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1 股票代號 : 2012 春雨工廠股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 104 年及 103 年第 2 季 春雨工廠股份有限公司 地址 : 高雄市岡山區大寶街 100 號電話 : (07)

2 目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5 六 合併權益變動表 6 七 合併現金流量表 7 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 8 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 8 ( 三 ) 新發佈及修訂準則及解釋之適用 8~12 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 12~19 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 19 ( 六 ) 重要會計項目之說明 19~43 ( 七 ) 關係人交易 44~45 ( 八 ) 質押之資產 46 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 46~48 ( 十 ) 重大之災害損失 48 ( 十一 ) 重大之期後事項 48 ( 十二 ) 其 他 48~57 ( 十三 ) 附註揭露事項 58~72 1. 重大交易事項相關資訊 59~67 2. 轉投資事業相關資訊 68~69 3. 大陸投資資訊 70~72 ( 十四 ) 部門資訊 73~74-2-

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9 春雨工廠股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除特別註明者外, 均以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革春雨工廠股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 創立於民國 54 年 3 月 27 日, 主要經營各種螺絲 螺帽 磨光鋼棒製造及熱處理加工, 各種防治污染機械設備之設計及承攬業務 本公司及本公司之子公司 ( 以下簡稱為本集團 ) 之主要營運活動, 請參閱附註四 ( 三 ) 2 之說明 另本公司並無最終母公司 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告已於民國 104 年 8 月 7 日提報董事會後發佈 三 新發佈及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 認可之新發佈 修正後國際財務報導準則之影響 : 依據金管會民國 103 年 4 月 3 日金管證審字第 號令, 上市 上櫃及興櫃公司應自民國 104 年起全面採用經金管會認可並發佈生效之 2013 年版國際財務報導準則 ( 不包含國際財務報導準則第 9 號 金融工具 ) 及民國 104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則 ( 以下統稱 2013 年版 IFRSs ) 編製財務報告 本集團適用上述 2013 年版 IFRSs 之影響如下 : -8-

10 1.IFRS 10 合併財務報表 該準則將取代 IAS 27 合併及單獨財務報表, 同時亦取代 SIC 12 合併: 特殊目的個體 本集團考量對其他個體是否具控制, 據以決定應納入合併之個體 當本集團有 (i) 對被投資者之權力 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利, 且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時, 則本集團對被投資者具控制 此外, 針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷, 新準則提供較多指引 經評估該準則對本集團並無重大影響 2.IFRS 11 聯合協議 該準則將取代 IAS 31 合資權益 及 SIC 13 聯合控制個體- 合資控制者之非貨幣性投入 因本集團並無聯合協議, 經評估該準則對本集團並無重大影響 3.IFRS 12 對其他個體權益之揭露 該準則整合各號準則對企業所持有子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定, 並要求揭露相關資訊 本集團依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露 4.IAS 28 投資關聯企業及合資 之修訂配合國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 之訂定, 納入合資採用權益法之相關規定 對關聯企業或合資之部分投資符合分類為待出售者, 依公允價值減處分成本衡量, 對關聯企業或合資之投資未分類為待出售之任何保留部分應採用權益法, 直至分類為待出售之部分被處分 對關聯企業之投資成為對合資之投資, 或對合資之投資成為對關聯企業之投資, 企業應持續適用權益法而不對保留權益作再衡量 經評估該準則對本集團並無重大影響 5.IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值 3 層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定自 104 年起推延適用, 經評估該準則對本集團財務狀況與經營結果無重大影響, 並依規定增加公允價值衡量相關揭露, 請參閱附註十二 ( 三 ) -9-

11 6.IAS 1 其他綜合損益項目之表達 之修正依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續 ( 於符合條件時 ) 將重分類至損益者 相關所得稅亦應按相同基礎分組 本集團適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益及採權益法認列之關聯企業 ( 與合資 ) 精算損益份額 後續可能重分類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現利益 ( 損失 ) 現金流量避險暨採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益份額 ( 除確定福利之精算損益份額外 ) 本集團依該準則改變綜合損益表之表達方式 惟適用上述修正並不影響本期淨利 本期稅後其他綜合損益及本期綜合損益總額 7.IAS 19 員工福利 該準則主要修正以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利息, 並用其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬 ; 刪除精算損益得採 緩衝區法 或發生時一次列入損益之會計政策選擇, 並規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益 ; 前期服務成本應於發生時認列為損益, 不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用 ; 企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利, 而非僅於已明確承諾相關離職事件時, 始應認列離職福利為負債及費用等 此外增加確定福利計畫之揭露規定 經評估該準則對本集團並無重大影響 8.IFRS7 之修正 揭露 - 金融資產之移轉 該修正要求對所有於報導日存在之未除列之已移轉金融資產及對已移轉資產之任何持續參與提供額外之量化及質性揭露 本集團增加對已移轉金融資產之量化及質性揭露, 請參閱附註十二 ( 六 ) 9.IAS 32 之修正 金融資產及金融負債之互抵 該修正闡明關於金融資產與金融負債互抵之規定, 特別說明 目前有法律上可執行之權利將所認列之金額互抵 及 意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債 之條件 經評估該準則對本集團並無重大影響 -10-

12 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS1 首次採用 IFRSs IAS 1 財務報表之表達 IAS 16 不動產 廠房及設備 IAS 32 金融工具: 表達 及 IAS 34 期中財務報導 等準則 IAS 16 之修正係闡明, 符合不動產 廠房及設備定義之備用零件 備用設備及維修設備應依 IAS 16 認列, 其餘不符合不動產 廠房及設備定義者, 係認列為存貨 IAS 32 之修正闡明, 分配予業主及權益交易之交易成本之相關所得稅係按 IAS 12 所得稅 處理 IAS 34 之修正闡明, 若部門負債總額之衡量金額係定期提供予合併公司主要營運決策者且前一年度財務報表對該應報導部門揭露之金額間存有重大變動, 應於期中財務報告揭露該衡量金額 經評估該等準則改善對本集團並無重大影響 11. 證券發行人財務報告編製準則第 10 條第 3 項第 3 款該新增要求當企業將發行之金融負債指定為透過損益按公允價值衡量, 其公允價值變動金額屬發行人自身信用風險所產生者, 應認列於其他綜合損益 經評估該準則對本集團並無重大影響 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發佈 修正後國際財務報導準則之影響 : 無 ( 三 ) 國際會計準則理事會已發佈但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 : 下表彙列國際會計準則理事會已發佈但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之新發佈 修正及修訂之準則及解釋 : 新發佈 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發佈之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 出售或投入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 合併報表例外規 2016 年 1 月 1 日 定之適用 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 -11-

13 新發佈 / 修正 / 修訂準則及解釋 IFRS 15 來自客戶合約之收入 IAS 1 之修正 揭露計畫 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 IAS 27 之修正 單獨財務報表中之權益法 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計之繼續 IFRIC 21 公課 IASB 發佈之生效日 ( 註 1) 2017 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發佈 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ;IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明重大會計政策除遵循聲明 編製基礎 合併基礎及新增部分說明如下, 餘與民國 103 年度合併財務報告附註四相同 除另有說明外, 此等政策在所有報導期間一致地適用 ( 一 ) 遵循聲明 1. 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 2. 本合併財務報告應併同民國 103 年度合併財務報告閱讀 ( 二 ) 編製基礎 1. 除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製 : (1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 ( 包括衍生工具 ) -12-

14 (2) 按公允價值衡量之備供出售金融資產 (3) 按退休基金資產與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 2. 編製符合金管會認可之 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷, 涉及高度判斷或複雜性之項目, 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五說明 ( 三 ) 合併基礎 1. 合併財務報告編製原則 : (1) 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體 子公司指受本集團控制之個體 ( 包括結構型個體 ), 當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利, 且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時, 本集團即控制該個體 子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告, 於喪失控制之日起終止合併 (2) 集團內公司間之交易 餘額及未實現損益業已銷除 子公司之會計政策已作必要之調整, 與本集團採用之政策一致 (3) 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益 ; 綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益, 即使因而導致非控制權益發生虧損餘額 (4) 對子公司持股之變動若未導致喪失控制 ( 與非控制權益之交易 ), 係作為權益交易處理, 亦即視為與業主間進行之交易 非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益 (5) 當集團喪失對子公司之控制, 對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量, 並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本, 公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益 對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額, 其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同, 亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失, 於處分相關資產或負債時將被重分類為損益, 則當喪失對子公司之控制時, 將該利益或損失自權益重分類為損益 -13-

15 2. 列入合併財務報表之子公司如下 : 持股或出資比例 投資公司 / 子公司 主要營業項目 A. 春雨工廠 ( 股 ) 公司印尼雄獅工業 ( 股 ) 螺絲 螺帽之製 71.85% 71.85% 71.85% 公司 造買賣 春日機械工業 ( 股 ) 機械製造及買賣 48.52% 48.52% 48.52% 公司春邦貿易 ( 股 ) 公司 進出口貿易業務 % % % 及其經營及投資 富登投資 ( 股 ) 公司 投資業 % % % 喬新投資 ( 股 ) 公司 投資業 % % % 春展投資 ( 股 ) 公司 投資業 % % % 富大科技 ( 股 ) 公司 精密金屬射出成 % % % 形零組件 美國春雨工廠 ( 股 ) 金屬製品進出口 % % % 公司 B. 春雨工廠及春邦公司春雨生醫 ( 股 ) 公司 粉末冶金業 % % % SCHOLAR HOLDINGS 轉投資及進出口 % % % LTD. 貿易 SUNNY CITY 轉投資及進出口 % % % INTERNATIONAL 貿易 LIMITED C.SCHOLAR HOLDINGS LTD. 及美國春雨公司 春雨 ( 東莞 ) 五金制 螺絲 螺帽之製 % % % 品有限公司 造買賣 D. 春日機械工業 ( 股 ) 公司來旺城開發有限公司 間接轉投資 % % % -14-

16 持股或出資比例 投資公司 / 子公司 主要營業項目 E. 來旺城開發有限公司上海春日機械工業 機械製造及買賣 % % % 有限公司 F.SUNNY CITY INTERNATIONAL LIMITED 上海友鉅五金制品 螺絲 螺帽之買 % % % 公司 賣 G.SCHOLAR HOLDINGS LTD. 及春雨 ( 東莞 ) 五金制品 有限公司 春雨 ( 鞍山 ) 五金制 鋼鐵線材抽線 % % % 品有限公司 球化加工等製造買賣 H. 上海友鉅五金制品公司上海統盛貿易有限 螺絲 螺帽之買 % % % 公司 賣 (1) 上列編入合併財務報告之子公司財務報告, 除重要子公司春日機械工業 ( 股 ) 公司及其子公司 春雨 ( 東莞 ) 五金制品有限公司及 SCHOLAR HOLDINGS LTD. 之財務報告業經會計師核閱外, 餘均未經會計師核閱 (2) 合併子公司增減情形 : 無 3. 未列入合併財務報表之子公司 : 無 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無 5. 重大限制 : 現金及銀行存款 360,786 仟元存在中國, 受當地外匯管制 此等外匯管制限制將資金匯出中國境外 ( 透過正常股利則除外 ) 6. 子公司持有母公司發行證券之內容 : 無 -15-

