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佛湘明
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1 股票代碼 :6270 倍微科技股份有限公司及其子公司合併財務季報表民國九十七年三月三十一日公司地址 : 台北縣汐止市新台五路一段 75 號 5 樓電話 :(02) ~1~

2 目錄項目頁次一封面 1 二目錄 2 三合併資產負債表 3 四合併損益表 4 五合併現金流量表 5 六合併財務季報表附註 ( 一 ) 重要會計政策之彙總說明 6~8 ( 二 ) 會計變動之理由及其影響 8 ( 三 ) 重要會計科目之說明 8~17 ( 四 ) 關係人交易 18~19 ( 五 ) 質押之資產 20 ( 六 ) 重大承諾事項及或有事項 20 ( 七 ) 重大之災害損失 20 ( 八 ) 重大之期後事項 20 ( 九 ) 其他 20 ( 十 ) 附註揭露事項 1. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 20 ( 十一 ) 部門別財務資訊 20 ~2~

3 倍微科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十七年三月三十一日單位 : 新台幣千元資產金額 % 流動資產 1100 現金及銀行存款 ( 附註三 ( 一 )) $ 1,273, 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 ( 附註三 ( 二 )) 22, 無活絡市場之債券投資 - 流動 ( 附註三 ( 二 )) 47, 應收票據淨額 ( 附註三 ( 三 )) 7, 應收帳款淨額 ( 附註三 ( 三 )) 1,048, 應收帳款 - 關係人淨額 ( 附註三 ( 三 ) 及四 ) 5, 其他應收款 3, 其他應收款 - 關係人 ( 附註四 ) 1, 其他金融資產 - 流動 ( 附註五 ) 2, X 存貨 ( 附註三 ( 四 )) 502, 其他流動資產 12,417 - 流動資產合計 2,926, 基金及投資 1430 公平價值變動列入損益之金融資產 - 非流動 ( 附註三 ( 二 )) 20, 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附註三 ( 二 )) 375, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註三 ( 二 )) 39, 其他基金基金及投資合計 435, 固定資產 ( 附註五 ) 成本 1501 土地 6, 房屋及建築 75, 辦公設備 28, 其他設備 20, , X9 減 : 累積折舊 (44,159) (1) 固定資產淨額 87, 其他資產 1800 出租資產 ( 附註三 ( 五 )) 24, 存出保證金 5, 遞延費用 3,779 - 其他資產合計 33,875 1 資產總計 $ 3,483, 負債及股東權益金額 % 流動負債 2120 應付票據 $ 1, 應付帳款 165, 應付帳款 - 關係人 ( 附註四 ) 762, 應付所得稅 48, 應付費用 53, 其他應付款項 ( 附註四 ) 6, 一年或一營業週期內到期長期負債 ( 附註三 ( 六 )) 44, 其他流動負債 15,563 - 流動負債合計 1,099, 其他負債 2810 應計退休金負債 9, 存入保證金其他負債合計 9,942 - 負債合計 1,109, 股東權益股本 ( 附註三 ( 八 )) 3110 普通股股本 - 每股面額 10 元, 額定 99,637 千股 ; 發行 87,954 千股 879, 資本公積 ( 附註三 ( 九 )) 3211 資本公積 - 普通股股票溢價 225, 資本公積 - 轉換公司債轉換溢價 400, 資本公積 - 處分資產增益 53 - 保留盈餘 ( 附註三 ( 十 )) 3310 法定盈餘公積 143, 特別盈餘公積 27, 未分配盈餘 507, 股東權益其他調整項目 3450 金融商品之未實現損益 303, 累積換算調整數 (113,253) (3) 股東權益合計 2,373, 重大承諾事項及或有事項 ( 附註六 ) 負債及股東權益總計 $ 3,483, ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長 : 王志高經理人 : 傅江松會計主管 : 劉麗華 ~3~

