,844,932 1,576,236

197 196 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 財 務 成 本 合 併 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 財 務 成 本 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 利 息 費 用 銀 行 借 款 $ 680, ,373 ( 十 九 ) 金 融 工 具 1. 金 融 工 具 之 種 類 金 融 資 產 備 供 出 售 之 金 融 資 產 ( 包 含 以 成 本 衡 量 之 金 $ 4,345,182 4,359,573 融 資 產 ) 放 款 及 應 收 款 : 現 金 及 約 當 現 金 21,877,453 26,784,275 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 1,315,200 1,268,720 應 收 票 據 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 3,588,353 4,721,199 代 理 店 往 來 ( 借 方 ) 710, ,462 存 出 保 證 金 ( 帳 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 211, ,028 小 計 27,702,244 33,822,684 合 計 $ 32,047,426 38,182,257 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 $ - 7,252,690 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : 短 期 借 款 50,000 - 應 付 款 項 6,272,442 6,558,225 其 他 應 付 款 1,245,870 1,172,264 代 理 店 往 來 ( 貸 方 ) 15,498 4,089 其 他 流 動 負 債 1,089,439 1,056,713 應 付 公 司 債 ( 包 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 12,200,000 12,200,000 期 長 期 負 債 ) 長 期 借 款 ( 包 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 20,220,676 17,589,347 長 期 負 債 ) 存 入 保 證 金 547, ,872 小 計 41,641,060 38,833,510 合 計 $ 41,641,060 46,086,200

198 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 信 用 風 險 (1) 信 用 風 險 之 暴 險 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 代 表 最 大 信 用 暴 險 金 額 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 最 大 信 用 暴 險 金 額 分 別 為 32,062,508 千 元 及 38,182,257 千 元 (2) 信 用 風 險 集 中 情 況 由 於 合 併 公 司 有 廣 大 客 戶 群, 並 未 顯 著 集 中 與 單 一 客 戶 進 行 交 易 且 銷 售 區 域 分 散, 故 應 收 帳 款 之 信 用 風 險 並 無 顯 著 集 中 之 虞 而 為 降 低 信 用 風 險, 合 併 公 司 亦 定 期 持 續 評 估 客 戶 財 務 狀 況, 惟 通 常 不 要 求 客 戶 提 供 擔 保 品 3. 流 動 性 風 險 下 表 為 金 融 負 債 之 合 約 到 期 日, 包 含 估 計 利 息 但 不 包 含 淨 額 協 議 之 影 響 104 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 合 約 現 金 流 量 6 個 月 以 內 6-12 個 月 1-2 年 2-5 年 超 過 5 年 非 衍 生 金 融 負 債 短 期 借 款 $ 50,000 50,198 50, 擔 保 銀 行 借 款 20,142,742 20,880,249 2,716,924 2,787,844 3,592,272 8,968,629 1,753,345 無 擔 保 銀 行 借 款 77,934 78,064 9,480 18,961 37,921 11,702 - 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 6,272,442 6,272,442 6,272, 其 他 應 付 款 1,245,870 1,245,870 1,245, 代 理 店 往 來 15,498 15,498 15, 其 他 流 動 負 債 1,089,439 1,089,439 1,089, 應 付 公 司 債 12,200,000 12,760,350 3,132,750 82,850 3,066,100 5,663, ,600 存 入 保 證 金 547, , , $ 41,641,060 42,939,245 15,079,736 2,889,655 37,776,797 39,126,187 2,568, 年 12 月 31 日 非 衍 生 金 融 負 債 擔 保 銀 行 借 款 $ 17,446,568 18,019,762 2,116,327 2,391,075 4,161,528 6,812,555 2,538,276 無 擔 保 銀 行 借 款 142, ,025 19,166 19,166 38,331 56,882 9,480 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 6,558,225 6,558,225 6,558, 其 他 應 付 款 1,172,264 1,172,264 1,172, 代 理 店 往 來 4,089 4,089 4, 其 他 流 動 負 債 1,056,713 1,056,713 1,056, 應 付 公 司 債 12,200,000 12,975, ,750 82,850 3,215,600 8,713, ,200 存 入 保 證 金 252, , , $ 38,833,510 40,182,900 11,312,406 2,493,091 43,783,342 45,481,298 3,378,956 合 併 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早, 或 實 際 金 額 會 有 顯 著 不 同

199 198 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 4. 匯 率 風 險 (1) 匯 率 風 險 之 暴 險 合 併 公 司 暴 露 於 重 大 外 幣 匯 率 風 險 之 金 融 資 產 及 負 債 如 下 : 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 外 幣 匯 率 台 幣 外 幣 匯 率 台 幣 美 金 $ 438, ,404, , ,355,697 日 幣 2,390, ,126 2,228, ,381 人 民 幣 1,200, ,078, , ,837,968 港 幣 128, ,031 97, ,229 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 235, ,732, , ,585,615 日 幣 2,975, ,914 3,271, ,917 人 民 幣 133, , , ,481 港 幣 75, , , ,714 林 吉 特 36, , (2) 敏 感 性 分 析 合 併 公 司 之 匯 率 風 險 主 要 來 自 於 以 外 幣 計 價 之 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 備 供 出 售 之 金 融 資 產 借 款 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 等, 於 換 算 時 產 生 外 幣 兌 換 損 益 於 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 港 幣 及 日 幣 等 貶 值 或 升 值 1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 稅 後 淨 利 將 分 別 增 加 或 減 少 129,700 千 元 及 190,545 千 元 兩 期 分 析 係 採 用 相 同 基 礎 (3) 貨 幣 性 項 目 之 兌 換 損 益 由 於 合 併 公 司 功 能 性 貨 幣 種 類 繁 多, 故 採 彙 整 方 式 揭 露 貨 幣 性 項 目 之 兌 換 損 益 資 訊, 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 外 幣 兌 換 損 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 分 別 為 782,327 千 元 及 1,144,511 千 元 5. 利 率 分 析 合 併 公 司 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 利 率 暴 險 於 本 附 註 之 流 動 性 風 險 管 理 中 說 明 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 衍 生 及 非 衍 生 工 具 於 報 導 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 報 導 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 整 年 度 皆 流 通 在 外 合 併 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 1%, 此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估

200 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 若 利 率 增 加 或 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 民 國 一 四 年 度 及 一 三 年 度 之 淨 利 將 增 加 或 減 少 199,326 千 元 及 167,544 千 元, 主 因 係 合 併 公 司 之 變 動 利 率 借 款 6. 公 允 價 值 資 訊 (1) 金 融 工 具 之 種 類 及 公 允 價 值 合 併 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 及 公 允 價 值, 包 括 公 允 價 值 等 級 資 訊, 但 非 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 工 具 之 帳 面 金 額 為 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值 者, 及 於 活 絡 市 場 無 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 除 下 列 所 述 外, 其 餘 依 規 定 無 須 揭 露 公 允 價 值 資 訊 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 帳 面 金 額 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 國 內 外 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 3,609,215 3,609, ,609,215 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 帳 面 金 額 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 國 內 外 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 3,623,606 3,623, ,623,606 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 原 始 認 列 時 指 定 $ 7,252,690 7,252, ,252,690 (2) 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 工 具 之 公 允 價 值 評 價 技 術 A. 非 衍 生 金 融 工 具 金 融 工 具 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 為 公 允 價 值 主 要 交 易 所 及 經 判 斷 為 熱 門 券 之 中 央 政 府 債 券 櫃 台 買 賣 中 心 公 告 之 市 價, 皆 屬 上 市 ( 櫃 ) 權 益 工 具 及 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 債 務 工 具 公 允 價 值 之 基 礎 若 能 及 時 且 經 常 自 交 易 所 經 紀 商 承 銷 商 產 業 公 會 訂 價 服 務 機 構 或 主 管 機 關 取 得 金 融 工 具 之 公 開 報 價, 且 該 價 格 代 表 實 際 且 經 常 發 生 之 公 平 市 場 交 易 者, 則 該 金 融 工 具 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 如 上 述 條 件 並 未 達 成, 則 該 市 場 視 為 不 活 絡 一 般 而 言, 買 賣 價 差 甚 大 買 賣 價 差 顯 著 增 加 或 交 易 量 甚 少, 皆 為 不 活 絡 市 場 之 指 標 合 併 公 司 持 有 之 金 融 工 具 如 屬 有 活 絡 市 場 者, 其 公 允 價 值 依 類 別 及 屬 性 列 示 如 下 : 上 市 之 可 贖 回 公 司 債 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 匯 票 及 公 司 債 等 係 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 公 允 價 值 係 分 別 參 照 市 場 報 價 決 定

