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谷府满
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1 泓格科技股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十八及九十七年度前三季 ( 股票代碼 3577) 公司地址 : 新竹縣湖口鄉新竹工業區光復北路 111 號電話 :(03) ~1~

2 泓格科技股份有限公司民國九十八及九十七年度前三季財務報表目錄項目頁次一封面 1 二目錄 2 ~ 3 三會計師核閱報告 4 四資產負債表 5 五損益表 6 六股東權益變動表不適用七現金流量表 7 ~ 8 八財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 9 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 12 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 12 ( 四 ) 重要會計科目之說明 13 ~ 20 ( 五 ) 關係人交易 21 ~ 22 ( 六 ) 質押之資產 22 ( 七 ) 重大承諾事項及或有事項 22 ( 八 ) 重大之災害損失 22 ( 九 ) 重大之期後事項 22 ~2~

3 項目頁次 ( 十 ) 其他 22 ~ 24 ( 十一 ) 附註揭露事項 25 ~ 重大交易事項相關資訊轉投資事業相關資訊大陸投資資訊 26 ~ 27 ( 十二 ) 部門別財務資訊 27 ~3~

4 泓格科技股份有限公司公鑒 : 會計師核閱報告 (98) 財審報字第號泓格科技股份有限公司民國九十八年九月三十日及民國九十七年九月三十日之資產負債表, 暨民國九十八年一月一日至九月三十日及民國九十七年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表, 業經本會計師核閱竣事上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告除第三段所述者外, 本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號財務報表之核閱規劃並執行核閱工作, 由於本會計師僅實施分析比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開財務報表整體表示查核意見如財務報表附註四 ( 四 ) 所述, 泓格科技股份有限公司民國九十八年九月三十日及民國九十七年九月三十日採權益法評價之長期股權投資分別為新台幣 27,436 仟元及 26,428 仟元, 暨民國九十八年一月一日至九月三十日及民國九十七年一月一日至九月三十日相關之投資損失新台幣 891 仟元及投資利益 1,087 仟元, 及包括附註十一揭露之被投資公司相關資訊, 係依該等被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表評價及揭露依本會計師核閱結果, 除第三段所述採權益法之長期股權投資及被投資公司之相關資訊, 若能取得各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表而可能做適當之調整或揭露之影響外, 並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則商業會計法商業會計處理準則及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事泓格科技股份有限公司已編製民國九十八年度前三季及民國九十七年度前三季之合併財務報表, 並經本會計師出具保留式核閱報告在案, 備供參考資誠會計師事務所會計師李燕娜薛守宏行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號 : 金管證六字第號前財政部證券管理委員會核准簽證文號 :(84) 台財證 ( 六 ) 第號中華民國九十八年十月二十一日 ~4~

5 泓格科技股份有限公司資產負債表民國 98 年及 97 年 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 資產負債及股東權益流動資產流動負債 1100 現金及約當現金 ( 附註四 ( 一 )) $ 162, $ 46, 應付票據 $ $ 1, 應收票據淨額 1,783-5, 應付帳款 ( 附註五 ) 25, , 應收帳款淨額 ( 附註四 ( 二 )) 34, , 應付所得稅 ( 附註四 ( 八 )) 3,036-5, 應收帳款關係人淨額 ( 附註五 ) 16, , 應付費用 ( 附註四 ( 六 )) 25, , 其他應收款 2, , 其他應付款項 ( 附註四 ( 七 )) 54, , X 存貨 ( 附註四 ( 三 )) 200, , 預收款項 2,882-3, 預付費用 2,043-3, XX 流動負債合計 111, , 遞延所得稅資產流動 ( 附註四 ( 八 )) 15, ,054 2 其他負債 11XX 流動資產合計 436, , 應計退休金負債 ( 附註四 ( 九 )) 11, ,665 1 基金及投資 2880 其他負債其他 ( 附註四 ( 四 )) 6, , 以成本衡量之金融資產非流動 10, , XX 其他負債合計 18, , 採權益法之長期股權投資 ( 附註四 ( 四 )) 27, , XXX 負債總計 129, , XX 基金及投資合計 37, ,664 6 股東權益固定資產 ( 附註四 ( 五 )) 3110 普通股股本 ( 附註四 ( 十 )) 421, , 成本資本公積 ( 附註四 ( 十一 )) 1501 土地 133, , 普通股溢價 37, 房屋及建築 69, , 保留盈餘 ( 附註四 ( 十二 )) 1531 機器設備 34, , 法定盈餘公積 48, , 運輸設備 11, , 未分配盈餘 97, , 辦公設備 2,650-3,979 1 股東權益其他調整項目 1681 其他設備 17, , 累積換算調整數 3,756-3, XY 成本及重估增值 269, , XXX 股東權益總計 608, , X9 減 : 累計折舊 ( 50,700) ( 7) ( 42,737) ( 7) 1670 未完工程及預付設備款 XX 固定資產淨額 219, , 無形資產 1770 遞延退休金成本 ( 附註四 ( 九 )) 10, ,128 1 其他資產 1820 存出保證金 1,213-1, 遞延費用 1,587-2, 遞延所得稅資產非流動 ( 附註四 ( 八 )) 31, , XX 其他資產合計 34, , XXX 資產總計 $ 738, $ 656, XXX 負債及股東權益總計 $ 738, $ 656, 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所李燕娜薛守宏會計師民國九十八年十月二十一日核閱報告董事長 : 陳明豐經理人 : 陳瑞煜會計主管 : 鄭碧玉 ~5~

