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2 公 司 發 言 人 姓 名 : 吳 國 禎 職 稱 : 副 總 經 理 電 話 :(07) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 公 司 代 理 發 言 人 姓 名 : 吳 明 偉 職 稱 : 主 任 稽 核 電 話 :(07) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 總 公 司 地 址 : 高 雄 市 802 苓 雅 區 中 華 四 路 47 號 5 樓 之 1 電 話 :(07) 工 廠 地 址 : 高 雄 市 812 小 港 區 中 林 路 42 號 電 話 :(07) 台 北 辦 事 處 地 址 : 台 北 市 110 信 義 區 信 義 路 五 段 7 號 28 樓 A 室 電 話 :(02) 辦 理 股 票 過 戶 機 構 名 稱 : 群 益 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 地 址 : 台 北 市 106 大 安 區 敦 化 南 路 二 段 97 號 B2 電 話 :(02) 網 址 : 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 : 郭 麗 園 會 計 師 江 佳 玲 會 計 師 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 高 雄 市 800 中 正 三 路 2 號 20 樓 電 話 :(07) 網 址 : 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 無 公 司 網 址 網 址 : -1-

3 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書 4 一 九 十 九 年 度 營 業 結 果 4 二 一 ΟΟ 年 度 營 業 計 畫 概 要 5 三 未 來 發 展 策 略 5 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 濟 環 境 之 影 響 6 貳 公 司 簡 介 7 一 設 立 日 期 7 二 公 司 沿 革 8 參 公 司 治 理 報 告 9 一 組 織 系 統 9 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 各 部 門 主 管 資 料 10 三 公 司 治 理 運 作 情 形 27 四 會 計 師 公 費 資 訊 46 五 更 換 會 計 師 資 訊 46 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 資 訊 46 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 47 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 料 48 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數 49 肆 募 資 情 形 50 一 公 司 資 本 及 股 份 50 二 公 司 債 辦 理 情 形 56 三 特 別 股 辦 理 情 形 56 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 56 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 56 六 併 購 ( 包 括 合 併 收 購 及 分 割 ) 辦 理 情 形 56 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 56-2-

4 伍 營 運 概 況 57 一 業 務 內 容 57 二 市 場 及 產 銷 概 況 59 三 從 業 員 工 65 四 環 保 支 出 資 訊 66 五 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 68 六 勞 資 關 係 70 七 重 要 契 約 73 陸 財 務 概 況 76 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 及 會 計 師 查 核 意 見 76 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 78 三 九 十 九 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 82 四 九 十 九 年 度 財 務 報 表 83 五 九 十 九 年 度 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 152 六 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 及 關 係 企 業 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事 226 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 227 一 財 務 狀 況 分 析 227 二 經 營 結 果 228 三 現 金 流 量 分 析 229 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 229 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 230 六 風 險 事 項 評 估 230 七 其 他 重 要 事 項 234 捌 特 別 記 載 事 項 235 一 關 係 企 業 相 關 資 料 235 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 241 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 241 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 241 玖 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 事 項

5 壹 致 股 東 報 告 書 各 位 股 東 女 士 先 生 : 感 謝 各 位 股 東 出 席 本 公 司 股 東 常 會, 大 家 對 本 公 司 長 期 的 愛 護 與 支 持, 本 公 司 深 表 謝 意 在 此 謹 就 本 公 司 99 年 度 營 業 情 形 及 100 年 度 之 營 業 計 畫 概 要 提 出 報 告 一 99 年 度 營 業 報 告 ( 一 ) 實 施 概 況 本 公 司 99 年 度 營 收 億 元, 稅 後 盈 餘 億 元, 每 股 盈 餘 8.32 元 本 公 司 經 營 團 隊 秉 持 企 業 永 續 經 營 之 精 神, 致 力 組 織 運 作 效 率 之 提 昇, 期 創 造 股 東 最 大 權 益 ( 二 ) 營 業 計 畫 實 施 成 果 99 年 度 處 理 煤 焦 油 量 204,800 噸, 處 理 粗 輕 油 量 80,013 噸, 煤 焦 油 產 品 及 輕 油 產 品 銷 售 量 則 分 別 為 213,822 噸 及 74,719 噸, 較 預 計 銷 售 量 各 增 加 16.39% 及 15.35% ( 三 ) 財 務 收 支 預 算 執 行 情 形 及 獲 利 能 力 分 析 本 公 司 99 年 度 營 業 收 入 8,039,367 千 元, 較 預 算 數 增 加 2,906,975 千 元, 主 要 係 因 煤 焦 油 及 輕 油 產 品 的 銷 售 量 較 預 算 增 加 國 際 原 油 緩 步 上 升 帶 動 下 游 產 品 價 格 上 揚 煤 焦 油 廠 及 輕 油 廠 操 作 順 利 以 及 銷 售 通 路 順 暢, 致 營 業 收 入 增 加 ; 營 業 外 收 入 淨 額 為 103,070 千 元, 較 預 算 數 減 少 37,011 千 元, 係 台 幣 匯 率 升 值 產 生 之 兌 換 虧 損 等 所 致 九 十 九 年 度 稅 前 利 益 為 2,240,745 千 元, 較 預 算 數 增 加 754,108 千 元 ( 四 ) 研 究 發 展 狀 況 1. 本 公 司 所 開 發 介 相 石 墨 粉 系 列 產 品 已 成 功 銷 售 至 歐 美 日 本 及 中 國 大 陸 等 下 游 廠 商, 並 進 一 步 拓 展 電 動 車 及 智 能 電 網 市 場 2. 完 成 超 級 電 容 用 活 性 碳 開 發, 實 驗 室 試 作 樣 品 經 研 究 機 構 及 下 游 廠 商 驗 證, 性 能 優 於 市 售 產 品, 現 正 進 行 放 大 規 劃 同 時 與 超 級 -4-

6 電 容 器 廠 商 洽 談 產 業 聯 盟, 以 掌 握 開 發 市 場 先 機 二 100 年 度 營 業 計 畫 概 要 ( 一 ) 經 營 方 針 1. 掌 握 市 場 需 求, 加 強 客 戶 聯 繫, 提 升 客 戶 滿 意 度 2. 加 強 品 質 控 管, 加 速 產 品 開 發, 維 持 市 場 佔 有 率 3. 配 合 產 銷 計 劃, 降 低 生 產 成 本, 以 提 高 經 營 績 效 4. 配 合 研 發 成 果, 適 時 開 拓 市 場, 以 增 加 公 司 營 收 ( 二 ) 產 銷 政 策 1. 本 公 司 產 銷 目 標 是 將 中 鋼 公 司 及 中 龍 公 司 之 煤 焦 油 粗 輕 油 焦 碳 等 副 產 品 全 數 即 時 提 運, 順 利 加 工 生 產 合 乎 市 場 與 客 戶 需 求 之 各 類 產 品, 適 時 以 符 合 市 場 行 情 價 格 全 數 銷 售, 以 創 造 經 濟 價 值 2. 開 發 介 相 瀝 青 碳 微 球 產 品, 作 為 鋰 離 子 電 池 負 極 材 料, 提 高 軟 瀝 青 附 加 價 值 年 度 預 計 銷 售 量 如 下 : 主 要 產 品 全 年 預 計 銷 售 量 煤 焦 油 及 化 學 品 系 列 產 品 粗 輕 油 及 油 品 系 列 產 品 焦 碳 系 列 產 品 介 相 瀝 青 系 列 產 品 三 未 來 發 展 策 略 204,188 公 噸 71,007 公 噸 242,924 公 噸 2,973 噸 為 使 本 公 司 永 續 經 營 持 續 成 長 及 因 應 未 來 市 場 變 化 與 挑 戰, 擬 訂 未 來 發 展 策 略 及 行 動 方 案 如 下 : ( 一 ) 強 化 經 營 策 略 1. 將 中 鋼 中 龍 煤 焦 油 及 輕 油 全 數 處 理 2. 因 應 煤 焦 油 及 輕 油 相 關 產 品 增 量, 作 好 相 關 產 品 銷 售 規 劃 3. 強 化 轉 投 資 事 業, 以 分 散 經 營 風 險 4. 生 產 工 廠 去 瓶 頸, 提 升 產 量 ( 二 ) 持 續 降 低 成 本 1. 改 善 循 環 油 系 統 腐 蝕 問 題, 以 減 少 維 護 成 本 -5-

7 2. 增 加 介 相 瀝 青 碳 微 球 工 廠 產 能, 降 低 成 本 3. 持 續 推 動 各 項 降 低 成 本 方 案 ( 三 ) 積 極 開 發 新 產 品 1. 持 續 進 行 負 極 材 料 相 關 產 品 及 技 術 開 發 2. 開 發 電 極 棒 浸 漬 瀝 青 或 針 狀 焦 碳 纖 維 前 驅 體 超 級 電 容 用 活 性 碳 等 3. 開 發 等 方 性 石 墨 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 濟 環 境 之 影 響 ( 一 ) 外 部 競 爭 環 境 1. 本 公 司 之 煤 化 學 產 業, 由 於 性 質 特 殊, 國 內 目 前 尚 無 同 業 競 爭 輕 油 廠 則 與 國 內 石 化 產 業 競 爭 2. 市 場 方 面, 本 公 司 產 品 外 銷 約 佔 37%, 主 要 為 澳 洲 及 亞 洲 各 國, 與 中 國 大 陸 日 本 及 歐 洲 各 國 競 爭, 由 於 本 公 司 產 品 品 質 優 異, 為 客 戶 接 受, 且 部 份 產 品 與 客 戶 簽 訂 長 期 銷 售 合 約, 極 具 競 爭 力 ( 二 ) 法 規 環 境 本 公 司 為 傳 統 產 業, 受 法 規 影 響 不 大 ( 三 ) 總 體 經 營 環 境 本 公 司 產 業 與 國 際 景 氣 息 息 相 關, 產 品 銷 售 區 域 均 在 亞 洲 地 區, 除 97 年 金 融 風 暴 對 本 公 司 營 運 稍 有 影 響, 目 前 亞 洲 地 區 受 中 國 大 陸 經 濟 持 續 成 長 影 響, 總 體 經 濟 尚 屬 穩 定, 本 公 司 業 務 亦 呈 現 穩 定 成 長 趨 勢 最 後, 謹 代 表 公 司 對 各 位 股 東 的 支 持 表 達 謝 意, 並 祝 各 位 股 東 身 體 健 康, 萬 事 如 意 董 事 長 鍾 樂 民 總 經 理 會 計 主 管 王 茂 根 陳 明 男 -6-

8 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 中 碳 公 司 ) 成 立 於 民 國 78 年 2 月 3 日, 隨 即 積 極 展 開 建 廠 規 劃 工 作, 於 80 年 10 月 完 成 細 焦 碳 處 理 場 建 廠 工 程 並 運 轉 量 產 而 後 陸 續 於 81 年 12 月 及 82 年 3 月 分 別 完 成 煤 焦 油 蒸 餾 工 場 及 輕 油 提 純 工 場 ( 一 廠 ) 建 廠 工 程 並 正 式 運 轉 繼 於 86 年 11 月 完 成 設 備 去 瓶 頸 工 程 98 年 4 月 完 成 精 萘 單 元 產 能 提 昇 改 善 工 程 及 99 年 4 月 完 成 輕 油 處 理 工 廠 ( 二 廠 ) 建 廠 工 程, 目 前 煤 焦 油 及 輕 油 年 處 理 量 分 別 為 24 萬 噸 及 12 萬 噸 另 於 94 年 5 月 及 99 年 3 月 完 成 400 噸 及 600 噸 介 相 瀝 青 碳 微 球 建 廠 工 程 中 碳 公 司 主 要 產 品 約 37% 外 銷,63% 內 銷, 產 品 品 質 獲 國 內 外 廠 商 肯 定, 並 通 過 ISO9001 品 質 認 證 ISO14001 環 境 管 理 系 統 認 證 及 OHSAS18001 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 認 證 中 碳 公 司 以 煤 化 學 工 業 為 基 石, 多 年 來 憑 藉 著 專 業 追 求 品 質 與 務 實 的 經 營 作 風, 不 斷 引 進 新 技 術 與 合 作 契 機, 將 觸 角 延 伸 至 下 游 碳 化 學 及 特 用 化 學 品 等 化 學 領 域, 使 公 司 市 場 競 爭 力 更 為 堅 實 在 多 角 化 經 營 策 略 下, 除 加 強 化 學 核 心 事 業 的 發 展 外, 陸 續 轉 投 資 高 科 磁 技 ( 股 ) 公 司 中 聯 資 源 ( 股 ) 公 司 永 佳 國 際 有 限 公 司 景 裕 國 際 ( 股 ) 公 司 旭 揚 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 尚 揚 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 中 加 生 物 科 技 發 展 基 金 亞 太 電 信 ( 股 ) 公 司 高 瑞 投 資 ( 股 ) 公 司 立 慶 隆 投 資 ( 股 ) 公 司 中 科 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 台 安 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 啟 航 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 運 鴻 投 資 ( 股 ) 公 司 國 光 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 鋼 聯 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 等 中 碳 公 司 擁 有 組 織 完 整 之 生 產 製 造 研 發 及 品 保 等 技 術 團 隊, 並 具 備 完 善 的 國 際 銷 售 體 系, 能 夠 整 合 煤 化 學 上 下 游 之 生 產 技 術, 及 時 提 供 -7-

9 客 戶 最 符 合 經 濟 效 益 之 產 品 與 服 務 展 望 未 來, 中 碳 公 司 除 持 續 研 發 符 合 市 場 需 求 的 技 術 與 產 品, 並 擴 大 原 有 新 產 品 規 模, 同 時 積 極 尋 求 合 作 契 機, 以 期 建 立 以 煤 焦 油 事 業 為 核 心, 碳 材 料 及 特 用 化 學 品 為 雙 主 軸 的 材 料 供 應 中 心, 成 為 客 戶 最 佳 的 合 作 夥 伴 公 司 沿 革 1. 民 國 78 年 02 月 經 濟 部 發 給 公 司 執 照 正 式 成 立 2. 民 國 80 年 10 月 完 成 細 焦 碳 處 理 工 廠 建 廠 工 程 3. 民 國 81 年 12 月 完 成 煤 焦 油 處 理 工 廠 建 廠 工 程 4. 民 國 82 年 03 月 完 成 輕 油 處 理 工 廠 ( 一 廠 ) 建 廠 工 程 5. 民 國 85 年 05 月 通 過 ISO9002 認 證,89 年 5 月 93 年 5 月 97 年 5 月 通 過 ISO9001 再 認 證 6. 民 國 86 年 11 月 完 成 煤 焦 油 處 理 工 廠 及 輕 油 廠 去 瓶 頸 計 畫 7. 民 國 86 年 08 月 通 過 ISO14001 認 證,90 年 3 月 93 年 3 月 96 年 3 月 99 年 3 月 通 過 ISO14001 再 認 證 8. 民 國 87 年 11 月 中 碳 股 票 在 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市 9. 民 國 89 年 11 月 榮 獲 第 一 屆 精 銳 獎 10. 民 國 90 年 10 月 榮 獲 第 十 屆 國 家 磐 石 獎 11. 民 國 91 年 03 月 通 過 OHSAS18001 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 認 證,94 年 3 月 97 年 3 月 100 年 3 月 通 過 OHSAS18001 再 認 證 12. 民 國 91 年 04 月 通 過 CNLA 實 驗 室 認 證,94 年 4 月 97 年 11 月 通 過 CNLA 再 認 證 13. 民 國 94 年 5 月 完 成 400 噸 介 相 瀝 青 碳 微 球 建 廠 工 程 14. 民 國 98 年 4 月 完 成 精 萘 單 元 產 能 提 昇 改 善 工 程 15. 民 國 99 年 03 月 完 成 600 噸 介 相 瀝 青 碳 微 球 建 廠 工 程 16. 民 國 99 年 04 月 完 成 輕 油 處 理 工 廠 ( 二 廠 ) 建 廠 工 程 -8-

10 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 系 統 圖 勞 工 安 全 衛 生 委 員 會 ( 二 ) 主 要 部 門 所 營 業 務 1. 稽 核 室 : 掌 理 執 行 年 度 稽 核 作 業 內 部 控 制 作 業 執 行 及 督 導 事 項 2. 新 事 業 開 發 處 : 掌 理 技 術 研 究 發 展 之 計 畫 執 行 及 督 導 事 項 3. 管 理 處 : 掌 理 人 事 行 政 資 訊 之 計 畫 執 行 督 導 事 項 及 轉 投 資 事 業 管 理 4. 業 務 處 : 掌 理 銷 售 採 購 之 計 畫 執 行 及 督 導 事 項 5. 生 產 工 廠 : 掌 理 生 產 儲 運 修 護 及 品 管 之 計 畫 執 行 及 督 導 事 項 6. 貿 易 處 : 掌 理 貿 易 之 計 畫 執 行 及 督 導 事 項 7. 財 務 處 : 掌 理 財 務 會 計 及 股 務 之 計 畫 執 行 及 督 導 事 項 -9-

11 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 各 部 門 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 資 料 (1) 職 稱 姓 董 事 長 董 事 董 事 鍾 樂 民 註 1 張 家 祝 註 1 鄒 若 齊 註 1 王 茂 根 註 1 名 劉 國 忠 董 註 1 事 張 簡 國 禎 註 1 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 監 察 人 監 察 人 監 察 人 選 ( 就 ) 任 日 期 選 任 董 事 就 任 董 事 長 選 任 董 事 卸 任 就 任 任 期 3 年 3 年 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 現 在 持 有 股 份 股 數 ( 千 股 ) ( 千 股 ) 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 , % 68, % , % 68, % , % 68, % 選 任 選 任 就 任 年 就 任 68, % 68, % 選 任 卸 任 , % 68, % 年 就 任 , % 68, % 林 弘 男 選 任 選 任 註 卸 任 就 任 68, % 68, % 註 就 任 邱 進 財 就 任 年 選 任 68, % 68, % 辜 成 允 選 任 選 任 註 就 任 就 任 彭 雄 傑 選 任 年 13, % 13, % 註 就 任 張 景 星 註 選 任 就 任 選 任 就 任 % % 陳 和 宗 選 任 年 選 任 註 就 任 就 任 % % 余 俊 彥 選 任 3 註 就 任 年 , % 2, % 陳 文 源 選 任 選 任 就 任 年 就 任 , 賈 凱 傑 選 任 選 任 就 任 年 就 任 註 :1. 鍾 樂 民 張 家 祝 鄒 若 齊 王 茂 根 劉 國 忠 張 簡 國 禎 林 弘 男 邱 進 財 代 表 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 2. 辜 成 允 彭 雄 傑 代 表 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 3. 張 景 星 陳 和 宗 代 表 高 瑞 投 資 ( 股 ) 公 司 4. 余 俊 彥 代 表 中 鼎 工 程 ( 股 ) 公 司 5. 各 董 事 監 察 人 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 職 務 情 形 如 右 表 -10-

12 1. 董 事 監 察 人 及 大 股 東 基 準 日 為 100 年 3 月 31 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 主 要 經 ( 學 ) 歷 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 執 行 副 總 經 理 美 國 亞 利 桑 那 州 立 大 學 企 管 碩 士 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 董 事 長 中 華 大 學 校 長 交 通 部 次 長 美 國 普 度 大 學 工 學 博 士 華 新 麗 華 公 司 副 總 經 理 及 精 密 材 料 事 業 群 總 經 理 美 國 羅 徹 斯 特 大 學 材 料 工 程 博 士 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 總 經 理 特 別 助 理 成 功 大 學 礦 冶 工 程 系 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 處 長 美 國 柏 克 萊 大 學 材 料 工 程 博 士 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 處 長 高 雄 工 專 化 工 科 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 生 產 部 門 助 理 副 總 經 理 成 功 大 學 造 船 工 程 系 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 處 長 中 鋼 機 械 ( 股 ) 公 司 副 總 經 理 海 洋 學 院 輪 機 系 台 灣 水 泥 ( 股 ) 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 美 國 賓 州 大 學 華 頓 學 院 企 管 碩 士 中 國 合 成 橡 膠 公 司 大 陸 馬 碳 廠 鞍 碳 廠 總 經 理 正 修 工 專 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 財 務 助 理 副 總 經 理 中 山 大 學 高 階 經 營 碩 士 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 註 註 註 註 註 註 註 註 政 治 大 學 企 業 家 經 營 管 理 研 究 班 註 中 鼎 工 程 ( 股 ) 公 司 董 事 長 台 大 電 機 系 哈 佛 大 學 管 理 學 院 高 階 管 理 研 究 班 結 業 柏 林 ( 股 ) 公 司 總 經 理 成 功 大 學 化 工 系 註 註 交 通 部 科 技 顧 問 交 通 費 率 委 員 會 委 員 遊 覽 車 審 議 委 員 會 委 員 復 興 航 空 運 輸 ( 股 ) 公 司 董 事 交 通 註 大 學 工 學 博 士 姓 名 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 鍾 樂 民 董 事 長 : 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 網 際 優 勢 ( 股 ) 公 司 鄒 若 齊 董 事 長 : 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 中 鋼 運 通 ( 股 ) 公 司 中 欣 開 發 ( 股 ) 公 司 王 茂 根 董 事 長 : 景 裕 國 際 ( 股 ) 公 司 永 佳 國 際 有 限 公 司 鑫 科 材 料 科 技 ( 股 ) 公 司 總 經 理 : 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 張 簡 國 禎 處 長 : 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 邱 進 財 助 理 副 總 : 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 辜 成 允 董 事 長 : 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 台 灣 水 泥 ( 股 ) 公 司 彭 雄 傑 總 經 理 : 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 張 景 星 副 總 經 理 : 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 陳 和 宗 董 事 長 : 天 剛 資 訊 ( 股 ) 公 司 慶 華 投 資 有 限 公 司 余 俊 彥 董 事 長 : 中 鼎 工 程 ( 股 ) 公 司 陳 文 源 總 經 理 : 柏 林 ( 股 ) 公 司 賈 凱 傑 主 任 秘 書 處 長 : 東 吳 大 學 -11-

13 表 一 : 法 人 股 東 之 主 要 股 東 100 年 3 月 31 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 中 鼎 工 程 ( 股 ) 公 司 高 瑞 投 資 ( 股 ) 公 司 經 濟 部 (21.18%) 兆 豐 銀 行 託 管 中 國 鋼 鐵 從 業 人 員 持 股 信 託 專 戶 (3.05%) 大 通 託 管 資 本 收 益 建 立 者 公 司 投 資 專 戶 (2.40%) 運 鴻 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.66%) 勞 工 保 險 局 (1.65%) 運 盈 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.10%) 兆 豐 銀 行 保 管 丸 一 鋼 管 株 式 會 社 投 資 專 戶 (1.03%) 渣 打 託 管 梵 加 德 新 興 市 場 股 票 指 數 基 金 專 戶 (1.00%) 花 旗 ( 台 灣 ) 商 銀 受 託 管 新 加 坡 政 府 投 資 專 戶 (0.87%) 台 郵 灣 政 ( 股 ) 公 司 (0.74%) 台 灣 水 泥 ( 股 ) 公 司 (8.78%) 中 信 投 資 ( 股 ) 公 司 (2.44%) 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 (2.36%) 王 丕 彰 (2.34%) 信 昌 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.99%) 中 成 開 發 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.89%) 富 品 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.79%) 財 團 法 人 世 新 大 學 (1.54%) 和 豐 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.45%) 匯 豐 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 受 託 保 管 EFG 銀 行 投 資 專 戶 (1.35%) 兆 豐 商 銀 託 保 MSPEA 黃 冠 AB 投 資 專 戶 (17.43%) 財 團 法 人 中 技 社 (8.69%) 中 國 信 託 綜 合 信 託 專 戶 (6.20%) 匯 豐 ( 台 灣 ) 受 託 管 首 域 亞 洲 證 券 盈 餘 基 金 專 戶 (5.19%) 富 邦 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 (3.68%) 大 通 銀 行 託 管 新 興 市 場 成 長 基 金 投 資 專 戶 (3.40%) 花 旗 ( 台 灣 ) 商 銀 受 託 管 新 加 坡 政 府 投 資 專 戶 (2.86%) 德 意 志 託 管 蘇 格 蘭 皇 家 銀 行 託 管 大 中 國 成 長 基 金 投 資 專 戶 (2.69%) 亞 洲 聚 合 ( 股 ) 公 司 (2.36%) 台 灣 聚 合 化 學 品 ( 股 ) 公 司 (2.26%) 超 揚 投 資 公 司 (25%) 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 (40%) 中 聯 資 源 ( 股 ) 公 司 (35%) 表 二 : 表 一 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 100 年 3 月 31 日 法 人 名 稱 法 人 之 主 要 股 東 運 鴻 投 資 ( 股 ) 公 司 運 盈 投 資 ( 股 ) 公 司 台 灣 水 泥 ( 股 ) 公 司 中 鋼 運 通 ( 股 ) 公 司 (49.89%) 中 鴻 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 (40.91%) 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 (9.2%) 中 盈 投 資 開 發 ( 股 ) 公 司 (49%) 運 鴻 投 資 ( 股 ) 公 司 (9%) 日 本 丸 一 投 資 ( 股 ) 公 司 (42%) 中 信 投 資 ( 股 ) 公 司 (3.25%) 摩 根 大 通 託 管 沙 烏 地 阿 拉 伯 中 央 銀 行 投 資 專 戶 (2.58%) 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 (2.31%) 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 (2.27%) 恆 強 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.94%) 富 品 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.7%) 舊 制 勞 工 退 休 基 金 (1.69%) 嘉 新 國 際 ( 股 ) 公 司 (1.44%) 渣 打 託 管 梵 加 德 新 興 市 場 股 票 指 數 基 金 專 戶 (1.39%) 喬 泰 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.34%) -12-

14 法 人 名 稱 法 人 之 主 要 股 東 中 成 開 發 ( 股 ) 公 司 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 (100%) 中 信 投 資 ( 股 ) 公 司 恒 強 投 資 ( 股 ) 公 司 (23.38%) 富 品 投 資 ( 股 ) 公 司 (23.28%) 台 灣 水 泥 ( 股 ) 公 司 (8.67%) 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 (4.48%) 信 昌 投 資 ( 股 ) 公 司 (3.45%) 和 平 工 業 區 專 用 港 實 業 ( 股 ) 公 司 (3.31%) 坤 慶 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 (2.95%) 中 和 紡 織 ( 股 ) 公 司 (2.31%) 達 和 航 運 ( 股 ) 公 司 (2.09%) 裕 元 投 資 ( 股 ) 公 司 (2.02%) 信 昌 投 資 ( 股 ) 公 司 台 灣 水 泥 ( 股 ) 公 司 (100%) 富 品 投 資 ( 股 ) 公 司 辜 成 允 (99.7%) 蔡 國 嶼 (0.1%) 高 偉 倫 (0.1%) 高 瑞 琦 (0.1%) 和 豐 投 資 ( 股 ) 公 司 和 柏 投 資 ( 股 ) 公 司 (17.54%) 中 信 投 資 ( 股 ) 公 司 (82.46%) 台 灣 聚 合 化 學 品 ( 股 ) 公 司 亞 洲 聚 合 ( 股 ) 公 司 富 邦 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 香 港 商 誠 利 置 業 有 限 公 司 (25.28%) 亞 洲 聚 合 ( 股 ) 公 司 (5.57%) 匯 豐 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 受 託 保 管 凱 基 代 理 人 ( 香 港 ) 有 限 公 司 投 資 專 戶 (3.67%) 勞 工 退 休 基 金 監 理 委 員 會 (1.98%) 粵 興 華 投 資 有 限 公 司 (1.74%) 林 蘇 珊 珊 (1.67%) 新 制 勞 工 退 休 基 金 (1.57%) 南 山 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 (1.41%) 台 達 化 學 工 業 ( 股 ) 公 (1.27%) 德 銀 託 管 柏 瑞 全 球 新 興 市 場 基 金 專 戶 (1.13%) 聯 聚 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 (33.21%) 臺 聯 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 (3.18%) 舊 制 勞 工 退 休 基 金 (2.54%) 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 (2.45%) 謝 金 言 (1.49%) 勞 保 局 第 四 次 全 權 委 託 永 豐 投 信 投 資 A 帳 戶 (1.47%) 匯 豐 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 受 託 保 管 摩 根 士 丹 利 有 限 公 司 投 資 專 戶 (1.14%) 匯 豐 銀 行 託 管 七 航 海 家 資 本 有 限 公 司 專 戶 (1.08%) 保 德 信 高 成 長 基 金 專 戶 (1.01%) 華 運 倉 儲 實 業 ( 股 ) 公 司 (0.89%) 富 邦 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 (100%) 中 聯 資 源 ( 股 ) 公 司 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 (19.83%) 台 灣 水 泥 ( 股 ) 公 司 (12.15%) 中 國 鋼 鐵 結 構 ( 股 ) 公 司 (9.33%) 亞 洲 水 泥 ( 股 ) 公 司 (9.17%) 環 球 水 泥 ( 股 ) 公 司 (6.85%) 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 (6.04%) 東 南 水 泥 ( 股 ) 公 司 (5.26%) 德 勤 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.94%) 嘉 新 水 泥 ( 股 ) 公 司 (1.72%) 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 受 託 信 託 財 產 專 戶 (1.34%) 超 揚 投 資 公 司 中 盈 投 資 開 發 ( 股 ) 公 司 (100%) -13-

15 董 事 及 監 察 人 資 料 (2) 姓 條 名 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 鍾 樂 民 ˇ ˇ 張 家 祝 卸 任 鄒 若 齊 就 任 王 茂 根 ˇ ˇ 劉 國 忠 卸 任 張 簡 國 禎 就 任 林 弘 男 卸 任 邱 進 財 就 任 辜 成 允 ˇ ˇ ˇ ˇ 彭 雄 傑 ˇ ˇ ˇ ˇ 張 景 星 ˇ ˇ 陳 和 宗 ˇ ˇ ˇ ˇ 余 俊 彥 ˇ ˇ ˇ ˇ 陳 文 源 ˇ ˇ ˇ ˇ 賈 凱 傑 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ -14-

16 100 年 3 月 31 日 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 -15-

17 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 各 部 門 主 管 資 料 100 年 3 月 31 日 就 職 稱 姓 名 日 持 任 有 股 份 期 股 數 持 股 股 比 率 配 偶 未 成 年 利 用 他 人 名 子 女 持 有 股 份 義 持 有 股 份 數 持 股 持 股 股 數 比 率 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 總 經 理 王 茂 根 , % 成 功 大 學 礦 冶 工 程 系 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 總 經 理 特 別 助 理 副 總 經 理 美 國 南 加 州 大 學 企 管 吳 國 禎 , % 碩 士 中 鋼 公 司 處 長 副 總 經 理 中 原 大 學 化 工 系 林 明 星 , % 中 鋼 公 司 主 任 主 任 稽 核 英 國 UMIST 碩 士 吳 明 偉 , % 中 鋼 公 司 工 程 師 英 國 曼 徹 斯 特 大 學 博 士 處 長 沈 森 燦 中 鋼 公 司 正 研 究 員 清 華 大 學 工 業 工 程 系 處 長 寇 啟 勇 中 鋼 公 司 管 理 師 中 山 大 學 企 管 碩 士 處 長 劉 文 義 , % 中 鋼 公 司 管 理 師 台 大 化 工 碩 士 廠 長 方 明 達 , % 中 鋼 公 司 工 程 師 中 原 大 學 化 工 系 副 廠 長 曾 文 良 中 碳 公 司 主 任 逢 甲 大 學 紡 織 系 處 長 王 志 明 中 鋼 結 構 公 司 工 程 師 處 長 陳 明 男 , % 高 雄 第 一 科 大 財 管 碩 士 中 鋼 公 司 管 理 師 -16-

18 100 年 3 月 31 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 經 理 人 取 之 經 理 人 得 員 工 認 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 股 權 證 情 職 稱 姓 名 關 係 形 永 佳 國 際 董 事 長 景 裕 國 際 董 事 長 鑫 科 材 料 科 技 董 事 長 台 安 生 物 董 事 啟 航 創 投 監 察 人 景 裕 國 際 董 事 永 佳 國 際 董 事 中 鋼 結 構 董 事 永 佳 國 際 董 事 兼 總 經 理 鋼 聯 國 際 監 察 人 寧 波 華 揚 監 察 人 永 佳 國 際 監 察 人 尚 揚 創 投 董 事 景 裕 國 際 監 察 人 景 裕 國 際 董 事 永 佳 國 際 董 事 鑫 科 材 料 董 事 高 科 磁 技 董 事 永 佳 國 際 董 事 景 裕 國 際 董 事 兼 總 經 理 運 鴻 投 資 監 察 人 高 科 磁 技 監 察 人 中 聯 資 源 監 察 人

19 ( 三 ) 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1. 董 事 之 酬 金 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 董 事 長 鍾 樂 民 董 事 張 家 祝 卸 任 鄒 若 齊 就 任 董 事 王 茂 根 董 事 劉 國 忠 董 事 林 弘 男 卸 任 邱 進 財 就 任 董 事 辜 成 允 9,294 ( 註 1) 9,294 ( 註 1) ,609 ( 註 2) 13,609 ( 註 2) 1,152 1, % 1.26% 董 事 彭 雄 傑 董 事 陳 純 金 卸 任 董 事 陳 文 源 卸 任 董 董 事 事 張 景 星 就 任 陳 和 宗 就 任 註 :1. 董 事 長 報 酬 全 數 支 付 予 所 代 表 之 法 人 公 司 2. 本 公 司 董 事 盈 餘 分 配 之 酬 勞, 屬 法 人 代 表 者 全 數 支 付 予 所 代 表 之 法 人 公 司 3. 屬 退 職 退 休 金 費 用 化 之 提 列 及 提 撥 數 4. 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 係 以 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 金 額 計 發 -18-

20 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) 合 併 報 本 公 司 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 股 票 紅 利 金 額 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 99 年 度 單 位 : 千 元 /% 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 4,148 4, ( 註 3) 108 ( 註 3) 5,703 ( 註 4) 0 5,703 ( 註 4) % 1.78% 無 -19-

21 董 事 本 公 司 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (I) 低 於 2,000,000 元 中 國 鋼 鐵 公 司 代 表 人 張 家 祝 鄒 若 齊 王 茂 根 林 弘 男 邱 進 財 劉 國 忠 ; 中 國 合 成 橡 膠 公 司 代 表 人 辜 成 允 彭 雄 傑 ; 陳 純 金 ; 陳 文 源 ; 高 瑞 投 資 公 司 代 表 人 張 景 星 陳 和 宗 中 國 鋼 鐵 公 司 代 表 人 張 家 祝 鄒 若 齊 王 茂 根 林 弘 男 邱 進 財 劉 國 忠 ; 中 國 合 成 橡 膠 公 司 代 表 人 辜 成 允 彭 雄 傑 ; 陳 純 金 ; 陳 文 源 ; 高 瑞 投 資 公 司 代 表 人 張 景 星 陳 和 宗 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 中 國 鋼 鐵 公 司 代 表 人 鍾 樂 民 ( 註 1) 中 國 鋼 鐵 公 司 代 表 人 鍾 樂 民 ( 註 1) 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) ~ 50,000,000 元 50,000,000 元 ( 含 ) ~100,000,000 元 100,000,000 元 以 上 總 計 註 1: 董 事 長 報 酬 全 數 支 付 予 所 代 表 之 法 人 公 司 註 2: 本 公 司 董 事 盈 餘 分 配 之 酬 勞, 屬 法 人 代 表 者 全 數 支 付 予 所 代 表 之 法 人 公 司 -20-

22 姓 名 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (J) 中 國 鋼 鐵 公 司 代 表 人 張 家 祝 鄒 若 齊 林 弘 男 邱 進 財 劉 國 忠 ; 中 國 合 成 橡 膠 公 司 代 表 人 辜 成 允 彭 雄 傑 ; 陳 純 金 ; 陳 文 源 ; 高 瑞 投 資 公 司 代 表 人 張 景 星 陳 和 宗 中 國 鋼 鐵 公 司 代 表 人 張 家 祝 鄒 若 齊 林 弘 男 邱 進 財 劉 國 忠 ; 中 國 合 成 橡 膠 公 司 代 表 人 辜 成 允 彭 雄 傑 ; 陳 純 金 ; 陳 文 源 ; 高 瑞 投 資 公 司 代 表 人 張 景 星 陳 和 宗 中 國 鋼 鐵 公 司 代 表 人 鍾 樂 民 ( 註 1) 中 國 鋼 鐵 公 司 代 表 人 王 茂 根 ( 註 2) 中 國 鋼 鐵 公 司 代 表 人 鍾 樂 民 ( 註 1) 中 國 鋼 鐵 公 司 代 表 人 王 茂 根 ( 註 2)

23 2. 監 察 人 之 酬 金 監 察 人 酬 金 職 稱 姓 名 報 酬 (A) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 監 察 人 張 景 星 卸 任 監 察 人 余 俊 彥 監 察 人 監 察 人 監 察 人 洪 貴 叁 卸 任 陳 文 源 就 任 賈 凱 傑 就 任 0 0 4,536 4,536 註 : 本 公 司 盈 餘 分 配 之 監 察 人 酬 勞, 屬 法 人 代 表 者 全 數 由 法 人 支 領 監 察 人 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 本 公 司 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (D) 高 瑞 投 資 公 司 代 表 人 張 景 星 高 瑞 投 資 公 司 代 表 人 張 景 星 ; 中 鼎 工 程 公 司 代 表 人 余 俊 ; 中 鼎 工 程 公 司 代 表 人 余 俊 彥 ; 洪 貴 叁 ; 陳 文 源 ; 賈 凱 彥 ; 洪 貴 叁 ; 陳 文 源 ; 賈 凱 傑 傑 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) ~ 50,000,000 元 50,000,000 元 ( 含 ) ~100,000,000 元 100,000,000 元 以 上 總 計

24 99 年 度 單 位 : 千 元 /% 業 務 執 行 費 用 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 % 0.26% 無 -23-

25 3. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 職 稱 姓 名 本 公 司 薪 資 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 (D) 現 金 紅 利 金 額 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 總 理 經 王 茂 根 副 總 經 理 吳 國 禎 7,635 7,635 2,946 ( 註 1) 2,946 ( 註 1) 6,925 6,925 14,829 ( 註 2) 0 副 總 經 理 林 明 星 註 :1. 屬 退 職 退 休 金 費 用 化 之 提 列 及 提 撥 數 2. 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 係 以 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 金 額 計 發 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (E) 低 於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 王 茂 根 王 茂 根 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 吳 國 禎 林 明 星 吳 國 禎 林 明 星 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) ~ 50,000,000 元 50,000,000 元 ( 含 ) ~100,000,000 元 100,000,000 元 以 上 總 計

26 99 年 度 單 位 : 千 元 /% 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 14,829 ( 註 2) % 1.69% 0 0 無 -25-

27 4. 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 99 年 度 單 位 : 千 元 /% 職 稱 姓 名 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 總 經 理 王 茂 根 副 總 經 理 吳 國 禎 副 總 經 理 林 明 星 主 任 稽 核 吳 明 偉 處 長 李 建 明 處 長 寇 啟 勇 0 33,156 33, % 處 長 劉 文 義 廠 長 方 明 達 副 廠 長 曾 文 良 處 長 王 志 明 處 長 陳 明 男 註 : 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 係 以 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 金 額 計 發 5. 最 近 兩 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 經 營 績 效 之 關 聯 性 98 年 度 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 占 稅 後 純 益 之 比 例 為 4.29%,99 年 度 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 占 稅 後 純 益 之 比 例 為 3.21% 董 監 事 酬 勞 擬 訂, 已 明 訂 於 本 公 司 章 程, 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 勞 係 經 董 事 會 通 過 經 營 績 效 之 優 劣, 作 為 主 管 年 度 調 薪 及 激 勵 獎 勵 之 發 放 依 據 每 年 亦 依 據 法 令 規 定 於 年 報 中 揭 露 給 付 金 額, 未 來 風 險 應 屬 有 限 -26-

28 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 99 年 1 月 至 100 年 3 月 董 事 會 開 會 5 次, 董 事 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 委 託 出 實 際 出 席 率 ( 註 1) 席 次 數 席 次 數 (%)( 註 2) 備 註 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 董 事 長 代 表 人 鍾 樂 民 連 任 董 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 張 家 祝 卸 任 董 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 鄒 若 齊 就 任 董 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 王 茂 根 連 任 董 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 林 弘 男 卸 任 董 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 邱 進 財 就 任 董 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 劉 國 忠 卸 任 董 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 張 簡 國 禎 就 任 董 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 辜 成 允 連 任 董 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 彭 雄 傑 連 任 董 高 瑞 投 資 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 張 景 星 就 任 董 高 瑞 投 資 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 陳 和 宗 就 任 董 事 陳 純 金 卸 任 董 事 陳 文 源 卸 任 -27-

29 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項 : 本 公 司 未 設 置 獨 立 董 事 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 : 本 公 司 100 年 3 月 24 日 董 事 會 討 論 專 任 董 事 長 鍾 樂 民 薪 酬, 鍾 董 事 長 依 據 本 公 司 董 事 會 議 事 辦 法 規 定, 利 益 迴 避 不 參 與 本 案 之 討 論 及 表 決 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : ( 一 ) 本 公 司 已 訂 有 董 事 會 議 事 辦 法, 做 為 本 公 司 董 事 會 運 作 之 依 循 ( 二 ) 本 公 司 董 事 會 通 過 之 重 大 議 案, 均 依 規 定 公 告 申 報 ( 三 ) 本 公 司 網 站 揭 露 每 月 自 結 損 益 情 形 註 1: 董 事 屬 法 人 者, 應 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 註 2:(1) 年 度 終 了 日 前 有 董 事 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 如 有 董 事 改 選 者, 應 將 新 舊 任 董 事 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 董 事 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 ( 二 ) 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 99 年 1 月 至 100 年 3 月 董 事 會 開 會 5 次, 監 察 人 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 實 際 列 席 率 (%) 備 註 高 瑞 投 資 ( 股 ) 公 司 監 察 人 代 表 人 張 景 星 卸 任 中 鼎 工 程 ( 股 ) 公 司 監 察 人 2 40 代 表 人 余 俊 彥 連 任 監 察 人 洪 貴 叁 卸 任 監 察 人 陳 文 源 就 任 監 察 人 賈 凱 傑 就 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ): 監 察 人 列 席 本 公 司 董 事 會 議, 並 不 定 期 至 本 公 司 了 解 經 營 及 財 務 狀 況, 公 司 之 員 工 及 股 東 如 有 需 求 可 隨 時 聯 絡 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): 監 察 人 定 期 審 核 內 部 控 制 稽 核 報 告 及 財 務 報 表, 並 視 需 要 隨 時 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 進 行 溝 通 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無 陳 述 意 見 -28-

