葡萄王生技股份有限公司及子公司 合併財務報告目錄 項 目 頁 次 壹 封面 1 貳 目錄 2 參 會計師核閱報告書 3 肆 合併資產負債表 4 伍 合併綜合損益表 5 陸 合併權益變動表 6 柒 合併現金流量表 7-8 捌 合併財務報表附註 9-53 一 公司沿革 9 二 通過財務報告之日期及程序

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1 股票代碼 1707 葡萄王生技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 103 年及 102 年第 1 季 地址 : 桃園縣中壢市龍岡路三段 60 號 電話 :(03) 傳真 :(03)

2 葡萄王生技股份有限公司及子公司 合併財務報告目錄 項 目 頁 次 壹 封面 1 貳 目錄 2 參 會計師核閱報告書 3 肆 合併資產負債表 4 伍 合併綜合損益表 5 陸 合併權益變動表 6 柒 合併現金流量表 7-8 捌 合併財務報表附註 9-53 一 公司沿革 9 二 通過財務報告之日期及程序 10 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 四 重大會計政策之彙總說明 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 六 重要會計項目之說明 七 關係人交易 八 質押之資產 50 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 51 十 重大之災害損失 51 十一 重大之期後事項 51 十二 其他 52 十三 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 轉投資事業相關資訊 大陸投資資訊 十四 部門資訊 53 2

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9 葡萄王生技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 103 年及 102 年 3 月 31 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予說明者外, 均以新台幣元為單位 ) 一 公司沿革 合併財務報告之主體係葡萄王生技股份有限公司 葡眾企業股份有限公司 英屬維京群島 GRAPE KING INTERNATIONAL INVESTMENT INC. 及上海葡萄王企業有限公司 所有母子公司間之重大內部交易及其餘額均已於合併財務報告中銷除 ( 一 ) 母公司 ( 本公司 ) 葡萄王生技股份有限公司 ( 以下簡稱本公司或母公司 ) 係依照中華民國公司法 證券交易法及其他有關法令規定成立之股票上市公司 本公司於民國 60 年 4 月間奉准設立登記, 定名為 葡萄王食品股份有限公司 並開始營業, 民國 68 年與 中國扶桑生晃製藥工業股份有限公司 合併並改名稱為 葡萄王企業股份有限公司, 民國 70 年吸收合併 海飛絲美容品股份有限公司, 嗣於民國 71 年 12 月經金融監督管理委員會證券期貨局 ( 原財政部證券暨期貨管理委員會 ) 核准股票上市買賣, 另於民國 91 年 6 月 12 日股東常會通過改名為 葡萄王生技股份有限公司 本公司主要經營之業務為藥品製劑 成藥 口服液 飲料及健康食品等之製造及銷售 截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日止, 本公司及子公司 ( 以下簡稱合併公司 ) 從業員工人數分別為 461 名 466 名及 411 名 ( 二 ) 子公司 投資公司名稱葡萄王生技股份有限公司葡萄王生技股份有限公司 BVI 葡萄王 子公司名稱葡眾企業股份有限公司 ( 以下稱葡眾公司 ) 英屬維京群島 GRAPE KING INTERNATIONAL INVESTMENT INC. ( 以下稱 BVI 葡萄王 ) 上海葡萄王企業有限公司 ( 以下稱上海葡萄王 ) 是否列入合併編母公司直接及間接持股百分比製個體 業務 103 年 102 年 102 年 性質 3 月 31 日 12 月 31 日 3 月 31 日 103 年 102 年 1 至 3 月 1 至 3 月 買賣 60% 60% 60% 是 是 投資 100% 100% 100% 是 是 控股 製造 100% 100% 100% 是 是 - 9 -

10 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告已於民國 103 年 5 月 8 日提報董事會通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 尚未採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 認可之 2013 年版國際財務報導準則之影響依據金管會 103 年 4 月 3 日金管證審字第 號令, 上市 上櫃及興櫃公司應自民國 104 年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則 ( 不包含國際財務報導準則第 9 號 金融工具 ) 編製財務報告, 相關新發布 修正及修訂之準則及解釋彙列如下 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際財務報導準則第 1 號之修正 國際財務報導準則第 7 號 IASB 發布之生效日 2010 年 7 月 1 日 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免 國際財務報導準則第 1 號之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次 2011 年 7 月 1 日採用者固定日期之移除 國際財務報導準則第 1 號之修正 政府貸款 2013 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產之移轉 2011 年 7 月 1 日國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產及金融負 2013 年 1 月 1 日債之互抵 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 2013 年 1 月 1 日 ( 投資個體於 2014 年 1 月 1 日生效 ) 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 2013 年 1 月 1 日國際會計準則第 1 號之修正 其他綜合損益項目之表達 2012 年 7 月 1 日國際會計準則第 12 號之修正 遞延所得稅 : 標的資產之回收 2012 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修訂 員工福利 2013 年 1 月 1 日

11 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 國際會計準則第 27 號之修訂 單獨財務報表 2013 年 1 月 1 日國際會計準則第 32 號之修正 金融資產及金融負債之互抵 2014 年 1 月 1 日國際財務報導解釋第 20 號 露天礦場於生產階段之剝除成本 2013 年 1 月 1 日 經評估後合併公司認為除下列各項外, 適用 2013 年版國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重大變動 : 1. 國際會計準則第 19 號 員工福利 該準則主要修正以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利息, 並用其取代準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬 刪除精算損益得採 緩衝區法 或發生時一次列入損益之會計政策選擇, 並規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益 前期服務成本應於發生時認列為損益, 不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用, 另企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利, 而非僅於已明確承諾相關離職事件時, 始應認列離職福利為負債及費用等 此外增加確定福利計畫之揭露規定 經評估該準則對合併公司財務狀況及財務績效並無重大影響, 將依規定增加相關揭露 2. 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 該準則修正其他綜合損益之表達方式, 將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為 後續不重分類至損益 及 後續將重分類至損益 兩類別 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目, 其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示 合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式 3. 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 該準則整合各號準則對企業所持有子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併財務報告之結構型個體之權益之揭露規定, 並要求揭露相關資訊 合併公司將依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露 4. 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 該準則定義公允價值, 建立公允價值衡量之架構, 並規範公允價值衡量相關揭露 經評估該準則對合併公司財務狀況與財務績效無重大影響, 並將依規定增加公允價值衡量相關揭露

12 ( 二 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財 務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 尚未正式發布 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥 2014 年 7 月 1 日 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之合約更替及避險 2014 年 1 月 1 日 會計之繼續 國際財務報導解釋第 21 號 公課 2014 年 1 月 1 日 合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效之 影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 合併公司之重大會計政策彙總說明如下 : ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務報告係依照 證券發行人財務報告編製準則 及經金管會認可之 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 ( 二 ) 編製基礎除以公允價值衡量之金融工具外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 歷史成本對資產而言, 通常係依取得資產所支付對價之公允價值 ; 對負債而言, 通常係指承擔義務所收取之金額或為清償債務而預期將支付之金額 ( 三 ) 合併基礎本合併財務報告包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 子公司之財務報告自取得控制力之日起納入合併報告, 直至不再具有控制力之日止

13 策一致 子公司之財務報告業已適當調整, 以使其會計政策與本公司所使用之會計政 本公司合併個體間之重大交易 餘額 收益及費損已於合併時全數消除 ( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括預期於正常營業週期中實現 或意圖將其出售或消耗 ; 為交易目的而持有 ; 預期於報導期間後 12 個月內實現之資產 ; 及現金或約當現金, 但於報導期間後至少 12 個月交換或清償負債受到限制者除外 資產不屬於流動資產者為非流動資產 流動負債包括預期於正常營業週期中清償 ; 為交易目的而持有 ; 預期於報導期間後 12 個月內到期清償 ; 及不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少 12 個月之負債 負債不屬於流動負債者為非流動負債 ( 五 ) 外幣各合併個體之財務報告係以該個體所處主要經濟環境之通用貨幣 ( 功能性貨幣 ) 編製表達 本公司 葡眾公司及 BVI 葡萄王之功能性貨幣為新台幣, 上海葡萄王之功能性貨幣為人民幣, 編製合併財務報告時, 各合併個體之財務績效及財務狀況予以換算為新台幣 編製各合併個體之財務報告時, 以該個體功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 係以交易日匯率換算認列 於報導期間結束日, 外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算 ; 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目, 按決定公允價值當日之匯率重新換算 ; 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算 兌換差額於發生當期認列為損益 編製合併財務報告時, 國外營運機構之資產及負債係以報導期間結束日之即期匯率換算為新台幣 ; 收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額認列為其他綜合損益, 並累計於權益之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項下 ( 六 ) 現金及約當現金現金及約當現金包含庫存現金 活期存款及可隨時轉換成定額現金, 且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投資, 包括自投資日起三個月內到期之定期存款 短期票券及附賣回條件之票券等

14 ( 七 ) 存貨存貨以成本為入帳基礎, 按加權平均法計算之, 產品成本之計算, 變動製造費用以實際產量分攤, 固定製造費用則按生產設備之正常產能分攤, 惟當實際產量與正常產能差異不大, 亦得按實際產量分攤 ; 實際產量若異常高於正常產能, 則以實際產量分攤 存貨之續後衡量, 採成本與淨變現價值孰低評價, 淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本之餘額 比較成本與淨變現價值孰低時, 係採逐項比較之 製成品之淨變現價值若預期等於或高於成本, 則供該製成品生產使用之原物料將不沖減至低於成本, 當原物料之價格下跌而製成品之成本超過淨變現價值時, 該原物料沖減至淨變現價值 存貨自成本沖減至淨變現價值之金額, 認列為銷貨成本, 於各續後期間重新衡量存貨之淨變現價值, 若先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失, 或有證據顯示經濟情況改變而使淨變現價值增加時, 於原沖減金額之範圍內, 迴轉存貨淨變現價值增加數, 並認列為當期銷貨成本之減少 ( 八 ) 不動產 廠房及設備用於商品生產 或供管理目的使用不動產 廠房及設備按成本減累計折舊及累計減損列示 成本包括可直接歸屬於取得資產之增額成本 折舊係採直線法, 於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金額 折舊係按下列耐用年數計提 : 土地改良物 5 至 8 年 ; 房屋及建築 10 至 60 年 ; 機器設備 5 至 15 年 ; 運輸設備 5 至 8 年 ; 租賃改良 3 年或 46.5 年 ; 其他設備 3 至 30 年 當不動產 廠房及設備之主要組成部分耐用年限不同, 則視為單獨項目處理 估計耐用年限 殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視, 若有估計變動, 其影響係推延調整 處分或報廢不動產 廠房及設備所產生之利益或損失, 係以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額, 認列為當期損益 ( 九 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃 ; 所有其他租賃則分類為營業租賃 營業租賃之租賃收入及租賃給付按直線基礎於租賃期間內平均認列為收入及費用, 除非另有其他系統化處理方式更能代表租賃經濟效益之時間型態 融資租賃資產於原始認列時, 係以租賃開始日所決定之公允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者列為資產, 並同時於合併資產負債表中認列融資租賃義務