201 200 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (3) 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 未 有 金 融 工 具 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情 形 ( 二 十 ) 財 務 風 險 管 理 1. 概 要 合 併 公 司 因 金 融 工 具 之 使 用 而 暴 露 於 下 列 風 險 : (1) 信 用 風 險 (2) 流 動 性 風 險 (3) 市 場 風 險 本 附 註 表 達 合 併 公 司 上 述 各 項 風 險 之 暴 險 資 訊 合 併 公 司 衡 量 及 管 理 風 險 之 目 標 政 策 及 程 序 進 一 步 量 化 揭 露 請 詳 合 併 財 務 報 告 各 該 附 註 2. 風 險 管 理 架 構 董 事 會 全 權 負 責 成 立 及 監 督 合 併 公 司 之 風 險 管 理 架 構, 以 負 責 發 展 及 控 管 合 併 公 司 之 風 險 管 理 政 策 合 併 公 司 之 風 險 管 理 政 策 之 建 置 係 為 辨 認 及 分 析 合 併 公 司 所 面 臨 之 風 險, 及 設 定 適 當 風 險 限 額 及 控 制, 並 監 督 風 險 及 風 險 限 額 之 遵 循 風 險 管 理 政 策 及 系 統 係 定 期 覆 核 以 反 映 市 場 情 況 及 合 併 公 司 運 作 之 變 化 合 併 公 司 透 過 訓 練 管 理 準 則 及 作 業 程 序, 以 發 展 有 紀 律 且 具 建 設 性 之 控 制 環 境, 使 所 有 員 工 了 解 其 角 色 及 義 務 合 併 公 司 之 董 事 會 監 督 管 理 階 層 如 何 監 控 合 併 公 司 風 險 管 理 政 策 及 程 序 之 遵 循, 及 覆 核 合 併 公 司 對 於 所 面 臨 風 險 之 相 關 風 險 管 理 架 構 之 適 當 性 內 部 稽 核 人 員 協 助 合 併 公 司 董 事 會 扮 演 監 督 角 色 該 等 人 員 進 行 定 期 及 例 外 覆 核 風 險 管 理 控 制 及 程 序, 並 將 覆 核 結 果 報 告 予 董 事 會 3. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 合 併 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險, 主 要 來 自 於 合 併 公 司 應 收 客 戶 之 帳 款 及 證 券 投 資 (1) 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 合 併 公 司 之 信 用 風 險 暴 險 主 要 受 每 一 客 戶 個 別 狀 況 影 響 惟 管 理 階 層 亦 考 量 合 併 公 司 客 戶 基 礎 之 統 計 資 料, 包 括 客 戶 所 屬 產 業 及 國 家 之 違 約 風 險, 因 這 些 因 素 可 能 會 影 響 信 用 風 險 由 於 合 併 公 司 有 廣 大 客 戶 群, 並 未 顯 著 集 中 與 單 一 客 戶 進 行 交 易 且 銷 售 區 域 分 散, 故 應 收 帳 款 之 信 用 風 險 並 無 顯 著 集 中 之 虞 而 為 降 低 信 用 風 險, 合 併 公 司 亦 定 期 持 續 評 估 客 戶 財 務 狀 況, 惟 通 常 不 要 求 客 戶 提 供 擔 保 品

202 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 董 事 會 已 建 立 授 信 政 策, 依 該 政 策 合 併 公 司 在 給 予 標 準 之 付 款 及 運 送 條 件 及 條 款 前, 須 針 對 每 一 新 客 戶 個 別 分 析 其 信 用 評 等 合 併 公 司 之 覆 核 包 含, 若 可 得 時, 外 部 之 評 等, 及 在 某 些 情 況 下, 銀 行 之 照 會 採 購 限 額 依 個 別 客 戶 建 立, 係 代 表 無 須 經 董 事 會 核 准 之 最 大 未 收 金 額 此 限 額 經 定 期 覆 核 未 符 合 集 團 基 準 信 用 評 等 之 客 戶 僅 得 以 預 收 基 礎 與 合 併 公 司 進 行 交 易 (2) 投 資 銀 行 存 款 固 定 收 益 投 資 及 其 他 金 融 工 具 之 信 用 風 險, 係 由 合 併 公 司 財 務 部 門 衡 量 並 監 控 由 於 合 併 公 司 之 交 易 對 象 及 履 約 他 方 均 係 信 用 良 好 之 銀 行 及 具 投 資 等 級 及 以 上 之 金 融 機 構 公 司 組 織 及 政 府 機 關, 無 重 大 之 履 約 疑 慮, 故 無 重 大 之 信 用 風 險 (3) 保 證 合 併 公 司 政 策 規 定 能 提 供 財 務 保 證 予 其 子 公 司 合 併 公 司 提 供 背 書 保 證 予 其 子 公 司 之 相 關 資 訊, 請 詳 附 註 十 三 4. 流 動 性 風 險 流 動 性 風 險 係 合 併 公 司 無 法 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 以 清 償 金 融 負 債, 未 能 履 行 相 關 義 務 之 風 險 合 併 公 司 管 理 流 動 性 之 方 法 係 盡 可 能 確 保 合 併 公 司 在 一 般 及 具 壓 力 之 情 況 下, 皆 有 足 夠 之 流 動 資 金 以 支 應 到 期 之 負 債, 而 不 致 發 生 不 可 接 受 之 損 失 或 使 合 併 公 司 之 聲 譽 遭 受 到 損 害 之 風 險 合 併 公 司 確 保 有 足 夠 之 現 金 以 支 應 預 期 營 運 支 出 需 求, 包 括 金 融 義 務 之 履 行, 但 排 除 極 端 情 況 下 無 法 合 理 預 期 的 潛 在 影 響, 如 : 自 然 災 害 另 外, 合 併 公 司 於 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 未 使 用 之 借 款 額 度 共 計 7,369,179 千 元 5. 市 場 風 險 市 場 風 險 係 指 因 市 價 格 變 動, 如 匯 率 利 率 權 益 工 具 價 格 變 動, 而 影 響 合 併 公 司 之 收 益 或 所 持 有 金 融 工 具 價 值 之 風 險 市 場 風 險 管 理 之 目 標 係 管 控 市 場 風 險 之 暴 險 程 度 在 可 承 受 範 圍 內, 並 將 投 資 報 酬 最 佳 化 (1) 匯 率 風 險 合 併 公 司 暴 露 於 非 以 各 該 集 團 企 業 之 功 能 性 貨 幣 計 價 之 銷 售 採 購 及 借 款 交 易 所 產 生 之 匯 率 風 險 集 團 企 業 之 功 能 性 貨 幣 以 新 台 幣 為 主 亦 有 美 金 等 該 等 交 易 主 要 之 計 價 貨 幣 有 新 台 幣 美 元 歐 元 等 有 關 其 他 外 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 當 發 生 短 期 不 平 衡 時, 合 併 公 司 係 藉 由 以 即 時 匯 率 買 進 或 賣 出 外 幣, 以 確 保 淨 暴 險 保 持 在 可 接 受 之 水 準 (2) 利 率 風 險 合 併 公 司 之 政 策 係 確 保 降 低 借 款 利 率 變 動 之 暴 險, 目 前 約 38.61% 之 負 債 採 固 定 利 率 計 價 之 基 礎

203 202 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (3) 其 他 市 價 風 險 合 併 公 司 之 管 理 人 員 依 據 市 價 指 數 調 配 投 資 組 合 中 股 票 及 債 券 之 比 例 投 資 組 合 中 重 大 投 資 均 採 個 別 管 理 且 所 有 買 賣 決 策 均 在 董 事 會 之 授 權 管 理 之 下 ( 廿 一 ) 資 本 管 理 合 併 公 司 之 資 本 管 理 目 標 係 保 障 繼 續 經 營 之 能 力, 以 持 續 提 供 股 東 報 酬 及 其 他 利 害 關 係 人 利 益, 並 維 持 最 佳 資 本 結 構 以 降 低 資 金 成 本 報 導 日 之 負 債 資 本 比 率 如 下 : 負 債 總 額 $ 44,306,263 49,379,580 減 : 現 金 及 約 當 現 金 (21,877,453) (26,784,275) 淨 負 債 $ 22,428,810 22,595,305 權 益 總 額 $ 35,914,922 35,847,980 調 整 後 資 本 $ 35,914,922 35,847,980 負 債 資 本 比 率 % % 七 關 係 人 交 易 ( 一 ) 母 公 司 與 最 終 控 制 者 本 公 司 為 合 併 公 司 之 最 終 控 制 者 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 合 併 公 司 對 關 係 人 提 供 服 務 及 勞 務 104 年 度 103 年 度 其 他 關 係 人 $ 828, ,000 合 併 公 司 銷 售 予 關 聯 企 業 之 銷 貨 條 件 則 與 一 般 銷 售 價 格 無 顯 著 不 同 其 收 款 期 限 均 為 一 至 三 個 月, 一 般 銷 貨 係 當 月 收 款 2. 合 併 公 司 向 關 係 人 購 買 勞 務 104 年 度 103 年 度 關 聯 企 業 $ 36,054 46,142 其 他 關 係 人 2,973,321 2,934,060 $ 3,009,375 2,980,202 合 併 公 司 對 上 述 公 司 之 進 貨 價 格 與 合 併 公 司 向 一 般 廠 商 之 進 貨 價 格 無 顯 著 不 同 其 付 款 期 限 為 一 至 二 個 月, 與 一 般 廠 商 並 無 顯 著 不 同

204 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 應 收 關 係 人 款 項 合 併 公 司 應 收 關 係 人 款 項 明 細 如 下 : 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 應 收 帳 款 其 他 關 係 人 $ 49,269 43,763 代 理 店 往 來 關 聯 企 業 13,502 39,810 代 理 店 往 來 其 他 關 係 人 469, , 應 付 關 係 人 款 項 合 併 公 司 應 付 關 係 人 款 項 明 細 如 下 : $ 532, ,871 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 應 付 帳 款 其 他 關 係 人 $ 422, ,939 其 他 應 付 款 其 他 關 係 人 8,218 8,862 ( 三 ) 主 要 管 理 人 員 報 酬 主 要 管 理 人 員 報 酬 包 括 : $ 431, , 年 度 103 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 49,649 38,805 退 職 後 福 利 八 質 押 之 資 產 合 併 公 司 提 供 質 押 擔 保 之 資 產 帳 面 價 值 明 細 如 下 : $ 49,956 39,092 資 產 名 稱 質 押 擔 保 標 的 定 期 存 單 ( 帳 列 其 他 流 動 資 產 ) 貨 櫃 集 散 登 記 及 貨 $ 5,719 5,940 定 期 存 單 ( 帳 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 車 租 約 港 務 局 押 金 碼 頭 租 約 存 出 保 證 金 ( 帳 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 碼 頭 租 約 房 屋 租 約 及 法 院 訴 訟 70,691 73, ,369 88,442 碼 頭 設 備 長 期 借 款 582, ,316 貨 櫃 長 期 借 款 3,872,476 3,430,607 船 舶 設 備 長 期 借 款 23,002,213 15,820,295 建 築 物 長 期 借 款 16,423 16,839 $ 27,689,912 20,064,025

