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1 股票代碼 :2330 台灣積體電路製造股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 102 及 101 年第 3 季 地址 : 新竹科學工業園區力行 6 路 8 號 電話 :( 03)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告書 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 10 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 11~15 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 15~18 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 18 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 19~56 六 ~ 三六 ( 七 ) 關係人交易 56~59 三七 ( 八 ) 質押之資產 59 三八 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 59~62 三九 四十 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 62 四一 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 71~88 四四 2. 轉投資事業相關資訊 71~88 四四 3. 大陸投資資訊 四四 ( 十四 ) 營運部門資訊 62~63 四二 ( 十五 ) 首次採用國際財務報導準則 63~71 四三 - 2 -

3 會計師核閱報告 台灣積體電路製造股份有限公司公鑒 : 台灣積體電路製造股份有限公司及子公司民國 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日之合併資產負債表, 暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事 上開財務報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 因是無法對上開財務報告之整體表示查核意見 依本會計師核閱結果, 並未發現第一段所述財務報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師高逸欣會計師黃鴻文 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 102 年 11 月 12 日 - 3 -

4 台灣積體電路製造股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 代 碼資 產金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 代 碼負 債 及 權 益金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 216,603, $ 143,410, $ 138,738, $ 143,472, 短期借款 ( 附註十八 ) $ 18,053,096 2 $ 34,714,929 4 $ 29,749,650 3 $ 25,926, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 附註七 ) 188,970-39,554-58,690-15,360 - ( 附註七 ) 18,876-15,625-20,013-13, 備供出售金融資產 ( 附註八 ) 672,179-2,410,635-2,067,730-3,308, 避險之衍生金融負債 ( 附註十 ) 持有至到期日金融資產 ( 附註九 ) 700,285-5,056, ,854, ,825, 應付帳款 13,478, ,490, ,773, ,530, 避險之衍生金融資產 ( 附註十 ) , 應付關係人款項 ( 附註三七 ) 1,594, , ,253-1,328, 應收票據及帳款淨額 ( 附註十一 ) 78,844, ,777, ,386, ,830, 應付薪資及獎金 7,668, ,535, ,994, ,148, 應收關係人款項 ( 附註三七 ) 827, , , , 應付員工紅利及董監酬勞 ( 附註二四 ) 9,946, ,186, ,654, ,081, 其他應收關係人款項 ( 附註三七 ) 194, , , , 應付工程及設備款 58,381, ,831, ,785, ,540, 存貨 ( 附註五及十二 ) 36,916, ,830, ,249, ,840, 當期所得稅負債 ( 附註三一 ) 17,025, ,635, ,855, ,656, 其他流動資產 ( 附註十七 ) 2,740,765-2,786,408-2,639,414-2,174, 負債準備 ( 附註五及十九 ) 6,720, ,038,003-6,900,184-5,068, 其他金融資產 ( 附註三八 ) 522, , , , 應付費用及其他流動負債 ( 附註十五及 11XX 流動資產合計 338,210, ,325, ,575, ,392, 二二 ) 15,396, ,148, ,312, ,218, 一年內到期之應付公司債及長期銀行 非流動資產 借款 ( 附註二十及二一 ) , ,000-4,562, 備供出售金融資產 ( 附註八 ) 61,145, ,751, XX 流動負債合計 148,284, ,473, ,952, ,074, 持有至到期日金融資產 ( 附註九 ) ,435-5,243, 以成本衡量之金融資產 ( 附註十三 ) 2,124,507-3,605,077-3,981,251-4,315,005 1 非流動負債 1550 採用權益法之投資 ( 附註五及十四 ) 25,903, ,360, ,907, ,886, 避險之衍生金融負債 ( 附註十 ) 6,144, 不動產 廠房及設備 ( 附註五及十五 ) 727,716, ,562, ,114, ,422, 應付公司債 ( 附註二十 ) 210,416, ,000, ,600, ,000, 無形資產 ( 附註五及十六 ) 11,393, ,959, ,888, ,861, 長期銀行借款 ( 附註二一 ) 40,000-1,359,375-1,393,750-1,587, 遞延所得稅資產 ( 附註五及三一 ) 7,165, ,128, ,058, ,604, 負債準備 ( 附註十九 ) 7,344-4,891-3,619-2, 存出保證金 ( 附註三七 ) 2,464,658-2,426,712-2,331,966-4,518, 其他長期應付款 ( 附註二二 ) 36,000-54,000-54, 其他非流動資產 ( 附註十七 ) 1,415,948-1,235,144-1,213,129-1,306, 應付租賃款 ( 附註十五 ) 758, , , ,993-15XX 非流動資產合計 839,329, ,029, ,196, ,158, 應計退休金負債 ( 附註二三 ) 6,931, ,921, ,233, ,241, 存入保證金 149, , , , 其他非流動負債 597, , , ,831-25XX 非流動負債合計 225,081, ,786, ,731, ,547, XXX 負債合計 373,365, ,260, ,684, ,622, 歸屬於母公司業主之權益 3110 股本 ( 附註二四 ) 普通股股本 259,283, ,244, ,220, ,162, 資本公積 ( 附註二四 ) 55,841, ,675, ,630, ,471,662 7 保留盈餘 ( 附註二四 ) 3310 法定盈餘公積 132,436, ,820, ,820, ,399, 特別盈餘公積 2,785,741-7,606, ,606, ,433, 未分配盈餘 338,752, ,985, ,003, ,630, 保留盈餘合計 473,974, ,411, ,430, ,464, 其他權益 ( 附註二四 ) 14,776,668 1 ( 2,780,485 ) - ( 9,783,800 ) ( 1 ) ( 7,606,219 ) ( 1 ) 31XX 母公司業主權益合計 803,876, ,550, ,497, ,491, XX 非控制權益 ( 附註二四 ) 297,762-2,543,226-2,589,951-2,436,649-3XXX 權益合計 804,174, ,093, ,087, ,928, XXX 資產總計 $1,177,540, $ 961,354, $ 885,771, $ 779,550, 負債及權益總計 $ 1,177,540, $ 961,354, $ 885,771, $ 779,550, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 張忠謀經理人 : 何麗梅會計主管 : 周露露 - 4 -

5 台灣積體電路製造股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日代碼金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 4000 營業收入淨額 ( 附註五 二六 三七及四二 ) $ 162,577, $ 141,499, $ 451,218, $ 375,300, 營業成本 ( 附註十二 三三及三七 ) 83,636, ,344, ,092, ,133, 調整前營業毛利 78,940, ,154, ,125, ,166, 與關聯企業間之已 ( 未 ) 實現利益 ( 49,759 ) - 10,381 - ( 42,833 ) - ( 129,569 ) 營業毛利 78,890, ,165, ,082, ,036, 營業費用 ( 附註五 三三及三七 ) 6300 研究發展費用 13,357, ,656, ,949, ,883, 管理費用 4,738, ,478, ,119, ,500, 行銷費用 1,164, ,234, ,359, ,440, 合 計 19,260, ,370, ,428, ,823, 其他營業收益及費損淨額 ( 附註二七及三三 ) ( 12,525 ) - 3,199-21,008 - ( 425,894 ) 營業淨利 ( 附註四二 ) 59,618, ,797, ,675, ,787, 營業外收入及支出 7060 採用權益法認列之關聯企 業及合資損益份額 ( 附註十四 ) 1,113, , ,826, ,338, 其他收入 ( 附註二八 ) 433, ,132-1,788,780-1,364, 外幣兌換淨益 ( 損 ) ( 314,948 ) - ( 157,185 ) - 133, , 財務成本 ( 附註十及二九 ) ( 732,326 ) - ( 270,379 ) - ( 1,861,664 ) - ( 685,418 ) 其他利益及損失 ( 附註三 十 ) ( 767,534 ) ( 1 ) 326, ,180 - ( 1,620,830 ) 合 計 ( 268,170 ) - 964, ,439, , 稅前淨利 59,349, ,762, ,114, ,392, 所得稅費用 ( 附註三一 ) 7,415, ,340, ,882, ,787, 本期淨利 51,934, ,422, ,231, ,604, 其他綜合損益 ( 附註十 十四 二四及三一 ) 8310 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 ( 1,740,459 ) ( 1 ) ( 2,239,717 ) ( 2 ) 2,335,435 1 ( 3,627,600 ) ( 1 ) 8325 備供出售金融資產公允價 值變動 7,685,269 5 ( 112,534 ) - 15,180, ,710, 現金流量避險 , , 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損 益份額 37,947-48,074 - ( 18,924 ) - 68, 與其他綜合損益組成部分 相關之所得稅利益 ( 費用 ) 10,274 - ( 24,497 ) - 53,484 - ( 333,426 ) 本期其他綜合損益 ( 稅 後淨額 ) 5,993,031 4 ( 2,300,416 ) ( 2 ) 17,550,749 4 ( 2,153,855 ) 本期綜合損益總額 $ 57,927, $ 47,121, $ 160,782, $ 122,450, ( 接次頁 ) - 5 -

6 ( 承前頁 ) 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 代 碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 本期淨利歸屬予 8610 母公司業主 $ 51,951, $ 49,379, $ 143,336, $ 124,714, 非控制權益 ( 17,191 ) - 42,661 - ( 104,746 ) - ( 109,760 ) - $ 51,934, $ 49,422, $ 143,231, $ 124,604, 本期綜合損益總額歸屬予 8710 母公司業主 $ 57,951, $ 47,092, $ 160,893, $ 122,537, 非控制權益 ( 23,480 ) - 29,812 - ( 111,150 ) - ( 86,034 ) - $ 57,927, $ 47,121, $ 160,782, $ 122,450, 每股盈餘 ( 附註三二 ) 9750 基本每股盈餘 $ 2.00 $ 1.90 $ 5.53 $ 稀釋每股盈餘 $ 2.00 $ 1.90 $ 5.53 $ 4.81 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 張忠謀經理人 : 何麗梅會計主管 : 周露露 - 6 -

