Transcription

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11 巨大機械工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外, 為新台幣及外幣仟元 ) 一 公司沿革巨大機械工業股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 成立於 61 年 10 月, 並於 83 年 12 月於台灣證券交易所正式掛牌上市 本公司主要從事於自行車 電動自行車及前述各項零件之製造 加工與銷售 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 104 年 5 月 13 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS) 國際會計準則(IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 (SIC) 依據金管會發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 本公司及由本公司所控制個體 ( 以下稱 合併公司 ) 自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 IFRS 12 針對子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定應揭露內容 首次適用 IFRS 12 時, 合併公司之年度合併財務報告將提供較廣泛之揭露

12 2. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛, 例如, 適用 IFRS 13 前, 準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用 相關揭露請參閱附註三一 3. IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 合併公司於 104 年追溯適用上述修正規定, 不重分類至損益之項目包含確定福利計畫再衡量數 後續可能重分類至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現利益 ( 損失 ) 及採用權益法之關聯企業之其他綜合損益份額 ( 除確定福利計畫再衡量數外 ) 惟適用上述修正並不影響本期淨利 本期稅後其他綜合損益及本期綜合損益總額 4. IAS 19 員工福利 該修訂準則加速前期服成本之認列, 此外, 淨利息 取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬, 並以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利息 修訂後 IAS 19 除了改變確定福利成本之表達, 並規定更廣泛之揭露 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 對合併公司無重大之影響

13 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本合併財務報告通過日止, 金管會尚未發布生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 合資間之資產出售或投入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 2016 年 1 月 1 日 合併報表例外規定之適用 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來自客戶合約之收入 2017 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正 單獨財務報表中之權益法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ;IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間

14 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具: 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 來自客戶合約之

15 收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 2. IAS 19 員工福利 年之修正該修正規定, 確定福利計畫約定員工或第三方之提撥金若與服務無關, 該提撥金將影響淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數 若提撥金與服務有關, 當提撥金僅與當期服務有關時, 合併公司得於服務提供當期將該提撥金認列為服務成本之減少 ; 當提撥金與服務年數有關時, 合併公司應將提撥金歸屬至各服務期間並認列為服務成本之減少 3. IAS 36 非金融資產可回收金額之揭露 之修正 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 合併公司須增加揭露所採用之折現率 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS 8 營運部門 等若干準則 IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露, 應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷 此外, 該修正亦釐清合併公司僅於部門資

16 產定期提供予主要營運決策者時, 始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊 IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後, 無設定利率之短期應收款及應付款, 若折現之影響不重大, 仍得按原始發票金額衡量 IAS 24 關係人揭露 之修正係釐清, 為合併公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人, 應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額, 惟無須揭露該等薪酬之組成類別 5. IFRS 15 來自客戶合約之收入 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 6. IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 該修正規定, 若合併公司出售或投入資產予關聯企業, 或合併公司喪失對子公司之控制, 但保留對該子公司之重大影響, 若前述資產或前子公司符合 IFRS 3 業務 之定義時, 合併公司係全數認列該等交易產生之損益 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IAS 19 及 IAS 34 等若干準則

17 IAS 19 之修正闡明, 於決定用以估計退職後福利折現率之高品質公司債是否具深度市場時, 應以合併公司支付福利之相同貨幣計價之公司債市場評估, 亦即應以貨幣層級 ( 而非國家或區域層級 ) 進行評估 IAS 34 之修正闡明 IAS 34 要求之其他揭露事項應列入期中財務報告, 若合併公司同時對外出具相同之其他資訊, 期中財務報告得不重複揭露, 但應交互索引至該對外出具之其他資訊, 以使財務報表使用者可在相同條件及同一時間下取得該等資訊及期中財務報告 8. IAS 1 之修正 揭露計畫 該修正闡明, 合併財務報告旨在揭露重大資訊, 不同性質或功能之重要項目應予分別揭露, 且不得與非重要項目彙總揭露, 俾使合併財務報告提升可了解性 此外, 該修正闡明合併公司應考量合併財務報告之可了解性及可比性來決定一套有系統之方式編製附註 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十三 附表八及九 ( 三 ) 其他重大會計政策除下列說明外, 請參閱 103 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明

18 1. 確定福利退職後福利確定福利退休計畫之確定福利成本 ( 含服務成本 淨利息及再衡量數 ) 係採預計單位福利法精算 服務成本 ( 含當期服務成本 ) 及淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息於發生時認列為員工福利費用 再衡量數 ( 含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬 ) 於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘, 後續期間不重分類至損益 淨確定福利負債 ( 資產 ) 係確定福利退休計畫之提撥短絀 ( 剩餘 ) 淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整 2. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主要來源請參閱 103 年度合併財務報告

19 六 現金及約當現金 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 庫存現金及零用金 $ 4,602 $ 5,115 $ 7,506 銀行支票及活期存款 5,712,080 4,996,776 4,884,905 約當現金商業本票 806, ,115 1,266,525 原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 521, , ,999 7,045,440 6,472,674 7,056,935 減 : 質押銀行存款 ( 帳列 其他非流動資產 ) ( 2,159 ) ( 2,169 ) ( 150 ) $7,043,281 $6,470,505 $7,056,785 年利率 (%) 銀行存款 商業本票 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動持有供交易之金融資產衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 ( 一 ) $ 3,640 $ - $ - - 鋁錠期貨合約 ( 二 ) $ 4,397 $ - $ - 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動持有供交易之金融負債衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 ( 一 ) $ - $ - $ 7,449 - 鋁錠期貨合約 ( 二 ) $ - $ - $ 7,814 ( 一 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下 : 幣 別到 期 期 間合約金額 ( 仟元 ) 約 定 匯 率 104 年 3 月 31 日買入遠期外匯 美金兌澳幣 USD4,588/AUD5, 買入遠期外匯 美金兌日幣 USD1,000/JPY116,

20 幣 別到 期 期 間合約金額 ( 仟元 ) 約 定 匯 率 103 年 3 月 31 日買入遠期外匯 美金兌澳幣 USD1,800/AUD1, 賣出遠期外匯 歐元兌人民幣 EUR9,800/RMB82, 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR2,000/NTD83, 合併公司從事遠期外匯交易之目的, 主要係為規避外幣資產及 負債因匯率波動產生之風險 合併公司持有之遠期外匯合約因不符 合有效避險條件, 故不適用避險會計 ( 二 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之鋁錠期貨合約如下 : 合約期間 約定購買數量 約定購買價格 ( 仟元 ) 104 年 3 月 31 日鋁錠期貨合約 每月 100 噸 RMB / 每噸 103 年 3 月 31 日 鋁錠期貨合約 每月 100 噸 RMB / 每噸 捷安特輕合金公司從事鋁錠期貨交易, 主係規避鋁錠價格波動 可能造成之不利影響 捷安特輕合金公司持有之鋁錠期貨合約不符 合有效避險條件, 故不適用避險會計 八 備供出售金融資產 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日流動國外上市公司股票 $ 1,412 $ 1,319 $ 1,194 非流動 國內上櫃公司股票 $ 190,650 $ 161,700 $ - 合併公司於 103 年 8 月以新台幣 162,000 仟元私募認購桂盟國際股 份有限公司 ( 桂盟公司 ) 普通股 1,500 仟股, 該普通股依相關法令規定, 於 3 年內不得轉讓 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 國外未上市 ( 櫃 ) 普通股 Bona Investment Pte. Ltd. (Bona) $ - $ - $ 14,

21 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率, 致本公司管理階層認為其公允價值無 法可靠衡量 Bona 公司已於 103 年 9 月清算解散 十 無活絡市場之債券投資 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 流 動 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 1,062,375 $ 1,360,337 $ 1,881,852 理財商品投資 1,684,586 1,981,440 1,515,740 $ 2,746,961 $ 3,341,777 $ 3,397,592 非流動原始到期日超過 3 個月 之定期存款 $ - $ - $ 49,015 理財商品投資 ,508 $ - $ - $ 229,523 如下 : 理財商品投資及原始到期日超過 3 個月之定期存款市場利率區間 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 原始到期日超過 3 個月之定期存款 0.94%-3.30% 0.88%-3.30% 0.81%-3.81% 理財商品投資 4.1%-7.5% 4.1%-7.5% 5%-7.5% 十一 應收帳款及其他應收款 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 應收帳款應收帳款 $ 12,065,602 $ 11,525,648 $ 11,519,853 減 : 備抵呆帳 ( 372,971 ) ( 388,377 ) ( 385,515 ) $ 11,692,631 $ 11,137,271 $ 11,134,338 其他應收款 應收三角貿易款 $ 14,074 $ 32,156 $ 9,169 其 他 582, , ,359 $ 596,854 $ 457,523 $ 484,528 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 天 於決定應收帳 款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日 信用品質之任何改變 由於歷史經驗顯示逾期超過 180 天之應收帳款