17 7. 具重大非控制權益之子公司資訊 : 104 年 6 月 30 日 分配予非控制權益 子公司名稱 持股比例 非控制權益 之損益 春日機械工業 ( 股 ) 公 51.48% $489,161 $27,980 司 其 他 28.15% 38,365 (1,655) 合 計 $527,526 $26, 年 12 月 31 日 分配予非控制權益 子公司名稱 持股比例 非控制權益 之損益 春日機械工業 ( 股 ) 公 51.48% $502,274 $40,603 司 其 他 28.15% 43,351 8,011 合 計 $545,625 $48, 年 6 月 30 日 分配予非控制權益 子公司名稱 持股比例 非控制權益 之損益 春日機械工業 ( 股 ) 公 51.48% $466,477 $18,615 司 其 他 28.15% 51,315 6,065 合 計 $517,792 $24,680 (1) 上列子公司主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附註 十三附表七及附表八 (2) 彙總性財務資訊如下 : A. 資產負債表 : 春日機械工業 ( 股 ) 公司及其子公司 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 流動資產 $1,394,096 $1,404,649 $1,493,342 非流動資產 667, , ,443 流動負債 (836,218) (814,103) (967,261) 非流動負債 (234,277) (234,972) (217,317) 權益 $990,725 $1,021,055 $956,

18 B. 綜合損益表 : 春日機械工業 ( 股 ) 公司及其子公司 項 目 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 收入 $366,795 $405,144 繼續營業單位本期淨利 $33,595 $1,732 停業單位損失 - - 本期淨利 $33,595 $1,732 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (5,477) (4,816) 本期綜合損益總額 $28,118 ($3,084) 淨利歸屬於非控制權益 $17,295 $892 綜合損益總額歸屬於非控制權益 $14,476 ($1,588) 支付予非控制權益股利 $34,142 $49,661 春日機械工業 ( 股 ) 公司及其子公司 項 目 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 收入 $644,913 $734,962 繼續營業單位本期淨利 $49,490 $32,225 停業單位損失 - - 本期淨利 $49,490 $32,225 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (13,501) (5,782) 本期綜合損益總額 $35,989 $26,443 淨利歸屬於非控制權益 $25,478 $16,590 綜合損益總額歸屬於非控制權益 $18,528 $13,613 支付予非控制權益股利 $34,142 $49,661 C. 現金流量表 : 春日機械工業 ( 股 ) 公司及其子公司 項 目 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 營業活動之淨現金流入 ( 流出 ) $164,838 $170,311 投資活動之淨現金流入 ( 流出 ) (29,855) (14,973) 籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) (105,839) (17,085) 匯率變動對現金及約當現金之影響 (12,945) (4,331) 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 $16,199 $133,922 期初現金及約當現金餘額 279, ,350 期末現金及約當現金餘額 $295,490 $317,

19 ( 四 ) 員工福利 1. 短期員工福利短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量, 並於相關服務提供時認列為費用 2. 退休金 (1) 確定提撥計畫對於確定提撥計畫, 係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產 (2) 確定福利計畫 A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算, 並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值列示 確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算 折現率係使用政府公債 ( 於資產負債表日 ) 之市場殖利率 B. 確定福利計畫產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘 C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益 D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算 若該結束日後有重大市場變動及重大縮減 清償或其他重大一次性事項, 則加以調整, 並配合前述政策揭露相關資訊 3. 離職福利離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利 本集團係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用 不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現 4. 員工分紅及董監酬勞員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債 嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理 另本集團係以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公允價值, 並考慮除權除息影響後之金額, 計算股票紅利之股數 -18-

20 ( 五 ) 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本集團編製合併財務報告時, 所作會計政策採用之重大判斷 重大會計估計及假設與民國 103 年度合併財務報告附註五一致 六 重要會計項目之說明 除下列所述外, 餘請參閱民國 103 年度合併財務報告附註六 ( 一 ) 現金及約當現金 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 現 金 $4,978 $9,592 $2,925 支票存款 17,608 29,826 3,602 活期存款 729, , ,847 定期存款 943, , ,165 合 計 $1,695,065 $902,754 $994,539 本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 非衍生金融資產上市股票 $39,866 $28,937 $28,227 基金受益憑證 1,459 1,336 1,389 合 計 $41,325 $30,273 $29, 本集團於 104 年及 103 年 4 至 6 月與 104 年及 103 年 1 至 6 月認列之淨 ( 損 ) 益分別為 8,841 仟元 (2,295) 仟元與 11,052 仟元 (3,052) 仟元 2. 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形 -19-

21 ( 三 ) 應收票據淨額 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 應收票據 $287,680 $344,905 $311,835 應收分期票據 141, , ,660 小 計 $428,725 $484,152 $423,495 減 : 未實現利息收入 (6,967) (6,790) (5,452) 備抵呆帳 (1,033) (1,988) (1,381) 應收票據淨額 $420,725 $475,374 $416,662 本集團應收分期票據預期收回之情形如下 : 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 不超過 1 年 $109,012 $118,432 $99,671 1 年以上 32,033 20,815 11,989 合 計 $141,045 $139,247 $111,660 本集團未有將應收票據提供質押之情形 ( 四 ) 應收帳款淨額 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 應收帳款 $1,670,346 $1,762,370 $1,857,363 應收分期帳款 41,845 30,473 33,837 小 計 $1,712,191 $1,792,843 $1,891,200 減 : 未實現利息收入 (3,197) (2,238) (2,072) - 應收分期帳款備抵呆帳 (205,930) (220,804) (213,567) 合 計 $1,503,064 $1,569,801 $1,675,561 本集團應收分期帳款預期收回之情形如下 : 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 不超過 1 年 $24,090 $15,439 $18,216 1 年以上 17,755 15,034 15,621 合 計 $41,845 $30,473 $33,

22 1. 本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性 營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準, 螺絲部門為 天 機械部門除分期付款銷貨為 1-2 年外, 餘則為 90 天內 2. 已逾期但未減損之應收票據及款項之帳齡分析如下 : 帳齡區間 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 逾期 31~90 天 $152,784 $193,685 $ - 逾期 91~180 天 2,411 3,951 14,079 逾期超過 181 天以上 4,882 5, 合 計 $160,077 $203,605 $14,722 本集團管理階層認為上開應收款項信用品質並未重大改變, 評 估認為尚未發生減損, 應仍可回收其金額 3. 備抵呆帳變動 : 104 年 1 至 6 月 項 目 個別評估之減損損失群組評估之減損損失 合 計 期初餘額 $177,233 $45,559 $222,792 減損損失提列 ( 迴轉 ) (11,080) 948 (10,132) 因無法收回而沖銷 - (122) (122) 外幣兌換差額之影響 (4,728) (847) (5,575) 期末餘額 $161,425 $45,538 $206, 年 1 至 6 月 項 目 個別評估之減損損失群組評估之減損損失 合 計 期初餘額 $123,096 $61,464 $184,560 減損損失提列 ( 迴轉 ) 53,696 (17,538) 36,158 因無法收回而沖銷 (3,666) - (3,666) 外幣兌換差額之影響 (1,658) (446) (2,104) 期末餘額 $171,468 $43,480 $214,948 截至 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日止, 經判定已減損應收款項認列之備抵呆帳金額分別為 188,019 仟元 193,301 仟元及 177,964 仟元 所認列之減損損失為應收款項帳面金額與預期清算回收金額現值之差額 -21-

23 4. 已減損應收款項之帳齡分析如下 : 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 未逾期 $ - $ - $ - 逾期 30 天以下 ,914 逾期 31~180 天 49,392 31,061 90,483 逾期 181~365 天 23,668 68,497 37,194 逾期超過 1 年 158, , ,422 合 計 $232,608 $257,441 $294, 本集團應收帳款提供質押之資訊 : 無 6. 本集團讓售應收帳款之資訊, 請參閱附註十二 ( 六 ) ( 五 ) 存貨及銷貨成本 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 原 料 $575,496 $560,868 $699,532 物 料 212, , ,359 在製品 1,063,477 1,104,148 1,068,642 製成品 1,454,969 1,558,083 1,538,545 小 計 $3,306,899 $3,448,088 $3,514,078 減 : 備抵跌價損失 (200,222) (171,035) (150,055) 合 計 $3,106,677 $3,277,053 $3,364,023 (1) 當期認列為銷貨成本之存貨相關 ( 損 ) 益如下 : 項 目 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 出售存貨成本 $1,874,859 $2,038,180 存貨跌價損失 ( 回升利益 ) 24, 存貨盤 ( 盈 ) 虧 1,948 2,358 少分攤固定製造費用 1,339 3,274 營業成本合計 $1,902,450 $2,043,994 項 目 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 出售存貨成本 $3,580,599 $3,745,128 存貨跌價損失 ( 回升利益 ) 29,187 (9,093) 存貨盤 ( 盈 ) 虧 1,948 2,358 少分攤固定製造費用 14,910 11,463 營業成本合計 $3,626,644 $3,749,

24 (2) 本集團於 104 年及 103 年 4 至 6 月與 104 年及 103 年 1 至 6 月將存貨沖減至淨變現價值, 或因調漲部份產品價格及消化部分庫存而致存貨淨變現價值回升, 因而所認列存貨跌價損失 ( 回升利益 ) 分別為 24,304 仟元 182 仟元與 29,187 仟元 (9,093) 仟元 (3) 本集團將存貨提供質押之情形請參閱附註八之說明 ( 六 ) 其他金融資產 - 流動 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 活期存款 $11,029 $ - $ - 定期存款 118,644 25,858 39,562 合 計 $129,673 $25,858 $39,562 本集團未有將備供出售之金融資產 - 非流動提供質押之情形 ( 七 ) 備供出售之金融資產 - 非流動 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 國內上市 ( 櫃 ) 公司股 $330,756 $309,433 $344,369 票 合 計 $330,756 $309,433 $344,369 本集團未有將備供出售之金融資產 - 非流動提供質押之情形 ( 八 ) 以成本衡量之金融資產 - 非流動 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 國內非上市 ( 櫃 ) 公司 $4,692 $4,692 $4,692 股票 合 計 $4,692 $4,692 $4, 本集團對於上列公司之股票投資因無活絡市場公開交易, 且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊, 因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值, 因此分類為以成本衡量之金融資產 2. 本集團於 104 年及 103 年 4 至 6 月與 104 年及 103 年 1 至 6 月經評估提列之減損損失均為 0 仟元 3. 本集團於 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日以成本衡量之金融資產未有提供質押之情況 -23-

25 ( 九 ) 不動產 廠房及設備 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 土 地 $1,400,908 $1,401,012 $1,401,012 房屋及建築 1,814,162 1,826,329 1,845,794 機器設備 4,442,089 4,441,625 4,300,905 水電設備 120, , ,999 運輸設備 88,655 81,792 77,742 辦公設備 133, , ,742 其他設備 497, , ,958 待驗設備及未完工程 75,599 59,322 51,795 成本合計 $8,573,547 $8,562,766 $8,300,947 減 : 累計折舊 (5,160,845) (5,092,806) (4,870,170) 累計減損 (3,425) (3,425) - 合 計 $3,409,277 $3,466,535 $3,430,

