Microsoft Word - 嘉碩合併報表97Q3.doc

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煎爵袁
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1 股票代號 :3221 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務季報表暨會計師核閱報告民國九十七年前三季地址 : 桃園縣平鎮市平鎮工業區工業二路 3 號電話 :(03) ~1~

2 目錄項目頁次一封面 1 二目錄 2 三會計師核閱報告 3 四合併資產負債表 4 五合併損益表 5 六合併現金流量表 6~7 七合併財務報表附註 ( 一 ) 合併概況 8 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 8 ( 三 ) 會計原則變動之理由及其影響 8 ( 四 ) 重要會計科目之說明 9~16 ( 五 ) 關係人交易事項 16 ( 六 ) 質抵押之資產 16 ( 七 ) 重大之承諾事項及或有負債 16~17 ( 八 ) 重大之災害損失 17 ( 九 ) 重大之期後事項 17 ( 十 ) 其他 17~19 ( 十一 ) 附註揭露事項母子公司間業務關係及重要交易往來情形 19 ~ 2 ~

3 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表會計師核閱報告台灣嘉碩科技股份有限公司公鑒 : 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司民國九十七年九月三十日之合併資產負債表, 暨民國九十七年一月一日至九月三十日之合併損益表及合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號財務報表之核閱規劃並執行核閱工作由於本會計師僅實施分析比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見列入第一段所述合併財務報表中, 子公司財務報表係以未經會計師核閱之同期間財務報表為認列依據, 其於民國九十七年九月三十日之資產總額為新台幣 198,744 仟元, 占合併資產總額之 11%, 民國九十七年一月一日至九月三十日之營業收入淨額為新台幣 97,605 仟元, 占合併營業收入淨額之 8% 依本會計師之核閱結果, 除上段所述子公司之財務季報表倘經會計師核閱, 對第一段所述合併財務季報表可能有所調整之影響外, 並未發現第一段所述之合併財務季報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則商業會計法暨商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則而須作修正之情事如附註三所述, 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司自民國九十七年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第三十九號股份基礎給付之會計處理準則及會計研究發展基金會 ( 九六 ) 基秘字第五二號解釋函, 依公報及解釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監事酬勞, 造成稅後純益減少新台幣 14,391 仟元, 每股盈餘減少新台幣 0.21 元安貞聯合會計師事務所會計師 : 謝鎮州黃榮龍證期局核准簽證文號 : 金管證六字第號證期會核准簽證文號 :(93) 台財證 ( 六 ) 第號中華民國九十七年十月二十二日 ~ 3 ~

4 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併資產負債表民國九十七年九月三十日 ( 僅經核閱, 未經一般公認審計準則查核 ) 單位 : 除每股面額為新台幣元外, 餘為新台幣仟元代碼資產附註金額 % 代碼負債及股東權益附註金額 % 流動資產流動負債 1100 現金及約當現金四之 1 $ 284, 短期借款四之 8 $ 248, 公平價值變動列入損益之金融資產四之 2 1, 應付票據 75, 應收票據淨額四之 3 19, 應付帳款 97, 應收帳款淨額四之 4 397, 應付費用 99, X 存貨四之 5 246, 其他應付款 4, 其他流動資產四之 6 39, 其他流動負債四之 9 27, 遞延所得稅資產淨額 - 流動 8,592-21XX 流動負債合計 552, XX 流動資產合計 997, 其他負債固定資產四之 7 及六 2810 應計退休金負債 1, 土地 62, XX 其他負債合計 1, 房屋及建築 118, XXX 負債合計 554, 機器設備 1,177, 辦公設備 11,246 1 股東權益四之 10 成本合計 1,369, 普通股股本 - 每股面額 10 元額定股數 15X9 減 : 累計折舊 (672,084) (37) 為 100,000 仟股, 發行股數為 69,006 仟股 690, 預付設備款 78, 預收股本 67-15XX 固定資產淨額 776, XX 股本合計 690, 資本公積 - 發行溢價 363, 無形資產保留盈餘 1720 專利權 1, 法定盈餘公積 71, 電腦軟體成本特別盈餘公積 1,358-17XX 無形資產合計 2, 未分配盈餘 128,240 7 保留盈餘合計 201, 其他資產股東權益其他調整項目 1820 存出保證金 11, 累積換算調整數 17, 遞延費用 26, 庫藏股票 -287 仟股 (8,234) 催收款項四之 4 3,464-34XX 股東權益其他調整項目合計 9, 備抵呆帳 - 長期應收款項四之 4 (3,464) - 3XXX 股東權益合計 1,264, 遞延所得稅資產淨額 - 非流動 5,315-18XX 其他資產合計 42,562 2 重大之承諾事項及或有負債七資產總計 $ 1,818, 負債及股東權益總計 $ 1,818, ( 請詳閱後附財務報表附註及安貞聯合會計師事務所民國九十七年十月二十二日核閱報告 ) 董事長 : 黃鈺同經理人 : 劉至祥會計主管 : 賴明芳 ~4~

