Microsoft Word - 遠銀106年報_ _-修改.docx

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2 (Luxembourg Stock Exchange) US30733T2069US30733T1079

3 Annual Report 2017 Sincerity Diligence Thrift Prudence Innovation

4 2

5 3

6 4

7 106 GDP 2.86% GDP 2.42% (EPS) 0.90 (ROA) 0.50% (ROE) 6.82% 0.29% 1.37% 106 FE friday 86% 41 15% 6% BSI TTQS 107 5

8 6

9 謹將本行 106 年度營運結果及 107 年度營業計劃概要報告如下 : 106 () 營運概況比較表 單位 : 新台幣百萬元 , , % 146, , % 209, , % 355, , % 10,575 10, % 148, , % 2,759 2, % 59,980 58, % () 106 5,748 97% 4,726 99% 3,559 95% () % % % % % (Fitch Ratings) A(twn) F1(twn) BBB- F3 7

10 8

11 FE APP e () ()

12 : 6,191 5,081 3,781 () Fintech KYC AI () 1. e & M Data mining 2. friday pay Big Data () B2B2C 10

13 () TMU () / FE O2O /(Omni Channel) () 11

14

15 97 98 AIG 100 ING 99 FE Direct iphone Android e M 102 FETP icloud OTP 105 O2O ATM E3CM (BI)Test & Learn 106 FE APP e

16 14 6

17

18 1. () () (%) () (%) () (%) () (%) ( 接下頁 ) *8,822,877 14,848 * *9,700,697 16,324 * *0 0 *0 0 *0 0 *0 0 () () () () 5,504, ,051, () 0 () () () () *75,712, ,460,296 *75,712, * * *83,245,165 1,605,585 *83,245,165 0 * * *0 0 *0 0 *0 0 *0 0 *0 0 *0 0 () *0 () 0 () () () *0 () () 0 () () () 16

19 17 ( 承前頁 ) () () (%) () (%) () (%) () (%) *81,373,573 0 * *83,245,165 0 * *0 84,150 * *0 0 *0 0 行 行 *68,044,753 0 * *74,814,783 0 * *0 0 *0 0 *0 0 *0 0 () () () *68,044,753 0 * *74,814,783 0 * *0 0 *0 0 *0 0 *0 0 () () () () *67,995,784 0 * *74,760,942 0 * *0 0 *0 0 *0 0 *0 0 () ( 接下頁 )

20 ( 承前頁 ) () () (%) () (%) () (%) () (%) () () () () () () () () () () () () () () () 18

21 (%) (26.95)(25.36) (15.66) (13.20)(4.61) (3.89)(3.89) (2.59)(2.31) (1.53) (23.77)(4.81) (3.61) (3.42)(2.74) (2.50)(2.43) (1.71)(1.67) (1.55) (22.33) (6.31)(5.40) (1.52) (1.51)(1.50) (1.49)(1.41) (1.31)(1.29) (39.25) (4.70)(2.33) (2.03)(2.02) (1.05) (1.04)(0.94) (0.92)(0.85) (%) (99.87)(0.03) (73.54)()(26.46) (100.00) (100.00) (100.00) (41.86)(38.76) (19.38) (83.81)(16.03) (37.13)(35.50) (14.50)(12.86) (66.66)(33.34) (47.00)(45.50) 19

22 20 (%) (5.00)(1.00) (1.00)(0.50) (22.33)(6.31) (5.40)(1.52) (1.51) (1.50)(1.49)(1.41) (1.31)(1.29) (100.00) (100.00) (75.14) (15.48)(3.25)(0.28) (0.15)(0.11)(0.11) (0.05)(0.05)(0.05) (0.05) (25.33)(9.63) (2.35) (1.67)(1.63) (1.53)(1.31)(1.27) (1.19) (1.13) (23.77)(4.81) (3.61)(3.42) (2.74)(2.50) (2.43)(1.71)(1.67) (1.55) (100.00) (17.06)(5.65) (4.75)(2.80)(2.06) (1.98) (1.97)(1.71) (1.61)(1.50) (29.92)(25.02) (18.96)(17.66) (6.50)(1.84)(0.10) (99.40)(0.30) (0.30) (100.00) (18%)(18%) (18%)(18%) (18%)(5%)(5%)

23 (1) (2)( ) (3) 1% 10 (4) 3 (5) 5% 5 (6) 5% (7) (8) (9) 30 (10) 27 21

24 () () (%) (%) (%) () () () ,868, () () () () () ,301, , () , ,267, , () , () , , , () () 22

25 () () () (%) (%) (%) () , () , () , () 0 () , () , , () , , , , , ,

26 () () () (%) (%) (%) () , , , , , , , , , , , () , , , , () , () , ,

27 () () (%) (%) (%) () , , , , , , , , , () ,

28 () () () (%) (%) (%) () , , , , , , , ,

29 () () () (%) (%) (%) () , , , , , , , , , , , , () 27

30 () () () (%) (%) (%) () , , , , , , , , , , () 28

31 () () (%) (%) (%) () , A&M ,

32 1. () (A) (B) ()(C) (D) ABC D (%) (E) (F) (G) ABC DEF G (%) 130, ,000 ( ( () 13,520,535 13,520, ,093,333 7,093, , , ,489) 978,489) 11,224,336 11,224, ,320,000 5,320, , , ,000 () 6,430,000 6,478, ,686,667 29,686, , , () 1.() (106.6 ) 2.() 3.() 4.()(106.3 ) 5. 30

33 (A+B+C+D) (A+B+C+D+E+F+G) 2,000,000 () () () () 2,000,000 () 5,000,000 () 5,000,000 () 10,000,000 () 10,000,000 () 15,000,000 () 15,000,000 () 30,000,000 () () () () () () () () () () () () () () () () () () () () () 30,000,000 () 50,000,000 () ,000,000 () 100,000,000 () ,000, () ()

34 : 2. (A) (B) (C) (D) ABC D $37,787,416 $38,051,416 ( ( $32,842,486 $32,918,486 $9,360,684 $9,360,684 $6,927,590 - $6,927, $2,296,012 $2,296,012 $2,337,026) $2,337,026) $720,

35 E 2,000,000 2,000,000 5,000,000 5,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 15,000,000 30,000,000 30,000,000 50,000,000 50,000, ,000, ,000, E % ,446,603 21,446, % 33

36 () 1. :% (1) % (2) 34

37 () () () () % % - () % - () % - () % () % - () % - () % % % % - 1. (1) (2) (1) (2) (3) (4) (5)

38 (6) (7) % % % - 1. (1) 14 5 (2) /3 V - 36

39 14-5 2/ () 10 () 2, (SOP) V - V - V - 37

40 (1) (i) (ii) (iii) (2) (i) 106/3/21 106/8/ IFRS (IFRS 9IFRS 15 IFRS 16) 106/ /3/19 (ii) /3/21 106/3/21 106/5/2 106/5/2 106/8/9 106/8/9 106/11/3 106/11/3 107/3/19 107/3/ Q4 106 Q1 106 Q Q Q

41 () () () () () (1) (2)

42 () 6. ( ) () ( ) / v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v / v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v

43 ( ) () ()

44 117 ( )2,429,681 ( )68, ,000 /// () ()

45 ()

46 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (1) (2) 44

47 3. (1) 3 (2) (A) (%) () (B/A) % % % - ( ) 45

48 () () () () () () CSR CSR 1.e-Learning 2. E , ISO ISO

49 () () () () () () % C~28 C 3.T8 T5T5LED 4.OA

50 () () () () SOP (.) 105 (ISO) CSR / (BSI)AA1000 GRI G4GRI G4 48

51 () () () () () ,289 1, ,6007,800 (106Q1 49

52 () () () () () () Q3) 理 > >> 50

53 () 51

54 1.1 遠東國際商業銀行股份有限公司內部控制制度聲明書 52

55 53

56 54

57 1.2 55

58 (1) , (2) SWIFT a. b. c. d. SWIFT e. f AD SWIFT 56

59 SWIFT SWIFT 2-3 SWIFT SWIFT SWIFT SWIFT SWIFT SWIFT SWIFT SWIFT 3. (1) (TMU) 57

60 (2) (3)

61 () ( )

62 () 10 () ()

63 , ,000 4, ,000 6,000 V 4 6,000 8, ,000 10,000 V 6 10,000 V 5, ,039 8,

64 () *218, , () *1,871, , () *1,871, () *1,871, () *1,682, () *1,682, () *1,680, ,451 - (241,647) - (1,196,345) - (195,024) - 21,618 - (229,928) - () 62

65 () , , , (55,163) , , , , ,921 - (55,066) - 4, (40,732) - (88,975) - 2, ,649 - (44,055) - 16,877 - (60,573) - 5, (115,844) - (19,825) - 5,348 - (49,558) - 411,077 - (125,874) - 3, ,200 - (60,573) - 7,831 - (54,422) ,265 - (30,287) - (31,487) (50,110) ,238 - (23,405) - 8,008 - (27,811) - 5,471 - (27,186) - 5,518 - (26,158) - 5,944 - (16,521) - (193,128) - (53,843) - 1, (35,922) ,811 - (27,535) - 4,799 - (35,794) - 2, , () 63

66 () , (27,535) 5,406 - (22,028) (16,841) - (49,558) ,662 - (20,651) - 2, , (18,981) - - 7,982 - (22,028) - (28,337) , , (19,274) 1, (66,681) ,489 - (11,015) - 2,576 - (17,898) - 2,395 - (24,781) - 1,737 - (12,392) - 1, , ,050 - (11,564) - 1, , (28,319) (25,357) ,223 - (9,638) - 1, ,356 - (13,767) () 64

67 () , , (16,230) , , , , , , , , ,682, ,881, , (54,103,774) , (577,590) , , , , , ,297, , () 65

68 () , ,544, ,680, ,138, ,784, , ,201, ,892, (25,770,910) ,871, , ,167, ,546, , , ,881, , * 66

69 % () () () () () () () 157,631, % () (2) () (2) - 139,605, % () (3) - 128,186, % () (1)(3) - 128,170, % () (2)(3) ,847, % () (1) () (3) - 113,251, % () (1) ,167, % ,962, % () 84,154, % ,365, % (1) (2) (3) 67

70 % () 120,000, % ,000, % 20,000, % ,000, % () 12,000, % ,000, % () 99,407, % 32, % 99,440, % 5,937, % - - 5,937, % () 80, % , % () 207, % , % () 300, % , % () 6,226, % 6,226, % 68

71 1. : ,000,000,000 10,000 1,000,000,000 10, ,000, ,000, (84)() ,750, ,700,000 1,050, (85)() ,250,000 1,353 99,170,000 34,806,750 1,273, (86)() (86) ,023,500 2, ,000,000 41,650,000 1, (87) ,523,500 17,850, ,696, ,832,752 1,640, (88) 26,619,446 5,604, ,095, ,236, , (89) 10 22,195,800 2,959, ,184,600 4, ,407,594 (26,579,000) 104 (266) ,056, ,914, ,854,595 6,707,909 1, ,958, ,038, () 69

72 () ,075, ,094,041 4,180, ,312, , ,000,000 5, , ,079, ,000,000,000 10, () 461,538,000 4, ,000,000,000 10, (407,520,824) (4,075) ,489,532 5,861, ,368,172 8,043,315 1, ,131,129 10,568,089 1, ,543,402 9,315,191 1, ,000,000 3, ,447,610 12,260,455 1, ,680,074 17,736,559 1, ,664,859 17,459, ,561, ,500,000,000 45,000 3,182,928,614 31,829 70

73 ,182,928,614 1,317,071,386 4,500,000, , ,720 () 18,128,886 89,083,706 1,638,196,193 1,038,926, ,593,651 3,182,928,614 (%) 0.57% 2.80% 51.47% 32.64% 12.52% % () (%) ,027 7,076, % 1,000 5,000 21,541 47,760, % 5,001 10,000 7,338 51,600, % 10,001 15,000 4,936 59,575, % 15,001 20,000 3,117 53,191, % 20,001 30,000 2,710 65,422, % 30,001 50,000 2,215 84,365, % 50, ,000 1, ,409, % 100, ,000 1, ,450, % 200, , ,530, % 400, , ,915, % 600, , ,600, % 800,001 1,000, ,092, % 1,000, ,243,939, % 71,720 3,182,928, % 2. 71

74 () (%) 157,631, % 139,605, % 128,186, % 128,170, % 123,847, % 113,251, % 102,167, % 101,962, % 84,154, % ,365, % ( 2) ( 6) ( 1) ( 1) 3,107,408 3,182,929 3,182,929( 6) ( 6) 1.02 ( 1) ( 1) ( 3) ( 4) (%)( 5)

75 1. 30% 30% 10% 15% (107) () 31,829, ( 1) ( 1) - ( 1) () () () () ( 2)

76 1. 3.5%4.5% 1.5% (1) ()126,300, ,100,000 (2) 4. (1)105 ()134,000, ,600,000 (2)

77 ( ( ) 参 参 1.95% 1.75% 参 参 20,071,489 21,185,604 22,305,324 24,124, % 94.92% Fitch A-(twn) Fitch A-(twn) 75

78 , ,000,000 0% 2.10% % 54,200,000 22,422,596 22,422,596 26,085,624 26,085,624 () 76

79 () (1) () ( ) 130% (2) 90% (3) = 0.375% (1) (2) (3) ( ) % % Fitch BBB- Fitch BBB+(twn) 77

80 % 1.95% ,621,182 28,618,263 32,347,065 35,118, % 57.52% Fitch BBB+(twn) Fitch A(twn) 78

81 % ,332,430 37,764, % Fitch A(twn) 79

82 () ,050, ,250, /12/31 18,362, ,255,605 Citi Bank N.A. () 831,263 ( )

83

84 1. (1) (2) (3) (4) TMUACH (5) (6) () 105 () % 20% 7% 24% 24% -3% 13% 13% -2% 24% 24% - 16% 16% -3% 2% 3% -36% & (1) KYC 82

85 (2) Big Data VIP (3) Fintech CRM AI (4) (5) (6) 2. (1) Data Warehouse VIP e e & M () (2) HAPPY GO etag e-parking C est Moi 3. (1) (2) (3) Corporate Finance 83

86 (4) KYC (5)(Operating Bank) (6) 4. (1) (2) FETP (3) (LCR)(NSFR) 5. (1) % % 106 APP (AI) (2) Fintech FE (FE Mobile Payment Integration Service) QR code e 84

87 (Omni Channel) App O2O (Online to Offline) (3) (Own media) VIP VIP VIP Big Data 6. (1) (2)(InsurTech) e (3) One Bank //TMU/ACH (4) % KYCTRF 85

88 (1) (2) ( Line ) 86

89 (3) Corporate Finance TMU KYC FE KYC AI (1) FE 2 POS 83 O2O mbilling (2) 87

90 () % (e/mbilling) % 82.7% 106.3% % : , , Bank 3.0 : () 49, , , , , e & M 136, (1) (2) CRM AI (3) (4) (5) TMUACH (6) AR 88

91 (7) e & M O2O /(Omni Channel) (8)3C (9)/ (10) (11) Fintech (12) (13) (14)FE (15) 2. (1) Happy+ (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 89

92 ,274 1,298 1, ,452 2,473 2, % 20.02% 20.21% 62.03% 61.99% 61.47% 17.21% 16.17% 16.51% 2.49% 1.78% 1.77% 0.04% 0.04% 0.04% 1,612 1,674 1,660 1,371 1,414 1,399 1,406 1,502 1,479 1,234 1,281 1, () Certified Financial Planner (CFP) Chartered Financial Analyst (CFA) () () () () () (CAMS) ,329 5,653 5,623 14,846 15,609 15,459 90

93 104 11,034 36,228 1,056 2,339 1, ,373 37,662 1, ,414 22,810 1,108 1,937 1, ,351 23,991 1, ,284 19, ,707 1, ,991 20,960 1, (Talent Quality-management System,TTQS) , ,415 91,161 (TMC) 1,453 2, , , Fintech 2. e/m

94 1 2 92

95

96 BSI 2017 BSI TORUK Love & Peace ISO

97 106 2, () Unisys Libra 750 MCP IBM AS/400 OS/400 IBM RS/6000 AIX IBM Mainframe OS/390 IBM RS/6000 AIX IBM RS/6000 AIX IBM RS/6000 Windows (CB) Windows AIX Windows Windows

98 5. 6. SWIFT 7. twmp 8. friday (Master/VISA) 9. AI 10. Beacon Young BSI ISO BSI BS ()

99 / 13. (1) (2) (3) () () 6% () 2% () () 1 97

100 () /06/ /6/ /08/ /7/ /07/ /7/ /08/ /7/ /08/ /7/ /08/ /7/ /08/ /7/ /12/ /8/4 2013/01/ /8/4 2006/01/ /8/ /03/ /8/ /12/ /11/ /02/ /9/ /11/ /10/ /07/ /12/ /08/ /12/ /03/ /2/ /02/ /2/28 () 98

101 () 2004/03/ /2/ /03/ /3/ /05/ /3/ /06/ /3/ /03/ /3/ /03/ /3/ /09/ /3/ /01/ /3/ /03/ /3/ /04/ /3/ /02/ /4/ /05/ /5/ /06/ /6/ /07/ /6/ /09/ /9/7 2010/08/ /9/ /05/ /10/ /12/ /12/9 2017/01/ /12/31 99