26 待驗設備及 土地房屋及建築機器及設備水電設備運輸設備辦公設備其他設備未完工程合計 成 本 餘額 $1,401,012 $1,826,329 $4,441,625 $122,033 $81,792 $133,096 $497,557 $59,322 $8,562,766 增 添 - 8,768 51,593-5,546 2,886 2,922 43, ,297 處 分 - (2,380) (9,971) - (5,952) (7,742) (4,009) - (30,054) 轉費用 (805) (94) (899) 轉列無形資產 (3,600) (3,600) 重分類 ,180-6, ,180 (20,352) - 外幣兌換差額 (104) (18,555) (53,338) (1,113) 368 5, (3,259) (69,963) 之影響 餘額 $1,400,908 $1,814,162 $4,442,089 $120,920 $88,655 $133,484 $497,730 $75,599 $8,573,547 累計折舊及減損 餘額 $ - $1,139,741 $3,489,426 $58,313 $60,793 $94,104 $253,854 $ - $5,096,231 折舊費用 - 34,969 67,509 3,948 3,956 5,591 18, ,810 處 分 - (1,353) (7,819) - (5,576) (7,722) (3,666) - (26,136) 轉費用 重分類 - - (6,561) - 6, 提列 ( 廻轉 ) 減 損損失 外幣兌換差額 - (12,207) (36,009) (250) 351 5,136 2,344 - (40,635) 之影響 餘額 $ - $1,161,150 $3,506,546 $62,011 $65,934 $97,109 $271,520 $ - $5,164,270 待驗設備及 土 地 房屋及建築 機器及設備 水電設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 未完工程 合 計 成 本 餘額 $1,400,960 $1,866,609 $4,314,890 $119,240 $74,195 $125,951 $367,779 $28,076 $8,297,700 增 添 - 11,654 25, ,647 2,026 11,254 44,365 99,286 處 分 - (23,401) (32,357) - (30) (661) (85) - (56,534) 轉費用 轉列無形資產 (3,125) (3,125) 重分類 , , (17,169) - 外幣兌換差額 52 (9,625) (22,318) (640) (70) (283) (3,144) (352) (36,380) 之影響 餘額 $1,401,012 $1,845,794 $4,300,905 $118,999 $77,742 $128,742 $375,958 $51,795 $8,300,947 累計折舊及減損 餘額 $ - $1,109,801 $3,356,855 $49,506 $52,641 $83,297 $155,928 $ - $4,808,028 折舊費用 - 38,280 59,458 4,264 3,848 5,646 15, ,792 處 分 - (10,194) (30,093) - (30) (643) (18) - (40,978) 轉費用 重分類 提列 ( 廻轉 ) 減 損損失 外幣兌換差額 - (5,816) (16,689) (87) 2 (143) (939) - (23,672) 之影響 餘額 $ - $1,132,071 $3,369,531 $53,683 $56,461 $88,157 $170,267 $ - $4,870, 有關利息資本化金額, 請參閱附註六 ( 二十八 ) 2. 不動產 廠房及設備減損情形 : 無 3. 以不動產 廠房及設備提供擔保之資訊, 請參閱附註八. 之說明 -25-

27 4. 本期增添與現金流量表取得不動產 廠房及設備調節如下 : 項 目 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 不動產 廠房及設備增加數 $115,297 $99,286 應付購買設備款增減 (14,556) 1,356 購買不動產 廠房及設備支付現金數 $100,741 $100, 本集團不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築 廠房主建物 16 年 ~51 年 其 他 5 年 ~36 年 機器設備 3 年 ~22 年 水電設備 6 年 ~16 年 運輸設備 3 年 ~10 年 辦公設備 3 年 ~13 年 雜項設備 3 年 ~14 年 年及 103 年 1 至 6 月本集團承租廠房情形, 請參閱附註九.( 十 ) 之說明 ( 十 ) 無形資產 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 其他無形資產 $ - $92,492 $87,275 電腦軟體成本 23,619 21,031 20,161 成本合計 $23,619 $113,523 $107,436 減 : 累計攤銷 (13,519) (104,781) (95,537) 累計減損 淨 額 $10,100 $8,742 $11,

28 其他無形資產 電腦軟體成本 合 計 成 本 餘額 $92,492 $21,031 $113,523 增 添 不動產 廠房及設備 - 3,600 3,600 轉入到期除列 (91,337) (1,017) (92,354) 重分類 外幣兌換差額之影響 (1,155) (89) (1,244) 餘額 $ - $23,619 $23,619 累計攤銷及減損 餘額 $92,492 $12,289 $104,781 攤銷費用 - 2,301 2,301 到期除列 (91,337) (1,017) (92,354) 外幣兌換差額之影響 (1,155) (54) (1,209) 餘額 $ - $13,519 $13,519 其他無形資產 電腦軟體成本 合 計 成 本 餘額 $87,100 $17,386 $104,486 增 添 不動產 廠房及設備 - 3,125 3,125 轉入到期除列 - (778) (778) 重分類 外幣兌換差額之影響 175 (67) 餘額 $87,275 $20,161 $107,436 累計攤銷及減損 餘額 $81,440 $9,606 $91,046 攤銷費用 3,141 2,008 5,149 到期除列 - (778) (778) 外幣兌換差額之影響 164 (44) 餘額 $84,745 $10,792 $95,

29 ( 十一 ) 其他金融資產 - 非流動 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 人壽保險現金解約價 $28,481 $35,747 $34,828 值質押銀行存款 應收專利權 7,117 7,117 7,468 減 : 備抵呆帳 (7,117) (7,117) (7,468) 合 計 $28,981 $36,247 $34,828 ( 十二 ) 長期預付租金 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 土地使用權 $110,812 $115,368 $110,005 其他長期預付租金 13,631 18,618 - 減 : 轉列一年內之土 (3,628) (3,716) (3,487) 地使用權轉列一年內之長 (9,087) (9,309) - 期預付租金 合 計 $111,728 $120,961 $106, 春雨 ( 東莞 ) 公司及上海春日公司於 85 年及 87 年取得位於東莞市大朗鎮松木山管理區及上海市白鶴鎮面積 208,448 平方米及 29,310 平方米之土地使用權五十年 該公司於土地使用年限內享有土地使用權 收益權及轉讓及出租等之處分權, 並負責因使用土地而應繳納之各種稅費 土地用途為供興建生產廠房 辦公大樓及員工宿舍使用 2. 其他長期預付租金, 係春雨 ( 鞍山 ) 公司承租位於鞍山市千山區達旗街 10 號廠房之預付款項 ( 十三 ) 短期借款 104 年 6 月 30 日 借款性質 金 額 利 率 購料借款 $792, %-1.67% 抵押借款 255, %-11.5% 信用借款 2,716, %-5.15% 合 計 $3,764,

30 103 年 12 月 31 日 借款性質 金 額 利 率 購料借款 $668, % % 抵押借款 379,760 6%-10.5% 信用借款 2,356, %-5.5% 合 計 $3,404, 年 6 月 30 日 借款性質 金 額 利 率 購料借款 $1,088, %-1.820% 抵押借款 365, %-10.50% 信用借款 2,291, %-7.20% 合 計 $3,745, 對於短期借款, 本集團提供部分其他金融資產 存貨 長期預付 租金及不動產 廠房及設備作為借款之擔保, 請參閱附註八說明 2. 借款利率區間 : 幣 別 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 台 幣 %-2.29% %-2.29% %-2.095% 美 元 %-5.50% 1.16%-5.50% 1.25%-5.50% 印尼盾 10.25%-11.50% 10.25%-10.50% 10.25%-10.50% 人民幣 2.33%-5.35% %-6% 5.80%-7.20% ( 十四 ) 應付短期票券 保證機構 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 應付商業本票 $260,000 $310,000 $190,000 減 : 未攤銷折價 (181) (221) (235) 淨 額 $259,819 $309,779 $189,765 利率區間 1.22%-1.65% 1.22%-1.65% 1.22%-1.76% -29-

31 ( 十五 ) 其他應付款 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 應付設備款 $35,508 $20,952 $22,372 應付薪獎 78,991 88,984 65,388 應付利息 7,666 6,549 4,336 應付佣金 13,748 11,904 11,184 應付水電費 7,156 6,102 5,572 應付加工費 62,874 69,195 68,072 應付運費 21,062 11,749 17,953 應付股利 - 母 133, ,746 應付股利 - 子 34,142-49,661 應付其他 94, , ,949 合 計 $489,069 $316,586 $480,233 ( 十六 ) 負債準備 - 流動 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 員工福利 $16,708 $15,525 $15,456 保固準備 7,614 8,330 8,750 退貨及折讓 9,278 18,926 - 合 計 $33,600 $42,781 $24, 年 1 至 6 月 員工福利 保固準備 退貨及折讓 合 計 1 月 1 日餘額 $15,525 $8,330 $18,926 $42,781 本期認列 8, ,278 17,860 本期轉回 (7,307) (808) (18,926) (27,041) 6 月 30 日餘額 $16,708 $7,614 $9,278 $33, 年 1 至 6 月 員工福利 保固準備 退貨及折讓 合 計 1 月 1 日餘額 $12,832 $9,602 $ - $22,434 本期認列 7,658 2,035-9,693 本期轉回 (5,034) (2,887) - (7,921) 6 月 30 日餘額 $15,456 $8,750 $ - $24, 員工福利負債準備係員工既得短期服務休假權利之估列 -30-

32 2. 本集團之保固負債準備主要係與機械產品之銷售相關, 保固負債準備係依據該產品之歷史保固資料估計 3. 退貨及折讓準備係依歷史經驗 管理階層的判斷及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓, 並於相關產品出售當期認列為銷貨收入之減項 ( 十七 ) 長期借款及一年內到期長期負債 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 抵押借款 $347,299 $399,339 $465,277 信用借款 377, , ,722 小 計 $724,399 $603,677 $662,999 減 : 一年內到期 (367,552) (249,384) (271,149) 長期負債 合 計 $356,847 $354,293 $391,850 利率區間 1.875%-2.53% 1.875%-2.53% 1.875%-2.53% 對於長期借款, 本公司提供部份不動產 廠房及設備作為擔保, 請參閱附註八. 說明 ( 十八 ) 退休金 1. 確定福利計畫, 本集團係採用 103 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算 決定之退休金成本率分別認列 104 年及 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 之退休金費用 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目 : 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 營業成本 $2,317 $2,618 推銷費用 $181 $197 管理費用 $1,197 $1, 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 營業成本 $5,976 $5,330 推銷費用 $362 $394 管理費用 $2,414 $2,

33 2. 確定提撥福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目 : 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 營業成本 $6,367 $6,294 推銷費用 $2,635 $2,001 管理費用 $2,167 $2, 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 營業成本 $12,764 $12,369 推銷費用 $4,491 $3,919 管理費用 $4,957 $3,883 ( 十九 ) 普通股股本 1. 本公司普通股期初與期末流通在外股數及金額調節如下 : 104 年 1 至 6 月 項 目 股數 ( 仟股 ) 金 額 1 月 1 日 287,774 $2,877,740 現金增資 - - 盈餘轉增資 月 30 日 287,774 $2,877, 年 1 至 6 月 項 目 股數 ( 仟股 ) 金 額 1 月 1 日 287,774 $2,877,740 現金增資 - - 盈餘轉增資 月 30 日 287,774 $2,877, 截至 104 年 6 月 30 日止, 本公司額定資本額為 3,920,696 仟元, 分為 392,070 仟股 -32-