4 倍微科技股份有限公司及其子公司合併損益表民國九十七年一月一日至三月三十一日單位 : 新台幣千元金額 % 4110 銷貨收入 $ 1,892, 減 : 銷貨退回 (8,916) 銷貨折讓 (2,474) - 銷貨收入淨額 1,880, 勞務收入 ( 附註四 ) 6,406 - 營業收入淨額 1,887, 營業成本 ( 附註四 ) 5110 銷貨成本 (1,752,056) (93) 營業毛利 135,021 7 營業費用 6100 推銷費用 (55,972) (3) 6200 管理及總務費用 (27,690) (1) 6300 研究發展費用 (9,696) - (93,358) (4) 營業淨利 41,663 3 營業外收入及利益 7110 利息收入 14, 兌換利益 1, 壞帳轉回利益 3, 存貨跌價回升利益 3, 什項收入 ( 附註四 ) 4, ,710 2 營業外費用及損失 7510 利息費用 (1,910) 減損損失 ( 附註三 ( 二 )) (2,772) 什項支出 (105) - (4,787) 繼續營業單位稅前淨利 63, 所得稅費用 (13,819) (1) 合併總損益 $ 49,767 4 歸屬予 : 母公司股東 $ 49,767 4 少數股權 - - $ 49,767 4 稅前稅後每股盈餘 ( 元 )( 附註三 ( 十一 )) 歸屬予母公司股東 : 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長 : 王志高經理人 : 傅江松會計主管 : 劉麗華 ~4~

5 倍微科技股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國九十七年一月一日至三月三十一日單位 : 新台幣千元營業活動之現金流量 : 本期淨利 $ 49,767 調整項目 : 折舊及各項攤提 2,565 存貨跌價回升利益 (3,923) 金融資產評價利益 (1,474) 處分固定資產利益 (16) 以成本衡量之金融資產減損損失 2,772 資產及負債項目之變動 : 應收票據 2,197 應收帳款 131,058 應收帳款 - 關係人 (968) 其他應收款 6,449 其他應收款 - 關係人 54 存貨 110,712 其他流動資產 7,294 遞延所得稅借貸項 1,719 應付票據 (468) 應付帳款 49,522 應付帳款 - 關係人 (603,764) 應付所得稅 1,175 應付費用 (5,598) 其他應付款項 (660) 其他流動負債 2,172 應計退休金負債 (134) 營業活動之淨現金流出 (249,549) 投資活動之現金流量 : 公平價值變動列入損益之金融資產減少 322,140 無活絡市場之債券投資減少 2,542 其他金融資產 - 流動增加 (426) 以成本衡量之金融資產減少 36 其他基金增加 (51) 固定資產及遞延費用減少 1,347 存出保證金減少 228 投資活動之淨現金流入 325,816 ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長 : 王志高經理人 : 傅江松會計主管 : 劉麗華 ~5~

6 倍微科技股份有限公司及其子公司合併現金流量表 ( 續 ) 民國九十七年一月一日至三月三十一日單位 : 新台幣千元融資活動之現金流量 : 短期借款減少 (340,515) 行使員工認股權 202 融資活動之淨現金流出 (340,313) 匯率影響數 (81,186) 本期現金及銀行存款減少數 (345,232) 期初現金及銀行存款餘額 1,619,128 期末現金及銀行存款餘額 $ 1,273,896 現金流量資訊之補充揭露 : 本期支付利息 $ 2,116 本期支付所得稅 $ 195 不影響現金流量之投資及融資活動 : 一年或一營業週期內到期之長期負債 $ 44,900 ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長 : 王志高經理人 : 傅江松會計主管 : 劉麗華 ~5-1~

