目錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告書 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5 六 合併權益變動表 6 七 合併現金流量表 7 八 合併財務季報告附註 ( 一 ) 公司沿革 8 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 8 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解

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1 股票代碼 :1617 榮星電線工業股份有限公司及其子公司 合併財務季報告 民國一 五年及一 四年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 ) 公司地址 : 台南市仁德區中正路三段 231 號電話 : ~1~

2 目錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告書 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5 六 合併權益變動表 6 七 合併現金流量表 7 八 合併財務季報告附註 ( 一 ) 公司沿革 8 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 8 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 8~10 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 11~12 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 12 ( 六 ) 重要會計項目之說明 12~26 ( 七 ) 關係人交易 26~27 ( 八 ) 質押之資產 27 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 27 ( 十 ) 重大之災害損失 27 ( 十一 ) 重大之期後事項 27 ( 十二 ) 其 他 28 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 29~32 2. 轉投資事業相關資訊 大陸投資資訊 33~34 ( 十四 ) 部門資訊 34~35 ~2~

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8 民國一 五年及一 四年九月三十日僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核榮星電線工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註民國一 五年及一 四年九月三十日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革榮星電線工業股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於民國六十年七月十七日依中華民國公司法成立, 並於民國六十八年依 外國人投資條例 核准其外人投資部份 本公司經核准之外人投資股本及其由經核准經營範圍內所分配之盈餘均得以原幣申請結匯, 註冊地址為台南市仁德區中正路三段 231 號 本公司及子公司 ( 以下簡稱 合併公司 ) 之主要營業項目為漆包線等之製造 加工及銷售 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務季報告已於民國一 五年十一月八日經董事會通過發佈 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響依據金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 民國一 五年七月十八日金管證審字第 號令, 公開發行以上公司應自民國一 六年起全面採用經金管會認可並發布生效之國際會計準則理事會 ( 以下稱理事會 ) 於民國一 五年一月一日前發布, 並於民國一 六年一月一日生效之國際財務報導準則 ( 不包含國際財務報導準則第九號 金融工具 及國際財務報導準則第十五號 客戶合約之收入 等尚未生效或尚未確定生效日期之公報 ) 編製財務報告 相關新發布 修正及修訂之準則及解釋彙列如下 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 10 號 國際會計準則第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資個體 : 合併報表例外規定 國際財務報導準則第 11 號之修正 取得聯合營運權益之會計處理 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 國際會計準則第 1 號 揭露倡議 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號之修正 可接受之折舊及攤銷方法之闡釋 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正 農業 : 生產性植物 國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥 國際會計準則第 27 號之修正 單獨財務報表之權益法 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 理事會發布之生效日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 ~8~

9 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋理事會發布之生效日國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之約務更替與避險會計 2014 年 1 月 1 日之持續適用 及 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 國際財務報導年度改善 2016 年 1 月 1 日國際財務報導解釋第 21 號 公課 2014 年 1 月 1 日經評估後合併公司認為適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重大變動 ( 二 ) 金融監督管理委員會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋理事會發布之生效日國際財務報導準則第 9 號 金融工具 2018 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資尚待理事會決定者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 16 號 租賃 2019 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 2 號之修正 股份基礎給付交易之分類及 2018 年 1 月 1 日衡量 國際財務報導準則第 15 號之修正 國際財務報導準則第 15 號之 2018 年 1 月 1 日闡釋 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日國際會計準則第 12 號之修正 因未實現損失所產生遞延所得稅 2017 年 1 月 1 日資產之認列 對合併公司可能攸關者如下 : 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 新準則以單一分析模型按五個步驟決定企業認列收入之方法 時點及金額, 將取代現行國際會計準則第 18 號 收入 及國際會計準則第 11 號 建造合約 以及其他收入相關的解釋 發布修正規定闡明下列項目 : 辨認履約義務 主理人及代理人之考量 智慧財產之授權及過渡處理 ~9~

10 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 國際財務報導準則第 9 號新準則將取代國際會計準則第 39 號 金融工 金融工具 具 : 認列與衡量, 主要修正如下 : 分類及衡量 : 金融資產係按合約現金流量之特性及企業管理資產之經營模式判斷, 分類為按攤銷後成本衡量 透過其他綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量 另指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債, 其歸因於信用風險之公允價值變動數係認列於其他綜合損益 減損 : 新預期損失模式取代現行已發生損失模式 避險會計 : 採用更多原則基礎法之規定, 使避險會計更貼近風險管理, 包括修正達成 繼續及停止採用避險會計之規定, 並使更多類型之暴險可符合被避險項目之條件等 國際財務報導準則第 16 號 租賃 新準則將租賃之會計處理修正如下 : 承租人所簽訂符合租賃定義之所有合約均應於資產負債表認列使用權資產及租賃負債 租賃期間內租賃費用則係以使用權資產折舊金額加計租賃負債之利息攤提金額衡量 出租人所簽訂符合租賃定義之合約則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第 17 號 租賃 類似 國際會計準則第 12 號之修正 因未實現損失所產生遞延所得稅資產之認列 闡明符合特定條件之情況下, 將對未實現損失認列遞延所得稅資產, 並釐清 未來課稅所得 之計算方式 國際會計準則第 7 號之修正要求企業提供金融負債變動之相關資訊, 使 揭露倡議 投資者能評估企業來自籌資活動負債之變動 情形, 包括現金流量之變動或非現金變動 ( 例如兌換損益 ) 合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ~10~

