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3 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 九 十 八 年 度 年 報 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書... 1 貳 公 司 簡 介... 4 一 設 立 日 期... 4 二 公 司 沿 革... 4 叁 公 司 治 理 報 告... 6 一 組 織 系 統... 6 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料...8 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 情 形 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 列 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數 資 訊 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 公 司 債 辦 理 情 形 三 特 別 股 辦 理 情 形 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 形 情 形 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 七 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 從 業 員 工 資 訊 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約... 69

4 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 表 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 對 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 二 經 營 結 果 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 風 險 事 項 之 分 析 評 估 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 本 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項

5 壹 致 股 東 報 告 書 回 顧 九 十 八 年, 年 初 在 全 球 金 融 風 暴 全 球 經 濟 成 長 出 現 衰 退 影 響 下, 集 團 營 收 出 現 下 滑 情 形, 兆 利 集 團 面 臨 創 立 以 來 最 嚴 峻 的 挑 戰, 所 幸 全 球 經 濟 景 氣 於 第 二 季 末 止 跌 回 穩, 在 全 體 同 仁 努 力 下, 下 半 年 營 收 表 現 已 逐 漸 回 穩, 九 十 八 全 年 度 合 併 營 收 雖 仍 較 九 十 七 年 度 減 少 13.44%, 但 合 併 毛 利 率 由 九 十 七 年 度 16% 提 升 至 21%, 使 得 九 十 八 年 度 稅 後 淨 利 仍 得 較 九 十 七 年 度 微 幅 成 長 展 望 九 十 九 年 度, 雖 然 個 人 電 腦 產 業 可 望 成 長, 惟 在 低 價 電 腦 產 品 盛 行 原 物 料 成 本 上 漲 壓 力 人 民 幣 升 值 趨 勢 及 同 業 削 價 競 爭 壓 力 下, 整 體 經 營 環 境 仍 面 臨 嚴 峻 之 挑 戰 未 來 兆 利 仍 將 戰 戰 兢 兢 的 努 力 打 拼, 以 創 造 最 大 利 潤 來 回 饋 股 東, 以 下 就 九 十 八 年 度 營 業 結 果 與 九 十 九 年 度 發 展 策 略 為 各 位 股 東 女 士 先 生 作 報 告 一 九 十 八 年 度 營 業 結 果 : ( 一 ) 營 業 計 劃 實 施 成 果 : 本 公 司 九 十 八 年 度 集 團 合 併 營 業 收 入 淨 額 為 新 台 幣 2,732,137 仟 元, 與 九 十 七 年 度 相 較 ( 九 十 七 年 度 營 業 額 為 新 台 幣 3,156,326 仟 元 ), 約 減 少 新 台 幣 424,189 仟 元, 衰 退 13.44% 九 十 八 年 度 稅 後 純 益 為 新 台 幣 156,558 仟 元, 較 九 十 七 年 度 153,916 仟 元 相 較, 約 增 加 新 台 幣 2,642 仟 元, 成 長 1.72% 每 股 稅 後 盈 餘 為 3.16 元 ( 二 ) 預 算 執 行 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 九 十 八 年 度 實 際 九 十 八 年 度 預 算 達 成 率 數 金 額 數 金 額 (%) 營 業 收 入 淨 額 2,732,137 2,625, 營 業 成 本 2,160,978 2,142, 營 業 毛 利 571, , 營 業 費 用 418, , 營 業 淨 利 152,938 99, 營 業 外 收 入 51,334 35, 營 業 外 支 出 40,063 13, 稅 前 淨 利 164, , 本 期 淨 利 156, , 註 : 此 表 為 台 北 兆 利 集 團 合 併 之 數 據 -1-

6 ( 三 ) 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 : 財 務 結 構 (%) 償 債 能 力 項 目 98 年 度 97 年 度 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 獲 利 能 力 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 營 業 利 益 比 率 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 註 : 此 表 為 台 北 兆 利 單 一 公 司 之 數 據 從 財 務 結 構 償 債 能 力 與 獲 利 能 力 之 各 項 財 務 比 率 來 看, 本 公 司 財 務 結 構 健 全, 償 債 能 力 及 獲 利 能 力 均 維 持 平 穩 良 好 水 準 以 上 ( 四 ) 研 究 發 展 狀 況 : 本 公 司 九 十 八 年 度 產 品 研 究 發 展 費 用 投 入 新 台 幣 104,372 仟 元, 約 佔 營 收 12%, 與 九 十 七 年 度 新 台 幣 103,391 仟 元 約 當 目 前 主 要 仍 致 力 於 開 發 商 用 筆 記 型 電 腦 樞 紐 液 晶 顯 示 器 (LCD Monitor) 樞 紐 等, 未 來 筆 記 型 電 腦 樞 紐 新 產 品 開 發 將 著 重 於 輕 薄 短 小 的 微 型 樞 紐 低 價 及 大 尺 吋 電 腦 樞 紐 特 殊 功 能 的 電 動 樞 紐 及 低 價 自 動 閉 合 ( 含 開 輕 關 重 自 動 彈 開 功 能 ) 樞 紐, 液 晶 顯 示 器 (LCD Monitor) 樞 紐 將 以 具 扭 力 移 轉 功 能 之 支 撐 樞 紐 可 調 式 升 降 樞 紐 All-In-One PC 及 TV 之 樞 紐 為 發 展 趨 勢, 以 充 分 滿 足 不 同 客 戶 之 需 求 放 眼 全 球 電 腦 與 週 邊 商 品 利 基 市 場, 積 極 投 入 研 發 人 力 與 物 力, 招 募 優 秀 研 發 人 員, 以 嶄 新 的 研 發 模 式, 與 系 統 商 攜 手 合 作, 共 同 開 發, 並 建 立 產 品 共 用 件 模 組 化 與 專 利 智 慧 財 產 權 管 理 平 台, 持 續 產 品 創 新 研 發, 以 強 化 自 我 產 品 經 營 績 效 二 九 十 九 年 度 營 業 計 劃 概 要 九 十 八 年 第 三 季 起 資 訊 產 業 率 先 脫 離 全 球 金 融 風 暴 影 響, 尤 其 個 人 電 腦 出 貨 量 出 現 明 顯 強 勁 需 求 展 望 九 十 九 年 度, 預 估 在 全 球 經 濟 景 氣 逐 步 復 甦 帶 動 企 業 資 本 支 出 及 新 作 業 系 統 (Win 7) 新 市 場 ( 中 國 等 新 興 市 場 PC 滲 透 率 仍 低 ) 與 新 產 品 All-in-One 等 多 重 效 益 下, 將 可 能 帶 動 新 一 波 PC 換 機 需 求 然 而 受 到 之 前 全 球 經 濟 嚴 重 衰 退 個 人 電 腦 價 格 大 幅 下 滑 等 影 響, 九 十 九 年 度 仍 將 面 臨 多 重 經 營 壓 力, 如 產 品 價 格 持 續 下 滑 及 同 業 削 價 競 爭 原 物 料 價 格 上 漲 新 台 幣 及 人 民 幣 升 值 大 陸 缺 工 及 工 資 上 漲 等, 都 將 影 響 公 司 整 體 營 運 狀 況 及 獲 利 能 力 因 此, 本 公 司 的 因 應 措 施 如 下 : 1. 積 極 尋 找 低 價 替 代 料 並 與 供 應 商 協 商 建 立 策 略 夥 伴 關 係 以 降 低 採 購 成 本 2. 提 高 零 組 件 自 製 率, 降 低 外 購 比 率 3. 原 物 料 採 購 以 美 金 支 付, 儘 量 避 免 以 人 民 幣 支 付 貨 款 4. 持 續 開 發 自 動 化 設 備, 提 高 生 產 效 率 及 改 善 品 質 5. 強 化 預 算 管 理, 撙 節 各 項 支 出 -2-

7 ( 一 ) 經 營 方 針 : 1. 優 質 服 務 細 微 管 理 持 續 改 善 永 續 經 營 2. 以 人 為 本, 強 化 人 才 培 訓 計 畫 3. 持 續 強 化 企 業 內 部 控 制 制 度 之 推 行 及 公 司 資 訊 揭 露 功 能, 以 落 實 公 司 治 理 之 實 質 精 神 4. 整 合 公 司 內 外 部 資 源, 持 續 與 供 應 商 建 立 策 略 夥 伴 關 係, 深 化 供 應 商 管 理 的 競 爭 能 力, 也 藉 此 提 高 垂 直 整 合 的 力 度 5. 積 極 降 低 採 購 成 本 及 提 升 生 產 效 率, 以 增 加 產 品 毛 利 6. 持 續 投 入 研 發 費 用 與 自 行 開 發 自 動 化 生 產 設 備, 以 加 速 新 產 品 開 發 提 升 研 發 能 力 及 有 效 減 少 人 工 成 本 7. 發 揮 集 團 資 源 管 理 功 能, 強 化 預 算 管 理, 樽 節 各 項 支 出 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 及 其 依 據 : 展 望 九 十 九 年 度, 隨 全 球 經 濟 景 氣 逐 漸 好 轉, 市 場 需 求 回 溫, 整 體 個 人 電 腦 市 場 可 望 恢 復 以 往 成 長 趨 勢 依 據 拓 墣 產 業 研 究 所 研 究 報 告, 受 惠 於 Windows 7 上 市 行 動 寬 頻 普 及 商 用 市 場 復 甦 消 費 市 場 個 人 化 廠 商 力 推 新 品 等 因 素,2010 年 NB 出 貨 量 將 成 長 21.71%, 達 到 1.85 億 台 本 公 司 業 務 部 門 依 據 市 場 供 需 情 形 及 內 部 過 往 經 驗 分 析, 以 及 未 來 產 業 市 場 成 長 趨 勢, 預 計 九 十 九 年 全 年 度 集 團 合 併 銷 售 數 量 年 成 長 率 可 望 優 於 市 場 成 長 幅 度 ( 三 ) 重 要 之 產 銷 政 策 本 公 司 目 前 仍 專 注 於 筆 記 型 電 腦 樞 紐 及 液 晶 顯 示 器 (LCD Monitor) 樞 紐 之 研 發 生 產 業 務, 由 於 筆 記 型 電 腦 及 液 晶 顯 示 器 產 品 之 生 命 週 期 短, 汰 舊 換 新 速 度 日 趨 快 速, 產 品 售 價 下 滑 快 速 且 有 低 價 產 品 盛 行, 進 而 壓 縮 了 本 公 司 獲 利 空 間, 本 公 司 除 以 優 秀 的 研 發 能 力, 快 速 因 應 開 發 各 新 型 產 品 以 迎 合 客 戶 需 求, 持 續 改 善 製 程 降 低 製 造 成 本, 以 提 升 競 爭 力, 並 持 續 深 耕 與 終 端 客 戶 的 關 係, 掌 握 前 端 產 品 開 發 契 機, 以 積 極 拓 展 業 務, 創 造 利 潤 整 體 而 言, 本 公 司 九 十 九 年 度 之 產 銷 策 略, 彙 總 如 下 所 示 : 1. 持 續 以 優 良 產 品 品 質 及 完 善 的 售 後 服 務, 提 升 市 佔 率 2. 持 續 導 入 自 動 化 設 備 改 善 製 程, 提 升 產 品 品 質, 降 低 生 產 成 本 3. 積 極 調 整 產 品 組 合, 調 配 產 線, 生 產 高 效 益 產 品, 獲 取 最 大 利 潤 4. 積 極 佈 建 產 品 設 計 專 利, 以 提 高 競 爭 門 檻, 確 保 競 爭 地 位 5. 與 上 游 供 應 商 及 下 游 客 戶 間 建 立 策 略 聯 盟, 使 供 應 鏈 整 合 更 趨 完 整 6. 以 台 灣 為 研 發 設 計 中 心 大 陸 為 生 產 基 地 之 策 略 營 運 模 式, 有 效 分 配 可 運 用 資 源, 降 低 營 運 成 本, 提 升 公 司 競 爭 力 展 望 未 來, 本 公 司 仍 將 秉 持 著 細 微 管 理 與 持 續 改 善 之 經 營 理 念, 提 供 客 戶 更 多 更 好 的 產 品 與 服 務, 亦 將 秉 持 為 股 東 創 造 價 值 的 理 念, 全 力 以 赴 突 破 各 種 經 營 挑 戰, 以 不 負 諸 位 股 東 之 所 託 董 事 長 : 劉 光 華 總 經 理 : 張 台 沅 主 辦 會 計 : 徐 佩 文 -3-

8 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 中 華 民 國 九 十 三 年 七 月 七 日 二 公 司 沿 革 : 93/07 兆 利 科 技 創 設 於 台 北 縣 五 股 工 業 區, 資 本 額 為 新 台 幣 壹 佰 萬 元 93/12 公 司 購 買 新 大 樓, 完 成 遷 廠 93/12 現 金 增 資 至 新 台 幣 壹 億 貳 仟 萬 元 94/08 榮 獲 經 濟 部 商 檢 局 ISO9001(2000 年 版 ) 品 質 保 證 認 證 94/08 高 階 LCD Monitor 樞 紐 量 產 94/11 現 金 增 資 至 新 台 幣 貳 億 伍 仟 萬 元 94/12 經 投 審 會 核 准 經 第 三 地 投 資 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 95/02 導 入 有 限 元 素 法 的 設 計 驗 證 95/03 經 投 審 會 核 准 經 第 三 地 投 資 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 95/05 經 投 審 會 核 准 經 第 三 地 投 資 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 電 子 有 限 公 司 95/07 佰 元 筆 記 型 電 腦 樞 紐 設 計 開 發 完 成 並 申 請 專 利 95/08 現 金 增 資 盈 餘 暨 員 工 紅 利 轉 增 資 至 新 台 幣 叁 億 叁 仟 捌 佰 萬 元 95/11 經 投 審 會 核 准 經 第 三 地 投 資 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 95/11 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 通 過 股 票 公 開 發 行 95/12 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 核 准 股 票 登 錄 為 興 櫃 股 票 96/01 本 公 司 股 票 正 式 興 櫃 掛 牌 交 易 96/08 盈 餘 暨 員 工 紅 利 轉 增 資 至 新 台 幣 肆 億 零 玖 佰 陸 拾 萬 元 96/12 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 核 准 股 票 上 櫃 掛 牌 -4-

9 97/03 股 票 初 次 上 櫃 現 金 增 資 至 新 台 幣 肆 億 伍 仟 玖 佰 柒 拾 萬 元 97/03 本 公 司 股 票 正 式 上 櫃 掛 牌 交 易 97/06 榮 獲 經 濟 部 商 檢 局 ISO14001(2004 年 版 ) 環 境 管 理 認 證 97/06 榮 獲 經 濟 部 商 檢 局 OHSAS18001(2007 年 版 ) 職 業 安 全 衛 生 管 理 認 證 97/9 盈 餘 暨 員 工 紅 利 轉 增 資 至 新 台 幣 肆 億 捌 仟 柒 佰 陸 拾 捌 萬 伍 仟 元 98/01 榮 獲 LCIE-SNQ IECQ QC 危 害 性 物 質 過 程 管 理 (HSPM) 認 證 98/02 辦 理 庫 藏 股 註 銷 股 本 至 新 台 幣 肆 億 捌 仟 貳 佰 玖 拾 萬 伍 仟 元 98/04 辦 理 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 之 後, 股 本 為 新 台 幣 肆 億 捌 仟 伍 佰 貳 拾 陸 萬 陸 仟 元 98/06 台 北 廠 通 過 ISO 9001(2008 年 版 ) 品 質 管 理 系 統 驗 證 98/08 盈 餘 轉 增 資 至 新 台 幣 肆 億 玖 仟 玖 佰 捌 拾 貳 萬 叁 仟 玖 佰 捌 拾 元 98/09 99/03 辦 理 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 之 後, 股 本 為 新 台 幣 伍 億 伍 拾 捌 萬 玖 仟 玖 佰 捌 拾 元 辦 理 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 之 後, 股 本 為 新 台 幣 伍 億 叁 佰 壹 拾 壹 萬 捌 仟 玖 佰 捌 拾 元 -5-

10 叁 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 : (1) 組 織 結 構 (2) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 別 業 務 職 掌 1. 承 董 事 會 之 決 議 對 全 體 股 東 負 責 2. 擬 定 與 推 動 公 司 整 體 業 務 目 標 營 運 策 略 及 執 行 計 劃 3. 公 司 重 大 決 策 之 核 定, 專 案 研 究 策 略 規 劃 及 指 揮 督 導 與 執 行 輔 導 4. 綜 合 各 單 位 組 織 業 務 之 執 行 及 協 調 總 經 理 室 5. 督 導 全 公 司 各 項 管 理 政 策 制 度 之 規 劃 與 執 行, 並 評 估 執 行 成 效 6. 年 度 營 運 績 效 定 期 分 析 報 告 與 修 正 7. 資 訊 系 統 及 網 路 之 規 劃 建 置 與 管 理 維 護 8. 統 籌 採 購 公 司 電 腦 軟 硬 體 及 資 料 庫 與 資 訊 安 全 之 運 用 整 合 與 管 理 維 護 勞 安 部 負 責 全 公 司 勞 工 安 全 事 宜 1. 建 立 及 修 訂 內 部 控 制 制 度 與 內 部 稽 核 制 度, 並 檢 查 評 估 其 健 全 性 合 理 性 及 有 效 性 稽 核 室 2. 調 查 評 估 企 業 中 各 單 位 執 行 公 司 各 項 計 劃 或 政 策 及 其 指 定 職 能 之 效 率 3. 稽 核 異 常 事 項 之 改 善 追 蹤 及 內 部 控 制 制 度 自 行 檢 查 作 業 -6-

11 部 門 別 業 務 職 掌 業 務 處 光 纖 事 業 處 研 發 處 品 保 處 製 造 處 財 務 處 總 管 理 處 1. 銷 售 之 規 劃 與 執 行 2. 業 務 開 癹 及 客 戶 關 係 維 護 與 客 訴 處 理 3. 訂 單 報 價 與 處 理 4. 市 場 評 估 與 報 告 光 纖 業 務 開 發 報 價 與 銷 售 之 規 劃 與 執 行 光 纖 產 品 研 究 與 開 發 光 纖 原 物 料 採 購 與 產 品 生 產 製 造 1. 降 低 成 本 的 新 結 構 設 計 的 研 發 2. 降 低 成 本 的 新 材 料 研 發 3. 特 殊 功 能 的 新 結 構 研 發 4. 協 助 RD 工 程 師 解 決 設 計 問 題 5. 新 油 品 的 找 尋 測 試 驗 證 6. 新 材 料 的 找 尋 測 試 及 驗 證 7. 特 殊 研 究 的 專 案 執 行 及 掌 控 8. 協 助 對 應 客 戶 解 決 設 計 問 題 9. 設 計 開 發 新 產 品 10. 模 具 設 計 及 作 成 之 確 認 與 製 程 改 善 11. 產 品 專 利 申 請 12. 自 動 化 設 備 研 發 及 製 程 改 善 1. 產 品 品 質 控 制 檢 驗 及 認 證 2. 品 質 系 統 之 規 劃 與 執 行 3. 品 質 觀 念 教 育 及 宣 導 4.ISO 品 質 系 統 之 運 作 執 行 5. 原 物 料 尺 寸 量 測 及 ORT( 物 料 壽 測 機 ) 架 設 1. 生 產 原 物 料 及 機 器 設 備 之 詢 價 採 購 2. 物 料 規 劃 及 存 貨 庫 存 管 理 3. 公 司 生 產 計 劃 之 研 擬 製 造 4. 生 產 排 程 之 規 劃 執 行 及 實 績 確 認 5. 新 產 品 量 產 前 評 估 1. 財 務 及 稅 務 會 計 報 表 製 作 分 析 與 管 理 2. 預 算 及 投 資 之 規 劃 與 執 行 3. 出 納 資 金 運 用 規 劃 及 成 本 分 析 控 制 4. 相 關 股 務 作 業 1. 人 力 資 源 招 募 規 劃 員 工 聘 僱 及 出 缺 勤 薪 資 管 理 2. 員 工 教 育 訓 練 業 務 之 規 劃 及 執 行 3. 總 務 行 政 及 庶 務 雜 項 之 管 理 -7-

12 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 : ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 : (1) 董 事 及 監 察 人 資 料 職 稱 姓 名 就 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 董 事 長 旭 日 東 升 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 劉 光 華 98/6/30 3 年 93/06/25 9,412, % 9,721, % 海 洋 大 學 輪 機 系 英 業 達 採 購 副 理 董 事 張 台 沅 98/6/30 3 年 93/06/25 748, % 771, % 922, % 0 0 龍 華 工 專 機 械 科 政 大 企 經 班 英 業 達 品 管 專 員 董 事 王 讚 崇 98/6/30 3 年 98/06/30 1,635, % 1,684, % 高 中 畢 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 99 年 4 月 20 日 單 位 : 股 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 長 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 長 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 董 事 長 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 董 事 長 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 兆 利 科 技 工 業 ( 股 ) 公 司 總 經 理 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 總 經 理 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 總 經 理 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 總 經 理 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 總 經 理 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 董 事 長 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 力 大 螺 絲 工 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 經 理 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 廠 長 劉 捷 華 兄 弟 許 耀 坤 姻 親 無 無 無 -8-

13 職 稱 姓 名 就 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 獨 立 董 事 施 春 成 98/6/30 3 年 95/06/ 獨 立 董 事 湯 明 亮 98/6/30 3 年 95/06/ 監 察 人 彭 意 玲 98/6/30 3 年 95/06/30 798, % 761, % 709, % 0 0 監 察 人 洪 東 雄 98/6/30 3 年 98/6/ 具 獨 立 職 徐 裕 明 98/6/30 3 年 95/06/ 能 監 察 人 主 要 經 ( 學 ) 歷 台 灣 大 學 會 計 研 究 所 碩 士 勤 業 會 計 師 事 務 所 查 帳 員 1989 年 台 灣 會 計 師 高 考 及 格 1995 年 大 陸 註 冊 會 計 師 考 試 及 格 中 國 文 化 大 學 法 律 系 畢 民 國 78 年 律 師 高 考 及 格 台 北 市 政 府 社 會 局 榮 譽 法 律 顧 問 台 北 縣 政 府 訴 願 審 議 委 員 會 委 員 中 國 民 國 青 溪 協 會 法 律 顧 問 空 中 大 學 兆 利 資 訊 工 業 ( 股 ) 公 司 供 應 部 課 長 台 灣 大 學 法 律 系 畢 業 立 言 法 律 事 務 所 律 師 中 原 大 學 會 計 研 究 所 畢 業 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 高 級 審 核 員 具 備 會 計 師 證 券 分 析 師 及 內 部 稽 核 師 執 照 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 嘉 威 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 合 世 生 醫 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 嘉 聯 益 科 技 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 慶 良 電 子 ( 股 ) 公 司 具 獨 立 職 能 監 察 人 凡 甲 科 技 ( 股 ) 公 司 具 獨 立 職 能 監 察 人 無 無 無 萬 業 法 律 事 務 所 主 持 律 師 台 北 縣 地 政 士 獎 勵 及 懲 戒 委 員 會 委 員 台 北 縣 板 橋 樹 林 三 重 瑞 芳 中 和 等 地 政 事 務 所 法 律 顧 問 台 灣 區 植 物 保 護 工 業 同 業 公 會 法 律 顧 問 無 無 無 無 副 總 洪 進 富 配 偶 建 業 法 律 事 務 所 合 夥 律 師 無 無 無 誠 安 會 計 師 事 務 所 會 計 師 無 無 無 -9-

14 (2) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 : 99 年 4 月 20 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 旭 日 東 升 投 資 ( 股 ) 公 司 (3) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 : JUMBO TECHNOLOGY LIMITED(100%) 99 年 4 月 20 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 之 主 要 股 東 王 讚 崇 (20%) 王 讚 壽 (20%) 劉 光 華 (30%) JUMBO TECHNOLOGY LIMITED 張 台 沅 (30%) (4) 董 事 及 監 察 人 所 具 專 業 知 識 及 獨 立 性 : 姓 名 ( 註 1) 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 法 官 檢 察 商 務 法 務 財 務 官 律 師 務 財 會 計 或 公 會 計 師 或 其 務 會 計 司 業 務 所 他 與 公 司 業 或 公 司 須 相 關 科 務 所 需 之 國 業 務 所 系 之 公 私 家 考 試 及 格 須 之 工 立 大 專 院 領 有 證 書 之 作 經 驗 校 講 師 以 專 門 職 業 及 上 技 術 人 員 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 旭 日 東 升 投 資 ( 股 ) 公 司 0 代 表 人 : 劉 光 華 王 讚 崇 0 張 台 沅 0 施 春 成 2 湯 明 亮 0 彭 意 玲 0 徐 裕 明 0 洪 東 雄 0 註 1: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 -10-

15 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 : 99 年 4 月 20 日 單 位 : 股 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 總 經 理 張 台 沅 93/7/7 771, % 922, % 0 0 執 行 副 總 周 楠 根 96/4/2 26, % 研 發 處 副 總 經 理 業 務 處 副 總 經 理 業 務 處 副 總 經 理 研 發 處 協 理 研 發 處 協 理 品 保 暨 製 造 處 協 理 持 股 比 率 洪 進 富 93/7/7 709, % 761, % 0 0 呂 興 昌 97/9/ , % 0 0 鄭 榮 達 94/12/1 177, % 68, % 0 0 黃 錦 銘 94/7/1 46, % 李 勇 達 93/7/7 32, % 張 仲 輝 93/7/7 7, % 42, % 0 0 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 龍 華 工 專 機 械 科 政 大 企 經 班 英 業 達 品 管 專 員 台 灣 大 學 機 械 工 程 系 英 業 達 資 深 副 總 勤 益 工 專 機 械 科 騂 吉 公 司 總 經 理 國 立 聯 合 大 學 電 子 工 程 系 大 同 公 司 北 投 電 音 廠 技 術 員 定 勤 公 司 副 總 經 理 暨 新 加 坡 分 公 司 負 責 人 東 海 大 學 工 業 工 程 與 管 理 系 聖 荷 西 州 立 大 學 工 業 工 程 系 昂 承 公 司 特 別 助 理 中 國 文 化 大 學 機 械 系 大 同 公 司 機 構 設 計 主 任 台 灣 大 學 機 械 工 程 博 士 神 通 電 腦 講 師 逄 甲 大 學 機 械 系 廣 達 電 腦 ( 股 ) 公 司 一 級 專 員 兆 利 科 技 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 Great Hinge Trading Ltd. 董 事 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 總 經 理 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 及 總 經 理 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 總 經 理 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 總 經 理 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 董 事 長 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 GEMSMART TECHNOLOGY(S) PTE LTD 董 事 暨 經 理 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 廠 長 許 耀 坤 姻 親 無 無 無 無 無 監 察 人 彭 意 玲 配 偶 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 財 務 長 徐 佩 文 94/4/1 71, % 4, % 0 0 淡 江 大 學 會 計 系 新 系 統 物 流 財 務 長 慶 良 電 子 ( 股 ) 公 司 財 務 經 理 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 無 無 無 -11-

16 職 稱 姓 名 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 廠 長 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 副 總 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 許 耀 坤 93/7/7 455, % 194, % 0 0 唐 贊 堯 93/7/7 191, % 111, % 0 0 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 三 峽 國 中 畢 業 兆 利 資 訊 業 務 經 理 無 總 經 理 張 台 沅 姻 親 逢 甲 大 學 材 料 科 學 系 三 通 航 太 試 驗 室 課 長 無 無 無 無 -12-

17 ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 : (1) 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 98 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 董 事 酬 金 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) 本 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 董 事 長 旭 日 東 升 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 劉 光 華 董 事 張 台 沅 董 事 王 讚 崇 獨 立 董 事 施 春 成 獨 立 董 事 湯 明 亮 酬 金 級 距 表 1,112 2, ,705 1, % 3.15% 1,112 3, % 5.10% 無 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 董 事 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 J 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 J 張 台 沅 王 贊 崇 湯 明 亮 旭 日 東 升 施 春 成 張 台 沅 王 贊 崇 湯 明 亮 施 春 成 張 台 沅 王 贊 崇 湯 明 亮 旭 日 東 升 施 春 成 王 贊 崇 湯 明 亮 施 春 成 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) - 旭 日 東 升 - 旭 日 東 升 張 台 沅 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 總 計 5 人 5 人 5 人 5 人 註 : 係 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 董 事 酬 勞 金 額 -13-

18 (2) 監 察 人 之 酬 金 職 稱 監 察 人 監 察 人 監 察 人 具 獨 立 職 能 監 察 人 姓 名 彭 意 玲 龎 有 情 ( 註 ) 洪 東 雄 徐 裕 明 本 公 司 註 : 於 98/6/30 任 期 屆 滿 解 任 報 酬 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 98 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 監 察 人 酬 金 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 退 職 退 休 金 盈 餘 分 配 之 業 務 執 行 稅 後 純 益 之 比 (B) 酬 勞 (C) 例 費 用 (D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ,136 1, % 0.76% 0 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 監 察 人 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+ D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 E 彭 意 玲 龎 有 情 徐 裕 明 洪 東 雄 彭 意 玲 龎 有 情 徐 裕 明 洪 東 雄 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) - - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計 4 人 4 人 註 : 係 九 十 八 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 監 察 人 酬 勞 金 額 -14-

19 (3) 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 職 稱 姓 名 總 經 理 張 台 沅 執 行 副 總 周 楠 根 研 發 處 副 總 經 理 洪 進 富 本 公 司 薪 資 (A) 退 職 退 休 金 (B) 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D)( 註 ) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 98 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 業 務 處 副 呂 興 昌 總 經 理 業 務 處 副 鄭 榮 達 總 經 理 5,348 10, ,316 1, % 8.07% 無 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 唐 贊 堯 副 總 註 : 係 依 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 員 工 分 紅 金 額, 依 97 年 度 員 工 分 紅 配 發 金 額 比 率 估 算 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 E 低 於 2,000,000 元 張 台 沅 周 楠 根 洪 進 富 呂 興 昌 鄭 榮 達 唐 贊 堯 洪 進 富 呂 興 昌 鄭 榮 達 唐 贊 堯 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) - 張 台 沅 周 楠 根 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計 6 人 6 人 -15-

20 (4) 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 經 理 人 職 稱 總 經 理 執 行 副 總 研 發 處 副 總 經 理 業 務 處 副 總 經 理 業 務 處 副 總 經 理 研 發 處 協 理 研 發 處 協 理 品 保 處 協 理 財 務 長 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 廠 長 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 副 總 姓 名 張 台 沅 周 楠 根 洪 進 富 呂 興 昌 鄭 榮 達 黃 錦 銘 李 勇 達 張 仲 輝 徐 佩 文 許 耀 坤 唐 贊 堯 98 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 股 票 紅 利 現 金 紅 利 金 額 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 0 1,907 1, % * 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 經 理 人 之 員 工 紅 利 金 額 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ), 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 配 發 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 數 其 股 票 紅 利 金 額 上 市 上 櫃 公 司 應 以 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 公 平 價 值 ( 係 指 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 ) 計 算 之 ; 若 非 上 市 上 櫃 公 司 則 以 盈 餘 所 屬 年 度 會 計 期 間 結 束 日 之 淨 值 計 算 之 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 註 : 係 依 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 員 工 分 紅 金 額 推 估 -16-

21 ( 四 ) 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 內 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 之 關 聯 性 : (1) 本 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 : 單 位 : 仟 元 97 年 度 98 年 度 占 稅 後 純 益 比 率 占 稅 後 純 益 比 率 酬 金 總 額 酬 金 總 額 (%) (%) 職 稱 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 董 事 ( 註 1) 5,218 9, ,768 8, 監 察 人 ( 註 2) 1,082 1, ,194 1, 總 經 理 及 副 總 經 理 ( 註 3) 8,149 14, ,765 12, 註 1: 酬 金 總 額 包 含 報 酬 盈 餘 分 配 之 董 事 酬 勞 業 務 執 行 費 用 兼 任 員 工 薪 資 獎 金 特 支 費 及 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 註 2: 酬 金 總 額 包 含 報 酬 盈 餘 分 配 之 酬 勞 業 務 執 行 費 用 註 3: 酬 金 總 額 包 含 薪 資 獎 金 及 特 支 費 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (2) 本 公 司 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : 本 公 司 薪 酬 結 構 大 致 分 為 薪 資 年 終 獎 金 及 分 紅 ( 變 動 薪 ) 職 級 越 高, 應 負 擔 公 司 經 營 績 效 之 責 任 越 高, 故 變 動 薪 之 比 重 越 高 公 司 支 給 董 事 及 監 察 人 之 給 付 政 策 明 訂 於 公 司 章 程 內, 依 其 對 本 公 司 營 運 參 與 之 程 度 及 貢 獻 之 價 值, 並 參 酌 國 內 外 業 界 水 準, 授 權 由 董 事 會 議 定 之 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 則 包 括 薪 資 獎 金 員 工 紅 利 及 員 工 認 股 權 憑 證 等, 薪 資 架 構 包 括 本 薪 職 等 加 給 主 管 加 給 伙 食 津 貼 專 業 加 給 等, 由 董 事 會 授 權 董 事 長 參 酌 其 所 擔 任 工 作 性 質 責 任, 並 考 量 其 學 歷 經 歷 技 能 潛 能 發 展 等 因 素 核 決 辦 理 員 工 紅 利 金 額 經 股 東 會 決 議 後, 依 員 工 之 工 作 績 效 年 資 職 等 及 特 殊 貢 獻 等 決 定 個 別 員 工 應 發 放 之 紅 利 數 -17-

22 三 公 司 治 理 運 作 情 形 : ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 : 最 近 年 度 董 事 會 開 會 7 次 (A), 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 ( 註 1) 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 B 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A ( 註 2) 備 註 董 事 劉 光 華 % 舊 任 董 事 董 事 旭 日 東 升 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 劉 光 華 旭 日 東 升 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 王 讚 崇 % 新 任 % 舊 任 董 事 張 台 沅 % 連 任 董 事 王 讚 崇 % 新 任 獨 立 董 事 施 春 成 % 連 任 獨 立 董 事 湯 明 亮 % 連 任 具 獨 立 職 能 監 察 人 徐 裕 明 % 連 任 監 察 人 洪 東 雄 % 新 任 監 察 人 彭 意 玲 % 連 任 監 察 人 龎 有 情 % 舊 任 其 他 應 記 載 事 項 : ( 一 ) 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項 ( 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 ): 無 此 情 事 ( 二 ) 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 ( 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 ): 董 事 會 有 利 害 關 係 應 迴 避 討 論 議 案 內 容 最 後 決 議 情 形 日 期 之 董 事 姓 名 之 原 因 案 由 : 本 公 司 董 事 及 監 察 人 選 舉 案 暨 提 名 本 公 司 獨 立 董 事 候 選 人 案, 謹 提 請 討 論 說 明 : 一 本 公 司 董 事 及 監 察 人 任 期 於 98 年 6 月 29 日 屆 滿, 擬 改 選 董 事 三 人 監 察 人 三 人, 另 選 任 獨 立 董 事 二 人, 合 計 董 事 五 人 監 察 人 三 人 二 新 任 董 事 監 察 人 自 股 東 常 會 結 束 後 即 就 任, 任 期 三 年, 任 期 自 九 十 八 年 六 月 十 九 日 起 至 一 一 年 六 月 十 八 日 止, 連 選 得 連 任 三 本 次 董 事 會 擬 推 選 獨 立 董 事 候 選 人 名 單 為 施 春 成 先 生 及 湯 明 亮 先 生, 相 關 資 料 詳 如 附 件 五 四 本 次 董 事 會 所 提 名 單 連 同 公 司 法 第 一 獨 立 董 事 施 春 成 獨 立 董 事 湯 明 亮 董 事 會 提 名 為 董 監 候 選 人, 故 需 利 益 迴 避 本 案 除 施 春 成 董 事 及 湯 明 亮 董 事 須 為 利 害 關 係 議 案 迴 避 外, 經 主 席 徵 詢 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 -18-

23 百 九 十 二 條 之 一 所 規 範 應 檢 附 之 相 關 文 件, 將 於 九 十 八 年 四 月 二 十 日 由 財 務 長 徐 佩 文 女 士 向 公 司 提 出 案 由 : 本 公 司 九 十 八 年 股 東 常 會 受 理 獨 立 董 事 候 選 人 提 名 之 資 格 審 核, 謹 提 請 審 議 說 明 : 本 公 司 九 十 八 年 股 東 常 會 受 理 股 東 提 名 獨 立 董 事 候 選 人, 審 核 提 名 資 料 包 括 :1. 提 名 股 東 持 股 1% 以 上 2. 提 名 受 理 期 間 內 提 出 3. 提 名 人 數 是 否 合 於 應 選 名 額 4. 是 否 有 檢 附 相 關 文 件 檢 附 上 述 條 件 之 相 關 書 件 資 料 俾 供 核 對, 請 參 閱 附 件 三 第 14 頁 至 第 25 頁 謹 提 請 審 議 案 由 : 本 公 司 總 經 理 之 續 聘 及 解 除 其 經 理 人 競 業 之 禁 止 案, 謹 提 請 審 議 說 明 : 一 擬 續 聘 張 台 沅 先 生 擔 任 本 公 司 總 經 理, 另 薪 資 給 付 依 其 對 公 司 貢 獻 程 度, 並 參 照 同 業 及 內 部 管 理 辦 法 之 相 關 標 準, 按 月 支 給 報 酬 二 為 業 務 之 需 要, 爰 依 公 司 法 第 三 十 二 條 經 理 人 競 業 禁 止 之 規 定, 擬 提 請 董 事 會 同 意 解 除 本 公 司 新 任 總 經 理 不 受 公 司 法 前 述 競 業 禁 止 之 限 制, 解 除 競 業 禁 止 之 內 容 如 下, 謹 提 請 討 論 職 稱 張 台 沅 總 經 理 解 除 競 業 內 容 兆 鑫 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 董 事 及 總 經 理 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 及 總 經 理 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 董 事 及 總 經 理 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 董 事 長 及 總 經 理 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 獨 立 董 事 施 春 成 獨 立 董 事 湯 明 亮 提 請 董 事 會 討 論 是 否 列 為 董 監 候 選 人 名 單, 故 需 利 益 迴 避 提 請 董 事 會 討 論 是 否 續 聘 董 事 張 台 沅 為 本 公 司 董 經 理 案, 故 需 利 益 迴 避 本 案 除 施 春 成 董 事 及 湯 明 亮 董 事 須 為 利 害 關 係 議 案 迴 避 外 ; 經 其 他 出 席 董 事 審 核 資 格 後 通 過 施 春 成 先 生 及 湯 明 亮 先 生 為 本 公 司 九 十 八 年 股 東 常 會 獨 立 董 事 候 選 人 本 案 除 張 台 沅 須 為 利 害 關 係 議 案 迴 避 外, 經 其 他 出 席 董 事 全 數 無 異 議 照 案 通 過 ( 三 ) 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 本 公 司 目 標 係 使 本 公 司 之 董 事 會 結 構 獨 立 董 事 制 度 董 事 會 議 事 規 則 及 決 策 程 序 能 符 合 公 司 治 理 實 務 守 則 之 規 定, 執 行 情 形 尚 屬 理 想 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 者, 應 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 註 2:(1) 年 度 終 了 日 前 有 董 事 監 察 人 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 如 有 董 事 監 察 人 改 選 者, 應 將 新 舊 任 董 事 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 董 事 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 -19-

24 ( 二 ) 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 : 最 近 年 度 董 事 會 開 會 7 次 (A), 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 (B) 實 際 列 席 率 (%)(B/A) 備 註 具 獨 立 職 能 監 察 人 徐 裕 明 % 連 任 監 察 人 洪 東 雄 % 新 任 監 察 人 彭 意 玲 % 連 任 監 察 人 龎 有 情 % 舊 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ): 本 公 司 監 察 人 與 公 司 員 工 之 溝 通 管 道, 依 相 關 事 項 之 屬 性 種 類, 由 其 相 關 單 位 員 工 直 接 對 監 察 人 進 行 聯 繫 溝 通 及 協 調 ; 本 公 司 監 察 人 與 股 東 之 溝 通 管 道, 係 透 過 發 言 人 或 其 他 方 式, 不 侷 限 於 單 一 方 式 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): 本 公 司 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 會 適 時 就 本 公 司 財 務 業 務 狀 況 以 口 頭 討 論 或 電 子 郵 件 等 各 種 方 式 進 行 溝 通, 並 提 供 頗 具 建 設 性 之 建 議, 本 公 司 常 因 監 察 人 豐 富 的 專 業 及 產 業 經 驗 而 獲 益 良 多 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 本 公 司 最 近 年 度 及 至 年 報 刊 印 日 止, 尚 無 此 情 形 -20-

25 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 : 項 目 運 作 情 形 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 依 規 定 建 立 發 言 人 制 度 處 理 相 關 事 宜, 並 設 有 專 人 受 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 ( 二 ) 本 公 司 依 證 交 法 第 25 條 規 定, 由 股 務 代 理 部 對 內 部 人 ( 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 達 10% 以 上 之 大 股 東 ) 所 持 股 權 之 變 動 情 形, 均 按 月 申 報 金 管 會 指 定 網 站 公 開 資 訊 觀 測 站, 並 隨 時 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 ( 三 ) 本 公 司 與 關 係 企 業 間 之 人 員 資 產 及 財 務 管 理 權 責 明 確 獨 立, 並 訂 有 子 公 司 監 控 作 業 辦 法, 每 月 取 得 子 公 司 財 務 業 務 等 管 理 報 表, 落 實 對 子 公 司 風 險 控 管 機 制 各 關 係 企 業 除 獨 立 運 作 外, 本 公 司 亦 訂 有 集 團 企 業 特 定 公 司 及 關 係 人 交 易 作 業 程 序, 與 各 關 係 企 業 之 業 務 往 來 均 本 著 公 平 合 理 之 原 則, 遵 循 本 辦 法 執 行 辦 理 ( 一 ) 本 公 司 目 前 選 任 五 席 董 事, 其 中 二 席 為 獨 立 董 事, 並 達 董 事 席 次 五 分 之 一 以 上 ( 二 ) 本 公 司 選 任 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 王 清 松 林 恆 昇 會 計 師 為 本 公 司 簽 證 會 計 師, 其 與 本 公 司 無 利 害 關 係, 並 嚴 守 獨 立 性 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 財 務 主 管 及 稽 核 主 管 並 不 定 期 與 會 計 師 就 公 司 治 理 事 項 召 開 溝 通 座 談 會 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 本 公 司 對 於 業 務 管 理 及 營 運 項 目 皆 設 有 對 應 之 窗 口, 利 害 關 係 人 可 直 接 與 對 應 窗 口 進 行 聯 繫 溝 通 及 協 調 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 ( 一 ) 本 公 司 已 於 本 公 司 網 站 設 有 投 資 人 園 地, 定 期 揭 露 各 項 業 務 財 務 資 訊 及 重 大 訊 息 供 投 資 人 参 考 另 本 公 司 已 將 每 次 董 事 會 重 要 決 議 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 程 序 取 得 或 處 分 資 產 程 序 等 重 要 規 章 及 內 部 稽 核 運 作 情 形 於 公 司 網 站 揭 露 ( 二 ) 本 公 司 已 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 工 作, 並 落 實 發 言 人 制 度, 全 盤 了 解 公 司 財 務 業 務 狀 況, 於 平 日 配 合 公 司 政 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 相 符 相 符 相 符 相 符 -21-