15 融資租賃之給付係分配予財務費用及降低租賃義務, 以使按負債餘額計算之期間利率固定 財務費用認列為當期損益 ( 十 ) 投資性不動產合併公司不動產若於報導期間結束日非供出售, 亦非用於商品或勞務之生產或提供或供管理目的使用, 則列為投資性不動產 合併公司之投資性不動產以原始成本為入帳基礎, 後續衡量採用成本模式處理 投資性不動產中之房屋及建築物係採直線法, 按估計耐用年限 30 至 38 年計提折舊 估計耐用年限 殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視, 若有估計變動, 其影響係推延調整 ( 十一 ) 無形資產單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損列示 攤銷金額係依直線法按核准有效年限計提 估計耐用年限及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視, 若有估計變動, 其影響係推延調整 ( 十二 ) 減損合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金額以決定該等資產是否有減損跡象 若顯示有減損跡象, 則估計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 則估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額 若可按合理一致之基礎分攤時, 共用資產亦分攤至個別之現金產生單位, 否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者 評估使用價值時, 係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現, 該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險之評估 資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金額, 則將帳面金額調減至其可回收金額, 減損損失認列為當期損益 當減損損失於後續期間迴轉時, 資產或現金產生單位之帳面金額則調增至修正後之估計可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下應有之帳面金額為限 迴轉之減損損失認列為當期損益 商譽應每年定期進行減損測試, 減損損失認列於當期損益, 且不得於後續期間迴轉

16 ( 十三 ) 金融工具金融資產與金融負債原始認列時, 係依公允價值衡量 原始認列時, 直接可歸屬於金融資產與金融負債 ( 除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外 ) 取得或發行之交易成本, 應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除 直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則認列為當期損益 金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止, 或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時, 將金融資產除列 金融負債則於義務解除 取消或失效時, 始將金融負債除列 有活絡市場之金融商品, 以活絡市場之公開報價為公允價值 ; 無活絡市場之金融商品, 以評價方法估計公允價值 慣例交易金融資產之認列與除列, 係採交易日會計處理 1. 透過損益按公允價值衡量之金融商品透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之金融資產或金融負債, 以及原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債 續後評價時, 以公允價值衡量且公允價值變動認列為當期損益 投資後所收到之現金股利列為當期收益 金融商品除列時, 出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額認列為當期損益 衍生性商品未能符合避險會計者, 係分類為持有供交易之金融資產或金融負債 公允價值為正值時, 列為金融資產 ; 公允價值為負值時, 列為金融負債 2. 持有至到期日金融資產係具有固定或可決定之收取金額及固定到期日, 且企業有積極意圖及能力持有至到期日之非衍生金融資產, 以有效利息法之攤銷後成本衡量 原始認列時, 係以公允價值衡量, 並加計取得之交易成本, 續後於除列 價值減損或攤銷時認列損益 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 惟後續期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有關, 則予以迴轉並認列為當期利益, 但該迴轉不得使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本 3. 以成本衡量之金融商品係無活絡市場報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 及與此類無公開報價之權益工具連動且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 應以成本衡量 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損損失嗣後不得迴轉

17 4. 應收款係無活絡市場公開報價, 且具固定或可決定付款金額之非衍生金融資產 以有效利息法之攤銷後成本衡量 於報導期間結束日以個別基礎及組合基礎評估應收款項之減損跡象, 當有客觀證據顯示, 應收款項因原始認列後發生之單一或多項事件, 致使應收款項之估計未來現金流量受影響者, 該應收款項視為已減損 若經個別評估未有減損, 另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體可能減損 認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始有效利率折現後金額之差額, 並藉由備抵科目調整, 減損金額認列為當期損益, 若後續期間減損金額減少, 而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關, 則迴轉先前認列之減損金額, 惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本, 迴轉之金額認列為當期損益 當應收款項實際無法回收時, 則沖抵備抵評價科目 原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目 備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失 5. 備供出售金融資產非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金融資產 : (1) 被指定為備供出售 (2) 非屬下列金融資產 : A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ; B. 持有至到期日金融資產 ; C. 以成本衡量之金融資產 ; D. 無活絡市場之債券投資 ; E. 應收款 原始認列時, 係以公允價值衡量, 並加計取得之交易成本 ; 後續評價以公允價值衡量, 其價值變動列入其他綜合損益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目 ; 金融資產除列時, 累積之未實現評價損益列入當期損益 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 分類為備供出售之債務工具, 其公允價值若於後續期間增加, 而該增加客觀地與減損損失認列於損益後發生之事項有關, 此減損損失應予迴轉並將迴轉金額認列於損益 分類為備供出售之權益工具投資, 其已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉

18 ( 十四 ) 負債準備本公司因過去事件負有現時義務 ( 法定或推定義務 ), 且很有可能須清償該義務, 並對該義務金額能可靠估計時, 認列負債準備 認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性, 而為報導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計 若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量, 其帳面金額係為該等現金流量之現值 ( 十五 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 1. 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入 :(1) 已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ;(2) 對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ;(3) 收入金額能可靠衡量 ;(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時, 其公允價值與到期值差異不大且交易量頻繁, 則不按設算利率計算公允價值 2. 勞務之提供及其他依合約提供勞務所產生之收入, 係按合約完成程度予以認列 技術服務收入係依相關協議內容認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量 租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入 投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司, 且收益金額能可靠衡量 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 ( 十六 ) 政府補助政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條件, 且將可收到該項補助時, 始予以認列 與資產有關之政府補助係於其意圖補償之相關成本於本公司認列為費用之期間內, 依有系統之基礎認列為損益 但於可收取時若係作為對早已發生之費用或損失之補償, 則於其可收取之期間認列為損益 未實現之政府補助認列為負債, 已實現者則列為其他收入

19 ( 十七 ) 退休福利成本本公司對正式聘用員工訂有退休辦法, 並按月提撥退休金 ; 依該辦法規定, 員工退休金之支付係依據服務年資及退休時前 6 個月平均薪資計算 並就實付薪資總額 8% 按月提撥勞工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀行 實際支付員工退休金時, 先由準備及勞工退休準備金支付, 倘有不足, 則以當年度費用列支 惟自民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例實施, 本公司員工選擇適用勞工退休新制者, 改依固定薪資 6% 按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶 屬確定提撥計畫者, 係於員工提供服務期間, 就應提撥之退休金數額認列為當期費用 ; 屬確定福利退休計畫者, 則按精算結果認列退休金成本 精算損益係於發生期間立即全數認列, 並列入合併綜合損益表之其他綜合損益項下 ( 十八 ) 所得稅所得稅費用包括當期及遞延所得稅, 除直接計入權益或認列於其他綜合損益項目之相關所得稅外, 認列於當期損益 當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎, 按報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率計算 以前年度所得稅估計之調整, 列入調整年度之所得稅費用 未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用 遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之暫時性差異予以計算認列 惟非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者 及因投資子公司所產生且於可預見的未來很有可能不會迴轉之暫時性差異不認列遞延所得稅 另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異亦不認列遞延所得稅負債 遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉時適用之稅率衡量, 並根據報導日已立法或實質性立法之稅率為基礎 遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷具有法定執行權, 且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵時為限 ; 或是屬不同納稅主體, 惟其意圖以淨額結清當期所得稅負債及資產, 或其所得稅負債及資產將同時實現者, 方可予以互抵 對於未使用之課稅損失 所得稅抵減以及可減除之暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內, 認列為遞延所得稅資產, 並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞延所得稅資產帳面金額

20 ( 十九 ) 每股盈餘基本每股盈餘係以本期淨利除以發行在外加權平均股數計算之, 惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 或因減資彌補虧損而減少者, 則按增資及減資比例追溯調整 稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同, 惟係於調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之 ( 二十 ) 員工分紅及董監事酬勞員工分紅及其所產生之負債, 係來自員工為公司提供勞務, 對員工分紅成本之認列, 應視為費用 公司對員工分紅之預期成本, 應於其具法律義務 ( 或推定義務 ) 且可合理估計該負債金額時, 予以認列 合併公司之員工分紅金額依章程之規定提列, 於員工提供勞務之會計期間依所訂之百分比, 估計員工分紅可發放之金額, 並認列為費用 次年度股東會決議若有變動, 則依會計估計變動處理, 列為次年度損益 有關董監事酬勞之會計處理, 比照員工分紅規定辦理 ( 二一 ) 營運部門報導營運部門係合併公司之組成單位, 從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用 ) 之經營活動 營運部門之營運結果定期由營運決策者複核, 以制定分配予該部門資源之決策, 並評估該部門之績效, 同時具個別分離之財務資訊 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 合併公司之合併財務報告受會計政策 會計假設及估計之影響, 管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷 合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為之最佳估計 估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素, 惟實際結果可能與估計及假設有所不同 估計與假設均持續予以檢視 若估計之修正僅影響當期, 則於會計估計修正當期認列 若估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於估計修正當期及未來期間認列 以下係有關未來所作主要假設之資訊, 以及於財務報導結束日估計不確定性之其他主要來源, 該等假設及估計具有導致資產及負債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