7 台灣積體電路製造股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股股利為元 歸屬於母公司業主之權益其他權益項目普通股發行股本保留盈餘國外營運機構財務備供出售金融母公司業主股數 ( 仟股 ) 金額資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計報表換算之兌換差額資產未實現損益現金流量避險其他權益合計權益合計非控制權益權益合計 102 年 1 月 1 日餘額 25,924,435 $ 259,244,357 $ 55,675,340 $ 115,820,123 $ 7,606,224 $ 284,985,121 $ 408,411,468 ( $ 10,753,806 ) $ 7,973,321 $ - ( $ 2,780,485 ) $ 720,550,680 $ 2,543,226 $ 723,093,906 盈餘分配法定盈餘公積 ,615,880 - ( 16,615,880 ) 迴轉特別盈餘公積 ( 4,820,483 ) 4,820, 現金股利 - 每股 3.00 元 ( 77,773,307 ) ( 77,773,307 ) ( 77,773,307 ) - ( 77,773,307 ) 盈餘分配合計 ,615,880 ( 4,820,483 ) ( 89,568,704 ) ( 77,773,307 ) ( 77,773,307 ) - ( 77,773,307 ) 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨利 ,336, ,336, ,336,544 ( 104,746 ) 143,231, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後其他綜 合損益 ,315,276 15,241,944 ( 67 ) 17,557,153 17,557,153 ( 6,404 ) 17,550, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合損益總 額 ,336, ,336,544 2,315,276 15,241,944 ( 67 ) 17,557, ,893,697 ( 111,150 ) 160,782,547 員工行使認股權發行新股 3,956 39,553 74, , ,166 子公司員工認股權酬勞成本 ,312 5,312 採用權益法認列之關聯企業及合資股權 淨值之變動數 , ,011-27,011 對子公司持股比例變動之調整 , ,752 ( 64,752 ) - 非控制權益增加 , ,279 除列子公司影響數 ( 2,273,153 ) ( 2,273,153 ) 102 年 9 月 30 日餘額 25,928,391 $ 259,283,910 $ 55,841,716 $ 132,436,003 $ 2,785,741 $ 338,752,961 $ 473,974,705 ( $ 8,438,530 ) $ 23,215,265 ( $ 67 ) $ 14,776,668 $ 803,876,999 $ 297,762 $ 804,174, 年 1 月 1 日餘額 25,916,222 $ 259,162,226 $ 55,471,662 $ 102,399,995 $ 6,433,874 $ 211,630,458 $ 320,464,327 ( $ 6,433,364 ) ( $ 1,172,762 ) ( $ 93 ) ( $ 7,606,219 ) $ 627,491,996 $ 2,436,649 $ 629,928,645 盈餘分配法定盈餘公積 ,420,128 - ( 13,420,128 ) 提列特別盈餘公積 ,172,350 ( 1,172,350 ) 現金股利 - 每股 3.00 元 ( 77,748,668 ) ( 77,748,668 ) ( 77,748,668 ) - ( 77,748,668 ) 盈餘分配合計 ,420,128 1,172,350 ( 92,341,146 ) ( 77,748,668 ) ( 77,748,668 ) - ( 77,748,668 ) 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨利 ,714, ,714, ,714,606 ( 109,760 ) 124,604, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後其他綜 合損益 ( 3,618,876 ) 1,413,013 28,282 ( 2,177,581 ) ( 2,177,581 ) 23,726 ( 2,153,855 ) 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合損益總 額 ,714, ,714,606 ( 3,618,876 ) 1,413,013 28,282 ( 2,177,581 ) 122,537,025 ( 86,034 ) 122,450,991 員工行使認股權發行新股 5,825 58, , , ,456 子公司員工認股權酬勞成本 ,372 3,372 採用權益法認列之關聯企業及合資股權 淨值之變動數 - - 2, ,601-2,601 對子公司持股比例變動之調整 , ,956 ( 37,956 ) - 非控制權益增加 , , 年 9 月 30 日餘額 25,922,047 $ 259,220,476 $ 55,630,425 $ 115,820,123 $ 7,606,224 $ 244,003,918 $ 367,430,265 ( $ 10,052,240 ) $ 240,251 $ 28,189 ( $ 9,783,800 ) $ 672,497,366 $ 2,589,951 $ 675,087,317 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 張忠謀經理人 : 何麗梅會計主管 : 周露露 - 7 -

8 台灣積體電路製造股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 營業活動之現金流量 : 稅前淨利 $ 165,114,477 $ 135,392,326 不影響現金流量之收益費損項目 : 折舊費用 113,400,781 93,501,687 攤銷費用 1,629,482 1,642,604 子公司員工認股權酬勞成本 5,312 3,372 財務成本 1,861, ,418 採用權益法認列之關聯企業及合資損益份額 ( 2,826,900 ) ( 1,338,261 ) 利息收入 ( 1,282,220 ) ( 1,294,864 ) 處分不動產 廠房及設備與無形資產淨益 ( 19,554 ) ( 263 ) 不動產 廠房及設備減損損失 - 422,323 金融資產減損損失 1,541,170 2,748,616 處分備供出售金融資產淨益 ( 1,239,442 ) ( 321,580 ) 處分以成本衡量之金融資產淨益 ( 32,199 ) ( 127,480 ) 處分關聯企業損失 733 1,009 除列子公司利益 ( 293,578 ) - 與關聯企業間之未實現利益 42, ,569 外幣兌換淨損 ( 益 ) 353,755 ( 1,707,952 ) 股利收入 ( 506,560 ) ( 69,945 ) 獲配股票作價之收入 ( 9,590 ) ( 886 ) 避險工具之損失 6,319,146 - 備供出售金融資產之公允價值變動因避險有效而認列之利益 ( 5,989,610 ) - 與營業活動相關之資產 / 負債淨變動數衍生金融工具 ( 145,680 ) ( 37,059 ) 應收關係人款項 ( 740,050 ) ( 739,481 ) 應收票據及帳款淨額 ( 21,325,495 ) ( 18,556,562 ) 其他應收關係人款項 77,757 ( 34,852 ) ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 存 貨 $ 700,838 ( $ 8,408,463 ) 其他流動資產 ( 79,924 ) ( 476,904 ) 其他金融資產 39, ,508 應付帳款 ( 959,796 ) 2,891,661 應付關係人款項 755,742 ( 559,968 ) 應付薪資及獎金 221, ,786 應付員工紅利及董監酬勞 ( 1,239,891 ) ( 427,278 ) 應付費用及其他流動負債 2,906,280 4,418,928 負債準備 714,527 1,839,277 應計退休金負債 13,068 ( 7,746 ) 營運產生之現金 259,008, ,520,540 支付所得稅 ( 14,398,067 ) ( 10,355,944 ) 營業活動之淨現金流入 244,610, ,164,596 投資活動之現金流量 : 取得備供出售金融資產 ( 16,496 ) ( 4,434 ) 取得以成本衡量之金融資產 ( 18,059 ) ( 6,833 ) 持有至到期日金融資產領回 4,445,850 1,278,089 處分備供出售金融資產價款 2,370, ,757 處分以成本衡量之金融資產價款 53, ,735 承作避險工具成本 ( 143,982 ) - 收取之利息 1,194,967 1,340,623 收取其他股利 506,560 69,945 收取關聯企業之股利 2,141,881 2,088,472 購置不動產 廠房及設備 ( 213,640,001 ) ( 186,371,680 ) 購置無形資產 ( 2,013,354 ) ( 1,106,734 ) 處分其他資產 - 8,259 處分不動產 廠房及設備價款 97, ,748 存出保證金增加 ( 67,513 ) ( 103,531 ) 存出保證金減少 81,922 2,290,428 除列子公司之淨現金流出 ( 附註三四 ) ( 979,910 ) - 投資活動之淨現金流出 ( 205,986,693 ) ( 179,547,156 ) 籌資活動之現金流量 : 發行公司債 130,844,821 57,600,000 償還公司債 - ( 4,500,000 ) 短期借款增加 ( 減少 ) ( 17,314,261 ) 4,494,916 ( 接次頁 ) - 9 -

10 ( 承前頁 ) 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 舉借長期借款 $ 690,000 $ 50,000 償還長期借款 ( 62,500 ) ( 181,250 ) 償還其他長期應付款 ( 853,788 ) ( 2,367,866 ) 支付利息 ( 1,242,377 ) ( 683,003 ) 收取存入保證金 14,916 14,814 存入保證金返還 ( 71,982 ) ( 229,585 ) 應付租賃款減少 ( 27,796 ) ( 124,923 ) 員工行使認股權發行新股 114, ,456 支付現金股利 ( 77,773,307 ) ( 77,748,668 ) 非控制權益增加 212, ,920 籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) 34,530,302 ( 23,225,189 ) 匯率變動對現金及約當現金之影響 39,065 ( 2,126,415 ) 本期現金及約當現金淨增加 ( 減少 ) 數 73,193,109 ( 4,734,164 ) 期初現金及約當現金餘額 143,410, ,472,277 期末現金及約當現金餘額 $ 216,603,697 $ 138,738,113 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 張忠謀經理人 : 何麗梅會計主管 : 周露露

11 台灣積體電路製造股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 除另予註明者外, 金額為新台幣仟元 ) ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 一 公司沿革台灣積體電路製造股份有限公司 ( 以下簡稱台積公司 ) 設立於 76 年 2 月 21 日 主要從事於有關積體電路及其他半導體裝置之製造 銷售 封裝測試與電腦輔助設計及光罩製造等代工業務 ; 另台積公司自 99 年起從事固態照明裝置及其相關應用產品與系統 可再生能源及節能相關之技術與產品等之研究 開發 設計 製造與銷售 台積公司股票自 83 年 9 月 5 日起於台灣證券交易所上市 86 年 10 月 8 日起, 台積公司部分已發行之股票以美國存託憑證方式於紐約證券交易所上市 台積公司註冊地及業務主要營運據點為新竹科學工業園區力行 6 路 8 號 台積公司及其子公司 ( 以下合稱本公司 ) 之主要營運活動及營運部門資訊, 請參閱附註四及四二之說明 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告業已於 102 年 11 月 12 日經提報本公司董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用依據金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 於 98 年 5 月 14 日宣布之 我國企業採用國際會計準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下稱 Taiwan-IFRSs ) 編製合併財務報告