30 ( 三 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 : 本 公 司 未 設 置 審 計 委 員 會 ( 四 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 運 作 情 形 -29- 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 ( 一 ) 本 公 司 設 有 專 責 人 員 ( 一 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 糾 紛 等 問 題 之 方 式 及 股 務 代 理 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 理 實 務 守 則 第 13 條 無 重 大 差 異 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 ( 二 ) 本 公 司 隨 時 掌 握 實 際 ( 二 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 控 制 公 司 之 主 要 股 東 名 單, 並 由 股 務 代 理 理 實 務 守 則 第 19 條 無 重 大 差 異 單 之 情 形 機 構 群 益 證 券 協 助 辦 理 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 ( 三 ) 本 公 司 依 金 管 會 規 定 ( 三 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 辦 理, 並 訂 有 對 子 公 司 監 理 之 內 部 控 制 及 內 部 稽 核 辦 法 理 實 務 守 則 第 14 條 無 重 大 差 異 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 ( 一 ) 本 公 司 未 設 置 獨 立 董 ( 一 ) 審 慎 評 估 中 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 ( 二 ) 已 加 以 評 估 簽 證 會 計 ( 二 ) 經 評 估 無 異 常 獨 立 性 之 情 形 事 師 獨 立 性 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 本 公 司 依 各 部 門 負 責 之 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 通 管 道 之 情 形 業 務 範 圍, 與 不 同 之 利 理 實 務 守 則 規 定 害 關 係 人 保 持 良 好 之 溝 通 管 道

31 項 目 運 作 情 形 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) ( 一 ) 本 公 司 已 架 設 網 站 並 揭 露 相 關 資 訊 ( 二 ) 本 公 司 已 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 工 作, 並 依 規 定 落 實 發 言 人 制 度 -30- 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 ( 二 ) 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 五 公 司 設 置 提 名 薪 酬 本 公 司 目 前 並 未 設 置 提 審 慎 評 估 中 或 其 他 各 類 功 能 性 委 名 薪 酬 等 功 能 性 委 員 員 會 之 運 作 情 形 會 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 尚 未 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 已 審 慎 評 估 中 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): 1. 在 員 工 權 益 及 關 懷 方 面 : 本 公 司 一 向 兼 顧 客 戶 股 東 及 員 工 之 利 益, 管 理 上 力 求 制 度 與 人 性 化 並 重, 以 激 發 員 工 之 潛 力, 透 過 環 境 管 理 系 統 落 實 環 保 工 作, 積 極 推 動 5S 運 動 及 責 任 區 制, 落 實 PSM 稽 核, 透 過 教 育 訓 練, 確 實 做 好 環 安 衛 工 作, 並 設 有 職 工 福 利 委 員 會 並 訂 定 多 項 福 利 制 度, 每 年 並 定 期 實 施 員 工 健 康 檢 查 及 實 施 員 工 分 紅 制 度 在 供 應 商 關 係 方 面 : 對 於 供 應 商 及 往 來 銀 行 亦 以 互 利 互 重 之 原 則 從 事 交 易, 不 因 短 期 利 益 而 犧 牲 長 期 利 益, 嚴 禁 採 購 相 關 人 員 接 受 供 應 商 餽 贈 及 款 待 另 本 公 司 確 實 執 行 供 應 商 評 選 制 度 在 投 資 者 關 係 方 面 : 本 公 司 網 站 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊, 並 指 派 專 責 人 員 處 理

32 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 股 東 建 議 在 利 害 關 係 人 之 權 利 方 面 : 本 公 司 依 各 部 門 負 責 之 業 務 範 圍, 與 不 同 之 利 害 關 係 人 保 持 良 好 之 溝 通 管 道 在 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 方 面 : 本 公 司 已 依 法 訂 定 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 及 背 書 保 證 辦 法 等 內 部 規 章, 並 落 實 執 行 在 客 戶 政 策 方 面 : 本 公 司 持 續 改 善 製 程 及 加 強 人 員 訓 練, 維 持 品 質 穩 定, 並 強 化 業 務 人 員 之 服 務 態 度 及 專 業 能 力, 儘 量 滿 足 供 貨 需 求, 提 升 客 戶 滿 意 度 2. 本 公 司 已 訂 定 董 事 監 察 人 道 德 行 為 準 則 及 高 階 經 理 人 道 德 行 為 準 則 ( 註 1), 就 董 事 監 察 人 高 階 經 理 人 忠 實 執 行 業 務 之 義 務 內 涵 作 更 具 體 之 規 範, 其 範 圍 包 含 與 公 司 交 易 利 用 公 司 資 產 資 訊 及 機 會 與 公 司 競 爭 3. 本 公 司 董 監 事 及 經 理 人 不 定 期 參 與 公 司 治 理 相 關 課 程 之 進 修 ( 註 2) 4. 本 公 司 自 九 十 二 年 八 月 一 日 起 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 5. 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 情 形 : 無 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敘 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 無 註 1: 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 董 事 監 察 人 道 德 行 為 準 則 第 一 章 總 則 第 一 條 為 追 求 本 公 司 整 體 之 最 大 利 益 及 致 力 於 永 續 發 展, 爰 訂 定 本 準 則 制 訂 董 事 監 察 人 於 執 行 職 務 時 之 道 德 及 行 為 規 範, 以 資 遵 循 第 二 章 道 德 行 為 準 則 第 二 條 董 事 監 察 人 執 行 職 務 時 應 遵 循 下 列 基 本 原 則 : 一 保 障 股 東 權 益 二 強 化 董 事 會 職 能 -31-

33 三 發 揮 監 察 人 功 能 四 尊 重 利 害 關 係 人 權 益 五 提 昇 資 訊 透 明 度 第 三 條 董 事 監 察 人 執 行 職 務 應 以 追 求 本 公 司 整 體 利 益 為 目 標, 不 得 為 特 定 人 或 特 定 團 體 之 利 益 而 損 及 本 公 司 之 權 益, 並 應 於 執 行 職 務 時, 公 平 對 待 所 有 股 東 第 四 條 董 事 監 察 人 行 使 職 權 時 應 盡 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務, 注 重 誠 信 公 平 原 則, 秉 持 高 度 之 自 律 並 遵 守 法 令 本 公 司 章 程 及 股 東 會 決 議 第 五 條 董 事 監 察 人 應 為 全 體 股 東 之 利 益, 忠 實 執 行 職 務 如 遇 自 身 之 利 益 與 本 公 司 之 利 益 有 所 衝 突 時, 應 以 本 公 司 之 利 益 為 優 先 第 六 條 董 事 監 察 人 應 確 保 股 東 權 益, 併 應 尊 重 往 來 銀 行 債 權 人 員 工 消 費 者 供 應 商 從 屬 公 司 及 社 區 等 利 害 關 係 人 之 權 益 第 七 條 董 事 會 所 列 議 案 如 涉 有 董 事 本 身 利 害 關 係 致 損 及 本 公 司 利 益 之 虞 時, 董 事 即 應 自 行 迴 避, 不 得 加 入 表 決, 亦 不 得 代 理 其 他 董 事 行 使 其 表 決 權 第 八 條 董 事 為 自 己 或 他 人 與 公 司 為 買 賣 借 貸 或 其 他 法 律 行 為 時, 董 事 應 對 董 事 會 及 監 察 人 揭 露 並 詳 細 說 明 該 等 自 我 交 易 之 相 關 事 項 後, 由 監 察 人 代 表 公 司 第 九 條 董 事 監 察 人 若 從 事 與 本 公 司 競 業 之 行 為, 應 依 公 司 法 規 定 事 先 向 股 東 會 報 告 並 取 得 許 可 對 於 公 司 本 身 之 資 訊, 除 經 授 權 或 法 律 規 定 公 開 外, 應 負 有 保 密 義 務 第 十 條 董 事 監 察 人 因 執 行 職 務 所 知 悉 之 與 本 公 司 業 務 有 關 之 採 購 供 應 合 作 策 略 聯 盟 或 其 他 商 業 機 會 或 可 得 獲 利 之 機 會, 應 優 先 提 供 給 本 公 司 以 維 護 本 公 司 之 利 益, 且 不 得 藉 此 為 本 人 或 第 三 人 圖 私 利 第 三 章 附 則 第 十 一 條 法 人 股 東 如 本 身 擔 任 本 公 司 之 董 事 或 監 察 人, 及 法 人 股 東 指 派 代 表 行 使 董 事 或 監 察 人 職 務 之 自 然 人, 均 應 遵 循 本 準 則 第 十 二 條 董 事 監 察 人 如 有 正 當 原 因, 經 董 事 會 決 議 通 過, 並 依 法 令 規 定 辦 理 後, 得 豁 免 遵 循 本 準 則 惟 本 公 司 應 即 時 於 本 公 司 公 開 資 訊 網 站 揭 露 允 許 豁 免 人 員 之 職 稱 姓 名 董 事 會 通 過 豁 免 之 日 期 豁 免 適 用 之 期 間 豁 免 適 用 之 原 因 及 豁 免 適 用 之 準 則 等 資 訊 第 十 三 條 本 準 則 經 董 事 會 通 過 後 施 行, 及 提 報 股 東 會 ; 並 應 於 年 報 公 開 說 明 書 及 公 開 資 訊 網 站 揭 露 修 正 時, 亦 同 -32-

34 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 高 階 經 理 人 道 德 行 為 準 則 第 一 章 總 則 第 一 條 為 讓 公 司 高 階 經 理 人 之 行 為 及 道 德 有 所 依 循, 並 使 公 司 之 利 害 關 係 人 更 加 瞭 解 公 司 之 道 德 規 範, 爰 設 立 應 遵 循 及 維 護 之 準 則, 並 包 含 有 關 個 人 責 任 群 體 責 任, 以 及 對 本 公 司 公 眾 及 其 他 利 害 關 係 人 之 責 任 規 範 第 二 條 本 準 則 所 稱 之 高 階 經 理 人, 適 用 於 本 公 司 經 理 人 ( 包 括 總 經 理 副 總 經 理 及 相 當 等 級 者 以 及 本 公 司 一 級 主 管 ); 其 目 的 在 於 防 制 不 當 行 為 並 促 進 : 一 誠 實 及 合 乎 道 德 之 行 為, 包 含 個 人 與 其 職 務 發 生 利 益 衝 突 時, 為 合 乎 倫 理 之 處 理 二 資 訊 之 保 密 處 理 三 合 法 對 待 公 司 客 戶 員 工 及 競 爭 對 手 四 保 護 公 司 之 資 產 以 期 有 效 運 用 五 遵 守 政 府 法 令 規 章, 包 括 防 止 內 線 交 易 相 關 法 令 第 二 章 道 德 行 為 準 則 第 三 條 誠 實 及 道 德 行 為 : 高 階 經 理 人 應 以 誠 實 無 欺 之 態 度 及 符 合 專 業 標 準 之 行 為 履 行 其 義 務, 包 括 以 公 正 之 方 式 處 理 個 人 與 其 職 務 上 或 有 關 之 利 益 衝 突 第 四 條 避 免 個 人 之 利 益 衝 突 : 高 階 經 理 人 應 以 客 觀 及 有 效 率 之 方 式 處 理 業 務, 避 免 利 用 其 在 公 司 擔 任 之 職 務 為 個 人 利 益 介 入 之 情 事 而 使 得 其 自 身 配 偶 父 母 子 女 或 三 等 親 以 內 之 親 屬 獲 致 不 當 利 益 第 五 條 避 免 圖 私 利 之 機 會 : 當 公 司 有 獲 利 機 會 時, 高 階 經 理 人 有 責 任 維 護 及 增 加 公 司 所 能 獲 取 之 正 當 合 法 利 益, 並 應 避 免 : 一 透 過 使 用 公 司 財 產 資 訊 或 藉 由 職 務 之 便 而 獲 取 私 利 或 有 圖 私 利 之 機 會 二 與 公 司 競 爭 第 六 條 保 守 營 業 機 密 : 高 階 經 理 人 對 於 公 司 本 身 或 涉 及 客 戶 之 資 訊, 除 經 授 權 或 法 律 許 可 者 外, 應 負 有 保 密 義 務 應 保 密 的 資 訊 包 括 所 有 可 能 被 競 爭 對 手 利 用, 或 洩 漏 之 後 對 公 司 或 客 戶 有 損 害 之 未 公 開 資 訊 -33-

35 第 七 條 從 事 合 法 之 交 易 : 本 公 司 係 以 卓 越 之 經 營 與 服 務 致 力 於 市 場 競 爭, 不 以 使 用 非 法 或 不 道 德 之 手 段 獲 取 成 效 ; 高 階 經 理 人 應 合 法 對 待 公 司 客 戶 員 工 及 競 爭 對 手, 不 得 透 過 操 縱 隱 匿 濫 用 其 基 於 職 務 所 獲 悉 之 資 訊 對 重 要 事 項 做 不 實 陳 述 或 其 他 不 合 法 之 交 易 方 式 而 獲 取 不 當 利 益 第 八 條 公 司 資 產 之 保 護 及 適 當 使 用 : 公 司 之 資 產 應 受 保 護 並 僅 得 基 於 公 司 之 合 法 商 業 目 的 善 加 使 用 ; 高 階 經 理 人 有 責 任 保 護 公 司 資 產, 並 確 保 其 能 有 效 合 法 地 使 用 於 業 務 上, 避 免 偷 竊 疏 忽 或 浪 費 等 作 為 直 接 影 響 到 公 司 之 獲 利 能 力 第 九 條 遵 循 法 令 規 章 : 高 階 經 理 人 應 督 導 公 司 加 強 證 券 交 易 法 及 其 他 法 令 規 章 之 遵 循, 並 遵 守 所 有 規 範 公 司 活 動 之 法 令 規 章 ; 不 得 故 意 違 反 任 何 法 令 意 圖 誤 導 操 縱 或 不 公 正 地 取 得 客 戶 供 應 商 利 益 之 行 為, 及 對 公 司 產 品 或 服 務 為 不 實 之 陳 述 第 十 條 避 免 因 內 線 交 易 而 受 到 民 刑 事 處 罰 : 高 階 經 理 人 須 遵 守 防 止 內 線 交 易 相 關 法 令, 及 關 於 股 票 交 易 暨 營 業 秘 密 資 訊 處 理 之 其 他 證 券 法 令, 如 掌 握 重 要 未 公 開 資 訊 時, 不 得 從 事 相 關 證 券 交 易 ; 內 線 交 易 既 非 法 亦 不 道 德, 公 司 將 堅 決 介 入 處 理 第 十 一 條 鼓 勵 檢 舉 任 何 非 法 或 違 反 誠 實 道 德 行 為 準 則 之 行 為 : 高 階 經 理 人 應 加 強 宣 導 公 司 內 部 道 德 觀 念, 並 鼓 勵 員 工 於 懷 疑 或 發 現 有 違 反 法 令 規 章 或 本 準 則 之 行 為 時, 任 何 個 人 得 以 檢 舉 方 式 向 監 察 人 經 理 人 稽 核 單 位 或 其 他 適 當 人 員 呈 報, 公 司 並 應 盡 全 力 保 密 及 保 護 呈 報 者 之 身 份, 使 其 免 於 遭 受 威 脅 第 三 章 附 則 第 十 二 條 懲 戒 及 申 訴 措 施 : 高 階 經 理 人 如 有 違 反 本 準 則 情 事, 除 依 法 追 究 其 法 律 責 任 外, 另 應 由 稽 核 單 位 追 究 其 行 政 責 任 ( 含 接 受 申 訴 ) 如 情 節 重 大 時, 應 提 報 董 事 會 審 議 ; 並 得 依 公 司 相 關 申 訴 制 度, 提 供 違 反 道 德 行 為 準 則 者 救 濟 之 途 徑 第 十 三 條 豁 免 與 修 正 : 高 階 經 理 人 如 有 正 當 原 因, 經 董 事 會 決 議 通 過, 得 豁 免 遵 循 本 準 則 惟 公 司 應 即 時 於 公 開 資 訊 網 站 揭 露 允 許 豁 免 人 員 之 職 稱 姓 名 董 事 會 通 過 豁 免 之 日 期 豁 免 適 用 之 期 間 豁 免 適 用 之 原 因 及 豁 免 適 用 之 準 則 等 資 訊 第 十 四 條 本 準 則 應 於 年 報 公 開 說 明 書 及 公 開 資 訊 網 站 揭 露 ; 經 董 事 會 通 過 後 施 行, 並 送 監 察 人 備 查 及 於 股 東 會 報 告 修 正 時, 亦 同 -34-

36 註 2: 董 事 監 察 人 進 修 情 形 職 法 人 董 事 代 表 人 法 人 董 事 代 表 人 法 人 董 事 代 表 人 法 人 董 事 代 表 人 法 人 董 事 代 表 人 法 人 董 事 代 表 人 法 人 董 事 代 表 人 法 人 監 察 人 代 表 人 就 任 進 修 日 期 稱 姓 名 日 期 起 迄 主 辦 單 位 中 鋼 企 管 顧 問 ( 股 ) 公 司 課 程 名 稱 我 國 廠 商 因 應 反 托 拉 斯 法 之 法 令 遵 循 及 行 為 準 則 進 修 時 數 鍾 樂 民 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 企 業 發 言 人 實 務 研 習 班 12.0 場 發 展 基 金 會 中 鋼 企 管 顧 問 鄒 若 齊 ( 股 ) 公 司 中 鋼 企 管 顧 問 王 茂 根 ( 股 ) 公 司 中 鋼 企 管 顧 問 邱 進 財 ( 股 ) 公 司 中 鋼 企 管 顧 問 劉 國 忠 ( 股 ) 公 司 我 國 廠 商 因 應 反 托 拉 斯 法 之 法 令 遵 循 及 行 為 準 則 我 國 廠 商 因 應 反 托 拉 斯 法 之 法 令 遵 循 及 行 為 準 則 我 國 廠 商 因 應 反 托 拉 斯 法 之 法 令 遵 循 及 行 為 準 則 我 國 廠 商 因 應 反 托 拉 斯 法 之 法 令 遵 循 及 行 為 準 則 99 年 度 上 市 公 司 負 責 人 辜 成 允 臺 灣 證 券 交 易 所 座 談 會 - 防 制 內 線 交 易 中 鋼 企 管 顧 問 ( 股 ) 公 司 我 國 廠 商 因 應 反 托 拉 斯 法 之 法 令 遵 循 及 行 為 準 則 張 景 星 財 團 法 人 中 華 民 99 年 度 上 市 公 司 內 部 人 國 證 券 暨 期 貨 市 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 場 發 展 基 金 會 說 明 會 社 團 法 人 中 華 公 余 俊 彥 司 治 理 協 會 企 業 如 何 強 化 組 織 執 行 力 社 團 法 人 中 華 公 公 司 治 理 與 股 東 會 議 事 監 察 人 陳 文 源 司 治 理 協 會 運 行

37 姓 名 職 稱 經 理 人 參 與 公 司 治 理 有 關 之 進 修 情 形 進 修 日 期 起 迄 王 茂 根 總 經 理 吳 明 偉 陳 明 男 主 任 稽 核 財 務 會 計 主 管 主 辦 單 位 中 鋼 企 管 顧 問 ( 股 ) 公 司 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 方 明 達 廠 長 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 課 程 名 稱 我 國 廠 商 因 應 反 托 拉 斯 法 之 法 令 遵 循 及 行 為 準 則 進 修 時 數 3.0 國 際 會 計 準 則 解 析 7.0 重 要 會 計 科 目 稽 核 實 務 成 功 大 學 會 計 系 會 計 主 管 持 續 進 修 課 程 12.0 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 與 監 察 人 實 務 研 習 班 12.0 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 ( 一 ) 本 公 司 未 訂 定 企 業 社 會 ( 一 ) 審 慎 評 估 中 政 策 或 制 度, 以 及 檢 責 任 政 策 或 制 度 討 實 施 成 效 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 ( 二 ) 本 公 司 管 理 處 致 力 落 實 ( 二 ) 符 合 上 市 上 櫃 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 推 動 公 司 治 理 維 護 社 會 公 益 及 加 強 企 業 社 會 責 任 資 訊 揭 露 本 公 司 生 產 工 廠 則 致 力 發 展 永 續 環 境 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 -36-

38 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 ( 三 ) 本 公 司 利 用 各 定 期 會 議 ( 三 ) 符 合 上 市 上 櫃 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 宣 導 企 業 倫 理, 並 將 品 德 操 守 列 入 年 度 考 核 項 目, 同 時 訂 定 獎 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 懲 辦 法 另 經 董 事 會 通 過 董 監 事 及 高 階 經 理 人 道 德 行 為 準 則, 揭 露 於 年 報 及 公 司 網 站 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 ( 一 ) 本 公 司 於 生 產 過 程 中 已 ( 一 ) 符 合 上 市 上 櫃 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 訂 定 公 用 系 統 等 資 源 之 使 用 管 制 標 準 值, 並 逐 月 檢 討 其 達 成 狀 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 況, 以 提 高 資 源 使 用 效 率 本 公 司 於 採 購 原 物 料 之 作 業 時, 並 已 優 先 採 購 具 綠 色 環 保 標 章 產 品 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 ( 二 ) 本 公 司 已 於 86 年 建 立 ( 二 ) 符 合 上 市 上 櫃 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 ISO14001 環 境 管 理 系 統, 以 持 續 改 善, 目 前 並 積 極 進 行 溫 室 氣 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 體 盤 查 與 減 量 工 作 ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 ( 三 ) 本 公 司 已 於 95 年 成 立 環 ( 三 ) 符 合 上 市 上 櫃 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 境 管 理 專 責 單 位, 並 有 專 責 人 員 負 責 環 境 管 理 工 作 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 -37-

39 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 ( 四 ) 本 公 司 目 前 正 極 力 推 動 ( 四 ) 符 合 上 市 上 櫃 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 節 能 減 碳, 藉 由 製 程 的 改 善 降 低 能 資 源 耗 用 以 達 到 節 能 減 碳 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 之 目 的 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規 ( 一 ) 本 公 司 遵 循 政 府 法 令 無 ( 一 ) 符 合 上 市 上 櫃, 保 障 員 工 之 合 法 權 益, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 與 程 序 之 情 形 非 法 晉 用 童 工 及 強 迫 性 勞 動 之 情 事, 所 有 聘 僱 同 仁 皆 適 用 勞 基 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 法, 並 受 勞 基 法 之 保 護, 公 司 自 成 立 以 來 並 無 發 生 勞 資 糾 紛 貪 污 賄 賂 及 歧 視 等 案 件 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 ( 二 ) 本 公 司 為 了 更 加 提 昇 公 ( 二 ) 符 合 上 市 上 櫃 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 司 風 險 管 控 能 力, 確 保 安 衛 管 理 績 效, 減 少 職 業 災 害, 已 於 91 年 通 過 OHSAS18001 認 證, 以 運 用 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 架 構, 致 力 於 符 合 國 際 先 進 之 安 全 衛 生 標 準, 承 諾 提 供 與 維 持 一 個 合 於 法 令 規 定 的 工 作 環 境, 並 持 續 改 善 以 杜 絕 任 何 可 能 對 生 命 財 產 造 成 傷 害 之 潛 在 危 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 -38-

40 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 害 本 公 司 高 於 法 規 要 求, 每 年 均 實 施 定 期 健 康 檢 查 及 特 殊 健 康 檢 查, 並 開 放 員 工 眷 屬 參 加, 同 時 定 期 舉 辦 各 類 健 康 講 座, 強 化 員 工 對 健 康 的 概 念 與 認 知 ( 三 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 ( 三 ) 本 公 司 設 有 專 人 及 電 子 ( 三 ) 符 合 上 市 上 櫃 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 郵 件 信 箱, 處 理 有 關 公 司 消 費 者 權 益 申 訴 之 相 關 問 題, 公 平 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 訴 程 序 之 情 形 即 時 處 理 消 費 者 之 申 訴 ( 四 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 ( 四 ) 本 公 司 依 循 ISO9001 ( 四 ) 符 合 上 市 上 櫃 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ISO14001 OHSAS18001 管 理 系 統 與 供 應 商 合 作, 共 同 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任, 並 透 過 客 訴 處 理 流 程 作 業 進 行 產 品 品 質 與 顧 客 關 係 改 善 ( 五 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 ( 五 ) 本 公 司 配 合 環 保 局 成 立 ( 五 ) 符 合 上 市 上 櫃 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 鹽 水 港 溪 河 川 巡 守 隊, 由 本 公 司 派 人 巡 查 監 測 該 河 川 水 質 狀 況, 如 發 現 污 染 即 時 通 報 主 管 機 關 採 取 緊 急 措 施 本 公 司 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 -39-

41 項 目 運 作 情 形 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 長 期 參 與 及 贊 助 相 關 學 會 活 動 及 研 討 會 贊 助 中 鋼 真 善 美 合 唱 團 及 高 雄 市 交 響 樂 團 演 出 經 費 捐 助 與 本 公 司 工 廠 地 緣 密 切 之 低 收 入 戶 子 女 獎 學 金 等 詳 細 公 益 活 動 請 上 本 公 司 網 站 - 企 業 社 會 責 任 專 區 查 詢 ( 一 ) 本 公 司 於 年 報 及 公 司 網 站 揭 露 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 ( 二 ) 本 公 司 尚 未 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書 -40- 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 ( 二 ) 審 慎 評 估 中 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 守 則 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 1. 在 環 保 方 面 : 本 公 司 於 建 廠 時 即 規 劃 使 用 低 污 染 及 節 能 設 備, 將 全 廠 製 程 廢 氣 回 收 至 加 熱 爐 做 為 燃 料 以 節 約 能 源 使 用 最 佳 可 行 控 制 技 術 設 備 降 低 污 染 排 放 量, 全 廠 均 使 用 購 入 的 高 效 率 汽 電 共 生 蒸 汽, 比 自 行 設 置 鍋 爐 更 能 減 少 溫 室 氣 體 排 放, 近 年 來 並 投 入 於 回 收 能 源 與 節 能 減 碳 工 作, 於 擴 廠 時 設 置 RTO 爐 回 收 廢 熱, 廢 氣 中 的 揮 發 性 有 機 物 質 則 規 劃 設 置 冷 凝 系 統 將 其 回 收 至 設 備, 將 每 一 分 能 源 充 分 利 用, 同 時 減 少 污 染 物 與 溫 室 氣 體 的 排 放

42 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 2. 社 區 參 與 方 面 : 為 能 與 社 區 作 良 好 互 動, 本 公 司 除 加 入 臨 海 工 業 區 廠 商 協 進 會 來 參 與 區 內 廠 商 各 項 活 動, 並 透 過 不 定 期 拜 訪 公 司 附 近 鄰 里 贊 助 社 區 活 動 等 與 社 區 居 民 作 良 好 互 動 3. 社 會 貢 獻 方 面 : 贊 助 高 雄 市 交 響 樂 團 表 演 活 動 及 配 合 中 鋼 集 團 贊 助 國 家 文 化 總 會 辦 理 多 項 活 動 4. 社 會 服 務 方 面 : 本 公 司 配 合 環 保 局 成 立 鹽 水 港 溪 河 川 巡 守 隊, 由 本 公 司 派 人 巡 查 監 測 該 河 川 水 質 狀 況, 如 發 現 污 染 即 時 通 報 主 管 機 關 採 取 緊 急 措 施 5. 社 會 公 益 方 面 : 捐 助 重 大 急 難 捐 助 相 關 學 會 活 動 及 研 討 會 捐 助 與 本 公 司 工 廠 地 緣 密 切 之 低 收 入 戶 子 女 獎 學 金 藝 文 表 演 活 動 等 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 營 業 稅 貨 物 稅 及 地 方 稅 等, 每 年 合 計 超 過 2 億 元 6. 消 費 者 權 益 方 面 : 本 著 顧 客 至 上 的 品 質 政 策, 本 公 司 致 力 生 產 符 合 客 戶 需 求 的 產 品, 每 年 並 進 行 顧 客 滿 意 度 調 查 以 了 解 在 業 界 之 表 現 水 準 及 顧 客 滿 意 度 為 何, 找 出 進 一 步 改 善 產 品 與 服 務 品 質 的 機 會, 調 整 經 營 策 略, 使 其 更 能 符 合 市 場 發 展 趨 勢 同 時 制 定 客 戶 抱 怨 處 理 程 序 處 理 客 戶 抱 怨 近 年 來 更 積 極 開 發 綠 能 產 品, 期 能 降 低 CO 2 排 放 量, 保 護 地 球 環 境 7. 人 權 方 面 : 本 公 司 持 續 宣 導 無 菸 職 場 及 推 行 職 場 菸 害 防 制, 在 尊 重 公 司 吸 菸 及 不 吸 菸 者 人 權 為 出 發 點, 以 柔 性 勸 導 為 主, 採 用 持 續 漸 近 的 改 善 模 式 來 促 成 工 作 職 場 達 到 限 菸 或 無 菸 的 目 標 8. 安 全 衛 生 方 面 : 詳 見 P.68 安 全 衛 生 管 理 及 措 施 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 無 -41-

43 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 秉 持 誠 信 正 直 之 經 營 理 念 及 廉 潔 負 責 之 態 度, 本 公 司 關 於 誠 信 經 營 的 部 份 臚 列 如 下 : 1. 供 應 商 : 本 公 司 與 供 應 商 交 易 皆 訂 有 合 約, 並 以 公 平 與 透 明 之 方 式 進 行 商 業 活 動 2. 員 工 : 舉 辦 教 育 訓 練 與 宣 導, 使 其 充 分 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 之 決 心 政 策 及 違 反 不 誠 信 行 為 之 後 果 3. 投 資 人 : 架 設 公 司 網 站, 揭 露 公 司 概 況 基 本 資 料 及 財 務 資 訊, 並 以 即 時 公 開 且 透 明 化 方 式, 依 規 定 按 時 於 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 露 公 司 資 訊 4. 消 費 者 : 本 公 司 與 客 戶 交 易 皆 訂 有 合 約, 並 以 公 平 與 透 明 之 方 式 進 行 商 業 活 動, 並 設 有 專 人 及 電 子 郵 件 信 箱, 處 理 有 關 公 司 消 費 者 權 益 申 訴 之 相 關 問 題, 公 平 即 時 處 理 消 費 者 之 申 訴 5. 公 司 : 所 有 作 業 皆 以 符 合 法 令 要 求 為 原 則, 期 建 立 正 派 經 營 形 象 ( 七 ) 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 之 查 詢 方 式 : 本 公 司 尚 未 訂 定 公 司 治 理 守 則, 董 事 監 察 人 道 德 行 為 準 則 及 高 階 經 理 人 道 德 行 為 準 則 請 參 閱 第 31~34 頁 及 查 詢 本 公 司 企 業 網 站 ( ( 八 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 :100 年 3 月 24 日 -42-

44 本 公 司 民 國 99 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估 及 回 應,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 99 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 -43-

45 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 100 年 3 月 24 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 9 人 中, 無 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 鍾 樂 民 總 經 理 : 王 茂 根 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 ( 九 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 及 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 1.99 年 股 東 常 會 重 要 決 議 及 其 執 行 情 形 (1) 承 認 本 公 司 98 年 度 決 算 表 冊 : 照 案 通 過 (2) 承 認 本 公 司 98 年 度 盈 餘 分 派 案 : 照 案 通 過 並 確 實 執 行, 已 於 99 年 7 月 分 派 現 金 股 利 每 股 5.6 元 (3) 修 訂 本 公 司 章 程 部 份 條 文 案 : 照 案 通 過 並 已 執 行 (4) 本 公 司 第 八 屆 董 監 事 選 舉 案 : 通 過 選 出 本 公 司 第 八 屆 董 事 9 席 監 察 人 3 席 -44-

46 2. 董 事 會 重 要 決 議 董 事 會 / 日 期 重 要 決 議 事 項 股 東 會 董 事 會 1. 通 過 本 公 司 九 十 八 年 度 營 業 報 告 書 九 十 九 年 度 營 業 計 畫 概 要 及 九 十 八 年 度 財 務 報 告 暨 合 併 財 務 報 表 案 提 股 東 會 承 認 2. 通 過 本 公 司 九 十 八 年 度 盈 餘 分 派 案 提 股 東 會 承 認 3. 通 過 修 訂 本 公 司 章 程 部 份 條 文 案 提 股 東 會 討 論 4. 通 過 九 十 九 年 股 東 常 會 選 舉 本 公 司 第 八 屆 董 事 及 監 察 人 案 5. 通 過 訂 定 本 公 司 九 十 九 年 股 東 常 會 日 期 地 點 及 會 議 議 程 案 6. 通 過 本 公 司 九 十 八 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 案 董 事 會 1. 通 過 推 選 鍾 樂 民 董 事 為 本 公 司 第 八 屆 董 事 長 案 2. 通 過 訂 定 本 公 司 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 除 息 基 準 日 案 3. 通 過 本 公 司 發 行 無 實 體 股 票 案 4. 通 過 增 建 年 產 量 1,600 噸 介 相 瀝 青 碳 微 球 生 產 工 廠 案 5. 通 過 參 與 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 增 資 案 董 事 會 1. 通 過 本 公 司 九 十 九 年 度 上 半 年 之 財 務 報 告 暨 合 併 財 務 報 表 案 2. 通 過 調 整 本 公 司 從 業 人 員 薪 給 待 遇 及 核 發 獎 金 案 3. 通 過 修 正 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 部 份 條 文 案 董 事 會 1. 通 過 本 公 司 一 ΟΟ 年 度 營 運 計 畫 案 2. 通 過 本 公 司 一 ΟΟ 年 度 內 部 稽 核 計 畫 案 3. 通 過 修 訂 本 公 司 組 織 編 制 表 案 4. 通 過 修 訂 本 公 司 工 作 權 責 劃 分 表 部 份 內 容 案 5. 通 過 增 建 年 產 量 2,400 噸 介 相 瀝 青 碳 微 球 G1N/G2N 生 產 線 案 董 事 會 1. 通 過 本 公 司 九 十 九 年 度 營 業 報 告 書 一 ΟΟ 年 度 營 業 計 畫 概 要 及 九 十 九 年 度 財 務 報 告 暨 合 併 財 務 報 表 案 提 股 東 會 承 認 2. 通 過 本 公 司 九 十 九 年 度 盈 餘 分 派 案 提 股 東 會 承 認 3. 通 過 訂 定 本 公 司 一 ΟΟ 年 度 股 東 常 會 日 期 地 點 及 會 議 議 程 案 4. 通 過 本 公 司 九 十 九 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 案 5. 通 過 修 訂 本 公 司 工 作 權 責 劃 分 表 部 份 內 容 案 6. 通 過 訂 定 本 公 司 鍾 董 事 長 樂 民 薪 酬 案 -45-

47 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 記 錄 或 書 面 聲 明 者 : 無 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 無 此 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 金 額 單 位 : 新 臺 幣 千 元 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 審 計 姓 名 公 費 勤 業 眾 郭 麗 園 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 江 佳 玲 非 審 計 公 費 制 度 工 商 人 力 其 他 小 計 設 計 登 記 資 源 ( 註 2) 2, ,091 1, 會 計 師 查 核 期 間 ~ 備 註 其 他 主 係 編 製 移 轉 訂 價 報 告 及 導 入 國 際 財 務 報 導 準 則 服 務 公 費 註 1: 本 年 度 本 公 司 若 有 更 換 會 計 師 或 會 計 師 事 務 所 者, 應 請 分 別 列 示 查 核 期 間, 及 於 備 註 欄 說 明 更 換 原 因, 並 依 序 揭 露 所 支 付 之 審 計 與 非 審 計 公 費 等 資 訊 註 2: 非 審 計 公 費 請 按 服 務 項 目 分 別 列 示, 若 非 審 計 公 費 之 其 他 達 非 審 計 公 費 合 計 金 額 25% 者, 應 於 備 註 欄 列 示 其 服 務 內 容 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者 : 不 適 用 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者 : 不 適 用 五 更 換 會 計 師 資 訊 : 無 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 : 無

48 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 單 位 : 股 99 年 度 100 年 度 截 至 3 月 31 日 止 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 及 監 察 人 中 國 鋼 鐵 公 司 董 事 中 國 合 成 橡 膠 公 司 董 事 高 瑞 投 資 公 司 監 察 人 中 鼎 工 程 公 司 監 察 人 陳 文 源 監 察 人 賈 凱 傑 董 事 兼 總 經 理 王 茂 根 11, 副 總 經 理 吳 國 禎 (144,000) 0 (169,000) 0 副 總 經 理 林 明 星 主 任 稽 核 吳 明 偉 處 長 李 建 明 處 長 沈 森 燦 處 長 寇 啟 勇 處 長 劉 文 義 (20,000) 廠 長 方 明 達 副 廠 長 曾 文 良 處 長 王 志 明 處 長 陳 明 男 ( 二 ) 股 權 移 轉 資 訊 : 本 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 及 10% 以 上 之 大 股 東 之 股 權 移 轉 均 在 市 場 上 為 之, 且 股 權 移 轉 之 相 對 人 均 非 關 係 人 ( 三 ) 股 權 質 押 資 訊 : 無 -47-

49 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 料 姓 名 ( 註 1) 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 100 年 4 月 19 日 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 備 註 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 ( 註 3) 名 稱 ( 或 姓 名 ) 中 國 鋼 鐵 公 司 68,787, % 景 裕 國 際 公 司 中 國 合 成 橡 膠 公 司 關 係 集 團 企 業 13,459, % 無 無 景 裕 國 際 公 司 6,800, % 中 國 鋼 鐵 公 司 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 志 成 德 投 資 ( 股 ) 公 司 新 制 勞 工 退 休 基 金 德 銀 託 管 哥 倫 比 亞 艾 肯 哥 倫 比 亞 艾 肯 國 際 匯 豐 銀 行 託 管 惠 理 價 值 基 金 投 資 專 戶 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 受 託 信 託 財 產 專 戶 花 旗 託 管 宏 利 所 屬 中 國 價 值 基 金 投 資 專 戶 集 團 企 業 4,316, % 無 無 3,648, % 無 無 3,388, % 無 無 3,010, % 無 無 2,821, % 無 無 2,738, % 中 碳 員 工 信 託 專 戶 員 工 信 託 2,646, % 無 無 註 1: 應 將 前 十 名 股 東 全 部 列 示, 屬 法 人 股 東 者 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 姓 名 分 別 列 示 註 2: 持 股 比 例 之 計 算 係 指 分 別 以 自 己 名 義 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 計 算 持 股 比 率 註 3: 將 前 揭 所 列 示 之 股 東 包 括 法 人 及 自 然 人, 應 揭 露 彼 此 間 之 關 係 -48-

50 九 公 司 公 司 之 董 監 事 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數 100 年 3 月 31 日 綜 合 持 股 比 例 單 位 : 股 ;% 董 事 監 察 人 經 理 人 轉 投 本 公 司 投 資 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 綜 合 投 資 資 事 業 之 投 資 ( 註 ) 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 景 裕 國 際 ( 股 ) 公 司 73,357, % ,357, % 永 佳 國 際 有 限 公 司 % % 高 科 磁 技 ( 股 ) 公 司 1,801, % 8,394, % 10,195, % 立 慶 隆 投 資 ( 股 ) 公 司 700, % 1,300, % 2,000, % 高 瑞 投 資 ( 股 ) 公 司 1,196, % 1,794, % 2,990, % 尚 揚 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 2,352, % 11,760, % 14,112, % 中 聯 資 源 ( 股 ) 公 司 13,653, % 67,652, % 81,306, % 台 安 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 222, % 741, % 963, % 運 鴻 投 資 ( 股 ) 公 司 51,857, % 511,779, % 563,637, % 啟 航 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 5,000, % 50,000, % 55,000, % 鋼 聯 國 際 投 資 開 發 ( 股 ) 公 司 2,450, % 36,320, % 38,770, % 國 光 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 1,498, % 11,536, % 13,035, % 中 科 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 552, % , % 亞 太 電 信 ( 股 ) 公 司 1,000,000-79,500, % 80,500, % 旭 揚 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 4, % 29, % 34, % 註 : 係 公 司 之 長 期 投 資 -49-

51 肆 募 資 情 形 一 公 司 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 單 位 : 股 ; 新 台 幣 元 年 月 發 行 核 定 股 本 實 收 股 本 價 格 ( 元 ) 股 數 金 額 股 數 金 額 78 年 2 月 10 53,000, ,000,000 15,000, ,000, 年 9 月 10 53,000, ,000,000 53,000, ,000, 年 9 月 10 83,200, ,000,000 83,200, ,000, 年 8 月 ,000,000 1,500,000, ,200,000 1,062,000, 年 6 月 ,000,000 1,500,000, ,944,000 1,189,440, 年 9 月 ,000,000 1,500,000, ,536,566 1,435,365, 年 10 月 ,000,000 2,100,000, ,335,480 1,583,354, 年 5 月 ,000,000 2,100,000, ,540,180 1,755,401, 年 8 月 ,000,000 2,100,000, ,728,749 1,857,287, 年 8 月 ,000,000 2,100,000, ,936,813 1,909,368, 年 6 月 ,000,000 2,100,000, ,022,924 1,970,229, 年 6 月 ,000,000 2,100,000, ,473,438 2,034,734, 年 7 月 ,000,000 3,000,000, ,008,314 2,110,083, 年 7 月 ,000,000 3,000,000, ,444,336 2,234,443, 年 7 月 ,000,000 3,000,000, ,904,480 2,369,044, 年 3 月 31 日 ; 單 位 : 股 核 定 股 本 股 份 種 類 流 通 在 外 股 份 備 未 發 行 股 份 合 計 ( 註 1) 記 名 式 普 通 股 236,904,480 63,095, ,000,000 - 註 1: 該 股 票 屬 上 市 股 票 註 -50-

