目錄財務報告項目頁次附註編號一封面 1 - 二目錄 2 - 三會計師核閱報告 3 - 四資產負債表 4 - 五綜合損益表 5 - 六權益變動表 6 - 七現金流量表 7~ 8 - 八財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 9 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及

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儡阳
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1 股票代碼 :1436 華友聯開發股份有限公司 ( 原名福益實業股份有限公司 ) 財務報告暨會計師核閱報告民國 104 及第 1 季地址 : 台北市愛國東路 22 號 14 樓電話 : (02)

2 目錄財務報告項目頁次附註編號一封面 1 - 二目錄 2 - 三會計師核閱報告 3 - 四資產負債表 4 - 五綜合損益表 5 - 六權益變動表 6 - 七現金流量表 7~ 8 - 八財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 9 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 9 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 9~ 16 三用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 16 四 ( 五 ) 重大會計判斷估計及假設不 17 五確定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 17~ 34 六 ~ 二五 ( 七 ) 關係人交易 35 二六 ( 八 ) 質抵押之資產 35 二七 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 35 二八承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 35 二九 ( 十二 ) 外幣金融資產及負債之匯率資 35 三十訊 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 35~ 36 三一 2. 轉投資事業相關資訊 35~ 36 三一 3. 大陸投資資訊 36 三一 ( 十四 ) 部門資訊 37 三二 - 2 -

9 華友聯開發股份有限公司 ( 原名福益實業股份有限公司 ) 財務報告附註民國 104 及 1 月 1 日至 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣千元為單位 ) 一公司沿革華友聯開發股份有限公司 ( 以下稱本公司 ) 設立於 56 年, 原名福益實業股份有限公司, 嗣於 102 年 6 月更名為華友聯開發股份有限公司並變更主要營業項目為 ( 一 ) 住宅及大樓開發租售業務 ; ( 二 ) 不動產買賣業務 ; ( 三 ) 不動產租賃業務等本公司股票自 77 年 4 月起奉准在台灣證券交易所上市買賣 93 年 8 月 1 日起, 依上市公司產業類別劃分暨調整要點調整產業類別, 由紡織纖維類改為建材營造類本財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達二通過財務報告之日期及程序本財務報告於 104 年 5 月 7 日經提報董事會後發布三新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱金管會 ) 認可之 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金管會發布之金管證審字第號及金管證審字第號函, 本公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定 - 9 -

10 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛, 例如, 適用 IFRS 13 前, 準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 而依照 IFRS 13 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用 2. IFRS 7 之修正揭露 - 金融資產及金融負債之互抵該修正規定須揭露關於受可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融工具之抵銷權及相關協議 ( 例如提供擔保之協議 ) 之資訊 3. IAS 32 之修正金融資產及金融負債之互抵該修正闡明關於金融資產與金融負債互抵之規定, 特別說明目前有法律上可執行之權利將所認列之金額互抵及意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債之條件 ~ 2011 週期之年度改善 2009~ 2011 週期之年度改善修正 IFRS 1 首次採用 IFRSs IAS 1 財務報表之表達 IAS 16 不動產廠房及設備 IAS 32 金融工具 : 表達及 IAS 34 期中財務報導等準則 IAS 1 之修正係闡明, 於追溯適用會計政策追溯重編財務報表之項目, 或重分類其財務報表之項目, 且前述事項對前一期期初之資產負債表資訊具重大影響時, 本公司應列報前一期期初之資產負債表, 但無須提供前一期期初之附註資訊

11 IAS 16 之修正係闡明, 符合不動產廠房及設備定義之備用零件備用設備及維修設備應依 IAS 16 認列, 其餘不符合不動產廠房及設備定義者, 係認列為存貨 IAS 32 之修正闡明, 分配予業主及權益交易之交易成本之相關所得稅係按 IAS 12 所得稅處理由於首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 對 1 月 1 日資產負債表資訊無重大影響, 無需依 IAS 1 之修正列報 1 月 1 日資產負債表 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本財務報告提報董事會日止, 金管會尚未發布生效日 ( 接次頁 ) I A S B 發布之新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋生效日 ( 註 1 ) 2010~2012 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 2011~2013 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 2012~2014 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正投資個體 : 2016 年 1 月 1 日合併報表例外規定之適用 IFRS 11 之修正聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來自客戶合約之收入 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正揭露計劃 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正單獨財務報表中之權益法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日

