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1 股票代碼 :3019 亞洲光學股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 105 及 104 年第 3 季 地址 : 台中市潭子區台中加工出口區南二路 22 之 3 號 電話 :(04)

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 10~ 12 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 12~ 13 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 13 五 ( 六 ) 重要會計項目之說明 13~ 34 六 ~ 三十 ( 七 ) 關係人交易 35~ 36 三一 ( 八 ) 質押之資產 36 三二 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 36~ 37 三三 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其他 37~ 39 三四 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 39~ 40 三五 2. 轉投資事業相關資訊 39~ 40 三五 3. 大陸投資資訊 40 三五 ( 十四 ) 部門資訊 40~ 42 三六 - 2 -

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5 亞洲光學股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 105 年 9 月 30 日暨民國 104 年 12 月 31 日及 9 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 105 年 9 月 30 日 ( 經核閱 ) 104 年 12 月 31 日 ( 經查核 ) 104 年 9 月 30 日 ( 經核閱 ) 代 碼資 產金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 7,908, $ 7,424, $ 7,236, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註七 ) 應收票據 24,841-1,932-1, 應收帳款 - 非關係人淨額 ( 附註九 ) 4,363, ,269, ,478, 應收帳款 - 關係人 ( 附註三一 ) , X 存 貨 ( 附註十 ) 2,528, ,088, ,655, 其他金融資產 - 流動 ( 附註十二 三一及三二 ) 81, ,900-94, 其他流動資產 ( 附註十三 十八及三一 ) 254, , , XX 流動資產總計 15,161, ,108, ,822, 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註八 ) 164, , , 採用權益法之投資 ( 附註十四 ) 26,119-54, , 不動產 廠房及設備 ( 附註十五 ) 5,105, ,754, ,078, 投資性不動產淨額 ( 附註十六 ) 185, ,144-5, 無形資產 ( 附註十七 ) 31,788-33,518-35, 遞延所得稅資產 ( 附註四及二六 ) 28,319-28,358-28, 預付設備款 29,942-40,992-87, 存出保證金 13,401-14,831-9, 預付投資款 ,238-60, 長期預付租金 ( 附註十八 ) 131, , , XX 非流動資產總計 5,716, ,245, ,043, XXX 資產總計 $ 20,878, $ 21,353, $ 22,865, 代 碼負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期銀行借款 ( 附註十九 ) $ 609,840 3 $ 1,116,050 5 $ 1,281, 應付票據 41,105-30,708-5, 應付帳款 - 非關係人 2,709, ,273, ,771, 應付帳款 - 關係人 ( 附註三一 ) 43,201-39,927-36, 其他應付款 ( 附註二一及三一 ) 1,354, ,290, ,529, 本期所得稅負債 ( 附註四及二六 ) 137, , , 一年內到期之應付公司債 ( 附註二十 ) 444, 其他流動負債 ( 附註二二及三一 ) 142, , , XX 流動負債總計 5,483, ,994, ,972, 非流動負債 2530 應付公司債 ( 附註二十 ) , , 遞延所得稅負債 ( 附註四及二六 ) 36,464-36,780-36, 淨確定福利負債 - 非流動 ( 附註四及二三 ) 95, , , 存入保證金 18,827-19, 其他非流動負債 ( 附註二二 ) 15,834-1,472-21,646-25XX 非流動負債總計 166, , , XXX 負債總計 5,649, ,610, ,555, 歸屬於本公司業主之權益 3100 普通股股本 2,810, ,810, ,810, 資本公積 5,724, ,724, ,764, 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 1,553, ,542, ,542, 特別盈餘公積 5,797-5,797-5, 未分配盈餘 852, , , 其他權益 54, , , XX 本公司業主之權益總計 11,002, ,261, ,619, XX 非控制權益 4,226, ,481, ,690, XXX 權益總計 15,228, ,743, ,310, 負債與權益總計 $ 20,878, $ 21,353, $ 22,865, 後附之附註係本合併財務報表之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 105 年 11 月 2 日核閱報告 ) 董事長 : 賴以仁經理人 : 林泰朗會計主管 : 翁文課 - 5 -

6 亞洲光學股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日代碼金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 4000 營業收入 ( 附註三一 ) $ 5,250, $ 5,131, $ 13,581, $ 13,815, 營業成本 ( 附註十 二五及三一 ) 4,109, ,200, ,014, ,785, 營業毛利 1,141, , ,567, ,029, 營業費用 ( 附註二五及三一 ) 6100 推銷費用 66, , , , 管理費用 284, , ,008, ,077, 研究發展費用 193, , , , 營業費用合計 543, , ,697, ,691, 營業淨利 597, , , ,208 2 營業外收入及支出 7060 採用權益法認列之關聯企 業損益份額 ( 附註十四 ) ( 14,053 ) - ( 15,149 ) - ( 45,233 ) - ( 37,489 ) 利息收入 9,701-7,968-27,063-30, 租金收入 ( 附註三一 ) 19,753-18,365-49,560-50, 其他收入 39, ,177-61, , 外幣兌換利益 ( 損失 ) ( 5,512 ) - 58, ,918-66, 利息費用 ( 附註二十 ) ( 5,987 ) - ( 9,436 ) - ( 20,169 ) - ( 37,183 ) 其他支出 ( 8,402 ) - ( 18,221 ) - ( 28,636 ) - ( 20,177 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損失 - - ( 77 ) ( 394 ) 營業外收入及支出合計 35, , , , 稅前淨利 633, , , , 所得稅費用 ( 附註四及二六 ) 46, , , , 本期淨利 586, , , ,377 2 其他綜合損益 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 453,838 ) ( 8 ) 717, ( 804,586 ) ( 6 ) 370, 備供出售金融資產未實現評價損益 - - 2, , 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 453,838 ) ( 8 ) 720, ( 804,586 ) ( 6 ) 371, 本期綜合損益總額 $ 132,580 3 $ 988, $ 23,515 - $ 713,959 5 淨利歸屬於 : 8610 本公司業主 $ 159,138 3 $ 180,603 3 $ 297,428 2 $ 188, 非控制權益 427, , , , $ 586, $ 268,133 5 $ 828,101 6 $ 342,377 2 綜合損益總額歸屬於 : 8710 本公司業主 ( $ 156,423 ) ( 3 ) $ 690, ( $ 259,379 ) ( 2 ) $ 463, 非控制權益 289, , , , $ 132,580 3 $ 988, $ 23,515 - $ 713,959 5 每股盈餘 ( 附註二七 ) 9710 基 本 $ 0.57 $ 0.64 $ 1.06 $ 稀 釋 $ 0.56 $ 0.64 $ 1.05 $ 0.67 後附之附註係本合併財務報表之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 105 年 11 月 2 日核閱報告 ) 董事長 : 賴以仁經理人 : 林泰朗會計主管 : 翁文課 - 6 -

7 亞洲光學股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 國外營運機構備 供 出 售 普通股股本資 本 公 積保 留 盈 餘 ( 附 註 二 四 及 二 六 ) 財務報表換算金 融 資 產 代碼 ( 附註二四 ) ( 附註二四 ) 法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額未實現損益總 計非控制權益權 益 總 額 A1 104 年 1 月 1 日餘額 $ 2,810,839 $ 5,723,989 $ 1,542,661 $ 5,797 $ 594,476 $ 438,251 ( $ 393 ) $ 11,115,620 $ 5,002,776 $ 16,118,396 D1 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨利 , , , ,377 D3 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後其他綜合損益 , ,579 97, ,582 D5 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合損益總額 , , , , ,959 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳 面價值差額 ( 附註二八 ) - 40, ,820 ( 40,820 ) - O1 非控制權益減少 ( 522,266 ) ( 522,266 ) Z1 104 年 9 月 30 日餘額 $ 2,810,839 $ 5,764,809 $ 1,542,661 $ 5,797 $ 783,032 $ 712,437 $ - $ 11,619,575 $ 4,690,514 $ 16,310,089 A1 105 年 1 月 1 日餘額 $ 2,810,839 $ 5,724,567 $ 1,542,661 $ 5,797 $ 565,946 $ 611,730 $ - $ 11,261,540 $ 4,481,797 $ 15,743, 年度盈餘指撥 B1 法定盈餘公積 ,446 - ( 10,446 ) D1 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨利 , , , ,101 D3 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後其他綜合損益 ( 556,807 ) - ( 556,807 ) ( 247,779 ) ( 804,586 ) D5 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合損益總額 ,428 ( 556,807 ) - ( 259,379 ) 282,894 23,515 O1 非控制權益減少 ( 538,505 ) ( 538,505 ) Z1 105 年 9 月 30 日餘額 $ 2,810,839 $ 5,724,567 $ 1,553,107 $ 5,797 $ 852,928 $ 54,923 $ - $ 11,002,161 $ 4,226,186 $ 15,228,347 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 105 年 11 月 2 日核閱報告 ) 董事長 : 賴以仁經理人 : 林泰朗會計主管 : 翁文課 - 7 -