22 無法回收, 合併公司對於逾期帳齡超過 180 天之應收帳款認列 100% 備 抵呆帳, 對於逾期帳齡在 180 天以下之應收帳款, 其備抵呆帳係參考 交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金 額 應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 未逾期 $ 10,794,731 $ 10,307,847 $ 10,197,744 1 至 30 天 491, , , 至 60 天 201, , , 至 90 天 92, , , 至 180 天 144, , , 至 360 天 129, , , 天以上 211, , ,084 合 計 $ 12,065,602 $ 11,525,648 $ 11,519,853 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 應收帳款之備抵呆帳係依群組評估, 其變動資訊如下 : 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 期初餘額 $ 388,377 $ 345,537 本期提列 28,995 33,488 本期沖銷 ( 185 ) ( 1,674 ) 外幣換算差額 ( 44,216 ) 8,164 期末餘額 $ 372,971 $ 385,515 已減損應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 1 至 30 天 $ 491,092 $ 376,877 $ 468, 至 60 天 201, , , 至 90 天 92, , , 至 180 天 144, , , 至 360 天 129, , , 天以上 211, , ,084 合 計 $ 1,270,871 $ 1,217,801 $ 1,322,109 以上係扣除備抵呆帳前之餘額, 以逾期天數為基準進行帳齡分析

23 十二 存 貨 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 製成品及商品 $ 8,491,483 $ 8,082,149 $ 7,053,890 原物料 3,268,314 3,467,915 2,575,933 在製品 674, , ,591 在途存貨 94, , ,769 $ 12,528,923 $ 12,643,907 $ 10,719,183 十三 子公司 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之營業成本, 分別包括存貨 跌價損失 3,781 仟元及 84,888 仟元 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 本公司 Gaiwin B.V.(Gaiwin) 投資業務 Growood Investment Ltd. 投資業務 (Growood) Darzins Holdings Ltd. 投資業務 (Darzins) Merdeka International Ltd. 投資業務 (Merdeka) 捷安特股份有限公司 ( 捷安特公司 ) 自行車及其相關商品之銷售暨自行車出租業務 Gaiwin ( 接次頁 ) 巨瀚科技股份有限公司 ( 巨瀚公司 ) 碳纖維材料 車架及補強片之製造及銷售 Hodaka 株式會社 (Hodaka) 自行車及其相關商品之銷售 捷安特投資有限公司 投資業務 ( 捷安特投資公司 ) Giant Bicycle Mexico S. de R.L. de C.V. (Giant Mexico) 自行車及其相關產品之銷售 Giant Europe B.V. 投資業務 自行車及 (Giant Europe) 其相關產品之銷售 Giant Co., Ltd.(Giant Japan) 自行車及其相關產品 之銷售 Giant Bicycle Inc. 自行車及其相關產品 (Giant USA) 之銷售 Giant Korea Co., Ltd. 自行車及其相關產品 (Giant Korea) 之銷售 Giant Bicycle Canada Inc. 自行車及其相關產品 (Giant Canada) 之銷售 Giant Bicycle Company Pty. 自行車及其相關產品 Ltd.(Giant Australia) 之銷售 Giant Mexico 自行車及其相關產品 之銷售

24 ( 承前頁 ) 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 Giant Europe Giant Deutschland GmbH 自行車及其相關產品 (Giant Germany) 之銷售 Giant Polska Sp. ZO.O. 自行車及其相關產品 (Giant Polska) 之銷售 Giant Europe Manufacturing B.V.(Giant Europe Mfg.) 自行車產品之製造及銷售 Giant S.A.R.L.(Giant France) 自行車及其相關產品之銷售 Giant U.K. Ltd.(Giant UK) 自行車及其相關產品 之銷售 Giant Benelux B.V. 自行車及其相關產品 (Giant Benelux) 之銷售 Growood 捷安特 ( 中國 ) 有限公司 自行車等產品之製造 ( 捷安特中國公司 ) 及銷售 捷安特電動車 ( 昆山 ) 有限公 電動自行車等產品之 司 ( 捷安特電動車公司 ) 製造及銷售 捷安特 ( 天津 ) 有限公司 自行車等產品之製造 ( 捷安特天津公司 ) 及銷售 Darzins Dolfor Profits Ltd.(Dolfor) 投資業務 昆山捷安特輕合金科技有限公 新型合金材料和半固 司 ( 捷安特輕合金公司 ) 態及超塑鋁之製造及銷售 Dolfor 捷安特輕合金公司 新型合金材料和半固 態及超塑鋁之製造及銷售 Merdeka 捷安特 ( 成都 ) 有限公司 自行車等產品之製造 ( 捷安特成都公司 ) 及銷售 捷安特公司 捷安特旅行社股份有限公司 承辦國內外旅行業務 ( 捷安特旅行社公司 ) 巨瀚公司 巨翔金屬股份有限公司 金屬容器及其他金屬 ( 巨翔公司 ) 製品之製造及銷售 捷安特投資公司 捷安特昆山有限公司 ( 捷安特昆山公司 ) 自行車等產品之製造及銷售 捷安特中國公司 捷安特單車運動服務 ( 昆山 ) 有限公司 ( 捷安特單車運動服務公司 ) 江蘇捷安特旅行社有限公司 ( 江蘇捷安特旅行社公司 ) 自行車租賃及戶外活動推廣 承辦大陸地區旅行業務 列入合併財務報表之子公司中,104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日除捷安特中國公司 捷安特天津公司 捷安特昆山公司 Gaiwin Giant Europe 及 Growood 依據同期間經會計師核閱之財務報表編製外, 其餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表編製

25 十四 採用權益法之投資 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 投 資 關 聯 企 業金 額持股金 額持股金 額持股 非上市 ( 櫃 ) 公司微程式資訊股份有限公司 ( 微程式公司 ) $205,179 28% $207,499 28% $201,465 28% 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 合併公司享有之份額本期淨損 ( $ 2,320 ) ( $ 4,474 ) 其他綜合損益 - - 綜合損益總額 ( $ 2,320 ) ( $ 4,474 ) 附表八 微程式公司之業務性質 主要營業場所及註冊國家資訊, 請參閱 對微程式公司之投資及對其享有之損益, 係依據同期間未經會計 師核閱之財務報告計算 十五 其他流動資產 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 其他預付費用 $ 286,782 $ 310,460 $ 93,409 預付貨款 134,182 27,955 89,382 進項稅額 128, , ,218 其 他 286, , ,115 $ 835,644 $ 734,238 $ 565,124 十六 不動產 廠房及設備 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 期初餘額增 加減 少重 分 類淨兌換差額期末餘額 成 本 土 地 $ 872,289 $ - $ - $ - ( $ 6,629 ) $ 865,660 房屋及建築 5,148, ( 1,853 ) 103,820 91,576 5,342,495 機器設備 5,125,331 60,984 ( 26,555 ) 76,001 ( 38,489 ) 5,197,272 運輸設備 275,202 9,207 ( 7,110 ) ,602 辦公設備 322,282 2,515 ( 12,804 ) ( 41,165 ) ( 16,570 ) 254,258 租賃資產 8, ( 8,692 ) - - 生財器具 25,610 2,824 ( 1,201 ) 407 3,553 31,193 其他設備 2,150,446 62,016 ( 25,802 ) 63,827 ( 277,218 ) 1,973,269 建造中之不動產 108,397 6,124 - ( 91,676 ) ( 995 ) 21,850 成本合計 14,036,800 $ 144,071 ( $ 75,325 ) $ 102,972 ( $ 243,919 ) 13,964,599 ( 接次頁 )

26 ( 承前頁 ) 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 期初餘額增 加減 少重 分 類淨兌換差額期末餘額 累計折舊 房屋及建築 $ 1,887,739 $ 57,989 ( $ 1,518 ) $ 758 $ 29,127 $ 1,974,095 機器設備 2,628,225 99,621 ( 22,468 ) 733 ( 47,474 ) 2,658,637 運輸設備 170,462 9,503 ( 5,363 ) ( 85 ) 1, ,050 辦公設備 209,449 8,109 ( 11,178 ) ( 29,866 ) ( 10,921 ) 165,593 租賃資產 5, ( 5,219 ) - - 生財器具 21, ( 1,032 ) ,014 其他設備 1,382,371 78,309 ( 25,453 ) 41,176 ( 141,038 ) 1,335,365 累計折舊合計 6,304,467 $ 254,500 ( $ 67,012 ) $ 7,626 ( $ 167,827 ) 6,331,754 累計減損 土 地 867 $ - $ - $ - ( $ 14 ) 853 房屋及建築 68, ( 1,080 ) 66,953 其他設備 ( 404 ) 515 累計減損合計 69,763 $ 56 $ - $ - ( $ 1,498 ) 68,321 固定資產淨額 $ 7,662,570 $ 7,564, 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 成 本 土 地 $ 948,722 $ - $ - $ - $ 16,275 $ 964,997 房屋及建築 5,068,774 7,167 ( 24,331 ) 15,730 46,902 5,114,242 機器設備 4,669,735 34,784 ( 26,054 ) 45,774 ( 12,047 ) 4,712,192 運輸設備 249,190 11,098 ( 3,154 ) - 1, ,250 辦公設備 293,425 9,689 ( 4,688 ) ( 123 ) 5, ,396 租賃資產 10, ,358 生財器具 23,645 1,350 ( 497 ) - 2,899 27,397 其他設備 1,807,617 38,245 ( 12,688 ) 50,894 ( 15,613 ) 1,868,455 建造中之不動產 23, ( 97 ) 23,877 成本合計 13,094,597 $ 102,866 ( $ 71,412 ) $ 112,275 $ 44,838 13,283,164 累計折舊房屋及建築 1,728,061 $ 59,150 ( $ 24,331 ) $ - $ 18,295 1,781,175 機器設備 2,280,202 98,759 ( 22,205 ) - ( 5,067 ) 2,351,689 運輸設備 151,070 8,508 ( 2,986 ) ,303 辦公設備 182,296 9,328 ( 4,420 ) ( 20 ) 3, ,336 租賃資產 4, ,356 生財器具 19, ( 381 ) - 1,496 21,777 其他設備 1,128,758 72,519 ( 12,411 ) 1,814 ( 7,843 ) 1,182,837 累計折舊合計 5,494,889 $ 249,642 ( $ 66,734 ) $ 1,794 $ 10,882 5,690,473 累計減損 土 地 913 $ - $ - $ - $ 房屋及建築 71, ,056 74,712 累計減損合計 72,569 $ - $ - $ - $ 3,095 75,664 固定資產淨額 $ 7,527,139 $ 7,517,027 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : ( 接次頁 ) 房屋及建築 廠房主建物 60 年 機電動力設備 10 至 50 年 其 他 2 至 15 年