12 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IAS 39 之修正衍生工具之合約更替及避險會計之繼續 IFRIC 21 公課 I A S B 發布之生效日 ( 註 1 ) 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間註 4: 推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下本公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益

13 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益本公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益金融資產之減損 IFRS 9 改採用預期信用損失模式認列金融資產之減損以攤銷後成本衡量之金融資產強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產應收租賃款 IFRS 15 來自客戶合約之收入產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效

14 利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 2. IAS 36 之修正非金融資產可回收金額之揭露 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量時, 同時修正 IAS 36 資產減損之揭露規定, 導致本公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額本次 IAS 36 之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 本公司須增加揭露所採用之折現率 ~2012 週期之年度改善 IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後, 無設定利率之短期應收款及應付款, 若折現之影響不重大, 仍得按原始發票金額衡量 IAS 24 關係人揭露之修正係釐清, 為本公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人, 應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額, 惟無須揭露該等薪酬之組成類別 ~2013 週期之年度改善 IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外 ( 即組合例外 ) 進行修正, 以釐清該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約, 即使該合約不符合 IAS 32 金融工具 : 表達對金融資產或金融負債之定義亦然 IAS 40 之修正係釐清本公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併 5. IAS 16 及 IAS 38 之修正可接受之折舊及攤銷方法之闡釋企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動產廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態

15 IAS 16 不動產廠房及設備之修正規定, 收入並非衡量不動產廠房及設備折舊費用之適當基礎, 且該修正並未提供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定 IAS 38 無形資產之修正則規定, 除下列有限情況外, 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎 : (1) 無形資產係以收入之衡量表示 ( 例如, 合約預先設定當收入達特定門檻後無權再使用該無形資產 ), 或 (2) 能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用, 並允許提前適用 6. IFRS 15 來自客戶合約之收入 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約及相關解釋本公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 生效時, 本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 ~2014 週期之年度改善 2012~ 2014 週期之年度改善修正 IFRS 5 待出售非流動資產及停業單位 IFRS 7 IAS 19 及 IAS 34 等若干準則 IFRS 7 之修正提供額外指引, 以闡明服務合約是否屬對已移轉金融資產之持續參與此外, 該修正亦闡明除特定情況外, 期中財務報告無須揭露金融資產及金融負債互抵揭露規定之資資訊

16 IAS 34 之修正闡明 IAS 34 要求之其他揭露事項應列入期中財務報告, 若合併公司同時對外出具相同之其他資訊 ( 例如管理階層之說明或風險報告 ), 期中財務報告得不重複揭露, 但應交互索引至該對外出具之其他資訊, 以使財務報表使用者可在相同條件及同一時間下取得該等資訊及期中財務報告 8. IAS 1 之修正揭露計畫該修正闡明, 本財務報告旨在揭露重大資訊, 不同性質或功能之重要項目應予分別揭露, 且不得與非重要項目彙總揭露, 俾使本財務報告提升可了解性此外, 該修正闡明本公司應考量財務報告之可了解性及可比性來決定一套有系統之方式編製附註除上述影響外, 截至本財務報告提報董事會日止, 本公司仍持續評估其他準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露四重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IAS 34 期中財務報導編製, 本財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本公司財務報告係依歷史成本編製 ( 三 ) 其他重大會計政策說明除下列說明外, 本公司財務報告所採用之會計政策與 103 年度財務報告相同所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算

