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1 股票代碼 :6105 瑞傳科技股份有限公司及其子公司 合併財務季報表 民國一 一年及一 年九月三十日 ( 此合併報表未經會計師核閱 ) 公司地址 : 新北市樹林區博愛街 242 號 10 樓電話 :(02) ~1~

2 目錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 合併資產負債表 3 四 合併損益表 4 五 合併現金流量表 5 六 合併財務季報表附註 ( 一 ) 重要會計政策之彙總說明 6~7 ( 二 ) 會計變動之理由及其影響 7 ( 三 ) 重要會計科目之說明 7~17 ( 四 ) 關係人交易 18~21 ( 五 ) 抵質押之資產 21 ( 六 ) 重大承諾事項及或有事項 21~22 ( 七 ) 重大之災害損失 22 ( 八 ) 重大之期後事項 22 ( 九 ) 其 他 22~27 ( 十 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 轉投資事業相關資訊 大陸投資資訊 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 28~30 ( 十一 ) 部門別財務資訊 30 ~2~

3 此合併報表未經會計師核閱瑞傳科技股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一 一年及一 年九月三十日 單位 : 新台幣千元 資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產 : 1100 現金及銀行存款 ( 附註三 ( 一 )) $ 510, , 應收票據及帳款淨額 - 減除民國 101 年及 100 年 9 月 30 日備抵減損分別為 89 千元及 4,763 千元後 734, , 淨額 ( 附註三 ( 二 )) 1150 應收帳款 - 關係人 ( 附註三 ( 二 ) 及四 ) 2,195-11, 其他應收款 ( 附註四 ) 33, , 存貨淨額 ( 附註三 ( 四 )) 1,327, ,309, 預付款項及其他流動資產 44, , 遞延所得稅資產 - 流動 28, ,747 1 流動資產合計 2,681, ,647, 基金及長期投資 : 1424 人壽保險現金解約價值 4,712-2, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註三 ( 三 )) 6,094-48,423 1 基金及長期投資合計 10,806-50,633 1 固定資產 ( 附註四及五 ): 成 本 : 1501 土地 103, , 房屋及建築 1,109, ,116, 機器設備 188, , 研發設備 42, , 運輸設備 53, , 辦公設備 25, , 其他設備 387, ,139 8 小計 1,910, ,872, X9 減 : 累積折舊 (358,179) (8) (308,879) (7) 1670 未完工程及預付設備款 1,608-9,475 - 固定資產淨額 1,553, ,572, 無形資產 : 1750 電腦軟體成本 ( 附註四 ) 7,492-9,725 - 其他資產 : 1820 存出保證金 17, , 遞延費用 ( 附註四 ) 14,165-19, 遞延所得稅資產 - 非流動 4, 其他資產合計 36, ,066 - 資產總計 $ 4,289, ,316, 負債及股東權益 金 額 % 金 額 % 流動負債 : 2102 銀行借款 ( 附註三 ( 五 )) $ 104, , 應付票據及帳款 412, , 應付帳款 - 關係人 ( 附註四 ) 91, , 應付所得稅 60, , 應付費用 ( 附註四 ) 141, , 其他應付款項 ( 附註四 ) 64, , 一年或一營業週期內到期長期負債 ( 附註三 ( 六 )) 13,233-14, 預收款項及其他流動負債 ( 附註四 ) 35, ,784 2 流動負債合計 923, , 長期借款 ( 附註三 ( 六 )) 172, ,972 4 其他負債 : 2810 應計退休金負債 21,097-21, 存入保證金 ( 附註四 ) 遞延所得稅負債 - 非流動 - - 1,448 - 其他負債合計 21,499-23,645 1 負債合計 1,117, ,170, 股東權益 ( 附註三 ( 七 )): 3110 普通股股本 1,020, ,099, 股本合計 1,020, ,099, 資本公積 : 3211 資本公積 - 普通股股票溢價 8,794-9, 資本公積 - 轉換公司債轉換溢價 334, , 資本公積 - 庫藏股票交易 資本公積 - 長期投資 4,788-1,113 - 資本公積合計 347, ,679 9 保留盈餘 : 3310 法定盈餘公積 397, , 特別盈餘公積 29, , 未提撥保留盈餘 923, , 保留盈餘合計 1,350, ,286, 股東權益其他調整項目 : 3420 累積換算調整數 (14,970) - 6, 庫藏股票 (68,731) (2) (68,731) (2) 股東權益其他調整項目合計 (83,701) (2) (62,424) (2) 母公司股東權益合計 2,634, ,695, 少數股權 537, , 股東權益合計 3,171, ,145, 重大承諾事項及或有事項 ( 附註六 ) 負債及股東權益總計 $ 4,289, ,316, ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長 : 官志凱 經理人 : 張棱衡 會計主管 : 楊小綠 ~3~

4 此合併報表未經會計師核閱瑞傳科技股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國一 一年及一 年一月一日至九月三十日 單位 : 新台幣千元 101 年前三季 100 年前三季 金 額 % 金 額 % 4111 銷貨收入 ( 附註四 ) $ 3,805, ,313, 減 : 銷貨退回 (1,736) - (2,257) 銷貨折讓 (5,901) - (2,305) - 營業收入淨額 3,797, ,309, 銷貨成本 ( 附註三 ( 四 ) 及四 ) (2,559,427) (67) (2,221,335) (67) 營業毛利 1,238, ,087, 加 : 聯屬公司間已實現利益 ( 附註四 ) 營業毛利淨額 1,238, ,088, 營業費用 ( 附註四 ): 6100 推銷費用 (308,641) (8) (283,830) (9) 6200 管理及總務費用 (327,861) (9) (351,082) (11) 6300 研究發展費用 (203,377) (5) (195,373) (6) 營業費用合計 (839,879) (22) (830,285) (26) 營業淨利 398, ,805 7 營業外收入及利益 : 7110 利息收入 2, 股利收入 ( 附註三 ( 三 )) 15-8, 處分固定資產淨利 ( 附註四 ) 1,705-77, 處分投資利益 28, , 兌換利益淨額 , 租金收入 ( 附註四 ) 3,599-1, 什項收入 50, ,532 1 營業外收入及利益合計 85, ,716 4 營業外費用及損失 : 7510 利息費用 (5,733) - (9,783) 處分投資損失 ( 附註四 ) - - (3,413) 兌換損失淨額 (12,805) 什項支出 (5,039) - (913) - 營業外費用及損失合計 (23,577) - (14,109) - 繼續營業部門稅前淨利 460, , 所得稅費用 (93,016) (3) (115,311) (3) 合併總利益 $ 367, ,101 8 歸屬予 : 合併淨利益 $ 278, ,038 7 少數股權淨利 89, ,063 1 $ 367, ,101 8 稅前稅後稅前稅後基本每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 )( 附註三 ( 八 )) $ 稀釋每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 )( 附註三 ( 八 )) $ 假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料 ( 附註三 ( 八 )): 稅前稅後稅前稅後擬制基本每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) $ 擬制稀釋每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) $ ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長 : 官志凱 經理人 : 張棱衡 會計主管 : 楊小綠 ~4~

