Microsoft Word - 全譜科技102Q3合併.doc

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1 股票代碼 :6228 全譜科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 102 及 101 年第 3 季 地址 : 新北市汐止區新台五路一段 81 號 10 樓 電話 :(02)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 10~12 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 12~13 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 13 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 13~24 六 ~ 二五 ( 七 ) 關係人交易 24 二六 ( 八 ) 質抵押之資產 25 二七 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 25 二八 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 外幣金融資產及負債之匯率資 25~26 二九 訊 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 26 三十 2. 轉投資事業相關資訊 26 三十 3. 大陸投資資訊 26 三十 ( 十四 ) 部門資訊 27~28 三一 ( 十五 ) 首次採用國際財務報導準則 28~33 三二 - 2 -

3 會計師核閱報告 全譜科技股份有限公司公鑒 : 全譜科技股份有限公司及子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之合併資產負債表 民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表, 暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日, 以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 因是無法對上開合併財務報告之整體表示查核意見 如合併財務報告附註四所述, 列入民國 101 年第 3 季合併財務報表之非重要子公司財務報表及附註三十與附註三二所揭露之相關資訊, 係依據各該公司同期間未經會計師核閱之財務報表所編製 該等子公司民國 101 年 9 月 30 日之資產總額及負債總額分別為新台幣 51,464 仟元及 278 仟元, 分別占合併資產總額之 13% 及合併負債總額之 1%, 民國 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及民國 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損益總額分別為新台幣 (4,258) 仟元及 (15,967) 仟元, 各占合併綜合損益總額之 14% 及 20% - 3 -

4 依本會計師核閱結果, 除上段所述子公司財務報表及附註三十與附註三二所揭露之相關資訊, 若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師蔡美貞會計師陳錦章 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 102 年 11 月 7 日 - 4 -

5 全譜科技股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 代 碼資 產金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 94, $ 57, $ 60, $ 112, 無活絡市場之債券投資 - 流動 ( 附註八 ) 應收票據 ( 附註九 ) 應收帳款 ( 附註九 ) 15, , , , 其他應收款 ( 附註九 ) 4, X 存貨 ( 附註十及二一 ) 64, , , , 其他流動資產 ( 附註十三 ) 2,673-7, ,727-3, XX 流動資產總計 182, , , , 非流動資產 1523 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附 註七 ) 1,125-6, , 不動產 廠房及設備 ( 附註四 十一 二七及二八 ) 297, , , , 無形資產 ( 附註十二 ) 713-1,135-1,354-1, 遞延所得稅資產 ( 附註二二 ) 45, , , , 其他非流動資產 ( 附註十三及十八 ) 3, , , , XX 非流動資產總計 348, , , , XXX 資產總計 $ 530, $ 364, $ 381, $ 478, 負 債 及 權 益 流動負債 2150 應付票據 ( 附註十五 ) $ 6,443 1 $ 7,502 2 $ 8,184 2 $ 22, 應付帳款 ( 附註十五 ) 13, , , , 其他應付款 ( 附註十六 ) 17, , , , 其他流動負債 ( 附註十六 ) 1, , ,417-21XX 流動負債總計 39, , , ,354 9 非流動負債 2540 長期借款 ( 附註十四及二七 ) 138, 負債準備 - 非流動 ( 附註十七 ) 3, , 遞延所得稅負債 ( 附註二二 ) XX 非流動負債總計 142, , XXX 負債總計 182, , , ,354 9 歸屬於母公司業主之權益 ( 附註十 九 ) 股 本 3110 普通股股本 411, , , , 資本公積 5, , , ,234 1 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 15, , , , 特別盈餘公積 待彌補虧損 ( 78,686 ) ( 15 ) ( 100,480 ) ( 27 ) ( 79,566 ) ( 21 ) 保留盈餘總計 ( 62,455 ) ( 12 ) ( 84,249 ) ( 23 ) ( 63,335 ) ( 17 ) 16, 其他權益 ( 5,590 ) ( 1 ) ( 530 ) - ( 389 ) XXX 權益總計 348, , , , 負債與權益總計 $ 530, $ 364, $ 381, $ 478, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 7 日核閱報告 ) 董事長 : 高偉超經理人 : 曾治元會計主管 : 陳素花 - 5 -

6 全譜科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日代碼金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 4100 銷貨收入 ( 附註二十 ) $ 21, $ 26, $ 115, $ 62, 銷貨成本 ( 附註十 十八及二一 ) ( 20,023 ) ( 94 ) ( 37,437 ) ( 141 ) ( 99,871 ) ( 86 ) ( 83,364 ) ( 134 ) 5900 營業毛利 ( 損 ) 1,185 6 ( 10,888 ) ( 41 ) 15, ( 20,853 ) ( 34 ) 營業費用 ( 附註二一及二六 ) 6100 推銷費用 ( 4,858 ) ( 23 ) ( 5,159 ) ( 20 ) ( 16,373 ) ( 14 ) ( 13,418 ) ( 22 ) 6200 管理費用 ( 7,501 ) ( 35 ) ( 7,410 ) ( 28 ) ( 22,918 ) ( 20 ) ( 25,294 ) ( 40 ) 6300 研究發展費用 ( 8,803 ) ( 42 ) ( 6,910 ) ( 26 ) ( 23,036 ) ( 20 ) ( 16,912 ) ( 27 ) 6000 營業費用合計 ( 21,162 ) ( 100 ) ( 19,479 ) ( 74 ) ( 62,327 ) ( 54 ) ( 55,624 ) ( 89 ) 6900 營業淨損 ( 19,977 ) ( 94 ) ( 30,367 ) ( 115 ) ( 46,328 ) ( 40 ) ( 76,477 ) ( 123 ) 營業外收入及支出 7010 其他收入 ( 附註二一 ) , 其他利益及損失 ( 附註 二一 ) ( 285 ) ( 2 ) ( 215 ) ( 1 ) 71, ( 1,866 ) ( 3 ) 7050 財務成本 ( 附註二一 ) ( 173 ) ( 1 ) ( 1 ) - ( 173 ) - ( 1 ) 營業外收入及支出 合計 ( 280 ) ( 2 ) ( 56 ) - 72, ( 829 ) ( 1 ) 7900 稅前淨 ( 損 ) 利 ( 20,257 ) ( 96 ) ( 30,423 ) ( 115 ) 25, ( 77,306 ) ( 124 ) 7950 所得稅費用 ( 附註二二 ) ( 249 ) ( 1 ) ( 524 ) ( 2 ) ( 4,145 ) ( 3 ) ( 2,648 ) ( 4 ) 8200 本期淨 ( 損 ) 利 ( 20,506 ) ( 97 ) ( 30,947 ) ( 117 ) 21, ( 79,954 ) ( 128 ) 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 5 ) - ( 54 ) ( 389 ) ( 1 ) 8325 備供出售金融資產未實現損失 ( 590 ) ( 3 ) - - ( 5,164 ) ( 5 ) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 595 ) ( 3 ) ( 54 ) - ( 5,060 ) ( 5 ) ( 389 ) ( 1 ) 8500 本期綜合損益總額 ( $ 21,101 ) ( 100 ) ( $ 31,001 ) ( 117 ) $ 16, ( $ 80,343 ) ( 129 ) 每股盈餘 ( 附註二三 ) 來自繼續營業單位 9710 基本 ( $ 0.50 ) ( $ 0.75 ) $ 0.53 ( $ 1.94 ) 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 7 日核閱報告 ) 董事長 : 高偉超經理人 : 曾治元會計主管 : 陳素花 - 6 -