34 ( 二十 ) 資本公積 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 取得或處分子公司股 $20,433 $20,433 $20,433 權價格與帳面價值差異庫藏股票交易 23,831 11,915 11,915 合 計 $44,264 $32,348 $32,348 依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 得按股東原有股份之比例發給新股或現金 另依證券交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 因採用權益法之投資所產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 二十一 ) 盈餘分配 項 目 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 期初餘額 $226,359 $274,849 本期損益 37,782 25,937 特別盈餘公積 - (17,243) 特別盈餘公積轉回 17,243 - 法定盈餘公積 (13,983) (14,160) 盈餘分派 (143,887) (143,887) 期末餘額 $123,514 $125, 本公司產業發展成熟, 鑑於未來數年仍有重大擴充計畫, 故每屆決算如有盈餘時, 除依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損外, 應先就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積金及其他依規定應提撥之特特別盈餘公積後, 其餘額依下列順序分派之 : (1) 提撥百分之五內為股東股息 (2) 董監事酬勞金就扣除第 (1) 款後之餘額提撥百分之二 (3) 員工紅利就扣除第 (1) 款後之餘額提撥百分之一 (4) 尚有餘額由董事會擬案分配股東紅利或視公司業務需要酌予保留, 並提請股東會決議之 -33-

35 前述股東股息及紅利中之現金股利, 以不超過百分之五十為原則, 但現金股利每股若低於 0.1 元則不予發放, 改以股票股利發放之 上述之盈餘分配比例及現金股利比例, 若公司當年度實際獲利 現金狀況及營運有所需要時, 亦得由董事會提請股東會決議調整之 依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 本公司預計於 105 年之股東常會配合上述法規修正公司章程 2. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 3. 特別盈餘公積項目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日其他權益借餘提列數 $ - $17,243 $17,243 首次適用國際會計準 430, , ,610 則提列數合計 $430,610 $447,853 $447,853 (1) 本公司分派盈餘時, 依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派, 俟後其他權益項目借方餘額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中 (2) 首次採用 IFRSs 時, 依 101 年 4 月 6 日金管證發字第 號函提列之特別盈餘公積, 本公司於嗣後如有因使用 處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可分配保留盈餘 -34-

36 4. 本公司股東會於 104 年及 103 年 6 月決議之 103 年及 102 年度盈餘分 配案及每股股利如下 : 盈餘分配案 每股股利 ( 元 ) 103 年度 102 年度 103 年度 102 年度 法定盈餘公積 $13,983 $14,160 特別盈餘公積 - 17,243 特別盈餘公積轉回 (17,243) - 普通股現金股利 143, , 對子公司所有權權益 變動 合 計 $141,129 $175,290 有關董事會提議及股東會決議盈餘分派情形, 請至台灣證券 交易所之 公開資訊觀測站 查詢 5. 公司法於 104 年 5 月修正, 規範公司應於章程訂明以當年度獲利狀 況之定額或比例分派員工酬勞, 惟本公司尚未配合上述法規修正 員工酬勞分派政策 本公司管理當局依據現行公司章程規定及參考以前年度股東會決 議員工分紅及董監事酬勞之平均分配比例估計員工紅利及董監酬 勞, 104 年及 103 年 4 至 6 月與 104 年及 103 年 1 至 6 月均因尚無員工紅 利及董監酬勞發放計劃, 故估計員工紅利及董監酬勞均為 0 仟元, 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則視為 會計估計變動, 列為次年度損益 年 6 月股東會決議配發員工紅利及董監事酬勞均為 0 仟元, 與 103 年度財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞均為 0 仟元, 並 無差異 ( 二十二 ) 其他權益項目 國外營運機構財務報 備供出售金融商品 項 目 表換算之兌換差額 未實現 ( 損 ) 益 合 計 餘額 $40,901 $278,185 $319,086 換算國外營運機構財 (19,507) - (19,507) 務報表所產生之兌換差額備供出售金融商品未 - 21,324 21,324 實現 ( 損 ) 益 餘額 $21,394 $299,509 $320,

37 國外營運機構財務報 備供出售金融商品 項 目 表換算之兌換差額 未實現 ( 損 ) 益 合 計 餘額 $13,787 $328,549 $342,336 換算國外營運機構財 (19,214) - (19,214) 務報表所產生之兌換差額備供出售金融商品未 - (15,426) (15,426) 實現 ( 損 ) 益 餘額 ($5,427) $313,123 $307,696 ( 二十三 ) 庫藏股票 1. 股份收回原因及其數量變動情形 : 104 年 1 至 6 月 收回原因 1 月 1 日 本期增加 本期減少 6 月 30 日 子公司持有母公司股票自長期投 23, ,830 資轉列庫藏股票 子公司 104 年 1 至 6 月並無出售情事, 其期末帳面價值 ( 成本 ) 及市價分別為 288,910 仟元及 346,733 仟元 子公司持有母公司股票視同庫藏股票處理, 仍享股利分派權利 103 年 1 至 6 月 收回原因 1 月 1 日 本期增加 本期減少 6 月 30 日 子公司持有母公司股票自長期投 23, ,830 資轉列庫藏股票 子公司 103 年 1 至 6 月並無出售情事, 其期末帳面價值 ( 成本 ) 及市價分別為 288,910 仟元及 320,519 仟元 子公司持有母公司股票視同庫藏股票處理, 仍享股利分派權利 -36-

38 2.104 年 6 月底 : 持有本公司 子公司名稱 股份 ( 仟股 ) 每股帳面價值 富登投資 ( 股 ) 公司 12, 喬新投資 ( 股 ) 公司 7, 春展投資 ( 股 ) 公司 3, 合 計 23,830 本公司民國 104 年 6 月底公開市場收盤價為 元 103 年 12 月底 : 持有本公司 子公司名稱 股份 ( 仟股 ) 每股帳面價值 富登投資 ( 股 ) 公司 12, 喬新投資 ( 股 ) 公司 7, 春展投資 ( 股 ) 公司 3, 合 計 23,830 本公司民國 103 年 12 月底公開市場收盤價為 元 103 年 6 月底 : 持有本公司 子公司名稱 股份 ( 仟股 ) 每股帳面價值 富登投資 ( 股 ) 公司 12, 喬新投資 ( 股 ) 公司 7, 春展投資 ( 股 ) 公司 3, 合 計 23,830 本公司民國 103 年 6 月底公開市場收盤價為 元 -37-

39 ( 二十四 ) 非控制權益 項 目 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 期初餘額 $545,625 $543,859 歸屬予非控制權益之份額 : 本年度淨利 26,325 24,680 本年度其他綜合損益 (10,282) (1,086) 非控制權益減少 (34,142) (49,661) 期末餘額 $527,526 $517,792 ( 二十五 ) 用人 折舊 折耗及攤銷費用 104 年 4 至 6 月 性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用薪資費用 $118,152 $82,832 $200,984 勞健保費用 7,895 4,046 11,941 退休金費用 8,684 6,180 14,864 其他用人費用 7,192 4,629 11,821 折舊費用 48,202 18,285 66,487 攤銷費用 221 1,016 1,237 合 計 $190,346 $116,988 $307, 年 4 至 6 月 性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用薪資費用 $121,370 $76,714 $198,084 勞健保費用 6,894 3,861 10,755 退休金費用 8,912 5,746 14,658 其他用人費用 4,693 4,127 8,820 折舊費用 49,785 13,292 63,077 攤銷費用 209 2,419 2,628 合 計 $191,863 $106,159 $298,

40 104 年 1 至 6 月 性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用薪資費用 $222,533 $164,856 $387,389 勞健保費用 15,958 8,177 24,135 退休金費用 18,740 12,224 30,964 其他用人費用 14,149 8,334 22,483 折舊費用 102,518 32, ,810 攤銷費用 221 2,080 2,301 合 計 $374,119 $227,963 $602, 年 1 至 6 月 性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用薪資費用 $229,272 $148,252 $377,524 勞健保費用 14,105 7,776 21,881 退休金費用 17,699 11,167 28,866 其他用人費用 10,185 7,752 17,937 折舊費用 98,999 27, ,792 攤銷費用 338 4,811 5,149 合 計 $370,598 $207,551 $578,149 ( 二十六 ) 其他收入 項 目 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 租金收入 $350 $276 利息收入 3,274 2,733 股利收入 其他收入 - 出售物料收入等 4,625 1,755 其他收入 - 備抵呆帳轉收入 3,067 - 其他收入 - 其他 4,182 2,782 合 計 $15,866 $8,

41 項 目 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 租金收入 $636 $517 利息收入 6,182 4,056 股利收入 其他收入 - 出售物料收入等 4,861 4,618 其他收入 - 備抵呆帳轉收入 10,132 - 其他收入 - 其他 10,724 8,324 合 計 $32,903 $18,247 ( 二十七 ) 其他利益及損失 項 目 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $8,841 ($2,295) 及負債淨 ( 損 ) 益 ( 含流動及非流動 ) 淨外幣兌換利益 ( 損失 ) (21,959) (19,655) 處分不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) (2,514) (1,514) 其他支出 (599) 1,653 合 計 ($16,231) ($21,811) 項 目 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $11,052 ($3,052) 及負債淨 ( 損 ) 益 ( 含流動及非流動 ) 淨外幣兌換利益 ( 損失 ) (55,311) 100 處分不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) (3,171) (14,622) 其他支出 (1,118) (1,339) 合 計 ($48,548) ($18,913) ( 二十八 ) 財務成本 項 目 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 利息費用 : 銀行借款 $26,776 $30,287 減 : 符合要件之資產資本化金額 - (13) 財務成本 $26,776 $30,

42 項 目 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 利息費用 : 銀行借款 $54,515 $56,797 減 : 符合要件之資產資本化金額 - (26) 財務成本 $54,515 $56,771 ( 二十九 ) 所得稅 1. 所得稅費用組成部分 : 項 目 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 當年度應負擔所得稅費用 $8,193 $25,257 以前年度所得稅調整 1,339 (5,222) 與暫時性差異產生及迴轉有關之遞 3,620 (19,022) 延所得稅未分配盈餘加徵 10% 之稅額 國外收入不得扣抵之扣繳稅款 當年度認列於損益之所得稅費用 $14,741 $1,872 項 目 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 當年度應負擔所得稅費用 $16,822 $39,569 以前年度所得稅調整 789 (5,222) 與暫時性差異產生及迴轉有關之遞 4,785 (7,649) 延所得稅未分配盈餘加徵 10% 之稅額 國外收入不得扣抵之扣繳稅款 當年度認列於損益之所得稅費用 $24,006 $27, 與其他綜合損益相關之所得稅損 ( 益 ) 金額 : 項目 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月國外營運機構換算差額 ($2,630) ($1,210) 合計 ($2,630) ($1,210) -41-