11 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則 ( 以下簡稱 編製準則 ) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號 期中財務報導 編製 本合併財務季報告未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 金管會認可之國際財務報導準則 ) 所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊 除下列所述外, 本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一 四年度合併財務報告相同, 相關資訊請參閱民國一 四年度合併財務報告附註四 ( 二 ) 合併基礎合併財務季報告編製原則與民國一 四年度合併財務報告一致, 相關資訊請參閱民國一 四年度合併財務報告附註四 ( 三 ) 1. 列入合併財務季報告之子公司 投資公 業務 所持股權百分比 司名稱 子公司名稱 性質 % 100 % 100 % 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 英屬維京群島榮星國際股份有限公司 ( 以下簡稱榮星國際公司 ) 模里西斯麗星國際有限公司 ( 以下簡稱麗星國際公司 ) 英屬維京群島中星貿易有限公司 ( 以下簡稱中星公司 ) 榮星投資開發股份有限公司 ( 以下簡稱榮星投資公司 ) 榮昇科技股份有限公司 ( 以下簡稱榮昇科技公司 ) 榮星國際東莞榮星電線有限公司 ( 以下簡稱東莞榮公司星電線公司 ) 榮星國際香港大星投資有限公司 ( 以下簡稱香港大公司星公司 ) 香港大星東莞榮星電子有限公司 ( 以下簡稱東莞榮公司星電子公司 ) 麗星國際榮星電線 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 以下簡稱榮星公司電線 ( 蘇州 ) 公司 ) 一般進出口貿易及投資業務 一般進出口貿易及投資業務 100 % 100 % 100 % 一般進出口貿易業務 100 % 100 % 100 % 一般投資業註 2 註 2 註 1 換流器 直流轉換器 模組之製造及銷售 生產銷售漆包線 浸錫線 絞線 一般進出口貿易業務及投資業務 生產消磁線圈 漆包線及絞線 % % % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 生產消磁圈 絞線 100 % 100 % 100 % 註 1: 榮星投資公司於民國一 四年第三季已完成解散並進行清算程序 註 2: 榮星投資公司於民國一 四年第四季已完成解散清算程序 2. 未列入合併財務季報告之子公司 : 無 ( 三 ) 所得稅合併公司係依國際會計準則第三十四號 期中財務報導 第 B12 段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用 ~11~

12 所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量, 並全數認列為當期所得稅費用 所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者, 係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異, 以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量 ( 四 ) 員工福利期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本率, 以年初至當期期末為基礎計算, 並針對該結束日後之重大市場波動, 及重大縮減 清償或其他重大一次性事項加以調整 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號 期中財務報導 編製本合併財務季報告時, 必須作出判斷 估計及假設, 其將對會計政策之採用及資產 負債 收益及費用之報導金額有所影響 實際結果可能與估計存有差異 編製合併財務季報告時, 管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一 四年度合併財務報告附註五一致 六 重要會計項目之說明除下列所述外, 本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一 四年度合併財務報告尚無重大差異, 相關資訊請參閱民國一 四年度合併財務報告附註六 ( 一 ) 現金及約當現金 ( 二 ) 金融商品 現金及零用金 $ 1,113 1,049 1,023 支票及活期存款 486, , ,196 定期存款 586, , ,767 $ 1,073,590 1,135,425 1,065, 備供出售金融資產 - 流動 : 上市 ( 櫃 ) 股票 $ 10,062 9,278 9,727 開放型基金 219, , ,412 金融債券 - 52,950 54,760 可轉換公司債 小 計 229, , ,899 以成本衡量之金融資產 - 非流動 : 非上市 ( 櫃 ) 股票 14,417 20,962 21,277 合 計 $ 244, , ,176 ~12~

13 按公允價值衡量認列於損益 處分投資損益及減損損失之金額請詳附註六 ( 十六 ) 於民國一 五年九月三十日與一 四年十二月三十一日及九月三十日, 合併公司之金融資產均未有提供質押擔保之情形 ( 三 ) 應收票據 帳款及其他應收款 應收票據 $ 22,037 24,833 24,129 應收帳款 577, , ,117 應收帳款 關係人 8,208 9,333 7,301 其他應收款 16,049 18,624 29,827 減 : 備抵呆帳 1,008 1,011 1,660 $ 622, , ,714 合併公司已逾期但未減損應收票據 應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下 : 逾期 0~90 天 $ 17,632 19,177 32,014 逾期 91~180 天 逾期 181~365 天 3-2 逾期超過一年 $ 17,741 19,249 32,726 合併公司民國一 五年及一 四年一月一日至九月三十日之應收票據 應收帳 款及其他應收款備抵呆帳變動表如下 : 群組評估 之減損損失 民國 105 年 1 月 1 日餘額 $ 1,011 提列之減損損失 61 外幣換算損益 (64) 民國 105 年 9 月 30 日餘額 $ 1,008 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $ 805 提列之減損損失 837 外幣換算損益 18 民國 104 年 9 月 30 日餘額 $ 1,660 於民國一 四年二月, 合併公司與金融機構簽訂應收帳款債權承購同意書, 承購額度為美金 300,000 元, 依同意書約定, 自同意書簽訂之日起至民國一 五年一月 ~13~

14 底, 金融機構以無追索權方式承購應收帳款債權, 並就合併公司於承購額度範圍內逐筆轉讓之應收帳款淨額之 95% 負付款責任 應收帳款轉讓後, 合併公司得請求預支部分價金, 並自預支價金至客戶付款日期間內按約定利率支付利息, 已轉讓應收帳款未預支價金部分則俟客戶實際付款時收回 於民國一 五年及一 四年九月三十日, 合併公司未有向金融機構預支價金之情形 ( 四 ) 存貨 製成品 $ 131, , ,398 在製品 18,651 14,159 14,998 原 料 94,330 98, ,143 物 料 1,584 1,320 1,235 商 品 $ 246, , ,797 民國一 五年七月一日至九月三十日與一月一日至九月三十日因先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失, 致淨變現價值增加而認列成本減少之金額分別為 4,895 千元及 8,482 千元 民國一 四年七月一日至九月三十日與一 四年一月一日至九月三十日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失分別為 5,104 千元及 8,681 千元, 並已認列為銷貨成本 於民國一 五年九月三十日與一 四年十二月三十一日及九月三十日, 合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形 ( 五 ) 不動產 廠房及設備 土地 房屋及建築機器設備運輸設備其他設備 未完工程及待驗設備 總計 帳面價值 : 民國 105 年 9 月 30 日 $ 342, , ,050 4,319 54,902 21, ,195 民國 104 年 12 月 31 日 $ 342, , ,757 1,819 56,043 37, ,184 民國 104 年 9 月 30 日 $ 342, , ,912 1,907 56,293 26, ,077 合併公司不動產 廠房及設備於民國一 五年及一 四年一月一日至九月三十日間均無重大增添 處分 減損之提列或迴轉之情形, 本期折舊金額請詳附註十二, 其他相關資訊請參閱民國一 四年度合併財務報告附註六 ( 五 ) 處分損益及作為融資額度擔保之明細請分別詳附註六 ( 十六 ) 及八 ( 六 ) 投資性不動產 土地房屋及建築總計 帳面金額 : 民國 105 年 9 月 30 日 $ 45,620 31,687 77,307 民國 104 年 12 月 31 日 $ 45,620 33,824 79,444 民國 104 年 9 月 30 日 $ 45,620 34,761 80,381 ~14~