8 亞洲光學股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 $ 938,748 $ 447,455 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 812, ,074 A20200 攤銷費用 4,480 5,956 A20300 提列備抵呆帳 72,138 73,444 A20400 透過損益按公允價值衡量之金 融資產及負債損失 - 45 A20900 利息費用 20,169 37,183 A21200 利息收入 ( 27,063 ) ( 30,962 ) A22300 採用權益法認列之關聯企業損益份額 45,233 37,489 A22500 處分及報廢不動產 廠房及設備損失 17,728 1,258 A23100 處分備供出售金融資產損失 ( 利益 ) ( 98 ) 6,688 A23700 非金融資產減損損失 43,076 25,896 A24100 未實現外幣兌換損失 ( 利益 ) ( 24,671 ) 3,996 A29900 提列負債準備 31 8,582 A29900 預付租金攤銷 3,229 3,433 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 ( 24,027 ) 166 A31150 應收帳款 ( 573,204 ) 1,377 A31200 存 貨 353,986 16,305 A31240 其他流動資產 ( 31,476 ) 26,123 A31250 其他金融資產 ( 46,920 ) 116,997 A32130 應付票據 12,117 ( 20,170 ) A32150 應付帳款 704,919 43,461 A32180 其他應付款 97, ,451 A32230 其他流動負債 24,691 51,865 A32990 其他非流動負債 - 19,918 ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 代 碼 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 A32240 淨確定福利負債 ( $ 25,202 ) ( $ 7,444 ) A33000 營運產生之現金流入 2,397,319 2,020,586 A33100 收取之利息 27,063 30,962 A33300 支付之利息 ( 13,260 ) ( 30,417 ) A33500 支付之所得稅 ( 89,727 ) ( 79,492 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 2,321,395 1,941,639 投資活動之現金流量 B02000 預付投資款 - ( 26,157 ) B00300 取得備供出售金融資產 ( 149,000 ) ( 80,000 ) B00400 處分備供出售金融資產價款 149, ,757 B02700 取得不動產 廠房及設備 ( 626,516 ) ( 262,282 ) B02800 處分不動產 廠房及設備價款 9,249 7,960 B03800 存出保證金減少 1,032 5,244 B04500 取得無形資產 ( 3,273 ) ( 8,170 ) B06500 其他金融資產增加 - ( 127,662 ) B07100 預付設備款增加 ( 7,772 ) ( 406 ) BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 627,182 ) ( 386,716 ) 籌資活動之現金流量 C00200 短期銀行借款減少 ( 472,420 ) ( 926,032 ) C03000 存入保證金增加 C05800 非控制權益變動 ( 445,818 ) ( 433,580 ) CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 917,296 ) ( 1,359,612 ) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 293,239 ) 194,979 EEEE 本期現金及約當現金增加數 483, ,290 E00100 期初現金及約當現金餘額 7,424,791 6,846,598 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 7,908,469 $ 7,236,888 後附之附註係本合併財務報表之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 105 年 11 月 2 日核閱報告 ) 董事長 : 賴以仁經理人 : 林泰朗會計主管 : 翁文課 - 9 -

10 亞洲光學股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外, 為新台幣及外幣仟元 ) 一 公司沿革 亞洲光學股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ), 係依照公司法及有 關法令規定, 於 69 年 10 月奉准設立 本公司主要營業項目為照相機 距離計 攝影機 複印機 傳真機 光學瞄準器 光碟機用光學鏡片 及其相關零組件 光學鏡片組合體之製造 加工與外銷等 本公司股票於 91 年 8 月於台灣證券交易所上市買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於 105 年 11 月 2 日經董事會核准並通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可將於 106 年適用之 ( 接次頁 ) 國際財務報導準則 (IFRS) 國際會計準則 (IAS) 解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) 金管會發布金管證審字第 號函, 認可 106 年適用之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 2016 年 1 月 1 日 適用合併報表之例外規定 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露倡議 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋

11 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之約務更替與避險會計 2014 年 1 月 1 日 之持續適用 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正 ;IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正 係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始 之年度期間 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司 會計政策之重大變動 截至本合併財務報告通過日止, 合併公司仍 持續評估 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績 效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ( 二 ) 國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs ( 接次頁 ) 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本合併財務報告通過日止, 除 IFRS 15 應自 107 年度開 始適用外, 金管會尚未發布其他準則生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRS 2 之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018 年 1 月 1 日 IFRS 4 之修正 適用 IFRS 9 金融工具 及 IFRS 2018 年 1 月 1 日 4 保險合約 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入

12 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 註 : 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 截至本合併財務報告通過日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十一及附表六 七 ( 三 ) 其他重大會計政策除下列說明外, 請參閱 104 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明 1. 確定福利退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整

13 2. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用 之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源與 104 年度合併財務報告相同 六 現金及約當現金 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 零用金及庫存現金 $ 33,827 $ 11,121 $ 5,408 銀行支票及活期存款 2,952,583 3,043,739 3,016,534 約當現金 ( 原始到期日在 3 個月以內之投資 ) 銀行定期存款 4,922,059 4,369,931 4,214,946 $ 7,908,469 $ 7,424,791 $ 7,236,888 七 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日買回權 - 可轉換公司債 $ - $ - $ - 八 以成本衡量之金融資產 - 非流動 被 投 資 公 司 名 稱 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 未上市櫃普通股先鋒高科技有限公司 ( 先鋒公司 ) $ 131,712 $ 137,865 $ 138,054 SHISEI DATUM LTD. (SHISEI DATUM 公司 ) 26, Kotura,Inc. (KOTURA 公司 ) 6,764 7,080 7,090 Optorun Co., Ltd. (OPTORUN 公司 ) ,487 $ 164,498 $ 144,945 $ 160,631 合併公司所持有之上述未上市櫃股票投資, 於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量

14 合併公司於 104 年度出售所持有 OPTORUN 公司股權 14,912 仟元 ( 美金 471 仟元 ), 處分價款為 34,718 仟元 ( 美金 1,094 仟元 ), 並認 列處分利益 19,764 仟元 ( 美金 623 仟元 ) 九 應收帳款 - 非關係人淨額 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 應收帳款 $ 4,464,419 $ 4,381,821 $ 4,585,188 減 : 備抵呆帳 ( 100,652 ) ( 112,259 ) ( 106,190 ) $ 4,363,767 $ 4,269,562 $ 4,478,998 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 180 天 於決定應收 帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表 日信用品質之任何改變 備抵呆帳係參考帳齡分析 歷史經驗及客戶 目前財務狀況分析, 以估計無法回收之金額 已列入評估減損之應收帳款帳齡 ( 以立帳日為基準 ) 分析如下 : 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 90 天以下 $ 3,011,036 $ 2,793,098 $ 3,043, 至 120 天 221, , , 至 150 天 186, ,079 78, 至 210 天 105, , , 天以上 940,913 1,107,711 1,056,666 合 計 $ 4,464,419 $ 4,381,821 $ 4,585,188 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個 別 評 估 減 損 損 失 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 112,259 $ 115,458 本期提列呆帳費用 75,169 79,322 本期迴轉呆帳費用 ( 3,031 ) ( 5,878 ) 本期實際沖銷 ( 79,388 ) ( 86,086 ) 外幣換算差額 ( 4,357 ) 3,374 期末餘額 $ 100,652 $ 106,

15 十 存 貨 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 原 料 $ 1,889,570 $ 2,086,750 $ 2,531,331 物 料 37,832 37,695 43,975 在製品 287, , ,873 製成品 288, , ,798 商 品 25,205 2, ,391 在途原料 $ 2,528,356 $ 3,088,594 $ 3,655,368 十一 子公司 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 4,109,860 仟元 4,200,081 仟元 11,014,128 仟元及 11,785,285 仟元 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日之營業成本分別包括存貨淨變現價值回升利益 10,033 仟元 及存貨跌價損失 1,465 仟元 43,076 仟元及 25,896 仟元 存貨淨變現 價值回升係因存貨去化所致 ( 一 ) 本合併財務報告編製主體如下 : ( 接次頁 ) 所 持 股 份 ( 權 ) % 105 年 104 年 104 年 投 資 公 司 名 稱子 公 司 名 稱 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 本公司 Asia Optical International Ltd.(ASIA 公司 ) Powerlink Electronic International Ltd. (POWERLINK 公司 ) Richman International Group Co., Ltd. (RICHMAN 公司 ) 台灣禮光股份有限公司 ( 禮光公司 ) 亞泰影像科技股份有限公司 ( 亞泰影像公司 ) Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd. ( POWERLINK CAYMAN 公司 ) 英屬開曼群島商龍藝電子股份有限公司台灣分公司 ( 龍藝公司 )