205 204 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 碼 頭 承 租 合 約 為 提 昇 客 戶 服 務 品 質 及 降 低 營 運 成 本 增 加 競 爭 力, 合 併 公 司 自 民 國 九 十 二 年 三 月 開 始 承 租 東 京 大 井 新 五 號 碼 頭, 並 於 民 國 九 十 七 年 四 月 更 新 合 約, 租 期 二 十 年 合 併 公 司 業 已 支 付 日 幣 255,775,000 圓 保 證 金 ( 折 合 新 台 幣 約 為 69,878 千 元 ), 列 於 存 出 保 證 金 項 下 另 合 併 公 司 於 九 十 六 年 十 二 月 與 高 雄 港 務 局 合 作 更 新 貨 櫃 碼 頭 設 施 承 租 高 雄 港 第 六 十 三 及 六 十 四 號 碼 頭 維 修 廠 及 跨 載 車 棚, 租 約 期 間 為 更 新 設 施 經 港 務 局 驗 收 完 成 之 次 日 起 算 十 三 年 七 個 月, 總 價 款 為 68,609 千 元, 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 已 全 數 由 預 付 設 備 款 轉 列 租 賃 資 產 合 併 公 司 自 九 十 五 年 二 月 向 基 隆 港 務 局 承 租 西 二 十 九 至 西 三 十 二 號 碼 頭 後 線 土 地, 租 約 期 間 為 自 合 資 興 建 倉 棧 設 施 經 港 務 局 驗 收 完 成 之 次 日 起 算 三 十 年 ( 二 ) 三 井 住 友 海 上 火 災 保 險 株 式 會 社 及 明 台 產 物 保 險 ( 股 ) 公 司 等 分 別 向 本 公 司 請 求 損 害 賠 償 合 計 約 新 台 幣 3,171 千 元, 截 至 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 尚 在 法 院 審 理 中 十 重 大 之 災 害 損 失 : 無 十 一 重 大 之 期 後 事 項 : 無 十 二 其 他 ( 一 ) 員 工 福 利 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 功 能 別 彙 總 如 下 : 功 能 別 104 年 度 103 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 性 質 別 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者 員 工 福 利 費 用 薪 資 費 用 1,881,265 2,018,530 3,899,795 1,663,707 2,009,612 3,673,319 勞 健 保 費 用 22, , ,502 21, , ,276 退 休 金 費 用 62,977 99, ,952 63,298 90, ,968 其 他 員 工 福 利 費 用 折 舊 費 用 4,333, ,626 4,451,588 4,141, ,747 4,253,614 攤 銷 費 用 9,217 19,308 28,525 15,809 19,554 35,363

206 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 十 三 其 他 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 民 國 一 四 年 度 合 併 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 如 下 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 貸 出 資 金 貸 與 往 來 是 否 為 本 期 最 期 末 實 際 動 利 率 資 金 業 務 往 有 短 期 融 提 列 備 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 金 貸 與 編 號 餘 額 貸 與 通 資 金 必 抵 呆 帳 資 金 貸 與 總 限 額 之 公 司 對 象 科 目 關 係 人 高 金 額 ( 註 4) 支 金 額 區 間 性 質 來 金 額 要 之 原 因 金 額 名 稱 價 值 限 額 ( 註 3) ( 註 3) 0 本 公 司 WHL 其 他 應 是 7,102,080 9,624,000 7,102, ( 註 2) - 本 票 9,624,000 14,293,252 14,293,252 Singapore 收 款 關 係 人 0 本 公 司 WHL 其 他 應 是 - 481, ( 註 2) - 本 票 481,200 14,293,252 14,293,252 Hongkong 收 款 關 係 人 1 WHL INTL. WHL India 2 WHL Yi Chun Singapore 其 他 應 收 款 關 係 人 其 他 應 收 款 關 係 人 是 156, , , ( 註 2) - 本 票 156,180 14,293,252 14,293,252 是 35,760 65,760 35, ( 註 2) - 無 - 14,293,252 14,293,252 註 1: 短 期 融 通 資 金 註 2: 償 還 借 款 註 3: 本 公 司 總 貸 與 金 額 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 的 百 分 之 四 十 為 限, 並 不 得 超 過 以 下 之 限 額 : 1. 與 本 公 司 有 業 務 往 來 之 公 司 或 行 號, 個 別 融 通 金 融 以 不 超 過 雙 方 最 近 一 年 業 務 往 來 總 金 額 為 限 2. 有 短 期 融 通 資 金 必 要 之 公 司 或 行 號, 個 別 融 通 金 額 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 百 分 之 二 十 或 貸 與 對 象 淨 值 百 分 之 四 十 孰 低 為 限 3. 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 百 分 之 百 之 國 外 公 司 間 本 公 司 對 子 公 司 之 資 金 融 通 本 公 司 之 子 公 司 對 本 公 司 之 資 金 融 通 不 受 本 項 第 一 款 至 第 二 款 規 定 之 限 制 註 4: 為 合 併 個 體, 已 沖 消 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 編 背 書 保 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 期 末 背 實 際 動 以 財 產 擔 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 屬 母 公 司 屬 子 公 司 屬 對 大 陸 號 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 ( 註 1) 0 本 公 司 WHL Singapore 0 本 公 司 台 基 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 1 WHL Singapore 2 WHL Singapore 業 背 書 保 證 限 額 背 書 保 證 餘 額 書 保 證 餘 額 支 金 額 保 之 背 書 保 證 金 額 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 證 最 高 限 額 ( 註 2) 對 子 公 司 背 書 保 證 1 71,466,260 15,532,767 5,425,703 5,425, % 71,466,260 Y 1 71,466, , , , % 71,466,260 Y 本 公 司 2 71,466, , , , % 71,466,260 Y Bravely International Pte. Ltd. 2 71,466, , , , % 71,466,260 對 母 公 司 背 書 保 證 註 1: 背 書 保 證 者 與 該 背 書 保 證 對 象 之 關 係 : 1. 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 2. 母 公 司 註 2: 係 依 本 公 司 訂 定 之 背 書 保 證 辦 法 中 規 定 本 公 司 背 書 保 證 總 額 不 超 過 淨 值 百 分 之 二 百 為 限, 對 單 一 企 業 背 書 保 證 額 度 以 不 超 過 淨 值 百 分 之 四 十 為 限, 惟 對 子 公 司 不 受 此 限 制 母 子 公 司 整 體 合 計 背 書 保 證 額 度 以 不 超 過 淨 值 百 分 之 二 百 五 十 為 限 ; 母 子 公 司 對 單 一 企 業 合 計 背 書 保 證 額 度 以 不 超 過 淨 值 百 分 之 五 十 為 限 註 3: 本 公 司 為 台 基 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 之 銀 行 借 款 額 度 212,000 千 元 提 供 連 帶 保 證, 並 取 得 本 票 計 212,000 千 元 註 4: 為 合 併 個 體, 已 沖 消 地 區 背 書 保 證

207 206 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 有 價 證 券 與 有 價 證 券 期 末 期 中 最 高 持 股 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 公 允 價 值 或 出 資 情 形 備 註 國 內 上 市 股 票 : 本 公 司 大 成 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 WHL Singapore 12,563, ,070 - % 260,070 - % 台 塑 - 786,288 60,544 - % 60,544 - % 台 化 - 341,480 25,270 - % 25,270 - % 南 紡 - 1,726,898 24,522 - % 24,522 - % 中 鋼 - 2,291,162 41,126 - % 41,126 - % 鴻 海 精 密 - 588,000 47,510 - % 47,510 - % 中 華 電 信 - 15,955,984 1,581,238 - % 1,581,238 - % 創 見 - 89,111 7,637 - % 7,637 - % 瑞 軒 - 984,058 15,499 - % 15,499 - % 陽 明 - 2,049,110 17,807 - % 17,807 - % 華 航 - 23,753, ,046 - % 285,046 - % 中 航 - 565,000 11,837 - % 11,837 - % 兆 豐 金 - 8,450, ,576 - % 179,576 - % 台 新 金 - 15,225, ,576 - % 173,576 - % 第 一 金 - 15,017, ,767 - % 229,767 - % 景 碩 - 334,627 22,387 - % 22,387 - % 四 維 航 - 1,029,345 12,352 - % 12,352 - % 合 庫 - 25,678, ,080 - % 353,080 - % 中 興 保 全 - 925,000 90,188 - % 90,188 - % NOL Shares - 95,000 2,733 - % 2,733 - % 上 市 股 票 : 本 公 司 士 林 紙 業 ( 股 ) 公 司 實 質 關 係 人 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 股 票 : 台 北 港 貨 櫃 碼 頭 實 質 關 係 人 以 成 本 衡 量 之 ( 股 ) 公 司 金 融 資 產 - 非 流 動 聯 合 碼 頭 裝 卸 承 攬 ( 股 ) 公 司 債 券 : Royal Bank of Scotland PLC 5,419, , % 167, % 79,315, , % % 註 1-781,250 7, % % 註 1 - 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 - 非 流 動 - 1,315,200 - % - - % 註 2 註 1: 係 投 資 於 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 之 股 票, 故 無 公 開 市 價 註 2: 係 中 長 期 債 券 投 資, 利 率 係 依 合 約 約 定 計 算, 因 無 活 絡 市 場 報 價, 故 帳 列 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 財 產 事 實 交 易 價 款 支 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 價 格 決 取 得 目 其 他 取 得 不 動 產 之 公 交 易 對 象 關 係 與 發 行 人 移 轉 定 之 參 的 及 使 約 定 司 名 稱 發 生 日 金 額 付 情 形 所 有 人 之 關 係 日 期 金 額 考 依 據 用 情 形 事 項 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 建 物 , ,074 保 利 廣 州 房 有 限 公 司 地 產 開 發 有 限 公 司 無 - 同 區 域 內 之 同 為 因 應 未 來 營 類 型 A 級 運 與 中 辦 公 室 售 價 行 長 期 發 展 所 需 情 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無