102 () 單位 : 新臺幣千元 ,224,900 86,210,099 85,132,512 40,106,638 31,044,704 18,795,444 25,944,211 39,672,053 33,830,105 30,208,333 21,735,693 30,518,170 27,478,135 79,594, ,631, ,034 40, ,006,325 14,385,710 15,344,855 6,396,656 11,071,393-20,671,269 19,664,258 20,853,418 22,847,242 22,750,869 1,003 35,024 3,085 4,117 7, ,517, ,176, ,063, ,963, ,056,762 3,105,972 3,991,084 3,125,209 2,630,635 2,135,246-2,365,826 1,592,014 1,658,037 1,702,220 1,774, ,226,390 14,811,608 13,739,260 12,841,547 10,344, ,814,164 2,785,884 2,840,692 2,889,674 2,889, ,830,904 1,801,534 1,776,051 1,750,568 1,725, , , , , , , , , , , ,191, ,977, ,554, ,415, ,424,280 13,782,129 11,496,870 13,194,889 7,432,194 6,960, ,288,065 11,055,294 9,588,248 7,954,542 4,319,121 12,631 5, ,299,471 4,391,451 3,743,155 13,711,223 12,921,364 13,502,992 5,596,002 3,964,144 5,799,874 6,488,285 10, , , , , ,305, ,242, ,294, ,720, ,392,183 27,103,885 25,479,749 20,312,370 24,309,357 20,216,664 () 100

103 () ,020 2,874,070 3,030,963 6,385,369 7,416, , ,437 1,127,306 1,240,278 1,127, , , , , , ,238, ,900, ,577, ,464, ,637,608 ( 3) 463,920, ,045, ,790, ,771,180-28,953,084 36,077,508 38,977,648 40,950,877 42,786,672 23,621,182 28,618,263 30,332,430 31,113,672 31,829,286 ( 3) 24,845,658 30,155,064 30,939,079 31,829,286-34, , , , ,426 5,595,176 7,199,140 8,300,405 9,609,340 10,486,758 ( 3) 3,688,921 4,517,609 6,480,459 7,586,952 - (298,197) (202,295) (115,105) (228,561) 14, ,953,084 36,077,508 38,977,648 40,950,877 42,786,672 ( 3) 28,271,305 34,932,778 37,764,351 39,644,103 - 註 1: 各年度財務資料係依據經會計師查核後之財務報表編製 2: 各年度並未辦理資產重估 3: 分配後數字, 依據次年度股東常會決議之情形填列 101

104 ( 4) ,177,326 86,143,744 85,019,897 40,022,544 30,882,208 18,795,444 25,430,620 39,672,053 33,830,105 30,208,333 21,735,693 30,518,170 27,478,135 79,594, ,631, ,034 40, ,006,325 14,385,710 15,344,855 6,396,656 11,071,393-20,465,440 18,738,407 19,622,717 21,124,237 21,534,556-33,890 2,707 3,936 7, ,517, ,176, ,063, ,963, ,056,762 3,105,972 3,991,084 3,125,209 2,630,635 2,135,246-2,661,857 2,609,533 3,026,485 2,568,315 2,758, ,139,563 14,724,568 13,650,590 12,761,117 10,172, ,809,277 2,781,602 2,833,396 2,883,105 2,882, ,830,904 1,801,534 1,776,051 1,750,568 1,725, , , , , , , , , , , ,105, ,382, ,472, ,375, ,802,633 13,782,129 11,496,870 13,194,889 7,432,194 6,960, ,288,065 11,055,294 9,588,248 7,954,542 4,319,121 12,631 5, ,299,471 4,391,451 3,743,155 13,711,223 12,921,364 13,443,426 5,537,456 3,895,944 5,719,222 6,420,726 5, , , , , ,665, ,765, ,068, ,904, ,621,114 27,103,885 25,479,749 20,312,370 24,309,357 20,216, ,054 1,844,152 2,341,145 5,265,429 6,657, , ,437 1,127,306 1,240,278 1,127, , , , , ,611 () 102

105 () ( 4) ,152, ,305, ,495, ,424, ,015,961 ( 3) 463,834, ,449, ,708, ,731,626-28,953,084 36,077,508 38,977,648 40,950,877 42,786,672 23,621,182 28,618,263 30,332,430 31,113,672 31,829,286 ( 3) 24,845,658 30,155,064 30,939,079 31,829,286-34, , , , ,426 5,595,176 7,199,140 8,300,405 9,609,340 10,486,758 ( 3) 3,688,921 4,517,609 6,480,459 7,586,952 - (298,197) (202,295) (115,105) (228,561) 14, ,953,084 36,077,508 38,977,648 40,950,877 42,786,672 ( 3) 28,271,305 34,932,778 37,764,351 39,644,

106 () ,263,921 12,253,408 11,989,434 9,629,219 10,057,931 : 6,379,554 6,873,872 6,185,693 3,844,797 4,653,057 4,884,367 5,379,536 5,803,741 5,784,422 5,404,874 4,653,695 5,497,412 5,423,986 4,963,033 5,015,382 9,538,062 10,876,948 11,227,727 10,747,455 10,420,256 ( ) (18,171) 70,318 32, , ,847 5,993,126 6,506,210 6,575,291 6,479,552 6,420,765 3,563,107 4,300,420 4,619,620 3,815,902 3,267,644 () (501,837) (602,340) (705,488) (572,016) (413,761) 3,061,270 3,698,080 3,914,132 3,243,886 2,853, ,061,270 3,698,080 3,914,132 3,243,886 2,853,883 () (132,848) 716 (44,146) (228,461) 288,686 2,928,422 3,698,796 3,869,986 3,015,425 3,142,569 3,061,270 3,698,080 3,914,132 3,243,886 2,853, ,928,422 3,698,796 3,869,986 3,015,425 3,142, ()

107 ( 1) ( 2) ,263,165 12,251,873 11,984,430 9,612,481 10,015,147 : 6,378,340 6,876,102 6,180,139 3,833,195 4,632,022 4,884,825 5,375,771 5,804,291 5,779,286 5,383,125 4,370,379 5,194,981 5,038,200 4,739,637 4,817,745 9,255,204 10,570,752 10,842,491 10,518,923 10,200,870 () (18,093) 70,361 30, , ,425 5,746,736 6,236,507 6,299,060 6,259,739 6,188,116 3,526,561 4,263,884 4,512,822 3,810,026 3,283,329 () (465,291) (565,804) (598,690) (566,140) (429,446) 3,061,270 3,698,080 3,914,132 3,243,886 2,853, ,061,270 3,698,080 3,914,132 3,243,886 2,853,883 () (132,848) 716 (44,146) (228,461) 288,686 2,928,422 3,698,796 3,869,986 3,015,425 3,142,569 3,061,270 3,698,080 3,914,132 3,243,886 2,853, ,928,422 3,698,796 3,869,986 3,015,425 3,142, ()

108 ()(KPI) () 3,761 4,204 4,360 4,265 4,168 () 1,207 1,429 1,520 1,287 1, ( 5) (17.40) (14.37) 6.28 ( 2) ( 2) , ( 2) ( 2) ( 2) 4, ( 2) 1, ( 2) ( 2) () 5,924,468 7,144,352 7,706,256 8,208,646 5,896, ( 20%)

109 () 3,817 4,261 4,390 4,309 4,231 () 1,262 1,491 1,585 1,329 1,184 % ( 5) (15.57) (13.82) 2.77 ( 2) ( 2) , ( 2) ( 2) ( 2) ( 2) ( 2) 68, () 5,924,468 7,144,352 7,706,256 8,208,646 5,896, ( 20%) (KPI) (1) (2) 107

110 108 (3) (4) (5) (6)( 7) (7) 2. (1)= (2) (3) (4) (5)() 5 3. (1) (2) 4. (1)=() (2)= 5. 8 (1) (2) (3) (1) 6 (2) (3) (4)

111 () ,243,204 36,095,275 38,122,066 39,698, ,018,501 13,273,278 14,947,886 12,185,406 47,261,705 49,368,553 53,069,952 51,883, ,818, ,251, ,837, ,187, , ,223,250 19,072,988 19,910,475 19,646,350 / ,804,188 22,448,425 16,796,650 14,948, ,162, ,772, ,544, ,781, % 12.93% 13.42% 14.54% 9.26% 9.45% 9.64% 11.13% 9.26% 9.45% 9.64% 11.13% 5.58% 5.85% 5.97% 6.12% ( 20%) (1) (2) 12.5 (3) (4)(+) (5) (6)=/ 109

112 ,736,013 35,411,051 37,403,214 39,236, ,504,626 12,581,780 14,218,654 11,680,665 46,240,639 47,992,831 51,621,868 50,916, ,785, ,888, ,944, ,791, , ,442,463 18,490,750 19,249,288 19,112,088 / ,759,250 22,448,425 16,796,650 14,948, ,304, ,827, ,990, ,851, % 12.64% 13.14% 14.35% 9.14% 9.32% 9.52% 11.06% 9.14% 9.32% 9.52% 11.06% 5.50% 5.74% 5.87% 6.06% ( 20%) (1) (2)12.5 (3) (4)(+) (5) (6)=/ 110

113 102 23,621, ,923 2,511, ,722 2,903,770 - (298,197) - - 2,715,078 26,238, % 28,732-2,075,168 12,380, ,114 13,676, ,914, ,547, ,714,700 / ,309, ,572, % 8.34% 4.35% % 1 (1). (2).12.5 (3). (4). (5). (6). (7). 111

114 102 23,621, ,923 2,511, ,722 2,903,770 - (298,197) - - 3,263,079 25,690, % 28,732-2,070,008 12,380, ,355,115 13,123, ,813, ,008, ,241,600 / ,309, ,559, % 8.25% 4.21% % - 112

115 113

116

117 ,882,208 40,022,544 (9,140,336) (23) 30,208,333 33,830,105 (3,621,772) (11) 109,631,578 79,594,706 30,036, ,056, ,963,672 (4,906,910) (1) 21,534,556 21,124, , ,379,510 21,788,408 1,591, ,109,686 8,052,057 57, ,802, ,375,729 14,426, ,621, ,904,998 19,716, ,394,847 66,519,854 (7,125,007) (11) 532,015, ,424,852 12,591, ,829,286 31,113, , , , ,486,758 9,609, , ,202 (228,561) 242, ,786,672 40,950,877 1,835,795 4 (20%10,000)

118 () $ 5,383,125 $ 5,779,286 $ (396,161) (7) 4,817,745 4,739,637 79, ,200,870 10,518,923 (318,053) (3) 729, , ,267 (62) 6,188,116 6,259,739 (71,623) (1) 3,283,329 3,810,026 (526,697) (14) 429, ,140 (136,694) (24) $ 2,853,883 $ 3,243,886 $ (390,003) (12) 1.( 20% 10,000 ) (1) 106 (2) () () () () - () 68, () (A) (B) (C) (A)(B)(C) 8,531,125 5,867,760 8,453,975 5,944,

119 () , , ,21923, % : (1) (2) (3) (4) (5) () (1)NPL (2) () 1. (1)( )() (2) 117

120 (3) 2. (1) (2) (3) // (4) 118

121 119 () () () (1) (2) () //

122 () () () () ( ) ,956, ,355,063 1,045, ,689,486 14,034,250 74,464,982 4,715, ,764,388 7,058, ,779 59,182 7,781, , ,752,206 27,338,

123 (1) (2) () (3), (4) (5) 7. 8.(ECAI) 9.( ) :

124 KYC(Know Your Customer) (ISO27001) ,427, ,194, ,956,648 30,579,343 1,528,

125 %~125% , , , ,400,

126 : ,404, ,522,593 69,866, ,263,448 54,146,537 59,583, ,021, ,567,793 48,174,540 69,271, ,563, ,649, ,691, ,216,453 (133,163,332) 61,348, ,608 (49,300,341) (84,503,358) (103,108,790) 41,805, : ,004,471 3,082,670 2,617,797 1,172, ,521 1,441,925 9,398,646 3,748,072 3,377, , , ,868 (394,175) (665,402) (759,250) 291,233 (60,813) 800,057 () (1) ( ) ( 6 ) ( 8 ) ( 32 ) ( 34 ) ( 8 32 ) (2) 124

127 () () () () 1. (1) (2) one stop service 2. (1) (2) 3. (1) (2) ()

128 () () 1% () ,563 ()

129 () () 100% () B ,200, ,000 10, ,

130 () ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000, % 128

131 () () ()() ()() () 1,200, , , ,680 46,018 30,371 36, () 200, ,198 55, , ,704 50,720 42, , , , ,227 57,100 25,963 19,

132 Huy Vietnam Group Limited 2017 FE friday e TORUK HAPPY+ 3,000 SWIFT 99.99% 2017 BSI APP 2017 TCSA 2018 TTQS Love & Peace 130

133 (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) ( B )2 (02) (02) (02) (02) (02) (02)

134 (02) (02) (02) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (03) (04) (04) (04) (04) (04) (04) (049) (05) (06) (06) (06) (07) (07) (07) (07) (852)

135 133

136 134

137 股票代碼 :2845 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告民國 106 及 105 年度 地址 : 台北市敦化南路 2 段 207 號 27 樓 電話 :(02)

138 關係企業合併財務報告聲明書 106 年度 ( 自 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 ) 依 關係企業合併營業報告書 關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同, 且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報告 特此聲明 公司名稱 : 遠東國際商業銀行股份有限公司 負責人 : 侯金英 中華民國 107 年 3 月 21 日 136

139 會計師查核報告 遠東國際商業銀行股份有限公司公鑒 : 查核意見遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表 合併權益變動表 合併現金流量表, 以及合併財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事 依本會計師之意見, 上開合併財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製, 足以允當表達遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併財務狀況, 暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量 查核意見之基礎本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作, 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎 137

140 關鍵查核事項關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司民國 106 年度合併財務報表之查核最為重要之事項 該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見 茲對遠東國際商業銀行股份有限公司民國 106 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下 : 放款及應收款之備抵呆帳提存截至民國 106 年 12 月 31 日止, 放款及應收款金額合計為 373,807,631 仟元, 佔合併財務報表總資產約 65%, 對合併財務報表整體係屬重大 管理階層進行放款及應收款之減損評估時, 需考量未來收回金額及時點 未來經濟狀況之變動及擔保品之價值, 其衡量過程中涉及許多判斷及估計且需符合主管機關對於備抵呆帳提列之法令規定 由於評估放款及應收款減損涉及會計估計與管理階層之假設等重大判斷, 因是列為民國 106 年度之關鍵查核事項 有關放款及應收款減損評估之會計政策及相關資訊請參閱合併財務報表附註四 五 十 十一及四三 本會計師執行程序包括 : 1. 瞭解及測試遠東國際商業銀行股份有限公司評估放款及應收款減損攸關之內部控制作業程序 ; 2. 自個別評估減損之放款及應收款案件選取樣本, 評估管理階層對該等放款及應收款對象未來之現金流量之估計及持有擔保品價值之合理性 ; 3. 針對集體評估減損, 驗證其減損模型所採用之假設與重要參數 ( 減損發生率及回收率 ) 是否適當反映實際情形, 並核算減損金額 4. 抽樣檢閱授信檔案, 評估放款及應收款依法令規定分類之合理性, 並核算法定提存之正確性 138

141 無形資產 - 營業權減損評估截至民國 106 年 12 月 31 日止, 帳列無形資產 - 營業權之餘額為 1,538,210 仟元, 其係遠東國際商業銀行股份有限公司收購其他金融機構業務, 將收購成本依公允價值分攤至相關資產負債後所得 依國際會計準則第 36 號公報規定, 管理階層每年或於有減損跡象時評估無形資產 - 營業權之減損 評估時管理階層需使用估列相關現金產生單位之未來現金流量以決定營業權之使用價值, 評估過程中將涉及管理階層之重大判斷及估計, 因是列為關鍵查核事項 有關無形資產 - 營業權減損評估相關資訊請參閱附註四 五及十八 本會計師採用本所財務諮詢專家協助執行之程序如下 : 1. 評估管理階層所使用之評價人員之專業資歷 適任能力及獨立性, 並驗證評價人員之資格 2. 評估重要參數 ( 例如未來現金流量預測 折現率及永續成長率等 ) 之合理性, 並執行敏感度分析 3. 驗證所使用之原始資料 ( 包含存放款平均餘額及成長率 存放款利率等 ) 以評估使用資料之正確性及完整性 其他事項遠東國際商業銀行股份有限公司業已編製民國 106 及 105 年度之個體財務報表, 業經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任管理階層之責任係依照公開發行銀行財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制, 以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達 於編製合併財務報表時, 管理階層之責任亦包括評估遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司繼續經營之能力 相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算遠東國際商業銀 139

142 行股份有限公司及子公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任 會計師查核合併財務報表之責任本會計師查核合併財務報表之目的, 係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告 合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達 不實表達可能導因於舞弊或錯誤 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性 本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏 不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下之適當查核程序, 惟其目的非對遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須在查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 惟未 140

143 來事件或情況可能導致遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力 5. 評估合併財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達 結構及內容, 以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件 6. 對於合併財務報表組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對合併財務報表表示意見 本會計師負責合併財務報表查核案件之指導 監督及執行, 並負責形成合併財務報表查核意見 本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 ) 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司民國 106 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項 本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師吳世宗會計師楊承修 金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 中 華 民 國 107 年 3 月 21 日 141