16 ( 承前頁 ) 所 持 股 份 ( 權 ) % 105 年 104 年 104 年 投 資 公 司 名 稱子 公 司 名 稱 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 本公司及 ASIA 公司 亞太光電股份有限公司 ( 亞太光 電公司 )( 附註二八 ) 本公司 RICHMAN 公 東莞泰聯光學有限公司 司及 ASIA 公司 ( 東莞泰聯公司 )( 附註二八 ) ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 ( 東莞信泰公司 ) 信泰光學 ( 深圳 ) 有限公司 ( 深圳信泰公司 ) Great China Investment Enterprise Holding Limited(GREAT 公司 ) 信泰光電科技 ( 上海 ) 有限公司 ( 上海信泰公司 ) 東莞先鋒信泰光學有限公司 ( 先鋒信泰公司 ) Winton International Industries Ltd. (WINTON 公司 ) Pentax Sintai Holding Co., Limited (PENTAX SINTAI 公司 ) 杭州尼康照相機有限公司 ( 杭州尼康公司 ) AOF Imaging Technology Limited (AOF (HK) 公司 ) AOI Development Center, Limited.(AOIDC 公司 ) RICHMAN 公司 CrossZone Limited (CROSSZONE 公司 ) ( 接次頁 ) RICHMAN 公司及 ASIA 公司 POWERLINK 公司 亞泰影像公司 GREAT 公司 Yorkey Optical International (Cayman) Ltd. (YORKEY CAYMAN 公司 ) ( 附註二八 ) Scopro Optical Co., Ltd. (SCOPRO 公司 ) 亞洲影像科技 ( 薩摩亞 ) 有限公司 ( 亞洲影像公司 ) 緬甸亞洲光學國際有限公司 ( 緬甸亞光公司 ) PENTAX SINTAI 公司賓得信泰光學器材 ( 深圳 ) 有限公司 ( 深圳賓得信泰公司 ) WINTON 公司東莞信泰諾斯精密光機有限公司 ( 諾斯精密公司 ) 亞洲影像公司亞泰影像器材 ( 深圳 ) 有限公司 ( 深圳亞泰公司 )

17 ( 承前頁 ) 所 持 股 份 ( 權 ) % 105 年 104 年 104 年 投 資 公 司 名 稱子 公 司 名 稱 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 亞太光電公司 AO Ether International (Cayman) Limited (AO CAYMAN 公司 ) AO CAYMAN 亞太精密工業 ( 深圳 ) 有限公司 公司 ( 深圳亞太公司 ) POWERLINK Asia Scopro Optics Co., Inc CAYMAN 公司 (ASIA SCOPRO 公司 ) ASAM Industries Inc. (ASAM 公司 ) YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 Yorkey Optical Technology Limited(YORKEY TECHNOLOGY 公司 ) Click Away Services Limited (CLICK 公司 ) 東莞精熙光機有限公司 ( 東莞精熙公司 ) AOF (HK) 公司之董事會於 105 年 9 月決議解散, 並終止將其收 益及費損編入合併綜合損益表 股權 ASIA 公司於 104 年 1 月經董事會決議處分 WINTON 公司所有 SCOPRO 公司 ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令 限制而以委託他人投資方式持有, 惟本公司仍具有 100% 之控制權 上述除 ASIA 公司 亞泰影像公司 亞太光電公司 深圳信泰公 司 亞洲影像公司及深圳亞泰公司 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表係經會計師核閱外, 餘均為非重要子公司之財務報 表係未經會計師核閱 ( 二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊 非控制權益所持股權及表決權比例 子 公 司 名 稱 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 YORKEY CAYMAN 公司 72% 72% 72% 亞泰影像公司 69% 69% 69% 主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附表六及七

18 十二 其他金融資產 - 流動 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 受限制資產 $ 7,103 $ 1,613 $ 1,613 原始到期日超過 3 個月之定期存款 - - 1,691 其他應收款 - 其他 74,077 81,287 91,180 $ 81,180 $ 82,900 $ 94,484 十三 其他流動資產 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 預付款項 $ 98,980 $ 88,276 $ 147,947 留抵稅額 137, , ,852 其 他 17,050 41,297 65,375 $ 254,010 $ 240,264 $ 342,174 十四 採用權益法之投資 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 被 投 資 公 司 名 稱金 額持股 % 金 額持股 % 金 額持股 % 非上市櫃公司東莞尼康電子測儀有限公司 ( 東莞尼康公司 ) $ 26, $ 26, $ 25, Pioneer Yorkey do Brasil Ltda. (YORKEY BRASIL 公司 ) ( 附註二二 ) , , Ether Precision Inc. (ETHER 公司 ) , $ 26,119 $ 54,145 $ 431,805 合併公司取得 YORKEY CAYMAN 公司股權, 該股權亦取得該公司持股 49% 之關聯企業 YORKEY BRASIL 公司 合併公司於 104 年 11 月處分 ETHER 公司所有股權 上述關聯企業之業務性質 主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附表六及七 採用權益法之投資公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額, 係按未經會計師核閱之財務報告計算

19 十五 不動產 廠房及設備 土 地 房屋及建築機 器 設 備 生 財 器 具其 他 設 備 未 完 工 程合 計 成 本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 317,955 $ 3,614,172 $ 10,665,402 $ 396,163 $ 2,500,168 $ 57,046 $ 17,550,906 增 添 - 477,676 55,762 7,893 63,113 15, ,902 處 分 - ( 11,581 ) ( 241,653 ) ( 639 ) ( 27,400 ) - ( 281,273 ) 重分類 - ( 430,341 ) 16, ( 413,054 ) 淨兌換差額 6,624 ( 198,822 ) ( 589,869 ) ( 27,945 ) ( 163,103 ) ( 3,026 ) ( 976,141 ) 105 年 9 月 30 日餘額 $ 324,579 $ 3,451,104 $ 9,906,442 $ 375,472 $ 2,373,265 $ 69,478 $ 16,500,340 累計折舊 105 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 1,730,552 $ 7,754,796 $ 369,906 $ 1,940,747 $ - $ 11,796,001 折舊費用 - 110, ,350 8, , ,847 處 分 - ( 11,580 ) ( 222,780 ) ( 719 ) ( 19,217 ) - ( 254,296 ) 重分類 - ( 237,361 ) ( 237,361 ) 淨兌換差額 - ( 96,860 ) ( 465,812 ) ( 26,193 ) ( 130,795 ) - ( 719,660 ) 105 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 1,494,752 $ 7,654,554 $ 351,054 $ 1,894,171 $ - $ 11,394, 年 1 月 1 日淨額 $ 317,955 $ 1,883,620 $ 2,910,606 $ 26,257 $ 559,421 $ 57,046 $ 5,754, 年 9 月 30 日淨額 $ 324,579 $ 1,956,352 $ 2,251,888 $ 24,418 $ 479,094 $ 69,478 $ 5,105,809 成 本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 316,723 $ 3,605,291 $ 11,268,898 $ 418,132 $ 2,661,360 $ 52,660 $ 18,323,064 增 添 - 55,336 78,051 4, ,553 9, ,335 處 分 - ( 54,326 ) ( 405,936 ) ( 3,970 ) ( 250,835 ) ( 6,935 ) ( 722,002 ) 重分類 - 35,662 2,219-77, ,462 淨兌換差額 1,301 17, ,454 15,678 4,745 2, , 年 9 月 30 日餘額 $ 318,024 $ 3,659,219 $ 11,087,686 $ 433,968 $ 2,617,404 $ 57,120 $ 18,173,421 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 1,660,303 $ 7,569,671 $ 379,799 $ 2,135,335 $ - $ 11,745,108 折舊費用 - 109, ,290 11, , ,538 處 分 - ( 54,326 ) ( 404,027 ) ( 3,880 ) ( 250,551 ) - ( 712,784 ) 重分類 - - ( 371 ) - 3,416-3,045 淨兌換差額 - 4, ,773 7,899 5, , 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 1,720,118 $ 7,982,336 $ 395,033 $ 1,997,149 $ - $ 12,094, 年 1 月 1 日淨額 $ 316,723 $ 1,944,988 $ 3,699,227 $ 38,333 $ 526,025 $ 52,660 $ 6,577, 年 9 月 30 日淨額 $ 318,024 $ 1,939,101 $ 3,105,350 $ 38,935 $ 620,255 $ 57,120 $ 6,078,785 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年 機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年 十六 投資性不動產淨額 期初餘額本期重分類折舊費用外幣換算差額期末餘額 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 $ 4,144 $ 192,980 ( $ 2,414 ) ( $ 8,963 ) $ 185, 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 $ 7,551 $ - ( $ 2,536 ) $ 176 $ 5,191 投資性不動產係以直線基礎按 20 至 50 年計提折舊

20 合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可 靠之替代公允價值估計數, 故無法可靠決定公允價值 十七 無形資產 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日每一類別之帳面金額商譽 $ 14,883 $ 14,883 $ 14,883 電腦軟體 16,874 18,608 20,536 其他 $ 31,788 $ 33,518 $ 35,446 電腦軟體有限耐用年限係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計 提攤銷費用 十八 預付租賃款 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 流動 ( 帳列其他流動資產 ) $ 9,810 $ 8,137 $ 4,697 非流動 131, , ,774 $ 140,942 $ 151,015 $ 150,471 截至 105 年 9 月 30 日暨 104 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止, 預付 租賃款位於中國大陸之土地使用權分別為 135,264 仟元 147,286 仟元 及 150,471 仟元 十九 短期銀行借款 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日信用借款 $ 609,840 $ 1,116,050 $ 1,281,930 年利率 (%) 二十 應付公司債 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 亞泰影像公司國內第 2 次無擔保可轉換公司債之負債組成要素 $ 450,000 $ 450,000 $ 450,000 減 : 公司債折價 ( 5,423 ) ( 12,332 ) ( 14,609 ) 444, , ,391 減 : 列為一年內到期部分 ( 444,577 ) - - 一年後到期部分 $ - $ 437,668 $ 435,