7 倍微科技股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註民國九十七年三月三十一日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一重要會計政策之彙總說明本合併財務季報表係依照行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第號令證券發行人財務報告編製準則商業會計法商業會計處理準則及我國一般公認會計原則編製為更瞭解本公司之財務狀況經營成果與現金流量, 應將本合併財務季報表與本公司民國九十六年度經會計師查核簽證之合併財務報表一併參閱除下段所述外, 本合併財務季報表之重要會計政策與前述合併財務報表相同 ( 一 ) 合併概況列入合併財務報表之子公司及其相關內容如下 : 所持股權投資公司子公司名稱業務性質說明本公司 Excellence International Holding Corporation ( EIHC ) 控股公司 % EIHC 係於民國九十年六月設立於英屬維爾京群島, 截至民國九十七年三月三十一日止之實收資本額為美金 19,428 千元 EIHC Silicon Professional Technology Ltd. (SPT-BVI) 控股公司 % SPT-BVI 係於民國九十年六月設立於英屬維爾京群島, 截至民國九十七年三月三十一日止之實收資本額為美金 1,050 千元 Silicon Professional Technology Hong Kong Ltd. (SPT-HK) 香港弘微科技有限公司 ( 香港弘微 ) 電子零件代理經銷 % SPT-HK 係於民國九十三年二月設立於香港, 截至民國九十七年三月三十一日止之實收資本額為美金 10,003 千元 % 香港弘微係於民國九十三年六月設立於香港, 截至民國九十七年三月三十一日止之實收資本額為美金 9,000 千元 Professional Computer Technology Pte. Ltd.(PCT-SG) % PCT-SG 係於民國九十四年九月設立登記於新加坡, 截至民國九十七年三月三十一日止之實收股本為美金 1,000 千元 ~6~

8 所持股權投資公司子公司名稱業務性質說明 SPT-BVI 祖微電子產品 ( 上海 ) 有限公司 ( 上海祖微 ) 電子零件代理經銷 % 上海祖微係於民國九十二年九月設立登記於中華人民共和國上海市, 截至民國九十七年三月三十一日止之實收股本為美祐微電子產品 ( 上海 ) 有限公司 ( 上海祐微 ) 金 1,300 千元 % 上海祐微係於民國九十四年三月設立登記於中華人民共和國上海市, 截至民國九十七年三月三十一日止之實收股本為美金 200 千元合併財務報表之編製主體包括本公司及上述子公司財務報表合併公司間所有重大之內部交易均已於合併財務報表中銷除截至民國九十七年三月三十一日止, 合併公司之員工人數約為 273 人 ( 二 ) 員工紅利及董監酬勞合併公司民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定, 估計員工紅利及董監酬勞金額, 並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異, 視為估計變動, 列為當期損益 ( 三 ) 股份基礎給付交易合併公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後者, 依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理, 給與日於民國九十七年一月一日前的員工認股權計畫, 則依會計研究發展基金會 ( 92) 基秘字第號解釋函之規定採用內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計畫之酬勞成本 ; 員工認股權計畫之給與日或修正日於基金會解釋函適用日 ( 93 年 1 月 1 日 ) 之前者, 依規定不予追溯調整 1. 權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用, 並相對認列權益之增加既得期間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件 ( 包含市價條件 ) 於評價該等交易時, 不考量市價條件以外之既得條件 2. 現金交割之股份基礎給付, 係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值, 認列所取得之商品或勞務, 並將公平價值變動數認列為當期損益 3. 給與日之公平價值係以 Black-Scholes 選擇權模式估計, 依據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之 ~7~

9 4. 合併公司股份基礎給付交易之給與日在民國九十七年一月一日之前者, 無須追溯適用財務會計準則公報第三十九號, 惟仍揭露依該公報規定衡量股份基礎給付協議之性質範圍交易之擬制淨利及每股盈餘資訊二會計變動之理由及其影響合併公司自民國九十七年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第三十九號股份基礎給付之會計處理準則及會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函, 依公報及解釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞, 造成民國九十七年第一季稅後純益減少 4,852 千元, 每股盈餘減少 0.06 元三重要會計科目之說明 ( 一 ) 現金及銀行存款現金及週轉金 $ 134 支票存款及活期存款 142,338 定期存款 1,131,424 合計 $ 1,273,896 ( 二 ) 金融資產公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 : 交易目的金融資產 : 開放型基金 $ 19,341 上櫃債券 3,216 合計 $ 22,557 無活絡市場之債券投資 - 流動 : S&P 評等投資等級以上附賣回債券 $ 47,481 公平價值變動列入損益之金融資產 - 非流動 : 指定公平價值變動列入損益之金融資產 : 私募可轉換公司債投資 $ 20,000 備供出售金融資產 - 非流動 : 上櫃股票 - 系微股份有限公司 ( 原始成本 72,163 千元 ) $ 375,275 ~8~