21 ( 一 ) 資產減損評估 ( 商譽除外 ) 資產減損評估過程中, 合併公司需依賴主觀判斷, 包含辨認現金產生單位及依據資產使用模式及產業特性, 決定現金產生單位之可回收金額, 任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損 合併公司民國 103 年度及 102 年度第 1 季認列之資產減損損失均為 0 元 ( 二 ) 遞延所得稅資產遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列 評估遞延所得稅資產之可實現性時須依據管理階層之重大會計判斷 估計及假設 任何關於全球經濟環境 產業環境的變遷及法令的改變, 均可能引起遞延所得稅資產之重大調整 截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日止, 合併公司認列之遞延所得稅資產分別為 16,185,850 元 15,112,158 元及 15,209,708 元 ( 三 ) 存貨評價由於存貨係以成本與淨變現價值孰低評價, 故合併公司必須運用判斷及估計決定財務報導期間結束日存貨之淨變現價值 此存貨評價主要係依據未來特定期間內之產品需求及歷史經驗為估計基礎, 故可能因為產業環境變遷等因素產生重大變動 截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日止, 合併公司存貨之帳面金額分別為 240,744,511 元 235,165,698 元及 230,955,993 元 ( 四 ) 應計退休金負債之計算計算確定福利義務之現值時, 合併公司必須運用判斷及估計以決定財務報導期間結束日之相關精算假設, 包含折現率及計畫資產之預期報酬率等 任何精算假設之變動, 均可能會重大影響合併公司確定福利義務之金額 截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日止, 合併公司應計退休金負債之帳面金額分別為 51,395,081 元 54,413,668 元及 68,358,682 元

22 ( 五 ) 金融工具評價合併公司應收款項之評價, 係根據客戶之授信品質及帳款收回情形, 並參酌過去實際發生呆帳經驗, 以進行可收回應收款項之評估及備抵呆帳估計 若預期未來收取之現金與原先估計不同, 該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面金額構成影響 截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日止, 應收款項之帳面金額分別為 93,988,736 元 ( 已扣除備抵呆帳 40,397,295 元 ) 86,866,903 元 ( 已扣除備抵呆帳 40,455,507 元 ) 及 124,540,066 元 ( 已扣除備抵呆帳 39,684,097 元 ) ( 六 ) 員工紅利及董監事酬勞合併公司係以估計全年度稅前淨利, 考量所得稅率及法定盈餘公積等因素後, 以章程所定之成數為基礎估列財務報導期間結束日之應付員工紅利及董監事酬勞, 截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日止, 合併公司估列之應付員工紅利及董監事酬勞金額分別為 189,229,045 元 154,794,559 元及 139,313,503 元 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 庫存現金 $ 3,578,635 $ 2,438,318 $ 3,192,490 支票存款 1,308, , ,748 活期存款 958,531, ,067, ,798,000 定期存款 (3 個月以內 ) ,800,000 附買回條件商業票券 109,852, ,997, ,792,876 列報於資產負債表之金額 1,073,270,213 1,068,694,970 1,096,714,114 減 : 銀行透支 列報於現金流量表之金額 $ 1,073,270,213 $ 1,068,694,970 $ 1,096,714,114 上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

23 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 1. 係持有供交易之非衍生金融資產, 內容如下 : 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 受益憑證 貨幣型基金 $ 520,042,351 $ 420,042,351 $ 450,000,000 股票型基金 ,000,000 小 計 520,042, ,042, ,000,000 評價調整 4,359,972 3,762,435 2,355,361 合 計 $ 524,402,323 $ 423,804,786 $ 462,355, 民國 103 年度及 102 年度第 1 季上開透過損益按公允價值衡量之金融資產認 列之淨利益分別為 603,817 元及 874,923 元 ( 三 ) 應收款項 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 應收票據淨額 非關係人票據 $ 2,314,527 $ 4,716,684 $ 12,240,872 減 : 備抵呆帳 淨 額 $ 2,314,527 $ 4,716,684 $ 12,240,872 應收帳款淨額 關係人帳款 $ 6,121,571 $ 8,393,935 $ 19,126,057 非關係人帳款 87,697,678 76,081,922 95,382,421 小 計 93,819,249 84,475, ,508,478 減 : 備抵呆帳 (2,945,304) (2,843,133) (2,873,529) 淨 額 $ 90,873,945 $ 81,632,724 $ 111,634,949 其他應收款淨額 其他應收款 $ 800,436 $ 517,667 $ 664,417 減 : 備抵呆帳 (172) (172) (172) 淨 額 $ 800,264 $ 517,495 $ 664,245 催收款項淨額 催收款項 $ 37,451,819 $ 37,612,202 $ 36,810,396 減 : 備抵呆帳 (37,451,819) (37,612,202) (36,810,396) 淨 額 $ - $ - $

24 催收款係逾 1 年之應收帳款, 列為非流動資產項下 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30~120 天, 應收款項均不予計息 未減損應收款項之帳齡分析如下 : 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日未逾期亦未減損 $ 8,436,098 $ 13,110,619 $ 47,193,918 有減損應收款項之帳齡分析如下 : 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 未逾期有減損 $ 88,498,114 $ 75,980,988 $ 77,768,394 已逾期有減損逾期 90 天以內 - 281,194 2,451,455 逾期 90 至 180 天 - 337,407 - 逾期 180 天以上 37,451,819 37,612,202 36,810,396 合 計 $ 125,949,933 $ 114,211,791 $ 117,030,245 備抵呆帳變動如下 : 103 年 1 至 3 月 個別評估之減損損失群組評估之減損損失 合計 期初餘額 $ 37,612,202 $ 2,843,305 $ 40,455,507 本期提列 ( 迴轉 ) - 85,280 85,280 匯率變動之影響 (160,383) 16,891 (143,492) 期末餘額 $ 37,451,819 $ 2,945,476 $ 40,397, 年 1 至 3 月 個別評估之減損損失群組評估之減損損失 合計 期初餘額 $ 35,926,894 $ 5,569,351 $ 41,496,245 本期提列 ( 迴轉 ) - (2,762,117) (2,762,117) 匯率變動之影響 883,502 66, ,969 期末餘額 $ 36,810,396 $ 2,873,701 $ 39,684,

25 ( 四 ) 存貨 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 原 料 $ 109,150,574 $ 85,678,861 $ 83,022,309 物 料 28,569,823 29,046,568 29,716,554 半製品 7,582,218 8,626,506 15,332,331 在製品 32,851,287 47,893,057 44,659,733 製成品 91,521,616 94,464,994 88,530,660 寄外存貨 8,581,782 8,738,899 11,313,954 商 品 ,775 贈品盤存 583, , ,036 在途存貨 1,627,545 99,920 12,238 合 計 280,468, ,017, ,470,590 減 : 備抵存貨跌價 (39,723,561) (39,851,895) (42,514,597) 存貨淨額 $ 240,744,511 $ 235,165,698 $ 230,955,993 認列為銷貨成本之存貨相關費損明細為 : 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 存貨跌價損失 $ - $ 3,425,949 存貨報廢損失 3,697,271 1,399,544 存貨淨盤盈 (11,790) (308,535) 合 計 ( 淨額 ) $ 3,685,481 $ 4,516,958 ( 五 ) 以成本衡量之金融資產 - 非流動 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 未上市櫃股票 新東陽 ( 股 ) $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 薩摩亞 FU-SHENG INTERNATIONAL INC. 12,254,190 12,254,190 12,254,190 成本合計 12,274,190 12,274,190 12,274,190 減 : 累計減損 淨 額 $ 12,274,190 $ 12,274,190 $ 12,274,

26 合併公司持有之部份股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產, 惟因該等標的非於活絡市場公開交易, 且無法取得足夠之類似公司產業資訊及被投資公司之相關財務資訊, 致無法合理可靠衡量該等標的之公允價值, 因此分類為 以成本衡量之金融資產 ( 六 ) 不動產 廠房及設備 不動產 廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節如下 : 成 本 餘額本期增添本期處分重分類兌換差額 餘額 土 地 $ 858,625,715 $ - $ - $ - $ - $ 858,625,715 土地改良物 1,925, ,925,750 房屋及建築 910,333,411 12,236, (1,033,905) 921,536,212 機器設備 1,028,829,714 14,293,655 (2,256,634) - (884,791) 1,039,981,944 運輸設備 9,117, ,000 (145,000) - (16,237) 9,098,344 租賃改良 4,173,352 3,000, (10,609) 7,162,743 其他設備 250,702,304 8,133,019 (10,178,198) - (75,867) 248,581,258 合計 $ 3,063,707,827 $ 37,805,380 $ (12,579,832) $ - $ (2,021,409) $ 3,086,911,966 成 本 餘額本期增添本期處分重分類兌換差額 餘額 土地 $ 741,875,000 $ - $ - $ (4,486,697) $ - $ 737,388,303 土地改良物 985, ,750 房屋及建築 801,954,651 10,831,723 - (937,337) 8,851, ,700,744 機器設備 964,523,698 45,025,753 (16,998,046) - 6,785, ,336,442 運輸設備 12,250,915 - (428,774) - 124,771 11,946,912 租賃改良 3,859, ,521 3,941,020 其他設備 184,288,866 4,897,922 (1,644,107) - 567, ,110,620 合計 $ 2,709,738,379 $ 60,755,398 $ (19,070,927) $ (5,424,034) $ 16,410,975 $ 2,762,409,

