全国中小企业股份转让系统有限责任公司 : 我公司于 2017 年 6 月 7 日收到贵司关于北京航天星桥科技股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意见 ( 以下简称反馈意见 ) 我公司作为北京航天星桥科技股份有限公司 ( 以下简称公司航天星桥 ) 在全国中小企业股份转让系统推荐挂牌的主办券商,

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颢杯祁
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1 中国民族证券有限责任公司与北京航天星桥科技股份有限公司关于北京航天星桥科技股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意见的回复主办券商二一七年六月 1

2 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 : 我公司于 2017 年 6 月 7 日收到贵司关于北京航天星桥科技股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意见 ( 以下简称反馈意见 ) 我公司作为北京航天星桥科技股份有限公司 ( 以下简称公司航天星桥 ) 在全国中小企业股份转让系统推荐挂牌的主办券商, 会同公司中兴财光华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )( 以下简称会计师 ) 北京君存律师事务所 ( 以下简称律师 ), 本着勤勉尽责和诚实信用的原则对反馈意见所提问题, 进行了认真核查分析讨论和说明现将有关问题的核查情况和意见做出如下回复, 请贵司予以审核涉及对北京航天星桥科技股份有限公司公开转让说明书等文件进行修改或补充披露的部分, 已按照反馈意见要求进行了修改和补充, 并以楷体加粗予以标明如无特别说明, 本回复中的简称或名词释义与公开转让说明书相同反馈意见答复财务数据均保留两位小数, 若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况, 均为四舍五入原因造成本回复中的字体代表以下含义 : 字体代表含义宋体 ( 加粗 ) 反馈意见所列问题宋体 ( 不加粗 ) 对反馈意见所列问题的回复楷体 ( 加粗 ) 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分现就反馈意见中提及的问题逐项说明如下 : 2

3 1 根据前次反馈回复, 公司对无形资产出资瑕疵进行了现金置换, 但公司的会计处理方法为将现金直接计入资本公积请公司主办券商及会计师明确说明前述无形资产出资瑕疵补正程序是置换还是补足如是置换, 请主办券商及会计师就公司会计处理方法是否合理, 是否符合企业会计准则, 公司财务是否规范发表明确意见请公司补充披露回复 : (1) 有限公司成立时的无形资产出资情况 : 2005 年 6 月 23 日, 曹红梅王宏涛王建签署高新技术成果说明书及确认书, 全体出资人一致确认王建曹红梅王宏涛所持有的 Easyoffice 办公自动化系统技术为高新技术成果, 确认其价值为 50 万元, 其中王建拥有该项技术价值的 20% 即 10 万元曹红梅拥有该项技术价值的 30% 即 15 万元王宏涛拥有该项技术价值的 50% 即 25 万元 ; 同意王建曹红梅王宏涛将该高新技术成果投入到北京航天星桥系统工程技术有限公司中, 占注册资本的 100% 2005 年 6 月 23 日, 北京中诚恒平会计师事务所有限公司出具验资报告书 ( 中诚恒平 (2005) 验字第 0402A 号 ), 截至 2005 年 6 月 23 日, 有限公司 ( 筹 ) 已收到王建曹红梅王宏涛缴纳的注册资本合计人民币伍拾万元整以上股东出资已全部落实到位 2005 年 7 月 5 日, 王建曹红梅王宏涛作为转让方有限公司作为受让方分别签署了北京航天星桥系统工程技术有限公司财产权转移协议书受让方有限公司按照公司法的有关规定, 接收转让方王建曹红梅王宏涛在公司登记注册时认缴出资的非专利技术 Easyoffice 办公自动化系统技术 50 万元 2005 年 7 月 8 日, 北京中诚恒平会计师事务所有限公司出具审计报告 ( 中诚恒平 (2005) 审字第 A 号 ), 确认王建曹红梅王宏涛已于 2005 年 7 月 7 日将非专利技术 - Easyoffice 办公自动化系统技术转移至北京航天星桥系统工程技术有限公司, 北京航天星桥系统工程技术有限公司拥有该非专利技术的所有权, 投资人不再拥有该非专利技术的所有权, 北京航天星桥系统工程技术有限公司已于 2005 年 7 月 7 日记入公司账目, 以上非专利技术已完成转移 3