5 此合併報表未經會計師核閱瑞傳科技股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一 一年及一 年一月一日至九月三十日 單位 : 新台幣千元 101 年前三季 100 年前三季 營業活動之現金流量 : 合併總利益 $ 367, ,101 調整項目 : 折舊費用 78,207 81,856 攤銷費用 8,597 10,711 ( 迴轉利益 ) 及呆帳費用淨額 (2,649) 495 存貨跌價 報廢及呆滯損失 29,414 25,057 存貨盤 ( 盈 ) 虧淨額 (11) 281 處分固定資產利益 (1,705) (77,609) 與待處分長期股權投資直接相關損失 - 44 處分投資利益 (28,084) - 營業資產及負債之淨變動 : 營業資產之淨變動 : 應收票據及帳款增加 ( 含關係人 ) (224,132) (42,017) 其他應收款減少 ( 增加 ) 8,909 (89,865) 存貨增加 (161,113) (119,713) 預付款項及其他流動資產 ( 增加 ) 減少 (15,739) 7,581 遞延所得稅資產 ( 增加 ) 減少 (8,792) 8,681 營業負債之淨變動 : 應付票據及帳款增加 ( 含關係人 ) 65, ,414 應付所得稅減少 (7,296) (16,221) 應付費用減少 (697) (44,659) 其他應付款項減少 (48,476) (21,788) 其他流動負債增加 6,579 44,924 應計退休金負債減少 (659) (861) 營業活動之淨現金流入 66, ,412 投資活動之現金流量 : 處分待處分長期股權投資價款 - 5,118 購置固定資產 (104,165) (45,754) 處分固定資產價款 3, ,935 處分以成本衡量之金融資產價款 50,249 - 存出保證金增加 (5,790) (317) 遞延費用及無形資產增加 (3,475) (5,402) 人壽保險現金解約價值減少 ( 增加 ) 1,400 (200) 投資活動之淨現金流 ( 出 ) 入 (57,940) 125,380 融資活動之現金流量 : 短期借款增加 54,655 50,000 長期借款減少 ( 含一年內到期之長期借款 ) (10,526) (357,297) 存入保證金增加 庫藏股 ( 增加 ) 減少 (10,213) 7,602 發放現金股利 (204,031) (109,966) 少數股權減少 (40,123) (1,364) 融資活動之淨現金流出 (210,178) (410,777) 匯率影響數 (8,479) 22,571 本期現金及銀行存款淨減少數 (210,385) (93,414) 期初現金及銀行存款餘額 720, ,634 期末現金及銀行存款餘額 $ 510, ,220 現金流量資訊之補充揭露 : 本期支付利息 $ 5,735 9,733 支付所得稅 $ 71, ,526 不影響現金流量之投資及融資活動 : 一年內到期之長期負債 $ 13,233 14,771 長期股權投資淨值變動淨影響數 $ - 1,113 累積換算調整變動數 $ (20,743) 41,474 支付現金建購固定資產 : 固定資產本期增加數 $ 104,165 27,066 加 : 期初應付工程款 - 18,688 $ 104,165 45,754 ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長 : 官志凱 經理人 : 張棱衡 會計主管 : 楊小綠 ~5~

6 此合併報表未經會計師核閱瑞傳科技股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註民國一 一年及一 年九月三十日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 重要會計政策之彙總說明本合併財務季報表係依照行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第 號令 證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製 為更瞭解本公司之財務狀況 經營成果與現金流量, 應將本合併財務季報表與本公司民國一 一年上半年度經會計師核閱之合併財務報表一併參閱 本合併財務季報表之重要會計政策與前述合併財務報表相同 ( 一 ) 合併概況本公司於民國一 一年前三季及一 年前三季對其具有控制力之子公司 ( 以下合稱本公司及所有合併子公司為合併公司 ) 之業務性質及本公司之持股比例列示如下 : 所持股權百分比 投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 AMERICA PORTWELL TECHNOLOGY, INC. ( 以下簡稱 APT) 電腦及週邊設備製造加工買賣 100 % 100 % 本公司 PORTWELL JAPAN INC. ( 以下簡稱 PJI) 99 % 99 % 本公司 PORTWELL (UK) LTD. ( 以下簡稱 PUK) 100 % 100 % 本公司 本公司 MASTER INTERNATIONAL LTD. ( 以下簡稱 MASTER) PORTWELL DEVELOPMENT CO., LTD. ( 以下簡稱 DEVELOPMENT) DEVELOPMENT PORTWELL HOLDING LTD. ( 以下簡稱 HOLDING) HOLDING 北京瑞傳 本公司 EPT 本公司 北京瑞傳信通科技有限公司 ( 以下簡稱北京瑞傳 ) 東莞市崴富精密五金有限公司 ( 以下簡稱崴富五金 ) 電腦及週邊機器軟體之仲介 生產及服務業之海外投資 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 生產電子監控 網路通訊產品 加工產銷五金配件 貨物進出口及技術進出口 EUROPEAN PORTWELL TECHNOLOGY B.V. 電子零組件製造 ( 以下簡稱 EPT) 電子材料批發 PORTWELL DEUTSCHLAND GAMBH ( 以下簡稱 PDE) 瑞祺電通股份有限公司 ( 以下簡稱瑞祺電通 ) 100 % 100 % 100 % % 100 % 100 % - 電子零組件製造 電腦及其週邊設備製造等 % % ~6~

7 併入合併個體增加 : 1. 崴富五金崴富五金 ( 全名為東莞市崴富精密五金有限公司 ) 設立於民國一 一年六月十五日, 為北京瑞傳經董事會決議為提昇北京瑞傳垂直整合的能力, 為集團佈建具性價比優勢的鈑金廠, 原始投資成本為 RMB5,000 千元 2.PDE PDE( 全名為 PORTWELL DEUTSCHLAND GAMBH) 設立於民國一 年十月四日, 為 EPT 經董事會決議為拓展德國市場所設立之子公司, 原始投資成本為 EUR25 千元 二 會計變動之理由及其影響 ( 一 ) 合併公司自民國一 年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 第三次修訂條文 依該號公報規定, 帳列原始產生之放款及應收款應適用該公報放款及應收款之認列 續後評價及減損等規定 前述會計原則變動, 致民國一 年前三季本期淨利及每股盈餘影響如下 : 本期淨利每股盈餘 ( 元 ) 會計原則變動性質增加增加原始放款及應收款之認列 續後評價及減損 $ 80 - ( 二 ) 合併公司自民國一 年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第四十一號 營運部門資訊之揭露 依該號公報規定, 企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊 合併公司以內部提供予營運決策者之資訊為基礎, 以決定與表達營運部門 該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號 部門別財務資訊之揭露 前述會計原則變動對合併公司民國一 年前三季財務報表不產生損益之影響 三 重要會計科目之說明 ( 一 ) 現金及銀行存款 民國一 一年及一 年九月三十日現金及約當現金科目餘額內容如下 : 庫存現金及零用金 $ 2,389 1,523 銀行存款 508, ,697 合計 $ 510, ,220 ~7~