6 泓格科技股份有限公司損益表民國 98 年及 97 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 ) 98 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 97 年 1 月 1 日至 9 月 30 日金額 % 金額 % 營業收入 ( 附註五 ) 4110 銷貨收入 $ 296, $ 430, 銷貨退回 ( 3,011)( 1) ( 3,732)( 1) 4190 銷貨折讓 ( 498) - ( 2,231) 銷貨收入淨額 292, , 營業成本 ( 附註四 ( 三 )( 十五 ) 及五 ) 5110 銷貨成本 ( 144,745)( 49) ( 207,605)( 49) 5910 營業毛利 147, , 聯屬公司間未實現利益 ( 6,572)( 2) ( 5,406)( 1) 5930 聯屬公司間已實現利益 6, ,800 1 營業毛利淨額 147, , 營業費用 ( 附註四 ( 十五 )) 6100 推銷費用 ( 30,149)( 11) ( 37,089)( 9) 6200 管理及總務費用 ( 23,977)( 8) ( 31,447)( 7) 6300 研究發展費用 ( 76,581)( 26) ( 87,178)( 21) 6000 營業費用合計 ( 130,707)( 45) ( 155,714)( 37) 6900 營業淨利 17, , 營業外收入及利益 7110 利息收入採權益法認列之投資收益 ( 附註四 ( 四 )) - - 1, 什項收入營業外收入及利益合計 1, ,776 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 11) 採權益法認列之投資損失 ( 附註四 ( 四 )) ( 891) 處分固定資產損失 ( 956)( 1) ( 322) 兌換損失 ( 407) - ( 1,117)( 1) 7880 什項支出 - - ( 620) 營業外費用及損失合計 ( 2,265)( 1) ( 2,059)( 1) 7900 繼續營業單位稅前淨利 16, , 所得稅利益 ( 費用 )( 附註四 ( 八 )) ( 4,163)( 1) 9600 本期淨利 $ 16,938 6 $ 55, 稅前稅後稅前稅後普通股基本每股盈餘 ( 附註四 ( 十四 )) 9750 本期淨利 $ 0.38 $ 0.40 $ 1.58 $ 1.47 稀釋每股盈餘 ( 附註四 ( 十四 )) 9850 本期淨利 $ 0.38 $ 0.40 $ 1.56 $ 1.45 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所李燕娜薛守宏會計師民國九十八年十月二十一日核閱報告董事長 : 陳明豐經理人 : 陳瑞煜會計主管 : 鄭碧玉 ~6~

7 泓格科技股份有限公司現金流量表民國 98 年及 97 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 98 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 97 年 1 月 1 日至 9 月 30 日營業活動之現金流量本期淨利 $ 16,938 $ 55,794 調整項目未實現銷貨毛利 ( 10) 606 呆帳費用 ( 回升利益 ) 2,660 ( 41) 存貨跌價及呆滯損失 11,954 4,812 採權益法認列之投資損失 ( 利益 ) 891 ( 1,087) 折舊費用 9,056 9,298 各項攤提 1,058 1,814 處分固定資產損失資產及負債科目之變動應收票據 1,936 ( 2,048) 應收帳款 ( 6,569) ( 8,442) 應收帳款 - 關係人淨額 2,086 8,449 其他應收款 ( 789) 67 存貨 4,102 5,299 預付費用 ( 738) 597 遞延所得稅資產 ( 1,637) ( 1,784) 應付票據 ( 363) ( 6,870) 應付帳款 ( 12,854) 7,923 應付所得稅 ( 5,692) ( 1,920) 應付費用 ( 6,373) ( 4,681) 其他應付款項 1,274 1,413 預收款項 ( 1,042) ( 1,316) 應計退休金負債營業活動之淨現金流入 16,961 68,238 ( 續次頁 ) ~7~

