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1 股票代碼 :1476 儒鴻企業股份有限公司及其子公司 合併財務季報告 民國一 二年及一 一年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 ) 公司地址 : 台北市長安東路二段 80 號 10 樓之 3 電話 :(02) ~1~

2 目錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告書 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5 六 合併權益變動表 6 七 合併現金流量表 7 八 合併財務季報告附註 ( 一 ) 公司沿革 8 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 8 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 8 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 8~10 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 10 ( 六 ) 重要會計科目之說明 11~19 ( 七 ) 關係人交易 20 ( 八 ) 質押之資產 20 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 20 ( 十 ) 重大之災害損失 20 ( 十一 ) 重大之期後事項 20 ( 十二 ) 其 他 20~21 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 21~25 2. 轉投資事業相關資訊 25~27 3. 大陸投資資訊 27~28 ( 十四 ) 部門資訊 28~29 ( 十五 ) 首次採用國際財務報導準則 29~33 ~2~

3 儒鴻企業股份有限公司董事會公鑒 : 會計師核閱報告 儒鴻企業股份有限公司及其子公司民國一 二年九月三十日與一 一年十二月三十一日 九月三十日及一月一日之合併資產負債表, 與民國一 二年及一 一年七月一日至九月三十日及一 二年及一 一年一月一日至九月三十日之合併綜合損益表, 暨民國一 二年及一 一年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見 儒鴻企業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司, 係依該等子公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據, 民國一 二年九月三十日與一 一年十二月三十一日 九月三十日及一月一日其資產總額分別為 1,135, , ,270 及 753,725, 分別佔合併資產總額之 9.11% 9.28% 8.55% 及 10.29%, 負債總額分別為 206, , ,850 及 288,005, 分別佔合併負債總額之 4.01% 9.73% 8.73% 及 9.78%; 民國一 二年及一 一年七月一日至九月三十日及一 二年及一 一年一月一日至九月三十日其綜合損益分別為損失 212,446 4, ,227 及 493,071, 分別佔合併綜合損益之 (30.42)% (0.88)% (32.88)% 及 (40.00)% 依本會計師核閱結果, 除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱, 對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第一號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第三十四號 期中財務報導 而須作修正之情事 安侯建業聯合會計師事務所 會計師 : 寇惠植 吳秋華 證券主管機關台財證六字第 號 : 核准簽證文號 (88) 台財證 ( 六 ) 第 號民國一 二年十一月八日 ~3~

4 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核儒鴻企業股份有限公司及其子公司合併資產負債表 民國一 二年九月三十日與一 一年十二月三十一日 九月三十日及一月一日 單位 : 新台幣 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 : 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 )) $ 1,525, ,461, ,033, , 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 1, ,953-1, 應收票據淨額 ( 附註六 ( 二 )) 12,169-16,090-10,270-9, 應收帳款淨額 ( 附註六 ( 二 )) 2,162, ,724, ,356, ,211, 其他應收款 ( 附註六 ( 二 )) 18,256-35,528-39,002-11, 存貨 ( 附註六 ( 三 )) 3,244, ,460, ,792, ,918, 其他流動資產 307, , , ,108 3 流動資產合計 7,271, ,913, ,485, ,727, 非流動資產 : 1543 以成本衡量之金融資產 - 非流動 不動產 廠房及設備 ( 附註六 ( 四 ) 七及八 ) 4,579, ,583, ,480, ,224, 無形資產 ( 附註六 ( 五 )) 22,320-25,417-37,093-14, 遞延所得稅資產 52,032-49,000-48, , 其他非流動資產 ( 附註六 ( 六 )) 542, , , ,720 4 非流動資產合計 5,196, ,170, ,073, ,599, 資產總計 $ 12,467, ,084, ,558, ,326, 負債及權益 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動負債 : 2100 短期借款 ( 附註六 ( 七 ) 及八 ) $ 1,154, ,116, ,801, ,173, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 , 應付票據 295, , , , 應付帳款 1,097, , , , 其他應付款 ( 附註六 ( 九 )) 1,930, , , , 當期所得稅負債 232, , , , 一年內到期長期負債 ( 附註六 ( 八 ) 及八 ) 42,385-46,660-57,616-49, 其他流動負債 - 其他 133, , , ,413 1 流動負債合計 4,886, ,214, ,345, ,603, 非流動負債 : 2540 長期借款 ( 附註六 ( 八 ) 及八 ) ,522-41,991-63, 遞延所得稅負債 , 應計退休金負債 203, , , , 存入保證金 66, , , ,401 1 非流動負債合計 269, , , ,804 5 負債總計 5,155, ,517, ,669, ,943, 歸屬母公司業主之權益 : 3110 普通股股本 ( 附註六 ( 十一 )) 2,509, ,460, ,260, ,112, 預收股本 ( 附註六 ( 十一 )) , 股本合計 2,509, ,460, ,160, ,112, 資本公積 1,152, ,152, , ,642 4 保留盈餘 : 3310 法定盈餘公積 655, , , , 特別盈餘公積 61, ,871-25,871-62, 未分配盈餘 ( 附註六 ( 十 )( 十一 )) 2,938, ,483, ,894, ,554, 保留盈餘合計 3,655, ,986, ,397, ,975, 其他權益 - 其他 ( 附註六 ( 十一 )) (15,609) - (41,157) - (29,260) 歸屬母公司業主之權益小計 7,301, ,557, ,880, ,375, XX 非控制權益 9,640-9,442-8,937-8,151 - 權益總計 7,311, ,566, ,889, ,383, 負債及權益總計 $ 12,467, ,084, ,558, ,326, ( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 董事長 : 洪鎮海 經理人 : 蔡俊嶔 陳坤鎕 會計主管 : 羅仁傑 ~4~

5 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核儒鴻企業股份有限公司及其子公司合併綜合損益表民國一 二年及一 一年七月一日至九月三十日及一 二年及一 一年一月一日至九月三十日單位 : 新台幣 102 年 7 月至 9 月 101 年 7 月至 9 月 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入淨額 $ 4,959, ,535, ,763, ,130, 營業成本 ( 附註六 ( 三 )( 五 )( 九 )) 3,543, ,515, ,098, ,554, 營業毛利 1,415, ,020, ,665, ,575, 營業費用 ( 附註六 ( 五 )( 九 ) 及七 ): 6100 推銷費用 236, , , , 管理費用 ( 附註六 ( 二 )) 217, , , , 研究發展費用 29, ,304-74, ,216 - 營業費用合計 483, , ,289, ,066, 營業淨利 931, , ,375, ,508, 營業外收入及支出 : 7010 其他收入 (2,018) - (5,884) - 2,751-1, 其他利益及損失 ( 附註六 ( 二 )) (62,563) (1) (4,642) - 12,226-1, 財務成本 (4,643) - (6,457) - (14,395) - (18,358) - 營業外收入及支出合計 (69,224) (1) (16,983) (14,715) 稅前淨利 862, , ,376, ,494, 減 : 所得稅費用 ( 附註六 ( 十 )) 139, , , , 本期淨利 723, , ,949, ,204, 其他綜合損益 : 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 (29,879) (1) (22,051) (1) 30,800 - (35,267) 減 : 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 ( 附註六 ( 十 )) (5,076) - (3,745) - 5,233 - (5,992) 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (24,803) (1) (18,306) (1) 25,567 - (29,275) 本期綜合損益總額 $ 698, , ,974, ,174, 本期淨利歸屬於 : 8610 母公司業主 $ 722, , ,949, ,203, 非控制權益 $ 723, , ,949, ,204, 綜合損益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 $ 698, , ,974, ,174, 非控制權益 $ 698, , ,974, ,174, 基本每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 )( 附註六 ( 十二 )) $ 稀釋每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 )( 附註六 ( 十二 )) $ ( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 董事長 : 洪鎮海 經理人 : 蔡俊嶔 陳坤鎕 會計主管 : 羅仁傑 ~5~