144 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 106 年及 105 年 12 月 31 日 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 代碼資 產 金 額 % 金 額 % 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 8,693,621 2 $ 7,361, 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註七 三七及三八 ) 22,351, ,744, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 附註四 五 八 三七及四二 ) 30,208, ,830, 附賣回票券及債券投資 ( 附註四 九 及三七 ) 11,071, ,396, 應收款項 - 淨額 ( 附註四 五 十 十一 三七及四二 ) 22,750, ,847, 本期所得稅資產 ( 附註四 ) 7,372-4, 貼現及放款 - 淨額 ( 附註四 五 十 一 三七及四二 ) 351,056, ,963, 備供出售金融資產 ( 附註四 五 十 二 二八 三八及四二 ) 109,631, ,594, 持有至到期日金融資產 ( 附註四 五 十三及四二 ) 2,135,246-2,630, 採用權益法之投資 ( 附註四 十四及 二八 ) 1,774,066-1,702, 無活絡市場之債務工具投資 ( 附註 四 十五及四二 ) 6,677, ,170, 其他金融資產 - 淨額 ( 附註四 十一 十六 三八及四二 ) 3,667, ,670, 不動產及設備 - 淨額 ( 附註四及十七 ) 2,889, ,889, 無形資產 - 淨額 ( 附註四 五及十八 ) 1,725,085-1,750, 遞延所得稅資產 ( 附註四 五及三五 ) 584, , 其他資產 ( 附註四及十九 ) 200, , 資產總計 $ 575,424, $ 561,415,

145 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日代碼負債及權益金額 % 金額 % 央行及銀行同業存款 ( 附註二十 ) $ 6,960,774 1 $ 7,432, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 附註四 五 八 二四 三七及四二 ) 4,319, ,954, 附買回票券及債券負債 ( 附註四 十 二 二一 三七及四二 ) 12,921, ,711, 應付款項 ( 附註二二及二七 ) 6,488, ,799, 本期所得稅負債 ( 附註四 ) 254, , 存款及匯款 ( 附註二三 三七及四二 ) 472,392, ,720, 應付金融債券 ( 附註四 八 二四及四二 ) 20,216, ,309, 其他金融負債 ( 附註二五及四二 ) 7,416, ,385, 負債準備 ( 附註四 十一 二六 二 七及三七 ) 1,127,116-1,240, 其他負債 ( 附註三五 ) 540, , 負債總計 532,637, ,464, 歸屬於母公司業主之權益 ( 附註四 五 十二 十四及二八 ) 股 本 普通股股本 31,829, ,113, 資本公積 456, ,426 - 保留盈餘 法定盈餘公積 6,544, ,571, 特別盈餘公積 250, , 未分配盈餘 3,691, ,916, 保留盈餘總計 10,486, ,609,340 2 其他權益 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 ( 8,653 ) - 115, 備供出售金融資產未實現評 價損益 22,855 - ( 344,477) 其他權益總計 14,202 - ( 228,561) 權益總計 42,786, ,950,877 7 負債及權益總計 $ 575,424, $ 561,415, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 周添財會計主管 : 陳雲儀 143

146 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元, 惟每 股盈餘為新臺幣元 變 動 106 年度 105 年度 百分比 代 碼 金 額 % 金 額 % (%) 利息收入 ( 附註四 二九及三七 ) $ 10,057, $ 9,629, 利息費用 ( 附註四 二九及三七 ) 4,653, ,844, 利息淨收益 5,404, ,784, ( 7) 利息以外淨收益 手續費淨收益 ( 附註四 三十及 三七 ) 3,152, ,196, ( 1) 透過損益按公允價值衡量之金融 資產及負債利益 ( 附註四 二四 三一 三七及四二 ) 1,732, ,247, 備供出售金融資產之已實現利益 ( 附註四及二八 ) 86, ,716 1 ( 28) 兌換損益 ( 附註四 ) ( 293,168 ) ( 3) 46,982 - ( 724) 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 ( 附註四及十四 ) 103, , 資產減損損失 ( 附註四及十六 ) ( 17,009 ) - ( 20,528 ) 其他利息以外淨收益 ( 附註十及 二四 ) 250, ,948 3 ( 13) 利息以外淨收益合計 5,015, ,963, xxxx 淨收益 10,420, ,747, ( 3) 提存呆帳費用及保證責任損失 ( 附註 四 十一及三七 ) 731, , 營業費用 員工福利費用 ( 附註四 二七 三二及三七 ) 3,790, ,793, 折舊及攤銷費用 ( 附註四及三三 ) 248, , 其他業務及管理費用 ( 附註三四及三七 ) 2,381, ,460, ( 3) 營業費用合計 6,420, ,479, ( 1) 稅前淨利 3,267, ,815, ( 14) 所得稅費用 ( 附註四及三五 ) 413, ,016 5 ( 28) 本年度淨利 2,853, ,243, ( 12) ( 接次頁 ) 144

147 ( 承前頁 ) 變 動 106 年度 105 年度 百分比 代 碼 金 額 % 金 額 % (%) 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計畫再衡量數 ( 附 註四及二七 ) 55,828 1 ( 137,752 ) ( 1) 採用權益法認列之關聯企 業其他綜合損益之份額 ( 附註四及十四 ) ( 414 ) - ( 671 ) 與不重分類之項目相關之 所得稅 ( 附註三五 ) ( 9,491 ) - 23,418 - ( 141) 不重分類至損益之項 目合計 45,923 1 ( 115,005 ) ( 1) 140 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 ( 附註四 ) ( 128,795 ) ( 1) ( 25,207 ) - ( 411) 備供出售金融資產未實現 評價損益 ( 附註四及二八 ) 357,804 3 ( 76,297 ) ( 1) 採用權益法認列之關聯企 業其他綜合損益之份額 ( 附註四 十四及二八 ) 9,528 - ( 11,952 ) 與可能重分類之項目相關 之所得稅 ( 附註三五 ) 4, 後續可能重分類至損 益之項目合計 242,763 2 ( 113,456 ) ( 1) 本年度其他綜合損益 288,686 3 ( 228,461 ) ( 2) 本年度綜合損益總額 $ 3,142, $ 3,015, 淨利歸屬於 : 母公司業主 $ 2,853, $ 3,243, ( 12) 綜合損益總額歸屬於 : 母公司業主 $ 3,142, $ 3,015, 每股盈餘 ( 附註三六 ) 基 本 $ 0.90 $ 稀 釋 $ 0.86 $ 0.98 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 周添財會計主管 : 陳雲儀 145

148 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 歸屬於母公司 普通股股本資本公積保留代碼 ( 附註二八 ) ( 附註二八 ) 法定盈餘公積 A1 105 年 1 月 1 日餘額 $ 30,332,430 $ 459,918 $ 4,491, 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 - - 1,080,304 B3 迴轉特別盈餘公積 B5 現金股利 - 每股 元 B9 股票股利 - 每股 元 606, ,649-1,080,304 D1 105 年度淨利 D3 105 年度其他綜合損益 D5 105 年度綜合損益總額 N1 員工酬勞轉增資 174,593 ( 3,492 ) - Z1 105 年 12 月 31 日餘額 31,113, ,426 5,571, 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 ,166 B3 特別盈餘公積 B5 現金股利 - 每股 元 B9 股票股利 - 每股 元 715, , ,166 D1 106 年度淨利 D3 106 年度其他綜合損益 D5 106 年度綜合損益總額 Z1 106 年 12 月 31 日餘額 $ 31,829,286 $ 456,426 $ 6,544,

149 單位 : 新臺幣仟元 業 主 之 權 益 其 他 權 益 備供出售金融 國外營運機構財務 資產未實現評價損益 盈 餘 ( 附 註 二 八 ) 報表換算之兌換 ( 附註四 十二 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 差額 ( 附註四 ) 十四及二八 ) 權 益 總 計 $ 208,219 $ 3,601,013 $ 141,123 ( $ 256,228 ) $ 38,977,648 - ( 1,080,304 ) ( 87,191 ) 87, ( 1,213,297 ) - - ( 1,213,297 ) - ( 606,649 ) ( 87,191 ) ( 2,813,059 ) - - ( 1,213,297 ) - 3,243, ,243,886 - ( 115,005 ) ( 25,207) ( 88,249 ) ( 228,461 ) - 3,128,881 ( 25,207) ( 88,249 ) 3,015, , ,028 3,916, ,916 ( 344,477 ) 40,950,877 - ( 973,166 ) ,675 ( 129,675 ) ( 1,306,774 ) - - ( 1,306,774 ) - ( 715,614 ) ,675 ( 3,125,229 ) - - ( 1,306,774 ) - 2,853, ,853,883-45,923 ( 124,569) 367, ,686-2,899,806 ( 124,569) 367,332 3,142,569 $ 250,703 $ 3,691,412 ( $ 8,653) $ 22,855 $ 42,786,672 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 周添財會計主管 : 陳雲儀 147

150 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 代 碼 106 年度 105 年度 營業活動之現金流量 A00010 稅前淨利 $ 3,267,644 $ 3,815,902 A20000 調整項目 A20100 折舊費用 220, ,246 A20200 攤銷費用 27,946 28,202 A20300 提存呆帳費用及保證責任損失 1,215,343 1,300,165 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產 及負債之淨評價利益 ( 160,180 ) ( 566,152 ) A20900 利息費用 4,653,057 3,844,797 A21200 利息收入 ( 10,057,931 ) ( 9,629,219 ) A21300 股利收入 ( 63,321 ) ( 63,195 ) A22300 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 ( 103,337 ) ( 85,454 ) A24100 未實現外幣兌換損失 ( 利益 ) 395,728 ( 59,875 ) A22900 處分投資利益 ( 1,490 ) - A29900 其他調整項目 ( 100,995 ) 768 A40000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A41110 存放央行及拆借銀行同業減少 ( 增加 ) 7,092,056 ( 3,531,591 ) A41120 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 3,781,946 6,408,184 A41150 應收款項增加 ( 1,776,592 ) ( 2,273,540 ) A41160 貼現及放款減少 ( 增加 ) 551,765 ( 22,683,826 ) A41170 備供出售金融資產增加 ( 30,236,113 ) ( 52,201,509 ) A41180 持有至到期日金融資產減少 306, ,896 A41190 無活絡市場之債務工具投資減少 ( 增加 ) 919,160 ( 966,219 ) A42110 央行及銀行同業存款增加 ( 減少 ) 137,136 ( 5,762,695 ) A42120 透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 ( 3,635,415 ) ( 1,633,706 ) A42150 應付款項增加 $ 456,277 $ 2,040,052 A42160 存款及匯款增加 25,778,208 1,425,551 A33000 營運產生之現金流入 ( 流出 ) 2,667,337 ( 79,906,218 ) A33100 收取之利息 9,933,372 9,633,034 A33200 收取之股利 63,321 63,195 A33300 支付之利息 ( 4,338,543 ) ( 3,864,971 ) A33500 支付之所得稅 ( 486,615 ) ( 566,153 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 ( 流出 ) 7,838,872 ( 74,641,113 ) ( 接次頁 ) 148

151 ( 承前頁 ) 代 碼 106 年度 105 年度 投資活動之現金流量 B01200 取得以成本衡量之金融資產 ( 24,950 ) - B01300 處分以成本衡量之金融資產 51,496 - B01800 取得採用權益法之投資 ( 28,980 ) - B02700 取得不動產及設備 ( 224,462 ) ( 247,089 ) B02800 處分不動產及設備價款 B06600 其他金融資產減少 49,971 1,652,873 B06800 其他資產減少 19,794 11,093 B07600 收取關聯企業之股利 69,585 28,648 BBBB 投資活動之淨現金流入 ( 流出 ) ( 87,501 ) 1,445,850 籌資活動之現金流量 C01400 發行金融債券 - 4,000,000 C01500 償還金融債券 ( 4,000,000 ) ( 200 ) C02000 附買回票券及債券負債增加 ( 減少 ) ( 434,630 ) 9,968,068 C04100 其他金融負債增加 1,204,602 3,354,406 C04300 其他負債增加 ( 減少 ) 30,605 ( 393,772 ) C04500 發放現金股利 ( 1,306,774 ) ( 1,213,297 ) CCCC 籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) ( 4,506,197 ) 15,715,205 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 53,011 ( 25,606 ) EEEE 本年度現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 3,298,185 ( 57,505,664 ) E00100 年初現金及約當現金餘額 28,339,153 85,844,817 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 31,637,338 $ 28,339,153 合併現金流量表之現金及約當現金餘額與合併資產負債表之相關項目調節如下 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日合併資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 8,693,621 $ 7,361,878 符合國際會計準則第 7 號現金及約當現金定義之 存放央行及拆借銀行同業 11,872,324 14,580,619 符合國際會計準則第 7 號現金及約當現金定義之 附賣回票券及債券投資 11,071,393 6,396,656 年底現金及約當現金餘額 $ 31,637,338 $ 28,339,153 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 周添財會計主管 : 陳雲儀 149

152 ( )() ( ) ( ) ( ) 106 IFRS IAS IFRIC 150

153 SICIFRSs ( ) 107 IFRSs IASB IFRS IFRS 4 IFRS 4 IFRS IFRS IFRS 9 IFRS IFRS IFRS 15 IFRS IAS IAS IAS IFRIC IFRS IAS IFRS9 IAS 39 IFRS

154 IFRS 9 1. IFRS 9 2. IFRS 9 3. IFRS 9 4. IFRS 9 152

155 IFRS 9 IFRS IFRS9 IFRS IFRS 9 IFRS $ 30,208,333 $ 9,905,673 $ 40,114,006 11,071,393 ( 125 ) 11,071, ,056,762 ( 3,161,799 ) 347,894, ,631,578 ( 109,631,578 ) ,891, ,891,833 2,135,246 ( 2,135,246 ) - 153

156 $ - $ 2,134,976 $ 2,134,976 1,774,066 4,010 1,778,076 6,677,076 ( 6,677,076 ) - 3,667,760 ( 114,232 ) 3,553,528 $ 216,436 1,127,116 $ 55,568 1,182,684 $ 55,568 10,486,758 ( $ 12,342 ) 10,474,416 14, , ,412 $ 160,868 ( ) IASB IFRSs IFRS 9 IFRS 10 IAS 28 IFRS 16 IFRS 17 IAS 19 IAS 28 IFRIC 23 IASB IFRS

157 1. IFRS 16 IFRS 16 IAS 17 IFRS 16 IAS 17 IFRS IFRS 9 IFRS 9 3. IAS

158 ( ) IFRSs ( ) ( ) ( )

159 ( ) ( ) 157

160 ( ) ( ) ( ) ( ) 158

161 () ()

162 3 (1) A. B. C. (2) (3) 160

163 (4) 2. A. B. C. D. (1) 161

164 (2) (3) 162

165 3. 1. (1) (2)

166 () () 164

167 () () ()

168

169 ( ) ( ) ( ) ( ) $ 2,889,476 $ 3,843,981 2,018, ,840 3,623,344 2,449, ,496 84,483 $ 8,693,621 $ 7,361,

170 $ 125,000 $ 8,325,000 5,281,521 5,672,478 6,272,154 5,864,768 10,353,759 9,839, , , ,680 2,915,166 $ 22,351,083 $ 32,744, ,872,324 14,580, $ 13,979,621 $ 6,913,572 5,238,586 2,303,992 1,850,666 2,430, , ,537 50,473 25,673 21,467,129 11,824,

171 $ 950,685 $ 2,614, ,433 1,509, ,496 1,063, , , , , , ,288 3,061,166 6,525,168 5,680,038 15,479,988 $ 30,208,333 $ 33,830,105 $ 50,241 $ - 2,125,712 3,587,781 1,161,278 2,125, , , , ,605 80, ,576 72, ,994 4,268,880 7,954,542 $ 4,319,121 $ 7,954,

172 $ 312,727,831 $ 320,907, ,214, ,957,199 57,406,578 95,282,700 18,028,192 23,884,949 16,842,966 13,947,329 8,413,280 8,008,710 8,122,800 30,424,500 5,337,816 8,170,732 4,492,400 5,613,950 4,015,800 15,666,104 1,116, ,566 1,647, , $ 7,852,936 $ 5,658,812 2,719, , , ,777 $ 11,071,393 $ 6,396, $ 11,074,058 $ 6,397, $ 15,045,932 $ 14,662,176 4,843,249 4,099, , , , , , , , ,

173 $ 421,416 $ 318, ,625 92, , , , ,732 20, , , , ,640 23,906,933 23,965,902 1,156,064 1,118,660 $ 22,750,869 $ 22,847, $ 100,576 $ 90,968 69,042,425 79,964, ,489, ,444, ,806, ,199, , , ,940, ,995,496 4,883,857 5,031,824 $ 351,056,762 $ 355,963, $ 5,031,824 $ 1,118,674 $ 6,150, , ,783 1,203,936 ( 466,510 ) ( 743,155 ) ( 1,209,665 ) ( 54,610 ) ( 50,050 ) ( 104,660 ) $ 4,883,857 $ 1,156,252 $ 6,040,

174 105 $ 4,532,791 $ 802,021 $ 5,334, , ,490 1,308,561 ( 284,943 ) ( 190,894 ) ( 475,837 ) ( 13,095 ) ( 3,943 ) ( 17,038 ) $ 5,031,824 $ 1,118,674 $ 6,150, $ 373,153 $ 797, , ,490 11,407 ( 8,396 ) 257, , , ,312 $ 731,847 $ 452, $ 1,603,535 $ 563,826 $ 1,602,953 $ 632,201 1,937, ,292 2,000, ,435 3,193,736 31,937 5,553,075 55, ,206,324 3,846, ,839,448 3,919,657 $ 355,940,619 $ 4,883,857 $ 360,995,496 $ 5,031, $ 657,574 $ 580,751 $ 1,152,835 $ 505,212 1,465, ,309 1,626, ,476 9,533,501 7,210 12,570,280 4,805 18,842,391 74,982 17,688,134 79,181 $ 30,499,204 $ 1,156,252 $ 33,037,788 $ 1,118,