8 泓格科技股份有限公司現金流量表民國 98 年及 97 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 98 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 97 年 1 月 1 日至 9 月 30 日投資活動之現金流量其他金融資產流動減少 $ - $ 7,167 以成本衡量之金融資產 - 非流動增加 - ( 2,482) 購買固定資產 ( 1,174) ( 55,546) 處分固定資產價款 - 19 遞延費用增加 ( 376) ( 840) 存出保證金 ( 增加 ) 減少 ( 137) 4,646 投資活動之淨現金流出 ( 1,687) ( 47,036) 融資活動之現金流量發放現金股利及員工紅利 - ( 31,400) 發放董監事酬勞 - ( 1,049) 融資活動之淨現金流出 - ( 32,449) 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 15,274 ( 11,247) 期初現金及約當現金餘額 147,438 57,865 期末現金及約當現金餘額 $ 162,712 $ 46,618 現金流量資訊之補充揭露本期支付利息 ( 不含利息資本化 ) $ - $ - 本期支付所得稅 $ 6,410 $ 7,848 不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期負債 $ - $ - 僅有部分現金支出之投資活動購置固定資產 $ 1,174 $ 45,953 加 : 期初應付設備款 - 10,648 減 : 期末應付設備款 - ( 1,055) 本期支付現金 $ 1,174 $ 55,546 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所李燕娜薛守宏會計師民國九十八年十月二十一日核閱報告董事長 : 陳明豐經理人 : 陳瑞煜會計主管 : 鄭碧玉 ~8~

9 泓格科技股份有限公司財務報表附註民國 98 年及 97 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 一公司沿革 ( 一 ) 泓格科技股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 設立於民國 82 年 8 月, 並於同年開始營業主要業務為產銷工業電腦硬體軟體及其週邊設備本公司自民國 98 年 1 月 6 日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心正式掛牌交易 ( 二 ) 截至民國 98 年 9 月 30 日止, 本公司員工人數約為 250 人二重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則商業會計法商業會計處理準則及中華民國一般公認會計原則編製, 重要會計政策彙總說明如下 : ( 一 ) 外幣交易本公司以新台幣為記帳單位, 外幣交易事項係按交易當日之即期匯率折算成新台幣入帳, 其與實際收付時之兌換差異, 列為當期損益期末並就外幣資產負債餘額, 按資產負債表日之即期匯率予以調整, 因調整而產生之兌換差額均列為當期損益 ( 二 ) 資產負債區分流動及非流動之分類標準 1. 資產符合下列條件之一者, 列為流動資產 ; 資產不屬於流動資產者為非流動資產 : (1) 因營業所產生之資產, 預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出售者 (2) 主要為交易目的而持有者 (3) 預期於資產負債表日後十二個月內將變現者 (4) 現金或約當現金, 但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債或受有其他限制者除外 2. 負債符合下列條件之一者, 列為流動負債 ; 負債不屬於流動負債者為非流動負債 : (1) 因營業而發生之債務, 預期將於正常營業週期中清償者 (2) 主要為交易目的而發生者 (3) 須於資產負債日後十二個月內清償者 ~9~

10 (4) 不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債 ( 三 ) 應收帳款係因出售商品或勞務而發生之應收帳款, 按設算利率計算其折現值為入帳基礎, 惟到期日在一年以內者, 其折現值與到期值差異不大, 按帳載金額評價 ( 四 ) 備抵呆帳備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗, 衡量資產負債表日應收票據應收帳款及其他應收款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性, 予以評估提列 ( 五 ) 存貨存貨採永續盤存制, 成本結轉按加權平均法計算, 固定製造費用按生產設備之正常產能分攤, 因各期中期間產量波動所產生之成本差異, 於編製期中財務報表時予以遞延期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額 ( 六 ) 以成本衡量之金融資產 1. 採交易日會計, 於原始認列時, 將金融商品以公平價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 2. 以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 ( 七 ) 採權益法之長期股權投資 1. 持有普通股股權比例在 20% 以上或具有重大影響力者, 採權益法評價 2. 海外投資採權益法評價時, 被投資公司財務報表轉換所產生之累積換算調整數, 本公司依持股比例認列之, 並作為本公司股東權益之調整項目 3. 採權益法評價之被投資公司與本公司所產生之損益於當年度未實現者, 依規定予以消除 ( 八 ) 固定資產 1. 固定資產以取得成本為入帳基礎, 折舊依估計耐用年限加計一年殘值, 採直線法提列, 到期已折足而尚在使用之固定資產, 其殘值繼續提列折舊主要固定資產之耐用年限除房屋及建築為 45 年外, 其餘為 3 年至 10 年 2. 凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出, 經常性修理或維護支出則列為當期費用 3. 資產出售或汰換時, 成本及累計折舊皆自各相關科目沖銷, 所發生之 ~10~