17 五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源本財務報告所採用之重大會計判斷估計及假設不確定性主要來源與度財務報告相同六現金 104 年 12 月 31 日庫存現金及週轉金 $ 210 $ 210 $ 200 銀行支票及活期存款 251, , ,358 $ 251,815 $ 248,307 $ 232,558 七應收票據及應收帳款 104 年 12 月 31 日應收票據因營業而發生 $ - $ 515 $ - 應收帳款 $ 118 $ 2,606 $ 3,018 本公司應收帳款主係應收出售房地款及應收租賃款本公司之應收租賃款依合約規定為次月收款 ; 應收出售房地款之授信期間為辦理房地所有權移轉至銀行房貸撥付日, 104 年暨 12 月 31 日及, 本公司之應收帳款均無逾期之情事八存貨 104 年 12 月 31 日銷售個案名稱待售房地土城綜合育樂 A 館 $ 308,073 $ 308,073 $ 308,073 文華匯 17,717 51,224 - 土城清水段土地 7,194 7,194 7,194 世界觀 - 星月灣 , , , ,861 在建房地 ( 依地號揭露房地投入成本 ) 高雄華鳳段 144 等地號 952, , ,980 高雄華鳳段等地號 ( 註 ) 616, , ,227 高雄華鳳段 163 等地號 ( 註 ) 604, , ,723 高雄華鳳段 43 等地號 564, , ,961 ( 接次頁 )

18 ( 承前頁 ) 銷售個案名稱 104 年 12 月 31 日高雄大豐段 108 地號 $ 516,964 $ 483,638 $ 293,095 高雄福山段 202 地號 358, , ,750 台南大山段 284~287 地號 259, ,010 - 台南大山段 259 等地號 239, , ,814 台南大山段 466~472 等地號 225, ,028 - 台南大山段等地號 205, ,595 - 台南大山段 352 等地號 193, , ,545 台南大山段 116 等地號 189, , ,933 台南大山段 57 等地號 55,555 55,555 55,581 高雄華鳳段 97 地號 ( 文華匯 ) ,934 4,980,992 4,836,664 3,922,543 $ 5,313,976 $ 5,203,155 $ 4,511,404 註 : 係高雄華鳳段 166 及 169 等地號及道路用地於度辦理開發分割, 分別為高雄華鳳段 163 及等地號及道路用地 104 年暨 12 月 31 日及之預收房地款 ( 列入其他流動負債項下 ) 資訊如下 : 104 年 12 月 31 日預收房地款文華匯 $ - $ 1,724 $ 90,655 世界觀 - 星月灣 - - 2,843 $ - $ 1,724 $ 93, 及 1 月 1 日至與存貨相關之銷貨成本分別為 34,841 千元及 34,134 元本公司取得銀行融資進行建屋推案, 在建工程利息資本化相關資訊, 參閱附註二十 ; 本公司設定抵押作為金融機構借款擔保之存貨金額, 參閱附註二七

19 九其他流動資產 104 年 12 月 31 日留抵稅額 $ 53,130 $ 50,694 $ 29,800 預付租金 2,935 3,397 - 預付佣金 ,818 其他 8,549 3,048 1,683 $ 65,000 $ 57,300 $ 51,301 十不動產廠房及設備 104 年 1 月 1 日至房屋土地及建築運輸設備生財器具租賃改良合計成本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 11,025 $ 22,740 $ 6,942 $ 5,857 $ 2,419 $ 48,983 報廢 ( 61) - ( 61) 104 年餘額 11,025 22,740 6,942 5,796 2,419 48,922 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 - 10,649 5,091 3, ,606 折舊 ,076 報廢 ( 61) - ( 61) 104 年餘額 - 10,973 5,380 3, , 年 1 月 1 日淨額 $ 11,025 $ 12,091 $ 1,851 $ 2,399 $ 2,011 $ 29, 年淨額 $ 11,025 $ 11,767 $ 1,562 $ 2,187 $ 1,760 $ 28,301 1 月 1 日至土地房屋及建築運輸設備生財器具合計成本 1 月 1 日餘額 $ 11,025 $ 24,849 $ 6,480 $ 3,274 $ 45,628 重分類 - ( 1,235 ) - 1,166 ( 69 ) 餘額 11,025 23,614 6,480 4,440 45,559 累計折舊 1 月 1 日餘額 - 10,540 3,960 2,790 17,290 折舊重分類 - ( 314 ) ( 23 ) 餘額 - 10,550 4,230 3,216 17,996 淨額 $ 11,025 $ 13,064 $ 2,250 $ 1,224 $ 27,

