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1 股 票 上 櫃 代 碼 :4417 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 KING CHOU MARINE TECHNOLOGY CO., LTD 年 度 年 報 證 期 局 指 定 之 資 訊 申 報 網 址 : 公 司 揭 露 年 報 相 關 資 料 網 址 : 中 華 民 國 104 年 5 月 18 日 刊 印

2 一 本 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 職 稱 聯 絡 電 話 及 電 子 郵 件 信 箱 發 言 人 : 羅 國 榮 職 稱 : 財 務 部 協 理 電 話 : (07) 代 理 發 言 人 : 陳 雪 音 職 稱 : 企 劃 室 協 理 電 話 : (07) 電 子 郵 件 信 箱 : [email protected] 二 總 公 司 及 工 廠 之 地 址 及 電 話 總 管 理 處 地 址 : 高 雄 市 前 鎮 區 中 山 二 路 2 號 23 樓 之 2 電 話 : (07) 新 園 廠 地 址 : 屏 東 縣 新 園 鄉 港 西 村 興 安 路 12 號 電 址 : (08) 屏 南 廠 地 址 : 屏 東 縣 枋 寮 鄉 屏 南 工 業 區 精 進 路 20 號 電 話 : (08) 三 辦 理 股 票 過 戶 機 構 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 名 稱 : 凱 基 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 地 址 : 台 北 市 重 慶 南 路 一 段 2 號 5 樓 電 話 : (02) 網 址 : 四 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 會 計 師 姓 名 : 陳 珍 麗 郭 麗 園 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 高 雄 市 前 鎮 區 成 功 二 路 88 號 3 樓 網 址 : 電 話 : (07) 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 無 六 公 司 網 址 : 1

3 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書 頁 次 一 103 年 度 營 業 報 告 二 104 年 度 營 業 計 畫 概 要 貳 公 司 簡 介 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 三 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 四 公 司 治 理 運 作 情 形 五 會 計 師 公 費 資 訊 六 更 換 會 計 師 資 訊 七 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 情 形 者 八 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 九 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 料 十 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 肆 募 資 情 形 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 一 公 司 資 本 及 股 份 二 公 司 債 辦 理 情 形 三 特 別 股 辦 理 情 形 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 六 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 八 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 人 員 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約

4 頁 次 陸 財 務 狀 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 告, 含 會 計 師 查 核 報 告 兩 年 對 照 之 資 產 負 債 表 綜 合 損 益 表 權 益 變 動 表 現 金 流 量 表 附 註 及 附 表 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 但 不 含 重 要 會 計 項 目 明 細 表 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 對 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 一 財 務 狀 況 二 財 務 績 效 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 風 險 事 項 分 析 評 估 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 事 項 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 208 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項

5 壹 致 股 東 報 告 書 一 103 年 度 營 業 報 告 ( 一 ) 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 1. 財 務 收 支 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 度 項 目 103 年 度 102 年 度 增 ( 減 ) 金 額 百 分 比 (%) 營 業 收 入 淨 額 2,969,953 2,436, , 營 業 毛 利 564, , , 營 業 利 益 248, ,008 69, 稅 前 淨 利 269, ,215 53, 獲 利 能 力 分 析 項 目 年 度 獲 利 情 形 103 年 度 102 年 度 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 佔 實 收 資 本 額 (%) 營 業 利 益 稅 前 淨 利 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 已 追 溯 調 整 ) ( 二 ) 預 算 執 行 情 形 本 公 司 並 未 編 列 103 年 度 財 務 預 測 ( 三 ) 營 業 計 畫 實 施 成 果 年 度 營 業 收 入 持 續 成 長, 主 要 因 養 殖 用 網 技 術 提 昇 及 客 戶 需 求 增 加 2. 毛 利 較 高 的 養 殖 用 網 於 103 年 度 的 銷 售 比 重 高, 故 103 年 度 營 業 毛 利 增 加 年 度 營 業 利 益 增 加, 因 營 業 毛 利 增 加, 而 營 業 費 用 僅 小 幅 增 加 所 致 4. 營 業 毛 利 提 高, 且 費 用 控 制 得 宜, 故 103 年 度 稅 前 淨 利 增 加 ( 四 ) 研 究 發 展 狀 況 本 公 司 為 拓 展 業 務 創 造 更 高 的 營 業 額 及 毛 利, 持 續 朝 多 元 化 的 方 向 開 發 相 關 產 品 : 1. 致 力 於 養 殖 用 網 及 各 種 圍 網 的 組 合 陸 上 用 網 的 拓 展 2. 加 強 既 有 技 術 的 更 新 及 高 拉 力 原 絲 的 開 發, 使 得 產 品 更 加 符 合 全 球 客 戶 的 需 求 3. 參 與 學 術 機 構 及 國 內 外 主 要 客 戶 相 關 產 品 的 研 究, 互 享 研 究 成 果 4

6 二 104 年 度 營 業 計 畫 概 要 ( 一 ) 經 營 方 針 1. 加 強 深 海 箱 網 銷 售 及 越 南 東 協 地 區 之 銷 售 通 路 2. 穩 定 海 上 網 具 的 成 長 並 拓 展 開 發 陸 上 網 類 業 務 3. 產 銷 密 切 配 合, 達 到 準 時 交 貨 成 本 最 低 的 目 標 4. 子 公 司 多 角 化 經 營 5. 增 加 越 南 兩 廠 產 能, 不 僅 可 供 應 當 地 市 場 需 求, 更 有 利 於 公 司 之 全 球 產 銷 佈 局 6. 嚴 格 執 行 內 控 制 度 建 立 更 有 效 率 的 作 業 流 程, 使 公 司 的 資 訊 公 開 透 明 準 確, 做 為 經 營 者 的 經 營 方 針 7. 持 續 購 買 高 精 密 機 器 提 高 網 製 品 的 量 與 質 8. 利 用 在 大 陸 及 越 南 地 區 設 廠 優 勢, 目 前 已 成 功 達 成 當 地 內 銷 市 場 ( 二 ) 營 業 目 標 104 年 度 銷 售 計 劃 : 本 公 司 將 持 續 改 進 製 程, 以 提 昇 產 品 良 率 及 穩 定 的 品 質 提 高 生 產 效 率 降 低 生 產 成 本 並 延 伸 加 工 深 度, 更 加 符 合 客 戶 使 用 需 求, 期 使 104 年 度 之 銷 售 較 103 年 度 成 長 ( 三 ) 重 要 之 產 銷 政 策 1. 生 產 策 略 (1) 落 實 子 公 司 ISO 2000 年 版 9001 品 保 制 度, 使 本 公 司 產 品 品 質 穩 定 且 優 良, 符 合 客 戶 要 求 (2) 不 斷 研 究 開 發, 延 伸 加 工 深 度, 提 高 產 品 的 附 加 價 值, 使 原 料 能 配 合 生 產 計 劃 進 度, 確 定 交 貨 日 期 (3) 增 加 越 南 兩 廠 產 能, 支 援 提 高 銷 售 所 需 地 區 之 產 量 且 降 低 生 產 成 本 2. 銷 售 策 略 (1) 增 加 組 合 ( 含 養 殖 箱 網 ) 成 品 網 的 訂 單 (2) 積 極 推 廣 農 業 網 偽 裝 網 安 全 網 及 運 動 網 等 陸 上 網 類 業 務 (3) 開 擴 通 路, 增 加 銷 售 量 3. 採 購 策 略 採 用 高 品 質 之 原 物 料 及 配 件, 並 掌 握 其 價 格 走 向 在 相 對 低 點 時 大 量 購 進 5

7 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 中 華 民 國 62 年 12 月 24 日 二 公 司 沿 革 : 民 國 67 年 創 辦 人 兼 前 任 董 事 長 陳 晉 焚 先 生 等 購 入 佑 龍 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司, 設 立 登 記 資 本 額 1,000 萬 元 更 改 公 司 名 稱 為 金 洲 製 網 工 廠 股 份 有 限 公 司 民 國 68 年 正 式 量 產 民 國 75 年 設 立 萬 丹 廠, 以 擴 充 產 能 民 國 79 年 與 美 國 CASAMAR 公 司 技 術 合 作, 開 始 生 產 大 型 圍 網 民 國 82 年 1 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准 本 公 司 委 託 香 港 旭 宏 實 業 有 限 公 司 投 資 設 立 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 從 事 網 製 品 之 生 產 及 相 關 業 務, 出 資 額 USD 932,000, 持 股 比 例 43% 民 國 83 年 4 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准, 增 加 對 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 之 投 資 額 USD 710,000, 總 投 資 額 計 USD 1,642,000, 持 股 比 例 43% 子 公 司 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 正 式 量 產 民 國 84 年 2 月 陳 加 仁 先 生 接 任 董 事 長 3 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准, 增 加 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 之 投 資 額 USD 448,000, 總 投 資 額 計 USD 2,090,000, 持 股 比 例 43% 民 國 86 年 10 月 辦 理 現 金 增 資 4,939 萬 元, 以 充 實 營 運 資 金 及 清 償 債 務, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 19,980 萬 元 民 國 87 年 5 月 增 加 投 資 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 USD 440,000, 總 計 投 資 額 USD 2,530,000, 持 股 比 例 55% 6 月 改 選 董 事 監 察 人, 原 董 事 陳 美 莉 卸 任, 由 李 日 興 當 選 接 任 另 增 選 一 名 監 察 人 張 陳 雪 7 月 獲 證 期 會 核 准 辦 理 現 金 增 資 3,330 萬 元, 盈 轉 2,597.4 萬 元 以 充 實 營 運 資 金, 改 善 財 務 結 構, 並 補 辦 公 開 發 行, 增 資 後 實 收 資 本 額 25,907.4 萬 元 11 月 增 購 屏 南 工 業 區 土 地 約 3,085 坪, 萬 丹 廠 拆 除 後, 將 網 片 組 合 業 務 移 至 該 廠 民 國 88 年 6 月 增 加 投 資 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 USD 690,000, 累 計 投 資 額 為 USD 3,220,000, 持 股 比 例 達 70% 6 月 為 因 應 業 務 之 拓 展, 增 選 董 事 莊 德 貴, 另 原 監 察 人 張 陳 雪 因 業 務 繁 忙 辭 任, 改 選 林 櫻 洲 接 任 7 月 辦 理 現 金 增 資 2,000 萬 元, 盈 餘 轉 增 資 9, 萬 元 及 員 工 紅 利 轉 增 資 446 萬 元, 做 為 興 建 屏 南 廠 建 設 廠 房 及 充 實 營 運 資 金 之 用, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 37, 萬 元 成 立 高 雄 總 公 司, 統 籌 管 理 各 項 業 務 民 國 89 年 1 月 份 通 過 ISO-9002 國 際 標 準 品 質 保 證 制 度 認 證 6

8 4 月 28 日 申 請 股 票 上 櫃 備 查 函 8 月 增 加 投 資 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 USD690,000, 累 計 投 資 額 為 USD3,910,000, 持 股 比 例 達 85% 11 月 7 日 股 票 在 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 12 月 董 事 陳 加 盛 及 監 察 人 林 櫻 洲 因 身 體 健 康 因 素, 辭 去 職 務 萬 丹 廠 遷 移 至 屏 南 工 業 區 民 國 90 年 1 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准 本 公 司 以 第 三 地 區 投 資 事 業 英 屬 維 京 群 島 金 大 國 際 有 限 公 司 投 資 設 立 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司, 從 事 原 絲 生 產 相 關 事 務, 出 資 額 USD1,100,000, 持 股 比 例 55% 6 月 改 選 董 事 監 察 人, 新 任 董 事 為 陳 加 仁 陳 雪 音 莊 德 貴 黃 材 成 昌 明 投 資 ( 股 ) 公 司 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 大 欣 纖 維 工 業 ( 股 ) 公 司 等 七 席, 由 陳 加 仁 擔 任 董 事 長 ; 另 新 任 監 察 人 為 曾 瓊 玉 李 日 興 吳 安 德 先 生 7 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准 本 公 司 增 加 投 資 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司 USD55,000, 累 計 投 資 額 為 USD1,155,000, 持 股 比 例 55% 8 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准 本 公 司 增 加 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 USD690,000, 累 計 投 資 額 為 USD4,600,000, 持 股 比 例 達 100% 民 國 91 年 5 月 監 察 人 李 日 興 因 個 人 事 務 繁 忙, 辭 去 職 務 8 月 董 事 莊 德 貴 因 個 人 因 素 辭 去 董 事 職 務 11 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准 本 公 司 以 第 三 地 區 投 資 事 業 英 屬 維 京 群 島 金 洲 投 資 有 限 公 司 投 資 設 立 泉 州 市 金 洲 海 洋 科 技 有 限 公 司, 從 事 水 產 品 養 殖, 出 資 額 USD1,400,000, 持 股 比 例 100% 公 司 更 名 為 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 92 年 10 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准 本 公 司 增 加 投 資 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司 USD206,250, 累 計 投 資 額 為 USD1,361,250, 持 股 比 例 55% 民 國 93 年 6 月 改 選 董 事 監 察 人, 新 任 董 事 為 陳 加 仁 陳 雪 音 李 維 鈞 許 峰 嘉 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 等 五 席, 由 陳 加 仁 擔 任 董 事 長 ; 另 新 任 監 察 人 為 曾 瓊 玉 賴 國 鴻 莊 德 貴 先 生 9 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准 本 公 司 增 加 投 資 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司 ( 盈 餘 轉 增 資 )USD159,500, 累 計 實 際 投 資 額 為 USD1,361,250, 持 股 比 例 55% 11 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准 本 公 司 增 加 投 資 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司 USD550,000, 累 計 實 際 投 資 額 為 USD1,911,250, 持 股 比 例 55% 子 公 司 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 獲 得 挪 威 NOOMAS Sertifisering 認 證 為 合 格 的 箱 網 養 殖 漁 具 製 造 工 廠 民 國 94 年 9 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准 本 公 司 增 加 投 資 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司 ( 盈 餘 轉 增 資 )USD143,000, 累 計 實 際 投 資 額 為 USD1,911,250, 持 股 比 例 55% 民 國 95 年 6 月 28 日 獲 經 濟 部 經 審 二 字 第 號 函 核 准 以 第 三 地 區 投 資 事 業 英 屬 維 京 群 島 金 大 國 際 有 限 公 司 之 自 有 資 金 計 USD175,000 元 及 7

9 該 第 三 地 區 投 資 事 業 受 配 大 陸 地 區 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司 盈 餘 轉 增 資 USD400,000 元, 累 計 盈 餘 轉 增 資 金 額 為 USD702,500 元, 累 計 實 際 投 資 額 為 USD1,911,250 元, 本 公 司 持 股 比 例 55% 95 年 8 月 18 日 董 事 會 決 議 於 越 南 設 立 海 外 生 產 基 地, 同 年 12 月 22 日 獲 經 濟 部 經 審 三 字 第 號 函 准 予 備 查 民 國 96 年 3 月 通 過 投 資 越 南 金 洲 海 洋 科 技 責 任 有 限 公 司 USD4,000,000 元 6 月 改 選 董 事 監 察 人, 新 任 董 事 為 陳 加 仁 陳 雪 音 陳 明 福 許 峰 嘉 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 等 五 席, 由 陳 加 仁 擔 任 董 事 長 ; 另 新 任 監 察 人 為 曾 瓊 玉 賴 國 鴻 黃 加 舟 等 三 人 另 黃 加 舟 因 轉 讓 選 任 時 持 股 超 過 二 分 之 一, 因 此 解 除 監 察 人 之 資 格 7 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准 本 公 司 增 加 投 資 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司 ( 盈 餘 轉 增 資 )USD143,000, 累 計 實 際 投 資 額 為 USD1,911,250, 持 股 比 例 55% 子 公 司 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 通 過 ISO9001:2000 認 證 民 國 97 年 2 月 出 售 投 資 金 大 國 際 有 限 公 司 及 其 轉 投 資 大 陸 地 區 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司 股 權 4.4% 累 計 實 際 投 資 額 為 USD1,758,350 元, 持 股 比 例 50.6% 3 月 通 過 增 加 越 南 投 資 金 額 USD3,000,000 元, 累 計 投 資 額 為 USD7,000,000 元 11 月 通 過 增 加 越 南 投 資 金 額 USD2,000,000 元, 累 計 投 資 額 為 USD9,000,000 元 子 公 司 越 南 金 洲 海 洋 科 技 責 任 有 限 公 司 正 式 量 產 民 國 98 年 12 月 獲 經 濟 部 投 審 會 核 准 本 公 司 增 加 現 金 投 資 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 USD1,060,000 元 及 盈 餘 轉 增 資 USD3,940,000 元, 累 計 實 際 投 資 額 為 USD5,660,000 民 國 99 年 3 月 通 過 增 加 越 南 投 資 金 額 USD2,000,000 元, 累 計 投 資 金 額 為 USD11,000,000 元 4 月 通 過 增 加 投 資 金 大 國 際 有 限 公 司 金 額 USD759,000 元, 轉 投 資 ( 汶 萊 ) 金 泰 科 技 有 限 公 司, 再 由 其 轉 投 資 越 南 金 泰 責 任 有 限 公 司 5 月 子 公 司 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 因 昆 山 市 政 府 都 市 規 劃 而 出 售 土 地 所 有 權 6 月 改 選 董 事 監 察 人, 選 任 董 事 為 陳 加 仁 陳 雪 音 陳 明 福 許 峰 嘉 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 等 五 席, 由 陳 加 仁 擔 任 董 事 長 ; 另 選 任 監 察 人 為 曾 瓊 玉 張 自 立 7 月 通 過 本 公 司 實 體 股 票 全 面 轉 換 無 實 體 發 行 民 國 100 年 6 月 通 過 增 加 越 南 投 資 金 額 USD2,000,000 元, 累 計 投 資 金 額 為 USD13,000,000 元 民 國 101 年 11 月 子 公 司 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 遷 廠 至 昆 山 市 周 市 鎮 民 國 102 年 6 月 改 選 董 事 監 察 人, 選 任 董 事 為 陳 加 仁 陳 雪 音 黃 金 生 許 峰 嘉 8

10 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 等 五 席, 由 陳 加 仁 擔 任 董 事 長 ; 另 選 任 監 察 人 為 曾 瓊 玉 張 自 立 民 國 103 年 6 月 子 公 司 越 南 金 洲 海 洋 科 技 責 任 有 限 公 司 三 期 廠 房 啟 用 9

11 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 圖 : 股 東 會 監 察 人 董 事 會 稽 核 室 董 事 長 總 經 理 總 經 理 室 業 務 部 生 產 部 管 理 部 財 務 部 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 1. 稽 核 室 : 內 控 制 度 各 項 管 理 辦 法 之 建 立 修 訂 及 內 部 相 關 作 業 之 稽 核 與 建 議 2. 總 經 理 室 (1) 研 發 室 : 新 產 品 開 發 產 品 品 質 及 機 器 設 備 改 良 (2) 企 劃 室 : 經 營 分 析 與 規 劃 (3) 資 訊 室 : 整 體 資 訊 系 統 之 規 劃 軟 硬 體 設 備 之 管 理 與 維 護 3. 業 務 部 : 市 場 開 拓 產 品 推 銷 及 售 後 服 務 4. 生 產 部 : 製 造 品 質 管 制 原 物 料 之 領 料 成 品 繳 庫 加 工 等 生 產 事 項 5. 管 理 部 : 採 購 固 定 資 產 各 項 庶 務 工 作 之 管 理 及 人 事 事 務 工 作 的 管 理 6. 財 務 部 : 會 計 制 度 之 建 立 各 項 帳 務 成 本 預 算 運 作 及 資 金 調 度 10

12 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 監 察 人 資 料 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 104 年 4 月 12 日 職 稱 董 事 長 董 事 董 事 國 籍 或 註 冊 地 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 配 偶 未 成 年 子 女 利 用 他 人 名 義 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 初 次 選 任 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 目 前 兼 任 本 公 司 及 現 在 持 有 股 份 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 日 期 其 他 公 司 之 職 務 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 職 稱 姓 名 關 係 陳 加 仁 三 年 ,804, % 1,999, % 3,444, % 0 0% 陳 雪 音 三 年 ,324, % 2,016, % 186, % 0 0% 世 新 大 學 圖 書 管 理 系 中 山 大 學 國 際 高 階 經 營 碩 士 許 峰 嘉 三 年 , % 20, % 50, % 0 0% 大 專 註 3 無 無 無 註 1 註 2 監 察 人 總 經 理 董 事 董 事 長 總 經 理 監 察 人 曾 瓊 玉 張 燈 河 陳 雪 音 陳 加 仁 張 燈 河 曾 瓊 玉 配 偶 姻 親 兄 妹 兄 妹 姻 親 姻 親 董 事 中 華 民 國 黃 金 生 三 年 , % 87, % 0 0% 0 0% 逢 甲 大 學 會 計 系 無 無 無 無 董 事 中 華 民 國 中 華 民 國 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 三 年 ,949, % 4,066, % 0 0% 0 0% 無 無 無 無 無 代 表 人 : 陳 渝 潔 三 年 , % 494, % 0 0% 0 0% 高 雄 醫 學 院 高 雄 醫 學 院 主 治 醫 師 無 無 無 監 察 人 監 察 人 中 華 民 國 中 華 民 國 曾 瓊 玉 三 年 ,017, % 3,444, % 1,999, % 0 0% 台 南 家 專 註 4 張 自 立 三 年 , % 18, % 0 0% 0 0% 成 功 大 學 電 機 系 新 永 安 有 限 電 視 ( 股 ) 公 司 經 理 董 事 長 董 事 總 經 理 陳 加 仁 陳 雪 音 張 燈 河 配 偶 姻 親 姻 親 無 無 無 註 1: 健 業 投 資 公 司 董 事 昆 山 金 洲 公 司 董 事 長 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司 董 事 長 錦 洲 水 產 公 司 董 事 汎 洋 漁 具 公 司 董 事 長 立 達 投 資 公 司 董 事 OCEANMARK INTERNATIONAL CO. 董 事 長 KING CHOU INVESTMENT & DEVELOPMENT LTD. 董 事 長 KING DA INTERNATIONAL LTD. 董 事 長 泉 州 市 金 洲 海 洋 科 技 有 限 公 司 董 事 長 越 南 金 洲 責 任 有 限 公 司 總 經 理 金 泰 科 技 公 司 董 事 越 南 金 泰 責 任 有 限 公 司 董 事 註 2: 本 公 司 協 理 汎 洋 漁 具 公 司 董 事 世 運 投 資 公 司 董 事 長 昆 山 金 洲 公 司 董 事 OCENAMARK INTERNOTIONAL CO. 董 事 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司 董 事 越 南 金 洲 責 任 有 限 公 司 董 事 金 泰 科 技 公 司 董 事 越 南 金 泰 責 任 有 限 公 司 董 事 註 3: 永 泉 企 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 一 鮮 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長, 弘 盟 汽 車 修 護 股 份 有 限 公 司 董 事 長 註 4: 汎 洋 漁 具 公 司 董 事 立 達 投 資 公 司 董 事 長 健 業 投 資 公 司 董 事 2. 上 表 所 列 屬 法 人 股 東 者, 其 股 東 股 權 比 例 達 百 分 之 十 以 上 或 股 權 比 例 佔 前 十 名 之 股 東, 如 下 表 所 列 : 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 持 股 比 例 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 郭 家 卉 77.09% 3. 上 表 之 主 要 股 東 屬 法 人 者, 其 股 東 股 權 比 例 達 百 分 之 十 以 上 或 股 權 比 例 佔 前 十 名 之 股 東, 如 下 表 所 列 : 法 人 名 稱 104 年 4 月 12 日 法 人 之 主 要 股 東 104 年 4 月 12 日 無 無 11

13 4. 董 事 及 監 察 人 所 具 專 業 知 識 及 獨 立 情 形 : 104 年 4 月 12 日 姓 名 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 兼 任 其 他 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 陳 加 仁 0 陳 雪 音 0 許 峰 嘉 0 黃 金 生 0 全 廣 投 資 代 表 人 : 陳 渝 潔 0 曾 瓊 玉 0 張 自 立 0 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 註 :1. 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 2. 非 公 司 之 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 之 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者 不 在 此 限 ) 3. 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 4. 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 5. 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 6. 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 7. 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 8. 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 9. 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 10. 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 12

14 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 國 籍 姓 名 總 經 理 業 務 部 執 行 長 業 務 部 副 總 經 理 副 總 經 理 協 理 生 產 部 廠 長 企 劃 室 協 理 財 務 部 協 理 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 104 年 4 月 12 日 配 偶 未 成 年 子 女 利 用 他 人 名 義 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 持 有 股 數 目 前 兼 任 選 ( 就 ) 任 持 有 股 份 持 有 股 份 關 係 之 經 理 人 主 要 經 ( 學 ) 歷 其 他 公 司 之 日 期 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 職 務 職 稱 姓 名 關 係 張 燈 河 , % 648, % 0 0% 蔡 上 義 % 0 0% 0 0% 蔡 明 煌 , % 0 0% 0 0% 陳 仲 孝 % 0 0% 0 0% 淡 江 大 學 化 工 系 本 公 司 副 廠 長 副 總 經 理 淡 水 工 專 國 貿 科 本 公 司 業 務 經 理 淡 江 大 學 外 文 系 本 公 司 業 務 經 理 中 山 大 學 企 業 經 理 進 修 班 本 公 司 廠 長 昆 山 金 洲 公 司 董 事 兼 總 經 理 昆 山 金 大 公 司 董 事 越 南 金 洲 責 任 有 限 公 司 董 事 金 泰 科 技 公 司 董 事 長 越 南 金 泰 責 任 有 限 公 司 總 經 理 汎 洋 漁 具 公 司 監 察 人 宗 聖 投 資 公 司 監 察 人 協 理 陳 雪 音 姻 親 錦 洲 水 產 有 限 公 司 董 事 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 許 進 益 % 0 0% 0 0% 逢 甲 大 學 機 械 系 無 無 無 無 傅 茂 輝 ,963 0% 1,903 0% 0 0% 陳 雪 音 ,016, % 186, % 0 0% 中 山 大 學 企 業 經 理 進 修 班 本 公 司 生 產 課 長 副 廠 長 中 山 大 學 國 際 高 階 經 營 碩 士 無 無 無 無 世 運 投 資 公 司 董 事 長 昆 山 金 洲 公 司 董 事 昆 山 金 大 公 司 董 事 汎 洋 漁 具 公 司 董 事 Oceanmark International Co.,Ltd. 董 事 越 南 金 洲 責 任 有 限 公 司 董 事 金 泰 科 技 公 司 董 事 越 南 金 泰 責 任 有 限 公 司 董 事 總 經 理 張 燈 河 姻 親 羅 國 榮 , % 0 0% 0 0% 逢 甲 大 學 會 計 系 無 無 無 無 13

15 三 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 ( 一 ) 董 事 之 酬 金 單 位 : 新 台 幣 千 元 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) ( 註 1) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7) 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7) 董 事 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) ( 註 2) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7) 業 務 執 行 費 用 (D) ( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7) A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 8) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7) 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E)( 註 4) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7) 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7) 本 公 司 現 金 紅 利 金 額 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G)( 註 5) 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H)( 註 6) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7) A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 8) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 9) 董 事 長 陳 加 仁 董 事 陳 雪 音 董 事 董 事 許 峰 嘉 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 渝 潔 ,170 4, % 2.45 % 3,674 4, % 4.68% 無 董 事 黃 金 生 14

16 酬 金 級 距 表 董 事 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 10) I 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 10) J 低 於 2,000,000 元 陳 加 仁 許 峰 嘉 陳 雪 音 黃 金 生 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 許 峰 嘉 陳 雪 音 黃 金 生 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 許 峰 嘉 黃 金 生 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 許 峰 嘉 黃 金 生 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 0 陳 加 仁 陳 加 仁 陳 雪 音 陳 加 仁 陳 雪 音 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 總 計 5 人 5 人 5 人 5 人 註 1: 係 指 最 近 年 度 董 事 之 報 酬 ( 包 括 董 事 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 等 ) 註 2: 係 103 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 董 事 酬 勞 金 額 註 3: 係 103 年 度 董 事 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 ) 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 4: 係 103 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 所 領 取 包 括 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 5: 係 指 103 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 紅 利 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ) 者, 應 揭 露 103 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 紅 利 金 額 註 6: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ) 註 7: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 董 事 各 項 酬 金 之 總 額 註 8: 稅 後 純 益 係 指 103 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 9:a. 本 欄 填 列 公 司 董 事 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 酬 金 係 指 本 公 司 董 事 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 註 10: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 董 事 姓 名 15

17 ( 二 ) 監 察 人 之 酬 金 單 位 : 新 台 幣 千 元 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) ( 註 1) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 4) 監 察 人 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) ( 註 2) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 4) 業 務 執 行 費 用 (C) ( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 4) A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 5) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 4) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 6) 監 察 人 監 察 人 曾 瓊 玉 張 自 立 0 0 1,390 1, % 0.84% 無 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 16 監 察 人 姓 名 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7)D 低 於 2,000,000 元 曾 瓊 玉 張 自 立 曾 瓊 玉 張 自 立 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 0 0 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 0 0 總 計 2 人 2 人 註 1: 係 指 103 年 度 監 察 人 之 報 酬 ( 包 括 監 察 人 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 等 ) 註 2: 係 103 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 監 察 人 酬 勞 金 額 註 3: 係 指 103 年 度 給 付 監 察 人 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 ) 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金

18 職 稱 總 經 理 業 務 執 行 長 副 總 經 理 副 總 經 理 註 4: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 監 察 人 各 項 酬 金 之 總 額 註 5: 稅 後 純 益 係 指 103 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 6:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 監 察 人 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 酬 金 係 指 本 公 司 監 察 人 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 註 7: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 監 察 人 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 監 察 人 姓 名 ( 三 ) 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 單 位 : 新 台 幣 千 元 姓 名 張 燈 河 蔡 上 義 蔡 明 煌 陳 仲 孝 本 公 司 薪 資 (A) ( 註 1) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 獎 金 及 特 支 費 等 (C) ( 註 2) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D)( 註 3) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 ( 註 4) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 4,855 4, ,133 3,183 1, , % 4.91% 無 註 1: 係 103 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 註 2: 係 103 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 及 其 他 報 酬 金 額 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 3: 係 103 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 總 經 理 及 副 總 經 理 之 員 工 紅 利 金 額 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ) 稅 後 純 益 係 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 4: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 總 經 理 及 副 總 經 理 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ) 註 5: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 司 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 之 總 額 註 6: 稅 後 純 益 係 指 103 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 7:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 酬 金 係 指 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 7) 17

19 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 酬 金 級 距 表 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 財 務 報 告 內 所 有 公 司 (E) 低 於 2,000,000 元 陳 仲 孝 陳 仲 孝 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 張 燈 河 蔡 上 義 蔡 明 煌 張 燈 河 蔡 上 義 蔡 明 煌 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 0 0 總 計 4 人 4 人 ( 四 ) 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 職 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : 1. 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 : 稱 酬 金 總 額 本 公 司 103 年 度 102 年 度 財 務 報 告 內 所 有 公 司 占 稅 後 純 益 比 例 (% ) 財 務 報 本 公 司 告 內 所 有 公 司 酬 金 總 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 稅 後 純 益 194, , , ,867 單 位 : 新 台 幣 千 元 占 稅 後 純 益 比 例 (% ) 財 務 報 本 公 司 告 內 所 有 公 司 董 事 9,027 9, ,512 12, 監 察 人 1,750 1, ,003 2, 總 經 理 及 副 總 經 理 10,121 10, ,187 10, 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : 本 公 司 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 兼 具 公 司 執 行 管 理 及 營 運 之 職 責, 其 薪 資 依 其 貢 獻, 資 歷 及 經 營 績 效 為 考 量, 並 參 考 同 業 水 準 發 放, 薪 資 報 酬 委 員 會 依 據 未 來 風 險 因 素 定 期 檢 討 及 評 估 並 做 彈 性 調 整, 將 審 議 後 建 議 提 交 董 事 會 討 論 與 執 行 四 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 103 年 度 董 事 會 開 會 5 次 (A), 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 18

20 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) (B/A) 董 事 長 陳 加 仁 備 註 董 事 陳 雪 音 董 事 黃 金 生 董 事 許 峰 嘉 董 事 其 他 應 記 載 事 項 : 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 渝 潔 就 任, 截 至 並 無 異 動 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項 : 不 適 用 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 : 最 近 年 度 董 事 會 開 會 議 題 並 未 涉 及 董 事 利 益 迴 避 之 情 事 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 與 執 行 情 形 評 估 : ( 一 ) 加 強 董 事 會 職 能 : 1. 本 公 司 於 102 年 6 月 18 日 經 董 事 會 修 訂 通 過 董 事 會 議 事 辦 法, 更 能 有 效 建 立 董 事 會 治 理 制 度 及 健 全 監 督 功 能, 並 強 化 管 理 機 能 2. 本 公 司 董 事 及 監 察 人 參 加 各 項 專 業 課 程 進 修, 加 強 自 身 專 業 知 識 3. 本 公 司 已 依 法 設 置 薪 酬 委 員 會, 協 助 董 事 會 評 估 及 檢 討 董 事 監 察 人 及 經 理 人 等 之 報 酬 給 付 是 否 合 宜 ( 二 ) 提 昇 資 訊 透 明 度 : 本 公 司 設 有 專 人 在 公 開 資 訊 觀 測 站 即 時 揭 露 公 司 各 項 營 運 及 財 務 資 訊, 確 保 投 資 人 取 得 最 新 資 訊 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 或 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 : 本 公 司 並 未 設 置 審 計 委 員 會, 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 如 下 : 103 年 度 董 事 會 開 會 5 次 (A), 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) (B/A) 監 察 人 曾 瓊 玉 監 察 人 張 自 立 備 註 就 任, 截 至 並 無 異 動 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 : 1. 監 察 人 如 認 為 必 要 時 得 與 員 工 或 股 東 透 過 電 話 或 直 接 對 談 等 方 式 做 溝 通 2. 本 公 司 邀 請 監 察 人 列 席 董 事 會, 並 請 經 理 人 列 席 報 告 與 答 覆 監 察 人 所 提 問 題 ; 本 公 司 監 察 人 亦 受 邀 列 席 股 東 會, 與 股 東 做 直 接 溝 通 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 1. 本 公 司 監 察 人 透 過 定 期 稽 核 報 告 及 財 務 報 表, 了 解 公 司 財 務 及 業 務 狀 況, 並 視 19

21 狀 況 隨 時 與 內 部 稽 核 主 管 或 會 計 師 進 行 溝 通 連 繫 2. 本 公 司 監 察 人 與 稽 核 主 管 列 席 董 事 會 議 上, 了 解 公 司 財 務 及 業 務 狀 況 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 本 公 司 102 年 6 月 18 日 改 選 第 13 屆 董 事 監 察 人, 監 察 人 對 議 案 內 容 並 無 反 對 意 見 20

22 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 : 評 估 項 目 一 公 司 是 否 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 並 揭 露 公 司 治 理 實 務 守 則? 二 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 作 業 程 序 處 理 股 東 建 議 疑 義 糾 紛 及 訴 訟 事 宜, 並 依 程 序 實 施? ( 二 ) 公 司 是 否 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單? ( 三 ) 公 司 是 否 建 立 執 行 與 關 係 企 業 間 之 風 險 控 管 及 防 火 牆 機 制? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 規 範, 禁 止 公 司 內 部 人 利 用 市 場 上 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券? 三 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 董 事 會 是 否 就 成 員 組 成 擬 訂 多 元 化 方 針 及 落 實 執 行? ( 二 ) 公 司 除 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 外, 是 否 自 願 設 置 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會? ( 三 ) 公 司 是 否 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 其 評 估 方 式, 每 年 並 定 期 進 行 績 效 評 估? ( 四 ) 公 司 是 否 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性? 四 公 司 是 否 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道, 及 於 公 司 網 站 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 並 妥 適 回 應 利 害 關 係 人 所 關 切 之 重 要 企 業 社 會 責 任 議 題? 五 公 司 是 否 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務? 六 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 是 否 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊? ( 二 ) 公 司 是 否 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 )? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 104 年 3 月 20 日 董 事 會 已 通 過 訂 定 本 公 司 公 司 治 理 實 務 守 則, 並 將 誠 信 經 營 相 關 規 範 放 置 於 公 司 內 部 網 站, 供 全 體 同 仁 隨 時 查 詢 ( 一 ) 公 司 已 訂 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序, 並 設 有 發 言 人 代 理 發 言 人 及 提 供 電 子 郵 件 信 箱, 處 理 股 東 建 議 疑 義 或 糾 紛 等 問 題 ( 二 ) 公 司 隨 時 掌 握 董 事 經 理 人 及 持 股 百 分 之 十 以 上 之 大 股 東 之 持 股 情 形 ( 三 ) 本 公 司 訂 有 與 特 定 公 司 或 集 團 企 業 經 營 業 務 及 財 務 往 來 作 業 程 序 取 得 或 處 分 資 產 作 業 程 序 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 等 相 關 辦 法 為 遵 循 依 據, 落 實 對 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 管 理 ( 四 ) 本 公 司 訂 定 防 範 內 線 交 易 之 管 理 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序, 以 保 障 投 資 人 及 維 護 公 司 權 益 ( 一 ) 目 前 尚 未 訂 定 本 公 司 現 任 董 事 成 員 來 自 不 同 專 業 領 域, 可 於 董 事 會 提 供 多 元 意 見 ( 二 ) 本 公 司 董 事 會 下 已 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會, 目 前 尚 無 增 設 其 他 功 能 性 委 員 會 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 差 異 無 差 異 無 差 異 無 差 異 無 差 異 將 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 制 定 將 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 增 設 其 他 功 能 性 委 員 會 ( 三 ) 本 公 司 並 未 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 其 評 估 方 式 將 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 制 定 ( 四 ) 本 公 司 財 務 部 每 年 評 估 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性 適 任 性 及 整 體 績 效 表 現, 並 提 供 評 估 結 果 給 董 事 會 做 為 審 議 會 計 師 獨 立 性 暨 委 任 報 酬 案 之 依 據 ( 一 ) 公 司 外 部 : 本 公 司 網 站 上 有 揭 露 聯 絡 電 話 傳 真 及 信 箱, 亦 有 股 務 代 理 機 構 的 聯 絡 資 訊, 若 有 任 何 問 題 可 直 接 提 出 反 應, 公 司 會 即 時 與 利 害 關 係 人 進 行 溝 通 ( 二 ) 公 司 內 部 : 本 公 司 在 職 員 工, 每 季 召 開 一 次 勞 資 會 議, 亦 可 透 過 公 開 的 申 訴 管 道 提 問 或 表 示 意 見 ; 所 提 意 見 皆 由 專 人 負 責 處 理 提 交 董 事 長 親 自 審 閱 與 回 覆, 並 將 所 提 意 見 及 處 理 情 形 採 匿 名 方 式 公 布 於 公 司 佈 告 欄 或 內 部 網 站 ( 一 ) 股 東 會 事 務 委 任 凱 基 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 辦 理 ( 一 ) 本 公 司 於 公 開 資 訊 觀 測 站 公 告 申 報 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 等, 並 於 公 司 網 站 投 資 人 專 區 及 利 害 關 係 人 專 區 隨 時 更 新 揭 露 相 關 資 訊 ( 二 ) 本 公 司 設 有 專 責 人 員 負 責 資 訊 蒐 集 及 揭 露 等 事 項, 並 依 規 定 於 公 開 資 訊 觀 測 站 進 行 揭 露, 同 時 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人 對 外 說 明 公 開 資 訊 無 差 異 無 差 異 無 差 異 無 差 異 無 差 異 21