12 ( 接次頁 ) 截至本公司合併財務報告通過發布日止, 由於金管會尚未發布下 列新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日, 故本公司未適用下列準 則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋金管會已認可, 惟尚未發布生效國際財務報導準則之修正 國際財務報導準則之改善 - 對國際會計準則第 39 號之修正 (2009 年 ) 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 (2009) 國際會計準則第 39 號之修 嵌入式衍生工具 正 金管會尚未認可國際財務報導準則之修正 國際財務報導準則之修正 國際財務報導準則第 1 號之修正 國際財務報導準則之改善 - 國際會計準則第 39 號之修正 (2010 年 ) 國際財務報導準則年度改善 ( 年系列 ) 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免 政府貸款 IASB 發布之生效日 ( 註 ) 2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日 2015 年 1 月 1 日 於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2010 年 7 月 1 日 國際財務報導準則第 1 號 2013 年 1 月 1 日 之修正 國際財務報導準則第 1 號 嚴重高度通貨膨脹及首次 2011 年 7 月 1 日 之修正 採用者固定日期之移除 國際財務報導準則第 7 號 揭露- 金融資產及金融負 2013 年 1 月 1 日 之修正 債互抵 國際財務報導準則第 9 號 強制生效日及過渡揭露 2015 年 1 月 1 日 及第 7 號之修正 國際財務報導準則第 7 號 揭露- 金融資產之移轉 2011 年 7 月 1 日 之修正 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 2015 年 1 月 1 日 之修正 (2010) 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 2013 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 2013 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體權益之揭露 2013 年 1 月 1 日

13 ( 承前頁 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國際財務報導準則第 10 合併財務報表 聯合協議及 號 第 11 號及第 12 號之 對其他個體權益之揭露 : 過 修正 渡規定指引 國際財務報導準則第 10 投資個體 號 第 12 號及國際會計 準則第 27 號之修正 IASB 發布之生效日 ( 註 ) 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 2013 年 1 月 1 日 國際會計準則第 1 號之修 其他綜合損益項目之表達 2012 年 7 月 1 日 正 國際會計準則第 12 號之修 遞延所得稅: 標的資產之回 2012 年 1 月 1 日 正 收 國際會計準則第 19 號之修 員工福利 2013 年 1 月 1 日 正 國際會計準則第 27 號之修 單獨財務報表 2013 年 1 月 1 日 正 國際會計準則第 28 號之修正 投資關聯企業及合資 2013 年 1 月 1 日 國際會計準則第 32 號之修 金融資產及金融負債互抵 2014 年 1 月 1 日 正 國際會計準則第 36 號之修 非金融資產可回收金額之 2014 年 1 月 1 日 正 揭露 國際會計準則第 39 號之修 衍生工具之合約更替及避 2014 年 1 月 1 日 正 險會計之繼續 國際財務報導解釋第 20 號 露天礦場於生產階段之剝 2013 年 1 月 1 日 除成本 國際財務報導解釋第 21 號 徵收款 2014 年 1 月 1 日 註 : 除另予註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 本公司認為除下列各項外, 首次適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致對本公司會計政策造成重大變動 : ( 一 ) 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 所有屬於國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 若本公司係以收取合約現金流量為目的而持有金融資產之經營模式下持有, 且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利

14 息, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 所有其他金融資產係以資產負債表日之公允價值衡量 ( 二 ) 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體權益之揭露 國際財務報導準則第 12 號規定企業對所參與之合併個體及未合併個體二者皆需作更多之揭露 國際財務報導準則第 12 號之目的係要求資訊之提供, 以使財務報表使用者得據以衡量控制之基礎 對合併資產及負債之任何限制 因參與未合併之結構性個體所暴露之風險, 以及非控制權益持有人對合併個體活動之參與情況 本公司預期採用國際財務報導準則第 12 號將使本公司增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露 ( 三 ) 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 國際財務報導準則第 13 號定義公允價值 提供如何決定公允價值之指引, 並規定公允價值衡量之揭露 ( 四 ) 修正國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 - 其他綜合損益項目之表達國際會計準則第 1 號修正其他綜合損益之表達方式, 規定列示於其他綜合損益之項目應依據後續是否可能重分類至損益予以分組 ( 即按照後續可能重分類至損益之項目及後續不可能重分類至損益之項目分組 ) 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目, 其相關稅額應隨前述兩分組類別予以單獨列示 本公司預期上述修正將改變本公司綜合損益表之表達方式 ( 五 ) 修訂國際會計準則第 19 號 員工福利 國際會計準則第 19 號 員工福利 修訂內容包括要求認列淨確定福利負債 ( 資產 ) 之變動數 拆分確定福利成本之組成部分 刪除精算損益得採 緩衝區法 之會計政策選擇並規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益, 以及前期服務成本應於發生時認列為損益, 不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用 此外, 該修訂同時增加確定福利計畫之揭露

15 ( 六 ) 修訂國際會計準則第 36 號 非金融資產可回收金額之揭露 之修正本次國際會計準則第 36 號之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 則須增加揭露所採用之折現率 本公司預期上述修正將使本公司增加有關非金融資產可回收金額之揭露 截至本合併財務報告通過發布日止, 本公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明本合併財務報告為台積公司及由台積公司所控制個體之 Taiwan-IFRSs 年度合併財務報告 (102 年度合併財務報告 ) 所涵蓋部分期間之期中合併財務報告 本公司轉換至 Taiwan-IFRSs 日 ( 轉換日 ) 為 101 年 1 月 1 日 轉換至 Taiwan-IFRSs 對本公司合併財務報告之影響說明, 係列於附註四三 本公司之重大會計政策彙總說明如下 : ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 ( 國際財務報導準則第 1 號 ) 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 Taiwan-IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎 1. 合併報告編製原則本合併財務報告包含台積公司及由台積公司所控制個體 ( 即子公司 ) 之財務報表 控制係指台積公司可主導某一個體之財務及營運政策之權力, 以從其相關營運活動中獲取利益 合併綜合損益表已適當納入被收購或被處分子公司自收購日起或至處分日止之營運損益 子公司之綜合損益總額係歸屬

16 於台積公司業主及非控制權益, 即使非控制權益因而成為虧損 餘額 子公司之財務報表業已適當調整, 俾使其會計政策與本公 司所使用之會計政策一致 本公司合併個體間之重大交易 餘額 收益及費損業已於 合併時全數消除 當對子公司所有權權益之變動未導致本公司喪失對子公司 之控制者, 係以權益交易處理 為反映本公司及非控制權益對 子公司相對權益之變動, 已予調整其帳面金額 非控制權益之 調整數與所支付或收取對價公允價值間之差額, 係直接認列於 權益, 並歸屬於台積公司業主 當本公司喪失對子公司之控制時, 處分損益係為下列兩者 之差額 :(1) 所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按 喪失控制日之公允價值合計數, 以及 (2) 前子公司之資產 ( 含商 譽 ) 與負債及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數 本 公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額, 其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之 基礎相同 對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始 認列投資關聯企業之成本 2. 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 主 要 業 務 設立及營運地點 台積公司 TSMC North 積體電路及其他 America 半導體裝置之 TSMC Japan Limited(TSMC Japan) TSMC Partners, Ltd.(TSMC Partners) TSMC Korea Limited(TSMC Korea) 銷售業務市場行銷業務 半導體設計 製造等相關投資業務及一般投資業務客戶服務及技術支援業務 San Jose, California, U.S.A. Yokohama, Japan Tortola, British Virgin Islands 本公司所持有之所有權權益百分比 102 年 101 年 101 年 101 年 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 1 月 1 日 說 明 100% 100% 100% 100% - 100% 100% 100% 100% 註一 100% 100% 100% 100% - Seoul, Korea 100% 100% 100% 100% 註一 ( 接次頁 )

17 ( 承前頁 ) 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 主 要 業 務 設立及營運地點 台積公司 TSMC Europe 市場行銷業務及 Amsterdam, the B.V.(TSMC 工程支援業務 Netherlands Europe) TSMC Partners TSMC Development TSMC Global Ltd. (TSMC Global) 台積電 ( 中國 ) 有限公司 ( 台積電中國子公司 ) VentureTech Alliance Fund III, L.P.(VTAF III) VentureTech Alliance Fund II, L.P.(VTAF II) Emerging Alliance Fund, L.P. (Emerging Alliance) 精材科技股份有限 一般投資業務 依客戶之訂單與其提供之產品設計說明, 以從事製造與銷售積體電路新創科技事業之投資 新創科技事業之投資 新創科技事業之投資 晶圓級晶方尺寸公司 ( 精材公司 ) 之封裝業務台積固態照明公司固態照明裝置及其相關應用產品與系統之研究 開發 設計 製造及銷售 台積太陽能公司 台積光能投資有限公司 ( 台積光能公司 ) TSMC Design Technology Canada Inc. (TSMC Canada) TSMC Technology, Inc.(TSMC Technology) TSMC Development, Inc.(TSMC Development) InveStar Semiconductor Development Fund, Inc. (ISDF) InveStar Semiconductor Development Fund, Inc.(II) LDC.(ISDF II) WaferTech, LLC (WaferTech) 可再生能源及節能相關之技術與產品之研究 開發 設計 製造及銷售 Tortola, British Virgin Islands 本公司所持有之所有權權益百分比 102 年 101 年 101 年 101 年 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 1 月 1 日 說 明 100% 100% 100% 100% 註一 100% 100% 100% 100% - 中國上海市 100% 100% 100% 100% - Cayman Islands 50% 50% 50% 53% - Cayman Islands 98% 98% 98% 98% - Cayman Islands 99.5% 99.5% 99.5% 99.5% 註一 桃園縣註二 40% 40% 40% - 新竹市 92% 95% 95% 100% 台積公司與台積光能公司綜合持股股 權 為 93% 台中市 99% 99% 99% 100% 台積公司 與台積 光能公 司綜合 持股股 權 為 99% 一般投資業務台北市 100% 100% 100% - - 工程支援業務 Ontario, Canada 100% 100% 100% 100% 註一 工程支援業務 一般投資業務 新創科技事業之投資 新創科技事業之投資 積體電路及其他半導體裝置之製造 銷售 測試與電腦輔助設計 Delaware, U.S.A. Delaware, U.S.A. 100% 100% 100% 100% 註一 100% 100% 100% 100% - Cayman Islands 97% 97% 97% 97% 註一 Cayman Islands 97% 97% 97% 97% 註一 Washington, U.S.A. 100% 100% 100% 100% - ( 接次頁 )