11 處分損益列為當期損益 ( 九 ) 遞延資產係電腦軟體及景觀園藝工程等, 以取得成本為入帳基礎, 按 3 年採平均法攤銷 ( 十 ) 非金融資產減損本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產, 估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時, 則認列減損損失可回收金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值, 兩者較高者當以前年度認列資產減損之情況不再存在時, 則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉 ( 十一 ) 退休金退休金辦法屬確定給付退休辦法者, 係依據精算結果認列淨退休金成本, 淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給付義務按 23 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者, 則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 ( 十二 ) 所得稅 1. 所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤, 以前年度溢低估之所得稅, 列為當期所得稅費用之調整項目 2. 因購置設備或技術研究發展支出人才培訓支出及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理 3. 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之營利事業所得稅, 於股東會決議分配盈餘後列為當期費用 4. 當稅法修正時, 於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算, 因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數, 列入當期繼續營業部門之所得稅費用 ( 利益 ) ( 十三 ) 股份基礎給付 - 員工獎酬 1. 員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日 ( 含 ) 至民國 96 年 12 月 31 日 ( 含 ) 者, 依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (92) 基秘字第號函員工認股權證之會計處理之規定, 採用公平價值法認列費用, 並揭露依財務會計準則公報第三十九號股份基礎給付之會計處理準則規定衡量之擬制本期淨利及每股盈餘資訊 2. 股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以後者, 以所給予權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務, 並於既得期間認列為薪資費用 ~11~

12 ( 十四 ) 員工分紅及董監酬勞自民國 97 年 1 月 1 日起, 本公司員工分紅及董監酬勞成本, 依民國 96 年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號函員工分紅及董監酬勞會計處理之規定, 於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有重大差異時, 則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 127 號函上市上櫃公司員工分紅股數計算基準, 本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值 ( 收盤價 ), 並考慮除權除息影響後之金額, 計算股票紅利之股數 ( 十五 ) 收入成本收入於獲利過程大部份已完成, 且已實現或可實現時認列相關成本配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用 ( 十六 ) 會計估計本公司於編製財務報表時, 業已依照一般公認會計原則之規定, 對財務報表所列金額及或有事項, 作必要之衡量評估與揭露, 其中包括若干假設及估計之採用, 惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異三會計變動之理由及其影響 ( 一 ) 股份基礎給付 - 員工獎酬本公司自民國 97 年 1 月 1 日起, 採用新發佈之財務會計準則公報第三十九號股份基礎給付之會計處理準則, 此項會計原則變動對民國 97 年度前三季淨利及每股盈餘無影響 ( 二 ) 員工分紅及董監酬勞本公司自民國 97 年 1 月 1 日起, 採用新發佈之中華民國會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號函員工分紅及董監酬勞會計處理之規定, 此項會計原則變動使民國 97 年度前三季淨利減少 $3,275, 每股盈餘減少 0.09 元 ( 三 ) 存貨本公司自民國 97 年 1 月 1 日起, 採用新修訂之財務會計準則公報第十號存貨之會計處理準則, 此項會計原則變動對民國 97 年度前三季淨利及每股盈餘無重大影響 ~12~

13 四重要會計科目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日庫存現金及零用金 $ 346 $ 247 銀行存款 57,366 26,371 定期存款 105,000 20,000 $ 162,712 $ 46,618 ( 二 ) 應收帳款淨額 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日應收帳款 $ 37,927 $ 45,910 減 : 備抵呆帳 ( 3,402) ( 638) $ 34,525 $ 45,272 ( 三 ) 存貨 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日原料 $ 98,803 $ 97,709 在製品 63,153 67,828 製成品 72,248 71, , ,371 減 : 備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 33,388) ( 18,812) $ 200,816 $ 218,559 當期認列之存貨相關費損 : 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日已出售存貨成本 $ 129,195 $ 202,793 跌價損失 11,954 4,812 其他 3,596 - $ 144,745 $ 207,605 民國 98 年及 97 年度前三季因各期中期間產量波動所產生之成本差異皆為 0 ( 四 ) 採權益法之長期股權投資 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日被投資公司帳列數持股比例帳列數持股比例 ADVANCE AHEAD LTD. $ 27, % $ 26, % 1. 民國 98 年及 97 年度前三季長期股權投資採權益法評價分別認列投資損失 $891 及投資利益 $1,087, 均係依各被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評價而得 2. 民國 98 年及 97 年度前三季採權益法之長期股權投資因售予被投資公司之順流銷貨交易所產生之未實現內部利益分別為 $6,572 及 $5,406 業 ~13~