6 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核儒鴻企業股份有限公司及其子公司合併權益變動表民國一 二年及一 一年一月一日至九月三十日 單位 : 新台幣 歸屬於母公司業主之權益其他權益項目保留盈餘國外營運機構歸屬於母普通股法定盈特別盈未分配財務報表換算公司業主股本預收股本資本公積餘公積餘公積盈餘合計之兌換差額其他合計權益總計非控制權益權益總計民國一 一年一月一日餘額 $ 2,112, , ,550 62,517 1,554,361 1,975, ,375,489 8,151 4,383,640 本期淨利 ,203,288 1,203, ,203, ,204,089 本期其他綜合損益 (29,260) - (29,260) (29,260) (15) (29,275) 本期綜合損益總額 ,203,288 1,203,288 (29,260) - (29,260) 1,174, ,174,814 盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 ,253 - (118,253) 普通股現金股利 (633,725) (633,725) (633,725) - (633,725) 普通股股票股利 147, (147,869) (147,869) 特別盈餘公積迴轉 (36,646) 36, 現金增資 - 900, , ,000 員工認股權酬勞成本 , ,596-64,596 民國一 一年九月三十日餘額 $ 2,260, , , ,803 25,871 1,894,448 2,397,122 (29,260) - (29,260) 5,880,388 8,937 5,889,325 民國一 二年一月一日餘額 $ 2,460,288-1,152, ,803 25,871 2,483,384 2,986,058 (37,261) (3,896) (41,157) 6,557,427 9,442 6,566,869 本期淨利 ,949,057 1,949, ,949, ,949,236 本期其他綜合損益 ,548-25,548 25, ,567 本期綜合損益總額 ,949,057 1,949,057 25,548-25,548 1,974, ,974,803 盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 ,114 - (179,114) 提列特別盈餘公積 ,838 (35,838) 普通股現金股利 (1,230,144) (1,230,144) (1,230,144) - (1,230,144) 普通股股票股利 49, (49,206) (49,206) 民國一 二年九月三十日餘額 $ 2,509,494-1,152, ,917 61,709 2,938,139 3,655,765 (11,713) (3,896) (15,609) 7,301,888 9,640 7,311,528 ( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 董事長 : 洪鎮海 經理人 : 蔡俊嶔 陳坤鎕 會計主管 : 羅仁傑 ~6~

7 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核儒鴻企業股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國一 二年及一 一年一月一日至九月三十日 單位 : 新台幣 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 營業活動之現金流量 : 本期稅前淨利 $ 2,376,249 1,494,193 調整項目 : 不影響現金流量之收益費損項目折舊費用及各項攤提 300, ,500 呆帳提列數 24,276 9,495 透過損益按公允價值衡量金融負債之淨損失 (5) (16,160) 利息費用 14,395 18,358 利息收入 (1,976) (816) 存貨跌價回升利益 (2,389) - 股份基礎給付酬勞成本 - 64,596 處分及報廢不動產 廠房及設備損失 ( 利益 ) 23,003 (3,682) 不影響現金流量之收益費損項目合計 358, ,291 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 : 與營業活動相關之資產之淨變動 : 應收票據及帳款增加 (432,319) (154,870) 存貨增加 (781,670) (873,558) 其他流動資產增加 (93,271) (103,670) 其他金融資產增加 (8,166) (27,081) 其他營業資產 ( 增加 ) 減少 (90,154) 22,106 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (1,405,580) (1,137,073) 與營業活動相關之負債之淨變動 : 應付票據及帳款增加 327,374 1,019,277 其他應付款項增加 ( 減少 ) 96,338 (95,799) 其他流動負債增加 64,351 95,827 應計退休金負債增加 2,309 5,220 與營業活動相關之負債之淨變動合計 490,372 1,024,525 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (915,208) (112,548) 調整項目合計 (556,934) 208,743 營運產生之現金流入 1,819,315 1,702,936 收取之利息 1, 支付之利息 (14,395) (30,483) 支付之所得稅 (514,831) (193,450) 營業活動之淨現金流入 1,292,065 1,479,819 投資活動之現金流量 : 取得原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 (115) (6,808) 取得採用權益法之投資 (47,361) (35,486) 取得不動產 廠房及設備 (724,640) (253,674) 處分不動產 廠房及設備價款 2,832 5,147 存出保證金減少 999 2,173 取得無形資產 (3,532) (28,334) 預付設備款增加 (456,204) (397,622) 投資活動之淨現金流出 (1,228,021) (714,604) 籌資活動之現金流量 : 短期借款增加 37, ,346 長期借款減少 (27,798) (13,424) 存入保證金 ( 減少 ) 增加 (12,000) 23,312 發放現金股利 - (633,725) 現金增資 - 900,000 籌資活動之淨現金流 ( 出 ) 入 (1,805) 904,509 匯率變動對現金及約當現金之影響 2,066 (19,037) 本期現金及約當現金增加數 64,305 1,650,687 期初現金及約當現金餘額 1,461, ,912 期末現金及約當現金餘額 $ 1,525,351 2,033,599 ( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 董事長 : 洪鎮海 經理人 : 蔡俊嶔 陳坤鎕 會計主管 : 羅仁傑 ~7~

8 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核儒鴻企業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註民國一 二年及一 一年九月三十日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣為單位 ) 一 公司沿革儒鴻企業股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 成立於民國六十六年十一月, 並分設苗栗大山廠 溪洲廠 苗栗廠 桃園大園廠及土城中央廠 本公司係以產銷彈性針織布及成衣製造加工買賣為主 本公司及子公司 ( 以下併稱 合併公司 ) 主要營業項目請參閱民國一 二年第一季合併財務季報告 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務季報告已於民國一 二年十一月八日提報董事會 三 新發布及修訂準則及解釋之適用合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估, 與民國一 二年第一季合併財務季報告附註三之揭露一致 下列係理事會近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關, 惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 認可及公布生效日之準則及解釋 : 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 國際會計準則第 36 號 生效之修正版本規定, 當 資產減損 之修正 企業商譽或非確定耐用年限無形資 產之金額具重大性時, 須揭露各受 攤現金產生單位之可回收金額 此 規定修正為, 僅於提列或迴轉減損 損失時, 始應揭露該資訊 此外, 新增以公允價值減出售成本為基礎 計算可回收金額者, 應揭露其公允 價值等級及關鍵評價假設 ( 第二或 第三等級 ) 之規定 理事會發布之生效日 , 得提前適用 對於民國一 二年第一季合併財務季報告附註三所揭露之新發布及修訂準則及解釋, 合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則 ( 以下簡稱 編製準則 ) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號 期中財務報導 編製 本合併財務季報告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 金管會認可之國際財務報導準則 ) 所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊 ~8~

9 本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內, 且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號 首次採用國際財務報導準則 轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合併公司之財務狀況 財務績效及現金流量之影響說明, 請詳附註十五 本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一 二年第一季合併財務季報告相同, 並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國際財務報導準則目的所編製之民國一 一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產負債表, 相關資訊請參閱民國一 二年第一季合併財務季報告附註四 ( 二 ) 合併基礎合併財務季報告編製原則與民國一 二年第一季合併財務季報告一致 1. 列入合併財務季報告之子公司列入本合併財務季報告之子公司包含 : 投資公司 所持股權百分比 名 稱 子公司名稱 業務性質 本公司 貝斯特資訊股份有限公司 ( 以下簡稱貝斯特公司 ) 電腦設備安裝 電腦資訊軟體之零售及國際貿易業務 % % % % 本公司 本公司 本公司 GRAND ELITE GRAND ELITE GRAND ELITE GRAND ELITE 繽龍實業股份有限公司 ( 以下簡稱繽龍公司 ) ( 註 1) GRAND ELITE HOLDINGS INC. ( 以下簡稱 GRAND ELITE) ISLANDS HOLDINGS ( 以下簡稱 ) AEGIS INC. ( 以下簡稱佑捷公司 ) MIAW SHUN (CAMBODIA) GARMENTS CO., LTD. ( 以下簡稱妙順柬埔寨 ) ( 註 2) TEXTILE (CAMBODIA) CO., LTD. ( 以下簡稱 TEXTILE (CAMBODIA)) ( 註 2) 廷鴻 ( 上海 ) 服飾設計有限公司 ( 以下簡稱廷鴻公司 ) 無錫優妮姿紡織服裝有限公司 ( 以下簡稱優妮姿公司 ) E-TOP ENTERPRISES LIMITED ( 以下簡稱 E-TOP) 儒鴻紡織 ( 越南 ) 有限公司 ( 以下簡稱儒鴻越南公司 ) FABRICS CO., LTD. (VIETNAM) ( 以下簡稱 FABRICS) 各種纖維及布類之染整業務 投資各種有價證券 房地產及生產事業 投資各種有價證券 房地產及生產事業 成衣之買賣及製造 設計 製造 加工及銷售服裝 設計 製造 加工及銷售服裝 服飾 服裝之開發設計 設計 製造 加工及銷售服裝 投資各種有價證券 房地產及生產事業 成衣之買賣及製造 織布及印染整理業 % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % ~9~