5 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併損益表民國九十七年一月一日至九月三十日 ( 僅經核閱, 未經一般公認審計準則查核 ) 單位 : 除合併每股盈餘為新台幣元外, 餘為新台幣仟元 97 年前三季代碼項目附註金額 % 4110 營業收入 $ 1,225, 減 : 銷貨退回 ( 4,702 ) ( 1 ) 4190 銷貨折讓 ( 4,566 ) ( - ) 4100 營業收入淨額 1,216, 營業成本 ( 915,396 ) ( 75 ) 5910 營業毛利 301, 營業費用 6100 推銷費用 ( 47,563 ) ( 4 ) 6200 管理及總務費用 ( 53,268 ) ( 4 ) 6300 研究發展費用 ( 48,166 ) ( 4 ) 6000 營業費用合計 ( 148,997 ) ( 12 ) 6900 營業淨利 152, 營業外收入及利益 7110 利息收入 4, 處分固定資產利益 1, 金融資產評價利益 1, 其他收入營業外收入及利益合計 8,041 - 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 2,657 ) ( - ) 7560 兌換損失 ( 10,323 ) ( 1 ) 7570 存貨跌價及呆滯損失 ( 10,478 ) ( 1 ) 7880 其他損失 ( 1,132 ) ( - ) 7500 營業外費用及損失合計 ( 24,590 ) ( 2 ) 7900 稅前淨利 135, 所得稅費用 ( 16,041 ) ( 1 ) 9600 合併總純益 $ 119, 歸屬予 : 9601 母公司股東 $ 119, 少數股權 ( - ) - $ 119, 合併每股盈餘 : 四之 11 稅前稅後 9750 基本每股盈餘 $ 1.98 $ 稀釋每股盈餘 $ 1.97 $ 1.74 ( 請詳閱後附財務報表附註及安貞聯合會計師事務所民國九十七年十月二十二日核閱報告 ) 董事長 : 黃鈺同經理人 : 劉至祥會計主管 : 賴明芳 ~5~

6 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國九十七年一月一日至九月三十日 ( 僅經核閱, 未經一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 97 年前三季營業活動之現金流量 : 歸屬予母公司股東之合併淨利 $ 119,511 調整項目 : 歸屬予少數股權之合併淨損 - 折舊費用 99,594 各項攤提 11,264 呆帳費用提列 254 沖銷備抵呆帳 ( 118) 提列備抵存貨跌價損失 10,478 金融資產評價利益 ( 1,574) 處分固定資產利益 ( 1,144) 應收票據增加 ( 7,804) 應收帳款增加 ( 50,966) 存貨增加 ( 109,124) 其他流動資產增加 ( 12,300) 遞延所得稅資產增加 ( 4,609) 應付票據減少 ( 966) 應付帳款增加 20,882 應付所得稅減少 ( 26,081) 應付費用增加 15,097 其他流動負債增加 19,007 應計退休金負債減少 ( 977) 營業活動之淨現金流入 80,424 投資活動之現金流量 : 其他流動資產增加 ( 2,930) 購置固定資產支付價款 ( 248,554) 處分固定資產價款 1,280 預付設備款退回 877 存出保證金增加 ( 6,162) 遞延費用增加 ( 21,878) 投資活動之淨現金流出 ( 277,367) 融資活動之淨現金流量 : 短期借款增加 121,314 其他流動負債減少 ( 26,581) 現金股利 ( 106,000) 員工行使認股權發行新股 12,787 員工認股權憑證認購發行新股帳列預收股本 67 買回庫藏股票 ( 8,234) 融資活動之淨現金流出 ( 6,647) ( 續次頁 ) ~6~