14 已消除 ; 其相對負債科目, 帳列其他負債 3. 本公司採權益法評價之被投資公司 - 泓揚科技股份有限公司業已於民國 97 年 3 月 28 日清算完結 ( 五 ) 固定資產 1. 累計折舊 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日房屋及建築 $ 16,449 $ 14,368 機器設備 14,107 9,286 運輸設備 8,672 7,766 生財器具 1,408 1,672 其他設備 10,064 9,645 $ 50,700 $ 42, 民國 98 年及 97 年度前三季固定資產利息資本化金額皆為 $0 ( 六 ) 應付費用 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日應付薪資及獎金 $ 14,324 $ 25,007 應付加工費應付其他 10,647 13,691 $ 25,183 $ 39,327 ( 七 ) 其他應付款 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日應付股利 $ 53,338 $ - 應付設備款 - 1,055 其他 1,579 1,612 $ 54,917 $ 2,667 ( 八 ) 所得稅 1. 所得稅費用及應付所得稅 98 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 97 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付所得稅 $ 3,036 $ 5,674 以前年度所得稅低 ( 高 ) 估數 ( 2,317) 254 遞延所得稅資產淨變動數 ( 1,637) ( 1,784) 扣繳稅款所得稅 ( 利益 ) 費用 ($ 854) $ 4, 民國 98 年及 97 年 9 月 30 日因暫時性差異及投資抵減而產生之遞延所得稅資產或負債科目餘額如下 : ~14~

15 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日金額所得稅影響數金額所得稅影響數流動項目存貨呆滯損失 $ 33,388 $ 6,677 $ 18,812 $ 4,703 未實現銷貨毛利 6,572 1,643 5,406 1,351 投資抵減 7,000 7,000 $ 15,320 $ 13,054 非流動項目投資損失 $ 8,347 $ 1,669 $ 8,812 $ 2,203 其他投資抵減 78,935 70,398 備抵評價 ( 49,186) ( 42,398) $ 31,422 $ 30, 民國 98 年 9 月 30 日, 本公司依據促進產業升級條例規定, 可享有之投資抵減明細如下 : 抵減項目可抵減總額尚未抵減餘額最後抵減年度研究與發展支出 $ 94,862 $ 84, 年度機器設備 1,009 1, 年度 $ 95,871 $ 85, 本公司產品符合製造業及其相關技術服務業新增投資五年免稅獎勵辦法得享受連續 5 年 ( 於民國 99 年 7 月到期 ) 免徵營利事業所得稅之獎勵 5. 本公司之營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 96 年度 6. 截至民國 98 年及 97 年 9 月 30 日止, 本公司有關未分配盈餘及股東可扣抵稅額帳戶明細及其分配民國 97 年度及 96 年度盈餘之可扣抵稅額比率如下 : 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日 (1) 未分配盈餘民國 87 年度及以後年度 $ 97,855 $ 125,309 (2) 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 6,240 $ 12, 年度 ( 實際 ) 96 年度 ( 實際 ) (3) 股東可扣抵稅額之扣抵比率 7.72% 7.42% ( 九 ) 退休金 1. 本公司依據勞動基準法之規定, 訂有確定給付之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施勞工退休金條例前所有正式員工之服務年資, 以及於實施勞工退休金條例後選擇繼續適用勞動基準法員 ~15~

16 工之後續服務年資員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2% 提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶存儲於台灣銀行民國 98 年及 97 年度前三季, 本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為 $1,058 及 $1,061, 撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為 $4,874 及 $5, 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司依據勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用勞工退休金條例所定之勞工退休金制度部分, 每月按不低於薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國 98 年及 97 年度前三季本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $4,978 及 $5,263 ( 十 ) 普通股股本 1. 本公司於民國 98 年 6 月經股東常會決議以未分配盈餘暨員工紅利轉增資發行新股 1,093,653 股, 每股面額為 10 元, 合計 $14,041, 該項增資案業奉行政院金融監督管理委員會核准, 並於民國 98 年 9 月辦理變更登記竣事 2. 本公司於民國 97 年 10 月經董事會決議現金增資發行新股 3,719,000 股, 每股面額為 10 元, 每股以 20 元溢價發行, 計 $74,380, 該項增資案業奉行政院金融監督管理委員會核准, 並於民國 98 年 1 月辦理變更登記竣事 3. 本公司於民國 97 年 6 月經股東常會決議以未分配盈餘暨員工紅利轉增資發行新股 5,910,000 股, 每股面額為 10 元, 合計 $59,100, 該項增資案業奉行政院金融監督管理委員會核准, 該項增資案業於民國 97 年 8 月辦理變更登記竣事 4. 截至民國 98 年及 97 年 9 月 30 日止, 本公司額定股本皆為 $800,000( 其中保留 $75,000 供發行員工認股權證之用 ), 實收資本額分別為 $421,227 及 $373,100, 每股面額 10 元, 分別為 42,123 仟股及 37,310 仟股 ( 十一 ) 資本公積依證券交易法規定, 資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時, 每年以其合計數不超過實收資 ~16~