175 $ 62,523,204 $ 45,764,676 23,884,945 11,920,299 21,006,259 20,523,215 1,458, , , ,971 49,400 - $ 109,631,578 $ 79,594, $ 12,366,170 $ 13,437,411 $ 1,162,801 $ 936, $ 1,479,602 $ 1,924, , ,664 $ 2,135,246 $ 2,630, $ 1,646, $ 1,604, , , $ 1,774,066 $ 1,702, ,

176 $ 103,337 $ 85,454 9,114 ( 12,623 ) $ 112,451 $ 72, $ 5,337,816 $ 8,170, , ,960 - $ 6,677,076 $ 8,170, $ 261 $ ,312,331 3,359, , , , , , ,701 $ 3,667,760 $ 4,670, $ 62,263 $ 54,322 45,500 45,500 3,000 3,000 2,073 2, ,006 $ 113,636 $ 155,

177 ,496 1, ,009 20, , $ 1,581,625 $ 1,247,533 $ 1,584,981 $ 3,364 $ 1,530,469 $ 31,495 $ 5,979,467-1, , ,143 26, ,462 - ( 811 ) ( 57,083 ) ( 889 ) ( 69,125 ) - ( 127,908 ) ,343 - ( 7,146 ) ( 41,801 ) ( 5,604 ) 1,581,625 1,247,852 1,714,492 2,542 1,507,341 16,565 6,070, ,642 1,151,444 3,202 1,333,505-3,089,793-23, , , ,196 - ( 808 ) ( 56,979 ) ( 888 ) ( 66,249 ) - ( 124,924 ) - - 1,753 - ( 5,793 ) - ( 4,040 ) - 624,555 1,225,695 2,420 1,328,355-3,181,025 $ 1,581,625 $ 623,297 $ 488,797 $ 122 $ 178,986 $ 16,565 $ 2,889, $ 1,581,625 $ 1,246,142 $ 1,457,085 $ 4,136 $ 1,481,303 $ 25,776 $ 5,796,067-1, ,409-65,718 67, , ( 42,913 ) ( 772 ) ( 17,983 ) - ( 61,668 ) ,400-1,431 ( 61,852 ) ( 2,021 ) 1,581,625 1,247,533 1,584,981 3,364 1,530,469 31,495 5,979, ,275 1,086,408 3,874 1,287,818-2,955,375-24, , , , ( 42,850 ) ( 772 ) ( 17,870 ) - ( 61,492 ) - - ( 1,233 ) - ( 1,103 ) - ( 2,336 ) - 601,642 1,151,444 3,202 1,333,505-3,089,793 $ 1,581,625 $ 645,891 $ 433,537 $ 162 $ 196,964 $ 31,495 $ 2,889, $ 1,538,210 $ 1,538, , ,887 1,967,097 1,967, , ,529 $ 1,725,085 $ 1,750,

178 99 4 B $ 167,698 $ 183,783 32,444 38,616 $ 200,142 $ 222, $ 6,601,520 $ 7,120, , , ,420 38,801 $ 6,960,774 $ 7,432, $ 11,785,554 $ 12,778,986 1,135, ,237 $ 12,921,364 $ 13,711, $ 12,943,304 $ 13,740,

179 $ 2,018,305 $ 983,840 1,265,570 1,288, , , ,253 1,584, , , , , , ,098 $ 6,488,285 $ 5,799, $ 2,913,365 $ 2,565,514 71,810,392 60,996,741 63,329,655 62,602,212 80,875,765 84,813,962 6,387,500 16,898, ,743, ,821, ,407 22,006 $ 472,392,183 $ 452,720, $ 18,601,900 $ 22,601,900 1,614,764 1,707,457 $ 20,216,664 $ 24,309, $ - $ 2,000, % ,000, % ,500,000 3,500, % ,000,000 3,000, % ,000,000 4,000, % % 1,100,000 1,100,

180 $ 3,000,000 $ 3,000, % ,000,000 4,000, % ,660 1, $ 18,601,900 $ 22,601, , % 4,009, ,589 38, % 433,337 ( ) % ( ) % 0.375% 2. 90%

181 ( ) (1) (2) 15 1 (3) (1) 30 (2) (3) 179

182 $ 6,482,513 $ 4,938, %~6.50% %~4.57% 561, , , , ,964 $ 7,416,775 $ 6,385, $ 50,000 40,000 40, $ 129, %1.208% $ 940,747 $ 1,064, , ,447 $ 1,127,116 $ 1,240,278 6% 6 2% 180

183 $ 1,259,285 $ 1,381,862 ( 318,538 ) ( 317,031 ) $ 940,747 $ 1,064, $ 1,381,862 ( $ 317,031 ) $ 1,064,831 12,016-12,016 16,651 ( 4,002 ) 12,649 28,667 ( 4,002 ) 24, ,769-17,769 ( 74,533 ) - ( 74,533 ) ( 56,764 ) 936 ( 55,828 ) - ( 18,013 ) ( 18,013 ) - ( 3,120 ) ( 3,120 ) ( 22,692 ) 22,692 - ( 71,788 ) - ( 71,788 ) $ 1,259,285 ( $ 318,538 ) $ 940, $ 1,258,805 ( $ 315,522 ) $ 943,283 11,423-11,423 21,513 ( 4,854 ) 16,659 32,936 ( 4,854 ) 28,082-2,667 2,667 55,085-55,085 80,000-80, ,085 2, ,

184 $ - ( $ 18,533 ) ( $ 18,533 ) ( 19,211 ) 19,211 - ( 25,753 ) - ( 25,753 ) $ 1,381,862 ( $ 317,031 ) $ 1,064, % 1.25% 3.00% 3.00% % ( $ 68,810 ) ( $ 80,000 ) 0.50% $ 74,533 $ 86, % $ 73,251 $ 85, % ( $ 68,348 ) ( $ 79,088 ) 1 18, ( ) 182

185 ( ) ( ) ( ) ,500,000 4,500,000 $ 45,000,000 $ 45,000,000 3,182,929 3,111,367 $ 31,829,286 $ 31,113, ,614 71, ,829, , ,649 78, ,113,672 ( ) ( ) % 183

186 10% 15% 25% % 1.0% $ 973,166 $ 1,080, ,675 ( 87,191 ) 1,306,774 1,213,297 $ $ , , $ 3,125,229 $ 2,813,

187 10% $ 856,165 ( 214,292 ) 1,397,306 $ , $ 2,931, ( ) ( $ 344,477 ) ( $ 256,228 ) 408,303 8,290 ( 50,499 ) ( 84,587 ) 9,528 ( 11,952 ) $ 22,855 ( $ 344,477 ) $ 7,764,549 $ 7,415,504 1,110, , , , ,624 57,580 66, , , ,707 10,057,931 9,629,

188 $ 3,591,784 $ 2,948, , , , , , , , ,914 4,653,057 3,844,797 $ 5,404,874 $ 5,784, $ 1,405,341 $ 1,463,182 1,022,157 1,064, , , , , , ,146 3,847,727 3,943, , , , ,400 73,154 82,613 65,927 69,655 45,994 43,154 42,091 39, , , , ,983 $ 3,152,327 $ 3,196, $ 1,433,686 $ 618, , , ,548 52,320 10,803 10,574 $ 1,732,217 $ 1,247,

189 $ 2,895,618 $ 2,902, , , , , , , , , , ,284 $ 3,790,879 $ 3,793, ,754 2, % 4.5% ,300 42, ,000 44, $ 220,196 $ 198,246 $ 27,946 $ 28,

190 $ 578,778 $ 592, , , , , , , , , , ,663 $ 2,381,744 $ 2,460,003 ( ) $ 367,768 $ 549,654 ( 3,607 ) 1, , ,008 50,823 21,809 ( 1,223 ) ( 801 ) 49,600 21,008 $ 413,761 $ 572, $ 3,267,644 $ 3,815,902 $ 580,792 $ 660,860 ( 153,740 ) ( 231,903 ) ( 373,349 ) ( 269,888 ) 77,010 28,010 ( 69,413 ) ( 63,506 ) 324, , ,867 29,482 34,143 ( 4,830 ) 553 2,658 8,332 $ 413,761 $ 572,

191 17% % 20% % 5% % ( ) ( $ 9,491 ) $ 23,418 4,226 - ( $ 5,265 ) $ 23,418 ( ) 106 $ 402,565 ( $ 1,156 ) $ - $ 401, ,608 ( 11,589 ) ( 9,491 ) 137,528 ( 43,551 ) ( 3,739 ) - ( 47,290 ) 29,503 ( 5,026 ) 4,226 28, ,125 ( 21,510 ) ( 5,265 ) 520,350 87,979 ( 23,827 ) - 64,152 $ 635,104 ( $ 45,337 ) ( $ 5,265 ) $ 584,502 ( $ 14,058 ) ( $ 955 ) $ - ( $ 15,013 ) ( 88 ) ( 3,308 ) - ( 3,396 ) ( $ 14,146 ) ( $ 4,263 ) $ - ( $ 18,409 ) 189

192 105 $ 380,704 $ 21,861 $ - $ 402, ,830 ( 2,640 ) 23, ,608 60,935 ( 104,486 ) - ( 43,551 ) 22,415 7,088-29, ,884 ( 78,177 ) 23, ,125 29,657 58,322-87,979 $ 631,541 ( $ 19,855 ) $ 23,418 $ 635,104 ( $ 12,993 ) ( $ 1,065 ) $ - ( $ 14,058 ) - ( 88 ) - ( 88 ) ( $ 12,993 ) ( $ 1,153 ) $ - ( $ 14,146 ) ( ) $ - $ 1,358, ,178,838 1,863,678 $ 2,178,838 $ 3,222, $ - $ 30, , , ,937 38, ,380 22, ,626 10, ,920 1,920 $ 39,863 $ 265,

193 ( ) $ 2,243, ,968 $ 2,377, $ 91, , , , , ,920 $ 218,275 ( ) $ 171, % ( ) $ 0.90 $ 1.02 $ 0.86 $

194 $ 2,853,883 $ 3,243,886 44,029 27,775 $ 2,897,912 $ 3,271, ,182,929 3,178, , ,952 16,289 18,630 3,350,839 3,339, $ 1.04 $ 1.02 $ 1.00 $

195 ( ) 106 $ 2,300,000 $ 500,000 $ 2, %~0.42% 105 $ 1,000,000 $ - $ %~0.50% 193

196 ( ) $ 1,885 $ 1,645 $ 1,645 $ , , ,154-1,740,000 1,520,000 1,520, , , ,000-75,000 75,000 75, , , , , , , , , , , $ 2,389,799 $ 2,389,799 $ ,249 $ 1,111 $ 1,111 $ , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , $ 1,614,718 $ 1,614,718 $ %~2.24% $ 18,138 $ 7, %~2.30% $ 10,040 $ 1, ,864 17,

197 ( ) 106 $ 130,000 $ 130,000 $ 1, % 30,000 30, % 70,000 20, %~0.80% 16,835 16, %~0.80% 14,100 13, %~0.80% 3,000 3, % $ 212,835 $ 2, ,000 $ 130,000 $ 1, % 70,000 70, % 16,898 15, % 14,100 14, % 3,000 3, % 2,740, % $ 232,904 $ 2,329 ( ) $ 10,537 $ 138,694 17, ,900 $ 28,445 $ 156,594 ( ) 106 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 50,000 $39,362,203 $ $ 50,000 $ 200,000 $ 250,000 $ 100,000 $35,468,690 $ - ( ) ~ $ 5,671,120 ( $ 8,066 ) $ 48, ~ ,329 ( 112 ) 11, ~ 1,007,212 5,651 7, , ~ 298,480 ( 458 ) ~ 225,000 ( 30,224 ) 15,

198 ~ $ 8,102,029 ( $ 19,439 ) $ 112, ~ 627,020 ( 1,029 ) 11, ~ 2,303,185 ( 5,066 ) 30, , ~ 645,580 8,723 8, ~ 615,000 42,589 48, ,425 ( ) % $ 44,426,319 $ 24,317,006 0%-6.08% 0%-6.08% $ 228,739 $ 199,576 ( ) $ 144,650 $ 192,218 18,534 17,623 $ 163,184 $ 209,841 ( ) $ 116,629 $ 75,984 79,068 77,938 46,031 43,349 19,550 45,849 16,801 16,169 $ 278,079 $ 259,

199 ( ) $ 166,913 $ 171,595 2,618 1,041 $ 169,531 $ 172, $ 3,602,186 $ 4,114,890 3,003,045 3,094,036-1,400, , ,760 $ 7,154,471 $ 9,163, ( ) $ 366,779 $ 382, , , ,942 56,484 $ 1,123,813 $ 1,088,

200 ( ) $ 5,495,110 $ 6,285,619 14,672 20,068 38,592,345 38,383,352 5,175,789 7,565,124 5,434 5,784 1,240,973 1,338,769 7,942,426 3,421,581 1,513,200 1,153,742 $ 59,979,949 $ 58,174,039 $ 3,158 $ 1, ,942,426 3,421,581 50,359,002 52,134,700 1,675,174 2,616,149 $ 59,979,949 $ 58,174, $ 35,618 $ 31,190 1,640,769 1,557,416 4,851 1,664, ,075 4,084 1,700,388 3,257,401 48,014 35, ,259 10,524 2,177 1, ,599 1,165, ,529 1,213,072 1,266,859 2,044, $ 1,266,468 $ 2,044,

201 $ 5,495,110 $ 6,285,619 14,672 20,068 38,592,345 38,383,352 5,175,789 7,565,124 5,434 5, , ,385 25,211 30, , ,998 7,942,426 3,421,581 1,513,200 1,153,742 $ 59,979,949 $ 58,174, ,183, , , $ 3,389, $ 101,173,616 $ 3,256, $ 105,118, , ,787, , ,849,058 3,013, ,509,685 3,261, ,575,230 1,179, ,398,204 1,186, ,486,351 1,034, ,504, , ,859,222 8,520, ,257,916 12,164, ,354,961 53, ,922,731 27, ,079 16, ,683 11, ,361 7, ,007 6, ,103 9, ,406 8, ,

202 $ 3,115, $ 92,987,387 $ 3,002, $ 96,927, , ,707, , ,901,908 2,934, ,208,676 3,209, ,356,890 1,181, ,405,758 1,191, ,508,206 1,082, ,621, , ,865,308 8,156, ,161,514 12,098, ,336,830 53, ,916,045 26, ,484 15, ,478 11, ,392 7, ,839 6, ,802 9, ,970 8, ,718 ( ) (1) 200

203 (2) (3) ( ) $ 5,238,586 $ 5,238,586 $ - $ - 347, , ,830,287-15,830,287-50,473 50, ,680,038 5,680, ,349,663 46,349, , , ,523,204-62,523,204 - ( 50,241 ) ( 50,241 ) - - 3,061, ,950, ,601 ( 4,268,880 ) ( 1,668 ) ( 4,263,385 ) ( 3,827 ) $ 135,520,790 $ 58,373,822 $ 77,040,194 $ 106,

204 $ 2,303,992 $ 2,303,992 $ - $ - 151, , ,343,747-9,343,747-25,673 25, ,479,988 15,479, ,380,059 33,380, , , ,764,676-45,764,676-6,525,168-6,432,394 92,774 ( 7,954,542 ) - ( 7,947,724 ) ( 6,818 ) $ 105,470,269 $ 51,791,220 $ 53,593,093 $ 85, ReutersBloomberg (1) (2) (3) 202

205 3. Credit Value Adjustments Debit Value Adjustments (1) CVA (2) DVA Probability of default Loss given default Exposure at default EAD CVA DVA IFRS 13 CVA DVA OTC Mark to Market EAD (1) 106 $ 92,774 $ 32,470 $ 48,024 $ - ( $ 62,667 ) $ - $ 110,

206 105 $ 49,599 $ 6,365 $ 63,310 $ - ( $ 26,500 ) $ - $ 92,774 (2) 106 $ 6,818 ( $ 1,198 ) $ 3,481 $ - ( $ 5,274 ) $ - $ 3, $ 33,331 ( $ 25,888 ) $ 4,625 $ - ( $ 5,250 ) $ - $ 6,818 (3) $ 110, %~3.65% , %~3.95% , %~3.65% , %~3.95% 204

207 (4) (5) 0.01% $ 2,706 ( $ 2,706 ) $ 4,162 ( $ 4,162 ) 958 ( 958 ) 891 ( 1,241 ) ( ) $ 2,135,246 $ 2,135,189 $ 2,135,189 $ - 6,677,076 6,669,817-6,669,

208 $ 2,630,635 $ 2,636,085 $ 2,636,085 $ - 8,170,732 9,173,459-9,173,459 Bloomberg/Reuters ( ) ( ) ( )

209 2. (1) (2) THE BANKER 207

210 3. (1) (2) (3) (4) 208

211 (5) $ 171,589,511 $ 162,293,437 17,455,518 15,740,080 12,171,019 12,467, $ 234,344,356 $ 52,712,990 $ 68,883,273 $ 355,940, ,786,253 14,786, , , , ,589, ,589,511 4,592,188 5,387,303 6,529,898 16,509,389 35, , , ,129 1,795,770-10,375,249 12,171,019 $ 240,767,915 $ 58,520,782 $ 273,075,639 $ 572,364,

212 $ 230,469,044 $ 48,949,270 $ 81,577,182 $ 360,995, ,551,297 14,551,297-16, , , ,293, ,293,437 5,221,120 6,578,303 3,479,325 15,278, , ,400 89, , ,408-11,850,278 12,467,686 $ 236,466,813 $ 55,756,613 $ 274,143,047 $ 566,366, (1) $ 52,415, ,373, ,331,381 3 $ 105,120, $ 47,528, ,376, ,574,108 5 $ 109,478,