7 全譜科技股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 項 目 國外營運機構備 供 出 售 股 本 保 留 盈 餘財務報表換算金 融 商 品 代碼 股數 ( 仟股 ) 金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積待彌補虧損之兌換差額未實現損益權 益 總 額 A1 101 年 1 月 1 日餘額 41,115 $ 411,146 $ 5,234 $ 15,528 $ 703 $ 388 $ - $ - $ 432,999 D1 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨損 ( 79,954 ) - - ( 79,954 ) D3 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後其他綜合損益 ( 389 ) - ( 389 ) Z1 101 年 9 月 30 日餘額 41,115 $ 411,146 $ 5,234 $ 15,528 $ 703 ( $ 79,566 ) ( $ 389 ) $ - $ 352,656 A1 102 年 1 月 1 日餘額 41,115 $ 411,146 $ 5,234 $ 15,528 $ 703 ( $ 100,480 ) ( $ 530 ) $ - $ 331,601 D1 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨損 , ,794 D3 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後其他綜合損益 ( 5,164 ) ( 5,060 ) Z1 102 年 9 月 30 日餘額 41,115 $ 411,146 $ 5,234 $ 15,528 $ 703 ( $ 78,686 ) ( $ 426 ) ( $ 5,164 ) $ 348,335 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 7 日核閱報告 ) 董事長 : 高偉超經理人 : 曾治元會計主管 : 陳素花 - 7 -

8 全譜科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 ( 損 ) $ 25,939 ( $ 77,306 ) A20010 不影響現金流量之收益費損項目 : A20100 折舊費用 8,929 9,900 A20200 攤銷費用 A20900 財務成本 A21200 利息收入 ( 84 ) ( 150 ) A22500 處分不動產 廠房及設備利益 ( 69,033 ) 6 A23700 存貨跌價及呆滯損失 - 9,355 A24100 外幣兌換淨損失 270 2,318 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 8 25 A31150 應收帳款 16,745 8,619 A31180 其他應收款 ( 3,630 ) 283 A31200 存 貨 ( 8,100 ) 20,933 A31230 預付款項 ( 4,347 ) ( 1,672 ) A31240 其他流動資產 4,399 1,509 A32130 應付票據 ( 1,059 ) ( 14,278 ) A32150 應付帳款 7,468 ( 881 ) A32180 其他應付款 326 ( 1,760 ) A32200 負債準備 2, A32230 其他流動負債 677 ( 226 ) A33000 營運產生之現金 ( 18,207 ) ( 41,949 ) A33100 收取之利息 A33500 支付之所得稅 ( 29 ) ( 30 ) AAAA 營業活動之淨現金流出 ( 18,152 ) ( 41,829 ) ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 代 碼 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 $ - ( $ 6,000 ) B00600 取得無活絡市場之債券投資 ( 500 ) - B02800 處分不動產 廠房及設備價款 174,229 - B02700 購置不動產 廠房及設備 ( 254,713 ) ( 1,388 ) B03700 存出保證金 ( 增加 ) 減少 ( 70 ) 28 B04500 購置無形資產 ( 250 ) ( 67 ) BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 81,304 ) ( 7,427 ) 籌資活動之現金流量 C01600 舉借長期借款 138,000 - C05600 支付之利息 ( 173 ) ( 1 ) CCCC 融資活動之淨現金流入 ( 出 ) 137,827 ( 1 ) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 869 ) ( 2,128 ) EEEE 現金及約當現金淨增加 ( 減少 ) 37,502 ( 51,385 ) E00100 期初現金及約當現金餘額 57, ,204 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 94,837 $ 60,819 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 7 日核閱報告 ) 董事長 : 高偉超經理人 : 曾治元會計主管 : 陳素花 - 9 -

10 全譜科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革全譜科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於 82 年 9 月設立, 經營電腦及週邊設備之製造 加工 買賣, 及電腦軟體設計開發暨從事一般進出口貿易等業務 本公司股票於 91 年 10 月 29 日經財政部證券暨期貨管理委員會核准於財團法人櫃檯買賣中心掛牌買賣 Pacific Image Electronics Inc.( 以下稱 美國全譜公司 ) 成立於 84 年 9 月, 主要營運為銷售全譜公司相關之產品, 屬本公司海外行銷據點 截至 102 年及 101 年 9 月 30 日止, 本公司持股比例均為 100% 廣譜行動科技股份有限公司 ( 以下稱 廣譜公司 ), 成立於 93 年 7 月, 主要營業項目為資訊軟體服務 資訊處理服務 資訊休閒及一般廣告服務業 截至 102 年及 101 年 9 月 30 日止, 本公司持股比例均為 100% 本公司之功能性貨幣為新台幣 由於本公司係於台灣上櫃, 為增加財務報告之比較性及一致性, 本合併財務報告係以新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 102 年 11 月 7 日經董事會通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外, 本公司及由本公司所控制個體 ( 以下稱 合併公司 ) 亦未適用下列業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布之國際財務報導準則 (IFRS) 國際會計準則 (IAS) 解釋(IFRIC) 及解釋公告 (SIC) 截至本合併財務報告