52 三 公 司 資 本 及 股 份 : ( 一 ) 股 本 來 源 單 位 : 股 ; 新 台 幣 元 備 股 本 來 源 註 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 其 他 創 立 時 資 本 為 150,000,000 元 無 無 79 年 8 月 現 金 增 資 380,000,000 元 並 補 辦 公 開 發 行, 經 證 管 會 核 准 文 號 :(79) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 現 金 增 資 302,000,000 元, 經 證 管 會 80 年 7 月 27 日 (80) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 核 准, 於 80 年 7 月 26 日 申 報 生 效 現 金 增 資 230,000,000 元, 於 83 年 6 月 27 日 經 證 管 會 文 號 (83) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 核 准 86 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 普 通 股 12,744,000 股, 於 86 年 6 月 6 日 經 證 管 會 文 號 (86) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 核 准 生 效 87 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 普 通 股 24,592,566 股, 於 87 年 9 月 7 日 經 證 管 會 文 號 (87) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 核 准 生 效 89 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 普 通 股 14,798,914 股, 於 89 年 7 月 21 日 經 證 管 會 文 號 (89) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 核 准 生 效 90 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 普 通 股 17,204,700 股, 於 90 年 5 月 31 日 經 證 管 會 文 號 (90) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 核 准 生 效 91 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 普 通 股 10,188,569 股, 於 91 年 7 月 10 日 經 證 管 會 文 號 台 財 證 一 字 第 號 核 准 生 效 92 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 普 通 股 5,208,064 股, 於 92 年 6 月 27 日 經 證 管 會 文 號 台 財 證 一 字 第 號 核 准 生 效 93 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 普 通 股 6,086,111 股, 於 93 年 6 月 3 日 經 證 管 會 文 號 台 財 證 一 字 第 號 核 准 生 效 94 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 普 通 股 6,450,514 股, 於 94 年 6 月 29 日 經 金 管 證 一 字 第 號 核 准 生 效 95 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 普 通 股 7,534,876 股, 於 95 年 7 月 11 日 經 金 管 證 一 字 第 號 核 准 生 效 96 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 普 通 股 12,436,022 股, 於 96 年 7 月 10 日 經 金 管 證 一 字 第 號 核 准 生 效 97 年 辦 理 盈 餘 轉 增 資 發 行 普 通 股 13,460,144 股, 於 97 年 7 月 1 日 經 金 管 證 一 字 第 號 核 准 生 效 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 -51-

53 ( 二 ) 股 東 結 構 100 年 4 月 19 日 股 東 結 構 政 府 金 融 其 他 外 國 機 構 個 人 合 計 數 量 機 構 機 構 法 人 及 外 人 人 數 , ,783 持 有 股 數 0 4,852, ,508,107 71,190,215 29,353, ,904,480 持 股 比 例 % 55.51% 30.05% 12.39% % 註 : 外 國 機 構 股 東 陸 資 持 股 比 例 為 0 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 每 股 面 額 十 元 ;100 年 4 月 19 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至,999 7,680 1,367, % 1,000 至 5,000 8,435 16,010, % 5,001 至 10,000 1,190 8,737, % 10,001 至 15, ,624, % 15,001 至 20, ,002, % 20,001 至 30, ,712, % 30,001 至 50, ,194, % 50,001 至 100, ,386, % 100,001 至 200, ,054, % 200,001 至 400, ,966, % 400,001 至 600, ,417, % 600,001 至 800, ,443, % 800,001 至 1,000, ,268, % 1,000,001 以 上 ,719, % 合 計 18, ,904, % ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 100 年 4 月 19 日 股 份 持 主 要 股 東 名 稱 有 股 數 持 股 比 例 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 68,787, % 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 13,459, % 景 裕 國 際 ( 股 ) 公 司 6,800, % 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 4,316, % 志 成 德 投 資 ( 股 ) 公 司 3,648, % 新 制 勞 工 退 休 基 金 3,388, % 德 銀 託 管 哥 倫 比 亞 艾 肯 哥 倫 比 亞 艾 肯 國 際 3,010, % 匯 豐 銀 行 託 管 惠 理 價 值 基 金 投 資 專 戶 2,821, % 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 受 託 信 託 財 產 專 戶 2,738, % 花 旗 託 管 宏 利 所 屬 中 國 價 值 基 金 投 資 專 戶 2,646, % -52-

54 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 目 年 度 99 年 98 年 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 財 務 資 料 每 市 股 價 最 高 最 低 平 均 每 股 淨 值 分 配 前 分 配 後 尚 未 分 配 尚 未 分 配 每 盈 股 餘 加 權 平 均 股 數 229,992 千 股 229,983 千 股 230,093 千 股 每 股 盈 餘 ( 調 整 前 ) 每 股 盈 餘 ( 調 整 後 ) 尚 未 分 配 5.64 尚 未 分 配 現 金 股 利 7.20( 註 4) 每 股 股 利 無 償 配 股 盈 餘 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 投 資 報 酬 分 析 本 益 比 ( 註 1) 本 利 比 ( 註 2) 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 3) 7.24% 7.32% - 註 1: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 2: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 3: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 4: 尚 未 經 股 東 會 決 議 -53-

55 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 本 公 司 目 前 所 處 環 境 尚 具 成 長 性, 將 掌 握 經 濟 環 境 以 求 永 續 經 營 本 公 司 股 利 政 策 係 由 公 司 參 酌 未 來 及 實 際 營 運 狀 況, 並 著 眼 於 股 利 之 穩 定 性 與 成 長 性, 當 公 司 年 度 決 算 有 盈 餘 時, 除 依 法 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 其 餘 分 配 如 下 : (1) 提 列 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積 ; (2) 必 要 時 得 經 股 東 會 決 議 及 依 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ; (3) 如 尚 有 盈 餘 則 提 撥 : 1 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一 2 員 工 紅 利 百 分 之 五 3 其 餘 連 同 期 初 未 分 配 盈 餘 為 股 東 累 積 可 分 配 盈 餘, 並 提 撥 百 分 之 五 十 以 上 為 股 東 股 利, 其 中 現 金 股 利 不 低 於 股 東 股 利 之 百 分 之 五 十 以 上 由 董 事 會 擬 定 盈 餘 分 配 案 後, 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 之 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 元 九 十 八 年 底 未 分 配 盈 餘 $ 72,524,215 九 十 九 年 度 純 益 1,914,346,170 減 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ( 191,434,617) 九 十 九 年 度 可 分 配 盈 餘 1,795,435,768 分 配 項 目 : 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 如 下 : 股 東 現 金 紅 利 :7.2 元 / 股 ( 1,705,712,256) 九 十 九 年 底 未 分 配 盈 餘 $ 89,723,512 註 1: 依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 96 年 3 月 30 日 金 管 會 六 字 第 號 揭 露 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 等 相 關 資 訊 如 下 : 董 事 會 擬 議 認 列 費 用 年 度 差 異 金 額 差 異 原 因 及 處 理 分 配 項 目 配 發 金 額 (A) 估 列 金 額 (B) (A-B) 情 形 員 工 現 金 紅 利 90,729,375 90,729,375 - 不 適 用 董 監 酬 勞 18,145,875 18,145,875 - 註 2: 股 東 股 利 : 每 股 分 配 現 金 股 利 7.2 元 ; 俟 股 東 常 會 通 過 後, 授 權 董 事 會 另 訂 除 息 基 準 日 辦 理 發 放 -54-

56 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 不 適 用 ( 八 ) 董 監 事 酬 勞 及 員 工 分 紅 1. 公 司 章 程 所 載 董 監 事 酬 勞 及 員 工 分 紅 之 有 關 資 訊 : 本 公 司 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 彌 補 虧 損 後, 應 先 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 ; 但 法 定 盈 餘 公 積 累 積 已 達 公 司 實 收 資 本 額 時 得 不 繼 續 提 列, 並 視 營 運 需 要 及 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 後, 由 董 事 會 擬 定 盈 餘 分 配 案, 提 請 股 東 會 決 議 保 留 或 分 派 之, 惟 分 派 時, 董 事 監 察 人 酬 勞 為 百 分 之 一 員 工 紅 利 為 百 分 之 五 2. 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 董 監 事 酬 勞 及 員 工 分 紅 之 金 額 及 設 算 每 股 盈 餘 等 資 訊 : 請 參 閱 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 3. 上 年 度 盈 餘 用 以 配 發 董 監 事 酬 勞 及 員 工 分 紅 之 情 形 : ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 98 年 度 股 東 會 及 董 事 會 決 議 實 際 配 發 數 (1) 配 發 情 形 董 監 事 酬 勞 $ 14,113,458 員 工 現 金 紅 利 $ 70,567,292 (2) 每 股 盈 餘 相 關 資 訊 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 原 每 股 盈 餘 $ 5.64 設 算 每 股 盈 餘 ( 註 1) $ 5.65 註 1: 設 算 每 股 盈 餘 =( 本 期 淨 利 + 員 工 紅 利 與 董 監 事 酬 勞 估 計 數 與 實 際 發 放 數 之 差 異 數 )/ 當 年 度 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 註 2: 本 公 司 九 十 八 年 度 股 東 會 決 議 實 際 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 84,680,750 元 與 九 十 八 年 度 認 列 費 用 帳 列 金 額 86,192,906 元, 差 異 數 1,512,156 元 列 為 九 十 九 年 度 費 用 調 整 數 -55-

57 ( 九 ) 本 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 二 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 六 併 購 ( 包 括 合 併 收 購 及 分 割 ) 辦 理 情 形 : 無 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 本 公 司 未 有 前 各 次 發 行 或 私 募 有 價 證 券 尚 未 完 成 或 最 近 三 年 內 已 完 成 且 計 畫 效 益 尚 未 顯 現 者 -56-

58 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 所 營 業 務 之 主 要 內 容 及 其 營 業 比 重 : 本 公 司 主 要 經 營 煤 焦 油 蒸 餾 產 品 輕 油 系 列 產 品 焦 碳 系 列 產 品 及 介 相 瀝 青 系 列 產 品 之 生 產 加 工 及 銷 售, 並 從 事 相 關 上 下 游 產 品 之 貿 易 99 年 度 營 業 比 重 如 下 : 產 品 項 目 佔 銷 售 額 (%) 煤 焦 油 及 化 學 品 系 列 產 品 輕 油 及 油 品 系 列 產 品 焦 碳 系 列 產 品 介 相 瀝 青 系 列 產 品 3.44 其 他 4.68 合 計 煤 焦 油 系 列 產 品 2. 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 : 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 軟 瀝 青 雜 酚 油 洗 油 精 特 殊 瀝 青 屋 頂 防 漏 膠 木 材 防 腐 油 精 製 塔 油 殘 油 輕 油 系 苯 列 產 品 甲 苯 非 芳 香 族 油 混 二 甲 苯 焦 碳 系 無 水 焦 粉 列 產 品 小 塊 焦 細 焦 粉 (CDQ) 精 製 細 粉 介 相 瀝 青 系 列 產 品 其 他 貿 易 產 品 介 相 瀝 青 碳 微 球 介 相 石 墨 碳 微 球 精 製 瀝 青 H 酸 吐 氏 酸 J 酸 硫 磺 錠 子 油 氧 化 鐵 粉 石 墨 電 極 石 油 樹 脂 異 丙 醇 生 石 灰 消 石 灰 正 烷 屬 烴 酚 環 己 烷 對 二 氯 苯 環 己 酮 活 性 碳 矽 鐵 石 油 焦 增 碳 劑 對 氨 基 苯 磺 酸 瀝 青 焦 萃 餘 油 輕 燒 氧 化 鎂 球 矽 錳 鐵 無 煙 煤 有 水 焦 粉 3. 計 畫 開 發 之 新 商 品 ( 服 務 ): 礦 物 纖 維 細 焦 碳 造 粒 ( 型 焦 ) 碳 黑 油 粗 苊 -57-

59 ( 二 ) 產 業 概 況 煤 化 學 工 業 的 原 料 煤 焦 油 和 粗 輕 油 為 高 爐 煉 鋼 廠 煉 焦 製 程 的 副 產 品, 經 由 煤 化 學 加 工 產 出 如 煤 瀝 青 雜 酚 油 萘 苯 甲 苯 等 高 附 加 價 值 之 產 品, 可 作 為 石 化 工 業 基 礎 原 料 使 用 在 國 際 原 物 料 短 缺 及 價 格 上 漲 情 勢 下, 煤 化 學 工 業 相 關 產 品 價 值 亦 隨 之 提 昇, 特 別 是 深 加 工 產 品 如 介 相 瀝 青 碳 微 球 碳 纖 維 煤 系 針 狀 焦 等, 附 加 價 值 高 煤 化 學 工 業 發 展 已 受 到 全 球 重 視 穩 定 充 足 的 原 料 是 煤 化 學 工 業 發 展 之 基 本 必 備 條 件, 經 濟 持 續 發 展 帶 動 鋼 鐵 需 求 增 加, 新 建 高 爐 煉 鋼 廠 需 要 更 多 焦 碳, 附 帶 產 出 更 多 煤 焦 油 及 粗 輕 油, 提 供 煤 化 學 工 業 良 好 的 發 展 基 礎 隨 著 國 際 景 氣 轉 好, 對 煤 焦 油 深 加 工 產 品 需 求 轉 強, 有 利 於 煤 化 學 工 業 穩 定 發 展 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 1. 投 入 之 研 發 費 用 (99.1.1~ ): 新 台 幣 59,836 千 元 2. 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 ( 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 ): (1) 完 成 新 設 立 G4 產 線 介 相 瀝 青 碳 微 球 建 廠 及 產 品 性 能 驗 證 (2) 複 合 型 負 極 材 料 市 場 推 廣, 目 前 下 游 客 戶 已 進 行 中 試 量 電 池 測 試 (3) 超 高 電 容 器 用 活 性 碳 研 究 開 發, 已 完 成 實 驗 室 開 發 並 經 廠 商 初 步 測 試 符 合 規 定 3. 未 來 年 度 研 究 開 發 計 畫 : (1) 高 容 量 合 金 系 負 極 材 料 開 發 (2) 高 倍 率 負 極 材 料 開 發 (3) 瀝 青 基 碳 纖 維 前 驅 體 試 驗 級 製 程 開 發 及 設 置 (4) 超 高 電 容 用 活 性 碳 試 驗 級 製 程 開 發 及 設 置 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1. 短 期 : -58-

60 (1) 將 煤 焦 油 廠 輕 油 廠 焦 碳 廠 及 介 相 瀝 青 碳 微 球 廠 產 品 全 數 及 時 銷 售 (2) 開 發 礦 物 纖 維 前 驅 體 細 焦 碳 造 粒 ( 型 焦 ) 業 務 (3) 配 合 新 事 業 開 發 處 對 高 性 能 石 墨 塊 高 容 量 負 極 材 料 活 性 碳 等 碳 材 料 產 品 及 其 他 新 開 發 產 品 進 行 市 場 規 劃 及 銷 售 (4) 配 合 介 相 石 墨 碳 微 球 及 其 他 碳 材 料 產 品 在 中 國 大 陸 的 加 工 及 行 銷, 評 估 在 中 國 大 陸 設 置 據 點 的 可 行 性 2. 長 期 : (1) 因 應 中 龍 鋼 鐵 二 期 高 爐 煉 鋼 廠 煤 焦 油 及 粗 輕 油 陸 續 增 量 產 出, 積 極 開 發 碳 煙 進 料 油 市 場 及 做 好 相 關 產 品 之 銷 售 規 劃 (2) 將 已 開 發 成 功 的 低 Q.I. 含 量 特 殊 瀝 青, 開 發 作 為 電 極 棒 浸 漬 瀝 青 或 針 狀 焦 及 碳 纖 維 的 原 料 (3) 由 於 電 動 車 已 成 為 未 來 世 界 各 國 發 展 趨 勢, 本 公 司 將 持 續 發 展 鋰 電 池 負 極 材 料, 並 進 行 相 關 產 品 銷 售 規 劃 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 : (1) 煤 焦 油 系 列 產 品 : 國 內 澳 洲 中 國 大 陸 日 本 韓 國 香 港 越 南 緬 甸 泰 國 馬 來 西 亞 菲 律 賓 印 尼 巴 基 斯 坦 斯 里 蘭 卡 印 度 孟 加 拉 智 利 伊 朗 德 國 哥 倫 比 亞 南 非 等 (2) 輕 油 系 列 產 品 : 國 內 越 南 中 國 大 陸 (3) 焦 碳 : 國 內 印 尼 泰 國 馬 來 西 亞 菲 律 賓 日 本 韓 國 2. 市 場 佔 有 率 : 本 公 司 為 國 內 唯 一 煤 焦 油 蒸 餾 生 產 工 廠 3. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 : (1) 軟 瀝 青 售 予 澳 洲 及 國 內 長 約 客 戶 每 年 至 少 為 80,000 噸, 加 上 產 製 鋰 電 池 負 極 材 料 市 場 之 需 求, 未 來 軟 瀝 青 之 市 場 仍 呈 穩 定 之 -59-

61 狀 況 (2) 本 公 司 雜 酚 油 產 量 每 年 約 60,000 噸, 除 約 40,000 噸 供 應 國 內 客 戶 使 用 外, 其 他 外 銷 日 本 碳 煙 廠 使 用, 由 於 雜 酚 油 為 生 產 碳 煙 之 最 佳 原 料, 未 來 產 量 增 加 後 仍 無 法 滿 足 市 場 之 需 求 (3) 本 公 司 精 萘 產 量 每 年 約 18,000 噸, 三 分 之 一 產 量 銷 售 於 亞 洲 萘 丸 市 場, 三 分 之 二 產 量 銷 售 於 中 國 大 陸 與 印 度 染 料 市 場, 由 於 本 公 司 精 萘 品 質 佳 交 期 穩 定 快 速, 深 獲 客 戶 好 評, 每 月 產 量 皆 能 全 數 銷 售 99 年 底 日 本 新 日 鐵 化 學 公 司 精 萘 廠 停 止 生 產, 本 公 司 正 努 力 拓 展 日 本 市 場 中 (4) 苯 之 產 量 可 完 全 為 內 銷 市 場 吸 收, 如 有 餘 量 可 外 銷 中 國 大 陸 市 場 (5) 本 公 司 焦 碳 以 內 銷 為 主, 如 有 餘 量 才 外 銷, 外 銷 市 場 以 日 本 韓 國 菲 律 賓 為 主 (6) 介 相 瀝 青 碳 微 球 以 銷 售 中 國 大 陸 及 日 本 為 主, 介 相 石 墨 碳 微 球 則 以 歐 美 及 中 國 大 陸 為 主 至 101 年 3 月 介 相 瀝 青 碳 微 球 總 產 量 將 至 5,000 公 噸, 大 部 份 已 完 成 銷 售 規 劃 4. 預 期 銷 售 數 量 及 其 依 據 : (1) 煤 焦 油 及 化 學 品 系 列 產 品 :204,188 噸 (2) 輕 油 及 油 品 系 列 產 品 :71,007 噸 (3) 焦 碳 系 列 產 品 :242,924 噸 (4) 介 相 瀝 青 系 列 產 品 :2,973 噸 上 述 銷 售 數 量 之 依 據 為 預 估 100 年 之 市 場 供 需 狀 況 5. 競 爭 利 基 及 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 與 因 應 對 策 : (1) 有 利 因 素 : 1 原 料 煤 焦 油 粗 輕 油 和 細 焦 碳 由 中 鋼 公 司 穩 定 供 應,99 年 初 中 龍 公 司 一 階 高 爐 已 加 入 原 料 供 應 行 列,101 年 底 二 階 高 爐 將 完 成, 原 料 供 應 量 增 加, 有 利 於 本 公 司 產 品 競 爭 力 -60-

62 2 本 公 司 為 國 內 唯 一 煤 焦 油 系 列 產 品 生 產 工 廠, 除 輕 油 系 列 的 苯 甲 苯 混 二 甲 苯 有 石 化 系 列 產 品 競 爭 外, 其 他 產 品 取 代 性 小, 銷 售 通 路 穩 定 3 新 產 品 研 發 已 具 成 果, 介 相 瀝 青 碳 微 球 持 續 擴 建 增 產 中, 有 助 於 公 司 營 運 成 長 4 營 運 穩 定, 債 信 良 好, 員 工 素 質 佳, 積 極 開 發 新 產 品 (2) 不 利 因 素 : 1 本 公 司 產 品 外 銷 比 率 約 佔 37%, 匯 率 之 變 動 影 響 營 收 甚 大 2 本 公 司 在 一 貫 作 業 連 續 生 產 及 有 限 之 儲 槽 設 備 下, 容 易 影 響 正 常 操 作 生 產 3 國 內 苯 之 下 游 客 戶 由 於 製 程 改 善 採 用 新 的 觸 媒 提 高 生 產 效 率 後, 對 焦 化 苯 之 微 少 不 純 物 特 別 敏 感 排 斥, 影 響 本 公 司 苯 之 售 價 4 本 公 司 軟 瀝 青 之 Q.I. 偏 低, 於 下 游 客 戶 需 求 低 時, 將 面 臨 市 場 競 爭 壓 力 (3) 因 應 對 策 : 1 需 以 靈 活 之 財 務 運 用, 做 好 匯 率 管 理 2 銷 售 管 道 需 彈 性 及 靈 活, 以 避 免 影 響 正 常 操 作 生 產 3 提 升 產 品 品 質 以 符 合 客 戶 之 要 求 -61-

63 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1. 主 要 產 品 之 重 要 用 途 : 主 要 產 品 或 服 務 項 目 主 要 用 途 或 功 能 1. 煉 鋁 電 極 棒 2.Tar Epoxy 防 蝕 塗 料 填 充 料 3.Tar PU 跑 道 底 層 材 料 填 充 料 4. 乾 電 池 碳 棒 粘 結 劑 煤 焦 油 系 列 產 品 5. 屋 頂 防 漏 6. 萘 磺 酸 系 列 減 水 劑 或 染 料 中 間 體 合 成 原 料 7. 防 腐 防 蟲 用 丸 8. 碳 黑 原 料 9. 洗 油 10. 木 材 防 腐 油 輕 油 系 列 產 品 1. 合 成 苯 乙 烯 己 內 醯 胺 酚 烷 基 苯 等 原 料 2. 油 漆 調 配 用 溶 劑 焦 碳 系 列 產 品 石 灰 窯 之 燃 料 或 電 爐 煉 鋼 用 增 碳 劑 介 相 瀝 青 系 列 產 品 二 次 鋰 離 子 電 池 負 極 原 料 2. 主 要 產 品 之 產 製 過 程 : 焦 碳 屑 焦 碳 篩 選 烘 乾 無 水 焦 粉 焦 碳 氫 氣 苯 粗 輕 油 輕 油 提 純 加 氫 脫 硫 蒸 餾 萃 取 甲 苯 瀝 青 油 結 晶 製 片 精 煤 焦 油 脫 水 初 餾 蒸 餾 結 晶 洗 油 油 餅 雜 酚 油 瀝 青 併 合 熱 處 理 介 相 瀝 青 碳 微 球 -62-

64 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 九 十 九 年 度 原 料 供 應 情 形 : 1. 煤 焦 油 : 由 中 鋼 公 司 以 管 線 輸 送 及 中 龍 公 司 以 槽 車 載 運 到 中 碳 處 理, 九 十 九 年 度 共 計 204,800 噸 2. 粗 輕 油 : 由 中 鋼 公 司 以 管 線 輸 送 及 中 龍 公 司 以 槽 車 載 運 到 中 碳 處 理, 九 十 九 年 度 共 計 80,013 噸 3. 細 焦 碳 : 由 中 鋼 公 司 細 焦 碳 區 載 運 到 篩 選 區 進 行 篩 選 乾 燥, 九 十 九 年 度 共 計 使 用 240,845 噸 ( 四 ) 最 近 二 年 度 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 單 項 目 名 稱 1. 最 近 二 年 度 主 要 供 應 商 資 料 金 額 ( 千 元 ) 99 年 98 年 100 年 度 截 至 前 一 季 止 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 1 中 鋼 3,851, 母 子 公 司 名 稱 金 額 ( 千 元 ) 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 中 鋼 2,462, 母 子 公 司 名 稱 金 額 ( 千 元 ) 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 中 鋼 1,250, 母 子 公 司 其 他 967, 其 他 229,389 9 中 龍 208, 聯 屬 公 司 進 貨 淨 額 項 目 名 稱 4,770, 進 貨 淨 額 2,691, 最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料 金 額 ( 千 元 ) 其 他 83,505 6 進 貨 淨 額 1,542, 年 98 年 100 年 度 截 至 前 一 季 止 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 ( 千 元 ) 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 ( 千 元 ) 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 1 中 橡 1,035, 註 KCMC 709, 中 橡 332, 註 2 KCMC 913, 信 昌 588, JFE 273, 信 昌 899, 中 橡 509, 註 其 他 5,190, 其 他 3,066, 其 他 1,852, 銷 貨 淨 額 8,039, 註 : 本 公 司 之 董 事 銷 貨 淨 額 4,874, 銷 貨 淨 額 2,458, 與 發 行 人 之 關 係 -63-

65 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 單 位 : 產 能 產 量 - 公 噸 產 值 - 新 台 幣 千 元 年 度 生 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 產 量 主 要 商 品 值 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 ( 或 部 門 別 ) 煤 焦 油 及 化 學 品 系 列 產 品 200,000~ 240, ,295 3,205, ,000~ 175, ,806 2,156,461 輕 油 及 油 品 系 列 產 品 100,000~ 120,000 75,787 1,991,719 52,000~ 66,000 62,317 1,250,205 焦 碳 系 列 產 品 312, ,972 2,169, , ,013 1,058,071 合 計 547,054 7,366, ,136 4,464,737 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 單 位 : 銷 售 量 - 公 噸 銷 售 值 - 新 台 幣 千 元 年 度 銷 售 量 值 主 要 商 品 ( 或 部 門 別 ) 煤 焦 油 及 化 學 品 系 列 產 品 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 量 值 量 值 量 值 量 值 82,001 1,289, ,821 1,905,011 62, ,306 99,633 1,378,128 輕 油 及 油 品 系 列 產 品 71,080 1,882,329 3,639 83,789 59,500 1,197,256 3,488 62,444 焦 碳 系 列 產 品 163,762 1,365,341 94, , , ,728 25, ,343 合 計 316,843 4,536, ,670 2,793, ,043 2,892, ,450 1,608,

66 ( 七 ) 煤 化 學 產 業 特 殊 性 的 關 鍵 績 效 指 標 (Key Performance Indicator) 本 公 司 為 國 內 唯 一 煤 焦 油 蒸 餾 生 產 工 廠, 國 內 並 無 類 似 公 司 產 業 特 性 作 為 參 考 依 據, 健 全 之 財 務 結 構 與 穩 定 之 獲 利 能 力 成 為 此 行 業 特 殊 之 關 鍵 績 效 指 標 本 公 司 99 年 與 98 年 度 的 負 債 資 產 比 分 別 為 17% 與 12%; 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 例 達 475% 與 476% 本 公 司 獲 利 能 力 近 年 來 表 現 亮 麗,99 與 98 年 度 的 資 產 報 酬 率 分 別 為 30% 與 23%, 股 東 權 益 報 酬 率 分 別 為 35% 與 27%, 純 益 率 分 別 為 24% 與 27% 本 公 司 將 以 維 持 優 異 的 長 期 獲 利 能 力 與 健 全 之 財 務 結 構 為 目 標, 持 續 努 力, 未 來 並 將 持 續 研 發 符 合 市 場 需 求 的 技 術 與 產 品, 以 期 建 立 以 煤 焦 油 事 業 為 核 心, 碳 材 料 及 特 用 化 學 品 為 雙 主 軸 的 材 料 供 應 中 心 三 從 業 員 工 年 度 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 100 年 3 月 31 日 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 員 直 接 人 工 工 人 間 接 人 工 數 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 布 比 率 博 士 0.8% 0.8% 0.7% 碩 士 15.2% 14.2% 16.2% 大 專 55.0% 50.4% 55.2% 高 中 職 29.0% 34.6% 27.9% 高 中 以 下 0% 0.0% 0% -65-

67 四 環 保 支 出 資 訊 本 公 司 秉 持 持 續 改 善 的 精 神, 每 年 均 訂 定 計 畫 降 低 污 染 物 產 生 與 減 少 能 源 使 用 量, 以 逐 步 提 昇 各 項 環 境 管 理 績 效 1. 降 低 能 源 與 資 源 之 使 用 量, 包 括 電 力 蒸 汽 燃 油 與 燃 氣 等, 本 公 司 每 年 均 重 新 訂 定 單 位 標 準 用 量, 除 可 降 低 溫 室 氣 體 排 放, 亦 可 提 升 經 營 管 理 效 率 2. 空 氣 污 染 物 管 理 (1) 除 確 保 各 項 監 測 設 備 之 正 常 運 轉, 並 完 成 所 有 煙 囪 粒 狀 污 染 物 硫 氧 化 物 氮 氧 化 物 揮 發 性 有 機 物 等 之 檢 測 與 申 報 工 作, 並 依 法 辦 理 各 許 可 證 之 設 置 操 作 等 之 申 請 (2) 揮 發 性 有 機 污 染 物 減 量 : 從 設 備 元 件 數 目 減 少 做 起, 以 減 少 污 染 物 排 放, 無 法 減 少 的 部 份 則 定 期 檢 測 其 逸 散 濃 度, 確 保 低 於 管 制 濃 度 以 下 設 備 所 排 放 的 污 染 物 則 選 用 處 理 效 率 最 高 的 設 備 以 減 少 對 環 境 的 衝 擊 3. 廢 棄 物 管 理 (1) 積 極 尋 求 回 收 管 道, 將 耐 火 材 料 之 廢 棄 物 由 廠 商 進 行 回 收 處 理, 重 新 再 利 用 為 原 料 (2) 事 業 廢 棄 物 清 理, 除 依 廢 清 法 各 項 規 定 進 行 廢 棄 物 之 清 除 及 處 理 外, 內 部 則 訂 管 理 計 劃 進 行 廢 棄 物 減 量 4. 廢 污 水 管 理 (1) 依 法 辦 理 水 污 染 防 治 措 施 計 晝, 並 從 源 頭 進 行 製 程 改 善 以 減 少 廢 水 產 出 (2) 將 蒸 氣 冷 凝 水 收 集 回 收 至 製 程 使 用, 減 少 處 理 水 之 使 用 (3) 已 產 出 之 廢 污 水 則 做 到 完 全 妥 善 處 理 無 異 常 排 放 5. 善 盡 社 會 責 任, 配 合 環 保 局 成 立 鹽 水 港 溪 河 川 巡 守 隊, 由 本 公 司 派 人 巡 查 監 測 該 河 川 水 質 狀 況, 如 發 現 污 染 即 時 通 報 主 管 機 關 採 取 緊 急 措 施 -66-

68 6. 因 應 溫 室 氣 體 之 減 量, 著 手 建 置 溫 室 氣 體 盤 查 管 理 體 系, 辦 理 內 部 查 證 人 員 訓 練, 並 研 擬 因 應 溫 室 氣 體 管 理 相 關 之 初 步 策 略 及 行 動 方 案 ( 一 ) 最 近 二 年 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 本 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 未 發 生 污 染 環 境 罰 款 情 事 本 公 司 工 廠 加 熱 爐 爐 管 於 99 年 8 月 5 日 破 裂, 造 成 循 環 油 溢 散 本 公 司 補 償 附 近 居 民 清 潔 費, 對 淨 利 未 造 成 重 大 影 響 ( 二 ) 因 應 對 策 1. 擬 採 行 改 善 措 施 部 份 (1) 改 善 計 劃 1 增 加 消 防 設 備 : 新 增 泡 沫 原 液 儲 槽 自 動 化 遙 控 消 防 砲 塔 大 流 量 消 防 泡 沫 砲 塔 水 / 泡 沫 兩 用 砲 塔 等, 設 備 費 用 約 一 千 萬 元, 用 於 發 生 火 災 事 故 時 可 迅 速 撲 滅 火 災 降 低 損 失 2 延 請 具 工 安 專 長 之 學 者 專 家 來 廠 輔 導, 目 前 執 行 第 一 年 計 畫, 將 從 管 理 制 度 設 備 檢 測 與 管 理 等 著 手, 協 助 本 公 司 強 化 管 理 降 低 意 外 事 故 3 執 行 電 腦 化 維 修 管 理 系 統 RBI 以 風 險 為 基 礎 的 檢 測 及 RCM 以 可 靠 度 為 中 心 的 維 修 制 度, 以 強 化 設 備 安 全 管 理, 經 費 約 一 千 五 百 萬 元 4 縮 短 加 熱 爐 爐 管 定 期 更 換 期 間, 並 於 每 年 歲 修 時 將 爐 管 拆 下 檢 查, 無 異 常 後 列 為 備 品 另 針 對 可 能 小 量 洩 漏 設 置 耐 高 溫 CCTV 監 視 爐 內 燃 燒 狀 況 早 期 發 現 洩 漏 本 項 費 用 約 五 百 萬 元 5 派 人 至 火 場 實 境 消 防 訓 練, 將 選 派 人 員 分 批 派 訓 至 國 外 之 消 防 機 構 進 行 實 地 火 場 滅 火 訓 練, 以 提 昇 廠 內 消 防 滅 火 能 力 (2) 未 來 三 年 預 計 環 保 投 資 1 規 劃 全 廠 輕 質 油 儲 槽 設 置 VOC 冷 凝 系 統 以 回 收 儲 槽 物 料, -67-

69 並 減 少 空 氣 污 染 物 排 放, 經 費 預 估 二 千 萬 元 2 改 善 製 程 降 低 製 程 廢 氣 硫 含 量, 以 減 少 煙 囪 排 放 硫 氧 化 物, 經 費 預 估 一 千 萬 元 3 改 善 製 程 設 置 熱 交 換 器 等 設 備 以 回 收 蒸 汽 冷 凝 水 熱 能, 以 降 低 燃 料 使 用 及 減 少 溫 室 氣 體 排 放, 經 費 預 估 三 千 萬 元 4 設 置 煙 囪 節 熱 器 回 收 燃 燒 廢 氣 熱 能, 以 降 低 燃 料 使 用, 經 費 預 估 五 百 萬 元 (3) 改 善 後 之 影 響 1 對 淨 利 之 影 響 : 無 重 大 影 響 2 對 競 爭 地 位 之 影 響 : 無 2. 未 採 取 因 應 對 策 部 份 (1) 未 採 取 改 善 措 施 原 因 : 不 適 用 (2) 污 染 狀 況 : 不 適 用 (3) 可 能 的 損 失 及 賠 償 金 額 : 不 適 用 五 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 ( 一 ) 安 全 衛 生 管 理 具 體 措 施 1. 製 程 安 全 危 害 評 估 與 改 善 對 策 本 公 司 既 有 的 製 程 均 定 期 進 行 風 險 評 估, 新 增 的 製 程 單 元 則 於 設 計 階 段 即 開 始 進 行 ; 經 系 統 化 的 方 法 所 評 估 出 來 的 風 險 程 度 如 為 不 可 接 受, 則 會 修 改 製 程 方 法 或 設 備, 以 將 風 險 降 為 可 接 受 的 程 度 2. 健 康 關 懷 與 管 理 依 照 勞 工 健 康 保 護 規 則 分 別 實 施 一 般 作 業 及 特 別 危 害 作 業 之 健 康 檢 查, 部 份 較 年 長 的 同 仁 並 安 排 至 專 業 的 健 檢 機 構 進 行 更 詳 細 的 健 檢 特 殊 健 康 檢 查 結 果 後 除 分 級 實 施 管 理, 並 針 對 異 常 項 目 較 多 的 員 工 定 期 訪 談, 如 有 需 要 則 督 促 其 接 受 專 業 治 療 對 於 國 內 常 見 的 文 明 病 如 高 血 壓 高 血 脂 血 糖 異 常 等 現 象, 於 各 場 合 中 宣 導 以 使 員 工 養 成 良 好 飲 食 與 運 動 習 慣, 更 鼓 勵 員 工 參 與 社 -68-

70 團 活 動 如 登 山 單 車, 除 達 到 運 動 目 的 並 可 舒 解 壓 力 3. 作 業 環 境 測 定 依 勞 工 作 業 環 境 測 定 實 施 辦 法 每 半 年 委 由 合 格 之 作 業 環 境 測 定 機 構 實 施 化 學 性 因 子 及 物 理 性 因 子 作 業 環 境 測 定, 化 學 性 因 子 為 二 氧 化 碳 粉 塵 有 機 溶 劑 特 定 化 學 物 質 等, 物 理 性 因 子 為 噪 音, 並 判 定 測 定 結 果 是 否 符 合 法 令 規 定, 測 定 結 果 如 有 異 常 者, 即 予 改 善 矯 正 以 保 障 同 仁 健 康 4. 安 衛 管 理 系 統 驗 證 自 91 年 通 過 SGS OHSAS18001 安 全 衛 生 管 理 系 統 至 今, 以 系 統 化 的 管 理 方 法 進 行 危 害 分 析 管 理 計 畫 安 衛 訓 練 矯 正 與 預 防 諮 詢 及 溝 通 等, 在 PDCA 的 循 環 下 達 成 持 續 改 善 的 目 的, 並 分 別 於 94 年 97 年 及 100 年 通 過 再 認 證 5. 健 康 危 害 預 防 教 育 訓 練 為 使 人 員 正 確 認 知 各 項 健 康 危 害 因 子 之 危 害 及 其 預 防 對 策, 不 定 期 安 排 同 仁 於 外 部 專 業 訓 練 機 構 所 辦 理 的 課 程 進 行 安 全 衛 生 與 健 康 危 害 預 防 教 育 訓 練, 以 充 實 員 工 專 業 知 識 ( 二 ) 實 施 作 業 安 全 管 制 1. 依 據 安 全 衛 生 法 令 風 險 評 估 與 工 程 實 務, 對 於 高 架 斷 電 動 火 作 業 局 限 空 間 等 危 害 性 作 業, 實 施 特 殊 作 業 管 制 及 工 作 許 可, 並 訂 定 所 需 的 安 全 工 作 程 序, 供 施 工 人 員 作 業 時 遵 循, 亦 可 確 保 施 工 時 人 員 與 設 備 之 安 全 2. 鼓 勵 員 工 提 報 所 有 傷 害 非 傷 害 及 虛 驚 事 故, 使 其 他 人 員 可 分 享 其 經 驗 並 消 除 潛 在 危 害, 預 防 類 似 事 故 重 覆 發 生 另 外 定 期 辦 理 緊 急 應 變 訓 練, 包 括 洩 漏 火 災 與 人 員 受 傷 等 狀 況, 以 事 前 規 劃 及 訓 練 方 式 模 擬 狀 況 發 生 時 人 員 的 處 置 與 應 變 能 力, 以 於 災 害 實 際 發 生 時 將 損 失 降 至 最 低 3. 所 有 危 害 性 較 高 的 設 備 與 管 線 定 期 檢 查, 除 了 危 險 性 機 械 設 備 依 -69-

71 法 實 施 內 外 部 檢 查, 對 於 高 操 作 壓 力 內 容 物 容 易 腐 蝕 阻 塞 或 破 孔 的 設 備, 均 每 年 安 排 清 理 檢 查, 如 有 異 常 則 立 即 檢 修 或 更 換 備 品, 以 確 保 操 作 時 的 安 全 4. 主 管 稽 核 與 巡 查, 由 高 階 主 管 於 每 月 或 每 週 不 定 期 巡 查 廠 區, 其 重 點 為 承 攬 管 理 安 全 衛 生 不 符 合 事 項 改 善 狀 況 安 全 工 作 程 序 執 行 落 實 程 度 及 5S 環 境 整 理 整 頓 經 巡 查 所 發 現 之 缺 失 並 由 專 責 單 位 追 蹤 至 改 善 完 成 5. 主 管 與 安 全 衛 生 人 員 每 日 巡 查, 各 單 位 主 管 每 日 巡 查 其 責 任 區 域, 確 保 其 責 任 區 域 的 操 作 與 安 全 衛 生 狀 況 正 常, 安 全 衛 生 人 員 巡 查 對 象 則 為 全 廠 區 以 交 叉 稽 查 方 式 確 保 廠 內 運 作 是 在 正 常 安 全 的 狀 態 下 進 行 6. 加 強 承 攬 商 管 理 : 廠 內 部 份 工 作 需 委 由 承 攬 商 進 行, 過 去 許 多 工 廠 所 發 生 的 事 故 均 與 包 商 的 施 工 內 容 有 關, 所 以 採 取 與 其 他 工 廠 不 同 的 承 攬 商 長 駐 方 式, 由 固 定 承 攬 商 負 責 維 修 工 作 透 過 長 駐 的 方 式 及 本 公 司 的 訓 練, 承 攬 商 得 以 累 積 其 施 工 經 驗 降 低 人 員 流 動 性, 進 而 瞭 解 事 業 單 位 的 危 害 作 業 並 主 動 遵 守 其 相 關 規 定, 對 施 工 安 全 性 有 正 面 的 幫 助 六 勞 資 關 係 ( 一 ) 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 與 其 實 施 情 形 本 公 司 於 79 年 1 月 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 負 責 全 體 同 仁 之 福 利 作 業, 其 措 施 包 括 團 體 保 險 旅 遊 補 助 年 節 慰 問 死 亡 慰 問 傷 殘 慰 問 住 院 慰 問 因 公 死 亡 或 殘 廢 員 工 子 女 教 育 補 助 員 工 及 眷 屬 住 院 醫 療 補 助 結 婚 補 助 員 工 子 女 教 育 補 助 康 樂 社 團 活 動 補 助 員 工 急 難 借 款 等 每 年 福 利 金 的 預 算 及 支 出 與 安 排 皆 由 福 委 會 之 委 員 開 會 討 論 及 監 督 執 行 情 形, 對 於 員 工 工 作 情 緒 穩 定 -70-