10 以成本衡量之金融資產 - 非流動 : 育霈科技股份有限公司 $ 38,517 ( 原始成本 50,680 千元 ) Fidelica Microsystems, Inc. ( 原始成本美金 100 千元 ) 534 合計 $ 39,051 指定公平價值變動列入損益之金融資產 - 非流動係本公司所從事之私募可轉換公司債投資, 因嵌入式衍生性金融商品之公平價值無法可靠衡量, 故將可轉換公司債之債權與嵌入式衍生性金融商品指定為公平價值變動列入損益之金融資產, 且該可轉換公司債之債權與嵌入式衍生性金融商品係不可自由轉讓, 故於取得時係以成本衡量, 續後評價係採減損評估截至民國九十七年三月三十一日止, 備供出售金融資產認列之未實現利益為 303,112 千元本公司持有之非上市櫃公司普通股投資因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量因育霈科技股份有限公司連年虧損且營運未見轉好, 故本公司已認列必要之減損損失 ( 三 ) 應收票據及帳款應收票據 - 非關係人 $ 7,621 減 : 備抵呆帳 (29) 小計 7,592 應收帳款 - 關係人 5,122 應收帳款 - 非關係人 1,054,525 減 : 備抵呆帳 (6,038) 小計 1,048,487 淨額 $ 1,061,201 ( 四 ) 存貨商品存貨 $ 531,066 在途存貨 2,923 小計 533,989 減 : 備抵存貨跌價及呆滯損失 (31,867) 淨額 $ 502,122 ~9~

11 ( 五 ) 出租資產成本土地 $ 6,981 房屋及建築 22,301 小計 29,282 減 : 累積折舊 (4,516) 淨額 $ 24,766 本公司將台北縣汐止市之辦公室出租予兆鉉科技股份有限公司, 租賃期間自民國九十五年十二月一日起至九十七年十一月三十日止, 每月租金 79 千元 ( 六 ) 應付公司債 1. 本公司發行之國內第一次無擔保轉換公司債 (CB) 截至民國九十七年三月三十一日之明細如下 : CB 發行總額 $ 200,000 贖回金額 - 轉換普通股數額 (155,100) 帳面金額 44,900 減 : 一年內到期部分 (44,900) 淨額 $ - 已轉換金額 $ 155, 本公司發行國內第一次無擔保轉換公司債, 其募集與發行之情形及主要發行條款彙總如下 : 項目 CB (1) 證期局核准資訊民國九十四年四月十四日 (94) 金管證 ( 一 ) 第號函 (2) 受託人華僑商業銀行信託部 (3) 發行總額新台幣 200,000 千元 (4) 票面利率年息 0% (5) 發行期間 ~ (6) 發行地區中華民國櫃檯買賣中心 (7) 轉換期間 ~ ( 發行滿一個月起至到期日前 10 日止 ) ~10~