18 ( 承前頁 ) 本公司所持有之所有權權益百分比 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 主 要 業 務 設立及營運地點 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 說 明 VTAF III 相豐科技股份有限公司 ( 相豐公司 ) 電子零組件製造 電子材料批發及零售與無線射頻識別系統之研發及測試 新北市 58% 58% 58% 57% 註一 VTAF III/VTAF II/Emerging Alliance 台積固態照明公司 台積太陽能公司 TSMC Solar Europe Growth Fund Limited (Growth Fund) VentureTech Alliance Holdings, LLC (VTA Holdings) TSMC Lighting North America, Inc.(TSMC Lighting NA) TSMC Solar North America, Inc. (TSMC Solar NA) TSMC Solar Europe B.V. (TSMC Solar Europe) VentureTech Alliance Fund III, L.P.(VTAF III) TSMC Solar Europe GmbH 新創科技事業之投資 新創科技事業之投資 固態照明相關產品之銷售業務 太陽能相關產品之銷售業務 太陽能相關產業之投資業務 新創科技事業之投資 從事太陽能電池模組及相關產品之銷售及客戶服務 Cayman Islands 100% 100% 100% 100% 註一 Delaware, U.S.A. Delaware, U.S.A. Delaware, U.S.A. Amsterdam, the Netherlands 100% 100% 100% 100% 註一 100% 100% 100% 100% 註一 100% 100% 100% 100% 註一 100% 100% 100% 100% 註一 Cayman Islands 49% 49% 49% 46% - Hamburg, Germany 100% 100% 100% 100% 註一 註一 : 係財務報表未經會計師核閱之非重要子公司, 且本公司管理階層認為該等投資對合併財務報告之影響不重大 註二 : 自 102 年 6 月起, 本公司因未能取得精材公司董事會多數表決權之權力, 對精材公司之財務及營運政策不再具有主導能力, 故不列入合併個體, 改採用權益法認列, 請參閱附註三四 ( 三 ) 其他重大會計政策說明本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 其他重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五

19 六 現金及約當現金 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 現金及銀行存款 $ 213,978,108 $ 140,072,294 $ 135,330,257 $ 139,637,363 附買回條件公司債 2,052,723 2,691,042 2,534,741 - 附買回條件短期商業本票 449, , ,585 - 附買回條件政府公債 123, , ,530 3,834,914 $ 216,603,697 $ 143,410,588 $ 138,738,113 $ 143,472,277 銀行存款包括高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 七 透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 衍生金融資產遠期外匯合約 $ 26,051 $ 38,607 $ 55,995 $ 15,360 換匯換利合約 162, ,695 - $ 188,970 $ 39,554 $ 58,690 $ 15,360 衍生金融負債遠期外匯合約 $ 2,086 $ 12,174 $ 16,045 $ 13,623 換匯換利合約 16,790 3,451 3, $ 18,876 $ 15,625 $ 20,013 $ 13,742 本公司從事衍生金融工具交易之目的, 主要係為規避因匯率波動 所產生之風險 本公司上述之衍生金融工具因不符合有效避險條件, 故不適用避險會計 本公司尚未到期之遠期外匯合約如下 : 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 102 年 9 月 30 日 Sell NTD / Buy JPY 102 年 10 月 NTD 14,344/ JPY 48,000 Sell NTD / Buy USD 102 年 10 月 NTD 639,824/ USD 21,650 Sell USD / Buy EUR 102 年 10 月 USD 428,345/ EUR 317,000 Sell USD / Buy JPY 102 年 10 月 USD 64,418/ JPY 6,352,719 Sell USD / Buy RMB 102 年 10 月 ~102 年 12 月 USD 117,000/ RMB 718, 年 12 月 31 日 Sell NTD / Buy EUR 102 年 1 月 NTD 9,417,062/ EUR 246,000 Sell NTD / Buy USD 102 年 1 月 NTD 590,403/ USD 20,400 Sell NTD / Buy JPY 102 年 1 月 NTD 44,110/ JPY 130,000 Sell USD / Buy NTD 102 年 1 月 ~102 年 3 月 USD 13,700/ NTD 398,239 Sell USD / Buy RMB 102 年 1 月 USD 20,000/ RMB 124,735 ( 接次頁 )

20 ( 承前頁 ) 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 101 年 9 月 30 日 Sell NTD / Buy EUR 101 年 10 月 NTD 7,684/ EUR 200 Sell NTD / Buy JPY 101 年 10 月 ~101 年 11 月 NTD 149,017/ JPY 393,000 Sell NTD / Buy USD 101 年 10 月 ~101 年 11 月 NTD 449,412/ USD 15,000 Sell RMB / Buy USD 101 年 10 月 RMB 685,056/ USD 108,000 Sell USD / Buy EUR 101 年 10 月 USD 52,421/ EUR 40,500 Sell USD / Buy JPY 101 年 10 月 USD 315,000/ JPY 24,525,215 Sell USD / Buy NTD 101 年 10 月 ~101 年 12 月 USD 106,190/ NTD 3,131, 年 1 月 1 日 Sell EUR / Buy NTD 101 年 1 月 EUR 38,600/ NTD 1,528,206 Sell NTD / Buy USD 101 年 1 月 ~101 年 2 月 NTD 163,491/ USD 5,400 Sell RMB / Buy USD 101 年 1 月 RMB 1,118,705/ USD 177,000 Sell USD / Buy EUR 101 年 1 月 USD 2,082/ EUR 1,591 Sell USD / Buy JPY 101 年 1 月 USD 3,335/ JPY 259,830 Sell USD / Buy NTD 101 年 1 月 ~101 年 2 月 USD 16,900/ NTD 510,122 本公司尚未到期之換匯換利合約如下 : 到 期 日合 約 金 額 ( 仟 元 ) 支付利率區間收取利率區間 102 年 9 月 30 日 102 年 10 月 NTD 1,366,150/ USD 46, %~0.60% 102 年 10 月 ~102 年 11 月 USD 1,199,000/ NTD35,692, %~3.51% 年 12 月 31 日 102 年 1 月 NTD 1,083,139/ USD 37, % 102 年 1 月 USD 275,000/ NTD 7,986, %~0.17% 年 9 月 30 日 101 年 10 月 NTD 833,013/ USD 28, %~0.05% 101 年 10 月 USD 170,000/ NTD 4,991, %~0.11% 年 1 月 1 日 101 年 1 月 NTD 420,431/ USD 13, % 八 備供出售金融資產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 上市 ( 櫃 ) 公司股票 $ 61,802,636 $ 41,160,437 $ 2,067,730 $ 3,306,248 海外貨幣市場型基金 14,640 1,443-2,522 $ 61,817,276 $ 41,161,880 $ 2,067,730 $ 3,308,770 流動 $ 672,179 $ 2,410,635 $ 2,067,730 $ 3,308,770 非流動 61,145,097 38,751, $ 61,817,276 $ 41,161,880 $ 2,067,730 $ 3,308,

21 本公司於 101 年 10 月以歐元 837,816 仟元取得荷蘭艾司摩爾公司 ( ASML) 約 5% 普通股股權, 該股權於自取得日起 2 年半內受有轉讓 限制 ( 參閱附註四十 ( 六 )) 101 年第 2 季本公司持有部分之國外上市公司股票, 因其公允價值 大幅下跌而認列減損損失 2,677,529 仟元 九 持有至到期日金融資產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 公司債 $ 700,285 $ 5,056,973 $ 7,556,046 $ 8,614,527 政府公債 ,320 $ 700,285 $ 5,056,973 $ 7,556,046 $ 9,068,847 流動 $ 700,285 $ 5,056,973 $ 6,854,611 $ 3,825,680 非流動 ,435 5,243,167 $ 700,285 $ 5,056,973 $ 7,556,046 $ 9,068,847 十 避險之衍生金融工具 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 金融資產 流 動 現金流量避險遠期外匯合約 $ - $ - $ 28,189 $ - 金融負債 流 動 現金流量避險利率交換合約 $ - $ - $ - $ 232 非流動 公允價值避險 遠期股權合約 $ 6,144,025 $ - $ - $ - 本公司投資之上市櫃公司股票受有市場價格變動之風險, 故簽訂 遠期股權合約於未來特定期間以約定價格將股票賣出, 以規避市場權 益價格變動之公允價值風險 本公司尚未到期之遠期股權合約如下 : 合約股數 ( 仟股 ) 到 期 期 間約 定 交 易 價 格 102 年 9 月 30 日 8, 年 5 月 ~104 年 9 月 按交易日現貨價格之特定比率決定

22 本公司為規避預期股權投資交易因匯率波動所產生之現金流量風 險, 於 101 年 9 月簽訂遠期外匯合約如下 : 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 101 年 9 月 30 日 Sell USD / Buy EUR 101 年 10 月 USD 257,759 / EUR 200,000 本公司 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因操作上述遠期外匯合約而認列於其他綜合損益並累計列入其他權 益項目之金額均為淨益 28,189 仟元 另本公司之長期銀行借款係屬浮動利率之債務, 因此市場利率之 變動極易造成未來現金流量之波動, 故另簽訂利率交換合約以規避利 率變動之現金流量風險, 惟該利率交換合約已於 101 年 8 月到期 本公司尚未到期之利率交換合約如下 : 合約金額 ( 仟元 ) 到 期 日 支付利率區間 收取利率區間 101 年 1 月 1 日 $ 80, 年 8 月 31 日 1.38% 0.63%~0.86% 本公司 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因操作利率交換合約而認列於其他綜合損益並累計列入其他權益項 目之金額分別為淨益 22 仟元及 5 仟元 ; 由權益重分類至當期損失之金 額分別為 47 仟元及 227 仟元, 並列入合併綜合損益表之財務成本項下 十一 應收票據及帳款淨額 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應收票據及帳款 $ 79,330,887 $ 58,257,798 $ 64,876,527 $ 46,321,240 備抵呆帳 ( 486,498 ) ( 480,212 ) ( 489,590 ) ( 490,952 ) 應收票據及帳款淨額 $ 78,844,389 $ 57,777,586 $ 64,386,937 $ 45,830,288 本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 30 天, 部分客戶則為月結 30 天至 45 天 備抵呆帳係參考帳齡分析 歷史經驗及客戶財務狀況分析等, 以估計無法回收之金額 除已提列減損者, 其餘應收票據及帳款金額於報導期間結束日之帳齡分析請參閱下表 本公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款, 經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收, 故尚無減損疑慮