7 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國九十七年一月一日至九月三十日 ( 僅經核閱, 未經一般公認審計準則查核 ) ( 承前頁 ) 匯率影響數 8,392 本期現金及約當現金減少數 ( 195,198) 期初現金及約當現金餘額 479,905 期末現金及約當現金餘額 $ 284,707 現金流量資訊之補充揭露 : 本期支付利息 $ 2,203 本期支付所得稅 $ 57,907 不影響現金流量之投資及融資活動預付設備款轉列遞延費用 $ 340 累積換算調整數之變動 $ 8,392 應付董監事酬勞 $ 2,700 應付員工紅利 $ 2,000 僅有部分現金支付之投資及融資活動 : 固定資產 $ 248,843 減 : 期末應付設備款 ( 帳列其他流動負債 ) ( 289) 購置固定資產支付價款 $ 248,554 ( 請詳閱後附財務報表附註及安貞聯合會計師事務所民國九十七年十月二十二日核閱報告 ) 董事長 : 黃鈺同經理人 : 劉至祥會計主管 : 賴明芳 ~7~

8 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國九十七年九月三十日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 一合併概況 1. 列入合併財務報表之子公司投資公司名稱台灣嘉碩科技股份有限公司台灣嘉碩科技股份有限公司鈦碩科技股份有限公司鈦碩科技股份有限公司子公司名稱鈦碩科技股份有限公司嘉實通電子股份有限公司無錫嘉碩科技有限公司 TST Technology USA INC. 所持股權百分比 97 年 9 月 30 日 2. 未列入本合併財務報表之子公司 : 無 3 子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 不適用 4. 子公司營業之特殊風險 : 無所在地區業務性質備註 100% 薩摩亞海外投資控股無 100% 薩摩亞貿易事務無 100% 中國大陸濾波器及共振器無 100% 美國技術服務及貿易無 5. 子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制 : 無 6. 子公司持有母公司發行證券 : 無 7. 子公司發行轉換公司債及新股 : 無二重要會計政策之彙總說明本公司合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則商業會計法暨商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則編製因是本公司對於呆帳存貨跌價損失固定資產折舊退休金以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列, 必須使用合理之估計金額, 因估計通常係在不確定情況下作成之判斷, 因此可能與將來實際結果有所差異, 重要會計政策彙總說明與最近期合併財務報表相同三會計原則變動之理由及其影響 : 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司自民國九十七年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第三十九號股份基礎給付之會計處理準則及會計研究發展基金會 ( 九六 ) 基秘字第五二號解釋函, 依公報及解釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監事酬勞, 造成稅後純益減少 14,391 仟元, 每股盈餘減少 0.21 元 ~ 8 ~

9 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) 四重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金民國九十七年九月三十日現金及約當現金之明細如下 : 項目庫存現金 $ 348 支票存款 110 活期存款 41,484 外匯活存 84,240 定期存款 100,129 外匯定存 58,396 合計 $ 284, 公平價值變動列入損益之金融資產民國九十七年九月三十日公平價值變動列入損益之金融資產明細如下 : 交易目的金融資產遠期外匯合約 $ 1,574 本公司民國九十七年前三季從事衍生性金融商品交易之目的, 主要係為規避因匯率波動所產生之風險本公司持有之衍生性金融商品因不符第三十四號公報規定之有效避險條件, 故不適用避險會計截至民國九十七年九月三十日尚未到期之遠期外匯合約如下 : 買入賣出合約金額 ( 仟元 ) 到期日 NTD USD USD 1,800 97/10/27~97/12/11 JPY USD USD 2,800 97/10/2~97/12/18 本公司民國九十七年前三季因遠期外匯合約到期已交割而實現認列之兌換淨損失為 454 仟元 3. 應收票據淨額民國九十七年九月三十日應收票據之明細如下 : 項目一年以內者 $ 19,268 減 : 備抵呆帳 - 合計 $ 19,268 ~9~