23 七 公 司 是 否 有 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 包 括 但 不 限 於 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 )? 八 公 司 是 否 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告? ( 一 ) 員 工 權 益 : 本 公 司 以 誠 信 對 待 員 工, 依 法 成 立 職 工 福 利 無 差 異 委 員 會 照 顧 員 工 權 益, 且 依 規 定 幫 每 位 員 工 投 保 勞 健 保 提 撥 退 休 準 備 金 ( 二 ) 僱 員 關 懷 : 本 公 司 定 期 實 施 員 工 健 康 檢 查, 並 每 季 召 開 勞 資 會 議 向 公 司 表 達 員 工 意 見, 創 造 良 好 的 參 與 感 及 順 暢 的 雙 向 溝 通 管 道 ; 設 置 線 上 文 管 系 統 提 供 各 項 人 事 相 關 辦 法 供 員 工 即 時 查 詢 ( 三 ) 投 資 者 關 係 : 本 公 司 積 極 確 保 投 資 者 權 利 完 整 執 行, 具 體 事 項 如 下 : 1. 設 置 公 司 網 站 投 資 人 專 區, 並 連 結 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 露 相 關 資 訊, 協 助 投 資 人 了 解 公 司 財 務 及 業 務 狀 況 2. 落 實 發 言 人 制 度, 於 網 站 上 提 供 聯 絡 電 話 及 信 箱, 與 投 資 者 保 持 良 性 關 係 ( 四 ) 供 應 商 關 係 : 選 擇 合 格 供 應 商 在 降 低 庫 存 同 時 又 能 為 生 產 產 品 提 供 保 障, 以 滿 足 客 戶 的 期 望 與 需 求 ( 五 ) 利 害 關 係 人 之 權 利 : 本 公 司 網 站 設 有 投 資 人 專 區 及 利 害 關 係 人 專 區, 揭 露 連 絡 方 式, 提 供 股 東 及 利 害 關 係 人 溝 通 管 道, 並 協 助 處 理 相 關 問 題 或 建 議, 若 涉 及 法 律 問 題, 將 委 請 律 師 進 行 處 理, 以 維 護 利 害 關 係 人 權 益 ( 六 ) 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 : 為 強 化 董 事 會 職 能, 本 公 司 不 定 期 函 知 董 事 及 監 察 人, 參 加 相 關 單 位 舉 辦 之 專 業 知 識 進 修 課 程, 進 修 情 形 詳 如 下 表 : 職 稱 姓 名 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 董 事 陳 雪 音 103/5/30 監 察 人 張 自 立 103/5/30 董 事 黃 金 生 103/7/4 中 華 公 司 治 理 協 會 中 華 公 司 治 理 協 會 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 公 司 與 董 監 事 在 證 券 交 易 法 下 之 義 務 與 相 關 案 例 解 析 公 司 與 董 監 事 在 證 券 交 易 法 下 之 義 務 與 相 關 案 例 解 析 上 櫃 興 櫃 公 司 內 部 人 股 權 宣 導 說 明 會 進 修 時 數 董 事 證 券 暨 期 貨 市 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 黃 金 生 103/9/12 場 發 展 基 金 經 營 與 企 業 社 會 責 3 會 任 座 談 會 證 券 暨 期 貨 市 董 事 與 監 察 人 實 務 監 察 人 曾 瓊 玉 103/11/3 場 發 展 基 金 進 階 研 討 會 會 3 董 事 證 券 暨 期 貨 市 董 事 與 監 察 人 實 務 陳 渝 潔 103/11/3 場 發 展 基 金 進 階 研 討 會 會 3 ( 七 ) 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 本 公 司 致 力 於 本 業 之 經 營 管 理 與 發 展, 無 從 事 高 風 險 或 高 槓 桿 之 投 資 活 動, 除 因 避 險 之 目 的 外, 盡 可 能 不 從 事 衍 生 性 商 品 之 操 作 ; 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 之 對 象 皆 經 過 適 當 之 評 估, 相 關 作 業 皆 有 制 定 內 部 控 制 制 度, 並 透 過 內 部 稽 核 制 度 評 估 執 行 狀 況, 執 行 結 果 良 好 另 本 公 司 風 險 管 理 組 織 架 構 及 日 常 風 險 管 理 項 目 請 參 閱 本 年 報 第 199 頁 ( 八 ) 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 透 過 客 戶 服 務 了 解 客 戶 需 求, 更 期 許 提 供 符 合 或 超 越 客 戶 期 望 的 優 質 產 品 與 專 業 服 務 的 能 力, 努 力 成 為 客 戶 事 業 上 的 長 期 夥 伴, 共 創 雙 贏 成 果 ( 九 ) 本 公 司 目 前 尚 未 購 買 董 監 事 責 任 保 險 ( 一 ) 本 公 司 於 每 年 4 月 底 前 完 成 公 司 治 理 自 評 報 告 無 差 異

24 ( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 1. 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 條 件 符 合 獨 立 性 情 形 兼 任 其 及 下 列 專 業 資 格 他 公 開 商 務 法 務 財 法 官 檢 察 官 律 具 有 商 務 發 行 公 身 份 別 務 會 計 或 公 司 師 會 計 師 或 其 他 與 法 務 財 司 薪 資 備 註 業 務 所 需 相 關 公 司 業 務 所 需 之 國 務 會 計 或 報 酬 委 料 系 之 公 私 立 家 考 試 及 格 領 有 證 公 司 業 務 所 員 會 成 姓 名 大 專 院 校 講 師 書 之 專 門 職 業 及 技 需 之 工 作 經 員 家 數 以 上 術 人 員 驗 召 集 人 張 欽 增 無 於 104 年 5 月 7 日 委 員 李 維 鈞 離 職 委 員 劉 淑 英 無 於 104 年 5 月 8 日 委 員 陳 正 鄉 就 任 註 : 1. 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 2. 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 3. 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 4. 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 5. 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 6. 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 7. 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 8. 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 2. 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 (1) 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 3 人 (2) 本 屆 委 員 任 期 :102 年 6 月 18 日 至 105 年 6 月 17 日, 最 近 年 度 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 2 次, 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 實 際 列 席 率 (%) 備 註 召 集 人 張 欽 增 委 員 李 維 鈞 委 員 劉 淑 英 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 :103 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 會 針 對 薪 資 報 酬 委 員 會 所 提 之 擬 案 並 無 不 採 納 或 修 正 之 情 事 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 :103 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 薪 資 報 酬 委 員 會 議 決 事 項 並 無 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 之 情 形 23

25 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 履 行 社 會 責 任 情 形 : 評 估 項 目 一 落 實 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效? ( 二 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練? ( 三 ) 公 司 是 否 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 由 董 事 會 授 權 高 階 管 理 階 層 處 理, 及 向 董 事 會 報 告 處 理 情 形? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 合 理 薪 資 報 酬 政 策, 並 將 員 工 績 效 考 核 制 度 與 企 業 社 會 責 任 政 策 結 合, 及 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 與 懲 戒 制 度? 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 是 否 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 ( 一 ) 公 司 目 前 尚 未 提 出 企 業 社 會 責 任 使 命 或 願 景, 制 定 企 業 社 會 責 任 政 策 制 度 或 相 關 管 理 方 針 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 將 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 制 定 ( 二 ) 公 司 籌 劃 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練, 並 將 公 司 之 營 運 活 動 將 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 制 定 與 發 展 方 向 納 入 企 業 社 會 責 任 之 具 體 計 畫 ( 三 ) 本 公 司 目 前 尚 未 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 職 單 位, 但 由 將 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 制 定 管 理 部 負 責 規 劃 宣 導 與 推 動, 盡 力 履 行 企 業 社 會 責 任 ( 四 ) 本 公 司 明 訂 薪 資 管 理 辦 法 及 工 作 規 則 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度, 並 發 放 給 每 位 員 工, 作 為 日 常 工 作 行 為 之 依 循 ( 一 ) 推 行 環 保, 減 少 資 源 浪 費 : 1. 辦 公 區 域 及 走 道, 在 不 影 響 安 全 之 下, 燈 管 減 量, 老 舊 燈 具 逐 步 汰 換 為 T5 或 LED 省 電 燈 具 及 燈 管 ; 2. 盡 量 避 免 資 料 之 印 製, 如 需 列 印, 以 再 利 用 空 白 背 面 紙 為 主 ; 3. 生 產 場 所 安 裝 廢 水 處 理 系 統, 推 動 廢 水 回 收 再 利 用 ; 4. 購 買 色 絲 以 減 少 染 色 流 程, 並 將 染 色 排 放 熱 水 的 熱 氣 無 差 異 無 差 異 24

26 ( 二 ) 公 司 是 否 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度? ( 三 ) 公 司 是 否 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 並 執 行 溫 室 氣 體 盤 查 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略? 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 是 否 依 照 相 關 法 規 及 國 際 人 權 公 約, 制 定 相 關 之 管 理 政 策 與 程 序? ( 二 ) 公 司 是 否 建 置 員 工 申 訴 機 制 及 管 道, 並 妥 適 處 理? ( 三 ) 公 司 是 否 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育? ( 四 ) 公 司 是 否 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 並 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動? 回 收 供 鍋 爐 再 使 用 ( 二 ) 本 公 司 係 屬 製 造 業, 訂 有 勞 工 安 全 衛 生 工 作 守 則, 並 由 管 理 部 負 責 環 境 管 理 事 項 ( 三 ) 並 未 執 行 盤 查 溫 室 氣 體 ; 各 類 運 輸 機 具 / 車 輛 建 檔, 落 實 定 期 保 養 / 檢 驗 制 度 ; 提 升 鍋 爐 運 轉 效 率 減 低 二 氧 化 碳 及 TSP NOx SOx 排 放 ; 管 理 部 已 隨 時 注 意 相 關 資 訊 的 更 新 / 發 布 並 尋 求 妥 善 方 法 應 用 之 ( 一 ) 本 公 司 員 工 之 任 免 及 薪 酬 等 均 遵 循 相 關 勞 動 法 規 及 各 主 管 機 關 規 定, 並 已 制 定 員 工 工 作 規 則 及 相 關 管 理 辦 法, 以 保 障 員 工 之 合 法 權 益 無 差 異 無 差 異 無 差 異 ( 二 ) 員 工 可 向 經 理 人 內 部 稽 核 主 管 呈 報, 公 司 並 以 保 密 方 式 處 理 呈 報 之 案 件, 讓 員 工 知 悉 公 司 將 盡 全 力 保 護 呈 報 者 的 安 全, 使 其 免 於 遭 受 報 復 公 司 申 訴 專 線 電 話 : #307 及 申 訴 專 用 信 箱 或 電 子 信 箱 : [email protected] 無 差 異 ( 三 ) 本 公 司 依 照 職 業 安 全 衛 生 法 辦 理 安 全 衛 生 工 作, 防 止 職 無 差 異 業 災 害 發 生, 保 障 員 工 安 全 與 健 康, 並 製 作 勞 工 安 全 衛 生 守 則 可 供 員 工 遵 循 執 行 專 責 人 員 定 期 檢 查 工 作 環 境 公 安 事 項, 對 員 工 宣 導 環 安 觀 念 及 施 行 員 工 消 防 訓 練, 亦 有 定 期 安 排 實 地 演 練, 且 定 期 實 施 全 體 員 工 健 康 檢 查 ( 四 ) 本 公 司 依 規 定 定 期 舉 辦 勞 資 會 議, 以 建 立 勞 資 適 當 溝 通 無 差 異 的 管 道 ; 員 工 可 透 過 廠 區 公 布 欄 及 公 司 網 頁, 得 知 公 司 最 新 營 運 資 訊 25

27 ( 五 ) 公 司 是 否 為 員 工 建 立 有 效 之 職 涯 能 力 發 展 培 訓 計 畫? ( 六 ) 公 司 是 否 就 研 發 採 購 生 產 作 業 及 服 務 流 程 等 制 定 相 關 保 護 消 費 者 權 益 政 策 及 申 訴 程 序? ( 七 ) 對 產 品 與 服 務 之 行 銷 及 標 示, 公 司 是 否 遵 循 相 關 法 規 及 國 際 準 則? ( 八 ) 公 司 與 供 應 商 來 往 前, 是 否 評 估 供 應 商 過 去 有 無 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄? ( 九 ) 公 司 與 其 主 要 供 應 商 之 契 約 是 否 包 含 供 應 商 如 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 政 策, 且 對 環 境 與 社 會 有 顯 著 影 響 時, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款? 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 等 處 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊? ( 五 ) 透 過 建 教 合 作 或 召 募 專 業 新 進 人 才 方 式, 與 相 關 的 學 術 單 位 合 作 進 行 基 礎 培 訓, 而 後 進 公 司 學 習 相 關 產 業 知 識 及 認 識 公 司 文 化, 依 據 各 人 性 向 或 有 興 趣 的 專 業 領 域 逐 步 前 進 無 差 異 ( 六 ) 客 戶 可 依 公 司 客 訴 管 理 辦 法 進 行 申 訴 無 差 異 ( 七 ) 依 認 證 之 ISO 執 行 無 差 異 ( 八 ) 依 認 證 之 ISO 辦 法 執 行, 每 年 進 行 供 應 商 評 鑑, 藉 以 建 立 合 格 供 應 商 體 系, 以 作 為 長 期 合 作 伙 伴 ( 九 ) 依 認 證 之 ISO 辦 法 執 行, 每 年 進 行 供 應 商 評 鑑, 藉 以 建 立 合 格 供 應 商 體 系, 以 作 為 長 期 合 作 伙 伴 無 差 異 無 差 異 ( 一 ) 相 關 企 業 社 會 責 任 執 行 未 揭 露 於 網 站 上 將 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 制 定 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 除 尚 未 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書 外, 但 對 於 守 則 中 相 關 事 項, 均 已 考 量 公 司 現 況 及 法 令 規 定 予 以 落 實 26

28 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : ( 一 ) 環 保 : 在 建 廠 之 初 便 積 極 從 事 環 境 保 護 工 作, 對 於 產 品 之 生 產 製 造 過 程 均 恪 遵 相 關 環 保 法 令 規 範, 事 業 廢 棄 物 分 類 並 委 請 專 人 或 專 業 機 構 負 責 處 理, 排 放 污 水 盡 力 達 成 減 廢 之 效 益, 並 對 現 有 之 環 保 設 備 進 行 改 善 與 維 護, 俾 使 環 境 保 護 工 作 長 期 持 續 進 行 ( 二 ) 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 : 贊 助 經 費 予 新 園 鄉 老 人 會 及 港 西 社 區 發 展 協 會 舉 辦 縣 外 觀 摩 活 動, 捐 贈 新 園 鄉 義 消 提 供 東 港 國 中 及 港 西 國 小 獎 助 學 金 ( 三 ) 人 權 : 本 公 司 未 僱 用 童 工, 且 遵 守 性 別 工 作 平 等 法 及 就 業 服 務 法, 不 論 期 種 族 性 別 年 齡 皆 享 有 同 等 工 作 權 利, 並 定 期 舉 辦 勞 資 會 議 ( 四 ) 安 全 衛 生 : 本 公 司 致 力 於 安 全 衛 生 政 策 之 推 動 持 續 改 善 製 程 作 業 環 境 預 防 職 業 災 害 與 疾 病, 提 供 員 工 安 全 工 作 環 境 七 公 司 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 無 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 評 估 項 目 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 是 否 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策 作 法, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 積 極 落 實 經 營 政 策 之 承 諾? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 並 於 各 方 案 內 明 定 作 業 程 序 行 為 指 南 違 規 之 懲 戒 及 申 訴 制 度, 且 落 實 執 行? ( 三 ) 公 司 是 否 對 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 第 七 條 第 二 項 各 款 或 其 他 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 措 施? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 ( 一 ) 本 公 司 已 訂 定 誠 信 經 營 守 則, 期 許 並 要 求 本 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 受 僱 人 或 具 有 實 質 控 制 能 力 者 等 積 極 落 實 誠 信 經 營 政 策, 並 為 建 立 誠 信 經 營 之 企 業 文 化, 訂 定 董 事 監 察 人 及 經 理 人 道 德 行 為 準 則 作 為 防 止 利 益 衝 突 避 免 圖 私 利 公 平 交 易 之 依 據 ( 二 ) 本 公 司 未 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 本 公 司 及 子 公 司 員 工 不 論 其 職 位, 均 應 遵 守 工 作 規 則, 杜 絕 公 司 內 外 一 切 非 法 行 為, 所 有 員 工 及 其 直 系 親 屬 配 偶 或 親 屬 等 在 任 何 情 境 下 均 嚴 禁 收 受 或 提 供 客 戶 供 應 商 或 公 事 上 有 關 人 員 回 扣 佣 金 貴 重 理 品 及 奢 華 招 待 ( 三 ) 公 司 未 分 析 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 公 司 提 供 一 個 安 全 及 健 康 的 工 作 環 境 公 平 的 機 會, 將 致 力 保 持 顧 客 及 供 應 商 之 間 的 公 平 且 合 法 的 長 久 關 係 以 達 致 雙 贏 的 夥 伴 關 係 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 差 異 將 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 制 定 將 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 制 定 27

29 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 是 否 評 估 往 來 對 象 之 誠 信 紀 錄, 並 於 其 與 往 來 交 易 對 象 簽 訂 之 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款? ( 二 ) 公 司 是 否 設 置 隸 屬 董 事 會 之 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 執 行 情 形? ( 三 ) 公 司 是 否 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 提 供 適 當 陳 述 管 道, 並 落 實 執 行? ( 四 ) 公 司 是 否 為 落 實 誠 信 經 營 已 建 立 有 效 的 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 定 期 查 核, 或 委 託 會 計 師 執 行 查 核? ( 五 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練? 三 公 司 檢 舉 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 具 體 檢 舉 及 獎 勵 制 度, 並 建 立 便 利 檢 舉 管 道, 及 針 對 被 檢 舉 對 象 指 派 適 當 之 受 理 專 責 人 員? ( 一 ) 公 司 簽 訂 之 契 約 中 未 明 訂 誠 信 行 為 條 款 ; 對 往 來 供 應 商 建 立 評 核 機 制, 並 以 誠 實 信 用 原 則 履 行 契 約, 若 發 現 業 務 往 來 或 合 作 對 象 有 不 誠 信 行 為 者, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 ( 二 ) 本 公 司 尚 未 設 置 專 職 單 位 推 動 企 業 誠 信 經 營 之 運 作 目 前 公 司 經 理 人 之 任 免, 首 要 考 量 其 誠 信 紀 錄 若 有 違 反 誠 信 經 營 原 則, 將 提 報 董 事 會 解 除 其 職 務 另 針 對 重 大 案 件 將 提 報 董 事 會 ( 三 ) 設 有 公 司 內 部 網 站 portal, 員 工 之 意 見 可 透 過 討 論 區 與 人 事 單 位 反 應, 另 有 員 工 申 訴 管 道 提 供 員 工 舉 報 不 正 當 的 從 業 行 為 無 差 異 ( 四 ) 本 公 司 已 建 立 會 計 制 度, 財 務 報 表 均 依 規 定 經 簽 證 會 計 無 差 異 師 查 核 或 核 閱, 並 依 規 定 公 告 上 傳, 確 保 財 務 資 訊 之 正 確 性 及 資 訊 透 明 度 ; 本 公 司 已 依 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 建 立 相 關 內 控 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 依 據 風 險 評 估 制 定 並 執 行 年 度 稽 核 計 劃, 將 稽 核 結 果 報 告 董 事 長 及 董 事 會, 已 落 實 誠 信 經 營 避 免 舞 弊 情 形 之 發 生 ( 五 ) 本 公 司 定 期 舉 辦 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練, 並 將 無 差 異 誠 信 經 營 相 關 規 範 放 置 於 公 司 內 部 網 站, 供 全 體 同 仁 隨 時 查 詢 ( 一 ) 公 司 未 訂 定 具 體 檢 舉 及 獎 勵 制 度 設 有 公 司 內 部 網 站 portal, 員 工 之 意 見 可 透 過 討 論 區 與 人 事 單 位 反 應, 另 有 員 工 申 訴 管 道 提 供 員 工 舉 報 不 正 當 的 從 業 行 為 採 購 單 位 合 約 中 加 入 誠 信 行 為 條 款 將 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 設 置 專 職 單 位 將 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 制 定 28

30 ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制? ( 三 ) 公 司 是 否 採 取 保 護 檢 舉 人 不 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 之 措 施? 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站, 揭 露 其 所 訂 誠 信 經 營 守 則 內 容 及 推 動 成 效? ( 二 ) 公 司 未 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制 ( 三 ) 申 訴 處 理 過 程 絕 對 保 護 申 訴 當 事 人, 避 免 檢 舉 人 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 ( 一 ) 將 誠 信 經 營 相 關 規 範 放 置 於 公 司 內 部 網 站, 供 全 體 同 仁 隨 時 查 詢 本 公 司 網 站 放 置 之 年 報 及 公 開 說 明 書 已 揭 露 誠 信 經 營 相 關 資 訊 將 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 制 定 無 差 異 無 差 異 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 無 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 檢 討 修 正 其 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 無 ( 七 ) 公 司 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 揭 露 其 查 詢 方 式 : 1. 本 公 司 已 依 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 下 列 相 關 規 章 及 辦 法 : (1) 股 東 會 議 事 規 則 (2) 董 事 會 議 事 規 則 (3) 董 事 及 監 察 人 選 舉 辦 法 (4) 取 得 或 處 份 資 產 處 理 程 序 (5) 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 辦 法 (6) 防 範 內 線 交 易 作 業 辦 法 (7) 董 事 監 察 人 及 經 理 人 道 德 行 為 準 則 (8) 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 (9) 誠 信 經 營 守 則 (10) 公 司 治 理 實 務 守 則 (11) 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 2. 查 詢 方 式 : 本 公 司 網 站 投 資 人 專 區, 揭 露 公 司 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 29

31 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 1. 本 公 司 財 會 稽 核 相 關 人 員 取 得 國 內 外 相 關 證 照 情 形 : (1) 國 際 內 部 稽 核 師 證 照 : 稽 核 室 1 人 (2) 證 基 會 舉 辦 之 企 業 內 部 控 制 基 本 能 力 測 驗 : 稽 核 室 1 人, 財 務 部 1 人 (3) 中 華 民 國 內 部 稽 核 師 : 稽 核 室 1 人 ( 八 ) 公 司 訂 有 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 及 其 查 詢 方 式 30

32 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 應 揭 露 下 列 事 項 : 1. 內 部 控 制 聲 明 書 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 104 年 3 月 20 日 本 公 司 民 國 103 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估 及 回 應,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 103 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 104 年 3 月 20 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 5 人 中, 有 0 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 陳 加 仁 總 經 理 : 張 燈 河 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 相 關 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 1. 股 東 會 重 要 決 議 及 執 行 情 形 31

33 召 開 日 期 重 要 議 案 內 容 執 行 情 形 董 事 會 重 要 決 議 及 執 行 情 形 103 年 度 股 東 常 會 重 要 決 議 事 項 : 報 告 事 項 ( 一 ) 報 告 102 年 度 營 業 報 告 ( 二 ) 監 察 人 審 核 102 年 度 各 項 決 算 表 冊 及 合 併 報 表 ( 三 ) 大 陸 地 區 及 越 南 地 區 投 資 執 行 情 形 ( 四 ) 庫 藏 股 買 回 執 行 情 形 ( 五 ) 背 書 保 證 辦 理 情 形 ( 六 ) 修 訂 買 回 股 份 轉 讓 員 工 辦 法 部 份 條 文 案 承 認 事 項 ( 一 ) 通 過 本 公 司 102 年 度 決 算 表 冊 經 股 東 會 決 議 後 已 依 規 定 於 公 開 資 訊 觀 測 站 公 告 ( 二 ) 通 過 本 公 司 102 年 度 盈 餘 分 配 ( 每 已 訂 為 除 權 息 股 分 配 現 金 股 利 0.5 元, 股 票 股 利 基 準 日, 並 於 元 ) 發 放 現 金 股 利 及 股 票 股 利 討 論 及 選 舉 事 項 ( 一 ) 通 過 本 公 司 盈 餘 轉 增 資 案 1. 金 管 會 於 103 年 8 月 5 日 核 准 增 資 發 行 新 股 2. 經 濟 部 於 103 年 9 月 23 日 核 准 增 資 新 股 發 行 ( 二 ) 通 過 修 訂 公 司 章 程 已 依 修 訂 後 程 序 運 作 ( 三 ) 通 過 修 訂 取 得 與 處 分 資 產 處 理 已 依 修 訂 後 程 序 運 作 作 業 程 序 召 開 日 期 重 要 議 案 內 容 決 議 結 果 1. 審 議 本 公 司 民 國 103 年 度 第 一 季 合 併 財 務 報 表 案 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 決 議 通 過 為 維 持 會 計 師 之 獨 立 性, 議 落 實 內 部 輪 調 之 機 制, 自 103 年 第 2 季 起 更 換 簽 證 會 計 師 為 陳 珍 麗 會 計 師 及 郭 麗 園 會 計 師 報 告 本 公 司 民 國 103 年 度 第 二 季 合 併 財 務 報 表 案 年 度 盈 餘 配 股 息 基 準 日 3. 決 議 通 過 為 金 大 國 際 背 書 保 證 美 金 100 萬 元 案 4. 決 議 通 過 追 認 為 金 大 國 際 背 書 保 證 美 金 100 萬 元 案 5. 決 議 通 過 追 認 為 昆 山 金 洲 公 司 背 書 保 證 美 金 120 萬 元 案 32 各 承 認 事 項 及 討 論 事 項 均 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 議 報 告 本 公 司 民 國 103 年 度 第 三 季 合 各 承 認 事 項 及 討 論 事 項 均

34 併 財 務 報 表 案 2. 決 議 通 過 民 國 104 年 度 內 部 稽 核 計 畫 3. 決 議 通 過 修 改 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 實 施 細 則 4. 決 議 通 過 為 金 大 國 際 背 書 保 證 美 金 100 萬 元 案 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 議 1. 審 議 轉 讓 庫 藏 股 基 準 日 案 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 議 1. 決 議 通 過 薪 酬 委 員 會 提 103 年 度 年 終 獎 金 之 發 放 案 1. 審 議 103 年 度 個 體 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 年 度 盈 餘 分 配 案 3. 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 案 4. 決 議 通 過 104 年 度 股 東 常 會 召 開 日 期 地 點 及 相 關 事 項 5. 決 議 通 過 104 年 股 東 常 會 受 理 股 東 提 案 之 期 間 及 地 點 6. 決 議 通 過 修 改 公 司 章 程 案 7. 決 議 通 過 修 改 股 東 會 議 事 規 則 案 8. 決 議 通 過 修 改 董 事 監 察 人 及 經 理 人 道 德 行 為 準 則 9. 決 議 通 過 增 訂 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 誠 信 經 營 守 則 公 司 治 理 實 務 守 則 10. 決 議 通 過 內 控 自 評 結 果 及 103 年 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 11. 決 議 通 過 子 公 司 金 大 國 際 有 限 公 司 向 台 北 富 邦 銀 行 借 款 額 度 美 金 100 萬 元 之 保 證 各 承 認 事 項 及 討 論 事 項 均 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 議 各 承 認 事 項 及 討 論 事 項 均 獲 出 席 董 事 決 議 通 過, 另 並 無 其 他 議 案 或 臨 時 動 議 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 無 33

35 五 會 計 師 公 費 資 訊 : 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 103/01/01 江 佳 玲 陳 珍 麗 會 計 師 事 務 所 103/03/31 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 金 額 級 距 陳 珍 麗 公 費 項 目 郭 麗 園 公 費 級 距 表 103/04/01 103/12/31 會 計 師 事 務 所 內 部 輪 調, 為 維 持 會 計 師 之 獨 立 性 金 額 單 位 : 新 台 幣 千 元 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 ,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 3,570-3, ,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 ,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 ,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 ,000 千 元 ( 含 ) 以 上 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 為 審 計 公 費 之 四 分 之 一 以 上 者 : 不 適 用 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者 : 不 適 用 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 15% 以 上 者 : 不 適 用 34

36 六 更 換 會 計 師 資 訊 : ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 更 換 日 期 103 年 4 月 1 日 更 換 原 因 及 說 明 會 計 師 事 務 所 內 部 輪 調, 為 維 持 會 計 師 之 獨 立 性 當 事 人 說 明 係 委 任 人 或 會 計 情 況 會 計 師 委 任 人 師 終 止 或 不 接 受 委 任 主 動 終 止 委 任 不 適 用 不 適 用 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 不 適 用 不 適 用 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 無 告 書 意 見 及 原 因 會 計 原 則 或 實 務 財 務 報 告 之 揭 露 有 查 核 範 圍 或 步 驟 與 發 行 人 有 無 不 同 意 其 他 見 無 說 明 : 無 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) 無 ˇ ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 委 任 之 日 期 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 珍 麗 郭 麗 園 經 103 年 5 月 5 日 董 事 會 通 過 無 無 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 及 第 二 目 第 三 點 事 項 之 復 函 : 不 適 用 35

37 七 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 : 無 八 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 : ( 一 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 : 職 稱 姓 名 ( 二 ) 股 權 移 轉 資 訊 : 無 ( 三 ) 股 權 質 押 資 訊 : 無 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 103 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 止 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 陳 加 仁 59,938 0 (9,000) 0 董 事 陳 雪 音 (474,658) 0 (19,000) 0 董 事 許 峰 嘉 董 事 黃 金 生 3, 董 事 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 170,621 0 (330,000) 0 監 察 人 曾 瓊 玉 (764,559) 0 (135,000) 0 監 察 人 張 自 立 總 經 理 張 燈 河 78, ,000 0 業 務 執 行 長 蔡 上 義 77,204 0 (88,000) 0 副 總 經 理 蔡 明 煌 (33,754) 0 (13,000) 0 副 總 經 理 陳 仲 孝 48 0 (1,000) 0 協 理 許 進 益 廠 長 傅 茂 輝 協 理 羅 國 榮 ,

38 九 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 : 姓 名 世 運 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 雪 音 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 渝 潔 本 人 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 5,637, % 0 0% 0 0% 4,066, % 0 0% 0 0% 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 ( 或 姓 名 ) 關 係 曾 瓊 玉 二 親 等 陳 雪 音 本 人 為 代 表 人 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 陳 加 仁 二 親 等 陳 美 莉 二 親 等 立 達 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 郭 家 卉 二 親 等 曾 小 玲 實 質 關 係 人 健 業 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 曾 瓊 玉 實 質 關 係 人 陳 雪 音 實 質 關 係 人 世 運 投 資 股 份 有 限 公 司 實 質 關 係 人 陳 加 仁 實 質 關 係 人 陳 美 莉 實 質 關 係 人 立 達 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 郭 家 卉 二 親 等 曾 小 玲 實 質 關 係 人 健 業 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 備 註 37

39 姓 名 本 人 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 曾 瓊 玉 3,444, % 1,999, % 0 0% 立 達 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 建 甫 2,780, % 0 0% 0 0% 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 ( 或 姓 名 ) 關 係 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 陳 雪 音 二 親 等 世 運 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 二 親 等 陳 加 仁 配 偶 陳 美 莉 二 親 等 立 達 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 二 親 等 郭 家 卉 二 親 等 曾 小 玲 二 親 等 健 業 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 二 親 等 曾 瓊 玉 本 人 為 代 表 人 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 陳 雪 音 二 親 等 世 運 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 二 親 等 陳 加 仁 配 偶 陳 美 莉 二 親 等 郭 家 卉 二 親 等 曾 小 玲 二 親 等 健 業 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 二 親 等 備 註 38

40 姓 名 本 人 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 陳 美 莉 2,540, % 0 0% 0 0% 陳 雪 音 2,016, % 186, % 0 0% 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 ( 或 姓 名 ) 關 係 曾 瓊 玉 二 親 等 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 陳 雪 音 二 親 等 世 運 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 二 親 等 陳 加 仁 二 親 等 立 達 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 郭 家 卉 二 親 等 曾 小 玲 實 質 關 係 人 健 業 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 曾 瓊 玉 二 親 等 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 世 運 投 資 股 份 有 限 公 司 本 人 為 代 表 人 陳 加 仁 二 親 等 陳 美 莉 二 親 等 立 達 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 郭 家 卉 二 親 等 曾 小 玲 實 質 關 係 人 健 業 投 資 股 份 有 限 公 司 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 備 註 39

41 姓 名 本 人 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 陳 加 仁 1,999, % 3,444, % 0 0% 郭 家 卉 1,842, % 8, % 0 0% 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 ( 或 姓 名 ) 曾 瓊 玉 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 陳 雪 音 世 運 投 資 股 份 有 限 公 司 陳 美 莉 立 達 投 資 股 份 有 限 公 司 郭 家 卉 曾 小 玲 健 業 投 資 股 份 有 限 公 司 曾 瓊 玉 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 陳 雪 音 世 運 投 資 股 份 有 限 公 司 陳 加 仁 立 達 投 資 股 份 有 限 公 司 陳 美 莉 曾 小 玲 健 業 投 資 股 份 有 限 公 司 關 係 配 偶 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 二 親 等 與 代 表 人 為 二 親 等 二 親 等 與 代 表 人 為 二 親 等 二 親 等 二 親 等 與 代 表 人 為 二 親 等 二 親 等 與 代 表 人 為 二 親 等 二 親 等 與 代 表 人 為 二 親 等 二 親 等 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 二 親 等 實 質 關 係 人 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 備 註 40

42 姓 名 本 人 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 曾 小 玲 1,436, % 0 0% 0 0% 健 業 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 美 莉 1,371, % 0 0% 0 0% 註 : 此 表 係 截 至 年 報 刊 印 日 前 本 公 司 最 近 一 次 停 止 過 戶 之 資 料 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 ( 或 姓 名 ) 曾 瓊 玉 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 陳 雪 音 世 運 投 資 股 份 有 限 公 司 陳 加 仁 立 達 投 資 股 份 有 限 公 司 郭 家 卉 陳 美 莉 健 業 投 資 股 份 有 限 公 司 曾 瓊 玉 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 陳 雪 音 世 運 投 資 股 份 有 限 公 司 陳 加 仁 立 達 投 資 股 份 有 限 公 司 郭 家 卉 曾 小 玲 陳 美 莉 關 係 二 親 等 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 實 質 關 係 人 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 二 親 等 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 實 質 關 係 人 實 質 關 係 人 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 二 親 等 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 實 質 關 係 人 與 代 表 人 為 實 質 關 係 人 二 親 等 與 代 表 人 為 二 親 等 實 質 關 係 人 實 質 關 係 人 實 質 關 係 人 備 註 41

43 十 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 事 業 轉 投 資 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 : 104 年 3 月 31 日 轉 投 資 事 業 Oceanmark International Corporation 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 綜 合 投 資 控 制 事 業 之 投 資 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 持 股 比 例 持 股 比 例 股 數 ( 股 ) 股 數 ( 股 ) (%) (%) (%) 汎 洋 漁 具 公 司 9, , King Chou Investment & Development Limited King Da International Limited 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 泉 州 金 洲 海 洋 科 技 有 限 公 司 昆 山 金 大 化 纖 公 司 越 南 金 洲 責 任 有 限 公 司 King Tai Technology Limited 越 南 金 泰 責 任 有 限 公 司 6,775, ,775, ,517, ,517, ,200, ,200, 註 : 係 公 司 採 用 權 益 法 之 長 期 投 資 42