20 104 及 1 月 1 日至本公司之不動產廠房及設備並無任何減損跡象不動產廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築主建物裝潢工程運輸設備生財器具租賃改良 60 年 3 年 5 年 2 至 8 年 2 至 5 年本公司設定抵押作為金融機構借款擔保之不動產廠房及設備金額, 參閱附註二七十一投資性不動產 104 年 1 月 1 日至土地房屋及建築合計成本 104 年 1 月 1 日及餘額 $ 212,878 $ 115,025 $ 327,903 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 - 10,891 10,891 折舊年餘額 - 11,481 11, 年 1 月 1 日淨額 $ 212,878 $ 104,134 $ 317, 年淨額 $ 212,878 $ 103,544 $ 316,422 1 月 1 日至土地房屋及建築合計成本 1 月 1 日及餘額 $ 209,985 $ 115,025 $ 325,010 累計折舊 1 月 1 日餘額 - 8,530 8,530 折舊餘額 - 9,120 9,120 淨額 $ 209,985 $ 105,905 $ 315,

21 投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年限計提折舊 : 房屋及建築主建物 55 年其他 3 年 12 月 31 日投資性不動產部分係以非關係人之獨立評價公司京瑞不動產評價報告及參考類似不動產交易價格之市場證據第 3 等級輸入值衡量, 104 年及依本公司管理階層參考類似不動產交易價格之市場證據第 3 等級輸入值衡量, 其公允價值如下 : 104 年 12 月 31 日公允價值 $ 1,908,551 $ 1,909,141 $ 1,431,737 本公司之所有投資性不動產皆係自有權益本公司設定抵押作為金融機構借款擔保之投資性不動產金額, 參閱附註二七十二借款 ( 一 ) 短期借款 ( 接次頁 ) 104 年 12 月 31 日擔保借款銀行借款 -104 年 3 月 31 日暨 12 月 31 日及年利率分別為 2%~3% 2%~ 3% 及 1.9%~3% $ 2,862,367 $ 3,034,024 $ 2,916,004 無擔保借款週轉性借款 - 係中租迪和週轉性借款, 借款期間為 4 月至 105 年 4 月, 按月償還本金, 年利率為 %, 此借款提存 8,000 千元保證金予中租迪和, 列入存出保證金 - 流動項下 37,240 49,240 - 減 : 未攤銷折價 1,188 1,840-36,052 47,

22 ( 承前頁 ) 104 年 12 月 31 日信用借款 -104 年 3 月 31 日暨 12 月 31 日及年利率分別為 2.1% ~ 2.53% 2.1%~2.53% 及 2.1% $ 50,000 $ 50,000 $ 40,000 $ 2,948,419 $ 3,131,424 $ 2,956,004 ( 二 ) 長期借款 104 年餘額係銀行擔保借款, 於 109 年 1 月到期, 到期一次償還, 年利率為 2.75%~ 3% 本公司為長短期借款提供之擔保品及連帶保證情形, 參閱附註二六及二七十三應付票據及應付帳款 104 年 12 月 31 日應付票據因營業而發生 $ 28,420 $ 30,940 $ 16,048 應付帳款 $ 104,233 $ 320,518 $ 52, 年暨 12 月 31 日及應付帳款中屬於委託營造商興建房屋建造合約之應付工程保留款金額分別為 94,715 千元 70,191 千元及 29,174 千元工程保留款不計息, 將於建造合約之保留期間結束時支付該保留期間即本公司之正常營業週期, 通常超過 1 年本公司訂有財務風險管理政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期間內償還