12 項目 CB (8) 轉換價格及調整發行時為新台幣 44.2 元, 惟如遇有本公司普通股股份發生變動時, 將依發行條款規定公式調整之民國九十五年度盈餘分派業經股東會通過, 因普通股股份發生變動, 轉換價格自民國九十六年八月十三日起調整為新台幣 29.5 元 (9) 發行公司之贖回辦法 (10) 債券持有人之賣回辦法 A. 到期贖回發行期滿一次償還本金 B. 提前贖回 (A) 贖回價格 : 債券面額之 100% (B) 贖回日期 : 民國九十四年六月二十七日至民國九十九年四月十五日 (C) 得贖回情形 : a. 本公司普通股連續 30 個營業日之收盤價格均達當時之轉換價格 150% 以上 b. 流通在外餘額低於原發行總額之 10% (A) 賣回權行使日 : 民國九十七年五月二十六日 (B) 賣回價格 : 債券面額之 100% 3. 依據財團法人中華民國會計研究發展基金會 (95) 基秘字第 078 號函之規定, 於民國九十五年一月一日以前發行之轉換公司債, 有關嵌入式之轉換權贖回權及賣回權, 本公司選擇不予以分離處理 ( 七 ) 員工認股權憑證本公司於民國九十二年五月二十九日九十三年八月五日及九十四年八月二十二日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局 ( 證期局 )(92) 台財證 ( 一 ) 字第號 (93) 金管證 ( 一 ) 字第號及 (94) 金管證一字第號函核准發行員工認股權憑證總數各計 3,000,000 單位 1,800,000 單位及 1,900,000 單位依本公司員工認股權憑證發行及認股辦法之規定, 認股權憑證於股票上櫃掛牌日前發行者, 其認股價格以不低於申報日前本公司最近一期經會計師查核簽證財務報告所示之每股淨值為認股價格, 於股票上櫃掛牌日後發行者, 以發行當日普通股之收盤價格為認股價格認股權憑證發行後, 遇有本公司普通股股份發生變動或發放現金股利時, 認股價格得依特定公式調整之上開三次發行之認股權憑證之存續期間均為六年, 員工被授予認股權憑證屆滿二年後, 得依認股辦法分年行使認股權利 ~11~

13 1. 民國九十七年第一季酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊如下 : 97 年第一季加權平均行使價格認股選擇權單位 ( 元 ) 期初流通在外 ( 註 ) 833,000 $ 本期行使 (34,500) 5.80 本期沒收 (27,000) - 期末流通在外 771, 期末可行使之認股選擇權 417,000 註 : 流通在外之加權平均行使價格係依員工認股權辦法之規定, 按普通股股份變動比例調整 2. 截至民國九十七年三月三十一日止, 酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下 : 期末流通在外之認股選擇權期末可行使認股選擇權行使價格 ( 元 ) 單位加權平均預期剩餘存續期限加權平均行使價格 ( 元 ) 單位加權平均行使價格 ( 元 ) $ ,000 一年三個月 , ,250 二年 , ,250 二年五個月 , ,000 三年五個月 , 本公司認股選擇權計劃給與日 ( 或修正日 ) 於民國九十三年度 ( 含 ) 以後者, 如採用公平價值法認列酬勞成本, 於民國九十七年第一季之相關評價及擬制性資訊如下 : (1) 評價模式 : 均採用 Black-Scholes 選擇評價模式 (2) 評價假設 : 員工認股權憑證給與日股利率 0% 0% 0% 預期價格波動性 44.67% 50.81% 57.23% 無風險利率 1.87% 2.20% 1.79% 預期存續期間 6 年 6 年 6 年每股行使價格 63 元 54.5 元 41.8 元攤銷年限 2~4 年 2~4 年 2~4 年 ~12~

14 (3) 評價結果 : 民國九十七年第一季評價結果員工認股權憑證給與日認股選擇權每股加權平均公平價值 ( 元 ) $ 採公平價值法於民國九十七年第一季應認列之酬勞成本 17 (15) 317 (4) 擬制性資料 : 本公司民國九十六年十二月三十一日 ( 含 ) 以前, 所發行之員工認股權計畫皆採用內含價值認列所給與之酬勞成本, 民國九十七年第一季認列之酬勞成本為 0 元如依財務會計準則公報第三十九號之規定認列酬勞成本, 財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列示如下 : 97 年第一季本期淨利報表認列之淨利 $ 49,767 擬制淨利 49,448 基本每股盈餘報表認列之每股盈餘 ( 元 ) 0.57 擬制每股盈餘 ( 元 ) 0.56 稀釋每股盈餘報表認列之每股盈餘 ( 元 ) 0.56 擬制每股盈餘 ( 元 ) 0.55 ( 八 ) 普通股股本依本公司章程規定, 本公司額定股本總額為 99,637 千股 ( 其中 4,000 千股, 保留供員工認股權憑證使用 ), 截至民國九十七年三月三十一日止, 發行流通在外股數普通股為 87,954 千股, 每股面額新台幣 10 元 ( 九 ) 資本公積依公司法規定, 資本公積除填補公司虧損外, 不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之所得產生之資本公積, 得撥充資本, 按股東原有股份之比例發給新股證期局並規定現金增資溢價發行新股之資本公積轉增資每年以一次及一定比例為限, 且每次轉增資不得超過規定之限額 ( 十 ) 保留盈餘 1. 法定盈餘公積依公司法規定, 公司應就稅後淨額提撥百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達資本總額時, 不在此限此項公積僅得用於彌補虧損或在公積已達資本總額百分之五十時, 得於不超過半數之範圍內撥充資本 ~13~