4 手续, 并记入企业会计账目 (2) 无形资产出资瑕疵补正经核查, 王建王宏涛曹红梅以上述非专利技术作为高新技术成果出资设立有限公司时, 按照中关村科技园区条例和北京市中关村科技园区企业登记注册管理办法的规定, 出资比例由全体出资人在章程中进行了约定, 获得了当时全体股东的认可, 出具了高新技术成果说明书及确认书, 并已办理工商登记, 获得工商登记主管机关的认可, 虽未走评估程序, 但工商登记主管机关认可了公司提交资料并为公司办理了工商登记为保护债权人利益和中小股东的权益, 经公司股东会研究决定, 由相应股东以现金形式予以补足主办券商及会计师认为, 前述无形资产出资瑕疵补正程序实为补足公司历史出资中的无形资产出资存在瑕疵, 且对公司实际经营影响较小, 针对此瑕疵, 公司股东以现金形式予以补足, 公司采取的措施足以弥补此瑕疵, 对本次股份挂牌转让不构成实质性障碍公司在公开转让说明书之第一节基本情况之四公司股本形成及变化情况之 ( 一 )2005 年 7 月, 有限公司成立部分补充披露如下 : 王建王宏涛曹红梅以上述非专利技术作为高新技术成果出资设立有限公司时, 按照中关村科技园区条例和北京市中关村科技园区企业登记注册管理办法的规定, 出资比例由全体出资人在章程中进行了约定, 获得了当时全体股东的认可, 出具了高新技术成果说明书及确认书, 并已办理工商登记, 获得工商登记主管机关的认可, 虽未走评估程序, 但工商登记主管机关认可了公司提交资料并为公司办理了工商登记为保护债权人利益和中小股东的权益, 经公司股东会研究决定, 由相应股东以现金形式予以补足虽然公司历史出资中的无形资产出资存在一定瑕疵, 但公司相关股东已以现金形式补足无形资产出资, 上述出资瑕疵补正程序经公司股东会审议通过, 合法合规出于谨慎性原则考虑, 公司股东对该初始出资进行补足, 处理方式合理 4

5 2 关于股份支付 (1) 请主办券商及律师核查公司实施员工持股计划及相关的股权转让过程是否依法履行了必要程序是否合法合规有无纠纷或潜在纠纷, 并发表明确意见 (2) 请主办券商及会计师对股权激励政策的实施是否符合企业会计准则第 11 号 - 股份支付相关要求以及实施要件发表明确意见 ; 同时对股份支付公允价值确定依据及合理性, 股权激励费用的核算是否合理及是否符合准则规定, 对股权激励费用在经常性损益或非经常性损益列示, 是否符合证监会发布公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号非经常性损益的相关规定发表明确意见 (3) 请公司补充披露上述各事项回复 : (1) 请主办券商及律师核查公司实施员工持股计划及相关的股权转让过程是否依法履行了必要程序是否合法合规有无纠纷或潜在纠纷, 并发表明确意见员工持股平台公司为北京华源星桥科技发展中心 ( 有限合伙 ), 主办券商根据公司的说明, 并通过与管理层访谈查阅员工持股平台公司的工商登记档案资料股东入资凭证等方式进行核查, 具体情况如下 : 2016 年 3 月 14 日, 王宏涛丛雷签署合伙协议, 分别认缴出资 380 万元 20 万元, 王宏涛承担无限责任, 丛雷承担有限责任全体合伙人委托王宏涛为执行事务合伙人 2016 年 3 月 18 日, 北京华源星桥科技发展中心 ( 有限合伙 ) 取得了北京市工商行政管理局海淀分局核发的营业执照 ( 统一社会信用代码为 : MA0047JY7N) 2016 年 7 月 27 日, 王宏涛实缴 300 万元汇入华源星桥合伙的银行账户 ;2016 年 4 月 21 日, 丛雷实缴 20 万元汇入华源星桥合伙的银行账户 ; 王宏涛认缴的 380 万元已实缴 300 万元, 其余 80 万元, 已与工商管理部门确认, 延期缴纳合伙人情况如下 : 序号姓名出资额 ( 元 ) 出资比例 (%) 类型 1 王宏涛 3,800, 普通 5

