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1 股票代碼 :2618 長榮航空股份有限公司及其子公司 合併財務季報告 民國一 三年及一 二年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 ) 公司地址 : 桃園縣蘆竹市新南路一段 376 號電話 :(03) ~1~

2 目錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告書 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5 六 合併權益變動表 6 七 合併現金流量表 7 八 合併財務季報告附註 ( 一 ) 公司沿革 8 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 8 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 8~10 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 10~11 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 11 ( 六 ) 重要會計項目之說明 11~26 ( 七 ) 關係人交易 26~28 ( 八 ) 質押之資產 28 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 29~30 ( 十 ) 重大之災害損失 30 ( 十一 ) 重大之期後事項 30 ( 十二 ) 其 他 30~31 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 31~34 2. 轉投資事業相關資訊 34~35 3. 大陸投資資訊 35~36 ( 十四 ) 部門資訊 36 ~2~

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10 民國一 三年及一 二年六月三十日僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核長榮航空股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註民國一 三年及一 二年六月三十日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革長榮航空股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於民國七十八年四月七日經事業主管機關交通部特許設立, 註冊地址為桃園縣蘆竹市新南路一段 376 號 本公司及其子公司 ( 以下稱 合併公司 ) 主要營業項目為 ( 一 ) 民用及普通航空運輸業務 ( 二 ) 機體 發動機 飛機零組件之維修 ( 三 ) 航空站地勤業務 ( 四 ) 空廚業務 ( 五 ) 航空貨物集散站經營業 請詳附註十四 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務季報告已於民國一 三年八月十三日提報董事會後發佈 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 尚未採用金融監督管理委員會認可之 2013 年版國際財務報導準則之影響依據金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 民國一 三年四月三日金管證審字第 號令, 上市 上櫃及興櫃公司應自民國一 四年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則 ( 不包含國際財務報導準則第九號 金融工具 ) 編製財務報告, 相關新發布 修正及修訂之準則及解釋彙列如下 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 1 號之修正 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免 國際財務報導準則第 1 號之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除 國際財務報導準則第 1 號之修正 政府貸款 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產之移轉 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之互抵 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 IASB 發布之生效日 2010 年 7 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 ( 投資個體於 2014 年 1 月 1 日生效 ) 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 ~8~

11 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 國際會計準則第 1 號之修正 其他綜合損益項目之表達 國際會計準則第 12 號之修正 遞延所得稅 : 標的資產之回收 國際會計準則第 19 號之修訂 員工福利 國際會計準則第 27 號之修訂 單獨財務報表 國際會計準則第 32 號之修正 金融資產及金融負債之互抵 國際財務報導解釋第 20 號 露天礦場於生產階段之剝除成本 IASB 發布之生效日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 經評估後合併公司認為除下段所述外, 適用 2013 年版國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重大變動 : 1. 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 該準則修正其他綜合損益之表達方式, 將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為 後續不重分類至損益 及 後續將重分類至損益 兩類別 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目, 其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示 合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式 2. 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 該準則定義公允價值, 建立公允價值衡量之架構, 並規範公允價值衡量相關揭露 經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響, 並將依規定增加公允價值衡量相關揭露 ( 二 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 9 號 金融工具 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 國際財務報導準則第 15 號 來自客戶合約之收入 國際財務報導準則第 11 號之修正 處理聯合營運權益之取得 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號之修正 闡明可接受之折舊及攤銷方法 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正 生產性植物 國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之合約更替及避險會計之繼續 國際財務報導解釋第 21 號 公課 IASB 發布之生效日 2018 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 ~9~

12 合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務季報告係依照 證券發行人財務報告編製準則 ( 以下簡稱 編製準則 ) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號 期中財務報導 編製 本合併財務季報告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 金管會認可之國際財務報導準則 ) 所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊 除下列所述外, 本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一 二年度合併財務報告相同, 相關資訊請參閱民國一 二年度合併財務報告附註四 ( 二 ) 合併基礎 1. 合併財務季報告編製原則與民國一 二年合併財務報告一致, 相關資訊請詳民國一 二年度合併財務報告附註四 ( 三 ) 2. 列入合併財務季報告之子公司包含 : 投資公 業務 所持股權百分比 司名稱 子公司名稱 性質 說明 本公司長榮航太科技股份有限公司 機體 發動機 飛機零組件之維修 % % % - 本公司長榮航勤股份有限公司 航空站地勤業務 % % % - 本公司長榮空廚股份有限公司空廚業務 % % % 註 本公司長榮空運倉儲股份有限公司 本公司 Green Siam Air Services Co., Ltd. 航空貨物集散站經營業 % % % - 旅遊業務代理 % % % 註 本公司 RTW Air Services (S) Pte. Ltd. 旅遊業務代理 % % % 註 本公司 PT Perdana Andalan Air Service 旅遊業務代理 % % % - 本公司翔利投資股份有限公司 一般投資業務 % % % - 本公司 Sky Castle Investment Ltd. 一般投資業務 % % % - 本公司 Concord Pacific Ltd. 一般投資業務 % % % - 本公司 Evergreen Airways Service (Macau) Ltd. 一般投資業務 % % % - 本公司 Sino Gain Ltd. 租賃業務 % % % - 本公司 EVA Flight Training Academy 飛行訓練 % % % - 註 : 本公司未直接或間接持有該公司過半數之有表決權股份, 但因本公司擁有該公司過半數之董事席次, 且對該公司之控制操控於該董事會, 故將該公司視為子公司 3. 未列入合併財務季報告之子公司 : 無 ~10~

13 ( 三 ) 員工福利期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本率, 以年初至當期期末為基礎計算, 並針對該結束日後之重大市場波動, 及重大縮減 清償或其他重大一次性事項加以調整 ( 四 ) 所得稅合併公司係依國際會計準則公報第三十四號 期中財務報導 第 B12 段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用 所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量, 並全數認列為當期所得稅費用 所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者, 係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異, 以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號 期中財務報導 編製本合併財務季報告時, 必須作出判斷 估計及假設, 其將對會計政策之採用及資產 負債 收益及費用之報導金額有所影響 實際結果可能與估計存有差異 編製合併財務季報告時, 管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一 二年度合併財務報告附註五一致 六 重要會計項目之說明除下列所述外, 本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一 二年度合併財務報告尚無重大差異, 相關資訊請參閱民國一 二年度合併財務報告附註六 ( 一 ) 現金及約當現金 ( 二 ) 金融資產 現金 $ 93,556 92, ,635 銀行存款 21,170,449 23,742,147 22,816,822 短期票券 672,436 1,063, ,869 $ 21,936,441 24,898,172 23,780, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 : 貨幣市場基金 $ 1,095 1, ~11~