23 應收票據及帳款淨額之帳齡分析 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 未逾期亦未減損 $ 71,148,159 $ 47,528,952 $ 55,324,138 $ 39,362,390 已逾期但未減損逾期 30 天內 7,696,230 10,248,634 9,062,799 6,467,898 合 計 $ 78,844,389 $ 57,777,586 $ 64,386,937 $ 45,830,288 備抵呆帳之變動 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 480,212 $ 490,952 本期提列 ( 迴轉 ) 9,380 ( 3 ) 本期沖銷 - ( 1,272 ) 除列子公司影響數 ( 3,157 ) - 匯率影響數 63 ( 87 ) 期末餘額 $ 486,498 $ 489,590 經個別評估之已減損應收帳款之帳齡 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 未逾期 $ 7,557 $ 160,354 $ 125,474 $ 81,017 逾期 30 天內 6,832 2,863 10,165 24,351 逾期 31 天至 60 天 4, ,684 逾期 121 天以上 - 3,157-9,769 合 計 $ 18,965 $ 166,374 $ 135,639 $ 119,821 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 本公司對該等已減損應收帳款持有之銀行保證函擔保等信用加強工具之金額分別為美金 9 仟元 美金 1,000 仟元 美金 1,985 仟元及美金 2,962 仟元 十二 存 貨 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 製成品 $ 6,696,080 $ 6,244,824 $ 4,255,500 $ 3,347,849 在製品 25,528,912 25,713,217 24,686,231 17,940,960 原 料 2,889,113 3,864,105 2,429,431 1,808,615 物料及零件 1,802,422 2,008,352 1,877,883 1,743,158 $ 36,916,527 $ 37,830,498 $ 33,249,045 $ 24,840,

24 本公司與存貨相關之營業成本中, 包含將存貨成本沖減至淨變現 價值而認列之存貨損失, 分別列示如下 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 存貨損失 $ 252,245 $ 443,728 $ 489,414 $ 1,485,371 十三 以成本衡量之金融資產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 未上市 ( 櫃 ) 公司股票 $ 1,844,469 $ 3,314,713 $ 3,689,527 $ 4,004,314 基 金 280, , , ,691 $ 2,124,507 $ 3,605,077 $ 3,981,251 $ 4,315,005 本公司所投資之未上市 ( 櫃 ) 公司股票, 因其公允價值合理估計 數之區間重大, 致本公司認為其公允價值無法可靠衡量, 故按成本減 除減損衡量 本公司於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對上述以成本衡量之金融資產提列減損損失分別 為 1,495,454 仟元及 160 仟元與 1,541,170 仟元及 71,087 仟元 十四 採用權益法之投資 本公司採用權益法之投資列示如下 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 關聯企業 $ 22,459,686 $ 20,325,277 $ 20,993,580 $ 22,033,567 聯合控制個體 3,444,234 3,035,641 2,913,578 2,853,364 $ 25,903,920 $ 23,360,918 $ 23,907,158 $ 24,886,931 ( 一 ) 投資關聯企業 本公司之關聯企業列示如下 : 被投資公司名稱 主 要 業 務 世界先進積體電路股 積體電路 大型 超 份有限公司 ( 世界 大型積體電路及其 先進公司 ) 零組件之研發 設 計 製造 封裝 測試及銷售 Systems on Silicon Manufacturing Company Pte Ltd. (SSMC) 茂迪股份有限公司 ( 茂迪公司 ) 精材公司 創意電子股份有限公司 ( 創意公司 ) 積體電路之製造及供應 太陽能電池 太陽能矽晶圓及智慧型測試儀器製造銷售 太陽能發電系統設計架設晶圓級晶方尺寸之封裝業務積體電路元件之研究 開發 生產 測試及銷售 Mcube Inc.(Mcube) 微機電產品之研究 開發及銷售 帳 面 金 額 本公司持有之所有權權益及表決權百分比 設 立 及 102 年 101 年 101 年 101 年 102 年 101 年 101 年 101 年 營運地點 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 1 月 1 日 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 1 月 1 日 新竹市 $ 10,107,307 $ 9,406,597 $ 9,121,036 $ 8,985,340 39% 40% 41% 39% Singapore 6,870,266 6,710,956 6,253,232 6,289,429 39% 39% 39% 39% 新北市 2,713,227 2,992,899 4,449,280 5,609,002 20% 20% 20% 20% 桃園縣 1,785, % 新竹市 983,702 1,214,825 1,170,032 1,149,796 35% 35% 35% 35% Delaware, U.S.A % 25% 25% $ 22,459,686 $ 20,325,277 $ 20,993,580 $ 22,033,

25 本公司因未參與被投資公司 Mcube 現金增資案, 致持有具表決 權股份之比例降低至 18% 本公司經重新評估後認為不再對 Mcube 具有重大影響, 故自 102 年第 3 季起停止採用權益法評價, 並重分 類為以成本衡量之金融資產 惟本公司估計剩餘投資於喪失重大影 響日之公允價值與投資帳面金額並無差異, 故未認列任何損益 本公司因未能取得精材公司董事會多數表決權之權力, 對精材 公司之財務及營運政策不再具有主導能力, 故自 102 年 6 月起不列 入合併個體, 改採權益法評價, 請參閱附註三四 本公司持有之國內上櫃公司股票投資, 因其預計可回收金額低 於帳面價值, 故於 101 年第 4 季認列減損損失 1,186,674 仟元 本公司於 99 年 2 月以現金 6,228,661 仟元認購茂迪公司私募之 普通股 75,316 仟股, 私募後持股比例為 20% 除依相關法令規定允 許外, 該普通股自取得日起 3 年內不得轉讓 有關本公司關聯企業之財務資訊彙整如下 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 總資產 $ 86,577,100 $ 76,889,298 $ 78,210,258 $ 79,721,042 總負債 ( 25,288,666 ) ( 21,683,504 ) ( 23,922,106 ) ( 20,948,855 ) 淨資產 $ 61,288,434 $ 55,205,794 $ 54,288,152 $ 58,772,187 本公司所享有關聯企業淨資產份額 $ 22,459,686 $ 20,325,277 $ 20,993,580 $ 22,033, 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 營業收入淨額 $ 16,901,548 $ 14,721,518 $ 45,692,397 $ 41,525,415 本期淨利 $ 3,107,787 $ 1,230,675 $ 6,806,119 $ 1,170,094 採用權益法認列之關聯企業損益份額 $ 969,247 $ 558,002 $ 2,420,334 $ 852,523 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益份額 $ 1,108 $ 3,115 $ 28,292 ( $ 6,682 ) 採用權益法之上市 ( 櫃 ) 公司股權投資, 於資產負債表日依股 票收盤價計算之市價資訊如下 : 公 司 名 稱 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 世界先進公司 $ 20,323,030 $ 12,658,703 $ 11,370,845 $ 6,627,758 茂迪公司 $ 4,435,225 $ 2,383,824 $ 2,703,125 $ 4,645,176 創意公司 $ 4,066,513 $ 4,692,130 $ 5,439,136 $ 4,645,

26 ( 二 ) 投資聯合控制個體 本公司之聯合控制個體列示如下 : 被投資公司名稱 VisEra Holding Company (VisEra Holding) 主要業務半導體設計 製造及相關業務之投資 設立及營運地點 Cayman Islands 帳 面 金 額 本公司持有之所有權權益及表決權百分比 102 年 101 年 101 年 101 年 102 年 101 年 101 年 101 年 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 1 月 1 日 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 1 月 1 日 $ 3,444,234 $ 3,035,641 $ 2,913,578 $ 2,853,364 49% 49% 49% 49% 本公司與聯合控制個體權益有關之財務資訊彙整如下 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 流動資產 $ 2,221,606 $ 1,887,122 $ 1,531,298 $ 1,616,916 非流動資產 $ 1,641,911 $ 1,780,903 $ 1,975,543 $ 1,732,247 流動負債 $ 418,821 $ 631,803 $ 592,516 $ 495,066 非流動負債 $ 462 $ 581 $ 747 $ 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 營業收入淨額 $ 482,576 $ 546,251 $ 1,463,662 $ 1,251,020 營業成本 $ 311,902 $ 334,873 $ 905,720 $ 856,342 營業費用 $ 34,084 $ 30,024 $ 99,545 $ 90,615 營業外收入淨額 $ 31,673 $ 3,205 $ 39,287 $ 193,414 所得稅費用 $ 24,267 $ 30,375 $ 91,118 $ 11,739 採用權益法認列之合資損益份額 $ 143,996 $ 154,184 $ 406,566 $ 485,738 採用權益法認列之合資之其他綜合損益份額 $ 36,839 $ 44,959 ( $ 47,216 ) $ 75,143 十五 不動產 廠房及設備 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 土地及土地改良 $ 3,586,612 $ 1,159,755 $ 1,170,071 $ 1,185,573 建築物 105,868,005 85,610,120 86,982,731 71,915,740 機器設備 427,938, ,382, ,513, ,814,381 辦公設備 7,689,194 6,907,376 6,558,696 5,148,538 融資租賃資產 421, , , ,945 待驗設備及未完工程 182,211, ,063,976 66,444, ,863,976 $ 727,716,024 $ 617,562,188 $ 580,114,062 $ 490,422, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 除列子公司 期 初 餘 額 增 加 出售或報廢 重 分 類 影 響 數 匯率影響數 期 末 餘 額 成 本 土地及土地改良 $ 1,527,124 $ 3,212,000 $ - $ - ( $ 772,029 ) $ 13,860 $ 3,980,955 建築物 197,411,851 30,371,814-3,797 ( 986,205 ) 586, ,387,497 機器設備 1,279,893, ,162,251 ( 2,094,599 ) - ( 5,630,854 ) 1,628,558 1,400,958,533 辦公設備 20,067,943 3,006,548 ( 506,366 ) - ( 1,055,809 ) 29,489 21,541,805 融資租賃資產 766, , ,325 1,499,666,827 $ 163,752,613 ( $ 2,600,965 ) $ 3,797 ( $ 8,444,897 ) $ 2,282,740 1,654,660,115 累積折舊及減損土地改良 367,369 $ 20,332 $ - $ - $ - $ 6, ,343 建築物 111,801,731 9,642, ( 226,908 ) 302, ,519,492 機器設備 875,510, ,931,987 ( 2,024,038 ) - ( 3,656,326 ) 1,257, ,020,210 辦公設備 13,160,567 1,774,915 ( 506,117 ) - ( 599,483 ) 22,729 13,852,611 融資租賃資產 328,069 30, , ,414 1,001,168,615 $ 113,400,781 ( $ 2,530,155 ) $ - ( $ 4,482,717 ) $ 1,599,546 1,109,156,070 待驗設備及未完工程 119,063,976 $ 64,777,969 $ - $ - ( $ 1,632,860 ) $ 2, ,211,979 淨 額 $ 617,562,188 $ 727,716,