15 合併公司投資性不動產於民國一 五年及一 四年一月一日至九月三十日間均 無重大增添 處分 減損之提列或迴轉之情形, 本期折舊金額請詳附註十二, 其他 相關資訊請參閱民國一 四年度合併財務報告附註六 ( 六 ) 合併公司之投資性不動產公允價值與民國一 四年度合併財務報告附註六 ( 六 ) 所揭露之資訊並無重大差異 ( 七 ) 長期預付租金及其他非流動資產 長期預付租金 $ 26,725 29,112 30,386 其他非流動資產 - 預付設備款 7, $ 34,025 30,032 30,386 長期預付租金係合併公司與中國大陸國土資源局簽約取得東莞塘廈高麗工業區及蘇州吳江經濟技術開發區之土地使用權作為興建廠房及員工宿舍用, 使用期間為民國八十三年至民國一百三十八年 ( 八 ) 長短期借款 合併公司長短期借款之明細如下 : 無擔保銀行借款 $ 545, , ,018 擔保銀行借款 304, ,287 - 應付短期票券 300, , ,000 合 計 $ 1,149,865 1,104,162 1,097,018 流 動 $ 1,149,865 1,102,287 1,050,376 非流動 - 1,875 46,642 合 計 $ 1,149,865 1,104,162 1,097,018 短期借款尚未使用額度 $ 855, , ,601 長期借款尚未使用額度 $ - 120, ,000 短期票券未使用額度 $ 200, , ,000 短期借款利率區間 1.15%~2.75% 1.4%~2.75% 1.40%~2.70% 長期借款利率區間 %~2.17% 1.88%~2.20% 短期票券利率區間 0.38%~0.528% 0.6%~1.02% 0.63%~1.050% 合併公司於民國一 五年一月一日至九月三十日無舉借長期借款之情事, 民國一 四年一月一日至九月三十日舉借金額為 10,000 千元, 利率為 1.97%~2.088%, 到期日為民國一 五年十月至一 六年七月 ; 民國一 五年及一 四一月一日至九月三十日償還之金額分別為 36,875 千元及 141,586 千元 利息費用請詳附註六 ( 十六 ), 其他相關資訊請參閱民國一 四年度合併財務報告附註六 ( 八 ) 合併公司以資產設定抵質押供銀行借款之擔保情形請詳附註八 ~15~

16 ( 九 ) 營業租賃 - 出租人租賃 合併公司於民國一 五年及一 四年一月一日至九月三十日間無重大新增之營業租賃合約, 投資性不動產出租之相關資訊請參閱民國一 四年度合併財務報告附註六 ( 十 ) ( 十 ) 員工福利 1. 確定福利計畫 因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動 及重大縮減 清償或其他重 大一次性事項, 故合併公司採用民國一 四年十二月三十一日及一月一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本 合併公司列報為費用之明細如下 : 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 營業成本 $ ,007 1,683 推銷費用 管理費用 , 研究發展費用 合計 $ 1,336 1,090 4,010 3,270 合併公司於民國一 五年及一 四年一月一日至九月三十日間依勞動基準法提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶分別計 42,195 千元及 7,727 千元 2. 確定提撥計畫合併公司確定提撥退休辦法下之退休金費用如下 : 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 營業成本 $ ,829 1,904 推銷費用 管理費用 1,895 2,021 5,908 5,804 研究發展費用 合計 $ 2,722 2,860 8,323 8,405 ~16~

17 ( 十一 ) 所得稅 1. 合併公司所得稅費用明細如下 : 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 當期所得稅費用當期產生 $ 2,688 2,081 8,282 5,811 調整前期之當期所 得稅 (47) (32) 89-2,641 2,049 8,371 5,811 遞延所得稅費用前期已認列課稅損失之減少 - - 9,006 - 所得稅費用 $ 2,641 2,049 17,377 5, 合併公司民國一 五年及一 四年一月一日至九月三十日直接認列於權益及其他綜合損益之所得稅費用均為 0 千元 3. 本公司營利事業所得結算申報已奉稽徵機關核定至民國一 三年度 4. 兩稅合一相關資訊本公司兩稅合一相關資訊如下 : 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 $ 72,137 88,299 70,806 可扣抵稅額帳戶餘額 $ , 年度 ( 實際 ) 103 年度 ( 實際 ) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 0.93% 2.13% 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一 二年十月十七日台財稅第 號函規定處理之金額 自民國一 四年一月一日起, 中華民國境內居住之個人股東獲配之股利淨額或盈餘, 其可扣抵稅額修正為原可扣抵稅額之半數 另外因股東所獲配股利淨額或盈餘淨額之可扣抵稅額中屬已加徵 10% 營利事業所得稅實際繳納之稅額, 亦得以該稅額之半數抵繳其扣繳之稅額 ( 十二 ) 資本及其他權益 除下列所述外, 合併公司於民國一 五年及一 四年一月一日至九月三十日間資本及其他權益無重大變動, 相關資訊請參閱民國一 四年度合併財務報告附註六 ( 十三 ) 1. 盈餘分配 : 本公司章程規定每年度決算如有盈餘, 除依法繳納一切稅捐外, 應先彌補以往年度虧損, 次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公積及依法令規定提列特別盈餘公積, 其餘由董事會擬定盈餘分派案, 提請股東會決議分派之 本公司採取平衡股利政策, 綜合考量資本公積 保留盈餘及未來獲利狀況, 現金股利 ~17~