10 投資公司 所持股權百分比 名 稱 子公司名稱 業務性質 E-TOP CO., LTD. (VIETNAM) 設計 製造 加 % % % % ( 以下簡稱 E-TOP (VN)) 工及銷售服裝 E-TOP E-TOP 貝斯特資訊 UNITED FORTUNE COLLTEX GARMENT MFY CO., LTD. (VIETNAM) ( 以下簡稱 COLLTEX) ENTERPRISE CO., LTD. ( 以下簡稱 ENTERPRISE) ( 註 2) TAI-YUAN GARMENTS CO., LTD (VIETNAM) ( 以下簡稱 TAI-YUAN (VN))( 註 4) 遠鴻 ( 無錫 ) 紡織服裝有限 ( 以下簡稱遠鴻公司 ) 無錫優妮姿紡織服裝有限公司 ( 以下簡稱優妮姿公司 ) UNITED FORTUNE CO., LTD. ( 以下簡稱 UNITED FORTUNE) 上海技冠信息科技有限公司 ( 以下簡稱上海技冠公司 ) 設計 製造 加工及銷售服裝 投資各種有價證券 房地產及生產事業 設計 製造 加工及銷售服裝 設計 製造 加工及銷售服裝 設計 製造 加工及銷售服裝 投資各種有價證券 房地產及生產事業 電腦軟體開發及製作 註 1: 繽龍公司與本公司於民國一 一年四月一日合併後消滅 % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % 註 2: 本公司經董事會決議通過, 於民國一 一年三月透過 投資設立 ENTERPRISE, 並於民國一 一年五月及十月分別透過 GRAND ELITE 依購買法取得妙順柬埔寨 100% 股權以及投資設立 TEXTILE(CAMBODIA) 註 3: 合併公司於民國一 年十一月三十日經董事會決議通過, 將子公司優妮姿公司及遠鴻公司合併, 並以當日為合併基準日, 以民國一 二年一月一日為帳務合併日 合併後優妮姿公司為存續公司, 遠鴻公司為消滅公司 自民 國一 二年一月一日起, 對優妮姿公司之持股由 100% 降為 56%;E-TOP 則持有優妮姿公司 44% 之股權 註 4: 本公司於民國一 二年六月十七日經董事會決議通過, 透過 依購買法取得 TAI-YUAN (VN)100% 股權 2. 未列入合併財務報告之子公司 : 無 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號 期中財務報導 編製本合併財務季報告時, 必須作出判斷 估計及假設, 其將對會計政策之採用及資產 負債 收益及費用之報導金額有所影響 實際結果可能與估計存有差異 編製合併財務季報告時, 管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一 二年第一季合併財務季報告附註五一致, 並預期與首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致 ~10~

11 六 重要會計科目之說明除下列所述外, 本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一 二年第一季合併財務季報告尚無重大差異, 相關資訊請參閱民國一 二年第一季合併財務季報告 ( 一 ) 現金及約當現金 現金 $ 10,214 6,764 6,352 5,386 銀行存款 1,515,137 1,454,282 2,027, ,526 合併現金流量表所列之現金及約當現金 $ 1,525,351 1,461,046 2,033, ,912 ( 二 ) 應收票據 應收帳款及其他應收款 應收票據 - 因營業而發生 $ 12,177 16,100 10,280 9,735 應收帳款 2,179,270 1,743,029 1,372,672 1,225,781 其他應收款 65,240 57,073 55,663 21,148 減 : 備抵呆帳 (64,091) (39,778) (32,851) (23,388) $ 2,192,596 1,776,424 1,405,764 1,233,276 合併公司民國一 二年及一 一年一月一日至九月三十日之應收票據 應收帳款及其他應收款之備抵呆帳變動表如下 : 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 期初餘額 $ 39,778 23,388 認列減損損失 24,276 9,495 外幣換算損益 37 (32) 期末餘額 $ 64,091 32,851 民國一 二年九月三十日與一 一年十二月三十一日 九月三十日及一月一日, 合併公司之應收票據 應收帳款及其他應收款均未貼現或提供作為擔保品 合併公司之應收帳款已投保應收帳款信用保險, 於民國一 二年九月三十日與一 一年十二月三十一日 九月三十日及一月一日之保險總額分別為 171, ,034 29,541 及 103,556 保障成數為經保險人核有額度之買方出險 90%, 於決定應收帳款減損金額時, 已考量該保險之可回收金額 ~11~

12 ( 三 ) 存貨 商品 $ 4,680 1, 在途存貨 - 原料 15,100 15, 原料 1,836,334 1,388,234 1,672,999 1,089,308 物料 398, , , ,731 在製品 859, , , ,704 製成品 130, , , ,729 $ 3,244,786 2,460,910 2,792,449 1,918,891 民國一 二年及一 一年七月一日至九月三十日及一 二年及一 一年一月一日至九月三十日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失之因素改善, 分別認列存貨回升利益 2,432 1,402 2,389 及 0, 並已認列為銷貨成本減項 截至民國一 二年九月三十日與一 一年十二月三十一日 九月三十日及一月一日, 合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形 ( 四 ) 不動產 廠房及設備 合併公司不動產 廠房及設備之變動明細如下 : 房屋及建築 機器設備 土地 總計 成本或認定成本 : 民國 102 年 1 月 1 日餘額 $ 780,645 1,969,153 2,333,044 63, , ,984 70,079 5,653,498 增 添 - 22, ,159 6,068 9,692 20, , ,640 重分類轉入 ( 出 ) 397,000 96, ,294 10,877 2,540 9,593 (46,407) 618,410 處 分 - - (46,197) (2,506) (2,749) (468) - (51,920) 匯率變動之影響 ,744 30,757 (12,741) (5,371) (2,356) (1,415) 32,096 民國 102 年 9 月 30 日餘額 $ 1,178,123 2,111,149 2,597,057 64, , , ,169 6,976,724 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 754,425 1,803,211 2,091,402 56, , ,197 36,087 5,167,863 增添 25,727 99,075 45,347 9,161 27,421 33,183 13, ,674 重分類轉入 ( 出 ) - 45, ,834 1,820 19,579 (22,821) 33, ,262 處分 - - (141,826) (3,909) (7,266) (51,258) - (204,259) 匯率變動之影響 (317) (25,601) (976) (3,376) (2,655) (7,800) (21) (40,746) 民國 101 年 9 月 30 日餘額 $ 779,835 1,922,552 2,183,781 60, , ,501 83,809 5,444,794 折舊及減損損失 : 民國 102 年 1 月 1 日餘額 $ - 467,584 1,306,996 32, , ,329-2,069,941 折 舊 - 59, ,210 4,961 9,960 44, ,040 重分類轉入 ( 出 ) - 3,767 72, (147) (1,835) - 74,294 處 分 - - (20,663) (2,290) (2,674) (458) - (26,085) 匯率變動之影響 - 3,313 (16,570) (1,468) (1,353) 1,359 - (14,719) 民國 102 年 9 月 30 日餘額 $ - 534,270 1,517,244 34, , ,698-2,397,471 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ - 402,383 1,255,502 32,827 95, ,327-1,943,500 折舊 - 36, ,899 3,200 14,425 51, ,807 重分類轉入 - 3, ,130 處分 - - (140,942) (3,329) (7,265) (51,258) - (202,794) 匯率變動之影響 - (13,068) (5,924) (2,947) (2,225) (852) - (25,016) 民國 101 年 9 月 30 日餘額 $ - 429,161 1,248,535 29, , ,784-1,964,627 帳面價值 : 民國 102 年 1 月 1 日 $ 780,645 1,501,569 1,026,048 30,301 63, ,655 70,079 3,583,557 民國 102 年 9 月 30 日 $ 1,178,123 1,576,879 1,079,813 30,558 61,586 95, ,169 4,579,253 民國 101 年 1 月 1 日 $ 754,425 1,400, ,900 23,917 20, ,870 36,087 3,224,363 民國 101 年 9 月 30 日 $ 779,835 1,493, ,246 30,689 52, ,717 83,809 3,480,167 運輸設備 辦公設備 其它設備 未完工程 ~12~