208 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 交 易 情 形 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 授 信 期 間 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 單 價 授 信 期 間 餘 額 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 本 公 司 亞 太 公 司 實 質 關 係 人 貨 櫃 費 用 334, % 約 30 天 - - (16,751) 0.32 % IAL (S) 實 質 關 係 人 租 櫃 收 入 佣 金 收 入 及 聯 營 收 入 新 實 公 司 實 質 關 係 人 貨 櫃 費 用 拖 車 費 用 台 北 港 實 質 關 係 人 貨 櫃 費 用 裝 卸 費 用 k.k. WH Corporation WHL Singapore WHL Singapore WHL Hongkong 子 公 司 專 用 碼 頭 支 出 租 金 費 用 子 公 司 租 金 收 入 佣 金 收 入 ( 註 1) (493,065) 0.88 % , % 271, % - - (21,150) 0.40 % 819, % - - (86,313) 1.65 % 備 註 8,189, % % 註 2 3 (1,954,723) 3.47 % , % 註 2 3 子 公 司 油 料 費 用 152, % % 註 3 孫 公 司 佣 金 費 用 527, % - - (365,782) 6.99 % 註 3 WHL Japan 實 質 關 係 人 佣 金 費 用 226, % ,886 - % 新 安 公 司 實 質 關 係 人 貨 櫃 費 用 拖 車 費 用 萬 春 公 司 實 質 關 係 人 人 事 及 業 務 承 攬 費 用 台 基 物 流 子 公 司 貨 櫃 費 用 勞 務 費 用 吊 櫃 貨 用 Hyaline Shipping (HK) Co., Ltd. 141, % - - (13,275) 0.25 % 161, % - - (14,227) 0.27 % 107, % - - (9,254) 0.18 % 註 3 實 質 關 係 人 佣 金 費 用 519, % % 世 新 貨 櫃 實 質 關 係 人 貨 櫃 費 用 106, % - - (8,978) 0.17 % WHL Malaysia 孫 公 司 佣 金 費 用 123, % - 51, % 註 3 註 1: 係 包 括 應 收 ( 付 ) 票 據 應 付 關 係 人 款 項 及 代 理 行 往 來 註 2: 包 括 透 過 WH Corporation 支 付 WHL Singapore 及 WHL Hongkong 之 租 金 費 用 註 3: 為 合 併 個 體, 已 沖 銷 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 帳 列 應 收 款 項 交 易 對 象 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 之 公 司 名 稱 關 係 款 項 餘 額 ( 註 ) 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 本 公 司 WHL Hongkong- 孫 公 司 373,021 - % - 287,455 - 上 海 聯 駿 WHL Japan 實 質 關 係 人 469,886 - % - 439,468 - WHL India 孫 公 司 329,771 - % - 328,801 - WHL Singapore 子 公 司 170,116 - % - 170,116 - 註 : 為 合 併 個 體, 已 沖 銷 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 無

209 208 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 10. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 與 交 易 104 年 度 交 易 往 來 情 形 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 人 之 關 係 科 目 金 額 交 易 條 件 0 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 Wan Hai Lines (Singapore) Pte Ltd 佔 合 併 總 營 業 收 入 或 總 資 產 之 比 率 1 代 理 行 往 來 - 借 方 817,565 與 一 般 交 易 並 無 不 同 1.00 % 0 1 船 舶 代 理 費 支 出 1,050, % 0 k.k. WH Corporation 1 船 舶 租 金 支 出 8,176,718 透 過 kk 向 SG 租 賃 船 舶 % 1 k.k. WH Corporation Wan Hai Lines (Singapore) Pte Ltd. 3 船 舶 租 金 支 出 6,913, % 註 1: 編 號 之 填 寫 方 式 如 下 : 1.0 代 表 母 公 司 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 與 交 易 人 之 關 係 種 類 標 示 如 下 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 3: 茲 就 該 科 目 金 額 屬 資 產 負 債 表 科 目 占 合 併 總 資 產 1% 以 上 及 損 益 科 目 占 合 併 總 營 收 1% 以 上 予 以 揭 露 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 民 國 一 四 年 度 合 併 公 司 之 轉 投 資 事 業 資 訊 如 下 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 投 資 公 司 被 投 資 公 司 所 在 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 期 中 最 高 持 股 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 地 區 業 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 或 出 資 情 形 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 本 公 司 Wan Hai Lines (Singapore) Pte Ltd 新 加 坡 貨 運 及 船 務 代 理 船 舶 出 租 業 務 及 國 際 運 輸 業 務 11,950,235 11,950, ,075, % 18,193, % 780, ,215 本 公 司 之 子 公 司 ( 註 2) WHL Singapore Wan Hai Lines (America) Ltd. k.k. WH Corporation 美 國 日 本 Wan Hai Lines 德 國 (Germany) GmbH 新 港 蓋 梅 國 際 碼 越 南 頭 有 限 公 司 台 基 國 際 物 流 ( 股 ) 公 司 寶 昇 船 務 代 理 ( 股 ) 公 司 Wan Hai Lines (Phils.), Inc. Wan Hai Lines (H.K.) Limited Wan Hai Lines (M) Sdn. Bhd. Yi Chun Shipping Agencies Sdn. Bhd. Wan Hai Lines (Korea) Ltd. 台 灣 台 灣 菲 律 賓 香 港 馬 來 西 亞 馬 來 西 亞 韓 國 Wan Hai 新 加 坡 International Pte Ltd. Wan Hai Lines (Thailand) Limited 泰 國 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 櫃 場 地 營 運 與 管 理 船 舶 租 賃 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 經 營 管 理 貨 櫃 碼 頭 貨 櫃 集 散 站 船 舶 貨 物 裝 卸 承 攬 及 倉 儲 業 務 船 務 代 理 業 務 海 運 承 攬 運 送 業 務 船 舶 勞 務 承 攬 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 132, ,000 90, % 110, % 12,486 12,486 本 公 司 之 子 公 司 ( 註 2) 7,141 7, % 13, % 2,249 2,249 本 公 司 之 子 公 司 ( 註 2) 1,018 1, % 3, % (4,833) (4,833) 本 公 司 之 子 公 司 ( 註 1 2) 259, , % 248, % 150,526 32,107 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 註 1) 143, ,000 14,300, % 141, % (5,107) (2,809) 本 公 司 之 子 公 司 ( 註 2) 30,000 30,000 3,000, % 39, % 8,374 5,863 本 公 司 之 子 公 司 ( 註 2) 5,991 5, , % 5, % 1,251 1,251 本 公 司 之 孫 公 司 ( 註 2) 695, , ,000, % 3,558, % 218, ,882 本 公 司 之 孫 公 司 ( 註 2) 4,613 4, , % 91, % (455) (455) 本 公 司 之 孫 公 司 ( 註 2) 1,845 1, , % (1,988) % (3,620) (3,620) 本 公 司 之 孫 公 司 ( 註 2) 11,019 3,500 80, % 4, % (10,044) (10,044) 本 公 司 之 孫 公 司 ( 註 2) 1,062 1,062 50, % 463, % 6,611 6,611 本 公 司 之 孫 公 司 ( 註 2) 2,805 2,805 29, % 45, % 17,527 8,588 本 公 司 之 孫 公 司 ( 註 2)