27 累計折舊 餘額本期提列本期處分重分類兌換差額 餘額 土地改良物 $ 980,416 $ 42,950 $ - $ - $ - $ 1,023,366 房屋及建築 370,083,160 8,459, (295,914) 378,246,948 機器設備 712,874,237 16,616,844 (2,256,634) - (791,249) 726,443,198 運輸設備 7,447, ,097 (145,000) - (13,210) 7,427,279 租賃改良 1,628, , (3,735) 1,895,483 其他設備 150,231,896 7,544,672 (10,178,198) - (71,644) 147,526,726 合計 $ 1,243,245,737 $ 33,072,847 $ (12,579,832) $ - $ (1,175,752) $ 1,262,563,000 累計折舊 餘額本期提列本期處分重分類兌換差額 餘額 土地改良物 $ 877,162 $ 13,574 $ - $ - $ - $ 890,736 房屋及建築 337,359,330 8,718,357 - (572,418) 2,247, ,752,317 機器設備 657,027,446 15,723,199 (16,987,251) - 5,794, ,557,584 運輸設備 9,363, ,607 (428,774) - 92,424 9,289,412 租賃改良 1,193,656 93, ,728 1,313,410 其他設備 127,889,697 5,083,472 (1,418,881) 1,364, , ,452,729 合計 $ 1,133,710,446 $ 29,894,235 $ (18,834,906) $ 791,662 $ 8,694,751 $ 1,154,256,188 帳面金額 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 土 地 $ 858,625,715 $ 858,625,715 $ 737,388,303 土地改良物 902, ,334 95,014 房屋及建築 543,289, ,250, ,948,427 機器設備 313,538, ,955, ,778,858 運輸設備 1,671,065 1,670,189 2,657,500 租賃改良 5,267,260 2,544,716 2,627,610 其他設備 101,054, ,470,408 54,657,891 合 計 $ 1,824,348,966 $ 1,820,462,090 $ 1,608,153,603 上項不動產 廠房及設備提供質押情形請參閱附註八

28 ( 七 ) 投資性不動產淨額 投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下 : 建造中之投 土地房屋及建築 資性不動產成本合計累計折舊淨額 餘額 $ 253,526,393 $ 45,623,792 $ 23,413,230 $ 322,563,415 $ (16,954,298) $ 305,609,117 本期新購 - - 9,033,480 9,033,480-9,033,480 折舊提列 (308,892) (308,892) 兌換差額 - (121,711) (107,916) (229,627) 23,167 (206,460) 餘額 $ 253,526,393 $ 45,502,081 $ 32,338,794 $ 331,367,268 $ (17,240,023) $ 314,127, 餘額 $ 254,476,466 $ 14,113,627 $ - $ 268,590,093 $ (10,549,933) $ 258,040,160 折舊提列 (326,158) (326,158) 重分類 4,486, ,337-5,424,034 (572,418) 4,851, 餘額 $ 258,963,163 $ 15,050,964 $ - $ 274,014,127 $ (11,448,509) $ 262,565, 上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式 2. 上項投資性不動產 - 土地中包括向債務人收取積欠款項, 而取得農地計 5,600,000 元, 信託登記所有權於本公司董事長曾水照先生, 並開立保證票據 5,600,000 元予本公司作為保全措施 3. 依據外部獨立專業鑑價公司於民國 101 年 1 月 10 日 103 年 1 月 10 日及 103 年 1 月 20 日所出具之鑑價報告 民國 103 年 1 月 1 日土地之公告現值及房屋之評定標準價格計算而得, 上項投資性不動產之公允價值為 420,730,195 元 因此截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日止, 上述投資性不動產並無減損 4. 上項投資性不動產於民國 103 年度及 102 年度第 1 季認列之租金收入分別為 3,630,321 元及 945,715 元, 產生租金收入投資性不動產之直接營運費用分別為 357,382 元及 77,269 元, 未產生租金收入投資性不動產之直接營運費用分均為 0 元 5. 上項投資性不動產並未提供質押

29 ( 八 ) 預付款項及其他資產 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 預付貨款 $ 4,803,839 $ 4,406,256 $ 3,373,534 預付土地租金 56,435,830 57,125,477 57,193,178 預付設備款 61,048,618 59,797, ,539,674 預付房地款 593,996, ,272,856 - 其他預付費用 10,869,908 8,443,449 9,525,578 留抵稅額 2,187, 暫付款 279, ,945 1,318,308 存出保證金 16,223,284 15,222,919 4,942,696 催收款 37,451,819 37,612,202 36,810,396 減 : 備抵呆帳 (37,451,819) (37,612,202) (36,810,396) 其他金融資產 1,860,000 2,310,000 4,362,173 其他非流動資產 - 其他 16,008,000 16,008,000 16,008,000 合 計 $ 763,712,534 $ 660,861,185 $ 286,263,141 流 動 $ 20,016,501 $ 15,457,907 $ 18,559,588 非流動 743,696, ,403, ,703,553 合 計 $ 763,712,534 $ 660,861,185 $ 286,263, 預付土地租金係合併公司與中國大陸國土資源局簽約取得位於上海松江工業 區之土地使用權, 作為上海葡萄王興建廠房使用, 租期自民國 86 年 10 月至 133 年 3 月 土地使用權出讓金於租約簽訂時已全額支付, 按租期年限平均認 列費用 2. 催收款係逾 1 年之應收帳款, 並已全數提列備抵呆帳, 請參閱附註六 ( 三 ) 之說 明 ( 九 ) 其他應付款 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 應付費用 應付直銷商獎金 $ 423,142,358 $ 562,741,461 $ 386,669,920 應付薪資及獎金 72,407,123 74,383,831 46,214,179 應付員工紅利 153,092, ,451, ,309,612 應付董監酬勞 36,136,779 29,342,674 26,003,891 應付其他費用 67,713,161 64,540,316 45,660,686 小 計 752,491, ,460, ,858,

30 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 其他應付款應付設備款 52,447,507 57,852,558 56,048,746 應付營業稅 20,508,908 35,511,979 14,808,812 其他 460, , ,817 小 計 73,417,274 94,298,716 71,420,375 合 計 $ 825,908,961 $ 950,758,883 $ 689,278,663 流 動 $ 791,578,146 $ 918,746,688 $ 657,593,472 非流動 34,330,815 32,012,195 31,685,191 合 計 $ 825,908,961 $ 950,758,883 $ 689,278,663 ( 十 ) 負債準備 - 流動 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 期初餘額 $ 500,567 $ 500,567 本期認列 4,145,607 3,853,046 本期支付 (786,352) (802,886) 期末餘額 $ 3,859,822 $ 3,550,727 負債準備係依據歷史經驗及管理階層判斷等估計之已累積未使用之累積未 休假獎金, 並於實際休假當期認列為薪資費用之減項 ( 十一 ) 員工退休金 1. 本公司及葡眾公司根據勞動基準法 工廠法及勞工退休金條例之規定, 對正式聘用員工訂有退休辦法 (1) 確定福利計畫凡服務本公司及葡眾公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者, 或服務本公司滿 25 年以上者, 或工作 10 年以上且年滿 60 歲者得申請退休, 退休金之給付係按其工作年資及核准退休前 6 個月之平均工資計算, 每滿 1 年給與 2 個基數, 超過 15 年之工作年資後, 每滿 1 年給與 1 個基數, 最高總數以 45 個基數為限, 未滿半年者以半年計算, 滿半年者以 1 年計 但若因執行職務致心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作而命令其退休者, 得依前述基數, 再加給 20% 選擇適用勞工退休金條例之規定提撥退休金者, 服務本公司及葡眾公司年滿 15 年以上且年滿 60 歲者得請領月退休金, 但工作年資未滿 15 年者, 應請領 1 次退休金

31 (2) 確定提撥計畫 民國 94 年 7 月 1 日起, 勞工退休金條例開始實施, 本公司及葡眾公 司員工選擇適用新制退休金者, 按勞工退休金條例提撥固定薪資 6% 於勞 保局員工帳戶, 而針對員工於民國 94 年 7 月 1 日前之舊年資及選擇適用 舊制退休金者, 則已提撥勞工退休準備金於台灣銀行專戶儲存 2. 本公司及葡眾公司確定福利計畫係以民國 102 年及 101 年 12 月 31 日為衡量 日進行精算, 其精算假設 計畫資產公允價值之組成百分比 認列之費用 確定福利義務之組成 確定福利義務現值之變動及確定福利計畫資產現值之 變動分別列示如下 : (1) 確定福利計畫之精算假設 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 折現率 1.65~1.75% 1.40~1.50% 退休基金資產預期報酬率 1.20~1.75% 1.20~1.75% 薪資調整率 1.50~2.00% 1.50~3.00% 本公司及葡眾公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下 : A. 折現率 : 採用與退休金義務預計到期日相若之政府債券利率 B. 計畫資產預期報酬 : 整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及分 析師對於相關義務存續期間內, 該資產所處市場之預測, 並參考行政 院勞工委員會勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情形, 於考 量最低收益不低於當地銀行 2 年定期存款利率之收益之影響所作之估 計 C. 未來薪資增加率 : 係綜合考量本公司及葡眾公司過去薪資調整狀況 未來通貨膨脹 員工年資 升遷及其他相關因素而決定 (2) 計畫資產公允價值之組成百分比 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 轉存金融機構 21.60% 22.86% 26.20% 短期票券 4.99% 4.10% 8.41% 公債 金融債券 公司債 9.17% 9.37% 10.47% 貨幣型基金 % 股票及受益憑證投資 10.47% 8.41% 7.14% 國外投資 34.57% 34.31% 28.48% 其他 19.20% 20.95% 16.30% 計畫資產公允價值 % % %

32 (3) 確定福利計畫認列之費用 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 當期服務成本 $ 340,755 $ 480,878 利息成本 280, ,873 資產預期報酬 (43,345) (76,087) 淨退休金成本 $ 577,692 $ 725,664 (4) 確定福利義務之組成 ( 帳列應計退休金負債 ) 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 確定福利義務現值 $ (62,502,729) $ (64,705,132) $ (84,905,581) 計畫資產公允價值 11,107,648 10,291,464 16,546,899 計畫剩餘 ( 短絀 ) (51,395,081) (54,413,668) (68,358,682) 前期服務成本未攤銷餘額 已認列確定福利義務 $ (51,395,081) $ (54,413,668) $ (68,358,682) (5) 確定福利義務現值之變動 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 期初確定福利義務 $ 64,705,132 $ 86,393,390 當期服務成本 340, ,878 利息成本 280, ,873 福利支付 (2,823,440) (2,289,560) 期末確定福利義務 $ 62,502,729 $ 84,905,581 (6) 確定福利計畫資產公允價值之變動 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 期初計畫資產公允價值 $ 10,291,464 $ 17,586,731 當計劃資產預期報酬 43,345 76,087 雇主提撥 772, ,561 福利支付 - (1,962,480) 期末計畫資產公允價值 $ 11,107,648 $ 16,546,