6 2 丛雷 200, 有限合计 4,000, 北京华源星桥科技发展中心 ( 有限合伙 ) 为股份公司的员工持股平台, 其出资人均为自然人, 其除持有股份公司股份外, 不存在其他对外股权投资, 且无实质性的业务经营行为, 因此与股份公司不存在同业竞争主办券商及律师对员工持股平台公司的工商登记档案资料股东入资凭证等进行核查, 认为 : 华源星桥合伙作为员工持股平台, 其设立合法合规, 自设立之日起未发生过股权转让行为, 公司尚未实施员工持股计划, 合法合规, 无纠纷或潜在纠纷公司在公开转让说明书之第一节基本情况之三公司股权基本情况之 ( 三 ) 前十名股东及持有 5% 以上股份股东的情况之 2 前十名股东及持股 5% 以上股东的基本情况之 (2) 北京华源星桥科技发展中心 ( 有限合伙 ) 基本情况部分补充披露如下 : 截至本说明书签署日, 华源星桥合伙作为员工持股平台, 其设立合法合规, 自设立之日起未发生过股权转让行为, 合法合规, 无纠纷或潜在纠纷 (2) 请主办券商及会计师对股权激励政策的实施是否符合企业会计准则第 11 号 - 股份支付相关要求以及实施要件发表明确意见 ; 同时对股份支付公允价值确定依据及合理性, 股权激励费用的核算是否合理及是否符合准则规定, 对股权激励费用在经常性损益或非经常性损益列示, 是否符合证监会发布公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号非经常性损益的相关规定发表明确意见根据企业会计准则第 11 号 - 股份支付的规定, 股份支付, 是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易因此, 股份支付具有以下三个特征 : 一是股份支付是企业与职工或其他方之间发生的交易 ; 二是股份支付是以获取职工或其他方服务为目的的交易 ; 三是股份支付交易的对价或其定价与企业自身权益工具的价值密切相关根据企业会计准则第 11 号 - 股份支付第四条规定, 以权益结算的股份支 6

7 付换取职工提供服务的, 应当以授予职工权益工具的公允价值计量第五条规定, 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积授予日, 是指股份支付协议获得批准的日期 2016 年 2 月 1 日, 有限公司股东会决定, 王宏涛将其持有本公司 5% 比例的万元出资额, 无偿转让给王妍, 双方签署了转让协议王宏涛将其持有本公司 5.05% 比例的万元出资额, 无偿转让给陈英利本次股权转让经全体股东一致同意, 协商定价, 系各方真实意思表示, 合法有效 2016 年 3 月 2 日, 北京市工商行政管理局海淀分局向有限公司核发了新的企业法人营业执照此次股份转让股份支付的计算依据, 按照 2015 年底经审计净资产加上 2016 年 1 月的净利润计算 2016 年 1 月末公司净资产为 2, 万元, 按此计算的入股时每股净资产为 2.45 元, 股权激励对象为服务于本公司员工, 根据企业会计准则第 11 号股份支付第五条规定, 确认管理费用万元, 并相应增加资本公积 2016 年 7 月 1 日, 有限公司股东会决定, 公司注册资本由 1, 万元增加至 1, 万元新增加注册资本万元, 由北京华源星桥科技发展中心 ( 有限合伙 ) 按每股 2.36 元的价格出资 300 万元, 新增注册资本万元, 计入资本公积万元 ; 由丛雷按每股 2.36 元的价格出资 20 万元, 新增注册资本 8.47 万元, 计入资本公积万元本次增资经全体股东一致同意, 协商定价, 系各方真实意思表示, 合法有效此次增资股份支付的计算依据, 按照 2015 年底经审计净资产加上 2016 年 1-6 月的净利润计算 2016 年 6 月末公司净资产为 3, 万元, 按此计算的入股时每股净资产为 2.55 元, 根据企业会计准则第 11 号股份支付第五条规定, 确认管理费用万元, 并相应增加资本公积综上, 根据企业会计准则第 11 号股份支付, 公司大股东向员工无偿转让股份以及员工低于公允价值的增资行为应视为为获取职工服务而进行的股权激励, 应作为股份支付进行处理, 公司在授予日确认管理费用万元, 并相应增加资本公积, 对公司当年损益产生一定影响, 对公司未来业绩不会产生直接影响 7