21 亞泰影像公司於 103 年 4 月發行國內第 2 次無擔保可轉換公司債 450,000 仟元, 票面利率為 0%, 發行期間 3 年 債權人得於 103 年 5 月 26 日至 106 年 4 月 15 日止 ( 除暫停過戶期間外 ), 依轉換價格每股 50.5 元向亞泰影像公司請求將所持有之債券轉換為亞泰影像公司之普通股股票 ; 自 103 年 7 月 23 日起, 因無償配發現金股利, 依據發行及轉換辦法轉換價格自 50.5 元調整為 47.8 元 ; 又於 104 年 7 月 23 日起, 因無償配發現金股利, 依據發行及轉換辦法轉換價格自 47.8 元調整為 45 元 ; 再於 105 年 7 月 25 日起, 因無償配發現金股利, 依據發行及轉換辦法轉換價格自 45 元調整為 41.1 元 自 103 年 5 月 26 日至 106 年 3 月 16 日止, 遇有亞泰影像公司普通股股票在台灣證券交易所之收盤價格連續 30 個營業日超過當時轉換價格 30%( 含 ) 以上時, 或該可轉 換公司債尚未轉換之債券總金額低於原發行總額之 10% 時, 亞泰影像 公司亦得將剩餘流通在外之債券全部買回 亞泰影像公司於債券到期 日 (106 年 4 月 25 日 ) 應按債券面額將剩餘債券全部償付 截至 105 年 9 月 30 日止, 債券持有人皆未行使轉換權 可轉換公司債包括資產 負債及權益組成部分, 權益組成部分於 權益項下以資本公積 - 認股權表達 ; 負債組成部分原始認列之有效利 率為 % 有關明細如下 : 亞 泰 影 像 公 司 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 發行價款 ( 減除交易成本 5,000 仟元 ) $ 445,000 $ 445,000 $ 445,000 資產組成部分 權益組成部分 ( 22,680 ) ( 22,680 ) ( 22,680 ) 發行日負債組成部分 422, , ,680 利息攤銷 21,897 14,988 12,711 負債組成部分 $ 444,577 $ 437,668 $ 435,

22 二一 其他應付款 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 應付薪資及獎金 $ 461,802 $ 497,873 $ 480,727 應付股利 91,795-88,686 應付消耗品 輔材及包裝費 170, , ,998 應付員工及董監事酬勞 110,440 61,843 60,111 應付模具費 62,490 17, ,338 其他應付費用 457, , ,940 $ 1,354,652 $ 1,290,822 $ 1,529,800 二二 負債準備 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 退貨及折讓 $ 36,951 $ 36,951 $ 34,678 長期股權投資 14, 員工福利 1,503 1,472 1,138 $ 52,785 $ 38,423 $ 35,816 其他流動負債 $ 36,951 $ 36,951 $ 34,678 其他非流動負債 15,834 1,472 1,138 $ 52,785 $ 38,423 $ 35,816 退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗 管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓, 並於相關產品出售當年度認列為營業收入之減項 員工福利負債準備係為其他長期員工福利之權利估列 二三 退職後福利計畫 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 104 年及 103 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 1,462 仟元 401 仟元 3,267 仟元及 1,432 仟元

23 二四 權 益 ( 一 ) 普通股股本 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 313, , ,000 額定股本 $ 3,130,000 $ 3,130,000 $ 3,130,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 281, , ,084 已發行股本 $ 2,810,839 $ 2,810,839 $ 2,810,839 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利 ( 二 ) 資本公積 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 (1) 公司債轉換溢價 $ 4,691,598 $ 4,691,598 $ 4,691,598 股票發行溢價 785, , ,031 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 ,820 僅得用以彌補虧損 (2) 認列子公司所有權權益 變動數 45,375 45,375 44,797 不得作為任何用途轉換公司債應付利息補償金 74,833 74,833 74,833 其他 - 認股權逾期失效 127, , ,730 $ 5,724,567 $ 5,724,567 $ 5,764, 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 2. 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時, 因子公司權益變動認列之權益交易影響數, 或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數

24 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 本公司已於 105 年 6 月 8 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策, 並於章程中另外訂定員工及董監事酬勞之分派政策 修正後章程之盈餘分派政策規定, 本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐, 彌補累積虧損後, 再提 10% 為法定盈餘公積, 但法 定盈餘公積已達本公司實收資本額時, 得不再提列, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有餘額, 併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息紅利 修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策, 參閱附註二五 本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切, 故盈餘之分派, 除依公司法及本公司章程規定外, 將視公司資本規劃及經營成果, 決定每年股利分派方式 惟原則採取股利穩定暨平衡政策, 並於每年股東常會前由董事會依據經營結果 財務狀況及資本規劃情形, 就累積未分配盈餘 90% 以下額度, 決議分派方式 ( 現金股利或股票股利 ) 及金額, 其中現金股利比率不低於股利總額 10% 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司依金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 (IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定, 提列及迴轉特別盈餘公積 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額 本公司 104 及 103 年度盈餘分配案及虧損撥補議案, 分別於 105 年及 104 年 6 月股東常會決議通過 104 年度盈餘分配案經股東會決議提撥法定盈餘公積 10,446 仟元, 餘不擬分派

25 二五 員工福利費用 折舊及攤銷 屬 於 屬 於 營業成本者 營業費用者合 計 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日短期員工福利 $ 505,255 $ 267,055 $ 772,310 退職後福利確定提撥計畫 22,313 13,976 36,289 確定福利計畫 ,462 其他員工福利 44,993 23,584 68,577 折舊費用不動產 廠房及設備 209,813 39, ,669 投資性不動產 攤銷費用無形資產 , 年 7 月 1 日至 9 月 30 日短期員工福利 617, , ,053 退職後福利確定提撥計畫 43,154 12,905 56,059 確定福利計畫 其他員工福利 52,163 28,223 80,386 折舊費用不動產 廠房及設備 256,803 41, ,698 投資性不動產 攤銷費用無形資產 52 2,005 2, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日短期員工福利 1,623, ,893 2,271,796 退職後福利確定提撥計畫 74,792 40, ,877 確定福利計畫 1,832 1,435 3,267 其他員工福利 127,969 69, ,922 折舊費用不動產 廠房及設備 680, , ,847 投資性不動產 - 2,414 2,414 攤銷費用無形資產 693 3,787 4,

26 屬 於 屬 於 營業成本者 營業費用者合 計 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日短期員工福利 $ 1,772,481 $ 575,024 $ 2,347,505 退職後福利確定提撥計畫 76,366 38, ,939 確定福利計畫 ,432 其他員工福利 129,665 77, ,367 折舊費用不動產 廠房及設備 801, , ,538 投資性不動產 - 2,536 2,536 攤銷費用無形資產 157 5,799 5,956 依 104 年 5 月修正後公司法及 105 年 6 月經股東會決議之修正章程, 本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益分別以 5% 至 15% 提撥員工酬勞及不高於 2% 提撥董監事酬勞 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日估列員工酬勞分別為 27,966 仟元及 53,872 仟元 ; 董監事酬勞分別為 2,198 仟元及 3,925 仟元, 係分別按前述稅前利益之 14.82% 及 1.08% 估列 修正前之章程係規定以當年度稅後可分配盈餘分別以 10% 至 25% 及不高於 2% 分派員工紅利及董監事酬勞 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司於 105 年 3 月 18 日舉行董事會, 決議通過以現金配發 104 年度員工酬勞及董監事酬勞, 金額分別為 15,000 仟元及 1,208 仟元 104 年度員工酬勞及董監事酬勞已於 105 年 6 月 8 日召開之股東常會決議修正章程後, 報告股東會 本公司於 104 年 6 月舉行股東常會, 決議通過 103 年度員工紅利及董監事酬勞因虧損而不配發 105 年 3 月 18 日董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞與 104 年度合併財務報告認列之員工酬勞及董監事酬勞金額並無差異

27 有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 二六 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 當期所得稅當期產生者 $ 49,776 $ 56,226 $ 96,612 $ 100,918 未分配盈餘加徵 ,795 5,957 以前年度之調整 192 1,525 1,517 1,264 遞延所得稅 當期產生者 ( 3,328 ) ( 1,846 ) ( 277 ) ( 3,061 ) 認列於損益之所得 稅費用 $ 46,640 $ 55,905 $ 110,647 $ 105,078 ( 二 ) 兩稅合一相關資訊 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 87 年度以後未分配盈餘 $ 852,928 $ 565,946 $ 783,032 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 306,572 $ 299,437 $ 293,375 本公司無 86 年度以前之未分配盈餘 104 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 44.47% ( 三 ) 所得稅核定情形除本公司及禮光公司業經稅捐稽徵機關核定至 103 年度外, 亞太光電公司 龍藝公司及亞泰影像公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核定至 102 年度