44 肆 募 資 情 形 一 公 司 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 1. 股 本 形 成 經 過 104 年 3 月 31 日 年 月 發 行 價 格 ( 元 ) 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 核 准 字 號 ,000,000 10,000,000 1,000,000 10,000,000 現 金 10,000,000 無 建 三 字 第 號 ,500,000 35,000,000 3,500,000 35,000,000 現 金 25,000,000 無 ,500,000 43,000,000 4,500,000 43,000,000 現 金 10,000,000 無 ,500,000 55,000,000 5,500,000 55,000,000 現 金 10,000,000 無 ,900,000 89,000,000 8,900,000 89,000,000 現 金 34,000,000 無 ,570, ,700,000 11,570, ,700,000 現 金 26,700,000 無 經 (67) 商 字 第 號 經 (68) 商 字 第 號 經 (71) 商 字 第 號 經 (79) 商 字 第 號 經 (83) 商 字 第 號 盈 餘 13,884, ,041, ,410,000 15,041, ,410,000 資 本 公 積 20,826,000 無 經 (86) 商 字 第 號 ,980, ,800,000 19,980, ,800,000 現 金 49,390,000 無 現 金 33,300, ,907, ,074,000 25,907, ,074,000 盈 轉 25,974,000 現 金 20,000, ,420, ,209,900 37,420, ,209,900 盈 轉 90,675,900 員 工 紅 利 4,460,000 盈 轉 56,131, ,229, ,291,380 43,229, ,291,380 員 工 紅 利 1,950,000 庫 藏 股 減 資 ,652, ,521,380 41,652, ,521,380 15,770,000 現 金 50,000, ,700, ,000,000 48,684, ,847,430 盈 餘 20,326,070 無 無 無 無 無 經 (86) 商 字 第 號 (87) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 經 (87) 商 字 第 號 (88) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 經 (088) 商 字 第 號 (89) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 經 (89) 商 字 第 號 (90) 台 財 證 ( 三 ) 第 號 經 (90) 商 字 第 號 (91) 台 財 證 一 字 第 號 (91) 台 財 證 一 字 第 號 (91) 經 授 商 字 第 號 43

45 年 月 發 行 價 格 ( 元 ) 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 ,700, ,000,000 49,658, ,584,400 盈 轉 9,736,950 無 ,400, ,000,000 52,141, ,413,620 盈 轉 24,829,220 無 ,400, ,000,000 53,137, ,371,100 盈 轉 9,957,480 無 ,400, ,000,000 56,856, ,567,080 盈 轉 37,195,980 無 ,400, ,000,000 60,268, ,681,110 盈 轉 34,114,030 無 ,400, ,000,000 63,281, ,815,170 盈 轉 30,134,060 無 ,400, ,000,000 65,179, ,799,620 盈 轉 18,984,430 無 ,400, ,000,000 68,438, ,389,600 盈 轉 32,589,980 無 ,400, ,000,000 71,176, ,765,180 盈 轉 27,375,580 無 ,400, ,000,000 76,870, ,706,390 盈 轉 56,941,210 無 ,000,000 1,000,000,000 79,936, ,366,640 盈 轉 30,660,250 無 核 准 字 號 (92) 台 財 證 一 字 第 號 (92) 經 授 商 字 第 號 證 期 一 字 第 號 經 授 商 字 第 號 證 期 一 字 第 號 經 授 商 字 第 號 金 管 證 一 字 第 號 經 授 商 字 第 號 金 管 證 一 字 第 號 經 授 商 字 第 號 金 管 證 一 字 第 號 經 授 商 字 第 號 金 管 證 發 字 第 號 經 授 商 字 第 號 金 管 證 發 字 第 號 經 授 商 字 第 號 金 管 證 發 字 第 號 經 授 商 字 第 號 金 管 證 發 字 第 號 經 授 商 字 第 號 金 管 證 發 字 第 號 經 授 商 字 第 號 2. 股 份 總 類 104 年 3 月 31 日 股 份 種 類 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 普 通 股 79,936,664 股 20,063,336 股 100,000,000 股 上 櫃 公 司 股 票 備 註 44

46 數 量 3. 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 不 適 用 ( 二 ) 股 東 結 構 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 國 人 104 年 4 月 12 日 合 計 人 數 , ,288 持 有 股 數 ,890,872 63,307, ,205 79,936,664 持 有 比 例 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 1. 普 通 股 股 權 分 散 情 形 104 年 4 月 12 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 ( %) 1 至 999 2, , ,000 至 5,000 2,953 6,737, ,001 至 10, ,669, ,001 至 15, ,145, ,001 至 20, ,861, ,001 至 30, ,573, ,001 至 40, ,583, ,001 至 50, ,178, ,001 至 100, ,012, ,001 至 200, ,335, ,001 至 400, ,039, ,001 至 600, ,195, ,001 至 800, ,724, ,001 至 1,000, , ,000,001 以 上 11 28,392, 合 計 7,288 79,936, 特 別 股 股 權 分 散 情 形 : 本 公 司 並 未 發 行 特 別 股 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 : 股 權 比 例 達 百 分 之 五 以 上 之 股 東 或 股 權 比 例 占 前 十 名 之 股 東 名 稱 持 股 數 額 及 比 例 104 年 4 月 12 日 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 持 股 比 例 世 運 投 資 股 份 有 限 公 司 5,637, % 全 廣 投 資 股 份 有 限 公 司 4,066, % 曾 瓊 玉 3,444, % 立 達 投 資 股 份 有 限 公 司 2,780, % 陳 美 莉 2,540, % 陳 雪 音 2,016, % 陳 加 仁 1,999, % 郭 家 卉 1,842, % 曾 小 玲 1,436, % 健 業 投 資 股 份 有 限 公 司 1,371, % 45

47 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 每 股 市 價 年 目 度 102 年 度 103 年 度 單 位 : 新 台 幣 元 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 最 高 最 低 平 均 每 股 分 配 前 淨 值 分 配 後 ( 註 1) 尚 未 分 配 ( 註 2) 尚 未 分 配 每 股 盈 餘 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 每 股 盈 餘 追 溯 調 整 前 76,870 79,730 79,937 追 溯 調 整 後 ( 註 1) 79,936 尚 未 分 配 ( 註 2) 尚 未 分 配 追 溯 調 整 前 追 溯 調 整 後 ( 註 1) 1.73 尚 未 分 配 ( 註 2) 尚 未 分 配 現 金 股 利 0.5 尚 未 分 配 ( 註 2) 尚 未 分 配 每 股 盈 餘 配 股 0.4 尚 未 分 配 ( 註 2) 尚 未 分 配 股 利 無 償 配 股 資 本 公 積 配 股 0 尚 未 分 配 ( 註 2) 尚 未 分 配 ( 註 1) 累 積 未 付 股 利 0 尚 未 分 配 ( 註 2) 尚 未 分 配 投 資 本 益 比 ( 註 3) 報 酬 本 利 比 ( 註 4) 無 無 分 析 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 5) 2.45% 無 無 註 1: 以 年 底 已 發 行 之 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 填 列 註 2:103 年 度 盈 餘 分 派 案 尚 待 股 東 會 決 議 註 3: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 4: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 5: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 公 司 章 程 所 訂 之 股 利 政 策 : 公 司 章 程 第 26 條 之 股 利 政 策 規 定, 依 據 國 內 外 競 爭 狀 況, 公 司 目 前 及 未 來 營 運 資 金 需 求, 財 務 結 構 及 盈 餘 之 情 形 等 因 素 綜 合 考 量, 由 於 目 前 營 運 環 境 處 於 成 長 階 段, 故 未 來 之 股 利 將 優 先 以 股 票 股 利 為 主, 現 金 股 利 為 輔, 原 則 上 分 配 股 利 中 現 金 股 利 不 低 於 百 分 之 十, 惟 若 現 金 股 利 每 股 低 於 0.3 元 得 改 配 發 股 票 股 利 46

48 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 情 形 如 下 : (1) 每 股 現 金 股 利 :1.0 元 (2) 每 股 股 票 股 利 :0.3 元 3. 預 期 股 利 政 策 將 有 重 大 變 動 時, 應 加 以 說 明 : 股 利 政 策 並 無 重 大 變 動 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 不 適 用 ( 本 公 司 未 公 開 104 年 度 財 務 預 測 ) ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 : 本 公 司 每 屆 決 算 盈 餘, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損 並 完 納 稅 捐 後, 先 提 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積, 必 要 時 得 依 法 令 規 定 或 股 東 會 決 議 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 次 提 員 工 紅 利 不 低 於 當 年 度 稅 後 淨 利 百 分 之 三, 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 當 年 度 稅 後 淨 利 百 分 之 三, 如 尚 有 盈 餘 再 由 董 事 會 擬 具 分 派 議 案, 於 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 股 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 原 提 列 年 度 ( 原 認 列 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 費 用 年 度 ) 終 了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 為 原 提 列 年 度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 3. 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 股 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 : 員 工 現 金 紅 利 : 新 台 幣 7,301,000 元 董 監 事 酬 勞 : 新 台 幣 5,560,000 元 (2)102 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形, 其 與 認 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 元 102 年 度 項 目 帳 列 金 額 實 際 配 發 情 形 差 異 數 處 理 情 形 員 工 紅 利 5,226,000 5,226,000 0 全 數 配 發 董 監 事 酬 勞 4,000,000 4,000,000 0 全 數 配 發 (3)102 年 度 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 : 本 年 度 配 發 員 工 紅 利 擬 以 現 金 發 放, 故 不 適 用 (4) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 : 因 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 已 費 用 化, 故 考 慮 擬 議 配 發 後 之 設 算 每 股 盈 餘 為 2.43 元 47

49 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 104 年 3 月 31 日 買 回 期 次 第 一 次 第 二 次 第 三 次 第 四 次 買 回 目 的 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 轉 讓 股 份 予 員 工 轉 讓 股 份 予 員 工 轉 讓 股 份 予 員 工 買 回 期 間 89/12/2~90/2/1 90/5/8~90/7/7 92/4/28~92/6/27 93/11/22~94/1/21 買 回 區 間 價 格 6.5~ ~ ~ ~11.55 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 1,577,000 普 通 股 1,000,000 普 通 股 274,000 普 通 股 2,354,000 普 通 股 已 買 回 股 份 金 額 15,341,170 元 7,795,231 元 2,226,586 元 20,802,913 元 已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 之 股 份 數 量 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占 已 發 行 股 份 總 額 數 比 率 % 1,577,000 股 1,000,000 股 274,000 股 2,354,000 股 無 無 無 無 無 無 無 無 買 回 期 次 第 五 次 第 六 次 第 七 次 買 回 目 的 轉 讓 股 份 予 員 工 轉 讓 股 份 予 員 工 轉 讓 股 份 予 員 工 買 回 期 間 97/12/1~98/1/27 98/2/5~98/4/4 102/12/23~103/2/21 買 回 區 間 價 格 6.14~ ~ ~27 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 383,000 普 通 股 1,026,000 普 通 股 220,000 普 通 股 已 買 回 股 份 金 額 3,765,550 元 10,666,507 元 4,319,947 元 已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 之 股 份 數 量 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占 已 發 行 股 份 總 額 數 比 率 % 383,000 股 1,026,000 股 220,000 股 無 無 無 無 無 無 48

50 二 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 六 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 八 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 : 無 49

51 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 本 公 司 所 營 業 務 主 要 內 容 如 下 : 伍 營 運 概 況 (1) 各 種 漁 具 漁 網 線 ( 繩 ) 索 等 之 製 造 加 工 內 外 銷 業 務 (2) 有 關 之 原 料 材 料 及 成 品 半 成 品 等 之 製 造 買 賣 及 進 出 口 貿 易 業 務 (3) 漁 網 廠 機 械 設 備 之 製 造 買 賣 及 進 出 口 業 務 (4) 魚 貨 買 賣 及 進 出 口 業 務 (5) 魚 粉 和 紅 豆 黃 豆 買 賣 及 進 出 口 業 務 (6) 小 型 運 輸 船 之 經 營 業 務 (7) 前 各 項 有 關 業 務 之 經 營 及 轉 投 資 2. 營 業 比 重 主 要 商 品 單 位 : 新 台 幣 千 元 103 年 度 102 年 度 銷 售 金 額 營 業 比 重 (%) 銷 售 金 額 營 業 比 重 (%) 網 1,958, ,455, 線 146, , 繩 483, , 原 絲 買 賣 94, , 其 他 287, , 合 計 2,969, ,436, 公 司 目 前 之 商 品 與 服 務 項 目 (1) 網 : 1 供 漁 業 捕 撈 2 養 殖 使 用 3 提 供 國 防 軍 事 使 用 之 偽 裝 網 4 建 築 工 程 使 用 之 安 全 網 5 高 爾 夫 球 練 習 網 棒 球 打 擊 練 習 網 網 球 網 排 球 網 足 球 網 等 6 精 緻 農 業 培 育 用 網 (2) 線 (3) 繩 (4) 原 絲 買 賣 (5) 其 他 : 五 金 零 件 魚 網 機 械 設 備 繩 索 加 工 收 入 等 50

52 4. 計 劃 開 發 之 新 商 品 與 服 務 (1) 使 用 粗 線 徑 的 尼 龍 化 纖 原 料, 加 速 沈 降 速 度 及 防 藻 類 附 生, 使 漁 獲 增 加 及 降 低 成 本 (2) 使 用 高 強 力 化 纖 原 料, 不 易 被 破 壞 及 防 藻 類 附 生 之 箱 網 ( 二 ) 產 業 概 況 1. 產 業 之 現 況 與 發 展 製 網 業 與 漁 業 發 展 息 息 相 關, 鑒 於 全 球 漁 業 資 源 枯 竭, 嚴 重 影 響 捕 撈 漁 業 發 展, 近 年 來 全 世 界 發 展 箱 網 養 殖 漸 漸 取 代 海 上 捕 撈 的 網 具 需 求 目 前 臺 灣 漁 網 具 行 業 產 品 品 質 已 達 世 界 一 流 水 準, 為 全 球 網 具 重 要 供 應 國 之 一, 金 洲 是 極 少 數 能 獲 得 歐 洲 箱 網 養 殖 大 廠 認 證 及 獲 得 採 用 的 生 產 業 者 之 一 並 成 為 金 洲 發 展 主 力, 主 要 供 應 國 外 市 場, 未 來 仍 具 成 長 動 能 近 幾 年 除 台 灣 廠 的 生 產 外, 加 上 海 外 二 大 生 產 基 地 - 大 陸 及 越 南, 二 地 內 銷 市 場 的 貢 獻 使 營 業 額 節 節 升 高 ; 為 提 高 產 品 的 使 用 壽 命 及 捕 撈 效 率, 投 入 產 品 製 程 上 的 研 發, 朝 綠 色 生 產 方 向 努 力, 改 善 現 有 機 器 熱 能 使 用 方 式, 讓 熱 能 有 效 回 收 再 利 用, 減 少 燃 油 用 量, 除 了 有 效 降 低 生 產 成 本, 估 計 亦 可 減 少 20% 碳 排 放 量, 同 時 達 到 保 護 環 境 目 的 2014 年 金 洲 越 南 廠 的 三 期 廠 房 啟 用, 挾 持 著 東 協 經 濟 體 之 勢 力 與 影 響 力, 可 望 再 為 金 洲 創 造 高 峰 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 網 具 業 之 原 料 主 要 來 自 石 化 業 及 人 纖 業 之 工 業 用 尼 龍 絲 特 多 龍 絲 單 複 絲 等, 國 內 較 具 知 名 度 之 供 應 廠 商 為 台 化 遠 東 等, 網 具 製 造 業 取 得 原 料 後, 自 撚 線 編 網 染 整 熱 處 理 到 成 品, 均 為 整 廠 作 業, 係 屬 一 垂 直 整 合 一 貫 化 生 產 作 業 之 行 業, 而 其 產 品 應 用 相 當 廣 泛, 主 要 可 分 為 海 上 之 捕 撈 及 養 殖 或 陸 上 農 業 培 育 建 築 工 程 運 動 休 閒 及 國 防 軍 事 等 之 使 用, 茲 將 該 行 業 之 上 中 下 游 之 關 聯 圖 參 照 如 下 : 上 游 中 游 下 游 海 上 使 用 漁 業 公 司 漁 具 加 工 業 漁 民 養 殖 業 石 人 網 化 纖 具 精 緻 農 業 工 製 製 運 動 休 閒 業 業 造 造 公 共 工 程 業 業 陸 上 使 用 營 造 廠 國 防 軍 事 3. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 (1) 海 上 養 殖 蓬 勃 發 展, 將 帶 動 箱 網 之 需 求 51

53 近 年 來 因 陸 上 養 殖 抽 取 地 下 水 造 成 地 層 下 陷, 為 顧 及 漁 民 生 計 及 避 免 生 活 環 境 遭 到 破 壞, 政 府 推 動 海 上 養 殖 面 對 此 一 商 機, 網 具 業 者 應 與 養 殖 業 者 維 持 良 性 互 動, 開 發 更 理 想 的 箱 網 供 養 殖 使 用, 以 創 造 雙 贏 局 面 (2) 加 強 售 後 服 務 與 顧 客 維 持 良 好 的 互 動 關 係 網 具 業 者 若 能 藉 由 延 長 生 產 線, 增 加 加 工 層 次, 組 合 各 類 項 成 品 用 網, 並 加 強 網 片 的 安 裝 維 修, 甚 至 舊 網 片 的 回 收 處 理, 讓 網 片 消 費 者 只 負 責 訂 購 並 使 用, 其 餘 之 過 程 及 結 果, 均 由 網 具 業 者 全 權 處 理, 應 能 維 持 與 客 戶 良 好 的 互 動 關 係 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 1. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 投 入 之 研 發 費 用 : 公 司 103 年 度 及 截 至 104 年 3 月 31 日, 投 入 研 發 費 用 為 1,718 千 元 及 432 千 元 2. 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 (1) 使 用 單 股 絲 紗 的 尼 龍 化 纖 原 料 來 改 進 漁 網 的 使 用 特 性, 使 產 品 多 樣 化 及 高 附 加 價 值 (2) 加 強 網 目 尺 寸 準 確 度 網 片 軟 硬 度 線 的 拉 力 及 網 結 緊 密 度 (3) 為 使 生 產 流 程 更 為 順 暢, 交 期 縮 短, 並 降 低 生 產 成 本 ; 投 資 原 料 的 生 產 並 改 善 現 有 製 程, 如 一 次 成 型 樹 脂 的 研 發 及 雙 結 無 拋 目 編 織 法 之 研 發, 另 自 行 研 發 組 製 機 台 提 高 生 產 效 率 以 降 低 固 定 成 本 (4) 對 現 有 機 器 使 用 熱 能 方 式 加 以 改 善, 使 熱 能 有 效 回 收 再 利 用, 如 此 可 減 少 燃 油 用 量, 降 低 生 產 成 本, 並 保 護 環 境 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1. 短 期 計 劃 (1) 行 銷 策 略 1 增 加 組 合 成 品 網 的 銷 售, 提 高 產 品 的 附 加 價 值, 創 造 更 多 的 行 銷 利 潤 2 只 要 臨 海 地 區, 便 有 潛 在 市 場, 積 極 開 發 新 用 網 客 戶, 提 高 公 司 營 收 (2) 生 產 策 略 1 落 實 品 保 制 度, 使 產 品 品 質 更 穩 定, 符 合 客 戶 要 求 2 增 購 新 機 器, 增 加 新 產 品, 滿 足 市 場 需 求 3 加 強 垂 直 整 合, 使 產 品 供 給 穩 定, 降 低 生 產 成 本, 縮 短 交 期 (3) 產 品 發 展 策 略 除 開 發 軍 事 用 網 及 箱 網 組 合 技 術 外, 加 強 製 程 的 改 善 研 發, 使 公 司 產 品 達 成 高 品 質 低 成 本 的 目 標 (4) 財 務 策 略 與 營 運 規 劃 1 財 務 策 略 : 公 司 財 務 結 構 健 全, 短 期 資 金 需 求, 除 由 公 司 正 常 營 業 利 益 支 應 外, 不 足 資 金 由 財 務 部 動 支 未 使 用 之 借 款 額 度 支 應, 或 爭 取 金 融 機 構 低 利 率 的 優 惠 貸 款 52

54 2 營 運 規 劃 : 憑 藉 多 年 建 立 的 基 礎 技 術, 配 合 生 產 製 程 的 改 善, 設 備 的 改 良 以 及 利 用 ISO 建 立 的 生 產 程 序 書, 著 重 於 新 市 場 新 產 品 的 研 發, 為 公 司 開 創 更 寬 廣 的 營 運 規 模 2. 長 期 計 劃 (1) 行 銷 策 略 以 產 品 品 質 為 競 爭 優 勢, 致 力 改 良 及 研 發 新 式 產 品, 爭 取 更 多 的 市 場 佔 有 率, 並 培 育 內 外 銷 優 秀 的 專 業 人 才, 維 持 本 公 司 在 本 業 的 龍 頭 地 位 (2) 生 產 策 略 增 置 相 關 產 品 之 生 產 與 品 質 的 測 試 及 自 動 化 的 設 備, 提 高 產 品 之 技 術 層 次, 並 加 強 組 合 網 的 技 術 研 究, 縮 短 製 程 時 間 而 勞 力 密 集 的 加 工 階 段 或 產 品, 則 繼 續 尋 找 新 的 生 產 據 點, 進 行 國 際 分 工, 降 低 成 本, 提 昇 行 銷 的 競 爭 優 勢 (3) 產 品 發 展 策 略 1 縱 向 整 合 加 強 上 下 游 產 品 的 研 發, 使 本 公 司 產 品 更 有 一 貫 性 2 加 強 產 官 學 合 作, 積 極 朝 向 種 魚 及 魚 苗 培 育 等 海 洋 生 物 科 技 的 研 發, 使 養 殖 漁 業 魚 苗 的 來 源, 不 虞 匱 乏 3 投 資 海 上 箱 網 養 殖, 並 致 力 於 水 產 之 國 際 貿 易 (4) 財 務 策 略 與 營 運 規 劃 1 財 務 策 略 : 運 用 多 樣 化 的 籌 資 管 道, 以 取 得 最 低 成 本 的 資 金 為 原 則, 因 應 公 司 經 營 規 模 的 擴 增 及 業 務 的 成 長, 並 靈 活 應 用 各 種 投 資 管 道, 使 本 業 及 業 外 收 益 均 能 有 所 成 長 2 營 運 規 劃 : 國 際 貿 易 的 雙 向 發 展, 如 客 戶 向 公 司 購 買 網 片, 而 捕 魚 後 製 造 出 的 加 工 產 品 如 魚 粉 魚 產 品 等, 再 由 公 司 開 發 市 場 行 銷, 可 擴 大 營 運 增 加 獲 利 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 年 度 103 年 度 102 年 度 金 額 % 金 額 % 內 銷 636, , 外 美 洲 941, , 歐 洲 412, , 銷 亞 洲 678, , 其 他 301, ,813 2 小 計 2,333, ,930, 合 計 2,969, ,436,

55 2. 市 場 未 來 供 需 狀 況 與 預 期 銷 售 量 及 依 據 競 爭 利 基 發 展 遠 景 之 有 利 及 不 利 因 素 : (1) 供 給 情 形 全 球 主 要 網 具 供 應 國 家 大 多 集 中 在 亞 太 地 區, 雖 然 歐 洲 及 中 南 美 洲 地 區 有 少 數 製 造 商, 但 大 多 供 應 當 地 內 需, 大 部 份 地 區 均 須 仰 賴 進 口 部 份 台 灣 廠 商 外 移 大 陸 或 亞 洲 工 資 較 低 的 國 家, 並 有 擴 廠 動 作, 加 上 大 陸 複 製 日 本 網 車 銷 售, 大 陸 網 具 製 造 廠 商 亦 有 擴 廠 現 象, 故 未 來 網 具 的 供 給 預 計 將 有 成 長 趨 勢 (2) 需 求 情 形 漁 網 具 係 屬 生 產 財, 亦 為 消 耗 財, 人 類 對 漁 產 食 品 需 求 持 續 增 加, 致 漁 網 具 之 需 求 亦 呈 穩 定 成 長, 尤 其 箱 網 在 全 世 界 均 有 大 幅 成 長 趨 勢 加 上 農 業 用 網 運 動 用 網 工 業 安 全 用 網 等 需 求 增 加, 故 未 來 網 具 市 場 仍 有 成 長 空 間 (3) 競 爭 利 基 與 發 展 遠 景 之 有 利 及 不 利 因 素 1 競 爭 利 基 本 公 司 自 創 業 以 來, 秉 持 高 品 質 產 品 的 行 銷 策 略, 且 擁 有 穩 定 的 供 貨 來 源, 取 得 較 佳 的 採 購 價 格 與 穩 定 的 原 料 供 應, 並 對 產 業 現 狀 及 未 來 發 展 方 向 更 具 專 業 見 解, 積 極 參 加 國 際 展 覽, 以 隨 時 掌 握 市 場 動 態, 拓 展 新 的 銷 售 對 象 2 發 展 遠 景 有 利 因 素 2-1 通 過 ISO 認 證, 強 化 品 質 信 賴 度 漁 網 製 品 之 生 產, 目 前 於 國 內 均 屬 小 規 模 生 產, 同 業 中 在 產 品 品 質 要 求 上 亦 屬 良 莠 不 齊, 為 確 保 客 戶 對 本 公 司 產 品 品 質 之 信 賴, 除 設 專 責 單 位 品 管 室, 加 強 品 質 檢 驗 外, 子 公 司 昆 山 金 洲 製 網 公 司 已 通 過 ISO2000 年 版 9001 品 質 認 證 藉 由 ISO 品 質 認 證, 本 公 司 已 建 立 完 整 之 品 質 控 管 系 統, 使 產 品 品 質 獲 得 認 同, 同 時 也 相 對 提 升 公 司 產 品 之 競 爭 力 2-2 生 產 設 備 及 製 程 之 改 進 本 公 司 近 年 來 不 斷 的 汰 舊 換 新 生 產 設 備, 如 從 日 本 引 進 高 速 迴 轉 編 網 機 及 購 進 染 色 原 絲 縮 短 製 程, 以 求 提 升 生 產 效 率 提 高 產 品 品 質 與 產 能, 以 達 降 低 成 本, 增 加 產 品 競 爭 力 本 公 司 為 達 成 上 述 之 目 標, 研 發 部 門 就 產 品 改 良 與 設 備 改 良 多 次 與 研 發 小 組 成 員 研 討, 並 成 功 的 開 發 出 起 網 機, 改 善 組 合 網 之 製 程 效 率, 此 外, 箱 網 改 良 之 成 果, 也 創 造 養 殖 網 新 商 機 2-3 產 品 品 質 之 區 隔 本 公 司 在 單 絲 網 製 造 上, 採 用 最 先 進 之 機 器 技 術 及 最 高 品 質 之 生 產 原 料, 與 同 業 間 採 用 之 設 備 原 料 相 較 具 有 競 爭 優 勢 該 原 絲 係 採 用 日 本 所 產 之 原 絲 粒 為 原 料, 採 用 uniplas- 日 本 一 流 品 牌 製 造 的 機 器 所 產 出 之 單 絲 以 透 明 度 佳 柔 軟 度 夠 拉 力 好 及 線 徑 平 均 著 稱, 相 信 因 此 更 能 掌 握 商 機, 創 造 更 大 利 潤 54

56 2-4 與 國 際 大 廠 技 術 合 作, 增 強 國 際 競 爭 力 本 公 司 產 品 向 居 市 場 之 領 導 者, 然 為 提 升 品 質, 不 斷 尋 求 與 國 際 大 廠 技 術 合 作 之 機 會, 目 前 已 與 美 國 及 歐 洲 的 客 戶, 合 作 以 開 發 圍 網 市 場, 並 由 其 提 供 技 術 設 備 供 我 公 司 生 產 高 品 質 之 網 具 回 銷 歐 洲, 加 大 與 同 業 間 品 質 之 差 距, 確 保 訂 單 之 穩 定 2-5 產 品 多 樣 化, 可 依 客 戶 需 求 彈 性 生 產 A. 對 於 不 同 規 格 的 訂 單, 因 本 公 司 擁 有 為 數 眾 多 之 編 網 機, 得 以 充 分 靈 活 調 配 生 產 機 台, 彈 性 調 整 生 產 政 策, 將 資 源 作 最 有 效 率 的 配 置, 符 合 經 濟 規 模 效 益 B. 子 公 司 - 昆 山 金 大 公 司 及 越 南 金 泰 公 司 引 進 新 機 械 設 備, 可 生 產 多 用 途 之 各 式 線 繩, 其 應 用 範 圍 包 括 了 休 閒 家 庭 公 共 設 施 及 編 網 用 線 繩 等 2-6 越 南 廠 加 入 生 產, 將 更 提 昇 公 司 競 爭 力 越 南 人 工 成 本 低 廉 且 為 東 協 十 國 之 一, 在 與 美 國 簽 署 貿 易 協 定 及 加 入 WTO 後, 不 僅 自 越 南 出 口 的 產 品 關 稅 將 大 幅 減 低, 其 所 衍 生 的 龐 大 市 場 商 機, 將 使 本 公 司 產 品 具 有 更 大 銷 售 市 場 及 競 爭 力 3 不 利 因 素 3-1 勞 工 缺 乏 及 勞 動 成 本 上 升 問 題 基 礎 勞 力 不 足 普 遍 存 在 於 國 內 各 製 造 業 中, 導 致 生 產 成 本 提 高, 成 為 產 業 發 展 瓶 頸 因 應 對 策 : A. 加 強 產 品 改 良, 高 勞 力 之 產 品 委 託 大 陸 及 越 南 子 公 司 加 工, 以 降 低 人 工 成 本 B. 改 善 勞 動 條 件, 並 加 強 福 利 措 施, 以 增 進 勞 資 和 諧, 減 低 流 動 率, 提 高 作 業 素 質 及 生 產 效 率, 以 降 低 成 本 3-2 匯 率 變 動 風 險 合 併 銷 售 額 中 非 以 發 生 交 易 集 團 個 體 之 功 能 性 貨 幣 計 價, 將 以 未 來 同 幣 別 之 應 收 付 款 項 以 減 輕 匯 率 風 險 因 應 對 策 : A. 為 降 低 匯 率 變 動 對 獲 利 的 影 響, 本 公 司 已 開 設 外 幣 存 款 帳 戶 進 行 外 匯 部 位 管 理, 並 於 適 當 時 機 出 售 外 幣 部 位 或 是 直 接 以 銷 貨 產 生 之 外 幣 支 付 國 外 廠 商 貨 款 B. 本 公 司 之 業 務 單 位 與 客 戶 議 定 銷 售 單 價 時, 亦 會 將 未 來 匯 率 變 動 情 形 列 入 考 慮, 參 酌 匯 率 變 動 調 整 產 品 報 價, 以 減 緩 匯 率 波 動 對 本 公 司 營 收 及 獲 利 之 衝 擊 C. 本 公 司 財 務 部 相 關 人 員 與 往 來 銀 行 之 外 匯 部 門 保 持 密 切 聯 繫, 充 分 掌 握 市 場 資 訊 以 預 估 匯 率 之 長 短 期 走 勢 55

57 D. 為 降 低 外 匯 風 險, 本 公 司 依 所 訂 定 之 取 得 或 處 分 資 產 作 業 程 序 中 有 關 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 作 業 採 用 具 避 險 性 質 之 衍 生 性 金 融 商 品 操 作 策 略, 如 買 賣 遠 期 外 匯 (forward) 等, 以 規 避 相 關 匯 率 風 險, 期 能 將 匯 率 波 動 對 本 公 司 損 益 之 影 響 降 至 最 低 3-3 新 興 國 家 加 入 競 爭 東 南 亞 及 大 陸 之 新 興 國 家 製 造 廠 商, 挾 其 低 廉 之 人 工 成 本, 以 劣 質 低 價 之 網 製 品 銷 售 各 國, 對 台 灣 製 網 業 造 成 競 爭 壓 力 因 應 對 策 : 本 公 司 為 因 應 此 一 成 本 不 利 之 競 爭 態 勢, 乃 積 極 改 善 生 產 製 程, 提 高 生 產 效 率 及 產 品 品 質, 使 公 司 產 品 與 該 地 區 產 品 形 成 一 市 場 區 隔 外, 另 一 方 面 透 過 委 託 大 陸 及 越 南 子 公 司 加 工 產 品, 以 降 低 其 產 品 製 造 成 本, 增 加 自 身 產 品 國 際 競 爭 力 3-4 主 要 原 料 進 貨 集 中 由 於 國 內 工 業 用 尼 龍 絲 製 造 商 少, 其 中 僅 台 化 公 司 品 質 較 穩 定 產 品 多 樣 化, 原 料 採 購 集 中 度 高 因 應 對 策 : A. 建 立 原 料 之 安 全 庫 存 量, 並 加 強 原 料 之 存 貨 管 理 B. 尋 求 新 供 應 商, 以 確 保 原 料 其 他 供 應 來 源 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1. 主 要 產 品 之 重 要 用 途 產 品 項 目 主 要 用 途 網 海 上 用 網 陸 上 用 網 1 供 漁 業 捕 撈 : 有 圍 網 拖 網 三 腳 虎 網 三 層 網 陷 阱 網 等 2 養 殖 使 用 : 如 箱 網 定 置 網 等 1 提 供 國 防 軍 事 使 用 之 偽 裝 網 2 建 築 工 程 使 用 之 安 全 網 3 高 爾 夫 球 練 習 網 棒 球 打 擊 練 習 網 網 球 網 排 球 網 足 球 網 等 4 精 緻 農 業 培 育 用 網 線 供 製 網 補 網 包 裝 之 用 其 他 五 金 零 件 魚 網 機 械 設 備 繩 索 加 工 收 入 等 原 絲 買 賣 無 56

58 2. 主 要 產 品 之 產 製 過 程 (1) 線 : 批 絲 合 股 染 色 樹 脂 原 絲 線 包 裝 出 售 編 織 轉 編 網 (2) 網 : 熱 處 理 線 編 網 染 色 樹 脂 或 柔 軟 劑 補 網 直 目 定 型 橫 目 定 型 補 網 品 檢 組 合 成 品 網 包 裝 出 售 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 本 公 司 產 品 之 主 要 原 料 為 尼 龍 原 絲 特 多 龍 原 絲 尼 龍 單 複 絲 PP 及 PE 的 線 繩, 其 供 應 商 分 別 如 下 : 供 應 項 目 主 要 供 應 商 供 應 狀 況 1. 尼 龍 原 絲 主 要 向 國 內 台 灣 化 學 纖 維 ( 股 ) 公 司 採 購, 佔 需 求 量 之 八 成 左 右, 為 分 散 進 貨, 也 向 國 良 好 外 供 應 商 採 購 原 絲 2. 特 多 龍 原 絲 主 要 向 國 內 遠 東 新 世 紀 ( 股 ) 公 司 採 購 良 好 3. 尼 龍 單 複 絲 由 子 公 司 昆 山 金 大 公 司 及 越 南 金 泰 公 司 代 工 生 產 良 好 4.PP 及 PE 的 線 繩 向 子 公 司 昆 山 金 大 公 司 及 越 南 金 泰 公 司 採 購 良 好 57

59 ( 四 ) 最 近 二 年 度 主 要 進 銷 貨 客 戶 名 單 1. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 : 無 2. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 廠 商 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例 : 項 目 名 稱 金 額 單 位 : 新 台 幣 千 元 102 年 度 103 年 度 104 年 截 至 前 一 季 止 占 全 年 度 與 發 行 進 貨 淨 額 人 之 關 比 率 % 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 與 發 行 進 貨 淨 額 人 之 關 比 率 % 係 名 稱 金 額 占 當 年 度 截 至 與 發 行 前 一 季 止 進 貨 人 之 關 淨 額 比 率 % 係 1 廠 商 A 531, 無 廠 商 A 518, 無 廠 商 A 114, 無 其 他 1,530, 其 他 1,835, 其 他 303, 進 貨 淨 額 2,062, 進 貨 淨 額 2,354, 進 貨 淨 額 417, ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 年 度 103 年 度 102 年 度 生 產 量 值 主 要 商 品 單 位 : 噸 ; 新 台 幣 千 元 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 網 10,000 8,596 1,847,727 9,200 7,269 1,475,861 線 , ,200 繩 3,900 2, ,858 3,900 3, ,832 合 計 14,763 12,239 2,226,352 13,840 11,265 1,899,893 註 : 本 公 司 之 線 製 品 主 要 係 供 網 製 造 用, 部 分 則 為 銷 售, 故 此 表 之 產 能 及 產 量 僅 列 示 當 年 度 出 售 者 58

60 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 年 度 103 年 度 102 年 度 單 位 : 噸 ; 新 台 幣 千 元 主 要 商 品 銷 售 量 值 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 量 值 量 值 量 值 量 值 網 2, ,918 5,872 1,438,762 2, ,764 4, ,276 線 52 10, , , ,574 繩 45 9,290 2, , ,095 2, ,650 原 絲 , , ,445 其 他 57, ,859 23, ,849 合 計 597,599 2,372, ,612 1,930,794 註 : 其 他 包 含 五 金 零 配 件 浮 球 及 鉛 等 外 購 圍 網 配 件, 計 量 不 同, 故 不 擬 列 示 銷 量 三 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 人 員 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率 年 度 102 年 度 103 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 員 工 人 直 接 人 工 1,849 1,987 2,068 間 接 人 工 經 理 人 數 合 計 2,163 2,303 2,388 平 均 年 齡 ( 歲 ) 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 布 比 率 博 士 0.00% 0.00% 0.00% 碩 士 0.18% 0.26% 0.25% 大 專 4.85% 4.97% 4.98% 高 中 17.98% 11.73% 11.69% 高 中 以 下 76.99% 83.04% 83.08% 四 環 保 支 出 資 訊 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額, 並 說 明 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 ( 包 括 未 採 取 因 應 對 策 可 能 發 生 損 失 處 分 及 賠 償 之 估 計 金 額, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 其 無 法 合 理 估 計 之 事 實 ): 無 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 : 59