8 ( 二 ) 應收票據及應收帳款 應收票據及應收帳款 ( 含關係人 ) $ 736, ,645 減 : 備抵減損損失 (89) (4,763) 淨額 $ 736, ,882 於民國一 一年及一 年九月三十日, 合併公司應收帳款均未貼現或提供作為擔保品 到期期間短之流動應收帳款及應收票據並未折現, 其帳面金額假設為公允價值之近似值 合併公司民國一 一年前三季及一 年前三季應收帳款之備抵變動如下 : 101 年前三季 100 年前三季 期初餘額 $ 2,783 4,103 本期 ( 迴轉 ) 提列減損損失 (1,910) 953 收回以前年度帳款 (739) (458) 匯率影響數 (45) 165 期末餘額 $ 89 4,763 合併公司民國一 年前三季係因重大個別金融資產發生減損所提列 ( 三 ) 以成本衡量之金融資產 - 非流動 未上市 ( 櫃 ) 股票 - 樺漢 $ 94 42,423 未上市 ( 櫃 ) 股票 - 鈞發科技 6,000 6,000 合計 $ 6,094 48, 合併公司期末持有之未上市 ( 櫃 ) 股票, 因無活絡市場公開報價, 且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 2. 截至民國一 一年及一 年九月三十日止, 合併公司持有以成本衡量之金融資產 - 非流動並未提供金融機構或法院作為借款保證或訴訟之擔保品 3. 合併公司於民國一 年十一月三日經董事會決議出售投資樺漢全數之股份 3,858 千股, 民國一 年年前三季處分 2,016 千股, 其出售價款 ( 減除證交稅等相關費用 ) 出售成本及處分利益分別為 50,249 千元 22,165 千元及 28,084 千元 截至民國一 一年九月三十日止累計已處分完成 3,850 千股, 減少成本共計 42,329 千元 4. 樺漢於民國一 一年六月經股東會決議, 每股配發 元現金股利及 0.2 元股票股利, 合併公司共獲配 15 千元及 169 股, 現金股利帳列股利收入項下, 股票股利僅作備忘錄紀錄 ~8~

9 5. 樺漢於民國一 年六月經股東會決議, 每股配發 2.16 元現金股利, 合併公司共獲 配 8,139 千元, 帳列股利收入項下 ; 另, 樺漢於民國一 年九月辦理盈餘轉增資, 合併公司依持股比例獲配 90 千股, 僅作備忘錄記錄 ( 四 ) 存 貨 1. 民國一 一年及一 年九月三十日之存貨明細如下 : 製成品 $ 671, ,734 減 : 備抵損失 (40,134) (48,728) 小計 630, ,006 在製品 160, ,305 減 : 備抵損失 - (1,533) 小計 160, ,772 原料 562, ,638 減 : 備抵損失 (26,652) (13,716) 小計 535, ,922 合計 $ 1,327,115 1,309, 民國一 一年前三季及一 年前三季調增銷貨成本之項目如下 : 101 年前三季 100 年前三季 存貨跌價損失 $ 17,678 15,481 報廢損失 11,736 9,576 存貨盤 ( 盈 ) 虧 (11) 281 $ 29,403 25, 合併公司民國一 一年及一 年九月三十日存貨未設定擔保於金融業或其他機構 ( 五 ) 短期借款 金額利率區間 % 金額利率區間 % 信用借款 $ 104, ~ , 民國一 一年及一 年九月三十日, 由金融機構授予之短期借款額度尚未動支部份分別為 758,790 千元及 622,160 千元 ~9~

10 ( 六 ) 長期借款民國一 一年及一 年九月三十日長期借款科目餘額內容如下 : 貸款機構 契約期間 用途 利率區間 金 額 利率區間 金 額 兆豐銀行松南分行 ~ , 需於授信期限屆滿日前完全清償所有債務 充實中期營運週轉金 1.745% $ 50, % 50,000 Cathy Bank Cathy Bank Ford Credit Higashi Nihon Bank Far East National Bank Wells Fargo Bank 自 至 之前五年每月償還之本金, 係以 25 年期, 固定利率 6.5% 計算,99.11 月起係以浮動計算 ( 註 ) 自 至 之前五年每月償還之本金, 係以 25 年期, 固定利率 6.5% 計算 ( 註 ) 自 月至 月每月償還本金一次 自 月至 月每月償還本金一次 自 至 每月均償還本金一次 自 至 每月償還本金 US$1,073.49, 為期 3 年 房屋貸款 % 61,527 房屋貸款 % 65,097 汽車貸款 營運資金融通 1.80%~2.55% 16, %~2.55% 25,084 房屋貸款 2.12% 118, 機器設備貸款 14.64% Avaya Financial Service 自 至 每月償還本金 US$1,157.80, 為期 3 年 辦公設備貸款 7.54% 1, 小 計 186, ,743 減 : 一年內到期部分轉列流動負債 (13,233) (14,771) 淨額 $ 172, ,972 ( 註 ): 合併公司已於民國一 一年六月提前償還本息 1. 民國一 一年及一 年九月三十日之長期借款提供擔保品情形, 請詳附註五 2. 民國一 一年九月三十日之長期借款餘額, 未來償還情形如下 : 期 間 金 額 ~ $ 13, ~ , ~ , ~ , ~ , 以後 76,923 $ 186,216 ~10~