27 ( 承前頁 ) 機器設備運輸設備辦公設備租賃資產生財器具其他設備 3 至 15 年 2 至 8 年 2 至 20 年 2 至 5 年 3 年 2 至 15 年 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請 參閱附註三三 十七 投資性不動產 期初餘額本期增加淨兌換差額期末餘額 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日成本 $ 101,379 $ - ( $ 1,605 ) $ 99,774 累計折舊 ( 31,912 ) ( 444 ) 400 ( 31,956 ) 淨額 $ 69,467 ( $ 444 ) ( $ 1,205 ) $ 67, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日成本 $ 19,277 $ - ( $ 73 ) $ 19,204 累計折舊 ( 13,175 ) ( 162 ) 66 ( 13,271 ) 淨額 $ 6,102 ( $ 162 ) ( $ 7 ) $ 5,933 合併公司之投資性不動產係以直線基礎按 20 年及定率遞減法 3 至 50 年之耐用年限計提折舊且皆係自有權益 合併公司之投資性不動產公允價值未經獨立評價人員評價, 經合併公司管理階層參考各類不動產交易價格之市場證據進行評估, 投資性不動產公允價值相較於 103 年及 102 年 12 月 31 日,104 年及 103 年 3 月 31 日之公允價值並無重大變動 十八 商 譽 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 成 本 期初餘額 $ 79,130 $ 84,356 淨兌換差額 ( 9,868 ) 1,735 期末餘額 $ 69,262 $ 86,

28 十九 其他無形資產 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 電腦軟體成本 $ 92,110 $ 92,080 $ 89,026 商標權 其 他 5,195 5,425 5,898 $ 97,305 $ 97,505 $ 95,090 上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用 : 電腦軟體成本 2 至 10 年 商標權 10 年 其 他 7 至 15 年 二十 預付租賃款 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 流 動 ( 帳列其他流動 資產 ) $ 17,219 $ 20,347 $ 19,572 非流動 827, , ,777 $ 844,846 $ 857,294 $ 839,349 預付租賃款主係中國大陸之土地使用權, 於土地使用年限內享有 收益權和轉讓及出租之處分權, 並負責因使用土地而應繳納之各種稅 費 土地用途為供興建生產廠房 辦公大樓及員工宿舍使用 二一 借 款 ( 一 ) 短期借款 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 擔保借款 - 抵押借款 (1) $ 166,656 $ 124,362 $ 433,362 無擔保借款 - 信用額度借款 (2) 11,065,013 10,496,981 10,503,632 $ 11,231,669 $ 10,621,343 $ 10,936, 抵押借款之利率於 104 年 3 月 31 日暨 103 年 12 月 31 日及 3 月 31 日分別為 0.38%-0.58% 0.43%-0.62% 及 0.39%-4.41% 2. 信用額度借款之利率於 104 年 3 月 31 日暨 103 年 12 月 31 日及 3 月 31 日分別為 0.38%-4.59% 0.43%-4.59% 及 0.40%-3.75%

29 ( 二 ) 應付短期票券 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 年 利 率金 額年 利 率金 額年 利 率金 額 應付商業本票 0.90% $400, % $400, % $400,000 減 : 應付短期票 券折價 ( 419 ) ( 419 ) ( 468 ) $399,581 $399,581 $399,532 ( 三 ) 長期借款 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 擔保借款抵押借款 (1) $ 69,886 $ 86,354 $ 161,269 無擔保借款銀行借款 (2) 67,244 64,340 51,304 減 : 列為一年內到期部分 ( 53,020 ) ( 75,430 ) ( 101,390 ) 長期借款 $ 84,110 $ 75,264 $ 111,183 二二 其他應付款 1. 抵押借款係以合併公司自有土地及建築物抵押擔保, 借款到期 日為 104 至 107 年, 截至 104 年 3 月 31 日暨 103 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日止, 有效年利率分別為 0.57%-1.73% 0.57%-1.73% 及 0.65%-1.78% 2. 信用借款到期日為 104 年至 107 年, 截至 104 年 3 月 31 日暨 103 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 有效年利率分別為 0.55%-1.32% 0.75%-1.32% 及 0.80%-1.32% 3. 截至 104 年 3 月 31 日止, 合併公司取得荷商安智銀行台北分行 美金 4,000 萬元之共同使用授信額度 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 1,996,984 $ 2,475,197 $ 1,997,525 應付員工紅利及董監事酬勞 207, , ,875 應付設備款 90, ,967 93,142 應付休假給付 81, , ,682 其他應付費用 1,973,045 1,068,578 1,514,389 $ 4,348,584 $ 4,126,264 $ 3,912,

30 二三 負債準備 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 流 動 保 固 ( 一 ) $ 372,818 $ 302,642 $ 256,754 退貨及折讓 ( 二 ) 121, ,668 80,600 $ 494,793 $ 416,310 $ 337,354 非流動 ( 帳入其他非流動負債 ) 除役負債準備 ( 三 ) $ 15,442 $ 15,323 $ 16,676 ( 一 ) 保固負債準備係依銷售商品合約約定, 合併公司管理階層對於因保 固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值 該估計係以歷 史保固經驗為基礎, 並考量新原料 製程變動或其他影響產品品質 等因素調整 ( 二 ) 退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗 管理階層之判斷及其他已知 原因估計可能發生之產品退回及折讓, 並於相關產品出售當年度認 列為營業收入之減項 ( 三 ) 除役負債準備係銷售門市於租賃期間終止日需拆除 遷移及回復原 狀義務之成本 二四 退職後福利計畫 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以 103 年及 102 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計 算, 金額分別為 5,590 仟元及 5,125 仟元 二五 股東權益 ( ㄧ ) 普通股股本 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 額定股數 ( 仟股 ) 400, , ,000 額定股本 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 375, , ,065 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利

31 ( 二 ) 資本公積 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 股票發行溢價 $ 1,624,005 $ 1,624,005 $ 1,624,005 採權益法認列關聯企業資本公積之變動數 1,245 1,245 1,245 員工認股權 95,401 95,401 95,401 其 他 $ 1,720,831 $ 1,720,831 $ 1,720,831 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因採用權益法之投資 員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策本公司章程規定, 年終決算後如有盈餘, 除完納一切稅捐外, 應先彌補以前年度虧損後提十分之一為法定公積金, 必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積金後, 由董事會依據下列原則, 擬具盈餘分派議案, 提請股東會決議分派 : 1. 董監事酬勞 4%, 2. 員工紅利 0.5% 至 5% 本公司之股利政策, 因所處週邊產業環境成熟, 獲利穩定且財務結構健全, 考量資本預算規劃之資金需求及股東權益, 股利之發放得以現金股利或股票股利的方式分配, 其中現金股利所佔比率不低於股利分配數之 20% 本公司 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日對於應付員工紅利估列金額分別為 4,262 仟元及 4,770 仟元, 應付董監事酬勞估列金額分別為 34,101 仟元及 38,164 仟元, 前述員工紅利及董監事酬勞估列金額分別按稅後淨利 ( 已扣除員工分紅及董監事酬勞之金額 ) 之 0.5% 及 4% 計算 年度終了後, 年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用 ; 年度合併財務報告通過發布日後, 若金額有所變動, 則依會計估計變動