8 主办券商及会计师认为, 股权激励政策的实施符合企业会计准则第 11 号 - 股份支付相关要求, 股份支付公允价值确定依据合理, 股权激励费用的核算合理符合准则规定根据中国证券监督管理委员会公告号文公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 (2008) 的规定, 非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系, 以及虽与正常经营业务相关, 但由于其性质特殊和偶发性, 影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益公司上述股权转让增资涉及的股东在股权激励时均为公司的员工, 股份支付是企业与职工或其他方之间发生的交易股份支付是以获取职工或其他方服务为目的的交易, 该股权激励费用实际为公司正常的管理费用, 出于谨慎性考虑, 列为经常性损益, 以更好的反映公司的经营业绩和盈利能力主办券商及会计师认为, 上述股权激励费用实际为公司正常的管理费用, 为经常性损益, 不作为非经常性损益列示, 符合证监会发布公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号非经常性损益的相关规定公司在公开转让说明书之第四节公司财务之七主要费用占营业收入的比重和变化情况之 ( 三 ) 管理费用补充披露如下 : 股份支付的具体情况如下 :2016 年 2 月 1 日, 有限公司股东会决定, 王宏涛将其持有本公司 5% 比例的万元出资额, 无偿转让给王妍, 双方签署了转让协议王宏涛将其持有本公司 5.05% 比例的万元出资额, 无偿转让给陈英利本次股权转让经全体股东一致同意, 协商定价, 系各方真实意思表示, 合法有效 2016 年 3 月 2 日, 北京市工商行政管理局海淀分局向有限公司核发了新的企业法人营业执照此次股份转让股份支付的计算依据, 按照 2015 年底经审计净资产加上 2016 年 1 月的净利润计算 2016 年 1 月末公司净资产为 2, 万元, 按此计算的入股时每股净资产为 2.45 元, 股权激励对象为服务于本公司员工, 根据企业会计准则第 11 号股份支付第五条规定, 确认管理费用万元, 并相应增加资本公积 2016 年 7 月 1 日, 有限公司股东会决定, 公司注册资本由 1, 万元增 8