14 2. 備供出售金融資產 - 流動 : 上市公司股票 $ 10,206 11,427 10,275 貨幣市場基金 1,395,772 2,048,313 2,323, 備供出售金融資產 - 非流動 : $ 1,405,978 2,059,740 2,333, 非上市櫃公司股票 $ 2,088,226 2,255,793 2,353,893 上市公司股票 845, , ,868 美國國庫券 66,391 89, ,455 $ 3,000,313 3,134,113 3,127,216 合併公司已於附註六 ( 十八 ) 揭露與金融工具相關之信用及外幣暴險 於民國一 三年六月三十日 一 二年十二月三十一日及六月三十日, 合併公司之金融資產提供作質押擔保之情形, 請詳附註八 4. 敏感度分析 - 權益價格風險 : 如報導期間結束日 ( 以下稱報導日 ), 權益證券價格變動, 對綜合損益項目之影響如下 : 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 其他綜合損 其他綜合損 其他綜合損 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 益稅後金額 稅後損益 益稅後金額 稅後損益 益稅後金額 稅後損益 上漲 5% $ (16,989) - (27,318) - 219, ,620 6 下跌 5% $ 16,989-27,318 - (219,824) (46) (272,620) (6) 於報導日重大外幣權益投資相關資訊如下 : 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 美金 $ 2, ,272 1, ,313 1, ,343 人民幣 , ,807 $ 62,272 59, ,150 ~12~

15 ( 三 ) 避險之衍生金融工具 合併公司營運所需之燃油, 可能因市場價格變動而使該資產及負債未來現金流量產生波動, 並導致風險 合併公司評估該風險可能重大, 故另簽定燃油價格交換合約及選擇權合約, 以進行避險 民國一 三年六月三十日 一 二年十二月三十一日及六月三十日之現金流量避險項目及指定避險之衍生金融工具明細如下 : 現金流量預 預期影響 指定為避險工具之金融工具及公允價值 期產生期間 損益期間 帳列科目 被避險項目 避險工具 市場浮動價格之燃油 燃油價格交換合約 $ 114,452 26,090 (76,224) 民國 102 年 ~ 103 年 民國 102 年 ~ 103 年 避險之衍生金融資產 ( 負債 )- 流動 市場浮動價格 選擇權合約 民國 102 年 ~ 民國 102 年 ~ 避險之衍生金融資產 之燃油 16, 年 103 年 - 流動 $ 130,472 26,090 (76,224) 合併公司民國一 三年及一 二年四月一日至六月三十日及一 三年及一 二年一月一日至六月三十日因現金流量避險交易所產生之損益明細如下 : 項目 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月當期認列於其他綜合損益之金額 $ 116,207 (82,715) 104,381 (89,577) 當期自權益重分類至損益之金額 營業成本 ( 減項 ) $ (25,933) 21,942 (32,521) 4,342 ( 四 ) 應收票據 應收帳款及其他應收款 應收票據 $ 561, , ,330 應收帳款 ( 含關係人 ) 9,801,479 9,135,807 10,712,921 其他應收款 ( 含關係人 )( 列於其他流動資產 ) 480, , ,181 減 : 備抵呆帳 (169,718) (178,894) (149,385) $ 10,674,062 9,497,408 11,301,047 合併公司已逾期但未減損應收票據 應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下 : 逾期 1 天 ~30 天 $ 205, , ,526 逾期 31 天 ~60 天 4,454 98,250 14,460 逾期 61 天 ~ 一年 207, , ,542 逾期超過一年 ,972 94,922 $ 418,422 1,070, ,450 ~13~

16 合併公司民國一 三年及一 二年一月一日至六月三十日之應收票據 應收帳 款及其他應收款備抵呆帳變動如下 : 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 期初餘額 $ 178, ,413 減損損失提列 5,000 75,218 因無法收回而沖銷之金額 (14,176) (93,246) 期末餘額 $ 169, ,385 民國一 三年六月三十日 一 二年十二月三十一日及六月三十日之備抵呆帳中, 主要係因經濟環境所致, 預期數個客戶將無法償還未付餘額 基於過往客戶付款行為及分析客戶之信用評等, 合併公司相信逾期未提列備抵呆帳之應收帳款仍可收回 備抵呆帳以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額現值之差額 餘則以經濟環境之變化及歷史收款狀況而提列減損 於民國一 三年六月三十日 一 二年十二月三十一日及六月三十日, 合併公司之應收票據 應收帳款及其他應收款並未有供質押擔保之情事 ( 五 ) 存貨 1. 其明細如下 : 維修及倉儲設備零配件 $ 5,717,143 6,721,090 7,809,221 在製品 1,220, ,846 1,140,217 機上消耗品及販售品等 1,003, , ,124 燃料及其他 303, , ,162 $ 8,243,522 8,593,070 9,866, 因存貨沖減至淨變現價值減少或市場售價上漲致淨變現價值增加之明細如下 : 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月存貨跌價及報廢損失 $ 122, , , ,364 於民國一 三年六月三十日 一 二年十二月三十一日及六月三十日, 合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形 ( 六 ) 採用權益法之投資 關聯企業 $ 800, , ,045 加 : 轉列應收帳款 關係人及其他應收款 ( 列入其他流動資產 ) 減項 - 2,034 17,188 轉列其他非流動負債 94,865 92,640 78,106 $ 895, , ,339 ~14~

17 1. 合併公司於民國一 三年三月二十七日以現金 90,482 千元取得長異發動機維修股份有限公司 19.9% 之股份 2. 擔保於民國一 三年六月三十日 一 二年十二月三十一日及六月三十日, 合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形 ( 七 ) 不動產 廠房及設備 合併公司不動產 廠房及設備之變動明細如下 : 成本 : 土地 房屋及 建築 機器設備 租賃資產 飛航設備 未完工程 總計 民國一 三年一月一日期初 $ 2,570,545 12,353,828 22,069,938 18,185,087 93,635, , ,976,404 本期增添 - 136, , ,296 16,011, ,053 17,852,989 本期處分 - (466) (236,072) (18,061) - - (254,599) 重分類 ( 註 ) - 379,641 (143,218) - (3,157,696) (327,070) (3,248,343) 匯率變動之影響 - - 3, ,820 民國一 三年六月三十日 $ 2,570,545 12,869,054 22,371,886 18,923, ,488, , ,330,271 民國一 二年一月一日期初 $ 2,574,955 11,451,144 21,323,271 20,702,034 97,971, , ,310,542 本期增添 - 59, , ,319 1,152, ,292 2,372,844 本期處分 (4,410) (12,516) (315,374) (39,834) (123,693) - (495,827) 重分類 ( 註 ) - (228) (79,267) (2,199,784) (5,038,510) - (7,317,789) 匯率變動之影響 民國一 二年六月三十日 $ 2,570,545 11,497,787 21,490,368 18,908,735 93,961, , ,870,332 累計折舊 : 民國一 三年一月一日期初 $ - 5,621,755 12,195,838 5,833,411 37,044,797-60,695,801 本期提列折舊 - 192, ,333 1,190,849 3,331,430-5,501,272 本期處分 - (466) (197,799) (12,067) - - (210,332) 重分類 ( 註 ) - - (174,771) - (3,114,539) - (3,289,310) 匯率變動之影響 - - 3,257 - (11) - 3,246 民國一 三年六月三十日 $ - 5,813,949 12,612,858 7,012,193 37,261,677-62,700,677 民國一 二年一月一日期初 $ - 5,283,016 11,500,249 7,015,247 35,745,107-59,543,619 本期提列折舊 - 176, ,426 1,002,441 3,379,941-5,387,199 本期處分 - (11,186) (246,906) (10,542) - - (268,634) 重分類 ( 註 ) - - (53,986) (2,199,470) (5,038,440) - (7,291,896) 匯率變動之影響 民國一 二年六月三十日 $ - 5,448,221 12,028,258 5,807,676 34,086,608-57,370,763 帳面金額 : 民國一 三年一月一日期初 $ 2,570,545 6,732,073 9,874,100 12,351,676 56,590, ,815 88,280,603 民國一 三年六月三十日 $ 2,570,545 7,055,105 9,759,028 11,911,129 69,226, , ,629,594 民國一 二年一月一日期初 $ 2,574,955 6,168,128 9,823,022 13,686,787 62,226, ,027 94,766,923 民國一 二年六月三十日 $ 2,570,545 6,049,566 9,462,110 13,101,059 59,874, ,319 91,499,569 ( 註 ) 重分類主係轉出至存貨或自其他非流動資產轉入 ~15~