10 4. 應收帳款淨額項台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) 民國九十七年九月三十日應收帳款之明細如下 : 目一年以內者 $ 404,329 減 : 備抵呆帳 (6,335) 合計 $ 397,994 催收款項 - 帳列其他資產項下催收款項總額 $ 3,464 減 : 備抵呆帳 (3,464) 合計 $ - 5. 存貨民國九十七年九月三十日存貨之明細如下 : 項目商品 $ 16,864 原料 125,912 物料 29,094 在製品 57,265 製成品 94,490 減 : 備抵跌價及呆滯損失 ( 77,308) 合計 $ 246,317 民國九十七年九月三十日止, 合併公司存貨投保金額為 124,001 仟元 6. 其他流動資產民國九十七年九月三十日其他流動資產之明細如下 : 項目應退稅額 $ 16,605 預付款項 16,043 暫付款 6,125 其他 362 $ 39,135 ~10~

11 7. 固定資產台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) 民國九十七年九月三十日固定資產淨額明細如下 : 項目備註成本 : 土地 $ 62,031 列為短期借款擔保房屋及建築 118,305 部分列為短期借款擔保機器設備 1,177,926 辦公設備 11,246 預付設備款 78,800 小計 1,448,308 累計折舊 : 房屋及建築 37,868 機器設備 624,626 辦公設備 9,590 小計 672,084 合計 $ 776, 短期借款民國九十七年九月三十日止, 合併公司固定資產投保金額為 1,237,839 仟元民國九十七年九月三十日短期借款明細如下 : 銀行名稱性質期間合庫龍潭外幣 L/C 借款未超過 180 天 $ 57,861 永豐銀行外幣 L/C 借款未超過 180 天 69,213 台灣銀行外幣 L/C 借款未超過 180 天 25,850 富邦銀行外幣 L/C 借款未超過 180 天 79,447 富邦銀行進口融資未超過 180 天 $ 15, ,045 截至民國九十七年九月三十日止, 短期借款總額度為 547,040 仟元, 除已開狀已使用 249,601 仟元已開狀已使用但已還款金額 85,130 仟元及進口融資 15,674 仟元外, 尚有已開狀未使用之金額為 23,104 仟元, 總計約有 173,531 仟元之額度尚未使用, 本公司提供之擔保品為開立 342,715 仟元保證票據及本公司土地建築物 ( 請詳附註六項下說明 ), 民國九十七年前三季借款利率約為 1.37%~4.28% ~11~

12 9. 其他流動負債台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) 民國九十七年九月三十日其他流動負債明細如下 : 項目應付設備款 $ 15,128 預收貨款 9,254 暫收款 3,346 其他 199 $ 27, 股東權益 (1) 股本本公司創立於民國八十六年十月, 原始實收股本為 50,000 仟元, 後經歷年之現金增資及無償配股後, 截至民國九十七年九月三十日止, 公司額定股本總額為 1,000,000 仟元, 已發行資本總額為 690,060 仟元, 分為 69,006,000 股, 每股面額 10 元本公司民國九十七年一月一日至九月三十日止, 實際已行使認股權認購之股數為 726,000 股, 其中 722,000 股本公司經董事會決議訂定增資基準日, 且已完成變更登記手續, 餘 4,000 股金額為 67 仟元, 截至民國九十七年九月三十日止尚未經董事會決議訂定增資基準日, 故帳列預收股本科目項下本公司於民國九十七年六月十三日經股東常會決議通過民國九十六年度盈餘分配, 以盈餘 35,500 仟元及員工股票紅利 11,700 仟元轉增資發行新股 4,720,000 股, 並於民國九十七年七月二日經行政院金融監督管理委員會金管證一字第號函申報生效, 嗣後經董事會決議除權基準日為民國九十七年八月八日, 且已完成變更登記手續 (2) 資本公積普通股溢價 $ 356,222 員工認股權憑證溢價 7,320 合計 $ 363,542 依公司法規定, 資本公積除用於彌補虧損或撥充資本 ( 限於超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得 ) 外, 不得使用公司非於盈餘公積彌補虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 (3) 法定盈餘公積依公司法規定, 公司應就稅後純益提出百分之十為法定盈餘公積, 直至與資本總額相等為止法定盈餘公積僅供彌補虧損之用, 不得用以分配股利但該項公積提列達實收資本百分之五十時, 得以股東會決議於其半數之範圍內將其轉撥資本 ~12~