9 加至 1, 万元新增加注册资本万元, 由北京华源星桥科技发展中心 ( 有限合伙 ) 按每股 2.36 元的价格出资 300 万元, 新增注册资本万元, 计入资本公积万元 ; 由丛雷按每股 2.36 元的价格出资 20 万元, 新增注册资本 8.47 万元, 计入资本公积万元本次增资经全体股东一致同意, 协商定价, 系各方真实意思表示, 合法有效此次增资股份支付的计算依据, 按照 2015 年底经审计净资产加上 2016 年 1-6 月的净利润计算 2016 年 6 月末公司净资产为 3, 万元, 按此计算的入股时每股净资产为 2.55 元, 根据企业会计准则第 11 号股份支付第五条规定, 确认管理费用万元, 并相应增加资本公积综上, 根据企业会计准则第 11 号股份支付, 公司大股东向员工无偿转让股份以及员工低于公允价值的增资行为应视为为获取职工服务而进行的股权激励, 应作为股份支付进行处理, 公司在授予日确认管理费用万元, 并相应增加资本公积, 对公司当年损益产生一定影响, 对公司未来业绩不会产生直接影响公司上述股权转让增资涉及的股东在股权激励时均为公司的员工, 股份支付是企业与职工或其他方之间发生的交易股份支付是以获取职工或其他方服务为目的的交易, 该股权激励费用实际为公司正常的管理费用, 出于谨慎性考虑, 列为经常性损益, 以更好的反映公司的经营业绩和盈利能力, 符合证监会发布公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号非经常性损益的相关规定 3 请主办券商律师会计师核查报告期初至今, 公司是否存在控股股东实际控制人及其他关联方占用公司资金资产或资源情形, 并发表明确意见说明核查方法请公司补充披露回复 : 针对公司报告期初至本反馈意见回复出具之日, 是否存在控股股东实际控制人及其他关联方占用公司资金资产或资源情形, 主板券商在第二次反馈意见回复基础上进行了补充核查 : 获取公司说明, 与管理层访谈, 核查公司报告期初至 2017 年 6 月 12 日的往来明细账财务凭证和银行对账单 ; 核查公司董事会决 9

10 议股东 ( 大 ) 会决议等三会文件 ; 核查公司章程股东大会议事规则董事会议事规则关联交易管理制度等文件制度, 以及全体股东董事监事高级管理人员出具的关于减少和避免关联交易的承诺函 ; 查阅会计师的审计报告 ; 分别对公司控股股东实际控制人王宏涛总经理王妍财务负责人兼董事会秘书梁秀红进行访谈并核实是否存在关联方占用公司资产或资源情况第二次反馈意见回复至本反馈意见回复出具之日期间, 公司不存在控股股东实际控制人及其他关联方占用公司资金资产或资源情形报告期初至本反馈回复出具之日, 公司与控股股东实际控制人及其关联方发生的资金拆借情况如下 : 1 报告期内, 关联方资金拆借情况关联方余额本期收回本期拆出余额单位 : 万元会计核算科目王宏涛其他应收款陈英利其他应收款北京汇融恒通其他应收款合计 ( 续 ) 关联方余额本期收回本期拆出余额会计核算科目王宏涛其他应收款陈英利其他应收款合计报告期内公司与股东及关联方之间共发生资金拆出 12 笔, 其中对王宏涛资金拆出 6 笔对陈英利资金拆出 2 笔对北京汇融恒通资金拆出 4 笔 2 报告期后, 关联方资金拆借情况报告期后, 公司与北京汇融恒通发生资金拆出 2 笔, 分别是 :2016 年 12 月 21 日, 公司向北京汇融恒通拆出 150 万元的借款,2016 年 12 月 26 日公司向北

11 京汇融恒通拆出 150 万的借款, 双方签署了借款合同, 未约定利息, 相关款项公司已于 2016 年 12 月 28 日全部收回北京汇融恒通的借款已于 2016 年 12 月 28 日全部归还自 2016 年 12 月 29 日至本反馈意见回复出具之日, 公司未再发生关联方资金拆借 3 关联方资金拆借具体发生的时间与次数额度以及偿还情况明细如下 : 序号资金方 1 王宏涛 2 王宏涛 3 王宏涛往来方类型公司控股股东公司控股股东公司控股股东 4 陈英利公司股东 5 王宏涛 6 王宏涛 7 王宏涛公司控股股东公司控股股东公司控股股东发生时间拆借金额 ( 万元 ) 偿还金额 ( 万元 ) 偿还日期偿还 100 万 ; 偿还 100 万 ; 偿还 100 万 ; 利息无无借款 0.5 万 ; 借款 0.5 万 ; 无无无无无 8 陈英利公司股东无北京汇融恒通北京汇融恒通北京汇融恒通北京汇融恒通北京汇融恒通其他关联方其他关联方其他关联方其他关联方其他关联方无无无无无 11