13 截至民國一 二年九月三十日與一 一年十二月三十一日 九月三十日及一月一日已作為長短期借款及融資額度擔保之明細, 請詳附註八 ( 五 ) 無形資產 合併公司無形資產之變動明細如下 : 商 譽 電腦軟體成本 技術權 總 計 成 本 : 民國 102 年 1 月 1 日餘額 $ - 31,283 6,029 37,312 單獨取得 - 3,532-3,532 取得子公司增加數 本期已攤銷完畢 - (777) - (777) 重分類轉入 匯率變動之影響 民國 102 年 9 月 30 日餘額 $ - 34,336 6,139 40,475 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 23,022 33,978-57,000 單獨取得 15,229 6,947 6,158 28,334 本期已攤銷完畢 (23,022) - - (23,022) 重分類轉出 - (1,228) - (1,228) 匯率變動之影響 (188) (266) (77) (531) 民國 101 年 9 月 30 日餘額 $ 15,041 39,431 6,081 60,553 攤銷及減損損失 : 民國 102 年 1 月 1 日餘額 $ - 11, ,895 本期攤銷 - 6, ,930 本期已攤銷完畢 - (777) - (777) 重分類轉入 匯率變動之影響 民國 102 年 9 月 30 日餘額 $ - 17, ,155 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 23,022 19,767-42,789 本期攤銷 - 3, ,693 本期已攤銷完畢 (23,022) - - (23,022) 民國 101 年 9 月 30 日餘額 $ - 23, ,460 帳面價值 : 民國 102 年 1 月 1 日 $ - 19,790 5,627 25,417 民國 102 年 9 月 30 日餘額 $ - 17,051 5,269 22,320 民國 101 年 1 月 1 日 $ - 14,211-14,211 民國 101 年 9 月 30 日餘額 $ 15,041 16,224 5,828 37,093 民國一 二年及一 一年七月一日至九月三十日及一 二年及一 一年一月一日至九月三十日, 無形資產攤銷費用已依各部門使用情形分別列報於合併綜合損益表之營業成本及營業費用項下 技術權係合併公司於民國一 一年第二季, 購入妙順柬埔寨公司時經鑑價後產生之無形資產, 依鑑價報告評估以耐用年限十年進行攤銷 截至民國一 二年九月三十日與一 一年十二月三十一日 九月三十日及一月一日, 合併公司並無提供作為長短期借款及融資額度之擔保 ~13~

14 ( 六 ) 其他非流動資產合併公司其他非流動資產之明細如下 : 預付設備款 $ 325, , , ,644 長期預付租金 200, , ,475 98,685 存出保證金 3,150 4,149 1,217 3,391 其 他 13, ,836 - $ 542, , , ,720 長期預付租金係合併公司與中國大陸國土資源局及越南當地主管機關簽約取得之土地使用權, 作為興建廠房及員工宿舍使用 截至民國一 二年九月三十日與一 一年十二月三十一日 九月三十日及一月一日, 合併公司之其他非流動資產均未有提供作質押擔保之情形 ( 七 ) 短期借款 無擔保銀行借款 $ 429, , , ,995 擔保銀行借款 724, ,329 1,342, ,588 合計 $ 1,154,088 1,116,094 1,801,929 1,173,583 尚未使用額度 $ 2,394,936 1,532,611 1,022,054 1,529,015 利率區間 1.37%~2.5% 1.23%~3.00% 1.32%~3.00% 1.34%~2.60% 1. 借款之發行及償還民國一 二年及一 一年一月一日至九月三十日新增之金額分別為 3,801,046 及 5,439,598, 利率分別為 1.37%~3.00% 及 1.32%~3.00%, 到期日分別為民國一 三年三月及一 一年十二月 ; 償還之金額分別為 3,783,422 及 4,771, 合併公司以資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八 ( 八 ) 長期借款 合併公司長期借款之明細如下 : 擔保銀行借款 $ 42,385 70,182 99, ,031 減 : 一年內到期部分 (42,385) (46,660) (57,616) (49,758) 合計 $ - 23,522 41,991 63,273 尚未使用額度 $ 72,051 42, , ,571 利率區間 2.75%~3.00% 2.50%~3.00% 2.75%~3.00% 2.75%~2.80% ~14~

15 1. 借款之發行及償還民國一 二年及一 一年一月一日至九月三十日新增之金額分別為 0 及 29,588, 利率分別為 2.50%~3.00% 及 2.75%~3.00%, 到期日均為民國一 三年八月 ; 償還之金額分別為 29,078 及 39, 合併公司以資產設定抵押供長期借款之擔保情形請詳附註八 ( 九 ) 員工福利 1. 確定福利計畫因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動 及重大縮減 清償或其他重大一次性事項, 故合併公司採用民國一 一年十二月三十一日及一月一日精算決定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本 合併公司列報費用之明細如下 : 102 年 7 月至 9 月 101 年 7 月至 9 月 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 營業成本 $ 639 1,235 1,933 3,076 推銷費用 ,049 1,508 管理費用 626 1,388 1,890 2,583 研究發展費用 $ 1,666 3,600 4,996 7, 確定提撥計畫合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下, 已提撥至勞工保險局 102 年 7 月至 9 月 101 年 7 月至 9 月 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 營業成本 $ 10,237 6,522 30,485 20,880 推銷費用 2,008 1,744 5,861 4,985 管理費用 3,606 3,173 10,763 9,273 研究發展費用 ( 十 ) 所得稅 1. 合併公司所得稅費用明細如下 : $ 15,999 11,562 47,502 35, 年 7 月至 9 月 101 年 7 月至 9 月 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 當期所得稅費用當期產生 $ 143,481 93, , ,293 遞延所得稅費用暫時性差異之發生及迴轉 (4,354) (3,132) (8,265) (22,189) 所得稅費用 $ 139,127 90, , ,104 ~15~

16 2. 合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下 : 102 年 7 月至 9 月 101 年 7 月至 9 月 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 $ (5,076) (3,745) 5,233 (5,992) 3. 合併公司所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下 : 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 稅前淨利 $ 2,376,249 1,494,193 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 403, ,013 前期低估 6, 未分配盈餘加徵 10% 29,683 31,933 其他 (13,206) 3,811 $ 427, , 本公司及貝斯特公司之營利事業所得稅結算申報均已奉稽徵機關核定至民國一 年度 5. 本公司兩稅合一相關資訊如下 : 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 $ 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 2,937,709 2,482,954 1,894,018 1,553,931 $ 2,938,139 2,483,384 1,894,448 1,554,361 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 251, , , , 年度 ( 實際 ) 100 年度 ( 實際 ) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 % % 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一 二年十月十七日台財稅第 號函規定處理之金額 ( 十一 ) 資本及其他權益 除下列所述外, 合併公司於民國一 二年及一 一年一月一日至九月三十日間資本及其他權益無重大變動, 相關資訊請參閱民國一 二年第一季合併財務季報告 1. 普通股發行本公司於民國一 二年及一 一年六月十七日經股東常會決議, 分別以未分配盈餘 49,206 及 147,869 轉增資發行新股 4,921 千股及 14,787 千股, 每股面額 10 元, 並分別經金管會民國一 二年七月二十五日金管證發字第 號及民國一 一年七月十日金管證發字第 號函核准 ~16~

17 本公司復於民國一 一年六月二十九日經董事會決議現金增資發行新股 20,000 千股, 每股面額 10 元, 發行價格為 50 元, 此項增資案業經金融監督管理委員會民國一 一年七月十八日金管證發字第 號函核准, 並以民國一 一年十月一日為增資認股基準日 截至民國一 一年九月三十日止, 已預收股款 900,000, 帳列股東權益 預收股本 項下 2. 盈餘分配依本公司章程規定, 年度盈餘應於彌補以前年度虧損並完納一切稅捐後, 次提 10% 為法定盈餘公積外, 應就當年度發生之股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積, 如尚有餘額, 由董事會擬具分派議案, 其中員工紅利之支付不得低於 0.1%, 提請股東會決議分配之 本公司目前產業發展屬成長階段, 未來有擴充生產線之計劃暨資金之需求, 故盈餘分配時, 得由董事會考量公司之投資計畫 財務結構 未來資金需求及獲利情況, 由董事會提案經股東會決議後行之 惟股利總數中以不低於百分之二十發放現金股利 本公司分別以民國一 二年及一 一年七月一日至九月三十日及一 二年及一 一年一月一日至九月三十日之稅後淨利依預計分派盈餘金額按本公司章程所訂員工紅利分配成數 0.1% 估列員工紅利 由於民國一 二年及一 一年七月一日至九月三十日及一 二年及一 一年一月一日至九月三十日所估列之費用不大, 故並未估列該項負債 惟若嗣後股東會決議配發金額與估列數有差異數時, 則視為會計估計變動, 分別列為民國一 三年度及一 二年度之損益 本公司分別以民國一 一年度及一 年度之稅後淨利依預計分派盈餘金額按本公司章程所訂員工紅利分配成數 0.1% 估列員工紅利, 估計員工紅利分別為 1,281 及 761, 並分別於民國一 二年六月十七日及民國一 一年六月十八日經股東常會決議民國一 一年度及一 年度盈餘分配案, 民國一 一年度盈餘分配情形與本公司民國一 一年度財務報表估列數並無差異 ; 民國一 年度員工紅利實際配發情形與本公司財務報表認列金額之差異如下 : 100 年度 財務報表認列之金額 $ 761 股東會決議實際分配金額 782 差異數 $ (21) ~17~