11 通過發布日止, 金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 尚未認可 亦尚未發布該等新 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之 2014 年 1 月 1 日 揭露 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避 2014 年 1 月 1 日 險會計之繼續 IFRIC 21 徵收款 2014 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 ( 二 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明除下列說明外, 首次適用新 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 1. IFRS 9 金融工具 就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具: 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量, 除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益 2. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露

12 3. IAS 1 其他綜合損益項目之表達 之修正依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續 ( 於符合條件時 ) 將重分類至損益者 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 4. IAS 36 非金融資產可回收金額之揭露 之修正 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 合併公司須增加揭露所採用之折現率 ( 三 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋對合併公司財務報表影響之說明截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之 我國企業採用國際會計準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 編製財務報告 合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日 轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明, 係列於附註三二 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRS 1 首次採用國際財務報導準則 及 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

13 ( 二 ) 合併基礎 本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同, 相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四 本合併財務報告編製主體如下 : 投資公司名稱 子公司名稱 業 務 性 質 本公司 Pacific Image 進口及銷售母公 Electronics 司掃描器相關 Inc. 產品 廣譜行動科技股 份有限公司 所 持 股 權 百 分 比 102 年 101 年 101 年 101 年 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 1 月 1 日 說 明 100% 100% 100% 100% - 資訊軟體及處理 100% 100% 100% 100% - Pacific Image Electronics Inc. 及廣譜行動科技股份有限公司係 非重要子公司, 其 101 年第 3 季財務報告未經會計師核閱 ( 三 ) 其他重大會計政策說明 除下列說明外, 本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四 1. 不動產 廠房及設備 建造中之不動產 廠房及設備係以成本減除累計減損損失 後之金額認列 成本包括專業服務費用, 及符合資本化條件之 借款成本 該等資產於完工並達預期使用狀態時, 分類至不動 產 廠房及設備之適當類別並開始提列折舊 五 重大會計判斷及估計不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五 六 現金及約當現金 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 庫存現金及週轉金 $ 328 $ 275 $ 346 $ 419 銀行支票及活期存款 70,484 36,625 37,468 38,558 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 24,025 20,435 23,005 73,227 $ 94,837 $ 57,335 $ 60,819 $ 112,

14 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 註六 現金及約當現金其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 七 備供出售金融資產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 非流動國內投資未上市 ( 櫃 ) 股票 $ 836 $ 6,000 $ 6,000 $ - 國外投資未上市 ( 櫃 ) 股票 $ 1,125 $ 6,289 $ 6,289 $ 289 附註七 備供出售金融資產其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告 八 無活絡市場之債券投資 流 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 動 原始到期日超過 3 個 月之定期存款 $ 500 $ - $ - $ - 截至 102 年 9 月 30 日止, 原始到期日超過 3 個月之定期存款利率 為年利率 1.13% 九 應收票據 應收帳款及其他應收款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應收票據因營業而發生 $ - $ 8 $ 21 $ 46 應收帳款應收帳款 $ 16,621 $ 33,155 $ 11,391 $ 20,077 減 : 備抵呆帳 ( 937 ) ( 934 ) ( 935 ) ( 940 ) $ 15,684 $ 32,221 $ 10,456 $ 19,137 其他應收款 $ 4,218 $ 588 $ 368 $ 651 ( 一 ) 應收帳款於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其金額, 合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障

15 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 30 天以下 $ 4,726 $ 63 $ 505 $ - 31 至 60 天 至 90 天 至 180 天 4, 天以上 合 計 $ 9,124 $ 194 $ 510 $ 80 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 934 $ 940 外幣換算差額 3 ( 5 ) 期末餘額 $ 937 $ 935 ( 二 ) 其他應收款 應收帳款其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註八 其他應收款主要係屬應收退稅款及其他應收款等 十 存 貨 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 原物料 $ 34,208 $ 33,892 $ 40,241 $ 43,852 在製品 12,646 7,843 19,723 16,045 製成品 17,650 14,698 34,278 64,427 商品存貨 $ 64,553 $ 56,454 $ 94,271 $ 124, 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包括存貨回升利益 529 仟元及 0 仟元 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失分別為 6,150 仟元及 9,355 仟元 存貨其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註九

16 十一 不動產 廠房及設備 自 有 土 地 建 築 物 機 器 設 備 辦 公 設 備 模 具 設 備 其 他 設 備 合 計 成 本 101 年 1 月 1 日餘額 $ 113,790 $ 34,520 $ 3,355 $ 3,781 $ 39,513 $ 11,929 $ 206,888 增 添 ,388 處 分 ( 225 ) - - ( 225 ) 重分類 ,045-1,045 淨兌換差額 - - ( 37 ) ( 37 ) - ( 16 ) ( 90 ) 101 年 9 月 30 日餘額 $ 113,790 $ 34,520 $ 3,603 $ 3,753 $ 41,427 $ 11,913 $ 209,006 累計折舊 101 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 11,462 $ 3,131 $ 1,920 $ 18,587 $ 10,688 $ 45,788 折舊費用 , ,900 處 分 ( 219 ) - - ( 219 ) 淨兌換差額 - - ( 37 ) ( 36 ) - ( 16 ) ( 89 ) 101 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 12,181 $ 3,220 $ 2,033 $ 26,598 $ 11,348 $ 55, 年 1 月 1 日淨額 $ 113,790 $ 23,058 $ 224 $ 1,861 $ 20,926 $ 1,241 $ 161, 年 9 月 30 日淨額 $ 113,790 $ 22,339 $ 383 $ 1,720 $ 14,829 $ 565 $ 153,626 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 $ 113,790 $ 34,520 $ 3,593 $ 3,844 $ 43,054 $ 11,909 $ 210,710 增 添 152,312 98, , ,713 處 分 ( 102,746 ) ( 7,640 ) ( 1,984 ) ( 194 ) - ( 11,287 ) ( 123,851 ) 重分類 ,126 淨兌換差額 年 9 月 30 日餘額 $ 163,356 $ 125,181 $ 1,718 $ 4,306 $ 51,555 $ 630 $ 346,746 累計折舊 102 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 12,421 $ 3,270 $ 2,166 $ 29,457 $ 11,570 $ 58,884 處 分 - ( 5,292 ) ( 1,984 ) ( 139 ) - ( 11,240 ) ( 18,655 ) 折舊費用 , ,929 淨兌換差額 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 8,056 $ 1,406 $ 2,510 $ 36,630 $ 604 $ 49, 年 1 月 1 日淨額 $ 113,790 $ 22,099 $ 323 $ 1,678 $ 13,597 $ 339 $ 151, 年 9 月 30 日淨額 $ 163,356 $ 117,125 $ 312 $ 1,796 $ 14,925 $ 26 $ 297,540 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 建築物機器設備辦公設備模具設備其他設備 50 至 56 年 3 至 6 年 3 至 6 年 2 至 3 年 4 至 5 年 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請 參閱附註二七 十二 無形資產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日電腦軟體成本 $ 713 $ 1,135 $ 1,354 $ 1,695 除認列攤銷費用外, 合併公司之其他無形資產於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大增添 處分及減損情形 請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十二