213 (2) $ 299,813, $ 307,583, ,750, ,990, ,377, ,421,335 7 $ 355,940, $ 360,995, (3) $ 121,596, $ 130,526, ,379, ,951, ,035, ,964, ,630, ,550, ,299, ,002,005 1 $ 355,940, $ 360,995,

214 (1) ( A ) (B) ( C ) (A)+(B)+(C) ( D ) (A)+(B)+ ( C ) ( D ) $ 202,127,029 $ 91,546,163 $ 53,657,111 $ 1,464,776 $ 348,795,079 $ 3,604,981 $ 3,540,559 $ 355,940,619 $ 1,005,118 $ 3,878,739 $ 351,056,762 5,553,263 2,525,409 4,676,783 14,347 12,769, ,604 1,441,847 14,786, ,259 2,209 14,314,785 1,285, ,972 4,203,354-6,175,732 2, ,909 6,849, ,375 68,084 6,201, ( A ) (B) ( C ) (A)+(B)+(C) ( D ) (A)+(B)+ ( C ) ( D ) $ 207,852,127 $ 87,441,819 $ 58,099,496 $ 635,880 $ 354,029,322 $ 3,363,202 $ 3,602,972 $ 360,995,496 $ 1,056,636 $ 3,975,188 $ 355,963,672 5,529,000 2,676,250 4,339,389 20,046 12,564, ,555 1,570,057 14,551, ,675 20,040 14,047,582 1,682, ,293 3,547,644 80,821 5,849,431 35,661 1,193,315 7,078, ,285 54,282 6,491,

215 (2) $ 24,577,665 $ 19,672,117 $ 4,307,119 $ 30,498 $ 48,587,399 9,855,194 39,597,169 45,050,962 1,107,894 95,611, ,815,282 9,900, , ,333,219 6,506,427 7,654,052 2,574, ,384 17,060,942 4,372,461 14,722,032 1,107,807-20,202,300 $ 202,127,029 $ 91,546,163 $ 53,657,111 $ 1,464,776 $ 348,795, $ 27,102,963 $ 19,470,393 $ 4,548,635 $ 57,978 $ 51,179,969 21,246,316 36,824,422 49,324, , ,742, ,338,522 10,060, , ,171,121 5,368,660 6,946,249 2,159, ,133 14,705,816 3,795,666 14,140,207 1,294,187-19,230,060 $ 207,852,127 $ 87,441,819 $ 58,099,496 $ 635,880 $ 354,029,322 (3) $ 80,944 $ 154,465 $ 235,409 2,116, ,789 2,400, , , , ,203 24, ,029 3,027, ,299 3,604, ,595 69, ,604-2,572 2,

216 $ 136,998 $ 30,282 $ 167,280 1,916, ,669 2,239, , , , ,739 29, ,647 2,868, ,915 3,363, ,910 68, ,555-35,661 35,

217 (4) (A)+(B)+ ( C ) ( D ) ( D ) (A)+(B)+(C) ( C ) ( A ) (B) $ 46,349,663 $ - $ - $ - $ 46,349,663 $ - $ - $ 46,349,663 $ - $ 46,349,663 62,523, ,523, ,523,204-62,523,204 2,135, ,135, ,135,246-2,135,246 4,009,518 2,667, ,677, ,677,076-6,677,076 $ 115,017,631 $ 2,667,558 $ - $ - $ 117,685,189 $ - $ - $ 117,685,189 $ - $ 117,685,189 (A)+(B)+ ( C ) ( D ) ( D ) (A)+(B)+(C) ( C ) ( A ) (B) $ 33,380,059 $ - $ - $ - $ 33,380,059 $ - $ - $ 33,380,059 $ - $ 33,380,059 45,764, ,764, ,764,676-45,764,676 2,630, ,630, ,630,635-2,630,635 4,293,107 3,877, ,170, ,170,732-8,170,732 $ 86,068,477 $ 3,877,625 $ - $ - $ 89,946,102 $ - $ - $ 89,946,102 $ - $ 89,946,

218 ( ) (1) (2) (3) (4)

219 $ 3,005,470 $ 3,731,384 $ 200,000 $ 23,920 $ - $ 6,960,774 12,943, ,943,304 3,487,254 1,270, , , ,747 6,488, ,355,538 85,621,816 64,791, ,119,158 23,504, ,392,183 1,900 1,617,762-3,500,000 15,100,000 20,219,662 50, , ,530 98, , ,168 6,435,486 7,416,775 $ 213,231,237 $ 92,340,142 $ 65,914,729 $ 109,269,614 $ 45,715,502 $ 526,471, $ 2,746,686 $ 4,425,708 $ 200,000 $ 59,800 $ - $ 7,432,194 11,123,910 2,616, ,740,566 2,643,058 1,416, , , ,922 5,799, ,542, ,165,567 57,077,584 94,796,919 16,137, ,720,460 1,900-2,000,000 2,000,000 20,349,522 24,351, , , , ,651 4,394,770 6,385,405 $ 199,646,063 $ 111,498,775 $ 60,130,199 $ 97,445,691 $ 41,709,193 $ 510,429, (1) $ 4,098 $ 2,077 $ 425 $ 615 $ - $ 7,215 1,894 7, ,944 29, , ,794 $ 5,992 $ 9,648 $ 313,369 $ 30,551 $ 405,449 $ 765, $ 12,478 $ 27,818 $ 174,810 $ 251,553 $ - $ 466,659 3,333 5,018 8,308 30,465 1,033,124 1,080,248 $ 15,811 $ 32,836 $ 183,118 $ 282,018 $ 1,033,124 $ 1,546,

220 (2) $ 64,250,569 $ 74,585,209 $ 37,070,197 $ 20,639,148 $ 304,920 $ 196,850,043 63,978,148 74,429,371 37,137,723 20,870, , ,714, ,498,750-1,498, ,492,400-1,492,400 64,250,569 74,585,209 37,070,197 22,137, , ,348,793 63,978,148 74,429,371 37,137,723 22,363, , ,207,072 ( $ 272,421 ) ( $ 155,838 ) $ 67,526 $ 225,452 ( $ 6,440 ) ( $ 141,721 ) $ 56,032,969 $ 63,547,444 $ 49,863,855 $ 14,881,606 $ - $ 184,325,874 55,418,258 62,769,823 49,113,462 14,890, ,192,263-4,357,665-3,744,364-8,102,029-4,313,150-3,695,560-8,008,710 56,032,969 67,905,109 49,863,855 18,625, ,427,903 55,418,258 67,082,973 49,113,462 18,586, ,200,973 ( $ 614,711 ) ( $ 822,136 ) ( $ 750,393 ) ( $ 39,690 ) $ - ( $ 2,226,930 ) $ 12,171,019 $ - $ - $ - $ - $ 12,171, ,589, ,589, , ,129 9,977,989 5,751, , , ,300 16,509,389 $ 194,684,648 $ 5,751,100 $ 102,000 $ 200,000 $ 478,300 $ 201,216, $ 12,467,686 $ - $ - $ - $ - $ 12,467, ,293, ,293, , ,332 9,531,948 2,117,700 1,090, ,000 2,238,200 15,278,748 $ 184,754,403 $ 2,117,700 $ 1,090,900 $ 300,000 $ 2,238,200 $ 190,501,203 ( )

221 2. 3. (1) DV01 Delta Vega (2) 219

222 4. (1) (2) DV01 Vega (1) (2) 220

223 (3) 5. (1) (2) Delta Vega 6. (1) (2) 221

224 (3) 7. (1) A. B. C. D. (2) A. Interest Rate Factor Sensitivities, DV01 PVBP ,

225 1, ,268 6,318 B. Foreign Exchange Rate Factor Sensitivities, FX Delta 1% 1% , , ,924 C. 1% 1% , , , ,587 4, ( ) 223

226 $ 13,528,971 $ 12,921,364 $ 13,528,971 $ 12,921,364 $ 607, $ 14,373,956 $ 13,711,223 $ 14,373,956 $ 13,711,223 $ 662,733 ( ) ,017 49,671, % 647, % 145,293 96,610, % 1,284, % 4 209, ,290, % 1,826, % ,115 20,109, % 363, % 132,177 66,382, % 710, % 6 2,634 4,876, % 50,553 1,919.24% 1,019, ,940, % 4,883, % 46,132 14,786, % 471,468 1,022.00% 7-4,646,743-58, ,624 52,092, % 707, % 7, ,892, % 1,494,077 19,695.18% 4 124, ,886, % 1,778,829 1,425.08% ,964 17,910, % 349, % 108,461 62,490, % 663, % 6 2,227 3,723, % 37,535 1,685.45% 692, ,995, % 5,031, % 52,803 14,551, % 503, % 7-3,919,067-46,

227 , , , , ,064 1,076, ,969 1,123, ,033 1,326, ,487 1,457, A ,194,556 10% 2 B ,614,918 8% 3 C ,119,667 7% 4 D ,743,460 6% 5 E ,655,873 6% 6 F ,566,960 6% 7 G ,359,822 6% 8 H ,333,686 5% 9 I ,332,835 5% 10 J ,279,666 5% 225

228 A ,780,495 9% 2 I ,583,904 9% 3 B ,486,337 9% 4 J ,141,637 8% 5 E ,965,126 7% 6 K ,676,150 7% 7 D ,335,580 6% 8 L ,042,985 5% 9 M ,994,444 5% 10 F ,898,585 5% 1 A

229 ,141, ,810,222 6,514,486 24,444, ,910, ,781, ,548,328 82,244,155 19,628, ,202, ,360,036 ( 13,738,106 ) ( 75,729,669 ) 4,815,923 43,708,184 42,786, % % ,717, ,530,132 6,469,493 24,469, ,186, ,578, ,403,448 74,587,943 28,377, ,947, ,139,054 ( 1,873,316 ) ( 68,118,450 ) ( 3,908,710 ) 44,238,578 40,950, % % ,188, ,348 6, ,484,886 1,996,952 1,022, ,994-3,152, ,138 ( 732,896 ) ( 126,026 ) 480 ( 667,304 ) 1,433, % ( 46.55% ) 227

230 ,017, ,359 52,153 12,792 2,265,063 1,696,474 1,101, ,462 54,200 2,966, ,285 ( 919,492 ) ( 62,309 ) ( 41,408 ) ( 701,924 ) 1,268, % ( 55.33% ) % 0.69% 0.50% 0.59% 7.80% 9.55% 6.82% 8.12% 27.39% 30.18% (1) ,404, ,522,593 69,866, ,263,448 54,146,537 59,583, ,021, ,567,793 48,174,540 69,271, ,563, ,649, ,691, ,216,453 ( 133,163,332 ) 61,348, ,608 ( 49,300,341 ) ( 84,503,358 ) ( 103,108,790 ) 41,805, ,635,377 86,959,627 58,815,281 92,041,838 85,631,625 65,981, ,205, ,210,449 41,740,836 66,226, ,464, ,285, ,335, ,156,776 ( 136,575,072 ) 45,218,791 ( 7,411,703 ) ( 55,423,033 ) ( 66,653,953 ) ( 97,354,225 ) 45,049,

231 (2) ,004,471 3,082,670 2,617,797 1,172, ,521 1,441,925 9,398,646 3,748,072 3,377, , , ,868 ( 394,175 ) ( 665,402 ) ( 759,250 ) 291,233 ( 60,813 ) 800, ,436,229 2,690,376 1,926,812 1,861, ,295 1,123,431 8,740,176 2,822,472 2,692,408 1,628, , ,028 ( 303,947 ) ( 132,096 ) ( 765,596 ) 232,641 ( 36,299 ) 397,403 ( ) ( )

232 ,236,233 39,698, ,680,665 12,185,406 50,916,898 51,883, ,791, ,187, ,112,088 19,646, ,948,088 14,948, ,851, ,781, % 14.54% 11.06% 11.13% 11.06% 11.13% 6.06% 6.12% ,403,214 38,122, ,218,654 14,947,886 51,621,868 53,069, ,944, ,837, ,249,288 19,910, ,796,650 16,796, ,990, ,544, % 13.42% 9.52% 9.64% 9.52% 9.64% 5.87% 5.97% 230

233 (1) (2) 12.5 (3) (4) (5) (6) = IFRS 8 ( ) ( ) ( ) 231

234 106 $ 4,361,617 $ 2,579,276 ( $ 1,536,019 ) $ 5,404,874 2,225, , ,837 3,152, ,567 1,441, ,741 1,863,055 6,878,671 4,712,026 ( 1,170,441 ) 10,420,256 ( 112,037 ) ( 616,342 ) ( 3,468 ) ( 731,847 ) ( 4,763,104 ) ( 1,315,019 ) ( 342,642 ) ( 6,420,765 ) $ 2,003,530 $ 2,780,665 ( $ 1,516,551 ) $ 3,267, $ 4,383,170 $ 2,660,002 ( $ 1,258,750 ) $ 5,784,422 2,261, , ,015 3,196, ,270 1,362, ,142 1,766,416 6,851,004 4,744,044 ( 847,593 ) 10,747,455 ( 84,787 ) ( 362,171 ) ( 5,043 ) ( 452,001 ) ( 4,843,972 ) ( 1,285,776 ) ( 349,804 ) ( 6,479,552 ) $ 1,922,245 $ 3,096,097 ( $ 1,202,440 ) $ 3,815,902 ( ) 1. 10% 2. 10% 3. 10% %

235 ( ) 10% ( ) ( ) 233

236 , , , ,

237 A $ 137,310 $ 137,310 $ 120,650 6%-10% 1 $ 4,119 - $ 1,207 $ 309,840 $ 300,227 $ 300,227 1 B 27,462 27,462 27,462 6%-10% , , ,227 1 C 27,462 27,462 27,462 6%-10% , , , (1) 0 (2) 1 2 (1) 1 (2) 2 3 (1) (2) (1) (2) 235

238 B A $ 127,511 $ ,000-12, ,646, ,588 99,440-99, ,679 36, , , ,161 80,988 20,000-20, , ,500-5,938-5, ,263-6,226-6, , ,227 19,

239 $ 300,227 $ - 100% $ 19,461 ( CNY 4,305 ) $ 19,461 ( CNY 4,305 ) $ - $ - $ 305,110 ( USD 10,000 ) (1) $ 305,110 ( USD 10,000 ) $ 305,110 ( USD 10,000 ) $305,110 (USD 10,000 ) $305,110 (USD 10,000 ) $398,208 (1) (2) (3)

240 238

241 239

242 股票代碼 :2845 遠東國際商業銀行股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告民國 106 及 105 年度 地址 : 台北市敦化南路 2 段 207 號 27 樓 電話 :(02)

243 會計師查核報告 遠東國際商業銀行股份有限公司公鑒 : 查核意見遠東國際商業銀行股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體資產負債表, 暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表 個體權益變動表 個體現金流量表以及個體財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事 依本會計師之意見, 上開個體財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則編製, 足以允當表達遠東國際商業銀行股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體財務狀況, 暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量 查核意見之基礎本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作, 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與遠東國際商業銀行股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎 關鍵查核事項關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對遠東國際商業銀行股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之查核最為重要之事項 該 241

244 等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見 茲對遠東國際商業銀行股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下 : 放款及應收款之備抵呆帳提存截至民國 106 年 12 月 31 日止, 放款及應收款金額合計為 372,591,318 仟元, 佔個體財務報表總資產約 65%, 對個體財務報表整體係屬重大 管理階層進行放款及應收款之減損評估時, 需考量未來收回金額及時點 未來經濟狀況之變動及擔保品之價值, 其衡量過程中涉及許多判斷及估計且需符合主管機關對於備抵呆帳提列之法令規定 由於評估放款及應收款減損涉及會計估計與管理階層之假設等重大判斷, 因是列為民國 106 年度之關鍵查核事項 有關放款及應收款減損評估之會計政策及相關資訊請參閱個體財務報表附註四 五 十 十一及四三 本會計師執行程序包括 : 1. 瞭解及測試遠東國際商業銀行股份有限公司評估放款及應收款減損攸關之內部控制作業程序 ; 2. 自個別評估減損之放款及應收款案件選取樣本, 評估管理階層對該等放款及應收款對象未來之現金流量之估計及持有擔保品價值之合理性 ; 3. 針對集體評估減損, 驗證其減損模型所採用之假設與重要參數 ( 減損發生率及回收率 ) 是否適當反映實際情形, 並核算減損金額 4. 抽樣檢閱授信檔案, 評估放款及應收款依法令規定分類之合理性, 並核算法定提存之正確性 無形資產 - 營業權減損評估截至民國 106 年 12 月 31 日止, 帳列無形資產 - 營業權之餘額為 1,538,210 仟元, 其係遠東國際商業銀行股份有限公司收購其他金融機構業務, 將收購成本依公允價值分攤至相關資產負債後所得 依國際會計準則第 36 號公報規定, 管理階層每年或於有減損跡象時評估無 242

245 形資產 - 營業權之減損 評估時管理階層需使用估列相關現金產生單位之未來現金流量以決定營業權之使用價值, 評估過程中將涉及管理階層之重大判斷及估計, 因是列為關鍵查核事項 有關無形資產 - 營業權減損評估相關資訊請參閱附註四 五及十八 本會計師採用本所財務諮詢專家協助執行之程序如下 : 1. 評估管理階層所使用之評價人員之專業資歷 適任能力及獨立性, 並驗證評價人員之資格 2. 評估重要參數 ( 例如未來現金流量預測 折現率及永續成長率等 ) 之合理性, 並執行敏感度分析 3. 驗證所使用之原始資料 ( 包含存放款平均餘額及成長率 存放款利率等 ) 以評估使用資料之正確性及完整性 管理階層與治理單位對個體財務報表之責任管理階層之責任係依照公開發行銀行財務報告編製準則允當表達之個體財務報表, 且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制, 以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達 於編製個體財務報表時, 管理階層之責任亦包括評估遠東國際商業銀行股份有限公司繼續經營之能力 相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算遠東國際商業銀行股份有限公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案 遠東國際商業銀行股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任 會計師查核個體財務報表之責任本會計師查核個體財務報表之目的, 係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告 合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達 不實表達可能導因於舞弊或錯誤 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性 243