210 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 投 資 公 司 被 投 資 公 司 所 在 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 期 中 最 高 持 股 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 地 區 業 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 或 出 資 情 形 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 WHL Singapore Wan Hai (Vietnam) Ltd. 越 南 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 8,691 8, % 8, % (833) (833) 本 公 司 之 孫 公 司 ( 註 1 2) WHL INTL. WHL Hongkong Bravely International Pte. Ltd. Wan Hai Lines Peru S.A.C Wan Hai Lines (UAE) LLC. 祕 魯 杜 拜 Wan Hai Lines 印 度 (India) PVT Ltd. 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 , % 1, % 1, 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 1,365 1, % 27, % 49,922 24,462 本 公 司 之 孫 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 , % 20, % 6,549 6,549 本 公 司 之 孫 公 司 ( 註 2) Bravely 新 加 坡 投 資 90,998 90,998 3,828, % 94, % 2,339 2,339 本 公 司 之 孫 International Pte. 公 司 ( 註 2) Ltd. Dawin Logistics (International) Ltd. Bravely (Myanmar) Transport and Logistics Company Limited 香 港 緬 甸 貨 運 及 倉 儲 業 務 貨 櫃 倉 儲 及 物 流 業 務 570, , ,640, % 955, % 36,500 36,500 本 公 司 之 孫 公 司 ( 註 2) 52,304-1,600, % 48, % (6,630) (5,304) 本 公 司 之 孫 公 司 ( 註 1 2) 註 1: 係 有 限 公 司, 並 無 發 行 股 票 註 2: 為 合 併 個 體, 已 沖 銷 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 : 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 實 收 投 資 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 被 投 資 公 司 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 期 中 最 高 持 股 或 本 期 認 列 投 資 公 司 名 稱 項 目 資 本 額 方 式 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 本 期 損 益 之 持 股 比 例 出 資 情 形 損 益 ( 註 二 ) 廣 州 萬 海 資 訊 生 產 / 設 科 技 有 限 公 司 計 計 算 機 軟 體 深 圳 聯 豐 國 際 承 攬 貨 運 貨 運 有 限 公 司 及 業 務 代 理 深 圳 亞 世 倉 儲 有 限 公 司 ( 註 三 ) 貨 櫃 倉 儲 及 運 輸 業 務 上 海 聯 駿 國 際 國 際 船 舶 船 舶 代 理 有 限 代 理 業 務 公 司 勁 海 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 貨 物 倉 儲 及 國 際 運 輸 業 務 等 深 圳 勇 春 國 際 國 際 船 舶 船 舶 管 理 有 限 管 理 業 務 公 司 萬 航 旅 業 ( 上 海 ) 有 限 公 司 零 售 及 餐 飲 管 理 期 末 投 截 至 本 期 資 帳 面 止 已 匯 回 價 值 投 資 收 益 7,922 ( 一 ) , % % 1,341 20, ,016 ( 一 ) , % % 37, , ( 一 ) (15) - % % (15) - - 4,070 ( 一 ) (39,461) % % (19,336) (12,315) - 32,596 ( 一 ) , % % 5,210 62,768-29,068 ( 一 ) % % , ,357 ( 一 ) (14,893) % % (7,447) 69,487 - 註 ( 一 ): 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 ( 二 ): 本 期 認 列 投 資 損 益 欄 係 按 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 註 ( 三 ): 於 民 國 一 四 年 十 一 月 完 成 清 算 程 序

211 210 Since 1965 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 : 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 - 1,044,278 21,439,878 十 四 部 門 資 訊 註 : 本 公 司 對 大 陸 地 區 之 投 資 多 為 第 三 地 區 事 業 之 自 有 資 金 3. 重 大 交 易 事 項 : 合 併 公 司 民 國 一 四 年 度 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 之 重 大 交 易 事 項 ( 於 編 製 合 併 報 告 時 業 已 沖 銷 ), 請 詳 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 之 說 明 ( 一 ) 一 般 性 資 訊 合 併 公 司 營 運 決 策 者 定 期 複 核 營 運 部 門 之 營 運 結 果, 以 制 定 分 配 予 該 部 門 資 源 之 決 策, 並 評 估 該 部 門 之 績 效 經 辨 認 合 併 公 司 之 應 報 導 營 運 部 門 僅 有 貨 櫃 運 輸 部 門 貨 櫃 運 輸 部 門 主 要 係 從 事 於 貨 櫃 運 輸 業 務 ( 二 ) 合 併 公 司 僅 有 貨 櫃 運 輸 部 門, 其 部 門 損 益 部 門 資 產 及 部 門 負 債 資 訊 與 合 併 財 務 報 表 一 致, 請 詳 合 併 資 產 負 債 表 及 合 併 綜 合 損 益 表 ( 三 ) 地 區 別 資 訊 合 併 公 司 地 區 別 資 訊 如 下, 其 中 收 入 係 依 據 客 戶 所 在 地 理 位 置 為 基 礎 歸 類, 而 非 流 動 資 產 則 依 據 資 產 所 在 地 理 位 置 歸 類 地 區 別 104 年 度 103 年 度 來 自 外 部 客 戶 收 入 : 亞 洲 $ 42,370,540 42,863,517 中 東 5,894,199 6,181,723 印 度 7,254,399 7,454,233 美 國 5,140,661 4,058,639 南 美 2,835,346 3,951,480 歐 洲 249, ,717 黑 海 114,946 1,727,935 合 計 $ 63,859,142 66,974,244 地 區 別 非 流 動 資 產 : 亞 洲 $ 46,596,487 45,330,456 印 度 236, ,605 美 國 歐 洲 合 計 $ 46,833,884 45,447,359

212 Since 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 非 流 動 資 產 包 含 不 動 產 廠 房 及 設 備 投 資 性 不 動 產 無 形 資 產 及 其 他 資 產, 惟 不 包 含 金 融 工 具 遞 延 所 得 稅 資 產 退 職 福 利 之 資 產 及 由 保 險 合 約 產 生 之 權 利 之 非 流 動 資 產 ( 四 ) 主 要 客 戶 資 訊 合 併 公 司 來 自 單 一 客 戶 之 收 入 均 未 達 合 併 營 業 收 入 之 10% 八 本 公 司 及 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 發 生 財 務 週 轉 困 難 之 情 事 : 無

213 212 Since 1965 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 ( 合 併 ) 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 年 度 一 四 年 度 一 三 年 度 差 異 金 額 % 流 動 資 產 30,822,014 37,328,054 (6,506,040) (17.43) 不 動 產 廠 房 及 設 備 46,214,584 44,775,808 1,438, 無 形 資 產 38,582 43,237 (4,655) (10.77) 其 他 資 產 3,146,005 3,080,461 65, 資 產 總 額 80,221,185 85,227,560 (5,006,375) (5.87) 流 動 負 債 17,770,176 21,720,427 (3,950,251) (18.19) 非 流 動 負 債 26,536,087 27,659,153 (1,123,066) (4.06) 負 債 總 額 44,306,263 49,379,580 (5,073,317) (10.27) 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 35,733,130 35,607, , 股 本 22,182,975 22,182, 資 本 公 積 1,261,681 1,261, 保 留 盈 餘 11,719,102 12,226,543 (507,441) (4.15) 其 他 權 益 569,372 (63,721) 633, 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 181, ,502 (58,710) (24.41) 權 益 總 額 35,914,922 35,847,980 66, 重 大 變 動 項 目 說 明.. ( 一 ) 一 四 年 度 其 他 權 益 增 加, 主 要 原 因 係 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 增 加 所 致 ( 二 ) 一 四 年 度 非 控 制 權 益 減 少, 主 要 原 因 為 本 期 非 控 制 權 益 淨 利 減 少 所 致

214 Since 二 經 營 結 果 ( 合 併 ) 項 目 年 度 一 四 年 度 一 三 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 差 異 金 額 % 營 業 收 入 63,859,142 66,974,244 (3,115,102) (4.65) 營 業 成 本 55,845,773 57,830,591 (1,984,818) (3.43) 營 業 毛 利 8,013,369 9,143,653 (1,130,284) (12.36) 營 業 費 用 3,994,846 3,739, , 營 業 淨 利 4,018,523 5,404,502 (1,385,979) (25.64) 營 業 外 收 入 及 支 出 1,643,046 1,174, , 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 5,661,569 6,579,193 (917,624) (13.95) 所 得 稅 費 用 1,730,924 1,261, , 本 期 淨 利 3,930,645 5,317,594 (1,386,949) (26.08) 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 616,276 1,118,185 (501,909) (44.89) 本 期 綜 合 損 益 總 額 4,546,921 6,435,779 (1,888,858) (29.35) 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 3,942,909 5,254,074 (1,311,165) (24.96) 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (12,264) 63,520 (75,784) (119.31) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 4,562,247 6,367,365 (1,805,118) (28.35) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (15,326) 68,414 (83,740) (122.40) 重 大 變 動 項 目 說 明.. ( 一 ) 一 四 年 度 雖 然 營 業 貨 量 增 加 但 運 費 單 價 下 跌 及 匯 率 貶 值, 故 營 業 淨 利 及 本 期 淨 利 均 較 去 年 減 少 ( 二 ) 一 四 年 度 營 業 外 收 入 及 支 出 較 去 年 增 加, 主 因 為 本 年 度 賣 櫃 量 增 加, 使 處 份 利 益 增 加 所 致 ( 三 ) 一 四 年 度 所 得 稅 費 用 增 加, 主 要 原 因 為 九 十 九 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件, 已 於 一 百 零 四 年 第 三 季 估 計 入 帳 所 致 ( 四 ) 一 四 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 較 去 年 減 少, 主 因 為 國 外 營 運 機 構 財 務 報 告 換 算 之 兌 換 差 額 減 少 所 致

215 214 Since 1965 三 現 金 流 量 ( 一 ) 最 近 二 年 度 流 動 性 分 析 項 目 年 度 104 年 度 103 年 度 增 ( 減 ) 比 例 (%) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 現 金 再 投 資 比 率 較 去 年 減 少, 主 因 為 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 量 減 少 所 致 ( 二 ) 未 來 一 年 現 金 流 量 分 析 單 位 : 新 台 幣 千 元 期 初 現 金 餘 額 (1) 全 年 來 自 營 業 活 全 年 現 金 流 入 量 (3) 動 淨 現 金 流 量 (2) 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 (1)+(2)+(3) 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 劃 理 財 計 劃 21,877,453 5,699,022 (12,786,104) 14,790, 本 年 度 現 金 流 量 情 形 分 析 : 營 業 活 動 : 未 來 一 年 平 均 運 價 預 期 與 去 年 水 準 微 幅 調 整 情 況 下, 本 公 司 預 期 來 自 營 業 活 動 現 金 流 入 新 台 幣 5,699,022 千 元 投 資 活 動 : 未 來 一 年 預 計 購 置 固 定 資 產 等 支 出, 共 約 新 台 幣 1,822,323 千 元 理 財 活 動 : 未 來 一 年 預 計 償 還 貸 款 等 支 出, 共 約 新 台 幣 10,963,781 千 元 2. 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 不 適 用