61 1. 員 工 福 利 措 施 本 公 司 自 民 國 68 年 即 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 並 依 屏 府 主 政 字 第 號 登 記 在 案, 該 委 員 會 成 立 以 來, 各 項 業 務 均 依 職 工 福 利 委 員 會 組 織 章 程 規 定, 辦 理 福 利 事 項, 並 依 相 關 規 定 提 撥 福 利 金 每 年 之 福 利 金 的 預 算 及 支 出 與 安 排 皆 由 福 委 會 之 委 員 每 三 個 月 開 會 一 次 討 論 及 監 督 執 行 情 形, 對 於 員 工 工 作 情 緒 穩 定 具 有 良 好 的 作 用 員 工 福 利 項 目 除 勞 工 保 險 全 民 健 康 保 險 退 休 金 給 付 外, 由 公 司 提 供 之 福 利 計 有 : 員 工 團 體 保 險 三 節 禮 金 年 終 獎 金 員 工 婚 喪 補 助 紅 利 分 配 員 工 旅 遊 健 康 檢 查 及 教 育 訓 練 等 2. 進 修 及 訓 練 本 公 司 為 提 昇 人 力 資 源 素 質 與 發 展 優 勢, 訂 有 教 育 訓 練 推 行 辦 法 以 維 公 司 永 續 經 營 與 發 展 之 根 基,103 年 度 實 際 之 教 育 訓 練 時 數 及 費 用 支 出 如 下 : 項 目 班 次 數 總 人 次 總 時 數 總 費 用 1. 新 進 人 員 訓 練 專 業 職 能 訓 練 , 主 管 訓 練 , 通 識 / 自 我 啟 發 訓 練 , 退 休 制 度 總 計 ,958 勞 工 退 休 金 條 例 ( 新 制 ) 自 94 年 7 月 1 日 起 施 行, 本 公 司 在 職 員 工 於 6 月 30 日 以 前 受 聘 雇 者, 得 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 ( 舊 制 ) 有 關 之 退 休 金 規 定, 或 選 擇 適 用 新 制 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 新 制 前 之 年 資 適 用 舊 制 之 退 休 規 定 九 十 四 年 七 月 一 日 以 後 新 進 之 員 工 僅 適 用 新 制 之 退 休 金 制 度 本 公 司 每 月 就 薪 資 總 額 按 一 定 比 例 提 撥 員 工 退 休 準 備 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 並 以 其 名 義 存 入 台 灣 銀 行 4. 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 本 公 司 致 力 加 強 勞 資 和 諧 並 做 雙 向 溝 通 協 調 以 解 決 問 題, 截 至 目 前 為 止 並 無 重 大 未 決 之 勞 資 糾 紛 情 事 5. 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 為 使 公 司 與 員 工 之 企 業 倫 理 及 職 業 道 德 有 所 依 循, 且 為 提 高 工 作 效 率 維 持 工 作 場 所 之 紀 律, 建 立 賞 罰 分 明 之 文 化, 本 公 司 訂 有 工 作 規 則 等 管 理 規 章, 使 員 工 清 楚 其 行 為 或 倫 理 應 遵 循 之 方 向 6. 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 (1) 為 維 護 員 工 作 業 權 益 及 生 命 安 全, 訂 有 勞 工 安 全 衛 生 工 作 守 則, 並 要 求 同 仁 徹 底 執 行 1 對 本 公 司 各 項 機 器 設 備 工 務 單 位 及 使 用 單 位 必 須 依 照 勞 工 安 全 衛 生 組 織 管 理 及 自 動 檢 查 辦 法 有 關 規 定, 實 施 定 期 檢 查 維 護 與 保 養 2 凡 勞 工 安 全 衛 生 人 員 機 械 設 備 操 作 人 員 特 殊 作 業 人 員, 除 接 受 一 般 性 勞 工 安 60

62 全 衛 生 教 育 訓 練 外, 必 須 在 接 受 至 少 三 小 時 之 專 業 安 全 衛 生 教 育 訓 練 3 對 危 險 性 機 械 或 設 備 ( 如 鍋 爐 起 重 機 高 壓 氣 體 設 備 第 一 種 壓 裡 容 器 ) 操 作 人 員, 必 須 經 政 府 認 可 機 構 受 訓 獲 經 濟 能 檢 定 合 格 者, 方 能 充 任 之 4 公 司 各 工 作 單 位 之 安 全 面 罩 安 全 鏡 防 護 衣 安 全 帽 耳 塞 口 罩 等 如 有 短 缺 或 不 堪 用 時, 應 立 即 申 請 補 充 (2) 定 期 舉 辦 消 防 講 習, 加 強 員 工 消 防 觀 念 (3) 為 員 工 投 保 勞 保 健 保 (4) 定 期 為 員 工 做 健 康 檢 查 重 視 員 工 身 體 健 康 (5) 為 員 工 上 下 班 安 全 考 量, 公 司 設 有 愛 心 交 通 指 揮 隊 ( 二 ) 最 近 二 年 度 公 司 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 : 1. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 的 損 失 : 無 2. 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 勞 資 糾 紛 損 失 估 計 金 額 與 因 應 措 施 : 無 六 重 要 契 約 截 至 年 報 刊 印 日 止 仍 有 效 存 續 及 最 近 年 度 到 期 之 供 銷 契 約 技 術 合 作 契 約 工 程 契 約 長 期 借 款 契 約 及 其 他 足 以 影 響 股 東 權 益 之 重 要 契 約 : 無 61

63 項 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 陸 財 務 狀 況 ( 一 ) 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 及 合 併 綜 合 損 益 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 年 1. 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 目 度 最 近 五 年 度 合 併 財 務 資 料 ( 註 1 及 2) 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 合 併 財 務 資 料 ( 註 3) 流 動 資 產 無 無 1,880,014 1,828,877 1,894,973 2,062,210 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 註 4 ) 無 無 1,191,776 1,227,990 1,284,409 1,259,111 無 形 資 產 無 無 3,222 2,353 1,575 1,357 其 他 資 產 無 無 154, , , ,339 資 產 總 額 無 無 3,229,639 3,262,281 3,409,833 3,441,017 流 動 負 債 分 配 前 無 無 1,473,473 1,354,337 1,241,752 1,192,300 分 配 後 無 無 1,594,473 1,423,322 尚 未 分 配 ( 註 5) 尚 未 分 配 非 流 動 負 債 無 無 156, , , ,644 分 配 前 無 無 1,629,494 1,512,302 1,421,176 1,366,944 負 債 總 額 尚 未 分 配 分 配 後 無 無 1,750,494 1,581,287 尚 未 分 配 ( 註 5) 歸 屬 於 母 公 司 無 無 1,402,788 1,532,356 1,753,782 1,835,913 業 主 之 權 益 股 本 無 無 711, , , ,366 資 本 公 積 無 無 37,042 37,042 37,042 36,858 保 留 盈 餘 分 配 前 無 無 694, , , ,577 分 配 後 無 無 573, ,740 尚 未 分 配 ( 註 5) 尚 未 分 配 其 他 權 益 無 無 (40,472) 16,060 86,424 66,112 庫 藏 股 票 無 無 0 (1,177) (4,320) 0 非 控 制 權 益 無 無 197, , , ,160 權 益 總 額 分 配 前 無 無 1,600,145 1,749,979 1,988,657 2,074,073 分 配 後 無 無 1,479,145 1,680,994 尚 未 分 配 ( 註 5) 尚 未 分 配 62

64 註 1: 自 民 國 102 年 第 1 季 開 始 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 無 揭 露 99 及 100 年 度 國 際 財 務 報 導 準 則 合 併 財 務 資 料 註 2: 合 併 財 務 資 料 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 3: 合 併 財 務 資 料 業 經 會 計 師 核 閱 註 4: 本 公 司 土 地 以 85 年 7 月 為 重 估 基 準 日 辦 理 重 估, 重 估 增 值 計 7,435 千 元, 於 扣 除 土 地 增 值 稅 準 備 3,235 千 元 後 之 重 估 增 值 淨 額 4,200 千 元, 經 列 入 資 本 公 積 後 已 全 數 轉 增 資 註 5: 民 國 103 年 度 之 盈 餘 分 派 案 尚 待 股 東 會 決 議 項 目 2. 簡 明 合 併 綜 合 損 益 表 年 度 最 近 五 年 度 合 併 財 務 資 料 ( 註 1 及 2) 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 惟 每 股 盈 餘 為 元 ) 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 合 併 財 務 資 料 ( 註 3) 營 業 收 入 無 無 2,445,585 2,436,406 2,969, ,316 營 業 毛 利 無 無 393, , , ,866 營 業 淨 利 無 無 117, , ,794 98,853 營 業 外 收 入 及 支 出 無 無 377,360 37,207 20,747 20,093 稅 前 淨 利 無 無 495, , , ,946 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 無 無 366, , ,208 98,392 停 業 單 位 損 失 無 無 本 期 淨 利 無 無 366, , ,208 98,392 本 期 其 他 綜 合 ( 損 ) 益 ( 稅 後 淨 額 ) 無 無 (58,541) 62,954 81,115 (17,112) 本 期 綜 合 損 益 總 額 無 無 307, , ,323 81,280 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 無 無 351, , ,005 98,307 無 無 14,312 21,302 13, 無 無 300, , ,894 77,995 無 無 7,043 28,017 25,429 3,285 每 股 盈 餘 ( 註 4 ) 無 無 註 1: 自 民 國 102 年 第 1 季 開 始 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 無 揭 露 99 及 100 年 度 國 際 財 務 報 導 準 則 合 併 財 務 資 料 註 2: 合 併 財 務 資 料 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 3: 合 併 財 務 資 料 業 經 會 計 師 核 閱 註 4: 每 股 盈 餘 均 依 追 溯 調 整 後 之 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之 63

65 ( 二 ) 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 1. 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 年 單 位 : 新 台 幣 千 元 最 近 五 年 度 個 體 財 務 資 料 ( 註 1 及 2) 項 目 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 流 動 資 產 無 無 879,615 1,007,288 1,222,364 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 註 3 ) 無 無 206, , ,852 無 形 資 產 無 無 2,622 1,748 1,068 其 他 資 產 無 無 1,444,700 1,611,715 1,791,614 資 產 總 額 無 無 2,533,855 2,822,229 3,214,898 流 動 負 債 分 配 前 無 無 991,133 1,132,008 1,281,729 分 配 後 無 無 1,112,133 1,200,993 尚 未 分 配 ( 註 4) 非 流 動 負 債 無 無 139, , ,387 負 債 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 分 配 前 無 無 1,131,067 1,289,873 1,461,116 分 配 後 無 無 1,252,067 1,358,858 尚 未 分 配 ( 註 4) 無 無 1,402,788 1,532,356 1,753,782 股 本 無 無 711, , ,366 資 本 公 積 無 無 37,042 37,042 37,042 保 留 盈 餘 分 配 前 無 無 694, , ,270 分 配 後 無 無 573, ,740 尚 未 分 配 ( 註 4) 其 他 權 益 無 無 (40,472) 16,060 86,424 庫 藏 股 票 無 無 0 (1,177) (4,320) 非 控 制 權 益 無 無 權 益 總 額 分 配 前 無 無 1,402,788 1,532,356 1,753,782 分 配 後 無 無 1,281,788 1,463,371 尚 未 分 配 ( 註 4) 註 1: 自 民 國 102 年 第 1 季 開 始 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 無 揭 露 99 及 100 年 度 國 際 財 務 報 導 準 則 個 體 財 務 資 料 註 2: 財 務 資 料 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 3: 本 公 司 土 地 以 85 年 7 月 為 重 估 基 準 日 辦 理 重 估, 重 估 增 值 計 7,435 千 元, 於 扣 除 土 地 增 值 稅 準 備 3,235 千 元 後 之 重 估 增 值 淨 額 4,200 千 元, 經 列 入 資 本 公 積 後 已 全 數 轉 增 資 註 4: 民 國 103 年 度 之 盈 餘 分 派 案 尚 待 股 東 會 決 議 64

66 (2) 簡 明 個 體 綜 合 損 益 表 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 惟 每 股 盈 餘 為 元 ) 最 近 五 年 度 個 體 財 務 資 料 ( 註 1 及 2) 項 目 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 營 業 收 入 無 無 1,893,890 1,903,442 2,235,488 營 業 毛 利 無 無 249, , ,329 營 業 淨 利 無 無 89,373 62, ,453 營 業 外 收 入 及 支 出 無 無 343, , ,801 稅 前 淨 利 無 無 432, , ,254 繼 續 營 業 單 位 無 無 351, , ,005 本 期 淨 利 停 業 單 位 損 失 無 無 本 期 淨 利 無 無 351, , ,005 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 無 無 (51,272) 56,239 68,889 本 期 綜 合 損 益 總 額 無 無 300, , ,894 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 無 無 351, , ,005 無 無 無 無 300, , ,894 無 無 每 股 盈 餘 ( 註 3 ) 無 無 註 1: 自 民 國 102 年 第 1 季 開 始 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 無 揭 露 99 及 100 年 度 國 際 財 務 報 導 準 則 個 體 財 務 資 料 註 2: 財 務 資 料 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 3: 每 股 盈 餘 均 依 追 溯 調 整 後 之 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之 65

67 ( 三 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 資 料 - 我 國 財 務 會 計 準 則 1. 簡 明 資 產 負 債 表 年 度 財 務 資 料 ( 註 1 及 2 ) 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 99 年 度 100 年 度 101 年 度 流 動 資 產 922, , ,770 基 金 及 投 資 957,243 1,133,035 1,421,899 固 定 資 產 ( 註 3 ) 182, , ,819 無 形 資 產 其 他 資 產 41,677 37,416 35,813 資 產 總 額 2,103,433 2,298,882 2,520,301 分 配 前 949,202 1,028, ,359 流 動 負 債 分 配 後 1,020,900 1,089,986 1,109,359 長 期 負 債 62,727 48,750 0 其 他 負 債 71,587 82, ,704 分 配 前 1,086,751 1,162,888 1,122,298 負 債 總 額 分 配 後 1,158,449 1,224,483 1,243,298 股 本 651, , ,765 資 本 公 積 37,042 37,042 37,042 分 配 前 375, , ,677 保 留 盈 餘 分 配 後 303, , ,677 金 融 商 品 未 實 現 ( 損 ) 益 (890) (1,685) (1,474) 累 積 換 算 調 整 數 (47,742) 160 (38,970) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 股 東 ) 權 益 總 額 分 配 前 1,016,682 1,135,994 1,398,003 分 配 後 944,984 1,074,399 1,277,003 註 1: 自 民 國 102 年 第 1 季 開 始 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 無 揭 露 102 及 103 年 度 我 國 財 務 會 計 準 則 財 務 資 料 註 2: 財 務 資 料 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 3: 本 公 司 土 地 以 85 年 7 月 為 重 估 基 準 日 辦 理 重 估, 重 估 增 值 計 7,435 千 元, 於 扣 除 土 地 增 值 稅 準 備 3,235 千 元 後 之 重 估 增 值 淨 額 4,200 千 元, 經 列 入 資 本 公 積 後 已 全 數 轉 增 資 註 4: 上 稱 分 配 後 數 字, 係 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 之 情 形 填 列 66

68 2. 簡 明 損 益 表 年 度 財 務 資 料 ( 註 1 及 2 ) 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 惟 每 股 盈 餘 為 元 ) 項 目 99 年 度 100 年 度 101 年 度 營 業 收 入 1,709,955 1,858,848 1,893,890 營 業 毛 利 202, , ,775 營 業 ( 損 ) 益 59,436 55,688 87,893 營 業 外 收 入 及 利 益 135,154 88, ,753 營 業 外 費 用 及 損 失 12,355 7,928 9,934 繼 續 營 業 部 門 稅 前 ( 損 ) 益 繼 續 營 業 部 門 ( 損 ) 益 182, , , , , ,147 停 業 部 門 ( 損 ) 益 非 常 ( 損 ) 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 ( 損 ) 益 152, , ,147 每 股 盈 餘 ( 註 3 ) 註 1: 自 民 國 102 年 第 1 季 開 始 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 無 揭 露 102 及 103 年 度 我 國 財 務 會 計 準 則 財 務 資 料 註 2: 財 務 資 料 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 3: 每 股 盈 餘 均 依 追 溯 調 整 後 之 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之 ( 四 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 簽 證 年 度 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 99 年 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 江 佳 玲 邱 慧 吟 無 保 留 意 見 100 年 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 江 佳 玲 邱 慧 吟 修 正 式 無 保 留 意 見 101 年 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 江 佳 玲 邱 慧 吟 無 保 留 意 見 102 年 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 江 佳 玲 陳 珍 麗 無 保 留 意 見 103 年 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 珍 麗 郭 麗 園 無 保 留 意 見 67

69 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 ( 註 5) ( 一 ) 合 併 財 務 分 析 - 國 際 財 務 報 導 準 則 年 度 99 年 度 最 近 五 年 度 合 併 財 務 分 析 ( 註 1 及 2) 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 合 併 財 務 分 析 ( 註 3) 財 務 負 債 占 資 產 比 率 無 無 結 構 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 無 無 (%) 償 債 流 動 比 率 無 無 能 速 動 比 率 無 無 力 利 息 保 障 倍 數 (%) 無 無 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 無 無 平 均 收 現 日 數 無 無 經 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 無 無 營 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 無 無 能 平 均 銷 貨 日 數 無 無 力 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 無 無 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 無 無 獲 利 能 力 資 產 報 酬 率 (%) 無 無 權 益 報 酬 率 (%) 無 無 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%) 無 無 純 益 率 (%) 無 無 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 4) 無 無 現 現 金 流 量 比 率 (%) 無 無 金 流 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 無 無 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 無 無 槓 營 運 槓 桿 度 無 無 桿 度 財 務 槓 桿 度 無 無 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 大 於 20% 之 原 因 : 1. 速 動 比 率 增 加 : 係 因 103 年 度 流 動 資 產 增 加 存 貨 減 少 及 流 動 負 債 增 加 2. 利 息 保 障 倍 數 增 加 : 係 因 103 年 度 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 淨 利 增 加 3. 應 付 款 項 週 轉 率 增 加 : 係 因 103 年 度 銷 貨 成 本 增 加 102 及 103 年 度 平 均 應 付 款 項 減 少 4. 每 股 盈 餘 增 加 : 係 因 103 年 度 稅 後 淨 利 增 加 5. 現 金 流 量 比 率 減 少 : 係 因 103 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 及 流 動 負 債 減 少 6. 現 金 再 投 資 比 率 減 少 : 係 因 103 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 營 運 資 金 長 期 投 資 及 不 動 產 廠 房 及 設 備 增 加 註 1: 自 民 國 102 年 第 1 季 開 始 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 無 揭 露 99 及 100 年 度 國 際 財 務 報 導 準 則 合 併 財 務 分 析 資 料 68

70 註 2: 合 併 財 務 資 料 業 經 會 計 師 簽 證 查 核 註 3: 合 併 財 務 資 料 業 經 會 計 師 核 閱 註 4: 每 股 盈 餘 均 依 追 溯 調 整 後 之 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之 註 5: 財 務 分 析 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 69

71 ( 二 ) 個 體 財 務 分 析 - 國 際 財 務 報 導 準 則 年 度 最 近 五 年 度 個 體 財 務 分 析 ( 註 1 及 2) 分 析 項 目 ( 註 4) 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 財 務 結 構 (%) 償 債 能 力 (%) 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 負 債 占 資 產 比 率 無 無 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 無 無 流 動 比 率 無 無 速 動 比 率 無 無 利 息 保 障 倍 數 無 無 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 無 無 平 均 收 現 日 數 無 無 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 無 無 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 無 無 平 均 銷 貨 日 數 無 無 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 無 無 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 無 無 資 產 報 酬 率 (%) 無 無 權 益 報 酬 率 (%) 無 無 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%) 無 無 純 益 率 (%) 無 無 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 3) 無 無 現 金 流 量 比 率 (%) 無 無 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 無 無 現 金 再 投 資 比 率 (%) 無 無 營 運 槓 桿 度 無 無 財 務 槓 桿 度 無 無 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 大 於 20% 之 原 因 : 1. 利 息 保 障 倍 數 增 加 : 係 因 103 年 度 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 淨 利 增 加 2. 資 產 報 酬 率 增 加 : 係 因 103 年 度 稅 後 淨 利 增 加 3. 權 益 報 酬 率 增 加 : 係 因 103 年 度 稅 後 淨 利 增 加 4. 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 增 加 : 係 因 103 年 度 稅 後 淨 利 增 加 5. 每 股 盈 餘 增 加 : 係 因 103 年 度 稅 後 淨 利 增 加 6. 現 金 流 量 比 率 增 加 : 係 因 103 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 增 加 7. 現 金 再 投 資 比 率 增 加 : 係 因 103 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 增 加 8. 營 運 槓 桿 度 減 少 : 係 因 103 年 度 營 業 利 益 增 加 70

72 註 1: 自 民 國 102 年 第 1 季 開 始 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 無 揭 露 99 及 100 年 度 國 際 財 務 報 導 準 則 個 體 財 務 分 析 資 料 註 2: 財 務 資 料 業 經 會 計 師 簽 證 查 核 註 3: 每 股 盈 餘 均 依 追 溯 調 整 後 之 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之 註 4: 財 務 分 析 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 稅 後 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 71

73 ( 三 ) 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 財 務 資 料 ( 註 1 及 2) 分 析 項 目 ( 註 4) 99 年 度 100 年 度 101 年 度 財 務 結 構 (%) 償 債 能 力 (%) 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 比 率 (%) 營 業 利 益 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 3) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 大 於 20% 之 原 因 說 明 如 下 : 不 適 用 註 1: 自 民 國 102 年 第 1 季 開 始 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則, 故 不 再 揭 露 我 國 財 務 會 計 準 則 財 務 分 析 資 料 註 2: 財 務 資 料 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 3: 每 股 盈 餘 均 依 追 溯 調 整 後 之 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之 72

74 註 4: 財 務 分 析 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 73

75 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 監 察 人 審 查 報 告 書 本 公 司 董 事 會 造 送 103 年 度 個 體 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表, 及 各 項 表 冊 經 本 監 察 人 審 查 屬 實 並 業 經 董 事 會 委 託 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 珍 麗 及 郭 麗 園 兩 位 會 計 師 查 核 完 竣, 並 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 書 爰 依 照 公 司 法 219 條 及 證 券 交 易 法 第 36 條 之 規 定, 繕 具 報 告 書, 敬 請 鑒 察 此 致 本 公 司 104 年 度 股 東 常 會 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 監 察 人 : 曾 瓊 玉 監 察 人 : 張 自 立 中 華 民 國 年 3 月 2 0 日 74

76 四 最 近 年 度 財 務 報 告, 含 會 計 師 查 核 報 告 兩 年 對 照 之 資 產 負 債 表 綜 合 損 益 表 權 益 變 動 表 現 金 流 量 表 及 附 註 或 附 表 會 計 師 查 核 報 告 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 金 洲 公 司 ) 及 其 子 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 與 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 告 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 金 洲 公 司 及 其 子 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 財 務 績 效 及 合 併 現 金 流 量 金 洲 公 司 業 已 編 製 民 國 103 及 102 年 度 之 個 體 財 務 報 告, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 陳 珍 麗 會 計 師 郭 麗 園 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 年 3 月 2 0 日 75

77 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 368, $ 275, 短 期 借 款 ( 附 註 四 十 六 二 七 1110 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 及 二 八 ) $ 639, $ 626, 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 及 七 ) 23, , 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 四 十 六 ) 209, , 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 2170 應 付 帳 款 ( 附 註 十 七 ) 76, ,914 3 四 及 八 ) 53, , 其 他 應 付 款 ( 附 註 十 八 ) 210, , 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 流 動 2230 當 期 所 得 稅 負 債 36, ,585 1 ( 附 註 四 及 九 ) , 預 收 貨 款 69, , 應 收 票 據 ( 附 註 四 及 十 ) 37, , 年 內 到 期 之 長 期 借 款 ( 附 註 十 六 1170 應 收 帳 款 - 淨 額 ( 附 註 四 及 十 ) 380, ,871 9 及 二 七 ) , 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 四 及 二 2399 其 他 流 動 負 債 1,110-1,596 - 六 ) 39, , XX 流 動 負 債 總 計 1,241, ,354, 其 他 應 收 款 ( 附 註 十 ) 28, , 存 貨 ( 附 註 四 及 十 一 ) 867, , 非 流 動 負 債 1476 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 十 二 2640 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 及 十 九 ) 9,594-14,033 1 及 二 七 ) 59, , 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 二 ) 169, , 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 四 十 五 25XX 非 流 動 負 債 總 計 179, ,965 5 及 二 七 ) 37, , XX 流 動 資 產 總 計 1,894, ,828, XXX 負 債 總 計 1,421, ,512, 非 流 動 資 產 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 ( 附 註 二 十 ) 1510 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 3110 普 通 股 股 本 799, , 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 七 ) 109, , 資 本 公 積 37, , 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 保 留 盈 餘 十 三 及 二 七 ) 1,284, ,227, 法 定 盈 餘 公 積 146, , 無 形 資 產 ( 附 註 四 ) 1,575-2, 特 別 盈 餘 公 積 , 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 二 二 ) 17,340-13, 未 分 配 盈 餘 687, , 預 付 設 備 款 6,178-9, 保 留 盈 餘 總 計 835, , 存 出 保 證 金 2,020-4, 其 他 權 益 86, , 長 期 預 付 租 金 ( 附 註 十 四 及 二 七 ) 85, , 庫 藏 股 票 ( 4,320 ) - ( 1,177 ) 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 十 31XX 本 公 司 業 主 之 權 益 總 計 1,753, ,532, 二 及 二 七 ) 2,000-2, 其 他 非 流 動 資 產 5,941-7,367-36XX 非 控 制 權 益 ( 附 註 二 十 ) 234, , XX 非 流 動 資 產 總 計 1,514, ,433, XXX 權 益 總 計 1,988, ,749, XXX 資 產 總 計 $ 3,409, $ 3,262, 負 債 及 權 益 總 計 $ 3,409, $ 3,262, 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 加 仁 經 理 人 : 張 燈 河 會 計 主 管 : 羅 國 榮 76

78 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 千 元, 惟 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 103 年 度 102 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 四 及 二 六 ) $ 2,969, $ 2,436, 營 業 成 本 ( 附 註 十 一 十 九 二 一 及 二 六 ) 2,404, ,993, 營 業 毛 利 564, , 營 業 費 用 ( 附 註 十 九 及 二 一 ) 6100 推 銷 費 用 151, , 管 理 費 用 162, , 研 究 發 展 費 用 1,718-1, 營 業 費 用 合 計 316, , 營 業 淨 利 248, ,008 7 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 附 註 四 及 二 一 ) 7190 其 他 收 入 14,030-11, 財 務 成 本 ( 12,764 ) - ( 15,833 ) ( 1 ) 7020 其 他 利 益 及 損 失 19, , 合 計 20, , 稅 前 淨 利 269, , 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 二 二 ) 62, , 本 年 度 淨 利 207, ,867 6 其 他 綜 合 損 益 ( 附 註 二 十 ) 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 96, ,362 3 ( 接 次 頁 ) 77

79 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 102 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 8325 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 $ $ 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 ( 1,777 ) - ( 353 ) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 二 二 ) ( 14,079 ) - ( 11,436 ) 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 81, , 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 288, $ 222,821 9 淨 利 歸 屬 於 : 8610 本 公 司 業 主 $ 194,005 7 $ 138, 非 控 制 權 益 13,203-21, $ 207,208 7 $ 159,867 7 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 8710 本 公 司 業 主 $ 262,894 9 $ 194, 非 控 制 權 益 25, , $ 288, $ 222,821 9 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 三 ) 9710 基 本 $ 2.43 $ 稀 釋 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 加 仁 經 理 人 : 張 燈 河 會 計 主 管 : 羅 國 榮 78

80 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 項 目 國 外 營 運 機 構 備 供 出 售 金 融 保 留 盈 餘 財 務 報 表 換 算 商 品 未 實 現 代 碼 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 合 計 之 兌 換 差 額 ( 損 ) 益 合 計 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 權 益 合 計 A1 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 711,765 $ 37,042 $ 99,466 $ 1,525 $ 593,462 $ 694,453 ( $ 38,998 ) ( $ 1,474 ) ( $ 40,472 ) $ - $ 197,357 $ 1,600, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 附 註 二 十 ) B1 法 定 盈 餘 公 積 ,515 - ( 33,515 ) B3 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ,919 ( 38,919 ) B5 本 公 司 股 東 現 金 股 利 ( 64,059 ) ( 64,059 ) ( 64,059 ) B9 本 公 司 股 東 股 票 股 利 56, ( 56,941 ) ( 56,941 ) ,941-33,515 38,919 ( 193,434 ) ( 121,000 ) ( 64,059 ) O1 子 公 司 股 東 現 金 股 利 ( 7,751 ) ( 7,751 ) D1 102 年 度 淨 利 , , , ,867 D3 102 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 293 ) ( 293 ) 56, ,532-6,715 62,954 D5 102 年 度 綜 合 損 益 總 額 , ,272 56, ,532-28, ,821 L1 庫 藏 股 票 買 回 ( 附 註 二 十 ) ( 1,177 ) - ( 1,177 ) Z1 102 年 12 月 31 日 餘 額 768,706 37, ,981 40, , ,725 17,153 ( 1,093 ) 16,060 ( 1,177 ) 217,623 1,749, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 附 註 二 十 ) B1 法 定 盈 餘 公 積 ,856 - ( 13,856 ) B17 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ( 39,481 ) 39, B5 本 公 司 股 東 現 金 股 利 ( 38,325 ) ( 38,325 ) ( 38,325 ) B9 本 公 司 股 東 股 票 股 利 30, ( 30,660 ) ( 30,660 ) ,660-13,856 ( 39,481 ) ( 43,360 ) ( 68,985 ) ( 38,325 ) O1 子 公 司 股 東 現 金 股 利 ( 8,177 ) ( 8,177 ) D1 103 年 度 淨 利 , , , ,208 D3 103 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 1,475 ) ( 1,475 ) 70, ,364-12,226 81,115 D5 103 年 度 綜 合 損 益 總 額 , ,530 70, ,364-25, ,323 L1 庫 藏 股 票 買 回 ( 附 註 二 十 ) ( 3,143 ) - ( 3,143 ) Z1 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 799,366 $ 37,042 $ 146,837 $ 963 $ 687,470 $ 835,270 $ 87,370 ( $ 946 ) $ 86,424 ( $ 4,320 ) $ 234,875 $ 1,988,657 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 加 仁 經 理 人 : 張 燈 河 會 計 主 管 : 羅 國 榮 79

81 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 代 碼 103 年 度 102 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 年 度 稅 前 淨 利 $ 269,541 $ 216,215 A20000 調 整 項 目 A20100 折 舊 費 用 113, ,641 A20200 攤 銷 費 用 7,351 7,234 A20300 呆 帳 A20900 財 務 成 本 12,764 15,833 A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 商 品 之 淨 利 益 ( 38,673 ) ( 48,143 ) A21300 股 利 收 入 ( 3,356 ) ( 3,397 ) A21200 利 息 收 入 ( 7,181 ) ( 5,156 ) A22500 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 ( 17 ) ( 4,109 ) A23700 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 5,792 1,639 A24100 外 幣 兌 換 損 失 ( 利 益 ) 6,668 ( 952 ) A30000 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 A31130 應 收 票 據 18,621 21,464 A31150 應 收 帳 款 ( 85,225 ) ( 12,695 ) A31180 其 他 應 收 款 ( 23,365 ) 286,685 A31200 存 貨 78,672 ( 110,474 ) A31240 其 他 流 動 資 產 37,700 2,544 A32150 應 付 帳 款 ( 16,699 ) 13,077 A32180 其 他 應 付 款 38,889 1,373 A32210 預 收 貨 款 ( 37,463 ) 27,981 A32230 其 他 流 動 負 債 ( 486 ) ( 612 ) A32240 應 計 退 休 金 負 債 ( 6,216 ) ( 4,319 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 371, ,922 A33300 支 付 之 利 息 ( 12,731 ) ( 16,136 ) A33100 收 取 之 利 息 7,197 5,130 A33200 收 取 之 股 利 3,356 3,397 A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 49,280 ) ( 24,576 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 319, ,737 ( 接 次 頁 ) 80

82 ( 承 前 頁 ) 代 碼 103 年 度 102 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00100 取 得 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( $ 5,000 ) ( $ 27,025 ) B00200 出 售 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 18,409 9,937 B00300 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 148,147 ) - B00400 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 98,962 - B00600 取 得 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ( 90,012 ) ( 90,954 ) B00700 處 分 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 價 款 159,167 70,803 B02700 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 126,764 ) ( 196,511 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 14,236 29,249 B04500 無 形 資 產 增 加 ( 26 ) ( 166 ) B06600 其 他 金 融 資 產 增 加 ( 24,877 ) ( 5,641 ) B06700 其 他 非 流 動 資 產 增 加 ( 2,693 ) ( 4,732 ) B03800 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 2,654 ( 4,609 ) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 104,091 ) ( 219,649 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00100 短 期 借 款 增 加 2,610,771 2,673,997 C00200 短 期 借 款 減 少 ( 2,610,283 ) ( 2,832,388 ) C00500 應 付 短 期 票 券 增 加 ( 減 少 ) ( 100,000 ) 55,000 C04900 庫 藏 股 票 買 回 成 本 ( 3,143 ) ( 1,177 ) C05800 支 付 非 控 制 權 益 現 金 股 利 ( 8,177 ) ( 7,751 ) C01700 償 還 長 期 借 款 ( 16,458 ) ( 32,036 ) C04500 發 放 現 金 股 利 ( 38,325 ) ( 64,057 ) CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 165,615 ) ( 208,412 ) DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 42,931 42,458 EEEE 本 年 度 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 93,061 91,134 E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 275, ,161 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 368,356 $ 275,295 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 加 仁 經 理 人 : 張 燈 河 會 計 主 管 : 羅 國 榮 81

83 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 民 國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 於 62 年 12 月 成 立 於 屏 東 縣 新 園 鄉, 原 名 為 金 洲 製 網 工 廠 股 份 有 限 公 司, 嗣 於 91 年 7 月 經 經 濟 部 核 准 更 名 為 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 主 要 從 事 各 種 漁 網 線 ( 繩 ) 索 等 之 製 造 加 工 內 外 銷 暨 一 般 進 出 口 貿 易 等 業 務 本 公 司 股 票 自 89 年 11 月 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 及 合 併 財 務 報 告 表 達 貨 幣 均 為 新 台 幣 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 於 104 年 3 月 20 日 經 董 事 會 通 過 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 尚 未 生 效 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 管 會 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 合 併 公 司 應 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 ( 接 次 頁 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 (2009 年 ) I A S B 發 布 之 生 效 日 ( 註 ) 2009 年 1 月 1 日 或 2010 年 1 月 1 日 82

84 ( 承 前 頁 ) I A S B 發 布 之 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 ( 註 ) IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 2009~2011 週 期 之 年 度 改 善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之 修 正 IFRS 7 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 2010 年 7 月 1 日 之 有 限 度 豁 免 IFRS 1 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 2011 年 7 月 1 日 固 定 日 期 之 移 除 IFRS 1 之 修 正 政 府 貸 款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 2013 年 1 月 1 日 抵 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之 修 正 合 併 財 務 報 2013 年 1 月 1 日 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 : 過 渡 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之 修 正 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 2013 年 版 IFRSs 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 83

85 1. IFRS 10 合 併 財 務 報 表 此 準 則 將 取 代 IAS 27 合 併 及 單 獨 財 務 報 表, 同 時 亦 取 代 SIC 12 合 併 : 特 殊 目 的 個 體 合 併 公 司 考 量 對 其 他 個 體 是 否 具 控 制, 據 以 決 定 應 納 入 合 併 之 個 體 當 合 併 公 司 有 (i) 對 被 投 資 者 之 權 力 (ii) 因 對 被 投 資 者 之 參 與 而 產 生 變 動 報 酬 之 暴 險 或 權 利, 且 (iii) 使 用 其 對 被 投 資 者 之 權 力 以 影 響 該 等 報 酬 金 額 之 能 力 時, 則 合 併 公 司 對 被 投 資 者 具 控 制 此 外, 針 對 較 為 複 雜 之 情 況 下 投 資 者 是 否 具 控 制 之 判 斷, 新 準 則 提 供 較 多 指 引 2. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 而 依 照 IFRS 13 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用 3. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 合 併 公 司 將 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 及 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 84

86 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 合 併 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 I A S B 發 布 之 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 ( 註 1 ) 2010~2012 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 2011~2013 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 2012~2014 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ; IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 85

87 註 3: 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 所 發 生 之 交 易 註 4: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 合 併 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 以 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 86

88 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 合 併 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 2. IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 合 併 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 合 併 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 3. IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋 87

89 合 併 公 司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 : (1) 辨 認 客 戶 合 約 ; (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ; (3) 決 定 交 易 價 格 ; (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ; 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 IFRS 15 生 效 時, 合 併 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 4. IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 該 修 正 闡 明, 合 併 財 務 報 告 旨 在 揭 露 重 大 資 訊, 不 同 性 質 或 功 能 之 重 要 項 目 應 予 分 別 揭 露, 且 不 得 與 非 重 要 項 目 彙 總 揭 露, 俾 使 合 併 財 務 報 告 提 升 可 了 解 性 此 外, 該 修 正 闡 明 合 併 公 司 應 考 量 合 併 財 務 報 告 之 可 了 解 性 及 可 比 性 來 決 定 一 套 有 系 統 之 方 式 編 製 附 註 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 88

90 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債, 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 惟 負 債 之 條 款 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 其 清 償 者, 並 不 影 響 分 類 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 ( 四 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 報 告 編 製 原 則 本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 ( 子 公 司 ) 之 財 務 報 告 子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 適 當 調 整, 以 使 其 會 計 政 策 與 合 併 公 司 之 會 計 政 策 一 致 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 已 全 數 予 以 銷 除 分 攤 綜 合 損 益 總 額 至 非 控 制 權 益 子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 歸 屬 至 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 如 下 : ( 接 次 頁 ) 所 持 股 權 百 分 比 (%) 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 103 年 質 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金 洲 海 洋 公 司 King Chou Investment 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 & Development 等 Limited(KCL 公 司 ) King Da International 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 Limited(KDL 公 司 ) 等 Oceanmark International Corporation(OIC 公 司 ) 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 等