246 本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏 不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下之適當查核程序, 惟其目的非對遠東國際商業銀行股份有限公司內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使遠東國際商業銀行股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論 本會計師認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須在查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 惟未來事件或情況可能導致遠東國際商業銀行股份有限公司不再具有繼續經營之能力 5. 評估個體財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達 結構及內容, 以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件 6. 對於遠東國際商業銀行股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對個體財務報表表示意見 本會計師負責查核案件之指導 監督及執行, 並負責形成遠東國際商業銀行股份有限公司查核意見 本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 244

247 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 ) 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對遠東國際商業銀行股份有限公司民國 106 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項 本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師吳世宗會計師楊承修 金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 中華民國 107 年 3 月 21 日 245

248 遠東國際商業銀行股份有限公司個體資產負債表民國 106 年及 105 年 12 月 31 日 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 ( 重編後 ) 代碼資產金額 % 金額 % 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 8,531,125 2 $ 7,277, 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註七 三七及三八 ) 22,351, ,744, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 附註四 五 八 三七及四二 ) 30,208, ,830, 附賣回票券及債券投資 ( 附註四 九及三七 ) 11,071, ,396, 應收款項 - 淨額 ( 附註四 五 十 十一 三七及四二 ) 21,534, ,124, 本期所得稅資產 ( 附註四 ) 7,263-3, 貼現及放款 - 淨額 ( 附註四 五 十一 三七及四二 ) 351,056, ,963, 備供出售金融資產 ( 附註四 五 十二 二八 三八及四二 ) 109,631, ,594, 持有至到期日金融資產 ( 附註四 五 十三及四二 ) 2,135,246-2,630, 採用權益法之投資 ( 附註四 十四及二八 ) 2,758,906-2,568, 無活絡市場之債務工具投資 ( 附註四 十五及四二 ) 6,677, ,170, 其他金融資產 - 淨額 ( 附註四 十一 十六 三八及四二 ) 3,495, ,590, 不動產及設備 - 淨額 ( 附註四及十七 ) 2,882, ,883, 無形資產 - 淨額 ( 附註四 五及十八 ) 1,725,085-1,750, 遞延所得稅資產 ( 附註四 五及三五 ) 546, , 其他資產 ( 附註四及十九 ) 190, , 資產總計 $ 574,802, $ 560,375,

249 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 ( 重編後 ) 代碼負債及權益金額 % 金額 % 央行及銀行同業存款 ( 附註二十 ) $ 6,960,774 1 $ 7,432, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 附註四 五 八 二四 三七及四二 ) 4,319, ,954, 附買回票券及債券負債 ( 附註四 十二 二一 三七及四二 ) 12,921, ,711, 應付款項 ( 附註二二及二七 ) 6,420, ,719, 本期所得稅負債 ( 附註四 ) 250, , 存款及匯款 ( 附註二三 三七及四二 ) 472,621, ,904, 應付金融債券 ( 附註四 八 二四及四二 ) 20,216, ,309, 其他金融負債 ( 附註二五及四二 ) 6,657, ,265, 負債準備 ( 附註四 十一 二六 二七及三七 ) 1,127,116-1,240, 其他負債 ( 附註三五 ) 521, , 負債總計 532,015, ,424, 權益 ( 附註四 五 十二 十四及二八 ) 股 本 普通股股本 31,829, ,113, 資本公積 456, ,426 - 保留盈餘 法定盈餘公積 6,544, ,571, 特別盈餘公積 250, , 未分配盈餘 3,691, ,916, 保留盈餘總計 10,486, ,609,340 2 其他權益 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 ( 8,653 ) - 115, 備供出售金融資產未實現評 價損益 22,855 - ( 344,477 ) 其他權益總計 14,202 - ( 228,561 ) 權益總計 42,786, ,950,877 7 負債及權益總計 $ 574,802, $ 560,375, 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 周添財會計主管 : 陳雲儀 247

250 遠東國際商業銀行股份有限公司個體綜合損益表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元, 惟每股盈餘為新臺幣元變動 106 年度 105 年度 ( 重編後 ) 百分比代碼金額 % 金額 % (%) 利息收入 ( 附註四 二九及三七 ) $ 10,015, $ 9,612, 利息費用 ( 附註四 二九及三七 ) 4,632, ,833, 利息淨收益 5,383, ,779, ( 7 ) 利息以外淨收益 手續費淨收益 ( 附註四 三十 及三七 ) 2,893, ,974, ( 3 ) 透過損益按公允價值衡量之金 融資產及負債利益 ( 附註四 二四 三一 三七及四二 ) 1,732, ,247, 備供出售金融資產之已實現利 益 ( 附註四及二八 ) 86, ,716 1 ( 28 ) 兌換損益 ( 附註四 ) ( 296,415) ( 3) 48,698 1 ( 709 ) 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 ( 附註四 ) 220, , 資產減損損失 ( 附註四及十六 ) ( 17,009) - ( 20,528) 其他利息以外淨收益 ( 附註二 四 ) 198, ,124 2 ( 9 ) 利息以外淨收益合計 4,817, ,739, xxxx 淨收益 10,200, ,518, ( 3 ) 提存呆帳費用及保證責任損失 ( 附註 四 十一及三七 ) 729, , 營業費用 員工福利費用 ( 附註四 二七 三二及三七 ) 3,622, ,628, 折舊及攤銷費用 ( 附註四及三 三 ) 244, , 其他業務及管理費用 ( 附註三 四及三七 ) 2,321, ,407, ( 4 ) 營業費用合計 6,188, ,259, ( 1 ) 稅前淨利 3,283, ,810, ( 14 ) 所得稅費用 ( 附註四及三五 ) 429, ,140 5 ( 24 ) 本年度淨利 2,853, ,243, ( 12 ) ( 接次頁 ) 248

251 ( 承前頁 ) 變 動 106 年度 105 年度 ( 重編後 ) 百分比 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計畫再衡量數 ( 附註四及二七 ) 55,828 1 ( 137,752) ( 1 ) 採用權益法認列之子公 司及關聯企業其他綜合損益之份額 ( 附註四及十四 ) ( 414) - ( 671) 與不重分類之項目相關 之所得稅 ( 附註三五 ) ( 9,491) - 23,418 - ( 141 ) 不重分類至損益之 項目合計 45,923 1 ( 115,005) ( 1 ) 140 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 ( 附註四 ) ( 126,216) ( 1) ( 458) - ( 27,458 ) 備供出售金融資產未實 現評價損益 ( 附註四及二八 ) 357,804 3 ( 76,297) ( 1 ) 採用權益法認列之子公 司及關聯企業其他綜合損益之份額 ( 附註四 十四及二八 ) 11,175 - ( 36,701) 後續可能重分類至 損益之項目合計 242,763 2 ( 113,456) ( 1 ) 本年度其他綜合損益 288,686 3 ( 228,461) ( 2 ) 本年度綜合損益總額 $ 3,142, $ 3,015, 每股盈餘 ( 附註三六 ) 基 本 $ 0.90 $ 稀 釋 $ 0.86 $ 0.98 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 周添財會計主管 : 陳雲儀 249

252 遠東國際商業銀行股份有限公司個體權益變動表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 普通股股本資本公積保留代碼 ( 附註二八 ) ( 附註二八 ) 法定盈餘公積 A1 105 年 1 月 1 日餘額 $ 30,332,430 $ 459,918 $ 4,491, 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 - - 1,080,304 B3 迴轉特別盈餘公積 B5 現金股利 - 每股 元 B9 股票股利 - 每股 元 606, ,649-1,080,304 D1 105 年度淨利 D3 105 年度其他綜合損益 D5 105 年度綜合損益總額 N1 員工酬勞轉增資 174,593 ( 3,492 ) - Z1 105 年 12 月 31 日餘額 31,113, ,426 5,571, 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 ,166 B3 特別盈餘公積 B5 現金股利 - 每股 元 B9 股票股利 - 每股 元 715, , ,166 D1 106 年度淨利 D3 106 年度其他綜合損益 D5 106 年度綜合損益總額 Z1 106 年 12 月 31 日餘額 $ 31,829,286 $ 456,426 $ 6,544,

253 單位 : 新臺幣仟元 其 他 權 益 備供出售金融 國 外 營 運 資產未實現 機 構 財 務 評價損益 ( 附註 盈 餘 ( 附 註 二 八 ) 報表換算之兌換 四 十二 特別盈餘公積 未分配盈餘 差額 ( 附註四 ) 十四及二八 ) 權 益 總 計 $ 208,219 $ 3,601,013 $ 141,123 ( $ 256,228 ) $ 38,977,648 - ( 1,080,304 ) ( 87,191 ) 87, ( 1,213,297 ) - - ( 1,213,297 ) - ( 606,649 ) ( 87,191 ) ( 2,813,059 ) - - ( 1,213,297 ) - 3,243, ,243,886 - ( 115,005 ) ( 25,207 ) ( 88,249 ) ( 228,461 ) - 3,128,881 ( 25,207 ) ( 88,249 ) 3,015, , ,028 3,916, ,916 ( 344,477 ) 40,950,877 - ( 973,166 ) ,675 ( 129,675 ) ( 1,306,774 ) - - ( 1,306,774 ) - ( 715,614 ) ,675 ( 3,125,229 ) - - ( 1,306,774 ) - 2,853, ,853,883-45,923 ( 124,569 ) 367, ,686-2,899,806 ( 124,569 ) 367,332 3,142,569 $ 250,703 $ 3,691,412 ( $ 8,653 ) $ 22,855 $ 42,786,672 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 周添財會計主管 : 陳雲儀 251

254 遠東國際商業銀行股份有限公司 個體現金流量表 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 105 年度 代 碼 106 年度 ( 重編後 ) 營業活動之現金流量 A00010 稅前淨利 $ 3,283,329 $ 3,810,026 A20000 調整項目 A20100 折舊費用 218, ,507 A20200 攤銷費用 26,442 26,668 A20300 提存呆帳費用及保證責任損失 1,212,921 1,297,322 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨評價利益 ( 160,180 ) ( 565,578 ) A20900 利息費用 4,632,022 3,833,195 A21200 利息收入 ( 10,015,147 ) ( 9,612,481 ) A21300 股利收入 ( 63,321 ) ( 63,195 ) A24100 未實現外幣兌換損失 ( 利益 ) 395,746 ( 59,675 ) A22400 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 ( 220,435 ) ( 152,062 ) A23100 處分投資利益 ( 1,490 ) - A29900 其他調整項目 ( 91,924 ) ( 17,626 ) A40000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A41110 存放央行及拆借銀行同業減少 ( 增加 ) 7,092,056 ( 3,531,591 ) A41120 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 3,781,946 6,407,526 A41150 應收款項增加 ( 2,280,507 ) ( 1,778,815 ) A41160 貼現及放款減少 ( 增加 ) 551,765 ( 22,683,826 ) A41170 備供出售金融資產增加 ( 30,236,113 ) ( 52,201,509 ) A41180 持有至到期日金融資產減少 306, ,896 A41190 無活絡市場之債務工具投資減少 ( 增加 ) 919,160 ( 966,219 ) A42110 央行及銀行同業存款增加 ( 減少 ) 137,136 ( 5,762,695 ) A42120 透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 ( 3,635,415 ) ( 1,633,706 ) A42150 應付款項增加 469,910 1,883,780 A42160 存款及匯款增加 25,822,601 1,477,604 A33000 營運產生之現金流入 ( 流出 ) 2,144,845 ( 79,607,454 ) A33100 收取之利息 9,890,215 9,617,182 A33200 收取之股利 63,321 63,195 A33300 支付之利息 ( 4,318,048 ) ( 3,861,177 ) A33500 支付之所得稅 ( 481,138 ) ( 432,463 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 ( 流出 ) 7,299,195 ( 74,220,717 ) ( 接次頁 ) 252

255 ( 承前頁 ) 代 碼 106 年度 105 年度 ( 重編後 ) 投資活動之淨現金流入 B01200 取得以成本衡量之金融資產 ( $ 24,950 ) $ - B01300 處分以成本衡量之金融資產 51,496 - B01800 取得採用權益法之投資 ( 28,980 ) - B02700 取得不動產及設備 ( 221,460 ) ( 245,086 ) B02800 處分不動產及設備價款 B06600 其他金融資產減少 141,506 1,669,139 B06800 其他資產減少 23,423 11,689 B07600 收取子公司及關聯企業之股利 69,585 28,648 BBBB 投資活動之淨現金流入 10,665 1,464,422 籌資活動之現金流量 C01400 發行金融債券 - 4,000,000 C01500 償還金融債券 ( 4,000,000 ) ( 200 ) C02000 附買回票券及債券負債增加 ( 減少 ) ( 434,630 ) 9,968,068 C04100 其他金融負債增加 1,564,984 2,924,284 C04300 其他負債增加 ( 減少 ) 35,088 ( 399,113 ) C04500 發放現金股利 ( 1,306,774 ) ( 1,213,297 ) CCCC 籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) ( 4,141,332 ) 15,279,742 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 51,255 ( 990 ) EEEE 本年度現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 3,219,783 ( 57,477,543 ) E00100 年初現金及約當現金餘額 28,255,059 85,732,602 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 31,474,842 $ 28,255,059 個體現金流量表之現金及約當現金餘額與個體資產負債表之相關項目調節如下 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日個體資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 8,531,125 $ 7,277,784 符合國際會計準則第 7 號現金及約當現金 定義之存放央行及拆借銀行同業 11,872,324 14,580,619 符合國際會計準則第 7 號現金及約當現金 定義之附賣回票券及債券投資 11,071,393 6,396,656 年底現金及約當現金餘額 $ 31,474,842 $ 28,255,059 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 周添財會計主管 : 陳雲儀 253

256 ( )() ( ) ( )

257 ( ) 106 IFRSIASIFRIC SICIFRSs () 107 IFRSs IASB IFRS IFRS 4 IFRS 4 IFRS IFRS IFRS 9 IFRS IFRS IFRS 15 IFRS IAS IAS IAS IFRIC IFRS IAS IFRS 9 IAS 39 IFRS 9 255

258 IFRS 9 1. IFRS 9 2. IFRS 9 3. IFRS 9 256

259 4. IFRS 9 IFRS 9 IFRS IFRS9 IFRS IFRS 9 IFRS $ 30,208,333 $ 9,905,673 $ 40,114,006 11,071,393 ( 125 ) 11,071,

260 $ 351,056,762 ( $ 3,161,799 ) $ 347,894, ,631,578 ( 109,631,578 ) ,891, ,891,833 2,135,246 ( 2,135,246 ) - - 2,134,976 2,134,976 2,758,906 4,010 2,762,916 6,677,076 ( 6,677,076 ) - 3,495,795 ( 114,232 ) 3,381,563 $ 216,436 1,127,116 55,568 1,182,684 $ 55,568 10,486,758 ( 12,342 ) 10,474,416 14, , ,412 $ 160,868 ( ) IASB IFRSs IFRS 9 IFRS 10 IAS 28 IFRS 16 IFRS 17 IAS 19 IAS 28 IFRIC 23 IASB IFRS

261 IFRS 16 IFRS 16 IAS 17 IFRS 16 IAS 17 IFRS IFRS 9 IFRS 9 3. IAS

262 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 260

263 ( ) ( ) 261

264 ( ) ( ) ( ) () 262

265 1. 3 (1) A. B. C. 263

266 (2) (3) (4)

267 A. B. C. D. (1) (2) 265

268 (3)

269 1. (1) (2)

270 () () () () 268

271 ()

272 ( ) ( ) ( ) ( ) 270

273 $ 2,889,476 $ 3,844,370 2,018, ,840 3,623,344 2,449,574 $ 8,531,125 $ 7,277, $ 125,000 $ 8,325,000 5,281,521 5,672,478 6,272,154 5,864,768 10,353,759 9,839, , , ,680 2,915,166 $ 22,351,083 $ 32,744, ,872,324 14,580, $ 13,979,621 $ 6,913,572 5,238,586 2,303,

274 $ 1,850,666 $ 2,430, , ,537 50,473 25,673 21,467,129 11,824, ,685 2,614, ,433 1,509, ,496 1,063, , , , , , ,288 3,061,166 6,525,168 5,680,038 15,479,988 $ 30,208,333 $ 33,830,105 $ 50,241 $ - 2,125,712 3,587,781 1,161,278 2,125, , , , ,605 80, ,576 72, ,994 4,268,880 7,954,542 $ 4,319,121 $ 7,954,

275 $ 312,727,831 $ 320,907, ,214, ,957,199 57,406,578 95,282,700 18,028,192 23,884,949 16,842,966 13,947,329 8,413,280 8,008,710 8,122,800 30,424,500 5,337,816 8,170,732 4,492,400 5,613,950 4,015,800 15,666,104 1,116, ,566 1,647, , $ 7,852,936 $ 5,658,812 2,719, , , ,777 $ 11,071,393 $ 6,396, $ 11,074,058 $ 6,397, $ 15,045,932 $ 14,662,176 4,646,743 3,919, , , , , , , , , , ,