32 處理, 於次年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股 票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定, 股票公平價 值係指股東會決議日前一日之收盤價 ( 考量除權除息之影響後 ) 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 (IFRSs) 後, 提列特別 盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達實收股本時為止 法定盈餘公 積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總 額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司若分配屬於 86 年度 ( 含 ) 以前未分配盈餘時, 股東將不 獲配股東可扣抵稅額 若分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可按股利分配日之 稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 本公司於 104 年 3 月董事會擬議及 103 年 6 月股東常會決議通 過 103 及 102 年度之盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞如下 : 盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 103 年度 102 年度 103 年度 102 年度法定盈餘公積 $ 411,212 $ 350,472 迴轉特別盈餘公積 ( 48,463 ) - 現金股利 2,475,427 2,250,388 $ 6.6 $ 年度 102 年度 員工紅利 $ 18,747 $ 15,771 董監事酬勞 149, ,170 董事會擬議及股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 103 及 102 年度財務報表認列之金額並無差異 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢

33 ( 四 ) 依金管證發字第 號令應提列之特別盈餘公積 本公司因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列, 故 僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 677,990 仟元予以提列 特別盈餘公積, 並於 102 年因處分部分子公司而予以迴轉 476 仟元 首次採用採用 IFRSs 因土地所提列之特別盈餘公積, 得於處分 或重分類時迴轉 因國外營運機構 ( 包括子公司 ) 財務報表換算之 兌換差額所提列之特別盈餘公積, 係依合併公司處分比例迴轉, 待 合併公司喪失重大影響時, 則全數迴轉 二六 員工福利 折舊及攤銷費用 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 屬於營業費用 屬於營業費用 屬於營業 及營業外費用 屬於營業 及營業外費用 性 質 別 成 本 者 及損失者合 計 成 本 者 及損失者合 計 短期員工福利 $ 859,066 $ 619,285 $ 1,478,351 $ 735,062 $ 640,950 $ 1,376,012 勞健保及社會保險費用 52,841 51, ,315 53,069 49, ,570 退職後福利確定提撥計畫 55,818 27,174 82,992 42,068 23,392 65,460 確定福利計畫 2,719 2,871 5,590 2,540 2,585 5,125 其他用人費用 58,050 27,060 85,110 57,513 19,167 76,680 折舊及攤銷費用 145, , , , , ,724 二七 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 當期所得稅本期產生者 $ 264,291 $ 189,184 以前年度之調整 6,390 4, , ,271 遞延所得稅本期產生者 3, ,328 稅率變動 ( 40,608 ) - ( 37,137 ) 104,328 認列於損益之所得稅費用 $ 233,544 $ 297,

34 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 遞延所得稅本期產生者國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( $ 110,331 ) $ 3,535 ( 三 ) 本公司兩稅合一相關資訊 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 未分配盈餘 86 年度以前 $ 369,539 $ 369,539 $ 369, 年度以後 10,506,081 9,558,842 9,111,025 $ 10,875,620 $ 9,928,381 $ 9,480,564 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 640,413 $ 596,097 $ 538, 及 102 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 10.20%( 預計 ) 及 9.51% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 由於實際分配予股東之可扣抵稅額, 應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎, 因此本公司預計 103 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異 ( 四 ) 本公司及巨瀚公司截至 101 年度止, 餘國內子公司截至 102 年度止之所得稅申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定 ( 五 ) 合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國 地區子公司所適用之稅率為 25%; 另依據高新技術企業認定管理辦 法, 若申請通過認定為國家需要重點扶持的高新技術企業得享優惠 稅率 15% 課徵企業所得稅 其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區 適用之稅率計算

35 二八 每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 ( 分子 ) 股數 ( 分母 ) ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 947, ,065 $ 2.53 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 - 76 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 947, ,141 $ 年 1 月 1 日至 3 月 31 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 1,060, ,065 $ 2.83 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 - 93 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 1,060, ,158 $ 2.83 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算合併稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 二九 營業租賃協議合併公司為承租人營業租賃係承租直營店 辦公大樓 設備及交通工具 所有租賃 期間超過 5 年之營業租賃均包括定期依市場行情調整租金之檢視條 款 於租賃期間終止時, 合併公司對租賃標的並無優惠承購權 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 不超過 1 年 $ 211,553 $ 209,180 $ 193,805 1 至 5 年 403, , ,594 超過 5 年 71, ,411 88,844 $ 686,213 $ 735,871 $ 809,

36 三十 資本風險管理 合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 合併公司資本結構係由合併公司之淨債務 ( 即借款減除現金及約 當現金 ) 及歸屬於本公司業主之權益 ( 即股本 資本公積 保留盈餘 及其他權益項目 ) 組成 合併公司主要管理階層每季重新檢視集團資本結構, 其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險 合併公司依據主要管理階層之 建議, 將藉由支付股利 發行新股 買回股份及發行新債或償付舊債 等方式平衡其整體資本結構 三一 金融工具 ( 一 ) 公允價值資訊 - 按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 104 年 3 月 31 日透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 4,397 $ - $ 4,397 備供出售金融資產國內上櫃公司股票 $ - $ 190,650 $ - $ 190,650 國外上市公司股票 1, ,412 $ 1,412 $ 190,650 $ - $ 192, 年 12 月 31 日備供出售金融資產國內上櫃公司股票 $ - $ 161,700 $ - $ 161,700 國外上市公司股票 1, ,319 $ 1,319 $ 161,700 $ - $ 163, 年 3 月 31 日備供出售金融資產國外上市公司股票 $ 1,194 $ - $ - $ 1,194 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 衍生工具 $ - $ 7,814 $ - $ 7, 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等 級公允價值衡量間移轉之情形

37 2. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 金 融 工 具 類 別評 價 技 術 及 輸 入 值 衍生工具及國內上櫃公司私募股票 現金流量折現法 : 按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量, 並以可 反映各交易對方信用風險之折現率分別折 現 國內上櫃公司私募股票, 係以選擇權定價模 式估算公允價值 ( 二 ) 金融工具之種類 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 4,397 $ - $ - 放款及應收款 ( 註 1) 22,169,297 21,476,797 22,374,214 備供出售金融資產 192, ,019 1,194 金融負債以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 22,070,685 21,783,024 21,046,061 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - - 7,814 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 無活絡市場之債券投資 應收票據 應收帳款及其他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益投資 應收帳款 應付帳款及借款 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 合併公司透過衍生金融工具規避暴險, 以減輕該等風險之影響 衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範, 其

38 為匯率風險 利率風險 信用風險 衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核 合併公司並未以投機目的而進行金融工具 ( 包括衍生金融工具 ) 之交易 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險 (1) 匯率風險合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使合併公司產生匯率變動暴險 合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內, 利用遠期外匯合約管理風險 敏感度分析下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣 之匯率變動 1% 時, 合併公司之敏感度分析 1% 係為集團 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率, 代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將 其期末之換算以匯率變動 1% 予以調整 下表之正數係表示 各相關貨幣相對於新台幣升值 1% 時, 將使稅前淨利增加之 金額 ; 當各相關外幣相對於新台幣貶值 1% 時, 其對稅前淨 利之影響將為同金額之負數 貨 幣 對 損 益 之 影 響 貨 幣 種 類 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 美 金 $ 54,306 $ 1,961 歐 元 4,169 5,313 人民幣 14,674 2,955 日 圓 476 1,277 上述源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美金 歐元 人民幣及日圓計價應收 應付款項

39 管理階層認為敏感度分析尚無法代表匯率之固有風 險, 因資產負債表日之外幣暴險尚無法反映年度中暴險情 形 (2) 利率風險 因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金, 因而產生利率暴險 合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合, 以及使用利率交換合約來管理利率風 險 合併公司定期評估避險活動, 使其與利率觀點及既定 之風險偏好一致, 以確保採用最符合成本效益之避險策略 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 3,553,866 $ 2,834,555 $ 3,011,788 - 金融負債 6,358,788 6,483,786 3,842,740 具現金流量利率風險 - 金融資產 8,977,609 6,973,366 7,662,469 - 金融負債 5,719,071 4,687,832 7,711,754 敏感度分析敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1 碼, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率變動 1 碼, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨利將分別變動 7,355 仟元及 7,218 仟元 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義

40 務造成財務損失之最大信用風險暴險, 主要係來自於合併資產 負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易, 並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險 合併公司使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記 錄對主要客戶進行評等, 持續監督信用暴險以及交易對方之信 用評等, 並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶, 以降 低客戶之信用風險 3. 流動性風險 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源 截至 104 年 3 月 31 日暨 103 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 合併公司 未動用之短期銀行融資額度分別為 34,362,264 仟元 29,293,942 仟元及 19,895,284 仟元 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依據合併公司最早可 能被要求還款之日期, 按金融負債未折現現金流量編製 非衍生金融負債 1 年以內 1 至 2 年 2 年以上 104 年 3 月 31 日短期借款 $ 11,231,669 $ - $ - 應付短期票券 399, 應付款項 5,953, 其他應付款 1,804, 長期借款 53,020 80,682 3,428 $ 19,442,601 $ 80,682 $ 3, 年 12 月 31 日短期借款 $ 10,621,343 $ - $ - 應付短期票券 399, 應付款項 6,485, 其他應付款 997, 長期借款 75,430 47,432 27,832 $ 18,578,764 $ 47,432 $ 27,