11 3. 合併公司與兆豐銀行松南分行之授信合約規定, 應於每半年度及全年度依經會計師核閱或查核之合併財務報表核算並維持一定水準之財務比率, 其財務比率及條件承諾如下 : (1) 流動比率須大於一五 % (2) 負債比率須小於一 % (3) 利息保障倍數須大於五倍 (4) 淨值須大於 1,500,000 千元 (5) 如未符合上述條件時, 應於四個月內改善 4. 民國一 一年及一 年九月三十日, 由金融機構授予之長期借款額度尚未動用部份均為 950,000 千元 ( 七 ) 股東權益 1. 股本 (1) 本公司於民國一 一年三月二十一日召開董事會決議以民國一 一年四月六日為股票註銷基準日, 並於民國一 一年四月十七日取得經濟部經授商字第 號函之函文, 註銷庫藏股共計 7,950 千股, 減資股本 79,500 千元, 並辦妥法定變更程序, 減資後實收資本額為 1,020,156 千元 (2) 本公司截至民國一 一年及一 年九月三十日止, 額定股本均為 1,500,000 及實收股本分別為 1,020,156 千元及 1,099,656 千元, 分為 102,016 千股及 109,966 千股 2. 庫藏股票民國一 一年前三季庫藏股變動情形如下 ( 單位 : 千股 ): 收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 期末金額 子公司持有母公司股票 2, ,118 68,731 維護公司信用及股東權益 7, , 合計 9, ,950 2,118 68,731 民國一 年前三季庫藏股變動情形如下 ( 單位 : 千股 ): 收回原因期初股數本期增加本期減少期末股數期末金額 子公司持有母公司股票 2,118 2,305 2,305 2,118 68,731 (1) 民國一 一年前三季, 本公司因證券交易法第二十八條之二規定, 為維護公司信用及股東權益而買回之庫藏股 380 千股, 買回成本 10,213 千元, 買回庫藏股票共計 7,950 千股, 截至民國一 一年九月三十日止, 已全數註銷並辦妥變更登記 (2) 依證券交易法之規定, 本公司買回股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十 ; 買回股份之總金額, 不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額 以民國一 一年九月三十日為計算基準, 本公司可買回股數最高上限為 10,202 千股, 收買股份金額最高限額為 1,693,285 千元 ~11~

12 (3) 依證券交易法第二十八條之二第五項規定, 公司買回之股份於未轉讓前不得享有 股東權利, 故本公司辦理有償或無償增資配股時, 應按實際已發行股份總數扣減 已買回尚未轉讓之股份, 為實際參與股利分派或認購新股權利的發行股份 (4) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押, 於未轉讓前, 不得享有股東 權利 3. 資本公積 民國一 一年及一 年九月三十日本公司資本公積明細如下 : 普通股股票溢價 $ 8,794 9,480 公司債轉換溢價 334, ,306 庫藏股票交易 長期股權投資產生者 4,788 1,113 合計 $ 347, ,679 依民國一 一年一月修正之公司法規定, 資本公積需優先填補虧損後, 始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利 前項所稱之已實現資本公積, 包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 依發行人募集與發行有價證券處理準則規定, 得撥充資本之資本公積, 每年撥充之合計金額, 不得超過實收資本額百分之十 4. 法定盈餘公積依民國一 一年一月修正之公司法規定, 公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積, 直至與資本總額相等為止 公司無虧損時, 得經股東會決議, 以法定盈餘公積發給新股或現金, 惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 5. 特別盈餘公積依證交法第四十一條規定, 就當年度發生之帳列股東權益減項金額, 自當年度稅後盈餘及前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積 6. 盈餘分派依本公司章程規定年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅款, 彌補已往年度虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積, 如尚有盈餘作百分比再分派如下 : (1) 員工紅利百分之五至百分之十五 (2) 董事監察人酬勞百分之二 (3) 由董事會視營運需要擬案提請股東會同意, 酌提特別盈餘公積 (4) 扣除前各項餘額後, 由董事會就該餘額併同以往年度盈餘, 擬具分派議案提請股東會決議分配之 ~12~

13 本公司考量平衡穩定之股利政策, 以不高於可分配盈餘之百分之九十以股利方式分配予股東, 且將視投資資金需求及每股盈餘稀釋程度, 適度採股票股利或現金股利方式發放, 且每年發放之現金股利不得低於現金股利及股票股利合計數之百分之十 前項股利發放由本公司依當年度實際營運情形, 並考量次年度資本規劃, 以決定最適當之股利政策 截至民國一 一年及一 年九月三十日, 本公司未分配盈餘中屬於民國八十六年度 ( 含 ) 以前之餘額皆為 546 千元 7. 本公司以民國一 一年前三季之稅後淨利乘上本公司章程所定及考量以前年度股東會決議之平均分配比例, 員工紅利分配成數約 9% 及董監酬勞分配成數 2%, 估計員工紅利金額為 22,569 千元, 董監酬勞為 5,015 千元, 配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則視為會計估計變動, 列為民國一 二年度之損益 8. 本公司以民國一 年前三季之稅後淨利乘上本公司章程所定及考量以前年度股東會決議之平均分配比例, 員工紅利分配成數約 9% 及董監酬勞分配成數 2%, 估計員工紅利金額為 20,496 千元, 董監酬勞為 4,555 千元, 配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則視為會計估計變動, 列為民國一 一年度之損益 9. 本公司民國一 一年六月十二日及民國一 年六月二十二日股東常會決議分配民國一 年度及九十九年度之盈餘分配案與董事會決議相符, 有關分派之每股股利 員工紅利及董監事酬勞如下: 100 年度 99 年度普通股每股股利 ( 元 ) 現金 $ 股票 ( 依面額計價 ) - - $ 員工紅利 - 股票 ( 依面額 ) $ - - 員工紅利 - 現金 28,403 26,124 董監事酬勞 6,312 5,805 $ 34,715 31,929 民國一 年度及九十九年度盈餘實際配發情形與本公司財務報表認列金額並無差異 上述盈餘分配情形可自公開資訊觀測站等管道查詢董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊 本公司民國一 一年度之員工紅利及董監酬勞分派數, 尚待本公司董事會擬議及股東會決議, 相關資訊可俟相關會議召開後, 至公開資訊觀測站等管道查詢之 ~13~

14 ( 八 ) 每股盈餘民國一 一年前三季及一 年前三季, 屬於本公司股東基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下 : 基本每股盈餘 101 年前三季 金 額 ( 分子 )( 千元 ) 股數 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 分母 )( 千股 ) 稅前 稅 後 屬於母公司普通股股東之本期純益 $ 316, ,627 99, 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股股東之本期純益 $ 316, ,627 99,900 具稀釋作用之潛在普通股之影響 : 員工紅利 屬於母公司普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 316, , , 基本每股盈餘 100 年前三季 金 額 ( 分子 )( 千元 ) 股數 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 分母 )( 千股 ) 稅前 稅 後 屬於母公司普通股股東之本期純益 $ 307, , , 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股股東之本期純益 $ 307, , ,750 具稀釋作用之潛在普通股之影響 : 員工紅利 屬於母公司普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 307, , , ~14~

15 民國一 一年前三季及一 年前三季, 假設本公司之子公司持有本公司之股票不視為庫藏股票時, 本公司股東之擬制基本每股盈餘之計算如下 : 基本每股盈餘 101 年前三季 金 額 ( 分子 )( 千元 ) 股數 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 分母 )( 千股 ) 稅前 稅 後 屬於母公司普通股股東之本期純益 $ 316, , , 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股股東之本期純益 $ 316, , ,018 具稀釋作用之潛在普通股之影響 : 員工紅利 屬於母公司普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 316, , , 基本每股盈餘 100 年前三季 金 額 ( 分子 )( 千元 ) 股數 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 分母 )( 千股 ) 稅前 稅 後 屬於母公司普通股股東之本期純益 $ 307, , , 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股股東之本期純益 $ 307, , ,966 具稀釋作用之潛在普通股之影響 : 員工紅利 屬於母公司普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 307, , , ~15~