28 二七 每股盈餘 歸屬本公司業主之淨利 ( 分子 ) 股數 ( 仟股 ) ( 分母 ) 每股盈餘 ( 元 ) 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 159, ,084 $ 0.57 具稀釋作用潛在普通股之影響子公司員工紅利 ( 433 ) - 本公司員工紅利 - 1,772 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 158, ,856 $ 年 7 月 1 日至 9 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 180, ,084 $ 0.64 具稀釋作用潛在普通股之影響子公司員工紅利 ( 332 ) - 本公司員工紅利 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 180, ,606 $ 年 1 月 1 日至 9 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 297, ,084 $ 1.06 具稀釋作用潛在普通股之影響子公司員工紅利 ( 1,352 ) - 本公司員工紅利 - 1,947 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 296, ,031 $ 年 1 月 1 日至 9 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 188, ,084 $ 0.67 具稀釋作用潛在普通股之影響子公司員工紅利 ( 1,245 ) - 本公司員工紅利 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 187, ,606 $ 0.67 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞 / 紅利, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞 / 紅利將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈

29 餘 於次年度決議員工酬勞 / 紅利發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦 繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 二八 與非控制權益之權益交易 ASIA 公司於 104 年 6 月以 123,440 仟元取得東莞泰聯公司之 61% 股權, 致合併公司對其持股比由 29% 增加至 90%, 合併公司因而認列 資本公積 37,897 仟元 YORKEY CAYMAN 公司於 104 年 6 月至 10 月間向非控制權益股 東買回庫藏股 6,676 仟股, 合併公司持股比率由 27% 上升至 28%, 合併 公司因而認列資本公積 2,929 仟元 ASIA 公司於 104 年 11 月向非控制權益股東以 298,179 仟元取得 亞太光電公司 12,672 仟股, 合併公司持股由 74% 上升至 91%, 合併公 司因而調整資本公積 40,248 仟元及保留盈餘 103,883 仟元 由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制, 合併公司 係視為權益交易處理 二九 非現金交易 合併公司分別於 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非 現金交易之投資及籌資活動 : ( 一 ) 預付設備款於 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產 廠 房及設備分別為 17,287 仟元及 112,417 仟元 ( 二 ) 不動產 廠房及設備於 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至投資性 不動產為 192,980 仟元 ( 三 ) 經股東會決議配發予非控制權益之現金股利於 105 年及 104 年 9 月 三十 金融工具 30 日尚未發放金額分別為 91,795 仟元及 88,686 仟元 ( 一 ) 公允價值資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 1. 帳面金額與公允價值有重大差異之金融負債 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 帳面金額公允價值帳面金額公允價值帳面金額公允價值 以攤銷後成本衡量應付公司債 $ 444,577 $ 447,480 $ 437,668 $ 442,620 $ 435,391 $ 440,

30 2. 公允價值衡量層級 105 年 9 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 以攤銷後成本衡量 應付公司債 $ - $ - $ 447,480 $ 447, 年 12 月 31 日 以攤銷後成本衡量 應付公司債 , , 年 9 月 30 日 以攤銷後成本衡量 應付公司債 , ,415 上述第 3 等級之公允價值衡量, 係依現金流量折現法決定 第 3 等級公允價值衡量所採用之重大不可觀察輸入值為反映交 易對方信用風險之折現率及債券發行人期末現時借款利率之折 現率 ( 二 ) 公允價值之資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 第 1 級第 2 級第 3 級合 計 105 年 9 月 30 日透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ - $ - $ - $ 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節 透過損益按公允價值衡量 買 回 權 可 轉 換 公 司 債 金 融 資 產 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ - $ 45 認列於損益(透過損益按公允 價值衡量之金融資產損失) - ( 45 ) 期末餘額 $ - $

31 3. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 備供出售金融資產, 係依照以現金流量折現分析為基礎之 一般公認定價模式決定 4. 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 買回權 - 可轉換公司債, 係採用二元樹可轉債評價模型估 算公允價值, 採用之重大不可觀察輸入值為股份波動度 當股 份波動度增加, 該等買回權 - 可轉換公司債公允價值將會增加 ( 三 ) 金融工具之種類 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 金融資產放款及應收款 $ 12,392,466 $ 11,794,016 $ 11,834,890 以成本衡量 164, , ,631 金融負債 以攤銷後成本衡量 5,221,854 5,208,301 6,060,332 放款及應收款餘額係包括現金及約當現金 應收票據及帳款 其他金融資產及存出保證金等以攤銷後成本衡量之金融資產 以攤銷後成本衡量之金融負債餘額則包括短期銀行借款 應付 票據及帳款 其他應付款 應付公司債 ( 含一年內到期 ) 及存入保 證金等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策 合併公司主要金融工具包括權益 應收帳款 應付帳款 借款 及應付公司債 合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務, 統籌協調於金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內 部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包 括市場風險 信用風險及流動性風險 合併公司透過衍生金融工具規避暴險, 以減輕該等風險之影 響 衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範, 其 為匯率風險 利率風險 信用風險 衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則 內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行覆核 合併公司並未以投機目的而 進行金融工具 ( 包括衍生性金融工具 ) 之交易

32 1. 市場風險 合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險以及利率變動風險 合併公司從事衍生性金融 商品交易以管理所承擔之外幣匯率及利率風險 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險 合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使合 併公司產生匯率變動暴險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與負債帳面金額, 參閱附註三四 敏感度分析 合併公司主要受到美金 歐元 港幣 日幣及人民幣 匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1% 時, 合併公司之敏感度分析 1% 係為集團內部向主要管理 階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表管理階 層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度分析僅 包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其年底之換算以匯 率變動 1% 予以調整 下表係表示當新台幣相對於各相關外 幣變動 1% 時, 將使稅前淨利變動之金額 : 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 美 金 $ 26,594 $ 11,565 歐 元 3,997 2,419 港 幣 3,401 1,206 日 幣 2, 人民幣 3,131 5,047 管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險, 因 資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

33 (2) 利率風險 因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金, 因而產生利率暴險 合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合, 以及使用遠期利率合約來管理利率風 險 合併公司定期評估避險活動, 使其與利率觀點及既定 之風險偏好一致, 以確保採用最符合成本效益之避險策略 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 具公允價值利率風險金融資產 $ 5,089,711 $ 4,375,062 $ 4,181,575 金融負債 444, , ,391 具現金流量利率風險 金融資產 2,723,227 2,995,826 3,015,407 金融負債 609,840 1,116,050 1,281,930 敏感度分析合併公司對於浮動利率之金融資產及負債, 當利率變動 5% 時, 在其他條件維持不變之情況下, 合併公司 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 176 仟元及 683 仟元 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率 5%, 此亦代表管理階層對利率風險之合理可能變動範圍之評估 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於 : (1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 (2) 合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額

34 合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔 保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險 合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定 授信核 准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行 動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可 回收金額, 以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 3. 流動性風險 合併公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險 流動性及利率風險表 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能 被要求還款之日期, 按金融負債未折現現金流量 ( 包括本金及 估計利息 ) 編製 因此, 合併公司可能被要求立即還款之銀行 借款, 係列於下表最早之期間內, 不考慮銀行立即執行該權利 之機率 ; 其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編 製 非衍生金融負債 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 合 計 105 年 9 月 30 日 固定利率工具 $ - $ - $ 444,577 $ - $ 444,577 浮動利率工具 - 604,840 5, ,840 $ - $ 604,840 $ 449,577 $ - $ 1,054, 年 12 月 31 日固定利率工具 $ - $ - $ - $ 437,668 $ 437,668 浮動利率工具 - 1,116, ,116,050 $ - $ 1,116,050 $ - $ 437,668 $ 1,553, 年 9 月 30 日固定利率工具 $ $ - $ - $ 435,391 $ 435,391 浮動利率工具 164,350 1,117, ,281,930 $ 164,350 $ 1,117,580 $ - $ 435,391 $ 1,717,

35 三一 關係人交易 合併公司間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予以銷 除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如下 : ( 一 ) 營業交易 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 營業收入 關聯企業 $ 1,045 $ 4,444 $ 7,170 $ 11,174 進貨關聯企業 $ 13,646 $ 16,520 $ 49,709 $ 51,809 其他 10,882 13,228 37,358 34,987 $ 24,528 $ 29,748 $ 87,067 $ 86,796 管理及總務費用其他 $ 9,950 $ 6,378 $ 23,285 $ 19,878 營業外收入及支出管理階層 $ 2,928 $ 2,488 $ 9,559 $ 9,777 關聯企業 ,267 3,524 $ 3,640 $ 3,029 $ 11,826 $ 13,301 上述向關係人之進銷貨交易價格與非關係人無重大差異, 其授 信期間約為 1 至 6 個月 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 應收帳款管理階層 $ 808 $ - $ - 關聯企業 ,712 $ 808 $ - $ 13,712 其他金融資產 - 流動管理階層 $ 1,056 $ 2,105 $ 2,250 關聯企業 $ 1,760 $ 2,616 $ 2,793 其他流動資產關聯企業 $ - $ - $ 27,101 應付帳款其 他 $ 31,307 $ 24,680 $ 23,230 關聯企業 11,894 15,247 13,280 $ 43,201 $ 39,927 $ 36,