27 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期 初 餘 額 增加 ( 減少 ) 出售或報廢 減 損 損 失 重 分 類 匯率影響數 期 末 餘 額 成 本 土地及土地改良 $ 1,541,128 $ 18,500 $ - $ - $ - ( $ 25,431 ) $ 1,534,197 建築物 172,997,391 23,699,216 ( 53,487 ) - - ( 772,172 ) 195,870,948 機器設備 1,057,926, ,463,387 ( 1,125,566 ) - ( 35 ) ( 2,354,872 ) 1,262,909,443 辦公設備 17,041,306 2,790,915 ( 472,763 ) - 35 ( 75,533 ) 19,283,960 融資租賃資產 791, ( 31,217 ) 760,263 1,250,297,834 $ 234,972,018 ( $ 1,651,816 ) $ - $ - ( $ 3,259,225 ) 1,480,358,811 累積折舊及減損土地改良 355,555 $ 20,335 $ - $ - $ - ( $ 11,764 ) 364,126 建築物 101,081,651 8,248,043 ( 43,387 ) - - ( 398,090 ) 108,888,217 機器設備 763,112,148 83,843,149 ( 1,028,311 ) 422,323 ( 8 ) ( 1,953,326 ) 844,395,975 辦公設備 11,892,768 1,359,994 ( 464,794 ) - 8 ( 62,712 ) 12,725,264 融資租賃資產 297,535 30, ( 12,220 ) 315, ,739,657 $ 93,501,687 ( $ 1,536,492 ) $ 422,323 $ - ( $ 2,438,112 ) 966,689,063 待驗設備及未完工程 116,863,976 ( $ 50,318,756 ) $ - $ - ( $ 2,086 ) ( $ 98,820 ) 66,444,314 淨 額 $ 490,422,153 $ 580,114,062 本公司建築物之重大組成部分主要有廠房主建物 機電動力設備 及工程及無塵潔淨室系統等, 並分別按其耐用年限 20 年 10 年及 10 年予以計提折舊 本公司於 101 年前 3 季因部分屬於晶圓代工應報導部門設備之帳 面價值無法回收, 故認列減損損失 422,323 仟元 本公司簽有建築物之租賃合約, 租賃期間為 92 年 12 月至 107 年 11 月, 係屬融資租賃 未來最低租賃給付總額資訊如下 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 最低租賃給付 1 年以內 $ 27,912 $ 27,042 $ 26,809 $ - 超過 1 年但不超過 5 年 111, , , ,296 超過 5 年 725, , , , , , ,348 1,004,258 減 : 未來財務費用 97, , , ,265 最低租賃給付現值 $ 767,344 $ 756,305 $ 745,104 $ 870,993 最低租賃給付現值 1 年以內 $ 27,231 $ 26,382 $ 26,156 $ - 超過 1 年但不超過 5 年 102, ,821 98, ,411 超過 5 年 637, , , ,582 $ 767,344 $ 756,305 $ 745,104 $ 870,993 流動 $ 8,612 $ 8,190 $ 8,070 $ - 非流動 758, , , ,993 $ 767,344 $ 756,305 $ 745,104 $ 870,993 本公司於 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無利息資本化之情事 本公 司於 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日將不動產 廠房及設備購建期間為該 資產所支出款項而負擔之利息, 予以資本化列為不動產 廠房及設備

28 之成本,101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日利 息資本化金額分別為零元及 6,442 仟元, 利息資本化利率為 1.08%~ 1.20% 十六 無形資產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 商 譽 $ 5,596,319 $ 5,523,707 $ 5,560,762 $ 5,693,999 技術權利金 1,174,288 1,461,893 1,548,893 1,682,892 電腦軟體設計費 3,666,125 2,968,942 2,627,158 2,366,483 專利權及其他 956,548 1,005,027 1,152,041 1,118,189 $ 11,393,280 $ 10,959,569 $ 10,888,854 $ 10,861, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 除列子公司 期 初 餘 額 增 加 出售或報廢 重 分 類 影 響 數 匯率影響數 期 末 餘 額 成 本 商 譽 $ 5,523,707 $ - $ - $ - $ - $ 72,612 $ 5,596,319 技術權利金 4,590, ( 29,565 ) ( 113,340 ) ( 1,164 ) 4,446,479 電腦軟體設計費 15,095,421 1,809,264 ( 17,486 ) ( 110,746 ) ( 25,335 ) 3,498 16,754,616 專利權及其他 3,094, ,840 ( 23,549 ) 101,007 ( 42,089 ) 3,662 3,421,535 28,304,340 $ 2,097,104 ( $ 41,035 ) ( $ 39,304 ) ( $ 180,764 ) $ 78,608 30,218,949 累計攤銷技術權利金 3,128,655 $ 211,287 $ - $ - ( $ 66,587 ) ( $ 1,164 ) 3,272,191 電腦軟體設計費 12,126, ,698 ( 17,214 ) ( 5,942 ) ( 12,661 ) 3,131 13,088,491 專利權及其他 2,089, ,497 ( 23,549 ) - ( 25,195 ) 597 2,464,987 17,344,771 $ 1,629,482 ( $ 40,763 ) ( $ 5,942 ) ( $ 104,443 ) $ 2,564 18,825,669 淨 額 $ 10,959,569 $ 11,393, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 成 本 期初餘額 增 加 報 廢 重 分 類 匯率影響數 期末餘額 商 譽 $ 5,693,999 $ - $ - $ - ( $ 133,237 ) $ 5,560,762 技術權利金 4,370,173 29, ,580 ( 527 ) 4,590,791 電腦軟體設計費 13,438,579 1,162,867 ( 48,201 ) ( 91,904 ) ( 5,114 ) 14,456,227 專利權及其他 2,670, ,527 ( 91,844 ) 93,990 ( 4,641 ) 3,090,063 26,172,782 $ 1,614,959 ( $ 140,045 ) $ 193,666 ( $ 143,519 ) 27,697,843 累計攤銷技術權利金 2,687,281 $ 354,029 $ - $ - $ 588 3,041,898 電腦軟體設計費 11,072, ,409 ( 48,201 ) ( 36,552 ) ( 4,683 ) 11,829,069 專利權及其他 1,551, ,166 ( 91,844 ) 36,552 ( 694 ) 1,938,022 15,311,219 $ 1,642,604 ( $ 140,045 ) $ - ( $ 4,789 ) 16,808,989 淨 額 $10,861,563 $10,888,854 本公司於年度財務報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估, 並以使用價值作為可回收金額之計算基礎 使用價值之計算, 係以本公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計基礎, 並於 101 年及 100 年 12 月 31 日分別使用年折現率 9.00% 及 9.68% 予以計算, 以反映相關現金產生單位之特定風險 本公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並未認列任何商譽之減損損失

29 十七 其他資產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應收退稅款 $ 1,471,795 $ 1,565,104 $ 1,462,504 $ 708,891 預付費用 1,258,358 1,080,236 1,042,826 1,436,416 長期應收款 796, , , ,400 其 他 630, , , ,053 $ 4,156,713 $ 4,021,552 $ 3,852,543 $ 3,480,760 流 動 $ 2,740,765 $ 2,786,408 $ 2,639,414 $ 2,174,014 非流動 1,415,948 1,235,144 1,213,129 1,306,746 $ 4,156,713 $ 4,021,552 $ 3,852,543 $ 3,480,760 十八 短期借款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日銀行信用借款 : 金額 $ 18,053,096 $ 34,714,929 $ 29,749,650 $ 25,926,528 原始借款內容 : 美金 ( 仟元 ) $ 610,500 $ 1,195,500 $ 1,015,000 $ 856,000 年利率 0.38%~0.40% 0.39%~0.58% 0.42%~0.65% 0.45%~1.00% 到期日 102 年 10 月到期 102 年 1 月到期 101 年 10 月到期 101 年 2 月前陸續到期 十九 負債準備 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 退貨及折讓 $ 6,720,214 $ 6,038,003 $ 6,900,184 $ 5,068,263 產品保固 7,344 4,891 3,619 2,889 $ 6,727,558 $ 6,042,894 $ 6,903,803 $ 5,071,152 流 動 $ 6,720,214 $ 6,038,003 $ 6,900,184 $ 5,068,263 非流動 7,344 4,891 3,619 2,889 $ 6,727,558 $ 6,042,894 $ 6,903,803 $ 5,071, 年 1 月 1 日 退貨及折讓 產 品 保 固 至 9 月 30 日 負 債 準 備 負 債 準 備 合 計 期初餘額 $ 6,038,003 $ 4,891 $ 6,042,894 本期提列 3,798,683 3,687 3,802,370 本期給付 ( 3,086,482 ) ( 1,361 ) ( 3,087,843 ) 除列子公司影響數 ( 37,748 ) - ( 37,748 ) 匯率影響數 7, ,885 期末餘額 $ 6,720,214 $ 7,344 $ 6,727,