26 項 目 運 作 情 形 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) 策 及 需 要 對 外 發 佈 訊 息 另 已 將 法 人 說 明 會 相 關 內 容 放 置 於 公 開 資 訊 觀 測 站 及 公 司 網 站 五 公 司 設 置 提 名 或 薪 酬 或 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會 之 運 作 情 形 本 公 司 目 前 選 任 董 事 5 席, 其 中 2 席 為 獨 立 董 事, 基 於 董 事 會 規 模 及 獨 立 董 事 人 數 考 量, 暫 未 設 立 相 關 功 能 委 員 會, 但 仍 會 不 定 期 針 對 各 部 門 編 列 預 算 的 執 行 進 行 審 查 與 檢 討 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 已 依 台 灣 證 券 交 易 所 公 告 修 正 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則, 於 99 年 3 月 29 日 經 董 事 會 決 議 通 過 本 公 司 公 司 治 理 實 務 守 則, 並 依 據 該 守 則 施 行, 截 至 目 前 尚 無 差 異 情 形 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): ( 一 ) 董 事 監 察 人 進 修 之 情 形 及 出 ( 列 ) 席 董 事 會 狀 況 : 請 參 見 公 開 資 訊 觀 測 站 及 本 年 報 附 表 ( 下 表 及 第 18 頁 ) 董 事 監 察 人 98 年 進 修 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 就 任 日 期 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 法 人 董 事 代 表 人 98/8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 劉 光 華 第 五 屆 台 北 公 司 98/11/12~98/11/12 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 3 治 理 論 壇 董 事 張 台 沅 /8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 是 董 事 王 贊 崇 /8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 是 獨 立 董 事 湯 明 亮 /8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 是 獨 立 董 事 施 春 成 95.6,30 98/8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 是 獨 立 監 察 人 徐 裕 明 /8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 是 98/8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 98/11/24~98/11/24 監 察 人 洪 東 雄 /12/15~98/12/15 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 衍 生 性 金 融 商 品 之 3 操 作 實 務 是 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 合 併 財 務 報 表 編 製 發 展 基 金 會 實 務 研 習 6 監 察 人 彭 意 玲 /8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 是 進 修 時 數 相 符 進 修 是 否 符 合 規 定 是 -22-

27 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 二 ) 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 本 公 司 設 有 專 人 處 理 客 訴 問 題 ( 三 ) 公 司 尚 未 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險, 未 來 將 配 合 法 令 規 定 予 以 執 行 辦 理 ( 四 ) 本 公 司 在 保 持 正 常 經 營 發 展 以 及 實 現 股 東 利 益 最 大 化 之 同 時, 並 關 注 投 資 人 權 益 社 區 環 保 及 公 益 與 證 券 市 場 交 易 秩 序 等 問 題, 重 視 公 司 之 社 會 責 任, 相 關 說 明 請 参 照 第 25 頁 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 不 適 用 註 一 : 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形, 參 考 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 所 發 布 之 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考 範 例 之 規 定 註 二 : 如 為 證 券 商 證 券 投 資 信 託 事 業 證 券 投 資 顧 問 事 業 及 期 貨 商 者, 應 敘 明 風 險 管 理 政 策 風 險 衡 量 標 準 及 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 註 三 : 所 稱 公 司 治 理 自 評 報 告, 係 指 依 據 公 司 治 理 自 評 項 目, 由 公 司 自 行 評 估 並 說 明, 各 自 評 項 目 中 目 前 公 司 運 作 及 執 行 情 形 之 報 告 -23-

28 ( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 本 公 司 目 前 未 設 置 薪 酬 委 員 會 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 : 本 公 司 自 創 立 以 來, 留 心 社 會 活 動, 重 視 公 司 所 應 負 擔 之 社 會 責 任, 目 前 本 公 司 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 社 會 責 任 之 情 形 如 下 : 1. 提 供 平 等 僱 用 機 會 本 公 司 僱 用 員 工 時, 不 分 種 族 性 別 年 齡 政 治 傾 向 或 宗 教 信 仰, 採 用 適 才 適 用 方 式, 針 對 個 人 是 否 具 備 專 業 知 識 技 能 等 予 以 考 量, 提 供 應 徵 者 公 平 之 僱 用 機 會, 並 確 定 所 有 工 作 都 是 自 願 性 2. 良 好 之 員 工 關 係 與 福 利 本 公 司 員 工 福 利 退 休 制 度 及 勞 資 協 議 如 下 : (1) 員 工 福 利 措 施 與 其 實 施 情 形 : 保 障 員 工 薪 資 及 提 撥 員 工 紅 利 ; 為 員 工 投 保 勞 健 保 ; 發 放 生 日 / 中 秋 / 端 午 / 春 節 / 勞 動 禮 金, 提 供 婚 喪 喜 慶 國 內 外 旅 遊 等 補 助, 舉 辦 年 終 尾 牙 活 動 等 ; 依 勞 基 法 之 規 定 訂 立 員 工 休 假 辦 法 ; 對 員 工 實 施 在 職 訓 練, 秉 持 者 終 身 學 習 的 理 念, 提 供 員 工 在 學 習 上 軟 硬 體 的 設 施, 已 達 到 全 人 教 育 的 目 的 ; 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 伙 食 委 員 會, 統 籌 員 工 各 項 福 利 措 施, 並 按 月 提 撥 職 工 福 利 金 (2) 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形 : 本 公 司 目 前 依 據 勞 動 基 準 法, 舊 制 已 全 數 提 撥 足 額 退 休 金,94 年 7 月 1 日 起, 適 用 新 制, 亦 依 勞 工 退 休 金 條 例 提 撥 工 資 6% 至 員 工 個 人 退 休 金 帳 戶, 舊 制 部 份 每 年 底 亦 請 精 算 師 評 估 提 列 是 否 適 足, 如 有 不 足 部 分, 會 予 以 補 足 (3) 勞 資 間 之 協 議 情 形 : 勞 資 雙 方 權 利 義 務 依 據 本 公 司 工 作 規 則 各 項 規 定 辦 理, 且 每 一 季 會 召 開 勞 資 會 議, 以 使 勞 資 間 做 充 分 之 溝 通, 本 公 司 勞 資 關 係 和 諧 並 無 重 大 勞 資 糾 紛 及 損 失 發 生 (4) 實 施 員 工 分 紅 制 度, 增 進 員 工 向 心 力 綜 上 所 述, 本 公 司 有 關 員 工 權 益 及 勞 資 關 係 之 一 切 規 定 措 施, 均 依 相 關 法 令, 實 施 情 形 良 好, 任 何 有 關 員 工 權 益 及 勞 資 關 係 之 新 增 或 修 訂 措 施, 均 經 勞 資 雙 方 充 分 協 議 溝 通 後 才 訂 定, 故 無 任 何 爭 議 發 生 3. 員 工 之 安 全 與 健 康 本 公 司 成 立 有 勞 工 安 全 衛 生 部 並 不 定 期 派 員 參 加 安 全 衛 生 講 習 進 行 員 工 在 職 教 育 訓 練, 定 期 安 排 全 體 員 工 進 行 健 康 檢 查, 期 能 提 供 員 工 舒 適 安 全 之 工 作 環 境 4. 強 化 員 工 教 育 訓 練 本 公 司 重 視 員 工 之 教 育 訓 練, 若 有 個 人 為 增 進 工 作 技 能 之 需 求, 則 由 員 工 個 人 或 單 位 主 管 填 寫 申 請 表 後, 由 單 位 主 管 指 定 或 人 事 單 位 統 籌 尋 找 適 合 之 訓 練 機 構 辦 理 訓 練 受 訓 人 員 於 訓 練 課 程 結 束 後, 由 單 位 主 管 安 排 課 程 心 得 分 享 或 舉 行 測 試, 共 同 討 論 所 學 之 訓 練 內 容 及 如 何 應 用 於 實 際 工 作 品 質 的 提 昇 -24-

29 5. 環 境 保 護 本 公 司 為 善 盡 保 護 地 球 環 境 的 社 會 責 任, 開 發 相 關 製 程 與 技 術 降 低 電 子 及 電 器 設 備 中 使 用 有 害 物 質, 並 要 求 供 應 商 提 供 符 合 環 保 要 求 之 原 物 料, 目 前 本 公 司 所 有 產 品 完 全 符 合 歐 盟 電 子 電 機 設 備 中 危 害 物 質 限 用 禁 用 RoHS 指 令, 使 廢 棄 電 子 電 器 設 備 的 回 收 及 處 理 合 乎 環 保 要 求 6. 製 造 可 信 賴 及 高 品 質 之 產 品 本 公 司 產 品 已 通 過 ISO9001 ISO14001 及 OHSAS18001 之 認 證, 除 對 產 品 品 質 保 證 外, 亦 提 供 顧 客 安 全 可 信 賴 及 高 品 質 之 產 品, 以 提 高 顧 客 滿 意 度 為 目 標 7. 公 司 治 理 本 公 司 為 落 實 公 司 治 理, 除 建 立 有 效 之 內 部 控 制 制 度 外, 並 引 進 獨 立 董 事 制 度, 倚 重 獨 立 董 事 及 具 獨 立 職 能 監 察 人 之 專 業 經 驗 且 除 依 主 管 機 關 規 定 詳 細 訂 有 董 事 會 議 事 規 則 外, 未 來 也 將 考 慮 投 保 董 事 監 察 人 責 任 險, 以 強 化 董 事 會 職 能 及 保 障 股 東 權 益 8. 與 投 資 人 供 應 商 及 利 害 關 係 人 保 持 良 好 之 關 係 及 互 動 本 公 司 秉 持 公 平 公 開 原 則 對 待 所 有 股 東, 除 每 年 依 公 司 法 及 相 關 法 令 之 規 定 召 集 股 東 會, 鼓 勵 股 東 積 極 參 與 股 東 會 之 提 案 及 發 問 ; 並 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人 之 職 務, 妥 善 處 理 股 東 建 議 事 項 另 指 定 專 責 人 員 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露, 並 依 相 關 規 定 於 公 開 資 訊 觀 測 站 辦 理 資 訊 公 告 申 報 事 宜, 與 往 來 銀 行 及 員 工 投 資 人 業 務 往 來 公 司 之 利 益 相 關 者, 保 持 暢 通 之 溝 通 管 道, 並 尊 重 維 護 其 應 有 之 合 法 權 益, 提 供 充 足 之 資 訊, 以 便 其 對 本 公 司 之 經 營 及 財 務 狀 況 作 出 判 斷 及 進 行 決 策 本 公 司 亦 與 供 應 商 關 係 良 好, 確 守 誠 實 信 用 原 則 執 行 業 務, 以 維 持 成 本 與 供 貨 的 穩 定 9. 社 會 關 懷 積 極 投 入 各 項 社 會 服 務 與 協 助 弱 勢 的 工 作, 以 關 懷 社 會 的 心 幫 助 需 要 被 關 懷 的 社 群, 例 如 每 月 定 期 捐 款 慈 善 機 構, 協 助 捐 血 中 心 辦 理 捐 血 活 動, 辦 理 捐 發 票 送 愛 心 以 及 不 定 期 發 起 各 項 慈 善 捐 款 等 活 動 整 體 而 言, 本 公 司 相 當 注 重 產 品 與 服 務 品 質, 生 產 時 亦 避 免 造 成 環 境 污 染, 加 上 積 極 提 供 各 項 就 業 機 會, 持 續 改 善 員 工 工 作 環 境 及 增 加 員 工 福 利, 使 勞 資 關 係 和 諧, 在 公 司 持 續 獲 利 下, 將 利 潤 與 員 工 及 股 東 分 享, 並 避 免 內 線 交 易 或 會 計 操 縱 以 保 護 市 場 投 資 人, 因 此 顯 示 本 公 司 已 善 盡 企 業 對 社 會 所 應 負 之 責 任 ( 六 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 已 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 並 經 99 年 3 月 29 日 董 事 會 決 議 通 過 請 参 考 公 司 網 站 投 資 人 園 地 - 公 司 重 要 規 章 -25-

30 ( 七 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 1. 揭 露 經 理 人 参 與 公 司 治 理 有 關 之 進 修 與 訓 練 職 稱 姓 名 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 經 理 人 張 台 沅 98/8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 經 理 人 周 楠 根 98/8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 經 理 人 洪 進 富 98/8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 經 理 人 呂 興 昌 98/8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 經 理 人 鄭 榮 達 98/8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 財 會 主 管 徐 佩 文 98/8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 稽 核 主 管 李 郁 玲 98/8/25~98/8/25 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 再 造 領 導 3 2. 本 公 司 與 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員, 取 得 主 管 機 關 指 定 之 相 關 證 照 情 形 如 下 : (1) 國 際 內 部 稽 核 師 證 照 : 稽 核 部 門 1 人 (2) 中 華 民 國 內 部 稽 核 師 : 稽 核 部 門 1 人 3. 本 公 司 經 98 年 8 月 25 日 董 事 會 決 議, 已 通 過 訂 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 暨 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業 程 序, 並 將 該 項 作 業 程 序 以 公 告 方 式 告 知 所 有 員 工 經 理 人 及 董 監 事 遵 守 相 關 程 序 4. 本 公 司 經 99 年 3 月 29 日 董 事 會 決 議 訂 定 風 險 控 管 作 業 規 範, 並 設 立 風 險 管 理 組 織, 由 本 公 司 總 經 理 擔 任 總 召 集 人, 統 籌 指 揮 風 險 管 理 計 劃 推 動 及 運 作, 其 下 設 有 各 權 責 單 位, 負 責 推 動 各 項 業 務 風 險 管 理 總 管 理 處.. 人 力 資 源 的 配 置 及 應 變 各 項 保 險 作 業 的 執 行 環 境 安 全 衛 生 的 建 立 與 維 持 財 務 處 : 財 務 風 險 的 評 估 法 令 規 範 的 審 核 媒 體 公 關 及 對 外 聯 繫 事 宜 資 訊 中 心 : 維 持 系 統 的 運 作 正 常 研 發 處 : 研 發 作 業 環 境 的 應 變 措 施 新 產 品 開 發 風 險 評 估 研 發 進 度 控 管 業 務 處.. 市 場 資 訊 收 集 及 建 立 產 銷 協 調 應 變 事 宜 客 戶 關 係 建 立 與 處 理, 以 及 應 收 款 項 的 追 踨 與 收 款 製 造 處.. 生 產 作 業 的 應 變 措 施 生 產 應 變 計 劃 規 範 直 接 人 員 支 援 配 置 計 劃 供 應 商 應 變 計 劃 的 建 立 原 物 料 採 買 應 變 事 宜 水 電 供 應 計 劃, 以 及 設 備 購 置 替 代 計 劃 以 及 現 場 環 境 安 全 應 變 計 劃 品 保 處.. 文 件 資 料 保 存 計 劃 災 害 不 良 品 的 損 害 及 品 質 控 管, 以 及 產 品 檢 測 作 業 的 應 變 措 施 稽 核 室.. 依 據 公 司 內 控 及 稽 核 計 劃 定 期 查 核 各 單 位 執 行 風 險 控 管 是 否 確 實 執 行, 並 依 實 際 查 核 結 果 製 作 稽 核 報 告 本 公 司 建 立 作 業 風 險 指 標 與 作 業 風 險 事 件 通 報 機 制, 彙 整 各 項 業 務 資 訊, 進 行 各 項 結 果 及 趨 勢 之 獨 立 分 析, 並 定 期 向 高 階 主 管 提 出 作 業 風 險 監 控 報 告, 以 採 取 適 當 之 風 險 控 管 及 做 為 改 進 相 關 作 業 流 程 之 參 考 進 修 時 數 -26-

31 ( 八 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 應 揭 露 下 列 事 項 : (1) 內 部 控 制 聲 明 書 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 99 年 3 月 29 日 本 公 司 民 國 98 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2 風 險 評 估 及 回 應,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 98 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 99 年 3 月 29 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 5 人 中, 有 0 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 劉 光 華 簽 章 總 經 理 : 張 台 沅 簽 章 (2) 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 -27-

32 ( 九 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 此 情 事 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : (1) 股 東 會 會 議 時 間 重 要 決 議 事 項 決 議 結 果 執 行 情 形 1. 承 認 本 公 司 九 十 七 年 度 營 業 報 告 書 及 決 算 表 冊 案 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 已 依 本 案 之 決 議 執 行 98/06/19 99/01/04 2. 承 認 本 公 司 九 十 七 年 度 盈 餘 分 派 案 3. 討 論 本 公 司 九 十 七 年 度 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 案 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 4. 討 論 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 案 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 5. 討 論 修 訂 本 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 案 6. 討 論 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 案 7. 改 選 本 公 司 董 事 及 監 察 人 案 8. 解 除 本 公 司 新 任 董 事 競 業 禁 止 之 限 制 案 1. 討 論 本 公 司 擬 辦 理 私 募 現 金 增 資 發 行 普 通 股 案 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 董 事 監 察 人 當 選 名 單 : 董 事 : 旭 日 東 升 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 劉 光 華 張 台 沅 王 贊 崇 獨 立 董 事 : 施 春 成 湯 明 亮 監 察 人 : 徐 裕 明 洪 東 雄 彭 意 玲 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 已 依 本 案 之 決 議 執 行 已 依 本 案 之 決 議 執 行 已 依 修 訂 後 章 程 執 行 已 依 修 訂 後 處 理 程 序 運 作 執 行 已 依 修 訂 後 處 理 程 序 運 作 執 行 新 選 任 董 事 監 察 人 已 自 起 執 行 職 務 已 依 本 案 之 決 議 執 行 尚 未 洽 定 應 募 人 -28-

33 (2) 董 事 會 會 議 年 度 會 議 時 間 重 要 決 議 事 項 1. 本 公 司 九 十 七 年 度 財 務 報 表 業 經 會 計 師 查 核 完 竣 2. 本 公 司 及 子 公 司 九 十 七 年 度 合 併 財 務 報 表 業 經 會 計 師 查 核 完 竣 3. 承 認 本 公 司 九 十 七 年 度 營 業 報 告 書 4. 本 公 司 董 事 及 監 察 人 選 舉 案 暨 提 名 本 公 司 獨 立 董 事 候 選 人 案 5. 解 除 本 公 司 新 任 董 事 競 業 行 為 禁 止 之 限 制 98/4/1 6. 討 論 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 案 7. 討 論 修 訂 本 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 案 8. 討 論 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 案 9. 擬 通 過 本 公 司 九 十 七 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 10. 擬 申 請 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 額 度 案 11. 本 公 司 向 華 南 銀 行 申 請 短 期 借 款 擬 新 增 授 信 項 目 案 12. 擬 召 開 本 公 司 九 十 八 年 股 東 常 會 98 年 度 98/5/4 98/7/1 1. 討 論 本 公 司 九 十 七 年 度 盈 餘 分 派 案 2. 本 公 司 九 十 七 年 度 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 案 3. 審 核 本 公 司 九 十 八 年 股 東 常 會 受 理 股 東 提 案 內 容 4. 擬 修 改 本 公 司 新 任 董 事 及 監 察 人 任 期 案 5. 本 公 司 九 十 八 年 股 東 常 會 受 理 獨 立 董 事 候 選 人 提 名 之 資 格 審 核 1. 推 選 本 公 司 董 事 長 案 2. 本 公 司 新 任 董 事 及 監 察 人 報 酬 案 3. 本 公 司 新 任 董 事 及 監 察 人 車 馬 費 給 付 金 額 案 4. 本 公 司 總 經 理 之 續 聘 及 解 除 其 經 理 人 競 業 之 禁 止 案 5. 擬 解 除 本 公 司 經 理 人 競 業 之 禁 止 案 6. 本 公 司 新 任 稽 核 主 管 聘 任 案 7. 擬 訂 定 九 十 八 年 第 二 季 員 工 認 股 權 憑 證 履 約 認 購 新 股 之 增 資 基 準 日 8. 擬 訂 定 本 公 司 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 及 配 息 等 相 關 事 宜 9. 討 論 修 訂 本 公 司 100% 轉 投 資 之 子 公 司 取 得 或 處 份 資 產 處 理 程 序 及 資 金 貸 與 他 人 及 背 書 保 證 作 業 程 序 案 10. 本 公 司 100% 轉 投 資 之 子 公 司 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 借 款 案 -29-

34 會 議 年 度 會 議 時 間 重 要 決 議 事 項 1. 承 認 本 公 司 九 十 八 年 上 半 年 度 財 務 報 表 暨 合 併 子 公 司 財 務 報 表 98 年 度 98/8/25 2. 擬 調 整 本 公 司 九 十 五 年 度 及 九 十 六 年 度 發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證 之 認 股 價 格 3. 本 公 司 擬 向 元 大 商 業 銀 行 申 請 短 期 借 款 額 度 案 4. 本 公 司 100% 轉 投 資 之 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 向 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 貸 款 人 民 幣 500 萬 元 展 延 案 5. 廢 止 本 公 司 100% 轉 投 資 之 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 為 因 應 新 外 匯 政 策 擬 向 花 旗 銀 行 上 海 分 行 申 請 貿 易 信 用 狀 美 金 200 萬 元 融 資 額 度 案 6. 本 公 司 100% 轉 投 資 之 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 擬 向 花 旗 銀 行 借 款 美 金 300 萬 元 償 還 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 之 借 款 並 向 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 借 款 美 金 300 萬 元 ( 或 等 值 人 民 幣 ) 做 為 提 供 花 旗 銀 行 之 抵 押 品 案 7. 本 公 司 100% 轉 投 資 之 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 擬 向 銀 行 申 請 美 金 300 萬 元 融 資 額 度 8. 擬 規 劃 本 公 司 轉 投 資 之 子 公 司 合 併 案 9. 討 論 訂 定 本 公 司 內 部 重 大 資 訊 處 理 暨 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業 程 序 案 98/10/7 98/11/17 98/12/28 1. 擬 訂 定 九 十 八 年 第 三 季 員 工 認 股 權 憑 證 履 約 認 購 新 股 之 增 資 基 準 日 2. 擬 修 訂 本 公 司 九 十 八 年 度 預 算 表 1. 本 公 司 擬 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 案 2. 擬 召 開 本 公 司 九 十 九 年 第 一 次 股 東 臨 時 會 1. 本 公 司 九 十 九 年 度 預 算 表 業 經 編 製 完 竣 2. 本 公 司 向 華 南 銀 行 申 請 短 期 借 款 屆 期 續 約 案 3. 本 公 司 向 中 國 信 託 商 業 銀 行 申 請 遠 期 信 用 狀 金 融 交 易 避 險 額 度 新 台 幣 壹 仟 伍 佰 萬 元 屆 期 續 約 案 4. 本 公 司 100% 轉 投 資 之 旺 星 控 股 有 限 公 司 向 中 國 信 託 商 業 銀 行 申 請 融 資 額 度 美 金 三 十 萬 元 屆 期 續 約 案 5. 本 公 司 向 中 國 信 託 商 業 銀 行 申 請 短 期 借 款 額 度 屆 期 續 約 案 -30-

35 會 議 年 度 會 議 時 間 重 要 決 議 事 項 98 年 度 98/12/28 6. 本 公 司 98 年 8 月 25 第 四 次 董 事 會 第 六 案 及 第 七 案 已 決 議 通 過 之 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 分 別 向 花 期 銀 行 申 請 融 資 額 美 金 300 萬 元 案, 為 將 此 利 率 風 險 降 低 為 零, 擬 請 董 事 會 授 權 董 事 長 簽 署 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 與 花 旗 銀 行 間 之 利 率 交 換 合 約, 以 鎖 定 存 款 利 率 及 借 款 利 率 相 關 事 宜 7. 討 論 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 自 行 檢 查 作 業 程 序 及 內 部 稽 核 制 度 暨 實 施 細 則 8. 擬 通 過 本 公 司 九 十 九 年 度 稽 核 計 劃 書 9. 本 公 司 100% 轉 投 資 之 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 擬 辦 理 盈 餘 轉 增 資 案 10. 本 公 司 之 子 公 司 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 擬 以 盈 餘 轉 增 資 美 金 三 百 萬 元 購 置 廠 房 案 11. 本 公 司 100% 轉 投 資 之 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 擬 以 盈 餘 分 配 母 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 美 金 50 萬 元, 旺 星 控 股 有 限 公 司 再 轉 投 資 廈 門 廠 99 年 度 99/3/29 1. 本 公 司 九 十 八 年 度 財 務 報 表 業 經 會 計 師 查 核 完 竣 2. 本 公 司 及 子 公 司 九 十 八 年 度 合 併 財 務 報 表 業 經 會 計 師 查 核 完 竣 3. 承 認 本 公 司 九 十 八 年 度 營 業 報 告 書 4. 擬 通 過 本 公 司 九 十 八 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 5. 討 論 修 訂 本 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 案 6. 討 論 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 案 7. 討 論 修 訂 本 公 司 董 事 會 議 事 規 範 案 8. 擬 訂 定 本 公 司 公 司 治 理 守 則 及 風 險 控 管 作 業 規 範 案 9. 旺 星 控 股 有 限 公 司 擬 停 止 轉 投 資 廈 門 廠 案 10. 擬 訂 定 九 十 九 年 第 一 季 員 工 認 股 權 憑 證 履 約 認 購 新 股 之 增 資 基 準 日 11. 討 論 本 公 司 九 十 八 年 度 盈 餘 分 派 案 12. 擬 召 開 本 公 司 九 十 九 年 股 東 常 會 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 記 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 -31-

36 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 與 財 務 報 告 有 關 人 士 辭 職 解 任 情 形 彙 總 表 99 年 5 月 20 日 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 稽 核 主 管 陳 菁 芳 94/9/1 98/7/1 個 人 生 涯 規 劃 註 : 所 稱 與 財 務 報 告 有 關 人 士 係 指 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 內 部 稽 核 主 管 等 四 會 計 師 公 費 資 訊 : 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 王 清 松 林 恒 昇 98/1/1~98/12/31 - 註 : 本 年 度 本 公 司 若 有 更 換 會 計 師 或 會 計 師 事 務 所 者, 應 請 分 別 列 示 其 查 核 期 間, 及 於 備 註 欄 說 明 更 換 原 因 金 額 級 距 公 費 項 目 金 額 單 位 : 新 臺 幣 千 元 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 2, , ,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 本 公 司 並 無 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 之 情 形 金 額 單 位 : 新 臺 幣 千 元 會 計 師 事 務 所 名 稱 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 王 清 松 林 恒 昇 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 非 審 計 公 費 人 力 資 源 其 他 ( 註 2) 小 計 2, 會 計 師 查 核 期 間 98/1/1~ 98/12/31 備 註 移 轉 定 價 225 仟 元 註 1: 本 年 度 本 公 司 若 有 更 換 會 計 師 或 會 計 師 事 務 所 者, 應 請 分 別 列 示 查 核 期 間, 及 於 備 註 欄 說 明 更 換 原 因, 並 依 序 揭 露 所 支 付 之 審 計 與 非 審 計 公 費 等 資 訊 註 2: 非 審 計 公 費 請 按 服 務 項 目 分 別 列 示, 若 非 審 計 公 費 之 其 他 達 非 審 計 公 費 合 計 金 額 25% 者, 應 於 備 註 欄 列 示 其 服 務 內 容 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 無 此 情 事 -32-

37 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 無 此 情 事 五 更 換 會 計 師 資 訊 : 無 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 : 無 七 最 近 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 : (1) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 : 單 位 : 股 98 年 度 99 年 截 至 4 月 30 日 止 職 稱 ( 註 1) 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 旭 日 東 升 投 資 股 份 法 人 董 事 兼 董 事 長 有 限 公 司 代 表 人 : 劉 光 華 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 309, 董 事 王 讚 崇 49, 董 事 兼 任 總 經 理 張 台 沅 22, 獨 立 董 事 施 春 成 獨 立 董 事 湯 明 亮 監 察 人 彭 意 玲 (36,350) 監 察 人 洪 東 雄 具 獨 立 職 能 監 察 人 徐 裕 明 執 行 副 總 周 楠 根 研 發 處 副 總 經 理 洪 進 富 (36,600) 0 24,500 0 業 務 處 副 總 經 理 呂 興 昌 業 務 處 副 總 經 理 鄭 榮 達 18, ,200 0 研 發 處 協 理 李 勇 達 (58,516) 0 (9,000) 0 研 發 處 協 理 黃 錦 銘 (13,201) 品 保 處 協 理 張 仲 輝 (27,484) 財 務 長 徐 佩 文 (9,637) 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 廠 長 許 耀 坤 21, ,600 0 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 副 總 唐 贊 堯 5, 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 廠 長 林 文 生 (5,000) 註 1: 持 有 公 司 股 份 總 額 超 過 百 分 之 十 股 東 應 註 明 為 大 股 東, 並 分 別 列 示 註 2: 截 至 99/4/30 止, 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 廠 長 林 文 生 已 離 職 -33-

38 (2) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 10% 之 股 東 股 權 移 轉 之 相 對 人 為 關 係 人 之 資 訊 : 無 (3) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 10% 之 股 東 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 之 資 訊 : 無 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 : 99 年 4 月 20 日 : 位 : 股 姓 名 ( 註 1) 旭 日 東 升 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 讚 崇 廣 達 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 百 里 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 之 關 係 者, 其 名 稱 及 關 係 名 稱 關 係 9,721, % 王 讚 崇 董 事 長 無 1,824, % 無 無 無 王 讚 崇 1,684, % 王 讚 壽 旭 日 東 升 二 親 等 董 事 長 世 訊 投 資 股 份 有 限 公 司 1,630, % 無 無 無 王 讚 壽 1,571, % 王 讚 崇 二 親 等 無 劉 光 華 1,227, % 1,301, % 0 0 無 無 無 張 志 誠 1,095, % 張 台 沅 二 親 等 無 台 新 銀 行 受 託 呂 梁 素 均 信 託 財 產 800, % 無 無 無 專 戶 張 台 沅 771, % 922, % 0 0 張 志 誠 二 親 等 無 彭 意 玲 761, % 709, % 0 0 無 無 無 註 1: 股 東 姓 名 應 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ) 註 2: 持 股 比 例 之 計 算 係 指 以 自 己 名 義 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 合 計 數 備 註 無 -34-

39 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 : 單 位 : 仟 股 轉 投 資 事 業 ( 註 1) 股 本 公 司 投 資 數 持 股 比 例 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 持 股 股 數 比 例 股 綜 合 投 資 數 持 股 比 例 Smart Hinge Holdings Ltd. 20, % , % Great Hinge Trading Ltd % % 兆 鑫 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 3,500 70% - - 3,500 70% 旺 星 控 股 有 限 公 司 20, % , % Main Source Logistic Ltd % % 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 ( 註 2) 100% - - ( 註 2) 100% 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 註 2) 100% - - ( 註 2) 100% 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 ( 註 2) 100% - - ( 註 2) 100% 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 ( 註 2) 100% - - ( 註 2) 100% 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 註 2) 100% - - ( 註 2) 100% 註 1: 係 公 司 之 長 期 投 資 註 2: 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 及 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 係 屬 有 限 公 司, 故 並 無 發 行 股 份 -35-

40 一 資 本 及 股 份 : ( 一 ) 股 本 來 源 (1) 股 份 種 類 肆 募 資 情 形 股 份 核 定 股 本 種 類 流 通 在 外 股 份 ( 註 ) 未 發 行 股 份 合 計 99 年 4 月 30 日 備 註 普 通 股 50,311,898 股 9,688,102 股 60,000,000 股 上 櫃 公 司 股 票 註 : 請 註 明 該 股 票 是 否 屬 上 市 或 上 櫃 公 司 股 票 ( 如 為 限 制 上 市 或 上 櫃 買 賣 者, 應 予 加 註 ) (2) 股 本 形 成 經 過 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 仟 股 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 年 月 發 行 以 現 金 以 外 價 格 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 之 財 產 抵 充 其 他 股 款 者 93 年 07 月 , ,000 設 立 1,000 仟 元 無 註 1 93 年 12 月 15 12, ,000 12, ,000 現 金 增 資 119,000 仟 元 無 註 2 94 年 11 月 20 25, ,000 25, ,000 現 金 增 資 130,000 仟 元 無 註 3 95 年 08 月 10 盈 餘 轉 增 資 28,000 仟 元 註 4 35, ,000 33, ,000 無 70 現 金 增 資 60,000 仟 元 註 5 96 年 08 月 10 60, ,000 40, ,600 盈 餘 轉 增 資 71,600 仟 元 無 註 6 97 年 03 月 65 60, ,000 45, ,700 現 金 增 資 50,100 仟 元 無 註 7 97 年 9 月 10 60, ,000 48, ,685 盈 餘 轉 增 資 27,985 仟 元 無 註 8 98 年 2 月 10 60, ,000 庫 藏 股 註 銷 股 本 4,780 仟 48, ,905 元 無 註 9 98 年 3 月 10 60, ,000 員 工 認 股 權 憑 證 換 發 新 48, ,266 股 2,361 仟 元 無 註 年 8 月 10 60, ,000 49, ,824 盈 餘 轉 增 資 14,558 仟 元 無 註 年 9 月 10 60, ,000 員 工 認 股 權 憑 證 換 發 新 50, ,590 股 766 仟 元 無 註 年 3 月 10 60, ,000 員 工 認 股 權 憑 證 換 發 新 50, ,119 股 2,529 仟 元 無 註 13 註 1: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 設 立 登 記 註 2: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 註 3: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 註 4: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 註 5: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 註 6: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 註 7: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 註 8: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 註 9: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 -36-

41 註 10: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 註 11: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 註 12: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 註 13: 業 經 經 授 中 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 (3) 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 無 ( 二 ) 股 東 結 構 數 量 股 東 結 構 政 府 機 構 99 年 4 月 20 日 ; 單 位 : 仟 股 外 國 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 合 計 及 外 人 人 數 , ,816 持 有 股 數 , ,740 5, ,119 持 股 比 例 % 61.76% 1.16% % ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 (1) 普 通 股 股 權 分 散 情 形 99 年 4 月 20 日 ; 每 股 面 額 十 元 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 , % 1,000 至 5,000 2,379 4,709, % 5,001 至 10, ,875, % 10,001 至 15, ,361, % 15,001 至 20, ,451, % 20,001 至 30, ,680, % 30,001 至 50, ,530, % 50,001 至 100, ,043, % 100,001 至 200, ,495, % 200,001 至 400, ,597, % 400,001 至 600, ,269, % 600,001 至 800, ,431, % 800,001 至 1,000, % 1,000,001 以 上 7 18,756, % 合 計 3,816 50,311, % (2) 特 別 股 股 權 分 散 情 形 : 無 -37-

42 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 ( 揭 示 股 權 比 例 占 前 十 名 之 股 東 名 稱 持 股 數 額 及 比 例 ) 99 年 4 月 20 日 ; 單 位 : 股 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 持 股 比 例 旭 日 東 升 投 資 股 份 有 限 公 司 9,721, % 廣 達 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 1,824, % 王 讚 崇 1,684, % 世 訊 投 資 股 份 有 限 公 司 1,630, % 王 讚 壽 1,571, % 劉 光 華 1,227, % 張 志 誠 1,095, % 台 新 銀 行 受 託 呂 梁 素 均 信 託 財 產 專 戶 800, % 張 台 沅 771, % 彭 意 玲 761, % 股 權 比 例 占 前 十 名 之 股 東 為 法 人 股 東 之 主 要 股 東 : 99 年 4 月 20 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 旭 日 東 升 投 資 ( 股 ) 公 司 JUMBO TECHNOLOGY LIMITED(100%) 廣 達 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 廣 達 電 腦 股 份 有 限 公 司 (99.99%) 世 訊 投 資 股 份 有 限 公 司 溫 世 智 (19.27%) 溫 世 義 (17.63%) 溫 世 禮 (17.63%) ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 目 每 股 市 價 ( 註 1) 年 度 單 位 : 新 台 幣 元 ; 仟 股 99 年 度 截 至 97 年 98 年 4 月 30 日 ( 註 8) 最 高 最 低 平 均 每 股 淨 值 分 配 前 ( 註 2) 分 配 後 ( 註 9) ( 註 9) 每 股 盈 餘 加 權 平 均 股 數 47,546 49,943 50,059 每 股 追 溯 調 整 前 盈 餘 ( 註 3) 追 溯 調 整 後 3.15 ( 註 9) ( 註 9) -38-

43 項 目 每 股 股 利 年 度 97 年 98 年 99 年 度 截 至 4 月 30 日 ( 註 8) 現 金 股 利 ( 註 9) - 無 償 盈 餘 配 股 0.30 ( 註 9) - 配 股 資 本 公 積 配 股 - 累 積 未 付 股 利 ( 註 4) - - 投 資 報 酬 分 析 本 益 比 ( 註 5) 本 利 比 ( 註 6) 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 7) 1.61% 2.85% - * 若 有 以 盈 餘 或 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 時, 並 應 揭 露 按 發 放 之 股 數 追 溯 調 整 之 市 價 及 現 金 股 利 資 訊 註 1: 列 示 各 年 度 普 通 股 最 高 及 最 低 市 價, 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2: 請 以 年 底 已 發 行 之 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 填 列 註 3: 如 有 因 無 償 配 股 等 情 形 而 須 追 溯 調 整 者, 應 列 示 調 整 前 及 調 整 後 之 每 股 盈 餘 註 4: 權 益 證 券 發 行 條 件 如 有 規 定 當 年 度 未 發 放 之 股 利 得 累 積 至 有 盈 餘 年 度 發 放 者, 應 分 別 揭 露 截 至 當 年 度 止 累 積 未 付 之 股 利 註 5: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 6: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 7: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 8: 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 之 資 料 ; 其 餘 欄 位 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 註 9: 本 公 司 98 年 度 之 盈 餘 分 配 案, 業 經 董 事 會 通 過 惟 尚 未 經 股 東 會 決 議 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 : (1) 公 司 章 程 所 訂 之 股 利 政 策 依 據 本 公 司 章 程 第 六 章 第 二 十 二 條 規 定 : 本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 依 下 列 順 序 分 派 之 :( 一 ) 提 繳 稅 款 ( 二 ) 彌 補 已 往 虧 損 ( 三 ) 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 ( 四 ) 依 法 令 規 定 或 視 公 司 營 運 需 要 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 ( 五 ) 就 一 至 四 款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之 二 ( 六 ) 就 一 至 四 款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 員 工 紅 利 比 率 不 低 於 百 分 之 二 員 工 紅 利 得 以 現 金 或 發 行 新 股 方 式 發 放 之, 其 發 放 對 象 除 本 公 司 員 工, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 相 關 條 件 規 定 授 權 董 事 會 制 定 之 ( 七 ) 其 餘 由 董 事 會 依 本 條 第 二 項 股 利 政 策 擬 具 盈 餘 分 配 議 案, 提 請 股 東 會 決 議 後 分 派 之 公 司 未 來 分 配 股 利 之 政 策, 將 配 合 公 司 業 務 發 展 擴 充, 考 量 公 司 未 來 之 資 本 支 出 預 算 及 資 金 需 求 等 因 素, 兼 顧 股 東 利 益 平 衡 股 利 及 公 司 長 期 財 務 規 劃 等, 將 當 年 度 可 分 配 之 盈 餘 部 份 或 全 部 分 派, 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 方 式 為 之, 唯 每 年 發 放 之 現 金 股 利 不 得 低 於 當 年 度 分 派 總 股 利 之 百 分 之 十 -39-

44 (2) 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 情 形 : 本 公 司 98 年 度 盈 餘 分 配 案 業 經 99/3/29 董 事 會 通 過, 並 呈 股 東 會 決 議, 擬 分 派 股 利 情 形 如 下 : 項 目 金 額 小 計 合 計 單 位 : 新 台 幣 元 備 註 期 初 餘 額 加 : 前 期 損 益 調 整 98 年 度 稅 後 淨 利 減 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 10% 440,170, ,863,240 (15,786,324) 可 供 分 配 盈 餘 582,247,054 分 配 項 目 股 東 紅 利 - 股 票 股 東 紅 利 - 現 金 累 積 未 分 配 盈 餘 0 (60,070,798) (60,070,798) 522,176,256 附 註 配 發 董 監 事 酬 勞 配 發 員 工 紅 利 ( 現 金 ) 2,841,538 8,524,

45 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 項 目 期 初 實 收 資 本 額 本 年 度 配 股 配 息 情 形 營 業 績 效 變 化 情 形 擬 制 性 每 股 盈 餘 及 本 益 比 年 度 99 年 度 ( 預 估 ) 500,590 仟 元 每 股 現 金 股 利 1.2 盈 餘 轉 增 資 每 股 配 股 數 0 資 本 公 積 轉 增 資 每 股 配 股 數 - 營 業 利 益 營 業 利 益 轉 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 稅 後 純 益 稅 後 純 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 年 平 均 投 資 報 酬 率 ( 年 平 均 本 益 比 倒 數 ) 若 盈 餘 轉 增 資 全 數 改 配 發 現 金 股 利 若 未 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 若 未 辦 理 資 本 公 積 且 盈 餘 轉 增 資 改 以 現 金 股 利 發 放 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 ( 註 ) 註 : 本 公 司 並 未 公 開 99 年 度 財 務 預 測, 故 無 須 揭 露 99 年 度 預 估 資 訊 本 次 並 未 配 發 股 東 股 票 紅 利 及 員 工 股 票 紅 利, 因 此 無 償 配 股 對 本 公 司 營 運 績 效 及 每 股 盈 餘 並 無 影 響 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 : (1) 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 及 範 圍 : 依 據 本 公 司 章 程 第 六 章 第 二 十 二 條 規 定 : 本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 依 下 列 順 序 分 派 之 :( 一 ) 提 繳 稅 款 ( 二 ) 彌 補 已 往 虧 損 ( 三 ) 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 ( 四 ) 依 法 令 規 定 或 視 公 司 營 運 需 要 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 ( 五 ) 就 一 至 四 款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之 二 ( 六 ) 就 一 至 四 款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 員 工 紅 利 比 率 不 低 於 百 分 之 二 員 工 紅 利 得 以 現 金 或 發 行 新 股 方 式 發 放 之, 其 發 放 對 象 除 本 公 司 員 工, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 相 關 條 件 規 定 授 權 董 事 會 制 定 之 (2) 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 本 公 司 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎, 係 以 98 年 度 稅 後 淨 利 扣 除 10% 法 定 盈 餘 公 積 後 淨 額, 乘 以 本 公 司 管 理 階 層 擬 議 之 員 工 紅 -41-