72 具 有 良 好 的 作 用 本 公 司 自 79 年 12 月 31 日 開 辦 員 工 團 體 保 險, 對 象 包 含 員 工 本 人 配 偶 子 女, 保 險 利 益 包 含 壽 險 意 外 險 住 院 醫 療 險 重 大 疾 病 險 癌 症 險 及 職 災 險 2. 員 工 進 修 訓 練 與 其 實 施 情 形 本 公 司 為 鼓 勵 員 工 充 實 學 識 技 能, 提 高 工 作 品 質 及 效 率, 訂 有 教 育 訓 練 管 理 辦 法, 以 維 公 司 永 續 經 營 與 發 展 之 根 基, 本 公 司 教 育 訓 練 體 系 分 為 內 部 訓 練 派 外 訓 練 國 內 外 在 職 進 修 等 本 公 司 99 年 的 教 育 訓 練 費 用 支 出 為 505,387 元, 平 均 訓 練 時 數 為 19 小 時 3. 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形 本 公 司 為 獎 勵 員 工 專 業 服 務, 安 定 員 工 在 職 中 或 退 休 後 之 生 活, 特 依 照 勞 動 基 準 法 及 其 相 關 法 令 規 定, 訂 定 退 休 撫 恤 及 資 遣 辦 法 在 退 休 辦 法 方 面, 工 作 十 五 年 以 上 年 滿 五 十 五 歲 者 或 工 作 二 十 五 年 以 上 者 得 自 請 退 休, 退 休 金 之 給 與 標 準 為 按 其 工 作 年 資 每 滿 一 年 給 與 兩 個 基 數, 但 超 過 十 五 年 之 工 作 年 資, 每 滿 一 年 給 與 一 個 基 數, 最 高 總 數 以 四 十 五 個 基 數 為 限 並 成 立 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 按 月 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金 在 撫 恤 辦 法 方 面, 從 業 人 員 在 職 病 故 或 意 外 死 亡 者, 發 給 二 個 月 薪 給 數 之 補 償 金 及 三 個 月 薪 給 數 之 喪 葬 費, 並 按 其 工 作 年 資 依 退 休 金 之 給 予 規 定 發 給 撫 恤 金, 最 高 以 四 十 五 個 月 為 限, 在 職 未 滿 三 年 者, 以 三 年 論 另 如 因 奮 勇 救 災 殉 職 工 作 場 所 執 行 職 務 發 生 意 外 致 死 上 下 班 途 中 死 亡 者, 除 發 給 五 個 月 平 均 薪 資 之 喪 葬 費 外, 並 一 次 給 予 其 遺 屬 四 十 五 個 月 平 均 薪 資 之 死 亡 補 償 金, 且 依 序 發 給 特 別 撫 恤 金 二 百 萬 元 一 百 萬 元 及 五 十 萬 元 在 資 遣 辦 法 方 面, 資 遣 費 的 發 給 為 依 工 作 年 資 每 滿 一 年 發 給 相 當 於 一 個 月 平 均 薪 資 之 資 遣 費, 未 滿 一 年 者 以 比 例 計 給 之 -71-

73 配 合 勞 工 退 休 金 條 例 自 94 年 7 月 1 日 起 實 施, 本 公 司 部 份 員 工 選 擇 自 94 年 7 月 1 日 起 適 用 勞 工 退 休 金 條 例, 本 公 司 按 月 提 撥 勞 工 退 休 金 至 個 人 專 戶 4. 勞 資 間 協 議 為 促 使 從 業 人 員 個 人 財 富 與 公 司 成 長 相 結 合, 讓 從 業 人 員 未 來 退 休 後 生 活 獲 得 較 佳 保 障, 並 凝 聚 對 公 司 的 向 心 力, 以 增 進 勞 資 和 諧, 本 公 司 於 88 年 1 月 起 實 施 從 業 人 員 持 股 信 託 制 度, 參 加 之 人 員 每 月 最 高 可 在 其 基 本 薪 給 10% 上 限 內, 自 由 選 擇 提 存 基 數 ( 最 高 為 12 個 基 數 ), 每 一 個 基 數 為 新 台 幣 壹 千 元, 公 司 亦 依 參 加 人 員 每 月 提 存 金 額 提 撥 固 定 成 數 為 獎 勵 金, 全 部 資 金 則 委 託 金 融 機 構 以 專 戶 名 義 購 買 本 公 司 股 票 並 代 為 運 用 管 理, 參 加 人 員 於 離 退 時 可 領 取 該 信 託 之 股 票 5. 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 為 提 倡 廉 潔 風 氣, 使 員 工 執 行 職 務 均 能 自 我 要 求 自 動 自 發, 落 實 集 團 團 隊 企 業 踏 實 求 新 等 四 大 精 神, 本 公 司 參 酌 中 鋼 集 團 公 司 從 業 人 員 倫 理 規 範, 於 98 年 1 月 8 日 訂 定 中 碳 公 司 從 業 人 員 倫 理 規 範, 詳 附 件, 要 求 所 有 同 仁 確 實 遵 行 ( 二 ) 最 近 二 年 度 及 截 至 99 年 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 本 公 司 非 常 重 視 勞 資 間 之 和 諧 與 同 仁 間 溝 通, 平 日 主 管 與 員 工 溝 通 管 道 順 暢, 共 同 培 養 勞 資 一 體, 休 戚 與 共 之 觀 念, 為 創 造 一 個 和 諧 的 中 碳 大 家 庭 而 努 力, 且 管 理 規 章 制 度 皆 符 合 勞 基 法 之 規 定, 因 此 本 公 司 勞 資 關 係 和 諧, 無 勞 資 糾 紛 及 損 失 等 情 事 發 生 估 計 未 來 本 公 司 持 續 且 積 極 推 動 貫 徹 各 項 員 工 福 利 措 施 的 情 形 下, 應 無 發 生 勞 資 糾 紛 而 遭 受 損 失 之 狀 況 -72-

74 七 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 1. 銷 售 合 約 澳 洲 Koppers 公 司 100 年 1 月 1 日 至 109 年 12 月 31 日 85 C 軟 瀝 青 銷 售 合 約 限 制 條 款 2. 銷 售 合 約 信 昌 96 年 1 月 1 日 至 100 年 12 月 31 日 苯 銷 售 合 約 無 無 3. 銷 售 合 約 和 益 100 年 1 月 1 日 至 100 年 12 月 31 日 苯 銷 售 合 約 無 4. 銷 售 合 約 中 石 化 100 年 1 月 1 日 至 100 年 12 月 31 日 苯 銷 售 合 約 無 5. 銷 售 合 約 TOKAI CARBON 100 年 1 月 1 日 至 100 年 12 月 31 日 雜 酚 油 銷 售 合 約 無 6. 銷 售 合 約 中 橡 98 年 1 月 1 日 至 100 年 12 月 31 日 雜 酚 油 銷 售 合 約 無 7. 採 購 合 約 中 鋼 97 年 3 月 1 日 至 102 年 2 月 28 日 粗 輕 油 採 購 合 約 無 8. 採 購 合 約 中 鋼 98 年 4 月 1 日 至 103 年 3 月 31 日 煤 焦 油 採 購 合 約 無 9. 採 購 合 約 中 鋼 97 年 1 月 1 日 至 101 年 12 月 31 日 小 塊 焦 採 購 合 約 無 10. 採 購 合 約 中 鋼 97 年 1 月 1 日 至 101 年 12 月 31 日 無 水 焦 粉 採 購 合 約 無 11. 採 購 合 約 中 鋼 97 年 1 月 1 日 至 101 年 12 月 31 日 有 水 焦 粉 採 購 合 約 無 12. 採 購 合 約 中 鋼 97 年 1 月 1 日 至 101 年 12 月 31 日 CDQ 細 粉 採 購 合 約 無 13. 採 購 合 約 中 鋼 97 年 1 月 1 日 至 101 年 12 月 31 日 集 塵 細 粉 採 購 合 約 無 14. 採 購 合 約 中 油 100 年 1 月 1 日 至 100 年 12 月 31 日 氫 氣 採 購 合 約 無 15. 委 託 加 工 合 約 中 鋼 97 年 1 月 1 日 至 101 年 12 月 31 日 細 焦 碳 加 工 合 約 無 16. 採 購 合 約 中 龍 99 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 煤 焦 油 採 購 合 約 無 17. 採 購 合 約 中 龍 99 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 粗 輕 油 採 購 合 約 無 -73-

75 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 從 業 人 員 倫 理 規 範 民 國 98 年 1 月 8 日 訂 定 一 本 公 司 為 提 倡 廉 潔 風 氣, 使 從 業 人 員 執 行 職 務, 自 我 要 求 自 動 自 發, 落 實 中 鋼 集 團 團 隊 企 業 踏 實 求 新 等 四 大 精 神, 以 傳 承 企 業 優 質 文 化, 特 訂 定 本 規 範 二 從 業 人 員 應 言 行 篤 慎 操 守 廉 潔, 不 得 利 用 職 權 或 職 務 上 之 身 分 關 係 或 消 息, 以 圖 謀 本 人 或 第 三 人 之 不 當 利 益 三 從 業 人 員 不 得 要 求 期 約 或 收 受 與 其 職 務 有 利 害 關 係 者, 所 為 之 餽 贈 招 待 或 其 他 利 益 如 基 於 社 交 禮 俗 所 為 之 餽 贈 招 待 或 其 他 利 益, 應 合 於 節 度 四 從 業 人 員 因 執 行 業 務, 發 展 對 外 關 係, 須 宴 請 賓 客 者, 應 本 禮 儀 合 度 簡 樸 節 約 原 則 辦 理, 切 勿 鋪 張 浪 費 五 從 業 人 員 執 行 職 務 時, 遇 有 涉 及 自 己 或 親 屬 之 利 害 關 係 事 件 者, 應 依 利 益 衝 突 迴 避 原 則 自 行 迴 避 六 從 業 人 員 非 因 執 行 職 務 之 必 要, 並 經 一 級 以 上 主 管 同 意, 不 得 接 受 與 其 職 務 有 利 害 關 係 者 邀 請 之 飲 宴 或 其 他 應 酬 活 動 從 業 人 員 受 邀 之 飲 宴 應 酬, 雖 與 其 無 職 務 上 利 害 關 係, 而 與 其 身 分 職 務 顯 不 相 宜 者, 仍 應 避 免 七 從 業 人 員 不 得 接 受 違 法 之 請 託 關 說, 並 不 得 為 私 人 之 承 諾, 或 給 予 特 定 個 人 團 體 差 別 之 待 遇 八 從 業 人 員 間 應 儘 量 避 免 金 錢 借 貸 邀 集 或 參 與 合 會 擔 任 財 物 或 身 分 之 保 證 人 -74-

76 各 級 主 管 應 加 強 對 屬 員 之 品 德 操 守 考 核, 發 現 有 財 務 異 常 生 活 違 常 者, 應 立 即 反 映 及 處 理 九 從 業 人 員 如 遇 婚 喪 喜 慶, 應 儘 量 儉 樸 節 約, 不 得 藉 機 利 用 職 務 或 業 務 關 係 濫 發 喜 帖 或 訃 告 ; 新 居 落 成 或 喬 遷 亦 同 十 從 業 人 員 嚴 禁 利 用 關 係 進 行 關 說, 以 企 求 升 遷 或 遷 調 十 一 從 業 人 員 舉 發 不 法 情 事 應 循 正 當 途 徑 敘 明 具 體 事 證, 不 得 匿 名 檢 舉, 或 意 圖 使 他 人 受 懲 戒, 而 虛 構 事 實 向 公 司 誣 告 十 二 從 業 人 員 於 任 職 期 間, 知 悉 或 持 有 之 業 務 機 密 與 涉 及 商 業 秘 密 或 其 他 個 人 隱 私 資 料, 均 應 遵 守 保 密 規 定, 不 得 洩 漏 離 職 後 亦 同 十 三 從 業 人 員 應 本 敬 業 踏 實 勤 勉 精 神, 勇 於 任 事, 並 確 實 遵 守 出 勤 差 假 規 定, 不 得 擅 離 工 作 崗 位, 怠 忽 職 守 十 四 從 業 人 員 應 各 盡 本 分 尊 重 行 政 倫 理 ; 主 管 應 善 盡 指 導 照 顧 培 育 部 屬 之 責 ; 部 屬 應 敬 重 服 從 及 支 持 主 管 之 領 導, 並 誠 實 陳 述 意 見 供 主 管 參 考 ; 同 事 間 應 和 諧 合 作 十 五 從 業 人 員 應 發 揮 團 隊 精 神, 以 本 公 司 及 集 團 各 公 司 之 整 體 長 遠 利 益 為 重, 加 強 橫 向 連 繫, 深 化 縱 向 溝 通, 互 助 合 作, 袪 除 自 我 為 中 心 之 本 位 主 義 十 六 與 中 鋼 集 團 各 公 司 間 業 務 往 來 應 秉 持 踏 實 精 神, 遇 民 俗 節 慶, 如 非 必 要, 勿 相 互 餽 贈 十 七 從 業 人 員 遵 循 本 規 範, 具 有 具 體 重 大 優 良 事 蹟 者, 得 予 獎 勵 ; 違 反 本 規 範 經 查 證 屬 實 者, 視 情 節 輕 重 依 相 關 規 定 或 提 報 獎 懲, 其 涉 及 刑 責 者 移 送 法 辦 十 八 本 規 範 經 董 事 長 核 准 後 發 布 施 行, 修 正 時 同 -75-

77 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 及 會 計 師 查 核 意 見 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 99 年 98 年 97 年 96 年 95 年 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 自 結 財 務 資 料 流 動 資 產 2,787,848 2,479,729 2,535,469 2,645,219 2,146,504 3,281,322 基 金 及 長 期 投 資 2,344,958 2,207,959 1,794,561 2,061,629 1,919,439 2,411,949 固 定 資 產 ( 註 2) 1,215,953 1,082, , , ,361 1,293,126 無 形 資 產 其 他 資 產 577, , ,088 91,731 84, ,475 資 產 總 額 6,926,069 5,872,608 5,417,930 5,456,695 4,726,296 7,553,872 分 配 前 1,047, , , , ,596 1,021,148 流 動 負 債 分 配 後 ( 註 3) 1,991,648 1,839,732 1,853,118 1,502,726 ( 註 3) 長 期 負 債 其 他 負 債 100,470 55,936 67,756 68,062 57,002 98,036 分 配 前 1,147, , , , ,598 1,119,184 負 債 總 額 分 配 後 ( 註 3) 2,047,584 1,907,488 1,921,180 1,559,728 ( 註 3) 股 本 2,369,044 2,369,044 2,369,044 2,234,443 2,110,083 2,369,044 資 本 公 積 363, , , , , ,146 分 配 前 3,201,177 2,613,496 2,417,325 2,280,357 1,907,264 3,803,597 保 留 盈 餘 分 配 後 ( 註 3) 1,286,831 1,315, , ,774 ( 註 3) 金 融 商 品 未 實 現 ( 損 ) 益 64,104 11,615 (307,002) 195, , ,320 累 積 換 算 調 整 數 (27,968) (2,322) 9,513 (3,525) (5,726) (38,918) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (38,564) - (3,752) (10,129) (4,596) (38,564) 庫 藏 股 票 (152,383) (154,617) (154,617) (155,321) (155,556) (151,937) 股 東 權 益 分 配 前 5,778,436 5,151,689 4,612,048 4,708,301 4,119,698 6,434,688 總 額 分 配 後 ( 註 3) 3,825,024 3,510,442 3,535,515 3,166,568 ( 註 3) 註 1: 最 近 五 年 度 財 務 資 料 皆 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 本 公 司 未 曾 辦 理 資 產 重 估 價 註 3: 九 十 九 年 度 之 盈 餘 分 派 案 尚 待 股 東 常 會 決 議 -76-

78 ( 二 ) 損 益 表 單 位 : 新 台 幣 千 元, 惟 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 年 度 當 年 度 截 至 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 100 年 3 月 31 日 自 結 財 99 年 98 年 97 年 96 年 95 年 項 目 務 資 料 營 業 收 入 8,039,367 4,874,075 7,541,034 5,063,945 4,291,661 2,458,553 營 業 毛 利 2,486,699 1,630,796 1,986,211 1,875,685 1,508, ,911 營 業 損 益 2,137,675 1,353,341 1,639,825 1,587,573 1,262, ,469 營 業 外 收 入 及 利 益 165, , , , ,548 64,335 營 業 外 費 用 及 損 失 62,466 6,615 59,431 31,559 12,873 15,301 繼 續 營 業 部 2,240,745 1,549,458 1,796,785 1,847,599 1,514,513 門 稅 前 損 益 701,503 本 期 損 益 1,914,346 1,297,777 1,444,390 1,450,583 1,216, ,420 基 本 每 股 盈 餘 ( 註 3) 基 本 每 股 盈 餘 ( 註 4) 註 1: 最 近 五 年 度 財 務 資 料 皆 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 最 近 五 年 度 利 息 資 本 化 金 額 : 無 註 3: 按 發 行 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 註 4: 按 追 溯 調 整 盈 餘 ( 含 員 工 紅 利 ) 轉 增 資 後 股 數 計 算 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 簽 證 年 度 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 95 龔 俊 吉 江 佳 玲 修 正 式 無 保 留 意 見 96 龔 俊 吉 江 佳 玲 無 保 留 意 見 97 曾 光 敏 江 佳 玲 修 正 式 無 保 留 意 見 98 郭 麗 園 江 佳 玲 修 正 式 無 保 留 意 見 99 郭 麗 園 江 佳 玲 無 保 留 意 見 註 : 會 計 師 變 更 原 因 係 因 會 計 師 事 務 所 人 員 業 務 編 制 而 調 整 -77-

79 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度 財 務 分 析 母 公 司 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 分 析 項 目 99 年 98 年 97 年 96 年 95 年 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 核 閱 後 財 務 資 料 負 債 占 資 產 比 率 (%) 財 務 結 構 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 (%) 償 債 能 力 經 營 能 力 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 ( 日 ) 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 獲 利 占 實 收 資 本 營 業 利 益 能 力 比 率 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 2) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 9.14 (0.05) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 度 財 務 槓 桿 度

80 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 (99 年 與 98 年 比 較 ): 1. 負 債 占 資 產 比 率 增 加 35%, 主 係 因 應 短 期 資 金 需 求 之 短 期 借 款 增 加 及 本 年 度 獲 利 成 長, 估 列 應 付 所 得 稅 增 加 所 致 2. 流 動 比 率 減 少 29%, 主 係 流 動 負 債 增 加 幅 度 大 於 流 動 資 產, 原 因 同 1 3. 速 動 比 率 減 少 26%, 原 因 同 2 4. 利 息 保 障 倍 數 增 加 26%, 主 係 本 年 度 淨 利 大 幅 成 長 所 致 5. 存 貨 週 轉 率 增 加 43%, 主 係 本 年 度 銷 貨 暢 旺, 存 貨 週 轉 速 度 提 升 所 致 6. 應 付 款 項 週 轉 率 增 加 81%, 原 因 同 5 7. 平 均 銷 貨 日 數 減 少 30%, 原 因 同 5 8. 固 定 資 產 週 轉 率 增 加 47%, 主 係 本 年 度 市 場 景 氣 回 溫 及 國 際 原 油 價 格 上 漲, 營 業 收 入 大 幅 成 長 所 致 9. 總 資 產 週 轉 率 增 加 50%, 原 因 同 資 產 報 酬 率 增 加 30%, 主 係 市 場 景 氣 回 溫, 本 年 度 淨 利 成 長 所 致 11. 股 東 權 益 報 酬 率 增 加 32%, 原 因 同 營 業 利 益 占 實 收 資 本 比 率 增 加 58%, 原 因 同 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 增 加 45%, 原 因 同 每 股 盈 餘 增 加 48%, 原 因 同 現 金 再 投 資 比 率 增 加 18380%, 主 係 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 因 本 期 淨 利 成 長 而 增 加 及 營 運 資 金 減 少 所 致 註 1: 最 近 五 年 度 財 務 資 料 皆 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 按 追 溯 調 整 盈 餘 及 員 工 紅 利 轉 增 資 後 加 權 平 均 股 數 計 算 財 務 分 析 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 -79-

81 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 4: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 5: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 固 定 資 產 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 固 定 資 產 總 額 註 6: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 -80-

82 財 務 分 析 合 併 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 當 年 度 截 至 100 年 3 月 分 析 項 目 99 年 98 年 97 年 96 年 95 年 31 日 核 閱 後 財 務 資 料 財 務 負 債 占 資 產 比 率 (%) 結 構 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 (%) 償 債 能 力 經 營 能 力 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 ( 日 ) 存 貨 週 轉 率 ( 次 )( 註 4) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 ( 註 4) 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 獲 利 營 業 利 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 能 力 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) ( 註 3) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 度 財 務 槓 桿 度 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 (99 年 與 98 年 比 較 ): 1. 負 債 占 資 產 比 率 增 加 32%, 主 係 因 應 短 期 資 金 需 求 之 短 期 借 款 增 加 及 本 年 度 獲 利 成 長, 估 列 應 付 所 得 稅 增 加 所 致 2. 流 動 比 率 減 少 29%, 主 係 流 動 負 債 增 加 幅 度 大 於 流 動 資 產, 原 因 同 1 3. 速 動 比 率 減 少 27%, 原 因 同 2 4. 存 貨 週 轉 率 增 加 31%, 主 係 本 年 度 銷 貨 暢 旺, 存 貨 週 轉 速 度 提 升 所 致 5. 應 付 款 項 週 轉 率 增 加 65%, 原 因 同 4 6. 平 均 銷 貨 日 數 減 少 23%, 原 因 同 4 7. 固 定 資 產 週 轉 率 增 加 38%, 主 係 本 年 度 市 場 景 氣 回 溫 及 國 際 原 油 價 格 上 漲, 營 業 收 入 大 幅 成 長 所 致 8. 總 資 產 週 轉 率 增 加 33%, 原 因 同 7 9. 資 產 報 酬 率 增 加 31%, 主 係 市 場 景 氣 回 溫, 本 年 度 淨 利 成 長 所 致 10. 股 東 權 益 報 酬 率 增 加 32%, 原 因 同 營 業 利 益 占 實 收 資 本 比 率 增 加 57%, 原 因 同 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 增 加 44%, 原 因 同 每 股 盈 餘 增 加 48%, 原 因 同 9 註 1:95~99 年 度 財 務 資 料 皆 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 按 追 溯 調 整 盈 餘 及 含 員 工 紅 利 轉 增 資 後 加 權 平 均 股 數 計 算 -81-

83 三 九 十 九 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 監 察 人 審 查 報 告 茲 准 董 事 會 造 送 本 公 司 九 十 九 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 告 暨 合 併 財 務 報 表 ( 業 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 麗 園 會 計 師 江 佳 玲 會 計 師 查 核 簽 證 ) 盈 餘 分 派 議 案 等, 業 經 本 監 察 人 查 核 完 竣, 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 照 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 及 公 司 法 第 二 一 九 條 之 規 定 備 具 報 告 此 致 本 公 司 一 OO 年 股 東 常 會 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 監 察 人 : 余 俊 彥 陳 文 源 賈 凱 傑 中 華 民 國 一 O O 年 三 月 二 十 四 日 -82-

84 四 九 十 九 年 度 財 務 報 表 會 計 師 查 核 報 告 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 ( 中 碳 公 司 ) 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 中 碳 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 度 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 如 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 中 碳 公 司 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起, 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 民 國 九 十 六 年 十 一 月 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 中 碳 公 司 已 編 製 其 與 子 公 司 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 分 別 出 具 無 保 留 及 修 正 式 無 保 留 意 見 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 隨 附 中 碳 公 司 民 國 九 十 九 年 度 財 務 報 表 重 要 會 計 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析, 亦 經 本 會 計 師 執 行 第 二 段 所 述 之 程 序 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 科 目 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 郭 麗 園 會 計 師 江 佳 玲 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 一 年 一 月 二 十 七 日 -83-

85 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元, 惟 每 股 面 額 為 元 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 二 及 四 ) $ 411,554 6 $ 138, 短 期 借 款 ( 附 註 十 五 ) $ 203,553 3 $ 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 2180 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動 ( 附 註 二 及 五 ) 1,402, ,287, 註 二 及 五 ) 1, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 及 六 ) 47, , 應 付 帳 款 25,672-20, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 及 七 ) , 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 三 ) 248, , 應 收 票 據 5,795-8, 應 付 所 得 稅 224, , 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 八 ) 463, , 應 付 費 用 ( 附 註 十 六 及 二 三 ) 229, , 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 三 ) 165, , 其 他 114, , 其 他 應 收 款 ( 附 註 二 三 ) 6,963-13,974-21XX 流 動 負 債 合 計 1,047, , 存 貨 ( 附 註 二 及 九 ) 240, , 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 ( 附 註 十 九 ) 5,837-13, 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 十 七 ) 100, , 其 他 39, , XX 流 動 資 產 合 計 2,787, ,479, XXX 負 債 合 計 1,147, , 基 金 及 投 資 3110 普 通 股 股 本 - 每 股 面 額 10 元, 額 定 300,000 千 股 ; 1460 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 七 ) 50, ,000 1 發 行 236,904 千 股 2,369, ,369, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 十 ) 36,434-38, 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 十 資 本 公 積 ( 附 註 十 八 ) 一 ) 50, , 發 行 股 票 溢 價 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 二 及 十 二 ) 2,208, ,069, 庫 藏 股 票 交 易 267, , XX 基 金 及 投 資 合 計 2,344, ,207, 長 期 股 權 投 資 95, , XX 資 本 公 積 合 計 363, ,473 5 固 定 資 產 ( 附 註 二 十 三 及 二 四 ) 1501 土 地 104, ,724 2 保 留 盈 餘 ( 附 註 十 八 ) 1521 房 屋 及 建 築 設 備 297, , 法 定 盈 餘 公 積 1,114, , 機 械 設 備 2,449, ,124, 特 別 盈 餘 公 積 100, , 運 輸 設 備 54, , 未 分 配 盈 餘 1,986, ,327, 什 項 設 備 43, , XX 保 留 盈 餘 合 計 3,201, ,613, X1 成 本 合 計 2,949, ,541, X9 減 : 累 計 折 舊 2,028, ,964, 股 東 權 益 其 他 項 目 920, , 金 融 商 品 未 實 現 利 益 ( 附 註 十 八 ) 64, , 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 295, , 累 積 換 算 調 整 數 ( 27,968) - ( 2,322) - 15XX 固 定 資 產 淨 額 1,215, ,082, 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 附 註 十 七 ) ( 38,564) ( 1) 庫 藏 股 票 - 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 分 別 為 1770 遞 延 退 休 金 成 本 ( 附 註 十 七 ) 2,513-2,395-6,821 千 股 及 6,921 千 股 ( 附 註 二 及 十 八 ) ( 152,383) ( 2) ( 154,617) ( 2) 34XX 股 東 權 益 其 他 項 目 合 計 ( 154,811) ( 2) ( 145,324) ( 2) 其 他 資 產 3XXX 股 東 權 益 合 計 5,778, ,151, 出 租 資 產 ( 附 註 二 及 十 四 ) 537, , 存 出 保 證 金 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 十 九 ) 29,913-34, 其 他 ( 附 註 十 七 ) 6,837-14,188-18XX 其 他 資 產 合 計 574, , XXX 資 產 總 計 $ 6,926, $ 5,872, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 6,926, $ 5,872, 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 一 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 鍾 樂 民 經 理 人 : 王 茂 根 會 計 主 管 : 陳 明 男

86 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 ( 附 註 二 二 三 及 二 七 ) 4100 銷 貨 收 入 淨 額 $ 7,966, $ 4,814, 其 他 營 業 收 入 72, , 營 業 收 入 淨 額 8,039, ,874, 營 業 成 本 ( 附 註 三 九 二 十 及 二 三 ) 5,552, ,243, 營 業 毛 利 2,486, ,630, 營 業 費 用 ( 附 註 二 十 及 二 三 ) 6300 研 究 發 展 費 用 59, , 推 銷 費 用 155, , 管 理 及 總 務 費 用 134, , 合 計 349, , 營 業 淨 利 2,137, ,353, 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 ( 附 註 二 二 ) 12,781-14, 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 - 淨 額 ( 附 註 十 二 ) 129, , 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 附 註 五 ) , 什 項 收 入 ( 附 註 十 及 二 三 ) 23,463-47, 合 計 165, ,732 4 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 ( 附 註 二 二 ) 1,289-1,127 - ( 接 次 頁 ) -86-

87 ( 承 前 頁 ) 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7560 兌 換 損 失 $ 13,404 - $ 3, 資 產 減 損 損 失 ( 附 註 十 ) - - 1, 金 融 資 產 評 價 損 失 ( 附 註 五 ) 1, 金 融 負 債 評 價 損 失 ( 附 註 五 ) 1, 什 項 支 出 ( 附 註 二 五 ) 45, 合 計 62, , 稅 前 淨 利 2,240, ,549, 所 得 稅 ( 附 註 二 及 十 九 ) 326, , 本 期 淨 利 $ 1,914, $ 1,297, 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 一 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 9.74 $ 8.32 $ 6.74 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 9.69 $ 8.28 $ 6.69 $ 5.61 假 設 子 公 司 買 賣 及 持 有 本 公 司 股 票 不 視 為 庫 藏 股 票 而 作 為 投 資 時 之 擬 制 資 料 ( 稅 後 金 額 )( 附 註 二 一 ): 本 期 淨 利 $ 1,961,971 $ 1,329,957 每 股 盈 餘 基 本 每 股 盈 餘 $ 8.28 $ 5.61 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 8.24 $ 5.58 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 一 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 鍾 樂 民 經 理 人 : 王 茂 根 會 計 主 管 : 陳 明 男 -87-

88 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 普 通 股 資 本 公 積 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 未 分 配 餘 公 積 盈 餘 合 計 股 東 權 益 其 他 項 目 金 融 資 產 未 實 現 ( 損 ) 益 累 積 換 算 調 整 數 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 庫 藏 股 票 單 位 : 新 台 幣 千 元 股 東 權 益 合 計 A1 九 十 八 年 一 月 一 日 餘 額 $ 2,369,044 $ 281,537 $ 839,902 $ - $ 1,577,423 $ 2,417,325 ($ 307,002) $ 9,513 ($ 3,752) ($ 154,617) $ 4,612,048 九 十 七 度 盈 餘 分 配 ( 附 註 十 八 ) N1 法 定 盈 餘 公 積 ,435 - ( 144,435) N5 特 別 盈 餘 公 積 ,240 ( 301,240) P1 股 東 現 金 紅 利 -46.5% ( 1,101,606) ( 1,101,606) ( 1,101,606) M1 九 十 八 年 度 淨 利 ,297,777 1,297, ,297,777 T1 員 工 獲 配 母 公 司 庫 藏 股 之 酬 勞 成 本 ( 附 註 十 八 ) J8 調 整 子 公 司 獲 配 本 公 司 現 金 股 利 - 32, ,180 Q5 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 , ,858 R5 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額 之 變 動 ( 11,835) - - ( 11,835) S5 長 期 股 權 投 資 變 動 影 響 數 ,759 - ( 253) - 303,101 R1 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 之 變 動 ,005-4,005 Z1 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 2,369, , , ,240 1,327,919 2,613,496 11,615 ( 2,322) - ( 154,617) 5,151,689 E9 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ( 201,049) 201, 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 ( 附 註 十 八 ) N1 法 定 盈 餘 公 積 ,778 - ( 129,778) P1 股 東 現 金 紅 利 -56% ( 1,326,665) ( 1,326,665) ( 1,326,665) M1 九 十 九 年 度 淨 利 ,914,346 1,914, ,914,346 J7 子 公 司 處 分 本 公 司 股 票 - 9, ,234 11,344 J8 調 整 子 公 司 獲 配 本 公 司 現 金 股 利 - 38, ,755 Q5 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 , ,242 R5 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額 之 變 動 ( 25,646) - - ( 25,646) S5 長 期 股 權 投 資 變 動 影 響 數 ,247 - ( 479) - 51,456 R1 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 之 變 動 ( 38,085) - ( 38,085) Z1 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 2,369,044 $ 363,026 $ 1,114,115 $100,191 $ 1,986,871 $ 3,201,177 $ 64,104 ($ 27,968) ($ 38,564) ($ 152,383) $ 5,778,436 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 一 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 鍾 樂 民 經 理 人 : 王 茂 根 會 計 主 管 : 陳 明 男

89 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 -90- 單 位 : 新 台 幣 千 元 代 碼 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 期 淨 利 $ 1,914,346 $ 1,297,777 調 整 項 目 A20300 折 舊 160, ,515 A20500 呆 帳 9,346 9,229 A22200 存 貨 損 失 ( 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 ) ( 3,529) 807 A23600 金 融 商 品 評 價 損 失 ( 利 益 ) 2,621 ( 19,365) A22400 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 129,292) ( 121,232) A22500 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 配 發 現 金 股 利 66,157 73,900 A24800 遞 延 所 得 稅 12, A22000 退 休 金 10,140 - A29900 其 他 5,141 1,895 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 A31120 應 收 票 據 2,640 21,849 A31140 應 收 帳 款 ( 116,402) ( 222,638) A31150 應 收 帳 款 - 關 係 人 6,607 ( 101,107) A31160 其 他 應 收 款 1, ,784 A31180 存 貨 ( 29,733) ( 39,313) A31211 其 他 流 動 資 產 48,851 ( 12,336) A32140 應 付 帳 款 5,159 6,618 A32150 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 83,070) 35,944 A32160 應 付 所 得 稅 121,262 ( 64,352) A32170 應 付 費 用 47,652 ( 14,402) A32212 其 他 流 動 負 債 ( 3,090) ( 29,653) A32230 應 計 退 休 金 負 債 - ( 2,353) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 2,048,996 1,097,734 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00100 取 得 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ( 7,154,273) ( 4,311,105) B00200 處 分 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 價 款 7,068,153 3,989,497 B00300 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 - ( 314) B00700 取 得 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - ( 1,190,301) B00800 處 分 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 價 款 118, ,700 B00801 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 到 期 還 本 - 359,601 B01800 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 減 資 退 回 股 款 5,880 12,600 B00500 取 得 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ( 99,878) ( 50,000) ( 接 次 頁 )

90 ( 承 前 頁 ) 代 碼 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 B00600 處 分 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 價 款 $ 99,878 $ - B00900 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 930) ( 1,266) B01000 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 款 2,481 - B01101 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 資 退 回 股 款 2,975 1,500 B04700 預 付 金 融 資 產 投 資 價 款 - ( 30,000) B01900 購 置 固 定 資 產 ( 696,135) ( 222,400) B09900 其 他 BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 653,232) ( 629,059) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 C00100 短 期 借 款 增 加 203,553 ( 8,076) C02100 發 放 現 金 股 利 ( 1,326,395) ( 1,101,316) CCCC 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,122,842) ( 1,109,392) EEEE 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 ( 減 少 ) 金 額 272,922 ( 640,717) E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 138, ,349 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 411,554 $ 138,632 FFFF 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 F00300 支 付 利 息 $ 1,277 $ 1,132 F00400 支 付 所 得 稅 192, ,866 HHHH 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 及 融 資 活 動 H00300 固 定 資 產 增 加 $ 785,471 $ 222,888 H00500 應 付 設 備 款 增 加 ( 89,336) ( 488) H00800 購 買 固 定 資 產 支 付 現 金 數 $ 696,135 $ 222,400 年 初 應 收 減 資 退 回 股 款 $ 5,880 $ 12,600 本 年 度 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 減 資 退 回 股 款 - 5,880 年 底 應 收 減 資 退 回 股 款 ( 列 入 其 他 應 收 款 ) - ( 5,880) 收 取 現 金 $ 5,880 $ 12,600 現 金 股 利 總 額 $ 1,326,665 $ 1,101,606 應 付 現 金 股 利 增 加 ( 270) ( 290) 支 付 現 金 $ 1,326,395 $ 1,101,316 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 一 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 鍾 樂 民 經 理 人 : 王 茂 根 會 計 主 管 : 陳 明 男 -91-

91 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 度 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 主 要 係 由 中 國 鋼 鐵 公 司 ( 中 鋼, 對 本 公 司 具 實 質 控 制 能 力 之 母 公 司 ; 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 29%) 及 其 他 法 人 股 東 於 七 十 八 年 二 月 投 資 設 立, 並 於 八 十 二 年 五 月 開 始 營 運, 主 要 經 營 煤 焦 油 蒸 餾 產 品 輕 油 系 列 產 品 及 焦 碳 系 列 產 品 之 生 產 加 工 及 銷 售, 並 從 事 相 關 上 下 游 產 品 之 買 賣 本 公 司 股 票 自 八 十 七 年 十 一 月 起 奉 准 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 截 至 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 底 止, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 131 人 及 127 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 本 公 司 對 於 呆 帳 存 貨 跌 價 損 失 固 定 資 產 及 出 租 資 產 折 舊 資 產 減 損 所 得 稅 退 休 金 暨 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 費 用 等 之 提 列, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 -92-

92 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 或 耗 用 之 資 產 ; 固 定 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 約 當 現 金 約 當 現 金 係 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 之 商 業 本 票, 其 帳 面 價 值 近 似 公 平 價 值 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 係 依 訂 定 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略 共 同 管 理, 並 以 公 平 價 值 基 礎 評 估 績 效 之 ㄧ 組 金 融 資 產 本 公 司 定 期 提 供 予 管 理 階 層 該 投 資 組 合 資 訊, 亦 以 公 平 價 值 為 基 礎 本 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時, 認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ; 於 合 約 權 利 喪 失 控 制 時, 除 列 金 融 資 產 ; 於 合 約 規 定 之 義 務 解 除 取 消 或 到 期 而 使 金 融 負 債 消 滅 時, 除 列 金 融 負 債 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 作 為 公 司 內 部 風 險 管 理 及 績 效 評 估 之 依 據, 其 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 年 度 損 益 投 資 後 所 收 到 之 基 金 收 益 分 配 或 現 金 股 利 ( 含 投 資 年 度 收 到 者 ) 列 為 當 年 度 收 益 金 融 商 品 除 列 時, 出 售 所 得 價 款 或 支 付 金 額 與 帳 面 價 值 之 差 額, 計 入 當 年 度 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 衍 生 性 金 融 商 品 未 適 用 避 險 會 計 者, 係 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 平 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 -93-

93 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 公 司 股 票 為 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 ; 基 金 為 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 ; 無 活 絡 市 場 之 金 融 商 品 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 年 度 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 備 供 出 售 金 融 資 產 之 認 列 或 除 列 時 點, 與 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 相 同 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 公 司 股 票 為 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分, 係 自 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本, 於 除 列 價 值 減 損 或 攤 銷 時 認 列 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 續 後 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 年 度 損 益, 該 迴 轉 不 使 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 收 入 認 列 應 收 帳 款 及 備 抵 呆 帳 -94-

94 銷 貨 收 入 係 於 貨 物 所 有 權 及 風 險 承 擔 責 任 移 轉 予 客 戶 時 ( 內 銷 於 貨 品 運 交 時, 外 銷 則 依 銷 售 條 件 於 貨 品 裝 船 完 畢 時 ) 認 列 銷 貨 收 入 係 按 本 公 司 與 客 戶 所 協 議 交 易 對 價 之 公 平 價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 備 抵 呆 帳 係 按 應 收 款 項 之 收 回 可 能 性 評 估 提 列 之 本 公 司 對 客 戶 之 應 收 帳 款 係 依 帳 齡 分 析 等 因 素, 定 期 評 估 應 收 帳 款 之 收 回 可 能 性 存 貨 存 貨 包 括 原 料 物 料 製 成 品 在 製 品 委 外 加 工 品 及 商 品 等 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外, 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 及 基 金, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 股 利 之 會 計 處 理 與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 同 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 收 取 金 額 之 債 券 投 資, 以 攤 銷 後 成 本 衡 量, 其 會 計 處 理 與 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 相 同, 惟 處 分 時 點 不 受 限 制 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 持 有 被 投 資 公 司 具 表 決 權 股 份 百 分 之 二 十 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 之 長 期 股 權 投 資 按 權 益 法 評 價 本 公 司 與 被 投 資 公 司 相 互 持 股 時, 採 庫 藏 -95-