18 本公司分別於民國一 二年六月十七日及民國一 一年六月十八日經股東常會決議民國一 一年度及一 年度盈餘分配案, 有關分派予業主股利之金額如下 : 102 年度 101 年度 配股率 ( 元 ) 金 額 配股率 ( 元 ) 金 額 分派予普通股業主之股利 : 現 金 $ ,230, ,725 股 票 , ,869 合 計 $ 1,279, ,594 上述員工紅利及盈餘分配情形, 可自公開資訊觀測站等管道查詢董事會通過及股東會決議之相關資訊 3. 其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額其他民國 102 年 1 月 1 日 $ (37,261) (3,896) 合併公司外幣換算差異 ( 稅後淨額 ) 25,548 - 民國 102 年 9 月 30 日餘額 $ (11,713) (3,896) 民國 101 年 1 月 1 日 $ - - 合併公司外幣換算差異 ( 稅後淨額 ) (29,260) - 民國 101 年 9 月 30 日餘額 $ (29,260) - ( 十二 ) 每股盈餘 本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下 : 基本每股盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有 102 年 7 月至 9 月 101 年 7 月至 9 月 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 人之淨利 $ 722, ,380 1,949,057 1,203,288 普通股加權平均流通在外股數 250, , , ,029 稀釋每股盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有 $ 人之淨利 $ 722, ,380 1,949,057 1,203,288 普通股加權平均流通在外股數 250, , , ,029 $ ~18~

19 ( 十三 ) 金融工具 除下列所述外, 合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 流動性風險及市場風險之情形無重大變動, 相關資訊請參閱民國一 二年第一季合併財務季報告 1. 匯率風險 (1) 匯率風險之暴險合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下 : 外幣 ( ) 匯率 台幣 外幣 ( ) 匯率 台幣 外幣 ( ) 匯率 台幣 外幣 ( ) 匯率 台幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 $ 71, ,116, , ,045,600 57, ,682,646 41, ,252,628 金融負債 貨幣性項目 美 金 60, ,792,622 12, ,366 19, ,740 11, ,851 (2) 敏感性分析合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金 應收帳款 長短期借款及應付帳款等, 於換算時產生外幣兌換損益 當新台幣相對於美金貶值或升值 1%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 民國一 二年及一 一年一月一日至九月三十日之稅前淨利將分別增加或減少 3,235 及 11,009 兩期分析係採用相同基礎 2. 公允價值合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合併財務報表中之帳面金額均趨近於其公允價值 ( 十四 ) 財務風險管理 合併公司財務風險管理目標及政策與民國一 二年第一季合併財務季報告所揭露者無重大變動 ( 十五 ) 資本管理 合併公司資本管理目標 政策及程序與民國一 二年第一季合併財務季報告所揭露著一致 ; 另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一 二年第一季合併財務季報告所揭露著亦無重大變動 相關資訊請參閱民國一 二年第一季合併財務季報告 ~19~

20 七 關係人交易主要管理階層人員報酬包括 : 102 年 7 月至 9 月 101 年 7 月至 9 月 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 短期員工福利 $ 12,542 4,339 62,367 45,723 退職後福利 $ 12,660 4,455 62,717 46,032 合併公司提供配車予主要管理階層人員, 其明細如下 : 原始成本 $ 25,539 20,613 17,604 10,684 車輛台數 $ 帳面價值 $ 15,781 10,691 6,023 - 八 質押之資產合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下 : 資產名稱 質押擔保標的 土地 銀行借款 $ 723, , , ,720 房屋及建築 銀行借款 482, , , ,245 機器設備 銀行借款 251, , , ,929 其它設備 銀行借款 3,811 3,964-4,437 $ 1,461,071 1,497,459 1,523,068 1,478,331 九 重大或有負債及未認列之合約承諾截至民國一 二年九月三十日止, 合併公司已開立而未使用之信用狀為 153,402 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 : 無 十二 其他 ( 一 ) 員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總如下 : 功能別 102 年 7 月至 9 月 101 年 7 月至 9 月 屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業合計性質別成本者費用者成本者費用者 合 計 員工福利費用 薪資費用 204, , , , , ,109 勞健保費用 14,388 11,100 25,488 13,949 9,360 23,309 退休金費用 10,876 6,789 17,665 7,757 7,405 15,162 其他員工福利費用 20,763 7,202 27,965 20,050 5,153 25,203 折舊費用 90,722 14, ,653 68,601 21,174 89,775 攤銷費用 1, ,306 1, ,426 ~20~

21 功能別 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業合計性質別成本者費用者成本者費用者 合 計 員工福利費用 薪資費用 710, ,575 1,249, , ,001 1,043,667 勞健保費用 57,273 32,112 89,385 42,529 28,027 70,556 退休金費用 32,418 20,080 52,498 23,956 18,929 42,885 其他員工福利費用 62,289 21,605 83,894 49,986 14,964 64,950 折舊費用 241,391 52, , ,598 50, ,807 攤銷費用 5,383 1,547 6,930 2,601 1,092 3,693 ( 二 ) 營運之季節性 : 合併公司之營運受季節性或週期性因素影響不大 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊民國一 二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定, 應再揭露之重大交易事項相關資訊如下 : 1. 資金貸與他人 : 貸出資金貸與往來本期最期末實際動利率資金業務往有短期融提列備對個別對象資金貸擔保品編號貸與通資金必抵呆帳資金貸與總 之公司 對象 科目 高金額 餘額 ( 註 4) 支金額 區間 性質 ( 註 5) 來金額 要之原因 金額 名稱 價值 與限額 限額 備註 01 佑捷 儒鴻越南 其他應收款 1,000 1,000 1, %~2.5% 2 - 營運週轉 ,650 ( 註 ) 1,857 ( 註 ) ( 註 6) 02 佑捷 COLLTEX 其他應收款 03 GRAND ELITE 妙順柬埔寨其他應收款 04 GRAND ELITE 優妮姿公司其他應收款 05 GRAND ELITE FABRICS 其他應收款 06 E-TOP 優妮姿公司其他應收款 07 儒鴻越南其他應收款 08 E-TOP 其他應收款 09 FABRICS 其他應收款 10 COLLTEX 其他應收款 11 E-TOP (VN) 其他應收款 700 1, , , ,000 8,000 6, , , , ,000 8,000 6, ,700-2,500-10,900 4,000 5,000 ~21~ 2.0% 2 - 營運週轉 % 2 - 營運週轉 % 2 - 廠房興建 %~2.5% 2 - 營運週轉 廠房興建 %~2.5% 2 - 營運週轉 營運週轉 %~2.5% 2 - 營運週轉 %~2.5% 2 - 營運週轉 %~2.5% 2 - 營運週轉 ,650 ( 註 ) 8,501 ( 註 1) 8,501 ( 註 1) 8,501 ( 註 1) 1,554 ( 註 2) 49,325 49,325 49,325 49,325 49,325 1,857 ( 註 ) 9,563 ( 註 1) 9,563 ( 註 1) 9,563 ( 註 1) 1,749 ( 註 2) 55,490 55,490 55,490 55,490 55,490 ( 註 6) ( 註 6) ( 註 6) ( 註 6) ( 註 6) ( 註 6) ( 註 6) ( 註 6) ( 註 6) ( 註 6)