18 1. 租賃飛機合併公司評估租賃飛航設備所產生之復原成本已帳列租賃資產, 其相關之除役負債列於其他非流動負債並依利息法攤銷, 於民國一 三年六月三十日 一 二年十二月三十一日及六月三十日分別為 4,476,860 千元 3,882,172 千元及 3,691,133 千元 2. 售後租回交易合併公司以售後租回方式租賃飛航設備, 租賃合約經判斷為融資租賃 其售價與設備帳面值間之差額為未實現售後租回利益, 依租賃期間平均分攤作為折舊費用之減項, 截至民國一 三年六月三十日 一 二年十二月三十一日及六月三十日止未實現售後租回利益分別為 451,101 千元 531,483 千元及 587,394 千元並列於其他非流動負債項下 3. 擔保於民國一 三年六月三十日 一 二年十二月三十一日及六月三十日合併公司不動產 廠房及設備已作為長短期借款及融資額度擔保之明細, 請詳附註八 4. 合併公司民國一 三年及一 二年一月一日至六月三十日利息資本化金額分別為 35,851 千元及 24,543 千元, 其資本化月利率均約為 0.13% ( 八 ) 無形資產 合併公司無形資產之變動明細如下 : 營運特許權 電腦軟體 總 計 成 本 : 民國一 三年一月一日期初 $ 2,228, ,683 2,920,262 單獨取得 43,939 91, ,674 本期處分 - (14,270) (14,270) 民國一 三年六月三十日 $ 2,272, ,148 3,041,666 民國一 二年一月一日期初 $ 2,065, ,396 2,526,298 單獨取得 89, , ,909 民國一 二年六月三十日 $ 2,155, ,445 2,723,207 累計攤銷 : 民國一 三年一月一日期初 $ 245, , ,398 本期攤銷 67,177 77, ,323 本期處分 - (14,270) (14,270) 民國一 三年六月三十日 $ 313, , ,451 民國一 二年一月一日期初 $ 122, , ,557 本期攤銷 61,491 52, ,162 民國一 二年六月三十日 $ 184, , ,719 ~16~

19 營運特許權 電腦軟體 總 計 帳面金額 : 民國一 三年一月一日期初 $ 1,982, ,248 2,431,864 民國一 三年六月三十日 $ 1,959, ,837 2,423,215 民國一 二年一月一日期初 $ 1,942, ,820 2,271,741 民國一 二年六月三十日 $ 1,971, ,198 2,354, 認列之攤銷民國一 三年及一 二年一月一日至六月三十日無形資產攤銷費用分別列於合併綜合損益表之營業成本及營業費用項下 2. 擔保於民國一 三年六月三十日 一 二年十二月三十一日及六月三十日, 合併公司之無形資產已作為長期借款及融資額度擔保之明細, 請詳附註八 ( 九 ) 其他非流動資產 合併公司其他非流動資產之明細如下 : 預付設備款 $ 3,570,887 5,448,537 4,484,152 存出保證金 1,219,528 1,142,103 1,083,100 質押定期存款 124,953 95,107 96,309 其他 1,729 2,773 1,264 合計 $ 4,917,097 6,688,520 5,664,825 ( 十 ) 長短期借款及應付租賃款 合併公司長短期借款 應付公司債及應付租賃款之明細 條件與條款如下 : 幣別 利率區間 到期年度 金 額 短期無擔保借款台幣 1.10%~2.30% 103 $ 1,147,732 短期擔保借款台幣 1.20% ,000 $ 1,223,732 有擔保普通公司債台幣 1.15%~1.44% 104~107 $ 21,200,000 減 : 一年或一營業週期到期應付公司債 ( 列於一年或一營業週期到期 長期負債 ) 1,550,000 合 計 $ 19,650,000 無擔保借款台幣 1.30%~1.99% 103~108 $ 12,512,057 擔保借款台幣 美金 0.23%~4.59% 103~115 41,409,319 小計 53,921,376 減 : 一年或一營業週期到期長期負債 10,000,541 合 計 $ 43,920,835 應付租賃款台幣 美金 1.18%~6.93% 103~108 $ 6,142,028 減 : 一年或一營業週期到期應付租賃款 ( 列於其他流動負債 ) 1,480,777 合 計 $ 4,661,251 ~17~

20 幣別 利率區間 到期年度 金 額 短期無擔保借款 台幣 1.10%~1.48% 103 $ 1,252,774 短期擔保借款 台幣 1.20% ,000 $ 1,328,774 有擔保普通公司債 台幣 1.15%~1.44% 104~107 $ 21,200,000 無擔保借款 台幣 1.29%~2.28% 103~107 $ 10,720,103 擔保借款 台幣 美金 0.24%~4.59% 103~111 36,213,522 小 計 46,933,625 減 : 一年或一營業週期到期長期負債 9,334,554 合 計 $ 37,599,071 應付租賃款 台幣 美金 1.18%~6.93% 103~108 $ 6,957,087 減 : 一年或一營業週期到期應付租賃款 ( 列於其他流動負債 ) 1,571,239 合 計 $ 5,385, 幣別 利率區間 到期年度 金 額 短期無擔保借款 台幣 1.06%~1.48% 102 $ 1,300,734 短期擔保借款 台幣 1.15% ,000 $ 1,558,734 有擔保普通公司債 台幣 1.15%~1.44% 104~107 $ 21,200,000 無擔保借款 台幣 1.33%~2.59% 102~106 $ 10,291,095 擔保借款 台幣 美金 0.28%~4.59% 102~111 40,233,379 小 計 50,524,474 減 : 一年或一營業週期到期長期負債 10,560,746 合 計 $ 39,963,728 應付租賃款 台幣 美金 1.18%~6.93% 103~108 $ 8,201,031 減 : 一年或一營業週期到期應付租賃款 ( 列於其他流動負債 ) 1,597,688 合 計 $ 6,603,343 於民國一 三年六月三十日, 合併公司長期借款及應付租賃款未來償還期間及金額明細如下 : 期 間 金 額 ~ $ 13,031, ~ ,486, 以後 11,745,984 $ 81,263,404 有關合併公司外幣之暴險資訊, 請詳附註六 ( 十八 ) ~18~