91 ( 承 前 頁 ) 所 持 股 權 百 分 比 (%) 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 103 年 質 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 越 南 金 洲 海 洋 科 技 責 任 生 產 網 線 索 漁 綱 配 有 限 公 司 ( 越 南 金 洲 ) 件 及 綱 具 汎 洋 漁 具 公 司 ( 汎 洋 公 漁 具 及 漁 網 進 出 口 貿 易 司 ) KCL 公 司 昆 山 金 洲 製 網 公 司 ( 昆 山 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 金 洲 ) 等 泉 州 市 金 洲 海 洋 科 技 公 漁 業 養 殖 業 務 司 ( 泉 州 金 洲 ) KDL 公 司 KDTL 公 司 昆 山 金 大 化 纖 科 技 公 司 生 產 PE PP 及 尼 龍 單 絲 ( 昆 山 金 大 ) 及 相 關 合 成 纖 維 製 品 King Tai Technology 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 Limited(KDTL 公 司 ) 等 越 南 金 泰 責 任 有 限 公 司 ( 越 南 金 泰 ) 生 產 線 繩 網 等 塑 膠 製 品 ( 五 ) 外 幣 編 製 合 併 公 司 合 併 財 務 報 告 時, 以 合 併 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 年 度 認 列 於 損 益 依 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 合 併 公 司 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 不 同 之 子 公 司 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 年 度 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 90

92 ( 六 ) 存 貨 存 貨 包 括 商 品 原 料 物 料 製 成 品 及 在 製 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 存 貨 平 時 按 標 準 成 本 計 價, 結 帳 日 再 予 調 整 使 其 接 近 按 加 權 平 均 法 計 算 之 成 本 ( 七 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 建 造 中 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 後 之 金 額 認 列 成 本 包 括 專 業 服 務 費 用, 及 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時, 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 適 當 類 別 並 開 始 提 列 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 土 地 不 提 列 折 舊 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 八 ) 無 形 資 產 1. 單 獨 取 得 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 合 併 公 司 以 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 除 合 併 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 估 計 為 零 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 91

93 2. 除 列 除 列 無 形 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 九 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 合 併 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 合 併 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 92

94 A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 包 括 持 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 合 併 公 司 於 下 列 情 況 下, 係 將 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 : a. 該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 不 一 致 ; 或 b. 一 組 金 融 資 產 金 融 負 債 或 兩 者, 依 書 面 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效, 且 合 併 公 司 內 部 提 供 予 管 理 階 層 之 該 投 資 組 合 資 訊, 亦 以 公 允 價 值 為 基 礎 ; 或 c. 將 包 含 一 個 或 多 個 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 混 合 ( 結 合 ) 合 約 整 體 進 行 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 不 包 含 該 金 融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 合 併 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 93

95 C. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 其 他 應 收 帳 款 其 他 金 融 資 產 及 存 出 保 證 金 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 合 併 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 合 併 公 司 過 去 收 款 經 驗 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 94

96 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 永 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 其 他 金 融 資 產 客 觀 減 損 證 據 包 含 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 例 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於 財 務 困 難 而 使 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 調 增 備 抵 帳 戶 除 應 收 帳 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 合 併 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 95

97 2. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 (2) 金 融 負 債 之 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 ( 十 一 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 合 併 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 合 併 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 2. 股 利 收 入 及 利 息 收 入 合 併 公 司 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 合 併 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 96

98 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 二 ) 借 款 成 本 直 接 可 歸 屬 於 取 得 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本, 係 作 為 該 資 產 成 本 之 一 部 分, 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止 特 定 借 款 如 於 符 合 要 件 之 資 本 支 出 發 生 前 進 行 暫 時 投 資 而 賺 取 之 投 資 收 入, 係 自 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 中 減 除 除 上 述 外, 所 有 其 他 借 款 成 本 係 於 發 生 當 年 度 認 列 為 損 益 ( 十 三 ) 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 十 四 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 年 度 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 年 度 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 合 併 財 務 報 告 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 97

99 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 合 併 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 對 估 計 與 基 本 假 設 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 年 度, 則 於 修 正 當 年 度 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 年 度 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 年 度 及 未 來 期 間 認 列 ( 一 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時, 合 併 公 司 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 排 除 尚 未 發 生 之 未 來 信 用 損 失 ) 按 該 金 融 資 產 之 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量, 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 ( 二 ) 金 融 工 具 之 公 允 價 值 如 附 註 二 五 所 述, 合 併 公 司 管 理 階 層 運 用 判 斷 以 選 定 用 以 估 計 於 活 絡 市 場 無 市 場 報 價 金 融 工 具 之 適 當 評 價 技 術 合 併 公 司 係 採 用 市 場 參 與 者 所 通 用 之 評 價 技 術, 對 衍 生 金 融 工 具 之 假 98

100 設 係 基 於 市 場 價 格 或 利 率 並 依 該 工 具 之 特 性 予 以 調 整, 債 務 工 具 係 採 用 現 金 流 量 折 現 方 式 估 計, 而 所 使 用 假 設 係 基 於 可 觀 察 之 市 場 價 格 或 利 率 ( 若 可 行 ), 興 櫃 及 未 上 市 ( 櫃 ) 權 益 工 具 之 公 允 價 值 估 計 係 基 於 對 被 投 資 者 財 務 狀 況 與 營 運 結 果 之 分 析 最 近 交 易 價 格 相 同 權 益 工 具 於 非 活 絡 市 場 之 報 價 類 似 工 具 於 活 絡 市 場 之 報 價 及 可 比 公 司 評 價 乘 數 等, 惟 此 等 金 融 工 具 包 括 非 由 可 觀 察 市 場 價 格 或 利 率 支 持 之 假 設, 因 此 可 能 產 生 重 大 變 動 ( 三 ) 存 貨 之 評 價 由 於 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價, 合 併 公 司 管 理 階 層 必 須 運 用 判 斷 據 以 估 計 決 定 財 務 報 導 期 間 結 束 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值, 而 是 項 評 價 主 要 係 依 產 品 現 時 市 場 價 格 為 估 計 基 礎, 是 以 可 能 產 生 重 大 變 動 ( 四 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 耐 用 年 限 六 現 金 及 約 當 現 金 參 閱 上 述 附 註 四 ( 七 ) 所 述, 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 檢 視 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 估 計 耐 用 年 限 及 殘 值, 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 管 理 階 層 經 評 估 並 未 變 更 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 耐 用 年 限 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 727 $ 522 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 302, ,961 約 當 現 金 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 64,689 64,812 $ 368,356 $ 275,295 約 當 現 金 於 資 產 負 債 表 日 之 年 利 率 區 間 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 銀 行 定 期 存 款 (%) 0.65~ ~

101 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 基 金 受 益 憑 證 $ 23,502 $ 25,823 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 興 櫃 股 票 $ 109,745 $ 82,160 八 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 國 內 投 資 上 市 股 票 $ 1,144 $ 1,311 國 外 投 資 收 益 浮 動 非 保 本 理 財 商 品 52,083 - $ 53,227 $ 1,311 九 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 流 動 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 組 合 式 存 款 投 資 $ - $ 68, % 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 組 合 式 存 款 利 率 區 間 為 年 利 率 4.9%~ 十 應 收 票 據 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 ( 接 次 頁 ) 除 應 收 關 係 人 款 項 詳 附 註 二 六 外, 餘 說 明 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 收 票 據 因 營 業 而 發 生 $ 37,233 $ 55,854 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 因 營 業 而 發 生 $ 385,926 $ 293,217 減 : 備 抵 呆 帳 4,987 4,346 $ 380,939 $ 288,

102 ( 承 前 頁 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 其 他 應 收 款 應 收 退 稅 款 $ 19,172 $ 1,652 其 他 9,579 3,734 $ 28,751 $ 5,386 應 收 帳 款 合 併 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 60~ 180 天, 於 決 定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時, 合 併 公 司 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 資 產 負 債 表 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變 合 併 公 司 對 於 帳 齡 超 過 365 天 之 應 收 帳 款 提 列 100% 備 抵 呆 帳, 對 於 帳 齡 在 未 逾 期 至 365 天 之 間 之 應 收 帳 款, 其 備 抵 呆 帳 係 參 考 交 易 對 方 過 去 拖 欠 記 錄 及 分 析 其 目 前 財 務 狀 況, 以 估 計 無 法 回 收 之 金 額 於 資 產 負 債 表 日 已 逾 期 但 合 併 公 司 尚 未 認 列 備 抵 呆 帳 之 應 收 帳 款, 因 其 信 用 品 質 並 未 重 大 改 變, 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 仍 可 回 收 其 金 額, 合 併 公 司 對 該 等 應 收 帳 款 並 未 持 有 任 何 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 保 障 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 30 天 以 下 $ 9,133 $ 3, 至 90 天 35,151 5, 至 180 天 29,272 1, 至 365 天 584 4,807 $ 74,140 $ 14,970 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 依 組 合 評 估 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 $ 4,346 $ 4,574 加 : 本 年 提 列 減 : 本 年 沖 銷 淨 兌 換 差 額 年 底 餘 額 $ 4,987 $ 4,

103 十 一 存 貨 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 製 成 品 $ 275,960 $ 285,714 在 製 品 321, ,973 原 物 料 243, ,174 商 品 1,910 6,031 在 途 商 品 23,744 - $ 867,163 $ 951, 及 102 年 度 與 存 貨 相 關 之 營 業 成 本 分 別 為 2,404,968 千 元 及 1,993,503 千 元 103 及 102 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 5,792 千 元 及 1,639 千 元 十 二 其 他 金 融 資 產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 $ 6,000 $ 5,121 質 押 保 本 型 存 款 合 約 16,705 - 質 押 定 存 5,196 4,990 質 押 活 存 33,552 26,465 $ 61,453 $ 36,576 年 利 率 (%) 0.17~ ~1.35 流 動 $ 59,453 $ 34,576 非 流 動 2,000 2,000 $ 61,453 $ 36,576 其 他 金 融 資 產 質 押 之 資 訊, 請 參 閱 附 註 二 七 十 三 不 動 產 廠 房 及 設 備 103 年 度 土 地 建 築 物 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 129,494 $ 836,226 $ 789,242 $ 40,132 $ 13,896 $ 102,900 $ 41,835 $ 1,953,725 增 添 - 1, ,251 3, ,969 19, ,745 處 分 - ( 32,554 ) ( 735 ) ( 126 ) ( 78 ) - ( 33,493 ) 淨 兌 換 差 額 - 38,476 41,632 1, ,633 2,101 88, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 129,494 $ 876,206 $ 903,571 $ 44,080 $ 14,584 $ 109,424 $ 63,156 $ 2,140,515 累 計 折 舊 及 減 損 103 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 24,328 ) ( $ 130,061 ) ( $ 481,811 ) ( $ 23,212 ) ( $ 9,112 ) ( $ 57,211 ) $ - ( $ 725,735 ) 處 分 , ,274 折 舊 費 用 - ( 32,731 ) ( 64,697 ) ( 5,681 ) ( 1,218 ) ( 9,038 ) - ( 113,365 ) 淨 兌 換 差 額 - ( 5,999 ) ( 26,253 ) ( 588 ) ( 502 ) ( 2,938 ) - ( 36,280 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 24,328 ) ( $ 168,791 ) ( $ 554,018 ) ( $ 29,052 ) ( $ 10,746 ) ( $ 69,171 ) $ - ( $ 856,106 ) 103 年 12 月 31 日 淨 額 $ 105,166 $ 707,415 $ 349,553 $ 15,028 $ 3,838 $ 40,253 $ 63,156 $ 1,284,

104 102 年 度 土 地 建 築 物 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 129,494 $ 806,708 $ 721,600 $ 39,477 $ 13,076 $ 89,278 $ 9,889 $ 1,809,522 增 添 - 1,120 89,026 1, ,861 34, ,627 處 分 - - ( 44,863 ) ( 1,623 ) ( 231 ) ( 604 ) - ( 47,321 ) 重 分 類 - ( 1,951 ) 2,145 ( 68 ) - 72 ( 3,332 ) ( 3,134 ) 淨 兌 換 差 額 - 30,349 21, , , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 129,494 $ 836,226 $ 789,242 $ 40,132 $ 13,896 $ 102,900 $ 41,835 $ 1,953,725 累 計 折 舊 及 減 損 102 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 24,328 ) ( $ 95,251 ) ( $ 424,332 ) ( $ 19,072 ) ( $ 7,572 ) ( $ 47,191 ) $ - ( $ 617,746 ) 處 分 ,901 1, ,181 折 舊 費 用 - ( 31,081 ) ( 58,003 ) ( 5,168 ) ( 1,357 ) ( 9,032 ) - ( 104,641 ) 重 分 類 淨 兌 換 差 額 - ( 3,729 ) ( 19,523 ) ( 445 ) ( 399 ) ( 1,620 ) - ( 25,716 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 24,328 ) ( $ 130,061 ) ( $ 481,811 ) ( $ 23,212 ) ( $ 9,112 ) ( $ 57,211 ) $ - ( $ 725,735 ) 102 年 12 月 31 日 淨 額 $ 105,166 $ 706,165 $ 307,431 $ 16,920 $ 4,784 $ 45,689 $ 41,835 $ 1,227,990 提 折 舊 : 合 併 公 司 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 建 築 物 廠 房 主 建 物 其 他 編 網 場 地 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 15 至 60 年 5 至 12 年 5 至 13 年 5 至 9 年 3 至 10 年 3 至 17 年 屬 農 業 用 之 土 地 50,427 千 元, 因 受 法 令 之 限 制 無 法 過 戶 予 本 公 司 而 暫 以 個 人 名 義 登 記 產 權, 惟 該 土 地 已 設 定 抵 押 予 本 公 司 該 土 地 累 計 減 損 24,328 千 元 為 93 年 度 本 公 司 按 照 淨 公 允 價 值 評 估 後 計 提, 其 後 至 103 年 12 月 31 日 並 無 變 動 合 併 公 司 設 定 抵 押 作 為 擔 保 借 款 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 金 額, 請 參 閱 附 註 二 七 103 年 度 102 年 度 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 活 動 不 動 產 廠 房 及 設 備 增 加 數 $ 131,745 $ 138,627 預 付 設 備 款 增 加 ( 減 少 ) ( 3,568 ) 5,954 應 付 設 備 款 減 少 ( 增 加 ) ( 1,413 ) 51,930 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 支 付 現 金 數 $ 126,764 $ 196,

105 十 四 預 付 租 賃 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 流 動 ( 列 入 其 他 流 動 資 產 ) $ 2,184 $ 2,072 非 流 動 ( 列 入 長 期 預 付 租 金 ) 85,652 83,328 $ 87,836 $ 85,400 預 付 租 賃 款 係 位 於 中 國 大 陸 及 越 南 之 土 地 使 用 權, 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日, 土 地 使 用 權 中 包 括 尚 處 清 算 階 段 之 泉 州 金 洲 土 地 使 用 權, 分 別 為 739 千 元 及 737 千 元 ( 分 別 為 人 民 幣 143 千 元 及 人 民 幣 151 千 元 ) 七 十 五 其 他 流 動 資 產 合 併 公 司 持 有 之 土 地 使 用 權 部 分 供 作 融 資 擔 保 品, 請 參 閱 附 註 二 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 預 付 貨 款 $ 16,394 $ 36,971 預 付 費 用 9,296 17,091 預 付 租 賃 款 2,184 2,072 其 他 9,205 18,549 $ 37,079 $ 74,683 十 六 借 款 ( 一 ) 短 期 借 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 擔 保 借 款 ( 附 註 二 七 ) $ 468,010 $ 459,746 無 擔 保 借 款 ( 信 用 借 款 ) 171, ,259 $ 639,290 $ 626,005 上 述 借 款 之 年 利 率 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 擔 保 借 款 (%) 1.28~ ~2.02 無 擔 保 借 款 (%) 1.23~ ~2.21 ( 二 ) 應 付 短 期 票 券 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 商 業 本 票 $ 210,000 $ 310,000 減 : 應 付 短 期 票 券 折 價 $ 209,843 $ 309,

106 由 大 眾 商 業 銀 行 等 發 行 之 商 業 本 票, 103 年 及 102 年 12 月 31 日 年 利 率 分 別 為 1.13%~ 1.15% 及 1.12%~ 1.15% ( 三 ) 長 期 借 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 擔 保 銀 行 借 款 $ - $ 16,055 減 : 列 為 一 年 內 到 期 部 分 - 16,055 長 期 借 款 $ - $ - 十 七 應 付 帳 款 長 期 借 款 係 中 國 信 託 擔 保 借 款, 已 於 103 年 2 月 償 還, 年 利 率 102 年 12 月 31 日 為 3.82% 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 帳 款 因 營 業 而 發 生 $ 76,215 $ 92,914 購 買 原 物 料 之 賒 帳 期 間 為 60~ 150 天, 合 併 公 司 訂 有 財 務 風 險 管 理 政 策, 以 確 保 所 有 應 付 帳 款 於 預 先 約 定 之 信 用 期 限 內 償 還 十 八 其 他 應 付 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 其 他 應 付 款 應 付 薪 資 及 獎 金 $ 64,424 $ 57,234 應 付 設 備 款 33,427 32,014 應 付 佣 金 15,816 3,938 應 付 員 工 紅 利 7,301 5,226 應 付 董 監 酬 勞 5,560 4,000 應 付 休 假 給 付 4,631 9,616 其 他 78,967 57,826 $ 210,126 $ 169,854 十 九 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 合 併 公 司 中 之 本 公 司 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 105

107 除 昆 山 金 洲 公 司 及 昆 山 金 大 公 司 係 依 當 地 法 令 規 定 按 地 方 標 準 工 資 提 撥 養 老 保 險 費 繳 付 政 府 有 關 部 門 外, 餘 子 公 司 尚 未 訂 有 退 休 辦 法 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 合 併 公 司 中 之 本 公 司 適 用 我 國 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 一 定 百 分 比 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 計 畫 資 產 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 勞 工 退 休 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 合 併 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值, 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 精 算 評 價 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 折 現 率 (%) 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 (%) 薪 資 預 期 增 加 率 (%) ( 接 次 頁 ) 計 畫 資 產 之 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 考 量 前 述 計 畫 資 產 之 運 用 及 最 低 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 有 關 確 定 福 利 計 畫 所 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 1,546 $ 1,590 利 息 成 本 2,224 1,805 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 2,002 ) ( 1,801 ) $ 1,768 $ 1,

108 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 102 年 度 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 951 $ 837 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 發 費 用 $ 1,768 $ 1,594 於 103 及 102 年 度, 合 併 公 司 分 別 認 列 1,475 千 元 及 293 千 元 精 算 損 失 於 其 他 綜 合 損 益 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 精 算 損 失 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 13,975 千 元 及 12,500 千 元 合 併 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 合 併 資 產 負 債 表 之 金 額 列 示 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 113,856 $ 112,201 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 ( 104,262 ) ( 98,168 ) 應 計 退 休 金 負 債 $ 9,594 $ 14,033 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 確 定 福 利 義 務 $ 112,201 $ 111,079 當 期 服 務 成 本 1,546 1,590 利 息 成 本 2,224 1,805 精 算 損 失 ( 利 益 ) 2,079 ( 238 ) 福 利 支 付 數 ( 4,194 ) ( 2,035 ) 年 底 確 定 福 利 義 務 $ 113,856 $ 112,201 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 98,168 $ 93,080 計 畫 資 產 預 期 報 酬 2,002 1,801 精 算 損 失 302 ( 591 ) 雇 主 提 撥 數 7,984 5,913 福 利 支 付 數 ( 4,194 ) ( 2,035 ) 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 104,262 $ 98,

109 於 103 及 102 年 度, 計 畫 資 產 實 際 報 酬 分 別 為 2,304 千 元 及 1,210 千 元 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 係 依 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 網 站 公 布 之 基 金 資 產 配 置 資 訊 為 準 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 現 金 (%) 權 益 證 券 (%) 債 券 (%) 合 併 公 司 選 擇 以 轉 換 日 ( 101 年 1 月 1 日 ) 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 : 103 年 102 年 101 年 101 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 113,856 $ 112,201 $ 111,079 $ 94,263 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 104,262 $ 98,168 $ 93,080 $ 87,777 提 撥 短 絀 $ 9,594 $ 14,033 $ 17,999 $ 6,486 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 $ 2,079 ( $ 238 ) $ 13,795 $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 $ 302 ( $ 591 ) $ 1,420 $ - 合 併 公 司 預 期 於 103 及 102 年 度 以 後 1 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 7,983 千 元 及 5,914 千 元 二 十 權 益 ( 一 ) 普 通 股 股 本 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 額 定 股 數 ( 千 股 ) 100,000 79,400 額 定 股 本 $ 1,000,000 $ 794,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 千 股 ) 79,937 76,871 已 發 行 股 本 $ 799,366 $ 768,706 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 本 公 司 於 102 年 6 月 經 股 東 常 會 決 議 通 過 額 定 資 本 總 額 由 794,000 千 元 提 高 為 1,000,000 千 元, 嗣 於 103 年 7 月 增 資 後 超 過 原 額 定 股 本, 始 完 成 額 定 股 本 變 更 登 記 108

110 103 及 102 年 6 月 本 公 司 股 東 常 會 決 議 辦 理 盈 餘 轉 增 資 分 別 為 30,660 千 元 及 56,941 千 元, 發 行 新 股 分 別 為 3,066 千 股 及 5,694 千 股, 已 辦 妥 增 資 變 更 登 記 ( 二 ) 資 本 公 積 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 股 票 發 行 溢 價 $ 31,052 $ 31,052 庫 藏 股 票 交 易 5,990 5,990 $ 37,042 $ 37,042 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 規 定, 本 公 司 每 屆 決 算 盈 餘, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損 並 完 納 稅 捐 後, 先 提 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積, 必 要 時 得 依 法 令 規 定 或 股 東 會 決 議 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 次 提 員 工 紅 利 不 低 於 當 年 度 稅 後 淨 利 百 分 之 三, 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 當 年 度 稅 後 淨 利 百 分 之 三, 如 尚 有 盈 餘 再 由 董 事 會 擬 具 分 派 議 案, 餘 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之 本 公 司 股 利 發 放 將 採 股 票 股 利 及 現 金 股 利 方 式 配 合 處 理, 依 據 國 內 外 經 濟 狀 況, 並 考 慮 本 公 司 目 前 及 未 來 營 運 之 資 金 需 求 財 務 結 構 及 盈 餘 情 形 等 綜 合 因 素 就 本 公 司 目 前 處 於 成 長 階 段 之 營 業 環 境, 股 利 之 發 放 將 優 先 以 股 票 股 利 為 主, 現 金 股 利 為 輔, 現 金 股 利 不 低 於 百 分 之 十, 惟 若 現 金 股 利 每 股 低 於 新 台 幣 0.3 元 得 改 配 發 股 票 股 利 本 公 司 103 及 102 年 度 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列 金 額 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 員 工 紅 利 $ 7,301 $ 5,226 董 監 酬 勞 5,560 4,000 $ 12,861 $ 9,

111 上 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列 依 據 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎,103 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 別 按 稅 後 淨 利 之 3.76% 及 2.87% 計 算 ; 102 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 別 按 稅 後 淨 利 之 3.77% 及 2.89% 計 算 年 度 終 了 後, 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 允 價 值 決 定 股 票 公 允 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 ( 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ) 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 令 金 管 證 發 字 第 號 令 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 配 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 本 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 於 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 分 別 於 103 年 6 月 12 日 及 102 年 6 月 18 日 舉 行 股 東 常 會, 決 議 通 過 102 及 101 年 度 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : ( 接 次 頁 ) 盈 餘 分 配 每 股 股 利 ( 元 ) 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 13,856 $ 33,515 提 列 ( 迴 轉 ) 特 別 盈 餘 公 積 ( 39,481 ) 38,919 股 東 現 金 紅 利 38,325 64,059 $ 0.5 $

112 ( 承 前 頁 ) 盈 餘 分 配 每 股 股 利 ( 元 ) 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 股 東 股 票 股 利 $ 30,660 $ 56,941 $ 0.4 $ 0.8 $ 43,360 $ 193, 度 101 年 度 員 工 紅 利 - 現 金 $ 5,226 $ 12,624 董 監 酬 勞 4,000 9, 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 本 公 司 依 據 修 訂 前 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 之 101 年 度 財 務 報 表 作 為 盈 餘 分 配 案 之 基 礎 103 年 6 月 12 日 及 102 年 6 月 18 日 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 102 及 101 年 度 合 併 財 務 報 告 認 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 並 無 差 異 本 公 司 全 體 董 監 事 於 102 年 6 月 20 日 自 願 棄 領 3,295 千 元, 已 認 列 為 102 年 度 之 損 益 本 公 司 104 年 3 月 20 日 董 事 會 擬 議 103 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 19,401 股 東 現 金 股 利 79,937 $ 1 股 東 股 票 股 利 23, 有 關 103 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 104 年 6 月 10 日 召 開 之 股 東 會 決 議 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 常 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 四 ) 依 金 管 證 發 字 第 號 令 所 應 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 合 併 公 司 於 首 次 採 用 IFRSs 時, 帳 列 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數 轉 入 保 留 盈 餘 之 金 額 為 963 千 元, 已 予 以 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 111

113 ( 五 ) 其 他 權 益 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 $ 17,153 ( $ 38,998 ) 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 兌 換 差 額 84,598 67,647 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 損 益 之 相 關 所 得 稅 ( 14,381 ) ( 11,496 ) 年 底 餘 額 $ 87,370 $ 17, 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 ( 損 ) 益 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 ( 損 ) 益 之 變 動 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 ( $ 1,093 ) ( $ 1,474 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 年 底 餘 額 ( $ 946 ) ( $ 1,093 ) ( 六 ) 庫 藏 股 票 本 年 度 餘 額 收 回 原 因 年 初 股 數 增 加 年 底 股 數 ( 千 元 ) 103 年 度 轉 讓 予 員 工 $ 4, 年 度 轉 讓 予 員 工 ,177 依 證 券 交 易 法 規 定, 公 司 買 回 流 通 在 外 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 已 發 行 股 份 總 數 10%, 買 回 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額, 本 公 司 買 回 自 有 股 份 之 交 易, 符 合 證 券 交 易 法 之 規 定, 又 上 開 法 令 規 定, 買 回 之 股 份 欲 轉 讓 予 員 工 者 應 於 買 回 之 日 起 3 年 內 將 其 轉 讓 ; 逾 期 未 轉 讓 者, 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 應 辦 理 銷 除 股 份 之 減 資 變 更 登 記 112

114 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票, 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 及 表 決 權 等 權 利 ( 七 ) 非 控 制 權 益 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 $ 217,623 $ 197,357 歸 屬 於 非 控 制 權 益 之 份 額 本 年 度 淨 利 13,203 21,302 子 公 司 發 放 現 金 股 利 ( 8,177 ) ( 7,751 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 12,226 6,715 年 底 餘 額 $ 234,875 $ 217,623 二 一 稅 前 淨 利 ( 一 ) 其 他 收 入 103 年 度 102 年 度 利 息 收 入 $ 7,181 $ 5,156 股 利 收 入 3,356 3,397 其 他 3,493 2,704 $ 14,030 $ 11,257 ( 二 ) 其 他 利 益 及 損 失 103 年 度 102 年 度 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 $ 38,673 $ 48,143 外 幣 兌 換 損 失 淨 額 ( 18,277 ) ( 1,523 ) 其 他 損 失 ( 915 ) ( 4,837 ) $ 19,481 $ 41,783 ( 三 ) 財 務 成 本 103 年 度 102 年 度 借 款 利 息 $ 12,764 $ 15,

115 ( 四 ) 折 舊 及 攤 銷 費 用 103 年 度 102 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 113,365 $ 104,641 其 他 資 產 及 無 形 資 產 7,351 7,234 $ 120,716 $ 111,875 折 舊 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 100,307 $ 92,642 營 業 費 用 13,058 11,999 $ 113,365 $ 104,641 攤 銷 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 4,242 $ 4,103 營 業 費 用 3,109 3,131 $ 7,351 $ 7,234 ( 五 ) 員 工 福 利 費 用 103 年 度 102 年 度 退 職 後 福 利 ( 附 註 十 九 ) 確 定 提 撥 計 畫 $ 16,837 $ 15,820 確 定 福 利 計 畫 1,768 1,594 18,605 17,414 短 期 員 工 福 利 薪 資 505, ,021 其 他 51,509 43, , ,870 $ 575,348 $ 479,284 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 472,609 $ 390,338 營 業 費 用 102,739 88,946 $ 575,348 $ 479,284 ( 六 ) 外 幣 兌 換 損 益 103 年 度 102 年 度 外 幣 兌 換 利 益 總 額 $ 47,825 $ 32,749 外 幣 兌 換 損 失 總 額 ( 66,102 ) ( 34,272 ) 淨 外 幣 兌 換 損 失 ( $ 18,277 ) ( $ 1,523 ) 114

116 二 二 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 103 年 度 102 年 度 當 期 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 $ 43,618 $ 25,672 未 分 配 盈 餘 加 徵 9,491 14,214 以 前 年 度 之 調 整 669 ( 2,737 ) 53,778 37,149 遞 延 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 8,555 19,199 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 62,333 $ 56,348 會 計 所 得 與 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 103 年 度 102 年 度 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 269,541 $ 216,215 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 57,048 $ 41,892 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 ( 5,547 ) 2,442 未 認 列 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 672 1,030 當 期 抵 用 之 虧 損 扣 抵 - ( 493 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 9,491 14,214 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 整 669 ( 2,737 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 62,333 $ 56,348 合 併 公 司 適 用 中 華 民 國 所 得 稅 法 之 個 體 所 適 用 之 稅 率 為 17%; 中 國 地 區 子 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 25%; 其 他 轄 區 所 產 生 之 稅 額 係 依 各 相 關 轄 區 適 用 之 稅 率 計 算 由 於 103 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 因 此 103 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 115

117 ( 二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) 103 年 度 102 年 度 遞 延 所 得 稅 確 定 福 利 之 精 算 損 益 $ 302 $ 60 國 外 營 運 機 構 換 算 之 兌 換 差 額 ( 14,381 ) ( 11,496 ) ( $ 14,079 ) ( $ 11,436 ) ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 103 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 兌 換 差 額 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 $ 6,683 $ 929 $ - $ 187 $ 7,799 未 實 現 兌 換 損 失 10 4, ,254 確 定 福 利 退 休 計 畫 2,385 ( 1,056 ) 302-1,631 其 他 4,708 ( 1,134 ) ,656 $ 13,786 $ 2,954 $ 302 $ 298 $ 17,340 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 海 外 投 資 收 益 $ 129,484 $ 11,166 $ - $ - $ 140,650 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 3,514-14,381-17,895 其 他 10, ,285 $ 143,932 $ 11,509 $ 14,381 $ 8 $ 169, 年 度 ( 接 次 頁 ) 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 兌 換 差 額 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 $ 2,590 ( $ 53 ) $ - $ 86 $ 2,623 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 5,099 1, ,683 確 定 福 利 退 休 計 畫 2,487 ( 162 ) 60-2,

118 ( 承 前 頁 ) 認 列 於 其 他 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 兌 換 差 額 年 底 餘 額 虧 損 扣 抵 $ 1,999 ( $ 2,009 ) $ - $ 10 $ - 其 他 10,049 ( 20 ) ( 7,982 ) 48 2,095 $ 22,224 ( $ 732 ) ( $ 7,922 ) $ 216 $ 13,786 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 海 外 投 資 收 益 $ 118,692 $ 10,792 $ - $ - $ 129,484 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 - - 3,514-3,514 其 他 3,259 7, ,934 $ 121,951 $ 18,467 $ 3,514 $ - $ 143,932 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 未 分 配 盈 餘 86 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 $ 11,214 $ 11, 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 676, ,086 $ 687,470 $ 538,300 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 63,520 $ 45, 年 度 ( 預 計 ) 102 年 度 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 (%) ( 五 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 及 子 公 司 汎 洋 漁 具 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 皆 核 定 至 101 年 度 子 公 司 昆 山 金 洲 昆 山 金 大 越 南 金 洲 及 越 南 金 泰 截 至 102 年 度 止 企 業 所 得 稅 業 已 匯 算 清 繳 ( 六 ) 子 公 司 KCL 公 司 KDL 公 司 及 OCI 公 司 及 KDTL 公 司 分 別 設 立 於 英 屬 維 京 群 島 英 屬 維 京 群 島 巴 拿 馬 共 合 國 及 汶 萊, 依 當 地 法 令 規 定 免 繳 納 所 得 稅 ; 昆 山 金 洲 昆 山 金 大 越 南 金 洲 及 越 南 金 泰 分 別 設 立 於 大 陸 昆 山 及 越 南, 依 當 地 法 令 規 定 計 付 稅 額 117

119 二 三 每 股 盈 餘 本 年 度 淨 利 103 年 度 102 年 度 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 淨 利 $ 194,005 $ 138,565 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 194,005 $ 138,565 股 數 單 位 : 千 股 103 年 度 102 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 79,730 79,936 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 80,112 80,472 若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 計 算 每 股 盈 餘 時,102 年 度 盈 餘 轉 增 資 之 影 響 業 已 追 溯 調 整, 該 無 償 配 股 基 準 日 訂 於 103 年 8 月 27 日 因 追 溯 調 整, 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 變 動 如 下 : 追 溯 調 整 前 追 溯 調 整 後 基 本 每 股 盈 餘 $ 1.80 $ 1.73 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 1.79 $ 1.72 二 四 資 本 風 險 管 理 合 併 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下, 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 合 併 公 司 之 整 體 策 略 最 近 兩 年 度 並 無 變 化 118

120 二 五 金 融 工 具 合 併 公 司 不 須 遵 守 其 他 外 部 資 本 規 定 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 其 公 允 價 值 2. 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 合 併 公 司 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 衡 量 方 式 依 照 公 允 價 值 可 觀 察 程 度 分 為 第 1 至 3 級 : (1) 第 1 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) (2) 第 2 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 1 級 之 公 開 報 價 外, 以 屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 (3) 第 3 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ( 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ) 推 導 公 允 價 值 103 年 12 月 31 日 第 1 級 第 2 級 第 3 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 興 櫃 股 票 $ - $ - $ 109,745 $ 109,745 基 金 受 益 憑 證 23, ,502 $ 23,502 $ - $ 109,745 $ 133,247 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 股 票 權 益 投 資 $ 1,144 $ - $ - $ 1,144 國 外 投 資 收 益 浮 動 非 保 本 理 財 商 品 ,083 52,083 $ 1,144 $ - $ 52,083 $ 53,

121 102 年 12 月 31 日 第 1 級 第 2 級 第 3 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 興 櫃 股 票 $ - $ - $ 82,160 $ 82,160 基 金 受 益 憑 證 25, ,823 $ 25,823 $ - $ 82,160 $ 107,983 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 股 票 權 益 投 資 $ 1,311 $ - $ - $ 1,311 之 情 形 103 及 102 年 度 無 第 1 級 與 第 2 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 3. 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 ( 二 ) 金 融 工 具 之 種 類 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 公 允 價 值 係 參 照 市 場 報 價 決 定 (2) 其 他 金 融 資 產 之 公 允 價 值 係 依 照 以 現 金 流 量 折 現 分 析 為 基 礎 之 一 般 公 認 定 價 模 式 決 定 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 持 有 供 交 易 $ 23,502 $ 25,823 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 109,745 82,160 放 款 及 應 收 款 ( 註 1) 918, ,842 備 供 出 售 金 融 資 產 53,227 1,311 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ( 註 2) 1,135,474 1,214,608 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 其 他 應 收 帳 款 其 120

122 他 金 融 資 產 及 存 出 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 註 2: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 及 長 期 借 款 ( 含 1 年 內 到 期 之 長 期 借 款 ) 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 合 併 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 及 債 務 投 資 應 收 帳 款 應 付 帳 款 及 借 款 合 併 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務, 統 籌 協 調 進 入 國 內 金 融 市 場 操 作, 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 合 併 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 財 務 管 理 部 門 每 季 對 合 併 公 司 之 管 理 階 層 提 出 報 告 1. 市 場 風 險 合 併 公 司 之 營 運 活 動 使 合 併 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 (1) 匯 率 風 險 合 併 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易, 因 而 使 合 併 公 司 產 生 匯 率 變 動 暴 險 合 併 公 司 匯 率 暴 險 之 管 理 係 於 政 策 許 可 之 範 圍 內, 並 以 未 來 同 幣 別 之 應 收 付 款 項 以 減 輕 匯 率 暴 險 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 計 價 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 ( 包 含 合 併 財 務 報 告 中 已 沖 銷 之 非 功 能 性 貨 幣 項 目 ) 帳 面 金 額 如 下 : 資 負 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 產 美 金 $ 1,200,593 $ 731,462 債 美 金 1,223, ,

123 敏 感 度 分 析 合 併 公 司 主 要 受 到 美 金 匯 率 波 動 之 影 響 下 表 之 正 數 係 表 示 當 功 能 性 貨 幣 相 對 於 各 相 關 貨 幣 升 值 1% 時, 將 使 稅 前 淨 利 增 加 之 金 額 ; 當 功 能 性 貨 幣 相 對 於 各 相 關 貨 幣 貶 值 1% 時, 對 其 稅 前 淨 利 之 影 響 為 同 金 額 之 負 數 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 美 金 之 影 響 損 益 $ 231 ( $ 255 ) (2) 利 率 風 險 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 具 公 允 價 值 利 率 風 險 金 融 資 產 $ 86,590 $ 2,000 金 融 負 債 209, ,835 具 現 金 流 量 利 率 風 險 金 融 資 產 394, ,755 金 融 負 債 639, ,005 敏 感 度 分 析 合 併 公 司 從 事 浮 動 利 率 之 金 融 商 品, 市 場 利 率 變 動 將 使 其 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動, 倘 市 場 利 率 增 加 / 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 103 及 102 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 / 增 加 2,448 千 元 及 2,483 千 元 (3) 其 他 價 格 風 險 合 併 公 司 因 國 內 上 市 櫃 及 興 櫃 股 票 投 資 而 產 生 權 益 價 格 暴 險 該 權 益 投 資 非 持 有 供 交 易 而 係 屬 策 略 性 投 資 合 併 公 司 並 未 積 極 交 易 該 等 投 資 122