46 利 及 董 監 酬 勞 分 配 比 例 分 別 為 6% 及 2%, 本 期 估 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 分 別 為 8,525 仟 元 及 2,841 仟 元 員 工 紅 利 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 係 依 股 東 會 決 議 前 一 日 之 收 盤 價 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 計 數 有 差 異 時, 則 視 為 會 計 估 計 變 動, 列 為 股 東 會 決 議 日 所 屬 年 度 之 損 益 (3) 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 分 紅 董 事 監 察 人 酬 勞 之 金 額 及 設 算 每 股 盈 餘 等 資 訊 : 1. 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 若 與 認 列 費 用 年 度 估 列 金 額 有 差 異 者, 應 揭 露 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 99 年 3 月 29 日 董 事 會 決 議 通 過 擬 分 配 員 工 分 紅 董 事 監 察 人 酬 勞 之 金 額 新 台 幣 元 擬 議 配 發 金 額 員 工 現 金 紅 利 8,524,709 員 工 股 票 紅 利 0 董 事 監 察 人 酬 勞 2,841,538 若 與 認 列 費 用 年 度 估 列 金 額 有 差 異 者, 應 揭 露 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 無 差 異 2. 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 本 次 股 東 會 無 擬 議 分 配 員 工 股 票 紅 利 之 股 數, 故 不 適 用 3. 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 3.16 元 (3) 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者, 並 應 敘 明 差 異 數 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 九 十 七 年 度 97 年 度 損 益 表 認 列 數 股 東 會 決 議 實 際 配 發 數 差 異 員 工 現 金 紅 利 8,320,182 元 8,320,182 元 - 員 工 股 票 紅 利 0 元 0 元 - 董 事 監 察 人 酬 勞 2,773,394 元 2,773,394 元 - ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 本 公 司 98 年 度 及 99 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 無 買 回 本 公 司 股 份 情 形 -42-

47 二 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 之 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : ( 一 ) 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 及 對 股 東 權 益 之 影 響 : 第 一 次 ( 期 ) 第 二 次 ( 期 ) 員 工 認 股 權 憑 證 種 類 員 工 認 股 權 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 ( 註 2) ( 註 5) ( 註 5) 主 管 機 關 核 准 日 期 不 適 用 96 年 12 月 27 日 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 ( 註 4 ) 95 年 10 月 15 日 96 年 12 月 28 日 發 行 單 位 數 1,200,000 3,000,000 發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 2.39% 5.96% 認 股 存 續 期 間 5 年 6 年 履 約 方 式 ( 註 3) 以 發 行 新 股 交 付 以 發 行 新 股 交 付 發 行 日 屆 滿 2 年 40%; 發 行 日 屆 滿 3 年 30%; 限 制 認 股 期 間 及 比 率 (% ) 屆 滿 3 年 70%; 屆 滿 4 年 100% 屆 滿 4 年 60%; 屆 滿 5 年 100% 已 執 行 取 得 股 數 565,600 0 已 執 行 認 股 金 額 12,184,530 0 未 執 行 認 股 數 量 634,400 3,000,000 未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 21 元 元 未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (% ) 1.26% 5.96% 對 股 東 權 益 影 為 吸 引 及 留 任 公 司 發 展 所 需 之 重 要 人 才, 並 激 勵 員 工 及 提 升 員 響 工 對 公 司 之 向 心 力 及 歸 屬 感, 以 共 同 創 造 公 司 及 股 東 之 利 益, 對 股 東 權 益 具 有 正 面 影 響 註 1: 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 含 辦 理 中 之 公 募 及 私 募 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 中 之 公 募 員 工 認 股 權 憑 證 係 指 已 經 本 會 生 效 者 ; 辦 理 中 之 私 募 員 工 認 股 權 憑 證 係 指 已 經 董 事 會 決 議 通 過 者 註 2: 欄 位 多 寡 視 實 際 辦 理 次 數 調 整 註 3: 應 註 明 交 付 已 發 行 股 份 或 發 行 新 股 註 4: 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 不 同 者, 應 分 別 填 列 註 5: 屬 私 募 者, 應 以 顯 著 方 式 標 示 -43-

48 ( 二 ) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 且 得 認 購 金 額 達 新 台 幣 三 千 萬 元 以 上 員 工 之 姓 名 取 得 及 認 購 情 形 : 99 年 4 月 30 日 經 理 人 員 工 職 稱 姓 名 總 經 理 張 台 沅 執 行 副 總 周 楠 根 研 發 處 副 總 洪 進 富 研 發 部 協 理 李 勇 達 研 發 處 協 理 黃 錦 銘 製 造 處 協 理 張 仲 輝 財 務 長 徐 佩 文 業 務 部 副 總 鄭 榮 達 業 務 部 副 總 呂 興 昌 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 廠 長 許 耀 坤 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 副 總 唐 贊 堯 取 得 認 股 數 量 取 得 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 594, % 已 執 行 未 執 行 已 執 行 認 股 數 量 63,700 0 已 執 行 認 股 價 格 已 執 行 認 股 金 額 1,349,140 0 已 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 0.13% 0 未 執 行 認 股 數 量 135, ,000 未 執 行 認 股 價 格 元 元 未 執 行 認 股 金 額 2,841,300 13,390,500 未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 0.27% 0.79% 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 : 不 適 用 -44-

49 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ). 業 務 範 圍 (1) 所 營 業 務 之 主 要 內 容 CA02030 螺 絲 螺 帽 螺 絲 釘 及 鉚 釘 等 製 品 製 造 業 CA02040 彈 簧 製 造 業 CB01990 其 他 製 造 機 械 業 ( 機 械 零 組 件 ) CC01020 電 線 及 電 纜 製 造 業 CQ01010 模 具 製 造 業 F 國 際 貿 易 業 除 許 可 業 務 外 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 業 務 (2) 營 業 比 重 單 位 : 仟 元 ;% 97 年 度 98 年 度 產 品 金 額 金 額 金 額 % 樞 紐 872, , 光 纖 連 接 器 91, , 其 他 ( 註 ) 321, , 合 計 1,285, , 註 : 其 他 主 要 係 銷 售 與 海 外 子 公 司 生 產 樞 紐 所 需 之 原 材 料 (3) 公 司 目 前 之 商 品 及 服 務 項 目 A. 樞 紐 : 筆 記 型 電 腦 樞 紐 LCD Monitor/AIO/LCD TV 樞 紐 及 通 訊 手 機 樞 紐 等 B. 光 纖 連 接 器 (4) 計 劃 開 發 之 新 商 品 及 服 務 超 薄 化 的 筆 記 型 電 腦 轉 軸 ( 二 ) 產 業 概 況 (1) 產 業 之 現 況 與 發 展 本 公 司 係 以 研 發, 生 產 及 銷 售 各 類 樞 紐 組 件 為 主, 佔 本 公 司 營 收 比 重 約 達 91%( 包 含 銷 售 與 海 外 子 公 司 生 產 樞 紐 所 需 之 原 材 料 ), 其 中 以 筆 記 型 電 腦 應 用 比 重 最 高, 次 為 液 晶 顯 示 器 及 電 視 (LCD Monitor AIO 及 TV), 故 本 公 司 產 業 發 展 與 個 人 電 腦 產 業 密 不 可 分 ; 另 本 公 司 生 產 的 連 接 器 是 使 用 在 光 訊 號 傳 輸, 屬 於 光 纖 連 接 器, 在 光 電 產 業 中 劃 分 為 光 被 動 元 件 茲 就 筆 記 型 電 腦 液 晶 顯 示 器 (LCD Monitor) 及 光 纖 連 接 器 之 產 業 現 況, 做 出 以 下 分 析 : -45-

50 A. 樞 紐 (A) 筆 記 型 電 腦 在 2009 年 全 球 歷 經 金 融 海 嘯 後, 企 業 投 資 及 消 費 市 場 的 緊 縮,2009 年 下 半 年 已 逐 步 回 溫 整 體 而 言, 消 費 型 機 種 的 成 長 率 仍 將 大 於 商 用 型 機 種, 主 要 是 受 惠 於 亞 太 市 場 消 費 力 的 高 度 成 長, 對 於 筆 記 型 電 腦 產 業 而 言, 在 2010 年 仍 可 望 持 續 大 幅 成 長 2009 年 個 人 電 腦 出 貨 表 現 優 於 市 場 預 期,Netbook 扮 演 關 鍵 性 角 色 由 於 Netbook 快 速 拉 高 的 滲 透 率 與 其 促 使 的 平 均 售 價 快 速 下 跌, 讓 消 費 市 場 成 為 2009 年 個 人 電 腦 市 場 的 成 長 主 力 與 往 年 一 樣,2009 年 筆 記 型 電 腦 市 場 呈 現 出 兩 位 數 字 以 上 的 成 長, 達 到 1.6 億 台 的 新 高 水 準. 主 因 為 市 場 的 規 模 不 斷 成 長, 除 既 有 產 品 汰 換 的 需 求 外, 且 筆 記 型 電 腦 仍 持 續 替 代 桌 上 型 電 腦 目 前 NB 占 整 體 PC 出 貨 比 重 已 上 揚 至 53.6%, 並 持 續 取 代 桌 上 型 電 腦, 預 估 取 代 效 應 將 持 續 發 酵, 另 新 興 市 場 的 消 費 能 力 大 幅 提 高, 未 來 數 年 成 長 可 期, 再 加 上 2009 年 第 四 季 微 軟 (Microsoft) Windows 7 與 英 特 爾 (Intel) Calpella 平 台 推 波 助 瀾,DIGITIMES 認 為 2010 年 全 球 NB 市 場 成 長 率 可 再 向 上 攀 升 至 21%, 可 達 1.95 億 台 以 上 而 拓 墣 產 業 研 究 所 亦 預 估 2010 年 NB 出 貨 量 將 達 1.85 億 台, 成 長 率 達 21.71%( 詳 下 表 ) 2009 年 小 筆 電 在 產 品 定 價 及 及 各 大 品 牌 均 投 入 經 營 下, 一 如 預 期 已 佔 整 體 NB 市 場 的 15%,IDC 預 計, 小 筆 電 仍 將 持 續 成 長, 至 2010 年 可 佔 20% 左 右 2010 年 全 球 NB 出 貨 量 預 估 ( 單 位 : 千 台 ) ( 來 源 : 拓 墣 產 業 研 究 所,2009/11) 在 消 費 市 場 方 面,2009 年 以 中 國 為 首 的 亞 太 區 域 消 費 比 重 已 追 上 美 國 西 歐 區 域 第 二 季 亞 太 地 區 NB 消 費 比 重 拉 高 至 24.6%, 與 西 歐 25% 北 美 26% 首 度 相 近 以 區 域 成 長 性 來 看,2002~2008 年 間 非 亞 洲 新 興 地 區 在 NB 銷 售 複 合 成 長 率 為 56% 最 大, 其 次 是 亞 太 地 區 的 42%, 西 歐 地 區 31%, 美 國 21%, 日 本 5.8% 全 球 金 融 風 暴 後,2009 年 在 中 國 積 極 刺 激 內 需 市 場 並 推 動 電 腦 下 鄉 方 案, 亞 太 地 區 銷 售 成 長 迅 速 恢 復 至 3 成 以 上, 復 甦 最 快 ; 美 國 相 對 穩 定 ; 西 歐 與 非 亞 太 新 興 地 區 需 求 相 對 疲 弱 預 期 2010 年 在 中 國 刺 激 內 需 消 費 基 調 不 變 下, 亞 太 地 區 將 成 為 最 大 NB 消 費 區 域 -46-

51 在 品 牌 市 佔 率 方 面,2009 年 全 球 NB 品 牌 廠 排 名 前 四 名 (HP Acer Dell Toshiba) 名 次 變 動 不 大, 但 五 至 十 名 排 名 更 迭 甚 為 激 烈,Lenovo 靠 著 中 國 市 場 復 甦 快 速 而 穩 定 市 佔 率, 維 持 全 球 前 五 大 NB 品 牌, 而 華 碩 上 半 年 受 到 中 東 歐 市 場 影 響, 未 能 拉 近 和 Lenovo 市 佔 率 之 差 距 Samsung 憑 藉 Netbook 在 歐 洲 市 場 開 疆 闢 土 有 成, 市 佔 率 快 速 竄 升,Fujitsu 則 持 續 滑 落 至 第 十 名, 和 微 星 的 差 距 已 經 縮 小 預 測 2010 年 各 家 業 者 表 現, 名 次 雖 無 異 動, 但 排 名 第 九 Samsung 與 第 八 的 Sony 競 爭 激 烈, 以 些 微 差 距 互 別 苗 頭, 而 兩 大 龍 頭 HP 與 Acer 的 距 離 也 將 拉 近 受 到 Netbook 的 影 響,2009 年 NB 平 均 售 價 (ASP) 下 滑 18.2%, 幅 度 為 歷 年 少 見, 在 筆 記 型 電 腦 的 市 場 不 斷 擴 大, 為 了 爭 取 市 佔 率, 各 品 牌 客 戶 間 及 代 工 廠 間 的 價 格 競 爭 日 益 加 劇,ASP 下 滑 趨 勢 將 延 續 至 2010 年, 品 牌 廠 急 於 尋 求 降 低 成 本 提 高 利 潤 之 道, 正 給 予 提 供 低 成 本 的 EMS 廠 商 發 展 空 間 台 廠 因 為 近 年 筆 記 型 電 腦 (NB) 市 況 極 佳, 積 極 發 展 NB 代 工 業 務, 全 球 前 10 大 資 通 訊 產 品 代 工 廠 商 中, 台 廠 即 有 5 家 因 為 NB 事 業 表 現 優 異 而 上 榜 未 來 幾 年, 隨 著 景 氣 慢 慢 恢 復 成 長, 及 NB 將 持 續 替 代 桌 上 型 電 腦 (DT), 已 佔 有 全 球 90% 以 上 NB 出 貨 量 的 台 廠, 仍 可 望 有 不 錯 的 表 現 不 過, 因 為 台 廠 全 球 佔 有 率 已 高, 昔 日 動 輒 30~40% 的 出 貨 量 高 成 長 將 不 再, 導 致 台 灣 NB 產 業 將 更 加 追 求 規 模 經 濟, 產 業 集 中 度 可 望 進 一 步 提 高, 並 主 要 反 映 在 前 3 大 廠 ( 廣 達 仁 寶 及 緯 創,2010 年 前 3 大 廠 佔 台 廠 NB 出 貨 量 將 從 2009 年 的 69.4%, 提 高 至 71%), 致 使 日 後 有 能 力 搶 奪 訂 單 的 廠 商 將 愈 來 愈 有 限 在 產 業 供 應 鏈 方 面, 在 筆 記 型 電 腦 的 市 場 不 斷 擴 大, 為 了 爭 取 市 佔 率, 各 品 牌 客 戶 間 及 代 工 廠 間 的 價 格 競 爭 日 益 加 劇, 同 時 也 不 斷 進 行 產 能 擴 充, 故 而 ASP 仍 將 持 續 下 探, 且 隨 筆 記 本 電 腦 功 能 的 日 益 多 元 化 及 加 速 新 產 品 上 市 時 間, 零 組 件 供 應 商 必 須 能 充 份 配 合 客 戶 新 產 品 開 發 進 度 降 低 生 產 成 本 持 續 提 高 經 濟 規 模, 對 於 新 的 應 用 也 因 持 續 研 發, 加 強 佈 局 深 度, 以 維 持 競 -47-

52 爭 優 勢 本 公 司 除 現 有 經 營 的 筆 記 型 電 腦 樞 紐 外, 亦 不 斷 配 合 客 戶 研 發 新 型 產 品, 並 具 備 多 地 量 產 的 優 勢, 能 符 合 市 場 發 展 的 需 求 (B) 液 晶 顯 示 器 與 電 視 (LCD Monitor AIO 及 TV) 2009 年 全 球 液 晶 監 視 器 市 場, 除 受 到 全 球 景 氣 影 響 使 企 業 預 算 及 民 生 消 費 緊 縮 等 總 體 環 境 因 素 外, 因 液 晶 監 視 器 佔 全 部 監 視 器 滲 透 率 已 達 99%, 且 產 品 規 格 已 相 對 成 熟, 缺 乏 創 新 應 用 刺 激 換 機 買 氣, 再 加 上 受 到 如 All in One 電 腦 (AIO) 及 低 價 筆 記 型 電 腦 等 競 爭 產 品 持 續 擴 散 到 企 業 用 市 場 等 因 素, 使 得 液 晶 監 視 器 整 體 成 長 需 求 表 現 持 續 低 迷 依 據 產 業 情 報 研 究 所 (MIC)2010 年 1 月 研 究 報 告,2009 年 全 球 液 晶 監 視 器 市 場 規 模 約 154,082 仟 台, 與 2008 年 相 較 衰 退 約 3.2%, 預 估 2010 年 銷 售 量 將 微 幅 成 長 到 156,327 仟 台, 成 長 幅 度 約 1.1% 然 而 隨 全 球 經 濟 景 氣 在 2009 年 底 脫 離 谷 底, 普 遍 認 為 全 球 企 業 將 重 新 啟 動 預 算 與 採 購, 另 來 自 新 興 市 場 成 長 商 機, 也 極 可 能 直 接 帶 動 液 晶 監 視 器 市 場 之 成 長, 市 調 單 位 DisplaySearch(DS) 也 指 出, 全 球 前 3 大 液 晶 監 視 器 品 牌 廠 今 年 的 出 貨 年 成 長 率 至 少 有 18%(2009 年 僅 5%), 可 以 說 明 今 年 企 業 換 機 的 需 求 值 得 期 待 在 品 牌 市 佔 率 方 面, 在 市 場 趨 於 成 熟 及 筆 記 型 電 腦 夾 殺 影 響 下, 液 晶 監 視 器 品 牌 領 先 廠 商 呈 現 強 者 亦 強 態 勢,2009 年, 原 於 2008 年 與 Dell 互 有 領 先 的 Samsung 將 兩 者 市 占 拉 開, 未 來 可 能 持 續 拉 大 ;LGE 則 成 為 第 三 名 HP 的 強 勁 對 手, 而 擁 有 監 視 器 與 PC 品 牌 產 品 優 勢 之 Acer 則 暫 居 其 後, 未 來 HP LGE 與 Acer 之 競 爭 將 進 一 步 挑 戰 Dell 市 場 地 位 另 擁 有 AOC 品 牌 與 TPV 代 工 業 務 之 冠 捷 科 技 因 嫻 熟 中 國 市 場 將 成 為 Lenovo 在 全 球 與 中 國 市 場 之 勁 敵 在 製 造 商 方 面, 隨 群 創 及 奇 美 電 合 併 成 立 新 奇 美, 由 於 奇 美 電 為 全 球 第 4 大 LCD Monitor 用 面 板 供 應 廠, 此 將 有 助 群 創 LCD Monitor 出 貨 量 成 長 ; 另 冠 捷 與 LG Display (LGD) 於 2009 年 11 月 簽 訂 共 同 投 資 協 議, 在 大 陸 成 立 2 家 分 別 製 造 及 銷 售 LCD TV 及 LCD Monitor 的 合 資 企 業, 預 期 樂 金 電 子 (LG Electronics) 為 拓 展 大 陸 市 場,2010 年 對 冠 捷 的 LCD Monitor 委 外 代 工 量 將 增 加 預 期 在 群 創 及 冠 捷 均 朝 持 續 成 長 發 展 下, 2010 年 台 廠 佔 全 球 LCD Monitor 出 貨 量 比 重 將 提 高 至 71.9% All In One(AIO)PC 市 場 原 本 走 高 單 價 路 線, 過 去 如 蘋 果 (Apple) 或 是 Sony 產 品 售 價 水 準 皆 在 數 千 美 元 惟 在 英 特 爾 推 出 Atom 系 列 CPU 產 品 及 螢 幕 觸 控 技 術 日 益 成 熟, 加 上 2009 下 半 年 微 軟 推 出 Windows 7 新 作 業 系 統 催 化 觸 控 風 潮 下,2009 年 已 陸 續 出 現 1000 美 元 以 下 之 AIO PC, 使 得 AIO PC 市 場 接 受 度 大 幅 的 提 升, 市 場 規 模 增 長 快 速, 為 桌 上 型 電 腦 市 場 帶 來 成 長 動 能 市 場 預 估 2010 年 市 場 規 模 將 從 2009 年 的 500 萬 ~600 萬 台, 快 速 提 升 至 1,000 萬 台 ~1,200 萬 台 根 據 IDC 資 料 顯 示,AIO 電 腦 從 2008 至 2013 年 的 年 複 合 成 長 率 可 達 9.1%; 預 估 商 用 AIO 電 腦 市 場 將 在 2010 年 成 長 16%, 面 對 未 來 -48-

53 龐 大 市 場 潛 力, 蘋 果 (Apple) 惠 普 (HP) Sony 恩 益 禧 (NEC) 宏 碁 微 星 聯 想 華 碩 等 業 者 已 都 陸 續 推 出 AIO 產 品, 爭 取 市 場 商 機 在 液 晶 電 視 (LCD TV) 方 面, 預 估 隨 2010 年 景 氣 回 暖, 消 費 電 子 產 品 的 銷 售 量 也 將 回 到 二 位 數 成 長, 其 中 成 長 動 能 以 LCD TV 表 現 最 為 亮 眼 依 拓 墣 產 業 研 究 所 資 訊, 由 於 中 國 內 需 市 場 持 續 成 長 歐 洲 數 位 頻 道 轉 換 LED TV 降 價 熱 賣 以 及 國 際 大 廠 恢 復 正 軌 等 四 大 因 素, 讓 2010 年 LCD TV 的 銷 售 金 額 可 望 來 到 843 億 美 元, 相 較 於 2009 年 的 800 億 美 元 增 加 了 5.3% 市 場 預 估 2010 年 2010 年 全 球 LCD TV 需 求 量 將 達 1.55 億 台, 較 2009 年 之 1.27 億 台, 成 長 22% 由 於 LCD TV 製 造 成 本 下 滑 幅 度 趕 不 上 零 售 價 格 下 滑 的 幅 度, 促 使 LCD TV 品 牌 大 廠 利 潤 空 間 大 幅 縮 小, 品 牌 大 廠 釋 出 委 外 代 工 訂 單 將 是 可 預 見 的 趨 勢 尤 其 SONY 與 Toshiba 等 日 系 大 廠 受 日 圓 升 值 影 響, 委 外 速 度 將 會 更 快, 向 來 以 成 本 控 制 代 工 製 造 見 長 的 台 廠 將 是 LCD TV 委 外 趨 勢 下 的 主 要 受 惠 者 預 估 台 廠 2010 年 LCD TV 代 工 出 貨 量 可 達 3,380 萬 台, 較 2009 年 成 長 53%, 幾 乎 已 佔 全 球 委 外 訂 單 近 8 成 比 重, 目 前 台 廠 9 成 以 上 的 LCD TV 代 工 訂 單 已 集 中 在 前 六 大 廠 商, 包 含 冠 捷 鴻 海 / 群 創 瑞 軒 仁 寶 緯 創 友 達 / 佳 世 達 等, 由 於 代 工 製 造 最 重 規 模 經 濟 與 垂 直 整 合, 因 此 大 者 恆 大 將 是 可 預 見 的 趨 勢 -49-

54 B. 光 纖 連 接 器 全 球 資 訊 通 信 基 礎 建 設 的 熱 潮 與 網 際 網 路 的 風 行, 帶 動 諸 如 有 線 電 視 遠 距 教 學 遠 距 醫 療 及 視 訊 會 議 等 高 速 寬 頻 網 路 等 服 務, 而 3C 整 合 及 多 媒 體 應 用 的 趨 勢 更 突 顯 出 網 路 光 纖 化 的 重 要 性 迫 切 性 與 必 然 性, 光 通 訊 已 成 為 通 訊 領 域 的 一 大 主 流 從 長 途 的 電 信 傳 輸 到 網 際 網 路 與 多 媒 體 通 訊, 高 頻 寬 低 損 失 與 傳 輸 時 不 受 電 磁 波 干 擾 的 光 纖 通 訊 方 式 漸 漸 受 到 重 視 因 此, 光 纖 通 訊 快 速 的 成 長, 取 代 了 部 分 傳 統 以 銅 線 傳 輸 的 通 訊 方 式 由 於 光 纖 佈 建 成 本 高, 光 通 訊 設 備 有 賴 全 世 界 各 電 信 公 司 對 於 設 備 的 資 本 投 資, 屬 於 通 訊 基 礎 建 設 所 需 的 一 環, 且 與 政 府 政 策 及 電 信 服 務 公 司 策 略 高 度 相 關 2008 年 金 融 海 嘯 發 生 後, 各 國 擴 大 內 需 振 興 經 濟 方 案 中, 光 纖 網 路 佈 建 等 基 礎 建 設 均 列 為 重 要 提 案 之 一, 且 新 興 市 場 對 區 域 網 路 設 備 需 求 增 加, 雲 端 運 算 IPTV 等 應 用 相 繼 推 出, 使 用 者 對 頻 寬 需 求 與 日 遽 增 即 使 在 使 在 全 球 經 濟 不 景 氣 的 情 況 之 下, 光 纖 到 家 (FTTH FTTx) 的 市 場 腳 步 仍 未 停 歇, 全 球 用 戶 數 量 仍 然 持 續 增 長 依 據 科 技 研 調 機 構 ABI Research 於 2010 年 2 月 發 佈 報 告 指 出,2014 年 底 時 全 球 固 網 寬 頻 上 網 用 戶 數 預 估 將 增 加 至 5.01 億, 其 中 光 纖 寬 頻 上 網 用 戶 數 量 將 攀 升 至 1.06 億 左 右, 較 2009 年 底 的 4,400 萬 大 幅 增 加 報 告 中 顯 示, 由 於 提 供 三 合 一 上 網 服 務 的 廠 商 日 益 增 加 且 價 格 降 低,2009 年 底 全 球 固 網 寬 頻 上 網 用 戶 數 已 突 破 4.22 億, 較 2008 年 成 長 了 9% 目 前 目 前 全 球 固 網 寬 頻 用 戶 當 中,DSL 纜 線 ( 有 線 電 視 ) 及 光 纖 寬 頻 用 戶 比 重 分 別 為 65% 25% 及 10%, 其 中 以 光 纖 寬 頻 的 用 戶 數 成 長 最 為 迅 速, 預 估 年 間 複 合 年 增 率 (CARG) 將 達 20% 就 地 區 而 言, 亞 太 地 區 的 光 纖 寬 頻 普 及 率 最 高, 北 美 則 次 之, 前 者 用 戶 數 將 近 佔 了 全 球 的 84% 在 亞 太 一 地 南 韓 與 日 本 的 普 及 率 最 高, 擁 有 約 1,200 萬 用 戶 的 日 本 電 信 電 話 (NTT) 為 第 一 大 光 纖 寬 頻 服 務 營 運 商 此 外, 中 國 大 陸 目 前 為 全 球 固 網 寬 頻 用 戶 成 長 最 快 速 的 國 家, 平 均 每 年 皆 有 一 千 萬 戶 以 上 的 新 增 固 網 寬 頻 用 戶, 但 自 從 3G 服 務 開 始 在 國 內 啟 動 後, 行 動 寬 頻 上 網 服 務 就 對 DSL 服 務 帶 來 -50-

55 極 度 威 脅, 故 中 國 大 陸 的 電 信 營 運 商 ( 尤 其 是 中 國 電 信 和 中 國 聯 通 ) 在 面 對 這 股 壓 力 下, 於 2009 年 初 已 開 始 利 用 光 纖 網 路 建 設 來 增 加 服 務 頻 寬, 以 鞏 固 既 有 的 固 網 寬 頻 市 場 資 策 會 分 析, 未 來 三 年 光 通 訊 產 業 穩 定 成 長 動 能 將 持 續 帶 動 光 通 訊 設 備 光 通 訊 元 件 及 半 導 體 等 產 業 之 發 展, 全 球 主 要 有 線 電 視 業 者 也 將 朝 光 纖 化 的 腳 步 邁 進, 預 估 2012 年 全 球 光 通 訊 設 備 及 元 件 市 場 產 值 將 達 600 億 美 元 的 規 模 (2) 產 業 上 中 下 游 關 聯 性 本 公 司 之 主 要 產 品 樞 紐, 係 經 由 機 械 結 構 設 計, 將 諸 多 機 構 件 組 立 成 樞 紐 成 品, 並 符 合 客 戶 所 要 求 之 公 差 扭 力 及 耐 壽 性 等 檢 驗 標 準 ; 就 該 產 業 而 言, 相 關 樞 紐 零 件 製 造 商 ( 如 : 公 母 軸 心 軸 鑄 件 鐵 片 墊 片 螺 絲 螺 帽 套 筒 金 屬 粉 末 射 出 ) 為 上 游 ; 本 公 司 負 責 與 下 游 客 戶 協 同 開 發 結 構 設 計 進 行 樞 紐 成 品 組 立, 係 隸 屬 於 該 產 業 之 中 游, 下 游 則 為 製 造 筆 記 型 電 腦 液 晶 顯 示 器 3C 等 相 關 系 統 廠 商, 其 樞 紐 產 業 之 上 中 下 游 結 構 如 附 圖 所 示 : -51-

56 上 游 鋼 鐵 板 材 鋼 鐵 鎳 棒 材 樞 紐 相 關 零 件 國 內 國 外 國 內 國 外 公 母 軸 心 軸 金 屬 粉 末 射 出 東 洋 日 本 中 鋼 日 本 住 友 住 友 唐 榮 中 鋼 天 源 志 聯 巨 昌 日 本 精 線 田 榮 鈞 永 豪 俊 多 元 柏 暉 鉅 偉 煌 裕 鑄 件 兆 鑫 冠 俋 螺 絲 螺 帽 銢 晟 力 大 亞 橋 璨 郁 得 裕 萬 乘 龍 承 豪 進 精 確 鐵 片 銅 片 墊 片 彈 片 套 筒 鑫 輝 隴 紳 暉 勤 欽 炤 榮 中 游 下 游 樞 紐 成 品 系 統 廠 商 NB 3C LCD 緯 創 仁 寶 兆 利 新 日 興 RPM 兆 利 新 日 興 柯 楠 廣 達 華 碩 倫 飛 大 眾 英 業 達 連 鋐 錦 明 鴻 海 藍 天 鑫 禾 聯 福 生 松 下 微 星 呈 杰 奇 美 信 錦 華 宇 神 達 天 漢 漢 斯 寶 麗 瑞 軒 德 之 傑 群 光 志 合 -52-

57 (3) 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 A. 樞 紐 (A) 筆 記 型 電 腦 : 以 筆 記 型 電 腦 產 品 發 展 趨 勢 來 看, 產 品 日 益 朝 輕 薄 短 小 及 效 能 提 升 的 方 向 發 展, 隨 著 NB 桌 上 型 電 腦 價 差 不 斷 縮 小, 導 致 NB 取 代 桌 上 型 電 腦 的 速 度 加 快, 尤 其 是 強 調 個 人 化 較 無 管 理 考 量 的 消 費 市 場 尤 為 明 顯, 終 端 市 場 對 該 產 品 的 效 能 需 求 卻 有 增 無 減, 從 過 去 針 對 商 務 人 士 處 理 公 務 文 件 等 基 本 應 用 轉 而 拓 展 至 消 費 市 場, 對 於 IT 產 品 的 需 求 已 逐 漸 朝 向 娛 樂 性 發 展 依 拓 墣 產 業 研 究 所 報 告 顯 示,2009 年 Netbook 市 占 率 憑 藉 著 破 壞 性 價 格 迅 速 竄 升, 另 一 方 面,Netbook 使 用 者 希 望 達 到 可 長 時 間 從 事 網 頁 瀏 覽 電 子 郵 件 收 發 及 網 路 購 物 等 上 網 活 動, 且 個 人 化 的 應 用 與 服 務 範 圍 擴 大, 加 上 全 球 WiFi 及 3.5G 網 路 佈 建 日 趨 完 整, 使 得 高 速 行 動 寬 頻 帶 來 的 行 動 上 網 趨 勢 進 一 步 彰 顯 NB 優 勢, 掌 握 Netbook 處 理 器 市 場 的 英 特 爾 (Intel) 預 計 在 2010 年 推 出 Pine Trail 平 台, 以 提 升 處 理 器 效 能 及 高 容 量 鋰 電 池 的 次 世 代 設 計 作 主 要 訴 求, 可 望 有 效 提 高 上 網 使 用 時 間 及 擴 大 應 用 領 域 從 尺 寸 來 看,Netbook 由 10.1 吋 朝 11.6 吋 發 展, 但 仍 以 吋 為 主 流, 比 重 將 從 2009 年 的 74.5% 下 滑 至 2010 年 的 56.8%,11.6 吋 Netbook 比 重 則 從 2009 年 8.8% 增 加 至 2010 年 的 33.2% 在 NB 產 品 線 部 分,2010 年 13 吋 到 15 吋 螢 幕 的 產 品 為 主 流, 由 於 新 的 處 理 器 推 出, 使 NB 產 業 競 爭 更 加 激 烈, 而 在 輕 薄 省 電 的 趨 勢 下,LED 背 光 滲 透 NB 產 品 比 重 快 速 拉 高, 在 常 規 NB 方 面,2009 年 每 2 台 NB 中 有 1 台 已 使 用 LED 背 光, 故 LED NB 可 謂 是 全 民 機 種, 預 估 2010 年 可 達 到 95% 的 水 準 另 外, 因 Windows 7 添 加 支 援 多 點 觸 控 功 能,2010 年 觸 控 功 能 在 NB 產 品 的 滲 透 率 將 提 高 至 3.6%, 其 中 以 Netbook 採 用 比 率 較 高, 預 估 要 到 2011 年 硬 體 成 本 與 應 用 軟 體 等 環 境 較 成 熟 後, 滲 透 率 才 會 較 快 速 的 增 長 另 一 項 NB 新 興 技 術 則 是 3D 顯 示 螢 幕, 不 過 尚 屬 發 展 初 期,2010 年 市 場 量 尚 難 有 大 幅 成 長 此 外, 2010 年 下 半 年 在 ARM 陣 營 推 出 Smartbook Google 推 出 新 作 業 系 統 Chrome OS 後, 將 可 能 成 為 2010 年 NB 出 貨 成 長 的 一 大 變 數 ; 搭 配 Windows 7 的 平 板 電 腦 (Tablet PC) 也 有 機 會 成 為 2010 年 另 一 成 長 亮 點, 而 預 料 由 Apple 所 推 出, 搭 載 觸 控 功 能 及 App Store 服 務 的 Apple i-pad 也 將 成 為 市 場 指 標 檢 視 電 腦 產 業 的 發 展 軌 跡, 個 人 電 腦 已 從 商 業 應 用 進 入 消 費 市 場 的 個 人 應 用, 加 上 寬 頻 網 路 與 更 新 更 快 更 便 利 的 作 業 系 統, 連 帶 拓 展 了 NB 市 場 版 圖 從 市 場 滲 透 率 來 看,2009 年 NB 市 場 滲 透 率 接 近 六 成, 首 度 超 越 DT, 隨 著 雲 端 運 算 應 用 持 續 擴 大, 訴 求 上 網 應 用 的 Netbook 及 Smartbook 在 功 能 及 價 格 雙 重 優 勢 下, 預 期 將 帶 領 NB 產 業 持 續 成 長 然 而 隨 著 NB 產 品 日 趨 成 熟, 90% 產 品 規 格 底 定 一 致, 為 了 爭 取 市 佔 率, 各 品 牌 客 戶 間 及 代 工 廠 間 的 價 格 競 爭 日 益 加 劇, 加 上 持 續 有 新 進 競 爭 對 手 的 加 入, 都 將 使 得 產 業 供 應 鏈 競 爭 漸 趨 激 烈 -53-

58 (B)LCD Monitor AIO 及 TV: 在 LCD Monitort 產 品 發 展 趨 勢 上, 近 來 3D 電 影 風 潮 及 3D 眼 鏡 式 技 術 與 產 品 應 用 趨 於 成 熟, 影 片 及 媒 體 大 廠 也 陸 續 發 布 或 上 市 3D 遊 戲 軟 體, 監 視 器 品 牌 大 廠 也 開 始 於 大 尺 寸 產 品 線 上 佈 局 3D 產 品 另 在 環 保 節 能 議 題 下,LED 背 光 自 應 用 於 筆 記 型 電 腦 及 TV 以 來, 一 直 被 考 慮 導 入 LCD Monitort 產 品, 惟 因 成 本 比 重 較 高, 至 今 滲 透 率 仍 低 根 據 研 究 機 構 DisplaySeach 研 究 顯 示, 近 年 來 隨 著 桌 上 型 電 腦 逐 步 衰 退, 以 及 液 晶 監 視 器 取 代 映 像 管 監 視 器 已 經 到 了 尾 聲, 液 晶 監 視 器 成 為 成 熟 型 市 場, 使 得 輕 薄 型 機 種 及 節 能 議 題 成 為 未 來 刺 激 市 場 成 長 之 動 力,LED 背 光 源 進 入 市 場 趨 勢 加 速 進 行 依 DisplaySeach 調 查,2009 年 第 三 季, 採 用 LED 背 光 源 的 液 晶 監 視 器 的 產 品 滲 透 率 僅 為 1.4%, 但 是 隨 著 液 晶 監 視 器 品 牌 廠 商 開 始 採 用 LED 背 光 源 面 板 之 後, 到 2010 年 第 三 季 之 後, 預 估 滲 透 率 將 達 到 22% 在 產 品 應 用 發 展 方 面, 長 久 以 來 IT 監 視 器 以 搭 配 桌 上 型 PC 為 主 要 需 求 成 長 來 源, 待 NB 取 代 桌 上 型 PC 趨 勢 確 立 以 來, 液 晶 監 視 器 成 為 搭 配 NB 輔 助 閱 讀 檢 視 之 第 二 螢 幕 未 來 待 雲 端 運 算 技 術 需 求 成 熟, 雲 端 服 務 興 起 後 由 於 終 端 裝 置 之 運 算 與 儲 存 之 輕 量 化 資 訊 之 豐 富 汲 取 之 便 利 將 加 深 使 用 者 對 於 資 訊 呈 現 之 期 望 與 依 賴 性, 換 言 之 雲 端 服 務 普 及 之 情 境 將 有 助 於 監 視 器 輕 薄 化 但 尺 寸 大 型 化 之 趨 勢 由 於 雲 端 技 術 應 用 極 可 能 先 自 商 用 市 場 開 始, 監 視 器 將 有 機 會 發 展 成 搭 配 桌 上 型 PC NB 與 伺 服 器 等 雲 端 服 務 之 媒 介 平 台, 在 LCD TV 產 品 方 面, 拓 墣 產 業 研 究 所 指 出, 未 來 LCD TV 將 朝 3D LED 背 光 源 無 邊 框 設 計 及 螢 幕 電 影 化 四 大 趨 勢 發 展, 其 中 又 以 LED TV 挾 其 與 LCD TV 價 差 急 速 縮 小 來 自 各 國 品 牌 業 者 支 持, 以 及 輕 薄 節 能 等 各 項 優 點, 備 受 市 場 青 睞 在 2009 年 已 初 試 啼 聲 的 LED TV,2010 年 將 因 LED 與 CCFL 機 種 之 價 差 縮 小 到 1.2~1.4 倍 而 快 速 攀 升, 出 貨 量 可 望 成 長 621%, 達 2,125.7 萬 台, 而 全 球 LED TV 佔 LCD TV 出 貨 量 比 重 亦 將 從 2.3% 大 幅 躍 升 至 13.6% 另 2010 下 半 年 即 將 問 世 的 3D TV 也 讓 市 場 充 滿 期 待, 根 據 美 國 CEA 調 查 結 果 指 出, 美 國 市 場 有 超 過 50% 的 消 費 者 願 意 為 了 具 有 3D 播 放 功 能 的 電 視 而 付 出 更 多 金 額, 並 且 已 有 超 過 4,100 萬 人 在 戲 院 中 體 驗 過 3D 電 影, 隨 著 HD 或 Full HD TV 的 普 及, 以 及 解 析 度 及 視 覺 疲 勞 等 課 題 的 解 決,3D TV 市 場 可 望 迅 速 擴 大, 預 料 3D Full HD 薄 型 化 電 視 將 是 次 世 代 LCD TV 的 發 展 重 點 一 體 式 桌 上 型 電 腦 (All In One Desktop;AIO DT) 早 於 1980 年 代 蘋 果 (Apple) 麥 金 塔 電 腦 (Mac) 即 問 世, 後 曾 於 1996 年 由 康 柏 (Compaq) 再 度 引 領 風 潮, 然 很 快 於 年 退 燒, 此 後 僅 有 蘋 果 Sony 持 續 推 出 新 產 品 2008 年 Netbook 逆 勢 崛 起, 而 其 簡 單 夠 用 的 電 腦 運 算 需 求, 再 加 上 Windows 7 帶 起 的 觸 控 風 潮, 使 得 AIO DT 再 度 受 到 消 費 者 及 廠 商 的 青 睞, 期 待 在 筆 記 型 電 腦 (NB) 逐 漸 取 代 DT 地 位 的 同 時, 能 為 DT 開 創 新 的 方 向 AIO 機 種 於 2010 年 3 月 初 德 國 CeBIT 展 中, 即 受 到 高 度 關 注 根 據 IDC 資 料 顯 示,AIO 電 腦 從 2008 至 2013 年 的 年 複 合 成 長 率 可 達 9.1%; 預 估 商 用 AIO 電 腦 市 場 將 在 2010 年 成 長 16%, -54-