21 1. 借款之擔保品合併公司以資產設定抵押供借款之擔保情形請詳附註八 2. 未使用之額度合併公司於民國一 三年六月三十日 一 二年十二月三十一日及六月三十日未使用之長短期借款額度分別為 10,560,388 千元 11,006,187 千元及 9,367,581 千元 3. 應付租賃款合併公司於民國一 三年及一 二年一月一日至六月三十日利息費用請詳附註六 ( 十七 ), 其他相關資訊請參閱民國一 二年度合併財務報告附註六 ( 十 ) ( 十一 ) 營業租賃 合併公司以營業租賃承租飛航設備 土地 房屋及停車場, 未來之營業租賃應 付租金情形如下 : 一年內 $ 7,523,242 7,125,669 7,128,389 一年以上至五年 17,387,936 17,858,263 19,563,035 超過五年 9,801,347 8,767,482 8,899,462 $ 34,712,525 33,751,414 35,590,886 民國一 三年及一 二年一月一日至六月三十日認列租金費用分別為 3,815,813 千元及 3,515,133 千元, 列於營業成本及營業費用項下 合併公司未承擔上述租賃項目之剩餘價值, 經判定相關租賃項目風險及報酬仍由出租人承擔 據此, 合併公司認為上述租賃項目係屬營業租賃 ( 十二 ) 員工福利 1. 確定福利計畫因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動 及重大縮減 清償或其他重大一次性事項, 故合併公司採用民國一 二年及一 一年十二月三十一日精算決定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本 合併公司列報為費用之明細如下 : 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月營業成本及營業費用 $ 71,625 60, , , 確定提撥計畫合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下, 已提撥至勞工保險局 : 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月營業成本及營業費用 $ 101,827 89, , ,727 ~19~

22 ( 十三 ) 所得稅 1. 所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量 2. 合併公司所得稅費用明細如下 : 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月所得稅費用 $ 258, , , , 合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下 : 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 備供出售金融資產未實現評價利益 ( 損失 ) $ (278) (970) 現金流量避險中屬有效避險部份之避險工具利益 ( 損失 ) 19,756 (14,061) 17,745 (15,228) $ 19,478 (13,890) 18,246 (16,198) 4. 所得稅核定情形本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一 一年度 5. 本公司兩稅合一相關資訊如下 : 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 $ 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 (562,548) (4,465,228) (5,940,708) $ (562,548) (4,465,228) (5,940,708) 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 829, , , 年度 ( 實際 ) 101 年度 ( 實際 ) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 - % - % 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一 二年十月十七日台財稅第 號函規定處理之金額 ( 十四 ) 資本及其他權益 1. 除下列所述外, 合併公司於民國一 三年及一 二年一月一日至六月三十日間資本及其他權益無重大變動, 相關資訊請參閱民國一 二年度合併財務報告附註六 ( 十四 ) ~20~

23 2. 保留盈餘依本公司章程規定, 年度決算如有盈餘, 除依法提繳所得稅後, 應先彌補以往年度虧損後, 次就餘額提出百分之十為法定盈餘公積, 並依規定提列或迴轉特別盈餘公積, 加計前期累積未分配盈餘後由董事會提分配案提請股東會決議, 其中員工紅利不得低於百分之一, 而董監事酬勞不得高於百分之五 本公司股東紅利採現金股利及股票股利互相配合方式發放, 其中現金股利至少應為股利總額百分之十 (1) 法定盈餘公積依民國一 一年一月修正之公司法規定, 公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積, 直至與資本總額相等為止 公司無虧損時, 得經股東會決議, 以法定盈餘公積發給新股或現金, 惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 (2) 特別盈餘公積依金管會民國一 一年四月六日金管證發字第 號令規定, 本公司於分派可分配盈餘時, 就當年度發生之帳列其他權益減項淨額, 自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積 ; 屬前期累積之其他權益減項金額, 則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派 嗣後其他權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部份分派盈餘 (3) 盈餘分配本公司分別於民國一 三年六月十七日及民國一 二年六月二十四日依股東常會決議, 基於企業永續經營之穩健原則, 擬將可供分配盈餘全數保留, 以因應未來營運需求, 故不分配股東紅利 董監事酬勞及員工紅利 上述民國一 二年度及一 一年度董監事酬勞及員工紅利實際配發情形與本公司財務報表認列數並無差異 相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢 民國一 三年及一 二年一月一日至六月三十日為營運虧損, 本公司未估列員工紅利及董監事酬勞, 惟嗣後若股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則列為股東會決議年度之損益 ~21~

24 ( 十五 ) 每股盈餘 ( 十六 ) 收入 合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下 : 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 基本每股盈餘 : 屬於普通股股東之本期淨利 ( 損 ) $ 120,480 (178,700) (789,351) (1,095,715) 普通股加權平均流通在外 股數 ( 千股 ) 3,258,945 3,258,945 3,258,945 3,258,945 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 0.04 (0.06) (0.24) (0.34) 稀釋每股盈餘 : 屬於普通股股東之本期 淨利 ( 損 ) $ 120,480 (178,700) (789,351) (1,095,715) 普通股加權平均流通在外 股數 ( 千股 ) 3,258,945 3,258,945 3,258,945 3,258,945 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 0.04 (0.06) (0.24) (0.34) 合併公司收入明細如下 : 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月航運收入 $ 26,632,722 24,870,137 51,854,577 49,389,822 勞務收入 2,876,953 3,142,768 5,660,531 5,513,412 其他 2,428,816 2,282,795 4,815,481 4,472,601 $ 31,938,491 30,295,700 62,330,589 59,375,835 合併公司提供客戶忠誠計畫, 藉以提升機票之銷售 當顧客購買機票時, 合併公司提供哩程點數, 該點數可用以兌換艙位升等及免費機票等 合併公司於民國一 三年六月三十日 一 二年十二月三十一日及六月三十日上述之遞延收入分別為 1,738,080 千元 1,595,096 千元及 1,780,902 千元, 列於預收款項及其他非流動負債項下 ~22~

25 ( 十七 ) 營業外收入及支出 1. 其他收入 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月利息收入 $ 92,631 52, , ,771 股利收入 80, ,376 80, ,376 其他 - 16,610-24, 其他利益及損失 $ 172, , , , 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月外幣兌換利益 ( 損失 ) $ 65,170 (60,347) (244,617) (358,575) 處分不動產 廠房及設備損失 (14,966) (88,972) (16,946) (205,724) 其他 (426,738) (236,117) (324,295) (144,523) $ (376,534) (385,436) (585,858) (708,822) 3. 財務成本 利息費用 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 ( 十八 ) 金融工具 銀行借款 $ 282, , , ,066 應付租賃款 61,729 88, , ,959 其他 95, , , ,819 減 : 利息資本化 (15,026) (14,508) (35,851) (24,543) $ 424, , , ,301 除下列所述外, 合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 流動性風險及市場風險之情形無重大變動, 相關資訊請參閱民國一 二年度合併財務報告附註六 ( 十八 ) 1. 信用風險由於合併公司有廣大客戶群, 並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散, 故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞 而為降低信用風險, 合併公司亦定期持續評估客戶財務狀況, 並要求參與國際清帳組織或提供銀行保證或要求提供擔保 ~23~