18 以不低於當年度發放現金及股票股利合計數的百分之五, 惟若未來盈餘及資金 較為充裕時, 則提高現金股利發放比例 本公司分別於民國一 五年六月十四日及民國一 四年六月二十四日經股 東常會決議民國一 四年度及一 三年度盈餘分配案 有關分派予業主股利之 金額如下 : 104 年度 103 年度 配股率 ( 元 ) 金 額 配股率 ( 元 ) 金 額 分派予普通股業主之股利 : 現 金 $ , , 庫藏股票依證券交易法之規定, 公司買回股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十 ; 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額 本公司前述買回股數及收買股份之總金額, 符合證券交易法之規定 民國一 四年度本公司依證券交易法第 28 條之 2 規定, 為轉讓股份予員工而買回之庫藏股票為 1,000,000 股, 買回成本為 7,001 千元 截至民國一 五年九月三十日止, 前述庫藏股票尚未轉讓予員工 本公司持有之庫藏股票依證券交易法之規定, 不得質押, 於未轉讓前, 不得享有股東權利 3. 歸屬於母公司業主之權益 - 其他權益 ( 稅後淨額 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售投資金融商品未實現 ( 損 ) 益 民國 105 年 1 月 1 日期初餘額 $ 17,793 (16,761) 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 (58,570) - 備供出售金融資產未實現 ( 損 ) 益 - 16,105 處分備供出售金融資產累計損益重分類至損益 - (4,011) 民國 105 年 9 月 30 日餘額 $ (40,777) (4,667) 民國 104 年 1 月 1 日期初餘額 $ 46,212 (15,673) 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 10,423 - 備供出售金融資產未實現 ( 損 ) 益 - (12,055) 處分備供出售金融資產累計損益重分類至損益 - 12,263 民國 104 年 9 月 30 日餘額 $ 56,635 (15,465) ~18~

19 ( 十三 ) 員工及董事 監察人酬勞 本公司章程規定每年度如有獲利, 應提撥不低於 0.5% 為員工酬勞及不超過 3% 為董監事酬勞, 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 前項員工酬勞發給股票或現金之對象, 包括符合一定條件之從屬公司員工 本公司民國一 五年及一 四年七月一日至九月三十日及一 五年及一 四年一月一日至九月三十日員工酬勞提列金額分別為 150 千元 174 千元 150 千元及 174 千元, 董事及監察人酬勞提列金額分別為 900 千元 1,045 千元 900 千元及 1,045 千元, 係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董監事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派乘數為估計基礎, 並列報為該段期間之營業成本或營業費用 嗣後次年度實際分派金額與估列數之差異依會計估計變動處理, 並將該差異認列為次年度損益 如董事會決議採股票發放員工酬勞, 股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響計算之 本公司民國一 四年度員工及董事酬勞估列金額分別為 269 千元及 1,611 千元, 其與本公司董事會決議並無差異, 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 ( 十四 ) 每股盈餘 合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下 : 股數單位 : 千股 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 基本每股盈餘歸屬於本公司普通股權益持有人淨利 $ 23,000 34,488 32,383 34,837 普通股加權平均流通在外股數 143, , , ,139 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 稀釋每股盈餘歸屬於本公司普通股權益持有人淨利 $ 23,000 34,488 32,383 34,837 普通股加權平均流通在外股數 ( 基本 ) 143, , , ,139 員工酬勞之影響 普通股加權平均流通在外股數 ( 稀釋 ) 143, , , ,163 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 民國一 四年一月一日至九月三十日將潛在普通股可轉換公司債列入將產生反稀釋作用, 故不列入計算稀釋每股盈餘 ~19~

20 ( 十五 ) 收入 合併公司收入明細如下 : 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 商品銷售 $ 709, ,246 1,928,813 2,211,581 ( 十六 ) 營業外收入及支出 1. 其他收入合併公司之其他收入明細如下 : 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 利息收入 $ 3,820 4,813 12,499 15,690 租金收入 757 1,465 3,468 4,483 股利收入 $ 5,045 6,760 16,435 20, 其他利益及損失合併公司之其他利益及損失明細如下 : 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 處分及報廢不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) $ (287) 131 (229) (1,034) 不動產 廠房及設備減損 損失 - (7,999) (9,997) 處分投資利益 ( 損失 ) 75 (15,270) 4,011 (11,207) 透過損益按公允價值衡量 之金融負債損失 - (9) - (62) 買回應付公司債利益 外幣兌換利益 ( 損失 ) 淨額 (20,210) 54,923 (32,514) 42,585 金融資產減損損失 (3,524) - (6,545) - 其 他 (451) (993) (724) (2,710) $ (24,397) 31,066 (36,001) 17, 財務成本合併公司之財務成本明細如下 : 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 利息費用 : 銀行借款 $ (3,792) (5,472) (12,288) (15,555) 可轉換公司債 - (129) - (514) $ (3,792) (5,601) (12,288) (16,069) ~20~

21 ( 十七 ) 其他綜合損益組成部分之重分類調整 合併公司其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下 : 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 備供出售金融資產當年度產生之公允價值淨變動數 $ 4,450 (8,622) 16,105 (15,871) 公允價值淨變動數重分類至損益 (75) 12,400 (4,011) 15,352 ( 十八 ) 金融工具 認列於其他綜合損益之 公允價值淨變動數 $ 4,375 3,778 12,094 (519) 除下列所述外, 合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 流動性風險及市場風險之情形無重大變動, 相關資訊請參閱民國一 四年度合併財務報告附註六 ( 十九 ) 1. 流動性風險下表為金融負債之合約到期日, 包含估計利息但不包含淨額協議之影響 帳面金額 合約現金流量 6 個月 以內 6-12 個月 1-2 年 2-5 年 超過 5 年 105 年 9 月 30 日非衍生金融負債無附息負債 $ 163, , , 浮動利率工具 849, , , 固定利率工具 300, , , $ 1,313,863 1,314,887 1,314, 年 12 月 31 日非衍生金融負債無附息負債 $ 142, , , 浮動利率工具 974, , ,454 22,831 1, 固定利率工具 130, , , $ 1,246,694 1,248,734 1,223,986 22,831 1, 年 9 月 30 日非衍生金融負債無附息負債 $ 138, , , 浮動利率工具 967, , ,158 14,053 42,067 5,906 - 固定利率工具 130, , , $ 1,235,061 1,237,227 1,175,201 14,053 42,067 5,906 - 合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有顯著不同 ~21~

22 2. 市場風險 (1) 匯率風險合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下 : 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 $ 38, ,192,391 28, ,812 26, ,346 港 幣 13, ,730 18, ,772 14, ,436 人民幣 31, ,042 30, ,210 35, ,005 金融負債貨幣性項目 美 金 2, ,523 2, ,203 2, ,151 日 幣 5, ,847 12, , 合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金 應收帳款 備供出售金融資產 借款及應付帳款等, 於換算時產生外幣兌換損益 於民國一 五年及一 四年九月三十日當新台幣相對於美金 港幣 人民幣及日幣升值或貶值 1%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 民國一 五年及一 四年一月一日至九月三十日之稅後淨利將分別增加或減少 10,938 千元及 8,554 千元 兩期分析係採用相同基準 由於合併公司功能性貨幣種類繁多, 故採彙總方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊, 民國一 五年及一 四年一月一日至九月三十日外幣兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 分別為損失 32,514 千元及利益 42,585 千元 (2) 利率風險合併公司金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.5%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加或減少 0.5%, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司民國一 五年及一 四年一月一日至九月三十日之淨利將分別減少或增加 2,645 千元及 3,010 千元, 主係因合併公司之浮動利率借款 ~22~