59 雖 然 在 價 格 與 升 級 上 仍 不 如 傳 統 桌 機, 但 有 節 省 空 間 的 最 大 優 勢, 使 得 消 費 商 用 市 場 對 此 類 型 產 品 的 接 受 度 已 持 續 增 加, 更 成 為 桌 上 型 電 腦 在 產 品 設 計 上 的 轉 變 動 能 之 一 目 前 AIO 代 工 市 場 偏 向 於 NB 系 統 端, 而 機 構 設 計 卻 偏 向 於 LCD Monitor 系 統 端, 本 公 司 長 期 致 力 於 NB Monitor 樞 紐 產 品 研 發 生 產, 並 與 NB 及 Monitor 主 要 代 工 廠 維 持 良 好 合 作 關 係, 已 取 得 市 場 先 機, 惟 隨 競 爭 者 陸 續 加 入, 市 場 競 爭 亦 將 日 益 激 烈 B. 光 纖 連 接 器 目 前 光 纖 技 術 以 被 動 光 纖 網 路 (PON) 為 主, 透 過 FTTH( 光 纖 到 家 ) FTTB ( 光 纖 到 大 樓 ) 及 FTTx 等 方 式 布 建 後, 再 利 用 VDSL 完 成 最 後 一 哩 布 建 未 來 光 纖 網 路 布 建 數 位 影 音 及 語 音 應 用 以 及 網 路 儲 存 需 求, 將 成 為 帶 動 網 路 產 業 成 長 主 要 動 力 在 光 通 信 領 域 裡 最 不 缺 乏 的 是 先 進 的 技 術, 早 在 2000 年 通 訊 泡 沫 化 之 前, 實 驗 室 裡 的 光 通 訊 技 術 已 經 可 以 達 到 Tera(1012 bit/s,1 Tb) 等 級 的 頻 寬, 較 現 今 家 用 普 及 的 Mega(106 bit/s,1 Mb) 等 級 頻 寬 還 要 高 上 六 個 數 量 級 在 過 去 幾 年, 維 持 光 通 訊 市 場 成 長 的 動 力 乃 來 自 光 纖 到 家 (FTTH) 與 3G 基 礎 建 設, 未 來 發 展 則 有 賴 網 路 頻 寬 的 升 級, 以 及 FTTH 的 更 為 普 及 目 前 在 日 本 及 亞 洲 幾 個 FTTH 市 場 領 先 的 國 家,GEPON 是 主 流 的 規 格, 有 別 於 美 國 多 採 用 的 GPON 規 格 未 來 業 界 則 端 視 中 國 是 否 會 多 採 用 GPON 或 GEPON, 畢 竟 中 國 被 視 為 未 來 FTTH 的 最 大 市 場 此 外,10G EPON 標 準 即 在 2009 年 11 月 制 定 完 成, 倡 議 多 年 的 10G 市 場 終 於 指 日 可 待, 相 關 業 者 已 相 繼 推 出 10G EPON 的 晶 片 與 設 備, 未 來 幾 年 將 會 逐 漸 主 導 光 通 訊 市 場 屆 時,FTTH 終 端 用 戶 的 頻 寬 速 度 可 望 往 100M 邁 進, 在 光 纖 到 家 市 場 在 普 及 之 後, 將 進 入 頻 寬 持 續 升 級 的 階 段 另 外, 全 球 主 要 有 線 電 視 業 者 也 加 速 朝 光 纖 化 的 腳 步 邁 進, 透 過 RFoG, 或 是 搭 配 各 種 PON 技 術 來 達 到 頻 寬 升 級 節 省 營 運 成 本 等 效 益, 為 光 通 訊 產 業 帶 來 了 另 一 波 商 機 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 : (1) 最 近 五 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 投 入 之 研 發 費 用 單 位.. 新 台 幣 仟 元 99 年 度 年 度 94 年 度 95 年 度 96 年 度 97 年 度 98 年 度 至 3 月 31 日 研 究 發 展 費 用 34,103 55,519 77, , ,372 25,272 營 業 收 入 891,647 1,119,405 1,525,447 1,285, , ,411 研 發 費 用 佔 營 收 比 率 3.82% 4.96% 5.11% 8.05% 11.66% 9.86% (2) 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 A. 一 字 型 樞 紐 結 構 B. 彈 片 式 樞 紐 結 構 C. 包 覆 式 樞 紐 結 構 D. 雙 樞 紐 結 構 -55-

60 E. 自 動 落 下 結 構 F. 自 動 彈 開 結 構 G. 開 輕 關 重 結 構 H. 四 段 扭 力 轉 軸 I. 開 輕 關 重 自 動 落 下 型 的 筆 記 型 電 腦 樞 紐 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 本 公 司 自 成 立 以 來 即 專 注 本 業 之 發 展, 為 因 應 產 業 發 展 趨 勢 及 國 內 外 經 營 環 境 之 丕 變, 藉 由 各 長 短 期 計 畫 以 調 整 公 司 體 質, 並 提 昇 整 體 競 爭 力 茲 就 本 公 司 之 長 短 期 計 畫 說 明 如 下 : (1) 短 期 發 展 計 劃 A. 市 場 策 略 (A) 持 續 提 昇 筆 記 型 電 腦 樞 紐 之 市 佔 率 (B) 拓 展 LCD Monitor Hinge 新 客 戶 (C) 加 強 服 務 品 質, 提 昇 客 戶 滿 意 度 B. 經 營 策 略 (A) 提 高 垂 直 整 合 能 力 (B) 降 低 生 產 成 本 (C) 提 高 生 產 效 率 (D) 協 助 及 輔 導 協 力 廠 商 提 升 其 產 品 品 質 C. 研 發 策 略 (A) 既 有 機 種 結 構 之 改 善 與 控 制, 以 提 升 產 品 生 產 之 效 率 (B) 加 強 現 有 結 構 之 驗 證 與 實 驗, 以 提 高 產 品 之 品 質, 降 低 產 品 之 不 良 率 (C) 落 實 既 有 產 品 結 構 之 簡 化 設 計 實 驗, 降 低 產 品 結 構 成 本, 增 加 產 品 競 爭 力 (2) 長 期 發 展 計 劃 A. 市 場 策 略 (A) 提 高 LCD Monitor 樞 紐 之 市 佔 率 (B) 開 拓 OEM 上 游 客 戶 溝 通 管 道 B. 經 營 策 略 (A) 尋 求 策 略 聯 盟 夥 伴 (B) 提 高 現 有 產 品 附 加 價 值 (C) 創 造 員 工 及 股 東 最 大 利 益 C. 研 發 策 略 (A) 規 劃 研 發 流 程, 導 向 標 準 化 設 計, 提 高 結 構 共 用 之 可 行 性, 減 少 不 必 要 之 開 發 成 本 (B) 建 立 設 計 資 料 及 設 計 規 範, 使 設 計 者 有 所 依 循 (C) 招 募 優 秀 之 研 發 人 才, 強 化 研 發 團 隊 之 能 力 (D) 全 力 開 發 新 結 構, 並 積 極 申 請 多 國 之 專 利 權, 以 防 止 競 爭 對 手 之 結 構 相 仿 盜 用 (E) 研 發 低 成 本 的 結 構, 增 加 產 品 的 競 爭 性, 提 高 公 司 的 利 潤 空 間 -56-

61 (F) 積 極 開 發 海 外 之 客 戶, 進 而 就 近 與 客 戶 討 論 新 機 種 研 發 導 向, 達 成 雙 贏 之 局 面 二 市 場 及 產 銷 概 況 : ( 一 ) 市 場 分 析 : (1) 本 公 司 目 前 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 97 年 度 98 年 度 項 目 金 額 % 金 額 % 台 灣 20, , 中 國 大 陸 ( 不 含 香 港 ) 1,173, , 美 洲 54, , 亞 洲 12, , 歐 洲 24, , 合 計 1,285, , (2) 市 場 佔 有 率 : 本 公 司 98 年 度 樞 紐 產 品 之 銷 售 值 佔 其 當 年 度 總 銷 貨 金 額 比 例 為 62%, 其 中 筆 記 型 電 腦 樞 紐 佔 整 體 銷 售 值 61%, 為 本 公 司 的 主 力 產 品 依 據 產 業 情 報 研 究 所 (MIC) 及 拓 墣 產 業 研 究 所 估 計 2009 年 度 全 球 筆 記 型 電 腦 市 場 出 貨 量, 估 算 本 公 司 筆 記 型 電 腦 樞 紐 占 全 球 市 場 比 率 約 為 17%, 顯 示 本 公 司 於 全 球 筆 記 型 電 腦 零 組 件 市 場 上 已 佔 一 定 之 比 重 與 地 位 此 外 本 公 司 不 斷 研 發 新 產 品, 提 升 產 製 能 力, 其 中 高 階 產 品 銷 貨 持 續 成 長, 成 長 動 力 優 於 中 低 階 產 品 展 望 未 來, 本 公 司 仍 將 持 續 擴 大 高 階 機 種 的 銷 售 比 重, 在 筆 記 型 電 腦 零 組 件 產 業 領 域 將 可 維 持 一 定 優 勢 地 位 (3) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 及 成 長 性 : A. 筆 記 型 電 腦 展 望 2010 年, 整 體 而 言, 筆 記 本 電 腦 樞 紐 產 品 仍 處 於 供 需 平 衡 的 狀 態 隨 著 NB 桌 上 型 電 腦 價 差 不 斷 縮 小, 導 致 NB 取 代 桌 上 型 電 腦 的 速 度 加 快, 預 估 2010 年 NB 滲 透 率 將 達 59.5%, 而 在 消 費 性 市 場 中, 電 腦 從 以 戶 為 計 算 單 位 到 以 個 人 為 計 算 單 位, 個 人 化 擴 大 市 場 基 礎 ; 另 隨 全 球 3.5G 網 路 佈 建 更 加 完 整, 補 足 原 有 定 點 式 Wi-Fi 在 行 動 性 上 的 不 足, 高 速 行 動 寬 頻 普 及 將 凸 顯 NB 在 行 動 上 網 的 優 勢, 這 些 因 素 將 持 續 驅 動 未 來 NB 市 場 成 長 力 道 ; 再 加 上 2009 年 底 搭 配 Windows 7 新 作 業 系 統, 廠 商 積 極 推 出 多 款 新 產 品, 拓 墣 產 業 研 究 所 預 估 2010 年 NB 出 貨 量 將 達 1.85 億 台, 成 長 率 達 21.71% 而 隨 景 氣 回 溫 帶 動 商 用 市 場, 預 期 在 2010 下 半 年 起 將 掀 起 一 波 換 機 潮, 不 讓 消 費 市 場 專 美 於 前 本 公 司 與 各 品 牌 及 代 工 廠 間 長 期 維 持 良 好 合 作 關 係, 預 期 仍 將 持 續 符 合 市 場 成 長 趨 勢 -57-

62 B. 液 晶 顯 示 器 及 電 視 因 液 晶 監 視 器 佔 全 部 監 視 器 滲 透 率 已 達 99%, 且 產 品 規 格 已 相 對 成 熟, 缺 乏 創 新 應 用 刺 激 換 機 買 氣, 依 據 產 業 情 報 研 究 所 (MIC)2010 年 1 月 研 究 報 告, 預 估 2010 年 銷 售 量 將 微 幅 成 長 到 156,327 仟 台, 成 長 幅 度 約 1.1% 然 而 隨 全 球 經 濟 景 氣 在 2009 年 底 脫 離 谷 底, 普 遍 認 為 全 球 企 業 將 重 新 啟 動 預 算 與 採 購, 今 年 企 業 換 機 的 需 求 值 得 期 待 在 LCD TV 方 面, 預 估 在 大 陸 等 新 興 市 場 維 持 高 速 成 長, 歐 洲 數 位 頻 道 轉 換 換 機 需 求 及 LED TV 降 價 帶 動 下, 需 求 將 持 續 高 度 成 長,Display Search 預 估 2010 年 全 球 LCD TV 需 求 量 將 達 1.55 億 台, 將 較 2009 年 成 長 22% C. 光 纖 連 接 器 資 策 會 MIC 指 出, 去 年 光 通 訊 全 球 用 戶 已 近 4,000 萬 戶, 但 在 20 個 國 家 滲 透 率 僅 個 位 數, 未 來 發 展 空 間 極 為 可 觀, 估 計 2012 年 全 球 光 通 訊 設 備 相 關 產 值 可 達 600 億 美 元 其 中 成 熟 市 場 如 美 澳 英 新 加 坡 等, 未 來 數 年 內 將 加 快 光 纖 網 路 建 置, 以 英 國 來 看, 預 期 2012 年 前, 將 以 40% 人 口 覆 蓋 率 FTTC (Fiber to the Curb) 目 標 邁 進 ; 新 興 市 場 的 中 國 印 度 也 分 別 成 立 FTTX 產 業 聯 盟 或 PON 佈 建, 積 極 發 展 光 通 訊 另 一 方 面, 以 日 本 網 路 數 據 交 換 所 (Internet exchanges) 為 例, 其 網 路 的 資 料 量 以 每 年 30% 的 速 度 在 增 長, 預 估 隨 3G 業 務 網 路 遊 戲, 和 隨 選 視 訊 (MOD), 以 及 即 將 要 發 生 的 雲 端 運 算 等 頻 寬 需 求, 網 路 頻 寬 的 需 求 年 年 成 長 亦 將 是 必 然 趨 勢 預 期 隨 寬 頻 的 用 戶 數 與 頻 寬 的 需 求 持 續 上 升, 光 通 訊 產 業 及 相 關 光 纖 元 件 市 場 成 長 應 屬 合 理 可 期 (4) 競 爭 利 基 : A. 專 注 本 業 : 專 注 於 樞 紐 本 業 多 年 已 具 知 名 度, 累 積 多 年 的 相 關 經 驗 ; 目 前 為 全 球 第 二 大 筆 記 型 電 腦 樞 紐 供 應 商, 有 一 定 經 濟 規 模 B. 積 極 開 發 新 型 態 結 構 之 產 品 本 公 司 自 成 立 以 來, 積 極 擴 大 研 發 部 門, 並 不 斷 研 發 各 種 新 型 態 結 構 之 產 品, 同 時 申 請 多 國 專 利 權, 以 建 立 技 術 領 先 之 優 勢, 並 已 成 功 研 發 出 一 字 型 鐵 片 包 覆 式 ( 開 輕 關 重 自 動 閉 合 ) 彈 片 式 ( 自 動 彈 起 自 動 落 下 ) 等 各 式 結 構 之 樞 紐 產 品, 來 配 合 各 類 電 子 產 品 輕 薄 短 小 有 限 空 間 設 計 之 發 展 趨 勢, 及 各 種 功 能 之 需 求, 達 到 對 客 戶 端 的 最 佳 配 合 與 服 務 C. 優 異 精 良 的 研 發 設 計 能 力 研 發 設 計 能 力 為 本 公 司 一 向 最 為 重 視 的 能 力, 並 且 不 斷 的 設 法 自 我 提 升, 就 整 個 研 發 的 系 統 而 言, 已 經 建 立 一 個 失 敗 經 驗 的 回 饋 機 制, 所 有 的 設 計 經 驗, 都 會 藉 由 這 樣 的 一 個 機 制 不 斷 的 累 積, 改 進 與 成 長, 不 僅 使 新 進 人 員 可 以 快 速 累 積 經 驗, 也 可 以 迅 速 將 個 人 失 敗 經 驗 成 為 所 有 設 計 者 的 經 驗 除 此 之 外, 本 公 司 更 是 同 業 中 第 一 個 以 有 限 元 素 分 析 法 導 入 設 計 驗 證 的 公 司, 由 電 腦 有 限 元 素 軟 體 協 助 做 強 度 壽 命 及 動 作 的 分 析, 把 以 往 的 試 誤 過 程 提 前 到 設 計 前 端, 使 前 端 的 許 多 的 設 計 方 式 能 提 早 準 確 且 快 速 的 決 定, 滿 足 客 戶 品 質 與 研 發 速 度 的 要 求, 並 將 設 計 能 力 往 上 更 進 一 層 -58-

63 D. 財 務 健 全 : 市 場 的 競 爭 特 性, 以 能 快 速 應 變 者 佔 優 勢, 樞 紐 產 品 有 開 發 時 間 很 短 及 設 計 變 更 頻 繁 的 特 性, 設 計 變 更 頻 繁 使 得 開 發 初 期 需 投 入 較 多 的 成 本, 除 非 有 足 夠 的 資 本, 否 則 難 以 承 受 開 發 時 期 的 資 金 損 耗 因 此, 公 司 財 務 健 全, 可 因 應 開 發 至 量 產 階 段 龐 大 資 金 需 求 E. 專 利 門 檻 : 本 公 司 由 於 多 年 來 的 產 業 經 驗, 累 積 了 為 數 可 觀 的 專 利, 有 效 提 高 產 業 的 進 入 門 檻 ; 筆 記 型 電 腦 樞 紐 門 檻 高 存 有 專 利 及 功 能 愈 趨 複 雜 等 問 題, 小 廠 欲 大 不 易 且 新 廠 亦 不 容 易 進 入 此 領 域, 可 保 持 此 競 爭 優 勢 F. 新 驗 証 軟 體 (ANSYS): 有 較 強 的 計 算 驗 證 能 力, 對 產 品 的 強 度 可 以 在 設 計 先 期 提 供 數 據 性 的 參 考 G. 完 善 的 供 應 據 點 : 生 產 據 點 多, 可 滿 足 各 區 域 客 戶 供 貨 需 求 且 各 據 點 擁 有 精 密 量 測 中 心, 可 有 效 管 控 品 質 H. 專 業 之 經 營 團 隊 及 企 業 知 名 度 : 本 公 司 擁 有 經 驗 豐 富 且 技 術 能 力 優 良 之 專 業 經 營 團 隊, 各 事 業 部 之 領 導 階 層 均 具 備 相 關 產 業 豐 富 之 資 歷, 且 均 具 備 專 業 技 術 背 景, 因 此 不 論 是 市 場 之 鞏 固 或 業 績 之 拓 展, 均 佔 有 絕 對 之 競 爭 優 勢 並 致 力 開 發 生 產 樞 紐 十 餘 年, 己 具 一 定 知 名 度, 可 吸 引 更 優 秀 人 才 加 入 I. 投 資 自 動 化 生 產 設 備 : 積 極 開 發 多 項 自 動 化 設 備, 以 節 省 人 力 成 本, 增 加 產 品 的 穩 定 性, 進 而 降 低 成 本 (5) 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 : A. 有 利 因 素 (A) 樞 紐 產 品 應 用 範 圍 廣 泛, 深 具 發 展 空 間 樞 紐 產 品 係 為 各 種 電 子 產 品 中, 螢 幕 與 基 座 連 結 之 主 要 樞 扭, 藉 以 達 到 開 啟 與 閉 合 之 轉 動 功 能, 舉 凡 像 筆 記 型 電 腦 各 式 用 途 液 晶 螢 幕 手 機 PDA 等 各 種 電 子 產 品, 都 必 須 使 用 之 重 要 零 件 在 各 大 電 子 業 廠 商 之 年 產 量 與 日 俱 增 的 情 勢 下, 樞 紐 產 品 的 未 來 發 展 性 無 可 限 量, 深 具 發 展 空 間 (B) 產 品 的 多 變 性 及 世 界 性, 使 資 本 薄 弱 及 技 術 品 質 能 力 低 者 難 以 進 入 由 於 樞 紐 產 品 隨 筆 記 型 電 腦 銷 售 世 界 各 地, 而 且 一 旦 樞 紐 失 效 對 品 牌 商 品 是 嚴 重 的 商 譽 損 失, 因 此 對 品 質 及 技 術 的 要 求 相 對 很 高, 使 品 質 及 技 術 能 力 低 者 難 以 進 入 市 場 因 為 銷 售 市 場 廣 佈 世 界 各 地, 一 旦 發 生 品 質 問 題 必 須 付 出 相 當 高 的 代 價, 除 非 新 的 競 爭 者 有 更 優 越 的 品 質 及 技 術 能 力, 否 則 無 法 與 現 有 廠 商 競 爭 此 外, 市 場 的 競 爭 特 性, 以 能 快 速 應 變 者 佔 優 勢, 樞 紐 產 品 有 開 發 時 間 很 短 及 設 計 變 更 頻 繁 的 特 性, 設 計 變 更 頻 繁 使 得 開 發 初 期 需 投 入 較 多 的 成 本, 因 此, 除 非 有 足 夠 的 資 本, 否 則 難 以 承 受 開 發 時 期 的 資 金 損 耗 -59-

64 B. 不 利 因 素 (A) 資 訊 電 子 產 品 競 爭 劇 烈, 利 潤 微 薄 由 於 資 訊 電 子 產 品 生 命 週 期 短, 且 產 品 之 技 術 與 功 能 變 化 快 速, 使 產 品 售 價 成 下 跌 之 勢, 再 加 上 原 材 料 之 成 本 持 續 上 漲 的 情 況 下, 促 使 樞 紐 生 產 業 者 遭 到 多 方 面 無 情 攻 勢 的 同 步 壓 力, 已 嚴 重 產 生 利 潤 微 薄 的 不 利 狀 況 本 公 司 之 因 應 對 策 a. 面 對 資 訊 電 子 產 業 環 境 的 快 速 變 化, 本 公 司 積 極 開 發 新 結 構 設 計, 以 符 合 目 前 市 場 環 境 的 各 方 面 需 求 另 加 上 原 材 料 的 無 情 上 漲 趨 勢, 本 公 司 在 開 發 新 結 構 的 同 時, 導 入 低 成 本 替 代 材 料 的 可 行 性 評 估 及 驗 證, 並 持 續 搭 配 簡 化 設 計 結 構 之 研 發 方 向, 藉 以 提 高 自 身 樞 紐 產 品 的 利 潤 b. 因 應 利 潤 微 薄 的 市 場 現 象, 本 公 司 積 極 開 發 高 階 產 品 的 結 構 設 計, 高 階 產 品 的 進 入 門 檻 較 現 有 產 品 高, 利 潤 也 會 較 高 (B) 薪 資 成 長 及 勞 動 力 缺 乏 造 成 人 力 成 本 相 對 增 加 近 年 來 台 灣 經 濟 發 展 迅 速, 產 業 型 態 亦 有 逐 漸 改 變 之 趨 勢, 各 項 服 務 業 日 漸 抬 頭, 而 製 造 業 亦 從 傳 統 之 勞 力 密 集 轉 型 為 資 本 密 集 與 技 術 密 集, 致 使 製 造 業 從 業 人 員 減 少, 基 礎 勞 工 招 募 不 易, 而 工 資 持 續 上 漲 工 資 成 本 大 幅 增 加, 亦 造 成 國 內 廠 商 營 運 之 壓 力 本 公 司 之 因 應 對 策 a. 本 公 司 自 投 入 筆 記 型 電 腦 零 組 件 生 產 以 來, 即 致 力 於 合 理 化 生 產 及 製 程 改 善, 藉 由 合 理 化 增 加 機 器 設 備 並 提 高 工 廠 自 動 化 及 機 械 化 之 程 度, 來 降 低 對 人 力 的 依 賴, 以 期 提 高 基 層 人 力 的 單 位 產 出 b. 引 進 外 勞 於 台 灣 生 產, 並 在 中 國 大 陸 設 立 生 產 據 點, 一 併 解 決 勞 工 短 缺 及 人 員 流 動 之 難 題, 長 期 將 有 助 產 品 品 質 之 提 昇 及 生 產 成 本 之 降 低 c. 加 強 員 工 職 前 及 在 職 訓 練, 提 昇 人 員 素 質 及 生 產 力, 並 致 力 於 人 力 資 源 規 劃, 加 強 員 工 福 利, 以 有 效 降 低 人 員 流 動 力, 並 提 高 公 司 獲 利 能 力 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 : (1) 主 要 產 品 及 其 用 途 : 主 要 產 品 類 別 樞 紐 產 品 光 纖 連 接 器 其 他 重 要 用 途 及 功 能 主 要 應 用 於 電 腦 電 子 光 學 家 電 資 訊 通 信 儀 器 等 產 品 之 連 結 軸, 如 : 商 用 筆 記 型 電 腦 樞 紐 工 業 用 筆 記 型 電 腦 樞 紐 軍 事 用 筆 記 型 電 腦 樞 紐 LCDMonitor/TV 樞 紐 LCDPC 樞 紐 PDA 樞 紐 電 子 辭 典 樞 紐 等 主 要 用 於 光 傳 輸 系 統 上, 作 為 連 結 電 信 公 司 的 機 房 基 地 台 有 線 電 視 業 者 的 機 房 中 繼 站 網 路 業 者 的 機 房 Fibertohome 的 使 用 者 劇 院 級 的 音 響 設 備 光 主 被 ( 動 ) 元 件 廠 商 的 檢 驗 設 備 及 軍 方 通 信 設 備 等 適 用 所 有 產 品 設 備 之 零 組 配 件 產 品 等 -60-

65 (2) 主 要 產 製 過 程 : A. 樞 紐 一 字 型 結 構 彈 片 式 結 構 套 筒 組 裝 心 軸 BK 組 裝 母 軸 注 油 鐵 片 鉚 接 公 軸 注 油 心 軸 組 裝 轉 軸 組 裝 鎖 螺 帽 擦 拭 油 污 半 成 品 測 試 半 成 品 測 試 調 整 扭 力 擦 拭 油 污 擦 拭 油 污 半 成 品 扳 正 成 品 扳 正 轉 軸 與 鐵 片 組 裝 成 品 合 孔 位 鐵 片 鉚 接 蓋 日 期 章 成 品 測 試 外 觀 檢 察 成 品 扳 正 成 品 包 裝 成 品 合 孔 位 品 管 檢 驗 外 觀 檢 驗 成 品 入 庫 成 品 包 裝 開 箱 檢 驗 品 管 檢 驗 出 貨 成 品 入 庫 出 貨 -61-

66 包 覆 式 結 構 BK 注 油 AUTOLOCK 塗 油 心 軸 注 油 組 立 ( 有 凸 輪 ) BK 組 裝 鎖 附 擦 拭 油 污 磨 合 HS 扭 力 測 試 扭 測 轉 軸 旋 壓 擦 拭 HD 成 品 測 試 兼 扳 正 合 孔 擦 拭 油 污 全 檢 HD 合 孔 位 印 批 號 成 品 外 觀 檢 測 外 觀 檢 視 HD 成 品 包 裝 包 裝 成 品 入 庫 品 管 檢 驗 開 箱 檢 驗 出 貨 -62-

67 B. 光 纖 連 接 器 FC SC ST MU 陶 瓷 套 圈 及 本 體 壓 合 陶 瓷 套 圈 及 本 體 壓 合 陶 瓷 套 圈 及 本 體 壓 合 陶 瓷 套 圈 及 本 體 壓 合 陶 瓷 套 圈 長 度 量 測 陶 瓷 套 圈 長 度 量 測 陶 瓷 套 圈 長 度 量 測 陶 瓷 套 圈 長 度 量 測 穿 彈 簧 穿 彈 簧 穿 彈 簧 及 耦 合 件 穿 彈 簧 組 裝 尾 件 及 扣 環 組 裝 尾 件 及 內 套 組 裝 扣 環 組 裝 尾 件 及 內 套 組 裝 扣 環 及 耦 合 件 夾 合 外 觀 檢 視 夾 合 外 觀 檢 視 外 觀 檢 視 包 裝 外 觀 檢 視 包 裝 包 裝 包 裝 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 : 主 要 原 料 主 要 供 應 商 供 應 情 形 公 母 軸 / 心 軸 田 榮 鈞 永 柏 暉 良 好 鑄 件 冠 俋 銢 晟 亞 橋 得 裕 龍 承 精 確 良 好 鐵 片 / 銅 片 / 墊 片 / 彈 片 / 套 筒 鑫 輝 隴 紳 暉 炤 榮 良 好 螺 絲 / 螺 帽 力 大 璨 郁 萬 乘 豪 進 良 好 金 屬 粉 末 射 出 豪 俊 多 元 鉅 偉 兆 鑫 良 好 -63-

68 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 單 : 1. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例, 及 其 增 減 變 動 原 因 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 名 稱 金 額 97 年 度 98 年 度 99 年 度 第 一 季 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 1 豪 俊 182, 無 豪 俊 132, 無 紳 暉 34, 無 2 紳 暉 170, 無 紳 暉 99, 無 豪 俊 27, 無 3 鈞 永 97, 無 鈞 永 35, 無 鈞 永 9, 無 其 他 341, 其 他 261, 其 他 90, 進 貨 進 貨 進 貨 791, , 淨 額 淨 額 淨 額 161, 變 動 說 明 : 本 公 司 主 要 進 貨 項 目 為 組 立 樞 紐 及 光 纖 所 需 之 原 物 料 零 組 件, 前 十 大 供 應 商 均 以 供 應 前 述 零 組 件 為 主, 其 對 產 品 品 質 功 能 成 本 及 交 期 等 之 要 求 極 為 嚴 格, 故 在 零 組 件 的 採 購 上 係 依 供 應 商 評 鑑 合 格 之 供 應 廠 商 為 主, 其 中 基 於 考 量 供 應 商 交 期 配 合 與 避 項 目 1 免 進 貨 集 中 風 險 等 因 素, 故 本 公 司 98 年 度 及 99 年 度 第 一 季 對 鈞 永 及 豪 俊 進 貨 比 重 較 97 年 度 減 少 2. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 銷 貨 客 戶 名 稱 及 其 銷 貨 金 額 與 比 例, 及 其 增 減 變 動 原 因 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 金 額 MAIN SOURCE 97 年 度 98 年 度 99 年 度 第 一 季 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 854, 子 公 司 名 稱 金 額 MAIN SOURCE 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 2 Tech-Com 126, 無 Tech-Com 233, 無 名 稱 金 額 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 400, 子 公 司 Tech-Com 83, 無 MAIN SOURCE 82, 子 公 司 其 他 304, 其 他 260, 其 他 90, 銷 貨 淨 額 1,285, 銷 貨 淨 額 894, 銷 貨 淨 額 256, 變 動 說 明 : 基 於 成 本 及 時 效 考 量, 烸 外 子 公 司 當 地 採 購 比 重 逐 漸 提 升, 故 本 公 司 透 過 100% 轉 投 資 子 公 司 MAIN SOURCE 銷 售 予 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 金 額 與 比 重 逐 年 下 降 ; 另 因 本 公 司 持 續 專 注 於 高 階 機 種 開 發 與 銷 售, 故 對 Tech-Com 之 銷 售 金 額 及 比 重 均 較 97 年 度 增 加 -64-

69 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 生 產 量 值 主 要 商 品 ( 或 部 門 別 ) 樞 紐 光 纖 連 接 器 其 他 年 度 97 年 度 98 年 度 單 位 : 仟 片 / 新 台 幣 仟 元 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 46,000 29, ,389 46,000 14, ,291 5,500 3,330 66,956 5,500 3,285 62, 合 計 51,500 32, ,345 51,500 17, ,865 註 1: 產 能 係 指 公 司 經 衡 量 必 要 停 工 假 日 等 因 素 後, 利 用 現 有 生 產 設 備, 在 正 常 運 作 下 所 能 生 產 之 數 量 註 2: 各 產 品 之 生 產 具 有 可 替 代 性 者, 得 合 併 計 算 產 能, 並 附 註 說 明 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 銷 售 量 值 年 度 97 年 度 98 年 度 單 位 : 仟 個 / 新 台 幣 仟 元 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主 要 商 品 ( 或 部 門 別 ) 樞 紐 光 纖 連 接 器 其 他 合 計 量 值 量 值 量 值 量 值 ,699 28, , ,783 14, , ,965 91, ,557 82, , , , , , ,647 1,265, , , ,

70 三 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 人 數 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率 : 99 年 04 月 30 日 99 年 度 截 至 4 月 30 日 止 直 接 人 員 間 接 人 員 合 計 年 度 96 年 度 97 年 度 98 年 度 員 工 人 數 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 博 士 學 歷 碩 士 分 布 大 專 比 率 高 中 (%) 高 中 以 下 註 : 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 四 環 保 支 出 資 訊 : 1. 依 法 令 規 定, 應 申 領 污 染 設 施 設 置 許 可 證 或 污 染 排 放 許 可 證 或 應 繳 納 污 染 防 治 費 用 或 應 設 立 環 保 專 責 單 位 人 員 者, 其 申 領 繳 納 或 設 立 情 形 之 說 明 : 本 公 司 生 產 製 造 過 程 無 污 染 環 境 之 虞, 故 不 適 用 2. 列 示 公 司 有 關 對 防 治 污 染 主 要 設 備 之 投 資 及 其 用 途 與 可 能 產 生 效 益 : 無 3. 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 改 善 環 境 污 染 之 經 過, 其 有 污 染 糾 紛 事 件 者, 並 應 說 明 其 處 理 經 過 : 無 4. 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 污 染 環 境 所 遭 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ), 處 分 之 總 額, 並 揭 露 其 未 來 因 應 對 策 情 事 ( 包 括 改 善 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 ( 包 括 未 採 取 因 應 對 策 可 能 發 生 損 失 處 分 及 賠 償 之 估 計 金 額, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 其 無 法 合 理 估 計 之 事 實 ): 無 5. 目 前 污 染 狀 況 及 其 改 善 對 公 司 盈 餘 競 爭 地 位 及 資 本 支 出 之 影 響 及 其 未 來 二 年 度 預 計 之 重 大 環 保 資 本 支 出 : 無 五 勞 資 關 係 : ( 一 ) 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 : (1) 福 利 措 施 : 本 公 司 重 視 員 工 福 利, 依 職 工 福 利 金 條 例 成 立 職 工 福 利 委 員 會 辦 理 各 項 從 業 員 工 之 福 利 事 宜, 並 依 規 定 就 每 月 營 業 收 入 員 工 薪 資 下 腳 變 賣 提 撥 福 利 金 並 依 勞 工 保 險 條 例 全 民 健 保 條 例, 為 全 體 員 工 辦 理 勞 保 健 保, 並 享 有 各 種 勞 保 給 付 權 利 本 公 司 向 來 注 重 人 性 化 管 理, 秉 持 勞 資 一 體 共 存 共 辱 之 觀 -66-

71 念, 故 於 勞 資 問 題 之 溝 通 上 採 多 項 方 式 處 理, 透 過 勞 資 會 議 傾 聽 員 工 心 聲, 了 解 員 工 的 想 法 增 加 員 工 溝 通 的 管 道, 以 凝 聚 員 工 向 心 力, 促 進 本 公 司 營 運 成 果 不 斷 的 向 上 提 昇, 達 成 永 續 發 展 的 目 的 除 此 之 外, 本 公 司 員 工 還 享 有 下 列 福 利 : A. 贈 送 生 日 禮 品 及 獎 金 B. 春 節 尾 牙 摸 彩 C. 節 慶 獎 金 D. 員 工 旅 遊 補 助 E. 員 工 喪 葬 慰 問 金 F. 員 工 住 院 慰 問 金 G. 員 工 結 婚 生 育 禮 金 (2) 進 修 訓 練 : 九 十 八 年 度 員 工 教 育 訓 練 實 績 單 位 : 人 次 / 小 時 / 新 台 幣 仟 元 項 目 受 訓 人 次 受 訓 時 數 經 費 支 出 1. 新 進 人 員 訓 練 82 1, 專 業 職 能 訓 練 5,317 3, 通 識 訓 練 總 計 5,682 5, 本 公 司 九 十 八 年 度 實 際 參 與 訓 練 員 工 人 數 為 5,682 人 次, 包 含 自 費 及 各 項 主 管 機 關 會 計 師 事 務 所 與 業 界 舉 辦 之 免 費 訓 練 課 程, 當 年 度 公 司 實 際 訓 練 費 支 出 為 新 台 幣 70 仟 元 2 本 公 司 員 工 於 報 到 後 進 行 新 進 人 員 職 前 訓 練 課 程 及 職 能 在 職 訓 練, 另 依 每 年 訓 練 需 求 調 查, 擬 定 年 度 訓 練 計 劃 後 執 行, 並 依 訓 練 結 果 作 效 能 評 核, 藉 此 強 化 員 工 職 能, 提 升 企 業 經 營 績 效 及 競 爭 力 3 為 配 合 公 司 長 期 發 展 並 提 高 員 工 素 質, 公 司 規 劃 專 業 職 能 訓 練 及 通 識 訓 練, 並 於 內 部 請 員 工 做 專 業 技 能 之 分 享 課 程 藉 由 人 才 培 訓, 使 每 位 員 工 都 能 發 揮 最 大 的 潛 能 專 業 職 能 訓 練 : 派 員 參 加 各 訓 練 機 構 依 各 部 門 專 業 課 程 及 工 作 上 所 需 知 識 之 培 訓, 如 : 稽 核 訓 練, 會 計 訓 練, 主 管 管 理 訓 練, 專 業 技 術 訓 練, 市 場 推 廣 訓 練, 業 務 訓 練 通 識 訓 練 : 消 防 安 全 訓 練 勞 工 安 全 教 育 訓 練 (3) 退 休 制 度 : A. 本 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 之 規 定, 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法, 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資, 以 及 於 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 員 工 符 合 退 休 條 件 者, 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算,15 年 以 內 ( 含 ) 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年 資 -67-

72 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數, 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 基 金, 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 中 央 信 託 局 B. 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 依 據 勞 工 退 休 金 條 例, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法, 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分, 本 公 司 依 工 資 分 級 表, 員 工 每 月 工 資 之 6% 按 月 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶, 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 (4) 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 : 針 對 員 工 的 行 為 與 倫 理 守 則, 本 公 司 制 定 員 工 守 則 等 相 關 辦 法 與 規 定, 以 作 為 員 工 行 為 應 遵 循 準 繩, 其 主 要 內 容 為 : 1 規 範 各 單 位 職 掌 及 組 織 功 能 2 員 工 須 建 立 良 好 紀 律 3 遵 守 政 府 法 令 規 章 4 保 護 公 司 之 資 產 以 期 有 效 運 用 5 公 司 機 密 業 務 資 訊 應 予 維 護 保 密 6 提 出 之 定 期 報 告 應 以 完 整 公 平 正 確 及 時 且 易 於 了 解 之 方 式 揭 露 7 對 員 工 行 為 導 致 公 司 在 營 運 上 之 利 得 或 損 失, 給 予 獎 勵 或 懲 處 8 訂 立 考 核 員 工 工 作 成 果 及 績 效 之 考 核 標 準, 並 作 為 調 薪 升 遷 獎 金 發 放 與 教 育 訓 練 課 程 安 排 的 依 據 本 公 司 依 據 各 部 門 工 作 職 掌 員 工 出 勤 辦 法 從 業 人 員 獎 懲 管 理 辦 法 考 績 作 業 辦 法 等 規 定 考 核 員 工, 各 項 獎 懲 規 定, 均 週 知 員 工 遵 守, 讓 員 工 明 確 知 道 行 為 規 範, 員 工 遇 有 足 資 鼓 勵 之 事 蹟 或 儆 誡 行 為 時, 依 上 開 規 定 辦 理 獎 懲 (5) 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 : 本 公 司 榮 獲 經 濟 部 商 檢 局 ISO14001(2004 年 版 ) 環 境 管 理 認 證 經 濟 部 標 檢 局 OHSAS18001(2007 年 版 ) 職 業 安 全 衛 生 管 理 認 證 以 及 LCIE-SNQ IECQ QC 危 害 性 物 質 過 程 管 理 (HSPM) 認 證, 因 此 在 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 方 面, 已 達 水 準 之 上 (6) 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 : 截 至 目 前 為 止, 本 公 司 並 未 有 勞 資 糾 紛 問 題, 並 且 依 法 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 保 障 執 行 各 項 員 工 福 及 權 益 本 公 司 首 重 人 性 化 之 管 理, 體 認 勞 工 資 本 為 一 體 共 存 共 榮, 故 於 政 策 宣 導 了 解 員 工 意 見 等 勞 資 問 題 溝 通 上 多 採 取 開 放 且 雙 向 協 調 之 方 式 處 理, 務 使 勞 資 雙 方 更 能 相 互 體 認 了 解 維 持 和 協 諧 而 朝 公 司 共 同 之 目 標 前 進 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 無 法 合 理 估 計 之 事 實 : 最 近 一 年 來 公 司 未 曾 因 勞 資 糾 紛 而 遭 受 損 失, 亦 無 產 生 勞 資 糾 紛 之 潛 在 因 素, 估 計 未 來 在 本 公 司 持 續 且 積 極 推 動 貫 徹 各 項 員 工 福 利 措 施 的 情 形 下, 應 無 勞 資 糾 紛 而 遭 受 損 失 之 狀 況 發 生 -68-

73 六 重 要 契 約 : 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 短 期 借 款 中 國 信 託 2010/01/01~2010/12/31 營 運 週 轉 無 擔 保 短 期 借 款 華 南 銀 行 2009/06/10~2010/06/10 營 運 週 轉 廠 房 抵 押 短 期 借 款 元 大 銀 行 2009/10/25~2010/10/25 營 運 週 轉 無 擔 保 -69-

74 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 (1) 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 項 單 位 : 新 台 幣 仟 元 99 年 度 截 至 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 3 月 31 日 目 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年 財 務 資 料 流 動 資 產 733,620 1,175,772 1,212, , , ,656 基 金 及 投 資 25, , ,210 1,468,206 1,530,080 1,551,689 固 定 資 產 ( 註 2) 217, , , , , ,013 無 形 資 產 0 5,541 9,383 8,526 5,595 4,921 其 他 資 產 6,170 2,049 2,816 2,788 3,539 4,264 資 產 總 額 982,760 1,874,440 2,321,096 2,620,383 2,584,918 2,654,543 流 動 負 債 分 配 前 339, , , , , ,937 分 配 後 379, , , ,703 ( 註 4) ( 註 4) 長 期 負 債 43,828 22,632 21, 其 他 負 債 4,692 65, , , , ,930 負 債 總 額 分 配 前 387, , , , , ,867 分 配 後 427, , , ,556 ( 註 4) ( 註 4) 股 本 , , , , ,119 資 本 公 積 189, , , , , ,180 保 留 盈 餘 分 配 前 155, , , , , ,110 分 配 後 115, , , ,792 ( 註 4) ( 註 4) 金 融 商 品 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 0 10,411 44, ,480 93,118 85,267 庫 藏 股 票 , 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 股 東 權 益 分 配 前 594,977 1,287,495 1,612,246 2,036,795 2,104,203 2,145,676 總 額 分 配 後 555,042 1,230,508 1,461,459 2,002,827 ( 註 4) ( 註 4) 註 1: 各 年 度 財 務 資 料 均 經 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 王 清 松 會 計 師 林 恒 昇 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 各 年 度 均 未 辦 理 資 產 重 估 增 值 註 3: 上 稱 分 配 後 數 字, 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 之 情 形 填 列 註 4: 本 公 司 98 年 度 之 盈 餘 分 配 案, 業 經 董 事 會 通 過 惟 尚 未 經 股 東 會 決 議 -70-