15 2. 未分配盈餘及特別盈餘公積 (1) 依本公司章程規定, 年度總決算如有盈餘時, 除依法提撥應納營利事業所得稅, 並彌補歷年虧損外, 於分派盈餘時, 應先提列百分之十為法定盈餘公積, 並依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積, 其餘分派如下 : 員工紅利不低於百分之六 ; 董事監察人酬勞百分之三 ; 剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘, 為累積可分配盈餘, 由董事會擬定盈餘分配議案, 提請股東會決議分配或保留之另依據公司章程有關股利政策之規定, 董事會擬定之盈餘分派案, 應視本公司當時之股本財務結構營運狀況及盈餘之考量, 採盈餘轉增資或現金股利搭配, 經股東會決議後辦理, 以達成平衡穩定之股利政策本公司股東股利之發放其中現金股利發放不低於擬發放股利之百分之十 (2) 本公司以截至民國九十七年三月三十一日止之稅後淨利, 考量本公司預計發放之員工紅利分配成數 10% 及董監酬勞分配成數 3%, 估計員工紅利金額為 4,977 千元, 董監酬勞為 1,493 元, 扣除所得稅影響數 1,618 千元後, 使民國九十七年第一季稅後純益減少 4,852 千元, 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則視為會計估計變動, 列為民國九十八年度之損益 (3) 本公司民國九十六年度之員工紅利及董事監察人酬勞分配數, 於民國九十七年三月二十七日經本公司董事會決議通過, 尚待本公司股東會決議, 依原證期會之規定, 相關資訊可俟相關會議召開後至公開資訊觀測站等管道查詢之 (4) 兩稅合一相關資訊 : A. 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 43, 年度 ( 預計 ) B. 盈餘分配之稅額扣抵比率 % (5) 未分配盈餘相關資訊 : A. 屬八十六年度以前之未分配盈餘 $ 19 B. 屬八十七年度以後之未分配盈餘 a. 未加徵 10% 營利事業所得稅未分配盈餘 380,469 b. 已加徵 10% 營利事業所得稅未分配盈餘 127,010 合計 $ 507,498 ~14~

16 ( 十一 ) 每股盈餘普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之本公司民國九十七年第一季計算每股盈餘之本期淨利及普通股加權平均流通在外股數 ( 千股 ) 明細如下 : 97 年第一季稅前稅後歸屬予母公司股東本期淨利 $ 59,778 49,767 加權平均流通在外股數 87,942 87,942 加 : 具稀釋作用之潛在普通股 - 認股權證具稀釋作用之潛在普通股 - 可轉換公司債 1,522 1,522 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數 89,641 89,641 歸屬予母公司股東 : 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ ( 十二 ) 金融商品 1. 金融商品之公平價值金融資產帳面價值公平價值公平價值與帳面價值相等之金融資產 $ 2,348,314 2,348,314 公平價值變動列入損益之金融資產 42,557 42,557 無活絡市場之債券投資 47,481 - 備供出售金融資產 375, ,275 以成本衡量之金融資產 39,051 - 金融資產合計 $ 2,852,678 2,766,146 金融負債公平價值與帳面價值相等之金融負債 $ 1,040,777 1,040,777 應付可轉換公司債 44,900 44,900 金融負債合計 $ 1,085,677 1,085,677 ~15~