23 (3) 其他價格風險如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎, 且假設其他變動因素不變 ), 對綜合損益項目之影響如下 : 報導日證券價格 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 其他綜合損 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 益稅後金額 稅後損益 上漲 3% $ 下跌 3% $ (251) - (242) - 3. 公允價值資訊 (1) 金融工具之種類及公允價值合併公司金融資產及金融負債之帳面金額 公允價值及公允價值等級資訊, 除非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者, 及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資外, 餘列示如下 : 帳面 公允價值 金額第一級第二級第三級合計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 10,062 10, ,062 開放型基金 219, , ,640 以成本衡量之金融資產 14, 放款及應收款 $ 244,119 現金及約當現金 $ 1,073, 應收票據 應收帳款及其他應收款 622, 存出保證金 10, 按攤銷後成本衡量之金融負債 $ 1,707,000 短期借款 $ 849, 應付短期票券 300, 應付款項 163, $ 1,313,863 ~23~

24 帳面 公允價值 金額 第一級 第二級 第三級 合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 9,278 9, ,278 開放型基金 138, , ,401 債券投資 52,950-52,950-52,950 以成本衡量之金融資產 20, $ 221,591 放款及應收款現金及約當現金 $ 1,135, 應收票據 應收帳款及其他應收款 621, 存出保證金 11, $ 1,769,214 按攤銷後成本衡量之金融負債短期借款 $ 937, 應付短期票券 130, 應付款項 142, 一年內到期長期借款 35, 長期借款 1, $ 1,246, 帳面 公允價值 金額 第一級 第二級 第三級 合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 9,727 9, ,727 開放型基金 141, , ,412 債券投資 54,760-54,760-54,760 以成本衡量之金融資產 21, $ 227,176 放款及應收款現金及約當現金 $ 1,065, 應收票據 應收帳款及其他應收款 666, 存出保證金 11, $ 1,744,538 ~24~

25 帳面 公允價值 金額第一級第二級第三級合計 按攤銷後成本衡量之金融負債短期借款 $ 892, 應付短期票券 130, 應付款項 138, 一年內到期長期借款 27, 長期借款 46, $ 1,235,061 合併公司在衡量其資產和負債時, 盡可能使用市場可觀察之輸入值 公允價值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下 : 第一級 : 相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 ) 第二級 : 除包含於第一級之公開報價外, 資產或負債之輸入參數係直接 ( 即價格 ) 或間接 ( 即由價格推導而得 ) 可觀察 第三級 : 資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料 ( 非可觀察參數 ) (2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 (2.1) 按攤銷後成本衡量之金融負債合併公司發行之可轉換公司債其負債組成部分係採用評價方法估計, 採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值 (3) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 (3.1) 非衍生金融工具金融工具如有活絡市場公開報價時, 則以活絡市場之公開報價為公允價值 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市 ( 櫃 ) 權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎 除上述有活絡市場之金融工具外, 其餘金融工具之公允價值係參考交易對手之報價 (3.2) 衍生金融工具係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價, 合併公司發行之可轉換公司債賣回權係以二元樹可轉債評價模型進行評價 ~25~

26 ( 十九 ) 財務風險管理 合併公司財務風險管理目標及政策與民國一 四年度合併財務報告附註六 ( 二十 ) 所揭露者無重大變動 ( 二十 ) 資本管理 合併公司資本管理目標 政策及程序與民國一 四年度合併財務報告所揭露者一致 ; 另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一 四度合併財務報告所揭露者亦無重大變動 相關資訊請參閱民國一 四年度合併財務報告附註六 ( 廿一 ) 七 關係人交易 ( 一 ) 母公司與最終控制者 本公司為合併公司之最終控制者 ( 二 ) 與關係人間之重大交易 1. 銷售商品予關係人合併公司對關係人之銷售金額及其未結清餘額如下 : 銷 貨 應收關係人款項 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 對合併公司具重大影響力者 $ 19,614 13,002 51,718 53,316 8,208 10,759( 註 1) 7,301 合併公司對關係人之收款方式係貨品出口後, 約 30~60 日內收款 銷售價格與一般客戶無顯著不同 註 1: 分別列入應收票據 1,426 千元及應收帳款 - 關係人 9,333 千元 2. 向關係人購買商品合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下 : 進貨應付關係人款項 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 對合併公司具 重大影響力者 $ 35,068 5,411 90,425 15,149 13,137 4,564 2,204 合併公司對關係人之付款方式係約為 30~60 日內匯款, 進貨價格與一般進貨無同類產品可供比較 3. 技術報酬金 交易金額 其他應付款 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 對合併公司具 重大影響力者 $ ~26~

27 4. 租賃合併公司因出租辦公處所予關係人所產生之租金收入, 列入營業外收入及支出 - 其他收入項下, 其明細如下 : 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月對合併公司具重大影響力者 $ ,311 1,776 因上述交易及代墊水電費支出而產生之應收款項餘額列入其他應收款, 其明 細如下 : 對合併公司具重大影響力者 $ 財產交易合併公司向關係人取得不動產 廠房及設備之取得價款及其未結清金額如下 : 交易金額 其他應付款 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 對合併公司具重大影響力者 $ 預付關係人款項合併公司向主要管理階層購入房屋及建築預付之款項 7,300 千元, 列入其他非流動資產 ( 三 ) 主要管理人員交易主要管理人員報酬包括 : 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月短期員工福利 $ 4,528 5,203 14,825 15,239 退職後福利 $ 4,572 5,272 14,956 15,444 於民國一 五年及一 四年九月三十日合併公司分別提供帳面餘額 3,642 千元及 3,933 千元之汽車及宿舍, 供主要管理階層使用 八 質押之資產 : 無 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 : 無 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 : 無 ~27~