17 本額百分之十之限額撥充資本外, 餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 ( 十二 ) 保留盈餘 1. 本公司章程規定, 各年度盈餘於完納一切稅捐及彌補以前年度虧損後, 須先提列稅後盈餘 10% 為法定盈餘公積, 再依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積, 如尚有盈餘可再分配 (1) 董監酬勞百分之一至百分之三 (2) 員工紅利百分之三至百分之十二 (3) 其餘額加計以前年度未分配盈餘為累積可分配盈餘, 由董事會擬具分派議案, 提請股東會決議分派之 2. 本公司所營事業由於本公司業務正值成長階段, 分配股利之政策, 需視目前及未來營運規劃投資計劃資本預算及內外部環境變化並兼顧股東利益平衡股利等, 每年依法由董事會擬具分派議案, 提請股東會同意之本公司股東紅利分派得以股票方式發放, 其中股東現金紅利分派之比例不低於股東紅利總額百分之十 3. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外, 不得使用之, 惟撥充資本時, 以此項公積已達實收資本額 50%, 並以撥充其半數為限 4. 本公司於民國 98 年 6 月 16 日及 97 年 6 月 13 日, 經股東會決議通過民國 97 年度及 96 年度盈餘分派案如下 : 97 年度 96 年度金額每股股利 ( 元 ) 金額每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 8,105 $ 11,651 股票股利 8,206 $ ,100 $ 1.50 現金股利 53, , 董監事酬勞 730 1,049 員工股票紅利 5,835 12,000 合計 $ 76,214 $ 103,200 上述民國 97 年度盈餘分配情形與本公司民國 98 年 3 月 20 日之董事會提議並無差異 5. 本公司民國 98 年及 97 年前三季員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 $1,182 及 $131 $3,929 及 $437, 係以截至民國 98 年及 97 年前三季之稅後淨利, 考量法定盈餘公積等因素後, 以章程所定之成數為基礎估列, 分別以 10% 及 1% 估列本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢本公司 97 年度盈餘實際配發情形如上段所述, 其中員工股票紅利系以每股元計算配發 273,073 股經股東會決議之 97 年度員工之紅利及董監勞與 97 ~17~

18 年度財務報表認列之員工分紅 $6,482 及董監酬勞 $720, 分別高估 $647 及低估 $10, 主要係因本公司考量未來營運資金需求故增減配發數, 已調整 98 年度前三季之損益 ( 十三 ) 股份基礎給付 - 員工獎酬 1. 截至民國 98 年 9 月 30 日, 本公司之股份基礎給付交易如下 : 本期實際估計未來協議之類型給與日給與數量合約期間既得條件離職率離職率員工認股權計畫 ,800 4 年 2 年之服務 7% 0% 2. 上述認股權計畫之詳細資訊如下 : 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日加權平均加權平均認股權數量履約價格 ( 元 ) 認股權數量履約價格 ( 元 ) 年初流通在外認股權 2,627 $ ,800 $ 本期給與認股權無償配股增發或調整認股股數本期放棄認股權 ( 326) - ( 15) - 本期執行認股權本期逾期失效認股權年底流通在外認股權 2,301 $ ,785 $ 年底可執行認股權截至民國 98 年 9 月 30 日酬勞性員工認股權擇權計畫流通在外之資訊如下表 : 期末流通在外之認股選擇權期末可行使認股選擇權行使價格加權平均加權平均加權平均之範圍預期剩餘行使價格行使價格 ( 新台幣元 ) 數量存續期限 ( 新台幣元 ) 數量 ( 新台幣元 ) $ 30 2, 年 $ 30 - $ - 4. 本公司於財務會計準則公報第 39 號股份基礎給付之會計處理準則適用日前未依其規定認列所取得之勞務者, 如採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性淨利及每股盈餘資訊如下 : ~18~

19 98 年度前三季 97 年度前三季本期淨利報表認列之淨利 $ 16,938 $ 55,794 擬制淨利 16,938 55,794 基本每股盈餘報表認列之每股盈餘 ( 新台幣元 ) 擬制每股盈餘完全稀釋每股盈餘報表認列之每股盈餘 ( 新台幣元 ) 擬制每股盈餘民國 97 年 1 月 1 日之前, 本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值, 相關資訊如下 : 履約價波動預期存預期無風險每單位協議之類型給與日淨值 ( 元 ) 格率續期間股利利率公平價值員工認股權 $ $30 元 N/A 3.4 年 2% 2.44% 0 元計畫 ( 十四 ) 普通股每股盈餘 98 年 1 月 1 日至 9 月 30 日加權平均流通在外每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) 稅前稅後股數 ( 仟股 ) 稅前稅後基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純益 $ 16,084 $ 16,938 41,940 $ 0.38 $ 0.40 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅 $ 16,084 $ 16,938 41,991 $ 0.38 $ 0.40 基本每股盈餘屬於普通股股東 97 年 1 月 1 日至 9 月 30 日加權平均流通在外每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) 稅前稅後股數 ( 仟股 ) 稅前稅後之本期純益 $ 59,957 $ 55,794 38,056 $ 1.58 $ 1.47 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅 $ 59,957 $ 55,794 38,390 $ 1.56 $ 本公司發行之員工認股權憑證具反稀釋作用, 故不列入民國 98 年及 97 年度前三季之稀釋每股盈餘計算 2. 自民國 97 年度起, 因員工分紅可選擇採用發放股票之方式, 於計算 ~19~