33 (7) 確定福利義務現值 計畫資產公允價值及其經驗調整 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 確定福利義務現值 $ (62,502,729) $ (64,705,132) $ (84,905,581) 計畫資產公允價值 11,107,648 10,291,464 16,546,899 計畫剩餘 ( 短絀 ) $ (51,395,081) $ (54,413,668) $ (68,358,682) 計畫負債之經驗調整 $ - $ 2,203,121 $ - 計畫資產之經驗調整 $ - $ (104,825) $ - 3. 本公司 葡眾公司及上海葡萄王之確定提撥計畫於民國 103 年度及 102 年度 第 1 季提撥金額認列為當期費用者分別為 2,879,118 元及 1,824,412 元 截至 民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日止尚未支付金額 分別為 2,167,704 元 1,637,528 元及 1,816,780 元, 該金額已於報導期間結束 日後支付 4. 上列退休金僅本公司 葡眾公司及上海葡萄王之資料, 子公司 -BVI 葡萄王 並未僱用員工, 委由本公司提供服務 ( 十二 ) 營業租賃 合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付金額如下 : 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 一年以內 $ 30,727,952 $ 31,477,952 $ 2,214,000 一年至五年 61,457,037 67,967,839 1,560,000 合 計 $ 92,184,989 $ 99,445,791 $ 3,774,000 上述租賃契約係承租營運中心 倉庫及小客車之租金費用 另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收取金額如下 : 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 一年以內 $ 17,915,721 $ 16,263,134 $ 2,841,429 上述租賃契約包括出租投資性不動產及轉出租營業租賃之租金收入 ( 十三 ) 所得稅本公司及葡眾公司民國 103 年度及 102 年度第 1 季營利事業所得稅稅率均為 17%, 所得基本税額稅率分別為 12% 及 10%, 上海葡萄王所得稅率為 25%,BVI 葡萄王本期尚無所得稅負, 遞延所得稅資產及負債之相關資訊暨所得稅費用與應付所得稅之調節說明如下 :

34 1. 遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析 103 年 1 至 3 月 認列於 期初餘額 認列於損益 其他綜合損益 期末餘額 暫時性差異提撥退休金超限 $ 6,932,291 $ (513,240) $ - $ 6,419,051 未實現聯屬公司間利益之認列 1,710,110 1,089,923-2,800,033 呆帳損失超限 255,811 (5,480) - 250,331 未實現員工福利準備 85, , ,170 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 6,092,551 - (68,585) 6,023,966 確定福利精算損益 (1,569,760) - - (1,569,760) 未實現土地重估增值 (68,463,273) - - (68,463,273) 遞延所得稅利益 ( 費用 ) $ 1,142,277 $ (68,585) 遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $ (54,957,174) $ (53,883,482) 遞延所得稅資產 $ 15,112,158 $ 16,185,850 遞延所得稅負債 $ 70,069,332 $ 70,069, 年 1 至 3 月 認列於 期初餘額 認列於損益 其他綜合損益 期末餘額 暫時性差異提撥退休金超限 $ 7,617,148 $ (76,422) $ - $ 7,540,726 未實現聯屬公司間利益之認列 1,050,422 (51,635) - 998,787 呆帳損失超限 211,713 20, ,305 未實現員工福利準備 85, , ,527 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 5,294, ,151 5,726,905 確定福利精算損益 192, ,458 未實現土地重估增值 (68,463,273) - - (68,463,273) 遞延所得稅利益 ( 費用 ) $ 325,966 $ 432,151 遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $ (54,011,682) $ (53,253,565)

35 102 年 1 至 3 月 認列於 期初餘額 認列於損益 其他綜合損益 期末餘額 遞延所得稅資產 $ 14,451,591 $ 15,209,708 遞延所得稅負債 $ 68,463,273 $ 68,463, 未認列為遞延所得稅資產及負債之項目 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 未認列為遞延所得稅 資產 虧損扣抵 $ 3,487,123 $ - $ 4,688,849 暫時性差異國外轉投資損失 61,754,611 59,083,968 56,095,817 呆帳損失超限 9,251,475 9,287,348 9,827,383 未實現存貨跌價損失之認列 8,274,139 8,306,222 7,414,231 折舊費用遞延認列 5,370,124 5,390,947 5,267,106 租金收入預先認列 7,915,362 7,946,054 - 合 計 $ 96,052,834 $ 90,014,539 $ 83,293,386 民國 103 年 3 月 31 日止合併公司尚未使用之虧損扣抵餘額明細如下 : 大陸地區子公司發生年度金額有效期限 103 年 1 至 3 月 $ 13,948, 年度 3. 認列於損益之所得稅 當期認列於損益之所得稅費用組成如下 : 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 當期所得稅費用 $ 63,368,445 $ 45,955,733 以前年度之當期所得稅調整 - (105,011) 遞延所得稅利益 (1,142,277) (325,966) 認列於損益之所得稅費用 $ 62,226,168 $ 45,524,

36 當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付所得稅之調節如 下 : 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 稅前淨利 $ 350,930,446 $ 278,976,947 稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 83,651,701 $ 62,797,806 永久性差異國內轉投資 ( 損 ) 益 (23,993,528) (15,371,726) 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 (102,648) (148,737) 其 他 - 5,006 暫時性差異國外轉投資損失 2,670,643 (1,652,582) 以前年度所得稅調整 - (105,011) 認列於損益之所得稅費用 $ 62,226,168 $ 45,524, 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 應計所得稅 ( 當期所得稅 ) $ 63,368,445 $ 250,556,712 $ 45,955,733 加 : 期初應付所得稅 168,434, ,092, ,197,666 減 : 暫繳及扣繳稅款 (16,871) (88,029,446) (36,524) 繳納期初應付所得稅 (1,498,078) (106,420,762) - 繳納本期應付所得稅 - (76,934) - 以前年度所得稅調整 - (4,687,370) (105,011) 期末當期所得稅負債 $ 230,288,351 $ 168,434,855 $ 163,011, 認列於其他綜合損益之所得稅 當期列於其他綜合損益之所得稅費用 ( 利益 ) 組成如下 : 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 68,585 $ (432,151) 5. 所得稅核定情形 本公司截至民國 100 年度止之營利事業所得稅結算申報書, 業經稅捐稽 徵機關核定在案

37 6. 兩稅合一相關資訊 (1) 股東可扣抵稅額帳戶餘額 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 本公司 $ 91,612,713 $ 91,612,713 $ 126,802,178 葡眾公司 $ 68,993,791 $ 68,993,791 $ 58,019,921 (2) 預計 ( 實際 ) 盈餘分配之稅額扣抵比率 102 年度 ( 預計 ) 101 年度 ( 實際 ) 本公司 21.26% 20.95% 葡眾公司 20.50% 20.48% 7. 未分配盈餘相關資訊 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 87 至 98 年度 $ 127,424,682 $ 127,424,682 $ 127,424, 年度以後 1,197,124,277 1,002,512, ,119,589 合 計 $ 1,324,548,959 $ 1,129,936,948 $ 1,002,544,271 ( 十四 ) 權益 1. 股本本公司成立於民國 60 年 4 月, 原始實收資本額為 500,000 元, 嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資, 截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日止, 額定股本均為 1,500,000,000 元, 實收股本均為 1,302,350,400 元, 每股面額 10 元, 分為 130,235,040 股 2. 資本公積依公司法之規定, 資本公積除於盈餘公積填補虧損仍有不足時, 得彌補該項虧損, 另超過票面金額發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積依股東會決議可按股東原有股份比例發給新股或現金 以發行股本溢價所產生資本公積撥充資本, 不得超過相關法令所規定之限額 本公司截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日止之資本公積餘額 4,363,484 元均係來自於庫藏股票交易

38 3. 法定盈餘公積依公司法規定, 公司於分派盈餘時, 應就稅後純益提出 10% 為法定公積直至股本總額為止, 當該項公積超過實收資本額 25% 時, 得以其超過部分按股東原有股份之比例發給新股或現金 4. 特別盈餘公積依金管會規定, 上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨額計提特別盈餘公積, 嗣後股東權益減項數額有減少時, 得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘 另依金管會於民國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 號函令規定, 首次採用 IFRSs 時, 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ), 因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分, 分別提列相同數額之特別盈餘公積 ; 嗣後因使用 處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘 5. 盈餘分配本公司及葡眾公司決算後, 如有盈餘, 完納一切稅捐後應先彌補歷年虧損, 如尚有盈餘於提列法定盈餘公積 10% 後, 並按法令規定另提列特別盈餘公積後, 再將餘額連同上年度累積未分配盈餘之數, 惟視業務狀況酌與保留一部分後, 按下列比例分派之 : 項目本公司葡眾公司 (1) 股東股息紅利 87% 90% (2) 經理人及員工紅利酬勞 11% 5% (3) 董事監察人酬勞 2% 5% 本公司於民國 102 年 6 月 17 日經股東會決議通過依照同年 3 月 26 日董事會通過民國 101 年度盈餘分配決議案, 決議分配現金股利每股 3.7 元, 計 481,869,648 元, 經理人 員工現金紅利 60,926,047 元及董監事酬勞 11,077,463 元 前述擬配發之員工現金紅利及董監事酬勞與本公司民國 101 年度估列之金額並無差異 葡眾公司於民國 102 年 4 月 25 日經股東會決議通過依照同年 3 月 14 日董事會通過民國 101 年度盈餘分配決議案, 決議分配現金股利每股 元, 計 510,462,329 元, 經理人 員工現金紅利 28,351,287 元及董監事酬勞 28,351,287 元 前述擬配發之經理人 員工現金紅利及董監事酬勞金額與葡眾公司民國 101 年度估列之金額並無差異