13 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) (4) 盈餘分配限制 A. 依公司章程規定, 本公司年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅額, 彌補以往年度虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積, 必要時依證券交易法第 41 條規定, 提撥迴轉特別盈餘公積, 其餘額加計以前年度累計未分配盈餘, 作為可供分配盈餘, 交由董事會擬具分配議案提請股東會決議其中 : a. 董監事酬勞不高於百分之二 b. 員工紅利不低於百分之五 c. 本公司民國九十六年度盈餘, 經民國九十七年六月十三日股東常會決議通過盈餘分配, 其分配情形如下 : 項目盈餘分配金額每股股利 ( 元 ) 九十六年度九十六年度現金股利 $ 106,000 $ 1.66 股票股利 35, 法定盈餘公積 17,780 董監事酬勞 2,700 員工紅利 - 現金 2,000 員工紅利 - 股票 11,700 合計 $ 175,680 民國九十六年度盈餘分配中董監事酬勞及員工紅利 - 現金合計 4,700 仟元, 截至民國九十七年九月三十日尚未支付, 帳列其他應付款 d. 本公司經股東會決議分派民國九十六年度盈餘配發情形與民國九十七年四月二十四日原董事會通過之擬議配發情形並無差異若員工紅利及董監事酬勞係全數以現金方式發放, 並於民國九十六年度以費用列帳, 民國九十六年度稅後每股盈餘將由 2.61 元減少為 2.37 元其中員工股票紅利佔民國九十六年底流通在外普通股股數之比例為 1.84% 上述有關員工股票紅利及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站等管道查詢 B. 員工紅利及董監事酬勞本公司依照章程規定估列員工紅利及董監事酬勞各為累積未分配盈餘 15% 及 1.5%, 民國九十七年前三季依此估列員工紅利及董監事酬勞金額分別為 17,444 仟元及 1,744 仟元 ( 合計為 19,188 仟元, 減除所得稅影響數 4,797 仟元後金額為 14,391 仟元 ), 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則視為會計估計變動, 列為民國九十八年度之損益 C. 股利政策 : 基於公司營運需要暨爭取股東權益最大化之考量, 本公司屬資金暨技術密集之行業, 且所處產業環境多變, 為公司長期發展需要, 股利政策採剩餘股利政策依公司未來之資本支出預算及資金需求情形, 適當分派股利, 其中現金股利以不低於股利總額之百分之十為原則惟此項盈餘分派之種類及比率, 得視當年度實際獲利及資金狀況, 經股東會決議調整之 ~13~

14 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) (5) 股份基礎給付交易 : A. 本公司截至民國九十七年九月三十日止, 計有下列股份基礎給付交易 : 權益交割類型員工庫藏股轉員工認股權計畫員工認股權計畫員工認股權計畫讓辦法 ( 註 ) 給與日給與數量 ( 仟股 ) 960 1,040 2, 每股認購價格合約期間三年九個月四年五年 - 既得期間未來三年之服務未來三年之服務未來三年之服務 - 註 : 截至民國九十七年九月三十日止尚未給與 B. 本公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日員工認股權之公平價值時, 所考量之因素彙總如下 : 97 年度員工庫藏股轉讓辦法履約價格預期存續期間 ( 年 ) 3 年標的股票之現時價格 30.4 預期波動率 (%) 69.85% 預期股利率 (%) 6.37% 無風險利率 (%) 2.59% C. 員工認股權計畫及庫藏股轉讓辦法之相關資訊 : a. 員工認股權計畫之相關資訊 : 97 年前三季 96 年前三季認股權數量加權平均履約價格認股權數量加權平均履約價格年初流通在外數量 3,341 $ ,000 $ 本期給與數量本期放棄數量本期執行數量本期逾期失效數量期末流通在外數量 2, , 期末可執行數量 (a). 於民國九十七年前三季執行之認股權於執行日之加權平均股價為元, 截至民國九十七年九月三十日流通在外之認股權, 加權平均剩餘合約期間為 3.55 年 (b). 上述認股價格遇有無償配股及發放現金股利之情形時, 業已依照本公司員工認股權憑證發行及認股辦法調整 ~14~