20 每股盈餘時, 係假設員工分紅將採發放股票方式, 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 ; 計算基本每股盈餘時, 係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時, 始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股, 故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整惟民國 97 年度分配民國 96 年度員工紅利部分, 仍依財務會計準則公報第 24 號每股盈餘第 19 及 39 段有關員工紅利轉增資之規定處理 ( 十五 ) 用人折舊折耗及攤銷費用本期及上年度同期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下 : 功能別 98 年 1 月 1 日至 9 月 30 日性質別屬於營業成本者屬於營業費用者合計用人費用薪資費用 $ 24,778 $ 77,577 $ 102,355 勞健保費用 2,261 6,269 8,530 退休金費用 1,432 4,604 6,036 其他用人費用 1,966 3,914 5,880 折舊費用 4,881 4,175 9,056 攤銷費用 ,058 功能別 97 年 1 月 1 日至 9 月 30 日性質別屬於營業成本者屬於營業費用者合計用人費用薪資費用 $ 32,524 $ 90,371 $ 122,895 勞健保費用 2,074 5,888 7,962 退休金費用 1,552 4,772 6,324 其他用人費用 1,668 2,852 4,520 折舊費用 5,210 4,088 9,298 攤銷費用 751 1,063 1,814 ~20~

21 五關係人交易 ( 一 ) 關係人名稱及關係關係人名稱與本公司之關係 ADVANCE AHEAD LTD. 本公司之子公司上海金泓格國際貿易有限公司本公司之孫公司泓揚科技股份有限公司本公司之子公司 ( 註 ) 鋼明企業社本公司法人監察人之公司負責人與該負責人為同一人陳瑞煜本公司之總經理註:業已於民國 97 年 3 月 28 日清算完結 ( 二 ) 與關係人之重大交易事項 1. 銷貨 98 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 97 年 1 月 1 日至 9 月 30 日佔該科目佔該科目金額百分比金額百分比上海金泓格國際貿易有限公司 $ 37, $ 56, 上開銷貨之銷售價格係以本公司對一般客戶之售價為基礎雙方議定, 該銷售價格較一般客戶略低, 其收款期間為月結 90 天, 與一般客戶相當 2. 進貨 98 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 97 年 1 月 1 日至 9 月 30 日佔該科目佔該科目金額百分比金額百分比鋼明企業社 $ 3,532 4 $ 5,477 3 上開進貨係按一般進貨價格及條件辦理, 並為月結 45 天付款 3. 應收帳款 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日佔該科目佔該科目金額百分比金額百分比上海金泓格國際貿易有限公司 $ 16, $ 12, ~21~

22 4. 應付帳款 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日佔該科目佔該科目金額百分比金額百分比鋼明企業社 $ $ 1, 財產交易本公司於 97 年 8 月向陳瑞煜先生購買 ICP DAS USA INC. 股票, 總價款計 $2,482, 該款項業已付訖六質押之資產截至 98 年及 97 年 9 月 30 日止, 本公司提供金融機構作為擔保之資產帳面價值如下 : 資產名稱 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日擔保用途土地 $ 107,734 $ 107,734 短期及長期借款房屋及建築 37,097 40,128 短期及長期借款七重大承諾事項及或有事項無八重大之災害損失無九重大之期後事項無十其他 ( 一 ) 財務報表表達民國 97 年度前三季財務報表之部分科目業予重分類, 便與民國 98 年度前三季財務報表比較 ~22~

23 ( 二 ) 金融資產之公平價值 98 年 9 月 30 日 97 年 9 月 30 日公平價值公平價值帳面價值公開報價決定評價方法估計帳面價值公開報價決定評價方法估計非衍生性金融商品資產公平價值與 $ 219,145 $ - $ 219,145 $ 111,711 $ - $ 111,711 帳面價值相等之金融資產以成本衡量 10, , 之金融資產負債公平價值與 105, ,745 90,788-90,788 帳面價值相等之金融負債本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 金融商品因折現影響不大, 故以帳面價值估計其公平價值此方法應用於現金應收票據及款項應收帳款 - 關係人其他應收款存出保證金應付票據及款項應付費用其他應付款項 ( 三 ) 財務風險控制及避險策略本公司採用全面風險管理與控制系統, 以辨認本公司所有風險 ( 包含市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險 ), 使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險本公司市場風險管理目標, 係適當考慮經濟環境競爭狀況及市場價值風險之影響下, 達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險 ( 四 ) 重大財務風險資訊 1. 市場風險 (1) 匯率風險本公司主要之銷貨係以美金為計價單位, 公平價值將隨市場匯率波動而改變, 雖本公司持有之外幣資產大於外幣負債, 但因本公司之 ~23~