23 十四其他應付款 104 年 12 月 31 日應付員工紅利及董監酬勞 $ 11,895 $ 11,895 $ 79 應付利息 3,307 2,885 3,089 應付薪資及獎金 3,046 6,343 1,638 其他 1,742 1,689 1,208 $ 19,990 $ 22,812 $ 6,014 十五其他流動負債 104 年 12 月 31 日預收房地款 ( 附註八 ) $ - $ 1,724 $ 93,498 代收款 ,435 其他 $ 349 $ 2,767 $ 97,949 十六確定提撥計畫本公司所適用勞工退休金條例之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶本公司於 104 及 1 月 1 日至依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額分別為 337 千元及 260 千元十七資產負債之到期分析本公司與營建業務相關之資產及負債, 係按營業週期作為劃分流動或非流動之標準, 相關帳列金額依預期於資產負債表日後 12 個月內及超過 12 個月後將回收償付或轉列營建收入與成本之金額, 列示如下 : 資 12 個月內 12 個月後合計 104 年產應收帳款 $ 118 $ - $ 118 存貨 1,766,240 3,547,736 5,313,976 存出保證金 - 流動 - 8,000 8,000 $ 1,766,358 $ 3,555,736 $ 5,322,094 百分比 (%) ( 接次頁 )

24 ( 承前頁 ) 負 12 個月內 12 個月後合計債短期借款 $ 976,733 $ 1,971,686 $ 2,948,419 應付票據 28,420-28,420 應付帳款 9,518 94, ,233 長期借款 - 531, ,736 $ 1,014,671 $ 2,598,137 $ 3,612,808 百分比 (%) 資 12 月 31 日產應收票據 $ 515 $ - $ 515 應收帳款 2,606-2,606 存貨 1,736,704 3,466,451 5,203,155 存出保證金 - 流動 - 8,000 8,000 $ 1,739,825 $ 3,474,451 $ 5,214,276 百分比 (%) 負債短期借款 $ 980,095 $ 2,151,329 $ 3,131,424 應付票據 30,940-30,940 應付帳款 250,327 70, ,518 預收房地款 ( 列入其他流動負債項下 ) 1,724-1,724 $ 1,263,086 $ 2,221,520 $ 3,484,606 百分比 (%) 資產應收帳款 $ 3,018 $ - $ 3,018 存貨 1,350,794 3,160,610 4,511,404 $ 1,353,812 $ 3,160,610 $ 4,514,422 百分比 (%) 負債短期借款 $ 690,910 $ 2,265,094 $ 2,956,004 應付票據 16,048-16,048 ( 接次頁 )

25 ( 承前頁 ) 12 個月內 12 個月後合計應付帳款 $ 23,389 $ 29,174 $ 52,563 預收房地款 ( 列入其他流動負債項下 ) 93,498-93,498 $ 823,845 $ 2,294,268 $ 3,118,113 百分比 (%) 十八權益 ( 一 ) 普通股股本 104 年 12 月 31 日額定股數 ( 千股 ) 340, , ,000 額定股本 $ 3,400,000 $ 3,400,000 $ 3,400,000 已發行且已收足股款之股數 ( 千股 ) 60,000 60,000 60,000 已發行股本 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 ( 二 ) 資本公積 104 年 12 月 31 日股票發行溢價 $ 159,527 $ 159,527 $ 159,527 庫藏股票交易 85,674 85,674 85,674 $ 245,201 $ 245,201 $ 245,201 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易 ) 得用以撥充資本或彌補虧損, 其撥充股本每年以實收股本之一定比率為限, 在公司無虧損時, 亦得以現金分配 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程 ( 102 年 6 月 10 日股東常會修訂後規定 ) 規定, 年度決算如有盈餘時, 除先完納稅捐及彌補虧損外, 分配如下 :