30 101 年 1 月 1 日 退貨及折讓 產 品 保 固 至 9 月 30 日 負 債 準 備 負 債 準 備 合 計 期初餘額 $ 5,068,263 $ 2,889 $ 5,071,152 本期提列 6,462, ,463,558 本期給付 ( 4,624,281 ) - ( 4,624,281 ) 匯率影響數 ( 6,536 ) ( 90 ) ( 6,626 ) 期末餘額 $ 6,900,184 $ 3,619 $ 6,903,803 退貨及折讓負債準備係本公司依歷史經驗 管理階層判斷及其他 已知原因所估計可能發生之產品退回及折讓, 並於相關產品出售當期 認列為營業收入之減項 產品保固負債準備係依本公司因保固義務所致未來經濟效益流出 最佳估計數之現值 該估計係以同業歷史保固趨勢為基礎, 並隨新原 料 製程變動或其他影響產品品質之事件而調整 二十 應付公司債 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國內無擔保普通公司債 $ 166,200,000 $ 80,000,000 $ 75,600,000 $ 22,500,000 海外無擔保普通公司債 44,356, ,556,500 80,000,000 75,600,000 22,500,000 減 : 應付公司債折價 140, $ 210,416,434 $ 80,000,000 $ 75,600,000 $ 22,500,000 流 動 $ - $ - $ - $ 4,500,000 非流動 210,416,434 80,000,000 75,600,000 18,000,000 $ 210,416,434 $ 80,000,000 $ 75,600,000 $ 22,500,000 ( 接次頁 ) 國內無擔保普通公司債各期別發行相關主要條件如下 : 期 別券別發 行 期 間發行總額票面利率還本付息方式 100 年度第 1 期 甲類 100 年 9 月至 105 年 9 月 $ 10,500, % 到期一次還本, 每年付息一次 乙類 100 年 9 月至 107 年 9 月 7,500, % 100 年度第 2 期 甲類 101 年 1 月至 106 年 1 月 10,000, % 乙類 101 年 1 月至 108 年 1 月 7,000, % 101 年度第 1 期 甲類 101 年 8 月至 106 年 8 月 9,900, % 乙類 101 年 8 月至 108 年 8 月 9,000, % 101 年度第 2 期 甲類 101 年 9 月至 106 年 9 月 12,700, % 乙類 101 年 9 月至 108 年 9 月 9,000, % 101 年度第 3 期 年 10 月至 111 年 10 月 4,400, %

31 ( 承前頁 ) 期 別券別發 行 期 間發行總額票面利率還本付息方式 101 年度第 4 期 甲類 102 年 1 月至 107 年 1 月 $ 10,600, % 到期一次還本, 每年付息一次 乙類 102 年 1 月至 109 年 1 月 10,000, % 丙類 102 年 1 月至 112 年 1 月 3,000, % 102 年度第 1 期 甲類 102 年 2 月至 107 年 2 月 6,200, % 乙類 102 年 2 月至 109 年 2 月 11,600, % 丙類 102 年 2 月至 112 年 2 月 3,600, % 102 年度第 2 期 甲類 102 年 7 月至 109 年 7 月 10,200, % 乙類 102 年 7 月至 112 年 7 月 3,500, % 102 年度第 3 期 甲類 102 年 8 月至 106 年 8 月 4,000, % 乙類 102 年 8 月至 108 年 8 月 8,500, % 102 年度第 4 期 甲類 102 年 9 月至 105 年 9 月 1,500, % 乙類 102 年 9 月至 106 年 9 月 1,500, % 丙類 102 年 9 月至 108 年 3 月 1,400, % 到期一次還本, 每年付息一次, 最後 6 個月應付利息依票面利率採實際天數單利計息, 於到期日支付 丁類 102 年 9 月至 110 年 3 月 2,600, % 戊類 102 年 9 月至 112 年 3 月 5,400, % 己類 102 年 9 月至 112 年 9 月 2,600, % 到期一次還本, 每年付息一次 國內第 5 次 丙類 91 年 1 月至 101 年 1 月 4,500, % 海外無擔保普通公司債各期別發行相關主要條件如下 : 發 行 期 間發行總額 ( 美金 ) 票面利率還 本 付 息 方 式 102 年 4 月至 105 年 4 月 $ 350, % 到期一次還本, 每半年付息一次 102 年 4 月至 107 年 4 月 1,150, % 二一 長期銀行借款 ( 接次頁 ) 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 銀行信用借款 : 自 105 年 4 月起, 每 3 個月為一期, 分 16 期償還, 年利率 102 年為 3.63% $ 40,000 $ - $ - $ - 原應於 105 年 6 月到期一次償還, 惟已於 101 年 9 月提前部分償還 100,000 仟元, 年利率 101 年為 1.08%~1.21% - 550, , ,

32 ( 承前頁 ) 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 原應於 104 年 3 月到期一次償還, 惟已於 101 年 8 月提前部分償還 50,000 仟元, 年利率 101 年為 1.16%~1.18% $ - $ 450,000 $ 450,000 $ 500,000 自 101 年 7 月起, 每 3 個月為一期, 分 16 期償還, 年利率 101 年為 1.21%~1.24% - 262, , ,000 自 101 年 9 月起, 每 3 個月為一期, 分 16 期償還, 年利率 101 年為 1.21%~1.24% - 175, , ,000 自 102 年 10 月起, 每 3 個月為一期, 分 16 期償還, 年利率 101 年為 1.23%~1.24% - 50,000 50,000 - $ 40,000 $ 1,487,500 $ 1,518,750 $ 1,650,000 流動 $ - $ 128,125 $ 125,000 $ 62,500 非流動 40,000 1,359,375 1,393,750 1,587,500 $ 40,000 $ 1,487,500 $ 1,518,750 $ 1,650,000 截至 102 年 9 月 30 日止, 部分長期借款餘額為零, 係因 102 年 6 月除列子公司所致 ( 參閱附註三四 ) 二二 其他長期應付款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應付電腦軟體設計費 $ 54,000 $ 113,000 $ 113,000 $ - 應付購置不動產 廠房及設備款項 - 825, ,361 3,399,855 應付技術移轉款項 - 29,038 29,310 - $ 54,000 $ 967,485 $ 960,671 $ 3,399,855 流動 ( 帳列應付費用及其他流動負債 ) $ 18,000 $ 913,485 $ 906,671 $ 3,399,855 非流動 36,000 54,000 54,000 - $ 54,000 $ 967,485 $ 960,671 $ 3,399,855 台積公司於 92 年與某公司簽訂協議書, 依該協議書之約定, 台積電中國子公司負有於特定期間內按約定價格購買特定不動產 廠房及設備之義務, 該不動產 廠房及設備自 93 年開始即由台積電中國子公司使用, 上述應付款項已於 102 年 7 月全數償付

33 二三 退職後福利計畫 ( 一 ) 確定提撥計畫台積公司 精材公司 相豐公司 台積固態照明公司及台積太陽能公司依 勞工退休金條例 訂定之員工退休辦法, 係屬確定提撥退休辦法 前述公司依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 另 TSMC North America 台積電中國子公司 TSMC Europe TSMC Canada TSMC Technology TSMC Solar NA 及 TSMC Solar Europe GmbH 亦就當地員工每月薪資總額之特定比率提撥退休金至退休金管理事業 依上述相關規定, 本公司於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日於合併綜合損益表認列為費用之金額分別為 402,495 仟元及 364,639 仟元與 1,190,732 仟元及 1,031,294 仟元 ( 二 ) 確定福利計畫台積公司 精材公司 台積固態照明公司及台積太陽能公司依 勞動基準法 訂定之員工退休辦法, 係屬確定福利退休辦法 依該辦法之規定, 員工退休金係按服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算 前述公司每月按員工薪資總額百分之二提撥員工退休金基金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶 本公司係採用預計單位福利法衡量確定福利義務現值 相關當期服務成本及前期服務成本 本公司採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率計算 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之退休金費用, 並分別於合併綜合損益表認列退休金費用 60,702 仟元及 56,697 仟元與 182,089 仟元及 166,025 仟元 確定福利退休金計畫 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之資訊, 請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二三

34 本公司確定福利計畫之退休金費用係列入下列項目 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 營業成本 $ 39,638 $ 35,128 $ 117,894 $ 102,684 研究發展費用 15,621 14,321 46,686 43,236 管理費用 4,349 6,179 14,164 16,760 行銷費用 1,094 1,069 3,345 3,345 合 計 $ 60,702 $ 56,697 $ 182,089 $ 166,025 二四 權 益 ( 一 ) 普通股股本 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 額定股數 ( 仟股 ) 28,050,000 28,050,000 28,050,000 28,050,000 額定股本 $ 280,500,000 $ 280,500,000 $ 280,500,000 $ 280,500,000 已發行且付清股款之股數 ( 仟股 ) 25,928,391 25,924,435 25,922,047 25,916,222 已發行股本 $ 259,283,910 $ 259,244,357 $ 259,220,476 $ 259,162,226 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利 額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本為 500,000 仟 股 截至 102 年 9 月 30 日止, 台積公司所發行之美國存託憑證共有 1,088,027 仟單位, 於紐約證券交易所掛牌買賣, 每單位存託憑證代 表 5 股普通股, 共代表普通股 5,440,133 仟股 ( 二 ) 資本公積 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 股票發行溢價 $ 24,009,220 $ 23,934,607 $ 23,892,456 $ 23,774,250 合併溢額 22,804,510 22,804,510 22,804,510 22,804,510 公司債轉換溢價 8,892,847 8,892,847 8,892,847 8,892,847 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 105,485 40,733 40,557 - 採用權益法認列之關聯企業及合資股權淨值之變動數 29,599 2, 受領贈與 $ 55,841,716 $ 55,675,340 $ 55,630,425 $ 55,471,

35 依照法令規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 因合併而發行股票之股本溢價 公司債轉換溢價 庫藏股票交易及取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額等 ) 及受領贈與之所得產生之資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依據台積公司章程規定, 分派每一營業年度盈餘時, 應先彌補歷年之虧損, 再分配如下 : 1. 先提撥百分之十為法定盈餘公積 ; 但法定盈餘公積累積已達台積公司資本總額時, 不在此限 ; 2. 次依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積 ; 3. 次提所餘盈餘不高於百分之零點三作為董事酬勞, 及不低於百分之一作為員工紅利 董事酬勞給付之對象, 不包括兼任經理人之董事 員工股票紅利分配之對象, 得包括符合董事會或其授權之人所訂條件之從屬公司員工 ; 4. 嗣餘部分依股東會決議後分派之 另依據台積公司章程規定, 盈餘之分派得以現金股利或股票股利方式為之, 惟以現金股利為優先, 亦得以股票股利之方式分派, 股票股利分派之比例以不高於股利總額之百分之五十為原則 上述盈餘分配案應於翌年召開股東常會時予以決議承認 台積公司員工紅利係分別按當期稅後淨利之一定比率估列,102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日估列金額分別為 3,492,973 仟元及 3,289,330 仟元與 9,637,364 仟元及 8,333,282 仟元 ; 董事酬勞則係依預期發放金額估計入帳 若次年度股東會決議之發放金額仍有變動時, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定, 股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價, 並考量除權除息之影響為計算基礎