39 本公司及葡眾公司分別於民國 103 年 3 月 24 日及 103 年 3 月 14 日經董 事會擬議之民國 102 年度盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞如下 : 項 目 本公司 葡眾公司 法定盈餘公積 $ 83,576,238 $ 86,416,553 現金股利 651,175,200 ( 每股 5.00 元 ) 617,857,355 ( 每股 元 ) 股票股利 - 160,000,000 ( 每股 元 ) 經理人及員工現金紅利 82,332,497 43,119,388 董監事酬勞 14,969,545 43,119,388 上列葡眾公司民國 102 年度盈餘分配決議案, 已於民國 103 年 4 月 25 日 經股東會決議通過, 擬配發之經理人 員工現金紅利及董監事酬勞金額與民 國 102 年度估列之金額並無差異 上列民國 102 年度提列之員工紅利及董監事酬勞分別依公司管理階層之 盈餘分配計畫, 按章程規定之比率估列, 並認列為當期薪資費用, 惟若嗣後 股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則列為股東會決議年度之損益 本公司有關民國 102 年度盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞, 尚待預 計民國 103 年 6 月 23 日股東常會決議 另本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞等相關訊 息, 可自公開資訊觀測站中查詢 本公司及葡眾公司民國 103 年度及 102 年度第 1 季估列之員工紅利及董 監事酬勞如下 : 項 目 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 經理人及員工現金紅利本公司 $ 15,967,736 $ 16,466,499 葡眾公司 11,672,645 7,446,271 合 計 $ 27,640,381 $ 23,912,770 董監事酬勞本公司 2,903,224 2,993,909 葡眾公司 11,672,644 7,446,270 合 計 $ 14,575,868 $ 10,440,

40 上海葡萄王企業有限公司章程規定, 上海葡萄王企業有限公司 ( 合併個體 ) 應根據中華人民共和國之有關法律及規定及時繳納各項稅金, 並從繳納稅後的利潤中提取儲備基金 職工獎勵及福利基金, 提取比例由董事會確定 但儲備基金的提取比例不得低於稅後利潤的 10%, 當累計提取金額達到註冊資本的 50% 時, 可以不再提取 上海葡萄王企業有限公司 ( 合併個體 ) 依法繳納所得稅和提取各項基金後的利潤, 每年分配利潤一次 以前年度如有虧損, 在未彌補虧損前不得分配利潤 上年度未分配的利潤, 可併入本年度利潤照出資比例分配 6. 股利政策本公司之盈餘分派, 應配合整體經營環境及產業成長政策, 暨長期財務規劃, 以求穩定, 永續經營 股利政策以充分反映經營績效 持續擴大資本規模及多角化經營要求, 採股票股利及現金股利各半為原則, 並將視資金需求狀況及對每股盈餘之稀釋程度, 酌以調整現金股利分派之比率 7. 其他權益國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他綜合損益, 並累計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項目 8. 非控制權益非控制權益變動情形如下 : 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月期初金額 $ 448,916,279 $ 307,391,648 歸屬於非控制權益之份額 : 本期淨利 94,092,267 60,281,275 期末餘額 $ 543,008,546 $ 367,672,923 ( 十五 ) 每股盈餘 1. 基本每股盈餘 103 年 1 至 3 月 金 額 ( 分子 ) 股數 基本每股盈餘 稅前 稅後 ( 分母 ) 稅前 稅後 歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $ 238,017,716 $ 194,612, ,235,040 $ 1.83 $

41 102 年 1 至 3 月 金額 ( 分子 ) 股數基本每股盈餘 稅前稅後 ( 分母 ) 稅前稅後 歸屬於母公司普通 股持有人之淨利 $ 206,362,234 $ 173,170, ,235,040 $ 1.58 $ 1.33 普通股加權平均股數計算如下 : 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月期初發行之普通股 130,235, ,235,040 期末普通股加權平均股數 130,235, ,235, 稀釋每股盈餘本公司將員工紅利及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配 若企業可選擇採用發放股票之方式, 則於計算每股盈餘時, 應假設員工分紅將採發放股票方式, 將該具有稀釋作用之潛在普通股計入加權平均流通在外股數, 計算稀釋每股盈餘 本公司於民國 103 年度及 102 年度第 1 季認列之員工紅利金額, 若發放股票, 應發放之股數分別為 121,428 股及 175,924 股, 對每股盈餘之影響極微, 故稀釋每股盈餘不予計算 ( 十六 ) 本期發生之用人 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總 功能別 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 性質別 屬營業成本者屬營業費用者 合 計 屬營業成本者屬營業費用者 合 計 用人費用 薪資費用 $ 23,978,581 $ 130,275,891 $ 154,254,472 $ 20,775,389 $ 96,798,701 $ 117,574,090 勞健保費用 2,660,295 3,625,545 6,285,840 2,746,137 3,047,744 5,793,881 退休金費用 1,781,906 1,674,904 3,456,810 1,095,307 1,454,769 2,550,076 其他用人費用 1,043,555 2,744,138 3,787, ,568 2,110,825 3,026,393 折舊費用 21,155,888 12,225,851 33,381,739 21,737,600 8,482,793 30,220,393 ( 十七 ) 營業收入 合併公司營業收入之分析如下 : 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 商品銷售 $ 1,372,054,291 $ 1,208,969,013 勞務提供 13,639,813 15,966,234 不動產租賃 3,809,300 2,837,067 其 他 - 180,952 合 計 $ 1,389,503,404 $ 1,227,953,

42 ( 十八 ) 其他收入 合併公司其他收入之分析如下 : 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 銀行存款利息收入 $ 562,649 $ 692,375 其他利息收入 - 11,096 壞帳轉回利益 - 2,762,117 其 他 11,401,643 11,671,355 合 計 $ 11,964,292 $ 15,136,943 ( 十九 ) 其他利益及損失 合併公司其他利益及損失之分析如下 : 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 處分不動產 廠房及設備淨 ( 損 ) 益 $ 46,267 $ (98,878) 外幣兌換淨利益 ( 損失 ) (3,583,621) 12,770,361 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 603, ,923 什項支出 (72,490) (107) 合 計 $ (3,006,027) $ 13,546,299 ( 二十 ) 財務成本合併公司財務成本之分析如下 : 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月押金設算利息費用 $ 20,301 $ 41,301 合併公司於民國 103 年度及 102 年度第 1 季借款成本資本化金額均為 0 元 ( 二一 ) 稅後淨利之其他資訊 合併公司稅後淨利已減除下列項目 : 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 金融資產減損損失 應收款項提列呆帳損失 $ 85,280 $ - 折舊及攤銷費用 不動產 廠房及設備之折舊 $ 33,072,847 $ 29,894,235 投資性不動產之折舊 308, ,158 合 計 $ 33,381,739 $ 30,220,

43 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 於發生時認列為費用之研究發展支出 $ 33,858,924 $ 14,483,707 員工福利費用退職後福利確定提撥計畫 $ 2,879,118 $ 1,824,412 確定福利計畫 577, ,664 小 計 3,456,810 2,550,076 薪資 獎金及紅利等 154,254, ,574,090 合 計 $ 157,711,282 $ 120,124,166 ( 二二 ) 金融工具 1. 金融工具之種類 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 金融資產按攤銷後成本衡量現金及約當現金 $ 1,073,270,213 $ 1,068,694,970 $ 1,096,714,114 應收票據及帳款 93,188,472 86,349, ,875,821 其他應收款 800, , ,245 存出保證金 16,223,284 15,222,919 4,942,696 其他金融資產 1,860,000 2,310,000 4,362,173 小 計 1,185,342,233 1,173,094,792 1,230,559,049 按公允價值衡量透過損益按公允價值衡量之金融資產 524,402, ,804, ,355,361 按成本衡量以成本衡量之金融資產 - 非流動 12,274,190 12,274,190 12,274,190 合 計 $ 1,722,018,746 $ 1,609,173,768 $ 1,705,188,

44 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 金融負債按攤銷後成本衡量應付票據及款項 $ 95,029,576 $ 87,893,305 $ 106,551,956 其他應付款 791,578, ,746, ,593,472 長期應付款 34,330,815 32,012,195 31,685,191 存入保證金 4,180,200 4,180,200 7,087,200 合 計 $ 925,118,737 $ 1,042,832,388 $ 802,917, 財務風險管理目的合併公司財務風險管理目標, 係為管理與營運活動相關之匯率風險 利率風險 信用風險及流動風險 為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認 評估並規避市場之不確定性, 以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響 合併公司透過衍生金融工具及非衍生性金融工具, 以調節營業資金需求, 規避相關風險之影響 衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範, 內部稽核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核 合併公司並未以投機目的進行金融工具之交易 3. 市場風險合併公司之營運活動使本公司承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險及利率變動風險 合併公司以自有資金及銀行借款彈性調整支應營運所需, 以管理其市場風險 (1) 外幣匯率風險合併公司外幣匯率風險主要係國外營運機構淨投資產生, 由於國外營運機構淨投資係為策略性投資, 是故合併公司並未對其進行避險 有關外幣匯率風險之敏感性分析, 主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨幣性項目計算 當新台幣對美元升值 / 貶值 10% 時, 合併公司於民國 103 年度及 102 年度第 1 季之淨利將分別減少 / 增加 1,093,416 元及 850,042 元 (2) 利率風險利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險及現金流量變動之風險 合併公司之利率風險包括上述二者

45 有關利率風險之敏感度分析, 係以財務報導期間結束日之非衍生金融工具利率暴險而決定, 假若利率上升 / 下降 0.1%, 合併公司於民國 103 年度及 102 年度第 1 季之淨利將分別增加 / 減少 267,096 元及 231,200 元 (3) 其他價格風險合併公司無重大之其他價格風險 4. 信用風險管理信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險 合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對象進行交易, 以減輕所產生財務損失之風險 合併公司除交易前之徵信外, 交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之信用狀況, 並持續致力於客源多元化及拓展海外市場, 以降低客戶集中風險 合併公司於民國 103 年度及 102 年度第 1 季並無信用風險集中於單一客戶之情況, 故信用風險實屬有限 另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評等機構給予高信用評等之若干銀行, 故該信用風險及集中風險亦屬有限 5. 流動性風險管理合併公司管理流動性風險之目標, 係為維持營運所需之現金及約當現金 高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等, 以確保合併公司具有充足的財務彈性 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定還款期間之金融負債分析 : 103 年 3 月 31 日 6 個月以內 6~12 個月 1~2 年合計按攤銷後成本衡量應付票據 $ 8,769,306 $ - $ - $ 8,769,306 應付帳款 86,260, ,260,270 其他應付款 691,950,754 61,776,406 37,850, ,578,146 長期應付款 ,330,815 34,330,815 合計 $ 786,980,330 $ 61,776,406 $ 72,181,801 $ 920,938,