216 Since 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形 ( 註 一 ) 計 劃 項 目 實 際 或 預 期 之 資 金 來 源 實 際 或 預 期 完 工 日 期 所 需 資 金 總 額 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 105 年 度 106 年 度 107 年 度 購 置 新 船 碼 頭 投 資 購 置 貨 櫃 購 置 船 舶 101 年 9 艘 銀 行 貸 款 102 年 3 艘 自 有 資 金 104 年 3 艘 資 本 市 場 籌 資 碼 頭 投 資 年 度 購 置 貨 櫃 26,675,709 9,913,745 6,290,592 1,647,448 3,777,578 1,665, 註 一 : 實 際 與 預 定 資 金 運 用 情 形 包 含 子 公 司 Wan Hai Lines (Singapore) Pte Ltd. ( 二 ) 預 計 可 能 產 生 效 益 : 購 置 貨 櫃 : 預 估 每 TEU 可 節 省 全 年 租 櫃 成 本 約 新 台 幣 7~8 千 元 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 本 公 司 為 提 昇 客 戶 服 務 水 準 及 掌 握 市 場 脈 動 或 節 省 營 運 成 本 之 需 求, 轉 投 資 航 線 內 從 事 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 或 船 舶 出 租 業 務 等 之 優 良 公 司 最 近 年 度 之 轉 投 資 利 益 為 新 台 幣 49,789 千 元, 主 係 被 投 資 公 司 貨 量 減 少 使 營 利 較 去 年 減 少 本 公 司 未 來 一 年 目 前 尚 無 轉 投 資 計 畫

217 216 Since 1965 六 風 險 事 項 分 析 ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 近 年 市 場 利 率 無 劇 烈 變 化, 使 本 公 司 長 短 期 借 款 成 本 與 往 年 無 明 顯 差 異, 故 利 率 之 變 動 預 計 對 本 公 司 損 益 之 影 響 不 大 在 匯 率 變 動 影 響 方 面, 本 公 司 雖 美 金 收 入 大 於 美 金 費 用, 惟 一 向 透 過 美 金 貸 款 已 達 到 自 動 避 險 效 果, 可 將 匯 率 之 風 險 控 制 在 最 低 範 圍 內 在 通 貨 膨 脹 方 面, 國 內 近 年 來 並 無 通 貨 膨 脹 情 形 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 本 公 司 資 金 運 用 向 來 以 安 全 性 流 動 性 為 主, 未 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 僅 資 金 貸 與 萬 海 新 加 坡 及 萬 海 香 港 等 百 分 之 百 持 有 之 子 孫 公 司 背 書 保 證 方 面, 本 公 司 目 前 對 新 加 坡 子 公 司 之 長 期 船 舶 貸 款 與 台 基 子 公 司 之 工 程 款 及 營 運 資 金 作 背 書 保 證 衍 生 性 商 品 交 易 方 面, 本 公 司 針 對 取 得 及 處 分 衍 生 性 商 品 訂 有 處 理 程 序 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 本 公 司 研 發 計 畫 涵 蓋 新 市 場 開 發 新 航 線 研 究 與 現 行 航 線 的 發 展 等 項 目, 分 別 說 明 如 下 : 針 對 新 市 場 新 航 線 之 開 發 以 及 其 他 有 助 提 升 市 場 競 爭 力 之 研 究 計 劃, 預 計 投 入 之 人 力 及 成 本 之 總 金 額 約 新 台 幣 36,348 千 元 研 究 範 圍 包 括 以 下 : 航 線 配 置 最 適 船 型 研 究 亞 洲 區 利 基 市 場 強 化 之 研 究 案 中 美 洲 航 線 之 研 究 案 黑 海 與 紅 海 航 線 之 研 究 案 電 子 商 務 業 務 之 推 廣 擴 大 航 線 策 略 聯 盟 之 發 展 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 關 於 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 之 變 動, 目 前 對 本 公 司 之 財 務 業 務 項 目 並 無 明 顯 之 影 響, 且 將 隨 時 密 切 注 意 相 關 法 令 之 變 動, 並 確 實 遵 守 之 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 資 訊 科 技 發 展 急 遽 加 速, 本 公 司 持 續 依 業 務 需 求, 增 加 IT 資 本 支 出, 優 化 軟 硬 體 設 施, 在 兼 顧 效 率 與 安 全 防 護 之 考 量 下, 提 升 財 務 控 管 能 力 與 協 助 財 務 工 作 之 推 展 及 擘 劃 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 企 業 形 象 良 好, 並 設 有 公 司 網 站 發 言 人 系 統 財 務 部 門, 將 適 時 對 報 章 媒 體 及 投 資 法 人 說 明 公 司 重 大 訊 息, 建 立 透 明 互 信 之 溝 通 管 道, 以 維 護 企 業 優 良 形 象 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 及 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 及 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 及 風 險 : 無

218 Since ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件, 應 列 明 公 司 及 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形 : 本 公 司 目 前 所 涉 及 之 訴 訟 或 非 訟 事 件, 多 數 係 因 運 送 服 務 契 約 所 發 生 之 貨 損 理 賠 或 船 舶 操 作 衍 生 的 爭 議 且 本 公 司 均 已 替 該 類 案 件 安 排 保 險, 即 所 引 起 之 損 失 及 費 用 均 得 依 保 險 契 約 向 保 險 人 申 請 理 賠, 故, 相 關 風 險 均 在 本 公 司 合 理 控 制 範 圍 內, 對 本 公 司 並 無 重 大 影 響 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無

219 218 Since 1965 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 ( 截 至 民 國 104 年 12 月 31 日 ) 關 係 企 業 組 織 圖 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 100% 萬 海 航 運 ( 德 國 ) 有 限 公 司 100% 萬 海 航 運 ( 美 國 ) 股 份 有 限 公 司 100% 萬 海 航 運 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 100% 株 式 會 社 WH Corporation ( 日 本 ) 55% 台 基 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 70.01% 寶 昇 船 務 代 理 股 份 有 限 公 司 100% 萬 海 國 際 有 限 公 司 100% 萬 海 航 運 ( 菲 律 賓 ) 有 限 公 司 100% 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 100% 萬 海 航 運 ( 馬 來 西 亞 ) 有 限 公 司 100% 怡 春 船 務 代 理 ( 馬 來 西 亞 ) 有 限 公 司 100% 萬 海 航 運 韓 國 株 式 會 社 49% 萬 海 航 運 ( 泰 國 ) 有 限 公 司 100% 萬 海 航 運 ( 越 南 ) 有 限 公 司 100% 萬 海 航 運 ( 印 度 ) 有 限 公 司 100% BRAVELY INTERNATIONAL PTE. LTD. 100% 廣 州 萬 海 資 訊 科 技 有 限 公 司 100% 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 80% BRAVELY (MYANMAR) TRANSPORT AND LOGISTIC COMPANY LIMITED 100% 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 100% 勁 海 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 49% 上 海 聯 駿 國 際 船 舶 代 理 有 限 公 司 90% 深 圳 勇 春 國 際 船 舶 管 理 有 限 公 司 註 : 深 圳 亞 世 倉 儲 有 限 公 司 於 104 年 底 清 算 完 結