95 股 票 法 認 列 投 資 損 益 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票, 本 公 司 發 放 予 子 公 司 之 股 利 於 帳 上 係 沖 減 投 資 收 益, 並 調 整 資 本 公 積 庫 藏 股 票 交 易 被 投 資 公 司 發 行 新 股 時, 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 及 長 期 投 資 ; 前 項 調 整 如 應 調 減 資 本 公 積, 而 長 期 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 調 減 保 留 盈 餘 固 定 資 產 固 定 資 產 之 土 地 按 成 本 計 價, 非 屬 土 地 之 固 定 資 產 以 成 本 減 累 計 折 舊 計 價 重 大 之 增 添 更 新 及 改 良 列 入 固 定 資 產, 經 常 性 之 修 理 及 維 護 支 出 則 列 為 當 年 度 費 用 固 定 資 產 之 折 舊 以 直 線 法 按 下 列 估 計 耐 用 年 數 計 提 : 房 屋 及 建 築 設 備,5~50 年 ; 機 械 設 備,3~10 年 ; 運 輸 設 備,3~10 年 ; 什 項 設 備,3 ~10 年 已 達 耐 用 年 限 之 資 產, 則 就 其 殘 值 按 重 新 估 計 耐 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 固 定 資 產 報 廢 或 出 售 時, 其 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 減 除, 產 生 之 損 益 則 列 為 當 年 度 營 業 外 收 益 或 費 損 出 租 資 產 出 租 資 產 按 帳 面 價 值 與 可 回 收 金 額 孰 低 評 價, 其 中 房 屋 設 備 之 折 舊 以 直 線 法 按 20~50 年 計 提 資 產 減 損 倘 資 產 ( 主 要 為 固 定 資 產 出 租 資 產 與 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, -96-

96 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 對 僅 具 重 大 影 響 力 而 未 具 控 制 能 力 之 長 期 股 權 投 資, 則 以 個 別 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 為 基 礎, 比 較 個 別 投 資 之 可 回 收 金 額 與 帳 面 價 值 以 計 算 該 投 資 之 減 損 損 失 庫 藏 股 票 子 公 司 持 有 本 公 司 之 股 票 自 長 期 投 資 重 分 類 為 庫 藏 股 票, 並 以 九 十 一 年 初 子 公 司 帳 列 轉 投 資 母 公 司 之 帳 面 價 值 為 入 帳 基 礎 員 工 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 所 得 稅 所 得 稅 作 跨 期 間 之 分 攤, 即 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 未 使 用 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 迴 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 購 置 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 當 期 認 列 法 處 理 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 為 當 年 度 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 -97-

97 外 幣 交 易 事 項 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 實 際 收 付 結 清 時 所 產 生 之 兌 換 差 額, 作 為 當 年 度 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 ( 例 如 權 益 商 品 ), 依 公 平 價 值 衡 量 者, 按 該 日 即 期 匯 率 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額, 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 年 度 損 益 者, 列 為 當 年 度 損 益 ; 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 外 幣 長 期 投 資 按 權 益 法 評 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益 作 為 依 據, 兌 換 差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 本 公 司 自 九 十 八 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 ( 一 ) 存 貨 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 衡 量, 且 除 同 類 別 存 貨 外 應 逐 項 比 較 之 ;( 二 ) 未 分 攤 固 定 製 造 費 用 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本 ; 及 ( 三 ) 存 貨 跌 價 損 失 ( 或 回 升 利 益 ) 應 分 類 為 銷 貨 成 本 此 項 會 計 變 動, 對 九 十 八 年 度 財 務 報 表 並 無 重 大 影 響 四 現 金 及 約 當 現 金 -98-

98 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 支 票 及 活 期 存 款 $ 85,624 $ 38,387 庫 存 現 金 及 週 轉 金 定 期 存 款 225,600 - 約 當 現 金 - 商 業 本 票 100,000 99,915 $ 411,554 $ 138,632 五 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 - 流 動 ( 一 ) 本 公 司 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 包 括 : 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 基 金 受 益 憑 證 $ 785,050 $ 851,090 信 用 連 結 債 604, ,800 國 內 上 市 公 司 股 票 18,023 18,149 1,407,674 1,286,039 評 價 調 整 ( 5,345) 1,276 1,402,329 1,287,315 交 易 目 的 之 金 融 資 產 - 遠 期 外 匯 合 約 $ 1,402,329 $ 1,287,722 ( 二 ) 本 公 司 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 包 括 : 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 交 易 目 的 之 金 融 負 債 - 流 動 遠 期 外 匯 合 約 $ 1,108 $

99 ( 三 ) 本 公 司 從 事 預 售 遠 期 外 匯 主 要 係 為 因 應 外 幣 應 收 帳 款 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險 截 至 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 止, 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 日 合 約 金 額 ( 千 元 ) 九 十 九 年 底 賣 出 遠 期 外 匯 美 金 兌 新 台 幣 USD1,000/NTD29,140 九 十 八 年 底 賣 出 遠 期 外 匯 美 金 兌 新 台 幣 ~ USD2,000/NTD64,442 ( 四 ) 本 公 司 於 九 十 九 及 九 十 八 年 度, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 產 生 之 淨 利 ( 損 ) 內 容 如 下 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 損 失 ) ($ 1,513) $ 18,958 交 易 目 的 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 1,513) 19,365 交 易 目 的 金 融 負 債 評 價 損 失 ( 1,108) - 合 計 ($ 2,621) $ 19,365 六 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 國 內 上 市 公 司 股 票 $ 35,434 $ 35,434 評 價 調 整 11,726 10,484 $ 47,160 $ 45,

100 七 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 無 擔 保 公 司 債 $ 50,000 $ 50,000 信 用 連 結 債 - 118,000 50, ,000 減 : 列 入 非 流 動 資 產 50,000 50,000 $ - $ 118,000 ( 一 ) 本 公 司 於 九 十 七 年 十 二 月 按 面 額 50,000 千 元 購 買 中 鋼 公 司 五 年 期 無 擔 保 公 司 債, 一 二 年 十 二 月 到 期, 每 年 付 息, 有 效 利 率 為 2.08% ( 二 ) 九 十 八 年 底 信 用 連 結 債 到 期 日 為 九 十 九 年 三 月 至 五 月, 利 率 為 1.9% ~4.0% 八 應 收 帳 款 淨 額 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 帳 款 $ 499,876 $ 383,474 減 : 備 抵 呆 帳 ( 附 註 二 ) 36,686 27,340 $ 463,190 $ 356,134 備 抵 呆 帳 之 變 動 情 形 如 下 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 年 初 餘 額 $ 27,340 $ 18,111 加 : 本 年 度 提 列 9,346 9,229 年 底 餘 額 $ 36,686 $ 27,

101 九 存 貨 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 製 成 品 $ 126,017 $ 132,107 在 製 品 35,350 35,153 原 料 7,846 7,839 物 料 18,822 12,189 商 品 52,318 15,772 委 外 加 工 品 - 4,031 $ 240,353 $ 207,091 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 3,240 千 元 及 7,039 千 元 九 十 九 及 九 十 八 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 5,505,400 千 元 及 3,205,716 千 元, 其 中 分 別 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 為 3,529 千 元 及 存 貨 跌 價 損 失 為 807 千 元 十 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 普 通 股 國 光 生 物 科 技 公 司 $ 30,860 $ 29,930 中 科 創 業 投 資 公 司 5,525 8,500 旭 揚 創 業 投 資 公 司 $ 36,434 $ 38,479 本 公 司 投 資 上 述 普 通 股, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 因 此 以 成 本 衡 量 九 十 九 年 十 二 月 及 九 十 八 年 七 月 中 科 創 業 投 資 公 司 辦 理 減 資, 分 別 -102-

102 退 回 股 款 2,975 千 元 及 1,500 千 元 九 十 八 年 八 月 中 加 生 物 科 技 公 司 因 現 金 不 足 支 付 管 理 費, 新 增 投 資 1,266 千 元, 惟 經 評 估 認 列 減 損 損 失 1,266 千 元 九 十 九 年 八 月 及 十 月 分 次 取 得 中 加 生 物 科 技 公 司 清 算 分 配 股 款 2,380 千 元 及 101 千 元, 列 入 營 業 外 收 益 項 下 本 公 司 參 與 國 光 生 物 科 技 公 司 九 十 九 年 六 月 現 金 增 資, 以 930 千 元 取 得 38,747 股, 該 公 司 九 十 九 年 九 月 業 已 辦 妥 變 更 登 記 十 一 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 本 公 司 於 九 十 八 年 十 月 購 買 台 灣 中 小 企 銀 無 到 期 日 之 次 順 位 金 融 債 券 50,000 千 元, 發 行 屆 滿 七 年 起, 可 由 交 易 對 手 贖 回 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 之 年 利 率 均 為 2.40% 十 二 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 股 權 % 金 額 股 權 % 上 市 公 司 中 聯 資 源 公 司 ( 中 聯 資 ) $ 241,471 6 $ 243,603 6 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 景 裕 國 際 公 司 ( 景 裕 ) 933, , Ever Glory International Co., Ltd. (EGI) 388, , 運 鴻 投 資 公 司 ( 運 鴻 ) 546, ,237 9 United Steel International Development Co.,(USID) 74, ,407 5 啟 航 創 業 投 資 公 司 47, ,594 5 尚 揚 創 業 投 資 公 司 ( 尚 揚 ) 29, ,012 6 高 科 磁 技 公 司 ( 高 磁 ) 35, , 高 瑞 投 資 公 司 ( 高 瑞 ) 44, , 立 慶 隆 投 資 公 司 16, , 台 安 生 物 科 技 公 司 2, , ,360,907 2,224,097 減 : 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 為 庫 藏 股 票 ( 附 註 十 八 ) 152, ,617 $ 2,208,524 $ 2,069,

103 依 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 底 收 盤 價, 上 述 投 資 中 聯 資 股 票 之 市 價 分 別 為 486,081 千 元 及 574,831 千 元 本 公 司 於 八 十 六 年 六 月 投 資 設 立 英 屬 開 曼 群 島 商 EGI 該 子 公 司 主 要 從 事 大 陸 地 區 化 學 產 品 之 買 賣 及 委 託 代 工 業 務 九 十 八 年 十 二 月 尚 揚 辦 理 減 資, 退 回 股 款 5,880 千 元 本 公 司 對 上 述 部 份 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 之 持 股 與 母 公 司 中 鋼 及 其 聯 屬 公 司 之 持 股 合 計 達 20% 以 上, 是 以 採 權 益 法 評 價 上 述 長 期 股 權 投 資, 按 被 投 資 公 司 經 會 計 師 查 核 之 同 期 間 財 務 報 表 採 權 益 法 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 如 下 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 景 裕 $ 36,539 $ 22,637 中 聯 資 35,521 45,191 EGI 27,530 28,555 運 鴻 9,201 25,081 高 磁 8,136 4,184 USID 6,966 ( 7,884) 高 瑞 3,859 2,089 尚 揚 2,148 1,481 其 他 ( 608) ( 102) $ 129,292 $ 121,232 被 投 資 公 司 相 關 資 訊, 請 參 閱 附 表 一 及 附 表 六 本 公 司 已 編 製 與 子 公 司 之 九 十 九 及 九 十 八 年 度 合 併 財 務 報 表 十 三 固 定 資 產 累 計 折 舊 如 下 : -104-

104 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 房 屋 及 建 築 設 備 $ 140,621 $ 123,876 機 械 設 備 1,833,425 1,792,371 運 輸 設 備 17,188 12,876 什 項 設 備 37,367 34,883 $ 2,028,601 $ 1,964,006 十 四 出 租 資 產 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 出 租 予 關 係 人 - 中 鋼 構 土 地 $ 32,058 $ 32,058 房 屋 設 備 18,465 18,465 50,523 50,523 減 : 累 計 折 舊 18,465 18,465 32,058 32,058 出 租 予 關 係 人 - 中 鋼 土 地 488,987 - 出 租 予 非 關 係 人 土 地 28,800 28,800 房 屋 設 備 18,466 18,466 47,266 47,266 減 : 累 計 折 舊 15,589 14,150 累 計 減 損 15,116 15,116 16,561 18,000 $ 537,606 $ 50,058 本 公 司 出 租 予 中 鋼 構 公 司 者 係 座 落 於 台 南 官 田 之 土 地 及 房 屋 設 備 ( 參 閱 附 註 二 三 ) -105-

105 本 公 司 購 入 座 落 於 高 雄 市 小 港 區 之 土 地, 於 一 年 一 月 一 日 已 簽 約 將 土 地 出 租 予 母 公 司 中 鋼 公 司 十 五 短 期 借 款 - 僅 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 信 用 狀 借 款 - 年 利 率 1.026%~1.060% $ 103,553 信 用 借 款 - 年 利 率 0.819% 100,000 $ 203,553 十 六 應 付 費 用 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 薪 資 及 獎 金 $ 69,351 $ 58,006 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 108,875 86,193 修 護 材 料 費 14,001 7,635 其 他 ( 主 係 研 究 費 及 保 險 費 等 ) 37,213 29,954 $ 229,440 $ 181,788 十 七 員 工 退 休 金 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 1,382 千 元 及 825 千 元 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法, 適 用 於 一 般 員 工 及 委 任 經 理 人 依 該 辦 法, 員 工 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 經 常 性 薪 資 計 付 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 員 工 退 休 準 備 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 按 精 算 報 告 認 列 退 休 金 成 本 分 別 為 11,397 千 元 及 11,748 千 元 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : -106-

106 ( 一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 服 務 成 本 $ 6,739 $ 6,319 利 息 成 本 3,935 5,103 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 ( 1,664) ( 2,181) 攤 銷 數 2,387 2,507 $ 11,397 $ 11,748 ( 二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 一 般 員 工 委 任 經 理 人 一 般 員 工 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 委 任 經 理 人 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $ 14,790 $ 12,774 $ - $ 27,136 非 既 得 給 付 義 務 112,631-69,533 28,800 累 積 給 付 義 務 127,421 12,774 69,533 55,936 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 74, ,763 19,490 預 計 給 付 義 務 202,260 13, ,296 75,426 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 ( 85,151) - ( 82,551) - 提 撥 狀 況 117,109 13,713 38,745 75,426 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 資 產 ( 義 務 ) 12,343 ( 2,513) 13,715 ( 2,794) 退 休 金 利 益 ( 損 失 ) 未 攤 銷 餘 額 ( 127,780) 47,000 ( 56,269) ( 19,091) 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 40, ,395 應 計 退 休 金 負 債 ( 預 付 退 休 金 ) $ 42,270 $ 58,200 ($ 3,809) $ 55,936 既 得 給 付 $ 18,158 $ 14,035 $ - $ 32,465 本 公 司 依 退 休 辦 法 分 別 精 算 一 般 員 工 及 委 任 經 理 人 之 退 休 金 成 本, 因 此 產 生 預 付 退 休 金 及 應 計 退 休 金 負 債 上 列 九 十 八 年 底 預 付 退 休 金 列 入 其 他 資 產 項 下, 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 分 別 列 -107-

107 入 遞 延 退 休 金 成 本 2,513 千 元 及 2,395 千 元 暨 九 十 九 年 底 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 列 入 股 東 權 益 項 下 )38,085 千 元 ( 三 ) 精 算 假 設 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 折 現 率 2.00% 2.00% 長 期 平 均 調 薪 率 3.00% 3.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 率 2.00% 2.00% 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 ( 四 ) 提 撥 至 退 休 基 金 金 額 $ 1,257 $ 1,230 ( 五 ) 由 退 休 基 金 支 付 金 額 $ - $ - 十 八 股 東 權 益 資 本 公 積 發 行 股 票 溢 價 係 母 公 司 中 鋼 公 司 於 九 十 八 年 度 以 庫 藏 股 票 轉 讓 予 其 員 工 及 子 公 司 員 工, 本 公 司 員 工 可 認 購 21,144 股, 中 鋼 公 司 依 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 每 單 位 認 股 權 公 平 價 值 為 7.61 元, 本 公 司 九 十 八 年 第 四 季 認 列 酬 勞 成 本 161 千 元, 並 同 額 認 列 資 本 公 積 員 工 認 股 權, 因 中 鋼 公 司 庫 藏 股 票 業 已 轉 讓 本 公 司 員 工, 是 以 本 公 司 將 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 轉 列 資 本 公 積 - 發 行 股 票 溢 價 項 下 依 相 關 法 令 規 定, 各 類 資 本 公 積 有 不 同 用 途 如 下 :( 一 ) 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 評 價 產 生 者, 不 得 作 為 任 何 用 途 ;( 二 ) 發 行 股 票 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 產 生 者, 除 得 彌 補 虧 損 外, 在 公 司 無 虧 損 時, 亦 得 撥 充 股 本, 惟 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 例 為 限 -108-

108 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 盈 餘 ( 如 有 虧 損, 則 為 彌 補 虧 損 後 之 餘 額 ) 分 配 如 下 : ( 一 ) 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 該 項 公 積 餘 額 達 實 收 資 本 額 時 為 止 ( 二 ) 就 當 年 度 營 運 需 要 及 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ( 三 ) 餘 額 依 股 東 會 決 議 分 派 之, 惟 分 派 時 董 事 監 察 人 酬 勞 為 1%; 員 工 紅 利 為 5%( 原 為 6%, 已 於 九 十 八 年 六 月 股 東 會 決 議 修 改 章 程, 自 九 十 九 年 分 配 九 十 八 年 盈 餘 起 適 用 ) 本 公 司 目 前 所 處 產 業 環 境 尚 具 成 長 性, 將 掌 握 經 濟 環 境 以 求 永 續 經 營 本 公 司 股 利 政 策, 將 參 酌 未 來 營 運 狀 況, 著 眼 於 股 利 之 穩 定 性 與 成 長 性, 當 公 司 有 可 分 配 盈 餘 時, 分 配 金 額 不 低 於 50%, 其 中 現 金 股 利 不 低 於 50% 上 項 盈 餘 分 配 應 於 次 年 度 之 股 東 常 會 承 認, 並 表 達 於 該 年 度 財 務 報 表 依 公 司 法 規 定, 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 且 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%, 在 公 司 無 盈 餘 時, 以 其 超 過 部 分 派 充 股 息 及 紅 利 ; 或 在 公 司 無 虧 損 時, 以 其 半 數 撥 充 股 本 依 法 令 規 定, 本 公 司 分 配 年 度 盈 餘 時, 就 截 至 年 底 股 東 權 益 減 項 淨 額 ( 包 括 金 融 商 品 未 實 現 損 益 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 及 累 積 換 算 調 整 數 ) 及 子 公 司 在 年 底 因 持 有 母 公 司 股 票 ( 庫 藏 股 票 ) 市 價 低 於 帳 面 價 值 之 差 額, 迴 轉 或 提 列 至 足 額 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 該 減 項 金 額 若 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 將 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 本 公 司 股 東 常 會 於 九 十 九 年 及 九 十 八 年 六 月 分 別 承 認 董 事 會 擬 議 之 -109-

109 九 十 八 及 九 十 七 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 配 每 股 股 利 ( 元 ) 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 129,778 $ 144,435 提 列 ( 迴 轉 ) 特 別 盈 餘 公 積 ( 201,049) 301,240 現 金 股 利 1,326,665 1,101,606 $ 5.60 $ 4.65 $ 1,255,394 $ 1,547,281 本 公 司 股 東 會 於 九 十 九 年 及 九 十 八 年 六 月 決 議 以 現 金 配 發 九 十 八 及 九 十 七 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 如 下 : 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度 員 工 紅 利 董 監 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 酬 勞 股 東 會 決 議 配 發 金 額 $ 70,567 $ 14,113 $ 71,071 $ 11,845 各 年 度 財 務 報 表 認 列 金 額 71,827 14,366 83,868 13,978 差 異 ($ 1,260) ($ 253) ($ 12,797) ($ 2,133) 九 十 九 及 九 十 八 年 度 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 各 年 度 財 務 報 表 認 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 差 異, 主 要 原 因 係 估 計 改 變, 已 分 別 調 整 列 為 九 十 九 及 九 十 八 年 度 之 損 益 九 十 九 及 九 十 八 年 度 員 工 紅 利 之 估 列 金 額 分 別 為 90,729 千 元 及 71,827 千 元 ; 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 18,146 千 元 及 14,366 千 元, 前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎, 九 十 九 及 九 十 八 年 度 分 別 按 可 能 發 放 金 額 之 5% 及 1% 計 算 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 -110-

110 本 公 司 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 議 案, 截 至 會 計 師 查 核 報 告 日 出 具 日 止, 尚 未 經 董 事 會 通 過, 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 盈 餘 分 派 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 金 融 商 品 未 實 現 ( 損 ) 益 金 融 商 品 未 實 現 ( 損 ) 益 之 變 動 組 成 項 目 如 下 : 九 十 九 年 度 備 供 出 售 金 融 資 產 長 期 股 權 投 資 依 持 股 比 例 認 列 合 年 初 餘 額 $ 10,484 $ 1,131 $ 11,615 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 1,242 51,247 52,489 年 底 餘 額 $ 11,726 $ 52,378 $ 64,104 計 九 十 八 年 度 年 初 餘 額 ($ 5,374) ($ 301,628) ($ 307,002) 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 15, , ,617 年 底 餘 額 $ 10,484 $ 1,131 $ 11,615 庫 藏 股 票 此 係 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 按 庫 藏 股 票 會 計 處 理, 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 相 關 資 訊 揭 露 如 下 ( 股 數 : 千 股 ): 年 初 本 年 度 出 售 年 底 股 數 帳 面 價 值 股 數 售 價 股 數 帳 面 價 值 市 價 九 十 九 年 度 6,921 $ 154, $ 11,344 6,821 $ 152,383 $ 818,464 九 十 八 年 度 6, , , , ,

111 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理, 除 持 股 超 過 50% 之 子 公 司 不 得 參 與 本 公 司 之 現 金 增 資 及 無 表 決 權 外, 其 餘 與 一 般 股 東 權 利 相 同 十 九 所 得 稅 ( 一 ) 帳 列 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 ( 九 十 九 及 九 十 八 年 度 分 別 為 17% 及 25%) 計 算 之 所 得 稅 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 稅 額 $ 380,927 $ 387,364 調 整 項 目 之 稅 額 影 響 數 永 久 性 差 異 採 權 益 法 認 列 之 國 內 投 資 收 益 - 淨 額 ( 16,115) ( 25,140) 免 稅 所 得 ( 55,000) ( 65,000) 其 他 ( 165) ( 9,144) 暫 時 性 差 異 採 權 益 法 認 列 之 國 外 投 資 收 益 - 淨 額 ( 5,864) ( 5,168) 國 外 子 公 司 配 發 現 金 股 利 3,493 6,094 其 他 3,406 1,692 當 期 抵 用 之 投 資 抵 減 - ( 8,000) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 14,257 - 當 年 度 應 納 所 得 稅 324, ,698 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 ( 11,137) ( 31,184) 遞 延 所 得 稅 暫 時 性 差 異 ( 1,035) ( 2,618) 投 資 抵 減 7,505 ( 7,505) 因 稅 法 改 變 產 生 之 影 響 數 6,127 10,290 $ 326,399 $ 251,681 立 法 院 於 九 十 九 及 九 十 八 年 度 間 陸 續 修 正 及 通 過 下 列 法 規 : 1. 九 十 八 年 一 月 修 正 所 得 稅 法 第 三 十 九 條 條 文, 將 營 利 事 業 虧 損 扣 抵 年 限 由 五 年 延 長 為 十 年 -112-

112 2. 九 十 八 年 五 月 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文, 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 由 百 分 之 二 十 五 調 降 為 百 分 之 二 十 ; 惟 九 十 九 年 五 月 再 次 修 正 稅 率 由 百 分 之 二 十 調 降 為 百 分 之 十 七, 並 自 九 十 九 年 度 施 行 3. 九 十 九 年 四 月 通 過 產 業 創 新 條 例, 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15% 限 度 內, 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅, 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30% 為 限, 該 規 定 之 施 行 期 間 自 九 十 九 年 一 月 一 日 起 至 一 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 本 公 司 於 九 十 三 年 度 辦 理 盈 餘 轉 增 資, 依 促 進 產 業 升 級 條 例 規 定 調 整, 其 新 增 之 所 得 自 九 十 七 年 度 起 可 連 續 五 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ( 二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 之 內 容 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 流 動 備 抵 呆 帳 $ 5,095 $ 4,340 備 抵 存 貨 損 失 551 1,408 投 資 抵 減 - 7,505 其 他 ,837 13,440 非 流 動 應 計 退 休 金 負 債 10,178 10,425 備 抵 備 品 呆 滯 損 失 3,524 3,386 折 舊 財 稅 差 6,099 6,410 金 融 資 產 減 損 損 失 8,345 9,818 國 外 投 資 損 失 1,732 4,828 其 他 ,913 34,907 遞 延 所 得 稅 資 產 合 計 $ 35,750 $ 48,

113 ( 三 ) 本 公 司 截 至 九 十 六 年 度 之 所 得 稅 結 算 申 報 案, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 八 十 六 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 $ 29,283 $ 29,283 八 十 七 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 1,957,588 1,298,636 $ 1,986,871 $ 1,327,919 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 133,622 千 元 及 194,829 千 元 九 十 九 及 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 預 計 18.30% 及 實 際 23.62% 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 二 十 用 人 費 用 折 舊 及 攤 銷 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 營 業 成 本 營 業 費 用 合 計 營 業 成 本 營 業 費 用 合 計 用 人 費 用 薪 資 $ 171,642 $ 167,645 $ 339,287 $ 146,322 $ 136,411 $ 282,733 勞 健 保 4,975 3,112 8,087 4,621 2,909 7,530 退 休 金 7,544 5,235 12,779 6,373 6,200 12,573 其 他 8,706 5,159 13,865 5,998 3,605 9,603 $ 192,867 $ 181,151 $ 374,018 $ 163,314 $ 149,125 $ 312,439 折 舊 $ 148,419 $ 12,043 $ 160,462 $ 103,843 $ 11,672 $ 115,

114 固 定 資 產 折 舊 與 上 列 金 額 之 差 異 係 出 租 資 產 折 舊 二 一 每 股 盈 餘 本 公 司 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : ( 一 ) 分 子 - 本 期 淨 利 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 $ 2,240,745 $ 1,914,346 $ 1,549,458 $ 1,297,777 ( 二 ) 分 母 - 股 數 ( 千 股 ) 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 普 通 股 已 發 行 加 權 平 均 股 數 236, ,904 減 : 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 自 長 期 股 權 投 資 轉 列 庫 藏 股 票 6,912 6,921 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 加 權 平 均 股 數 229, ,983 加 : 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 - 員 工 分 紅 1,177 1,501 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 加 權 平 均 股 數 231, ,484 若 企 業 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 應 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 二 二 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 -115-

115 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 1,402,329 $ 1,402,329 $ 1,287,315 $ 1,287,315 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 47,160 47,160 45,918 45,918 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 , ,000 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 50,000 51,059 50,000 51,734 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 36,434 38,479 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 50,000 50,000 50,000 50,000 存 出 保 證 金 衍 生 性 金 融 商 品 本 國 - 預 售 遠 期 外 匯 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動 1,108 1, ( 二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 及 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 其 他 應 收 款 短 期 借 款 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 及 應 付 費 用 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 及 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 式 估 計 本 公 司 預 售 外 匯 交 易 之 衍 生 性 金 融 商 品 無 市 場 價 格 可 供 參 考, 係 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 -116-

116 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 向 金 融 機 構 取 得 3. 本 公 司 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 因 持 有 期 間 甚 短, 是 以 其 帳 面 價 值 即 為 公 平 價 值 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 係 為 孳 息 資 產, 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 或 以 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值, 該 資 訊 為 本 公 司 向 金 融 機 構 及 公 司 債 發 行 人 取 得 4. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 投 資 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 及 基 金, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 能 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 因 此 不 列 示 其 公 平 價 值 5. 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 以 攤 銷 後 成 本 並 評 估 減 損 損 失 衡 量 之, 是 以 其 帳 面 價 值 即 為 公 平 價 值 6. 存 出 保 證 金 係 以 現 金 方 式 存 出, 因 無 確 定 收 回 期 間, 是 以 其 帳 面 價 值 為 其 公 平 價 值 ( 三 ) 本 公 司 金 融 資 產 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 方 式 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 十 二 月 十 二 月 十 二 月 三 十 一 日 三 十 一 日 三 十 一 日 三 十 一 日 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 $ 795,181 $ 868,935 $ 607,148 $ 418,787 備 供 出 售 金 融 資 產 47,160 45, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 , ,734 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ,000 50,000 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - - 1,

117 ( 四 ) 本 公 司 於 九 十 九 年 度 因 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 年 度 損 失 為 549 千 元 ( 五 ) 截 至 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 178,791 千 元 及 7,921 千 元, 九 十 九 年 底 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 103,553 千 元 ( 六 ) 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 屬 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 分 別 為 12,781 千 元 及 14,792 千 元, 利 息 費 用 分 別 為 1,289 千 元 及 1,127 千 元 ( 七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本 公 司 主 要 投 資 債 券 型 基 金 及 上 市 公 司 股 票, 以 活 絡 市 場 公 開 報 價 為 公 平 價 值, 其 基 金 淨 資 產 價 值 或 上 市 公 司 股 票 變 動 將 使 投 資 之 價 值 變 動 倘 交 易 價 格 變 動 上 升 1%, 將 使 本 公 司 九 十 九 年 底 持 有 上 述 金 融 資 產 之 公 平 價 值 增 加 8,423 千 元 本 公 司 金 融 商 品 並 無 重 大 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 另 本 公 司 以 交 易 為 目 的 之 金 融 資 產 與 負 債, 其 目 的 為 規 避 市 場 匯 率 風 險, 因 此 衍 生 性 金 融 商 品 之 市 場 匯 率 風 險 將 與 被 避 險 項 目 之 匯 率 風 險 互 抵 2. 信 用 風 險 金 融 資 產 受 到 本 公 司 之 交 易 對 手 未 履 行 合 約 義 務 之 潛 在 影 響 本 公 司 信 用 風 險 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合 約 為 評 估 對 象 本 公 司 之 交 易 對 手 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織, 因 此 不 預 期 有 重 大 之 信 用 風 險 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 客 戶 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 餘 額 如 下 : -118-

118 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 最 大 信 用 暴 險 金 額 帳 面 價 值 最 大 信 用 暴 險 金 額 甲 客 戶 $ 126,920 $ 126,920 $ 59,749 $ 59,749 乙 客 戶 116, , , ,442 丙 客 戶 6,401 6,401 82,580 82,580 $ 250,185 $ 250,185 $ 284,771 $ 284, 流 動 性 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 因 是 未 有 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 本 公 司 投 資 之 受 益 憑 證 及 部 份 權 益 商 品 ( 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 ) 因 具 有 活 絡 市 場 可 以 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 出 售 另 本 公 司 投 資 之 具 有 到 期 日 之 信 用 連 結 債 ( 列 入 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 因 無 活 絡 市 場, 是 以 預 期 具 有 流 動 性 風 險 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 二 三 關 係 人 交 易 本 公 司 並 無 重 大 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 中 國 鋼 鐵 公 司 ( 中 鋼 ) 母 公 司 中 國 合 成 橡 膠 公 司 ( 中 橡 ) 本 公 司 董 事 Ever Glory International Co., Ltd. (EGI) 子 公 司 景 裕 國 際 公 司 子 公 司 中 國 鋼 鐵 結 構 公 司 ( 中 鋼 構 ) 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 中 龍 鋼 鐵 公 司 ( 中 龍 ) 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 中 鋼 機 械 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 中 聯 資 源 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 高 科 磁 技 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司

119 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 當 年 度 交 易 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 金 額 佔 淨 額 % 金 額 佔 淨 額 % (1) 進 貨 中 鋼 $ 3,851, $ 2,462, 中 龍 458, EGI 185, ,545 2 其 他 1,733-1,290 - $ 4,497, $ 2,512, (2) 銷 貨 中 橡 $ 1,035, $ 509, EGI 461, ,687 7 中 龍 102, ,939 3 其 他 27,614-29,772 - $ 1,627, $ 1,021, (3) 其 他 營 業 收 入 中 鋼 $ 62, $ 46, 本 公 司 分 別 於 九 十 七 年 三 月 及 九 十 九 年 七 月 與 中 鋼 簽 訂 輕 油 及 煤 焦 油 之 進 貨 合 約, 另 九 十 七 年 五 月 與 中 龍 簽 訂 輕 油 及 煤 焦 油 之 進 貨 合 約, 合 約 期 間 皆 為 五 年, 到 期 雙 方 未 有 異 議 則 自 動 展 延, 每 次 展 延 五 年 購 進 煤 焦 油 之 計 價 方 式 係 依 據 中 鋼 購 煤 成 本 及 每 月 匯 率 決 定, 購 進 輕 油 則 主 要 依 據 中 油 苯 價 格 決 定, 上 述 進 貨 以 開 立 即 期 信 用 狀 方 式 交 易, 如 遇 價 格 依 市 場 行 -120-

120 情 變 動 調 整 時, 另 予 結 算 收 付 向 EGI 之 進 銷 貨 係 以 成 本 加 成 計 價, 並 採 月 結 方 式 收 付 款 ; 銷 貨 予 中 鋼 及 中 龍 係 依 成 本 加 成 計 價, 銷 售 予 中 橡 係 依 約 定 公 式 計 價, 皆 採 月 結 方 式 收 款 本 公 司 前 述 進 銷 交 易, 除 銷 售 予 中 鋼 及 中 龍 之 產 品 價 格 與 一 般 正 常 交 易 並 無 顯 著 不 同 外, 餘 皆 與 其 他 非 關 係 人 並 無 類 似 交 易 可 資 比 較 (4) 租 用 土 地 及 廠 房 本 公 司 與 中 鋼 簽 訂 四 項 現 有 工 廠 用 地 之 土 地 租 賃 合 約, 每 年 租 金 分 別 按 申 報 地 價 總 額 百 分 之 十 或 公 告 地 價 總 額 百 分 之 六 計 算, 合 約 分 別 為 二 十 年 ( 至 九 十 九 年 十 二 月 止 ) 五 年 ( 至 一 一 年 十 二 月 止 ) 及 十 年 ( 至 一 八 年 六 月 止 ); 租 金 每 半 年 支 付 一 次, 九 十 九 及 九 十 八 年 度 租 金 支 出 分 別 為 6,728 千 元 及 6,679 千 元 本 公 司 與 中 鋼 簽 有 焦 碳 廠 廠 房 租 賃 合 約, 租 期 至 一 一 年 十 二 月 租 金 每 半 年 支 付 一 次, 九 十 九 及 九 十 八 年 度 租 金 支 出 分 別 為 2,150 千 元 及 2,355 千 元 本 公 司 與 其 他 非 關 係 人 並 無 上 述 類 似 交 易 可 資 比 較 (5) 公 用 流 體 費 及 儲 槽 租 金 本 公 司 工 廠 位 於 中 鋼 廠 區, 生 產 所 需 之 主 要 能 源 係 由 中 鋼 供 應, 本 公 司 再 依 市 場 價 格 或 成 本 加 成 方 式 計 價 並 按 月 支 付 電 費 廢 水 處 理 廢 氣 處 理 耗 用 蒸 汽 煉 焦 爐 氣 等 各 項 公 用 流 體 及 儲 槽 租 金 等 費 用 予 中 鋼 九 十 九 及 九 十 八 年 度 上 述 費 用 分 別 為 226,235 千 元 及 129,177 千 元 ; 本 公 司 與 其 他 非 關 係 人 並 無 上 述 類 似 交 易 可 資 比 較 -121-

121 (6) 租 金 收 入 如 附 註 十 四 所 述, 本 公 司 與 中 鋼 構 訂 定 土 地 及 房 屋 設 備 租 用 合 約, 租 金 每 半 年 預 收 一 次, 九 十 九 及 九 十 八 年 度 租 金 收 入 ( 列 入 營 業 外 其 他 收 入 ) 均 為 2,700 千 元 (7) 技 術 服 務 費 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 委 請 中 鋼 提 供 煤 焦 油 衍 生 物 之 評 估 開 發 及 製 程 設 備 改 善 等 技 術 服 務, 技 術 服 務 費 分 別 為 10,000 千 元 及 2,500 千 元 2. 年 底 餘 額 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 % 金 額 % 應 收 帳 款 - 關 係 人 中 橡 $ 126, $ 59, EGI 23, ,821 5 中 龍 6, , 其 他 8, ,827 1 $ 165, $ 171, 其 他 應 收 款 中 鋼 $ 5, $ - - 其 他 $ 6, $ 應 付 帳 款 - 關 係 人 中 鋼 $ 247, $ 331, 其 他 $ 248, $ 331, 應 付 費 用 中 鋼 $ 12,812 6 $ 14,

122 ( 三 ) 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 薪 資 $ 39,605 $ 42,343 紅 利 14,829 11,673 獎 金 7,717 7,537 其 他 $ 62,151 $ 61,733 二 四 截 至 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止 重 大 承 諾 事 項 ( 一 ) 本 公 司 為 購 買 原 料 及 商 品 已 開 立 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 約 1,320,045 千 元 ( 二 ) 已 簽 訂 之 固 定 資 產 興 建 工 程 合 約 總 價 款 約 為 269,806 千 元, 尚 未 履 約 金 額 約 為 170,728 千 元 二 五 災 害 損 失 本 公 司 於 九 十 九 年 八 月 五 日 發 生 火 災 致 部 份 設 備 及 存 貨 毀 損, 損 失 金 額 為 44,453 千 元 ( 包 括 存 貨 7,423 千 元 固 定 資 產 3,339 千 元 其 他 費 用 14,764 千 元 及 空 氣 污 染 清 潔 款 18,927 千 元 ), 列 入 營 業 外 費 用 及 損 失 什 項 支 出 項 下 本 公 司 已 投 保 火 險, 截 至 一 年 一 月 二 十 七 日 ( 會 計 師 查 核 報 告 日 ) 止, 申 請 理 賠 事 宜 尚 與 保 險 公 司 勘 查 辦 理 中, 俟 保 險 理 賠 款 可 合 理 估 計 時, 再 予 認 列 理 賠 收 入 二 六 附 註 揭 露 事 項 九 十 九 年 度 應 揭 露 事 項 如 下 : ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 者 : 無 -123-

123 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 參 閱 附 表 一 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 參 閱 附 表 二 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 參 閱 附 表 三 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 參 閱 附 表 四 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 參 閱 附 表 五 9. 具 重 大 影 響 力 或 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 : 參 閱 附 表 六 10. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 者 : 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 七 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 暨 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 無 3. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 無 4. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 5. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 -124-

124 二 七 部 門 別 財 務 資 訊 本 公 司 屬 單 一 化 工 原 料 製 品 之 產 業, 且 均 為 國 內 營 運 部 門, 其 他 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 金 額 佔 營 業 收 入 % 金 額 佔 營 業 收 入 % ( 一 ) 重 要 客 戶 資 訊 甲 公 司 $ 1,035, $ 509, 乙 公 司 913, , 丙 公 司 899, , $ 2,848, $ 1,807, ( 二 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 亞 洲 $ 2,094, $ 1,072, 澳 洲 913, , 其 他 2,244-29,916 1 $ 3,010, $ 1,812,

125 附 表 一 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 本 公 司 普 通 股 股 票 華 亞 科 技 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 中 華 開 發 金 融 控 股 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 聚 鼎 科 技 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 受 益 憑 證 新 光 吉 星 基 金 台 壽 保 所 羅 門 債 券 基 金 第 一 金 全 家 福 基 金 元 大 萬 泰 基 金 保 德 信 債 券 基 金 摩 根 富 林 明 JF 第 一 債 券 基 金 華 南 永 昌 鳳 翔 基 金 寶 來 得 寶 基 金 群 益 安 穩 基 金 永 豐 全 球 投 資 等 級 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 單 位 : 新 台 幣 千 元 期 末 股 數 或 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 備 註 418,756 $ 14,253 $ 5, ,182 3,089 1,699 32, ,957 ( 8,525) - $ 9,498 $ 9,498 7,404,765 $ 110,001 $ 110,034 8,269, , , ,186 45,000 45,001 7,929, , ,096 1,980,064 30,033 30,058 4,465,187 65,008 65,073 6,405, , ,092 7,388,432 85,000 85,090 7,767, , ,106 1,500,000 15,000 15, $ 785,683 $ 785,683 ( 接 次 頁 )

126 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 本 公 司 結 構 型 商 品 群 益 證 券 - 二 年 界 線 看 多 保 本 商 品 元 大 證 券 - 東 鋼 第 四 次 連 結 債 元 大 證 券 - 友 訊 第 三 次 連 結 債 元 大 證 券 - 川 湖 第 一 次 連 結 債 寶 來 證 券 - 愛 地 雅 第 一 次 連 結 債 寶 來 證 券 - 微 星 第 二 次 連 結 債 元 大 證 券 - 廣 運 機 械 第 四 次 連 結 債 元 大 證 券 - 遠 雄 第 四 次 連 結 債 元 大 證 券 - 瑞 軒 第 四 次 連 結 債 元 大 證 券 - 微 星 第 二 次 連 結 債 衍 生 性 金 融 商 品 預 售 美 金 遠 期 外 匯 合 約 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 評 價 調 整 - 流 動 期 末 股 數 或 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 $ 390,001 $ 390,270 5,000 5,016 28,000 28,393 36,000 36,509 26,500 26,575 30,000 30,104 25,900 26,205 10,700 10,792 47,500 48,237 5,000 5,047 2,547 - $ 607,148 $ 607,148 $ 1,108 $ 1,108 備 註 特 別 股 股 票 中 國 鋼 鐵 公 司 母 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 229,000 $ 5,758 $ 9,000 普 通 股 股 票 中 國 鋼 鐵 公 司 母 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 707,414 16,001 23,698 中 國 鋼 鐵 結 構 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 600,069 13,675 14,462 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 11,726 - 動 $ 47,160 $ 47,160 普 通 股 股 票 Ever Glory International Co., 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1 $ 388, $ 388,136 Ltd. 景 裕 國 際 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 73,357, , ,600,044 ( 接 次 頁 )