36 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 其他應付款關聯企業 $ 34 $ 35 $ - 其 他 ,613 $ 67 $ 105 $ 1,613 其他流動負債關聯企業 $ 514 $ 538 $ 9,132 其他係容克光機科技股份有限公司 ( 該公司董事長與本公司監 察人為同一人 ) 及 Hoya Corporation( HOYA 公司 )( 為 PENTAX SINTAI 公司之法人股東 ) ( 二 ) 主要管理階層薪酬 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利 $ 17,724 $ 15,269 $ 25,846 $ 21,226 三二 質押之資產 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 設質 : 下列資產 ( 帳列其他金融資產 - 流動 ) 業已提供作為海關保稅之 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日受限制資產 - 定期存款 $ 7,103 $ 1,613 $ 1,613 三三 重大或有負債及未認列之合約承諾 合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下 : ( 一 ) 因承租營業土地 廠房及辦公處所所簽訂租賃合約, 預計未來應支 付之租金如下 : 期 間 金 額 105 年 10 月 1 日至 12 月 31 日 $ 3, 年度 9, 年度 5, 年度 3, 年度以後 30,394 $ 53,

37 ( 二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款 額度計美金 50,000 仟元, 用以充實營運資金 根據貸款合約規定, 合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內, 應遵守每半年 度及年度財務報表維持流動比率 150%( 含 ) 以上 負債比率 ( 負債 總額 / 有形淨值 ) 不得高於 100%( 含 ) 及有形淨值不低於美金 2.5 億元 另 ASIA 公司於合約存續期間, 除多數聯合授信銀行書面同 意外, 承諾不得處分重要資產及權利 三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響外 幣資產及負債之貨幣性項目如下 : 105 年 9 月 30 日 金 融 資 產外 幣匯 率新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 102, ( 美金 : 新台幣 ) $ 3,209,602 美 金 143, ( 美金 : 人民幣 ) 4,502,951 美 金 10, ( 美金 : 港幣 ) 339,252 美 金 8, ( 美金 : 披索 ) 251,476 人民幣 66, ( 人民幣 : 美金 ) 313,148 日 幣 1,460, ( 日幣 : 美金 ) 453,494 日 幣 372, ( 日幣 : 人民幣 ) 115,637 港 幣 84, ( 港幣 : 美金 ) 340,084 歐 元 11, ( 歐元 : 美金 ) 399,729 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 87, ( 美金 : 新台幣 ) 2,734,623 美 金 70, ( 美金 : 人民幣 ) 2,206,396 美 金 7, ( 美金 : 港幣 ) 245,988 美 金 14, ( 美金 : 披索 ) 456,915 日 幣 1,044, ( 日幣 : 美金 ) 324,

38 ( 接次頁 ) 104 年 12 月 31 日 金 融 資 產外 幣匯 率新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 69, ( 美金 : 新台幣 ) $ 2,278,022 美 金 103, ( 美金 : 人民幣 ) 3,399,849 美 金 9, ( 美金 : 港幣 ) 319,650 美 金 3, ( 美金 : 披索 ) 126,606 日 幣 1,548, ( 日幣 : 美金 ) 421,852 港 幣 57, ( 港幣 : 美金 ) 243,594 港 幣 54, ( 港幣 : 人民幣 ) 232,000 歐 元 9, ( 歐元 : 美金 ) 343,695 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 69, ( 美金 : 新台幣 ) 2,296,929 美 金 69, ( 美金 : 人民幣 ) 2,294,533 美 金 7, ( 美金 : 港幣 ) 258,201 美 金 9, ( 美金 : 披索 ) 309,376 日 幣 904, ( 日幣 : 美金 ) 246,463 日 幣 416, ( 日幣 : 人民幣 ) 113,453 港 幣 66, ( 港幣 : 美金 ) 283, 年 9 月 30 日 金 融 資 產外 幣匯 率新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 68, ( 美金 : 新台幣 ) $ 2,237,297 美 金 110, ( 美金 : 人民幣 ) 3,632,760 美 金 9, ( 美金 : 港幣 ) 308,091 美 金 4, ( 美金 : 披索 ) 132,039 人民幣 97, ( 人民幣 : 美金 ) 504,672 日 幣 2,593, ( 日幣 : 美金 ) 707,663 日 幣 239, ( 日幣 : 港幣 ) 65,400 日 幣 254, ( 日幣 : 人民幣 ) 69,514 港 幣 44, ( 港幣 : 美金 ) 188,703 港 幣 134, ( 港幣 : 人民幣 ) 571,621 歐 元 6, ( 歐元 : 美金 ) 241,

39 ( 承前頁 ) 104 年 9 月 30 日 金 融 負 債外 幣匯 率新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 53, ( 美金 : 新台幣 ) $ 1,746,120 美 金 83, ( 美金 : 人民幣 ) 2,753,947 美 金 11, ( 美金 : 披索 ) 390,824 美 金 7, ( 美金 : 港幣 ) 262,763 日 幣 1,464, ( 日幣 : 美金 ) 399,558 日 幣 1,251, ( 日幣 : 人民幣 ) 341,527 日 幣 41, ( 日幣 : 港幣 ) 11,260 港 幣 150, ( 港幣 : 美金 ) 639,698 合併公司於 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為損失 5,512 仟元 利益 58,792 仟元 利益 24,918 仟元及利益 66,182 仟元, 由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多, 故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益 三五 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資相關資訊 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司及關聯企業部分 ): 附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表三 8. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表四 9. 從事衍生工具交易 : 附註七及三十

40 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表五 11. 被投資公司資訊 : 附表六 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表七 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 暨其價格 付款條件 未實現損益 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 附表三及五 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 附表三及五 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 : 附表一 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 : 無 三六 部門資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊 合併公司之應報導部門為光學元件事業部 影像感測器事業部 光電製品事業部及光電零組件事業部

41 ( 一 ) 部門收入與營運結果 繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下 : 部 門 收 入部 門 損 益 105 年 1 月 1 日 104 年 1 月 1 日 105 年 1 月 1 日 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 光學元件事業部 $ 6,452,632 $ 6,531,861 ($ 179,557 ) ($ 623,695 ) 影像感測器事業部 2,404,770 2,841, , ,132 光電製品事業部 1,899,607 1,724, , ,005 光電零組件事業部 1,646,941 1,866, , ,523 $ 12,403,950 $ 12,964,664 $ 740,914 $ 232,965 ( 二 ) 部門收入與損益之調節 1. 部門收入 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 應報導部門收入合計數 $ 12,403,950 $ 12,964,664 其他收入 1,286,507 1,226,271 銷除部門間收入 ( 108,938 ) ( 375,822 ) 營業收入淨額 $ 13,581,519 $ 13,815, 部門損益 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 應報導部門損益合計數 $ 740,914 $ 232,965 其他損益 60,564 12,962 外幣兌換淨利益 24,918 66,182 利息收入 27,063 30,962 租金收入 49,560 50,604 採用權益法認列之關聯企業損益份額 ( 45,233 ) ( 37,489 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損失淨額 - ( 394 ) 公司一般收入 61,710 56,742 公司一般費用及損失 ( 28,636 ) ( 20,177 ) 管理及總務費用分攤 68,057 92,281 利息費用 ( 20,169 ) ( 37,183 ) 稅前淨利 $ 938,748 $ 447,

42 以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞 利息收入 違約金及賠償收入 處分資產損益 外幣兌換損益 透過損益按公允價值衡量之金融商品損益 利息費用以及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效

43 亞洲光學股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表一 單位 : 新台幣或外幣仟元 是否利率有短期融擔保品對個別對象資金貸與貸出資金貸與對象業務往來提列備抵編號往來科目為關本期最高餘額期末餘額實際動支金額區間資金貸與性質通資金必資金貸與總限額之公司 ( 註二 ) 金額呆帳金額名稱價值係人 (%) 要之原因限額 ( 註一 )( 註一 ) 1 GREAT 公司緬甸亞光公司應收關係人款項是 $ 131,116 $ 131,116 $ 131,116 - 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ $ 1,000,000 $ 2,000,000 ( 美金 4,181 ) ( 美金 4,181 ) ( 美金 4,181 ) 2 深圳信泰公司上海信泰公司應收關係人款項是 346,038 ( 人民幣 73,710 ) 346,038 ( 人民幣 73,710 ) 346,038 ( 人民幣 73,710 ) 0.5 有短期融通資金之必要 - 營業週轉 ,000,000 2,000,000 3 ASIA 公司 AOF (HK) 公司其他應收款 是 584,394 ( 美金 18,635 ) 有短期融通資金之必要 - 償還借款 ,000,000 2,000,000 註一 : 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元, 總限額為新台幣 20 億元 註二 : 業已沖銷 附表二 亞洲光學股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形民國 105 年 9 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 / 仟股或仟單位 與有價證券期末持有之公司有價證券種類及名稱帳列科目發行人之關係股數帳面金額持股 % 公允價值 ASIA 公司股權先鋒公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 - $ 131, $ - SHISEI DATUM 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 1 26, 股票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 1 6,