41 非衍生金融負債 1 年以內 1 至 2 年 2 年以上 103 年 3 月 31 日短期借款 $ 10,936,994 $ - $ - 應付短期票券 399, 應付款項 5,584, 其他應付款 1,310, 長期借款 101,390 74,137 37,046 $ 18,332,456 $ 74,137 $ 37,046 三二 關係人交易 本公司及子公司間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數 予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如下 : ( 一 ) 營業交易 銷 貨進 貨 關 係 人 類 別 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 其他關係人 $ 5,838 $ 6,546 $ 13,113 $ 6,420 售予各關係人之產品係屬於自有品牌產品及加工收入, 故視產 品差異性及市場接受性而有不同之售價及毛利率, 價格訂定亦不同 於代工產品 對關係人之進貨交易價格與非關係人無重大差異 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 營業成本 其他關係人 $ 9,331 $ 5,926 營業費用 其他關係人 $ - $ 74 ( 二 ) 資產負債表日之應收付關係人款項餘額如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 應收票據其他關係人 $ 3,648 $ - $ 243 應收帳款 其他關係人 $ 2,012 $ 512 $ 6,

42 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 其他應收款其他關係人 $ 5,189 $ - $ - 應付帳款 其他關係人 $ 294 $ 681 $ 182 其他應付款 其他關係人 $ 65,689 $ 59,428 $ 14,307 ( 三 ) 主要管理階層薪酬 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下 : 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 短期員工福利 $ 145,570 $ 114,872 退職後福利 $ 145,870 $ 115,170 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 三三 質抵押之資產 ( 一 ) 子公司業已將下列資產提供作為長 短期銀行借款之擔保品 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日不動產 廠房及設備 $ 438,599 $ 447,220 $ 547,749 ( 二 ) 子公司業已提供下列資產作為旅行業之保證金 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 質押定期存款 ( 帳列其他非流動資產 ) $ 2,159 $ 2,169 $ 150 三四 重大或有負債及未認列之合約承諾截至 104 年 3 月 31 日止, 合併公司計有下列承諾事項 : ( 一 ) 合併公司已承諾廠房建造 訂購工程設備及機器設備尚未支付金額為 206,626 仟元

43 ( 二 ) 產品責任險 合併公司對於全球各地區銷售之自行車及零配件暨電動車及零 配件投保產品責任險, 保單契約期間係自 103 年 6 月 1 日至 104 年 6 月 1 日止 保單效力範圍 : 自行車自 76 年 6 月 1 日至 104 年 6 月 1 日, 電動車自 85 年 8 月 1 日至 104 年 6 月 1 日 ; 事故最高賠償金額 分別為自行車美金 10,000 仟元, 電動車美金 5,000 仟元 ( 三 ) 捷安特公司於 100 年 12 月 30 日與臺北市政府交通局簽訂 台北市 自行車租賃系統建置及營運管理契約, 契約期間自 100 年 12 月 30 日至 107 年 12 月 29 日止 ( 四 ) 捷安特公司於 103 年 1 月 7 日與彰化縣政府簽訂 彰化縣公共自行 車租借系統建置及營運管理示範計劃, 契約期間自 103 年 1 月 7 日 至 110 年 1 月 6 日止, 並於 103 年 8 月 7 日簽訂 彰化縣公共自行 車租借系統建置及營運管理示範計劃後續擴充, 契約期間自 103 年 8 月 7 日至 110 年 1 月 6 日止 ( 五 ) 捷安特公司於 103 年 4 月 18 日與臺中市政府交通局簽訂 臺中市公 共自行車租賃系統建置及營運管理勞務採購契約, 契約期間自 103 年 4 月 18 日至 110 年 4 月 17 日止 ( 六 ) 捷安特公司於 103 年 7 月 9 日與新北市政府交通局簽訂 新北市公 共自行車租賃系統建置及營運管理契約, 契約期間自 103 年 8 月 29 日至 110 年 8 月 28 日止 三五 具重大影響之外幣資產及負債資訊 ( 接次頁 ) 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之 外幣資產及負債如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 外幣資產外 幣匯 率新 台 幣外 幣匯 率新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 198, $ 6,201,248 $ 227, $ 7,194,534 歐 元 25, ,746 26, ,014,833 日 圓 1,490, , , ,891 人民幣 345, ,741, , ,533,

44 ( 承前頁 ) 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 外幣負債外 幣匯 率新 台 幣外 幣匯 率新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 24, $ 770,640 $ 50, $ 1,592,747 歐 元 13, , ,189 日 圓 1,307, ,603 89, ,811 人民幣 54, ,907 18, , 年 3 月 31 日 外幣資產外 幣匯 率新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 194, $ 5,915,666 歐 元 22, ,306 日 圓 1,566, ,450 人民幣 134, ,600 外幣負債 貨幣性項目 美 金 187, ,719,583 歐 元 10, ,995 日 圓 1,134, ,776 合併公司主要承擔美金 歐元 日圓及人民幣之外幣匯率風險 以下資訊係按持有外幣個體之功能性貨幣彙總表達, 所揭露之匯率係 指該等功能性貨幣換算至表達貨幣之匯率 具重大影響之外幣兌換損 益 ( 已實現及未實現 ) 如下 : 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 淨 兌 換 淨 兌 換 功能性貨幣功能性貨幣兌表達貨幣 ( 損 ) 益功能性貨幣兌表達貨幣 ( 損 ) 益 新台幣 1( 新台幣 : 新台幣 ) ( $ 126,871 ) 1( 新台幣 : 新台幣 ) $ 83,406 人民幣 ( 人民幣 : 新台幣 ) ( 34,320 ) ( 人民幣 : 新台幣 ) ( 17,323 ) 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) ( 53,481 ) ( 歐元 : 新台幣 ) ( 1,227 ) 美 金 ( 美金 : 新台幣 ) ( 美金 : 新台幣 ) ( 41 ) 日 圓 ( 日圓 : 新台幣 ) ( 日圓 : 新台幣 ) 398 ( $ 214,125 ) $ 65,213 三六 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 附表二

45 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司及關聯企業部分 ): 附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表四 8. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表五 9. 從事衍生性商品交易 : 附註七及附表六 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表七 11. 被投資公司資訊 : 附表八 ( 二 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表九 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 附表十 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 附表十 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 : 附表一

46 三七 部門資訊 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等 : 無 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分別報導自行車 材料及其他部門資訊如下 : 部 門 收 入部 門 損 益 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 自行車 $ 13,630,819 $ 13,391,918 $ 1,196,295 $ 1,093,542 材 料 905, , , ,625 其 他 51,139 33,802 8,718 ( 23,627 ) 繼續營業單位總額 $ 14,586,968 $ 14,199,655 1,341,279 1,202,540 利息收入 57,498 59,074 其他收入 34,012 24,910 財務成本 ( 36,866 ) ( 33,931 ) 外幣兌換 ( 損失 ) 利益淨額 ( 206,477 ) 91,443 其他支出 ( 2,726 ) ( 12,949 ) 政府補助收入 9,532 35,062 處分不動產 廠房及設備損失淨額 ( 5,478 ) ( 2,481 ) 繼續營業單位稅前淨利 $ 1,190,774 $ 1,363,668 以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含利息收入 處分資產損益 採用權益法之關聯企業及合資損益份額 外幣兌換損益 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 利益 ( 損失 ) 財務成本以及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效

47 巨大機械工業股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表一 單位 : 新台幣仟元及外幣仟元 編號貸出資金之公司貸與對象往來項目 是否為關係人 本 期 最 高 餘 額 ( 註五及六 ) 期末餘額實際動支金額 ( 註五及六 )( 註六及七 ) 利區 率間 資 金 貸 與 性 質 ( 註三 ) 有短期融通業務往來提列備抵資金必要金額呆帳金額之原因 擔保品對個別對象資金貸與資金貸與限額總限額名稱價值 0 本公司 捷安特昆山公司 其他應收款 是 $ 1,296,848 $ 1,296,848 $ 1,296, %- 2 $ - 營運週轉 $ - - $ - $ 1,981,531 ( 人民幣 257,000 ) ( 人民幣 257,000 ) ( 人民幣 257,000 ) 5.4% ( 註一 ) 捷安特公司 其他應收款 是 400, , , % 2 - 營運週轉 ,981,531 ( 註一 ) 1 捷安特中國公司 捷安特成都公司 應收關係人 是 25, 營運週轉 ,321,206 融資款 ( 人民幣 5,000 ) ( 人民幣 - ) ( 人民幣 - ) ( 註二 ) 捷安特天津公司 應收關係人 是 756, , , % 2 - 營運週轉 ,321,206 融資款 ( 人民幣 150,000 ) ( 人民幣 150,000 ) ( 人民幣 150,000 ) ( 註二 ) 捷安特昆山公司 應收關係人 是 353, , 營運週轉 ,321,206 融資款 ( 人民幣 70,000 ) ( 人民幣 70,000 ) ( 人民幣 - ) ( 註二 ) 2 捷安特電動車公司捷安特投資公司 應收關係人 是 111, ,014 20, % 2 - 營運週轉 ,513,830 融資款 ( 人民幣 22,000 ) ( 人民幣 22,000 ) ( 人民幣 4,000 ) ( 註二 ) 3 巨瀚公司 巨翔公司 應收關係人 是 20,300 20,300 20, %- 2 - 營運週轉 ,027 融資款 1.072% ( 註二 ) 4 Gaiwin Merdeka 應收關係人 是 % 2 - 營運週轉 ,095,815 融資款 ( 美金 15 ) ( 美金 15 ) ( 美金 15 ) ( 註二 ) 5 捷安特投資公司 捷安特單車運動服應收關係人 是 26,240 26,240 21, % 2 - 營運週轉 ,261,525 務公司 融資款 ( 人民幣 5,200 ) ( 人民幣 5,200 ) ( 人民幣 4,200 ) ( 註二 ) $ 7,926,128 ( 註四 ) 7,926,128 ( 註四 ) 2,321,206 ( 註二 ) 2,321,206 ( 註二 ) 2,321,206 ( 註二 ) 1,513,830 ( 註二 ) 348,108 ( 註二 ) 1,095,815 ( 註二 ) 1,261,525 ( 註二 ) 註一 : 個別貸與金額以不超過本公司當期淨值 10% 註二 : 依子公司資金貸與他人作業辦法規定, 資金貸與單一企業及總限額 ; 巨瀚公司個別貸與金額以不超過最近期財務報表淨值 10%, 最高限額以不超過 40% 為限 ; 捷安特中國公司 捷安特電動車公司及捷安特投資公司資金貸與單一及總限額不超過人民幣 4.6 億元 3 億元及 2.5 億元 ; 其他子公司資金貸與單一企業及總限額不超過美金 35,000 仟元為限 註三 : 資金貸與性質之填寫方法如下 : 1. 有業務往來者 2. 有短期融通資金之必要者 註四 : 本公司資金貸與最高限額以不超過本公司當期淨值 40% 為限 註五 : 係董事會通過之資金貸與額度 註六 : 董事會通過之資金貸與額度及實際動支金額係以申報月份外幣餘額乘以申報月份月底之兌換新台幣匯率換算 註七 : 業已沖銷