127 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 股 數 或 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 本 公 司 中 聯 資 源 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 13,653,947 $ 241,471 6 $ 486,081 尚 揚 創 業 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 2,352,000 29, ,759 高 瑞 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,196,000 44, ,531 立 慶 隆 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 700,000 16, ,641 高 科 磁 技 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,801,002 35, ,302 台 安 生 物 科 技 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 222,400 2, ,355 運 鴻 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 51,857, , ,753 啟 航 創 業 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 5,000,000 47, ,036 United Steel International 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 2,450,000 74, ,953 Development Co., $ 2,208,524 $ 3,271,591 普 通 股 股 票 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,498,747 $ 30,860 1 $ 36,647 註 中 科 創 業 投 資 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 552,500 5, ,670 註 旭 揚 創 業 投 資 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 4, 註 亞 太 電 信 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,000, 已 提 足 減 損 損 失 公 司 債 中 鋼 97 無 擔 保 普 通 公 司 債 甲 類 $ 36,434 $ 43,475 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 $ 50,000 $ 51,059 註 金 融 債 券 台 灣 中 小 企 銀 次 順 位 債 券 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 $ 50,000 $ 50,000 景 裕 國 際 公 司 普 通 股 股 票 大 成 不 銹 鋼 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 台 灣 中 小 企 業 銀 行 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 台 灣 汽 電 共 生 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 高 雄 銀 行 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 南 亞 科 技 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 342,546 $ 13,920 $ 6, ,679 8,896 12, ,370 1,438 2, ,000 6,479 8,000 34,575 2, ( 3,450) - $ 29,862 $ 29,862 ( 接 次 頁 )

128 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 景 裕 國 際 公 司 受 益 憑 證 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 股 數 或 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 備 註 寶 來 商 品 指 數 期 貨 基 金 國 泰 全 球 資 源 基 金 保 德 信 債 券 基 金 統 一 大 龍 印 基 金 寶 來 得 利 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 500,000 $ 5,000 $ 5,280 1,000,000 10,000 10, ,339 11,072 11, ,000 3,015 3,432 2,113,636 33,040 33, $ 62,871 $ 62,871 結 構 型 商 品 元 大 證 券 - 友 勁 第 一 次 連 結 債 元 大 證 券 - 瑞 軒 第 四 次 連 結 債 元 大 證 券 - 廣 運 機 械 第 四 次 連 結 債 大 華 證 券 - 綠 能 第 一 次 連 結 債 元 大 證 券 - 和 旺 第 二 次 連 結 債 凱 基 證 券 - 長 榮 海 運 第 三 次 連 結 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 $ 1,500 $ 1,513 3,000 3,035 1,800 1,817 50,000 50,246 15,500 15,586 5,000 5, $ 77,209 $ 77,209 可 轉 換 公 司 債 元 大 金 控 第 一 次 轉 換 公 司 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 100,000 $ 10,000 $ 11,575 1,575 - $ 11,575 $ 11,575 ( 接 次 頁 )

129 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 股 數 或 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 景 裕 國 際 公 司 普 通 股 股 票 中 鋼 碳 素 化 學 公 司 母 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 6,820,537 $ 168,790 $ 818,464 中 國 鋼 鐵 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 2,027,683 34,183 67,927 中 聯 資 源 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 11, 中 國 鋼 鐵 結 構 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 683,644 - $ 886,817 $ 886,817 備 註 普 通 股 股 票 高 科 磁 技 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,320,609 $ 25, $ 25,888 弘 全 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 900,000 20, ,045 昇 利 達 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 840,000 22, ,693 鼎 大 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 897,000 29, ,057 鑫 科 材 料 科 技 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 6,719, , ,584 $ 206,267 $ 206,267 普 通 股 股 票 大 成 國 際 鋼 鐵 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 12,250,000 $ 124,187 3 $ 125,030 註 華 昇 創 業 投 資 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 2,000,000 20, ,200 註 聯 訊 參 創 業 投 資 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,000,000 10, ,830 註 日 高 工 程 實 業 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,132,368 16, ,910 註 能 元 科 技 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 67, 註 亞 太 電 信 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 500, 已 提 足 減 損 損 失 華 肝 基 因 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 200, 已 提 足 減 損 損 失 巧 新 科 技 工 業 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 524, 已 提 足 減 損 損 失 香 港 福 方 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 66, 已 提 足 減 損 損 失 開 益 科 技 產 業 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 275, 已 提 足 減 損 損 失 保 單 貼 現 基 金 Lydia Capital Alternative Investment Fund 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 50,000 5,534 5,534 $ 176,893 $ 179,214 金 融 債 券 台 灣 中 小 企 銀 次 順 位 債 券 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 $ 50,000 $ 50,000 陽 信 銀 行 次 順 位 債 券 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 20,000 20,000 $ 70,000 $ 70,000 ( 接 次 頁 )

130 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 Ever Glory 受 益 憑 證 International Co., Ltd. 群 益 安 穩 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 普 通 股 股 票 合 作 金 庫 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 台 灣 人 壽 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 中 國 合 成 橡 膠 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 期 末 股 數 或 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 1,535,113 $ 23,199 $ 23,738 1,248,500 28,421 31,587 57,423 1,808 1, ,000 12,289 12,020 3,543 - $ 69,260 $ 69,260 備 註 結 構 型 商 品 凱 基 證 券 - 東 方 匯 理 連 結 債 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 $ 9,109 $ 9,109 BNP-Market Access Certificate 連 結 債 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 60,726 60,726 $ 69,835 $ 69,835 註 : 係 依 最 近 期 未 經 會 計 師 查 核 之 股 權 淨 值 為 依 據

131 附 表 二 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 九 十 九 年 度 買 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 本 公 司 富 邦 吉 祥 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 新 光 吉 星 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 台 灣 工 銀 1699 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 台 壽 保 所 羅 門 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 ING 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 第 一 金 台 灣 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 元 大 萬 泰 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 保 誠 威 寶 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 保 德 信 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 摩 根 富 林 明 JF 第 一 債 券 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 基 金 資 產 - 流 動 華 南 永 昌 麒 麟 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 華 南 永 昌 鳳 翔 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 寶 來 得 寶 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 單 位 : 新 台 幣 千 元 期 初 買 入 賣 出 期 末 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 ( 損 ) 益 股 數 金 額 4,332,178 $ 65,000 6,993,471 $ 105,000 11,325,649 $ 170,161 $ 170,000 $ $ - 1,151,068 17,038 23,265, ,002 17,011, , , ,404, , ,234, ,001 11,234, , , ,291, ,007 25,647, ,000 25,670, , , ,269, , ,528, ,000 11,528, , , ,918, ,000 9,918, , , ,639, ,000 23,675, ,000 24,385, , , ,929, , ,855, ,000 8,855, , , ,285, ,000 34,305, , , ,980,064 30,033 2,751,486 40,000 17,873, ,000 16,159, , , ,465,187 65,008 5,667,056 65,000 33,107, ,000 38,774, , , ,405, , ,405, ,000 34,846,05 400,000 7,388,432 85,000 34,846, , , ,388,432 85,000 1 ( 接 次 頁 )

132 ( 承 前 頁 ) 買 賣 之 公 司 有 價 證 券 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 種 類 及 名 稱 本 公 司 群 益 安 穩 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 兆 豐 國 際 寶 鑽 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 復 華 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 德 銀 遠 東 DWS 台 灣 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 券 基 金 資 產 - 流 動 元 大 證 券 - 強 茂 第 四 次 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 連 結 債 資 產 - 流 動 群 益 證 券 - 二 年 界 線 看 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 多 保 本 商 品 資 產 - 流 動 群 益 證 券 - 聯 強 第 一 次 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 連 結 債 資 產 - 流 動 元 大 證 券 - 川 湖 第 一 次 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 連 結 債 資 產 - 流 動 期 初 買 入 賣 出 期 末 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 ( 損 ) 益 股 數 金 額 - $ - 15,481,165 $ 239,000 7,713,973 $ 119,084 $ 119,000 $ 84 7,767,192 $ 120, ,374, ,000 8,374, , , ,016,916 14,045 9,408, ,999 10,425, , , ,528, ,001 12,528, , , ,000-50, , , ,300-2,260,001-2,049,300 2,049, ,001-60, , , , ,000-72,000 72, ,000 備 註 景 裕 國 際 公 司 保 德 信 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 ,281, ,000 11,550, , , ,339 11,

133 附 表 三 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 九 十 九 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 交 易 日 或 事 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 價 格 決 定 取 得 目 的 及 其 他 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 實 發 生 日 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 所 有 人 與 發 行 人 之 關 係 移 轉 日 期 金 額 之 參 考 依 據 使 用 情 形 約 定 事 項 本 公 司 土 地 $ 495,800 付 訖 遠 東 國 際 商 業 銀 行 $ - 依 專 業 鑑 價 機 構 之 鑑 價 報 告 以 及 市 價 行 情 與 賣 方 議 訂 交 易 價 格 出 租

134 附 表 四 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 九 十 九 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 進 ( 銷 ) 貨 之 交 易 對 象 關 係 備 公 司 佔 總 進 ( 銷 ) 佔 總 應 收 ( 付 ) 票 據 進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 (%) 帳 款 之 比 率 本 公 司 中 國 鋼 鐵 公 司 母 公 司 進 貨 $ 3,851, 即 期 信 用 狀 註 註 ($ 247,465) ( 91) Ever Glory International 子 公 司 進 貨 $ 185,528 4 每 月 月 結 註 註 - - Co., Ltd. 銷 貨 ( 461,653) ( 6) 每 月 月 結 註 註 23,515 4 中 國 合 成 橡 膠 公 司 本 公 司 之 董 事 銷 貨 ( 1,035,838) ( 13) 每 月 月 結 註 註 126, 中 龍 鋼 鐵 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 進 貨 458,751 9 即 期 信 用 狀 註 註 ( 552) - 銷 貨 ( 102,803) ( 1) 每 月 月 結 註 註 6,401 1 註 Ever Glory 本 公 司 母 公 司 進 貨 461, 每 月 月 結 註 註 ( 23,515) ( 97) International 銷 貨 ( 185,528) ( 60) 每 月 月 結 註 註 - - Co., Ltd. 註 : 參 閱 附 註 二 三

135 附 表 五 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 明 細 表 民 國 九 十 九 年 度 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 台 幣 千 元 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 金 額 處 理 方 式 應 收 關 係 人 款 項 期 後 收 回 金 額 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 本 公 司 中 國 合 成 橡 膠 公 司 本 公 司 之 董 事 $ 126, $ - - $ 126,920 $

136 附 表 六 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 民 國 九 十 九 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 除 另 予 註 明 者 外 ) 投 資 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 原 目 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 備 名 稱 九 十 九 年 底 九 十 八 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 本 公 司 Ever Glory International 英 屬 開 曼 群 島 國 際 貿 易 $ 39,920 $ 39, $ 388,136 $ 27,530 $ 27,530 子 公 司 Co., Ltd. 景 裕 國 際 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 300, ,083 73,357, ,587 84,163 36,539 子 公 司 高 科 磁 技 公 司 屏 東 縣 磁 蕊 磁 粉 生 產 及 銷 售 47,950 47,950 1,801, ,302 54,234 8,136 立 慶 隆 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 7,000 7, , ,641 1, 高 瑞 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 15,070 15,070 1,196, ,531 9,648 3,859 尚 揚 創 業 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 23,520 23,520 2,352, ,759 33,462 2,148 中 聯 資 源 公 司 高 雄 市 高 爐 水 泥 及 爐 石 粉 之 生 產 與 91,338 91,338 13,653, , ,116 35,521 銷 售 與 事 業 廢 棄 物 處 理 台 安 生 物 科 技 公 司 台 北 市 生 物 科 技 服 務 2,295 2, , ,355 4, 運 鴻 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 450, ,000 51,857, , ,015 9,201 啟 航 創 業 投 資 公 司 台 北 市 一 般 投 資 業 50,000 50,000 5,000, ,036 ( 28,473) ( 1,424) United Steel International 英 屬 維 京 群 島 一 般 投 資 業 68,838 68,838 2,450, ,315 6,966 Development Co., $ 2,208,524 $ 129,292 註 景 裕 國 際 公 司 弘 全 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 9,000 9, , $ 20,045 昇 利 達 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 8,400 8, , ,693 鼎 大 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 10,495 10, , ,058 鑫 科 材 料 科 技 公 司 高 雄 市 靶 材 及 雙 金 屬 料 管 銷 售 53,020 53,020 6,719, ,584 高 科 磁 技 公 司 屏 東 縣 磁 蕊 磁 粉 生 產 及 銷 售 33,015 33,015 1,320, ,

137 附 表 七 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 九 十 九 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 除 另 予 註 明 者 外 ) 年 初 自 台 灣 匯 出 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 累 積 投 資 金 額 公 司 名 稱 ( 註 1) 本 年 度 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 年 底 自 台 灣 本 公 司 直 接 年 底 投 資 匯 出 累 積 或 間 接 投 資 本 年 度 認 列 截 至 本 年 度 止 已 帳 面 價 值 匯 出 收 回 投 資 金 額 之 持 股 比 例 投 資 損 失 匯 回 投 資 收 益 ( 註 1) ( 註 1) (%) 寧 波 華 揚 鋁 業 科 新 型 合 金 材 料 製 造 加 工 美 金 49,000 千 元 經 由 第 三 地 區 匯 款 $ 74,389 $ - $ - $ 74,389 5 $ 6,948 $ 66,992 $ - 技 有 限 公 司 研 發 及 銷 售 自 產 產 品 投 資 大 陸 公 司 ( 美 金 2,450 千 元 ) ( 美 金 2,450 ( 美 金 220 ( 美 金 2,206 千 元 ) 千 元 ) 千 元 ) 年 底 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 ( 註 1) $ 74,389 ( 美 金 2,450 千 元 ) ( 註 1) $ 74,389 ( 美 金 2,450 千 元 ) 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 2) $ 3,467,062 註 1: 上 述 美 金 係 分 別 按 九 十 九 年 十 二 月 底 之 匯 率 換 算 為 新 台 幣 註 2: 係 依 據 投 審 會 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定 計 算 之 限 額 計 算 如 下 : 股 東 權 益 $5,778,436 60%=$3,467,

138 五 九 十 九 年 度 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 鍾 樂 民 中 華 民 國 一 年 一 月 二 十 七 日 -152-

139 會 計 師 查 核 報 告 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 ( 中 碳 公 司 ) 及 其 子 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 中 碳 公 司 及 其 子 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 合 併 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 度 合 併 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 中 碳 公 司 及 其 子 公 司 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起, 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 民 國 九 十 六 年 十 一 月 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 郭 麗 園 會 計 師 江 佳 玲 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 一 年 一 月 二 十 七 日 -153-

140 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元, 惟 每 股 面 額 為 元 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 二 及 四 ) $ 654,675 9 $ 403, 短 期 借 款 ( 附 註 十 五 ) $ 203,553 3 $ 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 及 2180 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動 ( 附 註 二 及 五 ) 1, 五 ) 1,653, ,586, 應 付 帳 款 26,405-21, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 及 六 ) 115, , 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 三 ) 248, , 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 及 七 ) , 應 付 所 得 稅 224, , 應 收 票 據 5,796-8, 應 付 費 用 ( 附 註 十 六 及 二 三 ) 253, , 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 八 ) 579, , 其 他 117, , 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 三 ) 141, , XX 流 動 負 債 合 計 1,075, , 其 他 應 收 款 ( 附 註 二 三 ) 14,831-16, 存 貨 ( 附 註 二 及 九 ) 240, , 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 十 七 ) 100, , 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 ( 附 註 十 九 ) 5,837-13, 其 他 51, , XXX 負 債 合 計 1,176, , XX 流 動 資 產 合 計 3,463, ,208, 母 公 司 股 東 權 益 基 金 及 投 資 3110 普 通 股 股 本 - 每 股 面 額 10 元, 額 定 300,000 千 股 ; 發 1460 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 七 ) 119, ,000 1 行 236,904 千 股 2,369, ,369, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 十 ) 213, ,872 3 資 本 公 積 ( 附 註 十 八 ) 1490 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 十 一 ) 120, , 發 行 股 票 溢 價 採 權 益 法 之 長 期 投 權 投 資 ( 附 註 二 及 十 二 ) 1,245, ,168, 庫 藏 股 票 交 易 267, , XX 基 金 及 投 資 合 計 1,698, ,517, 長 期 股 權 投 資 95, , XX 資 本 公 積 合 計 363, ,473 5 固 定 資 產 ( 附 註 二 十 三 及 二 四 ) 保 留 盈 餘 ( 附 註 十 八 ) 1501 土 地 104, , 法 定 盈 餘 公 積 1,114, , 房 屋 及 建 築 設 備 297, , 特 別 盈 餘 公 積 100, , 機 械 設 備 2,449, ,124, 未 分 配 盈 餘 1,986, ,327, 運 輸 設 備 54, ,856-33XX 保 留 盈 餘 合 計 3,201, ,613, 什 項 設 備 43, ,695 1 股 東 權 益 其 他 項 目 15X1 成 本 合 計 2,949, ,541, 金 融 商 品 未 實 現 利 益 ( 附 註 十 八 ) 64, ,615-15X9 減 : 累 計 折 舊 2,028, ,964, 累 積 換 算 調 整 數 ( 27,968) - ( 2,322) - 920, , 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 附 註 十 七 ) ( 38,564) ( 1) 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 295, , 庫 藏 股 票 - 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 分 別 為 6,821 千 15XX 固 定 資 產 淨 額 1,215, ,082, 股 及 6,921 千 股 ( 附 註 二 及 十 八 ) ( 152,383) ( 2) ( 154,617) ( 2) 34XX 股 東 權 益 其 他 項 目 合 計 ( 154,811) ( 2) ( 145,324) ( 2) 1770 遞 延 退 休 金 成 本 ( 附 註 十 七 ) 2,513-2,395-3XXX 股 東 權 益 合 計 5,778, ,151, 其 他 資 產 1800 出 租 資 產 ( 附 註 二 及 十 四 ) 537, , 存 出 保 證 金 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 十 九 ) 29,913-34, 其 他 ( 附 註 十 七 ) 6,837-14,188-18XX 其 他 資 產 合 計 574, , XXX 資 產 總 計 $ 6,954, $ 5,910, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 6,954, $ 5,910, 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 一 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 鍾 樂 民 經 理 人 : 王 茂 根 會 計 主 管 : 陳 明 男

141 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 ( 附 註 二 五 十 十 二 二 三 及 二 七 ) 4100 銷 貨 收 入 淨 額 $ 8,278, $ 5,349, 其 他 營 業 收 入 106, , 營 業 收 入 淨 額 8,385, ,437, 營 業 成 本 ( 附 註 三 九 十 二 十 及 二 三 ) 5,830, ,744, 營 業 毛 利 2,554, ,693, 營 業 費 用 ( 附 註 二 十 及 二 三 ) 6300 研 究 發 展 費 用 59, , 推 銷 費 用 186, , 管 理 及 總 務 費 用 139, , 合 計 385, , 營 業 淨 利 2,169, ,379, 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 19,386-17, 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 - 淨 額 ( 附 註 十 二 ) 65, , 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 附 註 五 ) 10,622-25, 什 項 收 入 ( 附 註 十 及 二 三 ) 37, , 合 計 132, ,078 3 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 1,428-1, 兌 換 損 失 12,133-3, 金 融 負 債 評 價 損 失 ( 附 註 五 ) 1, 什 項 支 出 ( 附 註 二 五 ) 45, , 合 計 59, ,417 - ( 接 次 頁 ) -156-

142 ( 承 前 頁 ) 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7900 合 併 稅 前 淨 利 $ 2,242, $ 1,552, 所 得 稅 ( 附 註 二 及 十 九 ) 327, , XX 合 併 總 淨 利 $ 1,914, $ 1,297, 歸 屬 予 : 9601 母 公 司 股 東 $ 1,914,346 $ 1,297,777 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 一 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 9.74 $ 8.32 $ 6.74 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 9.69 $ 8.28 $ 6.69 $ 5.61 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 一 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 鍾 樂 民 經 理 人 : 王 茂 根 會 計 主 管 : 陳 明 男 -157-

143 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 股 東 權 益 其 他 項 目 保 留 盈 餘 金 融 資 產 未 認 列 為 法 定 盈 餘 特 別 盈 餘 未 分 配 未 實 現 累 積 換 算 退 休 金 成 本 庫 藏 少 代 碼 普 通 股 資 本 公 積 公 積 公 積 盈 餘 合 計 ( 損 ) 益 調 整 數 之 淨 損 失 股 票 股 數 股 東 權 益 權 合 計 A1 九 十 八 年 一 月 一 日 餘 額 $ 2,369,044 $ 281,537 $ 839,902 $ - $1,577,423 $ 2,417,325 ($ 307,002) $ 9,513 ($ 3,752) ($ 154,617) $ 1,582 $4,613,630 九 十 七 度 盈 餘 分 配 ( 附 註 十 八 ) N1 法 定 盈 餘 公 積 ,435 - ( 144,435) N5 特 別 盈 餘 公 積 ,240 ( 301,240) P1 股 東 現 金 紅 利 -46.5% ( 1,101,606) ( 1,101,606) ( 1,101,606) M1 九 十 八 年 度 淨 利 ,297,777 1,297, ,297,777 T1 員 工 獲 配 母 公 司 庫 藏 股 之 酬 勞 成 本 ( 附 註 十 八 ) J8 調 整 子 公 司 獲 配 本 公 司 現 金 股 利 - 32, ,180 Q5 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 , ,858 R5 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額 ( 11,835) ( 11,835) 之 變 動 S1 少 數 股 權 之 變 動 ( 1,582) ( 1,582) S5 長 期 股 權 投 資 變 動 影 響 數 ,759 - ( 253) ,101 R1 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 之 變 動 , ,005 Z1 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 2,369, , , ,240 1,327,919 2,613,496 11,615 ( 2,322) - ( 154,617) - 5,151,689 E9 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ( 201,049) 201, 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 ( 附 註 十 八 ) N1 法 定 盈 餘 公 積 ,778 - ( 129,778) P1 股 東 現 金 紅 利 -56% ( 1,326,665) ( 1,326,665) ( 1,326,665) M1 九 十 九 年 度 淨 利 ,914,346 1,914, ,914,346 J7 子 公 司 處 分 本 公 司 股 票 - 9, ,234-11,344 J8 調 整 子 公 司 獲 配 本 公 司 現 金 股 利 - 38, ,755 Q5 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 , ,242 R5 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額 ( 25,646) ( 25,646) 之 變 動 S5 長 期 股 權 投 資 變 動 影 響 數 ,247 - ( 479) ,456 R1 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 之 變 動 ( 38,085) - - ( 38,085) Z1 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 2,369,044 $ 363,026 $ 1,114,115 $100,191 $1,986,871 $ 3,201,177 $ 64,104 ($ 27,968) ($ 38,564) ($ 152,383) $ - $5,778,436 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 一 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 鍾 樂 民 經 理 人 : 王 茂 根 會 計 主 管 : 陳 明 男

144 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 代 碼 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 合 併 總 淨 利 $ 1,914,346 $ 1,297,777 調 整 項 目 A20300 折 舊 160, ,515 A20500 呆 帳 7,498 6,144 A22200 存 貨 損 失 ( 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 ) ( 3,529) 807 A23600 金 融 商 品 評 價 利 益 ( 18,719) ( 35,084) A22400 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 86,771) ( 76,930) A22500 採 權 益 法 評 價 長 期 投 資 配 發 現 金 股 利 53,751 68,720 A24800 遞 延 所 得 稅 12, A22000 退 休 金 10,140 - A29900 其 他 4,941 ( 2,047) 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 A31110 交 易 目 的 金 融 資 產 2,777 ( 18,910) A31120 應 收 票 據 2,639 21,849 A31140 應 收 帳 款 ( 166,352) ( 189,570) A31150 應 收 帳 款 - 關 係 人 6,301 ( 91,990) A31160 其 他 應 收 款 ( 4,416) 162,043 A31180 存 貨 ( 29,733) ( 39,313) A31211 其 他 流 動 資 產 57,917 ( 2,442) A32140 應 付 帳 款 5,170 5,318 A32150 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 83,070) 35,944 A32160 應 付 所 得 稅 119,046 ( 61,900) A32170 應 付 費 用 38,309 ( 30,233) A32212 其 他 流 動 負 債 ( 1,399) ( 28,343) A32230 應 計 退 休 金 負 債 - ( 2,353) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 2,001,905 1,135,169 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00100 取 得 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ( 7,296,369) ( 4,375,085) B00200 處 分 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 價 款 7,269,871 4,034,306 B00700 取 得 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ( 78,944) ( 1,222,291) B00800 處 分 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 價 款 118, ,700 B00801 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 到 期 還 本 39, ,601 B01800 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 減 資 退 回 股 款 5,880 12,600 B01101 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 資 退 回 股 款 2,975 1,500 B02201 預 付 金 融 資 產 投 資 款 - ( 30,000) B00900 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 17,430) ( 25,453) ( 接 次 頁 )

145 ( 承 前 頁 ) 代 碼 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 B01000 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 款 $ 2,673 $ 10,006 B00500 取 得 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ( 119,878) ( 100,000) B00600 處 分 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 價 款 99,878 - B01900 購 置 固 定 資 產 ( 696,135) ( 222,400) B09900 其 他 617 3,158 BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 669,390) ( 721,358) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 C00100 短 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) 203,553 ( 8,076) C02100 發 放 現 金 股 利 ( 1,287,640) ( 1,069,136) C09900 子 公 司 處 分 母 公 司 股 票 價 款 11,344 - CCCC 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,072,743) ( 1,077,212) DDDD 匯 率 影 響 數 ( 8,613) ( 5,616) DDDD01 子 公 司 清 算 之 影 響 數 - ( 4,001) EEEE 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 ( 減 少 ) 金 額 251,159 ( 673,018) E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 403,516 1,076,534 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 654,675 $ 403,516 FFFF 補 充 揭 露 資 訊 F00300 支 付 利 息 $ 1,416 $ 1,137 F00400 支 付 所 得 稅 196, ,126 HHHH 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 及 融 資 活 動 H00300 固 定 資 產 增 加 $ 785,471 $ 222,888 H00500 應 付 設 備 款 增 加 ( 89,336) ( 488) H00800 購 買 固 定 資 產 支 付 現 金 數 $ 696,135 $ 222,400 現 金 股 利 總 額 $ 1,326,665 $ 1,101,606 調 整 沖 減 子 公 司 獲 配 母 公 司 現 金 股 利 ( 38,755) ( 32,180) 應 付 現 金 股 利 增 加 ( 270) ( 290) 支 付 現 金 $ 1,287,640 $ 1,069,136 年 初 應 收 減 資 退 回 股 款 $ 5,880 $ 12,600 本 年 度 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 減 資 退 回 股 款 - 5,880 年 底 應 收 減 資 退 回 股 款 ( 列 入 其 他 應 收 款 ) - ( 5,880) 收 取 現 金 $ 5,880 $ 12,600 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 一 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 鍾 樂 民 經 理 人 : 王 茂 根 會 計 主 管 : 陳 明 男 -161-

146 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 度 ( 除 另 為 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 主 要 係 由 中 國 鋼 鐵 公 司 ( 中 鋼, 對 本 公 司 具 實 質 控 制 能 力 之 母 公 司 ; 九 十 九 年 底 持 股 29%) 及 其 他 法 人 股 東 於 七 十 八 年 二 月 投 資 設 立, 並 於 八 十 二 年 五 月 開 始 營 運, 主 要 經 營 煤 焦 油 蒸 餾 產 品 輕 油 系 列 產 品 及 焦 碳 系 列 產 品 之 生 產 加 工 及 銷 售, 並 從 事 相 關 上 下 游 產 品 之 買 賣 本 公 司 股 票 自 八 十 七 年 十 一 月 起 奉 准 於 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 截 至 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 止, 本 公 司 及 子 公 司 員 工 人 數 分 別 為 131 人 及 127 人 本 公 司 將 具 有 控 制 能 力 之 所 有 子 公 司 列 入 合 併 報 表 編 製 個 體, 子 公 司 之 資 料 分 述 如 下 : ( 一 ) 景 裕 國 際 公 司 ( 持 股 100%), 設 立 於 八 十 八 年 八 月, 主 係 從 事 投 資 業 務 ( 二 )Ever Glory International Co., Ltd.(EGI; 持 股 100%), 八 十 六 年 六 月 在 開 曼 群 島 設 立, 主 係 從 事 大 陸 地 區 化 學 產 品 之 買 賣 業 務 EGI 另 轉 投 資 Fultech Co., Ltd.( 持 股 60%, 八 十 年 一 月 在 香 港 設 立 ), 主 係 從 事 香 港 地 區 之 買 賣 業 務, 該 公 司 業 於 九 十 八 年 二 月 辦 理 解 散 清 算 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 資 訊 詳 附 註 十 八 本 公 司 與 子 公 司 間 重 大 交 易 往 來 情 形 參 閱 附 表 八, 上 述 交 易 往 來 金 額 及 年 底 餘 額 於 編 製 合 併 報 表 -162-

147 時 業 已 沖 銷 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 依 照 前 述 準 則 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 本 公 司 及 子 公 司 對 於 呆 帳 存 貨 跌 價 損 失 固 定 資 產 及 出 租 資 產 折 舊 資 產 減 損 所 得 稅 退 休 金 暨 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 費 用 等 之 提 列, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 合 併 報 表 編 製 基 礎 本 公 司 對 附 註 一 所 述 具 有 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司, 均 列 入 編 製 合 併 財 務 報 表 之 個 體 編 製 合 併 報 表 時, 本 公 司 與 子 公 司 間 重 要 之 交 易 及 其 餘 額 業 已 銷 除 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 或 耗 用 之 資 產 ; 固 定 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 約 當 現 金 約 當 現 金 係 自 投 資 日 起 於 三 個 月 內 到 期 之 商 業 本 票, 其 帳 面 價 值 近 似 公 平 價 值 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 -163-

148 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 係 依 訂 定 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略 共 同 管 理, 並 以 公 平 價 值 基 礎 評 估 績 效 之 一 組 金 融 資 產 本 公 司 定 期 提 供 予 管 理 階 層 該 投 資 組 合 資 訊, 亦 以 公 平 價 值 為 基 礎 本 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時, 認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ; 於 合 約 權 利 喪 失 控 制 時, 除 列 金 融 資 產 ; 於 合 約 規 定 之 義 務 解 除 取 消 或 到 期 而 使 金 融 負 債 消 滅 時, 除 列 金 融 負 債 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 作 為 公 司 內 部 風 險 管 理 及 績 效 評 估 之 依 據, 其 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 年 度 損 益 投 資 後 所 收 到 之 基 金 收 益 分 配 或 現 金 股 利 ( 含 投 資 年 度 收 到 者 ) 列 為 當 年 度 收 益 金 融 商 品 除 列 時, 出 售 所 得 價 款 或 支 付 金 額 與 帳 面 價 值 之 差 額, 計 入 當 年 度 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 衍 生 性 金 融 商 品 未 適 用 避 險 會 計 者, 係 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 平 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 公 司 股 票 為 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 ; 基 金 為 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 ; 無 活 絡 市 場 之 金 融 商 品 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 年 度 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 備 供 出 售 金 融 資 產 之 認 列 或 除 列 時 點, 與 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 相 同 -164-

149 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 公 司 股 票 為 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分, 係 自 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本, 於 除 列 價 值 減 損 或 攤 銷 時 認 列 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 續 後 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 年 度 損 益, 該 迴 轉 不 使 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 收 入 認 列 應 收 帳 款 及 備 抵 呆 帳 銷 貨 收 入 係 於 貨 物 所 有 權 及 風 險 承 擔 責 任 移 轉 予 客 戶 時 ( 內 銷 於 貨 品 運 交 時, 外 銷 則 依 銷 售 條 件 於 貨 品 裝 船 完 畢 時 ) 認 列 銷 貨 收 入 係 按 本 公 司 及 子 公 司 與 客 戶 所 協 議 交 易 對 價 之 公 平 價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 備 抵 呆 帳 係 按 應 收 款 項 之 收 回 可 能 性 評 估 提 列 之 本 公 司 及 子 公 司 對 客 戶 之 應 收 帳 款 係 依 帳 齡 分 析 等 因 素, 定 期 評 估 應 收 帳 款 之 收 回 可 能 性 存 貨 存 貨 包 括 原 料 物 料 製 成 品 在 製 品 委 外 加 工 品 及 商 品 等 存 -165-

150 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外, 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 及 基 金, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 股 利 之 會 計 處 理 與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 同 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 收 取 金 額 之 債 券 投 資, 以 攤 銷 後 成 本 衡 量, 其 會 計 處 理 與 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 相 同, 惟 處 分 時 點 不 受 限 制 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 持 有 被 投 資 公 司 具 表 決 權 股 份 百 分 之 二 十 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 之 長 期 股 權 投 資 按 權 益 法 評 價 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票, 本 公 司 發 放 予 子 公 司 之 股 利 於 帳 上 係 沖 銷 投 資 收 益, 並 調 整 資 本 公 積 庫 藏 股 票 交 易 被 投 資 公 司 發 行 新 股 時, 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 及 長 期 投 資 ; 前 項 調 整 如 應 調 減 資 本 公 積, 而 長 期 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 調 減 保 留 盈 餘 固 定 資 產 固 定 資 產 之 土 地 按 成 本 計 價, 非 屬 土 地 之 固 定 資 產 以 成 本 減 累 計 折 舊 計 價 重 大 之 增 添 更 新 及 改 良 列 入 固 定 資 產, 經 常 性 之 修 理 及 維 護 -166-

151 支 出 則 列 為 當 年 度 費 用 固 定 資 產 之 折 舊 以 直 線 法 按 下 列 估 計 耐 用 年 數 計 提 : 房 屋 及 建 築 設 備,5~50 年 ; 機 械 設 備,3~10 年 ; 運 輸 設 備,3~10 年 ; 什 項 設 備,3 ~10 年 已 達 耐 用 年 限 之 資 產, 則 就 其 殘 值 按 重 新 估 計 耐 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 固 定 資 產 報 廢 或 出 售 時, 其 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 減 除, 產 生 之 損 益 則 列 為 當 年 度 營 業 外 收 益 或 費 損 出 租 資 產 出 租 資 產 按 帳 面 價 值 與 可 回 收 金 額 孰 低 評 價, 其 中 房 屋 設 備 之 折 舊 以 直 線 法 按 20~50 年 計 提 資 產 減 損 倘 資 產 ( 主 要 為 固 定 資 產 出 租 資 產 與 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 及 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 對 僅 具 重 大 影 響 力 而 未 具 控 制 能 力 之 長 期 股 權 投 資, 則 以 個 別 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 為 基 礎, 比 較 個 別 投 資 之 可 回 收 金 額 與 帳 面 價 值 以 計 算 該 投 資 之 減 損 損 失 庫 藏 股 票 子 公 司 持 有 本 公 司 之 股 票 自 長 期 投 資 重 分 類 為 庫 藏 股 票, 並 以 九 十 一 年 初 子 公 司 帳 列 轉 投 資 母 公 司 之 帳 面 價 值 為 入 帳 基 礎 員 工 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 -167-

152 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 所 得 稅 所 得 稅 作 跨 期 間 之 分 攤, 即 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 未 使 用 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 迴 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 購 置 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 當 期 認 列 法 處 理 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 為 當 年 度 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 本 公 司 及 子 公 司 係 以 其 功 能 性 貨 幣 為 記 帳 貨 幣 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 國 外 子 公 司 之 外 幣 財 務 報 表, 係 以 下 列 基 礎 換 算 為 新 台 幣 財 務 報 表 : 所 有 資 產 及 負 債 科 目 按 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算, 股 東 權 益 中 除 期 初 保 留 盈 餘 以 上 期 期 末 換 算 後 之 餘 額 結 轉 外, 其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算, 損 益 科 目 則 按 當 期 加 權 平 均 匯 率 換 算, 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額, 列 入 累 積 換 算 調 整 數 表 達 於 股 東 權 益 項 下 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 功 能 性 貨 幣 金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 實 際 收 付 結 清 時 所 產 生 之 兌 換 差 額, 作 為 當 年 度 損 益 -168-

153 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 ( 例 如 權 益 商 品 ), 依 公 平 價 值 衡 量 者, 按 該 日 即 期 匯 率 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額, 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 年 度 損 益 者, 列 為 當 年 度 損 益 ; 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 外 幣 長 期 投 資 按 權 益 法 評 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益 作 為 依 據, 兌 換 差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 本 公 司 及 子 公 司 自 九 十 八 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 ( 一 ) 存 貨 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 衡 量, 且 除 同 類 別 存 貨 外 應 逐 項 比 較 之 ;( 二 ) 未 分 攤 固 定 製 造 費 用 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本 ; 及 ( 三 ) 存 貨 跌 價 損 失 ( 或 回 升 利 益 ) 應 分 類 為 銷 貨 成 本 此 項 會 計 變 動, 對 九 十 八 年 度 合 併 財 務 報 表 並 無 重 大 影 響 四 現 金 及 約 當 現 金 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 330 $ 330 支 票 及 活 期 存 款 226, ,932 定 期 存 款 244,100 70,384 約 當 現 金 - 商 業 本 票 183, ,870 $ 654,675 $ 403,

154 五 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 - 流 動 ( 一 ) 本 公 司 及 子 公 司 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 包 括 : 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 交 易 目 的 金 融 資 產 信 用 連 結 債 $ 76,800 $ - 基 金 受 益 憑 證 62, ,449 國 內 上 市 公 司 股 票 33,312 18,977 遠 期 外 匯 合 約 , ,833 評 價 調 整 ( 2,297) ( 6,732) 169, ,101 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 基 金 受 益 憑 證 808, ,249 信 用 連 結 債 604, ,780 國 內 上 市 公 司 股 票 60,541 48,094 可 轉 換 公 司 債 10,000-1,483,391 1,428,123 評 價 調 整 ( 227) ( 7,391) 1,483,164 1,420,732 $ 1,653,106 $ 1,586,833 ( 二 ) 本 公 司 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 包 括 : 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 交 易 目 的 之 金 融 負 債 - 流 動 遠 期 外 匯 合 約 $ 1,108 $ - ( 三 ) 本 公 司 從 事 預 售 遠 期 外 匯 主 要 係 為 因 應 外 幣 應 收 帳 款 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險 截 至 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 止, 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : -170-

155 幣 別 到 期 日 合 約 金 額 ( 千 元 ) 九 十 九 年 底 賣 出 遠 期 外 匯 美 金 兌 新 台 幣 USD1,000/NTD29,140 九 十 八 年 底 賣 出 遠 期 外 匯 美 金 兌 新 台 幣 ~ USD2,000/NTD64,442 本 公 司 及 子 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 從 事 遠 期 外 匯 交 易 分 別 產 生 評 價 損 失 1,108 千 元 及 利 益 407 千 元 ( 列 入 交 易 目 的 金 融 資 產 評 價 損 益 ) ( 四 ) 本 公 司 及 子 公 司 九 十 九 年 度 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 產 生 之 淨 利 益 為 19,827 千 元, 其 中 除 10,622 千 元 列 入 損 益 表 營 業 外 收 入 及 利 益 外, 由 子 公 司 景 裕 國 際 公 司 所 產 生 之 9,205 千 元 則 列 入 營 業 收 入 九 十 八 年 度 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 產 生 之 淨 利 益 為 35,084 千 元, 其 中 除 25,293 千 元 列 入 損 益 表 營 業 外 收 入 及 利 益 外, 由 子 公 司 景 裕 國 際 公 司 所 產 生 之 9,791 千 元 則 列 入 營 業 收 入 六 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 國 內 上 市 公 司 股 票 $ 69,817 $ 69,818 評 價 調 整 45,696 41,377 七 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 $ 115,513 $ 111,195 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 結 構 式 債 券 $ 69,835 $ 149,990 無 擔 保 公 司 債 50,000 50, , ,990 減 : 列 入 非 流 動 資 產 119,835 50,000 $ - $ 149,

156 ( 一 ) 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 結 構 式 債 券 到 期 日 分 別 為 一 一 年 四 月 至 一 一 一 年 六 月 及 九 十 九 年 三 月 至 五 月, 利 率 分 別 為 1.96%~4.30% 及 1.90%~5.29% ( 二 ) 本 公 司 於 九 十 七 年 十 二 月 按 面 額 50,000 千 元 購 買 中 鋼 公 司 五 年 期 無 擔 保 公 司 債, 一 二 年 十 二 月 到 期, 每 年 付 息, 有 效 利 率 為 2.08% 八 應 收 帳 款 淨 額 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 帳 款 $ 618,020 $ 455,321 減 : 備 抵 呆 帳 ( 附 註 二 ) 38,654 31,281 $ 579,366 $ 424,040 備 抵 呆 帳 之 變 動 情 形 如 下 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 年 初 餘 額 $ 31,281 $ 25,218 加 : 本 年 度 提 列 7,498 6,144 減 : 匯 率 影 響 數 年 底 餘 額 $ 38,654 $ 31,281 九 存 貨 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 製 成 品 $ 126,017 $ 132,107 在 製 品 35,350 35,153 原 料 7,846 7,839 物 料 18,822 12,189 商 品 52,318 15,772 委 外 加 工 品 - 4,031 $ 240,353 $ 207,091 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 3,240 千 元 及 7,039 千 元 -172-

157 九 十 九 及 九 十 八 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 5,782,887 千 元 及 3,702,105 千 元, 其 中 分 別 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 3,529 千 元 及 存 貨 跌 價 損 失 807 千 元 十 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 基 金 及 股 票 大 成 國 際 鋼 鐵 公 司 普 通 股 $ 124,187 $ 124,187 國 光 生 物 科 技 公 司 普 通 股 30,860 29,930 華 昇 創 業 投 資 公 司 普 通 股 20,000 20,000 日 高 工 程 實 業 公 司 普 通 股 16,500 - 聯 訊 參 創 業 投 資 公 司 普 通 股 10,000 10,000 Lydia Capital Alternative Investment Fund (Lydia 基 金 ) 5,534 5,534 中 科 創 業 投 資 公 司 普 通 股 5,525 8,500 能 元 科 技 公 司 普 通 股 旭 揚 創 業 投 資 公 司 普 通 股 $ 213,327 $ 198,872 持 有 上 述 普 通 股 及 基 金, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 因 此 以 成 本 衡 量 九 十 九 年 十 二 月 及 九 十 八 年 七 月 中 科 創 業 投 資 公 司 辦 理 減 資, 分 別 退 回 股 款 2,975 千 元 及 1,500 千 元 九 十 八 年 八 月 中 加 生 物 科 技 公 司 因 現 金 不 足 支 付 管 理 費, 新 增 投 資 1,266 千 元, 惟 經 評 估 認 列 減 損 損 失 1,266 千 元 九 十 九 年 八 月 及 十 月 分 次 取 得 中 加 生 物 科 技 公 司 清 算 分 配 股 款 2,380 千 元 及 101 千 元, 列 入 營 業 外 收 益 項 下 子 公 司 景 裕 國 際 公 司 九 十 八 年 度 處 分 部 分 能 元 科 技 公 司 股 票, 產 生 處 分 利 益 8,506 千 元 -173-