124 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 資 產 負 債 表 日 之 權 益 價 格 暴 險 進 行 若 權 益 價 格 上 漲 / 下 跌 1%, 103 年 及 102 年 度 稅 前 淨 利 將 因 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 之 公 允 價 值 變 動 分 別 增 加 / 減 少 1,097 千 元 及 822 千 元 103 年 及 102 年 度 稅 前 其 他 綜 合 利 益 將 因 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之 變 動 分 別 增 加 / 減 少 532 千 元 及 13 千 元 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 集 團 財 務 損 失 之 風 險 截 至 資 產 負 債 表 日, 合 併 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 及 合 併 公 司 提 供 財 務 保 證 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要 係 來 自 於 合 併 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 合 併 公 司 採 行 之 政 策 係 僅 與 信 譽 卓 著 之 對 象 進 行 交 易, 並 於 必 要 情 形 下 取 得 足 額 之 擔 保 以 減 輕 因 拖 欠 所 產 生 財 務 損 失 之 風 險 合 併 公 司 使 用 其 他 公 開 可 取 得 之 財 務 資 訊 及 彼 此 交 易 記 錄 對 主 要 客 戶 進 行 評 等 合 併 公 司 持 續 監 督 信 用 暴 險 以 及 交 易 對 方 之 信 用 評 等, 並 將 總 交 易 金 額 分 散 至 各 信 用 評 等 合 格 之 客 戶, 並 透 過 每 年 交 易 對 方 信 用 額 度 限 額 控 制 信 用 暴 險 3. 流 動 性 風 險 合 併 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應 集 團 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 合 併 公 司 管 理 階 層 監 督 銀 行 融 資 額 度 使 用 狀 況 並 確 保 借 款 合 約 條 款 之 遵 循 銀 行 借 款 對 合 併 公 司 而 言 係 為 一 項 重 要 流 動 性 來 源 123

125 流 動 性 及 利 率 風 險 表 下 表 詳 細 說 明 合 併 公 司 已 約 定 還 款 期 間 之 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析, 其 係 依 據 合 併 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 並 以 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 編 製, 其 包 括 利 息 及 本 金 之 現 金 流 量 合 併 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款, 係 列 於 下 表 中 最 早 之 期 間 內, 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他 非 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 係 依 照 約 定 之 還 款 日 編 製 103 年 12 月 31 日 加 權 平 均 有 要 求 即 付 或 效 利 率 (%) 短 於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個 月 至 1 年 非 衍 生 金 融 負 債 浮 動 利 率 工 具 1.23~1.38 $ 116,180 $ 404,562 $ 118,851 固 定 利 率 工 具 1.13~ , ,000 - 財 務 保 證 負 債 487, 無 附 息 負 債 102, ,212 - $ 805,802 $ 616,774 $ 118, 年 12 月 31 日 加 權 平 均 有 要 求 即 付 或 效 利 率 (%) 短 於 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個 月 至 1 年 非 衍 生 金 融 負 債 浮 動 利 率 工 具 1.23~2.43 $ 281,959 $ 57,534 $ 286,845 固 定 利 率 工 具 1.12~ ,000 78, ,776 財 務 保 證 負 債 324, 無 附 息 負 債 93,013 93,346 - $ 829,847 $ 229,159 $ 404,621 上 述 非 衍 生 負 債 之 浮 動 利 率 工 具 金 額, 將 因 浮 動 利 率 與 資 產 負 債 表 日 所 估 計 之 利 率 不 同 而 改 變 二 六 關 係 人 交 易 本 公 司 及 子 公 司 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 已 銷 除, 合 併 公 司 與 其 他 關 係 人 間 之 交 易 如 下 : ( 一 ) 營 業 交 易 銷 103 年 度 102 年 度 貨 實 質 關 係 人 $ 107,513 $ 125,

126 對 關 係 人 之 銷 貨, 其 銷 售 條 件 及 收 款 條 件 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 資 產 負 債 表 日 之 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 實 質 關 係 人 $ 39,270 $ 46,754 ( 二 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 : 103 年 度 102 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 19,893 $ 17,672 退 職 後 福 利 $ 20,607 $ 18,280 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 ( 三 ) 保 證 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 對 象 總 額 度 已 使 用 額 度 總 額 度 已 使 用 額 度 子 公 司 $ 487,410 $ 232,722 $ 324,875 $ 238,410 ( USD 15,400 千 元 ) ( USD 7,353 千 元 ) ( USD 10,900 千 元 ) ( USD 7,999 千 元 ) 此 係 本 公 司 為 子 公 司 金 泰 科 技 公 司 昆 山 金 洲 公 司 昆 山 金 大 公 司 及 越 南 金 泰 公 司 之 短 期 借 款 提 供 背 書 保 證 合 併 公 司 借 款 額 度 由 陳 加 仁 董 事 長 及 其 配 偶 曾 瓊 玉 連 帶 保 證 二 七 質 抵 押 之 資 產 合 併 公 司 下 列 資 產 業 經 提 供 為 向 銀 行 借 款 及 購 料 借 款 額 度 等 擔 保 品 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 其 他 金 融 資 產 $ 55,453 $ 31,455 土 地 89,591 89,591 建 築 物 152,979 83,730 機 器 設 備 - 淨 額 - 69,718 預 付 土 地 租 賃 款 55,012 31,440 $ 353,035 $ 305,934 二 八 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 除 其 他 附 註 所 述 者 外, 合 併 公 司 有 下 列 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 : 125

127 重 大 承 諾 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 已 開 立 未 使 用 信 用 狀 新 台 幣 $ 65,152 $ 32,016 美 金 日 幣 - 38,400 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 合 約 總 價 金 68,653 66,938 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 尚 未 支 付 價 金 5,960 27,957 二 九 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 103 年 12 月 31 日 貨 幣 性 項 目 之 金 融 資 產 美 元 $ 15, ( 美 元 : 新 台 幣 ) $ 479,187 美 元 22, ( 美 元 : 人 民 幣 ) 713,909 美 元 ,211 ( 美 元 : 越 南 盾 ) 7,497 貨 幣 性 項 目 之 金 融 負 債 美 元 15, ( 美 元 : 新 台 幣 ) 502,496 美 元 10, ( 美 元 : 人 民 幣 ) 329,011 美 元 12,392 22,211 ( 美 元 : 越 南 盾 ) 392, 年 12 月 31 日 貨 幣 性 項 目 之 金 融 資 產 美 元 10, ( 美 元 : 新 台 幣 ) 301,296 美 元 14, ( 美 元 : 人 民 幣 ) 423,648 美 元 ,110 ( 美 元 : 越 南 盾 ) 6,497 貨 幣 性 項 目 之 金 融 負 債 美 元 7, ( 美 元 : 新 台 幣 ) 222,047 美 元 7, ( 美 元 : 人 民 幣 ) 236,503 美 元 8,300 21,110 ( 美 元 : 越 南 盾 ) 247,382 三 十 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 附 表 一 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 二 3. 年 底 持 有 有 價 證 券 情 形 : 附 表 三 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 126

128 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 四 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 五 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 無 10. 其 他 : 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 附 表 八 11. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 六 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 七 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 : 附 表 八 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 : 附 表 八 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 : 無 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 : 附 表 二 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 : 附 表 一 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等 : 無 127

129 三 一 部 門 資 訊 提 供 給 合 併 公 司 之 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊, 著 重 於 每 一 交 付 或 提 供 之 產 品 或 勞 務 之 種 類 合 併 公 司 之 應 報 導 部 門 如 下 : 台 灣 金 洲 昆 山 金 洲 昆 山 金 大 越 南 金 洲 其 他 ( 未 達 到 應 報 導 部 門 之 量 化 門 檻 之 子 公 司 ) ( 一 ) 本 公 司 及 子 公 司 之 收 入 與 營 運 結 果 依 應 報 導 部 門 分 析 如 下 : 台 灣 金 洲 昆 山 金 洲 昆 山 金 大 越 南 金 洲 其 他 調 整 與 沖 銷 合 併 103 年 度 來 自 母 公 司 及 子 公 司 以 外 客 戶 之 收 入 $ 1,832,848 $ 270,718 $ 456,591 $ 173,411 $ 236,385 $ - $ 2,969,953 來 自 母 公 司 及 子 公 司 之 收 入 402, , , ,290 23,021 ( 1,379,909 ) - 合 計 $ 2,235,488 $ 786,157 $ 560,110 $ 508,701 $ 259,406 ( $ 1,379,909 ) $ 2,969,953 部 門 利 益 $ 129,453 $ 40,303 $ 6,457 $ 42,464 $ 28,488 $ 1,629 $ 248,794 其 他 營 業 外 收 入 及 利 益 61,856 其 他 營 業 外 費 用 及 損 失 ( 41,109 ) 繼 續 營 業 單 位 之 稅 前 淨 利 269,541 所 得 稅 ( 62,333 ) 稅 後 淨 利 $ 207, 年 12 月 31 日 資 產 合 計 $ 3,214,898 $ 1,271,932 $ 463,352 $ 698,717 $ 1,254,184 ( $ 3,493,250 ) $ 3,409,833 負 債 合 計 $ 1,461,116 $ 169,780 $ 191,688 $ 330,432 $ 1,092,721 ( $ 1,824,561 ) $ 1,421, 年 度 來 自 母 公 司 及 子 公 司 以 外 客 戶 之 收 入 $ 1,566,453 $ 159,685 $ 355,996 $ 180,663 $ 173,609 $ - $ 2,436,406 來 自 母 公 司 及 子 公 司 之 收 入 336, ,656 90, ,454 21,808 ( 1,141,396 ) - 合 計 $ 1,903,442 $ 579,341 $ 446,485 $ 453,117 $ 195,417 ( $ 1,141,396 ) $ 2,436,406 部 門 利 益 $ 62,037 $ 25,506 ( $ 3,677 ) $ 45,159 $ 60,958 ( $ 10,975 ) $ 179,008 其 他 營 業 外 收 入 及 利 益 92,149 其 他 營 業 外 費 用 及 損 失 ( 54,942 ) 繼 續 營 業 單 位 之 稅 前 淨 利 216,215 所 得 稅 ( 56,348 ) 稅 後 淨 利 $ 159, 年 12 月 31 日 資 產 合 計 $ 2,822,229 $ 1,166,817 $ 460,253 $ 541,143 $ 852,420 ( $ 2,580,581 ) $ 3,262,281 負 債 合 計 $ 1,289,873 $ 158,905 $ 209,863 $ 211,595 $ 704,711 ( $ 1,062,645 ) $ 1,512,302 ( 二 ) 地 區 別 資 訊 合 併 公 司 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 依 客 戶 營 運 地 點 區 分 之 資 訊 列 示 如 下 : ( 接 次 頁 ) 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 103 年 度 102 年 度 亞 洲 $ 1,314,658 $ 1,001,691 美 洲 941, ,

130 ( 承 前 頁 ) 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 103 年 度 102 年 度 歐 洲 $ 412,374 $ 400,712 其 他 301,814 50,813 $ 2,969,953 $ 2,436,406 示 如 下 : 本 公 司 及 子 公 司 之 非 流 動 資 產 按 資 產 所 在 地 區 分 之 資 訊 列 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 台 灣 $ 202,672 $ 203,966 大 陸 616, ,624 越 南 472, ,499 $ 1,292,162 $ 1,240,089 非 流 動 資 產 不 包 括 分 類 為 金 融 工 具 遞 延 所 得 稅 資 產 及 存 出 保 證 金 ( 三 ) 其 他 部 門 資 訊 折 舊 與 攤 銷 103 年 度 102 年 度 台 灣 金 洲 $ 8,500 $ 8,630 昆 山 金 洲 31,005 35,933 昆 山 金 大 18,197 16,888 越 南 金 洲 56,061 46,193 其 他 6,953 4,231 $ 120,716 $ 111,875 ( 四 ) 主 要 產 品 收 入 本 公 司 及 子 公 司 之 主 要 產 品 收 入 分 析 如 下 : 103 年 度 102 年 度 成 品 網 $ 1,958,680 $ 1,455,040 繩 製 品 483, ,745 線 製 品 146, ,268 原 絲 94, ,446 其 他 287, ,907 $ 2,969,953 $ 2,436,

131 ( 五 ) 主 要 客 戶 資 訊 103 及 102 年 度 無 其 他 來 自 單 一 客 戶 之 收 入 達 合 併 公 司 收 入 總 額 之 10% 以 上 者 130

132 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 另 予 附 註 者 除 外 ) 本 年 度 利 率 區 間 有 短 期 融 通 資 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 編 號 貸 出 資 金 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 是 否 為 關 係 人 最 高 餘 額 年 底 餘 額 ( % ) 資 金 貸 與 性 質 業 務 往 來 金 額 金 之 必 要 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 資 金 貸 與 限 額 資 金 貸 與 總 限 額 1 King Da International 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 其 他 應 收 款 是 $ 15,825 $ - - 短 期 資 金 融 通 $ - 營 運 週 轉 $ - - $ - $ 80,947 ( 註 1) $ 161,894 ( 註 2) Limited. 限 公 司 ( USD 500 千 元 ) 註 1: 依 King Da International Ltd. 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序, 因 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者, 個 別 貸 與 金 額 以 不 超 過 資 金 貸 出 公 司 股 東 權 益 淨 額 之 20% 為 限 ( 404,736 千 元 20%= 80,947 千 元 ) 註 2: 依 King Da International Ltd. 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序, 資 金 貸 與 總 額 以 不 超 過 資 金 貸 出 公 司 淨 值 之 40% 為 限 ( 404,736 千 元 40%= 161,894 千 元 ) 131

133 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 另 予 註 明 者 除 外 ) 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 書 本 年 度 年 底 背 書 以 財 產 擔 保 之 財 務 報 告 淨 值 背 書 保 證 最 高 屬 母 公 司 對 子 公 司 屬 子 公 司 對 母 公 司 屬 對 大 陸 地 區 編 號 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 保 證 限 額 ( 註 1) 最 高 背 書 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 之 比 率 (%) 限 額 ( 註 2 ) 背 書 保 證 背 書 保 證 背 書 保 證 0 本 公 司 King Da International Ltd. 子 公 司 $ 350,756 $ 164,580 ( USD 5,200 千 元 ) $ 164,580 ( USD 5,200 千 元 ) ( 註 3) 無 9 $ 876,891 Y N N 昆 山 金 洲 製 網 公 司 子 公 司 350, ,105 ( USD 3,700 千 元 ) 117,105 ( USD 3,700 千 元 ) ( 註 4) 無 7 876,891 Y N Y 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司 被 投 資 公 司 350,756 47,475 ( USD 1,500 千 元 ) 47,475 ( USD 1,500 千 元 ) 無 3 876,891 Y N Y 越 南 金 泰 責 任 有 限 公 司 被 投 資 公 司 350, ,250 ( USD 5,000 千 元 ) 158,250 ( USD 5,000 千 元 ) ( 註 5) 無 9 876,891 Y N N $ 487,410 ( USD 15,400 千 元 ) 註 1: 依 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序, 本 公 司 對 單 一 聯 屬 子 公 司 背 書 保 證 額 度 以 不 超 過 本 公 司 股 東 權 益 淨 值 之 百 分 之 二 十 為 限 註 2: 依 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序, 本 公 司 之 背 書 保 證 之 總 額 度 以 不 超 過 本 公 司 股 東 權 益 淨 值 之 百 分 之 五 十 為 限 註 3: 截 至 103 年 12 月 31 日, 已 動 用 金 額 為 101,280 千 元 ( 美 金 3,200 千 元 ) 註 4: 截 至 103 年 12 月 31 日, 已 動 用 金 額 為 37,980 千 元 ( 美 金 1,200 千 元 ) 註 5: 截 至 103 年 12 月 31 日, 已 動 用 金 額 為 93,462 千 元 ( 美 金 2,953 千 元 ) 132

134 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 年 底 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 103 年 12 月 31 日 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 底 有 價 證 券 與 有 價 證 券 發 行 人 持 股 比 例 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額 ( % ) 公 允 價 值 備 註 本 公 司 基 金 中 國 信 託 多 元 入 息 平 衡 基 金 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 500,000 $ 5,200 $ 5,200 債 券 10 年 瑞 士 信 貸 南 非 幣 日 配 息 債 券 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 379 $ 18,302 $ 18,302 股 票 巧 新 科 技 工 業 公 司 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 2,030,059 $ 109, $ 109,745 普 通 股 中 華 映 管 公 司 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 170,419 $ $ 235 台 灣 福 興 公 司 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 30, $ 1,144 $ 1,144 昆 山 金 洲 人 民 幣 理 財 商 品 上 海 浦 發 利 多 多 月 添 利 理 財 商 品 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 $ 26,117 $ 26,117 昆 山 金 大 人 民 幣 理 財 商 品 上 海 浦 發 利 多 多 財 富 班 車 1 號 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 $ 15,520 $ 15,520 上 海 浦 發 利 多 多 財 富 班 車 3 號 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 $ 10,446 $ 10,446 結 構 式 商 品 華 一 銀 行 - 其 他 金 融 資 產 - 流 動 $ 16,705 $ 16,

135 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 除 另 予 註 明 者 外 ) 應 付 ( 收 ) 票 據 帳 款 交 易 情 形 佔 總 應 付 佔 總 進 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 ( 收 ) 票 據 進 ( 銷 ) 貨 ( 銷 ) 貨 之 之 情 形 及 原 因 帳 款 之 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 比 率 (%) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 比 率 (%) 備 註 本 公 司 昆 山 金 洲 製 網 公 司 子 公 司 進 貨 $ 341, 採 應 收 應 付 抵 銷 方 $ - - $ - - 註 式 加 工 費 173, 採 應 收 應 付 抵 銷 方 , 註 式 越 南 金 洲 海 洋 科 技 公 司 子 公 司 加 工 費 326, 採 應 收 應 付 抵 銷 方 , 註 式 銷 貨 ( 269,695 ) ( 9 ) 採 應 收 應 付 抵 銷 方 註 式 Lee Fisher International Inc. 實 質 關 係 人 銷 貨 ( 102,730 ) ( 5 ) 月 結 120 天 - - ( 39,270 ) ( 10 ) 註 : 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 業 已 沖 銷 134

136 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 重 大 應 收 關 係 人 款 項 明 細 表 民 國 103 年 12 月 31 日 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 千 元 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 昆 山 金 洲 製 網 公 司 本 公 司 子 公 司 $ 387,302 ( 註 ) 1.21 $ - - $ 90,463 $ - 註 : 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 業 已 沖 銷 135

137 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 六 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 除 另 予 註 明 者 外 ) 原 始 投 資 金 額 年 底 持 有 被 投 資 公 司 本 年 度 認 列 之 本 年 度 被 投 資 公 司 股 利 分 派 情 形 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 年 度 期 末 上 年 度 期 末 股 數 比 率 (%) 帳 面 金 額 本 年 度 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 股 票 股 利 現 金 股 利 備 註 本 公 司 汎 洋 漁 具 公 司 屏 東 縣 1. 漁 具 漁 網 線 ( 繩 ) $ 7,016 $ 7,016 9, $ 9,972 $ 112 $ 112 $ - $ - 註 1 索 等 之 製 造 加 工 業 務 2. 有 關 前 項 原 料 材 料 成 品 半 成 品 買 賣 及 進 出 口 貿 易 King Chou Investment & 英 屬 維 京 群 島 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 等 258, ,598 6,775, ,105,296 35,017 35, 註 1 Development Limited ( US$ 6,035 千 元 ) ( US$ 6,035 千 元 ) Oceanmark International Republic of 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 等 ,232 1,257 1, 註 1 Corporation Panama ( US$ 10 千 元 ) ( US$ 10 千 元 ) King Da International 英 屬 維 京 群 島 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 等 82,049 82,049 2,517, ,186 24,087 12,188-8,009 註 1 Limited ( US$ 2,517 千 元 ) ( US$ 2,517 千 元 ) 越 南 金 洲 海 洋 科 技 公 司 越 南 胡 志 明 市 生 產 銷 售 尼 龍 特 多 龍 網 411, , ,003 25,238 25, 註 1 線 索 及 編 網 處 理 機 及 漁 ( US$ 13,000 千 元 ) ( US$ 13,000 千 元 ) 網 配 件 網 具 King Da International Limited King Tai Technology Limited King Tai Technology Limited 汶 萊 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 等 86,011 ( US$ 2,800 千 元 ) 越 南 金 泰 公 司 越 南 平 陽 省 生 產 線 繩 網 等 塑 膠 製 品 90,369 及 編 網 機 及 網 子 處 理 設 ( US$ 3,000 千 元 ) 備 以 及 有 關 的 零 配 件 等 86,011 ( US$ 2,800 千 元 ) 90,369 ( US$ 3,000 千 元 ) 2,800, ,118 4,323 3, 註 ,263 4,565 4, 註 1 註 1: 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 業 已 沖 銷 註 2: 屬 大 陸 地 區 之 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 詳 附 表 七 136

138 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 七 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 除 另 予 註 明 者 外 ) 本 公 司 直 接 本 年 初 本 年 年 底 或 間 接 投 資 自 台 灣 匯 出 本 年 度 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 自 台 灣 匯 出 被 投 資 公 司 之 持 股 本 年 度 認 列 年 底 投 資 帳 面 截 至 本 年 度 止 已 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 ( 註 1) 投 資 方 式 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 累 積 投 資 金 額 本 年 度 損 益 比 例 ( % ) 投 資 損 益 ( 註 2 及 4) 價 值 ( 註 1 2 及 4) 匯 回 投 資 收 益 昆 山 金 洲 製 網 公 司 生 產 銷 售 尼 龍 特 多 龍 網 線 索 及 編 網 處 理 機 及 漁 網 配 件 網 具 USD 12,000 千 元 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 $ 190,677 (King Chou Investment & Development Limited) 再 投 資 大 陸 公 司 ( USD 5,660 千 元 ) $ - $ - $ 190,677 ( USD 5,660 千 元 ) $ 33, $ 33,971 $ 1,102,152 $ - 昆 山 金 大 化 纖 科 技 公 司 生 產 高 技 術 高 強 度 之 PE PP 及 尼 龍 單 絲 利 用 下 腳 料 再 生 及 相 關 合 成 纖 維 製 品 USD 5,260 千 元 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 (King Da International Limited) 再 投 資 大 陸 公 司 58,156 ( USD 1,758 千 元 ) ,156 ( USD 1,758 千 元 ) 6, , ,664 - 泉 州 市 金 洲 海 洋 科 技 公 司 漁 業 養 殖 業 務 USD 1,066 千 元 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 36,680 ( 尚 有 USD416 千 元 未 驗 資 ) (King Chou Investment & Development Limited) 再 投 資 大 陸 公 司 ( USD 1,066 千 元 ) ,680 ( USD 1,066 千 元 ) $ 285,513 ( USD 8,484 千 元 ) 本 年 年 底 累 計 自 台 灣 匯 出 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $285,513 USD8,484 千 元 ( 註 1) $1,052,269( 註 3) (USD8,484 千 元 ) 註 1: 其 中 USD6,340 千 元 係 昆 山 金 洲 製 網 公 司 盈 餘 轉 增 資 USD815 千 元 係 昆 山 金 大 化 纖 科 技 公 司 盈 餘 轉 增 資 及 USD89 千 元 係 King Da 現 金 增 資 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司, 依 審 查 原 則 毋 需 列 入 限 額 計 算 註 2: 依 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 揭 露 註 3: 依 投 審 會 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定, 本 公 司 之 限 額 為 淨 值 之 百 分 之 六 十 註 4: 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 業 已 沖 銷 137

139 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 八 單 位 : 新 台 幣 千 元 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 ( 資 產 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 2) 科 目 金 額 交 易 條 件 之 比 率 備 註 0 本 公 司 昆 山 金 洲 製 網 公 司 1 銷 貨 收 入 $ 69,858 採 應 收 應 付 抵 銷 方 式 2 註 1 0 本 公 司 昆 山 金 大 化 纖 科 技 公 司 1 銷 貨 收 入 1,450 採 應 收 應 付 抵 銷 方 式 - 註 1 0 本 公 司 越 南 金 洲 海 洋 科 技 公 司 1 銷 貨 收 入 269,695 採 應 收 應 付 抵 銷 方 式 9 註 1 0 本 公 司 越 南 金 泰 公 司 1 銷 貨 收 入 1,733 採 應 收 應 付 抵 銷 方 式 - 註 1 0 本 公 司 Oceanmark International 1 銷 貨 收 入 59,905 採 應 收 應 付 抵 銷 方 式 2 註 1 Corporation 0 本 公 司 昆 山 金 洲 製 網 公 司 1 加 工 費 173,820 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 6 註 1 抵 銷 方 式 0 本 公 司 越 南 金 洲 海 洋 科 技 公 司 1 加 工 費 326,728 經 雙 方 議 價 決 定, 付 款 條 件 與 11 註 1 其 他 非 關 係 人 尚 無 重 大 差 異 0 本 公 司 昆 山 金 洲 製 網 公 司 1 進 貨 341,619 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 12 註 1 抵 銷 方 式 0 本 公 司 昆 山 金 大 化 纖 科 技 公 司 1 進 貨 35,586 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 1 註 1 抵 銷 方 式 0 本 公 司 越 南 金 洲 海 洋 科 技 公 司 1 進 貨 8,562 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 - 註 1 抵 銷 方 式 0 本 公 司 越 南 金 泰 公 司 1 進 貨 6,212 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 - 註 1 抵 銷 方 式 0 本 公 司 金 泰 科 技 公 司 1 應 付 費 用 1,085 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 - 註 1 抵 銷 方 式 0 本 公 司 昆 山 金 大 化 纖 科 技 公 司 1 應 付 費 用 15,018 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 - 註 1 抵 銷 方 式 0 本 公 司 昆 山 金 洲 製 網 公 司 1 應 付 費 用 387,302 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 11 註 1 抵 銷 方 式 0 本 公 司 越 南 金 洲 海 洋 科 技 公 司 1 應 付 費 用 83,737 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 2 註 1 抵 銷 方 式 0 本 公 司 昆 山 金 大 化 纖 科 技 公 司 1 應 付 費 用 11,006 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 - 註 1 抵 銷 方 式 0 本 公 司 昆 山 金 大 化 纖 科 技 公 司 1 應 收 帳 款 118,324 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 抵 銷 方 式 3 註 1 ( 接 次 頁 ) 138

140 ( 承 前 頁 ) 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 ( 資 產 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 2) 科 目 金 額 交 易 條 件 之 比 率 備 註 2 越 南 金 泰 公 司 越 南 金 洲 海 洋 科 技 公 司 3 銷 貨 收 入 $ 16,809 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 1 註 1 抵 銷 方 式 2 昆 山 金 洲 製 網 公 司 昆 山 金 大 化 纖 科 技 公 司 3 應 付 帳 款 11,104 交 易 條 件 與 其 他 非 關 係 人 尚 - 註 1 無 重 大 差 異 2 越 南 金 泰 公 司 越 南 金 洲 海 洋 科 技 公 司 3 應 收 帳 款 1,120 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 - 註 1 抵 銷 方 式 2 昆 山 金 洲 製 網 公 司 昆 山 金 大 化 纖 科 技 公 司 3 進 貨 67,932 經 雙 方 議 價 決 定, 採 應 收 應 付 抵 銷 方 式 2 註 1 註 1: 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 業 已 沖 銷 註 2: 與 交 易 人 之 關 係 以 下 三 種 : (1) 母 公 司 對 子 公 司 (2) 子 公 司 對 母 公 司 (3) 子 公 司 對 子 公 司 139

141 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 但 不 含 重 要 會 計 項 目 明 細 表 會 計 師 查 核 報 告 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 金 洲 公 司 ) 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 個 體 資 產 負 債 表, 暨 民 國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 個 體 權 益 變 動 表 與 個 體 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 告 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 個 體 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 個 體 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 個 體 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 金 洲 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 個 體 財 務 狀 況, 暨 民 國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 財 務 績 效 與 個 體 現 金 流 量 金 洲 公 司 民 國 103 年 度 個 體 財 務 報 告 重 要 會 計 項 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 告 相 關 資 訊 一 致 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 陳 珍 麗 會 計 師 郭 麗 園 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 年 3 月 2 0 日 140

142 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 六 ) $ 269,199 8 $ 179, 短 期 借 款 ( 附 註 四 十 四 及 二 五 ) $ 381, $ 392, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 2110 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 四 十 四 ) 209, , 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 及 七 ) 23, , 應 付 帳 款 ( 附 註 十 五 ) 67, , 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 2180 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 四 ) 15, 四 及 八 ) 1,144-1, 其 他 應 付 款 ( 附 註 十 六 及 二 四 ) 542, , 應 收 票 據 ( 附 註 四 及 九 ) 37, , 當 期 所 得 稅 負 債 26, , 應 收 帳 款 - 淨 額 ( 附 註 四 及 九 ) 335, , 預 收 貨 款 38, , 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 四 及 二 2399 其 他 流 動 負 債 - 其 他 四 ) 39, , XX 流 動 負 債 總 計 1,281, ,132, 存 貨 ( 附 註 四 及 十 ) 485, , 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 十 一 非 流 動 負 債 及 二 五 ) 21, , 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 及 十 七 ) 9,594-14, 其 他 流 動 資 產 9,837-27, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 十 ) 169, , XX 流 動 資 產 總 計 1,222, ,007, XX 非 流 動 負 債 總 計 179, ,865 6 非 流 動 資 產 2XXX 負 債 總 計 1,461, ,289, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 七 ) 109, ,160 3 權 益 ( 附 註 十 八 ) 1550 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 四 及 十 3110 普 通 股 股 本 799, , 二 ) 1,668, ,517, 資 本 公 積 37, , 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 保 留 盈 餘 十 三 及 二 五 ) 199, , 法 定 盈 餘 公 積 146, , 無 形 資 產 ( 附 註 四 ) 1,068-1, 特 別 盈 餘 公 積 , 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 二 十 ) 9,364-8, 未 分 配 盈 餘 687, , 預 付 設 備 款 1, 保 留 盈 餘 總 計 835, , 存 出 保 證 金 其 他 權 益 86, , 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 十 3500 庫 藏 股 票 ( 4,320 ) - ( 1,177 ) - 一 及 二 五 ) 2,000-2,000-15XX 非 流 動 資 產 總 計 1,992, ,814, XXX 權 益 總 計 1,753, ,532, XXX 資 產 總 計 $ 3,214, $ 2,822, 負 債 及 權 益 總 計 $ 3,214, $ 2,822, 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 加 仁 經 理 人 : 張 燈 河 會 計 主 管 : 羅 國 榮 141

143 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 千 元, 惟 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 103 年 度 102 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 四 及 二 四 ) $ 2,235, $ 1,903, 營 業 成 本 ( 附 註 十 十 七 十 九 及 二 四 ) 1,930, ,698, 營 業 毛 利 305, , 與 子 公 司 之 未 實 現 利 益 ( 附 註 二 四 ) ( 4,570 ) - ( 5,703 ) 與 子 公 司 之 已 實 現 利 益 4,385-4, 已 實 現 營 業 毛 利 305, , 營 業 費 用 ( 附 註 十 七 及 十 九 ) 6100 推 銷 費 用 110, , 管 理 費 用 63, , 研 究 發 展 費 用 1,718-1, 營 業 費 用 合 計 175, , 營 業 淨 利 129, ,037 3 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 附 註 四 及 十 九 ) 7190 其 他 收 入 5,225-4, 財 務 成 本 ( 7,787 ) - ( 8,936 ) ( 1 ) 7020 其 他 利 益 及 損 失 37, , 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 益 份 額 73, , 合 計 108, ,209 6 ( 接 次 頁 ) 142

144 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 102 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7900 稅 前 淨 利 $ 238, $ 182, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 二 十 ) 44, , 本 年 度 淨 利 194, ,565 7 其 他 綜 合 損 益 ( 附 註 十 八 ) 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 84, , 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 確 定 福 利 之 精 算 損 失 ( 1,777 ) - ( 353 ) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 二 十 ) ( 14,079 ) ( 1 ) ( 11,436 ) ( 1 ) 8300 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 68, , 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 262, $ 194, 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 一 ) 9710 基 本 $ 2.43 $ 稀 釋 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 加 仁 經 理 人 : 張 燈 河 會 計 主 管 : 羅 國 榮 143

145 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民 國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 其 他 權 益 項 目 保 留 盈 餘 國 外 營 運 機 構 備 供 出 售 金 融 法 定 特 別 財 務 報 表 換 算 商 品 未 實 現 代 碼 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 合 計 之 兌 換 差 額 ( 損 ) 益 合 計 庫 藏 股 票 權 益 合 計 A1 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 711,765 $ 37,042 $ 99,466 $ 1,525 $ 593,462 $ 694,453 ( $ 38,998 ) ( $ 1,474 ) ( $ 40,472 ) $ - $ 1,402, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 附 註 十 八 ) B1 法 定 盈 餘 公 積 ,515 - ( 33,515 ) B3 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ,919 ( 38,919 ) B5 現 金 股 利 ( 64,059 ) ( 64,059 ) ( 64,059 ) B9 股 票 股 利 56, ( 56,941 ) ( 56,941 ) ,941-33,515 38,919 ( 193,434 ) ( 121,000 ) ( 64,059 ) D1 102 年 度 淨 利 , , ,565 D3 102 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 293 ) ( 293 ) 56, ,532-56,239 D5 102 年 度 綜 合 損 益 總 額 , ,272 56, , ,804 L1 庫 藏 股 票 買 回 ( 附 註 十 八 ) ( 1,177 ) ( 1,177 ) Z1 102 年 12 月 31 日 餘 額 768,706 37, ,981 40, , ,725 17,153 ( 1,093 ) 16,060 ( 1,177 ) 1,532, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 附 註 十 八 ) B1 法 定 盈 餘 公 積 ,856 - ( 13,856 ) B17 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ( 39,481 ) 39, B5 現 金 股 利 ( 38,325 ) ( 38,325 ) ( 38,325 ) B9 股 票 股 利 30, ( 30,660 ) ( 30,660 ) ,660-13,856 ( 39,481 ) ( 43,360 ) ( 68,985 ) ( 38,325 ) D1 103 年 度 淨 利 , , ,005 D3 103 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 1,475 ) ( 1,475 ) 70, ,364-68,889 D5 103 年 度 綜 合 損 益 總 額 , ,530 70, , ,894 L1 庫 藏 股 票 買 回 ( 附 註 十 八 ) ( 3,143 ) ( 3,143 ) Z1 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 799,366 $ 37,042 $ 146,837 $ 963 $ 687,470 $ 835,270 $ 87,370 ( $ 946 ) $ 86,424 ( $ 4,320 ) $ 1,753,782 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 加 仁 經 理 人 : 張 燈 河 會 計 主 管 : 羅 國 榮 144

146 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 代 碼 103 年 度 102 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 年 度 稅 前 淨 利 $ 238,254 $ 182,246 A20000 調 整 項 目 A20100 折 舊 費 用 7,820 7,756 A20200 攤 銷 費 用 A20300 提 列 ( 迴 轉 ) 呆 帳 損 失 475 ( 211 ) A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 商 品 之 淨 利 益 ( 38,673 ) ( 48,143 ) A20900 財 務 成 本 7,787 8,936 A21300 股 利 收 入 ( 3,356 ) ( 3,397 ) A21200 利 息 收 入 ( 1,863 ) ( 490 ) A22400 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 益 之 份 額 ( 73,812 ) ( 71,448 ) A22500 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 ( 236 ) ( 179 ) A23700 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 - 1,639 A23900 與 子 公 司 之 未 實 現 利 益 4,570 5,703 A24000 與 子 公 司 之 已 實 現 利 益 ( 4,385 ) ( 4,489 ) A30000 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 A31130 應 收 票 據 18,621 21,464 A31150 應 收 帳 款 ( 118,393 ) ( 28,588 ) A31160 應 收 帳 款 - 關 係 人 7,484 ( 4,942 ) A31200 存 貨 ( 46,518 ) ( 25,256 ) A31240 其 他 流 動 資 產 17,799 ( 6,467 ) A32150 應 付 帳 款 4,335 5,194 A32180 其 他 應 付 款 284, ,718 A32210 預 收 貨 款 ( 35,619 ) 26,450 A32230 其 他 流 動 負 債 46 ( 409 ) A32240 應 計 退 休 金 負 債 ( 6,216 ) ( 4,319 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 262, ,642 A33300 支 付 之 利 息 ( 7,677 ) ( 9,052 ) A33100 收 取 之 利 息 1, A33200 收 取 之 股 利 11,365 11,336 A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 24,352 ) ( 24,618 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 244, ,772 ( 接 次 頁 ) 145

147 ( 承 前 頁 ) 代 碼 103 年 度 102 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00100 取 得 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( $ 5,000 ) ( $ 27,025 ) B00200 出 售 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 18,409 9,937 B02700 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 7,512 ) ( 3,056 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 B06500 其 他 金 融 資 產 增 加 ( 6,927 ) ( 5,329 ) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 710 ) ( 25,473 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00100 短 期 借 款 增 加 2,038,251 2,318,878 C00200 短 期 借 款 減 少 ( 2,050,002 ) ( 2,437,130 ) C00500 應 付 短 期 票 券 增 加 ( 減 少 ) ( 100,000 ) 55,000 C04900 庫 藏 股 票 買 回 ( 3,143 ) ( 1,177 ) C04500 發 放 現 金 股 利 ( 38,325 ) ( 64,057 ) CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 153,219 ) ( 128,486 ) EEEE 本 年 度 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 90,122 58,813 E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 179, ,264 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 269,199 $ 179,077 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 陳 加 仁 經 理 人 : 張 燈 河 會 計 主 管 : 羅 國 榮 146