46 102 年 12 月 31 日 6 個月以內 6~12 個月 1~2 年合計 按攤銷後成本衡量應付票據 $ 13,396,665 $ - $ - $ 13,396,665 應付帳款 74,496, ,496,640 其他應付款 763,952, ,794, ,746,688 長期應付款 ,012,195 32,012,195 合 計 $ 851,845,434 $ 154,794,559 $ 32,012,195 $ 1,038,652, 年 3 月 31 日 6 個月以內 6~12 個月 1~2 年合計按攤銷後成本衡量應付票據 $ 12,014,097 $ - $ - $ 12,014,097 應付帳款 94,537, ,537,859 其他應付款 628,204,703-29,388, ,593,472 長期應付款 ,685,191 31,685,191 合計 $ 734,756,659 $ - $ 61,073,960 $ 795,830, 金融工具之公允價值 (1) 按攤銷後成本衡量金融工具之公允價值本公司之主要管理階層認為合併公司按攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合併財務報告中之帳面金額趨近其公允價值 (2) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定 : A. 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債, 其公允價值係分別參照市場報價決定 B. 衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價 C. 無公開報價之股票公允價值係依照以市場法或現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定 (3) 認列於合併資產負債表之公允價值衡量合併公司持有之透過損益按公允價值衡量之金融資產, 其公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價 ( 未經調整 )

47 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 13 月 31 日透過損益按公允價值衡量之金融資產受益憑證 $ 524,402,323 $ 423,804,786 $ 462,355, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣, 故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 : 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 期末衡 期末衡 期末衡 幣別 外幣金額 量匯率 外幣金額 量匯率外幣金額 量匯率 影響本期損益金融資產現金及銀行存款美元 $ 898, $ 921, $ 209, 金融負債 其他應付款 美元 46, , 長期應付款 美元 494, , , ( 二三 ) 資本管理本公司及各子公司之資本管理目標, 在於能夠於繼續經營與成長之前提下, 藉由維持最佳資本結構, 以提供股東足夠之報酬 本公司之資本結構管理策略, 係依據本公司及各子公司所營事業的產業規模 產業未來之成長性 產品發展藍圖及外部環境變動等因素, 據以規劃所需之產能以及達到此一產能所需之廠房設備及相對應之資本支出 ; 再依產業特性, 計算所需之營運資金與現金, 並推估可能之產品利潤 營業利益率與現金流量, 考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素, 以決定本公司最適當之資本結構 合併公司截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日之負債比率如下 : 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日負債總額 $ 1,353,203,709 $ 1,408,039,371 $ 1,146,961,070 資產總額 $ 4,863,054,568 $ 4,628,851,097 $ 4,099,031,794 負債比率 27.83% 30.42% 27.98%

48 七 關係人交易 合併公司間之交易金額及餘額, 於編製合併財務報告時已予以銷除, 並未揭露於本附註 合併公司與關係人間之交易明細揭露如下 : ( 一 ) 營業收入 - 商品銷售 1. 交易金額關係人類別 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月其他關係人 $ 17,021,373 $ 17,659,794 上述關係人係本公司飲料類產品總經銷商及子公司傳銷之會員, 本公司係依雙方議定之價格及一般會員價格銷售予上述關係人, 收款條件與非關係人無重大差異 2. 未結清餘額 ( 帳列應收帳款 - 關係人淨額 ) 關係人類別 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日其他關係人 $ 6,121,571 $ 8,393,935 $ 19,126,057 ( 二 ) 營業收入 - 不動產租賃 1. 交易金額關係人類別 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月其他關係人 $ 937,142 $ 940,001 向上述關係人收取之租金收入與周遭租賃價格相當, 收款條件為每月收款或每年初一次收足 2. 截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日所有餘額已結清 ( 三 ) 進貨 1. 交易金額關係人類別 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月其他關係人 $ 2,820,000 $ - 向上述關係人進貨係依合約約定之價格購入, 付款條件為驗收完成後付款 2. 截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日所有餘額已結清

49 ( 四 ) 推銷費用 - 佣金支出 1. 交易金額關係人類別 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月其他關係人 $ 1,771,912 $ 2,051,878 上述關係人係子公司傳銷之會員, 其計付依事業手冊規定, 條件與一般會員相同 2. 未結清餘額 ( 帳列其他應付款 - 關係人 ) 關係人類別 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日其他關係人 $ 1,264,549 $ 1,707,538 $ 994, 交易擔保餘額 ( 帳列存入保證金 ) 關係人類別 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日其他關係人 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 ( 五 ) 管理費用 - 租金支出 1. 交易金額關係人類別 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月其他關係人 $ 543,000 $ 738,000 向上述關係人支付之租金費用與周遭租賃價格相當, 付款條件為每月收款或每年初一次收足 2. 截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日所有餘額已結清 3. 交易擔保餘額 ( 帳列存出保證金 ) 關係人類別 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日其他關係人 $ - $ - $ 130,000 ( 六 ) 管理費用 - 獎勵金 1. 交易金額關係人類別 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月其他關係人 $ 60,750 $ - 上述關係人係子公司傳銷之會員, 其計付依直銷商會員競賽辦法規定, 條件與一般會員相同

50 2. 截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日所有餘額已 結清 ( 七 ) 管理費用 - 捐贈 1. 交易金額 關係人類別 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 其他關係人 $ - $ 300, 截至民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日所有餘額已 結清 ( 八 ) 主要管理階層人員報酬 合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下 : 103 年 1 至 3 月 102 年 1 至 3 月 短期福利 $ 17,789,720 $ 17,780,448 退職後福利 113, ,342 其他長期員工福利 - - 離職福利 - - 股份基礎給付 - - 合 計 $ 17,903,444 $ 17,897,790 短期福利包括薪資 獎金及員工紅利等 八 質押之資產 下列資產 ( 成本或帳面價值 ), 業已提供作為金融機構借款之擔保及履約保證 : 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 土地 $ 180,335,928 $ 180,335,928 $ 180,698,068 房屋及建築 218,667, ,927, ,605,042 其他金融資產 - 質押定存 1,860,000 2,310,000 3,860,000 合 計 $ 400,863,295 $ 393,573,337 $ 354,163,

51 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 合併公司民國 103 年 3 月 31 日重大之承諾事項及或有事項如下 : ( 一 ) 本公司因取得銀行融資額度而開立之存出 ( 應付 ) 保證票據為 100,100,000 元 ( 二 ) 本公司因進口原物料而已開立未使用之信用狀餘額為美金 111,108 元 ( 三 ) 本公司與葡眾公司為營運之需於民國 102 年 6 月 28 日, 以葡眾公司名義與日盛 國際租賃股份有限公司簽立小客車租用合約, 期間自民國 102 年 7 月 18 日起至 105 年 7 月 17 日止, 每月租金 548,571 元 ( 四 ) 葡眾公司為營運之需分別於台北 桃園 中壢 新竹 豐原 台中及高雄設立營 運據點, 除台北營運中心係購入供自用之商業辦公大樓外, 民國 103 年 3 月 31 日尚存之租約情形及金額表列如下 : 營運據點 出租人 租賃期間 每月租金金額 台北市 統一企業 ( 股 ) 公司 $ 554,397 桃園市 台灣省桃園農田水利會 ,000 中壢市 曾盛陽 ,000 新竹市 蔡福清 ,584 豐原市 林芬玲 ,000 台中市 普臨有限公司 ,300 台中市 普臨有限公司 ,143 台中市 白宜瑄 ,000 ( 五 ) 本公司於民國 102 年 8 月 5 日與非關係人簽訂房屋土地預定買賣契約書, 購入位 於台北市內湖區之土地 其上興建中之地上建物及停車位, 預計最遲之完工交屋 日為 103 年 12 月 31 日 合約金額總計 285,610,000 元, 於民國 103 年 3 月底尚 未支付金額為 234,200,000 元 ( 六 ) 葡眾公司於民國 102 年 8 月 5 日與非關係人簽訂房屋土地預定買賣契約書, 購入 位於台北市內湖區之土地 其上興建中之地上建物及停車位, 預計最遲之完工交 屋日為 103 年 12 月 31 日 合約金額總計 2,964,880,000 元, 於民國 103 年 3 月底 尚未支付金額為 2,431,190,000 元 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 : 無

52 十二 其他 : 無 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 : 詳附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實本資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 詳附表三 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 母子公司間業務關係及重要往來情形 : 詳附表五 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 被投資公司之相關資訊 : 詳附表六 2. 被投資公司重大交易事項相關資訊 : (1) 資金貸與他人 : 詳附表一 (2) 為他人背書保證 : 無 (3) 期末持有有價證券情形 : 詳附表二 (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實本資本額百分之二十以上 : 無 (7) 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 詳附表三 (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 詳附表四 (9) 從事衍生工具交易 : 無

53 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸投資情形 : 詳附表七 2. 與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊 : 無 十四 部門資訊 營運部門之決定係從營運決策者之角度及依內部管理報告決定, 本公司及子公司依據產品通路及提供勞務劃分營運部門, 其中直銷 經銷及代工為應報導部門, 並採與附註四所述之重大會計政策之彙總說明相同基礎編制 民國 103 年度及 102 年度第 1 季應報導部門資訊如下 : 103 年第 1 季 直銷部門 經銷部門 代工部門 其 他 調節及沖銷 合 計 部門收入 $ 1,286,195,002 $ 67,908,242 $ 28,444,185 $ 6,955,975 $ - $ 1,389,503,404 稅前部門 ( 損 ) 益 367,919,044 8,356,039 (19,542,898) (6,385,255) 583, ,930,446 部門資產 2,475,627, ,329, ,680, ,838,999 1,242,578,214 4,863,054,568 部門負債 1,043,669,274 77,075, ,350,934 18,038,386 70,069,332 1,353,203,709 資本支出 128,972,488 8,876,687 13,055,198 1,632, ,537,294 折舊與攤銷 22,207,677 4,586,145 5,744, ,649-33,381, 年第 1 季 直銷部門 經銷部門 代工部門 其 他 調節及沖銷 合 計 部門收入 $ 1,093,104,235 $ 85,618,819 $ 37,072,051 $ 12,158,161 $ - $ 1,227,953,266 稅前部門 ( 損 ) 益 261,200,052 16,002,811 10,207,640 (9,267,178) 833, ,976,947 部門資產 2,096,385, ,441, ,610, ,869, ,725,224 4,099,031,794 部門負債 856,947,847 85,714, ,163,767 32,121,321 72,014,000 1,146,961,070 資本支出 154,648,136 10,547,232 5,590,890 3,924, ,710,771 折舊與攤銷 17,526,859 4,777,903 6,137,824 1,777,807-30,220,393 註 :1. 稅前部門 ( 損 ) 益不包括金融資產評價損益及利息費用 2. 部門資產不包括透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 以成本衡量之金融資產 - 非流動 遞延所得稅資產 預付房地款 預付設備款 其他流動資產 其他金融資產及其他非流動資產 - 其他等 3. 部門負債不包括短期借款及遞延所得稅負債