28 十二 其他 ( 一 ) 員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總如下 : 功能別 105 年 7 月至 9 月 104 年 7 月至 9 月 屬於營業 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合 計 成本者 屬於營業 費用者 合 計 性質別 員工福利費用 薪資費用 35,306 30,044 65,350 32,969 33,998 66,967 勞健保費用 1,994 2,323 4,317 1,978 2,194 4,172 退休金費用 1,292 2,766 4,058 1,163 2,787 3,950 其他員工福利費用 1,634 1,307 2,941 1,419 1,204 2,623 折舊費用 10,943 1,487 12,430 12,312 1,392 13,704 攤銷費用 功能別 105 年 1 月至 9 月 104 年 1 月至 9 月 性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 員工福利費用 薪資費用 102,825 89, , ,466 92, ,713 勞健保費用 5,833 6,421 12,254 6,020 6,815 12,835 退休金費用 3,836 8,497 12,333 3,587 8,088 11,675 其他員工福利費用 4,542 3,667 8,209 4,327 3,648 7,975 折舊費用 34,773 4,418 39,191 38,309 4,068 42,377 攤銷費用 註 : 合併公司於民國一 五年及一 四年一月一日至九月三十日因投資性不動產產生之折舊費用分別為 1,673 千元及 1,679 千元, 列入營業外收入及支出項目之其他利益及損失 ( 二 ) 營運之季節性 : 合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響 ~28~

29 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊民國一 五年一月一日至九月三十日合併公司依編製準則之規定, 應再揭露之重大交易事項相關資訊如下 : 1. 資金貸與他人 : 編貸出資金貸與往來本期最期末實際動利率資金業務往有短期融提列備擔保品對個別對象資金貸與號貸與通資金必抵呆帳資金貸總 之公司 對象 科目 高金額 餘額 支金額 區間 性質 來金額 要之原因 金 額名稱價值 與限額 限 額 1 榮星國際公司東莞榮星電線公司 其他應收款 - 關係 65, % 短期融通資金之必 - 營運週轉 - 無 無 90,419 ( 榮星國際 180,838 ( 榮星國際 人 要 公司淨值之公司淨值之 20%) 40%) 2 東莞榮星電線東莞榮星 其他應收 34,972 23,457 23, % 短期融通 - 營運週轉 - 無 無 116, ,846 公司 電子公司 款 - 關係 資金之必 ( 東莞榮星 ( 東莞榮星 人 要 電線公司淨電線公司淨 值之 20%) 值之 40%) 註 : 上述交易於編製合併財務季報告時已沖銷 2. 為他人背書保證 : 編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司屬對大陸 證者公 業背書保 背書保證 書保證 保之背書 額佔最近期財務 證最高 對子公司 對母公司地區背書 號 司名稱 公司名稱 關係 證限額 餘 額 餘 額 支金額 保證金額 報表淨值之比率 限額 背書保證 背書保證保 證 0 本公司 榮昇科技公司 ( 註 1) 312,871 50,000 50,000 19, % 938,612 Y - - ( 本公司淨值之 20%) ( 本公司淨值之 60%) 0 本公司 東莞榮星電線 ( 註 2) - 78,780 75,264 75, % - Y - Y 公司 0 本公司 榮星國際公司 ( 註 1) - 334, , , % - Y - - 註 1: 直接持有股權超過百分之五十之子公司, 上列交易事項於編製合併財務季報告時已沖銷 註 2: 間接持有股權超過百分之五十之孫公司, 上列交易事項於編製合併財務季報告時已沖銷 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 持有之有價證券與有價證券帳列期末 公司種類及名稱發行人之關係科目股數 / 張帳面金額持股比率公允價值備註 本公司儷耀科技股份有限公司股票 永洋科技股份有限公司股票 晶越科技股份有限公司股票 成大創業投資股份有限公司股票 兆豐金融控股股份有限公司股票 新洲全球股份有限公司股票 中國鋼鐵股份有限公司股票 大成不銹鋼工業股份有限公司股票 - 以成本衡量之金融資產 620,073 5, % 無明確公開市 價 - 2,554,625 2, % - 905,941 3, % - 300,000 3, % - 備供出售金融 180,951 3,990-3,990 資產 - 流動 - 21, , , ~29~

30 持有之有價證券與有價證券帳列期末 公司種類及名稱發行人之關係科目股數 / 張帳面金額持股比率公允價值備註 本公司禾伸堂企業股份有限公司股票 彰化商業銀行股份有限公司股票 鴻準精密工業股份有限公司股票 宏達國際電子股份有限公司股票 承業生醫投資控股股份有限公司股票 信錦企業股份有限公 - 備供出售金融 14, 資產 - 流動 - 72,184 1,159-1,159-5, , , , 司股票 研華股份有限公司股 - 3, 票 富蘭克林華美精選收 - 11, ,354-5,354 益基金 A 類型 PIMCO 多元收益債券 - 66, ,324-27,324 基金金 E 類型 富蘭克林華美全球高 - 28, ,504-8,504 收益基金 - 累積型 摩根環球高收益債券 - 2, ,162-13,162 基金 華南永昌人民幣高收 - 500,000 25,171-25,171 益債券基金 華南永昌策略報酬基 - 400,000 3,980-3,980 金 復華新興人民幣短期 - 500,000 5,130-5,130 收益基金 兆豐國際目標策略 ET - 200,000 1,989-1,989 F 組合基金 復華新興人民幣債券 - 151, ,856-7,856 基金 A 類型 兆豐第一金人民幣高 - 200,000 1,927-1,927 收益債券基金 安聯人民幣貨幣市場 - 1,560, ,803-75,803 基金 瀚亞全球高收益債券 - 48, ,202-15,202 基金 A 保德信中國好時平衡 - 500,000 4,685-4,685 基金 瀚亞全球高收益債券基金 A 人民幣 - 400, ,379-18,379 榮昇科技瀚亞亞太豐收平衡基 - 150,000 1,456-1,456 公司 金 瀚亞全球高收益債券 - 168, ,823-1,823 A 組合 瀚亞新興豐收基金 A - 205, ,895-1,895 晶越科技股份有限公司股票 - 以成本衡量之金融資產 18, % 無明確公開市價 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 ~30~