48 巨大機械工業股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表二 單位 : 新台幣仟元及外幣仟元 被背書保證對象對單一企業本期最高背書累計背書保證期末背書背書保證屬母公司屬子公司屬對背書保證者背書保證保證餘額實際動支金額以財產擔保之金額佔最近期編號關係保證餘額最高限額對子公司對母公司大陸地區公司名稱公司名稱限額 ( 註四 五 ( 註五及六 ) 背書保證金額財務報表淨值 ( 註一 ) ( 註五及六 ) ( 註三 ) 背書保證背書保證背書保證 ( 註二 ) 及六 ) 之比率 0 本公司 Giant USA 2 $ 4,953,830 $ 1,784,613 $ 626,180 $ 626,180 $ - 3% $ 9,907,659 Y - - ( 美金 57,000 ) ( 美金 20,000 ) ( 美金 20,000 ) 註一 :1. 直接持有普通股股權超過 50% 之子公司 2. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50% 之被投資公司 註二 : 對單一企業背書保證限額以本公司當期淨值之 25% 為限 註三 : 背書保證最高限額以保證公司當期淨值之 50%( 不含 50%) 為限 註四 : 本公司及子公司整體對外背書保證總額以本公司當期淨值之 50%( 不含 50%) 為限, 對單一企業背書保證之金額則以不超過本公司當期淨值之 25% 為限 註五 : 係董事會通過之背書保證額度 註六 : 董事會通過之背書保證額度及實際動支金額係以申報月份外幣餘額乘以申報月份月底之兌換新台幣匯率換算

49 巨大機械工業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 104 年 3 月 31 日 附表三 單位 : 新台幣仟元及外幣仟元 持 有 之 公 司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期末目備股數 / 單位帳面金額持股比例 (%) 市價 ( 註一 ) 本公司 股票或股權 桂盟國際公司 無 備供出售金融資產 - 非流動 1,500,000 $ 190,650 - $ 217,500 ( 註三 ) Hodaka LIXIL Group 株式會社 無 備供出售金融資產 - 流動 100 日幣 日幣 285 Itoyokado 株式會社 無 備供出售金融資產 - 流動 190 日幣 日幣 958 AEON 株式會社 無 備供出售金融資產 - 流動 384 日幣 日幣 507 Enccho 株式會社 無 備供出售金融資產 - 流動 3,558 日幣 1,541 - 日幣 1,541 Sekichu 株式會社 無 備供出售金融資產 - 流動 2,425 日幣 1,411 - 日幣 1,411 Sanwado 株式會社 無 備供出售金融資產 - 流動 575 日幣 日幣 383 Arcland 株式會社 無 備供出售金融資產 - 流動 100 日幣 日幣 258 Daiyu8 株式會社 無 備供出售金融資產 - 流動 100 日幣 83 - 日幣 83 註 註一 : 有公開市場者, 係指資產負債表日之收盤價 ; 無公開市場者, 係指淨值 註二 : 投資子公司及關聯企業相關資訊, 參閱附表八及九 註三 : 本公司於 103 年 8 月取得桂盟國際有限公司普通股股票, 該股票自取得日起 3 年內受有轉讓限制

50 附表四 巨大機械工業股份有限公司及子公司與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位 : 新台幣仟元及外幣仟元 交易條件與一般交易不同交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款之情形及原因進 ( 銷 ) 貨交易對象名稱關係佔總應收 ( 付 ) 之公司進 ( 銷 ) 貨金額 ( 註 ) 佔總進銷貨授信期間單價授信期間餘額 ( 註 ) 之比率 (%) 票據 帳款之比率 (%) 本公司 Giant USA Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( $ 324,806 ) ( 7 ) T/T 120 天 $ - - $ 394, Giant Australia Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 204,666 ) ( 4 ) T/T 30 天 ,580 1 Giant Europe Mfg. Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 427,231 ) ( 10 ) T/T90 天 , Giant Japan Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 155,918 ) ( 3 ) T/T 30 天 ,954 2 Giant Europe Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 241,768 ) ( 5 ) T/T 60 天 ,711 4 Giant Canada Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 110,341 ) ( 2 ) T/T 90 天 ,432 3 Giant UK Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 117,283 ) ( 2 ) T/T 60 天 ,499 2 Giant Korea Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 114,412 ) ( 2 ) T/T 30 天 ,014 2 捷安特中國公司 Growood 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 115,467 ) ( 2 ) T/T 60 天 ,650 1 捷安特昆山公司 捷安特投資公司採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 146,191 ) ( 3 ) T/T 60 天 ,568 1 巨瀚公司 本公司採權益法評價之被投資公司 進貨 536, T/T 60 至 90 天 - - ( 526,277 ) ( 20 ) 捷安特中國公司 Giant Europe Mfg. Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 565,834 ) ( 人民幣 112,015 ) Giant Korea Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 108,041 ) ( 人民幣 21,388 ) Giant USA Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 423,628 ) ( 人民幣 83,864 ) Giant Japan Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 139,426 ) ( 人民幣 27,602 ) 巨大公司 本公司 銷貨 ( 255,032 ) ( 人民幣 50,487 ) 捷安特昆山公司 捷安特投資公司採權益法評價之被投資公司 進貨 323,456 人民幣 64,033 捷安特電動車公司 Giant Benelux Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 208,065 ) ( 人民幣 41,190 ) 捷安特天津公司 Hodaka 本公司採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 151,947 ) ( 人民幣 30,080 ) 捷安特昆山公司 捷安特投資公司採權益法評價之被投資公司 進貨 386,070 人民幣 76,908 Giant Europe Giant Europe Mfg. Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 進貨 781,765 歐元 21,983 Giant France Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 347,058 ) ( 歐元 9,759 ) Giant Germany Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 233,626 ) ( 歐元 6,569 ) Giant Polska Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 銷貨 ( 121,355 ) ( 歐元 3,412 ) ( 15 ) O/A 60 至 90 天 ,939 人民幣 102,245 ( 3 ) O/A 60 天 ,039 人民幣 11,898 ( 11 ) O/A 90 天 ,585 人民幣 83,349 ( 4 ) O/A 30 天 ,277 人民幣 9,765 ( 7 ) T/T 60 天 ,915 人民幣 35, T/T 60 天 - - ( 98,780 ) ( 人民幣 19,555 ) ( 36 ) T/T 60 天 ,610 人民幣 37,972 ( 11 ) T/T 90 天 ,125 人民幣 28, T/T 60 天 - - ( 299,461 ) ( 人民幣 59,345 ) 65 T/T 30 天 - - ( 302,221 ) ( 歐元 8,981 ) ( 27 ) T/T 60 天 ,074 歐元 10,135 ( 18 ) T/T 60 天 ,648 歐元 6,586 ( 9 ) T/T 60 天 ,739 歐元 3, ( 5 ) ( 22 ) ( 54 ) 備 註 註 : 業已沖銷