220 Since 各 關 係 企 業 之 基 本 資 料 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 運 項 目 萬 海 航 運 ( 菲 律 賓 ) 有 限 公 司 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 萬 海 航 運 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 萬 海 航 運 ( 馬 來 西 亞 ) 有 限 公 司 怡 春 船 務 代 理 ( 馬 來 西 亞 ) 有 限 公 司 萬 海 航 運 韓 國 株 式 會 社 萬 海 航 運 ( 美 國 ) 股 份 有 限 公 司 廣 州 萬 海 資 訊 科 技 有 限 公 司 /F Rufino Pacific Tower #6784, Ayala Avenue corner V.A. Rufino St. Makati City 1223 Philippines 香 港 干 諾 道 西,148 號, 成 基 商 業 中 心 3 樓 Hoe Chiang Road #25-01 Keppel Towers Singapore SUITE 7.02, LEVEL 7, IMS 2, 88, JALAN BATAI LAUT 4, TAMAN INTAN, KLANG, SELANGOR DARUL EHSAN, MALAYSIA SUITE 7.01, LEVEL 7, IMS 2, 88, JALAN BATAI LAUT 4, TAMAN INTAN, KLANG, SELANGOR DARUL EHSAN, MALAYSIA (15th F, Hanway Bldg.,DADONG) 43, DADONG-GIL, JUNG-GU, SEOUL,04521, KOREA W. Dunlap Ave. Ste 425 Phoenix, AZ 中 國 廣 州 市 天 河 區 華 穗 路 406 號 保 利 克 洛 维 中 景 大 廈 20 樓 萬 海 國 際 有 限 公 司 Hoe Chiang Road #25-01 Keppel Towers Singapore BRAVELY INTERNATIONAL PTE. LTD. 萬 海 航 運 ( 印 度 ) 有 限 公 司 株 式 會 社 WH Corporation 萬 海 航 運 ( 德 國 ) 有 限 公 司 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 上 海 聯 駿 國 際 船 舶 代 理 有 限 公 司 台 基 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 寶 昇 船 務 代 理 股 份 有 限 公 司 勁 海 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 萬 海 航 運 ( 泰 國 ) 有 限 公 司 深 圳 勇 春 國 際 船 舶 管 理 有 限 公 司 萬 海 航 運 ( 越 南 ) 有 限 公 司 Hoe Chiang Road #25-01 Keppel Towers Singapore A-102 & 103, The Qube, Near To International Airport, Marol Village,Andheri (East), Mumbai OI New NO.5 Terminal Bldg. 4F 4-9, Yashio 2-Chome Shinagawa-Ku, Tokyo , Japan Fritz und Mark AG Pappelallee Hamburg, Germany 香 港 干 諾 道 西,148 號, 成 基 商 業 中 心 2 樓 中 國 深 圳 市 深 南 中 路 田 面 城 市 大 廈 25 樓 C D 單 元 上 海 市 廣 東 路 689 號 海 通 證 券 大 廈 22 樓 9,015,400(PHP) 兌 換 率 : / ,000,000(HKD) 兌 換 率 :7.7519/ ,190,795(USD) 兌 換 率 : ,000( MYR) 兌 換 率 :4.2955/ ,000(MYR) 兌 換 率 :4.2955/ ,000,000(WON) 兌 換 率 :1250/ ,000,000(USD) 兌 換 率 : ,000,000(RMB) 兌 換 率 :6.4018/ ,000(SGD) 兌 換 率 :1.4124/ ,828,301(SGD) 兌 換 率 :1.4124/ ,000(INR) 兌 換 率 : / ,000,000(YEN) 兌 換 率 :120.36/ ,000(EUR) 兌 換 率 : / ,640,000(HKD) 兌 換 率 :7.7519/ ,000,000(RMB) 兌 換 率 :6.4018/ ,000,000(RMB) 兌 換 率 :6.4018/ 基 隆 市 中 山 區 中 山 四 路 28 號 260,000,000(TWD) 基 隆 巿 仁 愛 區 仁 二 路 255 號 7 樓 42,850,000(TWD) 上 海 市 虹 口 區 東 寶 興 路 118 號 誼 華 大 廈 9 樓 st floor, Lumpini Tower, 1168/56, 61 Rama 4 Road, Thungmahamek, Sathorn, Bangkok 10120, Thailand 深 圳 市 福 田 區 皇 崗 路 與 深 南 中 路 田 面 城 市 大 廈 26 樓 A 單 元 BRAVELY (MYANMAR) TRANSPORT AND LOGISTICS COMPANY LIMITED 27 Nguyen Trung Truc street,ben Thanh Ward, District 1, Ho Chi minh City #09-01,La Pyayt Wun Plaza, No.37, Alanpya Pagoda Road, Dagon Township,YANGON 7,824,000(RMB) 兌 換 率 :6.4018/ ,000,000(THB) 兌 換 率 : / ,000,000(RMB) 兌 換 率 :6.4018/ ,300,000,000(VND) 兌 換 率 :22490/ ,564,000,000(MMK) 兌 換 率 :1250/32.88 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 / 船 舶 出 租 / 國 際 運 輸 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 生 產 / 設 計 計 算 機 軟 體, 銷 售 本 企 業 產 品, 提 供 售 後 技 術 和 諮 詢 服 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 投 資 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 櫃 場 之 營 運 與 管 理, 船 舶 租 賃 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 櫃 倉 儲 及 投 資 業 務 承 攬 貨 物 及 業 務 代 理 國 際 船 舶 代 理 業 務 貨 櫃 集 散 站 船 舶 貨 物 裝 卸 承 攬 及 倉 儲 業 務 船 務 代 理 業 務 海 運 承 攬 運 送 業 務 船 舶 勞 務 承 攬 業 務 貨 物 倉 儲 及 國 際 運 輸 業 務 等 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 國 際 船 舶 管 理 業 務 貨 運 及 船 務 代 理 業 務 貨 運 倉 儲 及 物 流 業 務 推 定 為 控 制 與 從 屬 關 係 之 關 係 企 業 應 揭 露 事 項 : 無 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 及 往 來 分 工 : 整 體 關 係 企 業 經 營 之 業 務 以 海 運 業 為 主, 包 含 海 運 承 攬 業 貨 運 倉 儲 船 務 代 理 船 舶 及 貨 櫃 出 租 業 務 等, 各 關 係 企 業 均 配 合 本 公 司 之 作 業 需 求 而 做 不 同 之 服 務 分 工

221 220 Since 1965 各 關 係 企 業 董 監 事 及 總 經 理 之 持 股 或 出 資 情 形 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 就 任 日 期 任 期 萬 海 航 運 ( 菲 律 賓 ) 有 限 公 司 萬 海 航 運 韓 國 株 式 會 社 萬 海 航 運 ( 馬 來 西 亞 ) 有 限 公 司 怡 春 船 務 代 理 ( 馬 來 西 亞 ) 有 限 公 司 萬 海 航 運 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 萬 海 航 運 ( 美 國 ) 股 份 有 限 公 司 萬 海 國 際 有 限 公 司 BRAVELY INTERNATIONAL PTE. LTD. 廣 州 萬 海 資 訊 科 技 有 限 公 司 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 上 海 聯 駿 國 際 船 舶 代 理 有 限 公 司 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 % 配 偶 與 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 % 董 事 長 兼 總 經 理 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 力 , % 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 邱 佑 嚴 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 Valeriano Del Rosario 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 Cornelio T. Peralta 董 事 長 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 慧 娟 年 80, % - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 萬 志 恆 年 - - 監 察 人 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 致 遠 , % 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 翁 念 葛 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : Teck Leong Chua 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 致 遠 , % 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : Teck Leong Chua 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 翁 念 葛 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 致 遠 ,075, % 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 力 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 健 育 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 致 超 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 , % 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 慧 娟 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 力 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 黃 健 育 年 50, % - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 致 遠 年 - - 董 事 萬 海 國 際 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 董 事 萬 海 國 際 有 限 公 司 代 表 人 : 黃 健 育 ,828, % - - 董 事 長 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 坤 華 董 事 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 凌 爭 取 未 發 行 股 份 100% - - 董 事 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 裕 文 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 清 治 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 致 超 年 ,000, % 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 慧 容 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 葉 文 超 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 朱 坤 華 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 清 治 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 致 超 年 ,640, % 董 事 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 慧 容 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 葉 文 超 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 坤 華 年 - - 董 事 長 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 坤 華 董 事 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 代 表 人 : 黃 立 光 未 發 行 股 份 100% 董 事 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 代 表 人 : 蕭 啟 元 監 事 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 裕 文 董 事 長 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 鍇 漳 年 - - 董 事 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 代 表 人 : 林 炯 炘 年 - - 董 事 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 坤 華 年 未 發 行 股 份 49% - - 董 事 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 代 表 人 : 張 天 海 年 - - 監 事 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 裕 文 年 - -

222 Since 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 就 任 日 期 任 期 萬 海 航 運 ( 印 度 ) 有 限 公 司 株 式 會 社 WH Corporation 萬 海 航 運 ( 德 國 ) 有 限 公 司 台 基 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 寶 昇 船 務 代 理 股 份 有 限 公 司 勁 海 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 萬 海 航 運 ( 泰 國 ) 有 限 公 司 深 圳 勇 春 國 際 船 舶 管 理 有 限 公 司 萬 海 航 運 ( 越 南 ) 有 限 公 司 BRAVELY (MYANMAR) TRANSPORT AND LOGISTICS COMPANY LIMITED 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 % 配 偶 與 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 % 董 事 深 圳 市 泰 而 信 船 務 代 理 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 媛 年 51% - - 董 事 萬 海 國 際 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 董 事 萬 海 國 際 有 限 公 司 代 表 人 : 江 文 淵 , % - - 董 事 萬 海 國 際 有 限 公 司 代 表 人 : 劉 清 江 代 表 取 締 役 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 清 治 年 - - 代 表 取 締 役 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 謝 牧 融 年 - - 取 締 役 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 朝 亨 年 % - - 取 締 役 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 年 - - 監 察 役 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 瑞 彬 年 - - 總 經 理 闕 啟 文 未 發 行 股 份 100% - - 董 事 長 吉 洋 船 務 代 理 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 莊 錚 中 年 2,600,000 10% - - 董 事 新 速 運 輸 倉 儲 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 吉 夫 年 2,600,000 10% - - 董 事 長 春 資 產 管 理 開 發 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 百 元 年 2,600,000 10% - - 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 曾 文 德 年 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 高 國 隆 年 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 慧 娟 年 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 義 豐 年 14,300,000 55% - - 監 察 人 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 馬 學 季 年 監 察 人 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 莊 維 謙 年 董 事 長 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 致 超 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 莊 壯 志 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 蘇 麗 梅 年 3,000, % - - 董 事 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 義 豐 年 - - 監 察 人 萬 海 航 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 馬 學 季 年 - - 副 董 事 長 莊 錚 中 年 1,285, % - - 董 事 長 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 代 表 人 : 莊 維 謙 年 - - 董 事 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 代 表 人 : 黃 明 山 年 - - 未 發 行 股 份 100% 董 事 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 代 表 人 : 凌 爭 取 年 - - 監 事 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 代 表 人 : 闕 啟 文 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 柏 廷 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 ,400 49% - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 林 易 正 董 事 Sumate Lopinich ,000 50% - - 董 事 Thanpol Thitipichetkul % - - 董 事 長 深 圳 聯 合 國 際 船 舶 代 理 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 洪 輝 % - - 副 董 事 長 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 坤 華 董 事 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 代 表 人 : 林 炯 炘 未 發 行 股 份 董 事 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 代 表 人 : 鍾 慧 漳 % - - 董 事 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 代 表 人 : 黃 正 賢 監 事 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 裕 文 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 謝 福 隆 年 - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 蕭 建 程 年 未 發 行 股 份 100% - - 董 事 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 楊 雨 濃 年 - - 監 察 人 萬 海 航 運 ( 新 ) 公 司 代 表 人 : 陳 志 先 年 - - Chairman Dr. Kyaw Win ,000 20% - - Managing Director BRAVELY INTERNATIONAL PTE. LTD. 代 表 人 : 黃 建 育 董 事 BRAVELY INTERNATIONAL PTE. LTD. 代 表 人 : 陳 柏 廷 ,600,000 80% - - 董 事 BRAVELY INTERNATIONAL PTE. LTD. 代 表 人 : 謝 福 隆 董 事 BRAVELY INTERNATIONAL PTE. LTD. 代 表 人 : 蘇 麗 梅