31 編號 ( 註一 ) 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 進 ( 銷 ) 貨 之公司 交易對象 名稱 交 易 情 形 關 係 進 佔總進 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 貨 之比率 交易條件與一般交易不同之情形及原因 授信期間單價授信期間 榮星國際公司東莞榮星電線公司 母子公司 銷貨 576, % 原則上為 6 個月無顯著不同 考量實際經營模式 東莞榮星電線榮星國際公司 進貨 576, % 原則上為 6 個月無顯著不同 考量實際經 公司 營模式 榮星國際公司東莞榮星電線 進貨 206, % 原則上為 6 個月無顯著不同 考量實際經 公司 營模式 東莞榮星電線榮星國際公司 銷貨 206, % 原則上為 6 個月無顯著不同 考量實際經 公司 營模式 註 : 上述交易於編製合併財務季報告時已沖銷 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 應收 ( 付 ) 票據 帳款 佔總應收 備註 ( 付 ) 票據 帳 餘 額 款之比率 189, % (189,402) % (43,295) % 43, % 帳列應收款應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵 項之公司 交易對象名稱 關 係 款項餘額 週轉率 金 額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額 榮星國際公 東莞榮星電線公 母公司 189,402( 註 1) ,403 - 司 司 東莞榮星電線公司 榮星國際公司 子公司 255,722( 註 2) ,697 - 註 1: 係榮星國際公司應收東莞榮星電線公司銷貨價款, 於編製合併財務季報告時已沖銷 註 2: 係榮星國際公司代收東莞榮星電線公司貨款, 於編製合併財務季報告時已沖銷 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 與交易人 交易人名稱交易往來對象之關係 ( 註二 ) 交易往來情形 科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收 或資產之比率 ( 註三 ) 0 本公司榮星國際公司 1 進貨 51,462 依公司授信政策原則為 6 個月 2.67 % 0 本公司榮星國際公司 1 應付帳款 11,623 依公司授信政策原則為 6 個月 0.38 % 0 本公司榮星國際公司 1 銷貨 46,089 依公司授信政策原則為 6 個月 2.39 % 0 本公司榮星國際公司 1 應收帳款 13,991 依公司授信政策原則為 6 個月 0.45 % 0 本公司榮星國際公司 1 其他應付款 6,625 依公司授信政策原則為 6 個月 0.21 % 0 本公司榮星國際公司 1 背書保證 272, % 0 本公司香港大星公司 1 銷 - 雜費 1,910 依公司授信政策原則為 6 個月 0.10 % 0 本公司香港大星公司 1 其他應付款 207 依公司授信政策原則為 6 個月 0.01 % 0 本公司東莞榮星電線公司 1 背書保證 75, % 0 本公司麗星國際公司 1 銷貨 9,695 依公司授信政策原則為 6 個月 0.50 % 0 本公司麗星國際公司 1 應收帳款 1,955 依公司授信政策原則為 6 個月 0.06 % 0 本公司榮昇科技公司 1 進貨 97 依公司授信政策原則為 3 個月 0.01 % 0 本公司榮昇科技公司 1 製 - 雜費 4,903 依公司授信政策原則為 3 個月 0.25 % 0 本公司榮昇科技公司 1 應付帳款 1,765 依公司授信政策原則為 3 個月 0.06 % 0 本公司榮昇科技公司 1 銷貨 39 依公司授信政策原則為 3 個月 - 0 本公司榮昇科技公司 1 應收帳款 18 依公司授信政策原則為 3 個月 - 0 本公司榮昇科技公司 1 雜項收入 273 依公司授信政策原則為 3 個月 0.01 % ~31~

32 與交易人交易往來情形 編號 ( 註一 ) 交易人名稱交易往來對象之關係 ( 註二 ) 科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收 或資產之比率 ( 註三 ) 0 本公司榮昇科技公司 1 租金收入 357 依公司授信政策原則為 3 個月 0.02 % 0 本公司榮昇科技公司 1 其他應收款 306 依公司授信政策原則為 3 個月 0.01 % 0 本公司榮昇科技公司 1 背書保證 50, % 1 榮星國際公司東莞榮星電線公司 3 銷貨 576,407 依公司授信政策原則為 6 個月 % 1 榮星國際公司東莞榮星電線公司 3 應收帳款 189,402 依公司授信政策原則為 6 個月 6.14 % 1 榮星國際公司東莞榮星電線公司 3 進貨 206,488 依公司授信政策原則為 6 個月 % 1 榮星國際公司東莞榮星電線公司 3 應付帳款 43,295 依公司授信政策原則為 6 個月 1.40 % 1 榮星國際公司東莞榮星電線公司 3 其他應付款 255,722 依公司授信政策原則為不超過 6 個月 8.29 % 1 榮星國際公司香港大星公司 3 其他應付款 636 依公司授信政策原則為 3 個月 0.02 % 1 榮星國際公司香港大星公司 3 管 - 服務費 6,395 依公司授信政策原則為 3 個月 0.33 % 1 榮星國際公司東莞榮星電子公司 3 銷貨 10,092 依公司授信政策原則為 6 個月 0.52 % 1 榮星國際公司東莞榮星電子公司 3 應收帳款 4,519 依公司授信政策原則為 6 個月 0.15 % 1 榮星國際公司東莞榮星電子公司 3 其他應付款 11 依公司授信政策原則為 6 個月 - 1 榮星國際公司東莞榮星電子公司 3 進貨 11 依公司授信政策原則為 6 個月 - 2 麗星國際公司榮星電線 ( 蘇州 ) 公司 3 進貨 5,863 依公司授信政策原則為 3 個月 0.30 % 2 麗星國際公司榮星電線 ( 蘇州 ) 公司 3 應付帳款 2,127 依公司授信政策原則為 3 個月 0.07 % 2 麗星國際公司榮星電線 ( 蘇州 ) 公司 3 銷貨 9,847 依公司授信政策原則為 3 個月 0.51 % 2 麗星國際公司榮星電線 ( 蘇州 ) 公司 3 應收帳款 1,955 依公司授信政策原則為 3 個月 0.06 % 3 東莞榮星電線公司東莞榮星電子公司 3 其他應收款 23,457 收款期限約為 1 年 0.76 % 註一 編號之填寫方式如下 : 1.0 代表母公司 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 與交易人之關係種類標示如下 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註三 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 ~32~