158 九 十 八 年 第 四 季 子 公 司 景 裕 國 際 公 司 經 評 估 Lydia 基 金 提 列 減 損 損 失 4,882 千 元 本 公 司 參 與 國 光 生 物 科 技 公 司 九 十 九 年 六 月 現 金 增 資 以 930 千 元 取 得 38,747 股, 該 公 司 九 十 九 年 九 月 業 已 辦 妥 變 更 登 記 九 十 九 年 七 月 子 公 司 景 裕 國 際 投 資 日 高 工 程 實 業 公 司 16,500 千 元, 取 得 7% 股 權, 該 公 司 主 係 從 事 機 械 及 電 氣 等 工 程 承 包 業 務 十 一 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 ( 一 ) 本 公 司 及 子 公 司 於 九 十 八 年 十 月 購 買 台 灣 中 小 企 銀 無 到 期 日 之 次 順 位 金 融 債 券 100,000 千 元, 發 行 屆 滿 七 年 起, 可 由 交 易 對 手 贖 回, 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 之 年 利 率 均 為 2.40% ( 二 ) 子 公 司 於 九 十 九 年 四 月 購 買 陽 信 銀 行 次 順 位 金 融 債 券 20,000 千 元, 到 期 日 為 一 六 年 四 月, 年 利 率 為 3.25% 十 二 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 股 權 股 權 金 額 (%) 金 額 (%) 上 市 公 司 中 聯 資 源 公 司 ( 中 聯 資 ) $ 241,471 6 $ 243,603 6 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 運 鴻 投 資 公 司 ( 運 鴻 ) 546, ,237 9 鑫 科 材 料 科 技 公 司 ( 鑫 科 ) 108, , United Steel International Development Co. (USID) 74, ,407 5 高 科 磁 技 公 司 ( 高 磁 ) 61, , 啟 航 創 投 公 司 ( 啟 航 ) 47, ,594 5 高 瑞 投 資 公 司 ( 高 瑞 ) 44, , 尚 揚 創 業 投 資 公 司 ( 尚 揚 ) 29, ,012 6 鼎 大 投 資 公 司 ( 鼎 大 ) 29, , 昇 利 達 投 資 公 司 ( 昇 利 達 ) 22, , 弘 全 投 資 公 司 ( 弘 全 ) 20, , 立 慶 隆 投 資 公 司 16, , 台 安 生 物 科 技 公 司 2, ,111 5 $ 1,245,068 $ 1,168,

159 依 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 底 收 盤 價, 上 述 投 資 中 聯 資 股 票 之 市 價 分 別 為 486,081 千 元 及 574,831 千 元 九 十 八 年 十 二 月 尚 揚 辦 理 減 資, 並 退 回 股 款 5,880 千 元 子 公 司 景 裕 國 際 公 司 於 九 十 七 年 六 月 取 得 開 益 23% 股 權, 投 資 金 額 3,500 千 元, 九 十 八 年 度 第 四 季 處 分 部 分 股 票 產 生 處 分 投 資 利 益 750 千 元, 處 分 後 致 持 股 比 例 降 為 18%, 是 以 轉 列 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 本 公 司 及 子 公 司 對 上 述 部 份 被 投 資 公 司 之 持 股 與 母 公 司 中 鋼 及 其 聯 屬 公 司 之 持 股 合 計 達 20% 以 上, 是 以 採 權 益 法 評 價 上 述 長 期 股 權 投 資, 按 被 投 資 公 司 經 會 計 師 查 核 之 同 期 間 財 務 報 表 採 權 益 法 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 如 下 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 中 聯 資 $ 35,521 $ 45,191 鑫 科 14,940 4,849 高 磁 14,102 7,253 運 鴻 9,201 25,081 USID 6,966 ( 7,884) 高 瑞 3,859 2,089 尚 揚 2,148 1,481 其 他 35 ( 1,130) $ 86,772 $ 76,930 被 投 資 公 司 相 關 資 訊, 請 參 閱 附 表 一 及 附 表 六 上 述 投 資 收 益 淨 額 分 別 列 入 九 十 九 及 九 十 八 年 度 損 益 表 營 業 外 收 益 65,223 千 元 及 70,040 千 元 暨 其 他 營 業 收 入 21,549 千 元 及 6,890 千 元 十 三 固 定 資 產 累 計 折 舊 如 下 : -175-

160 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 房 屋 及 建 築 設 備 $ 140,621 $ 123,876 機 械 設 備 1,833,425 1,792,371 運 輸 設 備 17,188 12,876 什 項 設 備 37,367 34,883 $ 2,028,601 $ 1,964,006 十 四 出 租 資 產 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 出 租 予 關 係 人 - 中 鋼 構 土 地 $ 32,058 $ 32,058 房 屋 設 備 18,465 18,465 50,523 50,523 減 : 累 計 折 舊 18,465 18,465 32,058 32,058 出 租 予 關 係 人 - 中 鋼 土 地 $ 488,987 $ - 出 租 予 非 關 係 人 土 地 28,800 28,800 房 屋 設 備 18,466 18,466 47,266 47,266 減 : 累 計 折 舊 15,589 14,150 累 計 減 損 15,116 15,116 16,561 18,000 $ 537,606 $ 50,058 本 公 司 出 租 予 中 鋼 構 公 司 者 係 座 落 於 台 南 官 田 之 土 地 及 房 屋 設 備 ( 參 閱 附 註 二 三 ) -176-

161 本 公 司 購 入 座 落 於 高 雄 市 小 港 區 之 土 地, 於 一 年 一 月 一 日 已 簽 約 將 土 地 出 租 予 母 公 司 中 鋼 公 司 十 五 短 期 借 款 - 僅 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 信 用 狀 借 款 - 年 利 率 1.026%~1.060% $ 103,553 信 用 借 款 - 年 利 率 0.819% 100,000 $ 203,553 十 六 應 付 費 用 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 薪 資 及 獎 金 $ 79,493 $ 70,867 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 108,875 86,193 修 護 材 料 費 14,001 7,635 運 費 12,334 6,337 佣 金 費 用 6,213 7,055 其 他 ( 主 係 研 究 費 及 保 險 費 等 ) 32,840 37,360 $ 253,756 $ 215,447 十 七 員 工 退 休 金 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 1,382 千 元 及 825 千 元 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法, 適 用 於 一 般 員 工 及 委 任 經 理 人 依 該 辦 法, 員 工 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 經 常 性 薪 資 計 付 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 員 工 退 休 準 備 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 按 精 算 報 告 認 列 退 休 金 成 本 分 別 為 11,397 千 元 及 11,748 千 元 -177-

162 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : ( 一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 服 務 成 本 $ 6,739 $ 6,319 利 息 成 本 3,935 5,103 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 ( 1,664) ( 2,181) 攤 銷 數 2,387 2,507 $ 11,397 $ 11,748 ( 二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 委 任 委 任 一 般 員 工 經 理 人 一 般 員 工 經 理 人 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $ 14,790 $ 12,774 $ - $ 27,136 非 既 得 給 付 義 務 112,631-69,533 28,800 累 積 給 付 義 務 127,421 12,774 69,533 55,936 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 74, ,763 19,490 預 計 給 付 義 務 202,260 13, ,296 75,426 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 ( 85,151) - ( 82,551) - 提 撥 狀 況 117,109 13,713 38,745 75,426 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 資 產 ( 義 務 ) 12,343 ( 2,513) 13,715 ( 2,794) 退 休 金 利 益 ( 損 失 ) 未 攤 銷 餘 額 ($ 127,780) $ 47,000 ($ 56,269) ($ 19,091) 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 40, ,395 應 計 退 休 金 負 債 ( 預 付 退 休 金 ) $ 42,270 $ 58,200 ($ 3,809) $ 55,936 既 得 給 付 $ 18,158 $ 14,035 $ - $ 32,465 本 公 司 依 退 休 辦 法 分 別 精 算 一 般 員 工 及 委 任 經 理 人 之 退 休 金 成 本, 因 此 產 生 預 付 退 休 金 及 應 計 退 休 金 負 債 上 列 九 十 八 年 底 預 付 退 休 金 列 入 其 他 資 產 項 下, 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 分 別 列 入 遞 延 退 休 金 成 本 2,513 千 元 及 2,395 千 元 暨 九 十 九 年 底 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 列 入 股 東 權 益 項 下 )38,085 千 元 -178-

163 ( 三 ) 精 算 假 設 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 折 現 率 2.00% 2.00% 長 期 平 均 調 薪 率 3.00% 3.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 率 2.00% 2.00% 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 ( 四 ) 提 撥 至 退 休 基 金 金 額 $ 1,257 $ 1,230 ( 五 ) 由 退 休 基 金 支 付 金 額 $ - $ - 十 八 股 東 權 益 資 本 公 積 發 行 股 票 溢 價 係 母 公 司 中 鋼 公 司 於 九 十 八 年 度 以 庫 藏 股 票 轉 讓 予 其 員 工 及 子 公 司 員 工, 本 公 司 員 工 可 認 購 21,144 股, 中 鋼 公 司 依 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 每 單 位 認 股 權 公 平 價 值 為 7.61 元, 本 公 司 九 十 八 年 第 四 季 認 列 酬 勞 成 本 161 千 元, 並 同 額 認 列 資 本 公 積 員 工 認 股 權, 因 中 鋼 公 司 庫 藏 股 票 業 已 轉 讓 本 公 司 員 工, 是 以 本 公 司 將 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 轉 列 資 本 公 積 - 發 行 股 票 溢 價 項 下 依 相 關 法 令 規 定, 各 類 資 本 公 積 有 不 同 用 途 如 下 :( 一 ) 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 評 價 產 生 者, 不 得 作 為 任 何 用 途 ;( 二 ) 發 行 股 票 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 產 生 者, 除 得 彌 補 虧 損 外, 在 公 司 無 虧 損 時, 亦 得 撥 充 股 本, 惟 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 例 為 限 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 -179-

164 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 盈 餘 ( 如 有 虧 損, 則 為 彌 補 虧 損 後 之 餘 額 ) 分 配 如 下 : ( 一 ) 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 該 項 公 積 餘 額 達 實 收 資 本 額 時 為 止 ( 二 ) 就 當 年 度 營 運 需 要 及 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ( 三 ) 餘 額 依 股 東 會 決 議 分 派 之, 惟 分 派 時 董 事 監 察 人 酬 勞 為 1%; 員 工 紅 利 為 5%( 原 為 6%, 已 於 九 十 八 年 六 月 股 東 會 決 議 修 改 章 程, 自 九 十 九 年 分 配 九 十 八 年 盈 餘 起 適 用 ) 本 公 司 目 前 所 處 產 業 環 境 尚 具 成 長 性, 將 掌 握 經 濟 環 境 以 求 永 續 經 營 本 公 司 股 利 政 策, 將 參 酌 未 來 營 運 狀 況, 著 眼 於 股 利 之 穩 定 性 與 成 長 性, 當 公 司 有 可 分 配 盈 餘 時, 分 配 金 額 不 低 於 50%, 其 中 現 金 股 利 不 低 於 50% 上 項 盈 餘 分 配 應 於 次 年 度 之 股 東 常 會 承 認, 並 表 達 於 該 年 度 財 務 報 表 依 公 司 法 規 定, 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 且 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%, 在 公 司 無 盈 餘 時, 以 其 超 過 部 分 派 充 股 息 及 紅 利 ; 或 在 公 司 無 虧 損 時, 以 其 半 數 撥 充 股 本 依 法 令 規 定, 本 公 司 分 配 年 度 盈 餘 時, 就 截 至 年 底 股 東 權 益 減 項 淨 額 ( 包 括 金 融 商 品 未 實 現 損 益 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 及 累 積 換 算 調 整 數 ) 及 子 公 司 在 年 底 因 持 有 母 公 司 股 票 ( 庫 藏 股 票 ) 市 價 低 於 帳 面 價 值 之 差 額, 迴 轉 或 提 列 至 足 額 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 該 減 項 金 額 若 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 將 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 本 公 司 股 東 常 會 於 九 十 九 年 及 九 十 八 年 六 月 分 別 承 認 董 事 會 擬 議 之 九 十 八 及 九 十 七 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : -180-

165 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 129,778 $ 144,435 提 列 ( 迴 轉 ) 特 別 盈 餘 公 積 ( 201,049) 301,240 現 金 股 利 1,326,665 1,101,606 $ 5.60 $ 4.65 $ 1,255,394 $ 1,547,281 本 公 司 股 東 會 於 九 十 九 年 及 九 十 八 年 六 月 決 議 以 現 金 配 發 九 十 八 及 九 十 七 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 如 下 : 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度 員 工 紅 利 董 監 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 酬 勞 股 東 會 決 議 配 發 金 額 $ 70,567 $ 14,113 $ 71,071 $ 11,845 各 年 度 財 務 報 表 認 列 金 額 71,827 14,366 83,868 13,978 差 異 ($ 1,260) ($ 253) ($ 12,797) ($ 2,133) 九 十 九 及 九 十 八 年 度 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 各 年 度 財 務 報 表 認 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 差 異, 主 要 原 因 係 估 計 改 變, 已 分 別 調 整 列 為 九 十 九 及 九 十 八 年 度 之 損 益 九 十 九 及 九 十 八 年 度 員 工 紅 利 之 估 列 金 額 分 別 為 90,729 千 元 及 71,827 千 元 ; 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 18,146 千 元 及 14,366 千 元, 前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎, 九 十 九 及 九 十 八 年 度 分 別 按 可 能 發 放 金 額 之 5% 及 1% 計 算 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 -181-

166 本 公 司 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 議 案, 截 至 會 計 師 查 核 報 告 日 出 具 日 止, 尚 未 經 董 事 會 通 過, 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 盈 餘 分 派 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 金 融 商 品 未 實 現 ( 損 ) 益 金 融 商 品 未 實 現 ( 損 ) 益 之 變 動 組 成 項 目 如 下 : 九 十 九 年 度 備 供 出 售 金 融 資 產 長 期 股 權 投 資 依 持 股 比 例 認 列 合 年 初 餘 額 $ 10,484 $ 1,131 $ 11,615 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 1,242 51,247 52,489 年 底 餘 額 $ 11,726 $ 52,378 $ 64,104 計 九 十 八 年 度 年 初 餘 額 ($ 5,374) ($ 301,628) ($ 307,002) 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 15, , ,617 年 底 餘 額 $ 10,484 $ 1,131 $ 11,615 庫 藏 股 票 此 係 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票, 用 以 投 資 理 財, 按 庫 藏 股 票 會 計 處 理, 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 相 關 資 訊 揭 露 如 下 ( 股 數 : 千 股 ): 年 初 本 年 度 出 售 年 底 股 數 帳 面 價 值 股 數 售 價 股 數 帳 面 價 值 市 價 九 十 九 年 度 6,921 $ 154, $ 11,344 6,821 $ 152,383 $ 818,464 九 十 八 年 度 6, , , , ,

167 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理, 除 持 股 超 過 50% 之 子 公 司 不 得 參 與 本 公 司 之 現 金 增 資 及 無 表 決 權 外, 其 餘 與 一 般 股 東 權 利 相 同 十 九 所 得 稅 ( 一 ) 帳 列 合 併 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 與 所 得 稅 之 調 節 如 下 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 合 併 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 稅 額 $ 384,582 $ 389,060 調 整 項 目 之 稅 額 影 響 數 永 久 性 差 異 採 權 益 法 認 列 之 國 內 投 資 收 益 - 淨 額 ( 13,567) ( 21,204) 金 融 資 產 評 價 及 處 分 投 資 損 失 ( 利 益 ) ( 2,627) ( 7,459) 免 稅 所 得 ( 55,000) ( 65,000) 股 利 收 入 ( 7,352) ( 9,201) 其 他 372 ( 3,502) 暫 時 性 差 異 呆 帳 1,407 1,552 國 外 子 公 司 配 發 現 金 股 利 3,493 6,094 其 他 814 3,331 當 期 抵 用 之 投 資 抵 減 - ( 8,000) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 14, 當 年 度 所 得 稅 326, ,799 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 ( 11,167) ( 31,127) 遞 延 所 得 稅 暫 時 性 差 異 ( 1,035) ( 2,618) 投 資 抵 減 7,505 ( 7,505) 因 稅 法 改 變 產 生 之 影 響 數 6,127 10,290 $ 327,809 $ 254,839 立 法 院 於 九 十 九 及 九 十 八 年 度 間 陸 續 修 正 及 通 過 下 列 法 規 : 1. 九 十 八 年 一 月 修 正 所 得 稅 法 第 三 十 九 條 條 文, 將 營 利 事 業 虧 損 扣 -183-

168 抵 年 限 由 五 年 延 長 為 十 年 2. 九 十 八 年 五 月 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文, 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 由 百 分 之 二 十 五 調 降 為 百 分 之 二 十 ; 惟 九 十 九 年 五 月 再 次 修 正 稅 率 由 百 分 之 二 十 調 降 為 百 分 之 十 七, 並 自 九 十 九 年 度 施 行 3. 九 十 九 年 四 月 通 過 產 業 創 新 條 例, 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15% 限 度 內, 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅, 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30% 為 限, 該 規 定 之 施 行 期 間 自 九 十 九 年 一 月 一 日 起 至 一 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 本 公 司 於 九 十 三 年 度 辦 理 盈 餘 轉 增 資, 依 促 進 產 業 升 級 條 例 規 定 調 整, 其 新 增 之 所 得 自 九 十 七 年 度 起 可 連 續 五 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ( 二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 之 內 容 流 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 動 備 抵 呆 帳 $ 5,095 $ 4,340 備 抵 存 貨 損 失 551 1,408 投 資 抵 減 - 7,505 其 他 ,837 13,440 非 流 動 應 計 退 休 金 負 債 10,178 10,425 備 抵 備 品 呆 滯 損 失 3,524 3,386 折 舊 財 稅 差 6,099 6,410 金 融 資 產 減 損 損 失 8,345 9,818 國 外 投 資 損 失 1,732 4,828 其 他 ,913 34,907 遞 延 所 得 稅 資 產 合 計 $ 35,750 $ 48,

169 ( 三 ) 子 公 司 EGI 設 立 於 英 屬 開 曼 群 島, 依 當 地 法 令 規 定 免 繳 納 所 得 稅 ( 四 ) 本 公 司 及 子 公 司 景 裕 國 際 公 司 截 至 九 十 六 年 度 之 所 得 稅 結 算 申 報 案, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 ( 五 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 八 十 六 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 $ 29,283 $ 29,283 八 十 七 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 1,957,588 1,298,636 $ 1,986,871 $ 1,327,919 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 133,622 千 元 及 194,829 千 元 九 十 九 及 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 預 計 18.30% 及 實 際 23.62% 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 二 十 用 人 費 用 折 舊 及 攤 銷 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 營 業 成 本 營 業 費 用 合 計 營 業 成 本 營 業 費 用 合 計 用 人 費 用 薪 資 $ 171,642 $ 168,268 $ 339,910 $ 146,322 $ 137,161 $ 283,483 勞 健 保 4,975 3,112 8,087 4,621 2,909 7,530 退 休 金 7,544 5,235 12,779 6,373 6,200 12,573 其 他 8,706 5,159 13,865 5,998 3,605 9,603 $ 192,867 $ 181,774 $ 374,641 $ 163,314 $ 149,875 $ 313,189 折 舊 $ 148,419 $ 12,043 $ 160,462 $ 103,843 $ 11,672 $ 115,

170 固 定 資 產 折 舊 與 上 列 金 額 之 差 異 係 出 租 資 產 折 舊 二 一 每 股 盈 餘 本 公 司 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : ( 一 ) 分 子 - 本 期 淨 利 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 合 併 總 淨 利 歸 屬 母 公 司 部 分 $ 2,240,745 $ 1,914,346 $ 1,549,458 $ 1,297,777 ( 二 ) 分 母 - 股 數 ( 千 股 ) 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 普 通 股 已 發 行 加 權 平 均 股 數 236, ,904 減 : 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 自 長 期 股 權 投 資 轉 列 庫 藏 股 票 6,912 6,921 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 加 權 平 均 股 數 229, ,983 加 : 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 - 員 工 分 紅 1,177 1,501 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 加 權 平 均 股 數 231, ,484 若 企 業 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 應 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 二 二 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 -186-

171 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 1,653,106 $ 1,653,106 $ 1,586,426 $ 1,586,426 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 115, , , ,195 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 , ,990 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 119, ,894 50,000 51,734 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 213, ,872 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 120, , , ,000 存 出 保 證 金 衍 生 性 金 融 商 品 本 國 - 預 售 遠 期 外 匯 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動 1,108 1, ( 二 ) 本 公 司 及 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 及 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 其 他 應 收 款 短 期 借 款 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 及 應 付 費 用 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 及 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 預 售 外 匯 交 易 之 衍 生 性 金 融 商 品 無 市 場 價 格 可 供 參 考, 係 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 及 子 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 向 金 融 機 構 取 得 -187-

172 3. 本 公 司 及 子 公 司 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 因 持 有 期 間 甚 短, 是 以 其 帳 面 價 值 即 為 公 平 價 值 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 係 為 孳 息 資 產, 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 或 以 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值, 該 資 訊 為 本 公 司 向 金 融 機 構 及 公 司 債 發 行 人 取 得 4. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 投 資 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 及 基 金, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 能 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 因 此 不 列 示 其 公 平 價 值 5. 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 以 攤 銷 後 成 本 並 評 估 減 損 損 失 衡 量 之, 是 以 其 帳 面 價 值 即 為 公 平 價 值 6. 存 出 保 證 金 係 以 現 金 方 式 存 出, 因 無 確 定 收 回 期 間, 是 以 其 帳 面 價 值 為 其 公 平 價 值 ( 三 ) 本 公 司 及 子 公 司 金 融 資 產 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 式 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 $ 968,749 $ 1,104,066 $ 684,357 $ 482,767 備 供 出 售 金 融 資 產 115, , 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 , ,724 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 , ,000 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - - 1,

173 ( 四 ) 本 公 司 及 子 公 司 於 九 十 九 年 度 因 以 評 價 方 式 估 計 公 平 價 值 變 動 而 認 列 當 期 損 失 為 140 千 元 ( 五 ) 本 公 司 及 子 公 司 九 十 九 年 底 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 為 20,000 千 元 本 公 司 及 子 公 司 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 337,968 千 元 及 152,329 千 元, 九 十 九 年 底 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 為 103,553 千 元 ( 六 ) 本 公 司 及 子 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 分 別 為 19,386 千 元 及 17,665 千 元, 利 息 費 用 分 別 為 1,428 千 元 及 1,132 千 元 ( 七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本 公 司 及 子 公 司 主 要 投 資 債 券 型 基 金 及 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 以 活 絡 市 場 公 開 報 價 為 公 平 價 值, 其 基 金 淨 資 產 或 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 變 動 將 使 投 資 之 價 值 變 動 倘 交 易 價 格 上 升 1%, 將 使 本 公 司 及 子 公 司 九 十 九 年 底 持 有 上 述 金 融 資 產 之 公 平 價 值 增 加 10,843 千 元 本 公 司 及 子 公 司 金 融 商 品 並 無 重 大 利 率 變 動 公 平 價 值 風 險 另 本 公 司 以 交 易 為 目 的 之 金 融 資 產 與 負 債, 其 目 的 為 規 避 市 場 匯 率 風 險, 因 此 衍 生 性 金 融 商 品 之 市 場 匯 率 風 險 將 與 被 避 險 項 目 之 匯 率 風 險 互 抵 2. 信 用 風 險 金 融 資 產 受 到 本 公 司 及 子 公 司 之 交 易 對 手 未 履 行 合 約 義 務 之 潛 在 影 響 本 公 司 及 子 公 司 信 用 風 險 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合 約 為 評 估 對 象 本 公 司 及 子 公 司 之 交 易 對 手 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織, 因 此 不 預 期 有 重 大 之 信 用 風 險 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 客 戶 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 餘 額 如 下 : -189-

174 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 最 大 信 用 暴 險 金 額 帳 面 價 值 最 大 信 用 暴 險 金 額 甲 客 戶 $ 126,920 $ 126,920 $ 59,749 $ 59,749 乙 客 戶 116, , , ,442 丙 客 戶 6,401 6,401 82,580 82,580 $ 250,185 $ 250,185 $ 284,771 $ 284, 流 動 性 風 險 本 公 司 及 子 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 因 是 未 有 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 本 公 司 及 子 公 司 投 資 之 受 益 憑 證 及 部 份 權 益 商 品 ( 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 ) 因 具 有 活 絡 市 場 可 以 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 出 售 另 本 公 司 及 子 公 司 投 資 之 具 有 到 期 日 之 信 用 連 結 債 ( 列 入 公 平 價 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 因 無 活 絡 市 場, 是 以 預 期 具 有 流 動 性 風 險 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 及 子 公 司 並 無 重 大 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 二 三 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 中 國 鋼 鐵 公 司 ( 中 鋼 ) 母 公 司 中 國 合 成 橡 膠 公 司 ( 中 橡 ) 本 公 司 董 事 中 國 鋼 鐵 結 構 公 司 ( 中 鋼 構 ) 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 中 龍 鋼 鐵 公 司 ( 中 龍 ) 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 高 科 磁 技 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 中 鋼 機 械 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 中 聯 資 源 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 -190-

175 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 當 年 度 交 易 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 金 額 佔 淨 額 % 金 額 佔 淨 額 % (1) 進 貨 中 鋼 $ 3,851, $ 2,462, 中 龍 458, 其 他 1,733-1,290 - $ 4,311, $ 2,463, (2) 銷 貨 中 橡 $ 1,035, $ 509, 中 龍 102, ,939 2 其 他 57, ,245 1 $ 1,195, $ 685, (3) 其 他 營 業 收 入 中 鋼 $ 62, $ 46, 本 公 司 分 別 於 九 十 七 年 三 月 及 九 十 九 年 七 月 與 中 鋼 簽 訂 輕 油 及 煤 焦 油 之 進 貨 合 約, 另 九 十 七 年 五 月 與 中 龍 簽 訂 輕 油 及 煤 焦 油 之 進 貨 合 約, 合 約 期 間 皆 為 五 年, 到 期 雙 方 未 有 異 議 則 自 動 展 延, 每 次 展 延 五 年 購 進 煤 焦 油 之 計 價 方 式 係 依 據 中 鋼 購 煤 成 本 及 每 月 匯 率 決 定, 購 進 輕 油 則 主 要 依 據 中 油 苯 價 格 決 定, 上 述 進 貨 以 開 立 即 期 信 用 狀 方 式 交 易, 如 遇 價 格 依 市 場 行 情 變 動 調 整 時, 另 予 結 算 收 付 ; 銷 貨 予 中 鋼 及 中 龍 係 成 本 加 成 計 價, 銷 貨 予 中 橡 係 依 約 定 公 式 計 價, 皆 採 月 結 方 式 收 款 本 公 司 及 子 公 司 前 述 進 銷 交 易, 除 銷 售 予 中 鋼 及 中 龍 之 產 品 價 格 -191-

176 與 一 般 正 常 交 易 並 無 顯 著 不 同 外, 餘 皆 與 其 他 非 關 係 人 並 無 類 似 交 易 可 資 比 較 (4) 租 用 土 地 及 廠 房 本 公 司 與 中 鋼 簽 訂 四 項 現 有 工 廠 用 地 之 土 地 租 賃 合 約, 每 年 租 金 分 別 按 申 報 地 價 總 額 百 分 之 十 及 公 告 地 價 總 額 百 分 之 六 計 算, 合 約 分 別 為 二 十 年 ( 至 九 十 九 年 十 二 月 止 ) 五 年 ( 至 一 一 年 十 二 月 止 ) 及 十 年 ( 至 一 八 年 六 月 止 ); 租 金 每 半 年 支 付 一 次, 九 十 九 及 九 十 八 年 度 租 金 支 出 分 別 為 6,728 千 元 及 6,679 千 元 本 公 司 與 中 鋼 簽 有 焦 碳 廠 廠 房 租 賃 合 約, 租 期 至 一 一 年 十 二 月 租 金 每 半 年 支 付 一 次, 九 十 九 及 九 十 八 年 度 租 金 支 出 分 別 為 2,150 千 元 及 2,355 千 元 本 公 司 與 其 他 非 關 係 人 並 無 上 述 類 似 交 易 可 資 比 較 (5) 公 用 流 體 費 及 儲 槽 租 金 本 公 司 工 廠 位 於 中 鋼 廠 區, 生 產 所 需 之 主 要 能 源 係 由 中 鋼 供 應, 本 公 司 再 依 市 場 價 格 或 成 本 加 成 方 式 計 價 並 按 月 支 付 電 費 廢 水 處 理 廢 氣 處 理 耗 用 蒸 汽 煉 焦 爐 氣 等 各 項 公 用 流 體 及 儲 槽 租 金 等 費 用 予 中 鋼 九 十 九 及 九 十 八 年 度 上 述 費 用 分 別 為 226,235 千 元 及 129,177 千 元 ; 本 公 司 與 其 他 非 關 係 人 並 無 上 述 類 似 交 易 可 資 比 較 (6) 租 金 收 入 如 附 註 十 四 所 述, 本 公 司 與 中 鋼 構 訂 定 土 地 及 房 屋 設 備 租 用 合 約, 租 金 每 半 年 預 收 一 次, 九 十 九 及 九 十 八 年 度 租 金 收 入 ( 列 入 營 業 外 其 他 收 入 ) 均 為 2,700 千 元 -192-

177 (7) 技 術 服 務 費 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 委 請 中 鋼 提 供 煤 焦 油 衍 生 物 之 評 估 開 發 及 製 程 設 備 改 善 等 技 術 服 務, 技 術 服 務 費 分 別 為 10,000 千 元 及 2,500 千 元 2. 年 底 餘 額 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 % 金 額 % 應 收 帳 款 - 關 係 人 中 橡 $ 126, $ 59, 中 龍 6, , 其 他 8, ,827 2 $ 141, $ 148, 其 他 應 收 款 中 鋼 $ 10, $ 2, 其 他 1, $ 11, $ 2, 應 付 帳 款 - 關 係 人 中 鋼 $ 247, $ 331, 其 他 $ 248, $ 331, 應 付 費 用 中 鋼 $ 12,812 5 $ 14,

178 ( 三 ) 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 薪 資 $ 40,228 $ 43,093 紅 利 14,829 11,673 獎 金 7,717 7,537 其 他 $ 62,774 $ 62,483 二 四 截 至 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止 重 大 承 諾 事 項 ( 一 ) 本 公 司 為 購 買 原 料 及 商 品 已 開 立 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 約 1,320,045 千 元 ( 二 ) 已 簽 訂 之 固 定 資 產 興 建 工 程 合 約 總 價 款 約 為 269,806 千 元, 尚 未 履 約 金 額 約 為 170,728 千 元 二 五 災 害 損 失 本 公 司 於 九 十 九 年 八 月 五 日 發 生 火 災 致 部 份 設 備 及 存 貨 毀 損, 損 失 金 額 為 44,453 千 元 ( 包 括 存 貨 7,423 千 元 固 定 資 產 3,339 千 元 其 他 費 用 14,764 千 元 及 空 氣 污 染 清 潔 款 18,927 千 元 ), 列 入 營 業 外 費 用 及 損 失 什 項 支 出 項 下 本 公 司 已 投 保 火 險, 截 至 一 年 一 月 二 十 七 日 ( 會 計 師 查 核 報 告 日 ) 止, 申 請 理 賠 事 宜 尚 與 保 險 公 司 勘 查 辦 理 中, 俟 保 險 理 賠 款 可 合 理 估 計 時, 再 予 認 列 理 賠 收 入 二 六 附 註 揭 露 事 項 九 十 九 年 度 應 揭 露 事 項 如 下 : ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 者 : 無 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 參 閱 附 表 一 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 參 閱 附 表 二 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 -194-

179 上 : 參 閱 附 表 三 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 參 閱 附 表 四 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 參 閱 附 表 五 9. 具 重 大 影 響 力 或 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 : 參 閱 附 表 六 10. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 者 : 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 七 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 暨 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 無 3. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 無 4. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 5. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 ( 四 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 參 閱 附 表 八 二 七 部 門 別 財 務 資 訊 本 公 司 屬 化 工 原 料 製 品 產 業, 另 子 公 司 EGI 主 係 從 事 化 工 製 品 之 買 賣, 子 公 司 景 裕 公 司 主 係 從 事 各 類 投 資, 依 照 財 務 會 計 準 則 第 二 十 號 公 報 規 定, 揭 露 其 重 要 產 業 部 門 地 區 別 外 銷 資 訊 及 重 要 客 戶 資 訊 如 下 : ( 一 ) 重 要 產 業 部 門 資 訊 -195-

180 化 工 部 門 買 賣 部 門 投 資 部 門 調 整 及 沖 銷 合 併 九 十 九 年 度 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 以 外 客 戶 之 收 入 $ 7,577,714 $ 773,814 $ 33,573 $ - $ 8,385,101 來 自 母 公 司 及 合 併 從 屬 公 司 之 收 入 461, ,528 47,625 ( 694,806) - 收 入 合 計 $ 8,039,367 $ 959,342 $ 81,198 ($ 694,806) $ 8,385,101 部 門 利 益 $ 2,137,675 ($ 109) $ 77,338 ($ 45,777) $ 2,169,127 利 息 收 入 19,386 其 他 營 業 外 收 入 及 利 益 113,463 利 息 費 用 ( 1,428) 其 他 營 業 外 費 用 及 損 失 ( 58,393) 稅 前 淨 利 $ 2,242,155 可 辨 認 資 產 $ 4,581,111 $ 369,943 $ 1,147,280 ($ 841,972) $ 5,256,362 長 期 投 資 1,698,230 資 產 合 計 $ 6,954,592 九 十 八 年 度 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 以 外 客 戶 之 收 入 $ 4,522,388 $ 886,904 $ 28,599 $ - $ 5,437,891 來 自 母 公 司 及 合 併 從 屬 公 司 之 收 入 351,687 48,545 32,180 ( 432,412) - 收 入 合 計 $ 4,874,075 $ 935,449 $ 60,779 ($ 432,412) $ 5,437,891 部 門 利 益 $ 1,353,341 $ 4,273 $ 54,521 ($ 32,180) $ 1,379,955 利 息 收 入 17,665 其 他 營 業 外 收 入 及 利 益 162,413 利 息 費 用 ( 1,132) 其 他 營 業 外 費 用 及 損 失 ( 6,285) 稅 前 淨 利 $ 1,552,616 可 辨 認 資 產 $ 3,664,649 $ 461,882 $ 893,222 ($ 625,900) $ 4,393,853 長 期 投 資 1,517,135 資 產 合 計 $ 5,910,988 ( 二 ) 地 區 別 資 訊 銷 貨 收 入 佔 營 業 收 入 10% 以 上 之 地 區 別 財 務 資 訊 如 下 : 國 內 美 洲 調 整 及 沖 銷 合 併 九 十 九 年 度 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 以 外 客 戶 之 收 入 $ 7,611,287 $ 773,814 $ - $ 8,385,101 來 自 母 公 司 及 合 併 從 屬 公 司 之 收 入 509, ,528 ( 694,806) - 收 入 合 計 $ 8,120,565 $ 959,342 ($ 694,806) $ 8,385,101 部 門 利 益 $ 2,215,013 ($ 109) ($ 45,777) $ 2,169,127 利 息 收 入 19,386 其 他 營 業 外 收 入 及 利 益 113,463 利 息 費 用 ( 1,428) ( 接 次 頁 ) -196-

181 ( 承 前 頁 ) 國 內 美 洲 調 整 及 沖 銷 合 併 其 他 營 業 外 費 用 及 損 失 ($ 58,393) 稅 前 淨 利 $ 2,242,155 可 辨 認 資 產 $ 5,728,391 $ 369,943 ($ 841,972) $ 5,256,362 長 期 投 資 1,698,230 資 產 合 計 $ 6,954,592 九 十 八 年 度 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 以 外 客 戶 之 收 入 $ 4,550,987 $ 886,904 $ - $ 5,437,891 來 自 母 公 司 及 合 併 從 屬 公 司 之 收 入 383,867 48,545 ( 432,412) - 收 入 合 計 $ 4,934,854 $ 935,449 ($ 432,412) $ 5,437,891 部 門 利 益 $ 1,407,862 $ 4,273 ($ 32,180) $ 1,379,955 利 息 收 入 17,665 其 他 營 業 外 收 入 及 利 益 162,413 利 息 費 用 ( 1,132) 其 他 營 業 外 費 用 及 損 失 ( 6,285) 稅 前 淨 利 $ 1,552,616 可 辨 認 資 產 $ 4,557,871 $ 461,882 ($ 625,900) $ 4,393,853 長 期 投 資 1,517,135 資 產 合 計 $ 5,910,988 ( 三 ) 重 要 客 戶 資 訊 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 金 佔 營 業 額 收 入 % 金 佔 營 業 額 收 入 % 甲 公 司 $ 1,035, $ 509,574 9 乙 公 司 913, , 丙 公 司 899, , $ 2,848, $ 1,807, ( 四 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 金 佔 營 業 額 收 入 % 金 佔 營 業 額 收 入 % 亞 洲 $ 1,632, $ 720, 澳 洲 913, , 其 他 2,244-29,916 1 $ 2,548, $ 1,460,

182 附 表 一 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 本 公 司 普 通 股 股 票 華 亞 科 技 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 中 華 開 發 金 融 控 股 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 聚 鼎 科 技 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 受 益 憑 證 新 光 吉 星 基 金 台 壽 保 所 羅 門 債 券 基 金 第 一 金 全 家 福 基 金 元 大 萬 泰 基 金 保 德 信 債 券 基 金 摩 根 富 林 明 JF 第 一 債 券 基 金 華 南 永 昌 鳳 翔 基 金 寶 來 得 寶 基 金 群 益 安 穩 基 金 永 豐 全 球 投 資 等 級 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 單 位 : 新 台 幣 千 元 期 末 股 數 或 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 備 註 418,756 $ 14,253 $ 5, ,182 3,089 1,699 32, ,957 ( 8,525) - $ 9,498 $ 9,498 7,404,765 $ 110,001 $ 110,034 8,269, , , ,186 45,000 45,001 7,929, , ,096 1,980,064 30,033 30,058 4,465,187 65,008 65,073 6,405, , ,092 7,388,432 85,000 85,090 7,767, , ,106 1,500,000 15,000 15, $ 785,683 $ 785,683 ( 接 次 頁 )

183 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 本 公 司 結 構 型 商 品 群 益 證 券 - 二 年 界 線 看 多 保 本 商 品 元 大 證 券 - 東 鋼 第 四 次 連 結 債 元 大 證 券 - 友 訊 第 三 次 連 結 債 元 大 證 券 - 川 湖 第 一 次 連 結 債 寶 來 證 券 - 愛 地 雅 第 一 次 連 結 債 寶 來 證 券 - 微 星 第 二 次 連 結 債 元 大 證 券 - 廣 運 機 械 第 四 次 連 結 債 元 大 證 券 - 遠 雄 第 四 次 連 結 債 元 大 證 券 - 瑞 軒 第 四 次 連 結 債 元 大 證 券 - 微 星 第 二 次 連 結 債 衍 生 性 金 融 商 品 預 售 美 金 遠 期 外 匯 合 約 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 評 價 調 整 - 流 動 期 末 股 數 或 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 $ 390,001 $ 390,270 5,000 5,016 28,000 28,393 36,000 36,509 26,500 26,575 30,000 30,104 25,900 26,205 10,700 10,792 47,500 48,237 5,000 5,047 2,547 - $ 607,148 $ 607,148 $ 1,108 $ 1,108 備 註 特 別 股 股 票 中 國 鋼 鐵 公 司 母 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 229,000 $ 5,758 $ 9,000 普 通 股 股 票 中 國 鋼 鐵 公 司 母 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 707,414 16,001 23,698 中 國 鋼 鐵 結 構 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 600,069 13,675 14,462 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 11,726 - 動 $ 47,160 $ 47,160 普 通 股 股 票 Ever Glory International Co., 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1 $ 388, $ 388,136 註 1 Ltd. 景 裕 國 際 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 73,357, , ,600,044 註 1 ( 接 次 頁 )

184 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 股 數 或 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 本 公 司 中 聯 資 源 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 13,653,947 $ 241,471 6 $ 486,081 尚 揚 創 業 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 2,352,000 29, ,759 高 瑞 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,196,000 44, ,531 立 慶 隆 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 700,000 16, ,641 高 科 磁 技 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,801,002 35, ,302 台 安 生 物 科 技 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 222,400 2, ,355 運 鴻 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 51,857, , ,753 啟 航 創 業 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 5,000,000 47, ,036 United Steel International 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 2,450,000 74, ,953 Development Co., $ 2,208,524 $ 3,271,591 普 通 股 股 票 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,498,747 $ 30,860 1 $ 36,647 註 2 中 科 創 業 投 資 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 552,500 5, ,670 註 2 旭 揚 創 業 投 資 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 4, 註 2 亞 太 電 信 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,000, 已 提 足 減 損 損 失 公 司 債 中 鋼 97 無 擔 保 普 通 公 司 債 甲 類 $ 36,434 $ 43,475 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 $ 50,000 $ 51,059 註 金 融 債 券 台 灣 中 小 企 銀 次 順 位 債 券 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 $ 50,000 $ 50,000 景 裕 國 際 公 司 普 通 股 股 票 大 成 不 銹 鋼 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 台 灣 中 小 企 業 銀 行 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 台 灣 汽 電 共 生 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 高 雄 銀 行 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 南 亞 科 技 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 342,546 $ 13,920 $ 6, ,679 8,896 12, ,370 1,438 2, ,000 6,479 8,000 34,575 2, ( 3,450) - $ 29,862 $ 29,862 ( 接 次 頁 )