24 外幣資產皆為一年內到期週轉速度快, 因此故經評估不致產生重大之市場風險 (2) 利率風險不適用 (3) 價格風險不適用 2. 信用風險本公司於銷售產品時, 業已評估交易相對人之信用狀況, 預期交易相對人不致發生違約, 故發生信用風險之可能性極低, 而最大之信用風險金額為其帳面價值 3. 流動性風險本公司之應收款項均為一年內到期, 且本公司之借入款項於一年內到期者, 均可以本公司之營運資金支應, 預期不致發生重大之流動性風險 4. 利率變動之現金流量風險不適用 ( 以下空白 ) ~24~

25 十一附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 1. 資金貸與他人情形 : 無此情形 2. 為他人背書保證之情形 : 無此情形 3. 期末持有有價證券情形 : 持有之公司有價證券種類有價證券名有價證券發行人期末稱帳列科目備與本公司之關係人股數帳面金額持股比率市價註泓格科技股份有限公司股票 ICP DAS EUROPE GMBH 無以成本法衡量之 4,500 $ 7, % $ 2,460 未質押金融資產 - 非流動泓格科技股份有限公司股票 ICP DAS USA INC 無以成本法衡量之 540 2, % 3,809 未質押金融資產 - 非流動泓格科技股份有限公司股票 ADVANCE AHEAD LTD. 本公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 1,000,000 27, % 27,436 未質押 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 7. 與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百之二十以上者 : 無此情形 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 9. 從事衍生性金融商品交易 : 無此情形 ~25~

26 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力 : 投資公司名被投資原始投資金額期末持有被投資公司本公司認列稱所在地區主要營業項目備公司名稱本期期末上期期末股數比率帳面金額本期損益之投資損益註泓格科技股份有限公司 ADVANCE AHEAD LTD. 英屬維京群島轉投資相關事業 $ 33,161 $ 33,161 1,000, % $ 27,436 ($ 891) ($ 891) $ - ADVANCE AHEAD LTD. 上海金泓格國際貿易上海工業電腦控制器及介 33,161 33, % 27,436 ( 891) 不適用 - 有限公司面卡之國際貿易轉口貿易保稅區企業間的貿易及貿易代理等 2. 本公司直接或間接具有控制力之被投資公司依規定揭露下列相關資訊 : (1) 資金貸與他人 : 無此情形 (2) 對他人背書保證 : 無此情形 (3) 期末持有有價證券情形 : 請詳附註十一 ( 二 )1. 之揭露 (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 (5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 (6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 (7) 與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 (9) 從事衍生性商品交易 : 無此情形 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 投資大陸公司基本資料本期匯出或收回投資金截至本期本期期初自本期期末自台本公司直接主要營業額本期認列投期末投資止已匯回大陸被投資公司名稱實收資本額投資方式台灣匯出累灣匯出累積投資或間接投資項目資損益帳面價值之投資收積投資金額匯出收回金額之持股比例益上海金泓格國際貿易工業電腦控制器及介面 $ 33,161 透過第三地投資設立 $ 33,161 $ - $ - $ 33, % ($ 891) $ 27,436 $ - 有限公司卡之國際貿易轉口貿易保稅區企業間的貿易及貿易代理等 (US$1,000,000) 公司再投資大陸公司 US$1,000,000 ( 註 1) ~26~

27 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 $ 33,161 $ 32,165 $ 364,978 (US$1,000,000) (US$1,000,000) ( 註 2) 註 1: 係依該公司同期間未經會計師核閱之財務報表評價而得註 2: 台幣數係依資產負債表日匯率換算 2. 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項暨其價格付款條件未實現損益 : (1) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 詳附註 ( 五 ) 二 (2) 除上述銷貨及應收帳款之交易外, 本公司並與其他直接或間接經由第三地區與大陸被投資公司發生重大交易事項十二部門別財務資訊係屬期中報表, 且本公司為單一產業, 故不適用 ( 以下空白 ) ~27~

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(Company Name1) 泓格科技股份有限公司財務報告民國九十八年度及九十七年度 ( 股票代碼 3577) 公司地址 : 新竹縣湖口鄉新竹工業區光復北路 111 號電話 :(03)597-3366 ~1~ 泓格科技股份有限公司民國九十八年度及九十七年度財務報告目錄項目頁次一封面 1 二目錄 2 ~ 3 三會計師查核報告 4 四資產負債表 5 五損益表 6 六股東權益變動表 7 七現金流量表 8 ~ 9 八