17 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行存款應收款項其他應收款其他金融資產 - 流動短期借款應付款項應付所得稅應付費用及其他應付款等 (2) 公平價值變動列入損益之金融資產屬開放型基金者, 以資產負債表日該基金淨值為公平價值 ; 屬可轉換公司債投資之選擇權者, 其公平價值係自樹狀模組 (Trinormial Tree Model) 評價而得 ; 屬上櫃債券者以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值 : 私募轉換公司債者, 因其公平價值無法可靠衡量, 且該可轉換公司債之債權與轉換選擇權係不可自由轉讓, 故以成本衡量 (3) 備供出售金融資產係以資產負債表日之公開市場收盤價為公平價值 (4) 存出入保證金此類金融商品, 多為公司繼續經營之必要保證項目, 無法預期可達成資產交換之時間, 以致無法估計其公平價值, 故以帳面價值為公平價值 (5) 應付公司債 ( 含一年內到期負債 ) 係以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因依發行條款之規定, 雖票面利率為 0%, 惟因其贖回日期之不確定性, 折現值不易計算, 故以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值 2. 本公司民國九十七年三月三十一日具利率變動之公平價值風險之金融資產為 1,198,905 千元, 金融負債為 44,900 千元 ; 具利率變動之現金流量風險之金融資產為 2,867 千元, 且並無重大之具利率變動之現金流量風險之金融負債 3. 財務風險資訊 : (1) 市場風險本公司持有之基金及權益證券係分類為公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金融資產, 因此類資產係以公平價值衡量, 因此本公司將暴露於市場價格變動之風險本公司發行之債券類商品係屬嵌入轉換權贖回權及賣回權之零息債券, 其公平價值不受市場股價波動影響 (2) 信用風險本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款權益證券及應收帳款之金融商品本公司之現金及銀行存款存放於不同之金融機構持有之有價證券係購買信用評等優良公司所發行之基金本公司控制暴露於每一金融機構之信用風險, 而且認為本公司之現金及其所持有之有價證券不會有重大之信用風險顯著集中之虞本公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群, 為減低應收帳款之信用風險, 本公司持續評估客戶之財務狀況, 必要時則要求對方提供擔保或保證, 並無重大之信用風險顯著集中之情形 ~16~

18 (3) 流動性風險本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險本公司投資之基金及權益證券均具有活絡市場, 故預期可在市場上以接近公平市價之價格迅速出售金融資產另本公司投資之以成本衡量之權益商品及可轉換公司債均無活絡市場, 故預期具有流動性風險 (4) 利率變動之現金流量風險本公司發行之債務類商品為零息債券, 因此無利率變動之現金流量風險 4. 風險控制及避險策略 : 本公司所從事之財務風險控制及避險策略, 受到服務客戶為導向之電子零組件通路產業之特性所影響本公司所面臨的財務風險包括營運資金變動匯率變動及利率變動所產生之風險信用風險及財產減損之風險為達到最佳之風險部位, 本公司擬針對不同風險採取下列不同策略 : (1) 營運資金變動的避險策略 : 本公司備有適當之銀行短期借款額度, 並掌握現金流入及流出的時間, 以使資金配置維持適當的流動性 (2) 匯率變動的風險 : 本公司將定期計算交易貨幣的流入及流出時間及淨部位, 並考量針對淨部位以遠期外匯進行避險 (3) 利率風險 : 本公司可掌握經濟環境的變化, 並觀測利率的趨勢, 以提高資金管理效益或降低融資成本 (4) 信用風險 : 本公司對於客戶信用均嚴謹審核評估及建立控制機制, 並定期追蹤客戶之動態發展及其所處之產業變化對資訊難以取得或不透明之客戶的應收帳款進行保險, 以降低信用風險 (5) 財產減損之風險 : 本公司針對存貨機器設備及辦公大樓等重要資產實施保全及承作保險商品或財產運送過程亦進行保險 ~17~