26 2. 匯率風險 (1) 匯率風險之暴險合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下 : 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 $ 232, ,945, , ,278, , ,972,635 歐 元 3, ,556 5, ,775 4, ,065 日 圓 722, , , , , ,688 港 幣 204, , , , , ,674 人民幣 1,305, ,281,843 1,322, ,505, , ,152,635 $ 14,358,586 14,040,330 9,258,697 金融負債貨幣性項目 美 金 $ 604, ,045, , ,974, , ,758,011 歐 元 10, ,210 9, ,423 15, ,739 日 圓 1,387, ,758 1,475, ,824 2,625, ,153 港 幣 19, ,218 2, ,517 19, ,929 人民幣 265, ,279, , ,442, , ,379,410 $ 20,238,375 21,238,870 27,608,242 (2) 敏感性分析合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金 應收票據 應收帳款( 含關係人 ) 備供出售之金融資產- 非流動 存出保證金 ( 列於其他非流動資產 ) 長期借款 應付帳款( 含關係人 ) 其他應付款 應付租賃款及除役負債 ( 列於其他非流動負債項下 ) 等, 於換算時產生外幣兌換損益 民國一 三年及一 二年六月三十日當新台幣相對於美金 歐元 日圓 港幣及人民幣貶值或升值 1%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 民國一 三年及一 二年一月一日至六月三十日之淨利將分別減少或增加 58,798 千元及 183,495 千元 3. 公允價值及帳面價值除詳列於下表者外, 合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合併財務季報告中之帳面金額趨近於其公允價值 : 金融負債 : 帳面金額公允價值帳面金額公允價值帳面金額公允價值 有擔保普通公司債 $ 21,200,000 20,982,234 21,200,000 20,964,867 21,200,000 21,008,382 長期借款 3,592,087 3,645,821 4,111,046 4,200,047 3,719,214 3,845,934 應付租賃款 1,444,718 1,477,056 1,830,499 1,886,325 2,647,621 2,769,620 $ 26,236,805 26,105,111 27,141,545 27,051,239 27,566,835 27,623,936 ~24~

27 (1) 決定公允價值所採用之評價技術及假設合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定 : 上市 ( 櫃 ) 公司股票係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產, 其公允價值係分別參照市場報價決定 衍生工具公允價值係採用公開報價計價 除上述外之其他金融資產及金融負債之公允價值, 係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定 (2) 決定公允價值所採用之利率用以將估計現金流量折現之利率如下 : 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 有擔保普通公司債 1.59% 1.52% 長期借款 1.59%~1.64% 1.52%~1.64% 應付租賃款 1.59% 1.52% (3) 公允價值層級下表按評價方式, 分析以公允價值衡量之金融工具 各公允價值層級定義如下 : 第一級 : 相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 ) 第二級 : 除包含於第一級之公開報價外, 資產或負債之輸入參數係直接 ( 即價格 ) 或間接 ( 即由價格推導而得 ) 可觀察 第三級 : 資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料 ( 非可觀察參數 ) 103 年 6 月 30 日 第一級第二級第三級合計 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 1, ,095 備供出售金融資產 2,880,478-1,525,813 4,406,291 衍生金融資產 - 130, , 年 12 月 31 日 $ 2,881, ,472 1,525,813 4,537,858 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 1, ,192 備供出售金融資產 3,625,594-1,568,259 5,193,853 衍生金融資產 - 26,090-26,090 $ 3,626,786 26,090 1,568,259 5,221, 年 6 月 30 日透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 備供出售金融資產 3,744,887-1,715,649 5,460,536 $ 3,745,026-1,715,649 5,460,675 衍生金融負債 $ - 76,224-76,224 ~25~

28 公允價值衡量第三級之金融資產變動如下 : 民國一 三年及一 二年一月一日至六月三十日公允價值衡量屬第三級之金融資產變動表如下 : 無公開報價之權益工具 民國一 三年一月一日期初 $ 1,568,259 認列於其他綜合損益 (42,446) 民國一 三年六月三十日 $ 1,525,813 民國一 二年一月一日期初 $ 1,943,736 認列於其他綜合損益 (228,087) 民國一 二年六月三十日 $ 1,715,649 民國一 三年及一 二年一月一日至六月三十日金融資產之公允價值層級並無任何移轉 ( 十九 ) 財務風險管理 合併公司財務風險管理目標及政策與民國一 二年度合併財務報告附註六 ( 十九 ) 所揭露者無重大變動 ( 二十 ) 資本管理 合併公司資本管理目標 政策及程序與民國一 二年度合併財務報告所揭露者一致 相關資訊請參閱民國一 二年度合併財務報告附註六 ( 二十 ) 七 關係人交易 ( 一 ) 母公司與最終控制者 本公司為合併公司之最終控制者 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 營業收入合併公司對關係人之重大銷售金額如下 : 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 關聯企業 $ 286, ,808 1,712 其他關係人 595, ,375 1,125,576 1,033,273 $ 882, ,284 1,413,384 1,034,985 關係人為承載兩岸航線旅客, 向合併公司承租客機, 其租金按實際飛行小時數收取, 前述租金收入列入營業收入項下 銷售予關係人之銷貨條件則與一般銷售價格無顯著不同 其收款期限均為一至三個月, 與一般銷貨無顯著不同 關係人間之應收款項並未收受擔保品, 經評估後已提列適度之備抵呆帳 ~26~

29 2. 營業成本合併公司向關係人之進貨成本如下 : 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 關聯企業 $ 25,055 19,927 45,111 40,047 其他關係人 381, , , ,163 $ 406, , , ,210 合併公司與關係人之交易價格及合併公司與一般廠商之交易價格無顯著不同 其付款期限均為一至三個月, 與一般廠商並無顯著不同 3. 營業費用合併公司與關係人交易而發生之營業費用如下 : 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 關聯企業 $ 15,870 14,953 31,471 30,050 其他關係人 57,926 72, , ,040 $ 73,796 87, , ,090 合併公司與關係人之交易價格及合併公司與一般廠商之交易價格無顯著不同 其付款期限均為一至三個月, 與一般廠商並無顯著不同 4. 合併公司於民國一 二年一月一日至六月三十日向其他關係人購買維修零配件計 1,355,051 千元 民國一 三年一月一日至六月三十日無是項交易 5. 工程委託合併公司於民國一 一年二月因訓練大樓擴建工程委託其他關係人承攬其工程價款為 720,000 千元 於民國一 三年及一 二年六月三十日尚未執行之金額分別為 191,861 千元及 357,480 千元 合併公司於民國一 二年二月因桃園國際機場東北角分站擴建工程委託其他關係人承攬其工程價款為 191,625 千元 於民國一 二年六月三十日尚未執行之金額為 100,603 千元, 該工程業於民國一 三年一月執行完畢 6. 應收關係人款項合併公司應收關係人款項明細如下 : 帳列項目關係人類別 應收帳款關聯企業 $ 290, 應收帳款其他關係人 395, , ,260 其他應收款關聯企業 其他應收款其他關係人 197, ,799 81,680 $ 883, , ,260 ~27~