17 上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按耐用年數 3 至 6 年計 提攤銷費用 十三 其他資產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日流動預付貨款 $ - $ 6,269 $ - $ - 其他 2, ,727 3,236 $ 2,673 $ 7,072 $ 1,727 $ 3,236 非流動預付設備款 $ 605 $ 1,384 $ 1,701 $ 716 存出保證金 1,767 1,695 1,742 1,731 預付退休金 1,215 1,214 1,076 1,742 $ 3,587 $ 4,293 $ 4,519 $ 4,189 十四 借 款 長期借款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 擔保借款 ( 附註二七 ) 銀行借款 $ 138,000 $ - $ - $ - 減 : 列為一年內到期部分 長期借款 $ 138,000 $ - $ - $ - 合併公司於 102 年 8 月以自有土地及建築物抵押擔保借款 138,000 仟元 ( 參閱附註二七 ), 借款到期日為 117 年 8 月 27 日, 有效年利率 為 1.5% 該借款金額係用於購買土地 廠房 十五 應付票據及應付帳款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應付票據因營業而發生 $ 6,443 $ 7,502 $ 8,184 $ 22,462 應付帳款 因營業而發生 $ 13,914 $ 6,446 $ 4,767 $ 5,648 應付帳款之平均賒帳期間為 2 個月, 合併公司訂有財務風險管理 政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還

18 十六 其他負債 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 流 動 其他應付款應付薪資及獎金 $ 7,411 $ 7,470 $ 5,797 $ 6,387 應付權利金 5,996 5,996 5,996 5,996 其 他 3,893 3,508 2,274 3,444 $ 17,300 $ 16,974 $ 14,067 $ 15,827 其他負債應付設備款 $ 550 $ 91 $ 409 $ 372 代收款 暫收款 預收貨款 $ 1,676 $ 999 $ 1,191 $ 1,417 十七 負債準備 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日非流動保固 $ 3,900 $ 1,460 $ 700 $ - 六 十八 退職後福利計畫 負債準備其他相關資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十 合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫 其 中關於確定福利退休金計畫, 合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用 確定 福利退休金計劃資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十七 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 營業成本 $ 1 $ 2 $ 4 $ 5 十九 權 益 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 股 本 $ 411,146 $ 411,146 $ 411,146 $ 411,146 資本公積 5,234 5,234 5,234 5,234 保留盈餘 ( 62,455 ) ( 84,249 ) ( 63,335 ) 16,619 其他權益項目 ( 5,590 ) ( 530 ) ( 389 ) - $ 348,335 $ 331,601 $ 352,656 $ 432,

19 ( 一 ) 股本 普通股 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 額定股數 ( 仟股 ) 60,000 60,000 60,000 60,000 額定股本 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 41,115 41,115 41,115 41,115 已發行股本 $ 411,146 $ 411,146 $ 411,146 $ 411,146 本公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日流通在外普通股股 數未有變動 ( 二 ) 資本公積 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 股票發行溢價 $ 5,163 $ 5,163 $ 5,163 $ 5,163 庫藏股票交易 $ 5,234 $ 5,234 $ 5,234 $ 5,234 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依公司法及本公司章程規定, 公司年度總結算如有盈餘, 於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度虧損後應提撥百分之十法定盈餘公積, 如尚有盈餘依照下列比率先提撥, 董監酬勞 1%~ 5%, 員工紅利 5%~ 20%, 其餘額連同上年度累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配案, 提請股東會決議分派之 本公司處於企業成長階段, 需以保留盈餘因應營運成長及投資需求之資金, 盈餘分配原則如下 : 以不低於可分配盈餘之百分之五十分配之, 又擬可分配餘額未達分配前實收資本額百分之三十之部分, 依公司資金需求狀況, 擬定發放股票股利及現金股利之比率, 惟現金股利部分不低於百分之十, 若擬可分配餘額超過分配前實收資本額百分之三十以上之部分, 以發放股票股利為主

20 前項所列之股利發放, 本公司得依當年度實際營運狀況, 並考量次一年度之資本預算規劃, 決定最適股利之分配 本公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之淨利因彌補以往年度虧損, 故未估列應付員工紅利及董監酬勞 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日為稅後虧損, 故未估列應付員工紅利及董監酬勞 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時, 必須依 (89) 台財證 ( 一 ) 字第 號函及金管證一字第 號函令等相關規定提列特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 自 102 年起, 本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 號函令及 採用國際財務報導準則 (IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額 本公司分別於 102 年 6 月 18 日及 101 年 6 月 21 日舉行股東常會, 決議通過 101 及 100 年度之虧損撥補案 101 年度之虧損撥補議案係按本公司依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為董事會擬議虧損撥補議案之基礎 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少, 故未予提列特別盈餘公積