33 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 民國一 五年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下 ( 不包含大陸被投資公司 ): 1. 被投資公司名稱 所在地區... 等相關資訊 : 投資公司被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之 名 稱名 稱所在地區 業項目 本期期末 去年年底 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備註 本公司榮星國際公英屬維京一般進出 542, ,503 司群島口貿易及 ( 美金 17,742,793 元 ) ( 美金 17,742,793 元 ) 42, % 452,095 23,231 23,231 子公司 投資業務 中星公司英屬維京一般進出 群島口貿易業 ( 美金 10,000 元 ) ( 美金 10,000 元 ) 10, % 4,837 (1,109) (1,109) 子公司 榮星國際公司 榮昇科技公司 麗星國際公司 香港大星公司 台南市 務換流器 直流轉換器 模組之製造及銷售 模里西斯一般進出口貿易及投資業務 香港九龍一般進出口貿易業務 241,985 ( 美金 7,300,000 元 ) 29,989 29,989 2,998, % 8,771 (3,338) (3,337) 子公司 241,985 ( 美金 7,300,000 元 ) 港幣 1,000,000 元 港幣 1,000,000 元 % 12,179 ( 港幣 3,012 千元 ) 7,300, % 400,981 14,052 14,052 子公司 246 ( 港幣 59 千元 ) 246 ( 港幣 59 千元 ) 註 : 上列本期認列之投資損益及期末持有之帳面金額於編製合併財務季報告時已沖銷 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊 : 本公司直接 大陸被投資 主要營業項目 實收資本額 本期期初自台灣匯出累 本期匯出或收回投資金額 本期期末自台灣匯出累被投資公司 之持股比例或間接投資 本期認列投資損益 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回 公司名稱 投資方式 積投資金額匯 出收 回積投資金額 本期損益 ( 即最高持股 ) 投資收益 東莞榮星生產銷售 96,367 透過第三地 63, ,303 人民幣 739 千 % 依據自結財務報 91,284 - 電子公司消磁線圈 ( 港幣 區投資公司 元 表認列投資利益 ( 人民幣 19,451 千 加熱器 23,600,000 元 ) 榮星國際公 3,634( 人民幣 73 元 ) 偏向線 司轉投資香 9 千元 ) 圈 漆包 港大星公司 線 馳返 及委託香港 變壓器等 大星公司間 產品 接投資東莞 榮星電子公 司 東莞榮星生產銷售 468,329 經由第三地 479, ,199 人民幣 6, % 依據台灣母公司 582,306 - 電線公司漆包線 ( 港幣 區投資公司 千元 簽證會計師事務 ( 人民幣 浸錫線 120,000,000 元 ) 榮星國際公 所核閱之財務報 124,080 千元 ) 司間接投資 告認列投資利益 東莞榮星電 29,759( 人民幣 線公司 6,051 千元 ) 榮星電線生產銷售 234,284 經由第三地 241, ,985 人民幣 2, % 依據自結財務報 394,681 - ( 蘇州 ) 公漆包線 ( 港幣 區投資公司 千元 表認列投資利益 ( 人民幣 84,100 千 司 消磁線圈 56,850,983 元 ) 麗星國際公 13,988( 人民幣 元 ) 絞線 司間接投資 2,844 千元 ) 榮星電線 ( 蘇 州 ) 公司 註 : 上列本期認列之投資損益及期末持有之帳面金額於編製合併財務季報告時已沖銷 ~33~ 孫公司

34 2. 轉投資大陸地區限額 : 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 784,487 ( 註 1) 802,219 ( 註及註 1) 938,614 ( 美金 24,979, 元 ) ( 美金 25,580, 元 ) 註 : 以資產負債表日之匯率換算為新台幣 註 1: 榮星國際公司以自有資金美金 579 千元, 受讓日本東京特殊電線株式會社所持有香港大星投資公司 % 之股權, 並間接取得大陸東莞榮星電子公司 % 之股權 該投資款已全數支付日本東京特殊電線株式會社, 且已實行投資完成 因係屬自有資金轉投資, 故本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額未含此筆金額且業已報經濟部投審會核准 3. 重大交易事項 : 合併公司民國一 五年一月一日九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項 ( 於編製合併財務季報告時業已沖銷 ), 請詳 重大交易事項相關資訊 以及 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 之說明 十四 部門資訊合併公司有一個應報導部門 : 電線部門, 係製造各類消磁圈 漆包線及絞線 合併公司之應報導部門係策略性事業單位, 以提供不同產品及勞務 由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略, 故須分別管理 合併公司營運部門資訊及調節如下 : 105 年 7 月至 9 月 調 整 電線 其他 及銷除 合 計 來自外部客戶收入 $ 706,764 2, ,469 部門間收入 39 2,540 (2,579) - 收入總計 $ 706,803 5,245 (2,579) 709,469 應報導部門 ( 損 ) 益 $ 51,660 (453) (25,566) 25, 年 7 月至 9 月 調 整 電線 其他 及銷除 合 計 來自外部客戶收入 $ 693,861 4, ,246 部門間收入 - 1,213 (1,213) - 收入總計 $ 693,861 5,598 (1,213) 698,246 應報導部門 ( 損 ) 益 $ 5,930 (694) 31,301 36,537 ~34~

35 105 年 1 月至 9 月 調 整 電線 其他 及銷除 合 計 來自外部客戶收入 $ 1,917,838 10,975-1,928,813 部門間收入 39 5,000 (5,039) - 收入總計 $ 1,917,877 15,975 (5,039) 1,928,813 應報導部門 ( 損 ) 益 $ 88,851 (2,965) (36,127) 49, 年 1 月至 9 月 調 整 電線 其他 及銷除 合 計 來自外部客戶收入 $ 2,198,769 12,812-2,211,581 部門間收入 - 3,050 (3,050) - 收入總計 $ 2,198,769 15,862 (3,050) 2,211,581 應報導部門 ( 損 ) 益 $ 24,186 (3,463) 20,287 41,010 調 整 電線 其他 及銷除 合 計 應報導部門資產 : 民國 105 年 9 月 30 日 $ 3,056,144 32,176 (2,089) 3,086,231 民國 104 年 12 月 31 日 $ 3,098,149 33,597 (1,550) 3,130,196 民國 104 年 9 月 30 日 $ 3,097,486 37,044 (1,274) 3,133,256 合併公司報導之金額與營運決策者使用之報告一致, 營運部門之會計政策皆與合併財務季報告附註四所述重要會計政策彙總相同 合併公司營運部門損益係以營業淨利衡量, 並作為評估績效之基礎 合併公司部門間之銷售, 視為第三人間之交易以現時市價衡量 ~35~