44 亞洲光學股份有限公司及子公司與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 交 易 情 形交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因應收 ( 付 ) 票據 帳款 進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象名稱關 佔總進 ( 銷 ) 佔總應收 ( 付 ) 係備進 ( 銷 ) 貨金額貨之比率授信期間單價授信期間餘額票據 帳款 註 ( % ) 之比率 (%) 本公司 ASIA 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( $ 154,271 ) ( 17 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 $ 28,110 9 ( 註二 ) ASIA 公司 本公司 ( 註一 ) 進貨 154, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 469,403 8 ( 註二 ) POWERLINK CAYMAN 公司 ( 註一 ) 進貨 716, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 133,183 ) ( 5 ) ( 註二 ) 深圳信泰公司 ( 註一 ) 進貨 1,860, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 618,372 ) ( 23 ) ( 註二 ) 緬甸亞光公司 ( 註一 ) 進貨 1,174, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 2,561, ( 註二 ) 東莞泰聯公司 ( 註一 ) 進貨 918, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 224,924 ) ( 9 ) ( 註二 ) 東莞信泰公司 ( 註一 ) 進貨 1,174, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 28,175 ) ( 1 ) ( 註二 ) POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 716,825 ) ( 41 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 133, ( 註二 ) ASIA SCOPRO 公司 ( 註一 ) 進貨 205, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 152,736 ) ( 60 ) ( 註二 ) SCOPRO 公司 ( 註一 ) 進貨 857, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 98,334 ) ( 39 ) ( 註二 ) 龍藝公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 1,015,069 ) ( 59 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 871, ( 註二 ) 龍藝公司 SCOPRO 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 570,006 ) ( 32 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 275, ( 註二 ) POWERLINK CAYMAN 公司 ( 註一 ) 進貨 1,015, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 870,079 ) ( 68 ) ( 註二 ) ASIA SCOPRO 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 163,551 ) ( 9 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 185, ( 註二 ) ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 205,178 ) ( 100 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 152, ( 註二 ) 龍藝公司 ( 註一 ) 進貨 163, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 184,585 ) ( 89 ) ( 註二 ) SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 857,374 ) ( 100 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 98, ( 註二 ) 龍藝公司 ( 註一 ) 進貨 570, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 275,514 ) ( 82 ) ( 註二 ) 亞泰影像公司 亞洲影像公司 ( 註一 ) 進貨 2,213, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 1,119,449 ) ( 95 ) ( 註二 ) 亞洲影像公司 亞泰影像公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 2,213,413 ) ( 100 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 1,119, ( 註二 ) 深圳亞泰公司 ( 註一 ) 進貨 1,951, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 752,137 ) ( 58 ) ( 註二 ) 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 1,951,437 ) ( 100 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 752, ( 註二 ) 亞太光電公司 AO CAYMAN 公司 ( 註一 ) 進貨 118, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 31,915 ) ( 80 ) ( 註二 ) AO CAYMAN 公司 亞太光電公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 118,348 ) ( 29 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 45, ( 註二 ) 深圳亞太公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 155,059 ) ( 38 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 336, ( 註二 ) ( 註一 ) 進貨 185, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 49,671 ) ( 15 ) ( 註二 ) 深圳亞太公司 AO CAYMAN 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 185,312 ) ( 58 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 49, ( 註二 ) ( 註一 ) 進貨 155, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 204,865 ) ( 77 ) ( 註二 ) ( 接次頁 )

45 ( 承前頁 ) 交 易 情 形交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因應收 ( 付 ) 票據 帳款 進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象名稱關 佔總進 ( 銷 ) 佔總應收 ( 付 ) 係備進 ( 銷 ) 貨金額貨之比率授信期間單價授信期間餘額票據 帳款 註 ( % ) 之比率 (%) PENTAX SINTAI 公司深圳賓得信泰公司 ( 註一 ) 進貨 $ 169, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( $ 66,330 ) ( 67 ) ( 註二 ) ( 註一 ) 銷貨 ( 117,954 ) ( 36 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 15, ( 註二 ) 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 169,143 ) ( 100 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 66, ( 註二 ) ( 註一 ) 進貨 117, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 12,838 ) ( 44 ) ( 註二 ) 東莞信泰公司 ASIA 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 1,174,120 ) ( 99 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 1,057, ( 註二 ) 深圳信泰公司 ASIA 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 1,860,568 ) ( 81 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 662, ( 註二 ) 東莞泰聯公司 ASIA 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 918,488 ) ( 100 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 319, ( 註二 ) 緬甸亞光公司 ASIA 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 1,174,047 ) ( 100 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 2,561,098 ) ( 91 ) ( 註二 ) YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 ( 註一 ) 進貨 1,304, 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 ( 627,350 ) ( 73 ) ( 註二 ) 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 ( 註一 ) 銷貨 ( 1,304,726 ) ( 89 ) 天與非關係人無重大差異收 ( 付 ) 款期間與一般客戶 ( 廠商 ) 無顯著不同 630, ( 註二 ) 註一 : 參閱合併財務報告附註十一 註二 : 業已沖銷

46 亞洲光學股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 105 年 9 月 30 日 附表四 單位 : 新台幣仟元 帳列應收款項之公司 交易對象名稱關 ( 註二 ) 係 應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人提列備抵週轉率款項期後款項餘額金額處理方式呆帳金額收回金額 POWERLINK 公司 ASIA 公司 聯屬公司 $ 316,720 ( 註一 ) $ - - $ - $ - ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之孫公司 2,561,098 ( 註一 ) 上海信泰公司 ASIA 公司之子公司 340,298 ( 註一 ) GREAT 公司 ASIA 公司之子公司 166,691 ( 註一 ) AO CAYMAN 公司 聯屬公司 199,935 ( 註一 ) 本公司 ASIA 公司之母公司 518,040 ( 註一 ) 本公司 ASIA 公司之母公司 469,403 ( 註一 ) GREAT 公司 緬甸亞光公司 GREAT 公司之子公司 216,336 ( 註一 ) AO CAYMAN 公司 深圳亞太公司 AO CAYMAN 公司之子公司 512,430 ( 註一 ) 深圳亞太公司 AO CAYMAN 公司之子公司 336,408 ( 註一 ) 龍藝公司 SCOPRO 公司 聯屬公司 275,514 ( 註一 ) ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司之子公司 185,483 ( 註一 ) 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 1,057,860 ( 註一 ) 東莞泰聯公司 ASIA 公司 東莞泰聯公司之母公司 319,296 ( 註一 ) 先鋒信泰公司 ASIA 公司 先鋒信泰公司之母公司 356,056 ( 註一 ) 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 662,587 ( 註一 ) 上海信泰公司 聯屬公司 346,038 ( 註一 ) POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA 公司 聯屬公司 133,183 ( 註一 ) 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 871,531 ( 註一 ) ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 POWERLINK CAYMAN 公司之子公司 152,736 ( 註一 ) 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1,119,449 ( 註一 ) ,021 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 752,137 ( 註一 ) ,555 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司東莞精熙公司之母公司 627,350 ( 註一 ) CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 226,570 ( 註一 ) YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 1,723,417 ( 註一 ) 註一 : 係代購原料及固定資產之代墊款 財產交易及資金借貸, 不適用週轉率分析 註二 : 業已沖銷

47 亞洲光學股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 交 易 往 來 情 形 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 與交易人之關係象佔合併總營收或 ( 註一 ) 科目金額交易條件總資產之比率 ( % )( 註二 ) 0 本公司 ASIA 公司 1 銷貨 $ 154, 天 1 進貨 3, 天 - 其他收入 18, 應收帳款 28, 天 - 其他金融資產 - 流動 5, 應付帳款 365, 天 2 其他應付款 650,365-3 其他流動負債 - 預收貨款 149,808-1 龍藝公司 1 銷貨 1, 天 - 租金收入 1, 其他金融資產 - 流動 1, 禮光公司 1 進貨 11, 天 - 應付帳款 3, 天 - 亞太光電公司 1 銷貨 2, 天 - 進貨 23, 天 - 租金收入 4, 天 - 應收帳款 1, 天 - 其他金融資產 - 流動 13, 應付帳款 1, 天 - AO CAYMAN 公司 1 銷貨 13, 天 - 進貨 28, 天 - 應收帳款 23, 天 - 應付帳款 4, 天 - 深圳亞太公司 1 應收帳款 26, 天 - ( 接次頁 )