21 ( 五 ) 其他權益項目 其他權益項目其他相關資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告 附註十八 二十 收 入 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 商品銷售收入 $ 21,208 $ 26,549 $ 115,870 $ 62,511 二一 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 繼續營業單位淨利係包含以下項目 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 利息收入 $ 19 $ 31 $ 84 $ 150 其 他 $ 178 $ 160 $ 468 $ 1,038 ( 二 ) 其他利益及損失 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 處分不動產 廠房及設備損益 $ - ( $ 6 ) $ 69,033 ( $ 6 ) 淨外幣兌換損益 ( 285 ) ( 209 ) 2,939 ( 1,860 ) ( $ 285 ) ( $ 215 ) $ 71,972 ( $ 1,866 ) ( 三 ) 財務成本 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 銀行借款利息 $ 173 $ 1 $ 173 $ 1 ( 四 ) 折舊及攤銷 ( 接次頁 ) 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 2,394 $ 3,111 $ 7,784 $ 9,238 營業費用 , $ 3,015 $ 3,345 $ 8,929 $ 9,

22 ( 承前頁 ) 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 13 $ 9 $ 36 $ 20 推銷費用 管理費用 研發費用 $ 228 $ 219 $ 672 $ 675 ( 五 ) 員工福利費用 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 退職後福利 ( 附註十八 ) 確定提撥計畫 $ 645 $ 550 $ 1,858 $ 1,610 確定福利計畫 ,862 1,615 其他員工福利 16,504 15,299 48,601 44,489 員工福利費用合計 $ 17,150 $ 15,851 $ 50,463 $ 46,104 依功能別彙總營業成本 $ 4,797 $ 5,517 $ 14,187 $ 15,690 營業費用 12,353 10,334 36,276 30,414 $ 17,150 $ 15,851 $ 50,463 $ 46,104 ( 六 ) 非金融資產 ( 回升利益 ) 減損損失 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 存貨 ( 包含於成本 ) ( $ 529 ) $ 6,150 $ - $ 9,355 二二 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 當期所得稅以前年度之調整 ( $ 353 ) ( $ 372 ) $ 522 ( $ 638 ) 遞延所得稅當期產生者 ,623 3,286 認列於損益之所得稅費用 $ 249 $ 524 $ 4,145 $ 2,

23 會計所得與所得稅費用之調節如下 : 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 繼續營業單位稅前淨利 ( 損 ) $ 25,939 ( $ 77,306 ) 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 (17%) $ 4,409 ( $ 13,142 ) 稅上不可減除之費損 ( 12,069 ) - 未認列之可減除暫時性差異 1,031 2,084 未認列之虧損扣抵 10,252 14,344 以前年度之當期所得稅費用 於本期之調整 522 ( 638 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 4,145 $ 2,648 合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率計算 ( 二 ) 兩稅合一相關資訊 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 未分配盈餘 87 年度以後未分配盈餘 ( $ 78,686 ) ( $ 100,480 ) ( $ 79,566 ) $ 388 股東可扣抵稅額帳戶餘額本公司 $ 6,004 $ 6,004 $ 6,004 $ 6,004 廣譜公司 $ - $ - $ - $ 年度 ( 預計 ) 100 年度 ( 實際 ) 盈餘分配之稅額扣抵比率本公司 - - 廣譜公司 - - ( 三 ) 所得稅核定情形 二三 每股盈餘 本公司及廣譜公司之營利事業所得稅申報, 截至 100 年度以前 之申報案件業經稅捐稽徵機關核定 單位 : 每股元 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘 ( $ 0.50 ) ( $ 0.75 ) $ 0.53 ( $ 1.94 )

24 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 本期淨利 ( 損 ) 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 歸屬於本公司業主之淨損 ( 利 ) ( $ 20,506 ) ( $ 30,947 ) $ 21,794 ( $ 79,954 ) 股數單位 : 仟股 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 41,115 41,115 41,115 41,115 二四 資本風險管理 合併公司之資本風險管理之目標 政策及程序, 以及合併公司資 本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同, 相關說明參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二三 二五 金融工具 合併公司之金融工具之公允價值資訊 種類及財務風險管理目的 與政策, 與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動, 相關說明 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二四 二六 關係人交易 本公司及子公司間交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予 以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如下 : 對主要管理階層之獎酬 董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利 $ 1,527 $ 1,618 $ 4,600 $ 4,860 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定

25 二七 質抵押之資產 下列資產業經提供為融資借款之擔保品 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日土地及建築物 - 淨額 $ 250,285 $ - $ - $ - 二八 重大或有事項及未認列之合約承諾 未認列之合約承諾 本公司於 101 年 7 月與奎克生技光電股份有限公司 ( 以下簡稱奎 克公司 ) 簽訂委託設計契約書, 奎克公司委託本公司開發製造定量聚 合酶鏈鎖及應檢測機台產品, 並約定每月以實際支出之費用加計成數 後分期向奎克公司請款,102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之銷貨收入 為 0 元 二九 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 102 年 9 月 30 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 1, $ 31,976 歐 元 1, ,775 $ 73,751 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 $ 6,742 歐 元 ,029 $ 7,771 ( 接次頁 ) 101 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 1, $ 29,568 歐 元 ,168 $ 52,

26 ( 承前頁 ) 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 $ $ 5,996 歐 元 ,029 $ 7, 年 9 月 30 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 1, $ 32,035 歐 元 ,495 $ 51,530 金融負債貨幣性項目歐元 $ 1, 年 1 月 1 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 1, $ 39,514 歐 元 1, ,836 $ 94,350 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 $ 738 歐 元 ,029 $ 1,767 三十 附註揭露事項除附表 ( 一 ) 至 ( 七 ) 外, 合併公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無其他重大交易事項 轉投資事業及大陸投資資訊應揭露事項 編製合併財務報表時, 母子公司間之重大交易事項業已銷除