75 (2) 最 近 五 年 度 簡 明 損 益 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 每 股 盈 餘 係 以 元 為 單 位 ) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 99 年 度 截 至 3 月 31 日 項 目 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年 財 務 資 料 營 業 收 入 891,647 1,119,405 1,525,447 1,285, , ,411 營 業 毛 利 264, , , , ,583 73,277 營 業 損 益 141, , ,553 52,856 39,877 20,313 營 業 外 收 入 及 利 益 47, , , , ,172 38,316 營 業 外 費 用 及 損 失 (9,471) (15,956) (17,722) (2,807) (17,152) (2,801) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 180, , , , ,897 55,828 繼 續 營 業 部 門 損 益 147, , , , ,863 44,013 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 147, , , , ,863 44,013 每 股 追 溯 前 盈 餘 追 溯 後 ( 註 3) ( 註 3) 註 1: 各 年 度 財 務 資 料 均 經 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 王 清 松 會 計 師 林 恒 昇 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 及 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 以 減 除 所 得 稅 後 之 淨 額 列 示 註 3: 本 公 司 98 年 度 之 盈 餘 分 配 案, 業 經 董 事 會 通 過 惟 尚 未 經 股 東 會 決 議 (3) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 會 計 師 事 務 所 名 稱 簽 證 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 94 年 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 王 清 松 林 恒 昇 無 保 留 意 見 95 年 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 王 清 松 林 恒 昇 無 保 留 意 見 96 年 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 王 清 松 林 恒 昇 無 保 留 意 見 97 年 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 王 清 松 林 恒 昇 修 正 式 無 保 留 意 見 98 年 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 王 清 松 林 恒 昇 無 保 留 意 見 -71-

76 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 ( 註 1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 99 年 度 截 至 3 月 31 日 分 析 項 目 ( 註 2) 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年 財 務 資 料 財 務 結 負 債 占 資 產 比 率 構 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 % 償 債 流 動 比 率 能 力 速 動 比 率 % 利 息 保 障 倍 數 , , 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 獲 利 能 力 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 營 業 利 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 現 金 流 量 比 率 (%) (25.28) 金 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) (30.85) 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) (13.17) 槓 營 運 槓 桿 度 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ) 1. 利 息 保 障 倍 數 上 升, 主 係 98 年 利 息 費 用 減 少 所 致 2. 固 定 資 產 週 轉 率 與 總 資 產 週 轉 率 下 降, 係 因 銷 貨 淨 額 減 少 所 致 3. 營 業 利 益 占 實 收 資 本 額 比 率 下 降 係 因 本 期 營 業 收 入 減 少 所 致 4. 純 益 率 上 升 係 因 本 期 毛 利 率 提 升 撙 節 支 出 致 營 業 費 用 減 少 及 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 增 加 所 致 5. 現 金 流 量 比 率 下 降, 主 係 本 期 營 業 利 益 減 少 短 期 基 金 投 資 及 應 付 關 係 人 款 項 現 金 流 出 增 加 致 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 減 少 所 致 6. 現 金 再 投 資 比 率 下 降 係 因 本 期 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 減 少 所 致 -72-

77 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 5) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 6) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 4: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 5: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 固 定 資 產 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 固 定 資 產 總 額 註 6: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 -73-

78 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 : 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 監 察 人 審 查 報 告 書 茲 准 董 事 會 造 送 本 公 司 及 合 併 子 公 司 九 十 八 年 度 資 產 負 債 表 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 現 金 流 量 表 等, 業 經 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 查 核 竣 事, 足 以 公 正 表 達 本 公 司 經 營 結 果 及 財 務 狀 況, 併 同 營 業 報 告 書 及 盈 餘 分 配 表, 復 經 本 監 察 人 等 查 核 完 竣, 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 之 規 定, 繕 具 報 告 書, 報 請 鑒 核 此 致 本 公 司 九 十 九 年 股 東 常 會 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 徐 裕 明 監 察 人 : 洪 東 雄 彭 意 玲 中 華 民 國 九 十 九 年 三 月 二 十 九 日 -74-

79 四 最 近 年 度 財 務 報 表 : 會 計 師 查 核 報 告 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 及 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 另 已 編 製 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 分 別 出 具 無 保 留 意 見 及 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 如 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函, 依 該 解 釋 函 規 定 分 類 衡 量 及 揭 露 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞, 致 民 國 九 十 七 年 度 稅 後 淨 利 減 少 8,320 千 元, 每 股 盈 餘 減 少 0.17 元 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 證 券 主 管 機 關 : (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 核 准 簽 證 文 號 台 財 證 六 字 第 號 民 國 九 十 九 年 三 月 一 日 -75-

80 % % % % 1100 $ 306, , , , , , , , , , , , , ,716-16, , , ( ( )) 1,530, ,468, , , , , , , , , ,704-7, , , , , X9 (71,735) (3) (60,710) (2) 1599 (3,536) - (3,536) ,270-9, , , XX 5,595-8,526-18XX 3,539-2,788 - $ 2,584, ,620, $ 265, , ,560-74, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , (11,180) - 2,104, ,036, $ 2,584, ,620, ( ) -76-

81 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 98 年 度 97 年 度 金 額 % 金 額 % 4110 銷 貨 收 入 $ 896, ,292, 減 : 銷 貨 退 回 (1,417) - (7,382) (1) 銷 貨 收 入 淨 額 ( 附 註 五 ) 894, ,285, 銷 貨 成 本 ( 附 註 五 ) (670,057) (75) (1,021,228) (79) 營 業 毛 利 224, , 加 : 聯 屬 公 司 間 已 實 現 利 益 ( 附 註 五 ) 13, ,023 - 已 實 現 營 業 毛 利 238, , 營 業 費 用 : 6100 推 銷 費 用 (44,201) (5) (53,194) (4) 6200 管 理 費 用 (50,133) (5) (58,512) (4) 6300 研 究 發 展 費 用 (104,372) (12) (103,391) (8) 營 業 費 用 合 計 (198,706) (22) (215,097) (16) 營 業 淨 利 39, ,856 5 營 業 外 收 入 及 利 益 : 7110 利 息 收 入 1,709-16, 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 附 註 四 ( 五 )) 101, , 兌 換 利 益 - - 1, 什 項 收 入 ( 附 註 五 ) 25, , , ,347 8 營 業 外 費 用 及 損 失 : 7510 利 息 費 用 (53) - (406) 兌 換 損 失 (12,364) (1) 什 項 支 出 (4,735) (1) (2,401) - (17,152) (2) (2,807) - 稅 前 淨 利 151, , 所 得 稅 利 益 ( 費 用 )( 附 註 四 ( 八 )) 5,966 1 (3,320) - 本 期 淨 利 $ 157, , 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 元 )( 附 註 四 ( 十 )) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 基 本 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 $ ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : -77-

82 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 累 積 盈 餘 保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目 累 積 換 算 調 整 數 庫 藏 股 票 合 計 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 期 初 餘 額 $ 409, ,500 44, ,546 44,690-1,612,246 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,746 (34,746) 現 金 增 資 50, , ,650 股 東 紅 利 轉 增 資 22, (22,985) 員 工 紅 利 轉 增 資 5, (5,000) 股 東 現 金 股 利 (137,910) - - (137,910) 員 工 現 金 紅 利 (9,302) - - (9,302) 發 放 董 監 事 酬 勞 (3,575) - - (3,575) 購 入 庫 藏 股 票 (11,180) (11,180) 累 積 換 算 調 整 數 本 期 變 動 , ,790 民 國 九 十 七 年 度 淨 利 , ,076 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 487, ,050 79, , ,480 (11,180) 2,036,795 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,408 (15,408) 股 東 紅 利 轉 增 資 14, (14,558) 股 東 現 金 股 利 (33,968) - - (33,968) 行 使 員 工 認 股 權 3,127 3, ,875 註 銷 庫 藏 股 票 (4,780) (6,400) ,180 - 累 積 換 算 調 整 數 本 期 變 動 (63,362) - (63,362) 民 國 九 十 八 年 度 淨 利 , ,863 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 500, ,398 95, ,033 93,118-2,104,203 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) -78-

83 $ 157, ,076 27,480 25,416 1, ,228 5,861 3, (4,852) (13,650) (4,023) 4,946 1,510 (101,955) (52,249) (16,934) (15,163) 98 (55,000) - (54,032) 34, , ,803 (5,702) (2,817) (3,406) 1, (5,425) 421 (52) 1,579 (32,860) (141,618) (68,264) 73,117 6,838-8,063 (10,337) 453 (40) 27, ,331 (510) - - (443,957) (30,885) (36,423) 11, (2,256) (1,364) (45) (21,182) (482,108) - (22,658) - 320,650 - (11,180) 6,875 - (33,968) (137,910) - (12,877) (27,093) 136,025 (21,012) (165,752) 327, ,971 $ 306, ,219 $ $ 4,110 18,483 $ 14,558 22,985 $ (63,362) 111,790 ( ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : -79-

84 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 係 依 公 司 法 及 其 他 有 關 法 令 規 定 設 立 之 生 產 事 業, 於 民 國 九 十 三 年 七 月 奉 頒 經 濟 部 執 照 主 要 營 業 項 目 如 下 :( 一 ) 螺 絲 螺 帽 螺 絲 釘 等 鉚 釘 等 製 品 製 造 業 ;( 二 ) 彈 簧 製 造 業 ;( 三 ) 其 他 機 械 製 造 業 ( 機 械 零 組 件 );( 四 ) 電 線 及 電 纜 製 造 業 ;( 五 ) 模 具 製 造 業 ;( 六 ) 國 際 貿 易 業 本 公 司 自 民 國 九 十 七 年 三 月 二 十 七 日 起 於 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 322 人 及 384 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 公 司 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 及 衡 量 基 礎 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 規 定 對 財 務 報 表 所 列 資 產 負 債 收 益 費 損 及 或 有 事 項, 採 用 必 要 之 假 設 及 估 計 加 以 衡 量 評 估 與 揭 露, 惟 該 等 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 ( 二 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 本 公 司 以 新 台 幣 記 帳 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 即 期 匯 率 入 帳 ; 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 依 當 日 之 即 期 匯 率 換 算, 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ; 但 以 公 平 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 則 按 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算, 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 當 期 損 益 ; 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 國 外 長 期 股 權 投 資 皆 以 功 能 性 貨 幣 記 帳, 其 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 所 產 生 之 換 算 差 額, 列 入 股 東 權 益 項 下 之 累 積 換 算 調 整 數 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 流 動 資 產 係 指 用 途 未 受 限 制 之 現 金, 為 交 易 目 的 而 持 有 或 短 期 間 持 有 且 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 或 耗 用 資 產 ; 非 屬 流 動 資 產 者 列 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 則 係 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償, 或 預 期 將 於 企 業 營 業 週 期 之 正 常 營 業 過 程 中 清 償 之 負 債 ; 非 屬 流 動 負 債 者 列 為 非 流 動 負 債 -80-

85 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 四 ) 資 產 減 損 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 就 有 減 損 跡 象 之 資 產 ( 商 譽 以 外 之 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 ), 估 計 其 可 回 收 金 額, 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 資 產, 認 列 減 損 損 失 商 譽 以 外 之 資 產, 於 以 前 年 度 所 認 列 之 累 積 減 損 損 失, 嗣 後 若 已 不 存 在 或 減 少, 即 予 迴 轉, 增 加 資 產 帳 面 價 值 至 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 數 ( 五 ) 金 融 商 品 本 公 司 金 融 商 品 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 除 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 商 品 外, 其 他 金 融 商 品 之 原 始 認 列 金 額 則 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 在 原 始 認 列 後, 依 本 公 司 持 有 或 發 行 之 目 的 分 類 及 衡 量 如 下 : 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 : 取 得 或 發 生 之 主 要 目 的 為 短 期 內 出 售 或 再 買 回 之 交 易 目 的 金 融 商 品, 本 公 司 所 持 有 之 衍 生 性 金 融 商 品, 除 被 指 定 且 為 有 效 之 避 險 工 具 外, 餘 應 歸 類 為 此 類 金 融 資 產 及 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 ( 六 ) 備 抵 呆 帳 備 抵 呆 帳 之 提 列 係 依 各 應 收 款 項 之 帳 齡, 評 估 其 未 來 收 回 可 能 性 而 酌 予 提 列 ( 七 ) 存 貨 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 以 前, 存 貨 以 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 成 本 係 採 月 加 權 平 均 法 計 算, 市 價 採 重 置 成 本 或 淨 變 現 價 值 為 基 礎 本 公 司 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 第 一 次 修 訂 條 文 存 貨 之 原 始 成 本 為 使 存 貨 達 到 可 供 銷 售 或 可 供 生 產 之 狀 態 及 地 點 所 發 生 之 必 要 支 出, 其 中 固 定 製 造 費 用 係 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤 至 製 成 品 及 在 製 品, 變 動 製 造 費 用 則 以 實 際 產 量 為 分 攤 基 礎 續 後, 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 成 本 係 採 加 權 平 均 法 計 算, 淨 變 現 價 值 則 以 資 產 負 債 表 日 正 常 營 業 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 為 計 算 基 礎 ( 八 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 與 子 公 司 合 併 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 百 分 之 二 十 以 上, 或 未 達 百 分 之 二 十 但 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 自 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起, 本 公 司 依 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 會 計 處 理 準 則 修 訂 條 文, 對 投 資 成 本 與 取 得 股 權 淨 值 之 差 額 認 列 為 商 譽 以 前 年 度 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額 因 無 法 分 析 原 因 以 平 均 法 分 五 年 攤 銷 之 餘 額, 自 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起 不 再 攤 銷 -81-

86 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 投 資 時 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額, 自 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起 依 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 會 計 處 理 準 則 修 訂 條 文 處 理 如 係 折 舊 折 耗 或 攤 銷 性 資 產 所 產 生 者, 自 取 得 年 度 起, 依 其 估 計 剩 餘 經 濟 年 限 分 年 攤 銷 ; 如 係 因 資 產 之 帳 面 價 值 高 於 或 低 於 公 平 價 值 所 發 生 者, 則 於 高 估 或 低 估 情 形 消 失 時, 將 其 相 關 之 未 攤 銷 差 額 一 次 沖 銷 ; 如 屬 投 資 成 本 超 過 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值, 則 超 過 部 份 認 列 為 商 譽 ; 如 屬 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成 本, 則 差 額 先 就 非 流 動 資 產 等 比 例 減 少, 若 減 少 至 零 仍 有 差 額 時, 則 該 差 額 列 為 非 常 損 益 本 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 交 易 所 產 生 之 損 益 尚 未 實 現 者, 予 以 遞 延 交 易 損 益 如 屬 折 舊 性 或 攤 銷 性 之 資 產 所 產 生 者, 依 其 效 益 年 限 分 年 承 認 ; 其 他 類 資 產 所 產 生 者, 俟 實 現 年 度 始 行 認 列 本 公 司 對 具 有 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司, 除 依 權 益 法 評 價 外, 並 分 別 於 第 一 三 季 半 年 度 及 年 度 終 了 時 編 製 合 併 財 務 報 表 ( 九 ) 固 定 資 產 及 其 折 舊 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 為 購 建 設 備 並 正 在 進 行 使 該 資 產 達 到 可 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 利 息 支 出 予 以 資 本 化, 列 入 相 關 資 產 成 本 重 大 增 添 改 良 及 重 置 支 出 予 以 資 本 化 ; 維 護 及 修 理 費 用 列 為 發 生 當 期 費 用 固 定 資 產 已 無 使 用 價 值 或 發 生 閒 置 者, 則 將 該 資 產 之 成 本 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 一 併 轉 列 閒 置 資 產 折 舊 係 按 直 線 法 以 成 本 依 估 計 耐 用 年 數 計 提 ; 租 賃 權 益 改 良 依 租 約 年 限 或 估 計 使 用 年 限 較 短 者 按 平 均 法 攤 銷 折 舊 性 資 產 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 就 其 殘 值 自 該 屆 滿 日 起 估 計 尚 可 使 用 年 限 繼 續 提 列 折 舊 本 公 司 自 民 國 九 十 七 年 十 一 月 二 十 日 起, 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 解 釋 函 基 秘 字 第 340 號, 將 固 定 資 產 於 非 用 以 生 產 存 貨 之 期 間 所 估 計 之 拆 除 或 復 原 義 務 列 為 固 定 資 產 成 本 而 一 項 固 定 資 產 之 任 一 組 成 部 分, 相 對 於 總 成 本 而 言 係 屬 重 大 時, 則 該 部 分 係 個 別 提 列 折 舊 本 公 司 每 年 定 期 於 會 計 年 度 終 了 時, 評 估 固 定 資 產 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 之 變 動, 均 視 為 會 計 估 計 變 動 主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 如 下 : 1. 房 屋 及 建 築 ( 含 附 屬 設 備 ):5~37 年 2. 機 器 設 備 :1~8 年 3. 模 具 設 備 :2~3 年 4. 運 輸 設 備 :5 年 5. 辦 公 設 備 :1~6 年 處 分 固 定 資 產 之 損 益 列 為 營 業 外 收 入 及 利 益 或 營 業 外 費 用 及 損 失 ( 十 ) 無 形 資 產 取 得 電 腦 軟 體 係 以 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 按 使 用 年 限, 依 直 線 法 攤 銷 -82-

87 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 一 ) 其 他 資 產 - 遞 延 費 用 主 係 所 使 用 會 計 資 訊 系 統 之 建 置 成 本 等, 以 取 得 成 本 入 帳, 並 按 其 估 計 經 濟 效 益 年 限 五 年 平 均 攤 銷 ( 十 二 ) 退 休 金 本 公 司 職 工 退 休 辦 法, 涵 蓋 所 有 正 式 任 用 員 工 依 該 辦 法 規 定, 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 所 獲 得 之 基 數 及 其 核 准 時 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算, 其 中 所 獲 得 之 基 數 係 依 每 月 員 工 前 十 五 年 之 服 務, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數, 自 第 十 六 年 起, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 一 個 基 數 計 算 而 得 在 該 退 休 辦 法 下, 退 休 金 給 付 全 數 由 本 公 司 負 擔 自 民 國 九 十 四 年 七 月 一 日 起 配 合 勞 工 退 休 金 條 例 ( 以 下 簡 稱 新 制 ) 之 實 施, 原 適 用 該 辦 法 之 員 工 如 經 選 擇 適 用 新 制 後 之 服 務 年 資 或 新 制 施 行 後 到 職 之 員 工 其 服 務 年 資 改 採 確 定 提 撥 制, 其 退 休 金 之 給 付 由 本 公 司 按 月 以 不 低 於 每 月 工 資 百 分 之 六 提 繳 退 休 金, 儲 存 於 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 本 公 司 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則, 採 確 定 給 付 退 休 辦 法 部 份 以 資 產 負 債 表 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 其 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 份, 於 資 產 負 債 表 認 列 最 低 退 休 金 負 債, 其 認 列 淨 退 休 金 成 本, 包 括 當 期 服 務 成 本 等 及 過 渡 性 淨 資 產 前 期 服 務 成 本 與 退 休 金 損 益 依 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限 逐 年 認 列 攤 銷 數 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 之 規 定, 按 月 依 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金, 專 戶 儲 存 於 臺 灣 銀 行, 提 撥 數 列 為 當 期 費 用 實 際 支 付 退 休 金 時, 先 自 準 備 金 專 戶 支 用, 如 有 不 足, 列 為 當 期 費 用 採 確 定 提 撥 退 休 辦 法 部 份, 本 公 司 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定, 依 勞 工 每 月 工 資 百 分 之 六 之 提 撥 率, 提 撥 至 勞 工 保 險 局, 提 撥 數 列 為 當 期 費 用 ( 十 三 ) 股 份 基 礎 給 付 交 易 本 公 司 所 發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證 之 給 與 日 係 於 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 之 前, 本 公 司 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92) 基 秘 字 第 號 解 釋 函 之 規 定, 對 於 前 述 員 工 認 股 權 憑 證 採 用 衡 量 日 內 含 價 值 認 列 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 酬 勞 成 本, 亦 即 按 衡 量 日 本 公 司 股 票 公 平 價 值 與 行 使 價 格 間 之 差 額 估 計 酬 勞 成 本, 並 於 員 工 認 股 權 計 畫 所 規 定 之 員 工 服 務 年 限 內 認 列 為 本 公 司 之 費 用, 同 時 增 加 本 公 司 股 東 權 益 - 認 股 權 另, 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 本 公 司 上 述 員 工 認 股 權 憑 證 無 須 追 溯 適 用 財 務 會 計 準 則 第 三 十 九 號, 但 需 揭 露 依 該 公 報 規 定 衡 量 股 份 基 礎 給 付 交 易 之 擬 制 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 -83-

88 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 四 ) 庫 藏 股 票 本 公 司 收 回 已 發 行 之 股 票, 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 號 庫 藏 股 票 會 計 處 理 準 則, 依 買 回 時 所 支 付 之 成 本 認 列 為 庫 藏 股 票 處 分 庫 藏 股 票 之 處 分 價 格 高 於 帳 面 價 值, 其 差 額 列 為 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 ; 處 分 價 格 低 於 帳 面 價 值, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 之 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 資 本 公 積 不 足, 則 借 記 保 留 盈 餘 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 採 加 權 平 均 並 依 收 回 原 因 分 別 計 算 庫 藏 股 票 註 銷 時, 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 股 本, 其 帳 面 價 值 如 高 於 股 票 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 沖 抵 保 留 盈 餘 ; 其 帳 面 價 值 低 於 股 票 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 者, 則 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 ( 十 五 ) 收 入 認 列 營 業 收 入 係 於 貨 物 交 付 且 風 險 及 報 酬 移 轉 時 認 列 ( 十 六 ) 研 究 發 展 支 出 本 公 司 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 七 號 無 形 資 產 之 會 計 處 理 準 則 依 該 號 公 報 規 定, 除 進 行 中 之 研 究 發 展 專 案 計 劃 支 出 於 企 業 合 併 時 認 列 為 商 譽 或 無 形 資 產 者 外, 研 究 階 段 之 支 出 於 發 生 時 即 認 列 費 用 ; 發 展 階 段 之 支 出 於 同 時 符 合 下 列 所 有 條 件 時, 認 列 為 無 形 資 產 ; 未 同 時 符 合 者, 於 發 生 時 即 認 列 為 費 用 : 1. 完 成 該 無 形 資 產 已 達 技 術 可 行 性, 使 該 無 形 資 產 將 可 供 使 用 或 出 售 2. 意 圖 完 成 該 無 形 資 產, 並 加 以 使 用 或 出 售 3. 有 能 力 使 用 或 出 售 該 無 形 資 產 4. 無 形 資 產 將 很 有 可 能 產 生 未 來 經 濟 效 益 5. 具 充 足 之 技 術 財 務 及 其 他 資 源, 以 完 成 此 項 發 展 專 案 計 畫 6. 發 展 階 段 歸 屬 於 無 形 資 產 之 支 出 能 可 靠 衡 量 ( 十 七 ) 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 本 公 司 對 於 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 以 後 之 盈 餘, 依 公 司 法 及 本 公 司 章 程 規 定 分 配 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 係 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函, 於 報 導 期 中 及 年 度 財 務 報 表, 先 行 估 計 擬 分 配 支 援 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額, 並 依 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 性 質 列 為 營 業 成 本 或 營 業 費 用 項 下 之 適 當 會 計 科 目 嗣 後 股 東 會 決 議 分 配 金 額 與 財 務 報 表 估 列 數 如 有 差 異, 視 為 估 計 變 動, 列 為 分 配 當 期 損 益 -84-

89 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 八 ) 所 得 稅 本 公 司 所 得 稅 之 會 計 處 理 係 依 財 務 報 表 編 製 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 依 此 準 則, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 依 預 計 迴 轉 年 度 之 適 用 稅 率 計 算 其 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 ; 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 則 依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 購 置 設 備 或 技 術 研 究 與 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 用 當 期 認 列 法 處 理 本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 份, 於 次 年 度 經 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 ( 十 九 ) 普 通 股 每 股 盈 餘 普 通 股 每 股 盈 餘 係 以 本 期 淨 利, 除 以 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之 本 公 司 所 發 行 之 認 股 權 證 及 尚 未 經 股 東 會 決 議 且 得 採 股 票 發 放 之 員 工 分 紅 屬 潛 在 普 通 股, 潛 在 普 通 股 如 均 未 具 稀 釋 作 用, 僅 揭 露 基 本 每 股 盈 餘, 反 之, 則 除 揭 露 基 本 每 股 盈 餘 外, 並 揭 露 稀 釋 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘, 則 假 設 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 均 於 當 期 流 通 在 外, 故 本 期 淨 利 及 流 通 在 外 普 通 股 股 數 均 須 調 整 所 有 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 因 盈 餘 資 本 公 積 或 民 國 九 十 七 年 度 ( 含 ) 以 前 股 東 會 決 議 分 配 之 員 工 紅 利 轉 增 資 而 新 增 之 股 份, 採 追 溯 調 整 計 算 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 ( 一 ) 本 公 司 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 第 一 次 修 訂 條 文 依 該 公 報 第 二 十 一 段 之 規 定, 存 貨 成 本 中 期 末 存 貨 之 續 後 衡 量 由 成 本 與 市 價 孰 低 法 改 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 之 相 關 會 計 原 則 變 動, 對 民 國 九 十 八 年 度 本 期 淨 利 及 每 股 盈 餘 並 無 重 大 影 響 ( 二 ) 本 公 司 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函, 依 該 解 釋 函 規 定 分 類 衡 量 及 揭 露 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞, 致 民 國 九 十 七 年 度 本 期 淨 利 減 少 8,320 千 元, 每 股 盈 餘 減 少 0.17 元 另, 依 據 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97) 基 秘 字 第 169 號 解 釋 函, 員 工 分 紅 轉 增 資 不 再 追 溯 調 整 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 ; 可 選 擇 採 股 票 發 放 之 員 工 分 紅 如 具 稀 釋 作 用, 則 列 入 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 -85-

90 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 其 明 細 如 下 : 庫 存 現 金 $ 銀 行 存 款 239, ,314 約 當 現 金 - 附 買 回 債 券 65,871 66,475 $ 306, ,219 ( 二 ) 交 易 目 的 金 融 資 產 其 明 細 如 下 : 開 放 型 基 金 $ 55,000 - ( 三 ) 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 其 明 細 如 下 : 應 收 票 據 $ 應 收 帳 款 216, ,227 小 計 216, ,593 減 : 備 抵 呆 帳 (2,150) (1,689) $ 214, ,904 ( 四 ) 存 貨 其 明 細 如 下 : 原 物 料 $ 3,608 3,823 在 製 品 5,198 10,904 製 成 品 13,899 15,093 在 途 存 貨 $ 22,931 30,191 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 分 別 為 12,615 千 元 及 6,439 千 元 ; 其 中, 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 將 存 貨 自 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 而 認 列 之 營 業 成 本 分 別 為 1,457 千 元 及 659 千 元 -86-

91 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 五 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1. 其 明 細 如 下 : 年 度 被 投 資 公 司 持 股 比 例 投 資 成 本 帳 列 餘 額 投 資 ( 損 ) 益 Great Hinge Trading Ltd. 100 % $ ,247 (5,720) Smart Hinge Holdings Ltd. 100 % 656,792 1,408, ,721 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 70 % 35,000 31,581 (3,046) $ 692,110 1,530, , 年 度 被 投 資 公 司 持 股 比 例 投 資 成 本 帳 列 餘 額 投 資 ( 損 ) 益 Great Hinge Trading Ltd. 100 % $ ,499 (5,648) Smart Hinge Holdings Ltd. 100 % 656,792 1,335,080 58,270 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 70 % 35,000 34,627 (373) $ 692,110 1,468,206 52, 本 公 司 於 英 屬 維 京 群 島 設 立 Smart Hinge Holdings Ltd. 作 為 海 外 投 資 控 股 公 司, 本 公 司 經 董 事 會 決 議, 於 民 國 九 十 七 年 間 增 加 對 Smart Hinge Holdings Ltd. 之 投 資 金 額 共 計 408,957 千 元 截 至 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 匯 出 該 公 司 股 本 計 美 金 20,284 千 元 ( 新 台 幣 656,792 千 元 ) 另, 本 公 司 經 由 SmartHingeHoldings Ltd. 轉 投 資 香 港 旺 星 控 股 有 限 公 司 間 接 對 大 陸 地 區 實 行 下 列 投 資, 持 股 比 率 均 為 100%: (1) 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 主 要 業 務 為 經 營 生 產 元 器 件 專 用 材 料 測 試 儀 器 等 製 造 及 銷 售 業 務, 投 資 成 本 總 計 美 金 4,000 千 元 ( 新 台 幣 131,272 千 元 ) (2) 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司, 主 要 業 務 為 經 營 各 種 精 密 轉 軸 之 生 產 及 銷 售, 投 資 成 本 總 計 美 金 834 千 元 ( 新 台 幣 27,370 千 元 ) (3) 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司, 主 要 業 務 為 經 營 電 子 專 用 設 備 及 精 密 轉 軸 之 生 產 及 銷 售, 投 資 成 本 為 美 金 1,450 千 元 ( 新 台 幣 46,451 千 元 ) (4) 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司, 主 要 業 務 為 經 營 各 種 精 密 轉 軸 之 生 產 及 銷 售, 投 資 成 本 為 美 金 2,000 千 元 ( 新 台 幣 65,369 千 元 ) (5) 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 主 要 業 務 為 經 營 各 種 精 密 轉 軸 之 生 產 及 銷 售, 投 資 成 本 為 美 金 12,000 千 元 ( 新 台 幣 386,330 千 元 ) (6) 上 述 轉 投 資 案, 已 向 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 申 請 核 備 在 案 3. 本 公 司 於 民 國 九 十 七 年 十 月 九 日 經 董 事 會 決 議 以 每 股 10 元 參 與 原 始 投 資 設 立 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司, 投 資 成 本 為 35,000 千 元, 持 股 比 例 為 70%, 該 公 司 主 要 業 務 為 粉 末 冶 金 及 其 他 金 屬 製 品 製 造 及 買 賣 4. 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日, 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 未 提 供 質 押 擔 保 -87-

92 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 六 ) 固 定 資 產 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 提 供 抵 質 押 擔 保 之 固 定 資 產 請 詳 附 註 六 ( 七 ) 退 休 金 1. 採 確 定 給 付 退 休 金 辦 法 部 份 (1) 本 公 司 以 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 為 衡 量 基 準 日 完 成 員 工 退 休 金 負 債 之 精 算, 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 之 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $ - - 非 既 得 給 付 義 務 (9,413) (7,670) 累 積 給 付 義 務 (9,413) (7,670) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (5,253) (4,594) 預 計 給 付 義 務 (14,666) (12,264) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 9,667 9,603 提 撥 狀 況 (4,999) (2,661) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 1,892 2,064 未 認 列 退 休 金 損 益 5,070 3,013 預 付 退 休 金 $ 1,963 2,416 (2) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 98 年 度 97 年 度 服 務 成 本 $ 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 實 際 報 酬 (64) (328) 攤 銷 及 遞 延 數 淨 退 休 金 成 本 $ (3) 精 算 假 設 如 下 : 折 現 率 2.25 % 2.50 % 薪 資 調 整 率 3.00 % 3.00 % 退 休 金 資 產 預 期 報 酬 率 2.25 % 2.50 % 2. 採 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 部 份 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 下 之 退 休 金 費 用 分 別 為 7,439 千 元 及 9,187 千 元 -88-

93 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 八 ) 所 得 稅 1. 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 最 高 為 百 分 之 二 十 五, 並 依 所 得 基 本 稅 額 條 例 計 算 基 本 稅 額 依 據 民 國 九 十 八 年 五 月 二 十 七 日 新 公 佈 之 所 得 稅 法 修 正 條 文, 本 公 司 目 前 適 用 之 所 得 稅 率 將 自 民 國 九 十 九 年 度 起 改 為 百 分 之 二 十 2. 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 組 成 如 下 : 98 年 度 97 年 度 當 期 所 得 稅 費 用 $ 10,968 18,483 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) (16,934) (15,163) 上 列 遞 延 所 得 稅 利 益 之 組 成 項 目 如 下 : $ (5,966) 3, 年 度 97 年 度 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 $ 14,025 (19,743) 其 他 (8,103) 4,580 所 得 稅 稅 率 變 動 產 生 之 遞 延 所 得 稅 影 響 數 (22,856) - $ (16,934) (15,163) 3. 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 本 公 司 損 益 表 中 所 列 稅 前 淨 利 依 規 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 間 之 差 異 調 節 如 下 : 98 年 度 97 年 度 稅 前 淨 利 計 算 之 所 得 稅 額 $ 37,974 39,349 投 資 抵 減 (18,343) (24,638) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 之 所 得 稅 9,014 13,394 所 得 稅 稅 率 變 動 產 生 之 遞 延 所 得 稅 影 響 數 (23,418) - 其 他 (11,193) (24,785) $ (5,966) 3,

94 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 4. 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 本 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 之 暫 時 性 差 異 及 其 個 別 之 所 得 稅 影 響 數 如 下 : 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 : 金 所 得 稅 所 得 稅 額 影 響 數 金 額 影 響 數 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 $ 19,377 3,876 17,921 4,480 投 資 抵 減 ,899 未 實 現 銷 貨 毛 利 3, ,226 4,306 未 實 現 外 幣 兌 換 損 失, 淨 額 4, 淨 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 5,584 16,685 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 : 未 實 現 外 幣 兌 換 利 益, 淨 額 - - (7,020) (1,755) 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 $ 5,584 14,930 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 : 減 損 損 失 $ 3, , 投 資 抵 減 - 15, 備 抵 評 價 - (707) - (884) 淨 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 15,674 - 非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 : 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 $ (526,235) (105,247) (463,411) (115,853) 累 積 換 算 調 整 數 (116,398) (23,280) - - 淨 非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 (128,527) (115,853) 非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 淨 額 $ (112,853) (115,853) 5. 本 公 司 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定 取 得 之 投 資 抵 減, 可 自 當 年 度 起 五 年 內 抵 減 各 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 額, 其 每 年 得 抵 減 總 額 以 不 超 過 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 額 百 分 之 五 十 為 限, 惟 最 後 一 年 之 抵 減 金 額 不 在 此 限 截 至 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 因 投 資 自 動 化 設 備 研 究 發 展 及 人 材 培 訓 等 支 出, 依 法 得 享 受 投 資 抵 減, 其 尚 未 抵 減 之 稅 額 及 最 後 可 抵 減 年 度 如 下 : 發 生 年 度 尚 未 抵 減 稅 額 最 後 可 抵 減 年 度 民 國 九 十 八 年 度 $ 15,674 民 國 一 百 零 二 年 度 -90-

95 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 6. 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 已 奉 稽 核 機 關 核 定 至 民 國 九 十 六 度 7. 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 屬 八 十 七 年 度 以 後 之 未 分 配 盈 餘 $ 598, ,104 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 54,108 58, 年 度 ( 預 計 ) 97 年 度 ( 實 際 ) 對 中 華 民 國 居 住 者 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 % % ( 九 ) 股 東 權 益 1. 股 本 及 增 資 案 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 額 定 股 本 皆 為 600,000 千 元, 每 股 面 額 10 元, 已 發 行 股 數 總 額 分 別 為 50,059 千 股 及 48,769 千 股 本 公 司 分 別 於 民 國 九 十 八 年 三 月 三 十 一 日 及 九 月 三 十 日 辦 理 員 工 認 股 權 憑 證 認 購 之 普 通 股 分 別 計 236 千 股 及 76 千 股, 增 資 基 準 日 分 別 為 民 國 九 十 八 年 三 月 三 十 一 日 及 九 月 三 十 日, 其 均 業 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 六 月 十 九 日 經 股 東 會 決 議 辦 理 股 東 股 息 紅 利 轉 增 資 14,558 千 元, 發 行 新 股 1,456 千 股, 每 股 面 額 10 元, 該 增 資 案 已 於 民 國 九 十 八 年 七 月 二 十 二 日 經 主 管 機 關 核 准, 增 資 基 準 日 訂 為 民 國 九 十 八 年 八 月 十 四 日, 該 增 資 案 業 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 本 公 司 於 民 國 九 十 七 年 十 月 九 日 經 董 事 會 決 議, 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 規 定, 為 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 而 買 回 庫 藏 股 478 千 股, 已 於 民 國 九 十 八 年 二 月 二 十 日 辦 理 註 銷, 並 業 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 本 公 司 於 民 國 九 十 七 年 六 月 十 九 日 經 股 東 會 決 議 辦 理 盈 餘 轉 增 資 22,985 千 元 及 員 工 紅 利 轉 增 資 5,000 千 元, 並 授 權 董 事 會 訂 定 增 資 基 準 日 為 民 國 九 十 七 年 九 月 十 五 日, 該 增 資 案 業 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 本 公 司 於 民 國 九 十 七 年 三 月 二 十 四 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 增 資 325,650 千 元, 發 行 普 通 股 5,010 千 股, 發 行 價 格 為 每 股 65 元, 發 行 成 本 5,000 千 元 已 列 為 資 本 公 積 之 減 項, 增 資 基 準 日 為 民 國 九 十 七 年 三 月 二 十 六 日, 該 增 資 案 業 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 -91-

96 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 需 優 先 填 補 虧 損 後, 始 得 以 已 實 現 之 資 本 公 積 轉 作 資 本 前 項 所 稱 已 實 現 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 所 得 前 項 所 定 以 資 本 公 積 撥 充 資 本 之 比 率, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額 不 得 超 過 實 收 資 本 額 10%, 且 以 現 金 增 資 溢 價 發 行 新 股 之 資 本 公 積 轉 入 資 本 者, 應 俟 增 資 或 其 他 事 由 所 產 生 該 次 資 本 公 積 經 公 司 登 記 主 管 機 關 核 准 登 記 後 之 次 一 年 度, 始 得 將 該 次 轉 入 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 本 公 司 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 本 公 積 餘 額 內 容 如 下 : 普 通 股 股 票 溢 價 $ 812, ,050 庫 藏 股 票 交 易 1,637 - 員 工 認 股 權 3,748 - $ 817, , 盈 餘 分 配 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 繳 納 一 切 稅 捐 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 累 積 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 案 後, 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之, 但 其 中 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之 二, 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 二 本 公 司 未 來 分 配 股 利 之 政 策, 將 配 合 公 司 業 務 發 展 擴 充, 考 量 公 司 未 來 之 資 本 支 出 預 算 及 資 金 需 求 等 因 素, 兼 顧 股 東 利 益 平 衡 股 利 及 公 司 長 期 財 務 規 劃 等, 將 當 年 度 可 分 配 之 盈 餘 部 份 或 全 部 分 派, 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 方 式 為 之, 唯 每 年 發 放 之 現 金 股 利 不 得 低 於 當 年 度 分 派 總 股 利 之 百 分 之 十 本 公 司 估 列 依 公 司 法 及 本 公 司 章 程 規 定 應 分 配 之 董 事 監 察 人 酬 勞 及 員 工 紅 利, 係 以 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 稅 後 淨 利 扣 除 10% 法 定 盈 餘 公 積 後 淨 額, 乘 以 本 公 司 管 理 階 層 擬 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 配 比 例 分 別 為 6% 及 2% 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 認 列 估 計 員 工 紅 利 金 額 分 別 為 8,525 千 元 及 8,320 千 元, 董 監 酬 勞 分 別 為 2,841 千 元 及 2,773 千 元, 員 工 紅 利 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 係 依 據 股 東 會 決 議 前 一 日 之 收 盤 價 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 計 數 有 差 異 時, 則 視 為 會 計 估 計 變 動, 分 別 列 為 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 之 損 益 -92-

97 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 六 月 十 九 日 及 九 十 七 年 六 月 十 九 日 經 股 東 會 決 議 民 國 九 十 七 年 度 及 九 十 六 年 度 盈 餘 分 派 案, 有 關 分 配 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 97 年 度 96 年 度 員 工 紅 利 - 股 票 紅 利 $ - 5,000 員 工 紅 利 - 現 金 紅 利 8,320 9,302 董 監 事 酬 勞 2,773 3,575 $ 11,093 17,877 上 述 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 民 國 九 十 七 年 度 財 務 報 表 估 列 數 並 無 差 異 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 派 數, 尚 待 本 公 司 股 東 會 決 議, 相 關 資 訊 可 俟 相 關 會 議 召 開 後, 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 之 4. 員 工 認 股 權 證 本 公 司 為 吸 引 及 留 任 公 司 發 展 所 需 之 重 要 人 才, 並 激 勵 員 工 及 提 昇 員 工 對 公 司 之 向 心 力 及 歸 屬 感, 以 共 同 創 造 公 司 及 股 東 之 利 益, 經 董 事 會 決 議 通 過 發 行 員 工 認 股 權 憑 證, 認 股 價 格 以 不 低 於 發 行 日 本 公 司 最 近 一 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 所 示 之 每 股 淨 值 為 認 股 價 格 ; 若 於 本 公 司 股 票 上 市 ( 櫃 ) 掛 牌 日 後 發 行 者, 以 發 行 日 本 公 司 普 通 股 之 收 盤 價 為 認 股 價 格 ; 若 該 價 格 低 於 面 額 時, 則 以 普 通 股 股 票 面 額 為 認 股 價 格 認 股 價 格 遇 普 通 股 份 發 生 變 動 時, 依 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 及 認 股 辦 法 所 訂 之 公 式 調 整 之 本 公 司 係 以 發 行 新 股 為 履 約 方 式, 其 明 細 如 下 : 九 十 五 年 第 一 次 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 九 十 六 年 第 一 次 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 每 單 位 核 准 實 際 原 始 之 董 事 會 可 認 購 發 行 發 行 認 購 每 股 認 購 決 議 日 股 數 ( 股 ) 單 位 數 單 位 數 價 格 ( 元 ) 價 格 ( 元 ) 發 行 方 式 ,000 1,200 1, $ 一 次 發 行 ,000 3,000 3, 一 次 發 行 上 述 認 股 價 格 遇 無 償 配 股 之 情 形 時, 業 已 依 照 本 公 司 員 工 認 股 辦 法 調 整 民 國 九 十 五 年 第 一 次 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫, 認 股 權 人 於 發 行 屆 滿 二 年 可 行 使 認 股 比 例 累 計 40%, 屆 滿 三 年 可 行 使 認 股 比 例 累 計 70%, 屆 滿 四 年 可 行 使 認 股 比 例 累 計 100% 民 國 九 十 六 年 第 一 次 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫, 認 股 權 人 於 發 行 屆 滿 三 年 可 行 使 認 股 比 例 累 計 30%, 屆 滿 四 年 可 行 使 認 股 比 例 累 計 60%, 屆 滿 五 年 可 行 使 認 股 比 例 累 計 100% -93-