12 14 北京汇融恒通其他关联方无有限公司阶段, 公司治理不规范, 未制定防范控股股东及关联方资金占用的管理制度, 因此存在控股股东实际控制人及其关联方占用公司资金, 上述资金往来中, 公司与王宏涛北京汇融恒通之间的往来分别为王宏涛北京汇融恒通向公司的借款, 借款用途主要为短期的流动资金拆借, 上述借款未支付资金占用费, 公司与陈英利之间的往来款为陈英利向公司的借款, 款项主要为个人临时借支股份公司成立前出现公司关联方占用公司资金的情形且并未履行决策程序, 主要是由于公司在有限公司阶段公司治理及内控体系不完善, 是在特定时期出现的不具持续性的现象关联方资金拆借未约定利息部分未签订借款协议, 虽不公允, 但已于 2016 年 12 月 28 日前全部偿还, 上述关联方占用公司资金的情况已全部清理自 2016 年 12 月 29 日至本反馈意见回复出具之日, 公司未再发生关联方资金拆借公司与关联方之间的资金往来不存在损害公司的利益输送情形, 亦不会使公司对关联方产生依赖, 不会对公司的独立性产生不良影响公司出具书面承诺, 不再发生关联方资金拆借同时, 股份公司为了规范公司与关联方之间的关联交易, 已在公司章程股东大会议事规则董事会议事规则及关联交易管理办法, 就关联方及关联关系关联交易关联交易的基本原则关联交易的审议及披露责任追究等方面做出了明确规定公司股东董事监事高级管理人员出具了关于规范和减少关联交易的承诺 : 杜绝关联方往来款项拆借杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动 ; 公司保证不利用关联交易转移公司的利润, 不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益为防止股东及关联方占用或者转移公司资金资产及其他资源行为的发生, 股份公司通过制定公司章程对外担保管理办法关联交易管理办法等内控制度对公司资金资产及其他资源的使用决策权限和程序等内容进行具体规定同时, 公司管理层承诺在日常管理中将严格遵守公司章程关联交易管理办法对外投资管理办法对外担保管理办法等有关规定进行决策和执行, 履行相应程序公司全体股东董事监事高级管理人员出具了关于 12

13 减少和避免关联交易的承诺函自上述关联方占用公司资金全部清理之后, 即 2016 年 12 月 29 日至本反馈意见回复出具之日, 公司未再发生关联方占用公司资金的情形公司在有限公司阶段发生的关联资金拆借已全部清偿, 股份公司成立以后, 公司实际控制人及股东等其他关联方严格按照遵守公司章程关联交易管理制度及相关承诺, 不存在控股股东实际控制人及其控制的其他企业以及公司其他关联方占用公司资金资产或资源的情形, 符合挂牌条件公司目前已制定的关联交易决策措施和安排, 具有可执行性, 可以有效规范公司的关联交易主办券商认为 : 有限公司时期公司存在关联方占用公司资金的情形, 该等资金占用于 2016 年底前全部清理, 在此之后, 公司不存在资金资产或资源被控股股东实际控制人及其他关联方占用的情形该等资金占用对公司正常生产经营和独立运作没有造成实质性影响, 公司与关联方的资金往来未对公司的独立性造成影响公司不存在违反相应承诺规范情况公司制定了完善的内部控制制度, 且得到了有效的执行, 确保公司控股股东实际控制人不损害其他股东和公司利益 (3) 请公司补充披露上述相关内容公司已在公开转让说明书之第四节公司财务之十二关联方关联方关系及关联方往来关联方交易之 ( 三 ) 关联交易的公允性必要性及其对公司经营的影响部分补充披露如下 : 报告期初至本说明书签署之日, 关联方资金拆借具体发生的时间与次数额度以及偿还情况明细如下 : 序号资金方往来方类型发生时间拆借金额 ( 万元 ) 偿还金额 ( 万元 ) 偿还日期利息 1 王宏涛公司控股股东偿还 100 万 ; 偿还 100 万 ; 偿还 100 万 ; 无 13