27 三一 部門資訊 合併公司主要經營電腦及周邊設備之製造 加工 買賣, 及電腦 軟體設計開發暨從事一般進出口貿易等業務, 主要產品為底片型掃描 器及生物醫學實驗室儀器設備之設計開發 製造及銷售, 專注於本業 之經營,102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日提供給主要營運決策者 用以分配資源及評量績效之資訊, 均為合併報表之資訊 ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 底 片 型 掃瞄器產品生物醫學產品合 併 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日來自外部客戶收入 $ 57,073 $ 5,438 $ 62,511 營業成本 ( 78,019 ) ( 5,345 ) ( 83,364 ) 部門利益 ( 20,946 ) 93 ( 20,853 ) 營業費用推銷費用 ( 9,412 ) ( 4,006 ) ( 13,418 ) 管理費用 ( 24,024 ) ( 1,270 ) ( 25,294 ) 研究發展費用 ( 6,743 ) ( 10,169 ) ( 16,912 ) 營業淨損 ( $ 61,125 ) ( $ 15,352 ) ( 76,477 ) 營業外收入及支出其他收入 1,038 其他利益及損失 ( 1,867 ) 稅前淨損 ( $ 77,306 ) 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日來自外部客戶收入 $ 107,461 $ 8,409 $ 115,870 營業成本 ( 92,264 ) ( 7,607 ) ( 99,871 ) 部門利益 15, ,999 營業費用推銷費用 ( 7,884 ) ( 8,489 ) ( 16,373 ) 管理費用 ( 21,186 ) ( 1,732 ) ( 22,918 ) 研究發展費用 ( 12,108 ) ( 10,928 ) ( 23,036 ) 營業淨損 ( $ 25,981 ) ( $ 20,347 ) ( 46,328 ) 營業外收入及支出其他收入 468 其他利益及損失 71,972 財務成本 ( 173 ) 稅前淨利 $ 25,

28 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含租金收入 利息 收入 外幣兌換淨 ( 利益 ) 損失以及所得稅費用 此衡量金額係提 供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 ( 二 ) 部門總資產 合併公司未提供部門總資產予主要營運決策者用以分配資源及 評量績效之資訊 三二 首次採用國際財務報導準則 ( 一 ) IFRSs 資訊之編製基礎 合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附 註四說明之重大會計政策外, 合併公司亦遵循 IFRS 1 首次採用國 際財務報導準則 之規定 ( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響 除以下所揭露之額外資訊外, 轉換至 IFRSs 後, 對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三十 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節 中華民國一般公認會計原則 轉換至 I F R S s 之影響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 流動資產 現 金 $ 60,819 $ - $ - $ 60,819 現金及約當現金 應收票據及帳款淨 10, ,477 應收票據及帳款淨額 額 其他金融資產 - 流動 其他金融資產 - 流動 存 貨 94, ,271 存 貨 其他流動資產 7,194 ( 5,467 ) - 1,727 其他流動資產 (1) 流動資產合計 173,129 ( 5,467 ) - 167,662 投 資 備供出售金融資產 - - 6,289 6,289 備供出售金融資產 - (3) - 非流動 非流動 以成本衡量之金融 6,289 - ( 6,289 ) - - (3) 資產 - 非流動 投資合計 6, ,289 固定資產 土 地 113, ,790 土地成本 房屋及建築 34, ,520 房屋及建築成本 機器設備 3, ,603 機器設備成本 模具設備 41, ,427 模具設備成本 辦公設備 3, ,753 辦公設備成本 其他設備 11, ,913 其他設備成本 成本合計 209, ,006 減 : 累計折舊 ( 55,380 ) - - ( 55,380 ) 減 : 累計折舊 預付設備款 1,076 ( 1,076 ) (5) 固定資產合計 154,702 ( 1,076 ) - 153,626 無形資產其他無形資產 - 1,354-1,354 其他無形資產 (4) ( 接次頁 )

29 ( 承前頁 ) 中華民國一般公認會計原則 轉換至 I F R S s 之影響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 其他資產 - $ - $ 1,076 $ - $ 1,076 預付款項 (5) 存出保證金 1, ,701 存出保證金 遞延費用 1,354 ( 1,354 ) (4) 遞延所得稅資產 - 42,408 5, ,115 遞延所得稅資產 (1) 及 (6) 非流動 其他資產 - 其他 2,826 - ( 1,084 ) 1,742 其他資產 - 其他 (2) 其他資產合計 48,289 5,189 ( 844 ) 52,634 資產總計 $ 382,409 $ - ( $ 844 ) $ 381,565 流動負債應付票據 $ 8,184 $ - $ - $ 8,184 應付票據 應付帳款 4, ,767 應付帳款 應付費用 14, ,067 其他應付款 其他流動負債 1, ,191 其他流動負債 流動負債合計 28, ,209 其他負債其他負債 負債準備 - 非流動 負債合計 28, ,909 股 本 411, ,146 股 本 資本公積發行股票溢價 5, ,163 資本公積 - 發行溢價 庫藏股票交易 資本公積 - 庫藏股票交易 長期投資 3,024 - ( 3,024 ) - - (7) 資本公積合計 8,258 - ( 3,024 ) 5,234 保留盈餘法定盈餘公積 15, ,528 法定盈餘公積 特別盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 ( 80,291 ) ( 79,566 ) 未分配盈餘 (2) (6) (7) 及 (8) 保留盈餘合計 ( 64,060 ) ( 63,335 ) 股東權益其他項目累積換算調整數 ( 1,844 ) - 1,455 ( 389 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (8) 股東權益合計 353,500 - ( 844 ) 352,656 負債及股東權益總計 $ 382,409 $ - ( $ 844 ) $ 381, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節 中華民國一般公認會計原則 轉換至 I F R S s 之影響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 營業收入淨額 $ 62,511 $ - $ - $ 62,511 營業收入淨額 營業成本 ( 83,364 ) - - ( 83,364 ) 營業成本 營業毛損 ( 20,853 ) - - ( 20,853 ) 營業毛損 營業費用 營業費用 推銷費用 ( 13,418 ) - - ( 13,418 ) 推銷費用 管理及總務費用 ( 25,294 ) - - ( 25,294 ) 管理費用 研究發展費用 ( 16,912 ) - - ( 16,912 ) 研究發展費用 合 計 ( 55,624 ) - - ( 55,624 ) 合 計 營業淨損 ( 76,477 ) - - ( 76,477 ) 營業淨損 營業外收入及利益 營業外收入及利益 利息收入 利息收入 什項收入 其他收入 - 其他 合 計 1, ,038 合 計 營業外費用及損失 營業外費用及損失 兌換損失 - 淨額 ( 1,860 ) - - ( 1,860 ) 外幣兌換損失 什項支出 ( 7 ) - - ( 7 ) 其他支出 - 其他 合 計 ( 1,867 ) - - ( 1,867 ) 合 計 稅前淨損 ( 77,306 ) - - ( 77,306 ) 稅前淨損 所得稅費用 ( 719 ) - ( 1,929 ) ( 2,648 ) 所得稅費用 (6) 合併總淨損 ( $ 78,025 ) $ - ( $ 1,929 ) ( 79,954 ) 合併總淨損 ( 389 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( $ 80,343 ) 本期綜合損益總額