16 ( 九 ) 金融商品相關資訊 1. 公平價值之資訊 民國一 一年及一 年九月三十日, 合併公司金融資產及金融負債之公平價 值資訊如下 : 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 非衍生性 : 金融資產 : 現金及銀行存款 $ 510, , , ,220 應收票據及帳款 ( 含關係人 ) 736, , , ,882 以成本衡量之金融資產 - 非流動 6,094-48,423 - 存出保證金 17,363 17,363 16,480 16,480 金融負債 : 短期借款 104, ,655 50,000 50,000 應付票據及帳款 ( 含關係人 ) 503, , , ,675 長期借款 ( 含一年內到期之 長期借款 ) 186, , , ,743 存入保證金 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值 ; 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 此方法應用於現金及銀行存款 應收 / 應付票據及帳款 ( 含關係人 ) 及短期借款 (2) 金融資產如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計, 所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 合併公司使用之折現率與實質上條件及特性相同之金融商品之報酬率相等, 其條件及特性包括債務人之信用狀況 合約規定固定利率計息之剩餘期間 支付本金之剩餘期間及支付幣別等 (3) 以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量 (4) 存出 ( 入 ) 保證金係為現金收支, 故其公平價值應與帳面價值相當 (5) 長期借款 ( 含一年內到期之長期借款 ) 之利率多數接近市場利率, 故以其借款金額為其公平價值 ~16~

17 3. 合併公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產負債之公平價值明細如下 : 公開報價決定之金額 評價方式 公開報價 估計之金額 決定之金額 評價方式估計之金額 非衍生性 : 金融資產 : 現金及銀行存款 $ 510, ,220 - 應收票據及帳款 ( 含關係人 ) - 736, ,882 金融負債 : 短期借款 - 104,655-50,000 應付票據及帳款 ( 含關係人 ) - 503, ,675 長期借款 ( 含一年內到期之長期借款 ) - 186, , 財務風險資訊 (1) 市場風險合併公司潛在匯率風險係源自應收帳款及應付帳款之金融商品, 係因外匯匯率變動而使金融商品產生價值波動, 因此合併公司將暴露於市場匯率變動之風險 (2) 信用風險合併公司主要潛在信用風險係源自應收票據及帳款之金融商品, 為減低信用風險, 合併公司持續地評估客戶之財務狀況, 並適時調整給予之授信額度, 且定期評估應收帳款回收之可能性必要時提列備抵減損, 截至民國一 一年及一 年九月三十日止, 合併公司應收票據及帳款餘額之 27% 及 28% 均係由其中四個客戶組成 (3) 流動性風險合併公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 (4) 利率變動之現金流量風險合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務, 故市場利率變動將使其長期借款之有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生流動, 市場利率增加 1%, 預計將使合併公司現金流出增加 1,828 千元 ~17~

18 四 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係關係人名稱與合併公司之關係崴方科技股份有限公司 ( 以下簡稱崴方 ) 瑞祺之法人董事採權益法之被投資公司樺漢科技股份有限公司 ( 以下簡稱樺漢 ) 本公司原為該公司之監察人, 於 101/9/12 辭任,101/10/4 樺漢臨時股東會改選 ) 兆利豐股份有限公司 ( 以下簡稱兆利豐 ) 該公司之董事長與本公司總經理為二親等親屬李金壁本公司之副董事長楊小綠本公司直屬總經理之部門主管吉田雅秋 ( 以下簡稱吉田 ) PJI 之董事政祺股份有限公司 ( 以下簡稱政祺 ) 該公司董事長為本公司總經理之配偶 ( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項 1. 銷貨及應收款項合併公司民國一 一年前三季及一 年前三季對關係人之銷貨金額如下 : 101 年前三季 100 年前三季 佔合併公司銷貨 佔合併公司銷貨 金 額 淨額 % 金 額 淨額 % 兆利豐 $ 樺漢 7, , 崴方 22, $ 30, , 合併公司對關係人銷貨係按一般銷貨條件辦理, 與一般廠商無重大差異 合併公司民國一 一年及一 年九月三十日與關係人因銷售發生之應收票據 及帳款餘額如下 : 金 額 佔應收票據及帳款 % 金 額 佔應收票據及帳款 % 兆利豐 $ 樺漢 , 崴方 1, $ 2, , 合併公司銷貨予關係人之收款期限約為一個月至三個月之間, 其收款條件與一般廠商比較無顯著不同 ~18~

19 2. 進貨 購買勞務及應付帳款合併公司民國一 一年前三季及一 年前三季對關係人進貨金額如下 : 101 年前三季 100 年前三季 佔合併公司進貨 佔合併公司進貨 金 額 淨額 % 金 額 淨額 % 樺漢 $ 14, , 崴方 686, $ 700, , 合併公司向關係人進貨係按一般進貨條件辦理, 與一般廠商無異 合併公司民國一 一年及一 年九月三十日與關係人因進貨發生之應付票據 及帳款餘額如下 : 佔應付票據及帳款 佔應付票據及帳款 金 額 餘額 % 金 額 餘額 % 應付帳款 : 樺漢 $ 5, , 崴方 85, $ 91, , 合併公司向關係人之付款期限約為一個月至三個月之間, 其付款條件與一般廠商比較無顯著不同 3. 證券交易 (1) 合併公司於民國一 年九月向吉田購入 PJI 股權, 共計 0.1 千股, 投資成本為 4,437 千元, 截至民國一 年九月三十日, 該價款尚未付訖, 表列其他應付款項下 (2) 合併公司於民國一 年九月出售持股 76.92% 之崴方科技股份有限公司全部股權予政祺, 售價共計 60,000 千元, 並認列處分投資損失 3,413 千元, 截至民國一 年九月三十日, 該價款尚未收訖, 表列其他應收款項下 4. 財產交易 (1) 合併公司於民國一 一年三月出售運輸設備予崴方, 出售價款共計 190 千元 ( 未稅 ), 處分固定資產利益 120 千元, 截至民國一 一年九月三十日, 該款項已全數收訖 (2) 合併公司於民國一 一年三月出售運輸設備予楊小綠小姐, 出售價款為 286 千元 ( 未稅 ), 處分固定資產利益 211 千元, 截至民國一 一年九月三十日, 該款項已全數收訖 ~19~