36 法定盈餘公積應提撥至其總額達實收股本總額為止 法定盈餘 公積得用以彌補虧損 ; 公司無虧損者, 得以法定盈餘公積超過實收 股本百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發給新股或現金 台積公司於分配盈餘時, 必須依法令規定就其他股東權益減項 淨額 ( 如國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資 產未實現損益 現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益及 損失等累計餘額 ) 提列特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有 減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 台積公司於 102 年 6 月 11 日及 101 年 6 月 12 日舉行股東常會, 分別決議 101 及 100 年度之盈餘分配案及每股股利如下 : 盈 餘 分 配 案每 股 股 利 ( 元 ) 101 年度 100 年度 101 年度 100 年度 法定盈餘公積 $ 16,615,880 $ 13,420,128 特別盈餘公積 ( 4,820,483 ) 1,172,350 現金股利 77,773,307 77,748,668 $ 3.00 $ 3.00 $ 89,568,704 $ 92,341,146 台積公司 102 年 6 月 11 日及 101 年 6 月 12 日之股東會並分別決議配發 101 年度員工現金紅利 11,115,240 仟元及董事酬勞 71,351 仟元及 100 年度員工現金紅利 8,990,026 仟元及董事酬勞 62,324 仟元, 前述各項決議配發金額分別與台積公司於 102 年 2 月 5 日及 101 年 2 月 14 日之董事會擬議並無差異, 並分別已於 101 及 100 年度以費用列帳 101 年度之盈餘分配案 員工紅利及董事酬勞係按台積公司依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之 101 年度財務報告, 作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎 上述有關台積公司員工紅利及董事酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢 台積公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額

37 ( 四 ) 其他權益項目 其他權益項目之變動數如下 : 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 備 供 出 售 金 融 資 產 未實現損益 現金流量避險 合 計 期初餘額 ( $ 10,753,806 ) $ 7,973,321 $ - ( $ 2,780,485 ) 換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 2,334, ,334,714 備供出售金融資產公允價值變動 - 16,417,454-16,417,454 處分備供出售金融資產至累計損益 重分類至損益 - ( 1,229,330 ) - ( 1,229,330 ) 採用權益法認列之關聯企業及合資 之其他綜合損益份額 ( 20,214 ) 380 ( 67 ) ( 19,901 ) 部分處分關聯企業而按比例將其他 綜合損益重分類至損益 776 ( 44 ) 所得稅影響數 - 53,484-53,484 期末餘額 ( $ 8,438,530 ) $ 23,215,265 ( $ 67 ) $ 14,776,668 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 備 供 出 售 金 融 資 產 未實現損益 現金流量避險 合 計 期初餘額 ( $ 6,433,364 ) ( $ 1,172,762 ) ( $ 93 ) ( $ 7,606,219 ) 換算國外營運機構財務報表所產生 之兌換差額 ( 3,658,135 ) - - ( 3,658,135 ) 現金流量避險之避險工具公允價值變動 ,191 28,191 現金流量避險之避險工具公允價值變動重分類至損益 備供出售金融資產公允價值變動 - ( 643,360 ) - ( 643,360 ) 備供出售金融資產減損之重分類 - 2,677,529-2,677,529 處分備供出售金融資產至累計損益重分類至損益 - ( 316,932 ) - ( 316,932 ) 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益份額 39,259 29,202-68,461 所得稅影響數 - ( 333,426 ) - ( 333,426 ) 期末餘額 ( $ 10,052,240 ) $ 240,251 $ 28,189 ( $ 9,783,800 ) 國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為台積公司表達貨幣所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他綜合損益, 並累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允價值衡量所產生之累計利益及損失, 減除公允價值變動中屬有效避險而直接認列於損益之金額, 將餘額認列於其他綜合損益 當備供出售金融資產後續處分或減損時, 則就其所累計於其他綜合損益之利益或損失予以重分類至損益

38 與現金流量避險相關之其他權益項目, 係避險工具於現金流量 避險中公允價值變動屬有效避險部分之累計利益或損失, 此累計利 益或損失僅當避險交易影響損益時重分類至損益 ( 五 ) 非控制權益 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 2,543,226 $ 2,436,649 歸屬予非控制權益之份額 : 本期淨損 ( 104,746 ) ( 109,760 ) 換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 ,535 備供出售金融資產公允價值變動 2,741 ( 2,300 ) 處分備供出售金融資產致累計損益重分類至損益 ( 10,111 ) ( 4,648 ) 現金流量避險之避險工具公允價值變動 - 3 現金流量避險之避險工具公允價值變動重分類至損益 子公司員工認股權酬勞成本 5,312 3,372 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益份額 部分處分關聯企業而按比例將其他綜合損益重分類至損益 1 - 對子公司持股比例變動之調整 ( 64,752 ) ( 37,956 ) 本期增加 198, ,920 除列子公司影響數 ( 2,273,153 ) - 期末餘額 $ 297,762 $ 2,589,

39 二五 股份基礎給付 ( 一 ) 選擇豁免適用國際財務報導準則第 2 號 股份基礎給付 者 本公司對所有在 101 年 1 月 1 日前已給與並已既得之股份基礎 給付之交易, 選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 該等認 股權計畫說明如下 : 台積公司分別於 94 年 1 月 6 日 92 年 10 月 29 日及 91 年 6 月 25 日經證券期貨局 ( 證期局 ) 核准發行員工認股權憑證 11,000 仟單 位 120,000 仟單位及 100,000 仟單位, 每單位可認購台積公司普通 股票一股 授予對象包含台積公司及台積公司直接或間接持有具表 決權之股數百分之五十以上之海內外子公司符合特定條件之員工 認股權憑證之存續期間均為 10 年, 憑證持有人於發行屆滿 2 年之日 起, 可行使被授予之一定比例之認股權憑證, 依員工認股權憑證發 行及認股辦法之規定, 認股價格係發行認股權憑證當日台積公司普 通股股票於台灣證券交易所之收盤價格 截至 102 年 9 月 30 日止, 上述認股權計畫未授予員工或經授予 後取消之認股權憑證已全數消滅 台積公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工認股權憑證 之相關資訊如下 : 加權平均認股價格 單 位 ( 仟 ) ( 元 ) 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日期初流通在外餘額 5,945 $ 34.6 本期行使 ( 3,956 ) 28.9 期末流通在外餘額 1, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日期初流通在外餘額 14,293 $ 31.4 本期行使 ( 5,825 ) 30.3 本期取消 ( 135 ) 34.6 期末流通在外餘額 8, 上述認股單位數與認股價格遇有無償配股及發放現金股利之情 形時, 業已依照台積公司員工認股權憑證發行及認股辦法調整

40 台積公司流通在外之員工認股權憑證相關資訊如下 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 執 行 價 格 加權平均剩餘 執 行 價 格 加權平均剩餘 之範圍 ( 元 ) 合約期限 ( 年 ) 之範圍 ( 元 ) 合約期限 ( 年 ) $38.0~$ $20.2~$ $38.0~$ 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 執 行 價 格 加權平均剩餘 執 行 價 格 加權平均剩餘 之範圍 ( 元 ) 合約期限 ( 年 ) 之範圍 ( 元 ) 合約期限 ( 年 ) $20.2~$ $20.9~$ $38.0~$ $38.0~$ 可執行 截至 102 年 9 月 30 日止, 台積公司流通在外認股權憑證已全數 ( 二 ) 適用國際財務報導準則第 2 號 股份基礎給付 者 本公司對所有在 101 年 1 月 1 日後已給與並已既得之股份基礎 給付之交易, 選擇適用國際財務報導準則第 2 號 該等認股權計畫 說明如下 : 台積固態照明公司分別於 101 年 12 月 18 日及 100 年 11 月 21 日經董事會決議通過 102 年及 101 年現金增資發行新股案, 並依據 公司法分別保留 17,000 仟股及 17,175 仟股作為員工認購 前述員工 認股權於給與日時已全數既得 該公司現金增資員工認股權之相關 資訊如下 : 加權平均認股價格 單 位 ( 仟 ) ( 元 ) 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日期初流通在外餘額 - $ - 本期發行 17, 本期行使 ( 17,000 ) 10.0 期末流通在外餘額 年 1 月 1 日至 9 月 30 日期初流通在外餘額 - $ - 本期發行 17, 本期行使 ( 17,175 ) 10.0 期末流通在外餘額

41 上述現金增資員工認股權之給與日分別為 102 年 4 月 10 日及 101 年 1 月 9 日, 台積固態照明公司按 Black-Scholes 選擇權評價模 式計算認股權公允價值, 於各給與日之評價假設資訊如下 : 102 年現金增資認股權計畫 101 年現金增資認股權計畫 評價假設給與日股票市價 ( 元 / 股 ) $ 4.6 $ 8.9 行使價格 ( 元 / 股 ) $ 10.0 $ 10.0 預期波動率 51.68% 40.32% 預期存續期間 31 日 40 日 無風險利率 0.60% 0.76% 給與日股票市價係以資產法評估 ; 預期波動率係採約當期間台 灣證券交易所光電類指數之歷史日報酬率計算 本 由於上述現金增資之認股權公允價值甚微, 故無需認列酬勞成 台積太陽能公司於 100 年 11 月 21 日經董事會決議通過現金增 資發行新股, 並依據公司法保留 12,341 仟股作為員工認購 前述員 工認股權於給與日時已全數既得 該公司現金增資員工認股權之相 關資訊如下 : 加權平均認股價格 單 位 ( 仟 ) ( 元 ) 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日期初流通在外餘額 - $ - 本期發行 12, 本期行使 ( 12,341 ) 10.0 期末流通在外餘額 - - 上述現金增資員工認股權之給與日為 101 年 1 月 9 日, 台積太 陽能公司按 Black-Scholes 選擇權評價模式計算認股權公允價值, 於 給與日之評價假設資訊如下 :