30 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節 中華民國一般公認會計原則 轉換至 I F R S s 之影響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 營業收入淨額 $ 26,549 $ - $ - $ 26,549 營業收入淨額 營業成本 ( 37,437 ) - - ( 37,437 ) 營業毛損 營業毛損 ( 10,888 ) - - ( 10,888 ) 營業毛損 營業費用 營業費用 推銷費用 ( 5,159 ) - - ( 5,159 ) 推銷費用 管理及總務費用 ( 7,410 ) - - ( 7,410 ) 管理費用 研究發展費用 ( 6,910 ) - - ( 6,910 ) 研究發展費用 合 計 ( 19,479 ) - - ( 19,479 ) 合 計 營業淨損 ( 30,367 ) - - ( 30,367 ) 營業淨損 營業外收入及利益 營業外收入及利益 利息收入 利息收入 什項收入 其他收入 - 其他 合 計 合 計 營業外費用及損失 營業外費用及損失 兌換損失 - 淨額 ( 209 ) - - ( 209 ) 其他支出 - 其他 什項支出 ( 7 ) - - ( 7 ) 其他支出 - 其他 合 計 ( 216 ) - - ( 216 ) 合 計 稅前淨損 ( 30,423 ) - - ( 30,423 ) 稅前淨損 所得稅費用 ( 66 ) - ( 458 ) ( 524 ) 所得稅費用 (6) 合併總淨損 ( $ 30,489 ) $ - ( $ 458 ) ( 30,947 ) 合併總淨損其他綜合損益 ( 淨額 ) ( 54 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( $ 31,001 ) 本期綜合損益總額 4. IFRS 1 之豁免選項 101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三十 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之重大差異如下 : (1) 遞延所得稅資產中華民國一般公認會計原則下, 遞延所得稅資產於評 估其可實現性後, 認列相關備抵評價金額 轉換至 IFRSs 後, 僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產, 不再使用備抵評價科目 此外, 中華民國一般公認會計原則下, 遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目 轉換至 IFRSs 後, 遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目

31 截至 101 年 9 月 30 日止, 合併公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額為 5,467 仟元 (2) 員工福利 - 確定福利退休金計畫之精算損益中華民國一般公認會計原則下, 首次適用財務會計準則公報第十八號 退休金會計處理準則 所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限, 採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本 轉換至 IFRSs 後, 由於不適用國際會計準則第 19 號 員工福利 之過渡規定, 未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘 中華民國一般公認會計原則下, 精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下 轉換至 IFRSs 後, 依照國際會計準則第 19 號 員工福利 規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下, 於權益變動表認列入保留盈餘, 後續期間不予重分類至損益 截至 101 年 9 月 30 日止, 合併公司因依國際會計準則第 19 號 員工福利 之規定重新精算確定福利計畫, 並依國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 規定, 調整減少預付退休金 1,084 仟元 ; 累積盈虧調整減少 1,084 仟元 (3) 以成本衡量金融資產依現行證券發行人財務報告編製準則, 持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力者, 應列為以成本衡量之金融資產 轉換至 IFRSs 後, 指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值衡量金融資產之權益工具投資, 應分類為備供出售金融資產, 並以公允價值衡量 截至 101 年 9 月 30 日止, 合併公司將以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產之金額為 6,289 仟元

32 (4) 遞延費用 產項下 中華民國一般公認會計原則下, 遞延費用帳列其他資 轉換至 IFRSs 後, 應將遞延費用依性質重分類至不動 產 廠房及設備 無形資產 預付費用及長期預付費用 截至 101 年 9 月 30 日止, 合併公司遞延費用重分類至 無形資產金額為 1,354 仟元 (5) 預付設備款之表達 中華民國一般公認會計原則下, 購置設備之預付款通 常列為固定資產項下之預付設備款 轉換至 IFRSs 後, 購置設備之預付款通常列為預付款 項, 並依實現該資產之預期, 將預付款項分類為流動資產 或非流動資產 截至 101 年 9 月 30 日止, 合併公司固定資 產項下之預付設備款重分類至其他非流動資產項下之預付 設備款之金額為 1,076 仟元 (6) 集團公司間交易之遞延所得稅 中華民國一般公認會計原則下, 集團公司間之未實現 銷貨, 並無明文規定計算相關遞延所得稅所應適用之稅率 轉換至 IFRSs 後, 集團公司間之未實現銷貨致資產帳 面金額與課稅基礎間產生暫時性差異, 於計算遞延所得稅 所使用之稅率應以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡 量, 該稅率通常為買方所屬課稅轄區之稅率 合併公司於 101 年 9 月 30 日, 相關科目調整詳下所述 : 會 計 科 目 101 年 9 月 30 日 遞延所得稅資產增加 $ 240 保留盈餘增加 240 所得稅費用增加 1,