51 巨大機械工業股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 104 年 3 月 31 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 帳列應收款項之公司交 易 對 象關 逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵係應收關係人款項餘額 ( 註 ) 週轉率金額處理方式期後收回金額呆帳金額 本公司 Giant USA Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 $394, $ - - $ 71,950 $ - 其他應收款 - 關係人 8, ,802 - Giant Canada Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 105, ,744 - 其他應收款 - 關係人 Giant Europe Mfg. Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 427, ,403 - 其他應收款 - 關係人 Giant Europe Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 145, ,607 - 捷安特昆山公司 捷安特投資公司採權益法評價之被投資公司 其他應收款 - 關係人 1,339, 捷安特公司 本公司採權益法評價之被投資公司 其他應收款 - 關係人 125, 捷安特中國公司 捷安特天津公司 Growood 採權益法評價之被投資公司 應收關係人融資款 756, 巨大公司 本公司 應收帳款 - 關係人 179, ,985 - 其他應收款 - 關係人 Giant Europe Mfg. Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 515, ,662 - Giant USA Gaiwin 採權益法評價之被投資公司 應帳收款 - 關係人 420, ,077 - 捷安特昆山公司 捷安特天津公司 Growood 採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 299, ,916 - 捷安特成都公司 Merdeka 採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 101, ,218 - 捷安特電動車公司 Giant Benelux Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 191, ,955 - 捷安特天津公司 Hodaka 本公司採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 142, ,594 - 巨瀚公司 巨大公司 本公司 應收帳款 - 關係人 526, ,964 - 其他應收款 - 關係人 4, ,731 - Giant Europe Mfg. Giant Europe Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 302, ,985 - Giant Europe Giant Polska Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 114, ,782 - 其他應收款 - 關係人 3, Giant France Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 341, ,124 - 其他應收款 - 關係人 181, Giant Germany Giant Europe 採權益法評價之被投資公司 應收帳款 - 關係人 221, ,269 - 其他應收款 - 關係人 80, Growood 捷安特中國公司 Growood 採權益法評價之被投資公司 應收股利 630, ,540 - 註 : 相關金額, 業已沖銷

52 巨大機械工業股份有限公司及子公司 衍生性金融商品資訊 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表六 遠期外匯合約相關資訊揭露如下 : 單位 : 新台幣 / 外幣仟元 因遠期外匯合約交易 金 融 商 品公 司 名 稱合 約 金 額帳 列 科 目最 大 信 用 暴 險公 平 價 值產 生 之 金 融 商 品 評 價 利 益 金 額 買入遠期外匯合約 Giant Australia USD4,588/AUD5,906 透過損益按公允價值衡量之金融商品 - 流動 澳幣 115 澳幣 115 澳幣 318 買入遠期外匯合約 Hodaka USD1,000/JPY116,562 透過損益按公允價值衡量之金融商品 - 流動 日圓 3,464 日圓 3,464 日圓 3,666 Giant UK 於 104 年 3 月 31 日已無未到期之遠期外匯合約,104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因透過損益按公允價值衡量之金融商品 - 遠期外匯合約產生之淨損失揭露如下 : 公司名稱因遠期外匯合約交易產生之金融商品已實現評價損失金額 Giant UK 英磅 144 捷安特輕合金公司承作鋁錠期貨合約交易相關資訊揭露如下 : 因鋁錠期貨合約交易所產生之合約金額帳列科目公平價值金融資產評價利益金額人民幣 9,239 透過損益按公平價值變動列入損益之金融商品 - 流動人民幣 150 人民幣

53 巨大機械工業股份有限公司及子公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表七 單位 : 新台幣仟元 編號交易人名稱交易往來對象 與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形佔合併總營收或科目金額 ( 註二 ) 交易條件總資產之比率 (%) 0 本公司 Giant USA 1 銷貨收入 ( $ 324,806 ) T/T 120 天 2 Giant Australia 1 銷貨收入 ( 204,666 ) T/T 30 天 1 巨瀚公司 2 銷貨成本 389,949 T/T 60 至 90 天 3 Giant Europe Mfg. 1 銷貨收入 ( 427,231 ) T/T 90 天 3 Giant Europe Mfg. 1 應收帳款 427,231 T/T 90 天 1 Giant USA 1 應收帳款 349,518 T/T 120 天 1 捷安特昆山公司 1 銷貨收入 ( 146,191 ) T/T 60 天 1 捷安特昆山公司 2 銷貨成本 97,870 T/T 60 天 1 Giant Europe 1 銷貨收入 ( 241,768 ) T/T 60 天 2 Giant Japan 1 銷貨收入 ( 155,918 ) T/T 30 天 1 巨瀚公司 2 應付帳款 ( 526,277 ) T/T 60 至 90 天 1 捷安特中國公司 1 銷貨收入 ( 115,467 ) T/T 60 天 1 捷安特中國公司 2 銷貨成本 87,105 T/T 60 天 1 Giant Canada 1 銷貨收入 ( 110,341 ) T/T 90 天 1 捷安特昆山公司 1 其他應收款 - 關係人 1,296,848 依資金狀況 3 捷安特公司 1 銷貨收入 ( 80,067 ) T/T 30 天 1 Giant Korea 1 銷貨收入 ( 114,412 ) T/T 30 天 1 1 捷安特中國公司 捷安特昆山公司 3 銷貨成本 323,456 T/T 60 天 1 Giant Europe Mfg. 3 銷貨收入 ( 565,834 ) O/A 60 至 90 天 4 Giant USA 3 銷貨收入 ( 423,628 ) O/A 90 天 3 捷安特輕合金公司 3 銷貨成本 96,386 票結 60 天 1 Giant Europe Mfg. 3 應收帳款 515,939 O/A 60 至 90 天 1 巨大公司 2 銷貨收入 255,032 T/T 60 至 75 天 2 巨大公司 1 銷貨成本 116,007 T/T 60 至 75 天 1 捷安特天津公司 3 應收關係人融資款 756,915 依資金狀況 2 Giant Korea 3 銷貨收入 ( 108,041 ) O/A 60 天 1 Giant Canada 3 銷貨收入 ( 90,491 ) T/T 90 天 1 Giant Japan 3 銷貨收入 ( 139,426 ) O/A 30 天 1 Giant USA 3 應收帳款 420,585 O/A 90 天 1 2 捷安特電動車公司 Giant Benelux 3 銷貨收入 ( 208,065 ) T/T 60 天 1 3 捷安特天津公司 捷安特昆山公司 3 銷貨成本 386,070 T/T 60 天 3 捷安特昆山公司 3 應付帳款 299,461 T/T 60 天 1 Hodaka 3 銷貨收入 ( 151,947 ) T/T 90 天 1 ( 接次頁 )

54 ( 承前頁 ) 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 交易往來情形與交易人之關係象佔合併總營收或 ( 註一 ) 科目金額 ( 註二 ) 交易條件總資產之比率 (%) 4 Giant Europe Giant Europe Mfg 3 銷貨成本 $ 781,765 T/T 30 天 5 Giant Benelux 3 銷貨收入 73,423 T/T 60 天 1 Giant Germany 3 銷貨收入 ( 233,626 ) T/T 60 天 2 Giant France 3 銷貨收入 ( 347,058 ) T/T 60 天 2 Giant France 3 應收帳款 341,074 T/T 60 天 1 Giant Polska 3 銷貨收入 ( 121,355 ) T/T 60 天 1 5 捷安特昆山公司 捷安特成都公司 3 銷貨收入 ( 86,719 ) T/T 60 天 1 捷安特輕合金公司 3 銷貨成本 92,949 T/T 60 天 1 6 Growood 捷安特中國公司 3 應收股利 ( 630,540 ) - 1 註一 : 與交易人之關係 :(1) 母公司對子公司 ;(2) 子公司對母公司 ;(3) 子公司對子公司 註二 : 業已沖銷