48 ( 承前頁 ) 交 易 往 來 情 形 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 與交易人之關係象佔合併總營收或 ( 註一 ) 科目金額交易條件總資產之比率 ( % )( 註二 ) 0 本公司 POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 $ 2, 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 48, 東莞泰聯公司 1 其他金融資產 流動 12, ASIA 公司 POWERLINK 公司 2 應付帳款 316, 天 2 東莞泰聯公司 2 進貨 918, 天 7 其他金融資產 流動 45, 天 - 應付帳款 224, 天 1 東莞信泰公司 2 進貨 1,174, 天 9 應付帳款 28, 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 銷貨 4, 天 - 其他收入 10, 應收帳款 2, 天 - 深圳信泰公司 2 進貨 1,860, 天 14 應付帳款 618, 天 3 其他應付款 48, 緬甸亞光公司 2 進貨 1,174, 天 9 應收帳款 2,561, 天 12 先鋒信泰公司 2 進貨 22, 天 - 應付帳款 356, 天 2 上海信泰公司 2 應收帳款 340, 天 2 GREAT 公司 2 應收帳款 166, 天 1 AOIDC 公司 2 勞務費 79, 天 1 其他流動資產 - 其他預付款 46, 亞太光電公司 2 進貨 8, 天 - 應收帳款 36, 天 - 深圳亞太公司 2 應收帳款 46, 天 - ( 接次頁 )

49 ( 承前頁 ) 交 易 往 來 情 形 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 與交易人之關係象佔合併總營收或 ( 註一 ) 科目金額交易條件總資產之比率 ( % )( 註二 ) 1 ASIA 公司 AO CAYMAN 公司 2 進貨 $ 41, 天 - 應收帳款 199, 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 12, 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進貨 716, 天 5 應付帳款 133, 天 1 禮光公司 2 進貨 1, 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 1, 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產 - 流動 26, 亞太光電公司 AO CAYMAN 公司 2 銷貨 2, 天 - 進貨 118, 天 1 應收帳款 26, 天 - 其他流動資產 - 預付貨款 147,680-1 應付帳款 31, 天 - 其他應付款 13, 龍藝公司 禮光公司 2 進貨 17, 天 - 應付帳款 7, 天 - SCOPRO 公司 2 銷貨 570, 天 4 應收帳款 275, 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 銷貨 163, 天 1 應收帳款 185, 天 1 4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 進貨 2,213, 天 16 其他收入 11, 應付帳款 1,119, 天 5 5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進貨 1,951, 天 14 應付帳款 752, 天 4 6 AO CAYMAN 公司 深圳亞太公司 2 銷貨 155, 天 1 進貨 185, 天 1 應收帳款 336, 天 2 其他金融資產 - 流動 512,430-2 應付帳款 49, 天 - ( 接次頁 )

50 ( 承前頁 ) 交 易 往 來 情 形 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 與交易人之關係象佔合併總營收或 ( 註一 ) 科目金額交易條件總資產之比率 ( % )( 註二 ) 7 東莞信泰公司 先鋒信泰公司 2 租金收入 $ 3, 天 - 其他金融資產 流動 1, 東莞泰聯公司 2 租金收入 11, 天 - 其他金融資產 - 流動 1, 東莞精熙公司 2 租金收入 28, 天 - 其他金融資產 - 流動 9, 深圳信泰公司 2 進貨 6, 天 - 其他金融資產 流動 1, 其他應付款 1, 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷貨 2, 天 - 租金收入 9, 天 - 應收帳款 1, 天 - 其他金融資產 - 流動 1, 上海信泰公司 2 其他金融資產 流動 346,038-2 其他應付款 9, 深圳亞太公司 2 銷貨 7, 天 - 租金收入 17, 天 - 應收帳款 9, 天 - 其他金融資產 - 流動 71, 東莞泰聯公司 2 銷貨 3, 天 - 應收帳款 1, 天 - 東莞精熙公司 2 銷貨 79, 天 1 進貨 1, 天 - 應收帳款 31, 天 - 應付帳款 1, 天 - 深圳賓得信泰公司 2 銷貨 1, 天 - 租金收入 2, 天 - 9 GREAT 公司 緬甸亞光公司 2 其他金融資產 流動 216, PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷貨 117, 天 1 進貨 169, 天 1 應收帳款 15, 天 - 應付帳款 66, 天 - ( 接次頁 )

51 ( 承前頁 ) 交 易 往 來 情 形 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 與交易人之關係象佔合併總營收或 ( 註一 ) 科目金額交易條件總資產之比率 ( % )( 註二 ) 11 POWERLINK CAYMAN SCOPRO 公司 2 進貨 $ 857, 天 6 公司 應付帳款 98, 天 - ASIA SCOPRO 公司 2 進貨 205, 天 2 應付帳款 152, 天 1 其他流動資產 其他預付款 17, POWERLINK 公司 2 其他應付款 66, 龍藝公司 2 銷貨 1,015, 天 7 進貨 1, 天 - 應收帳款 871, 天 4 ASAM 公司 2 銷貨 1, 天 - 應收帳款 1, 天 - 其他流動資產 - 其他預付款 26, ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進貨 9, 天 - 應付帳款 6, 天 - SCOPRO 公司 2 其他應付款 3, SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進貨 11, 其他應付款 11, 天 - 14 RICHMAN 公司 東莞泰聯公司 2 其他金融資產 8, YORKEY 東莞精熙公司 2 進貨 1,304, 天 10 TECHNOLOGY 公司 應付帳款 627, 天 3 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 1,723,417-8 CLICK 公司 2 其他支出 153,309-1 其他應付款 226,570-1 RICHMAN 公司 2 其他應付款 5, 註一 :1. 母公司對子公司 2. 子公司對子公司 註二 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債項目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益項目者, 以年度金額佔合併總營收之方式計算

52 附表六 亞洲光學股份有限公司及子公司被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 / 仟股 投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱 ( 註 ) 所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目備本期期末去年年底股數比率 (%) 帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 註 本公司 亞泰影像公司 新北市 影像感測器及電子零組件之買賣 $ 231,753 $ 231,753 19, $ 508,468 $ 189,017 $ 58,047 子公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 2,701,520 2,701,520 15, ,441, , ,027 子公司 亞太光電公司 台中市 移動式消費性電子產品之設計 製造及銷售 1,485,408 1,485,408 54, ,398 ( 253,828 ) ( 186,868 ) 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器 望遠鏡 鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14,000 14, ,776 35,195 35,195 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237, ,998 7, ,557 11,998 11,998 子公司 禮光公司 彰化市 照相機 複印機 傳真機 攝影機 事務性機器之製造 562, ,781 7, ,353 9,857 9,119 子公司 銷售及進出口貿易業務 POWERLINK CAYMAN 公司 開曼群島 買賣業 44,392 44,392 1, , , ,952 子公司 ASIA 公司 PENTAX SINTAI 公司 香港 買賣業 42,557 42,557 9, ,181 9,196 4,138 孫公司 GREAT 公司 香港 控股公司 412, , ( 1,757,102 ) ( 42,501 ) ( 42,501 ) 孫公司 AOF (HK) 公司 香港 買賣業 - 135, ( 38,820 ) ( 34,574 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 開曼群島 控股公司 549, , , , ,019 31,172 孫公司 公司 AOIDC 公司 日本 研發及技術服務 22,071 22, ,703 1,603 1,603 孫公司 亞太光電公司 台中市 移動式消費性電子產品之設計 製造及銷售 298, ,179 12, ,055 ( 253,828 ) ( 43,303 ) 子公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器 望遠鏡 鏡片等光學儀器之製造 買賣 委託加 工及進出口 5,119 5,119 4, ,934 35,138 35,138 孫公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器 望遠鏡 鏡片等光學儀器之製造 買賣 委託加 17,043 17, ,207 4,144 4,144 孫公司 公司 工及進出口 ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 ,668 12,276 12,276 孫公司 亞泰影像公司亞洲影像公司薩摩亞群島影像感測器及電子零組件之買賣 845, ,520 18, ,496,617 98,911 98,911 孫公司 RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 開曼群島 控股公司 291, ,289 40, , ,019 6,673 孫公司 公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1, , 孫公司 GREAT 公司緬甸亞光公司緬甸仰光市生產鏡胴及相關產品等 365, ,865 11, ( 1,808,198 ) ( 45,588 ) ( 45,588 ) 孫公司 亞太光電公司 AO CAYMAN 公司開曼群島移動式消費性電子產品買賣 1,171,801 1,171,801 39, ,309 ( 159,985 ) ( 159,985 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY BRASIL 公司 薩摩亞群島買賣業 2,560,518 2,560, , ,343,652 21,934 21,934 孫公司 巴西數碼相機及電子產品之製造及銷售 414, ,093 24, ( 14,331 ) ( 95,919 ) ( 46,999 ) YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司英屬維京群島技術訓練及售後服務 , , ,194 孫公司 註 : 除 YORKEY BRASIL 公司外, 其餘均已沖銷