19 四關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係系微股份有限公司 ( 系微 ) 同一負責人 SST International Ltd.(SST'I) 實質關係人 SST Communications Ltd.(SCC) SST China Ltd. (SST China) ( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項 1. 勞務收入 97 年第一季佔本公司營業收入金額百分比系微 $ 3,420 - % SST'I 1,838 - % 合計 $ 5,258 - % 上開勞務收入係以銷售金額之一定比例計算其收款條件為出貨後 30~120 天 2. 進貨 97 年第一季佔本公司進貨淨額金額百分比 SST'I $ 1,173, % SCC 57,767 4 % SST China % 合計 $ 1,231, % 上開進貨條件無相關產品之其他交易價格可資比較, 其付款條件為貨到 35~60 天 ~18~

20 3. 應收 ( 付 ) 款項應收帳款金額佔本科目 % 系微 $ 2,615 - % SST'I 2,507 - % 合計 $ 5,122 - % 其他應收款 ( 註 1) SST'I $ 1, % 應付帳款 SCC $ 32,410 3 % SST'I 729, % 合計 $ 762, % 其他應付款 ( 註 2) 系微 $ 3, % SST China 2, % SST'I 91 1 % 合計 $ 6, % 註 1: 係本公司代墊關係企業之應收款註 2: 係本公司代關係企業收取之款項 4. 管理收入 ( 帳列什項收入 ) 97 年第一季金額佔本科目 % 系微 $ 7 - % 主要係本公司提供管理服務並依議定條件收取之款項 ~19~

21 五質押之資產本公司下列資產已提供銀行作為各項借款之擔保或用途受限制 : 資產名稱備註土地 $ 6,597 長短期借款及其綜合額度擔保房屋及建築 66,035 長短期借款及其綜合額度擔保定期存款 ( 帳列其他金融資產 - 流動 ) 2,867 關稅保證金及履約保證金合計 $ 75,499 六重大承諾事項及或有事項民國九十七年三月三十一日止, 本公司因進貨長短期借款及其綜合額度擔保開立之存出保證票 ( 本票 ) 金額共計新台幣 240,000 千元七重大之災害損失 : 無八重大之期後事項 : 無九其他 : 無十附註揭露事項 ( 一 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 1. 民國九十七年第一季 : 編號與交易人交易往來情形 ( 註一 ) 交易人名稱交易往來對象之關係佔合併總營收或總 ( 註二 ) 科目金額交易條件資產之比率 0 倍微科技股份有限公司 Silicon Professional Technology Hong Kong Ltd. 1 進貨 479,921 議定條件 % 0 1 應付帳款 552, % 1 香港弘微科技有限公司 3 進貨 283, % 註一編號之填寫方式如下 : 1.0 代表母公司 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號註二與交易人之關係種類標示如下 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司註三僅揭露金額達新台幣一億元之關係人交易, 另相對之關係人交易不予揭露十一部門別財務資訊 : 因部門之營收比例無重大變動, 按財務會計準則公報第二十三號第 25 段規定, 於編製期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊 ~20~

業績簡明綜合收益表截至六月三十日止六個月人民幣千元 ( 未經審核 ) 3 11,202,006 9,515,092 (7,445,829) (6,223,056) 3,756,177 3,292, , ,160 (2,995,823) (2,591,057) (391,

業績簡明綜合收益表截至六月三十日止六個月人民幣千元 ( 未經審核 ) 3 11,202,006 9,515,092 (7,445,829) (6,223,056) 3,756,177 3,292, , ,160 (2,995,823) (2,591,057) (391, POU SHENG INTERNATIONAL (HOLDINGS) LIMITED 寶勝國際 ( 控股 ) 有限公司 ( 股份代號 :3813) 截至二零一八年六月三十日止六個月未經審核中期業績本集團財務摘要截至六月三十日止六個月百分比增幅 ( 未經審核 ) 11,202,006 9,515,092 17.7% 530,360 505,753 4.9% 306,833 298,612 2.8%