148 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 民 國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 於 62 年 12 月 成 立 於 屏 東 縣 新 園 鄉, 原 名 為 金 洲 製 網 工 廠 股 份 有 限 公 司, 嗣 於 91 年 7 月 經 經 濟 部 核 准 更 名 為 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 主 要 從 事 各 種 漁 網 線 ( 繩 ) 索 等 之 製 造 加 工 內 外 銷 暨 一 般 進 出 口 貿 易 等 業 務 本 公 司 股 票 自 89 年 11 月 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 於 104 年 3 月 20 日 經 董 事 會 通 過 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 尚 未 生 效 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 管 會 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 本 公 司 應 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 ( 接 次 頁 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 (2009 年 ) I A S B 發 布 之 生 效 日 ( 註 ) 2009 年 1 月 1 日 或 2010 年 1 月 1 日 147

149 ( 承 前 頁 ) I A S B 發 布 之 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 ( 註 ) IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 2009~2011 週 期 之 年 度 改 善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之 修 正 IFRS 7 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 2010 年 7 月 1 日 之 有 限 度 豁 免 IFRS 1 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 2011 年 7 月 1 日 固 定 日 期 之 移 除 IFRS 1 之 修 正 政 府 貸 款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 2013 年 1 月 1 日 抵 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之 修 正 合 併 財 務 報 2013 年 1 月 1 日 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 : 過 渡 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之 修 正 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 2013 年 版 IFRSs 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 148

150 1. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 而 依 照 IFRS 13 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用 2. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 本 公 司 將 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 及 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 ( 接 次 頁 ) I A S B 發 布 之 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 ( 註 1 ) 2010~2012 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 2011~2013 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 2012~2014 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 149

151 ( 承 前 頁 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 IAS 27 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 中 之 權 益 法 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 I A S B 發 布 之 生 效 日 ( 註 1 ) 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ; IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 所 發 生 之 交 易 註 4: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 150

152 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 本 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 本 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 151

153 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 本 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 2. IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 本 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 本 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 3. IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋 本 公 司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 : (1) 辨 認 客 戶 合 約 ; (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ; (3) 決 定 交 易 價 格 ; (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ; 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 152

154 IFRS 15 生 效 時, 本 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 4. IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 該 修 正 闡 明, 本 個 體 財 務 報 告 旨 在 揭 露 重 大 資 訊, 不 同 性 質 或 功 能 之 重 要 項 目 應 予 分 別 揭 露, 且 不 得 與 非 重 要 項 目 彙 總 揭 露, 俾 使 本 個 體 財 務 報 告 提 升 可 了 解 性 此 外, 該 修 正 闡 明 本 公 司 應 考 量 合 併 財 務 報 告 之 可 了 解 性 及 可 比 性 來 決 定 一 套 有 系 統 之 方 式 編 製 附 註 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 對 投 資 子 公 司 係 採 權 益 法 處 理 為 使 本 個 體 財 務 報 告 之 當 年 度 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 與 本 公 司 合 併 財 務 報 告 中 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 當 年 度 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 相 同, 個 體 基 礎 與 合 併 基 礎 下 若 干 會 計 處 理 差 異 係 調 整 採 用 權 益 法 之 投 資 暨 採 用 權 益 法 之 子 公 司 損 益 份 額 項 目 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 153

155 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債, 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 惟 負 債 之 條 款 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 其 清 償 者, 並 不 影 響 分 類 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 ( 四 ) 外 幣 編 製 本 公 司 個 體 財 務 報 告 時, 以 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 年 度 認 列 於 損 益 依 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 本 公 司 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 不 同 之 子 公 司 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 年 度 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 ( 五 ) 存 貨 存 貨 包 括 商 品 原 料 物 料 製 成 品 及 在 製 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 154

156 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 存 貨 平 時 按 標 準 成 本 計 價, 結 帳 日 再 予 調 整 使 其 接 近 按 加 權 平 均 法 計 算 之 成 本 ( 六 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 本 公 司 採 用 權 益 法 處 理 對 子 公 司 之 投 資 子 公 司 係 指 本 公 司 具 有 控 制 之 個 體 權 益 法 下, 投 資 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 子 公 司 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 本 公 司 可 享 有 子 公 司 其 他 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 本 公 司 與 子 公 司 之 順 流 交 易 未 實 現 損 益 於 個 體 財 務 報 告 予 以 銷 除 本 公 司 與 子 公 司 之 逆 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 子 公 司 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告 ( 七 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 建 造 中 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 後 之 金 額 認 列 成 本 包 括 專 業 服 務 費 用, 及 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時, 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 適 當 類 別 並 開 始 提 列 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 土 地 不 提 列 折 舊 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 155

157 ( 八 ) 無 形 資 產 1. 單 獨 取 得 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 以 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 除 本 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 估 計 為 零 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 2. 除 列 於 除 列 無 形 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 九 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 156

158 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 : A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 包 括 持 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 於 下 列 情 況 下, 係 將 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 : a. 該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 不 一 致 ; 或 b. 一 組 金 融 資 產 金 融 負 債 或 兩 者, 依 書 面 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效, 且 本 公 司 內 部 提 供 予 管 理 階 層 之 該 投 資 組 合 資 訊, 亦 以 公 允 價 值 為 基 礎 ; 或 c. 將 包 含 一 個 或 多 個 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 混 合 ( 結 合 ) 合 約 整 體 進 行 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 不 包 含 該 金 融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 157

159 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 C. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 存 出 保 證 金 及 其 他 金 融 資 產 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 158

160 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 其 他 金 融 資 產 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 例 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於 財 務 困 難 而 使 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 調 增 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 159

161 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 2. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 (2) 金 融 負 債 之 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 ( 十 一 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 本 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 本 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 2. 股 利 收 入 及 利 息 收 入 160

162 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 二 ) 借 款 成 本 直 接 可 歸 屬 於 取 得 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本, 係 作 為 該 資 產 成 本 之 一 部 分, 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止 特 定 借 款 如 於 符 合 要 件 之 資 本 支 出 發 生 前 進 行 暫 時 投 資 而 賺 取 之 投 資 收 入, 係 自 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 中 減 除 除 上 述 外, 所 有 其 他 借 款 成 本 係 於 發 生 當 年 度 認 列 為 損 益 ( 十 三 ) 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 十 四 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 年 度 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 個 體 財 務 報 表 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 161

163 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 持 續 檢 視 估 計 與 基 本 假 設 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 ( 一 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時, 本 公 司 會 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 排 除 尚 未 發 生 之 未 來 信 用 損 失 ) 按 該 金 融 資 產 之 原 162

164 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量, 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 ( 二 ) 金 融 工 具 之 公 允 價 值 如 附 註 二 三 所 述, 本 公 司 管 理 階 層 運 用 判 斷 以 選 定 用 以 估 計 於 活 絡 市 場 無 市 場 報 價 金 融 工 具 之 適 當 評 價 技 術 本 公 司 係 採 用 市 場 參 與 者 所 通 用 之 評 價 技 術, 對 衍 生 金 融 工 具 之 假 設 係 基 於 市 場 價 格 或 利 率 並 依 該 工 具 之 特 性 予 以 調 整, 債 務 工 具 係 採 用 現 金 流 量 折 現 方 式 估 計, 而 所 使 用 假 設 係 基 於 可 觀 察 之 市 場 價 格 或 利 率 ( 若 可 行 ), 興 櫃 及 未 上 市 ( 櫃 ) 權 益 工 具 之 公 允 價 值 估 計 係 基 於 對 被 投 資 者 財 務 狀 況 與 營 運 結 果 之 分 析 最 近 交 易 價 格 相 同 權 益 工 具 於 非 活 絡 市 場 之 報 價 類 似 工 具 於 活 絡 市 場 之 報 價 及 可 比 公 司 評 價 乘 數 等, 惟 此 等 金 融 工 具 包 括 非 由 可 觀 察 市 場 價 格 或 利 率 支 持 之 假 設, 因 此 可 能 產 生 重 大 變 動 ( 三 ) 存 貨 之 評 價 由 於 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價, 本 公 司 管 理 階 層 必 須 運 用 判 斷 據 以 估 計 決 定 財 務 報 導 期 間 結 束 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值, 而 是 項 評 價 主 要 係 依 產 品 現 時 市 場 價 格 為 估 計 基 礎, 是 以 可 能 產 生 重 大 變 動 ( 四 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 耐 用 年 限 參 閱 上 述 附 註 四 ( 七 ) 所 述, 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 檢 視 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 估 計 耐 用 年 限 及 殘 值, 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 管 理 階 層 經 評 估 並 未 變 更 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 耐 用 年 限 六 現 金 及 約 當 現 金 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 200 $ 200 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 204, ,267 約 當 現 金 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 64,689 59,610 $ 269,199 $ 179,

165 約 當 現 金 於 資 產 負 債 表 日 之 年 利 率 區 間 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 銀 行 定 期 存 款 (%) 0.65~ 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 基 金 受 益 憑 證 $ 23,502 $ 25,823 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 興 櫃 股 票 $ 109,745 $ 82,160 八 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 國 內 投 資 上 市 股 票 $ 1,144 $ 1,311 九 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 除 應 收 關 係 人 款 項 詳 附 註 二 四 外, 餘 說 明 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 收 票 據 因 營 業 而 發 生 $ 37,233 $ 55,854 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 因 營 業 而 發 生 $ 339,528 $ 221,135 減 : 備 抵 呆 帳 4,467 3,992 $ 335,061 $ 217,143 應 收 帳 款 本 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 60~ 180 天, 於 決 定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時, 本 公 司 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 資 產 負 債 表 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變 本 公 司 對 於 帳 齡 超 過 365 天 之 應 收 帳 款 提 列 100% 備 抵 呆 帳, 對 於 帳 齡 在 未 逾 期 至 365 天 之 間 之 應 收 帳 款, 其 備 抵 呆 帳 164

166 係 參 考 交 易 對 方 過 去 拖 欠 記 錄 及 分 析 其 目 前 財 務 狀 況, 以 估 計 無 法 回 收 之 金 額 於 資 產 負 債 表 日 已 逾 期 但 本 公 司 尚 未 認 列 備 抵 呆 帳 之 應 收 帳 款, 因 其 信 用 品 質 並 未 重 大 改 變, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 仍 可 回 收 其 金 額, 本 公 司 對 該 等 應 收 帳 款 並 未 持 有 任 何 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 保 障 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 30 天 以 下 $ 3,234 $ 1, 至 90 天 30,095 1, 至 180 天 29, 至 365 天 - 2,887 $ 62,338 $ 6,493 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 依 組 合 評 估 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 $ 3,992 $ 4,574 加 : 本 年 提 列 ( 迴 轉 ) 475 ( 211 ) 減 : 本 年 沖 銷 年 底 餘 額 $ 4,467 $ 3,992 十 存 貨 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 製 成 品 $ 114,961 $ 118,784 在 製 品 77,349 65,537 原 物 料 291, ,593 商 品 1,424 1,071 $ 485,503 $ 438, 及 102 年 度 與 存 貨 相 關 之 營 業 成 本 分 別 為 1,930,159 千 元 及 1,698,233 千 元 103 及 102 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 0 千 元 及 1,639 千 元 165

167 十 一 其 他 金 融 資 產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 質 押 定 存 $ 2,000 $ 2,000 質 押 活 存 21,615 14,688 $ 23,615 $ 16, 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 年 利 率 (%) 0.65~ ~1.35 流 動 $ 21,615 $ 14,688 非 流 動 2,000 2,000 $ 23,615 $ 16,688 其 他 金 融 資 產 質 押 之 資 訊, 請 參 閱 附 註 二 五 十 二 採 用 權 益 法 之 投 資 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 股 權 股 權 金 額 ( % ) 金 額 ( % ) 投 資 子 公 司 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 King Chou Investment & Development Limited (King Chou) $ 1,105, $ 1,009, 越 南 金 洲 海 洋 科 技 責 任 有 限 公 司 ( 越 南 金 洲 ) 346, , King Da International Limited(King Da) 204, , 汎 洋 漁 具 股 份 有 限 公 司 ( 汎 洋 漁 具 ) 9, , Oceanmark International Corporation(Oceanmark) 3, , $ 1,668,689 $ 1,517,937 本 公 司 經 由 King Chou 轉 投 資 設 立 泉 州 市 金 洲 海 洋 科 技 公 司 ( 泉 州 金 洲 )( 持 股 100%) 從 事 漁 業 養 殖 業 務 惟 本 公 司 評 估 泉 州 金 洲 因 氣 候 變 遷 及 附 近 地 區 興 建 觀 光 碼 頭, 其 環 境 已 不 再 適 合 發 展 養 殖 漁 業, 是 以 於 98 年 12 月 董 事 會 決 議 解 散 泉 州 金 洲 ; 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 清 算 程 序 尚 在 辦 理 中 166

168 103 及 102 年 度 採 用 權 益 法 之 子 公 司 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 係 依 據 各 子 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 認 列 本 公 司 轉 投 資 事 業 及 大 陸 投 資 相 關 資 訊, 請 詳 附 表 四 及 五 說 明 十 三 不 動 產 廠 房 及 設 備 103 年 度 土 地 建 築 物 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 129,494 $ 113,933 $ 71,607 $ 22,698 $ 3,526 $ 21,680 $ 362,938 增 添 - 1,324 3, ,500 處 分 - - ( 1,901 ) ( 735 ) - - ( 2,636 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 129,494 $ 115,257 $ 73,431 $ 22,733 $ 3,526 $ 22,361 $ 366,802 累 計 折 舊 及 減 損 103 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 24,328 ) ( $ 43,154 ) ( $ 60,716 ) ( $ 14,608 ) ( $ 2,196 ) ( $ 16,458 ) ( $ 161,460 ) 折 舊 費 用 - ( 2,269 ) ( 1,551 ) ( 2,944 ) ( 407 ) ( 649 ) ( 7,820 ) 處 分 - - 1, , 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 24,328 ) ( $ 45,423 ) ( $ 60,366 ) ( $ 17,123 ) ( $ 2,603 ) ( $ 17,107 ) ( $ 166,950 ) 103 年 12 月 31 日 淨 額 $ 105,166 $ 69,834 $ 13,065 $ 5,610 $ 923 $ 5,254 $ 199, 年 度 土 地 建 築 物 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 129,494 $ 113,252 $ 70,799 $ 22,698 $ 3,526 $ 20,853 $ 360,622 增 添 , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 129,494 $ 113,933 $ 71,607 $ 22,698 $ 3,526 $ 21,680 $ 362,938 累 計 折 舊 及 減 損 102 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 24,328 ) ( $ 40,944 ) ( $ 59,286 ) ( $ 11,512 ) ( $ 1,758 ) ( $ 15,876 ) ( $ 153,704 ) 折 舊 費 用 - ( 2,210 ) ( 1,430 ) ( 3,096 ) ( 438 ) ( 582 ) ( 7,756 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 24,328 ) ( $ 43,154 ) ( $ 60,716 ) ( $ 14,608 ) ( $ 2,196 ) ( $ 16,458 ) ( $ 161,460 ) 102 年 12 月 31 日 淨 額 $ 105,166 $ 70,779 $ 10,891 $ 8,090 $ 1,330 $ 5,222 $ 201,478 折 舊 : 本 公 司 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 建 築 物 廠 房 主 建 物 其 他 編 網 場 地 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 15 至 60 年 5 至 12 年 5 至 13 年 5 年 5 年 5 至 17 年 屬 農 業 用 之 土 地 50,427 千 元, 因 受 法 令 之 限 制 無 法 過 戶 予 本 公 司 而 暫 以 個 人 名 義 登 記 產 權, 惟 該 土 地 已 設 定 抵 押 予 本 公 司 該 土 地 累 167

169 計 減 損 24,328 千 元 為 93 年 度 本 公 司 按 照 淨 公 允 價 值 評 估 後 計 提, 其 後 至 103 年 12 月 31 日 並 無 變 動 本 公 司 設 定 抵 押 作 為 擔 保 借 款 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 金 額, 請 參 閱 附 註 二 五 103 年 度 102 年 度 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 活 動 不 動 產 廠 房 及 設 備 增 加 數 $ 6,500 $ 2,316 預 付 設 備 款 增 加 1, 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 支 付 現 金 數 $ 7,512 $ 3,056 十 四 借 款 ( 一 ) 短 期 借 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 擔 保 借 款 ( 附 註 二 五 ) $ 311,148 $ 116,000 無 擔 保 借 款 ( 信 用 借 款 ) 70, ,899 $ 381,148 $ 392,899 上 述 借 款 之 年 利 率 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 擔 保 借 款 (%) 1.28~ 無 擔 保 借 款 (%) 1.23~ ~1.32 ( 二 ) 應 付 短 期 票 券 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 商 業 本 票 $ 210,000 $ 310,000 減 : 應 付 短 期 票 券 折 價 $ 209,843 $ 309,780 十 五 應 付 帳 款 由 大 眾 商 業 銀 行 等 發 行 之 商 業 本 票, 103 年 及 102 年 12 月 31 日 年 利 率 分 別 為 1.13%~ 1.15% 及 1.12%~ 1.15% 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 帳 款 因 營 業 而 發 生 $ 67,593 $ 77,

170 購 買 原 物 料 之 賒 帳 期 間 為 60~ 150 天, 本 公 司 訂 有 財 務 風 險 管 理 政 策, 以 確 保 所 有 應 付 帳 款 於 預 先 約 定 之 信 用 期 限 內 償 還 十 六 其 他 應 付 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 關 係 人 購 料 - 加 工 款 ( 附 註 二 四 ) $ 471,039 $ 205,839 應 付 薪 資 及 獎 金 19,959 17,253 應 付 員 工 紅 利 7,301 5,226 應 付 董 監 酬 勞 5,560 4,000 應 付 佣 金 8,004 2,360 應 付 休 假 給 付 2,279 4,291 其 他 28,126 19,217 $ 542,268 $ 258,186 十 七 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 適 用 我 國 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 一 定 百 分 比 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 計 畫 資 產 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 勞 工 退 休 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 本 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值, 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 169

171 精 算 評 價 於 衡 量 日 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 折 現 率 (%) 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 (%) 薪 資 預 期 增 加 率 (%) 計 畫 資 產 之 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 考 量 前 述 計 畫 資 產 之 運 用 及 最 低 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 有 關 確 定 福 利 計 畫 所 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 1,546 $ 1,590 利 息 成 本 2,224 1,805 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 2,002 ) ( 1,801 ) $ 1,768 $ 1,594 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 951 $ 837 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 發 費 用 $ 1,768 $ 1,594 於 103 及 102 年 度, 本 公 司 分 別 認 列 1,475 千 元 及 293 千 元 精 算 損 失 於 其 他 綜 合 損 益 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 精 算 損 失 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 13,975 千 元 及 12,500 千 元 本 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 個 體 資 產 負 債 表 之 金 額 列 示 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 113,856 $ 112,201 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 ( 104,262 ) ( 98,168 ) 應 計 退 休 金 負 債 $ 9,594 $ 14,

172 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 確 定 福 利 義 務 $ 112,201 $ 111,079 當 期 服 務 成 本 1,546 1,590 利 息 成 本 2,224 1,805 精 算 損 失 ( 利 益 ) 2,079 ( 238 ) 福 利 支 付 數 ( 4,194 ) ( 2,035 ) 年 底 確 定 福 利 義 務 $ 113,856 $ 112,201 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 98,168 $ 93,080 計 畫 資 產 預 期 報 酬 2,002 1,801 精 算 利 益 ( 損 失 ) 302 ( 591 ) 雇 主 提 撥 數 7,984 5,913 福 利 支 付 數 ( 4,194 ) ( 2,035 ) 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 104,262 $ 98,168 於 103 及 102 年 度, 計 畫 資 產 實 際 報 酬 分 別 為 2,304 千 元 及 1,210 千 元 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 係 依 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 網 站 公 布 之 基 金 資 產 配 置 資 訊 為 準 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 現 金 (%) 權 益 證 券 (%) 債 券 (%) 本 公 司 選 擇 以 轉 換 日 ( 101 年 1 月 1 日 ) 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 : 103 年 102 年 101 年 101 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 113,856 $ 112,201 $ 111,079 $ 94,263 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 104,262 $ 98,168 $ 93,080 $ 87,777 提 撥 短 絀 $ 9,594 $ 14,033 $ 17,999 $ 6,486 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 $ 2,079 ( $ 238 ) $ 13,795 $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 $ 302 ( $ 591 ) $ 1,420 $ - 171

173 本 公 司 預 期 於 103 及 102 年 度 以 後 1 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 7,983 千 元 及 5,914 千 元 十 八 權 益 ( 一 ) 普 通 股 股 本 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 額 定 股 數 ( 千 股 ) 100,000 79,400 額 定 股 本 $ 1,000,000 $ 794,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 千 股 ) 79,937 76,871 已 發 行 股 本 $ 799,366 $ 768,706 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 本 公 司 於 102 年 6 月 經 股 東 常 會 決 議 通 過 額 定 資 本 總 額 由 794,000 千 元 提 高 為 1,000,000 千 元, 嗣 於 103 年 7 月 增 資 後 超 過 原 額 定 股 本, 始 完 成 額 定 股 本 變 更 登 記 103 及 102 年 6 月 本 公 司 股 東 常 會 決 議 辦 理 盈 餘 轉 增 資 分 別 為 30,660 千 元 及 56,941 千 元, 發 行 新 股 分 別 為 3,066 千 股 及 5,694 千 股, 已 辦 妥 增 資 變 更 登 記 ( 二 ) 資 本 公 積 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 股 票 發 行 溢 價 $ 31,052 $ 31,052 庫 藏 股 票 交 易 5,990 5,990 $ 37,042 $ 37,042 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 規 定, 本 公 司 每 屆 決 算 盈 餘, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損 並 完 納 稅 捐 後, 先 提 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積, 必 要 時 得 依 法 令 規 定 或 股 東 會 決 議 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 次 提 員 工 紅 利 172

174 不 低 於 當 年 度 稅 後 淨 利 百 分 之 三, 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 當 年 度 稅 後 淨 利 百 分 之 三, 如 尚 有 盈 餘 再 由 董 事 會 擬 具 分 派 議 案, 餘 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之 本 公 司 股 利 發 放 將 採 股 票 股 利 及 現 金 股 利 方 式 配 合 處 理, 依 據 國 內 外 經 濟 狀 況, 並 考 慮 本 公 司 目 前 及 未 來 營 運 之 資 金 需 求 財 務 結 構 及 盈 餘 情 形 等 綜 合 因 素 就 本 公 司 目 前 處 於 成 長 階 段 之 營 業 環 境, 股 利 之 發 放 將 優 先 以 股 票 股 利 為 主, 現 金 股 利 為 輔, 現 金 股 利 不 低 於 百 分 之 十, 惟 若 現 金 股 利 每 股 低 於 新 台 幣 0.3 元 得 改 配 發 股 票 股 利 本 公 司 103 及 102 年 度 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列 金 額 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 員 工 紅 利 $ 7,301 $ 5,226 董 監 酬 勞 5,560 4,000 $ 12,861 $ 9,226 上 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列 依 據 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎,103 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 別 按 稅 後 淨 利 之 3.76% 及 2.87% 計 算 ; 102 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 別 按 稅 後 淨 利 之 3.77% 及 2.89% 計 算 年 度 終 了 後, 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 允 價 值 決 定 股 票 公 允 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 ( 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ) 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 173

175 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 分 別 於 103 年 6 月 12 日 及 102 年 6 月 18 日 舉 行 股 東 常 會, 決 議 通 過 由 102 及 101 年 度 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 盈 餘 分 配 每 股 股 利 ( 元 ) 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 13,856 $ 33,515 提 列 ( 迴 轉 ) 特 別 盈 餘 公 積 ( 39,481 ) 38,919 股 東 現 金 紅 利 38,325 64,059 $ 0.5 $ 0.9 股 東 股 票 股 利 30,660 56, $ 43,360 $ 193, 度 101 年 度 員 工 紅 利 - 現 金 $ 5,226 $ 12,624 董 監 酬 勞 4,000 9, 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 本 公 司 依 據 修 訂 前 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 之 101 年 度 財 務 報 表 作 為 盈 餘 分 配 案 之 基 礎 103 年 6 月 12 日 及 102 年 6 月 18 日 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 102 及 101 年 度 個 體 財 務 報 告 認 列 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 金 額 並 無 差 異 本 公 司 全 體 董 監 事 於 102 年 6 月 20 日 自 願 棄 領 3,295 千 元, 已 認 列 為 102 年 度 之 損 益 本 公 司 104 年 3 月 20 日 董 事 會 擬 議 103 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 174

176 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 19,401 股 東 現 金 股 利 79,937 $ 1 股 東 股 票 股 利 23, 有 關 103 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 104 年 6 月 10 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 四 ) 依 金 管 證 發 字 第 號 令 所 應 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 本 公 司 於 首 次 採 用 IFRSs 時, 帳 列 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數 轉 入 保 留 盈 餘 之 金 額 為 963 千 元, 已 予 以 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 ( 五 ) 其 他 權 益 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 $ 17,153 ( $ 38,998 ) 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 兌 換 差 額 84,598 67,647 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 損 益 之 相 關 所 得 稅 ( 14,381 ) ( 11,496 ) 年 底 餘 額 $ 87,370 $ 17, 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 ( 損 ) 益 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 ( 損 ) 益 之 變 動 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 ( $ 1,093 ) ( $ 1,474 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 年 底 餘 額 ( $ 946 ) ( $ 1,093 ) 175

177 ( 六 ) 庫 藏 股 票 本 年 度 餘 額 收 回 原 因 年 初 股 數 增 加 年 底 股 數 ( 千 元 ) 103 年 度 轉 讓 予 員 工 $ 4, 年 度 轉 讓 予 員 工 ,177 依 證 券 交 易 法 規 定, 公 司 買 回 流 通 在 外 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 已 發 行 股 份 總 數 10%, 買 回 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 十 九 稅 前 淨 利 留 盈 餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額, 本 公 司 買 回 自 有 股 份 之 交 易, 符 合 證 券 交 易 法 之 規 定, 又 上 開 法 令 規 定, 買 回 之 股 份 欲 轉 讓 予 員 工 者 應 於 買 回 之 日 起 3 年 內 將 其 轉 讓 ; 逾 期 未 轉 讓 者, 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 應 辦 理 銷 除 股 份 之 減 資 變 更 登 記 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票, 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 及 表 決 權 等 權 利 ( 一 ) 其 他 收 入 103 年 度 102 年 度 利 息 收 入 $ 1,863 $ 490 股 利 收 入 3,356 3,397 其 他 $ 5,225 $ 4,117 ( 二 ) 其 他 利 益 及 損 失 103 年 度 102 年 度 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 $ 38,673 $ 48,143 外 幣 兌 換 利 益 ( 損 失 ) 淨 額 ( 1,122 ) 5,437 $ 37,551 $ 53,580 ( 三 ) 財 務 成 本 103 年 度 102 年 度 借 款 利 息 $ 7,787 $ 8,

178 ( 四 ) 折 舊 及 攤 銷 費 用 103 年 度 102 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 7,820 $ 7,756 其 他 資 產 及 無 形 資 產 $ 8,500 $ 8,630 折 舊 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 3,196 $ 3,100 營 業 費 用 4,624 4,656 $ 7,820 $ 7,756 攤 銷 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 110 $ 142 營 業 費 用 $ 680 $ 874 ( 五 ) 員 工 福 利 費 用 103 年 度 102 年 度 退 職 後 福 利 ( 附 註 十 七 ) 確 定 提 撥 計 畫 $ 2,291 $ 2,334 確 定 福 利 計 畫 1,768 1,594 4,059 3,928 短 期 員 工 福 利 薪 資 102,855 89,469 其 他 12,268 11, , ,991 $ 119,182 $ 104,919 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 59,226 $ 53,420 營 業 費 用 59,956 51,499 $ 119,182 $ 104,919 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 160 人 及 157 人 ( 六 ) 外 幣 兌 換 損 益 103 年 度 102 年 度 外 幣 兌 換 利 益 總 額 $ 39,742 $ 27,919 外 幣 兌 換 損 失 總 額 ( 40,864 ) ( 22,482 ) 淨 外 幣 兌 換 利 益 ( 損 失 ) ( $ 1,122 ) $ 5,

179 二 十 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 103 年 度 102 年 度 當 期 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 $ 22,393 $ 10,801 未 分 配 盈 餘 加 徵 $ 9,491 $ 14,171 以 前 年 度 之 調 整 1,033 ( 66 ) 32,917 24,906 遞 延 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 11,332 18,775 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 44,249 $ 43,681 會 計 所 得 與 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 103 年 度 102 年 度 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $ 238,254 $ 182,246 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 40,503 $ 30,982 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 ( 6,778 ) ( 827 ) 未 認 列 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 - ( 579 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 9,491 14,171 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 整 1,033 ( 66 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 44,249 $ 43,681 本 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 17% 由 於 104 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 因 此 103 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 ( 二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) 178

180 103 年 度 102 年 度 遞 延 所 得 稅 確 定 福 利 之 精 算 損 益 $ 302 $ 60 國 外 營 運 機 構 換 算 之 兌 換 差 額 ( 14,381 ) ( 11,496 ) ( $ 14,079 ) ( $ 11,436 ) ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 103 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 認 列 於 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 年 底 餘 額 年 初 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 $ 4,200 ( $ 6 ) $ - $ 4,194 未 實 現 兌 換 損 失 - 1,752-1,752 確 定 福 利 退 休 計 畫 2,385 ( 1,056 ) 302 1,631 其 他 2,229 ( 442 ) - 1,787 $ 8,814 $ 248 $ 302 $ 9,364 遞 延 所 得 稅 負 債 海 外 投 資 收 益 $ 129,484 $ 11,167 $ - $ 140,651 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 3,514-14,381 17,895 其 他 10, ,247 $ 143,832 $ 11,580 $ 14,381 $ 169, 年 度 認 列 於 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 年 底 餘 額 年 初 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 $ 1,534 ( $ 163 ) $ - $ 1,371 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 4, ,200 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 7,982 - ( 7,982 ) - 確 定 福 利 退 休 計 畫 2,487 ( 162 ) 60 2,385 其 他 1,101 ( 243 ) $ 17,128 ( $ 392 ) ( $ 7,922 ) $ 8,814 ( 接 次 頁 ) 179

181 ( 承 前 頁 ) 認 列 於 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 年 底 餘 額 年 初 餘 額 遞 延 所 得 稅 負 債 海 外 投 資 收 益 $ 118,692 $ 10,792 $ - $ 129,484 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 - - 3,514 3,514 其 他 3,243 7,591-10,834 $ 121,935 $ 18,383 $ 3,514 $ 143,832 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 未 分 配 盈 餘 86 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 $ 11,214 $ 11, 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 676, ,086 $ 687,470 $ 538,300 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 63,520 $ 45,255 二 一 每 股 盈 餘 103 年 度 ( 預 計 ) 102 年 度 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 (%) ( 五 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 101 年 度 用 以 計 算 每 股 盈 餘 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 本 年 度 淨 利 103 年 度 102 年 度 本 年 度 淨 利 $ 194,005 $ 138,565 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 194,005 $ 138,

182 股 數 單 位 : 千 股 103 年 度 102 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 79,730 79,936 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 80,112 80,472 若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 計 算 每 股 盈 餘 時,102 年 度 盈 餘 轉 增 資 之 影 響 業 已 追 溯 調 整, 該 無 償 配 股 基 準 日 訂 於 103 年 8 月 27 日 因 追 溯 調 整, 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 變 動 如 下 : 追 溯 調 整 前 追 溯 調 整 後 基 本 每 股 盈 餘 $ 1.80 $ 1.73 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 1.79 $ 1.72 二 二 資 本 風 險 管 理 本 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下, 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 本 公 司 之 整 體 策 略 最 近 兩 年 度 並 無 變 化 本 公 司 不 須 遵 守 其 他 外 部 資 本 規 定 二 三 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 本 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 其 公 允 價 值 2. 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 181

183 本 公 司 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 衡 量 方 式 依 照 公 允 價 值 可 觀 察 程 度 分 為 第 1 至 3 級 : (1) 第 1 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) (2) 第 2 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 1 級 之 公 開 報 價 外, 以 屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 (3) 第 3 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ( 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ) 推 導 公 允 價 值 103 年 12 月 31 日 第 1 級 第 2 級 第 3 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 興 櫃 股 票 $ - $ - $ 109,745 $ 109,745 基 金 受 益 憑 證 23, ,502 $ 23,502 $ - $ 109,745 $ 133,247 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 股 票 權 益 投 資 $ 1,144 $ - $ - $ 1, 年 12 月 31 日 第 1 級 第 2 級 第 3 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 興 櫃 股 票 $ - $ - $ 82,160 $ 82,160 基 金 受 益 憑 證 25, ,823 $ 25,823 $ - $ 82,160 $ 107,983 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 股 票 權 益 投 資 $ 1,311 $ - $ - $ 1,311 之 情 形 103 及 102 年 度 無 第 1 級 與 第 2 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 182

184 3. 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 ( 二 ) 金 融 工 具 之 種 類 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 公 允 價 值 係 參 照 市 場 報 價 決 定 (2) 其 他 金 融 資 產 之 公 允 價 值 係 依 照 以 現 金 流 量 折 現 分 析 為 基 礎 之 一 般 公 認 定 價 模 式 決 定 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 持 有 供 交 易 $ 23,502 $ 25,823 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 109,745 82,160 放 款 及 應 收 款 ( 註 1) 704, ,580 備 供 出 售 金 融 資 產 1,144 1,311 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ( 註 2) 1,215,870 1,039,141 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 其 他 金 融 資 產 及 存 出 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 註 2: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 及 其 他 應 付 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 本 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 及 債 務 投 資 應 收 帳 款 應 付 帳 款 及 借 款 本 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務, 統 籌 協 調 進 入 國 內 金 融 市 場 操 作, 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 本 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 財 務 管 理 部 門 每 季 對 本 公 司 之 管 理 階 層 提 出 報 告 1. 市 場 風 險 183

185 本 公 司 之 營 運 活 動 使 本 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 (1) 匯 率 風 險 本 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易, 因 而 使 本 公 司 產 生 匯 率 變 動 暴 險 本 公 司 匯 率 暴 險 之 管 理 係 於 政 策 許 可 之 範 圍 內, 並 以 未 來 同 幣 別 之 應 收 付 款 項 以 減 輕 匯 率 暴 險 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 計 價 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 資 負 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 產 美 金 $ 475,411 $ 297,648 債 美 金 502, ,061 敏 感 度 分 析 本 公 司 主 要 受 到 美 金 匯 率 波 動 之 影 響 下 表 之 正 數 係 表 示 當 功 能 性 貨 幣 相 對 於 各 相 關 貨 幣 升 值 1% 時, 將 使 稅 前 淨 利 增 加 之 金 額 ; 當 功 能 性 貨 幣 相 對 於 各 相 關 貨 幣 貶 值 1% 時, 對 其 稅 前 淨 利 之 影 響 為 同 金 額 之 負 數 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 美 金 之 影 響 損 益 $ 271 ( $ 756 ) (2) 利 率 風 險 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 具 公 允 價 值 利 率 風 險 金 融 負 債 $ 209,843 $ 309,780 ( 接 次 頁 ) 184

186 ( 承 前 頁 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 具 現 金 流 量 利 率 風 險 金 融 資 產 292, ,540 金 融 負 債 381, ,899 敏 感 度 分 析 本 公 司 從 事 浮 動 利 率 之 金 融 商 品, 市 場 利 率 變 動 將 使 其 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動, 倘 市 場 利 率 增 加 / 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 本 公 司 103 及 102 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 / 增 加 886 千 元 及 1,974 千 元 (3) 其 他 價 格 風 險 本 公 司 因 國 內 上 市 櫃 及 興 櫃 股 票 投 資 而 產 生 權 益 價 格 暴 險 該 權 益 投 資 非 持 有 供 交 易 而 係 屬 策 略 性 投 資 本 公 司 並 未 積 極 交 易 該 等 投 資 敏 感 度 分 析 險 進 行 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 資 產 負 債 表 日 之 權 益 價 格 暴 若 權 益 價 格 上 漲 / 下 跌 1%, 103 年 及 102 年 度 稅 前 淨 利 將 因 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 之 公 允 價 值 變 動 分 別 增 加 / 減 少 1,332 千 元 及 1,080 千 元 103 年 及 102 年 度 稅 前 其 他 綜 合 利 益 將 因 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之 變 動 分 別 增 加 / 減 少 11 千 元 及 13 千 元 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 集 團 財 務 損 失 之 風 險 截 至 資 產 負 債 表 日, 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 及 本 公 司 提 供 財 務 保 證 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要 係 來 自 於 個 體 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 185

187 本 公 司 採 行 之 政 策 係 僅 與 信 譽 卓 著 之 對 象 進 行 交 易, 並 於 必 要 情 形 下 取 得 足 額 之 擔 保 以 減 輕 因 拖 欠 所 產 生 財 務 損 失 之 風 險 本 公 司 使 用 其 他 公 開 可 取 得 之 財 務 資 訊 及 彼 此 交 易 記 錄 對 主 要 客 戶 進 行 評 等 本 公 司 持 續 監 督 信 用 暴 險 以 及 交 易 對 方 之 信 用 評 等, 並 將 總 交 易 金 額 分 散 至 各 信 用 評 等 合 格 之 客 戶, 並 透 過 每 年 交 易 對 方 信 用 額 度 限 額 控 制 信 用 暴 險 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應 本 公 司 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 本 公 司 管 理 階 層 監 督 銀 行 融 資 額 度 使 用 狀 況 並 確 保 借 款 合 約 條 款 之 遵 循 銀 行 借 款 對 本 公 司 而 言 係 為 一 項 重 要 流 動 性 來 源 流 動 性 及 利 率 風 險 表 下 表 詳 細 說 明 本 公 司 已 約 定 還 款 期 間 之 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析, 其 係 依 據 本 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 並 以 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 編 製, 其 包 括 利 息 及 本 金 之 現 金 流 量 本 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款, 係 列 於 下 表 中 最 早 之 期 間 內, 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他 非 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 係 依 照 約 定 之 還 款 103 年 12 月 31 日 加 權 平 均 有 要 求 即 付 或 3 個 月 效 利 率 (%) 短 於 1 個 月 1 至 3 個 月 至 1 年 非 衍 生 金 融 負 債 浮 動 利 率 工 具 1.23~1.38 $ 50,607 $ 275,427 $ 56,000 固 定 利 率 工 具 1.13~ , ,000 - 財 務 保 證 負 債 487, 無 附 息 負 債 294, ,890 - $ 932,907 $ 680,317 $ 56,