54 葡萄王生技股份有限公司及子公司資金貸與他人 民國 103 年第 1 季 附表一 編號 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質 ( 註 1) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金額 名稱 擔保品 價值 對個別對象資金貸與限額 單位 : 新台幣仟元 資金貸與總限額 英屬維京群島 上海葡萄王企 長期應收款 - 關係人 是 403,382 $ 403,382 $ 403,382 - (2) - 營運週轉 ,385,947 1,385,947 GRAPE KING 業有限公司 ( 美金 13,239 仟元 ) ( 美金 13,239 仟元 ) ( 美金 13,239 仟元 ) ( 註 2) ( 註 2) INTERNATIONAL INVESTMENT INC. 註 1: 資金貸與性質 : (1) 有業務往來者 (2) 有短期融通資金之必要者 註 2: 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間, 從事資金貸與, 其總貸與金額以不超過母公司最近期財務報表淨值之百分之五十為限, 個別貸與金額亦以不超過母公司最近期財務報表淨值之百分之五十為限

55 附表二 持有之公司 有價證券種類及名稱 ( 註 1) 葡萄王生技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ) 民國 103 年 3 月 31 日 與有價證券發行人之關係 帳列項目 期末股數 ( 單位數 ) 帳面金額 ( 註 2) % 單位 : 新台幣仟元備註公允價值 ( 註 3) 葡萄王生技 ( 股 ) 公司 貨幣型基金安泰 ING 鴻揚貨幣市場 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 3,613, $ 60,299 $ 60,299 安泰 ING 貨幣市場 1,254, ,026 20,026 元大寶來得寶貨幣市場 4,295, ,527 50,527 華頓平安貨幣市場 3,561, ,281 40,281 台新 1699 貨幣市場 2,671, ,348 35,348 統一強棒貨幣市場 4,306, ,432 70,432 復華貨幣市場 4,609, ,257 65,257 台新真吉利貨幣市場 2,315, ,226 25,226 台新大眾貨幣市場 1,442, ,045 20,045 華南永昌鳳翔貨幣市場 942, ,031 15,031 合計 $ 402,472 $ 402,472 葡萄王生技 ( 股 ) 公司 股票 薩摩亞 FU-SHENG INTERNATIONAL INC. 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 414, $ 12,254 19% $ 12,254 新東陽股份有限公司 2, 合 計 $ 12,274 $ 12,274 葡眾企業 ( 股 ) 公司 貨幣型基金摩根富林明第一貨幣市場 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 1,366, $ 20,298 $ 20,298 安泰 ING 鴻揚貨幣市場 606, ,115 10,115 安泰 ING 貨幣市場 636, ,161 10,161 復華貨幣市場 4,311, ,033 61,033 統一強棒貨幣市場 1,242, ,323 20,323 合 計 $ 121,930 $ 121,930 註 1: 本表所稱有價證券, 係指屬國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之股票 債券 受益憑證及上述項目所衍生之有價證券 註 2: 按公允價值衡量者, 帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額 ; 非屬按公允價值衡量者, 帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額 註 3: 所列有價證券有因提供擔保 質押借款或其他依約定而受限制使用者, 應於備註欄註明提供擔保或質借股數 擔保或質借金額及限制使用情形

56 葡萄王生技股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 103 年第 1 季 附表三 單位 : 新台幣仟元 進 ( 銷 ) 貨之公司 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 交易情形 佔總進 ( 銷 ) 貨之比率 交易條件與一般交易不同之情形及原因 ( 註 1) 授信期間單價授信期間 應收 ( 付 ) 票據 帳款 餘額 佔總應收 ( 付 ) 票據 帳款之比率 備註 ( 註 2) 葡萄王生技 ( 股 ) 公司 葡眾企業 ( 股 ) 公司 子公司 銷貨 $ 235, % 月結一個月 依合約約定 - $ 96, % 之價格 葡眾企業 ( 股 ) 公司 葡萄王生技 ( 股 ) 公司 母公司 進貨 $ 235, % 月結一個月 依合約約定 - $ (96,815) % 之價格 - 註 1: 關係人交易條件如與一般交易條件不同, 應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因 註 2: 若有預收 ( 付 ) 款項情形者, 應於備註欄中敘明原因 契約約定條款 金額及與一般交易型態之差異情形 註 3: 已於編制合併報告時沖銷

57 葡萄王生技股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 103 年 3 月 31 日 附表四 帳列應收款項之公司交易對象名稱關係應收關係人款項餘額週轉率 逾期應收關係人款項 金額 處理方式 應收關係人款項期後收回金額 單位 : 新台幣仟元 提列備抵呆帳金額 英屬維京群島 GRAPE 上海葡萄王企業有限公司子公司長期應收款 - 關係人 $ 403,382 - $ - - $ - $ - KING INTERNATIONAL ( 美金 13,239 仟元 ) INVESTMENT INC. 註 1: 已於編制合併報告時沖銷

58 附表五 編號 ( 註 1) 交易人名稱 交易往來對象 葡萄王生技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 103 年第 1 季 與交易人之關係 ( 註 2) 佔合併總營收或總資產之比率 0 葡萄王生技股份有限公司葡眾企業股份有限公司 (1) 銷貨收入 $235,720 依合約約定之價格 16.96% 科目 金額 交易往來情形 交易條件 金額單位 : 新台幣仟元 ( 註 3) 註 1: 母公司填 0; 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 ( 若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易, 則無須重複揭露 如 : 母公司對子公司之交易, 若母公司已揭露, 則子公司部分無須重複揭露 ; 子公司對子公司之交易, 若其一子公司已揭露, 則另一子公司無須重複揭露 ) (1) 母公司對子公司 (2) 子公司對母公司 (3) 子公司對子公司 註 3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益項目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 註 4: 重要交易係採金額達新台幣ㄧ億或達母公司實收資本額百分之二十以上者

59 葡萄王生技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊 ( 不含大陸被投資公司 ) 民國 103 年第 1 季 附表六 投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額本期期末上期期末 股數 期末持有比率 帳面金額 被投資公司本期 ( 損 ) 益 單位 : 新台幣仟元本期認列之備註投資 ( 損 ) 益 葡萄王生技 ( 股 ) 公司 英屬維京群島 GRAPE 英屬維京群島 投資控股 $ 1,081,229 $ 1,081,229 21,200, % $ 309,154 $ (15,710) $ (15,717) 子公司 KING INTERNATIONAL ( 註 1) INVESTMENT INC 葡眾企業股份有限公司台灣桃園食品飲料 化粧品 15,000 15, , % 801, , ,236 子公司運動器材 清潔用品 ( 註 2) 等代理進口 批發 銷售 合計 $ 1,110,857 $ 126,519 註 1: 已調整存貨順流交易未實現利益所產生之所得稅影響數 (7) 仟元 註 2: 已調整存貨順流交易未實現利益所產生之所得稅影響數 1,097 仟元 註 3: 期末持有之帳面金額及本期認列之投資 ( 損 ) 益, 均已於編制合併報告時沖銷

60 葡萄王生技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 103 年第 1 季 附表七單位除特別註明者外 : 新台幣仟元投資本期期初自本期匯出或收回本期期末自被投資公司本公司直接本期認列期末投資截止本期大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額方式台灣匯出累投資金額台灣匯出累或間接投資投資損益止已匯回 ( 註 1) 積投資金額匯出收回積投資金額本期 ( 損 ) 益之持股比例 ( 註 2) 帳面金額投資收益 上海葡萄王企業有限公司 生產顆粒劑 口服液 膠囊劑 片劑 其他食品 食品原料 固體飲料 植物蛋白飲料 含乳飲料 茶飲料, 銷售自產產品, 進行相關技術服務 美金 1,690 萬元 (2) $ 495,672 $ - $ - $ 495,672 $ (22,378) % $ (22,378) $ (115,212) - ( 註 3) ( 美金 1,635 萬元 ) ( 美金 1,635 萬元 ) (2) B 上海裕崧冷凍倉儲有限公司冷凍 冷藏 恆溫及深層冷凍等基礎性倉儲 ( 危險品 食品除外 ) 庫存管理服務並提供相關配套服務 ( 涉及行政許可的, 憑許可證經營 ) 美金 208 萬元 (2) 11, ,692 (205) 19.00% - 11,692 - ( 註 4) ( 美金 395,200 元 ) ( 美金 395,200 元 ) (3) 本期期末累計自台灣匯 經濟部投審會 依經濟部投審會規定赴 出赴大陸地區投資金額 核准投資金額 大陸地區投資限額 ( 註 5) $507,364 $507,364 $2,105,911 註 1: 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 : (1) 直接赴大陸地區從事投資 (2) 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三地區之投資公司 ) (3) 其他方式註 2: 本期認列投資損益欄中 : (1) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 (2) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明 A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表 B. 經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表 C. 其他 (3) 帳列以成本衡量之金融資產 - 非流動 註 3: 本公司透過子公司英屬維京群島 Grape King International Investment Inc. 再投資上海葡萄王企業有限公司 註 4: 本公司透過薩摩亞 Fu-Sheng International Inc. 再投資上海裕崧冷凍倉儲有限公司 註 5: 依經濟部投資審議委員會規定對大陸投資上限為淨值或合併淨值 60%, 其較高者