15 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) b. 庫藏股轉讓辦法之相關資訊 : (a). 本公司實施庫藏股制度, 自中華民國證券櫃檯買賣中心買回本公司股份, 其依買因原因列示其增減變動如下 : 民國九十七年前三季止單位 : 仟股收回原因期初股數本期增加本期減少期末股數轉讓予員工 (b). 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十, 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額若以民國九十七年九月三十日為計算基礎買回股數最高上限為 6,872 仟股, 收買股份金額最高上限為 564,751 仟元 (c). 本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有, 依法不得質押 ; 於未轉讓前, 不得享有股東權利 D. 民國九十七年前三季因權益交割交易所產生之費用為 0 元 E. 本公司民國九十六年十二月三十一日 ( 含 ) 以前, 所發行之員工認股權計畫皆採用內含價值法認列所給與之酬勞成本, 因履約價格係以發行日本公司最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值或預計之現金增資承銷價 ; 股票上市 ( 櫃 ) 掛牌後發行者, 係以發行日本公司普通股之收盤價格, 故相關之酬勞成本為零元另民國九十六年度發行之員工認股權若採公平價值法認列前述認股權酬勞成本 ( 按 Black-Scholes 選擇評價模式計算 ), 其各項假設及財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊如下 : a. 各項假設資訊 : 96 年度員工認股權計畫履約價格預期存續期間 ( 年 ) 5 年預期波動率 (%) 69.58% 預期股利率 (%) 6.37% 無風險利率 (%) 2.59% b. 財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊 : 97 年前三季淨利報表認列之淨利 119,511 擬制淨利 ( 註 ) 113,736 基本每股盈餘報表認列之每股盈餘 1.75 擬制每股盈餘 1.66 完全稀釋每股盈餘報表認列之每股盈餘 1.74 擬制每股盈餘 1.65 ~15~

16 11. 每股盈餘台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) 註 : 民國九十六年發行之酬勞性員工認股權計畫之總酬勞性成本為 25,600 仟元, 依該認股選擇權計畫之加權平均可行使期間分期攤提, 民國九十七年前三季應認列之酬勞性成本為 7,700 仟元, 對擬制本期淨利之影響數為 5,775 仟元單位 : 除每股盈餘為新台幣元外, 餘為新台幣仟元金額 ( 分子 ) 股數 ( 分母 ) 每股盈餘 ( 元 ) 稅前稅後 ( 仟股 ) 稅前稅後九十七年前三季基本每股盈餘歸屬於母公司股東之盈餘 $ 135,552 $ 119,511 68,482 $ 1.98 $ 1.75 具稀釋作用潛在普通股之影響員工認股權憑證稀釋每股盈餘歸屬於母公司股東之盈餘加潛在普通股之影響 $ 135,552 $ 119,511 68,846 $ 1.97 $ 1.74 五關係人交易 : 無六質抵押之資產 : 民國九十七年九月三十日合併公司提供下列資產作為借款擔保之擔保品, 其帳面價值如下 : 土地 $ 62,031 房屋及建築 51,703 $ 113,734 七重大之承諾事項及或有負債 : 1. 截至民國九十七年九月三十日止, 本公司為購貨及購置機器設備等已申請尚未使用之信用狀金額約為 23,104 仟元 2. 截至民國九十七年九月三十日止, 本公司已開出之存出保證票據明細如下 : 名稱摘要大眾銀行信用狀擔保及衍生性金融商品等 $ 80,325 永豐銀行信用狀擔保及衍生性金融商品等 100,000 台灣銀行信用狀擔保 66,000 富邦銀行信用狀擔保及衍生性金融商品等 96,390 $ 342,715 ~16~

17 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) 3. 本公司自民國九十一年度起與美國 RF Monolithics, Inc.( 簡稱 RFM) 公司簽訂 5 年之代工合約, 由 RFM 提供本公司機械設備一套供作代工產品之加工使用, 而本公司則先付 300 仟美元 ( 帳列存出保證金 10,515 仟元 ) 之履約保證金, 該保證金於未來五年內按代工情況逐期收回雙方如有違約時保證金仍然可收回, 但違約一方應負責將該批代工設備運回美國歸還 RFM, 合約期滿則需由本公司負責運回歸還 4. 截至民國九十七年九月三十日止, 本公司已簽訂營業租賃於未來四年內每年應支付租金總額如下 : 年度金額九十七年 $ 873 九十八年 3,003 九十九年 2,890 一年 $ 1,398 8,164 八重大之災害損失 : 無九重大之期後事項 : 無十其他 1 金融商品相關資訊 : (1) 金融商品之公平價值 : 帳面價值公平價值非衍生性金融商品金融資產 : 現金及約當現金 $ 284,707 $ 284,707 公平價值變動列入損益之金融資產 1,574 1,574 應收票據及款項 417, ,262 存出保證金 11,111 11,111 金融負債 : 短期借款 248, ,045 應付票據及款項 172, ,166 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : A. 公平價值與帳面價值相等之金融資產及負債 : 短期金融商品, 以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值 ; 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎包括現金及約當現金應收票據及帳款其他金融資產存出保證金短期借款應付票據及款項一年內到期之負債等 ~17~