276 $ 20,229 $ 578, , ,933 22,678,299 22,232,980 1,143,743 1,108,743 $ 21,534,556 $ 21,124, $ 100,576 $ 90,968 69,042,425 79,964, ,489, ,444, ,806, ,199, , , ,940, ,995,496 4,883,857 5,031,824 $ 351,056,762 $ 355,963, $ 5,031,824 $ 1,108,757 $ 6,140, , ,361 1,201,514 ( 466,510 ) ( 743,155 ) ( 1,209,665 ) ( 54,610 ) ( 50,032 ) ( 104,642 ) $ 4,883,857 $ 1,143,931 $ 6,027, $ 4,532,791 $ 794,747 $ 5,327, , ,647 1,305,718 ( 284,943 ) ( 190,894 ) ( 475,837 ) ( 13,095 ) ( 3,743 ) ( 16,838 ) $ 5,031,824 $ 1,108,757 $ 6,140,

277 $ 373,153 $ 797, , ,647 11,407 ( 8,396 ) 257, , , ,312 $ 729,425 $ 449, $ 1,603,535 $ 563,826 $ 1,602,953 $ 632,201 1,937, ,292 2,000, ,435 3,193,736 31,937 5,553,075 55, ,206,324 3,846, ,839,448 3,919,657 $ 355,940,619 $ 4,883,857 $ 360,995,496 $ 5,031, $ 652,463 $ 575,640 $ 1,147,723 $ 500,100 1,465, ,309 1,626, ,476 8,340,265-10,889,199-18,842,391 74,982 17,688,134 79,181 $ 29,300,857 $ 1,143,931 $ 31,351,595 $ 1,108, $ 62,523,204 $ 45,764,676 23,884,945 11,920,299 21,006,259 20,523,215 1,458, , , ,971 49,400 - $ 109,631,578 $ 79,594,

278 $ 12,366,170 $ 13,437,411 $ 1,162,801 $ 936, $ 1,479,602 $ 1,924, , ,664 $ 2,135,246 $ 2,630, $ 984,840 $ 866,095 1,774,066 1,702,220 $ 2,758,906 $ 2,568,315 ( ) $ 663, $ 625, , , $ 984,840 $ 866,095 ( ) $ 1,646, $ 1,604, , , $ 1,774,066 $ 1,702, ,

279 $ 103,337 $ 85,454 9,114 ( 12,623 ) $ 112,451 $ 72, $ 5,337,816 $ 8,170, , ,960 - $ 6,677,076 $ 8,170, $ 261 $ ,231,905 3,279, , , , , , ,701 $ 3,495,795 $ 4,590, $ 62,263 $ 54,322 45,500 45,500 3,000 3,000 2,073 2, ,006 $ 113,636 $ 155,

280 ,496 1, ,009 20, , $ 1,581,625 $ 1,247,533 $ 1,584,981 $ 3,364 $ 1,480,245 $ 31,495 $ 5,929,243-1, , ,141 26, ,460 - ( 811 ) ( 57,083 ) ( 889 ) ( 69,125 ) - ( 127,908 ) ,343 - ( 7,037 ) ( 41,801 ) ( 5,495 ) 1,581,625 1,247,852 1,714,492 2,542 1,454,224 16,565 6,017, ,642 1,151,444 3,202 1,289,850-3,046,138-23, , , ,094 - ( 808 ) ( 56,979 ) ( 888 ) ( 66,249 ) - ( 124,924 ) - - 1,753 - ( 5,793 ) - ( 4,040 ) - 624,555 1,225,695 2,420 1,282,598-3,135,268 $ 1,581,625 $ 623,297 $ 488,797 $ 122 $ 171,626 $ 16,565 $ 2,882, $ 1,581,625 $ 1,246,142 $ 1,457,085 $ 4,136 $ 1,432,483 $ 25,776 $ 5,747,247-1, ,409-63,715 67, , ( 42,913 ) ( 772 ) ( 17,623 ) - ( 61,308 ) ,400-1,670 ( 61,852 ) ( 1,782 ) 1,581,625 1,247,533 1,584,981 3,364 1,480,245 31,495 5,929, ,275 1,086,408 3,874 1,245,526-2,913,083-24, , , , ( 42,850 ) ( 772 ) ( 17,516 ) - ( 61,138 ) - - ( 1,233 ) - ( 1,081 ) - ( 2,314 ) - 601,642 1,151,444 3,202 1,289,850-3,046,138 $ 1,581,625 $ 645,891 $ 433,537 $ 162 $ 190,395 $ 31,495 $ 2,883, $ 1,538,210 $ 1,538, , ,887 1,967,097 1,967, , ,529 $ 1,725,085 $ 1,750,

281 99 4 B $ 158,254 $ 176,125 32,082 38,593 $ 190,336 $ 214, $ 6,601,520 $ 7,120, , , ,420 38,801 $ 6,960,774 $ 7,432, $ 11,785,554 $ 12,778,986 1,135, ,237 $ 12,921,364 $ 13,711, $ 12,943,304 $ 13,740,

282 $ 2,018,305 $ 983,840 1,205,134 1,211, , , ,253 1,584, , , , , , ,328 $ 6,420,726 $ 5,719, $ 2,913,365 $ 2,565,514 71,829,323 61,026,279 63,329,655 62,602,212 80,875,765 84,813,962 6,387,500 16,898, ,953, ,976, ,407 22,006 $ 472,621,114 $ 452,904, $ 18,601,900 $ 22,601,900 1,614,764 1,707,457 $ 20,216,664 $ 24,309, $ - $ 2,000, % ,000, % ,500,000 3,500, % ,000,000 3,000, % ,000,000 4,000, % ,100,000 1,100, % % 3,000,000 3,000,

283 $ 4,000,000 $ 4,000, % ,660 1, $ 18,601,900 $ 22,601, , % 4,009, ,589 38, % 433,337 ( ) % ( ) % 0.375% 2. 90%

284 ( ) (1) (2) 15 1 (3) (1) 30 (2) (3) 282

285 $ 6,482,513 $ 4,938, , ,773 $ 6,657,217 $ 5,265, $ 940,747 $ 1,064, , ,447 $ 1,127,116 $ 1,240,278 6% 6 2% $ 1,259,285 $ 1,381,862 ( 318,538 ) ( 317,031 ) $ 940,747 $ 1,064,

286 $ 1,381,862 ( $ 317,031 ) $ 1,064,831 12,016-12,016 16,651 ( 4,002 ) 12,649 28,667 ( 4,002 ) 24, ,769-17,769 ( 74,533 ) - ( 74,533 ) ( 56,764 ) 936 ( 55,828 ) - ( 18,013 ) ( 18,013 ) - ( 3,120 ) ( 3,120 ) ( 22,692 ) 22,692 - ( 71,788 ) - ( 71,788 ) $ 1,259,285 ( $ 318,538 ) $ 940, $ 1,258,805 ( $ 315,522 ) $ 943,283 11,423-11,423 21,513 ( 4,854 ) 16,659 32,936 ( 4,854 ) 28,082-2,667 2,667 55,085-55,085 80,000-80, ,085 2, ,752 - ( 18,533 ) ( 18,533 ) ( 19,211 ) 19,211 - ( 25,753 ) - ( 25,753 ) $ 1,381,862 ( $ 317,031 ) $ 1,064, % 1.25% 3.00% 3.00% 284

287 % ( $ 68,810 ) ( $ 80,000 ) 0.50% $ 74,533 $ 86, % $ 73,251 $ 85, % ( $ 68,348 ) ( $ 79,088 ) 1 18, ( ) ( ) ( ) ( ) ,500,000 4,500,000 $ 45,000,000 $ 45,000,000 3,182,929 3,111,367 $ 31,829,286 $ 31,113,

288 ,614 71, ,829, , ,649 78, ,113,672 ( ) ( ) % 10% 15% 25% 286

289 % 1.0% $ 973,166 $ 1,080, ,675 ( 87,191 ) 1,306,774 1,213,297 $ $ , , $ 3,125,229 $ 2,813,059 10% $ 856,165 ( 214,292 ) 1,397,306 $ , $ 2,931,

290 ( ) ( $ 344,477 ) ( $ 256,228 ) 408,303 8,290 ( 50,499 ) ( 84,587 ) 9,528 ( 11,952 ) $ 22,855 ( $ 344,477 ) $ 7,764,549 $ 7,415,504 1,110, , , , ,624 57,580 66, , , ,969 10,015,147 9,612,481 $ 3,592,592 $ 2,949, , , , , , , , ,846 4,632,022 3,833,195 $ 5,383,125 $ 5,779, $ 1,405,341 $ 1,463,182 1,018,169 1,061, , ,

291 $ 196,494 $ 195,069 3,571,504 3,695, , , , ,400 73,154 82,613 65,927 69,655 45,994 43,154 42,091 39, , , , ,698 $ 2,893,276 $ 2,974, $ 1,433,686 $ 618, , , ,548 52,320 10,803 10,574 $ 1,732,217 $ 1,247, $ 2,746,904 $ 2,754, , , , , , , , , , ,635 $ 3,622,151 $ 3,628,

292 ,661 2, ,300 42, ,000 44, $ 218,094 $ 196,507 $ 26,442 $ 26, $ 572,816 $ 586, , , , , , , , , , ,201 $ 2,321,429 $ 2,407,

293 ( ) $ 357,293 $ 542,602 ( 3,707 ) 1, , ,956 76,983 22,985 ( 1,123 ) ( 801 ) 75,860 22,184 $ 429,446 $ 566, $ 3,283,329 $ 3,810,026 $ 558,166 $ 647,704 ( 153,740 ) ( 231,903 ) ( 373,349 ) ( 269,889 ) 76,999 27,999 ( 31,091 ) ( 57,742 ) 324, , ,867 29,482 34,143 ( 4,830 ) 553 2,658 9,860 $ 429,446 $ 566,140 17% % 20% % 5% % ( ) ( $ 9,491 ) $ 23,

294 ( ) 106 $ 400,496 ( $ 1,757 ) $ - $ 398, ,608 ( 11,589 ) ( 9,491 ) 137,528 ( 43,551 ) ( 3,739 ) - ( 47,290 ) 28,463 ( 5,198 ) - 23, ,016 ( 22,283 ) ( 9,491 ) 512,242 87,399 ( 53,577 ) 33,822 $ 631,415 ( $ 75,860 ) ( $ 9,491 ) $ 546, $ 379,836 $ 20,660 $ - $ 400, ,830 ( 2,640 ) 23, ,608 60,935 ( 104,486 ) - ( 43,551 ) 21,923 6,540-28, ,524 ( 79,926 ) 23, ,016 29,657 57,742-87,399 $ 630,181 ( $ 22,184 ) $ 23,418 $ 631,415 ( ) $ - $ 1,358, ,178,838 1,863,678 $ 2,178,838 $ 3,222,676 ( ) $ 2,243, ,968 $ 2,377,

295 ( ) $ 171, % ( ) $ 0.90 $ 1.02 $ 0.86 $ $ 2,853,883 $ 3,243,886 44,029 27,775 $ 2,897,912 $ 3,271, ,182,929 3,178, , ,952 16,289 18,630 3,350,839 3,339,

296 105 $ 1.04 $ 1.02 $ 1.00 $

297 ( ) 106 $ 2,300,000 $ 500,000 $ 2, %~0.42% 105 $ 1,000,000 $ - $ %~0.50% ( ) $ 1,885 $ 1,645 $ 1,645 $ , , ,154-1,740,000 1,520,000 1,520, , , ,000-75,000 75,000 75, , , , , , , , , , , $ 2,389,799 $ 2,389,799 $ $ 1,249 $ 1,111 $ 1,111 $ , , ,

298 $ 650,000 $ 500,000 $ 500,000 $ - 400, , , , , , , , , , , , , , , , , , $ 1,614,718 $ 1,614,718 $ %~2.24% $ 18,138 $ 7, %~2.30% $ 10,040 $ 1, ,864 17,055 ( ) 106 $ 130,000 $ 130,000 $ 1, % 30,000 30, % 70,000 20, %~0.80% 16,835 16, %~0.80% 14,100 13, %~0.80% 3,000 3, % $ 212,835 $ 2, $ 130,000 $ 130,000 $ 1, % 70,000 70, % 16,898 15, % 14,100 14, % 3,000 3, % 2,740, % $ 232,904 $ 2,

299 ( ) $ 10,537 $ 138,694 17, ,900 $ 28,445 $ 156,594 ( ) 106 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 50,000 $39,362,203 $ $ 50,000 $ 200,000 $ 250,000 $ 100,000 $35,468,690 $ - ( ) ~ $ 5,671,120 ( $ 8,066 ) $ 48, ~ ,329 ( 112 ) 11, ~ 1,007,212 5,651 7, , ~ ,480 ( 458 ) ~ ,000 ( 30,224 ) 15, ~ ~ ~ ~ ~ ,102,029 ( 19,439 ) 627,020 ( 1,029 ) 2,303,185 ( 5,066 ) 645,580 8, ,000 42, ,758 11,847 30,781 35,847 8,723 48,435 3,

300 ( ) % $ 44,655,250 $ 24,501,544 0%-6.08% 0%-6.08% $ 229,547 $ 200,042 ( ) $ 144,650 $ 192,218 18,534 17,623 $ 163,184 $209,841 ( ) $ 116,629 75,984 79,068 77,938 46,031 43,349 19,550 45,849 16,801 16,169 $ 278,079 $259,289 ( ) $166,789 $ 175,028 2,619 1,041 $ 169,408 $ 176,

301 $ 3,602,186 $ 4,114,890 3,003,045 3,094,036-1,400, , ,760 $ 7,154,471 $ 9,163, ( ) $ 342,253 $ 353, , , ,942 52,688 $ 1,025,237 $ 962,820 ( ) $ 5,495,110 $ 6,285,619 14,672 20,068 38,592,345 38,383,352 5,175,789 7,565,

302 $ 5,434 $ 5,784 1,240,973 1,338,769 7,942,426 3,421,581 1,513,200 1,153,742 $ 59,979,949 $ 58,174,039 $ 3,158 $ 1, ,942,426 3,421,581 50,359,002 52,134,700 1,675,174 2,616,149 $ 59,979,949 $ 58,174, $ 35,618 $ 31,190 1,640,769 1,557,416 4,851 1,664, ,075 4,084 1,700,388 3,257,401 48,014 35, ,259 10,524 2,177 1, ,599 1,165, ,529 1,213,072 1,266,859 2,044, $ 1,266,468 $ 2,044,

303 $ 5,495,110 $ 6,285,619 14,672 20,068 38,592,345 38,383,352 5,175,789 7,565,124 5,434 5, , ,385 25,211 30, , ,998 7,942,426 3,421,581 1,513,200 1,153,742 $ 59,979,949 $ 58,174, ,183, , , $ 3,388, $ 101,145,768 $ 3,255, $ 105,083, , ,786, , ,849,058 3,013, ,509,685 3,261, ,575,230 1,179, ,398,204 1,186, ,486,351 1,033, ,502, , ,859,222 8,520, ,257,916 12,164, ,354,961 53, ,922,731 27, ,079 16, ,683 11, ,361 7, ,007 6, ,103 9, ,406 8, ,

304 $ 3,106, $ 92,719,590 $ 3,002, $ 96,913, , ,707, , ,901,908 2,934, ,208,676 3,209, ,356,890 1,181, ,405,758 1,191, ,508,206 1,082, ,619, , ,865,308 8,156, ,161,514 12,098, ,336,830 53, ,916,045 26, ,484 15, ,478 11, ,392 7, ,839 6, ,802 9, ,970 8, ,718 ( ) (1) 302

305 (2) (3) ( ) $ 5,238,586 $ 5,238,586 $ - $ - 347, , ,830,287-15,830,287-50,473 50, ,680,038 5,680, ,349,663 46,349, , , ,523,204-62,523,204 - ( 50,241 ) ( 50,241 ) - - 3,061, ,950, ,601 ( 4,268,880 ) ( 1,668) ( 4,263,385 ) ( 3,827 ) $ 135,520,790 $ 58,373,822 $ 77,040,194 $ 106,

306 $ 2,303,992 $ 2,303,992 $ - $ - 151, , ,343,747-9,343,747-25,673 25, ,479,988 15,479, ,380,059 33,380, , , ,764,676-45,764,676-6,525,168-6,432,394 92,774 ( 7,954,542 ) - ( 7,947,724 ) ( 6,818 ) $ 105,470,269 $ 51,791,220 $ 53,593,093 $ 85, ReutersBloomberg (1) (2) 304

307 (3) 3. Credit Value Adjustments Debit Value Adjustments (1) CVA (2) DVA Probability of default Loss given default Exposure at default EAD CVA DVA IFRS 13 CVA DVA OTC Mark to Market EAD

308 5. (1) 106 $ 92,774 $ 32,470 $ 48,024 $ - ( $ 62,667 ) $ - $ 110, $ 49,599 $ 6,365 $ 63,310 $ - ( $ 26,500 ) $ - $ 92,774 (2) 106 $ 6,818 ( $ 1,198 ) $ 3,481 $ - ( $ 5,274 ) $ - $ 3, $ 33,331 ( $ 25,888 ) $ 4,625 $ - ( $ 5,250 ) $ - $ 6,818 (3) $ 110, %~3.65% , %~3.95% 306

309 $ 3, %~3.65% , %~3.95% (4) (5) 0.01% $ 2,706 ( $ 2,706 ) $ 4,162 ( $ 4,162 ) 958 ( 958 ) 891 ( 1,241 ) 307

310 ( ) $ 2,135,246 $ 2,135,189 $ 2,135,189 $ - 6,677,076 6,669,817-6,669, $ 2,630,635 $ 2,636,085 $ 2,636,085 $ - 8,170,732 9,173,459-9,173,459 Bloomberg/Reuters ( ) ( ) 308