43 項目 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月國外營運機構換算差額 ($4,622) ($1,312) 合計 ($4,622) ($1,312) 3. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 100 年度 4. 本公司兩稅合一相關資訊內容如下 : 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 股東可扣抵稅額帳戶餘 $428,709 $428,709 $416,075 額 86 年度以前未分配盈餘 年度以後未分配盈餘 123, , ,496 項 目 103 年度 102 年度 盈餘分配之稅額扣抵比率 29.77% 20.48% ( 預計 ) ( 實際 ) 由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額, 應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎 因此 103 年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整 ( 三十 ) 其他綜合損益 104 年 4 至 6 月 項 目 稅前 所得稅 ( 費用 ) 利益 稅後淨額 後續可能重分類至損益之項目 : 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ($10,062) $2,630 ($7,432) 備供出售金融資產之未實現評價損益 (17,695) - (17,695) 認列於其他綜合損益 ($27,757) $2,630 ($25,127) 103 年 4 至 6 月 項 目 稅前 所得稅 ( 費用 ) 利益 稅後淨額 後續可能重分類至損益之項目 : 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ($7,276) $1,210 ($6,066) 備供出售金融資產之未實現評價損益 (2,722) - (2,722) 認列於其他綜合損益 ($9,998) $1,210 ($8,788) -42-

44 104 年 1 至 6 月 項 目 稅前 所得稅 ( 費用 ) 利益 稅後淨額 後續可能重分類至損益之項目 : 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ($34,411) $4,622 ($29,789) 備供出售金融資產之未實現評價損益 21,324-21,324 認列於其他綜合損益 ($13,087) $4,622 ($8,465) 103 年 1 至 6 月 項 目 稅前 所得稅 ( 費用 ) 利益 稅後淨額 後續可能重分類至損益之項目 : 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ($21,612) $1,312 ($20,300) 備供出售金融資產之未實現評價損益 (15,426) - (15,426) 認列於其他綜合損益 ($37,038) $1,312 ($35,726) ( 三十一 ) 每股盈餘 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 基本每股盈餘 : 屬於母公司之本期淨利 $16,654 ($2,876) 本期流通在外加權平均股數 ( 仟股 ) 263, ,944 基本每股盈餘 ( 稅後 )( 元 ) $0.06 ($0.01) 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 基本每股盈餘 : 屬於母公司之本期淨利 $37,782 $25,937 本期流通在外加權平均股數 ( 仟股 ) 263, ,944 基本每股盈餘 ( 稅後 )( 元 ) $0.14 $

45 七 關係人交易 ( 一 ) 母公司及最終控制者之名稱本公司為本集團之最終控制者 ( 二 ) 與關係人之重大交易事項 1. 營業收入淨額關係人類別 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 其他關係人 $108,274 $136,729 合 計 $108,274 $136,729 關係人類別 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 其他關係人 $196,889 $209,665 合 計 $196,889 $209,665 本集團與關係人銷貨交易, 係按一般銷貨條件辦理, 收款期間平均為 3-4 個月 2. 進貨關係人類別 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月其他關係人 $ - $5,401 合計 $ - $5,401 關係人類別 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月其他關係人 $ - $11,767 合計 $ - $11,767 本集團向關係人進貨交易價格與進貨條件與其他客戶大致相當, 平均付款期間為 1-2 個月, 惟視資金情況得由雙方協議延長付款期限 3. 應收關係人款項 ( 不含對關係人放款 ) 關係人類別 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 應收票據及帳款其他關係人 $38,571 $49,184 $48,

46 4. 應付關係人款項 ( 不含向關係人借款 ) 關係人類別 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 應付票據及帳款 其他關係人 $ - $6,396 $5, 預收款項關係人類別 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 預收款項 其他關係人 $ - $1 $ - 6. 財產交易 : 無 7. 對關係人放款 : 無 8. 向關係人借款 : 無 9. 背書保證 : 無 ( 三 ) 主要管理階層薪酬資訊 項 目 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 薪資及其他短期員工福利 $11,858 $11,976 退職後福利 - - 其他長期員工福利 - - 離職福利 - - 股份基礎給付 - - 合 計 $11,858 $11,976 項 目 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 薪資及其他短期員工福利 $29,675 $29,353 退職後福利 - - 其他長期員工福利 - - 離職福利 - - 股份基礎給付 - - 合 計 $29,675 $29,

47 八 質押之資產 下列資產已提供為各項借款及履約保證之擔保品 : 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 存 貨 $140,785 $47,049 $76,092 其他金融資產 - 流動 118,644 25,858 39,562 其他金融資產 - 非流 動不動產 廠房及設備 1,250,720 1,242,636 1,360,800 ( 淨額 ) 長期預付租金 ( 含一 21,646 22,514 21,447 年內到期者 ) 合 計 $1,532,295 $1,338,557 $1,497,901 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 截至 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日止, 本集團因貸款額度等保證而開立之保證票據分別為 1,799,579 仟元 1,898,137 仟元及 2,261,402 仟元, 帳列存出保證票據及應付保證票據科目 ( 二 ) 截至 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日止, 本集團因辦理外勞引進等之存入保證票據分別為 9,760 仟元 10,510 仟元及 9,510 仟元, 帳列存入保證票據及應收保證票據科目 ( 三 ) 截至 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日止, 由銀行為本集團提供銷貨履約保證金額明細如下 : 單位 : 仟元幣別 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日台幣 $ - $ - $3,331 美元 歐元 ( 四 ) 截至 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日止, 本集團已開 立未使用信用狀明細如下 : 單位 : 仟元 項 目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 信用狀金額 NTD 76,971 NTD 51,652 NTD 73,554 USD 218 USD 248 USD 560 EUR

48 ( 五 ) 截至 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日止, 本集團內公司背書保證之情形, 請參閱附註十三之說明 ( 六 ) 重要契約之締結本公司 ( 合約乙方 ) 於 93 年 12 月與寶騎興業 ( 股 ) 公司 ( 合約甲方 ) 簽訂專利權讓與合約, 受讓該公司擁有之新型第 型 螺絲模具 專利權, 專利權期間為 94 年 4 月 1 日 -101 年 3 月 31 日, 其技術讓與金為 22,667 仟元 為使甲方現有設備免於荒廢, 乙方承諾自 94 年 4 月 1 日起至 101 年 3 月 31 日止, 乙方授權甲方製造該專利權產品, 上開授權製造之專利權產品係用於乙方委託甲方代工生產螺絲之用 本公司於受讓上開專利權後, 易連工業股份有限公司 ( 係寶騎興業之業務夥伴 ) 以該專利權不具新穎性為由向經濟部智慧財產局申請舉發, 經智慧財產局初步審定結果認為應撤銷專利權, 惟本公司已於法定期間提起訴願, 然訴願已遭經濟部駁回, 本公司已於 95 年 9 月依法向台北高等行政法院提出行政訴訟 上揭專利權評議事件, 部份已遭台北高等行政法院於 96 年度判決專利權撤銷成立, 本公司為保障權益, 已於 96 年 7 月與寶騎公司達成協議, 寶騎公司應依專利權有效期間之比例, 退還 14,571 仟元予本公司, 並同意自每期加工金額中扣減百分之五十以抵償上述應退還之金額, 直至抵償餘額歸零為止 截至 104 年 6 月 30 日止, 已退還 7,454 仟元, 餘款 7,117 仟元帳列其他金融資產 - 其他 7,117 仟元, 並業已全數提列備抵呆帳 ( 七 ) 本公司 101 年底與李世仁先生就雙方是否曾存在僱用關係發生訴訟案件, 李世仁先生主張在本公司之轉投資公司任職年資達 26 年 8 個月, 請求本公司給付退休金美金 642 仟元 臺灣高雄地方法院於 103 年 2 月 27 日宣判本公司應給付退休金美金 642 仟元, 本公司不服該判決, 將於法定期間內提起上訴, 並預計 104 年 9 月 4 日於臺灣高等法院高雄分院審理 ( 八 ) 本集團民國 101 年度銷售機台予昆明龍業公司, 因與該公司購銷合同糾紛, 本集團已向中國國際經濟貿易仲裁委員會上海分會提交仲裁申請, 並於 102 年 5 月 21 日作出裁決, 該公司應返還所查封之機台共 17 台金額計人民幣 9,829 仟元, 並支付其餘之貨款人民幣 3,559 仟元及相關訴訟費用人民幣 500 仟元, 目前已與該公司達成和解, 該公司須依還款計畫中之還款條件按期償還貨款, 該公司若未依上述條件還款, 本集團得向法院申請收回查封之機台, 截至 104 年 6 月 30 日止, 因該公司原定計劃之資金未到位, 以致未能按還款計畫還款, 本集團對該公司之應收帳款計人民幣 14,319 仟元, 已全數提列備抵呆帳 -47-

49 ( 九 ) 本集團於 101 年度因取得國外採權益法評價之被投資公司匯回股利收入 73,750 仟元, 並以該扣繳稅款 7,375 仟元抵繳應納稅額與稽徵機關存有爭議, 本集團已於法定期間內向高雄高等行政法院提出行政訴訟, 並已於 104 年 4 月 13 日與稽徵機關和解, 稽徵機關願就 103 年財高國稅法一字第 號復查之決定, 追認本集團於 101 年度大陸地區及第三地區已繳納之所得稅可扣抵之稅額 7,375 仟元 稽徵機關已於 104 年 5 月將訴願階段繳納之半數稅款退回 ( 十 ) 營業租賃協議 : 承租 : 本集團以營業租賃承租辦公室 廠房及設備等資產, 租賃期間屬一年一約者, 民國 104 年及 103 年 4 至 6 月與民國 104 年及 103 年 1 至 6 月分別認列 4,435 仟元 2,124 仟元 6,561 仟元及 5,630 仟元之租金費用 ; 屬長期租賃合約者, 民國 104 年及 103 年 4 至 6 月與民國 104 年及 103 年 1 至 6 月分別認列 4,551 仟元 2,775 仟元 6,861 仟元及 4,986 仟元之租金費用, 另不可取消長期租賃合約之未來最低應付租賃給付總額如下 : 項目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日不超過 1 年 $13,222 $13,564 $9,973 超過 1 年但不超過 5 年 11,889 21,918 33,148 超過 5 年 合計 $25,111 $35,482 $43,121 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 : 無 十二 其他 ( 一 ) 期中營運之季節性或週期性之解釋本集團之營運不受季節性或過期性因素影響 ( 二 ) 資本風險管理本集團資本風險管理之方式與 103 年度合併財務報告所述者, 並無重大變動, 相關說明請參閱民國 103 年度合併財務報告附註十二 ( 一 ) -48-