188 102 年 12 月 31 日 加 權 平 均 有 要 求 即 付 或 3 個 月 效 利 率 (%) 短 於 1 個 月 1 至 3 個 月 至 1 年 非 衍 生 金 融 負 債 浮 動 利 率 工 具 1.23~1.32 $ 222,675 $ 50,589 $ 120,895 固 定 利 率 工 具 1.12~ ,000 70, ,000 財 務 保 證 負 債 324, 無 附 息 負 債 152, ,846 - $ 830,396 $ 273,435 $ 230,895 上 述 非 衍 生 負 債 之 浮 動 利 率 工 具 金 額, 將 因 浮 動 利 率 與 資 產 負 債 表 日 所 估 計 之 利 率 不 同 而 改 變 二 四 關 係 人 交 易 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 如 下 : ( 一 ) 營 業 交 易 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 銷 貨 子 公 司 $ 334,930 $ 336,989 實 質 關 係 人 102, ,638 $ 437,660 $ 449,627 本 公 司 銷 售 予 子 公 司 之 交 易 價 格, 因 未 有 將 同 類 產 品 或 設 備 售 予 其 他 非 關 係 人, 是 以 無 法 比 較, 有 關 收 款 條 件, 係 採 應 收 應 付 抵 銷 之 方 式 ; 餘 實 質 關 係 人 之 交 易 價 格 條 件 及 收 款 條 件 與 一 般 客 戶 銷 售 條 件 無 重 大 差 異 103 及 102 年 度 本 公 司 銷 售 予 子 公 司 而 產 生 之 未 實 現 銷 貨 毛 利 已 予 遞 延, 分 別 為 4,570 千 元 及 5,703 千 元 截 至 103 年 及 102 年 底 止, 另 計 有 代 買 轉 賣 及 銷 售 設 備 之 未 實 現 利 益 分 別 為 24,669 千 元 及 24,706 千 元, 列 入 採 用 權 益 法 之 投 資 減 項, 按 十 年 轉 列 利 益 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 進 貨 子 公 司 $ 391,979 $ 244,975 交 易 價 格 及 條 件 因 未 有 向 其 他 非 關 係 人 購 買 同 類 產 品, 是 以 無 法 比 較 ; 付 款 條 件 係 採 應 收 應 付 抵 銷 之 方 式 187

189 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 委 託 加 工 費 子 公 司 $ 513,528 $ 478,391 加 工 費 用 係 以 雙 方 協 議 之 加 工 價 格 計 算, 交 易 價 格 及 條 件 與 一 般 廠 商 無 重 大 差 異 ; 付 款 條 件 得 依 關 係 人 資 金 運 用 情 形 協 議 調 整 之, 一 般 廠 商 之 付 款 條 件 為 月 結 50 天 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 收 關 係 人 款 項 實 質 關 係 人 $ 39,270 $ 46,754 流 通 在 外 之 應 收 關 係 人 款 項 未 收 取 保 證,103 及 102 年 度 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 關 係 人 款 項 子 公 司 $ 15,018 $ 713 流 通 在 外 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 未 提 供 擔 保 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 其 他 應 付 款 項 子 公 司 $ 471,039 $ 205,839 ( 二 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 : 103 年 度 102 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 19,893 $ 17,672 退 職 後 福 利 $ 20,607 $ 18,280 勢 決 定 ( 三 ) 保 證 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 對 象 總 額 度 已 使 用 額 度 總 額 度 已 使 用 額 度 子 公 司 $ 487,410 $ 232,722 $ 324,875 $ 238,410 ( USD 15,400 千 元 ) ( USD 7,353 千 元 ) ( USD 10,900 千 元 ) ( USD 7,999 千 元 ) 188

190 此 係 本 公 司 為 子 公 司 金 泰 科 技 公 司 昆 山 金 洲 公 司 昆 山 金 大 公 司 及 越 南 金 泰 公 司 之 短 期 借 款 提 供 背 書 保 證 證 二 五 質 抵 押 之 資 產 另 本 公 司 借 款 額 度 由 陳 加 仁 董 事 長 及 其 配 偶 曾 瓊 玉 連 帶 保 本 公 司 下 列 資 產 業 經 提 供 為 向 銀 行 借 款 購 料 以 及 昆 山 金 洲 共 同 借 款 額 度 等 之 擔 保 品 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 其 他 金 融 資 產 $ 23,615 $ 16,688 土 地 89,591 89,591 建 築 物 41,464 41,463 $ 154,670 $ 147,742 二 六 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 事 項 : 除 其 他 附 註 所 述 者 外, 本 公 司 有 下 列 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 已 開 立 未 使 用 信 用 狀 新 台 幣 $ 65,152 $ 32,016 美 金 日 幣 - 38,400 二 七 其 他 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 各 外 幣 千 元 / 新 台 幣 千 元 外 幣 匯 率 帳 面 價 值 103 年 12 月 31 日 貨 幣 性 質 之 金 融 資 產 美 元 $ 15, $ 475,411 非 貨 幣 性 質 之 金 融 資 產 美 元 41, ,315,102 越 南 盾 258,445, ,285 貨 幣 性 質 之 金 融 負 債 美 元 15, ,496 ( 接 次 頁 ) 189

191 ( 承 前 頁 ) 外 幣 匯 率 帳 面 價 值 102 年 12 月 31 日 貨 幣 性 質 之 金 融 資 產 美 元 9, ,648 非 貨 幣 性 質 之 金 融 資 產 美 元 40, ,203,235 越 南 盾 238,749, ,087 貨 幣 性 質 之 金 融 負 債 美 元 7, ,061 二 八 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 一 3. 年 底 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ) : 附 表 二 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 三 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 無 10. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 四 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 本 年 度 損 益 及 認 列 投 190

192 資 損 益 年 底 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 五 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : (1) 進 貨 金 額 與 相 關 應 付 款 項 之 年 底 餘 額 : 附 註 二 四 (2) 銷 貨 金 額 與 相 關 應 收 款 項 之 年 底 餘 額 : 附 註 二 四 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 : 無 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 年 底 餘 額 及 其 目 的 : 附 表 一 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 : 無 (6) 其 他 對 當 年 度 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等 : 無 二 九 部 門 資 訊 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 部 門 資 訊, 個 體 財 務 報 告 得 不 予 揭 露 191

193 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 另 予 註 明 者 除 外 ) 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 書 本 年 度 年 底 背 書 以 財 產 擔 保 之 財 務 報 告 淨 值 背 書 保 證 最 高 屬 母 公 司 對 子 公 司 屬 子 公 司 對 母 公 司 屬 對 大 陸 地 區 編 號 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 保 證 限 額 ( 註 1) 最 高 背 書 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 之 比 率 (%) 限 額 ( 註 2 ) 背 書 保 證 背 書 保 證 背 書 保 證 0 本 公 司 King Da International Ltd. 子 公 司 $ 350,756 $ 164,580 ( USD 5,200 千 元 ) $ 164,580 ( USD 5,200 千 元 ) ( 註 3) 無 9 $ 876,891 Y N N 昆 山 金 洲 製 網 公 司 子 公 司 350, ,105 ( USD 3,700 千 元 ) 117,105 ( USD 3,700 千 元 ) ( 註 4) 無 7 876,891 Y N Y 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司 被 投 資 公 司 350,756 47,475 ( USD 1,500 千 元 ) 47,475 ( USD 1,500 千 元 ) 無 3 876,891 Y N Y 越 南 金 泰 責 任 有 限 公 司 被 投 資 公 司 350, ,250 ( USD 5,000 千 元 ) 158,250 ( USD 5,000 千 元 ) ( 註 5) 無 9 876,891 Y N N $ 487,410 ( USD 15,400 千 元 ) 註 1: 依 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序, 本 公 司 對 單 一 聯 屬 子 公 司 背 書 保 證 額 度 以 不 超 過 本 公 司 股 東 權 益 淨 值 之 百 分 之 二 十 為 限 註 2: 依 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序, 本 公 司 之 背 書 保 證 之 總 額 度 以 不 超 過 本 公 司 股 東 權 益 淨 值 之 百 分 之 五 十 為 限 註 3: 截 至 103 年 12 月 31 日, 已 動 用 金 額 為 101,280 千 元 ( 美 金 3,200 千 元 ) 註 4: 截 至 103 年 12 月 31 日, 已 動 用 金 額 為 37,980 千 元 ( 美 金 1,200 千 元 ) 註 5: 截 至 103 年 12 月 31 日, 已 動 用 金 額 為 93,462 千 元 ( 美 金 2,953 千 元 ) 192

194 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 年 底 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 103 年 12 月 31 日 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 底 有 價 證 券 與 有 價 證 券 發 行 人 持 股 比 例 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額 ( % ) 公 允 價 值 備 註 本 公 司 基 金 中 國 信 託 多 元 入 息 平 衡 基 金 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 500,000 $ 5,200 - $ 5,200 註 債 券 10 年 瑞 士 信 貸 南 非 幣 日 配 息 債 券 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 379 $ 18,302 - $ 18,302 註 股 票 巧 新 科 技 工 業 公 司 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 2,030,059 $ 109, $ 109,745 註 普 通 股 中 華 映 管 公 司 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 170,419 $ $ 235 註 台 灣 福 興 公 司 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 30, 註 $ 1,144 $ 1,144 註 : 市 價 請 參 閱 附 註 四 193

195 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 除 另 予 註 明 者 外 ) 應 付 ( 收 ) 票 據 帳 款 交 易 情 形 佔 總 應 付 佔 總 進 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 ( 收 ) 票 據 進 ( 銷 ) 貨 ( 銷 ) 貨 之 之 情 形 及 原 因 帳 款 之 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 比 率 (%) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 比 率 (%) 備 註 本 公 司 昆 山 金 洲 製 網 公 司 子 公 司 進 貨 $ 341, 採 應 收 應 付 抵 銷 方 $ - - $ - - 式 加 工 費 173, 採 應 收 應 付 抵 銷 方 , 式 ( 註 ) 越 南 金 洲 海 洋 科 技 公 司 子 公 司 加 工 費 326, 採 應 收 應 付 抵 銷 方 , 式 ( 註 ) 銷 貨 ( 269,695 ) ( 9 ) 採 應 收 應 付 抵 銷 方 式 Lee Fisher International Inc. 實 質 關 係 人 銷 貨 ( 102,730 ) ( 5 ) 月 結 120 天 - - ( 39,270 ) ( 10 ) 註 : 此 應 付 款 項 係 包 含 進 貨 及 加 工 費 194

196 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 除 另 予 註 明 者 外 ) 原 始 投 資 金 額 年 底 持 有 被 投 資 公 司 本 年 度 認 列 之 本 年 度 被 投 資 公 司 股 利 分 派 情 形 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 年 度 期 末 上 年 度 期 末 股 數 比 率 (%) 帳 面 金 額 本 年 度 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 股 票 股 利 現 金 股 利 備 註 本 公 司 汎 洋 漁 具 公 司 屏 東 縣 1. 漁 具 漁 網 線 ( 繩 ) $ 7,016 $ 7,016 9, $ 9,972 $ 112 $ 112 $ - $ - 索 等 之 製 造 加 工 業 務 2. 有 關 前 項 原 料 材 料 成 品 半 成 品 買 賣 及 進 出 口 貿 易 King Chou Investment & 英 屬 維 京 群 島 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 等 258, ,598 6,775, ,105,296 35,017 35, Development Limited ( US$ 6,035 千 元 ) ( US$ 6,035 千 元 ) Oceanmark International Republic of 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 等 ,232 1,257 1, Corporation Panama ( US$ 10 千 元 ) ( US$ 10 千 元 ) King Da International 英 屬 維 京 群 島 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 等 82,049 82,049 2,517, ,186 24,087 12,188-8,009 Limited ( US$ 2,517 千 元 ) ( US$ 2,517 千 元 ) 越 南 金 洲 海 洋 科 技 公 司 越 南 胡 志 明 市 生 產 銷 售 尼 龍 特 多 龍 網 411, , ,003 25,238 25, 線 索 及 編 網 處 理 機 及 漁 ( US$ 13,000 千 元 ) ( US$ 13,000 千 元 ) 網 配 件 網 具 195

197 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 除 另 予 註 明 者 外 ) 本 公 司 直 接 本 年 初 本 年 年 底 或 間 接 投 資 自 台 灣 匯 出 本 年 度 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 自 台 灣 匯 出 被 投 資 公 司 之 持 股 本 年 度 認 列 年 底 投 資 帳 面 截 至 本 年 度 止 已 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 ( 註 1) 投 資 方 式 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 累 積 投 資 金 額 本 年 度 損 益 比 例 ( % ) 投 資 損 益 ( 註 2) 價 值 ( 註 1 及 2) 匯 回 投 資 收 益 昆 山 金 洲 製 網 公 司 生 產 銷 售 尼 龍 特 多 龍 網 線 索 及 編 網 處 理 機 及 漁 網 配 件 網 具 USD 12,000 千 元 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 $ 190,677 (King Chou Investment & Development Limited) 再 投 資 大 陸 公 司 ( USD 5,660 千 元 ) $ - $ - $ 190,677 ( USD 5,660 千 元 ) $ 33, $ 33,971 $ 1,102,152 $ - 昆 山 金 大 化 纖 科 技 公 司 生 產 高 技 術 高 強 度 之 PE PP 及 尼 龍 單 絲 利 用 下 腳 料 再 生 及 相 關 合 成 纖 維 製 品 USD 5,260 千 元 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 (King Da International Limited) 再 投 資 大 陸 公 司 58,156 ( USD 1,758 千 元 ) ,156 ( USD 1,758 千 元 ) 6, , ,664 - 泉 州 市 金 洲 海 洋 科 技 公 司 漁 業 養 殖 業 務 USD 1,066 千 元 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 36,680 ( 尚 有 USD416 千 元 未 驗 資 ) (King Chou Investment & Development Limited) 再 投 資 大 陸 公 司 ( USD 1,066 千 元 ) ,680 ( USD 1,066 千 元 ) $ 285,513 ( USD 8,484 千 元 ) 本 年 年 底 累 計 自 台 灣 匯 出 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $285,513 USD8,484 千 元 ( 註 1) $1,052,269( 註 3) (USD8,484 千 元 ) 註 1: 其 中 USD6,340 千 元 係 昆 山 金 洲 製 網 公 司 盈 餘 轉 增 資 USD815 千 元 係 昆 山 金 大 化 纖 科 技 公 司 盈 餘 轉 增 資 及 USD89 千 元 係 King Da 現 金 增 資 昆 山 金 大 化 纖 科 技 有 限 公 司, 依 審 查 原 則 毋 需 列 入 限 額 計 算 註 2: 依 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 揭 露 註 3: 依 投 審 會 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定, 本 公 司 之 限 額 為 淨 值 之 百 分 之 六 十 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 對 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 196

198 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 一 財 務 狀 況 財 狀 況 分 析 比 較 表 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 度 差 103 年 底 102 年 底 項 目 金 額 % 流 動 資 產 1,894,973 1,828,877 66, 非 流 動 資 產 1,514,860 1,433,404 81, 資 產 總 額 3,409,833 3,262, , 流 動 負 債 1,241,752 1,354, , 非 流 動 負 債 179, ,965 21, 負 債 總 額 1,421,176 1,512,302-91, 股 本 799, ,706 30, 資 本 公 積 37,042 37, 保 留 盈 餘 835, , , 權 益 總 額 1,988,657 1,749, , 異 發 生 重 大 變 動 項 目 ( 前 後 期 變 動 達 20% 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 千 萬 元 整 ) 之 主 要 原 因 及 影 響 分 析 : 不 適 用 二 財 務 績 效 ( 一 ) 經 營 結 果 比 較 分 析 表 項 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 變 動 比 例 103 年 度 102 年 度 增 ( 減 ) 金 額 (%) 營 業 收 入 總 額 2,974,728 2,449, , 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 4,775 13,209-8, 營 業 收 入 淨 額 2,969,953 2,436, , 營 業 成 本 2,404,968 1,993, , 營 業 毛 利 564, , , 營 業 費 用 316, ,895 52, 營 業 利 益 248, ,008 69, 營 業 外 收 入 及 支 出 20,747 37,207-16, 稅 前 淨 利 269, ,215 53, 所 得 稅 62,333 56,348 5, 純 益 207, ,867 47,

199 增 減 比 例 變 動 分 析 ( 前 後 期 變 動 達 20% 以 上 者 ): 1. 營 業 收 入 總 額 增 加 : 主 係 103 年 度 養 殖 用 網 技 術 提 昇 及 客 戶 需 求 增 加 2. 銷 貨 退 回 及 折 讓 減 少 : 主 係 103 年 度 客 戶 退 回 減 少 3. 營 業 收 入 淨 額 增 加 : 主 係 103 年 度 營 業 收 入 成 長, 而 銷 貨 退 回 及 折 讓 下 降 4. 營 業 成 本 增 加 : 主 係 103 年 度 營 業 收 入 成 長, 營 業 成 本 相 對 增 加 5. 營 業 毛 利 增 加 : 主 係 103 年 度 營 業 收 入 增 加 6. 營 業 利 益 增 加 : 主 係 103 年 度 營 業 毛 利 增 加, 而 營 業 費 用 僅 小 幅 增 加 7. 營 業 外 收 入 及 支 出 減 少 : 主 係 103 年 度 外 幣 兌 換 淨 損 失 增 加 ; 我 司 多 以 美 金 人 民 幣 及 越 南 盾 交 易, 而 103 年 度 人 民 幣 及 越 南 盾 貶 值 8. 稅 前 淨 利 及 純 益 增 加 : 主 係 103 年 度 營 業 毛 利 提 高, 且 費 用 控 制 得 宜 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 與 其 依 據, 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 三 現 金 流 量 : 1. 預 期 銷 售 數 量 與 其 依 據 : 本 公 司 104 年 度 並 未 編 制 財 務 預 測 2. 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 : 無 ( 一 ) 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 項 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 103 年 度 102 年 度 變 動 比 例 (%) 現 金 流 量 比 率 (%) (26.82) 現 金 流 量 允 當 比 率 現 金 再 投 資 比 率 (%) (40.36) 增 減 比 例 變 動 分 析 ( 前 後 期 變 動 達 20% 以 上 者 ): 現 金 流 量 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 減 少, 主 係 102 年 度 收 回 出 售 昆 山 廠 土 地 款 帶 來 較 多 的 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 ( 二 ) 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 : 不 適 用 ( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 期 初 現 金 餘 額 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 全 年 現 金 流 入 量 現 金 剩 餘 數 額 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 畫 理 財 計 畫 $368,356 $400,000 $ 31,644 $400,000 $ - $ - 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 1. 營 業 活 動 淨 現 金 : 預 計 104 年 度 的 淨 利 將 使 營 業 活 動 產 生 淨 現 金 流 入 2. 投 資 活 動 淨 現 金 : 預 計 購 置 固 定 資 產, 將 使 投 資 活 動 產 生 淨 現 金 流 出 3. 融 資 活 動 淨 現 金 : 預 計 償 還 借 款, 將 使 融 資 活 動 產 生 淨 現 金 流 出 198

200 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : 計 畫 項 目 轉 投 資 - 越 南 金 洲 實 際 或 預 計 之 資 金 來 源 實 際 或 預 期 完 工 日 期 199 所 需 資 金 總 額 單 位 : 新 台 幣 千 元 實 際 或 預 計 資 金 運 用 情 形 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 自 有 營 運 資 金 100 年 60,742 60, 註 註 : 尚 無 其 他 重 大 資 本 支 出 計 畫 ( 一 ) 預 計 可 增 加 之 產 銷 量 值 及 毛 利 : 無 ( 二 ) 其 他 效 益 說 明 : 係 公 司 多 角 化 經 營 政 策, 以 期 增 加 轉 投 資 效 益 及 分 散 經 營 風 險 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : ( 一 ) 轉 投 資 政 策 : 公 司 轉 投 資 政 策 主 要 是 配 合 本 業 之 發 展, 建 構 上 下 游 之 供 應 鏈 關 係, 以 掌 握 進 貨 來 源 強 化 客 戶 之 售 後 服 務 並 與 客 戶 維 持 長 期 合 作 之 關 係, 以 利 未 來 業 務 之 發 展 ( 二 ) 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 改 善 計 畫 : 無 ( 三 ) 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 無 六 風 險 事 項 分 析 評 估 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 下 列 事 項 : ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 ;% 項 目 103 年 度 102 年 度 利 息 收 支 淨 額 支 出 5,583 支 出 10,677 兌 換 損 益 淨 額 損 失 18,277 損 失 1,523 利 息 收 支 淨 額 佔 營 收 淨 額 比 率 利 息 收 支 淨 額 佔 稅 前 淨 利 比 率 兌 換 損 益 淨 額 佔 營 收 淨 額 比 率 兌 換 損 益 淨 額 佔 稅 前 淨 利 比 率 利 率 變 動 : 本 公 司 的 利 率 風 險, 主 要 來 自 於 支 應 營 運 活 動 所 產 生 之 短 期 購 料 及 長 期 負 債, 為 降 低 利 率 風 險, 本 公 司 將 長 短 期 借 款 做 有 效 之 配 置 2. 匯 率 變 動 : 由 於 本 公 司 原 料 主 要 向 國 內 供 應 商 - 台 化 採 購 為 主, 產 品 則 以 外 銷 為 主, 因 此 匯 率 變 動 影 響 銷 貨 的 匯 兌 產 生 本 公 司 將 加 強 注 意 國 際 金 融 及 匯 率 變 化, 適 時 掌 握 匯 率 變 動 情 勢, 透 過 與 金 融 機 構 簽 訂 避 險 性 衍 生 性 商 品 交 易 合 約, 以 降 低 匯 率 變 動 之 風 險 3. 通 貨 膨 脹 :103 年 台 灣 地 區 消 費 者 物 價 指 數 (CPI) 年 增 率 累 計 平 均 為 1.30%, 通 貨 膨 脹 率 波 動 不 大, 本 公 司 原 物 料 採 購 多 來 自 國 內, 故 未 因 通 貨 膨 脹 產 生 重 大 影 響 惟 本 公 司 仍 將 密 切 注 意 相 關 經 濟 情 勢 與 原 物 料 市 場 行 情 變 化, 適 時 採 購 生 產 所 需 原 料, 並 加 強 存 貨 控 管, 以 降 低 因 原 物 料 價 格 變 動 對 本 公 司 損 益 之 影 響 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲

201 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 1. 高 風 險 高 槓 桿 投 資 : 本 公 司 專 注 於 本 業 經 營 之 領 域, 且 基 於 穩 健 與 務 實 之 原 則, 並 未 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 2. 資 金 貸 與 他 人 及 背 書 保 證 : 背 書 保 證 主 要 係 為 子 公 司 之 銀 行 額 度 所 為 之 背 書 保 證, 並 依 據 本 公 司 所 訂 定 的 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 辦 理 3. 衍 生 性 商 品 交 易 : 依 據 本 公 司 訂 定 之 取 得 或 處 分 資 產 作 業 程 序 辦 理, 所 從 事 之 衍 生 性 商 品 交 易 是 以 避 險 為 目 的, 降 低 匯 率 變 動 所 帶 來 之 衝 擊, 減 少 對 公 司 營 運 之 風 險 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 本 公 司 持 續 研 發 高 毛 利 高 附 加 價 值 及 製 程 改 良, 每 年 投 入 研 發 費 用 約 為 營 收 0.1% ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 隨 時 注 意 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 之 變 動 資 訊, 提 供 管 理 階 層 參 考,103 年 度 並 未 有 對 公 司 財 務 業 務 有 重 大 影 響 之 政 策 或 法 律 變 動 情 事 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 近 年 來 積 極 導 入 電 子 化 作 業 系 統, 整 合 資 源, 縮 短 相 關 訊 息 傳 遞 流 程, 有 效 改 進 作 業 時 程, 提 高 營 運 效 率, 故 科 技 改 變 對 本 公 司 之 財 務 及 業 務 方 面 有 正 面 幫 助 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 多 年 來 本 公 司 秉 持 著 誠 信 經 營 的 信 念, 在 業 界 樹 立 專 業 形 象, 與 贏 得 國 際 大 廠 肯 定 的 口 碑 並 以 促 進 社 會 經 濟 保 障 員 工 福 利 為 依 歸, 對 於 主 管 機 關 之 法 令 規 定 亦 嚴 格 遵 守, 截 至 目 前 為 止, 本 公 司 之 企 業 形 象 並 無 重 大 改 變 而 造 成 企 業 危 機 管 理 之 情 事 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 及 可 能 風 險 : 本 公 司 103 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 未 有 併 購 他 公 司 之 計 畫 未 來 若 有 併 購 計 畫 時, 將 審 慎 評 估 並 考 量 合 併 綜 效, 以 確 保 原 有 股 東 之 權 益 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 及 可 能 風 險 : 無 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 : 無 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 及 風 險 : 本 公 司 並 無 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東,103 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 及 監 察 人 並 無 股 權 大 量 移 轉 情 事 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 及 風 險 : 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 並 無 經 營 權 改 變 之 情 事 ( 十 二 ) 公 司 及 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形 : 無 200

202 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : ( 一 ) 風 險 管 理 1. 風 險 管 理 組 織 架 構 董 事 會 董 事 長 風 險 監 督 總 經 理 日 常 之 風 險 管 理 業 務 部 門 生 產 部 門 管 理 部 門 財 會 部 門 資 訊 部 門 內 部 稽 核 2. 主 要 風 險 管 理 項 目 - 日 常 風 險 管 理 (1) 業 務 部 門 : 授 信 管 理 與 應 收 帳 款 管 理 (2) 生 產 部 門 : 生 產 效 率 與 效 能 之 管 理 (3) 管 理 部 門 : 行 政 庶 務 事 務 之 管 理 (4) 財 會 部 門 : 本 公 司 與 部 分 子 公 司 融 資 與 投 資 活 動 管 理 (5) 資 訊 部 門 : 電 腦 作 業 與 資 通 安 全 管 理 (6) 內 部 稽 核 : 本 公 司 與 子 公 司 法 令 遵 循 與 各 項 作 業 控 制 活 動 ( 二 ) 負 債 評 價 科 目 提 列 方 式 的 評 估 依 據 及 基 礎 1. 本 公 司 備 抵 呆 帳 提 列 政 策 : (1) 提 列 依 據 : 備 抵 呆 帳 提 列 之 金 額 依 照 個 別 客 戶 的 應 收 帳 款 帳 齡 信 用 狀 況 及 經 濟 環 境 每 季 評 估 2. 本 公 司 存 貨 備 抵 跌 價 提 列 政 策 : (1) 存 貨 評 價 表 依 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定 期 末 存 貨 評 價 方 法 : 材 料 以 期 末 庫 存 成 本 與 淨 變 現 價 值 作 比 較 在 製 品 及 製 成 品 以 期 末 庫 存 成 本 與 淨 變 價 值 作 比 較 淨 變 價 值 是 存 貨 之 銷 售 單 價 * 淨 變 現 率 淨 變 現 率 =( 營 業 收 入 - 變 動 推 銷 費 用 )/ 營 業 收 入 期 末 存 貨 之 評 價 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 法 作 基 礎, 亦 即 成 本 較 淨 變 現 價 值 為 低 時, 按 成 本 評 價, 淨 變 現 價 值 較 成 本 為 低 時, 按 淨 變 現 價 值 評 價 換 言 之, 當 存 貨 發 生 跌 價 損 失 時, 認 列 此 項 損 失, 但 增 值 時 則 不 認 列, 因 為 未 出 售 此 項 存 貨 增 值 並 未 實 現 (2)LCM 存 貨 評 價 表 之 存 貨 與 淨 變 價 值 差 額 需 再 與 存 貨 備 抵 跌 價 總 金 額 作 比 較, 當 淨 變 現 價 值 小 於 成 本 之 金 額 超 過 帳 上 備 抵 跌 價 總 金 額 時 則 需 再 追 提 跌 價 準 備 201

203 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料 (一)關係企業組織圖(104 年 3 月 31 日) 中華民國 金洲海洋科技 94% 98% 巴拿馬 OCEANMARK 中華民國 汎洋漁具 100% BVI KING CHOU 100% 中國大陸 昆山金洲 100% 50.6% BVI KING DA 100% 中國大陸 泉州金洲 越南 越南金洲 50.6% 中國大陸 昆山金大 37.95% 汶萊 King Tai 37.95% 越南 越南金泰 (二)各關係企業之名稱 設立日期 地址 實收資本額及主要營業項目 附表一 (三)依公司法第三百六十九條之三推定為有控制與從屬關係者 無 (四)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業 1.尼龍 特多龍網 線 索及編網處理機及漁網配件 網具之生產 銷售 2.漁具 漁網 線 繩 索等之製造 加工業務 3.有關前項原料 材料 成品 半成品買賣及進出口貿易 4.生產高技術 高強度之 PE PP 及尼龍單絲利用下腳料再生及相關合成纖維製品 (五)各關係企業間所經營業務互有關聯者 往來分工情形說明如下 金洲海洋科技公司提供尼龍粒予昆山金洲公司及越南金洲公司 昆山金洲公司及越南 金洲公司委由昆山金大公司及越南金泰公司加工製成單絲 並轉交予昆山金洲公司及 越南金洲公司編網後直接出口或回台加工後再行出口 或由金洲海洋科技公司提供尼 隆原絲予昆山金洲公司及越南金洲公司編網後直接出口或回台加工後再出口 20 2

204 ( 六 ) 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 與 總 經 理 之 姓 名 及 其 對 該 企 業 之 持 股 或 出 資 情 形 ( 附 表 二 ) ( 七 ) 關 係 企 業 營 運 概 況 : 各 關 係 企 業 之 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 ( 附 表 三 ) ( 八 ) 關 係 企 業 合 併 報 表 聲 明 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 103 年 度 ( 自 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 之 公 司 與 依 國 際 會 計 準 則 第 27 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 之 公 司 均 相 同, 且 依 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 陳 加 仁 中 華 民 國 年 3 月 2 0 日 ( 九 ) 關 係 企 業 報 告 書 : 不 適 用 203

205 附 表 一 各 關 係 企 業 基 本 資 料 單 位 : 新 台 幣 千 元 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 項 目 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 屏 東 縣 新 園 鄉 港 西 村 興 安 路 十 二 號 $ 799,366 各 種 漁 網 線 ( 繩 ) 索 等 之 製 造 加 工 內 外 銷 業 務 暨 一 般 進 出 口 貿 易 汎 洋 漁 具 股 份 有 限 公 司 屏 東 縣 東 港 鎮 新 勝 街 110 號 $ 10,000 漁 具 漁 網 線 ( 繩 ) 索 等 之 製 造 加 工 業 務 有 關 前 項 原 料 材 料 成 品 半 成 品 買 賣 及 進 出 口 貿 易 飼 料 魚 粉 骨 粉 買 賣 及 進 出 口 King Chou Investment & Development Limited Oceanmark International Corporation Akara Building, 24 De Castro Street, Wickhams Cay1,Road Town, Tortola, British Virgin Islands Arango-Orillac Bldg., 2 nd Floor, East 54 th Street, P.O. Box 8320, 前 項 有 關 業 務 之 經 營 及 投 資 $ 258,598 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 等 $ 322 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 等 Panama 7, Republic of Panama 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 江 蘇 省 昆 山 市 周 市 鎮 長 興 支 路 88 號 $ 380,833 生 產 銷 售 尼 龍 特 多 龍 網 線 索 及 編 網 處 理 機 及 漁 網 配 件 網 具 King Da International Limited Akara Building,24 De Castro Street, $ 162,152 合 成 纖 維 單 絲 及 其 他 合 成 纖 加 工 絲 紗 Wickhams Cay I,Road 等 Town,Tortola,British Virgin Islands 昆 山 金 大 化 纖 有 限 公 司 江 蘇 省 昆 山 開 發 區 汛 塘 路 $ 173,551 生 產 高 技 術 高 強 度 之 PE PP 及 尼 龍 絲 利 用 下 腳 料 再 生 及 相 關 合 成 纖 維 製 品 泉 州 市 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 泉 州 市 惠 安 縣 淨 峰 鎮 杜 厝 村 $ 36,680 漁 業 養 殖 業 務 越 南 金 洲 責 任 有 限 公 司 平 陽 省 檳 吉 縣 美 福 2 工 業 區 $ 411,570 生 產 銷 售 尼 龍 特 多 龍 網 線 索 及 編 NA2 路 網 處 理 機 及 漁 網 配 件 網 具 King Tai Technology Limited 汶 萊 $ 173,388 轉 投 資 及 國 際 貿 易 業 務 等 越 南 金 泰 科 技 責 任 有 限 公 司 平 陽 省 $ 90,369 生 產 線 繩 網 等 塑 膠 製 品 及 編 網 機 及 網 子 處 理 設 備 以 及 有 關 的 零 配 件 等 204

206 附 表 二 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 104 年 4 月 12 日 單 位 : 新 台 幣 及 美 金 元 ; 股 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 股 數 ( 金 額 ) 持 股 比 例 % 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 陳 加 仁 ( 1,999,405 註 ) 2.5 董 事 全 廣 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 : 陳 渝 潔 4,066, 董 事 陳 雪 音 2,016, 董 事 黃 金 生 87, 董 事 許 峰 嘉 20, 監 察 人 曾 瓊 玉 3,444, 監 察 人 張 自 立 18, 總 經 理 張 燈 河 485, King Chou Investment & Development Limited 董 事 金 洲 海 洋 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 : 陳 加 仁 6,775, Oceanmark International Corporation 董 事 金 洲 海 洋 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 : 陳 加 仁 董 事 陳 雪 音 1 1 董 事 陳 美 莉 1 1 汎 洋 漁 具 股 份 有 限 公 司 董 事 金 洲 海 洋 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 : 陳 加 仁 9, 董 事 陳 加 仁 董 事 曾 文 啟 董 事 曾 瓊 玉 董 事 陳 雪 音 董 事 陳 華 懋 監 察 人 張 燈 河 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 董 事 長 陳 加 仁 0 0 董 事 兼 總 經 理 張 燈 河 0 0 董 事 陳 美 莉 0 0 董 事 曾 文 啟 0 0 董 事 陳 雪 音 0 0 董 事 郭 家 卉 0 0 King Da International Limited 董 事 長 金 洲 海 洋 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 : 陳 加 仁 2,517, 董 事 黃 媽 易 437, 董 事 李 維 鈞 1,026,

207 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 股 數 ( 金 額 ) 持 股 比 例 % 昆 山 金 大 化 纖 有 限 公 司 董 事 長 陳 加 仁 ( 註 0 ) 0 董 事 兼 總 經 理 黃 媽 易 0 0 董 事 洪 溪 0 0 董 事 張 燈 河 0 0 董 事 陳 雪 音 0 0 董 事 郭 家 卉 0 0 董 事 李 維 鈞 0 0 越 南 金 洲 海 洋 科 技 責 任 有 限 公 司 總 經 理 陳 加 仁 0 0 董 事 張 燈 河 0 0 董 事 陳 雪 音 0 0 董 事 曾 文 啟 0 0 董 事 郭 家 卉 0 0 King Tai Technology Limited 董 事 長 張 燈 河 0 0 董 事 King Da International Limited 代 表 : 陳 加 仁 4,200, 董 事 林 逢 春 520, 董 事 林 朋 毅 280,000 5 董 事 陳 加 仁 0 0 董 事 陳 宥 福 0 0 董 事 陳 雪 音 0 0 董 事 李 維 鈞 0 0 董 事 黃 媽 易 0 0 董 事 胡 忠 全 0 0 越 南 金 泰 科 技 責 任 有 限 公 司 董 事 兼 總 經 理 張 燈 河 0 0 董 事 陳 加 仁 0 0 董 事 陳 宥 福 0 0 董 事 陳 雪 音 0 0 董 事 李 維 鈞 0 0 董 事 黃 媽 易 0 0 董 事 胡 忠 全 0 0 董 事 林 逢 春 0 0 董 事 林 朋 毅 0 0 註 : 股 份 有 限 公 司 係 填 列 股 數 及 持 股 比 例, 其 他 則 填 列 出 資 額 及 出 資 比 例 206

208 附 表 三 各 關 係 企 業 營 運 概 況 單 位 : 新 台 幣 千 元 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 額 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 每 股 盈 餘 本 期 損 益 ( 元 ) ( 稅 後 ) ( 稅 後 ) 汎 洋 漁 具 股 份 有 限 公 司 $ 10,000 $ 10,705 $ 97 $ 10,608 $ 0 ($ 148) $ 119 $ 0 King Chou Investment & Development Limited 258,598 1,107, ,107,073 0 ( 52) 35,017 0 Oceanmark International Corporation , ,845 3,232 61,145 1,178 1,257 0 昆 山 金 洲 製 網 有 限 公 司 380,833 1,271, ,780 1,102, ,157 40,303 33,971 0 King Da International Limited 162, , , ,736 26,670 17,182 24,087 0 昆 山 金 大 化 纖 有 限 公 司 173, , , , ,110 6,457 6,276 0 泉 州 市 金 洲 海 洋 科 技 有 限 公 司 36, ( 20) 越 南 金 洲 海 洋 科 技 責 任 有 411, , , , ,701 42,464 25,238 限 公 司 0 King Tai Technology Ltd. 123, ,662 4, ,330 3,032 ( 242) 4,323 0 越 南 金 泰 科 技 責 任 有 限 公 90, , ,292 91, ,557 11,620 4,565 司 0 207

209 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : ( 一 ) 尚 未 完 成 之 上 櫃 承 諾 事 項 : 無 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 三 項 第 二 款 所 訂 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 208

210 金 洲 海 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 陳 加 仁