55 巨大機械工業股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表八 單位 : 新台幣仟元及外幣仟元 投資公司名稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目備本期期末去年年底股數比率 (%) 帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 註 本公司 Growood 新加坡 投資業務 美金 18,063 美金 18,063 26,619, $ 5,658,903 $ 208,834 $ 207,210 子公司 Gaiwin 荷蘭阿姆斯特丹市投資業務 美金 7,243 美金 7, , ,616, , ,274 子公司 Darzins 英屬維京群島 投資業務 美金 8,000 美金 8,000 8,000, ,962,171 59,444 61,200 子公司 巨瀚公司 台灣省台中市 碳纖維材料 車架及補強片之製造及銷售 66,702 66,702 21,660, ,507 78, ,124 子公司 Hodaka 日本琦玉縣 自行車及其相關商品之銷售 日幣 1,106,769 日幣 1,106, , ,673 4,405 2,159 子公司 Merdeka 英屬維京群島 投資業務 美金 6,000 美金 6,000 6,000, ,028 1,584 1,584 子公司 捷安特公司 台灣省台中市 自行車及其相關商品之 316, ,000 34,000, ,028 46,763 46,763 子公司 銷售暨自行車出租業務 Giant Mexico 墨西哥墨西哥市 自行車及其相關商品之 美金 1 美金 1-1 ( 7,154 ) 17, 孫公司 銷售 微程式公司 台灣省台中市 電腦軟硬體研發及零件之批發零售 $ 200,000 $ 200,000 7,500, ,179 ( 8,369 ) ( 2,320 ) 採權益法評價之被投資公司 捷安特公司 捷安特旅行社公司 台灣省台中市 承辦國內外旅行業務 10,000 10,000 1,000, ,681 2,017 ( 註一 ) 孫公司 巨瀚公司 巨翔公司 台灣省台中市 金屬容器及其他金屬製品之製造及銷售 35,000 35,000 3,500, ( 429 ) 3,095 ( 註一 ) 孫公司 Gaiwin Giant Europe 荷蘭萊利斯塔德市投資業務 自行車及其 歐元 681 歐元 681 1, 歐元 81,696 歐元 5,833 ( 註一 ) 孫公司 相關商品之銷售 Giant USA 美國加利福尼亞州自行車及其相關商品之銷售 美金 47,618 美金 47, , 歐元 23,808 歐元 130 ( 註一 ) 孫公司 Giant Japan 日本橫濱市 自行車及其相關商品之 日幣 200,000 日幣 200,000 4, 歐元 12,875 歐元 981 ( 註一 ) 孫公司 銷售 Giant Australia 澳洲維多利亞州 自行車及其相關商品之銷售 澳幣 500 澳幣 , 歐元 23,654 歐元 277 ( 註一 ) 孫公司 Giant Canada 加拿大溫哥華 自行車及其相關商品之 加幣 1,052 加幣 1,052 1,051, 歐元 8,114 歐元 434 ( 註一 ) 孫公司 銷售 Giant Korea 南韓首爾市 自行車及其相關商品之 韓圜 734,000 韓圜 734, , 歐元 6,815 歐元 215 ( 註一 ) 孫公司 銷售 Giant Mexico 墨西哥墨西哥市 自行車及其相關商品之銷售 美金 99 美金 歐元 662 歐元 19 ( 註一 ) 孫公司 ( 接次頁 )

56 ( 承前頁 ) 投資公司名稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目備本期期末去年年底股數比率 (%) 帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 Giant Europe Giant Germany 德國 Erkrath 自行車及其相關商品之 歐元 470 歐元 歐元 5,364 歐元 486 ( 註一 ) 曾孫公司 銷售 Giant France 法國 AIX EN 自行車及其相關商品之 歐元 1,200 歐元 1,200 1, 歐元 4,195 歐元 468 ( 註一 ) 曾孫公司 PROVENCE 銷售 Giant UK 英國 自行車及其相關商品之 英磅 200 英磅 歐元 12,994 歐元 1,254 ( 註一 ) 曾孫公司 NOTTINGHAM 銷售 Giant Europe Mfg. 荷蘭萊利斯塔德市自行車產品之製造及 歐元 227 歐元 歐元 33,491 歐元 1,004 ( 註一 ) 曾孫公司 銷售 Giant Polska 波蘭華沙 自行車及其相關商品之 波蘭幣 120 波蘭幣 歐元 5,410 歐元 767 ( 註一 ) 曾孫公司 銷售 Giant Benelux 荷蘭萊利斯塔德市自行車及其相關商品之 歐元 230 歐元 歐元 9,880 歐元 81 ( 註一 ) 曾孫公司 銷售 Darzins Dolfor 英屬維京群島 投資業務 美金 11,000 美金 11, 美金 57,933 美金 1,203 ( 註一 ) 孫公司 註 註一 : 依規定得免填列 註二 : 大陸被投資公司相關資訊請參閱附表九 註三 : 除微程式公司外, 餘被投資公司均為合併個體, 業已沖銷

57 附表九 巨大機械工業股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位 : 新台幣仟元及外幣仟元 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 捷安特中國公司自行車等產品之製造及銷售人民幣 273,040 ( 美金 37,500 ) 捷安特電動車公司電動自行車等產品之製造及銷人民幣 40,465 售 ( 美金 5,000 ) 捷安特輕合金公司新型合金材料和半固態及超塑人民幣 231,036 鋁之製造及銷售 ( 美金 29,000 ) 捷安特成都公司自行車等產品之製造及銷售人民幣 49,663 ( 美金 6,000 ) 捷安特天津公司自行車等產品之製造及銷售人民幣 89,614 ( 美金 12,000 ) 捷安特投資公司投資業務人民幣 245,747 ( 美金 36,000 ) 本期期初本期匯出或自台灣匯出收回投資金額累積投資金額匯出收回 本期期末自被投資公司台灣匯出累積本期損益投資金額 ( 註一 ) $ 489,599 $ - $ - $ 489,599 $ 232, % $ 226,140 ( 註五 ) ( 註一 ) ( 註三 ) - - ( 註三 ) ( 6,678 ) 100% ( 5,661 ) ( 註六 ) ( 註一 ) ( 註四及十 ) - - ( 註四及十 ) 66, % 67,806 ( 註六 ) ( 註一 ) 199, ,182 1, % 1,760 ( 註六 ) ( 註一 ) ( 註三 ) - - ( 註三 ) 7, % 11,419 ( 註五 ) ( 註二 ) 1,146, ,146,780 18, % 18,224 ( 註六 ) 捷安特昆山公司 自行車等產品之製造及銷售 人民幣 236,288 ( 註七 ) ( 註七 ) - - ( 註七 ) 14, % 31,374 ( 美金 35,000 ) ( 註五 ) 捷安特單車運動服務 自行車租賃及戶外活動推廣 人民幣 6,589 ( 註七 ) ( 註七 ) - - ( 註七 ) ( 2,002 ) 100% ( 2,002 ) 公司 ( 美金 1,000 ) ( 註六 ) 江蘇捷安特旅行社公司 承辦大陸地區旅行業務 人民幣 5,000 ( 註八 ) ( 註八 ) - - ( 註八 ) ( 1,554 ) 100% ( 1,554 ) ( 註六 ) 本期期末累計自台灣匯出依經濟部投審會規定經濟部投審會核准投資金額赴大陸地區投資金額赴大陸地區投資限額 $ 2,057,116 美金 194,563 ( 註九 ) 本公司直接或間本期認列期末投資截至本期止己匯接投資之投資 ( 損 ) 益帳面價值回投資收益持股比例 $ 3,799,244 $ 4,843, , ,726 3,117,761 9, , , ,372 1,903,604-1,738,368-9,828-22,525 - 註一 : 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 註二 : 該投資案由本公司直接出資 註三 : 係由本公司轉投資 Growood 於大陸地區投資設立, 該投資案由 Growood 出資 註四 : 係由本公司轉投資之 Darzins 再轉投資 Dolfor 於大陸地區投資設立, 該投資案由 Darzins 出資 註五 : 係以台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列 註六 : 係依同期間未經會計師核閱之財務報表認列 註七 : 係由本公司轉投資之捷安特投資公司出資 註八 : 該投資案由捷安特中國公司直接出資 註九 : 依投審會 97 年 8 月 29 日 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 規定, 本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件, 赴大陸投資金額不設上限 註十 : 捷安特輕合金公司於 100 年 12 月與泉新昆山公司合併, 本公司對泉新昆山匯出累積投資金額為 221,555 仟元 註十一 : 相關金額業已沖銷

58 巨大機械工業股份有限公司及子公司 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項, 暨其價格 付款條件 未實現利益 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表十 單位 : 新台幣仟元 交易對象本公司與交易對象之關係交易類型金額 ( 註 ) 捷安特中國公司 本公司持股 100% 轉投資公司採權益法評價之被投資公司 捷安特電動車公司本公司持股 100% 轉投資公司採權益法評價之被投資公司 捷安特天津公司 捷安特昆山公司 捷安特成都公司 本公司持股 100% 轉投資公司採權益法評價之被投資公司 本公司持股 100% 轉投資公司採權益法評價之被投資公司 本公司持股 100% 轉投資公司採權益法評價之被投資公司 捷安特輕合金公司本公司持股 100% 轉投資公司採權益法評價之被投資公司 交易條件應收 ( 付 ) 票據 帳款未實現利益價格付款條件與一般交易之比較餘額 ( 註 ) 百分比 (%)( 註 ) 進貨 $ 87,105 依個別產品差異性及相關市場行情個別設定之 銷貨 115,467 視產品差異性及市場接受性而有不同之售價及毛利率 進貨 10,372 依個別產品差異性及相關市場行 情個別設定之 銷貨 22,629 視產品差異性及市場接受性而有 不同之售價及毛利率 銷貨 39,073 視產品差異性及市場接受性而有 不同之售價及毛利率 進貨 97,870 依個別產品差異性及相關市場行 情個別設定之 銷貨 146,191 視產品差異性及市場接受性而有不同之售價及毛利率 銷貨 4,038 視產品差異性及市場接受性而有 不同之售價及毛利率 進貨 185 依個別產品差異性及相關市場行 情個別設定之 T/T 60 至 75 天無重大差異 ( $ 80,627 ) ( 3 ) $ 5,270 T/T 60 天無重大差異 55, ,933 T/T 60 天無重大差異 ( 8,736 ) T/T 60 天無重大差異 11, T/T 90 天無重大差異 33, ,064 T/T 60 天無重大差異 ( 83,301 ) ( 3 ) 8,902 T/T 60 天無重大差異 57, ,533 T/T 90 天無重大差異 4,063-1,156 T/T 60 天無重大差異 註 : 業已沖銷