50 ( 三 ) 金融工具 1. 金融工具公允價值資訊 (1) 非按公允價值衡量之金融工具 : 本集團之非以公允價值衡量之金融工具, 如現金及約當現金 應收款項 其他金融資產 短期借款 應付短期票券 應付款項長期借款( 含一年內 ) 及其他金融負債之帳面金額, 係公允價值合理之近似值, 或公允價值無法可靠衡量 ( 以成本衡量之金融資產 ) (2) 按公允價值衡量之金融工具 : 請詳附註十二 ( 五 ) ( 四 ) 財務風險管理政策本集團之財務風險管理目的與政策, 與 103 年度合併財務報告所述者無重大變動, 相關說明請參閱民國 103 年度合併財務報告附註十二 ( 三 ) 1. 重大財務風險之性質及程度 (1) 市場風險 A. 匯率風險 : (A) 重大財務風險之性質及程度, 與 103 年度合併財務報告所述者, 並無重大變動, 相關說明請參閱民國 103 年度合併財務報告附註十二 ( 三 ) (B) 匯率暴險及敏感度分析 : 104 年 6 月 30 日帳列金額敏感度分析外幣 ( 註 ) 匯率 ( 新台幣 ) 變動幅度損益影響權益影響 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 金融資產貨幣性項目人民幣 : 新台幣 升值 1% 4 - 美金 : 新台幣 63, ,946,459 升值 1% 19,465 - 日幣 : 新台幣 16, ,091 升值 1% 41 - 歐元 : 新台幣 3, ,619 升值 1% 1,196 - 美金 : 人民幣 6, ,443 升值 1% 2,

51 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 ,366 升值 1% (134) - 日幣 : 新台幣 2, 升值 1% (7) - 美金 : 人民幣 36, ,123,775 升值 1% (11,238) - 歐元 : 美金 ,545 升值 1% (275) - 美金 : 印尼盾 1,955, ,339 升值 1% (603) 103 年 12 月 31 日 帳列金額 敏感度分析 外幣 ( 註 ) 匯率 ( 新台幣 ) 變動幅度 損益影響 權益影響 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 金融資產貨幣性項目 人民幣 : 新台幣 ,596 升值 1% 26 - 美金 : 新台幣 41, ,312,696 升值 1% 13,127 - 歐元 : 新台幣 1, ,398 升值 1% 日幣 : 新台幣 27, ,198 升值 1% 72 人民幣 : 美金 ,122 升值 1% 41 - 美金 : 人民幣 3, ,387 升值 1% 1,034 - 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 ,411 升值 1% (124) - 日幣 : 新台幣 2, 升值 1% (7) 歐元 : 新台幣 ,924 升值 1% (19) - 港幣 : 人民幣 升值 1% (8) - 美金 : 人民幣 34, ,076,592 升值 1% (10,766)

52 103 年 6 月 30 日 帳列金額 敏感度分析 外幣 ( 註 ) 匯率 ( 新台幣 ) 變動幅度 損益影響 權益影響 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 金融資產貨幣性項目 人民幣 : 新台幣 3, ,822 升值 1% 美金 : 新台幣 52, ,574,298 升值 1% 15,743 - 歐元 : 新台幣 1, ,275 升值 1% 日幣 : 新台幣 13, ,855 升值 1% 39 人民幣 : 美金 升值 1% 6 - 美金 : 人民幣 1, ,985 升值 1% 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 ,134 升值 1% (181) - 美金 : 印尼盾 ,355 11,976 升值 1% (120) - 美金 : 人民幣 34, ,022,323 升值 1% (10,223) - 新台幣之幣值若相對於上述貨幣升值時, 若所有其他之變動因子維持不變, 於 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日反映於上述貨幣之金額會有相等但相反方向之影響 ( 註 ) 係各合併個體非功能性貨幣計價之外幣, 包含集團間交易在合併財務報表中已沖銷之項目及無法完全沖銷之匯率風險 -51-

53 (C) 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌 換損益情形如下 : 104 年 1 至 6 月 兌換損益 ( 註 ) 外幣 ( 仟元 ) 匯率 帳面金額 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 (1,626) 歐元 : 新台幣 歐元 : 人民幣 (75) (385) 美金 : 人民幣 人民幣 : 美金 (2) 金融負債貨幣性項目歐元 : 美金 (36) (1,139) 美金 : 人民幣 新台幣 : 美金 (835) 103 年 1 至 6 月 兌換損益 ( 註 ) 外幣 ( 仟元 ) 匯率 帳面金額 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 ,864 歐元 : 新台幣 ,991 人民幣 : 新台幣 (292) 美金 : 人民幣 ,242 歐元 : 人民幣 金融負債貨幣性項目歐元 : 新台幣 (472) 日幣 : 新台幣 美金 : 人民幣 2, (14,217) 人民幣 : 美金 註 : 該金額為未實現兌換損益 -52-

54 B. 價格風險 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供 出售金融資產, 或透過損益按公允價值衡量之金融資產, 因此 本集團暴露於金融工具之價格風險 本集團投資於國內上市櫃之權益工具, 此等金融工具之價 格會因該投資標的未來價值之確定性而受影響 若該等金融工 具價格上升 1%, 而其他所得因素維持不變之情況下, 對民國 104 年及 103 年 1 至 6 月之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡 量之金融工具之利益將分別增加 413 仟元及 296 仟元 ; 對於股 東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益分別增加 3,308 仟元及 3,444 仟元 C. 利率風險 (A) 本集團於報導日有關附息金融工具之利率概述如下 : 帳面金額 項 目 固定利率工具 : 金融資產 $1,245,519 $437,074 $506,962 金融負債 (259,819) (309,779) (189,765) 淨 額 $985,700 $127,295 $317,197 變動利率工具 : 金融資產 $729,859 $613,312 $658,585 金融負債 (4,488,694) (4,008,325) (4,408,498) 淨 額 ($3,758,835) ($3,395,013) ($3,749,913) (B) 固定利率工具之敏感度分析 : 本集團未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產, 亦未指定衍生工具 ( 利率交換 ) 作為公允價值避險會計模式下之避險工具 因此, 報導日利率之變動將不會影響損益及其他綜合淨利 (C) 變動利率工具之敏感度分析 : 本集團之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產 ( 債務 ), 故市場利率變動將使其有效利率隨之變動, 而使未來現金流量產生波動 市場利率每增加 1% 將使 104 及 103 年 1 月至 6 月淨利將各增加 ( 減少 )(18,798) 仟元及 (18,750) 仟元 -53-

55 (2) 信用風險 A. 信用風險管理 : 本集團之營運與財務之信用風險管理目的與政策, 與 103 年度合併財務報告所述者無重大變動, 相關說明請參閱民國 103 年度合併財務報告附註十二 ( 三 ) B. 信用集中風險 : 截至 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日止, 前十大應收帳款餘額占本集團應收帳款餘額之百分比分別為 31.68% 27.57% 及 17.42%, 其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大 C. 本集團以持有擔保品及其他信用增強來規避金融資產之信用風險 : 合併資產負債表所認列之金融資產及本集團所持有作為擔保之擔保品 淨額交割總約定及其他信用增強對信用風險最大暴險金額有關之財務影響相關資訊如下表所示 : 信用風險最大暴險減少金額民國 104 年 6 月 30 日擔保品淨額交割總約定其他信用增強合計應收款 $ - $ - $29,777 $29,777 (3) 流動性風險 : A. 流動性風險管理 : 本集團管理流動性風險之目標與政策, 與 103 年度合 併財務報告所述者並無重大變動, 相關說明請參閱民國 103 年度合併財務報告附註十二 ( 三 ) B. 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本集團已約 定還款期間之金融負債分析 : 104 年 6 月 30 日 非衍生金融負債 6 個月以內 6-12 個月 1-2 年 2-5 年 超過 5 年 合約現金流量 帳面金額 短期借款 $3,427,024 $337,271 $ - $ - $ - $3,764,295 $3,764,295 應付短期票券 259, , ,819 應付票據 362, , ,811 應付帳款 510, , ,574 其他應付款 455,346 32, , ,069 存入保證金 1, ,115 1,115 長期借款 ( 包含一 197, , ,939 97,647 30, , ,399 年或一營業週期內到期 ) 合計 $5,214,329 $540,022 $229,823 $97,647 $30,261 $6,112,263 $6,112,

56 非衍生金融負債 6 個月以內 6-12 個月 1-2 年 2-5 年超過 5 年合約現金流量帳面金額 短期借款 $2,586,648 $818,000 $ - $ - $ - $3,404,648 $3,404,648 應付短期票券 309, , ,779 應付票據 278, , ,312 應付帳款 496, , ,707 其他應付款 313,619 2, , ,586 存入保證金 1, ,364 1,364 長期借款 ( 包含 101, , , ,034 37, , ,677 一年或一營業週 期內到期 ) 103 年 12 月 31 日 合計 $4,088,174 $968,606 $212,701 $104,034 $37,558 $5,411,294 $5,411, 年 6 月 30 日 非衍生金融負債 6 個月以內 6-12 個月 1-2 年 2-5 年 超過 5 年 合約現金流量 帳面金額 短期借款 $3,503,354 $242,145 $ - $ - $ - $3,745,499 $3,745,499 應付短期票券 189, , ,765 應付票據 278, , ,707 應付帳款 479, , ,796 其他應付款 455,847 23, , ,233 存入保證金 1, ,184 1,184 長期借款 ( 包含 151, , , ,296 46, , ,999 一年或一營業週 期內到期 ) 合計 $5,060,558 $385,357 $205,371 $140,296 $46,601 $5,838,418 $5,838,183 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有顯著不同 ( 五 ) 公允價值資訊 : 1. 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二 ( 三 )1. 說明 2. 公允價值之三等級定義 : 第一等級 : 該等級之輸入值係指工具於活絡市場中, 相同工具之活絡市場公開報價 活絡市場係指符合以下所有條件之市場 : 在市場交易之商品具同質性 ; 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得 本集團投資之上市櫃股票投資及受益憑證之衍生工具等公允價值皆屬之 第二等級 : 該等級之輸入值除活絡市場公開報價以外之可觀察價格, 包括直接 ( 如價格 ) 或間接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取得之可觀察輸入值 第三等級 : 該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可觀察輸入值 -55-

57 3. 公允價值之等級資訊 : 本集團之以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允 價值衡量 本集團之公允價值等級資訊如下表所示 : 104 年 6 月 30 日項目第一等級第二等級第三等級合計 資產 : 重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券 $41,325 $ - $ - $41,325 備供出售金融資產權益證券 330, ,756 合 計 $372,081 $ - $ - $372, 年 12 月 31 日 項 目 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 : 重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券 $30,273 $ - $ - $30,273 備供出售金融資產權益證券 309, ,433 合 計 $339,706 $ - $ - $339, 年 6 月 30 日 項 目 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 : 重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券 $29,616 $ - $ - $29,616 備供出售金融資產權益證券 344, ,369 合 計 $373,985 $ - $ - $373, 以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術 : (1) 金融工具如有活絡市場公開報價時, 則以活絡市場之公開報價為公允價值 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市 ( 櫃 ) 權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎 -56-

58 若能及時且經常自交易所 經紀商 承銷商 產業公會 訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價, 且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者, 則該金融工具有活絡市場公開報價 如上述條件並未達成, 則該市場視為不活絡 一般而言, 買賣價差甚大 買賣價差顯著增加或交易量甚少, 皆為不活絡市場之指標 本集團持有之金融工具如屬有活絡市場者, 其公允價值依類別及屬性列示如下 : A. 上市櫃公司股票 : 收盤價 B. 開放型基金 : 淨值 (2) 本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量, 以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質 5. 第一等級與第二等級間之移轉 : 無 6. 第三等級之變動明細表 : 無 7. 重大不可觀察輸入值 ( 第三等級 ) 之公允價值衡量之量化資訊 : 無 ( 六 ) 金融資產移轉 1. 整體除列之已移轉金融資產 : (1) 本集團與匯豐銀行簽訂應收帳款讓售合約, 依合約規定本集團無須承擔該些已移轉應收帳款無法回收之風險, 僅須負擔因商業糾紛所造成之損失, 且本集團對於該些已移轉應收帳款並無任何持續參與, 因此本集團除列該些讓售之應收帳款, 其尚未到期之相關資訊如下 : 104 年 1 至 6 月 : 本期本期截至期末已預支金額交易對象讓售金額已收現金額已預支金額年利率 (%) 額度匯豐銀行 USD USD %-2.11% USD 年 1 至 6 月 : 本期 本期 截至期末 已預支金額 交易對象 讓售金額 已收現金額 已預支金額 年利率 (%) 額度 匯豐銀行 USD USD %-2.15% USD 未整體除列之已移轉金融資產 : 無 -57-

59 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 ( 合併沖銷前 ) 1. 資金貸與他人者 : 附表一 2. 為他人背書保證者 : 附表二 3. 期末持有有價證券者 : 附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 附表四 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 附表五 9. 從事衍生性商品交易 : 無 10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 附表六 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 ( 合併沖銷前 ): 附表七 ( 三 ) 大陸投資資訊 ( 合併沖銷前 ): 附表八 -58-

60 附表一 編號 貸出金額之公司 貸與對象 往來項目 0 春雨工廠 SCHOLAR 其他應收款 - ( 股 ) 公司 HOLDINGS LTD. 關係人 ( 註 4) SCHOLAR 其他應收款 - HOLDINGS LTD. 關係人 1 SCHOLAR HOLDINGS LTD. 春雨 ( 東莞 ) 五金制品有限公司 其他應收款 - 關係人 其他應收款 - 關係人 是否為關係人 本期最高餘額 春雨工廠股份有限公司及其子公司資金貸與他人民國 104 年 6 月 30 日 期末餘額 ( 註 5) 是 106,125 69,347 (USD 2,247) 是 816, ,360 (USD26,000) 實際動支金額 資金貸利率與性質區間 ( 註 3) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 單位 : 新台幣仟元 ( 外幣單位 : 仟元 ) 提列備抵呆帳金額 擔保品 名稱 價值 69,347 (USD 2,247) 營運週轉 , % 2 - 營運週轉 (USD15,000) 是 24, 營運週轉 是 633, ,200 (USD20,000) 308, % 2 - 營運週轉 (USD10,000) 對個別對象資金貸與限額 ( 註 1) 資金貸與最高限額 ( 註 2) 1,414,506 1,414,506 1,414,506 1,414,506 1,414,506 1,414,506 1,414,506 1,414,506 春雨 ( 鞍山 ) 五其他應收款 - 金制品有限公關係人司 3 上海統盛上海友鉅五金貿易有限制品有限公司公司 4 春雨 ( 東莞 ) 五金制品有限公司 春雨 ( 鞍山 ) 五金制品有限公司 上海友鉅五金制品有限公司 其他應收款 - 關係人 其他應收款 - 關係人 ( 註 4) 其他應收款 - 關係人 其他應收款 - 關係人 是 188, ,160 (USD 6,000) 是 20,686 20,195 (RMB 4,000) 是 86,476 86,476 (RMB17,128) 是 31,030 30,292 (RMB 6,000) 是 62,059 60,584 (RMB12,000) 154, % 2 - 營運週轉 (USD 5,000) 20,195 (RMB 4,000) 86,476 (RMB17,128) 27,263 (RMB 5,400) 60,584 (RMB12,000) 5% 2 - 營運週轉 % 2 - 營運週轉 % 2 - 營運週轉 營運週轉 ,414,506 1,414,506 31,397 31, , , , , , ,

61 註 1. 對個別對象資金貸與限額 : (1) 與公司有業務往來者 : 以不超過最近一年度或當年度截至資金貸與時本公司與其進貨或銷貨金額孰高者 (2) 與公司有短期融通資金之必要者 : 1. 本公司 : 以不超過本公司當期淨值 40% 為限 2. 子公司 : A.SCHOLAR HOLDINGS LTD: 以不超過母公司當期淨值 40% 為限 B. 上海統盛公司 : 以不超過該公司最近期之財務報表淨值 80% 為限 C. 春雨 ( 東莞 ) 公司 : 以不超過該公司最近期之財務報表淨值 12% 為限 註 2. 資金貸與最高限額 : (1) 本公司 : 以不超過本公司當期淨值 40% 為限 (2) 子公司 : A.SCHOLAR HOLDINGS LTD: 以不超過母公司當期淨值 40% 為限 B. 上海統盛公司 : 以不超過該公司最近期之財務報表淨值 80% 為限 C. 春雨 ( 東莞 ) 公司 : 以不超過該公司最近期之財務報表淨值 40% 為限 註 3. 資金貸與性質之填寫方法如下 : (1) 有業務往來者填 1 (2) 有短期融通資金之必要者填 2 註 4. 本公司對關係人銷貨之收款, 原則上雖儘量比照對與非關係人從事相同交易之收款政策辦理 惟因關係人資金不足或因其虧損而無法貫徹上述政策時, 則以本公司充分支持子公司營運以貫徹本公司大陸市場經營目標之達成為更重要之考慮而予以延收, 本公司並已將對 SCHOLAR HOLDINGS LTD. 逾期之應收帳款轉列為其他應收款為 69,347 仟元及春雨 ( 東莞 ) 五金制品有限公司已將對春雨 ( 鞍山 ) 五金制品有限公司逾期之應收帳款轉列為其他應收款 86,476 仟元 註 5. 係董事會決議之額度 註 6. 母子公司間交易已沖銷 -60-

62 附表二 編號 ( 註 1) 背書保證者公司名稱 0 春雨工廠 ( 股 ) 公司 1 春日機械工業 ( 股 ) 公司 被背書保證對象 公司名稱 印尼雄獅工業 ( 股 ) 公司美國春雨工廠 ( 股 ) 公司 SCHOLAR HOLDINGS LTD. 春雨 ( 東莞 ) 五金制品有限公司 上海友鉅五金制品有限公司 春雨生醫 ( 股 ) 公司上海春日機械工業有限公司 關係 ( 註 1) 對單一企業背書保證限額 ( 註 2) 本期最高背書保證餘額 春雨工廠股份有限公司及其子公司為他人背書保證民國 104 年 6 月 30 日 期末背書保證餘額 實際動支金額 2 2,121,758 USD 2,000 61,720 (USD 2,000) 46,290 (USD 1,500) 2 2,121,758 USD 6, , ,301 (USD 6,000) (USD 4,838) 2 2,121,758 USD39,530 1,148, ,696 (USD37,230) (USD31,649) 3 2,121,758 USD26, , ,770 (USD24,500) (USD19,500) 3 2,121,758 USD 2,950 91,037 (USD 2,950) 12,344 (USD 400) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額 ( 註 3) 屬母公司對子公司背書 外幣仟元單位 : 新台幣仟元 屬子公司對母公司背書 屬對大陸地區背書保證 無 1.75% 2,829,011 Y N N 無 5.24% 2,829,011 Y N N 無 32.49% 2,829,011 Y N N 無 21.38% 2,829,011 Y N Y 無 2.57% 2,829,011 Y N Y 2 2,121,758 30,000 30, 無 0.85% 2,829,011 Y N N 2 396, ,314 (RMB10,000) (USD 4,000) 173,927 (RMB10,000) (USD 4,000) 註 1: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : 1. 有業務關係之公司 2. 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 4. 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 5. 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 6. 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司 註 2: 對單一企業背書保證之限額 : 1. 本公司 : 以不超過本公司最近財務報表淨值之 60% 為限 2. 子公司 - 春日機械工業 ( 股 ) 公司 : 以不超過該公司最近期之財務報表淨值 40% 為限 註 3: 背書保證最高限額 : 1. 本公司 : 以不超過本公司最近期財務報表淨值之 80% 為限 2. 子公司 - 春日機械工業 ( 股 ) 公司 : 以不超過該公司最近期之財務報表淨值 50% 為限 無 17.56% 495,363 Y N Y

63 附表三 春雨工廠股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券情形 民國 104 年 6 月 30 日 單位 : 仟股 / 仟元 持有之期末有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目公司股數帳面金額持股比例公允價值 備註 春雨工廠股票 - 中宇環保 ( 股 ) 公司 本公司總經理為其法人監察人備供出售金融資產 4, , % 315,896 ( 股 ) 公司 合計 315, ,896 股票 - 尚揚創投 ( 股 ) 公司 - 以成本衡量之金融資產 392 3, % 3,920 註 股票 - 金剛鐵工廠 ( 股 ) 公司 - 以成本衡量之金融資產 % 772 註 股票 - 太平洋電線電纜 ( 股 ) 公 - 以成本衡量之金融資產 司 股票 - 中國鋼鐵貿易 ( 股 ) 公司 - 以成本衡量之金融資產 % - 預付股款 - 台灣航太扣件 ( 股 ) - 以成本衡量之金融資產 公司籌備處 減 : 累計減損 (500) (500) 合計 4,692 4,692 春邦貿易股票 - 茂矽 ( 股 ) 公司 - 公平價值變動列入損益之金融資產 ( 股 ) 公司股票 - 威致 ( 股 ) 公司 - 公平價值變動列入損益之金融資產 基金 - 元大多元基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 123 1,460-1,460 股票 - 第一保 - 公平價值變動列入損益之金融資產 603 8,864-8,864 股票 - 台灣產 - 公平價值變動列入損益之金融資產 300 6,795-6,795 股票 - 同亨科 - 公平價值變動列入損益之金融資產 ,500-22,500 股票 - 根基 - 公平價值變動列入損益之金融資產 100 1,700-1,700 合計 41,325 41,325 股票 - 中宇環保 ( 股 ) 公司 - 備供出售金融資產 51 3, % 3,715 富登投資股票 - 春雨工廠 ( 股 ) 公司本公司之母公司公平價值變動列入損益之金融資產 12, , % 181,063 ( 股 ) 公司股票 - 中宇環保 ( 股 ) 公司 - 備供出售金融資產 51 3, % 3,715 喬新投資股票 - 春雨工廠 ( 股 ) 公司本公司之母公司公平價值變動列入損益之金融資產 7, , % 112,556 ( 股 ) 公司股票 - 中宇環保 ( 股 ) 公司 - 備供出售金融資產 51 3, % 3,715 春展投資股票 - 春雨工廠 ( 股 ) 公司本公司之母公司公平價值變動列入損益之金融資產 3,650 53, % 53,114 ( 股 ) 公司股票 - 中宇環保 ( 股 ) 公司 - 備供出售金融資產 51 3, % 3,715 註 : 以成本衡量之金融資產屬無活絡市場報價且公允價值無法可靠衡量 註 1: 上述母子公司間交易業已沖銷 -62-