26 1. 提列 10% 為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達資本總額時, 不在此限 2. 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 3. 餘額再提員工紅利不低於 1%, 董監酬勞不高於 3% 後, 如尚有盈餘, 併同以前年度累積未分配盈餘, 由董事會擬具分派議案, 提請股東會決議股東紅利分配比例本公司所處產業環境多變, 企業週期正值成長階段為考量本公司業務環境未來資金需求及長期財務規劃, 前項股東股利之分派, 其中現金股利不得低於股利總額 5%, 惟現金股利每股配發金額若低於 0.5 元, 得改以股票股利發放之 104 及 1 月 1 日至員工紅利估列金額分別 0 元及 20 千元 ; 董監酬勞估列金額分別為 0 元及 59 千元前述員工紅利和董監酬勞係依稅後淨利 ( 已扣除員工紅利及董監酬勞之金額 ) 扣除法定盈餘公積後之 1% 及 3% 計算年度終了後, 年度財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 年度財務報告通過發布日後, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價, 並考量除權除息之影響為計算基礎本公司依金管證發字第號函令金管證發字第號函令及採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答規定提列及迴轉特別盈餘公積嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘依據公開發行公司取得或處分資產處理準則規定向關係人取得不動產, 應就不動產交易價格與評估成本間之差額於分派盈餘時提列特別盈餘公積, 該特別盈餘公積不得予以分派或轉增資配股 102 年度本公司向關係人取得不動產, 6 月股

27 東會已依前述規定決議提列特別盈餘公積 364,245 千元, 該特別盈餘公積俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分或為適當補償或恢復原狀, 或有其他證據確定無不合理者, 並經主管機關同意後, 始得動用法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額本公司於 104 年 3 月董事會及 6 月股東常會分別擬議度盈餘分配案及決議通過依法令規定提列特別盈餘公積 364,245 千元, 及將 102 年度虧損 11,041 千元由以前年度未分配盈餘彌補虧損外, 餘不作任何分配本公司 104 年 3 月 16 日董事會擬議度盈餘分配案及每股股利如下 : 盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 32,108 現金股利 90,000 $ 1.5 股票股利 90, 有關度之盈餘分配案員工分紅及董監酬勞尚待於 104 年 6 月 2 日召開股東常會決議有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈虧撥補案員工紅利及董監酬勞資訊, 請至台灣證券交易所公開資訊觀測站查詢十九收入 104 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至營建收入 $ 47,669 $ 46,036 租金收入 1,770 1,983 $ 49,439 $ 48,

28 二十本期淨利 ( 損 ) ( 一 ) 其他收入 104 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至利息收入 $ 2 $ 1 其他 2, $ 2,184 $ 630 ( 二 ) 其他利益及損失 104 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 $ - $ 682 其他 ( 5 ) - ( $ 5 ) $ 682 ( 三 ) 財務成本 104 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至銀行借款利息 $ 23,119 $ 18,932 押金設算息 ,159 18,949 減 : 列入符合要件資產成本之金額 13,764 18,464 $ 9,395 $ 485 利息資本化相關資訊如下 : 104 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至利息資本化金額 $ 13,764 $ 18,464 利息資本化利率 (%) 2.77~ ~3.26 ( 四 ) 折舊及攤銷 ( 接次頁 ) 104 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至折舊費用不動產廠房及設備 $ 1,076 $ 729 投資性不動產 $ 1,666 $ 1,

29 ( 承前頁 ) 104 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至攤銷費用無形資產 $ 142 $ 124 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 590 $ 590 營業費用 1, $ 1,666 $ 1,319 攤銷費用依功能別彙總營業費用 $ 142 $ 124 ( 五 ) 投資性不動產之直接營運費用 104 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至產生租金收入之投資性不動產之直接營運費用 $ 599 $ 650 ( 六 ) 員工福利費用 104 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至短期員工福利薪資 $ 7,471 $ 5,294 勞健保其他 ,400 5,865 退職福利確定提撥計畫 $ 8,737 $ 6,125 依功能別彙總營業費用 $ 7,961 $ 5,652 存貨 - 在建房地 $ 8,737 $ 6,