22 貸出資金貸與往來本期最期末實際動利率資金業務往有短期融提列備對個別對象資金貸擔保品編號貸與通資金必抵呆帳資金貸與總 之公司 對象 科目 高金額 餘額 ( 註 4) 支金額 區間 性質 ( 註 5) 來金額 要之原因 金額 名稱 價值 與限額 限額 備註 12 其他應收款 營運週轉 ( 註 6) TEXTILE (CAMBODIA) 3,000 3,000-49,325 55, ENTERPRISE 其他應收款 1,000 1, % 2 - 營運週轉 ,325 55,490 ( 註 6) 14 妙順柬埔寨其他應收款 2,000 2,000 1, %~2.5% 2 - 營運週轉 ,325 55,490 註 : 佑捷資金貸與他人之總額係以該公司最近期財務報表淨值之百分之九十為限, 個別貸與金額以不超過該公司最近期財務報表淨值之百分之八十為限計算 註 1:GRAND ELITE 資金貸與他人之總額係以該公司最近期財務報表淨值之百分之九十為限, 個別貸與金額以不超過該公司最近期財務報表淨值之百分之八十為限計算 註 2:E-TOP 資金貸與他人之總額係以該公司最近期財務報表淨值之百分之九十為限, 個別貸與金額以不超過該公司最近期財務報表淨值之百分之八十為限計算 註 3: 資金貸與他人之總額係以該公司最近期財務報表淨值之百分之九十為限, 個別貸與金額以不超過該公司最近期財報表淨值之百分之八十為限計算 註 4: 董事會通過之額度 註 5: 資金貸與性質之填寫方法如下 :* 有業務往來者請填 1 * 有短期融通資金之必要者請填 2 註 6: 左列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷 註 7: 民國一 二年九月三十日新台幣對美元匯率為 1:NTD 為他人背書保證 : 編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金額佔最 證者公 業背書保 背書保證 書保證 保之背書 近期財務報表 號 司名稱 公司名稱 關係 證限額 餘 額 餘 額 支金額 保證金額 淨值之比率 ( 註 1) 01 本公司 02 本公司 GRAND ELITE 2 2,190, ,595 ( 33,500 ) 2 2,190, ,495 ( 3,500 ) 背書保屬母公司屬子公司屬對大陸 證最高限額 ( 註 2) 對子公司背書保證 對母公司背書保證 ( 註 6) 地區背書保證 990, , % 3,650,944 Y N N 103,495 26, % 3,650,944 Y N N 註 1: 對單一企業背書保證額度以不超過本公司最近期財務報表淨值之百分之三十為限 註 2: 本公司對外背書保證總金額以不超過本公司最近期財務報表淨值之百分之五十為限 註 3: 背書保證對象與本公司之關係如下 : 1. 有業務關係之公司 2. 直接持有普通股股數超過百分之五十之子公司 3. 期末持有有價證券情形 : 有價證券 與有價證券 期 末 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股 數 帳面金額 持股比率 市 價 備 註 ( 千股 ) ( 註 ) ( 淨值 ) 本公司 貝斯特資訊 子公司 採權益法之長期 1,181 13, % 13,901 ( 註 1) 股權投資 本公司 子公司 採權益法之長期股權投資 69,504 1,783, % 1,823,162 ( 註 1) 本公司 GRAND ELITE 子公司 採權益法之長期股權投資 12, , % 314,213 ( 註 1) 本公司 太安可 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 1, % - GRAND ELITE 佑捷 子公司 採權益法之長期 1,500 2, % 2,063 ( 註 1) 股權投資 GRAND ELITE 廷鴻公司 子公司 採權益法之長期 % 158 ( 註 1) 股權投資 GRAND ELITE TEXTILE (CAMBODIA) 子公司 採權益法之長期股權投資 7,000 6, % 6,912 ( 註 1) ~22~

23 有價證券 與有價證券 期 末 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股 數 帳面金額 持股比率 市 價 備 註 ( 千股 ) ( 註 ) ( 淨值 ) GRAND ELITE 妙順柬埔寨 子公司 採權益法之長期股權投資 1, % (109) ( 註 1) GRAND ELITE HIGHTER INTERNATION AL GARMENT (CAMBODIA) CO., LTD. - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 % - - 優妮姿公司 子公司 採權益法之長期 3,125 2, % 2,470 ( 註 1) 股權投資 E-TOP 子公司 採權益法之長期 2,535 1, % 1,943 ( 註 1) 股權投資 儒鴻越南 子公司 採權益法之長期 10,000 4, % 4,751 ( 註 1) 股權投資 FABRICS 子公司 採權益法之長期 40,000 41, % 41,230 ( 註 1) 股權投資 E-TOP(VN) 子公司 採權益法之長期 6,000 4, % 4,924 ( 註 1) 股權投資 COLLTEX 子公司 採權益法之長期 6,800 2, % 1,351 ( 註 1) 股權投資 TAI-YUAN 子公司 採權益法之長期 2,100 2, % 2,077 ( 註 1) (VN) 股權投資 子公司 採權益法之長期 1 (22) % (22) ( 註 1) ENTERPRISE 股權投資 E-TOP 優妮姿公司 子公司 採權益法之長期 2,500 1, % 1,941 ( 註 1) 股權投資 貝斯特資訊 UNITED FORTUNE 子公司 採權益法之長期股權投資 % 102 ( 註 1) 貝斯特資訊 華新科技 無 公平價值變動列 入損益之金融資產 貝斯特資訊 鴻海 無 公平價值變動列 入損益之金融資產 貝斯特資訊 國巨 無 公平價值變動列 入損益之金融資產 貝斯特資訊 聯電 無 公平價值變動列 入損益之金融資產 貝斯特資訊 中鋼 無 公平價值變動列 入損益之金融資產 貝斯特資訊 華映 無 公平價值變動列 入損益之金融資產 貝斯特資訊 台新金 無 公平價值變動列 入損益之金融資產 貝斯特資訊 華碩 無 公平價值變動列 入損益之金融資產 貝斯特資訊 瑞軒 無 公平價值變動列 入損益之金融資產 貝斯特資訊 和碩 無 公平價值變動列入損益之金融資產 貝斯特資訊 新光鋼 無 公平價值變動列 入損益之金融資產 貝斯特資訊 欣煜 無 公平價值變動列入損益之金融資產 UNITED FORTUNE CO., LTD 上海技冠 子公司 採權益法之長期 股權投資 註 : 含換算調整數 註 1: 左列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷 註 2: 民國一 二年九月三十日新台幣對美元匯率為 1:NTD (8) % (8) ( 註 1) ~23~

24 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 買 賣有價證券帳列交易期初買入賣出期末之公司種類及關係股數股數帳面處分股數名稱科目對象 ( 千股 ) 金額 ( 千股 ) 金額股數售價成本損益 ( 千股 ) 金額 本公司 採權益法 子公司 54,420 1,717,819 15, , ,502 2,160,258 ( 註 ) 之長期股 權投資 備註 FABRICS COLLTEX 採權益法 FABRICS 子公司 30, ,000 10, , ,000 1,195,700 ( 註 ) 之長期股 權投資 採權益法 COLLTEX 子公司 3,300 73,636 3, , , ,131 ( 註 ) 之長期股 權投資 註 : 左列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 進 ( 銷 ) 貨 之公司交易對象關係進 ( 銷 ) 貨 本公司 優妮姿 本公司間接持股之子公司 本公司 儒鴻越南 本公司間接 持股之子公 司 本公司 FABRICS 本公司間接 持股之子公 司 本公司 E TOP(VN) 本公司間接 持股之子公 司 本公司 COLLTEX 本公司間接 持股之子公 司 交易情形 金 額 佔總進 ( 銷 ) 貨之比率 加工 140, % ( 註 ) 加工 476, % ( 註 ) 交易條件與一般交易不同之情 形及原因 應收 ( 付 ) 票據 帳款 授信 佔總應收 備註 單價 授信期間 餘 額 ( 付 ) 票據 帳 期間 款之比率 30 天 與一般加工無 與一般加工無 應付帳款 0.18 % ( 註 1) 顯著不同 顯著不同 (2,453) 30 天與一般加工無顯著不同 進貨 1,236, % 30 天 與一般進貨無 顯著不同 加工 224, % ( 註 ) 註 : 佔加工費用之比率 註 1: 左列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷 30 天與一般加工無顯著不同 加工 139, % 30 天 與一般加工無 顯著不同 與一般加工無顯著不同 與一般進貨無顯著不同 與一般加工無顯著不同 與一般加工無顯著不同 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 應付帳款 (16,473) 應付帳款 (176,766) 應付帳款 (15,188) 應付帳款 (11,615) 1.18 % ( 註 1) % ( 註 1) 1.09 % ( 註 1) 0.84 % ( 註 1) 帳列應收款項應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵之公司交易對象關係款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額呆帳金額備註 FABRICS 本公司最終母公司 176, ( 註 1) FABRICS 子公司 322,313 ( 註 ) ( 註 1) COLLTEX 子公司 118,280 ( 註 ) ( 註 1) E-TOP(VN) 子公司 147,850 ( 註 ) ( 註 1) 佑捷 儒鴻越南公司 同為本公司採 權益法評價之 被投資公司 佑捷 COLLTEX 同為本公司採 權益法評價之 被投資公司 註 : 係應收關係人往來款項, 故無須計算週轉率 註 1: 左列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷 29,570 ( 註 ) ( 註 1) 14,785 ( 註 ) ( 註 1) ~24~