30 合併公司於民國一 二年十二月三十一日及六月三十日已就採用權益法之投資貸項分別扣除 2,034 千元及 17,188 千元 民國一 三年六月三十日無是項交易 另, 針對逾期之應收帳款已轉列其他應收款, 列入其他流動資產項下, 其帳齡分布情形如下 : 逾期應收帳款對象金額逾一 ~ 六個月逾七 ~ 十二個月逾一年以上上海國際貨運航空有限公司 $ 2, , 逾期應收帳款對象金額逾一 ~ 六個月逾七 ~ 十二個月逾一年以上上海國際貨運航空有限公司 $ 17, , 應付關係人款項 合併公司應付關係人款項明細如下 : 帳列項目 關係人類別 應付帳款 關聯企業 $ 7,991 4,995 5,007 應付帳款 其他關係人 179, ,588 1,198,161 其他應付款 關聯企業 5,456 7,204 7,872 其他應付款 其他關係人 218, , ,802 $ 411, ,642 1,375,842 ( 三 ) 主要管理階層人員交易 主要管理階層人員報酬包括 : 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月短期員工福利 $ 32,446 38,018 65,512 64,878 退職後福利 1,993 1,494 3,619 6,570 $ 34,439 39,512 69,131 71,448 八 質押之資產合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下 : 資產名稱 質押擔保標的 不動產 廠房及設備 長短期借款 $ 61,208,820 53,739,219 58,663,309 長期借款 營運特許權下之營運資產 - 列於無形資產項下 - 1,618,416 1,673,187 備供出售金融資產 - 非流動 合約履約保證 66,391 89, ,455 定期存款 - 列於其他非流動資產項下 信用狀保證 關稅保證及合約履約保證 124,953 95,107 96,309 $ 61,400,164 55,542,016 60,536,260 ~28~

31 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 重大或有負債 : 無 ( 二 ) 重大未認列之合約承諾 : 1. 本公司於民國一 一年五月與波音公司及民國一 二年十月與 GECAS 之四家附屬公司訂立購機合約共七架波音 777 型客機, 合約總價約為美金 2,261,094 千元 截至民國一 三年六月三十日止已交機三架, 餘四架客機之合約總價約為美金 1,321,907 千元, 本公司針對剩餘之四架客機已依約預付設備款 3,131,321 千元 ( 列於其他非流動資產項下 ) 2. 合併公司已開立而未使用之信用狀明細如下 : 已開立未使用之信用狀 $ 1,969,428 2,157,366 2,103, 合併子公司長榮空運倉儲股份有限公司於民國八十八年度與交通部民用航空局 ( 以下稱民航局 ) 簽訂 二期航空貨運站興建 營運契約書 ( 以下簡稱特許契約 ), 於特許期間內取得二期航空貨運站 ( 以下簡稱貨運站 ) 之興建 營運權, 經營航空貨運相關倉儲等業務, 主要承諾事項如下 : (1) 特許期間 A. 興建期間, 以民航局交付貨運站用地予長榮空運倉儲股份有限公司之日 ( 即民國八十九年四月一日 ) 為始日, 計不超過三年 B. 營運期間, 以民航局核定開始營運之日為始日 ( 即民國九十一年二月二十六日 ), 計三十年 (2) 興建權及營運權 A. 長榮空運倉儲股份有限公司應於興建期間內完成貨運站之興建並依法取得所需證照後, 向民航局申請核可開始營運 核可營運之日起取得營運權, 長榮空運倉儲股份有限公司不得將業務之全部交由他人經營, 但經民航局同意則得就部分業務為之 B. 長榮空運倉儲股份有限公司業於民國九十一年二月二十六日經民航局核發 航空貨物集散站經營業許可證, 取得貨運站之營運權並正式開始營運 ~29~

32 (3) 權利金長榮空運倉儲股份有限公司應於營運期間, 以每二個月為一期, 依當期營業收入金額之一定比例 ( 原議定 6.00%, 自民國九十四年七月一日起調整為 6.10%, 民國九十七年十月起再調整為 6.00% 至民國一 三年九月 ) 加計營業稅, 支付權利金予民航局 每一會計年度終了後, 就長榮空運倉儲股份有限公司經會計師查核簽證之財務報表所記載之營業總額 ( 含營業收入與營業外收入, 但不包括轉租 Fedex 作業場地之租金收入 ) 按前述之比例重新計算後之金額與全年度已繳金額作調整, 少則補足, 多則自次期之權利金扣抵 (4) 特許期間屆滿時資產之移轉特許期間屆滿時, 終止土地租約退還土地予政府 長榮空運倉儲股份有限公司於特許期間屆滿前五年以內經民航局同意所增置之營運資產, 依特許期間屆滿時之現狀有償移轉予政府, 在此之前所投資之營運資產除另有議定者外, 依特許期間屆滿時現狀無償移轉予政府, 移轉之標的係指長榮空運倉儲股份有限公司於特許期間內, 依特許契約之規定興建 營運而取得既存之全部營運資產及其他為維持營運所必要之資產 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 : 無 十二 其他 ( 一 ) 員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總如下 : 性質別員工福利費用 功能別 103 年 4 月至 6 月 102 年 4 月至 6 月屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業成本者費用者合計成本者費用者 合 計 薪資費用 2,088, ,171 3,083,415 1,940, ,192 2,804,739 勞健保費用 149,594 64, , ,606 53, ,816 退休金費用 127,816 45, , ,545 34, ,052 其他員工福利費用 560, , , ,881 94, ,537 折舊費用 ( 註 ) 2,638, ,663 2,741,482 2,561,205 78,895 2,640,100 攤銷費用 35,738 37,717 73,455 31,945 24,933 56,878 ~30~

33 性質別員工福利費用 功能別 103 年 1 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業成本者費用者合計成本者費用者 合 計 薪資費用 4,147,455 1,961,971 6,109,426 3,777,870 1,735,076 5,512,946 勞健保費用 299, , , , , ,621 退休金費用 252,397 89, , ,549 85, ,941 其他員工福利費用 1,079, ,133 1,311, , ,479 1,136,150 折舊費用 ( 註 ) 5,211, ,846 5,409,094 5,168, ,878 5,319,491 攤銷費用 71,471 72, ,323 65,883 48, ,162 ( 註 ) 民國一 三年及一 二年四月一日至六月三十日及一 三年及一 二年一月一日至六月三十日折舊費用提列數分別為 2,787,571 千元 2,673,954 千元 5,501,272 千元及 5,387,199 千元, 並扣除 遞延利益分別為 46,089 千元 33,854 千元 92,178 千元及 67,708 千元 ( 二 ) 營運之季節性 : 合併公司之航空運輸部門, 其中客運運輸經營受連續假期及暑假影響, 因此第三季為傳統旺季 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊民國一 三年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定, 應再揭露之重大交易事項相關資訊如下 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 單位 : 千單位 / 千股 有價證券 與有價證券 期 末 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股 數 帳面金額 持股比例 % 市 價 備註 翔利投資 ( 股 ) 公司 群益安穩貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 流動 本公司 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 69 1,095-1,095 無備供出售金融資產 - 流動 44, , ,651 日盛貨幣市場基金無備供出售金融資產 - 流動 54, , ,969 長榮航勤 ( 股 ) 公司 長榮海運股份有限公司股票 長榮國際儲運股份有限公司股票 本公司法人股東之法人股東 本公司法人股東之轉投資公司 備供出售金融資產 - 流動 446 7, ,276 備供出售金融資產 - 流動 159 2, ,930 長榮空運倉儲 ( 股 ) 公司 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 無備供出售金融資產 - 流動 4,739 58,152-58,152 1,405,978 1,405,978 ~31~