98 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 已 行 使 轉 換 之 單 位 數 分 別 為 312 單 位 及 0 單 位 本 公 司 上 述 於 民 國 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 以 前 發 行 之 員 工 認 股 權 計 畫, 係 採 用 衡 量 日 內 含 價 值 認 列 所 給 與 之 酬 勞 成 本, 因 本 公 司 於 衡 量 日 之 股 票 公 平 價 值 不 高 於 認 股 權 之 執 行 價 格, 故 無 需 認 列 酬 勞 成 本 前 述 員 工 認 股 權 憑 證 如 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 之 規 定 採 公 平 價 值 衡 量 及 認 列 酬 勞 成 本, 相 關 擬 制 性 資 訊 揭 露 如 下 : (1) 本 公 司 採 用 Black Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 給 與 日 認 股 選 擇 權 之 公 平 價 值, 其 每 單 位 公 平 價 值 如 下, 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 應 認 列 之 酬 勞 成 本 分 別 為 4,788 千 元 及 5,941 千 元, 各 項 假 設 之 加 權 平 均 資 訊 列 示 如 下 : 九 十 五 年 第 一 次 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 九 十 六 年 第 一 次 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 股 利 率 6.30 % 3.94 % 預 期 價 格 波 動 性 % % 無 風 險 利 率 % % 預 期 存 續 期 間 5 年 6 年 每 單 位 公 平 價 值 ( 新 台 幣 元 ) (2) 本 公 司 截 至 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在 外 之 資 訊 如 下 : 截 至 流 通 在 外 之 認 股 選 擇 權 目 前 可 行 使 認 股 選 擇 權 行 使 價 格 之 範 圍 ( 元 ) 流 通 在 外 之 數 量 加 權 平 均 預 期 剩 餘 存 續 期 限 ( 年 ) 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 ) 可 行 使 之 數 量 加 權 平 均 行 使 價 格 $ , (3) 本 公 司 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 相 關 之 數 量 及 加 權 平 均 行 使 價 格 之 資 訊 揭 露 如 下 : 98 年 度 97 年 度 認 股 選 擇 權 數 量 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 ) 數 量 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 ) 期 初 流 通 在 外 4,200 $ , 本 期 給 與 本 期 行 使 本 期 沒 收 期 末 流 通 在 外 3, , 期 末 仍 可 行 使 之 認 股 選 擇 權 , 本 期 給 與 之 認 股 選 擇 權 加 權 平 均 公 平 價 值 ( 每 單 位 ) $

99 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) (4) 本 公 司 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 若 採 公 平 價 值 法 認 列, 財 務 報 表 之 擬 制 淨 利 與 每 股 盈 餘 資 訊 列 示 如 下 : 98 年 度 97 年 度 淨 利 報 表 認 列 之 淨 利 $ 157, ,076 擬 制 淨 利 154, ,620 基 本 每 股 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 擬 制 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 擬 制 每 股 盈 餘 ( 十 ) 每 股 盈 餘 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 本 公 司 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算 如 下 : 98 年 度 97 年 度 基 本 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 $ 151, , , ,076 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 ) 49,943 49,943 47,546 47,546 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 基 本 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 本 期 淨 利 $ 157, ,076 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 )- 追 溯 調 整 48,972 48,972 基 本 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 ( 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 本 期 淨 利 $ 151, , , ,076 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 ) 49,943 49,943 47,546 47,546 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 影 響 : 員 工 認 股 權 權 證 ,168 1,168 尚 未 經 股 東 會 決 議 且 得 採 股 票 發 放 之 員 工 分 紅 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 ) 50,752 50,752 49,139 49,139 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 本 期 淨 利 $ 157, ,076 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 )- 追 溯 調 整 50,613 50,613 稀 釋 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 ( 元 ) $

100 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 一 ) 金 融 商 品 相 關 資 訊 1. 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 公 平 價 值 資 訊 如 下 : 本 公 司 之 非 衍 生 性 短 期 金 融 資 產 與 負 債 包 括 現 金 及 約 當 現 金 交 易 目 的 金 融 資 產 應 收 / 應 付 票 據 及 帳 款 應 收 / 應 付 關 係 人 帳 款 及 其 他 金 融 資 產 - 流 動 等, 係 以 其 在 資 產 負 債 表 日 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ; 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 2. 本 公 司 以 活 絡 市 場 公 開 報 價 及 以 評 價 方 法 估 計 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 明 細 如 下 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 式 公 開 報 價 估 計 之 金 額 決 定 之 金 額 評 價 方 式 估 計 之 金 額 金 融 資 產 : 現 金 及 約 當 現 金 $ 306, ,219 - 交 易 目 的 金 融 資 產 55, 應 收 票 據 及 帳 款 ( 含 應 收 關 係 人 款 項 淨 額 ) - 380, ,465 其 他 應 收 款 - 關 係 人 - 24,866-19,164 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ,429-11,023 金 融 負 債 : 應 付 票 據 及 帳 款 ( 含 應 付 關 係 人 款 項 ) - 272, , 財 務 風 險 (1) 市 場 風 險 本 公 司 持 有 之 開 放 型 基 金 係 分 類 為 交 易 目 的 金 融 資 產 - 流 動, 因 此 類 資 產 係 以 公 平 價 值 衡 量, 因 此 本 公 司 將 暴 露 於 市 場 價 格 變 動 之 風 險 (2) 信 用 風 險 本 公 司 之 客 戶 集 中 在 廣 大 之 高 科 技 電 腦 產 業 客 戶 群, 為 減 低 應 收 帳 款 信 用 風 險, 本 公 司 持 續 地 評 估 客 戶 之 財 務 狀 況, 定 期 評 估 應 收 帳 款 回 收 之 可 能 性 並 提 列 備 抵 呆 帳, 而 呆 帳 損 失 總 在 管 理 當 局 預 期 之 內 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日, 應 收 帳 款 餘 額 中 分 別 有 77% 及 84% 係 分 別 各 3 家 及 2 家 客 戶 組 成, 使 本 公 司 有 信 用 風 險 集 中 之 情 形 (3) 流 動 性 風 險 本 公 司 之 資 本 及 營 運 資 金 足 以 支 應 所 有 合 約 義 務, 故 尚 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 -96-

101 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) (4) 利 率 風 險 本 公 司 浮 動 利 率 資 產 主 要 為 銀 行 存 款, 此 部 份 因 利 率 變 動 而 產 生 之 現 金 流 量 風 險 不 重 大 4. 具 資 產 負 債 表 外 信 用 風 險 之 金 融 商 品 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日, 對 關 係 人 銀 行 貸 款 之 背 書 保 證 情 形, 請 詳 附 註 五 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 ( 以 下 簡 稱 兆 鑫 ) Main Source Logistic Ltd. Great Hinge100% 持 股 之 子 公 司 ( 本 公 司 之 孫 公 司 ) ( 以 下 簡 稱 Main Source) Top Hinge Holdings Ltd. ( 以 下 簡 稱 Top Hinge) Smart Hinge100% 持 股 之 子 公 司 ( 本 公 司 之 孫 公 司, 該 公 司 已 於 97 年 5 月 間 將 相 關 權 利 及 義 務 移 轉 至 旺 星 ) 旺 星 控 股 有 限 公 司 Smart Hinge100% 持 股 之 子 公 司 ( 本 公 司 之 孫 公 司 ) ( 以 下 簡 稱 旺 星 ) 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 旺 星 100% 持 股 之 子 公 司 ( 以 下 簡 稱 上 海 兆 旺 ) Lotus Cathay Co., Ltd. 該 公 司 負 責 人 與 本 公 司 負 責 人 為 同 一 人 ( 以 下 簡 稱 Lotus Cathay) 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 旺 星 100% 持 股 之 子 公 司 ( 以 下 簡 稱 福 清 茂 利 ) 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 旺 星 100% 持 股 之 子 公 司 ( 以 下 簡 稱 兆 利 電 子 ) 劉 光 華 本 公 司 董 事 長 張 台 沅 全 體 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 本 公 司 總 經 理 本 公 司 主 要 管 理 階 層 ( 二 ) 與 關 係 人 之 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 及 應 收 帳 款 : 98 年 度 97 年 度 金 額 佔 銷 貨 淨 額 % 金 額 佔 銷 貨 淨 額 % Main Source $ 400, , Top Hinge , 旺 星 17, , $ 418, ,

102 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 應 收 帳 款 明 細 如 下 : 金 額 佔 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 % 金 額 佔 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 % Main Source $ 157, , 旺 星 8, , $ 165, , 本 公 司 對 關 係 人 之 收 款 條 件 約 為 次 月 結 150~180 天, 一 般 客 戶 之 收 款 條 件 則 為 次 月 結 120~150 天 本 公 司 銷 售 予 關 係 人 之 產 品 係 屬 原 料 及 半 成 品, 由 於 並 未 銷 售 同 類 型 產 品 予 其 他 客 戶, 故 不 具 比 較 基 礎, 其 交 易 條 件 主 要 係 依 成 本 加 成 方 式 銷 售 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日, 因 聯 屬 公 司 間 順 流 交 易 而 遞 延 之 未 實 現 銷 貨 毛 利 分 別 為 3,576 千 元 及 17,226 千 元, 列 於 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 項 下 2. 進 貨 及 應 付 帳 款 98 年 度 97 年 度 金 額 佔 進 貨 淨 額 % 金 額 佔 進 貨 淨 額 % 兆 鑫 精 密 $ 7, 旺 星 Main Source , Top Hinge $ 8, , 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 應 付 帳 款 餘 額 明 細 如 下 : 佔 應 付 票 據 及 帳 款 淨 額 % 金 額 佔 應 付 票 據 及 帳 款 淨 額 % 金 額 兆 鑫 精 密 $ 6, 旺 星 Main Source - - 2, $ 6, , 本 公 司 對 關 係 人 之 付 款 條 件 約 係 次 月 結 150~180 天, 一 般 廠 商 之 付 款 條 件 則 為 次 月 結 120~150 天 交 易 條 件 除 原 物 料 係 依 成 本 價 進 貨, 餘 因 本 公 司 並 未 向 其 他 供 應 廠 商 進 貨 同 類 型 之 商 品, 故 不 具 比 較 基 礎 -98-

103 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 其 他 交 易 事 項 (1) 出 售 設 備 及 其 他 代 墊 款 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 出 售 設 備 予 關 係 人 及 為 關 係 人 代 購 物 品 之 代 墊 付 款 項 分 別 為 12,346 千 元 及 1,764 千 元, 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 此 等 交 易 產 生 之 應 收 款 項 餘 額 分 別 為 12,851 千 元 及 745 千 元, 截 至 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 因 出 售 與 關 係 人 產 生 之 財 產 交 易 利 益 金 額 為 685 千 元 及 28 千 元 (2) 管 理 暨 生 產 技 術 服 務 本 公 司 提 供 關 係 人 管 理 暨 生 產 技 術 服 務 情 形 如 下 : 98 年 度 97 年 度 管 理 服 務 收 入 應 收 款 項 管 理 服 務 收 入 應 收 款 項 上 海 兆 旺 $ 7,893 7,674 18,419 18,419 福 清 茂 利 3,517 3, 常 熟 兆 利 1,021 1, $ 12,431 12,015 18,419 18,419 (3) 本 公 司 於 民 國 九 十 七 年 三 月 間 經 董 事 會 決 議, 於 四 月 間 經 由 孫 公 司 旺 星 向 關 係 人 Lotus Cathay 購 入 其 所 持 有 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 100% 股 權, 購 買 價 格 美 金 8,000 千 元 係 參 酌 Lotus Cathay 原 始 投 資 成 本 及 其 他 會 計 師 出 具 之 價 格 評 估 意 見 書, 該 項 投 資 案 於 民 國 九 十 七 年 八 月 一 日 完 成 股 權 移 轉 登 記, 截 至 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 該 等 交 易 產 生 之 應 付 款 項 餘 額 計 71,971 千 元, 截 至 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 該 款 項 業 已 付 訖 4. 保 證 (1) 本 公 司 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 為 旺 星 之 銀 行 融 資 提 供 背 書 保 證 金 額 為 美 金 300 千 元 (2) 本 公 司 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 為 兆 利 電 子 提 供 背 書 保 證 金 額 為 美 金 3,000 千 元 (3) 本 公 司 民 國 九 十 七 年 度 向 金 融 機 構 之 借 款, 係 由 劉 光 華 張 台 沅 為 連 帶 保 證 人 -99-

104 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 5. 綜 上 所 述, 應 收 應 付 關 係 人 款 項 於 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 之 明 細 彙 總 如 下 : 應 收 帳 款 $ 165, ,561 其 他 應 收 款 24,866 19,164 $ 190, ,725 應 付 帳 款 $ 6,560 2,853 其 他 應 付 款 - 71,971 $ 6,560 74,824 ( 三 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 給 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 之 有 關 資 訊 如 下 98 年 度 97 年 度 薪 資 $ 6,545 8,267 獎 金 及 特 支 費 1,200 1,564 業 務 執 行 費 用 員 工 紅 利 821 1,521 上 述 金 額 包 含 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 估 列 數, 詳 細 估 列 方 式 請 詳 股 東 權 益 項 下 說 明 六 抵 質 押 之 資 產 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 抵 質 押 之 資 產 明 細 如 下 : 質 押 資 產 質 押 擔 保 標 的 土 地 銀 行 借 款 擔 保 $ 115,817 建 築 物 銀 行 借 款 擔 保 45,456 合 計 $ 161,273 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 截 至 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 簽 訂 之 預 付 設 備 款 合 約 尚 未 完 成 交 易 程 序 之 金 額 約 為 20,520 千 元, 本 期 已 支 付 11,270 千 元, 列 於 預 付 設 備 款 項 下 八 重 大 之 災 害 損 失 : 無 九 重 大 之 期 後 事 項 : 無 -100-

105 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 十 其 他 ( 一 ) 本 期 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 性 質 別 用 人 費 用 功 能 別 屬 於 營 業 成 本 者 98 年 度 97 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 薪 資 費 用 70,161 94, ,340 99,848 96, ,141 勞 健 保 費 用 5,645 7,257 12,902 8,836 6,966 15,802 退 休 金 費 用 2,968 4,924 7,892 4,875 4,872 9,747 其 他 用 人 費 用 3,598 3,206 6,804 4,060 3,334 7,394 折 舊 費 用 15,051 9,338 24,389 14,935 7,255 22,190 攤 銷 費 用 501 2,590 3, ,797 3,226 ( 二 ) 重 分 類 民 國 九 十 七 年 度 財 務 報 表 中 若 干 金 額 為 配 合 民 國 九 十 八 年 度 財 務 報 表 之 表 達, 已 作 適 當 重 分 類 十 一 其 他 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 民 國 九 十 八 年 度, 本 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 如 下 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 單 位 : 美 金 為 千 元 背 書 保 證 者 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 背 期 末 背 書 以 財 產 擔 保 之 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 證 編 號 業 背 書 保 額 佔 最 近 期 財 務 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 證 限 額 書 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 最 高 限 額 0 本 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 係 本 公 司 之 694,387 9,609 9, % 841,681 孫 公 司 (USD300) (USD300) 0 本 公 司 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 係 本 公 司 之 - 96, % - 限 公 司 曾 孫 公 司 (USD3,000) (USD-) 註 : 背 書 保 證 總 額 以 本 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 之 淨 值 ( ) 百 分 之 四 十 為 限 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額 以 不 超 過 上 述 淨 值 33% 為 限 惟 對 子 公 司 不 受 單 一 企 業 限 額 之 限 制 合 計 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 千 單 位 ; 千 股 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 備 註 本 公 司 元 大 萬 泰 債 券 - 交 易 目 的 金 融 3,801 55,000 - % 55,000 - 型 基 金 資 產 本 公 司 Great Hinge 係 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 10 90, % 90,247 註 Trading Ltd. 期 股 權 投 資 本 公 司 Smart Hinge 20,284 1,408, % 1,408,252 Holdings Ltd. 本 公 司 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 3,500 31, % 31,581 註 : 市 價 係 按 持 股 比 率 計 算 被 投 資 公 司 之 淨 值 -101-

106 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 本 公 司 交 易 情 形 交 易 對 象 關 係 進 佔 總 進 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 貨 之 比 率 Main Source Logistic Ltd. 本 公 司 之 銷 貨 400, % 次 月 結 150 孫 公 司 ~180 天 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 - 收 款 條 件 係 為 次 月 結 150~180 天, 而 一 般 客 戶 之 收 款 條 件 為 次 月 結 120~150 天 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 應 收 備 註 ( 付 ) 票 據 帳 餘 額 款 之 比 率 157, % - 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 帳 列 應 收 款 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 款 項 餘 額 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 本 公 司 Main Source Logistic Ltd. 本 公 司 之 孫 公 司 157, , 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區... 等 相 關 資 訊 : 單 位 : 千 股 ; 美 金 為 千 元 投 資 公 司 被 投 資 公 司 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 所 在 地 區 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 本 公 司 Great Hinge Trading Ltd. 英 屬 維 京 群 島 投 資 業 % 90,247 (5,720) (5,720) - 本 公 司 本 公 司 Great Hinge Trading Ltd. Smart Hinge Holdings Ltd. Smart Hinge Holdings Ltd. 旺 星 控 股 有 限 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 Smart Hinge Holdings Ltd. 兆 鑫 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 Main Source Logistic Ltd. 英 屬 維 京 群 島 投 資 業 656, ,792 20, % 1,408, , ,721 - 中 華 民 國 粉 末 冶 金 業 35,000 35,000 3, % 31,581 (4,352) (3,046) - 英 屬 維 京 群 島 電 子 專 業 設 USD 備 工 模 具 之 買 賣 USD 10 USD % USD 2,818 USD (180) (180) 旺 星 控 股 有 限 公 香 港 投 資 業 USD USD USD USD USD 司 20,284 20,284 20, % 43,967 3,369 3,369 Top Hinge Holdings Ltd. 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 中 國 上 海 市 有 限 公 司 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 東 莞 兆 旺 電 子 有 中 國 東 莞 市 限 公 司 常 熟 兆 利 電 子 材 中 國 江 蘇 省 料 有 限 公 司 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 模 里 西 斯 投 資 業 USD - USD USD % - USD - USD - 生 產 及 銷 售 USD USD USD USD USD 元 器 件 專 用 材 料 4,000 4, % 20,393 1,840 1,840 中 國 福 建 省 福 生 產 及 銷 售 USD 清 市 精 密 轉 軸 中 國 上 海 市 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 USD 1,450 USD 2,000 USD 834 USD % USD USD 1, % USD USD 2, % 4,864 USD 1,550 USD 1,713 USD USD USD USD 15,000 15, % 15,161 USD USD 1,540 1,540 USD (86) (86) USD USD (518) (518)

107 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 資 金 貸 與 他 人 : 編 號 貸 出 資 金 貸 與 往 來 本 期 利 率 資 金 貸 業 務 往 來 有 短 期 融 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 資 金 貸 與 期 末 餘 額 通 資 金 必 象 資 金 貸 之 公 司 對 象 科 目 最 高 餘 額 區 間 與 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 常 熟 兆 利 電 其 他 應 19,848 14, %~ 短 期 融 通 - 營 運 週 轉 ,275 子 材 料 有 限 收 款 5.913% 資 金 必 要 公 司 1 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 2 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 3 旺 星 控 股 有 限 公 司 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 其 他 應 收 款 東 莞 兆 旺 電 其 他 應 子 有 限 公 司 收 款 108,480 55, % 短 期 融 通 資 金 必 要 4,830 4,805 0% 短 期 融 通 資 金 必 要 - 營 運 週 轉 ,275 - 營 運 週 轉 ,305 註 1: 依 據 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 之 規 定, 對 單 一 對 象 之 限 額 以 不 超 過 該 公 司 可 貸 資 金 總 額 三 分 之 一 或 最 近 一 年 度 與 該 公 司 交 易 之 淨 額 ( 雙 方 間 進 貨 或 銷 貨 金 額 孰 高 者 ) 百 分 之 四 十 孰 低 者 為 限, 惟 若 貸 與 對 象 為 本 公 司 之 關 係 企 業 時, 不 受 單 一 對 象 限 額 之 限 制 註 2: 依 據 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 之 規 定, 資 金 貸 與 他 人 之 累 計 總 額, 以 該 公 司 貸 與 時 淨 值 之 四 十 為 限 3. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 4. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 千 單 位 ; 千 股 ; 美 金 為 千 元 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 備 註 Great Hinge Main Source 本 公 司 之 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 10 USD % USD 註 Trading Ltd. Logistic Ltd. 期 股 權 投 資 2,818 2,818 Smart Hinge 旺 星 控 股 有 限 公 本 公 司 之 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 20,284 USD % USD Holdings Ltd. 司 期 股 權 投 資 43,967 43,967 旺 星 控 股 有 限 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) Smart 有 限 公 司 Hinge 之 孫 公 司 福 清 茂 利 電 子 有 Smart 限 公 司 Hinge 之 孫 公 司 東 莞 兆 旺 電 子 有 Smart 限 公 司 Hinge 之 孫 公 司 常 熟 兆 利 材 料 電 Smart 子 有 限 公 司 Hinge 之 孫 公 司 兆 利 電 子 科 技 Smart ( 上 海 ) 有 限 公 司 Hinge 之 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 兆 鑫 精 密 工 業 聯 邦 債 券 基 金 - 交 易 目 的 金 融 股 份 有 限 公 司 資 產 註 : 市 價 係 按 持 股 比 率 計 算 被 投 資 公 司 之 淨 值 - USD % USD 20,393 20,393 - USD % USD 4,864 4,864 - USD % USD 1,550 1,550 - USD % USD 1,713 1,713 - USD % USD 15,161 15, ,082-3, 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 7. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 -103-

108 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 8. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 單 位 : 美 金 為 千 元 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 Main Source Logistic Ltd. Main Source 兆 旺 科 技 Logistic Ltd ( 上 海 ) 有 限 公 司 交 易 情 形 交 易 對 象 關 係 進 佔 總 進 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 貨 之 比 率 本 公 司 最 終 母 公 司 進 貨 400,989 (USD 12,146) 關 係 企 業 銷 貨 400,293 (USD12,110) 交 易 條 件 易 不 同 之 與 一 般 交 情 形 及 原 因 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 % 次 月 結 150 ~180 天 % 次 月 結 150 ~180 天 - 付 款 條 件 係 次 月 結 150 天 ~180 天, 而 一 般 廠 商 之 付 款 條 件 為 次 月 結 120~150 天 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 (157,350) (USD (4,913) ,994 (USD 4,898) 佔 總 應 付 ( 收 ) 票 備 註 據 帳 款 之 比 率 % % - 9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 單 位 : 美 金 為 千 元 帳 列 應 收 款 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 款 項 餘 額 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 Main Source 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 關 係 企 業 156, ,330 - Logistic Ltd. 限 公 司 (USD4,898) (USD1,072) 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 單 位 : 美 金 為 千 元 大 陸 被 投 資 投 資 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 本 期 期 末 自 本 公 司 直 接 本 期 認 列 投 期 末 投 資 截 至 本 期 主 要 營 業 項 目 台 灣 匯 出 累 投 資 金 額 台 灣 匯 出 累 或 間 接 投 資 止 已 匯 回 公 司 名 稱 實 收 資 本 額 方 式 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 之 持 股 比 例 資 損 益 ( 註 2) 帳 面 價 值 投 資 收 益 兆 旺 科 技 ( 上 生 產 及 銷 售 元 163,867 ( 註 1 及 3) 131, , % 60, ,188 - 海 ) 有 限 公 司 器 件 專 用 材 料 (USD5,000) (USD4,000) (USD4,000) (USD1,840) (USD20,393) 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 26,254 (USD800) ( 註 1) 27,370 (USD834) ,370 (USD834) 100 % 50,577 (USD1,540) 155,794 (USD4,864) - 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 46,451 (USD1,450) ( 註 1) 46,451 (USD1,450) ,451 (USD1,450) 100 % (2,955) (USD(86)) 49,647 (USD1,550) - 常 熟 兆 利 電 子 生 產 及 銷 售 精 材 料 有 限 公 司 密 轉 軸 65,369 (USD2,000) ( 註 1) 65,369 (USD2,000) ,369 (USD2,000) 100 % 19,423 (USD592) 54,867 (USD1,713) - 兆 利 電 子 科 技 生 產 及 銷 售 精 ( 上 海 ) 有 限 公 密 轉 軸 司 484,910 ( 註 1 及 4) 386,330 (USD15,000) (USD12,000) ,330 (USD12,000) 100 % (16,971) (USD(518)) 485,607 (USD15,161) - 註 1: 係 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 2: 係 依 各 該 投 資 公 司 本 期 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 註 3: 實 收 資 本 額 含 盈 餘 轉 增 資 美 金 1,000 千 元 註 4: 實 收 資 本 額 含 旺 星 控 股 有 限 公 司 增 資 美 金 3,000 千 元 2. 轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 656,792 千 元 ( 美 金 20,284 千 元 ) 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 654,501 千 元 ( 美 金 20,434 千 元 ) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 1,262,522 千 元 -104-

109 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 各 項 之 重 大 交 易 事 項, 請 詳 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 項 下 說 明 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 財 務 資 訊 本 公 司 主 要 係 經 營 電 子 零 組 件 - 樞 紐 之 生 產 及 銷 售, 故 無 產 業 別 財 務 資 訊 之 揭 露 ( 二 ) 地 區 別 財 務 資 訊 本 公 司 無 國 外 營 運 部 門, 故 無 地 區 別 財 務 資 訊 之 揭 露 ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 外 銷 總 額 分 別 為 888,881 千 元 及 1,265,099 千 元, 其 明 細 如 下 : 98 年 度 97 年 度 中 國 大 陸 $ 806,611 1,173,765 美 洲 53,361 54,420 亞 洲 12,088 12,065 歐 洲 16,821 24,849 $ 888,881 1,265,099 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 其 收 入 占 損 益 表 之 收 入 金 額 10% 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 : 98 年 度 所 佔 金 額 比 例 % Main Source $ 400, 客 戶 甲 233, $ 634, 年 度 金 額 所 佔 比 例 % Main Source $ 854,

110 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 ( 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 至 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 劉 光 華 日 期 : 民 國 九 十 九 年 三 月 一 日 -106-

111 會 計 師 查 核 報 告 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 之 合 併 經 營 成 果 與 合 併 現 金 流 量 如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函, 依 該 解 釋 函 規 定 分 類 衡 量 及 揭 露 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞, 致 民 國 九 十 七 年 度 稅 後 淨 利 減 少 8,320 千 元, 每 股 盈 餘 減 少 0.17 元 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 王 清 松 林 恒 昇 證 券 主 管 機 關 : (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 核 准 簽 證 文 號 台 財 證 六 字 第 號 民 國 九 十 九 年 三 月 一 日 -107-

112 % % % % 1100 $ 774, , , , ,260, ,389, , , , , , , ,424, ,732, , , , , , , , , , , , , , , X9 (158,921) (5) (109,557) (3) 1599 (14,075) - (3,536) , , , , XX 153, ,473-18XX 18, ,496 1 $ 3,440, ,633, $ 74, , , ,032, , , , ,209, ,461, , , , , , ,322, ,581, , , , , , , , , , , , , , , , , (11,180) ,535-14,840-2,117, ,051, $ 3,440, ,633, ( ) -108-

113 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 98 年 度 97 年 度 金 額 % 金 額 % 4110 銷 貨 收 入 $ 2,734, ,166, 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 (2,424) - (9,811) - 銷 貨 收 入 淨 額 2,732, ,156, 銷 貨 成 本 (2,160,978) (79) (2,635,789) (84) 營 業 毛 利 571, , 營 業 費 用 : 6100 推 銷 費 用 (94,227) (3) (96,039) (3) 6200 管 理 費 用 (146,410) (5) (144,379) (4) 6300 研 究 發 展 費 用 (177,584) (7) (149,732) (5) 營 業 費 用 合 計 (418,221) (15) (390,150) (12) 營 業 淨 利 152, ,387 4 營 業 外 收 入 及 利 益 : 7110 利 息 收 入 8,107-32, 什 項 收 入 43, , , ,353 2 營 業 外 費 用 及 損 失 : 7510 利 息 費 用 (381) - (6,368) 兌 換 損 失 (16,326) (1) (24,421) (1) 7880 什 項 支 出 (23,356) (1) (6,353) - (40,063) (2) (37,142) (1) 稅 前 淨 利 164, , 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 ( 八 )) (7,651) - (13,682) - 合 併 淨 利 $ 156, ,916 5 歸 屬 予 : 9601 母 公 司 淨 利 $ 157, , 少 數 股 權 淨 損 (1,305) - (160) - $ 156, ,916 5 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 元 )( 附 註 四 ( 十 )) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 基 本 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 $ ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : -109-

114 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 累 積 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 庫 藏 股 票 少 數 股 權 合 計 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 期 初 餘 額 $ 409, ,500 44, ,546 44, ,612,246 現 金 增 資 50, , ,650 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,746 (34,746) 股 東 紅 利 轉 增 資 22, (22,985) 員 工 紅 利 轉 增 資 5, (5,000) 股 東 現 金 股 利 (137,910) (137,910) 員 工 現 金 紅 利 (9,302) (9,302) 發 放 董 監 事 酬 勞 (3,575) (3,575) 累 積 換 算 調 整 數 本 期 變 動 , ,790 購 入 庫 藏 股 票 (11,180) - (11,180) 少 數 股 權 增 加 數 ,000 15,000 民 國 九 十 七 年 度 淨 利 , (160) 153,916 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 487, ,050 79, , ,480 (11,180) 14,840 2,051,635 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,408 (15,408) 股 東 紅 利 轉 增 資 14, (14,558) 股 東 現 金 股 利 (33,968) (33,968) 行 使 員 工 認 股 權 3,127 3, ,875 註 銷 庫 藏 股 票 (4,780) (6,400) , 累 積 換 算 調 整 數 本 期 變 動 (63,362) - - (63,362) 民 國 九 十 八 年 度 淨 利 , (1,305) 156,558 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 500, ,398 95, ,033 93,118-13,535 2,117,738 ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) -110-

115 $ 156, ,916 76,069 50,061 (10,814) 66, ,242-10,870-2,553 (648) 1,154 (6,861) 23,418 2,948 (16,934) (15,163) (38,082) (20,000) 127,900 (44,641) 4,901 (11,430) (25,293) (17,115) (17,640) (13,947) (102,830) 23,918 (71,971) 70,501 47,326 (25,626) 453 (40) , ,075 21,837 (104,776) (253,927) (518,480) 13,071 - (921) (7,394) (454) (3,762) (4,070) - (224,464) (634,412) (124,936) 198,940 - (22,658) - 320,650 - (11,180) 6,875 - (33,968) (137,910) - (12,877) (152,029) 334,965 (25,783) 77,227-15,000 (165,396) 4, , ,208 $ 774, ,063 $ 1,168 6,697 $ 17,840 28,844 $ 14,558 22,985 $ (63,362) 111,790 ( ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : -111-

116 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 係 依 公 司 法 及 其 他 有 關 法 令 規 定 設 立 之 生 產 事 業, 於 民 國 九 十 三 年 七 月 奉 頒 經 濟 部 執 照 主 要 營 業 項 目 如 下 :( 一 ) 螺 絲 螺 帽 螺 絲 釘 等 鉚 釘 等 製 品 製 造 業 ;( 二 ) 彈 簧 製 造 業 ;( 三 ) 其 他 機 械 製 造 業 ( 機 械 零 組 件 );( 四 ) 電 線 及 電 纜 製 造 業 ;( 五 ) 模 具 製 造 業 ;( 六 ) 國 際 貿 易 業 本 公 司 自 民 國 九 十 七 年 三 月 二 十 七 日 起 於 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 對 其 具 有 控 制 能 力 之 子 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 及 子 公 司 為 合 併 公 司 ) 分 佈 於 台 灣 英 屬 維 京 群 島 模 里 西 斯 香 港 及 中 國 大 陸 等 地, 其 業 務 性 質 及 本 公 司 持 股 比 例 列 示 如 下 : ( 一 ) 投 資 業 : 本 公 司 直 接 或 間 接 持 股 比 例 (%) 投 資 公 司 Great Hinge Trading Ltd. ( 以 下 簡 稱 Great Hinge) 本 公 司 Smart Hinge Holdings Ltd.( 以 下 簡 稱 Smart Hinge) 本 公 司 ( 二 ) 電 子 專 業 設 備 工 模 具 之 買 賣 事 業 : 本 公 司 直 接 或 間 接 持 股 比 例 (%) 投 資 公 司 Main Source Logistic Ltd. ( 以 下 簡 稱 Main Source) Great Hinge Top Hinge Holdings Ltd.( 以 下 簡 稱 Top Hinge ) Smart Hinge 旺 星 控 股 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 旺 星 ) Smart Hinge ( 三 ) 精 密 轉 軸 之 生 產 及 銷 售 事 業 : 本 公 司 直 接 或 間 接 持 股 比 例 (%) 投 資 公 司 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 上 海 兆 旺 ) 旺 星 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 福 清 茂 利 ) 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 東 莞 兆 旺 ) 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 常 熟 兆 利 ) 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 兆 利 電 子 ) ( 四 ) 粉 末 冶 金 及 其 他 金 屬 製 品 製 造 及 買 賣 事 業 本 公 司 直 接 或 間 接 持 股 比 例 (%) 投 資 公 司 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 兆 鑫 ) 本 公 司 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 員 工 人 數 分 別 為 2,641 人 及 2,333 人 -112-

117 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 合 併 公 司 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 及 衡 量 基 礎 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 合 併 財 務 報 表 編 製 基 礎 合 併 財 務 報 表 之 編 製 主 體 包 括 本 公 司 及 本 公 司 對 其 具 有 控 制 力 之 子 公 司 年 度 中 取 得 被 投 資 公 司 之 控 制 能 力 之 日 起, 開 始 將 被 投 資 公 司 之 收 益 與 費 損 編 入 合 併 報 表 中 合 併 公 司 間 之 交 易 及 年 底 應 收 應 付 款 項 均 予 相 互 沖 銷, 因 此 等 交 易 產 生 之 未 實 現 內 部 損 益 亦 予 以 消 除 ( 二 ) 會 計 估 計 合 併 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 規 定 對 財 務 報 表 所 列 資 產 負 債 收 益 費 損 及 或 有 事 項, 採 用 必 要 之 假 設 及 估 計 加 以 衡 量 評 估 與 揭 露, 惟 該 等 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 ( 三 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 合 併 公 司 以 新 台 幣 記 帳 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 即 期 匯 率 入 帳 ; 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 依 當 日 之 即 期 匯 率 換 算, 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ; 但 以 公 平 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 則 按 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算, 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 當 期 損 益 ; 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 以 外 幣 所 編 製 之 財 務 報 表 換 算 為 新 台 幣 財 務 報 表 時, 資 產 及 負 債 科 目 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 科 目 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算, 財 務 報 表 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 股 東 權 益 向 下 之 累 積 換 算 調 整 數 ( 四 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 流 動 資 產 係 指 用 途 未 受 限 制 之 現 金, 為 交 易 目 的 而 持 有 或 短 期 間 持 有 且 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 或 耗 用 資 產 ; 非 屬 流 動 資 產 者 列 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 則 係 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償, 或 預 期 將 於 企 業 營 業 週 期 之 正 常 營 業 過 程 中 清 償 之 負 債 ; 非 屬 流 動 負 債 者 列 為 非 流 動 負 債 ( 五 ) 資 產 減 損 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 就 有 減 損 跡 象 之 資 產 ( 商 譽 以 外 之 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 ), 估 計 其 可 回 收 金 額, 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 資 產, 認 列 減 損 損 失 商 譽 以 外 之 資 產, 於 以 前 年 度 所 認 列 之 累 積 減 損 損 失, 嗣 後 若 已 不 存 在 或 減 少, 即 予 迴 轉, 增 加 資 產 帳 面 價 值 至 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 數 -113-

118 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 六 ) 金 融 商 品 合 併 公 司 金 融 商 品 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 除 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 商 品 外, 其 他 金 融 商 品 之 原 始 認 列 金 額 則 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 在 原 始 認 列 後, 依 本 公 司 持 有 或 發 行 之 目 的 分 類 及 衡 量 如 下 : 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 : 取 得 或 發 生 之 主 要 目 的 為 短 期 內 出 售 或 再 買 回 之 交 易 目 的 金 融 商 品, 本 公 司 所 持 有 之 衍 生 性 金 融 商 品, 除 被 指 定 且 為 有 效 之 避 險 工 具 外, 餘 應 歸 類 為 此 類 金 融 資 產 及 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 ( 七 ) 備 抵 呆 帳 備 抵 呆 帳 之 提 列 係 依 各 應 收 款 項 之 帳 齡, 評 估 其 未 來 收 回 可 能 性 而 酌 予 提 列 ( 八 ) 存 貨 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 以 前, 存 貨 以 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 成 本 計 算 採 月 加 權 平 均 法, 市 價 採 重 置 成 本 或 淨 變 現 價 值 為 基 礎 合 併 公 司 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 第 一 次 修 訂 條 文 存 貨 之 原 始 成 本 為 使 存 貨 達 到 可 供 銷 售 或 可 供 生 產 之 狀 態 及 地 點 所 發 生 之 必 要 支 出, 其 中 固 定 製 造 費 用 係 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤 至 製 成 品 及 在 製 品, 變 動 製 造 費 用 則 以 實 際 產 量 為 分 攤 基 礎 續 後, 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 成 本 係 採 加 權 平 均 法 計 算, 淨 變 現 價 值 則 以 資 產 負 債 表 日 正 常 營 業 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 為 計 算 基 礎 ( 九 ) 固 定 資 產 及 其 折 舊 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 為 購 建 設 備 並 正 在 進 行 使 該 資 產 達 到 可 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 利 息 支 出 予 以 資 本 化, 列 入 相 關 資 產 成 本 重 大 增 添 改 良 及 重 置 支 出 予 以 資 本 化 ; 維 護 及 修 理 費 用 列 為 發 生 當 期 費 用 固 定 資 產 已 無 使 用 價 值 或 發 生 閒 置 者, 則 將 該 資 產 之 成 本 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 一 併 轉 列 閒 置 資 產 折 舊 係 按 直 線 法 以 成 本 依 估 計 耐 用 年 數 計 提 ; 租 賃 權 益 改 良 依 租 約 年 限 或 估 計 使 用 年 限 較 短 者 按 平 均 法 攤 銷 折 舊 性 資 產 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 就 其 殘 值 自 該 屆 滿 日 起 估 計 尚 可 使 用 年 限 繼 續 提 列 折 舊 合 併 公 司 自 民 國 九 十 七 年 十 一 月 二 十 日 起, 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 解 釋 函 基 秘 字 第 340 號, 將 固 定 資 產 於 非 用 以 生 產 存 貨 之 期 間 所 估 計 之 拆 除 或 復 原 義 務 列 為 固 定 資 產 成 本 而 一 項 固 定 資 產 之 任 一 組 成 部 分, 相 對 於 總 成 本 而 言 係 屬 重 大 時, 則 該 部 分 係 個 別 提 列 折 舊 本 公 司 每 年 定 期 於 會 計 年 度 終 了 時, 評 估 固 定 資 產 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 之 變 動, 均 視 為 會 計 估 計 變 動 -114-

119 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 如 下 : 1. 房 屋 及 建 築 ( 含 附 屬 設 備 ):5~37 年 2. 機 器 設 備 :1~10 年 3. 模 具 設 備 :3~10 年 4. 運 輸 設 備 :5 年 5. 辦 公 設 備 :1~10 年 處 分 固 定 資 產 之 損 益 列 為 營 業 外 收 入 及 利 益 或 營 業 外 費 用 及 損 失 ( 十 ) 無 形 資 產 取 得 電 腦 軟 體 係 以 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 按 使 用 年 限, 依 直 線 法 攤 銷 ( 十 一 ) 其 他 資 產 - 遞 延 費 用 主 係 所 使 用 會 計 資 訊 系 統 之 建 置 成 本 等, 以 取 得 成 本 入 帳, 並 按 其 估 計 經 濟 效 益 年 限 五 年 平 均 攤 銷 ( 十 二 ) 退 休 金 本 公 司 職 工 退 休 辦 法, 涵 蓋 所 有 正 式 任 用 員 工 依 該 辦 法 規 定, 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 所 獲 得 之 基 數 及 其 核 准 時 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算, 其 中 所 獲 得 之 基 數 係 依 每 月 員 工 前 十 五 年 之 服 務, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數, 自 第 十 六 年 起, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 一 個 基 數 計 算 而 得 在 該 退 休 辦 法 下, 退 休 金 給 付 全 數 由 本 公 司 負 擔 自 民 國 九 十 四 年 七 月 一 日 起 配 合 勞 工 退 休 金 條 例 ( 以 下 簡 稱 新 制 ) 之 實 施, 原 適 用 該 辦 法 之 員 工 如 經 選 擇 適 用 新 制 後 之 服 務 年 資 或 新 制 施 行 後 到 職 之 員 工 其 服 務 年 資 改 採 確 定 提 撥 制, 其 退 休 金 之 給 付 由 本 公 司 按 月 以 不 低 於 每 月 工 資 百 分 之 六 提 繳 退 休 金, 儲 存 於 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 本 公 司 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則, 採 確 定 給 付 退 休 辦 法 部 份 以 資 產 負 債 表 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 其 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 份, 於 資 產 負 債 表 認 列 最 低 退 休 金 負 債, 其 認 列 淨 退 休 金 成 本, 包 括 當 期 服 務 成 本 等 及 過 渡 性 淨 資 產 前 期 服 務 成 本 與 退 休 金 損 益 依 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限 逐 年 認 列 攤 銷 數 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 之 規 定, 按 月 依 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金, 專 戶 儲 存 於 臺 灣 銀 行, 提 撥 數 列 為 當 期 費 用 實 際 支 付 退 休 金 時, 先 自 準 備 金 專 戶 支 用, 如 有 不 足, 列 為 當 期 費 用 採 確 定 提 撥 退 休 辦 法 部 份, 本 公 司 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定, 依 勞 工 每 月 工 資 百 分 之 六 之 提 撥 率, 提 撥 至 勞 工 保 險 局, 提 撥 數 列 為 當 期 費 用 合 併 公 司 屬 國 外 者 採 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 當 地 法 令 提 撥 退 休 金, 並 以 當 期 應 提 撥 之 退 休 金 全 數 認 列 退 休 金 費 用 -115-