25 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 與交易交易往來情形編號交易人名稱交易往來對象人之佔合併總營業收入關係科目金額交易條件或總資產之比率 1 FABRICS 本公司 2 銷貨收入 1,236,145 與一般銷貨無顯著不同 9.68 % 1 FABRICS 本公司 2 應收帳款 176, % 2 E-TOP(VN) 本公司 2 加工收入 224,587 與一般加工無顯著不同 1.76 % 3 儒鴻越南本公司 2 加工收入 476,991 與一般加工無顯著不同 3.74 % 4 優妮姿公司本公司 2 加工收入 140,595 與一般加工無顯著不同 1.10 % 5 COLLTEX 本公司 2 加工收入 139,948 與一般加工無顯著不同 1.10 % 6 FABRICS 3 其他應收款 323, % 6 COLLTEX 3 其他應收款 118, % 6 E-TOP(VN) 3 其他應收款 148, % 註一 編號之填寫方式如下 : 1.0 代表母公司 ( 本年度無重要交易往來之情形 ) 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 與交易人之關係種類標示如下 : 1. 母公司對子公司 ( 本年度無重要交易往來之情形 ) 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 民國一 二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下 : 投資公司被投資公司所在主要營原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱名稱地區業項目本期期末上期期末股數 ( 千股 ) 比率帳面金額 ( 註 ) 本期 ( 損 ) 益投資損益備註 本公司 貝斯特資訊 台北市長安東路二段 80 號 10 樓 電腦設備安裝 電腦資訊軟體之零售及國際貿易業務 11,715 11,715 1, % 13, 子公司 ( 註 1) 本公司 GRAND ELITE PO BOX ROADTOWN. 投資各種有價證券 房地產 TORTOLA BRITISH 及生產事業 VIRGIN ISLANDS. 388, ,677 12, % 311,514 (14,913) (14,913) 子公司 ( 註 1) 本公司 GRAND ELITE GRAND ELITE GRAND ELITE TEXTILE (CAMBODIA) 妙順柬埔寨 佑捷 PO BOX TH 投資各種有價 FLOOR. HARBOUR 證券 房地產 CENTRE,. GEORGE 及生產事業 TOWN. GRAND. ISLANDS. PHUM, ANGTRAKET VILLAGE, KANTOUK COMMUNE. ANG SNUOL DISTRICT, KANDAL PROVINCE, KINGDOM OF CAMBODIA. 設計 製造 加工及銷售服裝 WAT ANGTRAKET, 設計 製造 PHOUM KANTOUK, 加工及銷售 KHOM KANTOUK, 服裝 SROK ANGSNOUL, KANDAL PROVINCE, KINGDOM OF CAMBODIA. PO BOX 3151 ROAD 成衣之買賣及 TOWN. TORTOLA 製造 BRITISH VIRGIN ISLANDS. 2,160,258 1,717,819 69, % 1,783,275 98,139 95,197 子公司 ( 註 1) 7,000 1,250 1,802 1,000 1,250 1,802 7, % 1, % 1, % 6, ,063 (88) (356) 22 GRAND ELITE (88) 子公司 ( 註 1) GRAND ELITE (386) 子公司 ( 註 1) GRAND ELITE 22 子公司 ( 註 1) ~25~

26 投資公司 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之 名 稱 名 稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數 ( 千股 ) 比率 帳面金額 ( 註 ) 本期 ( 損 ) 益 投資損益 備註 GRAND 廷鴻公司 上海市徐匯區龍吳路服飾 服裝之 % GRAND ELITE 420 號 3 號樓 302 室開發設計 ELITE (74) (74) 子公司 ( 註 1) 優妮姿公司 無錫市錫山經濟開發設計 製造 3, % ( 註 2) 區東亭鎮楊亭村春象 加工及銷售 1,776 1,776 2,470 (1,223) (685) 路 25 號服裝子公司 ( 註 1) E-TOP EQUITY TRUST 投資各種有價 2, % (BVI) LIMITED 證券 房地產 2,550 2,550 1,943 (540) (540) PALM GROVE 及生產事業子公司 ( 註 1) HOUSE, P.O.BOX 438, ROAD TOWN, TORTOLA, BRITISH VIRGIN ISLANDS COLLTEX LOT 28 ROAD NO.7 設計 製造 6, % TRANG BANG 加工及銷售 5,955 2,455 2,099 (1,049) (1,091) INDUSTRIAL PARK 服裝子公司 ( 註 1) AN TINH VILLAGE TRANG BANG DISTRICT TAY NINH PROVINCE VIETNAM E-TOP(VN) My Xuan A2 Industrial設計 製造 6, % Zone, Tan Thanh 加工及銷售 6,000 6,000 4,924 1,157 1,157 District, Baria Vungtau服裝 子公司 ( 註 1) provice, Vietnam PHUM, 投資各種有價 % ENTERPRISE ANGTRAKET 證券 房地產 1 1 (22) (11) (11) VILLAGE, 事業及生事子公司 ( 註 1) KANTOUK COMMUNE. ANG SNUOL DISTRICT, KANDAL PROVINCE, KINGDOM OF CAMBODIA. 儒鴻越南 Nhon Trach 2 IZ, 設計 製造 10, % Nhon Trach District, 加工及銷售 9,171 9,171 4,751 1,705 1,705 Dong Nai provice, 服裝子公司 ( 註 1) Vietnam FABRICS My Xuan A2 Industrial織布及印染整 40, % Zone, Tan Thanh 理業 40,000 30,000 41,230 2,611 2,611 District, Baria Vungtau 子公司 ( 註 1) provice, Vietnam TAI-YUAN Lot LE11 and LE12, - 2, (VN) Xuyen A Industrial 1,582-2,260 (23) - Park, My Hanh Bac 子公司 ( 註 1) Commune, Duc Hoa District, Long An Province. E-TOP 遠鴻公司 無錫市錫山經濟開發設計 製造 - - E-TOP ( 註 2) 區東亭鎮楊亭村春象 加工及銷售 - ENTERPRISE 2, 路 25 號服裝 S LIMITED 子公司 ( 註 1) E-TOP 優妮姿公司 無錫市錫山經濟開發設計 製造 2, % E-TOP ( 註 2) 區東亭鎮楊亭村春象 加工及銷售 ENTERPRISE - 1,941 (1,223) (538) 路 25 號服裝 2,500 S LIMITED 子公司 ( 註 1) 貝斯特資訊 UNITED 113 BARKSDALE 投資各種有價 % 貝斯特之子公 FORTUNE PROFESSIONAL 證券 房地產司 CENTER NEWARK, 事業及生事業 ( 註 1) DELAWARE 19711, USA ~26~

27 投資公司被投資公司所在主要營原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱名稱地區業項目本期期末上期期末股數 ( 千股 ) 比率帳面金額 ( 註 ) 本期 ( 損 ) 益投資損益備註 UNITED 上海技冠公司上海市張江高科技園電腦軟體開發 % UNITED FORTUNE 區郭守敬路 351 號 2 號 製作 FORTUNE (8) 2 2 CO., LTD 樓 之子公司 ( 註 1) 註 : 含換算調整數 註 1: 左列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷 註 2: 優妮姿公司及遠鴻公司於民國一 二年一月一日進行帳務合併, 合併後優妮姿公司為存續公司, 遠鴻公司為消滅公司 自民國一 二年一月一日起, 對優妮姿公司之持股由 100% 降為 56%;E-TOP 則持有優妮姿公司 44% 之股權 註 3: 民國一 二年九月三十日新台幣對美元匯率為 1:NTD29.57 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊 : 大陸被投資 主要營業 實 收 投資方式 本期期初自台灣匯出累 本期匯出或收回投資金額 本期期末自台灣匯出累 本公司直接或間接投資 本期認列投資 期末投資帳面 截至本期止已匯回 公司名稱 項 目 資本額 ( 註 1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額之持股比例 損益 ( 註 ) 價 值 投資收益 優妮姿公司 設計 製造 ( 二 ) % - 加工及銷售服裝 5,625 4,276 4,276 (1,223) 4,411 廷鴻公司 上海技冠公司 服飾 服裝之 開發設計 電腦軟體開發 製作 ( 二 ) ( 二 ) % % (74) (8) - - 註 : 依據台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列投資損益 註 1: 投資方式區分為下列四種 : ( 一 ) 經由第三地區匯款投資大陸公司 ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 ( 四 ) 直接投資大陸公司 註 2: 民國一 二年九月三十日新台幣對美元匯率為 1:NTD 轉投資大陸地區限額 : 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 139,452 ( 4,716 ) 經濟部投審會核准投資金額 139,452 ( 4,716 ) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 4,381,133 註 : 民國一 二年九月三十日新台幣對美元匯率為 1:NTD29.57 ~27~

28 3. 重大交易事項 : 合併公司民國一 二年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項 ( 於編製合併報表時業已沖銷 ), 請詳 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 之說明 十四 部門資訊合併公司營運部門資訊及調節如下 : 102 年 7 月至 9 月調整針織事業部成衣事業部其他及銷除合計來自外部客戶收入 $ 1,740,179 3,215,624 3,310-4,959,113 部門間收入 390, , (804,359) - 收入總計 $ 2,130,208 3,629,901 3,363 (804,359) 4,959,113 應報導部門損益 $ 315, ,145 1,129 (36,021) 862, 年 7 月至 9 月 調 整 針織事業部 成衣事業部 其他 及銷除 合 計 來自外部客戶收入 $ 1,284,896 2,246,449 4,386-3,535,731 部門間收入 1,130, , (1,414,647) - 收入總計 $ 2,415,409 2,530,491 4,478 (1,414,647) 3,535,731 應報導部門損益 $ 96, ,727 1,229 3, , 年 1 月至 9 月 調 整 針織事業部 成衣事業部 其他 及銷除 合 計 來自外部客戶收入 $ 4,319,942 8,434,413 9,220-12,763,575 部門間收入 1,248,019 1,078, (2,327,369) - 收入總計 $ 5,567,961 9,513,147 9,836 (2,327,369) 12,763,575 應報導部門損益 $ 882,789 1,576, (83,485) 2,376,249 ~28~