30 二一所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅所得稅之主要組成項目如下 : 104 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至當期所得稅土地增值稅 $ 801 $ - ( 二 ) 未使用之虧損扣抵截至 104 年止, 虧損扣抵相關資訊如下 : 尚未扣抵餘額最後扣抵年度 $ 37, , , , , , $ 511,974 ( 三 ) 兩稅合一相關資訊 104 年 12 月 31 日 87 年度以後未分配盈餘 $ 809,726 $ 816,894 $ 862,033 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 73,111 $ 73,111 $ 123, 及 102 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 8.95% ( 預計 ) 及 14.74%( 實際 ) 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額由於實際分配予股東之可扣抵稅額, 應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準 ( 四 ) 所得稅核定情形本公司截至 102 年度止之營利事業所得稅結算申報, 業經稅捐稽徵機關核定

31 二二每股盈餘 ( 虧損 ) 用以計算每股盈餘之盈餘 ( 虧損 ) 及普通股加權平均股數如下 : 本期淨利 ( 損 ) 104 年 1 月 1 日 1 月 1 日至至本期淨利 ( 損 ) ( $ 7,168 ) $ 1,976 股數 104 年 1 月 1 日至單位 : 千股 1 月 1 日至計算基本及稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 60,000 60,000 若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用二三營業租賃協議本公司以營業租賃方式承租高雄及台南辦事處, 租賃期間 102 年 5 月至 105 年 7 月, 租期 3 年, 租賃期間屆滿, 得申請續租, 續租條件屆時另議之不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 104 年 12 月 31 日不超過 1 年 $ 2,052 $ 2,052 $ 123 1~5 年 1,516 1, 超過 5 年 $ 3,568 $ 4,026 $

32 二四資本風險管理本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化本公司資本結構係由淨債務及權益組成, 不須遵守其他外部資本規定二五金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊非按公允價值衡量之金融工具非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值, 本公司截至 104 年暨 12 月 31 日及, 資產負債表中尚無以公允價值衡量之金融工具 ( 二 ) 金融工具之種類 104 年 12 月 31 日金融資產放款及應收款 ( 註 1) $ 263,947 $ 263,254 $ 252,736 金融負債以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 3,648,053 3,521,061 3,033,962 註 1: 餘額係包含現金應收票據應收帳款及存出保證金 ( 流動及非流動 ) 等以攤銷後成本衡量之放款及應收款註 2: 餘額係包含短期借款應付票據應付帳款其他應付款長期借款及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策本公司主要金融工具包括權益投資應收帳款應付帳款及借款本公司之財務部門監督及管理本公司營運有關之財務風險該等風險包括利率風險信用風險及流動性風險財務部門每季對本公司之董事會提出報告 1. 利率風險本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下 :

33 104 年 12 月 31 日具現金流量利率風險金融資產 $ 251,557 $ 248,051 $ 232,213 金融負債 3,444,103 3,084,024 2,956,004 下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而定對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 25 基點, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估若利率增加 / 減少 25 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 本公司 104 年 1 月 1 日至之稅前淨利將分別減少 / 增加 2,153 千元, 主要係因本公司之浮動利率借款利率風險之暴險 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險截至資產負債表日, 本公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表所認列之金融資產帳面金額本公司之應收款項金額不重大, 因此不預期有重大之信用風險 3. 流動性風險本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源截至 104 年暨 12 月 31 日及止, 本公司未動用之銀行融資額度分別為 2,481,797 千元 2,138,846 千元及 2,524,076 千元