120 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 三 ) 股 份 基 礎 給 付 交 易 本 公 司 所 發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證 之 給 與 日 係 於 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 之 前, 本 公 司 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92) 基 秘 字 第 號 解 釋 函 之 規 定, 對 於 前 述 員 工 認 股 權 憑 證 採 用 衡 量 日 內 含 價 值 認 列 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 酬 勞 成 本, 亦 即 按 衡 量 日 本 公 司 股 票 公 平 價 值 與 行 使 價 格 間 之 差 額 估 計 酬 勞 成 本, 並 於 員 工 認 股 權 計 畫 所 規 定 之 員 工 服 務 年 限 內 認 列 為 本 公 司 之 費 用, 同 時 增 加 本 公 司 股 東 權 益 - 認 股 權 另, 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 本 公 司 上 述 員 工 認 股 權 憑 證 無 須 追 溯 適 用 財 務 會 計 準 則 第 三 十 九 號, 但 需 揭 露 依 該 公 報 規 定 衡 量 股 份 基 礎 給 付 交 易 之 擬 制 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 ( 十 四 ) 庫 藏 股 票 本 公 司 收 回 已 發 行 之 股 票, 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 號 庫 藏 股 票 會 計 處 理 準 則, 依 買 回 時 所 支 付 之 成 本 認 列 為 庫 藏 股 票 處 分 庫 藏 股 票 之 處 分 價 格 高 於 帳 面 價 值, 其 差 額 列 為 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 ; 處 分 價 格 低 於 帳 面 價 值, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 之 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 資 本 公 積 不 足, 則 借 記 保 留 盈 餘 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 採 加 權 平 均 並 依 收 回 原 因 分 別 計 算 庫 藏 股 票 註 銷 時, 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 股 本, 其 帳 面 價 值 如 高 於 股 票 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 沖 抵 保 留 盈 餘 ; 其 帳 面 價 值 低 於 股 票 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 者, 則 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 ( 十 五 ) 收 入 認 列 營 業 收 入 係 於 貨 物 交 付 且 風 險 及 報 酬 移 轉 時 認 列 ( 十 六 ) 研 究 發 展 支 出 合 併 公 司 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 七 號 無 形 資 產 之 會 計 處 理 準 則 依 該 號 公 報 規 定, 除 進 行 中 之 研 究 發 展 專 案 計 劃 支 出 於 企 業 合 併 時 認 列 為 商 譽 或 無 形 資 產 者 外, 研 究 階 段 之 支 出 於 發 生 時 即 認 列 費 用 ; 發 展 階 段 之 支 出 於 同 時 符 合 下 列 所 有 條 件 時, 認 列 為 無 形 資 產 ; 未 同 時 符 合 者, 於 發 生 時 即 認 列 為 費 用 : 1. 完 成 該 無 形 資 產 已 達 技 術 可 行 性, 使 該 無 形 資 產 將 可 供 使 用 或 出 售 2. 意 圖 完 成 該 無 形 資 產, 並 加 以 使 用 或 出 售 3. 有 能 力 使 用 或 出 售 該 無 形 資 產 4. 無 形 資 產 將 很 有 可 能 產 生 未 來 經 濟 效 益 5. 具 充 足 之 技 術 財 務 及 其 他 資 源, 以 完 成 此 項 發 展 專 案 計 畫 6. 發 展 階 段 歸 屬 於 無 形 資 產 之 支 出 能 可 靠 衡 量 -116-

121 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 七 ) 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 本 公 司 對 於 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 以 後 之 盈 餘, 依 公 司 法 及 本 公 司 章 程 規 定 分 配 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 係 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函, 於 報 導 期 中 及 年 度 財 務 報 表, 先 行 估 計 擬 分 配 支 援 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額, 並 依 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 性 質 列 為 營 業 成 本 或 營 業 費 用 項 下 之 適 當 會 計 科 目 嗣 後 股 東 會 決 議 分 配 金 額 與 財 務 報 表 估 列 數 如 有 差 異, 視 為 估 計 變 動, 列 為 分 配 當 期 損 益 ( 十 八 ) 所 得 稅 合 併 公 司 所 得 稅 之 會 計 處 理 係 依 財 務 報 表 編 製 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 依 此 準 則, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 依 預 計 迴 轉 年 度 之 適 用 稅 率 計 算 其 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 ; 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 則 依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 購 置 設 備 或 技 術 研 究 與 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 用 當 期 認 列 法 處 理 合 併 公 司 屬 國 內 者, 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 份, 於 次 年 度 經 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 ( 十 九 ) 普 通 股 每 股 盈 餘 普 通 股 每 股 盈 餘 係 以 本 期 淨 利, 除 以 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之 本 公 司 所 發 行 之 認 股 權 證 及 尚 未 經 股 東 會 決 議 且 得 採 股 票 發 放 之 員 工 分 紅 屬 潛 在 普 通 股, 潛 在 普 通 股 如 均 未 具 稀 釋 作 用, 僅 揭 露 基 本 每 股 盈 餘, 反 之, 則 除 揭 露 基 本 每 股 盈 餘 外, 並 揭 露 稀 釋 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘, 則 假 設 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 均 於 當 期 流 通 在 外, 故 本 期 淨 利 及 流 通 在 外 普 通 股 股 數 均 須 調 整 所 有 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 因 盈 餘 資 本 公 積 或 民 國 九 十 七 年 度 ( 含 ) 以 前 股 東 會 決 議 分 配 之 員 工 紅 利 轉 增 資 而 新 增 之 股 份, 採 追 溯 調 整 計 算 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 ( 一 ) 合 併 公 司 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 第 一 次 修 訂 條 文 依 該 公 報 第 二 十 一 段 之 規 定, 存 貨 成 本 中 期 末 存 貨 之 續 後 衡 量 由 成 本 與 市 價 孰 低 法 改 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 之 相 關 會 計 原 則 變 動, 致 民 國 九 十 八 年 度 本 期 淨 利 減 少 8,111 千 元 及 每 股 盈 餘 減 少 0.17 元 -117-

122 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 合 併 公 司 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函, 依 該 解 釋 函 規 定 分 類 衡 量 及 揭 露 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞, 致 民 國 九 十 七 年 度 稅 後 淨 利 減 少 8,320 千 元, 每 股 盈 餘 減 少 0.17 元 另, 依 據 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97) 基 秘 字 第 169 號 解 釋 函, 員 工 分 紅 轉 增 資 不 再 追 溯 調 整 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 ; 可 選 擇 持 股 票 發 放 之 員 工 分 紅 如 具 稀 釋 作 用, 則 列 入 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 其 明 細 如 下 : 庫 存 現 金 $ 銀 行 存 款 707, ,068 約 當 現 金 - 附 買 回 債 券 65,871 66,475 $ 774, ,063 ( 二 ) 交 易 目 的 金 融 資 產 其 明 細 如 下 : 開 放 型 基 金 $ 58,082 20,000 ( 三 ) 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 其 明 細 如 下 : 應 收 票 據 $ 應 收 帳 款 1,275,162 1,406,288 小 計 1,275,887 1,406,654 減 : 備 抵 呆 帳 (15,441) (17,154) $ 1,260,446 1,389,500 ( 四 ) 存 貨 其 明 細 如 下 : 原 物 料 $ 61, ,086 在 製 品 9,500 14,810 製 成 品 111,680 94,005 在 途 存 貨 226 3,041 $ 182, ,

123 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 合 併 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 分 別 為 57,359 千 元 及 58,752 千 元 ; 其 中, 民 國 九 十 八 年 度 因 先 前 導 致 存 貨 淨 變 現 價 值 低 於 成 本 之 因 素 已 消 失, 致 淨 變 現 價 值 增 加 而 認 列 營 業 成 本 減 少 之 金 額 為 10,814 千 元, 民 國 九 十 七 年 度 將 存 貨 自 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 而 認 列 之 營 業 成 本 為 66,202 千 元 ( 五 ) 固 定 資 產 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 提 供 抵 質 押 擔 保 之 固 定 資 產 請 詳 附 註 六 ( 六 ) 短 期 借 款 其 明 細 如 下 : 金 額 利 率 區 間 金 額 利 率 區 間 擔 保 借 款 $ 74, % 198, %~6.47% 合 併 公 司 提 供 資 產 作 為 借 款 擔 保 情 形, 請 詳 附 註 六 說 明 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 尚 未 使 用 之 短 期 借 款 融 資 額 度 分 別 為 210,000 千 元 及 100,000 千 元 ( 七 ) 退 休 金 1. 採 確 定 給 付 退 休 金 辦 法 部 份 (1) 本 公 司 以 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 為 衡 量 基 準 日 完 成 員 工 退 休 金 負 債 之 精 算, 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 之 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $ - - 非 既 得 給 付 義 務 (9,413) (7,670) 累 積 給 付 義 務 (9,413) (7,670) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (5,253) (4,594) 預 計 給 付 義 務 (14,666) (12,264) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 9,667 9,603 提 撥 狀 況 (4,999) (2,661) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 1,892 2,064 未 認 列 退 休 金 損 益 5,070 3,013 預 付 退 休 金 $ 1,963 2,

124 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) (2) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 98 年 度 97 年 度 服 務 成 本 $ 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 實 際 報 酬 (64) (328) 攤 銷 及 遞 延 數 淨 退 休 金 成 本 $ (3) 精 算 假 設 如 下 : 折 現 率 2.25 % 2.50 % 薪 資 調 整 率 3.00 % 3.00 % 退 休 金 資 產 預 期 報 酬 率 2.25 % 2.50 % 2. 採 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 部 份 合 併 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 下 之 退 休 費 用 分 別 為 9,146 千 元 及 10,423 千 元 3. 設 立 於 英 屬 維 京 群 島 模 里 西 斯 及 香 港 之 子 公 司, 於 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 並 未 撥 付 退 休 金 ( 八 ) 所 得 稅 1. 合 併 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 須 分 別 以 各 公 司 主 體 為 申 報 單 位, 不 得 合 併 申 報 2. 合 併 公 司 屬 國 內 者 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 最 高 為 百 分 之 二 十 五, 並 適 用 所 得 基 本 稅 額 條 例 計 算 基 本 稅 額 依 據 民 國 九 十 八 年 五 月 二 十 七 日 新 公 布 之 所 得 稅 法 修 正 條 文, 合 併 公 司 屬 國 內 者 目 前 適 用 之 所 得 稅 稅 率 將 自 民 國 九 十 九 年 度 起 改 為 百 分 之 二 十 合 併 子 公 司 Great Hinge Main Source Smart Hinge 及 Top Hinge 係 設 立 於 免 稅 區 無 須 課 徵 所 得 稅 合 併 子 公 司 旺 星 係 設 立 於 香 港, 其 營 利 事 業 所 得 稅 率 為 17% 子 公 司 上 海 兆 旺 福 清 茂 利 東 莞 兆 旺 常 熟 兆 利 及 兆 利 電 子 係 設 立 於 中 國 大 陸 之 外 商 投 資 企 業, 其 營 利 事 業 所 得 稅 率 為 百 分 之 二 十 五 依 當 地 所 得 稅 法 之 規 定, 生 產 性 外 商 投 資 企 業 經 營 期 在 十 年 以 上, 自 開 始 獲 利 之 年 度 起, 第 一 年 和 第 二 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅, 第 三 年 至 第 五 年 減 半 徵 收 營 利 事 業 所 得 稅 前 項 所 稱 開 始 免 稅 之 獲 利 年 度, 係 指 彌 補 虧 損 後 有 課 稅 利 潤 之 首 年 度 為 開 始 獲 利 年 度 上 海 兆 旺 及 福 清 茂 利 之 開 始 獲 利 年 度 皆 為 民 國 九 十 四 年 度, 東 莞 兆 旺 之 開 始 獲 利 年 度 為 民 國 九 十 六 年 度 另 因 當 地 所 得 稅 法 之 修 正, 常 熟 兆 利 及 兆 利 電 子 自 民 國 九 十 七 年 起 視 為 開 始 獲 利 年 度 -120-

125 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 合 併 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 所 得 稅 費 用 組 成 如 下 : 98 年 度 97 年 度 當 期 所 得 稅 費 用 $ 24,585 28,845 遞 延 所 得 稅 利 益 (16,934) (15,163) $ 7,651 13,682 上 列 遞 延 所 得 稅 利 益 之 組 成 項 目 如 下 : 98 年 度 97 年 度 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 $ 14,025 (19,743) 其 他 (8,103) 4,580 所 得 稅 稅 率 變 動 產 生 之 遞 延 所 得 稅 影 響 數 (22,856) - $ (16,934) (15,163) 4. 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 合 併 公 司 合 併 損 益 表 中 所 列 稅 前 淨 利 依 規 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 所 得 稅 利 益 之 差 異 調 節 如 下 : 98 年 度 97 年 度 稅 前 淨 利 計 算 之 所 得 稅 額 $ 51,591 49,711 投 資 抵 減 (18,343) (24,638) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 之 所 得 稅 9,014 13,394 所 得 稅 稅 率 變 動 產 生 之 遞 延 所 得 稅 影 響 數 (23,418) - 其 他 (11,193) (24,785) $ 7,651 13, 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 合 併 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 之 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 如 下 : 所 得 稅 額 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數 金 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 $ 19,377 3,876 17,921 4,480 投 資 抵 減 ,899 未 實 現 銷 貨 毛 利 3, ,226 4,306 未 實 現 外 幣 兌 換 損 失, 淨 額 4, 淨 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 5,584 16,685 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 : 未 實 現 外 幣 兌 換 利 益, 淨 額 - - (7,020) (1,755) 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 $ 5,584 14,930 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 : 減 損 損 失 $ 3, , 投 資 抵 減 - 15, 備 抵 評 價 - (707) - (884) 淨 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 15,

126 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 所 得 稅 額 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數 金 非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 : 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 $ (526,235) (105,247) (463,411) (115,853) 累 積 換 算 調 整 數 (116,398) (23,280) - - 淨 非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 (128,527) (115,853) 非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 淨 額 $ (112,853) (115,853) 6. 本 公 司 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定 取 得 之 投 資 抵 減, 可 自 當 年 度 起 五 年 內 抵 減 各 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 額, 其 每 年 得 抵 減 總 額 以 不 超 過 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 額 百 分 之 五 十 為 限, 惟 最 後 一 年 之 抵 減 金 額 不 在 此 限 截 至 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 因 投 資 自 動 化 設 備 研 究 發 展 及 人 材 培 訓 等 支 出, 依 法 得 享 受 投 資 抵 減, 其 尚 未 抵 減 之 稅 額 及 最 後 可 抵 減 年 度 如 下 : 發 生 年 度 尚 未 抵 減 稅 額 最 後 可 抵 減 年 度 民 國 九 十 八 年 度 $ 15,674 民 國 一 百 零 二 年 度 7. 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 已 奉 稽 核 機 關 核 定 至 民 國 九 十 六 年 度 8. 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 屬 八 十 七 年 度 以 後 之 未 分 配 盈 餘 $ 598, ,104 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 54,108 58, 年 度 ( 預 計 ) 97 年 度 ( 實 際 ) 對 中 華 民 國 居 住 者 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 % % ( 九 ) 股 東 權 益 1. 股 本 及 增 資 案 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 額 定 股 本 皆 為 600,000 千 元, 每 股 面 額 10 元, 已 發 行 股 數 總 額 分 別 為 50,059 千 股 及 48,769 千 股 本 公 司 分 別 於 民 國 九 十 八 年 三 月 三 十 一 日 及 九 月 三 十 日 辦 理 員 工 認 股 權 憑 證 認 購 之 普 通 股 分 別 計 236 千 股 及 76 千 股, 增 資 基 準 日 分 別 為 民 國 九 十 八 年 三 月 三 十 一 日 及 九 月 三 十 日, 其 均 業 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 -122-

127 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 六 月 十 九 日 經 股 東 會 決 議 辦 理 股 東 股 息 紅 利 轉 增 資 14,558 千 元, 發 行 新 股 1,456 千 股, 每 股 面 額 10 元, 該 增 資 案 已 於 民 國 九 十 八 年 七 月 二 十 二 日 經 主 管 機 關 核 准, 增 資 基 準 日 訂 為 民 國 九 十 八 年 八 月 十 四 日, 該 增 資 案 業 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 本 公 司 於 民 國 九 十 七 年 十 月 九 日 經 董 事 會 決 議, 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 規 定, 為 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 而 買 回 庫 藏 股 478 千 股, 已 於 民 國 九 十 八 年 二 月 二 十 日 辦 理 註 銷, 並 業 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 本 公 司 於 民 國 九 十 七 年 六 月 十 九 日 經 股 東 會 決 議 辦 理 盈 餘 轉 增 資 22,985 千 元 及 員 工 紅 利 轉 增 資 5,000 千 元, 並 授 權 董 事 會 訂 定 增 資 基 準 日 為 民 國 九 十 七 年 九 月 十 五 日, 該 增 資 案 業 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 本 公 司 於 民 國 九 十 七 年 三 月 二 十 四 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 增 資 325,650 千 元, 發 行 普 通 股 5,010 千 股, 發 行 價 格 為 每 股 65 元, 發 行 成 本 5,000 千 元 已 列 為 資 本 公 積 之 減 項, 增 資 基 準 日 為 民 國 九 十 七 年 三 月 二 十 六 日, 該 增 資 案 業 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 2. 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 需 優 先 填 補 虧 損 後, 始 得 以 已 實 現 之 資 本 公 積 轉 作 資 本 前 項 所 稱 已 實 現 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 所 得 前 項 所 定 以 資 本 公 積 撥 充 資 本 之 比 率, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額 不 得 超 過 實 收 資 本 額 10%, 且 以 現 金 增 資 溢 價 發 行 新 股 之 資 本 公 積 轉 入 資 本 者, 應 俟 增 資 或 其 他 事 由 所 產 生 該 次 資 本 公 積 經 公 司 登 記 主 管 機 關 核 准 登 記 後 之 次 一 年 度, 始 得 將 該 次 轉 入 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 本 公 司 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 本 公 積 餘 額 內 容 如 下 : 普 通 股 股 票 溢 價 $ 812, ,050 庫 藏 股 票 交 易 1,637 - 員 工 認 股 權 3,748 - $ 817, ,

128 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 盈 餘 分 配 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 繳 納 一 切 稅 捐 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 累 積 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 案 後, 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之, 但 其 中 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之 二, 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 二 本 公 司 未 來 分 配 股 利 之 政 策, 將 配 合 公 司 業 務 發 展 擴 充, 考 量 公 司 未 來 之 資 本 支 出 預 算 及 資 金 需 求 等 因 素, 兼 顧 股 東 利 益 平 衡 股 利 及 公 司 長 期 財 務 規 劃 等, 將 當 年 度 可 分 配 之 盈 餘 部 份 或 全 部 分 派, 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 方 式 為 之, 唯 每 年 發 放 之 現 金 股 利 不 得 低 於 當 年 度 分 派 總 股 利 之 百 分 之 十 本 公 司 估 列 依 公 司 法 及 本 公 司 章 程 規 定 應 分 配 之 董 事 監 察 人 酬 勞 及 員 工 紅 利, 係 以 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 稅 後 淨 利 扣 除 10% 法 定 盈 餘 公 積 後 淨 額, 乘 以 本 公 司 管 理 階 層 擬 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 配 比 例 分 別 為 6% 及 2% 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 認 列 估 計 員 工 紅 利 金 額 分 別 為 8,525 千 元 及 8,320 千 元, 董 監 酬 勞 分 別 為 2,841 千 元 及 2,773 千 元, 員 工 紅 利 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 係 依 據 股 東 會 決 議 前 一 日 之 收 盤 價 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 計 數 有 差 異 時, 則 視 為 會 計 估 計 變 動, 分 別 列 為 民 國 九 十 九 年 度 及 九 十 八 年 度 之 損 益 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 六 月 十 九 日 及 九 十 七 年 六 月 十 九 日 經 股 東 會 決 議 民 國 九 十 七 年 度 及 九 十 六 年 度 盈 餘 分 派 案, 有 關 分 配 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 97 年 度 96 年 度 員 工 紅 利 - 股 票 紅 利 $ - 5,000 員 工 紅 利 - 現 金 紅 利 8,320 9,302 董 監 事 酬 勞 2,773 3,575 $ 11,093 17,877 上 述 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 民 國 九 十 七 年 度 財 務 報 表 估 列 數 並 無 差 異 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 派 數, 尚 待 本 公 司 股 東 會 決 議, 相 關 資 訊 可 俟 相 關 會 議 召 開 後, 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 之 4. 員 工 認 股 權 證 本 公 司 為 吸 引 及 留 任 公 司 發 展 所 需 之 重 要 人 才, 並 激 勵 員 工 及 提 昇 員 工 對 公 司 之 向 心 力 及 歸 屬 感, 以 共 同 創 造 公 司 及 股 東 之 利 益, 經 董 事 會 決 議 通 過 發 行 員 工 認 股 權 憑 證, 認 股 價 格 以 不 低 於 發 行 日 本 公 司 最 近 一 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 所 示 之 每 股 淨 值 為 認 股 價 格 ; 若 於 本 公 司 股 票 上 市 ( 櫃 ) 掛 牌 日 後 發 行 者, 以 發 行 日 本 公 司 普 通 股 之 收 盤 價 為 認 股 價 格 ; 若 該 價 格 低 於 面 額 時, 則 以 普 通 股 股 票 面 額 為 認 股 價 格 認 股 價 格 遇 普 通 股 份 發 生 變 動 時, 依 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 及 認 股 辦 法 所 訂 之 公 式 調 整 之 -124-

129 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 係 以 發 行 新 股 為 履 約 方 式, 其 明 細 如 下 : 九 十 五 年 第 一 次 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 九 十 六 年 第 一 次 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 每 單 位 核 准 實 際 原 始 之 董 事 會 可 認 購 發 行 發 行 認 購 每 股 認 購 決 議 日 股 數 ( 股 ) 單 位 數 單 位 數 價 格 ( 元 ) 價 格 ( 元 ) 發 行 方 式 ,000 1,200 1, $ 一 次 發 行 ,000 3,000 3, 一 次 發 行 上 述 認 股 價 格 遇 無 償 配 股 之 情 形 時, 業 已 依 照 本 公 司 員 工 認 股 辦 法 調 整 民 國 九 十 五 年 第 一 次 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫, 認 股 權 人 於 發 行 屆 滿 二 年 可 行 使 認 股 比 例 累 計 40%, 屆 滿 三 年 可 行 使 認 股 比 例 累 計 70%, 屆 滿 四 年 可 行 使 認 股 比 例 累 計 100% 民 國 九 十 六 年 第 一 次 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫, 認 股 權 人 於 發 行 屆 滿 三 年 可 行 使 認 股 比 例 累 計 30%, 屆 滿 四 年 可 行 使 認 股 比 例 累 計 60%, 屆 滿 五 年 可 行 使 認 股 比 例 累 計 100% 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 已 行 使 轉 換 之 單 位 數 分 別 為 312 單 位 及 0 單 位 本 公 司 上 述 於 民 國 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 以 前 發 行 之 員 工 認 股 權 計 畫, 係 採 用 衡 量 日 內 含 價 值 認 列 所 給 與 之 酬 勞 成 本, 因 本 公 司 於 衡 量 日 之 股 票 公 平 價 值 不 高 於 認 股 權 之 執 行 價 格, 故 無 需 認 列 酬 勞 成 本 前 述 員 工 認 股 權 憑 證 如 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 之 規 定 採 公 平 價 值 衡 量 及 認 列 酬 勞 成 本, 相 關 擬 制 性 資 訊 揭 露 如 下 : (1) 本 公 司 採 用 Black Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 給 與 日 認 股 選 擇 權 之 公 平 價 值, 其 每 單 位 公 平 價 值 如 下, 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 應 認 列 之 酬 勞 成 本 分 別 為 4,788 千 元 及 5,941 千 元, 各 項 假 設 之 加 權 平 均 資 訊 列 示 如 下 : 九 十 五 年 第 一 次 九 十 六 年 第 一 次 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 股 利 率 6.30 % 3.94 % 預 期 價 格 波 動 性 % % 無 風 險 利 率 % % 預 期 存 續 期 間 5 年 6 年 每 單 位 公 平 價 值 ( 新 台 幣 元 )

130 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) (2) 本 公 司 截 至 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在 外 之 資 訊 如 下 : 截 至 流 通 在 外 之 認 股 選 擇 權 目 前 可 行 使 認 股 選 擇 權 行 使 價 格 之 範 圍 ( 元 ) 流 通 在 外 之 數 量 加 權 平 均 預 期 剩 餘 存 續 期 限 ( 年 ) 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 ) 可 行 使 之 數 量 加 權 平 均 行 使 價 格 $ , (3) 本 公 司 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 相 關 之 數 量 及 加 權 平 均 行 使 價 格 之 資 訊 揭 露 如 下 : 98 年 度 97 年 度 認 股 選 擇 權 數 量 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 ) 數 量 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 ) 期 初 流 通 在 外 4,200 $ , 本 期 給 與 本 期 行 使 本 期 沒 收 期 末 流 通 在 外 3, , 期 末 仍 可 行 使 之 認 股 選 擇 權 , 本 期 給 與 之 認 股 選 擇 權 加 權 平 均 公 平 價 值 ( 每 單 位 ) $ (4) 本 公 司 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 若 採 公 平 價 值 法 認 列, 財 務 報 表 之 擬 制 淨 利 與 每 股 盈 餘 資 訊 列 示 如 下 : 98 年 度 97 年 度 淨 利 報 表 認 列 之 淨 利 $ 157, ,076 擬 制 淨 利 154, ,620 基 本 每 股 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 擬 制 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 擬 制 每 股 盈 餘

131 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 ) 每 股 盈 餘 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 本 公 司 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算 如 下 : 98 年 度 97 年 度 基 本 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 $ 151, , , ,076 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 ) 49,943 49,943 47,546 47,546 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 基 本 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 本 期 淨 利 $ 157, ,076 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 )- 追 溯 調 整 48,972 48,972 基 本 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 ( 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 本 期 淨 利 $ 151, , , ,076 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 ) 49,943 49,943 47,546 47,546 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 影 響 : 員 工 認 股 權 權 證 ,168 1,168 尚 未 經 股 東 會 決 議 且 得 採 股 票 發 放 之 員 工 分 紅 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 ) 50,752 50,752 49,139 49,139 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 本 期 淨 利 $ 157, ,076 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 )- 追 溯 調 整 50,613 50,613 稀 釋 每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 ( 元 ) $ ( 十 一 ) 金 融 商 品 相 關 資 訊 1. 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 公 平 價 值 資 訊 如 下 : 合 併 公 司 之 非 衍 生 性 短 期 金 融 資 產 與 負 債 包 括 現 金 及 約 當 現 金 交 易 目 的 金 融 資 產 應 收 / 應 付 票 據 及 帳 款 應 收 / 應 付 關 係 人 帳 款 及 其 他 金 融 資 產 - 流 動 等, 係 以 其 在 資 產 負 債 表 日 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ; 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 金 融 資 產 : 交 易 目 的 金 融 資 產 $ 58,082 58,100 20,000 20,

132 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 合 併 公 司 以 活 絡 市 場 公 開 報 價 及 以 評 價 方 法 估 計 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 明 細 如 下 : 金 融 資 產 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 式 公 開 報 價 估 計 之 金 額 決 定 之 金 額 評 價 方 式 估 計 之 金 額 現 金 及 約 當 現 金 $ 774, ,063 - 交 易 目 的 金 融 資 產 58,100-20,033 - 應 收 票 據 及 帳 款 - 1,260,446-1,389,500 其 他 金 融 資 產 - 流 動 82,939 19, ,776 24,386 金 融 負 債 : 短 期 借 款 - 74, ,940 應 付 票 據 及 帳 款 ( 含 應 付 關 係 人 款 項 ) - 929,848-1,104, 財 務 風 險 (1) 市 場 風 險 合 併 公 司 持 有 之 開 放 型 基 金 係 分 類 為 交 易 目 的 金 融 資 產, 因 此 類 資 產 係 以 公 平 價 值 衡 量, 因 此 合 併 公 司 將 暴 露 於 市 場 價 格 變 動 之 風 險 (2) 信 用 風 險 合 併 公 司 之 客 戶 集 中 在 廣 大 之 高 科 技 電 腦 產 業 客 戶 群, 為 減 低 應 收 帳 款 信 用 風 險, 合 併 公 司 持 續 地 評 估 客 戶 之 財 務 狀 況, 定 期 評 估 應 收 帳 款 回 收 之 可 能 性 並 提 列 備 抵 呆 帳, 而 呆 帳 損 失 總 在 管 理 當 局 預 期 之 內 合 併 公 司 於 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日, 應 收 帳 款 餘 額 中 分 別 有 32% 及 43% 係 分 別 由 三 家 及 四 家 客 戶 組 成, 使 合 併 公 司 有 信 用 風 險 集 中 之 情 形 (3) 流 動 性 風 險 合 併 公 司 之 資 本 及 營 運 資 金 足 以 支 應 所 有 合 約 義 務, 故 尚 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 (4) 利 率 風 險 合 併 公 司 浮 動 利 率 資 產 主 要 為 銀 行 存 款, 此 部 份 因 利 率 變 動 而 產 生 之 現 金 流 量 風 險 不 重 大 ; 另 合 併 公 司 之 借 款 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 其 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動, 市 場 利 率 上 升 幅 度 若 為 1%, 合 併 公 司 估 計 民 國 九 十 八 年 度 現 金 流 量 淨 支 出 將 增 加 740 千 元 -128-

133 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 該 公 司 負 責 人 與 本 公 司 負 責 人 為 同 一 人, 係 於 民 國 九 十 七 年 八 月 成 為 旺 星 100% 持 股 之 子 公 司 劉 光 華 本 公 司 董 事 長 張 台 沅 本 公 司 總 經 理 全 體 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 本 公 司 及 其 子 公 司 主 要 管 理 階 層 總 經 理 ( 二 ) 與 關 係 人 之 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 本 公 司 於 民 國 九 十 七 年 三 月 間 經 董 事 會 決 議, 於 四 月 間 經 由 孫 公 司 旺 星 向 關 係 人 Lotus Cathay 購 入 其 所 持 有 兆 利 電 子 100% 股 權, 購 買 價 格 美 金 8,000 千 元 係 參 酌 Lotus Cathay 原 始 投 資 成 本 及 其 他 會 計 師 出 具 之 價 格 評 估 意 見 書, 該 項 投 資 案 於 民 國 九 十 七 年 八 月 一 日 完 成 股 權 移 轉 登 記, 截 至 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 該 等 交 易 產 生 之 應 付 款 項 餘 額 計 71,971 千 元 2. 保 證 合 併 公 司 民 國 九 十 七 年 度 向 金 融 機 構 之 借 款, 係 由 劉 光 華 張 台 沅 為 連 帶 保 證 人 ( 三 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 合 併 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 給 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 之 有 關 資 訊 如 下 98 年 度 97 年 度 薪 資 $ 12,348 14,389 獎 金 及 特 支 費 1,985 3,608 業 務 執 行 費 用 員 工 紅 利 821 1,521 上 述 金 額 包 含 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 估 列 數, 詳 細 估 列 方 式 請 詳 股 東 權 益 項 下 說 明 -129-

134 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 六 抵 質 押 之 資 產 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 抵 質 押 之 資 產 明 細 如 下 : 質 押 資 產 質 押 擔 保 標 的 土 地 銀 行 借 款 擔 保 $ - 115,817 建 築 物 - 45,456 定 存 單 - 列 於 其 他 金 融 資 產 - 流 動 項 下 82, ,776 合 計 $ 82, ,049 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 一 ) 截 至 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 因 承 租 廠 房 及 辦 公 室 等 而 簽 訂 租 賃 合 約, 因 是 項 交 易 已 開 立 未 到 期 之 票 據 計 439 千 元, 依 現 有 合 約 未 來 應 付 租 金 金 額 如 下 : 租 賃 期 間 每 年 租 金 ~ $ 17, ~ , ~ , ~ , ~ ,104 ( 二 ) 截 至 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 已 簽 訂 之 預 付 設 備 款 合 約 尚 未 完 成 交 易 程 序 之 金 額 約 為 417,162 千 元, 本 期 已 支 付 381,230 千 元, 列 於 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 項 下 八 重 大 之 災 害 損 失 : 無 九 重 大 之 期 後 事 項 : 無 十 其 他 ( 一 ) 本 期 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 98 年 度 97 年 度 功 能 別 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 性 質 別 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 258, , , , , ,163 勞 健 保 費 用 22,462 11,067 33,529 27,800 8,903 36,703 退 休 金 費 用 3,701 5,898 9,599 5,502 5,481 10,983 其 他 用 人 費 用 20,897 7,787 28,684 22,471 6,680 29,151 折 舊 費 用 40,753 25,488 66,241 31,862 12,530 44,392 攤 銷 費 用 1,355 8,473 9,828 1,230 4,439 5,

135 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 重 分 類 民 國 九 十 七 年 度 合 併 財 務 報 表 中 若 干 金 額 為 配 合 民 國 九 十 八 年 度 合 併 財 務 報 表 之 表 達, 已 作 適 當 重 分 類 十 一 其 他 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 民 國 九 十 八 年 度, 本 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 如 下 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 單 位 : 美 金 為 千 元 背 書 保 證 者 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 背 期 末 背 書 以 財 產 擔 保 之 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 證 編 號 業 背 書 保 額 佔 最 近 期 財 務 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 證 限 額 書 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 最 高 限 額 0 本 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 係 本 公 司 之 694,387 9,609 9, % 841,681 孫 公 司 (USD300) (USD300) 0 本 公 司 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 係 本 公 司 之 - 96, % - 限 公 司 曾 孫 公 司 (USD3,000) (USD-) 註 : 背 書 保 證 總 額 以 本 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 之 淨 值 ( ) 百 分 之 四 十 為 限 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額 以 不 超 過 上 述 淨 值 33% 為 限 惟 對 子 公 司 不 受 單 一 企 業 限 額 之 限 制 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 千 單 位 ; 千 股 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 期 中 最 高 持 股 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 股 數 持 股 比 率 備 註 本 公 司 元 大 萬 泰 債 券 型 - 交 易 目 的 金 融 3,801 55,000-55, % - 基 金 資 產 本 公 司 Great Hinge Trading Ltd. 係 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 10 90, % 90, % 註 1 及 註 2 本 公 司 Smart Hinge 20,284 1,408, % 1,408,252 20, % Holdings Ltd. 本 公 司 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 3,500 31, % 31,581 3, % 註 1: 市 價 係 按 持 股 比 率 計 算 被 投 資 公 司 之 淨 值 註 2: 該 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 本 公 司 交 易 情 形 交 易 對 象 關 係 進 佔 總 進 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 貨 之 比 率 Main Source Logistic Ltd. 本 公 司 之 銷 貨 400, % 次 月 結 150 孫 公 司 ~180 天 註 : 該 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 - 收 款 條 件 係 為 次 月 結 150~1 80 天, 而 一 般 客 戶 之 收 款 條 件 為 次 月 結 120~150 天 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 應 收 備 註 ( 付 ) 票 據 帳 餘 額 款 之 比 率 157, % 註 -131-

136 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 帳 列 應 收 款 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 款 項 餘 額 ( 註 ) 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 本 公 司 Main Source Logistic Ltd. 本 公 司 之 孫 公 司 157, ,609 - 註 : 該 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區... 等 相 關 資 訊 : 單 位 : 千 股 ; 美 金 為 千 元 投 資 公 司 被 投 資 公 司 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 所 在 地 區 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 本 公 司 Great Hinge Trading Ltd. 英 屬 維 京 群 島 投 資 業 % 90,247 (5,720) (5,720) 註 本 公 司 本 公 司 Great Hinge Trading Ltd. Smart Hinge Holdings Ltd. Smart Hinge Holdings Ltd. 旺 星 控 股 有 限 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 Smart Hinge Holdings Ltd. 兆 鑫 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 Main Source Logistic Ltd. 英 屬 維 京 群 島 投 資 業 656, ,792 20, % 1,408, , ,721 中 華 民 國 粉 末 冶 金 業 35,000 35,000 3, % 31,581 (4,352) (3,046) 英 屬 維 京 群 島 電 子 專 業 設 USD 備 工 模 具 之 買 賣 USD 10 USD % USD 2,818 USD (180) (180) 旺 星 控 股 有 限 公 香 港 投 資 業 USD USD USD USD USD 司 20,284 20,284 20, % 43,967 3,369 3,369 Top Hinge Holdings Ltd. 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 中 國 上 海 市 有 限 公 司 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 東 莞 兆 旺 電 子 有 中 國 東 莞 市 限 公 司 常 熟 兆 利 電 子 材 中 國 江 蘇 省 料 有 限 公 司 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 模 里 西 斯 投 資 業 USD - USD USD % - USD - USD - 生 產 及 銷 售 USD USD USD USD USD 元 器 件 專 用 材 料 4,000 4, % 20,393 1,840 1,840 中 國 福 建 省 福 生 產 及 銷 售 USD 清 市 精 密 轉 軸 中 國 上 海 市 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 USD 1,450 USD 2,000 USD 834 USD % USD USD 1, % USD USD 2, % 4,864 USD 1,550 USD 1,713 USD USD USD USD 15,000 15, % 15,161 USD USD 1,540 1,540 USD (86) (86) USD USD (518) (518) 註 : 該 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 -132-

137 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 資 金 貸 與 他 人 : 貸 出 資 金 貸 與 往 來 本 期 利 率 資 金 貸 業 務 往 來 有 短 期 融 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 資 金 貸 與 編 號 期 末 餘 額 通 資 金 必 象 資 金 貸 之 公 司 對 象 科 目 最 高 餘 額 區 間 與 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 備 註 ( 註 1) ( 註 2) 1 兆 旺 科 技 ( 常 熟 兆 利 電 其 他 應 19,848 14, %~ 短 期 融 通 - 營 運 週 轉 ,275 註 3 上 海 ) 有 限 子 材 料 有 限 收 款 5.913% 資 金 必 要 公 司 公 司 2 兆 旺 科 技 ( 兆 利 電 子 科 其 他 應 108,480 55, % 短 期 融 通 - 營 運 週 轉 ,275 上 海 ) 有 限 技 ( 上 海 ) 有 收 款 資 金 必 要 公 司 限 公 司 3 旺 星 控 股 有 限 公 司 東 莞 兆 旺 電 其 他 應 子 有 限 公 司 收 款 4,850 4,805 0% 短 期 融 通 資 金 必 要 - 營 運 週 轉 ,305 註 1: 依 據 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 之 規 定, 對 單 一 對 象 之 限 額 以 不 超 過 該 公 司 可 貸 資 金 總 額 三 分 之 一 或 最 近 一 年 度 與 該 公 司 交 易 之 淨 額 ( 雙 方 間 進 貨 或 銷 貨 金 額 孰 高 者 ) 百 分 之 四 十 孰 低 者 為 限, 惟 若 貸 與 對 象 為 本 公 司 之 關 係 企 業 時, 不 受 單 一 對 象 限 額 之 限 制 註 2: 依 據 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 之 規 定, 資 金 貸 與 他 人 之 累 計 總 額, 以 該 公 司 貸 與 時 淨 值 之 四 十 為 限 註 3: 該 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 3. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 4. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 千 單 位 ; 千 股 ; 美 金 為 千 元 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 期 中 最 高 持 股 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 股 數 持 股 比 率 備 註 Great Hinge Trading Main Source 本 公 司 之 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 USD USD 註 1 及 註 2 Ltd. Logistic Ltd. 期 股 權 投 資 10 2, % 2, % Smart Hinge Holdings Ltd. 旺 星 控 股 有 限 公 司 本 公 司 之 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 USD USD 期 股 權 投 資 20,284 43, % 43,967 20, % 旺 星 控 股 有 限 公 司 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 Smart Hinge 之 限 公 司 孫 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 福 清 茂 利 電 子 有 限 Smart Hinge 之 公 司 孫 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 Smart Hinge 之 公 司 孫 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 常 熟 兆 利 材 料 電 子 Smart Hinge 之 有 限 公 司 孫 公 司 旺 星 控 股 有 限 公 司 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 Smart Hinge 之 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 聯 邦 債 券 基 金 - 交 易 目 的 金 融 資 產 - 流 動 註 1: 市 價 係 按 持 股 比 率 計 算 被 投 資 公 司 之 淨 值 註 2: 該 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 USD USD 20, % 20, % USD USD 4, % 4, % USD USD 1, % 1, % USD USD 1, % 1, % USD USD 15, % 15, % 246 3,082-3, 註 1 5. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 7. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 -133-

138 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 8. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 單 位 : 美 金 為 千 元 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 Main Source Logistic Ltd. Main Source 兆 旺 科 技 Logistic Ltd ( 上 海 ) 有 限 公 司 交 易 情 形 交 易 對 象 關 係 進 佔 總 進 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 貨 之 比 率 本 公 司 最 終 母 公 司 進 貨 400,989 (USD 12,146) 關 係 企 業 銷 貨 400,293 (USD12,110) 註 : 該 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 交 易 條 件 易 不 同 之 與 一 般 交 情 形 及 原 因 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 % 次 月 結 150 ~180 天 % 次 月 結 150 ~180 天 - 付 款 條 件 係 次 月 結 150 天 ~180 天, 而 一 般 廠 商 之 付 款 條 件 為 次 月 結 120~150 天 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 (157,350) (USD (4,913) ,994 (USD 4,898) 佔 總 應 付 ( 收 ) 票 據 帳 款 之 比 率 備 註 % 註 % 9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 單 位 : 美 金 為 千 元 帳 列 應 收 款 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 款 項 餘 額 ( 註 ) 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 Main Source 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 關 係 企 業 156, ,330 - Logistic Ltd. 限 公 司 (USD4,898) (USD1,072) 註 : 該 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 單 位 : 美 金 為 千 元 大 陸 被 投 資 投 資 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 本 期 期 末 自 本 公 司 直 接 本 期 認 列 投 期 末 投 資 截 至 本 期 主 要 營 業 項 目 台 灣 匯 出 累 投 資 金 額 台 灣 匯 出 累 或 間 接 投 資 止 已 匯 回 公 司 名 稱 實 收 資 本 額 方 式 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 之 持 股 比 例 資 損 益 ( 註 2) 帳 面 價 值 投 資 收 益 兆 旺 科 技 ( 上 生 產 及 銷 售 元 163,867 ( 註 1 及 3) 131, , % 60, ,188 - 海 ) 有 限 公 司 器 件 專 用 材 料 (USD5,000) (USD4,000) (USD4,000) (USD1,840) (USD20,393) 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 26,254 (USD800) ( 註 1) 27,370 (USD834) ,370 (USD834) 100 % 50,577 (USD1,540) 155,794 (USD4,864) - 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 46,451 (USD1,450) ( 註 1) 46,451 (USD1,450) ,451 (USD1,450) 100 % (2,955) (USD(86)) 49,647 (USD1,550) - 常 熟 兆 利 電 子 生 產 及 銷 售 精 材 料 有 限 公 司 密 轉 軸 65,369 (USD2,000) ( 註 1) 65,369 (USD2,000) ,369 (USD2,000) 100 % 19,423 (USD592) 54,867 (USD1,713) - 兆 利 電 子 科 技 生 產 及 銷 售 精 ( 上 海 ) 有 限 公 密 轉 軸 司 484,910 ( 註 1 及 4) 386,330 (USD15,000) (USD12,000) ,330 (USD12,000) 100 % (16,971) (USD(518)) 485,607 (USD15,161) - 註 1: 係 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 2: 係 依 台 灣 母 公 司 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 註 3: 實 收 資 本 額 含 盈 餘 轉 增 資 美 金 1,000 千 元 註 4: 實 收 資 本 額 含 旺 星 控 股 有 限 公 司 增 資 美 金 3,000 千 元 -134-