20 (3) 合併公司於民國一 一年六月出售運輸設備予李金壁先生, 出售價款為 257 千元 ( 未稅 ), 處分固定資產利益 222 千元, 截至民國一 一年九月三十日, 該價款已全數收訖 (4) 合併公司民國一 一年前三季向關係人購置資產之價款如下, 截至民國一 一年九月三十日止, 該價款已付訖 關係人崴方樺漢合計註購置資產 2, ,112 1 ( 註 1) 係向關係人購置模具設備及主機板相關所有權, 分別帳入其他設備及遞延費用 (5) 合併公司民國一 年前三季向關係人購置資產, 期末價款皆已付訖 關係人樺漢合計註購置資產 ( 註 1) 係向關係人購置主機板之相關所有權等, 帳入遞延費用 5. 租 賃 101 年前三季 100 年前三季 租賃標的物 租金收入 : 崴方 $ 1,268 - 辦公室及停車位 6. 其 他 101 年前三季 公司會計科目 樺漢 崴方 兆利豐 合 計 註 權利金 - 2,570-2,570 1 其他費用 51 4,396-4,447 2 期末應付費用 期末其他應收款 存入保證金 預付設備款 - 1,915-1,915 6 ~20~

21 100 年前三季 公司會計科目 樺漢 合 計 註 其他費用 期末其他應收款 8,163 8,163 4 註 1: 係支付關係企業之軟體技術服務費 註 2: 係支付關係企業之佈線費 測檢費 樣品費 管理費及運保費等費用 註 3: 係期末應支付關係企業代墊費用及提供服務之相關費用 註 4: 係代關係企業支付運費 電腦零件及加工款等之期末應收款 註 5: 係向關係企業收取辦公室出租之押金 註 6: 係向關係企業購置管理系統軟體及模具所預付之款項 五 抵質押之資產 截至民國一 一年及一 年九月三十日止, 合併公司抵押及質押資產明細如下 : 資產名稱 抵質押擔保標的 土 地 銀行借款 $ 103, ,672 建築物 銀行借款 1,043,743 1,048,881 辦公設備 銀行借款 1,166 - 機器設備 銀行借款 運輸設備 汽車貸款 - 2,247 合計 $ 1,149,315 1,158,800 六 重大承諾事項及或有事項 ( 一 )1. 合併公司為成立 瑞傳研製中心, 已與台北縣政府簽訂 台北縣樹林大同科技園區部份土地公開甄選進駐廠商協議書, 且於民國九十六年九月與財政部國有財產局簽訂 國有基地租賃契約書, 約定租賃科技園區土地事項 該營業租賃期間自民國九十六年九月一日至民國一一六年八月三十一日止計二十年, 租金前四年免收 ; 自民國一 年九月一日起至民國一 六年八月三十一日止, 減半計收 ; 自民國一 六年九月一日起至民國一一六年八月三十一日止恢復全額計收, 每月租金按租賃基地當期土地公告地價總額乘以國有基地租金率計算 合併公司得於租期屆滿前申請承購或續租國有基地 ~21~

22 2. 民國一 一年九月三十日之國有基地租金依民國一 一年度土地公告地價設算未來應支付情形如下 : 七 重大之災害損失 : 無 八 重大之期後事項 : 無 期 間 金 額 ~ $ 3, ~ , ~ , ~ , ~ , ~ , ~ ,036 $ 96,380 九 其 他 ( 一 ) 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債之資訊如下 : 外 幣 匯率 外幣 匯率 金融資產貨幣性項目美金 $ 40, , 歐元 , 日幣 352, , 英鎊 金融負債貨幣性項目美金 18, , 歐元 , 日幣 21, , 英鎊 ~22~

23 ( 二 ) 依金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 號 函規定, 上市上櫃公司及興櫃公司應自民國 102 年起依金管會認可之國際財務報導準 則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告, 為因應上開修正, 合併公司業已成立專案小組, 並訂定採用 IFRSs 之計畫, 該計畫係由財務長統籌負 責, 謹將該計畫之重要內容 預計完成時程及目前執行情形說明如下 : 主要執行單位 計 畫 內 容 ( 或負責人員 ) 目前執行情形 1. 評估階段 (99 年 1 月 1 日至 100 年 12 月 31 日 ): 訂定採用 IFRS 計畫及成立專案小組 財務部門 已完成 進行第一階段之員工內部訓練 財務部門 已完成 比較分析現行會計政策與 IFRSs 之差異 財務部門 已完成 評估現行會計政策應作之調整 財務部門 已完成 評估 首次採用國際會計準則 公報之適用 財務部門 已完成 評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 稽核室 已完成 管理資訊部 2. 準備階段 (100 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 ): 決定如何依 IFRSs 調整現行會計政策 財務部門 已完成 決定如何適用 首次採用國際會計準則 公報 財務部門 已完成 調整相關資訊系統及內部控制 稽核室 進行中 管理資訊部 進行第二階段之員工內部訓練 財務部門 進行中 3. 實施階段 (101 年 1 月 1 日至 102 年 12 月 31 日 ): 測試相關資訊系統之運作情形 管理資訊部 進行中 蒐集資料準備依 IFRSs 編製開帳日資產負債表及 財務部門 進行中 比較財務報表 依 IFRSs 編製財務報表 財務部門 進行中 ~23~

24 ( 三 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下 : 1. 民國一 一年一月一日資產負債調節表單位 : 新台幣千元 我國會計準則 影響金額 IFRSs 流動資產 (1) $ 2,523,955 (27,021) 2,496,934 備供出售金融資產 (2) - 50,613 50,613 租賃資產成本 (3) - 402, ,832 其他資產 ((1) (2) (3) 及 (4)) 1,611,752 17,697 1,629,449 總資產 $ 4,135, ,121 4,579,828 流動負債 ((3) 及 (4)) $ 853,223 (18,649) 834,574 其他負債 ((3) (5) 及 (7)) 206, , ,627 總負債 1,060, ,092 1,487,201 股本 1,099,656-1,099,656 資本公積 (6) 374,574 (1,113) 373,461 保留盈餘 ((1) 及 (3)~(7)) 1,383,485 (7,965) 1,375,520 非控制權益 488, ,236 其他股東權益項目 ((2) 及 (7)) (270,353) 26,107 (244,246) 股東權益 3,075,598 17,029 3,092,627 負債及股東權益總額 $ 4,135, ,121 4,579, 民國一 一年九月三十日資產負債調節表 單位 : 新台幣千元 我國會計準則 影響金額 IFRSs 流動資產 (1) $ 2,681,195 (28,846) 2,652,349 備供出售金融資產 (2) 租賃資產成本 (3) - 402, ,832 其他資產 (1) (2) (3) 及 (4) 1,608,313 44,818 1,653,131 總資產 $ 4,289, ,016 4,708,524 流動負債 (3) 及 (4) $ 923,148 (18,408) 904,740 其他負債 (3) 及 (5) 194, , ,615 總負債 1,117, ,725 1,555,355 股本 1,020,156-1,020,156 資本公積 (6) 347,840 (1,113) 346,727 保留盈餘 (1) 及 (3)~(7)) 1,350,233 (15,468) 1,334,765 非控制權益 537, ,350 其他股東權益項目 (2) 及 (7) (83,701) (2,128) (85,829) 股東權益 3,171,878 (18,709) 3,153,169 負債及股東權益總額 $ 4,289, ,016 4,708,524 ~24~