64 附表四 春雨工廠股份有限公司及其子公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表 民國 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 ; 外幣仟元 交易條件與一般交易不交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款同之情形及原因進 ( 銷 ) 貨交易對象關係佔總應收備註之公司名稱佔總進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨金額授信期間單價授信期間餘額 ( 付 ) 票據 貨之比率帳款之比率 春雨工廠 SCHOLAR 採權益法評 銷貨 140, % 約定 6 個月無同類型交易 3-4 個月應收帳款 18.55% ( 股 ) 公司 HOLDINGS LTD. 價之被投資公司 可供比較, 按約定價格辦理 139,364 (USD 4,516) ( 註 1) 久陽精密其他關係人銷貨 194, % 約定 3-4 個按一般銷貨條 3-4 個月應收帳款 4.82% ( 股 ) 公司 月 件辦理 36,238 註 1: 本公司對關係人銷貨之收款, 原則上雖儘量比照對與非關係人從事相同交易之收款政策辦理 惟因關係人資金不足或因其虧損而無法 貫徹上述政策時, 則以本公司充分支持子公司營運以貫徹本公司大陸市場經營目標之達成為更重要之考慮而予以延收, 本公司並已將 對 SCHOLAR HOLDINGS LTD. 之逾期應收帳款轉列為其他應收款為 69,347 仟元 註 2: 上述母子公司間交易已沖銷 -63-

65 附表五 春雨工廠股份有限公司及其子公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 104 年 6 月 30 日 帳列應收款項之公司 交易對象 關係 單位 : 新台幣仟元應收關係人款逾期應收關係人款項應收關係人款項期提列備抵週轉率項餘額金額處理方式後收回金額 ( 註 3) 呆帳金額 春雨工廠 ( 股 ) 公司 SCHOLAR HOLDINGS LTD. 採權益法評價之被投資公司 208, % 69,347 註 春雨工廠 ( 股 ) 公司 SCHOLAR HOLDINGS LTD. 採權益法評價之被投資公司 463,852 - ( 註 2) SCHOLAR HOLDINGS LTD. 春雨 ( 東莞 ) 五金制品有限採權益法評價之被投資 1, % 公司 公司 SCHOLAR HOLDINGS LTD. 春雨 ( 東莞 ) 五金制品有限採權益法評價之被投資 309, 公司 公司 ( 註 2) SCHOLAR HOLDINGS LTD. 春兩 ( 鞍山 ) 五金制品有限採權益法評價之被投資 154, 公司 公司 ( 註 2) 春雨 ( 東莞 ) 五金制品有春兩 ( 鞍山 ) 五金制品有限採權益法評價之被投資 92, % 86,476 註 限公司 公司 公司 春雨 ( 東莞 ) 五金制品有春兩 ( 鞍山 ) 五金制品有限採權益法評價之被投資 32, 限公司 公司 公司 ( 註 2) 註 1: 本公司對關係人銷貨之收款, 原則上雖儘量比照對與非關係人從事相同交易之收款政策辦理 惟因關係人資金不足或因其虧損而無法貫徹上述政策時, 則以本 公司充分支持子公司營運以貫徹本公司大陸市場經營目標之達成為更重要之考慮而予以延收, 本公司已將逾期之應收帳款轉列為其他應收款 註 2: 應收資金融通款 應收利息及應收代墊款等, 不適用週轉率之計算 註 3: 截至 104 年 8 月 7 日收回之款項 註 4: 上述母子公司間交易已沖銷 -64-

66 附表六 春雨工廠股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 104 年 6 月 30 日 個別交易金額未達 1 仟萬元以上, 不予以揭露 ; 另以資產面及收入面為揭露方式, 其相對交易不再揭露 單位 : 新台幣仟元 編號 ( 註一 ) 交易人名稱 0 春雨工廠 ( 股 ) 公司 交易往來對象 春邦貿易 ( 股 ) 公司 美國春雨工廠 ( 股 ) 公司 與交易人之關係 ( 註二 ) 交易往來情形 科目金額交易條件 1 銷貨 30,358 與一般交易大致相當, 收 款期間平均為 3-4 個月 1 佔合併總營收或總資產之比率 0.71% 銷貨 42,353 無同類型交易可供比較, 0.98% 應收帳款 29,324 按約定價格辦理, 授信期 0.26% 間約定為 6 個月 1 春日機械工業 ( 股 ) 公司 2 春雨生醫 ( 股 ) 公司 SCHOLAR HOLDINGS LTD. 春日機械工業 ( 股 ) 公司富大科技 ( 股 ) 公司印尼雄獅工業 ( 股 ) 公司 上海友鉅五金制品有限公司 1 銷貨 140,604 無同類型交易可供比較, 3.27% 應收帳款 139,364 按約定價格辦理, 授信期間約定為 6 個月 1.24% 其他應收款 69,347 ( 註 2) 0.61% 其他應收款 463,852 ( 註 1) 4.11% 1 其他應收款 32,286 ( 註 6) 0.29% 1 其他應收款 14,520 ( 註 7) 0.13% 3 3 銷貨 16,547 零配件銷售與一般交易條 0.38% 應收帳款 25,566 件大致相當, 授信期間約定為 3-4 個月 ; 設備銷售, 0.23% 依合約約定條件辦理 銷貨 10,180 與一般交易大致相當, 收 0.24% 應收帳款 10,242 款期間平均為 3-4 個月 0.09% -65-

67 編號 ( 註一 ) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係 交易往來情形 ( 註二 ) 科目金額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率 3 春邦貿易 ( 股 ) 美國春雨工廠 ( 股 ) 3 銷貨 14,006 與一般交易條件大致相當, 授 0.33% 公司公司信期間約定為 3-4 應收帳款 9,009 個月 0.08% 印尼雄獅工業 ( 股 ) 3 銷貨 10,355 與一般交易條件大致相當, 授 0.24% 公司信期間約定為 3-4 應收帳款 10,355 個月 0.09% 4 SCHOLAR 春雨 ( 東莞 ) 五金制 1 銷貨 35,193 無同類型交易可供比較, 按約 0.82% HOLDINGS LTD. 品有限公司 應收帳款 1,474 定價格辦理, 授信期間約定為 6 個月 0.01% 其他應收款 309,500 ( 註 3) 2.74% 春雨 ( 鞍山 ) 五金制品有限公司 1 其他應收款 154,785 ( 註 3) 1.37% SCHOLAR HOLDINGS LTD. 2 銷貨 54,783 與一般交易條件大致相當, 授信期間約定為 3-4 個月 1.27% 5 春雨 ( 東莞 ) 五金制品有限公司 上海統盛貿易有限 3 銷貨 36,934 無同類型交易可供比較, 按約 0.86% 公司定價格辦理, 授信期間約定為應收帳款 34,718 6 個月 0.31% 其他應收款 54,480 ( 註 6) 0.48% 上海友鉅五金制 3 銷貨 82,109 無同類型交易可供比較, 按約 1.91% 品有限公司 應收帳款 33,546 定價格辦理, 授信期間約定為 0.30% 3-4 個月 春雨 ( 鞍山 ) 五金制品有限公司 1 其他應收款 60,584 ( 註 1) 0.54% 其他應收款 38,169 ( 註 5) 0.34% 其他應收款 86,476 ( 註 2) 0.77% -66-

68 交易往來情形編號與交易人之關係交易人名稱交易往來對象佔合併總營收或總 ( 註一 ) ( 註二 ) 科目金額交易條件資產之比率 6 上海統盛貿易有限公司 上海友鉅五金制品有限公司 2 其他應收款 25,097 ( 註 3) 0.22% 春雨 ( 東莞 ) 五金制品有限公司 3 其他應收款 12,930 ( 註 4) 0.11% 7 上海友鉅五金 春雨 ( 東莞 ) 五金 3 銷貨 45,979 與一般交易條件大致相當, 1.07% 制品有限公司 制品有限公司 授信期間約定為 3 個月 8 春雨 ( 鞍山 ) 五 印尼雄獅工業 3 銷貨 15,837 與一般交易條件大致相當, 0.37% 金制品有限公 ( 股 ) 公司 應收帳款 8,341 授信期間約定為 3 個月 0.07% 司 春雨 ( 東莞 ) 五金 2 銷貨 32,203 與一般交易條件大致相當, 0.75% 制品有限公司 應收帳款 19,617 授信期間約定為 3 個月 0.17% 上海友鉅五金制 3 銷貨 10,884 與一般交易條件大致相當, 0.25% 品有限公司 應收帳款 10,500 授信期間約定為 3 個月 0.09% 9 來旺城開發有限公司 上海春日機械工業有限公司 1 其他應收款 47,963 ( 註 6) 0.43% 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 與交易人之關係有以下三種, 標二種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註 1: 係應收資金融通款 註 2: 係逾期應收帳款 註 3: 係應收資金融通款及應收利息 註 4: 係應收代墊款 註 5: 係應收資金融通款 應收利息及應收代墊款等 註 6: 係應收股利 註 7: 係應收退回股款 註 8: 上述母子公司間交易業已沖銷 -67-

69 附表七 投資公司名稱 被投資公司名稱 春雨工廠印尼雄獅 ( 股 ) ( 股 ) 公司公司春日機械工業 ( 股 ) 公司春雨生醫 ( 股 ) 公司春邦貿易 ( 股 ) 公司美國春雨工廠 ( 股 ) 公司 SCHOLAR HOLDINGS LTD. 富登投資 ( 股 ) 公司喬新投資 ( 股 ) 公司春展投資 ( 股 ) 公司富大科技 ( 股 ) 公司 SUNNY CITY INTERNATIONAL LIMITED 所在地區主要營業項目 印尼螺絲 螺帽之製造買賣 春雨工廠股份有限公司及其子公司轉投資事業相關資訊民國 104 年 6 月 30 日單位 : 仟股 ; 新台幣仟元持股比例 * 本期被投資公司股原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之被投資公司利分派情形備註本期損益投資損益本期期末去年年底股數比率帳面金額期末淨值股票股利現金股利 154, ,760 14, % 97,920 97,920 (5,877) (4,223) - - 高雄市機械製造及買賣 53,382 53,382 29, % 461, ,687 49,490 26,370-32,177 高雄市粉末冶金業 59,319 59,319 5, % 70,998 71,094 4,717 4, 台北市進出口貿易業務 44,884 44,884 6, % 115, ,666 13,294 14,690-3,477 及其經營及投資 美國金屬製品進出口 48,219 96,809 1, % 45,460 46,991 8,220 7, 註 3 維京群島轉投資及進出口貿易 1,456,898 1,456,898 45, % 83, ,512 (39,490) (36,557) - - 高雄市投資業 116, ,952 14, % 169, ,632 ( 註 1) 11,184 (16) 16,016 8,048 註 2 高雄市投資業 71,952 71,952 8, % 97, ,010 6,943 (19) 27,111 5,937 註 2 ( 註 1) 高雄市投資業 31,968 31,968 3, % 43,775 58,507 3,270 (16) 7,116 3,328 註 2 ( 註 1) 美國精密金屬射出成 9, , % 9,319 9, 註 4 形零組件 薩摩亞轉投資及進出口 22,414 22, % 86,896 86,896 2,711 1, 貿易 小計 1,282,336 14,710 50,243 52,967 減 : 子公司持有母公司股票重分類為庫藏股 (288,910) - - 合計 993,426 14,710 50,243 52,