14 2 王宏涛 3 王宏涛公司控股股东公司控股股东 4 陈英利公司股东 5 王宏涛 6 王宏涛 7 王宏涛公司控股股东公司控股股东公司控股股东无无借款 0.5 万 ; 借款 0.5 万 ; 无无无无 8 陈英利公司股东无北京汇融恒通北京汇融恒通北京汇融恒通北京汇融恒通北京汇融恒通北京汇融恒通其他关联方其他关联方其他关联方其他关联方其他关联方其他关联方无无无无无无股份公司成立前出现公司关联方占用公司资金的情形且并未履行决策程序, 主要是由于公司在有限公司阶段公司治理及内控体系不完善, 是在特定时期出现的不具持续性的现象关联方资金拆借未约定利息部分未签订借款协议, 虽不公允, 但已于 2016 年 12 月 28 日前全部偿还, 上述关联方占用公司资金的情况已全部清理自 2016 年 12 月 29 日至本说明书签署之日, 公司未再发生关联方资金拆借公司与关联方之间的资金往来不存在损害公司的利益输送情形, 亦不会使公司对关联方产生依赖, 不会对公司的独立性产生不良影响公司出具书面承诺, 不再发生关联方资金拆借同时, 股份公司为了规范公司与关联方之间的关联交易, 已在公司章程股东大会议事规则董事会议事规则及关联交易管理办法, 就关联方及关联关系关联交易 14

15 关联交易的基本原则关联交易的审议及披露责任追究等方面做出了明确规定公司股东董事监事高级管理人员出具了关于规范和减少关联交易的承诺 : 杜绝关联方往来款项拆借杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动 ; 公司保证不利用关联交易转移公司的利润, 不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益上述在有限公司阶段控股股东实际控制人及其他关联方占用公司资金的情况已全部清理, 在此之后至本说明书签署日, 公司不存在资金资产或资源被控股股东实际控制人及其他关联方占用的情形公司不存在违反相应承诺规范情况公司制定了完善的内部控制制度, 且得到了有效的执行, 确保公司控股股东实际控制人不损害其他股东和公司利益除上述问题外, 请公司主办券商律师会计师对照全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引 ( 试行 ) 及公开转让说明书内容与格式指引补充说明是否存在涉及挂牌条件信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项回复 : 公司主办券商律师会计师已对照全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引 ( 试行 ) 及公开转让说明书内容与格式指引的要求进行了核查, 不存在涉及挂牌条件信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项 15

16 ( 本页无正文, 为北京航天星桥科技股份有限公司中国民族证券有限责任公司关于 < 北京航天星桥科技股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见 > 的回复之挂牌公司签章页 ) 北京航天星桥科技股份有限公司法定代表人 : 年月日 16

17 ( 本页无正文, 为北京航天星桥科技股份有限公司中国民族证券有限责任公司关于 < 北京航天星桥科技股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见 > 的回复之主办券商签章页 ) 项目负责人 : 王宏斌项目小组成员 : 王宏斌胡清张春晖内核专员 : 王文科中国民族证券有限责任公司年月日 17

Microsoft Word _2005_n.doc

Microsoft Word _2005_n.doc 2004 2005 2006 06 05 682,464,370 751,945,603 869,228,274.72 15.60% 427,209,939.84 504,098,607.43 656,153,539.94 30.16% 170,800,079.99 161,079,391.28 198,457,079.61 23.20% 630,837,903.13 615,638,094.08