139 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 656,792 千 元 ( 美 金 20,284 千 元 ) 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 654,501 千 元 ( 美 金 20,434 千 元 ) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 1,262,522 千 元 3. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 各 項 之 重 大 交 易 事 項, 請 詳 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 項 下 說 明 ( 四 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 民 國 九 十 八 年 度 : 與 交 易 人 交 易 往 來 情 形 編 號 ( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 0 兆 利 科 技 Main Source 1 銷 貨 收 入 400,989 依 其 成 本 加 價 % 0 兆 利 科 技 Main Source 1 應 收 帳 款 157,350 次 月 結 150~180 天 4.57 % 0 兆 利 科 技 Main Source 1 其 他 應 收 款 12,217 次 月 結 150~180 天 0.36 % 0 兆 利 科 技 上 海 兆 旺 1 其 他 應 收 款 8,308 次 月 結 150~180 天 0.24 % 0 兆 利 科 技 旺 星 1 銷 貨 收 入 17,142 依 其 成 本 加 價 0.63 % 0 兆 利 科 技 旺 星 1 應 收 帳 款 8,468 次 月 結 150~180 天 0.25 % 0 兆 利 科 技 福 清 茂 利 1 其 他 應 收 款 3,320 次 月 結 150~180 天 0.10 % 0 兆 利 科 技 常 熟 兆 利 1 其 他 應 收 款 1,021 次 月 結 150~180 天 0.03 % 1 Main Source 兆 利 科 技 2 銷 貨 收 入 788 依 其 成 本 加 價 0.04 % 1 Main Source 上 海 兆 旺 3 銷 貨 收 入 400,293 依 其 成 本 加 價 % 1 Main Source 上 海 兆 旺 3 應 收 帳 款 156,994 次 月 結 150~180 天 4.56 % 1 Main Source 常 熟 兆 利 3 銷 貨 收 入 4,122 依 其 成 本 加 價 0.15 % 1 Main Source 常 熟 兆 利 3 應 收 帳 款 554 次 月 結 150~180 天 0.02 % 2 旺 星 兆 利 科 技 2 銷 貨 收 入 216 依 其 成 本 加 價 0.01 % 2 旺 星 兆 利 科 技 2 應 收 帳 款 138 次 月 結 150~180 天 - % 2 旺 星 東 莞 兆 旺 3 銷 貨 收 入 17,986 依 其 成 本 加 價 0.66 % 2 旺 星 東 莞 兆 旺 3 應 收 帳 款 8,898 次 月 結 150~180 天 0.26 % 2 旺 星 東 莞 兆 旺 3 其 他 應 收 款 4,805 依 合 約 規 定 0.14 % 3 上 海 兆 旺 Main Source 3 銷 貨 收 入 16,465 依 其 成 本 加 價 0.60 % 3 上 海 兆 旺 Main Source 3 應 收 帳 款 10,174 次 月 結 150~180 天 0.30 % 3 上 海 兆 旺 常 熟 兆 利 3 銷 貨 收 入 6 依 其 成 本 加 價 - % 3 上 海 兆 旺 常 熟 兆 利 3 應 收 帳 款 17 次 月 結 150~180 天 - % 3 上 海 兆 旺 常 熟 兆 利 3 其 他 應 收 款 14,075 依 合 約 規 定 0.41 % 3 上 海 兆 旺 上 海 兆 利 3 其 他 應 收 款 55,363 依 合 約 規 定 1.61 % 4 東 莞 兆 旺 旺 星 3 銷 貨 收 入 21,042 依 其 成 本 加 價 0.77 % 4 東 莞 兆 旺 旺 星 3 應 收 帳 款 9,187 次 月 結 150~180 天 0.27 % 4 東 莞 兆 旺 福 清 茂 利 3 應 收 帳 款 103 次 月 結 150~180 天 - % 5 常 熟 兆 利 Main Source 3 銷 貨 收 入 779 依 其 成 本 加 價 0.03 % 5 常 熟 兆 利 上 海 兆 旺 3 銷 貨 收 入 1,280 依 其 成 本 加 價 0.05 % 6 福 清 茂 利 東 莞 兆 旺 3 銷 貨 收 入 363 依 其 成 本 加 價 0.01 % 6 福 清 茂 利 東 莞 兆 旺 3 應 收 帳 款 404 次 月 結 150~180 天 0.01 % 7 兆 鑫 兆 利 科 技 2 銷 貨 收 入 7,596 依 其 成 本 加 價 0.28 % 7 兆 鑫 兆 利 科 技 2 應 收 帳 款 6,422 次 月 結 150~180 天 0.19 % -135-

140 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 民 國 九 十 七 年 度 : 與 交 易 人 交 易 往 來 情 形 編 號 ( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 0 兆 利 科 技 Main Source 1 銷 貨 收 入 854,721 依 其 成 本 加 價 % 0 兆 利 科 技 Main Source 1 應 收 帳 款 294,484 次 月 結 150~180 天 8.10 % 0 兆 利 科 技 Top Hinge 1 銷 貨 收 入 21,683 依 其 成 本 加 價 0.69 % 0 兆 利 科 技 旺 星 1 銷 貨 收 入 26,997 依 其 成 本 加 價 0.86 % 0 兆 利 科 技 旺 星 1 應 收 帳 款 34,077 次 月 結 150~180 天 0.94 % 1 Main Source 兆 利 科 技 2 銷 貨 收 入 3,308 依 其 成 本 加 價 0.10 % 1 Main Source 兆 利 科 技 2 應 收 帳 款 2,853 次 月 結 150~180 天 0.08 % 1 Main Source 上 海 兆 旺 3 銷 貨 收 入 880,175 依 其 成 本 加 價 % 1 Main Source 上 海 兆 旺 3 應 收 帳 款 294,195 次 月 結 150~180 天 8.10 % 1 Main Source 常 熟 兆 利 3 銷 貨 收 入 1,128 依 其 成 本 加 價 0.04 % 1 Main Source 常 熟 兆 利 3 應 收 帳 款 1,162 次 月 結 150~180 天 0.03 % 2 Top Hinge 兆 利 科 技 3 銷 貨 收 入 242 依 其 成 本 加 價 0.01 % 2 Top Hinge 東 莞 兆 旺 3 銷 貨 收 入 24,060 依 其 成 本 加 價 0.76 % 2 Top Hinge 上 海 兆 旺 3 銷 貨 收 入 11,917 依 其 成 本 加 價 0.38 % 3 旺 星 上 海 兆 旺 3 銷 貨 收 入 424 依 其 成 本 加 價 0.01 % 3 旺 星 上 海 兆 旺 3 應 收 帳 款 442 次 月 結 150~180 天 0.01 % 3 旺 星 東 莞 兆 旺 3 銷 貨 收 入 27,785 依 其 成 本 加 價 0.88 % 3 旺 星 東 莞 兆 旺 3 應 收 帳 款 35,435 次 月 結 150~180 天 0.98 % 4 上 海 兆 旺 Main Source 3 銷 貨 收 入 14,410 依 其 成 本 加 價 0.46 % 4 上 海 兆 旺 Main Source 3 應 收 帳 款 7,676 次 月 結 150~180 天 0.21 % 5 東 莞 兆 旺 Top Hinge 3 銷 貨 收 入 17,890 依 其 成 本 加 價 0.57 % 5 東 莞 兆 旺 旺 星 3 銷 貨 收 入 4,406 依 其 成 本 加 價 0.14 % 5 東 莞 兆 旺 旺 星 3 應 收 帳 款 1,659 次 月 結 150~180 天 0.05 % 6 常 熟 兆 利 Main Source 3 銷 貨 收 入 2,714 依 其 成 本 加 價 0.09 % 6 常 熟 兆 利 Main Source 3 應 收 帳 款 2,779 次 月 結 150~180 天 0.08 % 6 常 熟 兆 利 上 海 兆 旺 3 銷 貨 收 入 4,500 依 其 成 本 加 價 0.14 % 6 常 熟 兆 利 上 海 兆 旺 3 應 收 帳 款 552 次 月 結 150~180 天 0.02 % 註 一 編 號 之 填 寫 方 式 如 下 : 1.0 代 表 母 公 司 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 與 交 易 人 之 關 係 種 類 標 示 如 下 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 三 僅 揭 露 銷 貨 收 入 以 及 應 收 款 項 等 單 邊 資 料, 相 對 之 進 貨 費 用 及 應 付 款 項 不 再 贅 述 -136-

141 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 財 務 資 訊 本 公 司 主 要 係 經 營 電 子 零 組 件 - 樞 紐 之 生 產 及 銷 售, 故 無 產 業 別 財 務 資 訊 之 揭 露 ( 二 ) 地 區 別 財 務 資 訊 98 年 度 國 內 國 外 營 運 部 門 調 整 及 沖 銷 合 計 來 自 ( 母 公 司 及 合 併 子 公 司 以 外 ) $ 469,262 2,262,875-2,732,137 客 戶 之 收 入 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 之 收 入 425, ,659 (889,386) - 收 入 合 計 $ 894,989 2,726,534 (889,386) 2,732,137 部 門 ( 損 ) 益 $ 147, ,618 (101,626) 164,590 利 息 費 用 (53) (328) - (381) 稅 前 淨 利 $ 147, ,290 (101,626) 164,209 可 辨 認 資 產 $ 2,633,545 2,815,575 (2,008,934) 3,440,186 長 期 股 權 投 資 - 資 產 合 計 $ 3,440, 年 度 國 內 國 外 營 運 部 門 調 整 及 沖 銷 合 計 來 自 ( 母 公 司 及 合 併 子 公 司 以 外 ) $ 381,757 2,774,569-3,156,326 客 戶 之 收 入 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 之 收 入 903, ,959 (1,896,360) - 收 入 合 計 $ 1,285,158 3,767,528 (1,896,360) 3,156,326 部 門 ( 損 ) 益 $ 157, ,007 (161,311) 173,966 利 息 費 用 (406) (5,962) - (6,368) 稅 前 淨 利 $ 156, ,045 (161,311) 167,598 可 辨 認 資 產 $ 2,670,477 5,920,356 (4,957,269) 3,633,564 長 期 股 權 投 資 - 資 產 合 計 $ 3,633,564 ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 合 併 公 司 屬 國 內 者, 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 外 銷 總 額 分 別 為 888,881 千 元 及 1,265,099 千 元, 其 明 細 如 下 : 98 年 度 97 年 度 中 國 大 陸 $ 806,611 1,173,765 美 洲 53,361 54,420 亞 洲 12,088 12,065 歐 洲 16,821 24,849 $ 888,881 1,265,

142 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 合 併 公 司 民 國 九 十 八 年 度 及 九 十 七 年 度 其 收 入 占 損 益 表 之 收 入 金 額 10% 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 : 98 年 度 所 佔 金 額 比 例 % 客 戶 甲 $ 326, 客 戶 乙 305, $ 632, 年 度 金 額 所 佔 比 例 % 客 戶 甲 $ 392, 客 戶 乙 329, $ 721, 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 -138-

143 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 97 年 度 98 年 度 項 目 金 額 % 流 動 資 產 893, ,952 (82,121) (9.20) 長 期 投 資 1,468,206 1,530,080 61, 固 定 資 產 247, ,752 (13,038) (5.26) 遞 延 費 用 無 形 資 產 8,526 5,595 (2,931) (34.38) 其 他 資 產 2,788 3, 資 產 總 額 2,620,383 2,584,918 (35,465) (1.35) 流 動 負 債 467, ,862 (99,873) (21.35) 長 期 負 債 其 他 負 債 115, ,853 (3,000) (2.59) 負 債 總 額 583, ,715 (102,873) (17.63) 股 本 487, ,590 12, 資 本 公 積 820, ,398 (2,652) (0.32) 保 留 盈 餘 583, , , 累 積 換 算 調 整 數 156,480 93,118 (63,362) (40.49) 股 東 權 益 總 額 2,036,795 2,104,203 67, 公 司 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 股 東 權 益 發 生 重 大 變 動 項 目 ( 前 後 期 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 臺 幣 一 千 萬 元 者 ) 之 主 要 原 因 及 其 影 響 及 未 來 因 應 計 畫 說 明 如 下 : 1. 流 動 負 債 較 97 年 底 減 少 99,873 仟 元, 主 要 係 97 年 度 向 關 係 人 購 買 大 陸 投 資 事 業 股 權 應 付 款 項 已 於 98 年 度 支 付 完 畢 2. 累 計 換 算 調 整 數 較 97 年 底 減 少 63,362 仟 元, 係 因 本 期 按 權 益 法 評 價 之 外 幣 長 期 股 權 投 資, 其 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 後 所 產 生 之 兌 換 差 額 所 致 -139-

144 二 經 營 結 果 (1) 經 營 結 果 之 比 較 分 析 : 項 目 年 度 97 年 度 98 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 差 異 增 減 金 額 變 動 比 例 (%) 銷 貨 收 入 1,292, ,407 (396,133) (30.65) 減 : 銷 貨 退 回 折 讓 (7,382) (1,417) (5,965) (80.80) 銷 貨 收 入 淨 額 1,285, ,990 (390,168) (30.36) 銷 貨 成 本 (1,021,228) (670,057) (351,171) (34.39) 營 業 毛 利 263, ,933 (38,997) (14.78) 加 : 聯 屬 公 司 間 已 實 現 利 益 4,023 13,650 9, 已 實 現 營 業 毛 利 267, ,583 (29,370) (10.96) 營 業 費 用 (215,097) (198,706) (16,391) (7.62) 營 業 淨 利 52,856 39,877 (12,979) (24.56) 營 業 外 收 入 及 利 益 107, ,172 21, 營 業 外 費 用 及 損 失 (2,807) (17,152) 14, 稅 前 淨 利 157, ,897 (5,499) (3.49) 所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) (3,320) 5,966 (9,286) (279.70) 本 期 淨 利 154, ,863 3, (2) 最 近 二 年 度 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 銷 貨 收 入 及 銷 貨 成 本 減 少 : 係 受 金 融 海 嘯 全 球 經 濟 不 景 氣 影 響 所 致 2. 營 業 利 益 減 少 : 主 係 本 年 度 銷 貨 收 入 減 少 所 致 3. 營 業 外 收 入 及 利 益 增 加 : 主 係 本 年 度 依 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 增 加 4. 營 業 外 費 用 及 損 失 減 少 : 主 係 本 年 度 因 台 幣 升 值 所 產 生 匯 兌 損 失 增 加 5. 所 得 稅 費 用 減 少 : 主 係 所 得 稅 率 變 動 本 年 度 遞 延 所 得 稅 利 益 增 加 及 當 期 所 得 稅 費 用 減 少 所 致 (3) 營 業 毛 利 變 動 分 析 前 後 期 變 動 : 營 業 毛 利 變 動 未 達 20% 以 上, 不 擬 分 析 三 現 金 流 量 (1) 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 現 金 流 入 ( 流 出 ) 增 ( 減 ) 變 動 97 年 度 98 年 度 金 額 % 營 業 活 動 180,331 27,263 (153,068) (84.88) 投 資 活 動 (482,108) (21,182) 460,926 (95.61) 融 資 活 動 136,025 (27,093) (163,118) (119.92) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 減 少, 主 要 係 短 期 基 金 投 資 及 應 付 關 係 人 款 項 現 金 流 出 增 加 致 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 減 少 所 致 2. 投 資 活 動 淨 現 金 流 出 減 少, 主 要 係 本 期 未 新 增 長 期 股 權 現 金 投 資 3. 融 資 活 動 淨 現 金 流 入 減 少, 主 要 係 本 期 無 辦 理 舉 債 或 現 金 增 資 行 為 所 致 (2) 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 : 本 公 司 無 現 金 流 動 性 不 足 之 情 事, 故 不 適 用 -140-

145 (3) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 : 期 初 現 金 餘 額 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 全 年 其 他 活 動 淨 現 金 流 量 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 剩 餘 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 ( 不 足 ) 數 額 投 資 計 劃 理 財 計 劃 306,207 54,563 (101,437) 259,333 (1) 本 年 度 現 金 流 量 情 形 分 析 : 1. 營 業 活 動 : 因 預 期 變 動 不 大, 故 不 予 分 析 2. 投 資 活 動 : 擬 增 加 固 定 資 產 投 資, 現 金 流 出 3. 融 資 活 動 : 因 發 放 現 金 股 利 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 故 現 金 流 出 (2) 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 不 適 用 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : (1) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 : 計 劃 項 目 實 際 或 預 期 之 資 金 來 源 實 際 或 預 期 完 工 日 期 所 需 資 金 總 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形 98 年 度 99 年 度 購 置 機 器 設 備 自 有 資 金 ,256 13,256 - 購 置 機 器 設 備 自 有 資 金 ,104-30,124 (2) 預 計 可 能 產 生 效 益 : 1. 改 善 製 程 2. 提 升 產 品 品 質 3. 提 升 生 產 效 率 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : (1) 轉 投 資 政 策 : 1. 本 公 司 著 重 於 策 略 性 投 資 長 期 持 有, 以 提 供 大 陸 地 區 供 料 轉 口 貿 易, 加 強 整 體 競 爭 力 為 目 標 2. 透 過 第 三 地 轉 投 資 大 陸, 設 立 生 產 據 點, 佈 局 中 國 市 場, 建 立 完 整 供 應 鏈, 並 就 近 服 務 客 戶, 以 爭 取 更 廣 大 的 產 品 市 場 此 外 本 公 司 並 不 定 期 指 派 財 務 及 稽 核 人 員 前 往 子 公 司 了 解 實 際 作 業 情 形 及 營 運 狀 況, 並 抽 查 內 控 作 業 之 執 行 情 形, 彙 報 母 公 司 以 落 實 控 管 -141-

146 (2) 轉 投 資 獲 利 或 虧 損 情 形 : 轉 投 資 事 業 Great Hinge Trading Ltd. Smart Hinge Holdings Ltd. 兆 鑫 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 投 資 金 額 本 期 損 益 318 (5,720) (5,720) 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 本 期 認 列 說 明 投 資 損 益 98 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 改 善 計 畫 世 界 各 國 均 日 益 重 視 移 轉 計 價, 本 公 司 為 符 合 國 際 潮 流, 與 轉 投 資 公 司 間 的 關 係 人 交 易 價 對 集 團 整 體 格 政 策, 不 再 設 定 價 差, 惟 轉 投 損 益 無 影 響 資 公 司 的 支 出 未 移 轉, 故 造 成 虧 損 656, , ,721 經 營 績 效 良 好 不 適 用 35,000 (4,352) (3,046) 公 司 成 立 初 期, 尚 未 達 營 運 經 濟 規 模 未 來 將 積 極 擴 充 訂 單 量 及 產 能, 使 公 司 快 速 達 到 經 濟 規 模 (3) 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 本 公 司 擬 於 99 年 度 以 100% 轉 投 資 之 大 陸 子 公 司 盈 餘 分 配 金 額 美 金 50 萬 元, 轉 投 資 設 立 廈 門 招 利 電 子 材 料 有 限 公 司, 生 產 銷 售 樞 紐 產 品, 以 就 近 服 務 廈 門 客 戶, 開 發 閩 南 地 區 市 場 另 為 配 合 下 游 客 戶 需 求, 本 公 司 預 計 由 本 公 司 及 100% 轉 投 資 之 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 至 重 慶 投 資 設 廠, 預 計 投 資 金 額 為 美 金 1,000 萬 元, 於 未 來 5 年 內 分 期 投 入 六 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 風 險 事 項 之 分 析 評 估 : ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : (1) 利 率 變 動 與 利 息 支 出 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 99 年 度 截 至 98 年 度 項 目 3 月 31 日 利 息 收 入 1, 利 息 費 用 (53) (4) 營 業 收 入 淨 額 894, ,411 稅 前 淨 利 151,897 55,828 ( 利 息 費 用 - 利 息 收 入 )/ 營 業 收 入 淨 額 (0.19%) (0.07%) ( 利 息 費 用 - 利 息 收 入 )/ 稅 前 淨 利 (1.09% (0.34%) 本 公 司 目 前 營 運 資 金 充 裕, 財 務 操 作 上 有 較 大 彈 性 空 間 以 因 應 利 率 變 動 風 險, 現 階 段 並 無 浮 動 利 率 負 債, 浮 動 利 率 資 產 主 要 為 銀 行 存 款, 此 部 分 因 利 率 變 動 而 產 生 之 現 金 流 量 風 險 不 重 大 -142-

147 政 策 及 因 應 措 施 : A. 本 公 司 於 利 率 方 面 乃 參 考 國 內 外 經 濟 研 究 機 構 及 銀 行 研 究 報 告, 以 便 掌 握 利 率 未 來 走 向, 並 與 往 來 銀 行 保 持 暢 通 之 聯 絡 管 道, 爭 取 優 惠 之 貸 款 條 件 B. 健 全 公 司 財 務 規 劃, 有 效 運 用 各 項 財 務 工 具, 以 降 低 利 率 變 動 之 風 險 C. 未 來 本 公 司 仍 將 基 於 保 守 穩 健 原 則, 以 安 全 兼 顧 合 理 收 益 為 考 量, 公 司 閒 置 資 金 均 存 放 於 信 用 良 好 之 金 融 機 構 (2) 匯 兌 損 益 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 99 年 度 截 至 98 年 度 項 目 3 月 31 日 匯 兌 ( 損 ) 益 淨 額 (12,364) (2,684) 營 業 收 入 淨 額 894, ,411 稅 前 淨 利 151,897 55,828 匯 兌 ( 損 ) 益 淨 額 / 營 業 收 入 淨 額 (1.38%) (1.05%) 匯 兌 ( 損 ) 益 淨 額 / 稅 前 淨 利 (8.14%) (4.81%) 本 公 司 營 業 收 入 以 美 元 計 價 之 外 銷 收 入 為 主, 匯 率 變 動 主 要 影 響 銷 貨 收 入 及 毛 利 目 前 本 公 司 採 行 自 然 避 險 措 施, 與 前 幾 大 原 物 料 供 應 商 達 成 協 議, 貨 款 支 付 以 美 金 為 主, 以 降 低 匯 率 變 動 對 本 公 司 影 響 本 公 司 98 年 底 應 收 帳 款 及 應 付 帳 款 相 抵 後 應 收 帳 款 餘 額 為 108,248 仟 元, 外 幣 存 款 金 額 為 225,616 仟 元, 若 市 場 匯 率 升 值 1%, 將 減 少 本 公 司 利 益 約 3,339 仟 元 政 策 及 因 應 措 施 : A. 本 公 司 隨 時 蒐 集 匯 率 變 動 資 訊, 判 斷 匯 率 變 動 情 形, 以 適 時 採 取 避 險 性 操 作, 來 規 避 匯 率 變 動 風 險, 降 低 匯 率 變 化 對 本 公 司 損 益 產 生 之 不 利 影 響 B. 對 於 所 持 有 之 外 匯 部 位, 本 公 司 將 參 酌 各 金 融 機 構 所 提 供 之 專 業 諮 詢 服 務, 充 分 掌 控 匯 率 走 勢, 並 視 實 際 資 金 需 求 情 形, 決 定 轉 換 台 幣 之 有 利 時 機 C. 本 公 司 將 適 時 視 外 匯 市 場 變 動 情 形 及 外 匯 資 金 需 求, 採 用 具 避 險 性 質 之 衍 生 性 金 融 商 品 操 作 策 略, 如 選 擇 權 預 售 購 遠 期 外 匯 (Forward), 以 規 避 相 關 匯 率 風 險, 以 期 將 匯 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 減 至 最 低 (3) 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 本 公 司 98 年 度 進 貨 金 額 為 528,965 仟 元, 若 通 貨 膨 脹 率 提 高 1%, 將 使 本 公 司 採 購 成 本 增 加 約 5,290 仟 元 政 策 及 因 應 措 施 : 本 公 司 隨 時 注 意 國 際 原 物 料 價 格 變 動 趨 勢, 並 與 原 物 料 供 應 商 保 持 良 好 合 作 關 係, 以 減 少 原 物 料 價 格 上 漲 影 響 同 時 本 公 司 亦 持 續 透 過 產 品 及 製 程 改 良 或 成 本 轉 嫁 等 方 式, 達 到 成 本 降 低 之 目 的 ( 二 ) 最 近 年 度 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : -143-

148 (1) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 情 形 基 於 穩 健 原 則 及 務 實 之 經 營 理 念, 除 專 注 於 本 公 司 相 關 事 業 之 長 期 投 資 外, 本 公 司 未 從 事 任 何 高 風 險 高 槓 桿 之 投 資 (2) 資 金 貸 與 他 人 情 形 本 公 司 並 無 資 金 貸 與 他 人 之 情 形 (3) 為 他 人 背 書 保 證 情 形 本 公 司 目 前 背 書 保 證 之 對 象, 皆 為 本 公 司 依 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司, 且 本 公 司 從 事 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 皆 依 據 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 及 背 書 保 證 處 理 程 序 及 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 所 訂 定 之 政 策 及 因 應 措 施 辦 理 未 來 仍 將 嚴 格 依 相 關 規 定 之 處 理 程 序 執 行, 以 保 障 公 司 之 最 大 權 益 (4) 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 情 形 本 公 司 並 無 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 之 情 形 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 本 公 司 一 直 以 來 積 極 研 發 新 產 品 及 致 力 創 新 技 術, 目 前 預 計 開 發 之 新 產 品 主 要 是 超 薄 化 的 筆 記 型 電 腦 樞 紐 筆 記 型 電 腦 的 的 極 薄 化 的 需 求, 使 得 樞 紐 設 計 趨 勢 也 導 入 極 薄 化 的 設 計, 因 為 這 樣 的 設 計 可 以 讓 使 用 者 更 便 於 攜 帶 從 蘋 果 電 腦 提 出 AIR 到 戴 爾 電 腦 提 出 的 ADAMO, 都 一 步 一 步 挑 戰 機 構 設 計 者 的 極 限, 也 一 步 一 步 滿 足 消 費 者 對 這 個 需 求 的 渴 望 目 前 這 樣 的 設 計 競 爭 並 沒 有 停 止, 反 而 因 為 薄 型 化 的 LED 面 板 的 普 及 而 越 趨 激 烈, 為 了 因 應 這 樣 的 趨 勢, 本 公 司 與 客 戶 合 作, 共 同 研 發 新 的 轉 軸 結 構, 預 計 利 用 半 年 的 時 間, 購 入 新 的 測 試 設 備, 投 入 人 力 設 備 研 發 成 本 約 新 台 幣 1,500 仟 元 最 近 年 度 研 發 計 畫 目 前 進 度 預 計 投 入 研 發 費 用 金 額 應 再 投 入 研 發 費 用 金 額 預 計 完 成 量 產 時 間 超 薄 型 轉 軸 開 模 中 1,500 仟 元 500 仟 元 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 經 營 均 遵 循 國 內 外 相 關 法 令 規 範, 隨 時 注 意 國 內 外 產 品 發 展 趨 勢 及 法 規 變 動 情 況, 以 充 份 掌 握 並 因 應 市 場 環 境 變 化, 採 取 適 當 的 對 策 故 最 近 年 度 迄 今 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 並 未 對 本 公 司 財 務 業 務 產 生 重 大 影 響 ( 五 ) 最 近 年 度 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 隨 時 注 意 所 處 行 業 相 關 科 技 改 變 之 情 形, 並 視 情 形 指 派 專 人 或 專 案 小 組 評 估 研 究 對 於 公 司 未 來 發 展 及 財 務 業 務 之 影 響 性, 迅 速 掌 握 產 業 動 態, 加 上 不 斷 地 加 強 提 升 自 行 之 研 發 能 力, 將 各 種 創 新 概 念 及 設 計 開 發 以 申 請 專 利 加 以 保 護, 且 積 極 擴 展 未 來 之 市 場 應 用 領 域, 故 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 有 正 面 之 影 響 -144-

149 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 自 成 立 以 來 均 專 注 本 業 經 營, 經 營 結 果 與 信 譽 良 好, 一 向 秉 持 專 業 誠 信 之 永 續 經 營 原 則, 且 市 場 上 亦 無 任 何 不 利 本 公 司 企 業 形 象 之 相 關 報 導, 目 前 並 無 企 業 形 象 改 變 造 成 企 業 危 機 管 理 之 情 事 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 未 有 併 購 他 公 司 之 計 畫 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 未 有 擴 充 廠 房 之 情 事 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : (1) 進 貨 集 中 風 險 評 估 及 因 應 措 施 本 公 司 主 要 進 貨 項 目 為 組 立 樞 紐 所 需 之 零 組 件, 例 如 公 母 軸 鑄 件 套 筒 鐵 片 銅 片 彈 片 及 金 屬 粉 末 射 出 等, 故 供 應 商 均 以 供 應 前 述 零 組 件 為 主, 由 於 銷 貨 客 戶 大 都 為 筆 記 型 電 腦 之 製 造 商, 其 對 產 品 品 質 功 能 成 本 及 交 期 等 之 要 求 極 為 嚴 格, 故 在 零 組 件 的 採 購 上 係 依 評 鑑 合 格 之 供 應 廠 商 為 主 本 公 司 在 主 要 原 料 之 採 購 上, 均 維 持 二 家 以 上 之 供 應 商 為 原 則, 並 不 定 期 檢 視 供 應 商 之 產 品 品 質 及 財 務 狀 況, 以 確 保 其 供 貨 品 質 及 各 項 材 料 來 源 不 虞 匱 乏 (2) 銷 貨 集 中 風 險 評 估 及 因 應 措 施 本 公 司 之 主 要 營 收 來 源 為 樞 紐 產 品 之 銷 售, 其 主 要 銷 售 客 戶 係 以 國 內 外 知 名 筆 記 型 電 腦 LCD Monitor 廠 商 為 主, 本 公 司 一 向 注 重 產 品 品 質, 對 此 要 求 的 標 準 極 高, 在 客 戶 間 已 建 立 起 良 好 的 口 碑, 而 市 場 佔 有 率 也 維 持 一 定 的 水 準, 目 前 本 公 司 仍 以 國 內 知 名 筆 記 型 電 腦 大 廠 為 主 要 客 戶, 惟 本 公 司 未 來 將 積 極 開 發 新 型 樞 紐 產 品, 並 拓 展 新 客 戶, 以 降 低 銷 貨 集 中 之 情 形 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 之 主 要 大 股 東 對 公 司 的 前 景 皆 相 當 看 好, 惟 每 位 股 東 對 本 身 之 投 資 及 理 財 計 劃 皆 有 不 同 考 量, 基 於 維 護 公 司 利 益 及 穩 定 投 資 大 眾 信 心 的 需 求, 大 股 東 對 股 權 的 移 轉 必 定 在 與 董 事 會 及 經 營 團 隊 充 分 溝 通 後, 透 過 適 當 管 道 進 行 加 碼 投 資 或 移 轉 因 此, 對 本 公 司 之 影 響 相 當 有 限 此 外, 為 符 合 主 管 機 關 之 政 策 需 求, 及 企 盼 公 司 之 經 營 管 理 能 更 臻 健 全, 並 使 本 公 司 之 董 事 會 及 監 察 人 之 架 構 能 更 符 合 公 司 治 理 之 精 神, 遂 對 本 公 司 之 董 監 事 結 構 進 行 些 許 調 整, 引 進 獨 立 董 事 與 具 獨 立 職 能 監 察 人, 未 來 本 公 司 董 事 會 之 運 作 將 更 具 有 效 率 性 及 超 然 獨 立 性, 故 對 本 公 司 有 正 面 之 助 益 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 股 權 大 部 分 集 中 於 董 事 長 及 其 他 董 事 經 理 人, 因 此, 經 營 階 層 對 公 司 均 有 強 烈 的 使 命 感, 將 公 司 之 經 營 視 為 終 身 之 職 志, 加 上 員 工 認 同 公 司 發 -145-

150 展 方 向, 皆 願 意 長 期 持 有 公 司 股 票, 與 公 司 共 同 成 長, 未 來 本 公 司 也 將 持 續 秉 持 穩 健 之 經 營 理 念 與 良 好 的 管 理 操 守 以 創 造 公 司 營 運 與 獲 利 之 成 長, 並 爭 取 所 有 股 東 對 經 營 團 隊 之 認 同 綜 上 所 述, 本 公 司 應 無 股 權 大 量 移 轉 或 更 換 導 致 經 營 權 改 變 之 風 險 ( 十 二 ) 本 公 司 之 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訟 訴 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形 : (1) 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : 無 (2) 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司, 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 公 司 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : 無 (3) 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 發 生 證 券 交 易 法 第 一 百 五 十 七 條 規 定 情 事 及 公 司 目 前 辦 理 情 形 : 無 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無 -146-

151 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 組 織 圖 : 捌 特 別 記 載 事 項 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 100% 100% Smart Hinge Holdings Ltd. 旺 星 控 股 有 限 公 司 100% Great Hinge Trading Ltd. 100% Main Source Logistic Ltd. 70% 兆 鑫 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 100% 100% 100% 100% 100% 2. 關 係 企 業 基 本 資 料 : 企 業 名 稱 設 立 日 期 兆 利 科 技 工 業 ( 股 ) 公 司 93/07/07 單 位 : 仟 元 98 年 12 月 31 日 所 在 地 區 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 台 北 縣 新 莊 市 五 工 五 路 13 號 NT$500, 螺 絲 螺 帽 螺 絲 釘 等 鉚 釘 等 製 品 製 造 業 ;2. 彈 簧 製 造 業 ;3. 其 他 機 械 製 造 業 ( 機 械 零 組 件 );4. 電 線 及 電 纜 製 造 業 ;5. 模 具 製 造 業 ;6. 國 際 貿 易 業 Smart Hinge Holdings Ltd. 93/11/01 英 屬 維 京 群 島 US$20,284 投 資 控 股 公 司 Great Hinge Trading Ltd. 93/12/09 英 屬 維 京 群 島 US$10 投 資 控 股 公 司 兆 鑫 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 97/11/10 桃 園 縣 龜 山 鄉 龍 壽 村 龍 校 街 121 巷 4 弄 20 號 2 樓 NT$50,000 粉 末 冶 金 及 其 他 金 屬 製 品 製 造 及 買 賣 旺 星 控 股 有 限 公 司 96/12/3 香 港 US$20,284 投 資 控 股 公 司 Main Source Logistic Ltd. 93/12/21 英 屬 維 京 群 島 US$10 電 子 專 業 設 備 工 模 具 之 買 賣 投 資 業 -147-

152 企 業 名 稱 設 立 日 期 所 在 地 區 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 93/02/27 中 國 大 陸 福 建 省 福 清 市 US$800 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 90/12/28 中 國 大 陸 上 海 市 US$5,000 生 產 及 銷 售 元 器 件 專 用 材 料 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 95/01/11 中 國 大 陸 廣 東 省 東 莞 市 US$1,450 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 95/09/30 中 國 大 陸 江 蘇 省 常 熟 市 US$2,000 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 95/2/10 中 國 大 陸 上 海 市 US$15,000 生 產 及 銷 售 精 密 轉 軸 3. 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 4. 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : 參 閱 關 係 企 業 基 本 資 料 5. 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 與 總 經 理 資 料 : 單 位 : 股 ; 99 年 4 月 20 日 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 董 事 長 旭 日 東 升 投 資 ( 股 ) 公 司 9,721, % 代 表 人 : 劉 光 華 1,227, % 兆 利 科 技 工 業 ( 股 ) 公 司 Smart Hinge Holdings Ltd. Great Hinge Trading Ltd. 兆 鑫 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 張 台 沅 771, % 董 事 王 讚 崇 1,684, % 獨 立 董 事 施 春 成 0 0% 獨 立 董 事 湯 明 亮 0 0% 具 獨 立 職 徐 裕 明 能 監 察 人 0 0% 監 察 人 洪 東 雄 0 0% 監 察 人 彭 意 玲 761, % 總 經 理 張 台 沅 771, % 董 事 兆 利 科 技 工 業 ( 股 ) 公 司 法 人 董 事 代 表 人 : 劉 光 華 20,284, % 董 事 兆 利 科 技 工 業 ( 股 ) 公 司 法 人 董 事 代 表 人 : 張 台 沅 10, % 董 事 長 兆 利 科 技 工 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 劉 光 華 3,500,000 70% 董 事 兆 利 科 技 工 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 張 台 沅 3,500,000 70% 董 事 兆 利 科 技 工 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 徐 佩 文 3,500,000 70% 監 察 人 兆 利 科 技 工 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 李 雪 玲 3,500,000 70% -148-

153 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 Royal Jarlly Holding Ltd. 董 事 Main Source Logistic Ltd. 董 事 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 董 事 長 董 事 董 事 Smart Hinge Holdings Ltd. 代 表 人 : 劉 光 華 Great Hinge Trading Ltd. 代 表 人 : 劉 光 華 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 劉 光 華 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 張 台 沅 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 洪 進 富 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 20,284, % 10, % 監 察 人 彭 意 玲 - - 總 經 理 張 台 沅 - - 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 長 董 事 董 事 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 劉 光 華 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 張 台 沅 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 洪 進 富 總 經 理 張 台 沅 - - 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 董 事 長 董 事 董 事 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 劉 光 華 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 張 台 沅 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 洪 進 富 總 經 理 張 台 沅 - - 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 董 事 長 董 事 董 事 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 張 台 沅 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 鄭 榮 達 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 洪 進 富 總 經 理 張 台 沅 - - 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 長 董 事 董 事 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 劉 光 華 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 張 台 沅 Royal Jarlly Holding Ltd 法 人 董 事 代 表 人 : 洪 進 富

154 6. 各 關 係 企 業 營 運 概 況 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 12 月 31 日 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) ( 稅 後 ) 兆 利 科 技 工 業 ( 股 ) 公 司 500,590 2,584, ,715 2,104, ,990 39, , Smart Hinge Holdings Ltd. 656,792 1,408, ,408,252 0 (2) 110,721 - Great Hinge Trading Ltd , , (5,720) - 兆 鑫 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 50,000 48,627 3,511 45,116 7,606 (4,468) (4,352) - 旺 星 控 股 有 限 公 司 656,792 1,428,543 20,289 1,408,254 39, , ,355 - Main Source Logistic Ltd , ,558 90, ,421 (12,887) (5,720) - 福 清 茂 利 電 子 有 限 公 司 26, , , , ,541 53,724 50,577 - 兆 旺 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 163,867 1,181, , ,187 1,361,380 56,809 60,168 - 東 莞 兆 旺 電 子 有 限 公 司 46, , ,258 49, ,291 (2,951) (2,955) - 常 熟 兆 利 電 子 材 料 有 限 公 司 65, , ,707 54, ,765 23,123 19,423 - 兆 利 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 484, , , ,598 0 (17,014) (16,971) -150-

155 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 ( 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 至 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 兆 利 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 劉 光 華 日 期 : 民 國 九 十 九 年 三 月 一 日 -151-

156 ( 三 ) 關 係 報 告 書 : 無 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 99 年 第 1 次 私 募 項 目 發 行 日 期 : 尚 未 發 行 私 募 有 價 證 券 種 類 普 通 股 股 東 會 通 過 日 期 與 數 額 股 東 會 通 過 日 期 :99/1/4 數 額 : 私 募 發 行 股 數 以 不 超 過 14,500,000 股 之 普 通 股 為 限 本 次 私 募 價 格 之 訂 定 考 量 股 東 權 益 及 私 募 於 發 行 後 三 年 內 不 得 自 由 買 賣 等 因 素, 不 得 低 於 定 價 日 前 一 三 五 個 營 業 日 擇 一 計 算 之 普 通 股 收 盤 價 簡 單 算 術 平 均 數 扣 除 無 償 配 股 除 權 及 除 息 並 加 回 減 資 反 除 權 後 平 均 股 價 之 六 成, 暫 定 私 募 價 格 為 不 低 於 25 元, 目 前 暫 定 私 募 價 格 為 價 格 訂 定 之 依 據 及 合 理 性 每 股 新 台 幣 25 元, 惟 實 際 定 價 日 與 實 際 價 格 擬 請 股 東 臨 時 會 授 權 董 事 會 視 當 時 市 場 狀 況 及 本 公 司 獲 利 情 形, 並 符 合 上 述 規 定 為 依 據 下 訂 定 之 考 量 私 募 有 價 證 券 之 轉 讓 時 點 對 象 及 數 量 均 有 嚴 格 限 制, 且 三 年 內 不 得 洽 辦 上 櫃 掛 牌, 流 動 性 較 差 等 因 素, 訂 定 私 募 價 格 不 得 低 於 參 考 價 格 之 六 成 應 屬 合 理 本 次 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股, 應 募 人 選 擇 方 式 將 依 據 證 券 交 易 法 第 43 條 之 6 規 定 辦 理 之, 並 將 考 量 特 定 人 選 擇 之 方 式 引 進 優 秀 的 人 才 或 策 略 合 作 夥 伴 或 外 部 法 人 股 東 等 因 素, 目 前 尚 無 已 洽 定 之 應 募 人 不 採 用 公 開 募 集 的 理 由 : 為 因 應 產 業 趨 勢 與 公 司 未 來 發 展, 及 強 化 公 司 營 運 競 爭 力, 考 量 籌 集 資 金 之 時 效 性 及 便 辦 理 私 募 之 必 要 理 由 利 性, 並 考 量 引 進 優 秀 的 人 才 或 策 略 合 作 夥 伴 或 外 部 法 人 股 東 等 因 素, 擬 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 向 特 定 人 募 集 以 達 到 迅 速 挹 注 所 需 資 金 價 款 繳 納 完 成 日 期 應 募 人 資 料 ( 不 適 用 )( 註 ) 不 適 用 私 募 對 象 資 格 條 件 認 購 數 量 與 公 司 關 係 參 與 公 司 經 營 情 形 實 際 認 購 ( 或 轉 換 ) 價 格 不 適 用 實 際 認 購 ( 或 轉 換 ) 價 格 與 參 考 價 格 差 異 不 適 用 辦 理 私 募 對 股 東 權 益 影 響 ( 如 : 造 成 累 積 虧 損 增 加 ) 不 適 用 私 募 資 金 運 用 情 形 及 計 畫 執 行 進 度 不 適 用 私 募 效 益 顯 現 情 形 不 適 用 註 : 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 99 年 第 一 次 私 募 普 通 股 案, 尚 無 已 洽 定 之 應 募 人 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 本 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 -152-

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