29 101 年 1 月至 9 月 調 整 針織事業部 成衣事業部 其他 及銷除 合 計 來自外部客戶收入 $ 3,461,470 5,656,152 12,559-9,130,181 部門間收入 2,961, , (3,716,311) - 收入總計 $ 6,422,615 6,410,596 13,281 (3,716,311) 9,130,181 應報導部門損益 $ 620, ,538 1,956 (3,695) 1,494,193 應報導部門資產 針織事業部成衣事業部其他 調整及銷除合計 102 年 9 月 30 日 $ 5,653,492 9,984,487 27,949 (3,198,546) 12,467, 年 12 月 31 日 $ 4,525,677 7,891,971 27,240 (2,360,698) 10,084, 年 9 月 30 日 $ 5,223,057 7,558,403 27,214 (2,249,918) 10,558, 年 1 月 1 日 $ 4,916,237 5,083,193 24,537 (2,696,989) 7,326,978 十五 首次採用國際財務報導準則合併公司民國一 一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原則所編製, 如附註四 ( 一 ) 所述, 本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內, 且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號 首次採用國際財務報導準則 附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一 一年一月一日至九月三十日之比較合併財務季報告 民國一 一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一 一年一月一日 ( 合併公司之轉換日 ) 初始國際財務報導準則合併資產負債表 於編製民國一 一年度相關報告時, 合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務報告報導金額為調整之起始點, 將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況 財務績效及現金流量的影響及說明列示於下表及其附註 民國一 一年十二月三十一日及一月一日 ( 合併公司之轉換日 ) 合併資產負債表及民國一 一年度合併綜合損益表之調節資訊, 請參閱民國一 二年第一季合併財務季報告 ~29~

30 ( 一 ) 合併資產負債表項目之調節 先前之一般公認會計原則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 資 產 現金及約當現金 $ 2,033,599-2,033,599 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 3,953-3,953 應收票據淨額 10,270-10,270 應收帳款淨額 1,356,492-1,356,492 其他應收款 39,002-39,002 存貨 2,792,449-2,792,449 遞延所得稅資產 - 流動 1,900 (1,900) - 其他流動資產 246,519 2, ,270 流動資產合計 6,484, ,485,035 不動產 廠房及設備 3,793,923 83,866 3,877,789 出租資產 10,919 (10,919) - 無形資產 149,004 (111,911) 37,093 遞延費用 72,677 (72,677) - 遞延所得稅資產 38,762 9,549 48,311 其他非流動資產 3, , ,528 非流動資產合計 4,068,610 5,111 4,073,721 資產總計 $ 10,552,794 5,962 10,558,756 負 債 短期借款 $ 1,801,929-1,801,929 應付票據 693, ,281 應付帳款 973, ,193 其他應付款 473,994 14, ,533 當期所得稅負債 193, ,830 一年內到期長期負債 57,616-57,616 其他流動負債 137,240 (1) 137,239 流動負債合計 4,331,083 14,538 4,345,621 長期借款 41,991-41,991 遞延所得稅負債 應計退休金負債 126,282 71, ,212 存入保證金 82,713-82,713 非流動負債合計 250,986 72, ,810 負債總計 4,582,069 87,362 4,669,431 歸屬於母公司之業主權益 股 本 2,260,288-2,260,288 預收股本 900, ,000 資本公積 358,274 (6,036) 352,238 法定盈餘公積 476, ,803 特別盈餘公積 25,871-25,871 未分配盈餘 1,995,682 (101,234) 1,894,448 其他權益 - 其他 (55,130) 25,870 (29,260) 歸屬於母公司業主之權益合計 5,961,788 (81,400) 5,880,388 非控制權益 8,937-8,937 權益總計 5,970,725 (81,400) 5,889,325 負債及權益總計 $ 10,552,794 5,962 10,558,756 ~30~

31 ( 二 ) 合併綜合損益表項目之調節 101 年 7 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 先前之一般公認會計原則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 先前之一般公認會計原則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 營業收入 $ 3,535,731-3,535,731 9,130,181-9,130,181 營業成本 (2,516,089) 580 (2,515,509) (6,556,681) 2,061 (6,554,620) 營業毛利 1,019, ,020,222 2,573,500 2,061 2,575,561 營業費用推銷費用 (220,834) (376) (221,210) (509,899) (49) (509,948) 管理費用 (192,514) (564) (193,078) (512,416) (73) (512,489) 研發費用 (16,271) (33) (16,304) (44,212) (4) (44,216) 營業費用合計 (429,619) (973) (430,592) (1,066,527) (126) (1,066,653) 營業利益 590,023 (393) 589,630 1,506,973 1,935 1,508,908 營業外收入及支出 : 其他收入 7,180-7,180 14,973-14,973 其他利益及損失 (17,705) (1) (17,706) (11,329) (1) (11,330) 財務成本 (6,457) - (6,457) (18,358) - (18,358) 稅前淨利 573,041 (394) 572,647 1,492,259 1,934 1,494,193 所得稅費用 (90,859) 95 (90,764) (289,744) (360) (290,104) 本期淨利 482,182 (299) 481,883 1,202,515 1,574 1,204,089 其他綜合損益 : 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 - (22,051) (22,051) - (35,267) (35,267) 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 - 3,745 3,745-5,992 5,992 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) - (18,306) (18,306) - (29,275) (29,275) 本期綜合損益總額 $ 482,182 (18,605) 463,577 1,202,515 (27,701) 1,174,814 淨利歸屬於 : 母公司業主 481,679 (299) 481,380 1,201,714 1,574 1,203,288 非控制權益 本期淨利 $ 482,182 (299) 481,883 1,202,515 1,574 1,204,089 綜合損益總額歸屬於 : 母公司業主 - 463, ,096-1,174,028 1,174,028 非控制權益 本期綜合損益總額 $ - 463, ,577-1,174,814 1,174,814 每股盈餘 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ ~31~

32 ( 三 ) 調節說明 1. 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義務, 依此, 合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債 茲彙總此項變動之影響如下 : 101 年 7 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 合併綜合損益表營業成本 薪資 $ (938) (2,107) 所得稅前調整數 $ (938) (2,107) 合併資產負債表遞延所得稅資產 非流動 $ 2,413 遞延所得稅負債 非流動 (389) 其他應付款 (14,539) 保留盈餘調整數 $ (12,515) 2. 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃, 係採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務, 其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益, 依我國會計準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益, 合併公司採用 IFRS 第一號公報 首次採用國際財務報導準則 ( 以下稱 IFRS1) 選擇豁免之規定 茲彙總此項變動之影響如下 : 101 年 7 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 合併綜合損益表營業成本 退休金 $ 推銷費用 退休金 管理費用 退休金 研究費用 退休金 33 4 所得稅前調整數 $ 1, 合併資產負債表無形資產 遞延退休金成本 $ (1,685) 遞延所得稅資產 非流動 9,738 應計退休金負債 (71,930) 其他權益 未認列退休金成本之淨損失 (1,422) 保留盈餘調整數 $ (65,299) ~32~

33 3. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則第一號規定, 選擇於轉換日將所有國 外營運機構之外幣換算差異數認定為零 茲彙總此項變動之影響如下 : 合併資產負債表 遞延所得稅資產 非流動 $ (5,008) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (24,448) 保留盈餘調整數 $ (29,456) 4. 合併公司對於採權益法之長期股權投資因未按持股比例認購者, 於 IFRS 轉換日無需強制追溯調整 原依我國會計準則產生之資本公積 - 長期股權投資, 應於轉換日轉為保留盈餘 茲彙總此項變動之影響如下 : 合併資產負債表資本公積 $ 6,036 保留盈餘調整數 $ 6, 先前一般公認會計原則規定同一納稅主體之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債應 互相抵銷, 且有流動與非流動之分 依金管會認可之國際財務報導準則, 應分類 為非流動資產及非流動負債項下, 且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅於符合 特定條件時始應互抵 茲彙總此項變動之影響如下 : 合併資產負債表 遞延所得稅資產 - 流動 $ (1,900) 遞延所得稅資產 - 非流動 2,405 遞延所得稅負債 - 非流動 (505) 保留盈餘調整數 $ - ~33~