25 3. 民國一 一年前三季損益調節表 單位 : 新台幣千元 我國會計準則 影響金額 IFRSs 營業收入 $ 3,797,798-3,797,798 營業成本 (3) (5) 及 (6) 2,559, ,559,704 營業毛利 1,238,371 (277) 1,238,094 營業費用 (3) (5) 及 (6) 839,879 (3,042) 836,837 營業淨利 398,492 2, ,257 營業外收入及利益 85,965-85,965 營業外支出及費用 23,577 11,174 34,751 稅前淨利 460,880 (8,409) 452,471 所得稅費用 (1) 93,016 (907) 92,109 稅後淨利 (3)~(6) 367,864 (7,502) 360,362 歸屬 : 母公司 (3)~(6) 278,627 (7,502) 271,125 非控制權益 89,237-89,237 合計 $ 367,864 (7,502) 360, 各項調節說明 (1) 合併公司於所得稅估列時, 考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所得稅資產及負債, 依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下, 並考量各項遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實現年度, 相關科目重新分類如下 : 科目 變動 變動 遞延所得稅資產 - 流動 $ 27,021 減少 28,846 減少 遞延所得稅資產 - 非流動 27,021 增加 28,846 增加 聯屬公司間交易之未實現利潤所產生之遞延所得稅通常係以出售方所適用之稅率衡量 轉換至 IFRSs 後, 依 IAS12 規定, 遞延所得稅資產及負債應以交易中買方適用之稅率衡量, 相關科目調整如下 : 科目 變動 變動 遞延所得稅資產 - 非流動 $ 8,384 增加 9,355 增加 保留盈餘 8,384 增加 8,384 增加 所得稅費用 971 減少 ~25~

26 (2) 合併公司依照 IAS39 之規定, 將合併公司原係以成本衡量之持有之未上市櫃公司股票如有公允價值者依其公允價值衡量, 相關科目調整如下 : 科目 變動 變動 以成本衡量之金融資產 $ 22,259 減少 93 減少 備供出售金融商品 - 非流動 50,613 增加 212 增加 備供出售金融商品 - 未實現利益 28,354 增加 119 增加 (3) 合併公司現使用樹林大同科技園區土地之租賃, 因未符我國會計準則關於資本租賃之要件規定, 而以營業租賃處理 惟依 IFRSs 規定, 合併公司按合約判斷應承受租賃資產之風險報酬, 決定依融資租賃處理, 故依此, 合併公司將此融資租賃認列租賃資產及應付租賃款, 相關科目調整如下 : 科目 變動 變動 應付費用 $ 20,501 減少 21,371 減少 應付租賃款 448,247 增加 456,520 增加 保留盈餘 20,679 減少 28,082 減少 租賃資產 402,832 增加 402,832 增加 遞延所得稅資產 - 非流動 4,235 增加 4,235 增加 另, 民國 101 年前三季因租賃資產折現認列為利息費用之金額為 11,174 千元及調減租金支出 3,771 千元 (4) 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義務, 依此, 合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債, 相關科目調整如下 : 科目 變動 變動 應付費用 $ 1,853 增加 2,899 增加 保留盈餘 1,537 減少 2,584 減少 遞延所得稅資產 - 非流動 315 增加 315 增加 另, 民國 101 年前三季因累積帶薪假預期成本認列為薪資費用之金額為 1,047 千元 (5) 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃, 係採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務, 其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益, 依我國會計準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益, 合併公司採用 IFRS 第一號公報 首次採用國際財務報導準則 ( 以下稱 IFRS1) 選擇豁免之規定, 於民國 101 年 1 月 1 日轉換日將該等精算損益立即認列於權益之金額分別調減應計退休金負債 2,465 千元 調增遞延所得稅負債 - 非流動 419 千元及調增保留盈餘 2,046 千元 ; 民國 101 年前三季應調減之退休金費用為 40 千元 ~26~

27 (6) 合併公司因未依持股比例參與關聯企業投資增資而產生之股權比例異動, 採用 IFRSs 後, 上述變動而使所享有關聯企業可辨認資產及負債之淨公允價值份額超過投資成本之數額時, 應認列為當期收益, 故 101 年 1 月 1 日調減資本公積及調增保留盈餘 1,113 千元 (7) 合併對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數, 於民國 101 年 1 月 1 日轉換日採用 IFRS1 規定之選擇豁免, 推定累積換算調整數為零, 並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類調增保留盈餘之金額計 2,707 千元並調減遞延所得稅負債 - 非流動 460 千元 (8) 合併公司因選擇適用 IFRS1 豁免項目, 而將原帳列股東權益項下之累積換算調整數轉列保留盈餘, 其所增加金額計 2,707 千元 惟合併公司於轉換日因採用 IFRS1 規定產生之保留盈餘為淨減少數共計 7,965 千元, 故依金管會民國 101 年 4 月 6 日金管證字第 號令規定, 不需提列因累積換算調整數轉列保留盈餘之特別盈餘公積 ( 四 ) 依 IFRS1 規定, 除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外, 原則上公司於首次採用國際會計準則時, 應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表, 並予以追溯調整 謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分, 擇要說明如下 : 1. 對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數, 合併公司採用累積換算調整數豁免, 於轉換日推定累積換算調整數為零, 並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘 2. 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時, 因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益, 不予追溯重新計算, 該等精算損益於轉換日立即認列於權益 3. 對於民國 100 年 12 月 31 以前發生之企業併購 取得子公司及關聯企業交易, 不予追溯重編 4. 對於採權益法之長期股權投資因未按持股比例認購其現金增資而減少持股者, 於 IFRS 轉換日無需強制追溯調整 原依我國會計準則產生之資本公積 - 長期股權投資, 應於轉換日轉為保留盈餘 ( 五 ) 本合併公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據 惟上述現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可 能影響金額, 及依 IFRSs 第 1 號公報 首次採用國際財務報導準則 規定所選擇之會計政策, 係依目前環境與狀況所作成之初步決定, 嗣後可能因環境或狀況改變而變更 ~27~