223 222 Since 1965 各 關 係 企 業 之 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 每 股 盈 餘 : 新 台 幣 元 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 額 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 本 期 損 益 每 股 盈 餘 萬 海 航 運 ( 菲 律 賓 ) 有 限 公 司 5,991 (PHP 9,015,400) 299,038 (PHP 426,728,813) 293,440 (PHP 418,739,834) 5,598 (PHP 7,988,979) 48,411 (PHP 67,736,768) 836 (PHP 1,169,151) 1,251 (PHP 1,751,504) 1.39 (PHP 1.94) 萬 海 航 運 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 695,246 (HKD 160,000,000) 4,071,975 (HKD 960,027,346) 513,031 (HKD120,954,623) 3,558,944 (HKD 839,072,722) 709,985 (HKD 173,406,854) 156,911 (HKD 38,323,905) 218,882 (HKD 53,459,737) 1.35 (HKD 0.33) 廣 州 萬 海 資 訊 科 技 有 限 公 司 7,922 (RMB 2,125,450) 22,245 (RMB 4,330,198.77) 1,865 (RMB 362,240.68) 20,380 (RMB 3,967,958.09) 69,552 (RMB 13,737,844) 1,367 (RMB 270,055.49) 1,341 (RMB 264,880.25) N/A 大 榮 國 際 物 流 有 限 公 司 570,480 (HKD 144,640,000) 960,427 (HKD 226,434,734 5,331 (HKD 1,256,967) 955,096 (HKD225,177,767) 16,046 (HKD 3,919,086) 1,192 (HKD291,167) 36,500 (HKD 8,914,835.77) 0.25 (HKD 0.06) 深 圳 聯 豐 國 際 貨 運 有 限 公 司 644,016 (RMB 132,615,268) 932,805 (RMB 181,581,329.35) 40,646 (RMB 7,876,358.62) 892,159 (RMB 173,704,970.73) 260,773 (RMB 51,507,667.5) (5,240) (RMB -1,034,961.97) 37,890 (RMB 7,483,012.1) N/A 深 圳 勇 春 國 際 船 舶 管 理 有 限 公 司 29,068 (RMB 6,000,000) 27,406 (RMB 5,334,860.14) 2,472 (RMB 481,202.68) 24,934 (RMB 4,853,657.46) 33,150 (RMB 6,547,694.95) 346 (RMB 68,392.37) 346 (RMB 68,392.37) N/A 上 海 聯 駿 國 際 船 舶 代 理 有 限 公 司 4,070 (RMB 1,000,000) 1,176,725 (RMB 229,063,161.19) 1,201,862 (RMB 233,956,387.50) (25,137) (RMB -4,893,226.31) 351,787 (RMB 69,484,728.63) (42,743) (RMB -8,441,448.70) (39,461) (RMB -7,793,226.31) N/A 萬 海 航 運 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 11,950,235 (USD 394,190,795) 44,020,071 (USD 1,338,809,947) 25,668,414 (USD 780,669,525) 18,351,657 (USD 558,140,422) 17,393,101 (USD 548,004,072) 950,402 (USD 29,944,284) 780,215 (USD 24,582,224) 1.45 (USD 0.05) 萬 海 國 際 有 限 公 司 1,062 (SGD 50,000) 651,345 (SGD 27,979,889.32) 187,928 (SGD 8,072,841.96) 463,417 (SGD 19,907,047.36) 212,931 (SGD 9,219,199.91) (30,208) (SGD -1,307,907.32) 6,611 (SGD 286,225.39) (SGD 5.72) BRAVELY INTERNATIONAL PTE. LTD. 90,998 (USD 2,695,986.62) 98,703 (USD 3,001,923.57) 4,582 (USD 139,355.73) 94,121 (USD 2,862,567.84) 13,612 (USD 428,858.29) (47) (USD -1,472.75) 2,339 (USD 73,697.28) 0.63 (USD 0.02) 萬 海 航 運 ( 馬 來 西 亞 ) 有 限 公 司 4,613 (MYR 500,000) 424,510 (MYR55,458,891) 333,375 (MYR 43,552,742) 91,135 (MYR 11,906,149) 112,529 (MYR 14,354,063.41) (13,108) (MYR -1,672,075.96) (455) (MYR -58,037) N/A 怡 春 船 務 代 理 ( 馬 來 西 亞 ) 有 限 公 司 1,845 (MYR 200,000) 35,269 (MYR 4,607,633) 37,257 (MYR 4,867,385) (1,988) (MYR -259,752) 0 (MYR 0) (1,282) (MYR-163,523.22) (3,620) (MYR-461,796) N/A 萬 海 航 運 韓 國 株 式 會 社 11,019 (WON 400,000,000) 122,628 (WON 4,661,966,477) 118,542 (WON 4,506,630,820) 4,086 (WON 155,335,657) 95,079 (WON 3,328,502,727) (10,160) (WON -355,667,477) (10,044) (WON -351,621,872) N/A 萬 海 航 運 ( 印 度 ) 有 限 公 司 69 (INR 100,000) 601,956 (INR 1,215,756,706) 581,395 (INR 1,174,230,177) 20,561 (INR 41,526,529) 121,663 (INR 245,046,659) 9,455 (INR 19,043,871) 6,549 (INR 13,189,842) (INR 1,318.98) 萬 海 航 運 ( 美 國 ) 股 份 有 限 公 司 132,000 (USD4,000,000) 126,438 (USD 3,845,427) 16,175 (USD 491,939) 110,263 (USD 3,353,488) 113,744 (USD 3,583,743) 18,458 (USD 581,563.23) 12,486 (USD 393,396) (USD 4.37) 萬 海 航 運 ( 德 國 ) 有 限 公 司 1,018 (EUR 25,000) 3,889 (EUR108,220.81) 707 (EUR 19,693.21) 3,182 (EUR 88,527.60) 7,190 (EUR 204,000) (4,796) (EUR -136,065.13) (4,833) (EUR-137,125.80) N/A 株 式 會 社 WH Corporation 7,141 (JPY 25,000,000) 748,434 (JPY 2,739,706,840) 735,331 (JPY 2,691,746,752) 13,103 (JPY 47,960,088) 8,428,375 (JPY 32,120,333,443) 3,724 (JPY 14,191,710) 2,249 (JPY 8,568,865) 4, (JPY 17,137.73) 台 基 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 寶 昇 船 務 代 理 股 份 有 限 公 司 260, , , , ,593 (976) (5,107) N/A 42,850 79,996 23,540 56,456 55,991 10,412 8, 勁 海 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 32,596 (RMB 7,824,000) 80,934 (RMB 15,758,063.28) 18,166 (RMB 3,536,978.92) 62,768 (RMB 12,221,084.36) 173,625 (RMB 34,294,306.64) 3,651 (RMB 721,112.42) 5,210 (RMB 1,028,935.30) N/A 萬 海 航 運 ( 泰 國 ) 有 限 公 司 5,725 THB 6,000, ,318 (THB 247,391,307.90) 132,045 (THB 144,981,133.55) 93,273 (THB 102,410,174.35) 95,705 (THB 102,563,674.47) 27,867 (THB 29,864,418.26) 17,527 (THB 18,783,084.49) (THB ) 萬 海 航 運 ( 越 南 ) 有 限 公 司 BRAVELY (MYANMAR) TRANSPORT AND LOGISTICS COMPANY LIMITED 8,691 (USD 300,000) 65,380 (MMK2,564,000,000) 166,935 (VND 114,184,060,329) 65,521 (MMK 2,490,895,153.08) 158,657 (VND 108,522,227,046) 4,946 (MMK188,013,718.4) 8,278 (VND 5,661,833,283) 60,575 (MMK 2,302,881,434.68) 69,811 (VND 50,103,373,377) 4,372 (MMK 172,182,190) (3,698) (VND -2,653,921,437) (6,408) (MMK -252,376,467.12) (833) (VND- 598,080,084) (6,630) (MMK -261,118,565.32) CLOSE RATE USD/TWD :32.88 USD/HKD : USD/SGD : USD/MYR : USD/WON(KRW) : 1250 USD/PHP : USD/RMB : USD/INR : USD/MMK : 1250 EUR/TWD : USD/THB : CNY/HKD: VND/TWD: HKD/TWD : YEN(JPY)/TWD : AVERAGE RATE USD/TWD : USD/HKD : USD/SGD : USD/MYR : USD/WON(KRW) : USD/PHP : USD/RMB : USD/INR : USD/MMK : 1250 EUR/TWD : USD/THB : CNY/HKD: VND/TWD: HKD/TWD : YEN(JPY)/TWD : 資 本 額 係 以 原 始 匯 率 換 算 N/A N/A

224 Since ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : 聲 明 書 本 公 司 民 國 一 四 年 度 ( 自 一 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 國 際 會 計 準 則 第 二 十 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 萬 海 航 運 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 陳 柏 廷 日 期 : 民 國 一 五 年 三 月 十 八 日 ( 三 ) 關 係 報 告 書 : 無 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 事 項 : 無 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無

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