34 有價證券 與有價證券 期 末 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股 數 帳面金額 持股比例 % 市 價 備註 本公司 台灣高速鐵路股份有限公司股票 無備供出售金融資產 - 非流動 126, , ,413 長榮鋼鐵股份有限公司股票 立榮航空股份有限公司股票 本公司主要股東之轉投資公司 本公司法人股東之轉投資公司 備供出售金融資產 - 非流動 38,202 1,189, ,189,981 備供出售金融資產 - 非流動 27, , ,475 Abacus International Holding Ltd. 股票 中華快遞股份有限公司股票 德隆創業投資股份有限公司股票 聯太創業投資股份有限公司股票 關貿網路股份有限公司股票 中央再保險股份有限公司股票 無 備供出售金融資產 - 非流動 , ,772 無 備供出售金融資產 - 非流動 1,000 30, ,430 無 備供出售金融資產 - 非流動 無 備供出售金融資產 - 非流動 無 備供出售金融資產 - 非流動 8, , ,792 無 備供出售金融資產 - 非流動 33, , ,925 美國國庫券 / 政府公債無備供出售金融資產 - 非流動 2,211 66,391-66,391 翔利投資 ( 股 ) 公司 東鼎液化瓦斯興業股份有限公司股票 中央再保險股份有限公司股票 無備供出售金融資產 - 非流動 5, 無備供出售金融資產 - 非流動 2,610 43, ,979 Evergreen Airways Service (Macau) Ltd. Mascargo (Macau) Co., Ltd. 股票 無備供出售金融資產 - 非流動 - 4, ,500 Air Macau Co., Ltd. 股票無備供出售金融資產 - 非流動 Concord Pacific Ltd. 中國貨運航空有限公司股權 無備供出售金融資產 - 非流動 ,000,313 3,000, 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 進 ( 銷 ) 貨 之公司 交易對象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 本公司 長榮航太科技 ( 股 ) 公司 立榮航空 ( 股 ) 公司 長榮空廚 ( 股 ) 公司 長榮航勤 ( 股 ) 公司 長榮空運倉儲 ( 股 ) 公司 Evergreen Reinsurance Co., Ltd. 本公司之子公司本公司法人股東之轉投資公司本公司之子公司本公司之子公司 本公司之子公司 本公司法人股東之轉投資公司 交易情形 佔總進 ( 銷 ) 貨之比率 % 授信 期間 交易條件與一般交易不同之情形及原因 單價授信期間餘額 應收 ( 付 ) 票據 帳款 佔總應收 ( 付 ) 票據 帳款之比率 % 進貨 2,020, 天 - - (2,295,922) ( 註 ) 進貨 459, 天 - - (135,480) 2.72 進貨 961, 天 - - (325,638) 6.53 ( 註 ) 進貨 765, 天 - - (276,941) 5.55 ( 註 ) 進貨 184, 天 - - (63,650) 1.28 ( 註 ) 進貨 100, 天 備註 ~32~

35 進 ( 銷 ) 貨 之公司 交易對象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 本公司立榮航空 ( 股 ) 公司 長榮航勤 ( 股 ) 公司 本公司法人股東之轉投資公司 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據 帳款 佔總進 授信 佔總應收 ( 銷 ) 貨 單價 授信期間 餘 額 ( 付 ) 票據 帳 備註 之比率 % 期間 款之比率 % 銷貨 555, 天 , 本公司母公司銷貨 784, 天 , ( 註 ) 長榮航太科本公司 母公司 銷貨 2,441, ~60 天 - - 2,578, ( 註 ) 技 ( 股 ) 公司 本公司母公司進貨 126, ~60 天 - - (20,527) 2.15 ( 註 ) 立榮航空 ( 股 ) 公司 長榮空廚 ( 股 ) 公司 長異發動機維修 ( 股 ) 公司 母公司法人股東之轉投資公司 銷貨 318, ~60 天 , 轉投資公司銷貨 286, ~60 天 - 290, 本公司母公司銷貨 977, 天 , ( 註 ) 長榮空運倉本公司 母公司 銷貨 185, 天 - 67, ( 註 ) 儲 ( 股 ) 公司 註 : 上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵 之 公 司 交易對象 關 係 款項餘額 週轉率 % 金 額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額 本公司 立榮航空 ( 股 ) 公司 本公司法人股東之轉投資公司 309,116 ( 註 1) ,609 - 長榮空廚 ( 股 ) 公司本公司母公司 335,391( 註 2) 長榮航太科技 ( 股 ) 公司本公司母公司 2,594,860( 註 2) ,263 - 長榮航太科技 ( 股 ) 公司立榮航空 ( 股 ) 公司 長榮航太科技 ( 股 ) 公司長異發動機維修 ( 股 ) 公司 母公司法人股東之轉投資公司 200, 轉投資公司 290, 長榮航勤股份有限公司本公司母公司 309,796( 註 2) 註 1: 因行業特性, 應收帳款與營業收入並無直接關聯, 週轉率不適用 註 2: 上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷 9. 從事衍生工具交易 : 請詳合併財務季報告附註六 ( 三 ) 說明 10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 與交易交易往來情形編號交易人名稱交易往來對象人之佔合併總營業收入關係科目金額交易條件或總資產之比率 % 0 本公司長榮航勤 ( 股 ) 公司 1 營業成本 765,872 與一般交易同 本公司長榮空廚 ( 股 ) 公司 1 營業成本 961,795 與一般交易同 本公司長榮航太科技 ( 股 ) 公司 1 營業成本 2,020,676 與一般交易同 本公司長榮空運倉儲 ( 股 ) 公司 1 營業成本 184,923 與一般交易同 本公司長榮航勤 ( 股 ) 公司 1 應付帳款 - 關係人 276,941 與一般交易同 本公司長榮空廚 ( 股 ) 公司 1 應付帳款 - 關係人 325,638 與一般交易同 本公司長榮航太科技 ( 股 ) 公司 1 應付帳款 - 關係人 2,295,922 與一般交易同 本公司長榮航太科技 ( 股 ) 公司 1 其他應付款 - 關係人 291,262 與一般交易同 0.18 ~33~

36 註一 編號之填寫方式如下 : 1.0 代表母公司 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 與交易人之關係種類標示如下 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ): 民國一 三年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下 : 單位 : 千單位 / 千股 投資公司被投資公司所在主要營原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱名稱地區業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期損益投資損益備註 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 PT Perdana Andalan Air Service RTW Air Services (S) Pte. Ltd. 10/F, Gedung 航空客 貨 Mega Plaza 運代理業務 J1.H.R. Rasuna Said Kav, C-3 Jakarta Indonesia 300 Tampines Avenue 5 #07-01 NTUC Income Tampines Junction Singapore 航空客 貨運代理業務 Green Siam Air 3656/4-5, 2nd 航空客 貨 Services Co., Ltd. Flr., Green 運代理業務 Tower, Rama IV Road, Klongton, Klongtoey, Bangkok Evergreen Airways Service (Macau) Ltd. Concord Pacific Ltd. Sky Castle Investment Ltd. 澳門宋玉生廣場 號皇朝廣場 21 樓 A 座 5,086 5, % 47, (1,358) ( 註 1) 13,217 13, % 24,200 (845) (414) ( 註 1) 9,421 9, % 18,722 7,161 3,703 ( 註 1) 一般投資業 未發行股 票 TMF Chambers 一般投資業 2,223,285 2,223,285 74, % (81,977) P.O. BOX 3269, Apia, Samoa ( 註 2) % 119,921 25,090 24,839 ( 註 1) (289,865) (289,865) ( 註 1) TMF Chambers 一般投資業 179, ,173 5, % 378,387 18,072 18,072 ( 註 1) P.O. BOX 3269, Apia, Samoa 本公司 Sino Gain Ltd. TMF Chambers, 租賃業 % 943 (52) (52) ( 註 1) P.O. BOX 3269, Apia, Samoa 本公司長榮航勤 ( 股 ) 公司 本公司長榮空廚 ( 股 ) 公司 本公司 本公司 長榮航太科技 ( 股 ) 公司 長榮空運倉儲 ( 股 ) 公司 桃園縣大園鄉航站南路 6 之 1 號桃園縣蘆竹市長興路四段 63 號 桃園縣大園鄉航站南路 6 號 航空站地勤業 供應航空旅客餐點之空中廚房業務及相關食品之買賣 機體 發動機 飛機零組件之維修及製造 加工及銷售 桃園縣大園鄉航空貨物之航勤北路 8-1 號集散 111, ,175 21, % 815,210 67,645 38,105 ( 註 1) 498, ,000 49, % 1,203, , ,054 ( 註 1) 2,000,450 2,000, , % 6,408, , ,722 ( 註 1) 726, ,098 72, % 1,322,224 60,114 36,068 ( 註 1) ~34~