28 十 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊依金管證六字第 號函釋, 得免揭露 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊依金管證六字第 號函釋, 得免揭露 ( 三 ) 大陸投資資訊依金管證六字第 號函釋, 得免揭露 ( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 民國一 一年前三季 與交易人 交易往來情形 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或 ( 註二 ) 總資產之比率 0 本公司 APT 1 銷貨收入 210,447 比照一般條件 5.54 % 編號 ( 註一 ) 0 本公司 PJI 1 銷貨收入 153,358 比照一般條件 4.04 % 0 本公司 PUK 1 銷貨收入 28,969 比照一般條件 0.76 % 0 本公司 MASTER 1 銷貨收入 21,956 比照一般條件 0.58 % 0 本公司 EPT 1 銷貨收入 66,791 比照一般條件 1.76 % 0 本公司瑞祺電通 1 銷貨收入 583,316 比照一般條件 % 1 瑞祺電通本公司 2 銷貨收入 2,653 比照一般條件 0.07 % 1 瑞祺電通 APT 3 銷貨收入 413,853 比照一般條件 % 1 瑞祺電通 PUK 3 銷貨收入 996 比照一般條件 0.03 % 1 瑞祺電通 EPT 3 銷貨收入 1,094 比照一般條件 0.03 % 1 瑞祺電通 PJI 3 銷貨收入 30,698 比照一般條件 0.81 % 1 瑞祺電通 MASTER 3 銷貨收入 30,994 比照一般條件 0.82 % 2 MASTER 北京瑞傳 3 銷貨收入 54,614 比照一般條件 1.44 % 3 APT 本公司 2 銷貨收入 419 比照一般條件 - 4 PJI 本公司 2 銷貨收入 30 比照一般條件 - 0 本公司 APT 1 應收帳款 32,755 比照一般條件 0.76 % 0 本公司 PJI 1 應收帳款 36,333 比照一般條件 0.85 % 0 本公司 PUK 1 應收帳款 10,124 比照一般條件 0.24 % 0 本公司 MASTER 1 應收帳款 11,839 比照一般條件 0.28 % 0 本公司 EPT 1 應收帳款 17,603 比照一般條件 0.41 % 0 本公司瑞祺電通 1 應收帳款 88,469 比照一般條件 2.06 % 1 瑞祺電通本公司 2 應收帳款 23 比照一般條件 - 1 瑞祺電通 APT 3 應收帳款 124,517 比照一般條件 2.90 % 1 瑞祺電通 PUK 3 應收帳款 133 比照一般條件 - 1 瑞祺電通 EPT 3 應收帳款 661 比照一般條件 0.02 % 1 瑞祺電通 PJI 3 應收帳款 7,205 比照一般條件 0.17 % 1 瑞祺電通 MASTER 3 應收帳款 15,676 比照一般條件 0.37 % 2 MASTER 北京瑞傳 3 應收帳款 10,379 比照一般條件 0.24 % ~28~

29 民國一 年前三季 與交易人 交易往來情形 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或 ( 註二 ) 總資產之比率 0 本公司 MASTER 1 銷貨收入 18,079 比照一般條件 0.55 % 編號 ( 註一 ) 0 本公司 APT 1 銷貨收入 157,568 比照一般條件 4.76 % 0 本公司 PUK 1 銷貨收入 23,394 比照一般條件 0.71 % 0 本公司 PJI 1 銷貨收入 190,962 比照一般條件 5.77 % 0 本公司瑞祺電通 1 銷貨收入 709,702 比照一般條件 % 0 本公司 EPT 1 銷貨收入 97,194 比照一般條件 2.94 % 1 APT 本公司 2 銷貨收入 2,220 比照一般條件 0.07 % 2 PJI 本公司 2 銷貨收入 148 比照一般條件 - % 3 瑞祺電通本公司 2 銷貨收入 80,693 比照一般條件 2.44 % 3 瑞祺電通 APT 3 銷貨收入 385,688 比照一般條件 % 3 瑞祺電通 PUK 3 銷貨收入 1,832 比照一般條件 0.06 % 3 瑞祺電通 EPT 3 銷貨收入 2,317 比照一般條件 0.07 % 3 瑞祺電通 PJI 3 銷貨收入 17,034 比照一般條件 0.51 % 3 瑞祺電通 MASTER 3 銷貨收入 54,606 比照一般條件 1.65 % 4 MASTER 北京瑞傳 3 銷貨收入 75,501 比照一般條件 2.28 % 5 崴方本公司 2 銷貨收入 6,471 比照一般條件 0.20 % 5 崴方 APT 3 銷貨收入 101 比照一般條件 - 0 本公司 PJI 1 應收帳款 52,137 比照一般條件 1.21 % 0 本公司 APT 1 應收帳款 32,917 比照一般條件 0.76 % 0 本公司 PUK 1 應收帳款 9,377 比照一般條件 0.22 % 0 本公司 MSTER 1 應收帳款 5,965 比照一般條件 0.14 % 0 本公司 EPT 1 應收帳款 23,061 比照一般條件 0.53 % 0 本公司瑞祺電通 1 應收帳款 100,181 比照一般條件 2.32 % 2 APT 本公司 2 應收帳款 10 比照一般條件 - 3 瑞祺電通本公司 2 應收帳款 18,757 比照一般條件 0.43 % 3 瑞祺電通 APT 3 應收帳款 68,848 比照一般條件 1.59 % 3 瑞祺電通 PUK 3 應收帳款 348 比照一般條件 - 3 瑞祺電通 EPT 3 應收帳款 105 比照一般條件 - 3 瑞祺電通 PJI 3 應收帳款 6,929 比照一般條件 0.16 % 3 瑞祺電通 MASTER 3 應收帳款 13,611 比照一般條件 0.32 % 4 MASTER 北京瑞傳 3 應收帳款 20,265 比照一般條件 0.47 % ~29~

30 註一 編號之填寫方式如下 : 1.0 代表母公司 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 與交易人之關係種類標示如下 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註三 母子公司間業務關係及重要交易往來情形, 僅揭露銷貨及應收帳款之資料, 其相對之進貨及應付帳款不再贅述 十一 部門別財務資訊民國一 一年前三季 收入 國內營業處 美國營業處 特殊產品 營業處 其 他 調整及銷除 合 計 來自外部客戶收入 $ 1,982,274 1,154, ,068-3,797,798 部門間收入 1,545,125 29,209-58,434 (1,632,768) - 收入合計 $ 3,527,399 1,183, ,502 (1,632,768) 3,797,798 部門損益 $ 476,610 52,098-3,144 (70,972) 460,880 部門總資產 $ 民國一 年前三季 收入 國內營業處 美國營業處 特殊產品 營業處 其 他 調整及銷除 合 計 來自外部客戶收入 $ 1,537,329 1,013,746 41, ,158-3,309,052 部門間收入 1,741,588 2,220 8,952 75,649 (1,828,409) - 收入合計 $ 3,278,917 1,015,966 50, ,807 (1,828,409) 3,309,052 部門損益 $ 401,020 53,515 24,920 39,754 (109,797) 409,412 部門總資產 $ 合併公司有三個應報導部門 : 國內營業處 美國營業處 特殊產品營業處, 主要業務皆為電腦及其週邊設備製造買賣及資訊軟體服務 合併公司未分攤所得稅費用 ( 利益 ) 或非經常發生之損益至應報導部門 報導之金額係提供予營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效 營運部門之會計政策皆與附註一所述之重要會計政策彙總相同 因部門資產之衡量金額未提供予營運決策者, 故以零列示 ~30~