18 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) B. 金融資產如有活絡市價公開報價時, 則以此市場價格為公平價值若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計, 所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 (2) 合併公司民國九十七年九月三十日以活絡市場公開報價估計之金融資產及金融負債之公平價值明細如下 : 公開報價決定之金額金融資產 : 公平價值變動列入損益之金融資產 $ 1,574 (3) 財務風險資訊 : A. 市場價格風險合併公司以交易為目的之金融資產及負債, 其目的為規避市險風險, 故衍生性金融商品之市場風險與被避險項目之匯率風險互抵 B. 信用風險合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款之金融商品合併公司之現金存放於不同金融機構合併公司控制暴露於每一金融機構之信用風險, 而且認為合併公司之現金不會有重大之信用風險顯著集中之虞當金融商品交易相對人顯著集中一人, 或金融商品交易相對人雖有若干, 但大多從事類似之商業活動, 且具有類似之經濟特質, 使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時, 則發生信用風險顯著集中之情況合併公司潛在信用風險係源自於應收票據及應收帳款之金融商品合併公司為降低信用風險持續評估客戶之財務狀況, 合併公司於民國九十七年九月三十日應收款項餘額 51% 係由其中九家客戶組成, 使合併公司有信用風險集中情形 C. 流動性風險合併公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險以上揭露之合約名目本金僅顯示資產負債表日流通在外之交易, 並不代表暴露於市場風險或信用風險下之潛在利得或損失合併公司管理當局預計上述金融商品交易不致產生重大損失 (4) 具有資產負債表外信用風險之金融商品 : 無 ~18~

19 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) 2. 母公司與子公司間已銷除之交易事項交易事項交易公司及借 ( 貸 ) 金額嘉碩公司鈦碩嘉實通公司 1. 沖銷長期投資及股東權益 ( 150,022) 150,695 (673) 2. 沖銷相互間資產負債科目 (1) 應收及應付 - 關係人 2,887 ( 545) ( 2,342) (2) 遞延貸項與固定資產 4,629 ( 4,629) - 3. 沖銷損益科目 (1) 進銷貨交易 - 嘉實通公司 ( 64,681) ( 32,546) 97,227 (2) 固定資產交易 782 ( 782) - (3) 加工收入及費用 ( 120) 十一附註揭露事項 : 1. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 請詳附表一 ~19~

20 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) 附表一 : 民國九十七年前三季母子公司間業務關係及重要交易往來情形編號 ( 註一 ) 交易人名稱台灣嘉碩科技 ( 股 ) 公司台灣嘉碩科技 ( 股 ) 公司嘉實通電子 ( 股 ) 公司嘉實通電子 ( 股 ) 公司交易往來對象嘉實通電子 ( 股 ) 公司鈦碩科技 ( 股 ) 公司無錫嘉碩科技 ( 有 ) 公司無錫嘉碩科技 ( 有 ) 公司交易往來情形與交易人之關係 ( 註二 ) 科目金額交易條件 1 進貨 $ 64,681 1 處分固定資產利益遞延貸項 - 聯屬公司間利益進貨 64,105 3 銷貨 32,546 雙方計價依台灣嘉碩之母子公司與聯屬公司交易細則之規定辦理雙方計價依台灣嘉碩之母子公司與聯屬公司交易細則之規定辦理雙方計價依台灣嘉碩之母子公司與聯屬公司交易細則之規定辦理單位 : 新台幣仟元佔合併總營收或總資產之比率 %( 註三 ) 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號註二 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司註三 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 ~20~

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PowerPoint Presentation 緯創資通股份有限公司公司簡報 1 簡報內容公司營運簡介財務概況 2 公司營運簡介 Section 1 3 公司簡介 2009 2008 Business Week Global Info Tech 100 (Rank #8) 1 Business Week Taiwan Info Tech 100 (Rank #1) 1 One of the Asian Fabulous 50 The Best