33 (7) 處分子公司部分持股並未喪失控制中華民國一般公認會計原則下, 係於處分日將長期股權投資帳面價值及因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權益項目餘額按比例轉銷, 以計算處分損益 轉換至 IFRSs 後, 處分子公司部分持股但未喪失控制者, 應視為權益交易 合併公司依國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 規定, 針對此類交易不予追溯採國際會計準則第 27 號 合併及單獨財務報表 處理, 故僅依台灣證券交易所發布之 我國採用 IFRSs 問答集 規定, 將不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積項目轉列保留盈餘 截至 101 年 9 月 30 日止, 合併公司資本公積 - 長期股權投資調整減少 3,024 仟元 ; 保留盈餘調整增加 3,024 仟元 (8) 累積換算調整數合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額認定為零, 並於該日認列於保留盈餘 截至 101 年 9 月 30 日止, 合併公司保留盈餘調整減少 1,455 仟元

34 全譜科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表一 單位 : 新台幣仟元 編號貸出資金本期實際動支利貸與對象往來科目期末餘額 ( 註一 ) 之公司最高餘額金額區 0 全譜科技股份有限公司 Pacific Image 其他應收款 - Electronics 關係人 Inc. $ 50,000 $ 50,000 $ 14, 年度銷貨 $ 15,254 資金貸與擔保品對個別對象資金貸與率業務往來有短期融通資提列備抵性質資金貸與限總限額間金額金必要之原因呆帳金額名稱價值 ( 註二 ) 額 ( 註三 )( 註四 ) - $ - - $ - $ 34,833 $ 139,333 註一 : 編號欄之填寫方法如下 : (1) 發行人填 0 (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 資金貸與性質之填寫方法如下 : (1) 有業務往來者請填 1 (2) 有短期融通資金之必要者請填 2 註三 : 本公司或其子公司對單一企業之資金貸與之授權額度不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十為限 但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間, 從事資金貸與者不受上列金額之限制 註四 : 資金貸與總限額係不超過公司淨值之百分之四十

35 全譜科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券明細表 民國 102 年 9 月 30 日 附表二 單位 : 新台幣仟元 / 仟股 持有之公司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期末目備股數帳面金額持股比率 (%) 市價 全譜科技股份有 Pacific Image Electronics Inc.- 股票為全譜公司百分之百持有之採用權益法之投資 243 $ $ 771 註一 限公司 子公司 廣譜行動科技股份有限公司 - 股票 為全譜公司百分之百持有之採用權益法之投資 2, 註一 子公司 Icon Lab 株式會社 - 股票 - 備供出售金融資產 - 非流 註二 動 奎克生技光電股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 非流 註二 動 註 註一 : 係以被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表及全譜公司持股比例計算 註二 : 係以被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表及全譜公司持股比例計算

36 全譜科技股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 / 仟股 投 資 公 司 名 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目備本期期末上期期末股數比率 (%) 帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 全譜科技股份有限公司 Pacific Image 美國 進口及銷售母公司 $ 77,079 $ 77, $ 771 ( $ 4,226 ) ( $ 4,226 ) 註 Electronics Inc. 掃描器相關產品 廣譜行動科技股份有 台灣 資訊軟體及處理 9,179 9,179 2, 註 限公司 註 註 : 係以被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表及全譜公司持股比例計算

37 全譜科技股份有限公司及子公司 母子公司間之業務關係及重要交易往來情形 民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表四 單位 : 新台幣仟元 交易往來情形編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註二 ) 佔合併總營收或 ( 註一 ) 科目金額交易條件總資產之比率 ( 註三 ) 0 全譜科技股份有限公司 Pacific Image Electronics Inc. 1 銷貨收入 $ 25,475 母子公司間銷貨價格係按一般銷 22% 應收帳款 38,548 售條件辦理, 售貨予一般客戶之 7% 其他應收款 14,047 收款期限為即期至月結 180 天, 售貨予關係人為貨出 180 天 3% 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註三 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 註四 : 業於合併報表時已銷除之交易分錄

38 全譜科技股份有限公司及子公司 母子公司間之業務關係及重要交易往來情形 民國 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 交易往來情形編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註二 ) 佔合併總營收或 ( 註一 ) 科目金額交易條件總資產之比率 ( 註三 ) 0 全譜科技股份有限公司 Pacific Image Electronics Inc. 1 銷貨收入 $ 3,121 母子公司間銷貨價格係按一般銷 5% 應收帳款 27,490 售條件辦理, 售貨予一般客戶之 6% 其他應收款 21,951 收款期限為即期至月結 180 天, 售貨予關係人為貨出 180 天 5% 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註三 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 註四 : 業於合併報表時已銷除之交易分錄

39 全譜科技股份有限公司及子公司 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表六 單位 : 新台幣仟元 取得之公司財 產 名 交易日或交易對象為關係人者, 其前次移轉資料價格決定之取得目的其他稱交易金額價款支付情形交易對象關係事實發生日所有人與發行人之關係移轉日期金額參考依據及使用情形約定事項 全譜科技股份土地建物標示 : 汐止區工建 $ 253,800 已全數支付洪村林 ( 土地 ) 非關係人 $ - 中華徵信不動產自用辦公室 註二 有限公司 段 地號 ; 汐止區工建段 及 建號 ; 建物門牌 : 新北市汐止區大同路一段 239 號 7 樓及地下 1 樓停車場 15 個車位 註一 及德恩建設股份有限公司 ( 建物 ) 估價報告書 及廠房 註一 : 本公司於 102 年 6 月 6 日董事會決議購買時, 依照當時簽訂合約之價格計算而得, 未考量此交易之相關稅賦及費用等成本 註二 : 此不動產買賣契約書於 102 年 6 月簽立並於 102 年 8 月底完成驗收

40 全譜科技股份有限公司及子公司 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表七 單位 : 新台幣仟元 交易日或價格決定之其他處分之公司財產名稱原取得日期帳面價值交易金額價款收取情形處分損益交易對象關係處分目的事實發生日參考依據約定事項 全譜科技股份土地建物標示 : 桃園縣有限公司平鎮市山子頂段 376 地號 ; 山子頂段 1113 建號 ; 建物門牌 : 桃園縣平鎮市工業五路 17 號 $ 105,094 $ 174,229 註 已全數收回款項 $ 69,135 新綜工業股份 有限公司 非關係人 營運所需 中華徵信不動產 估價報告書 - 註 : 交易金額已扣除土地增值稅及仲介費用共計 9,490 仟元