37 投資公司被投資公司所在主要營原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱名稱地區業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期損益投資損益備註 本公司翔利投資 ( 股 ) 公司 本公司 本公司 本公司 長榮航太科技 ( 股 ) 公司 長榮航太科技 ( 股 ) 公司 長榮警備保全 ( 股 ) 公司 長榮航宇精密 ( 股 ) 公司 台北市長安東路二段 117 號 1 樓 台北市松江路 111 號 4-5 樓 台北市長安東路二段 117 號 8 樓 一般投資業 25,000 25,000 2, % 47,151 3,100 3,100 ( 註 1) 保全業務 25,000 25,000 6, % 75,782 28,855 9,017 ( 註 3) 航空器及其零件製造業 80,000 80,000 8, % 75,407 (28,845) (2,884) ( 註 3) EVA Flight 3745 Whitehead 飛行學校 298, ,800 10, % 260,866 (11,055) (11,055) ( 註 1) Training AcademyStreet Mather, CA, 95655, USA 長榮航宇精密 ( 股 ) 公司 長異發動機維修 ( 股 ) 公司 Evergreen Menzies Macau Airways Service Airport Services (Macau) Ltd. Ltd. 台北市長安東路二段 117 號 8 樓 台北市中山區民生東路三段 8 號 6 樓 Macau International Airport, Pac On, Taipa, Macau 航空器及其零件製造業 航空器及其零件製造業 地勤代理業務 240, ,000 24, % 226,222 (28,845) (8,654) ( 註 4) 90,482-9, % 89,713 (3,861) (768) ( 註 4) 8,032 8,032 未發行股票 % 55, ,120 25,024 ( 註 4) 註 1: 上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷 註 2: 已轉列其他非流動負債 註 3: 本公司採用權益法之投資 註 4: 本公司之子公司採用權益法之投資 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目等相關資訊 : 單位 : 千元 大陸被投資 主要營業 實 收 投資方式 本期期初自台灣匯出累 本期匯出或收回投資金額 本期期末自台灣匯出累 被投資公司本期 本公司直接或間接投資 本期認列投資損益 期末投資帳面 截至本期止已匯回 公司名稱 項 目 資本額 ( 註一 ) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 損 益 之持股比例 ( 註二 ) 價 值 投資收益 元翔空運貨站 ( 廈門 ) 有限公司 ( 註四 ) 航空貨運承攬業 倉儲業 人民幣 224, , ,784 94, % 13, ,396 45,063 元翔空運貨服 ( 廈門 ) 有限公司 ( 註四 ) 上海國際貨運航空有限公司 中國貨運航空有限公司 航空貨運承攬業 普通倉儲業 汽車貨運業 其他運輸輔助業 民用航空運輸業 國際 國內航空貨郵運輸業務 人民幣 14,000 人民幣 664,050 人民幣 3,000, , ,418 36, % 5,071 97,068 20, , , % - (94,865) ( 註三 ) 2 1,453, ,453,728 (1,104,253) % ( 註一 ) 投資方式區分為下列五種, 標示種類別即可 : 1. 經由第三地區匯款投資大陸公司 2. 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 3. 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 4. 直接投資大陸公司 5. 其他方式 :EX: 委託投資 ( 註二 ) 係依被投資公司自行結算未經會計師核閱之財務報表, 本公司依持股比例認列之投資損益金額 - ~35~

38 ( 註三 ) 依權益法認列上海國際貨運航空有限公司之帳面價值為 (94,865) 千元, 已轉列其他非流動負債項下 ( 註四 ) 原廈門國際航空港空運貨站有限公司及廈門國際航空港航空貨物服務有限公司於民國一 三年第二季分別更名為元翔空運貨站 ( 廈門 ) 有限公司及元翔空運貨服 ( 廈門 ) 有限公司 2. 赴大陸地區投資限額 : 單位 : 千元 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 2,402,651 (USD 79,781) 經濟部投審會核准投資金額 ( 註 ) 2,456,862 (USD 80,562) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 21,194,988 註 : 自台灣匯出赴大陸地區投資金額, 係以匯出當時之匯率換算為新台幣 ; 經濟部投審會核准投資金額, 係以投審會核准日當時匯率換算為新台幣 3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項 : 無 十四 部門資訊合併公司營運部門資訊及調節如下 : 航空運輸 所有其他 調 整 部 門 維修部門 空廚部門 部 門 及銷除 合 計 103 年 4 月至 6 月來自外部客戶收入 $ 28,431,617 3,077, , ,497 (25,869) 31,938,491 部門間收入 43, , , ,166 (1,860,211) - 收入總計 $ 28,474,961 3,829, , ,663 (1,886,080) 31,938,491 應報導部門損益 $ 227, , ,337 (72,839) (44,286) 496, 年 4 月至 6 月 來自外部客戶收入 $ 26,628,447 3,274, , ,895 (21,085) 30,295,700 部門間收入 52,116 1,030, , ,014 (2,048,749) - 收入總計 $ 26,680,563 4,304, , ,909 (2,069,834) 30,295,700 應報導部門損益 $ (145,666) 215, ,098 48,356 (136,312) 126, 年 1 月至 6 月 來自外部客戶收入 55,434,813 6,060, , ,065 (46,525) 62,330,589 部門間收入 88,640 1,843, ,231 1,095,675 (4,007,292) - 收入總計 $ 55,523,453 7,904,126 1,242,087 1,714,740 (4,053,817) 62,330,589 應報導部門損益 $ (605,351) 457, ,542 (67,316) (218,626) (132,520) 102 年 1 月至 6 月 來自外部客戶收入 $ 52,853,540 5,753, , ,409 (39,359) 59,375,835 部門間收入 117,942 2,552, ,191 1,043,850 (4,539,626) - 收入總計 $ 52,971,482 8,306,027 1,053,052 1,624,259 (4,578,985) 59,375,835 應報導部門損益 $ (1,060,889) 527, , ,469 (458,146) (563,246) ~36~