311 ( ) (1) 309

312 (2) THE BANKER 3. (1) 310

313 (2) (3) (4) (5) $ 171,589,511 $ 162,293,437 17,455,518 15,740,080 12,171,019 12,467,

314 $ 234,344,356 $ 52,712,990 $ 68,883,273 $ 355,940, ,786,253 14,786, , , , ,589, ,589,511 4,592,188 5,387,303 6,529,898 16,509,389 35, , , ,129 1,795,770-10,375,249 12,171,019 $ 240,767,915 $ 58,520,782 $ 273,075,639 $ 572,364, $ 230,469,044 $ 48,949,270 $ 81,577,182 $ 360,995, ,551,297 14,551,297-16, , , ,293, ,293,437 5,221,120 6,578,303 3,479,325 15,278, , ,400 89, , ,408-11,850,278 12,467,686 $ 236,466,813 $ 55,756,613 $ 274,143,047 $ 566,366, (1) $ 52,415, ,373, ,331,381 3 $ 105,120,

315 $ 47,528, ,376, ,574,108 5 $ 109,478, (2) $299,813, $ 307,583, ,750, ,990, ,377, ,421,335 7 $ 355,940, $ 360,995, (3) $ 121,596, $ 130,526, ,379, ,951, ,035, ,964, ,630, ,550, ,299, ,002,005 1 $ 355,940, $ 360,995,

316 314 (1) ( D ) (A)+(B)+ ( C ) ( D ) (A)+(B)+(C) ( C ) ( A ) (B) $ 202,127,029 $ 91,546,163 $ 53,657,111 $ 1,464,776 $ 348,795,079 $ 3,604,981 $ 3,540,559 $ 355,940,619 $ 1,005,118 $ 3,878,739 $ 351,056,762 5,553,263 2,525,409 4,676,783 14,347 12,769, ,604 1,441,847 14,786, ,259 2,209 14,314, , ,972 3,656,223-4,983,987 2, ,798 5,652, ,264 60,874 5,017, ( D ) (A)+(B)+ ( C ) ( D ) (A)+(B)+(C) ( C ) ( A ) (B) $ 207,852,127 $ 87,441,819 $ 58,099,496 $ 635,880 $ 354,029,322 $ 3,363,202 $ 3,602,972 $ 360,995,496 $ 1,056,636 $ 3,975,188 $355,963,672 5,529,000 2,676,250 4,339,389 20,046 12,564, ,555 1,570,057 14,551, ,675 20,040 14,047, , ,555 3,272,849 80,821 4,201,883 35,661 1,188,204 5,425, ,174 49,477 4,849,097

317 (2) $ 24,577,665 $ 19,672,117 $ 4,307,119 $ 30,498 $ 48,587,399 9,855,194 39,597,169 45,050,962 1,107,894 95,611, ,815,282 9,900, , ,333,219 6,506,427 7,654,052 2,574, ,384 17,060,942 4,372,461 14,722,032 1,107,807-20,202,300 $ 202,127,029 $ 91,546,163 $ 53,657,111 $ 1,464,776 $ 348,795, $ 27,102,963 $ 19,470,393 $ 4,548,635 $ 57,978 $ 51,179,969 21,246,316 36,824,422 49,324, , ,742, ,338,522 10,060, , ,171,121 5,368,660 6,946,249 2,159, ,133 14,705,816 3,795,666 14,140,207 1,294,187-19,230,060 $ 207,852,127 $ 87,441,819 $ 58,099,496 $ 635,880 $ 354,029,322 (3) $ 80,944 $ 154,465 $ 235,409 2,116, ,789 2,400, , , , ,203 24, ,029 3,027, ,299 3,604, ,595 69, ,604-2,572 2,

318 $ 136,998 $ 30,282 $ 167,280 1,916, ,669 2,239, , , , ,739 29, ,647 2,868, ,915 3,363, ,910 68, ,555-35,661 35,

319 (4) (A)+(B)+ (C) (D) ( D ) (A)+(B)+(C) ( C ) ( A ) (B) $ 46,349,663 $ - $ - $ - $ 46,349,663 $ - $ - $ 46,349,663 $ - $ 46,349,663 62,523, ,523, ,523,204-62,523,204 2,135, ,135, ,135,246-2,135,246 4,009,518 2,667, ,677, ,677,076-6,677,076 $115,017,631 $ 2,667,558 $ - $ - $117,685,189 $ - $ - $117,685,189 $ - $117,685,189 - (A)+(B)+ (C) (D) ( D ) (A)+(B)+(C) ( C ) ( A ) (B) $ 33,380,059 $ - $ - $ - $ 33,380,059 $ - $ - $ 33,380,059 $ - $ 33,380,059 45,764, ,764, ,764,676-45,764,676 2,630, ,630, ,630,635-2,630,635 4,293,107 3,877, ,170, ,170,732-8,170,732 $ 86,068,477 $ 3,877,625 $ - $ - $ 89,946,102 $ - $ - $ 89,946,102 $ - $ 89,946,

320 ( ) (1) (2) (3) (4)

321 $ 3,005,470 $ 3,731,384 $ 200,000 $ 23,920 $ - $ 6,960,774 12,943, ,943,304 3,485,320 1,270, , , ,121 6,420, ,514,469 85,691,816 64,791, ,119,158 23,504, ,621,114 1,900 1,617,762-3,500,000 15,100,000 20,219,662 50, , ,530 70, ,172 41,586 6,073,939 6,657, ,278,234 92,382,322 65,789, ,135,032 45,288, ,873, $ 2,746,686 $ 4,425,708 $ 200,000 $ 59,800 $ - $ 7,432,194 11,123,910 2,616, ,740,566 2,643,058 1,414, , , ,392 5,719, ,656, ,235,567 57,077,584 94,796,919 16,137, ,904,998 1,900-2,000,000 2,000,000 20,349,522 24,351, , , ,160 84,675 4,394,770 5,265, ,480, ,977,653 60,130,199 97,195,715 41,629, ,413, (1) $ 4,098 $ 2,077 $ 425 $ 615 $ - $ 7,215 1,894 7, ,944 29, , ,794 $ 5,992 $ 9,648 $ 313,369 $ 30,551 $ 405,449 $ 765, $ 12,478 $ 27,818 $ 174,810 $ 251,553 $ - $ 466,659 3,333 5,018 8,308 30,465 1,033,124 1,080,248 $ 15,811 $ 32,836 $ 183,118 $ 282,018 $ 1,033,124 $ 1,546,

322 (2) $ 64,250,569 $ 74,585,209 $ 37,070,197 $ 20,639,148 $ 304,920 $ 196,850,043 63,978,148 74,429,371 37,137,723 20,870, , ,714, ,498,750-1,498, ,492,400-1,492,400 64,250,569 74,585,209 37,070,197 22,137, , ,348,793 63,978,148 74,429,371 37,137,723 22,363, , ,207,072 ( $ 272,421 ) ( $ 155,838 ) $ 67,526 $ 225,452 ( $ 6,440 ) ( $ 141,721 ) $ 56,032,969 $ 63,547,444 $ 49,863,855 $ 14,881,606 $ - $ 184,325,874 55,418,258 62,769,823 49,113,462 14,890, ,192,263-4,357,665-3,744,364-8,102,029-4,313,150-3,695,560-8,008,710 56,032,969 67,905,109 49,863,855 18,625, ,427,903 55,418,258 67,082,973 49,113,462 18,586, ,200,973 ( $ 614,711 ) ( $ 822,136 ) ( $ 750,393 ) ( $ 39,690 ) $ - ( $ 2,226,930 ) $ 12,171,019 $ - $ - $ - $ - $ 12,171, ,589, ,589, , ,129 9,977,989 5,751, , , ,300 16,509,389 $ 194,684,648 $ 5,751,100 $ 102,000 $ 200,000 $ 478,300 $ 201,216, $ 12,467,686 $ - $ - $ - $ - $ 12,467, ,293, ,293, , ,332 9,531,948 2,117,700 1,090, ,000 2,238,200 15,278,748 $ 184,754,403 $ 2,117,700 $ 1,090,900 $ 300,000 $ 2,238,200 $ 190,501,203 ( )

323 2. 3. (1) DV01 Delta Vega (2)

324 (1) (2) DV01 Vega (1) (2) 322

325 (3) 5. (1) (2) Delta Vega 6. (1) (2) 323

326 (3) 7. (1) A. B. C. D. (2) A. Interest Rate Factor Sensitivities, DV01 PVBP , , ,268 6,

327 B. Foreign Exchange Rate Factor Sensitivities, FX Delta 1% 1% , , ,924 C. 1% 1% , , , ,587 4, ( ) 325

328 $ 13,528,971 $ 12,921,364 $ 13,528,971 $ 12,921,364 $ 607, $ 14,373,956 $ 13,711,223 $ 14,373,956 $ 13,711,223 $ 662,733 ( ) ,017 49,671, % 647, % 145,293 96,610, % 1,284, % 4 209, ,290, % 1,826, % ,115 20,109, % 363, % 132,177 66,382, % 710, % 6 2,634 4,876, % 50,553 1,919.24% 1,019, ,940, % 4,883, % 46,132 14,786, % 471,468 1,022.00% 7-4,646,743-58, ,624 52,092, % 707, % 7, ,892, % 1,494,077 19,695.18% 4 124, ,886, % 1,778,829 1,425.08% ,964 17,910, % 349, % 108,461 62,490, % 663, % 6 2,227 3,723, % 37,535 1,685.45% 692, ,995, % 5,031, % 52,803 14,551, % 503, % 7-3,919,067-46,

329 , , , , ,064 1,076, ,969 1,123, ,033 1,326, ,487 1,457, A ,194,556 10% 2 B ,614,918 8% 3 C ,119,667 7% 4 D ,743,460 6% 5 E ,655,873 6% 6 F ,566,960 6% 7 G ,359,822 6% 8 H ,333,686 5% 9 I ,332,835 5% 10 J ,279,666 5% 327

330 A ,780,495 9% 2 I ,583,904 9% 3 B ,486,337 9% 4 J ,141,637 8% 5 E ,965,126 7% 6 K ,676,150 7% 7 D ,335,580 6% 8 L ,042,985 5% 9 M ,994,444 5% 10 F ,898,585 5% A 328

331 ,141, ,810,222 6,514,486 24,444, ,910, ,781, ,548,328 82,244,155 19,628, ,202, ,360,036 ( 13,738,106 ) ( 75,729,669 ) 4,815,923 43,708,184 42,786, % % ,717, ,530,132 6,469,493 24,469, ,186, ,578, ,403,448 74,587,943 28,377, ,947, ,139,054 ( 1,873,316 ) ( 68,118,450 ) ( 3,908,710 ) 44,238,578 40,950, % % ,188, ,348 6, ,484,886 1,996,952 1,022, ,994-3,152, ,138 ( 732,896 ) ( 126,026 ) 480 ( 667,304 ) 1,433, % ( 46.55% ) 329

332 ,017, ,359 52,153 12,792 2,265,063 1,696,474 1,101, ,462 54,200 2,966, ,285 ( 919,492 ) ( 62,309 ) ( 41,408 ) ( 701,924 ) 1,268, % ( 55.33% ) % 0.69% 0.50% 0.59% 7.84% 9.53% 6.82% 8.12% 27.98% 30.84% (1) ,404, ,522,593 69,866, ,263,448 54,146,537 59,583, ,021, ,567,793 48,174,540 69,271, ,563, ,649, ,691, ,216,453 ( 133,163,332 ) 61,348, ,608 ( 49,300,341 ) ( 84,503,358 ) ( 103,108,790 ) 41,805, ,635,377 86,959,627 58,815,281 92,041,838 85,631,625 65,981, ,205, ,210,449 41,740,836 66,226, ,464, ,285, ,335, ,156,776 ( 136,575,072 ) 45,218,791 ( 7,411,703 ) ( 55,423,033 ) ( 66,653,953 ) ( 97,354,225 ) 45,049,

333 (2) ,004,471 3,082,670 2,617,797 1,172, ,521 1,441,925 9,398,646 3,748,072 3,377, , , ,868 ( 394,175 ) ( 665,402 ) ( 759,250 ) 291,233 ( 60,813 ) 800, ,436,229 2,690,376 1,926,812 1,861, ,295 1,123,431 8,740,176 2,822,472 2,692,408 1,628, , ,028 ( 303,947 ) ( 132,096 ) ( 765,596 ) 232,641 ( 36,299 ) 397,403 ( ) ( )

334 ,236,233 39,698, ,680,665 12,185,406 50,916,898 51,883, ,791, ,187, ,112,088 19,646, ,948,088 14,948, ,851, ,781, % 14.54% 11.06% 11.13% 11.06% 11.13% 6.06% 6.12% ,403,214 38,122, ,218,654 14,947,886 51,621,868 53,069, ,944, ,837, ,249,288 19,910, ,796,650 16,796, ,990, ,544, % 13.42% 9.52% 9.64% 9.52% 9.64% 5.87% 5.97% 332

335 (1) (2) 12.5 (3) (4) (5) (6) = 23 IFRS 8 ( ) 1. 10% 2. 10% 3. 10% %

336 ( ) 10% ( ) ( ) 334

337 ( 2) 3 3 A $ 137,310 $ 137,310 $ 120,650 6%-10% 1 $ 4,119 - $ 1,207 $ 309,840 $ 300,227 $ 300,227 ( 1) 1 B 27,462 27,462 27,462 6%-10% , , ,227 1 C 27,462 27,462 27,462 6%-10% , , , (1) 0 (2) 1 2 (1) 1 (2) 2 3 (1) (2) (1) (2) 335

338 B A $ 127,511 $ ,000-12, ,646, ,588 99,440-99, ,679 36, , , ,161 80,988 20,000-20, , ,500-5,938-5, ,263-6,226-6, , ,227 19,

339 $ 300,227 $ - 100% $ 19,461 ( CNY 4,305 ) $ 19,461 ( CNY 4,305 ) $ - $ - $ 305,110 ( USD 10,000 ) (1) $ 305,110 ( USD 10,000 ) $ 305,110 ( USD 10,000 ) $305,110(USD 10,000 ) $305,110(USD 10,000 ) $398,208 (1) (2) (3)

340 / 338

341 $ 2,521, ,481 2,889,476 2,018, ,792 3,510,552 3,623,344 $ 8,531,125 4, , , , , , , , , , , , , , , , ,

342 %~0.95% $ 949,695 $ 111 $ 949,806 $ ~ %~1.60% 13,029, ,029,815-13,979, ,979, % 1,000,073 ( 94 ) 999, % 500, , % 350, ,403-1,850, ,850, ,800, % 2,781,041 11, ,792, ,000, % 1,017,962 7, ,025, , % 706,184 1, , , % 407, , , ~ %~0.63% 304, ~ ,512-5,216,469 22,117 5,238, ,281 ( 2,498 ) 347,783-47,418 3,055 50, , ,685 1,161, ,433 11, , , , , ,661 80,710 12,743 2,125, ,764 60,469 3,061,166 4,268, , , ,485 - E ,896 7, , ,923 37, , , , , , , , ~ ,566, , ~ ,786,837-4,830, ,547 5,680,038 - $ 30,208,333 $ 4,319,

343 ~ ,600 $ 62,460,000 $ 63,204 $ 62,523, ,500 4,303,037 39, ,343, ,000 3,359,683 24, ,384, ,000 2,499, ,500, ,492 2,143,704 ( 36 ) ,143, ,000 2,115,368 9, ,124, ,500 2,051,703 8, ,060, ,000 1,431,184 1, ,433, ~ ,546 5,825,270 69, ~ ,895,068 23,729, ,098 23,884, ~ ,000 1,743, ~ ,744, ~ ,500 1,367,385 ( 3,857 ) 98.83~ ,363, ~ ,000 1,183,751 ( 4,392 ) 98.60~ ,179, ~ ,220 16,648,213 71, ~ ,719,215 20,942,728 63,531 21,006, ~ ,000 1,483,026 ( 24,567 ) 96.83~ ,458,459 19, ,121 ( 284,810 ) 16.30~ ,311 2,500 50,000 ( 600 ) ,400 $ 109,659,722 ( $ 28,144 ) $ 109,631,578 3,602,186 3,003,045 12,366,170 1,162,

344 ,000 $ 625,922 - $ 36,110 - $ - $ 1, ,000 $ 663,679 $ 663,679 20, ,173-80, , , , , ,098-1, , ,840 99,407 1,604, ,588-69,585 9,393 99,407 1,646,555 1,646,555 12,000 98,061 2,760 29,729 2,760 - ( 279 ) 12, , ,511 1,702, ,317 69,585 9,114 1,774,066 1,774,066 $ 2,568,315 $ 249,415 $ 69,585 $ 10,761 $ 2,758,906 $ 2,758, ,435 28,980 69,585

345 $ 2,633, ,299 12,527 2,913,365 31,538,493 40,290,830 61,275,325 2,054,330 47,176,969 33,569, ,336 71,829,323 63,329,655 80,875,765 6,387, ,600,006 58,518,616 17,834,477 7, , ,953, ,407 $ 472,621,

346 $ 316,404 ( $ 159,636 ) $ 38,074 $ - $ 194,842 1,072, , ,337,633 44,768 54,697 89,474 10, ,742 $ 1,433,686 $ 160,180 $ 127,548 $ 10,803 $ 1,732,217 1,516,

347 $ 36,219 29,263 17,402 3,834 $ 86,

348 $ 152,285 17,815 28,423 $ 198,

349

350