185 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 景 裕 國 際 公 司 受 益 憑 證 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 股 數 或 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 備 註 寶 來 商 品 指 數 期 貨 基 金 國 泰 全 球 資 源 基 金 保 德 信 債 券 基 金 統 一 大 龍 印 基 金 寶 來 得 利 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 500,000 $ 5,000 $ 5,280 1,000,000 10,000 10, ,339 11,072 11, ,000 3,015 3,432 2,113,636 33,040 33, $ 62,871 $ 62,871 結 構 型 商 品 元 大 證 券 - 友 勁 第 一 次 連 結 債 元 大 證 券 - 瑞 軒 第 四 次 連 結 債 元 大 證 券 - 廣 運 機 械 第 四 次 連 結 債 大 華 證 券 - 綠 能 第 一 次 連 結 債 元 大 證 券 - 和 旺 第 二 次 連 結 債 凱 基 證 券 - 長 榮 海 運 第 三 次 連 結 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 $ 1,500 $ 1,513 3,000 3,035 1,800 1,817 50,000 50,246 15,500 15,586 5,000 5, $ 77,209 $ 77,209 可 轉 換 公 司 債 元 大 金 控 第 一 次 轉 換 公 司 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 100,000 $ 10,000 $ 11,575 1,575 - $ 11,575 $ 11,575 ( 接 次 頁 )

186 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 股 數 或 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 景 裕 國 際 公 司 普 通 股 股 票 中 鋼 碳 素 化 學 公 司 母 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 6,820,537 $ 168,790 $ 818,464 註 1 中 國 鋼 鐵 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 2,027,683 34,183 67,927 中 聯 資 源 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 11, 中 國 鋼 鐵 結 構 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 683,644 - $ 886,817 $ 886,817 註 普 通 股 股 票 高 科 磁 技 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,320,609 $ 25, $ 25,888 弘 全 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 900,000 20, ,045 昇 利 達 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 840,000 22, ,693 鼎 大 投 資 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 897,000 29, ,057 鑫 科 材 料 科 技 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 6,719, , ,584 $ 206,267 $ 206,267 普 通 股 股 票 大 成 國 際 鋼 鐵 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 12,250,000 $ 124,187 3 $ 125,030 註 2 華 昇 創 業 投 資 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 2,000,000 20, ,200 註 2 聯 訊 參 創 業 投 資 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,000,000 10, ,830 註 2 日 高 工 程 實 業 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,132,368 16, ,910 註 2 能 元 科 技 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 67, 註 2 亞 太 電 信 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 500, 已 提 足 減 損 損 失 華 肝 基 因 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 200, 已 提 足 減 損 損 失 巧 新 科 技 工 業 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 524, 已 提 足 減 損 損 失 香 港 福 方 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 66, 已 提 足 減 損 損 失 開 益 科 技 產 業 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 275, 已 提 足 減 損 損 失 保 單 貼 現 基 金 Lydia Capital Alternative Investment Fund 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 50,000 5,534 5,534 $ 176,893 $ 179,214 金 融 債 券 台 灣 中 小 企 銀 次 順 位 債 券 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 $ 50,000 $ 50,000 陽 信 銀 行 次 順 位 債 券 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 非 流 動 20,000 20,000 $ 70,000 $ 70,000 ( 接 次 頁 )

187 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 Ever Glory 受 益 憑 證 International Co., Ltd. 群 益 安 穩 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 普 通 股 股 票 合 作 金 庫 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 台 灣 人 壽 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 中 國 合 成 橡 膠 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 - 流 動 期 末 股 數 或 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 1,535,113 $ 23,199 $ 23,738 1,248,500 28,421 31,587 57,423 1,808 1, ,000 12,289 12,020 3,543 - $ 69,260 $ 69,260 備 註 結 構 型 商 品 凱 基 證 券 - 東 方 匯 理 連 結 債 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 $ 9,109 $ 9,109 BNP-Market Access Certificate 連 結 債 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 60,726 60,726 $ 69,835 $ 69,835 註 1: 編 製 合 併 財 務 報 表 時 已 沖 銷 註 2: 係 依 最 近 期 未 經 會 計 師 查 核 之 股 權 淨 值 為 依 據

188 附 表 二 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 九 十 九 年 度 買 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 本 公 司 富 邦 吉 祥 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 新 光 吉 星 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 台 灣 工 銀 1699 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 台 壽 保 所 羅 門 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 ING 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 第 一 金 台 灣 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 元 大 萬 泰 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 保 誠 威 寶 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 保 德 信 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 摩 根 富 林 明 JF 第 一 債 券 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 基 金 資 產 - 流 動 華 南 永 昌 麒 麟 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 華 南 永 昌 鳳 翔 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 寶 來 得 寶 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 單 位 : 新 台 幣 千 元 期 初 買 入 賣 出 期 末 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 ( 損 ) 益 股 數 金 額 4,332,178 $ 65,000 6,993,471 $ 105,000 11,325,649 $ 170,161 $ 170,000 $ $ - 1,151,068 17,038 23,265, ,002 17,011, , , ,404, , ,234, ,001 11,234, , , ,291, ,007 25,647, ,000 25,670, , , ,269, , ,528, ,000 11,528, , , ,918, ,000 9,918, , , ,639, ,000 23,675, ,000 24,385, , , ,929, , ,855, ,000 8,855, , , ,285, ,000 34,305, , , ,980,064 30,033 2,751,486 40,000 17,873, ,000 16,159, , , ,465,187 65,008 5,667,056 65,000 33,107, ,000 38,774, , , ,405, , ,405, ,000 34,846,05 400,000 7,388,432 85,000 34,846, , , ,388,432 85,000 1 ( 接 次 頁 )

189 ( 承 前 頁 ) 買 賣 之 公 司 有 價 證 券 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 種 類 及 名 稱 本 公 司 群 益 安 穩 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 兆 豐 國 際 寶 鑽 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 復 華 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 德 銀 遠 東 DWS 台 灣 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 券 基 金 資 產 - 流 動 元 大 證 券 - 強 茂 第 四 次 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 連 結 債 資 產 - 流 動 群 益 證 券 - 二 年 界 線 看 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 多 保 本 商 品 資 產 - 流 動 群 益 證 券 - 聯 強 第 一 次 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 連 結 債 資 產 - 流 動 元 大 證 券 - 川 湖 第 一 次 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 連 結 債 資 產 - 流 動 期 初 買 入 賣 出 期 末 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 ( 損 ) 益 股 數 金 額 - $ - 15,481,165 $ 239,000 7,713,973 $ 119,084 $ 119,000 $ 84 7,767,192 $ 120, ,374, ,000 8,374, , , ,016,916 14,045 9,408, ,999 10,425, , , ,528, ,001 12,528, , , ,000-50, , , ,300-2,260,001-2,049,300 2,049, ,001-60, , , , ,000-72,000 72, ,000 備 註 景 裕 國 際 公 司 保 德 信 債 券 基 金 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 ,281, ,000 11,550, , , ,339 11,

190 附 表 三 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 九 十 九 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 交 易 日 或 事 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 價 格 決 定 取 得 目 的 及 其 他 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 實 發 生 日 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 所 有 人 與 發 行 人 之 關 係 移 轉 日 期 金 額 之 參 考 依 據 使 用 情 形 約 定 事 項 本 公 司 土 地 $ 495,800 付 訖 遠 東 國 際 商 業 銀 行 $ - 依 專 業 鑑 價 機 構 之 鑑 價 報 告 以 及 市 價 行 情 與 賣 方 議 訂 交 易 價 格 出 租

191 附 表 四 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 九 十 九 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 進 ( 銷 ) 貨 之 交 易 對 象 關 係 備 公 司 佔 總 進 ( 銷 ) 佔 總 應 收 ( 付 ) 票 據 進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 (%) 帳 款 之 比 率 本 公 司 中 國 鋼 鐵 公 司 母 公 司 進 貨 $ 3,851, 即 期 信 用 狀 註 註 ($ 247,465) ( 91) Ever Glory International 子 公 司 進 貨 $ 185,528 4 每 月 月 結 註 註 - - 註 2 Co., Ltd. 銷 貨 ( 461,653) ( 6) 每 月 月 結 註 註 23,515 4 註 2 中 國 合 成 橡 膠 公 司 本 公 司 之 董 事 銷 貨 ( 1,035,838) ( 13) 每 月 月 結 註 註 126, 中 龍 鋼 鐵 公 司 中 鋼 集 團 聯 屬 公 司 進 貨 458,751 9 即 期 信 用 狀 註 註 ( 552) - 銷 貨 ( 102,803) ( 1) 每 月 月 結 註 註 6,401 1 註 Ever Glory 本 公 司 母 公 司 進 貨 461, 每 月 月 結 註 註 ( 23,515) ( 97) 註 2 International 銷 貨 ( 185,528) ( 60) 每 月 月 結 註 註 - - 註 2 Co., Ltd. 註 1: 參 閱 附 註 二 三 註 2: 編 製 合 併 財 務 報 表 時 已 沖 銷

192 附 表 五 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 明 細 表 民 國 九 十 九 年 度 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 台 幣 千 元 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 金 額 處 理 方 式 應 收 關 係 人 款 項 期 後 收 回 金 額 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 本 公 司 中 國 合 成 橡 膠 公 司 本 公 司 之 董 事 $ 126, $ - - $ 126,920 $

193 附 表 六 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 民 國 九 十 九 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 除 另 予 註 明 者 外 ) 投 資 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 原 目 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 備 名 稱 九 十 九 年 底 九 十 八 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 本 公 司 Ever Glory International 英 屬 開 曼 群 島 國 際 貿 易 $ 39,920 $ 39, $ 388,136 $ 27,530 $ 27,530 子 公 司 註 Co., Ltd. 景 裕 國 際 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 300, ,083 73,357, ,587 84,163 36,539 子 公 司 註 高 科 磁 技 公 司 屏 東 縣 磁 蕊 磁 粉 生 產 及 銷 售 47,950 47,950 1,801, ,302 54,234 8,136 立 慶 隆 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 7,000 7, , ,641 1, 高 瑞 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 15,070 15,070 1,196, ,531 9,648 3,859 尚 揚 創 業 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 23,520 23,520 2,352, ,759 33,462 2,148 中 聯 資 源 公 司 高 雄 市 高 爐 水 泥 及 爐 石 粉 之 生 產 與 91,338 91,338 13,653, , ,116 35,521 銷 售 與 事 業 廢 棄 物 處 理 台 安 生 物 科 技 公 司 台 北 市 生 物 科 技 服 務 2,295 2, , ,355 4, 運 鴻 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 450, ,000 51,857, , ,015 9,201 啟 航 創 業 投 資 公 司 台 北 市 一 般 投 資 業 50,000 50,000 5,000, ,036 ( 28,473) ( 1,424) United Steel International 英 屬 維 京 群 島 一 般 投 資 業 68,838 68,838 2,450, ,315 6,966 Development Co., $ 2,208,524 $ 129,292 註 景 裕 國 際 公 司 弘 全 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 9,000 9, , $ 20,045 昇 利 達 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 8,400 8, , ,693 鼎 大 投 資 公 司 高 雄 市 一 般 投 資 業 10,495 10, , ,058 鑫 科 材 料 科 技 公 司 高 雄 市 靶 材 及 雙 金 屬 料 管 銷 售 53,020 53,020 6,719, ,584 高 科 磁 技 公 司 屏 東 縣 磁 蕊 磁 粉 生 產 及 銷 售 33,015 33,015 1,320, ,888 註 : 編 製 合 併 財 務 報 表 時 已 沖 銷

194 附 表 七 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 九 十 九 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 除 另 予 註 明 者 外 ) 年 初 自 台 灣 匯 出 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 累 積 投 資 金 額 公 司 名 稱 ( 註 1) 本 年 度 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 年 底 自 台 灣 本 公 司 直 接 年 底 投 資 匯 出 累 積 或 間 接 投 資 本 年 度 認 列 截 至 本 年 度 止 已 帳 面 價 值 匯 出 收 回 投 資 金 額 之 持 股 比 例 投 資 損 失 匯 回 投 資 收 益 ( 註 1) ( 註 1) (%) 寧 波 華 揚 鋁 業 科 新 型 合 金 材 料 製 造 加 工 美 金 49,000 千 元 經 由 第 三 地 區 匯 款 $ 74,389 $ - $ - $ 74,389 5 $ 6,948 $ 66,992 $ - 技 有 限 公 司 研 發 及 銷 售 自 產 產 品 投 資 大 陸 公 司 ( 美 金 2,450 千 元 ) ( 美 金 2,450 ( 美 金 220 ( 美 金 2,206 千 元 ) 千 元 ) 千 元 ) 年 底 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 ( 註 1) $ 74,389 ( 美 金 2,450 千 元 ) ( 註 1) $ 74,389 ( 美 金 2,450 千 元 ) 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 2) $ 3,467,062 註 1: 上 述 美 金 係 分 別 按 九 十 九 年 十 二 月 底 之 匯 率 換 算 為 新 台 幣 註 2: 係 依 據 投 審 會 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定 計 算 之 限 額 計 算 如 下 : 股 東 權 益 $5,778,436 60%=$3,467,

195 附 表 八 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 度 單 位 : 新 台 幣 千 元 交 易 往 來 情 形 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 營 收 或 總 資 產 之 比 率 (%) 九 十 九 年 度 0 本 公 司 Ever Glory International Co., Ltd. 母 公 司 對 子 公 司 進 貨 $ 185,528 成 本 加 成 計 價, 月 結 付 款 2 0 本 公 司 Ever Glory International Co., Ltd. 母 公 司 對 子 公 司 銷 貨 461,653 成 本 加 成 計 價, 月 結 收 款 6 應 收 帳 款 23,515 每 月 月 結 - 九 十 八 年 度 0 本 公 司 Ever Glory International Co., Ltd. 母 公 司 對 子 公 司 進 貨 48,545 成 本 加 成 計 價, 月 結 付 款 1 0 本 公 司 Ever Glory International Co., Ltd. 母 公 司 對 子 公 司 銷 貨 351,687 成 本 加 成 計 價, 月 結 收 款 6 應 收 帳 款 23,821 每 月 月 結

196 六 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 及 其 關 係 企 業 發 生 財 務 周 轉 困 難 情 事 : 無 -226-

197 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 評 估 一 財 務 狀 況 分 析 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 年 度 99 年 度 98 年 度 差 異 金 額 % 流 動 資 產 2,787,848 2,479, , 固 定 資 產 1,215,953 1,082, , 其 他 資 產 577, , , 資 產 總 額 6,926,069 5,872,608 1,053, 流 動 負 債 1,047, , , 負 債 總 額 1,147, , , 股 本 2,369,044 2,369, 資 本 公 積 363, ,473 48, 保 留 盈 餘 3,201,177 2,613, , 股 東 權 益 總 額 5,778,436 5,151, , 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 其 他 資 產 增 加, 主 係 本 年 度 購 入 土 地 並 予 以 出 租, 故 出 租 資 產 增 加 所 致 2. 流 動 負 債 增 加, 主 係 因 應 短 期 資 金 需 求 舉 借 短 期 借 款 及 應 付 所 得 稅 因 獲 利 成 長 而 增 加 所 致 3. 負 債 總 額 增 加, 原 因 同 2 4. 保 留 盈 餘 增 加, 主 係 獲 利 成 長 所 致 -227-

198 二 經 營 結 果 ( 一 ) 經 營 結 果 比 較 分 析 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 年 度 99 年 度 98 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 (%) 營 業 收 入 總 額 8,059,876 4,877,640 3,182, 減 : 銷 貨 折 讓 及 退 回 20,509 3,565 16, 營 業 收 入 淨 額 8,039,367 4,874,075 3,165, 營 業 成 本 5,552,668 3,243,279 2,309, 營 業 毛 利 2,486,699 1,630, , 營 業 費 用 349, ,455 71, 營 業 利 益 2,137,675 1,353, , 營 業 外 收 入 及 利 益 165, ,732 (37,196) (18.35) 營 業 外 費 用 及 損 失 62,466 6,615 55, 稅 前 淨 利 2,240,745 1,549, , 所 得 稅 326, ,681 74, 本 期 淨 利 1,914,346 1,297, , 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 營 業 收 入 淨 額 增 加, 主 係 本 年 度 市 場 景 氣 回 溫 及 國 際 原 油 價 格 上 漲, 整 體 銷 售 量 及 主 要 產 品 售 價 均 大 幅 成 長 所 致 2. 營 業 成 本 增 加, 主 係 隨 營 收 成 長 而 增 加 所 致 3. 營 業 毛 利 增 加, 原 因 同 1 及 2 4. 營 業 費 用 增 加, 主 係 營 收 成 長 致 相 關 推 銷 費 用 增 加, 另 本 期 獲 利 成 長 致 提 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 均 增 加 所 致 5. 營 業 利 益 增 加, 原 因 同 1 2 及 4 6. 營 業 外 收 入 及 利 益 減 少, 主 係 本 年 度 金 融 市 場 區 間 震 盪 致 金 融 資 產 評 價 利 益 減 少 所 致 7. 營 業 外 費 用 及 損 失 增 加, 主 係 本 期 因 火 災 產 生 災 害 損 失 所 致 8. 稅 前 淨 利 增 加, 原 因 同 5 6 及 7 9. 所 得 稅 增 加, 主 係 本 期 獲 利 成 長 所 致 10. 本 期 淨 利 增 加, 原 因 同 8 及

199 三 現 金 流 量 分 析 1. 本 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : 本 公 司 99 年 度 現 金 流 入 淨 額 272,922 千 元, 各 項 營 運 活 動 現 金 流 動 變 動 如 下 : (1) 營 業 活 動 : 淨 現 金 流 入 2,048,996 千 元, 主 係 本 期 淨 利 產 生 之 現 金 流 入 及 營 業 資 產 負 債 等 項 目 之 淨 變 動 影 響 所 致 (2) 投 資 活 動 : 淨 現 金 流 出 653,232 千 元, 主 係 金 融 資 產 處 分 與 取 得 及 購 置 固 定 資 產 之 淨 現 金 流 出 所 致 (3) 融 資 活 動 : 淨 現 金 流 出 1,122,842 千 元, 主 係 發 放 現 金 股 利 所 致 2. 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 : 單 位 : 新 臺 幣 千 元 期 初 現 金 餘 額 預 計 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 預 計 全 年 現 金 流 出 量 預 計 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 畫 理 財 計 畫 $411,554 $1,856,214 $2,064,717 $203, (1)100 年 度 預 計 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : 1 營 業 活 動 : 主 係 本 期 純 益 及 相 關 資 產 負 債 變 動 之 淨 現 金 流 量 2 投 資 活 動 : 主 係 預 計 購 置 固 定 資 產 之 淨 現 金 流 出 3 融 資 活 動 : 主 係 預 計 發 放 現 金 股 利 (2) 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 不 適 用 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 單 位 : 新 台 幣 千 元 計 畫 項 目 實 際 或 預 期 實 際 或 預 期 所 需 資 之 資 金 來 源 完 工 日 期 金 總 額 99 年 度 實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形 100 年 度 101 年 度 102 年 度 介 相 瀝 青 碳 微 球 第 五 / 六 條 生 產 線 擴 建 工 自 有 資 金 ,000 41, , 程 介 相 瀝 青 碳 微 球 第 一 / 二 條 生 產 線 改 建 工 程 自 有 資 金 ,000 9, ,040 50,000 0

200 ( 二 ) 預 期 可 能 產 生 收 益 1. 預 計 可 增 加 之 產 銷 量 值 及 毛 利 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 度 項 目 介 相 瀝 青 碳 微 球 第 五 / 六 條 生 產 線 擴 建 工 程 介 相 瀝 青 碳 微 球 第 五 / 六 條 生 產 線 擴 建 工 程 介 相 瀝 青 碳 微 球 第 五 / 六 條 生 產 線 擴 建 工 程 介 相 瀝 青 碳 微 球 第 一 / 二 條 生 產 線 改 建 工 程 介 相 瀝 青 碳 微 球 第 一 / 二 條 生 產 線 改 建 工 程 介 相 瀝 青 碳 微 球 第 一 / 二 條 生 產 線 改 建 工 程 生 產 量 ( 噸 ) 銷 售 量 銷 售 值 ( 噸 ) 毛 利 ,408 36,893 1,600 1, ,536 67,738 1,600 1, ,624 65,318 1,800 1, ,728 76,205 2,400 2, ,936 97,978 2,400 2, ,568 94, 其 他 效 益 說 明 : 無 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 本 公 司 轉 投 資 政 策 主 要 係 配 合 公 司 煤 化 學 核 心 事 業 發 展 及 多 角 化 的 經 營, 期 能 增 進 股 東 權 益 本 公 司 99 年 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 為 129,292 千 元, 較 98 年 度 增 加 7%, 主 要 係 認 列 子 公 司 景 裕 國 際 公 司 之 投 資 收 益 增 加 所 致 本 公 司 未 來 一 年 投 資 計 畫, 經 理 階 層 將 視 整 體 產 業 發 展 狀 況 及 公 司 事 業 發 展 需 求, 審 慎 評 估 擬 定 後 提 報 董 事 會 核 議 六 風 險 事 項 評 估 ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 1. 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 -230-

201 項 目 99 年 度 ( 新 台 幣 千 元 ) 利 息 收 入 12,781 利 息 支 出 1,289 兌 換 損 失 13,404 利 息 收 支 淨 額 佔 營 收 淨 額 比 例 0.14% 兌 換 損 益 淨 額 佔 營 收 淨 額 比 例 0.17% 兌 換 損 益 淨 額 佔 稅 前 淨 利 比 例 0.7% (1) 利 率 : 本 公 司 主 要 資 產 及 借 貸 皆 以 新 台 幣 為 主, 目 前 本 公 司 資 產 大 於 負 債, 且 資 產 以 現 金 為 主, 主 要 存 放 於 債 券 型 基 金 及 定 存 及 其 他 固 定 收 益 型 商 品, 因 此 利 率 調 升 對 本 公 司 較 為 有 利 因 98 年 金 融 海 嘯 事 件 後, 央 行 仍 採 低 利 率 政 策, 以 刺 激 景 氣 回 穩, 因 此 99 年 整 年 度 利 率 皆 維 持 在 低 檔, 本 公 司 將 資 金 轉 進 其 他 固 定 收 益 金 融 商 品, 以 提 高 資 金 之 收 益, 受 低 利 影 響 使 得 全 年 度 定 存 利 息 收 入 與 去 年 相 當,99 年 度 利 息 收 入 為 12,781 千 元, 與 98 年 14,792 千 元 相 當 100 年 利 率 持 續 低 檔, 因 此 利 息 收 入 預 計 不 會 增 加 (2) 匯 率 變 動 : 本 公 司 有 部 份 產 品 係 以 外 銷 為 主, 因 此 台 幣 貶 值 對 本 公 司 助 益 較 大,99 年 度 因 景 氣 回 升 及 外 資 將 資 金 匯 入 新 興 國 家, 使 得 新 興 國 家 幣 值 皆 大 幅 升 值, 台 幣 受 此 影 響 亦 大 幅 升 值, 台 幣 對 美 元 匯 率 從 年 初 之 元 升 至 年 底 之 元, 本 公 司 雖 有 承 作 部 份 匯 率 避 險 合 約, 但 仍 未 能 完 全 規 避 風 險, 因 此 99 年 全 年 度 匯 損 13,404 千 元, 佔 稅 前 淨 利 之 0.7%,98 年 度 為 匯 兌 損 失 3,430 千 元 (3) 通 貨 膨 脹 : 全 年 度 CPI 年 增 率 為 0.96%, 並 無 通 貨 膨 脹 之 問 題, 本 公 司 生 產 原 料 及 產 品 售 價 係 依 合 約 訂 價, 通 膨 對 本 公 司 營 運 較 無 重 大 影 響 2. 未 來 因 應 措 施 (1) 利 率 變 動 之 因 應 措 施 : 近 來 部 份 國 家 已 提 高 利 率, 本 公 司 所 持 有 之 貨 幣 仍 以 台 幣 為 主, 目 前 雖 仍 處 低 利 率 之 環 境, 但 預 期 利 率 已 不 會 再 調 降, 本 公 司 視 利 率 變 化 情 形, 將 部 份 資 金 轉 存 定 期 存 款, 採 機 動 計 息 以 防 未 來 利 率 調 升, 另 借 款 方 面, 因 公 司 -231-

202 自 有 資 金 充 足, 不 會 造 成 公 司 營 運 上 之 問 題 (2) 匯 率 變 動 之 因 應 措 施 : 因 近 期 人 民 幣 升 值 議 題 及 亞 洲 貨 幣 升 值, 造 成 台 幣 亦 同 步 升 值, 台 幣 對 美 元 匯 率 亦 回 到 1997 年 10 月 之 高 點, 本 公 司 將 視 外 銷 情 況 承 作 避 險 合 約, 以 降 低 匯 率 風 險 (3) 通 貨 膨 脹 變 動 之 因 應 措 施 : 與 上 游 簽 訂 穩 定 之 長 期 供 貨 合 約, 並 適 度 轉 嫁 成 本 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 1. 本 公 司 財 務 操 作 以 穩 健 為 原 則, 因 此 並 無 從 事 高 風 險 高 槓 桿 之 投 資 2. 本 公 司 董 事 會 通 過 資 金 不 得 貸 與 他 人, 因 此 並 無 資 金 貸 與 他 人 之 情 事 3. 本 公 司 截 至 100 年 3 月 31 日 止 對 轉 投 資 公 司 並 未 有 背 書 保 證 情 事 4. 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品, 依 規 定 以 外 匯 避 險 及 固 定 收 益 類 型 之 衍 生 性 商 品 為 主, 定 期 評 估 其 風 險 及 損 益 情 形, 稽 核 並 定 期 查 核 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 最 近 年 度 計 畫 目 前 進 度 完 成 採 購 電 池 化 成 機 擴 預 計 六 月 初 充 16 組 Channel 進 行 安 裝 ICP-OES 相 關 設 備 設 置 碳 纖 維 驗 證 設 備 設 置 活 性 碳 100 公 升 級 試 量 產 設 備 完 成 採 購 預 計 六 月 初 進 行 安 裝 進 行 設 備 規 格 澄 清 與 採 購 規 範 制 定 已 完 成 試 量 產 規 劃 並 進 行 設 備 請 購 應 再 投 入 研 發 費 用 ( 單 位 萬 元 ) 完 成 時 間 /2Q /2Q /4Q 用 途 產 品 品 管 及 含 矽 合 金 負 極 材 料 開 發 石 墨 化 產 品 金 屬 雜 質 檢 測 生 絲 後 續 處 理 及 性 能 驗 證 /3Q 試 量 產 製 程 開 發 -232-

203 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 簡 稱 金 管 會 ) 於 98 年 5 月 14 日 宣 布 我 國 會 計 準 則 直 接 採 用 IFRS 之 推 動 架 構 依 據 該 推 動 架 構, 本 公 司 應 自 102 年 開 始 依 IFRS 編 製 財 務 報 告, 且 應 於 100 年 年 度 101 年 期 中 及 年 度 財 務 報 告 附 註 揭 露 採 用 IFRS 之 計 畫 及 影 響 等 事 項 為 遵 循 法 規, 本 公 司 已 擬 妥 採 用 IFRS 因 應 計 畫 書, 內 容 包 括 外 部 專 家 之 協 助 本 公 司 及 子 公 司 同 步 配 合 採 用 IFRS 之 計 劃 籃 圖 及 主 要 作 業 時 程 採 用 IFRS 之 轉 換 計 畫 及 執 行 進 度 控 制 報 告 表 等 該 因 應 計 畫 已 於 98 年 8 月 提 報 董 事 會 並 依 規 定 按 季 將 執 行 情 形 提 報 董 事 會 控 管, 相 關 作 業 持 續 中 ( 五 ) 科 技 改 變 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 科 技 進 步 使 得 行 動 手 持 裝 置 的 電 池 品 質 要 求 更 高 壽 命 要 求 更 長 安 全 要 求 更 高, 以 及 綠 色 能 源 的 風 行, 本 公 司 生 產 之 鋰 離 子 電 池 負 極 材 料 介 相 瀝 青 系 列 產 品 的 應 用 越 來 越 廣 泛, 需 求 越 來 越 高, 為 滿 足 市 場 需 求, 持 續 擴 廠 中, 未 來 應 可 在 營 收 上 帶 來 正 面 助 益 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 多 年 來 秉 持 顧 客 至 上 誠 信 為 先 品 質 第 一 合 作 無 間 之 品 質 政 策, 致 力 維 持 正 派 經 營 之 企 業 形 象, 並 遵 守 法 令 規 定 截 至 目 前 為 止, 未 發 生 足 以 影 響 企 業 形 象 之 情 事 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 及 可 能 風 險 99 年 至 100 年 度 年 報 刊 印 日 止 未 發 生 此 種 情 形 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 及 可 能 風 險 本 公 司 廠 房 之 擴 充 皆 經 過 完 整 審 慎 與 專 業 之 評 估 過 程, 重 大 資 本 支 出 亦 須 提 報 董 事 會, 已 充 分 考 量 投 資 效 益 與 可 能 風 險 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 可 能 風 險 本 公 司 前 三 大 銷 貨 客 戶 約 佔 營 業 額 之 13% 11% 及 11%, 尚 無 銷 貨 集 中 情 事, 同 時 均 簽 有 長 約 及 計 價 公 式, 亦 可 降 低 風 險 另 在 進 貨 方 面, 最 大 進 貨 廠 商 為 中 鋼 公 司, 約 佔 進 貨 總 金 額 之 83%, 因 係 母 -233-

204 子 公 司 關 係 且 雙 方 簽 有 長 期 供 貨 合 約 及 計 價 公 式, 故 進 貨 集 中 之 風 險 業 已 有 效 降 低 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 及 風 險 99 年 至 100 年 度 年 報 刊 印 日 止 未 發 生 此 種 情 形 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 及 風 險 99 年 至 100 年 度 年 報 刊 印 日 止 未 發 生 此 種 情 形 ( 十 二 ) 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形 99 年 至 100 年 度 年 報 刊 印 日 止 未 發 生 此 種 情 形 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 風 險 管 理 之 組 織 架 構 1. 危 機 處 理 本 公 司 發 生 重 大 意 外 事 件 時, 由 董 事 長 召 集 成 立 危 機 應 變 緊 急 處 理 小 組, 每 日 召 集 開 會 檢 討 直 至 危 機 解 除 為 止 另 針 對 天 然 或 人 為 災 害 擬 訂 緊 急 應 變 計 畫 及 重 大 疫 情 防 疫 計 畫, 並 透 過 定 期 之 防 災 防 火 演 練, 務 求 全 公 司 人 員 具 備 危 機 緊 急 應 變 能 力, 確 保 設 備 財 產 安 全, 維 持 公 司 正 常 營 運 2. 風 險 管 理 本 公 司 針 對 財 務 原 料 人 力 資 源 廠 房 設 備 工 程 資 安 及 工 作 安 全 等 風 險 訂 有 嚴 格 之 管 控 措 施, 並 投 保 相 關 保 險, 以 合 理 管 控 公 司 整 體 營 運 風 險 七 其 他 重 要 事 項 : 無 -234-

205 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 概 況 : (1) 關 係 企 業 組 織 圖 : 本 公 司 公 司 名 稱 Ever Glory International Co., Ltd. 景 裕 國 際 ( 股 ) 公 司 與 本 公 司 之 關 係 註 1 註 1 持 股 比 例 % % 註 1: 本 公 司 為 控 制 公 司 -235-

206 (2) 各 關 係 企 業 基 本 資 料 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 另 予 註 明 者 除 外 ) 設 企 業 名 稱 日 立 地 期 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 中 鋼 碳 素 化 學 高 市 苓 雅 區 中 華 四 路 47 股 份 有 限 公 司 號 5F 之 1 2,369,044 煤 焦 油 蒸 餾 產 品 輕 油 系 列 產 品 焦 碳 系 列 產 品 之 生 產 加 工 及 銷 售 景 裕 國 際 股 份 有 限 公 司 高 市 苓 雅 區 中 華 四 路 47 號 4F 之 1 733,575 一 般 投 資 及 國 際 貿 易 Ever Glory International Co., Ltd P. O. Box SMB, Grand Cayman USD1,300,000 國 際 貿 易 (3) 依 公 司 法 第 三 百 六 十 九 條 之 三 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 : 無 此 情 形 (4) 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 及 各 關 係 企 業 所 營 業 務 相 互 之 關 聯 : 1 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : 一 般 投 資 業 石 油 化 工 原 料 製 造 批 發 業 及 國 際 貿 易 業 2 各 關 係 企 業 所 營 業 務 相 互 之 關 聯 : 各 關 係 企 業 依 產 品 別 及 交 貨 地 點, 由 適 當 之 各 關 係 企 業 進 行 接 洽 (5) 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 與 總 經 理 之 姓 名 及 其 對 該 企 業 之 持 股 或 出 資 情 形 : -236-

207 100 年 4 月 19 日, 單 位 : 千 股 ;% 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 景 裕 國 際 ( 股 ) 公 司 董 事 長 董 事 董 事 ( 兼 總 經 理 ) 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 監 察 人 監 察 人 監 察 人 董 事 長 董 事 ( 兼 總 經 理 ) 董 事 董 事 董 事 監 察 人 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 鍾 樂 民 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 鄒 若 齊 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 王 茂 根 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 邱 進 財 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 張 簡 國 禎 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 辜 成 允 中 國 合 成 橡 膠 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 彭 雄 傑 高 瑞 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 張 景 星 高 瑞 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 和 宗 中 鼎 工 程 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 余 俊 彥 陳 文 源 賈 凱 傑 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 王 茂 根 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 明 男 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 鍾 樂 民 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 吳 國 禎 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 劉 文 義 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 寇 啟 勇 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 % 68,787 68,787 68,787 68,787 68,787 13,459 13, , ,358 73,358 73,358 73,358 73,358 73,

208 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 Ever Glory International Co., Ltd. 董 事 長 董 事 ( 兼 總 經 理 ) 董 事 董 事 董 事 監 察 人 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 王 茂 根 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 明 星 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 吳 國 禎 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 劉 文 義 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 王 志 明 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 吳 明 偉 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 % 關 係 企 業 營 運 概 況 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 資 企 業 名 稱 資 本 額 總 產 負 值 總 債 淨 額 營 值 收 營 業 業 利 益 入 ( 損 失 ) 本 期 淨 利 ( 損 ) ( 稅 後 ) 基 本 每 股 盈 餘 ( 純 損 ) ( 元 )( 稅 後 ) 景 裕 國 際 ( 股 ) 公 司 733,575 1,600, ,600, ,001 71,330 84, Ever Glory International Co., Ltd. 39, ,779 51, , ,236 (109) 27,530 27,530,240 註 :1.Ever Glory International Co., Ltd. 之 加 權 平 均 股 數 為 1 股 2. 關 係 企 業 如 為 外 國 公 司, 相 關 數 字 係 以 下 列 之 兌 換 匯 率, 經 換 算 為 新 台 幣 後 列 示 兌 換 率 : 美 元 (30.363) ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : 請 參 閱 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 ( 三 ) 關 係 報 告 書 1. 從 屬 公 司 與 控 制 公 司 間 之 關 係 概 況 : -238-

209 控 制 公 司 名 稱 控 制 原 因 單 位 : 股 ;% 控 制 公 司 派 員 擔 任 董 事 控 制 公 司 之 持 股 與 設 質 情 形 監 察 人 或 經 理 人 情 形 持 有 股 數 持 股 比 例 設 質 股 數 職 稱 姓 名 董 事 長 鍾 樂 民 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 具 有 實 質 68,787, % 無 控 制 關 係 董 事 董 事 兼 總 經 理 董 事 鄒 若 齊 王 茂 根 邱 進 財 董 事 張 簡 國 禎 2. 交 易 往 來 應 記 載 下 列 事 項 : (1) 進 銷 貨 交 易 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 ;% 與 控 制 公 司 間 一 般 交 與 控 制 公 司 間 交 易 情 形 交 易 條 件 易 條 件 進 ( 銷 ) 貨 金 占 總 進 額 ( 銷 ) 貨 之 比 率 (%) 銷 貨 毛 利 單 價 ( 元 ) 授 信 期 間 差 異 單 價 授 信 原 因 餘 ( 元 ) 期 間 應 收 ( 付 ) 逾 期 應 收 票 據 帳 款 款 項 額 占 總 應 收 備 備 抵 ( 付 ) 票 據 金 處 理 註 呆 帳 帳 款 之 比 率 額 方 式 金 額 (%) 進 貨 3,851, 開 立 即 期 信 用 狀 (247,465) (91) 銷 貨 (2) 財 產 交 易 情 形 : 無 此 情 形 (3) 資 金 融 通 情 形 : 無 此 情 形 -239-

210 (4) 重 大 資 產 租 賃 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 交 易 類 標 的 物 型 ( 出 租 租 賃 期 間 或 承 租 ) 名 稱 座 落 地 點 承 租 出 租 土 地 廠 房 儲 槽 土 地 廠 房 鹽 水 港 段 1005 號 中 鋼 南 門 ~ 等 9 筆 土 地 東 側 鹽 水 港 段 1013 地 中 鋼 南 門 ~ 號 西 側 C/B 土 地 廠 房 設 備 中 鋼 廠 區 ~ 大 林 浦 段 1050 地 ~ 中 鋼 廠 區 號 內 650 平 方 公 尺 儲 槽 T1002/4/6 儲 槽 2F108/9 儲 槽 T1000 官 田 廠 土 地 廠 房 中 鋼 廠 區 中 鋼 廠 區 中 鋼 廠 區 ~ ~ ~ 租 賃 性 質 營 業 租 賃 租 金 決 定 依 據 公 告 地 價 6% 申 報 地 價 10% 公 告 地 價 6%, 廠 房 重 估 現 值 6% 公 告 地 價 6% 台 灣 地 區 消 費 者 物 價 指 數 ( 房 屋 指 數 ) 官 田 工 業 ~ 營 業 依 市 場 區 工 業 南 租 賃 行 情 路 16 號 收 取 ( 支 付 ) 方 法 每 半 年 支 付 一 次 每 月 支 付 每 半 年 收 取 一 次 與 一 般 租 金 水 準 之 比 較 情 形 無 類 似 之 非 關 係 人 交 易 可 資 比 較 無 類 似 之 非 關 係 人 交 易 可 資 比 較 本 期 租 金 總 額 4,200 1,800 2, ,314 1,691 3,993 本 期 收 付 情 形 付 清 2,700 付 清 其 他 約 定 事 項 (5) 其 他 重 要 交 易 往 來 情 形 : 本 公 司 工 廠 位 於 中 鋼 廠 區, 生 產 所 需 之 主 要 能 源 係 由 中 鋼 供 應, 本 公 司 再 依 市 場 價 格 或 成 本 加 成 方 式 計 價 並 按 月 支 付 電 費 廢 水 處 理 廢 氣 處 理 耗 用 蒸 汽 煉 焦 爐 氣 等 各 項 公 用 流 體 費 用 予 中 鋼, 九 十 九 年 度 公 用 流 體 費 用 共 計 215,237 千 元 另 對 中 鋼 有 焦 碳 加 工 收 入 共 計 62,494 千 元 -240-

211 3. 背 書 保 證 情 形 : 無 4. 其 他 對 財 務 業 務 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 5. 關 係 報 告 書 之 公 開 聲 明 書 : 無 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 100 年 3 月 31 日, 單 位 : 新 台 幣 千 元 ; 股 ;% 子 公 司 名 稱 實 收 資 本 額 資 金 來 源 景 裕 國 際 股 份 有 限 733,575 自 有 公 司 本 公 司 持 股 比 例 % 取 得 或 處 分 日 期 ~ 取 得 股 處 分 股 數 投 資 數 及 金 及 金 額 損 益 額 0 股 0 120,000 股 13,958 10,988 截 至 年 報 刊 印 日 止 持 有 股 數 及 金 額 6,800,537 股 168,295 設 定 本 公 司 為 本 公 司 質 權 子 公 司 背 貸 與 子 情 形 書 保 證 金 公 司 金 額 額 無 0 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 ( 一 ) 資 產 負 債 科 目 提 列 方 式 的 評 估 依 據 及 基 礎 1. 應 收 款 項 備 抵 呆 帳 提 列 : 請 參 閱 第 94 頁 2. 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 : 請 參 閱 第 95 頁 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 : 請 參 閱 第 95 頁 4. 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 : 請 參 閱 第 95 頁 5. 金 融 商 品 評 價 : 請 參 閱 第 115 頁 ( 二 ) 資 產 價 值 的 會 計 處 理 : 倘 資 產 ( 主 要 為 應 收 帳 款 固 定 資 產 出 租 資 產 與 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 及 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 對 僅 具 重 大 影 響 力 而 未 具 控 制 能 力 之 長 期 股 權 投 資, 則 以 個 別 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 為 基 礎, 比 較 個 別 投 資 之 可 回 收 金 額 與 帳 面 價 值 以 計 算 該 投 資 之 減 損 損 失 -241-

212 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 事 項 : 無 -242-

213 中 鋼 碳 素 化 學 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 鍾 樂 民 -4-