34 (1) 流動性風險表下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析, 係依據本公司最早可能被要求還款之日期, 並以金融負債未折現現金流量編製 104 年加權平均有效利率 (%)1 年內 1 至 5 年 5 年以上合計非衍生負債無附息負債 - $ 70,578 $ 95,320 $ 2,000 $ 167,898 浮動利率工具 ,056,076 2,596,602-3,652,678 固定利率工具 , ,188 $ 1,127,831 $ 2,691,933 $ 2,000 $ 3,821, 月 31 日加權平均有效利率 (%)1 年內 1 至 5 年 5 年以上合計非衍生負債無附息負債 - $ 316,729 $ 70,908 $ 2,000 $ 389,637 浮動利率工具 ,052,917 2,227,395-3,280,312 固定利率工具 , ,840 $ 1,371,361 $ 2,298,428 $ 2,000 $ 3,671,789 加權平均有效利率 (%)1 年內 1 至 5 年 5 年以上合計非衍生負債無附息負債 - $ 46,088 $ 29,870 $ 2,000 $ 77,958 浮動利率工具 ,596 2,377,644-3,140,240 $ 808,684 $ 2,407,514 $ 2,000 $ 3,218,198 (2) 融資額度 104 年 12 月 31 日無擔保銀行借款額度已動用金額 $ 86,052 $ 97,400 $ 40,000 未動用金額 $ 86,052 $ 97,400 $ 40,000 有擔保銀行借款額度已動用金額 $ 3,394,103 $ 3,592,054 $ 3,047,824 未動用金額 2,481,797 2,138,846 2,524,076 $ 5,875,900 $ 5,730,900 $ 5,571,

35 二六關係人交易本公司與其他關係人間之交易如下 : ( 一 ) 保證 104 及 1 月 1 日至, 本公司全數之銀行借款係由董事長提供其個人連帶保證 ( 二 ) 主要管理階層之薪酬 104 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至短期員工福利 $ 2,815 $ 2,257 離職福利 $ 2,815 $ 2,762 二七質抵押之資產本公司提供下列資產予金融機構作為銀行借款額度之擔保品 : 104 年 12 月 31 日存貨在建房地 $ 4,721,983 $ 4,352,626 $ 3,567,066 待售房地 308, , ,667 不動產廠房及設備 22,792 23,117 24,089 投資性不動產 316, , ,890 $ 5,369,270 $ 4,997,935 $ 4,488,712 二八重大或有負債及未認列之合約承諾截至 104 年止, 本公司因營造工程等已簽訂而尚未結案之合約總價款為 1,306,251 千元, 並已支付 866,031 千元二九重大之期後事項本公司 104 年 5 月 7 日經董事會決議, 以 30,563 千元向非關係人收購金億晟營造工程有限公司 100% 股權三十外幣金融資產及負債之匯率資訊本公司尚無具重大影響之外幣資產及負債三一附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 無

36 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 : 無 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 8. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及子公司間之業務關係及重視交易往來情形及金額 : 不適用 11. 被投資公司資訊 : 無 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 無 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 暨其價格付款條件未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 無 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 無 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額 : 無

37 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 : 無三二部門資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊主要營運決策者視本公司整體為單一營運部門, 以本公司整體資訊作資源分配及績效評量, 無須揭露營運部門之損益資產及負債資訊

業績簡明綜合收益表截至六月三十日止六個月人民幣千元 ( 未經審核 ) 3 11,202,006 9,515,092 (7,445,829) (6,223,056) 3,756,177 3,292, , ,160 (2,995,823) (2,591,057) (391,

業績簡明綜合收益表截至六月三十日止六個月人民幣千元 ( 未經審核 ) 3 11,202,006 9,515,092 (7,445,829) (6,223,056) 3,756,177 3,292, , ,160 (2,995,823) (2,591,057) (391, POU SHENG INTERNATIONAL (HOLDINGS) LIMITED 寶勝國際 ( 控股 ) 有限公司 ( 股份代號 :3813) 截至二零一八年六月三十日止六個月未經審核中期業績本集團財務摘要截至六月三十日止六個月百分比增幅 ( 未經審核 ) 11,202,006 9,515,092 17.7% 530,360 505,753 4.9% 306,833 298,612 2.8%