目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 )

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1 股票代碼 :2049 上銀科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 103 及 102 年第 3 季 地址 : 台中市南屯區文山里精科路 7 號 電話 :(04)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 10~16 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 16~17 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 18 五 ( 六 ) 重要會計項目之說明 18~33 六 ~ 二六 ( 七 ) 關係人交易 33~34 二七 ( 八 ) 質抵押之資產 34 二八 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 35 二九 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 外幣金融資產及負債之匯率資訊 35~36 三十 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 36 三一 2. 轉投資事業相關資訊 36 三一 3. 大陸投資資訊 37 三一 ( 十四 ) 部門資訊 37~38 三二 - 2 -

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10 上銀科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外, 為新台幣及外幣仟元 ) 一 公司沿革上銀科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於 78 年 10 月 11 日設立, 主要從事電腦 飛機 機器 交通器材及醫療器材等之精密零件暨精密傳動元件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人等之製造及銷售 本公司於 86 年 4 月 16 日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准補辦股份公開發行, 復於 98 年 6 月 26 日於台灣證券交易所掛牌上市 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 103 年 11 月 6 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 合併公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定

11 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRSs 之修正 IFRSs 之改善 - 對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 年 (2009 年 ) 1 月 1 日 IAS 39 之修正 嵌入式衍生工具 於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效 IFRSs 之改善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 週期之年度改善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者之 2010 年 7 月 1 日有限度豁免 IFRS 1 之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除 IFRS 1 之修正 政府貸款 IFRS 7 之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之互抵 IFRS 7 之修正 揭露 - 金融資產之移轉 IFRS 10 合併財務報表 IFRS 11 聯合協議 IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正 合併財務報表 聯合協議及對其他個體之權益之揭露 : 過渡指引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之修正 投資個體 IFRS 13 公允價值衡量 IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 IAS 12 之修正 遞延所得稅 : 標的資產之回收 IAS 19 之修訂 員工福利 IAS 27 之修訂 單獨財務報表 IAS 28 之修訂 投資關聯企業及合資 IAS 32 之修正 金融資產及金融負債之互抵 IFRIC 20 露天礦場於生產階段之剝除成本 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 除下列說明外, 適用上述 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定將不致造成合併公司會計政策之重大變動 :

12 1. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則 定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡 量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用 2. IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之 項目 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 合併公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益及採權 益法認列之關聯企業精算損益份額 後續可能重分類至損益之 項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供 出售金融資產未實現利益 ( 損失 ) 截至本合併財務報告通過日止, 合併公司仍持續評估 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定對各期間財務 狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs ( 接次頁 ) 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本合併財務報告通過日止, 金管會尚未發布生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日

13 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 合資間之資產出售或投入 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來自客戶合約之收入 2017 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正 單獨財務報表中之權益法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計之 2014 年 1 月 1 日 繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易 註 4: 除 IFRS 5 之修正採推延適用外, 其餘修正係適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下

14 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 來自客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失

15 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 金融負債之認列及衡量就金融負債方面, 其分類及衡量之主要改變係指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量, 該金融負債公允價值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合損益, 後續不予重分類至損益, 其剩餘之公允價值變動金額則列報於損益 若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之會計處理引發或加劇會計配比不當, 則該負債之利益或損失全數列報於損益 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS 3 企業合併 及 IFRS 8 營運部門 等若干準則 IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價, 無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍, 應以公允價值衡量, 公允價值變動係認列於損益 IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露, 應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷 此外, 該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時, 始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊 IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後, 無設定利率之短期應收款及應付款, 若折現之影響不重大, 仍得按原始發票金額衡量 IAS 24 關係人揭露 之修正係釐清, 為合併公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人, 應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額, 惟無須揭露該等薪酬之組成類別

16 3. IFRS 15 來自客戶合約之收入 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IAS 34 等若干準則 IAS 34 之修正闡明 IAS 34 要求之其他揭露事項應列入期中財務報告, 若合併公司同時對外出具相同之其他資訊 ( 例如管理階層之說明或風險報告 ), 期中財務報告得不重複揭露, 但應交互索引至該對外出具之其他資訊, 以使財務報表使用者可在相同條件及同一時間下取得該等資訊及期中財務報告 截至本合併財務報告通過日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

17 ( 二 ) 合併基礎 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 103 年 102 年 102 年 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 本公司 德國上銀公司 Hiwin Corporation, U.S.A. ( 美國上銀公司 ) Hiwin Corporation, Japan ( 日本上銀公司 ) Hiwin GmbH ( 德國上銀公司 ) 豪客能源科技股份有限公司 ( 豪客公司 ) Hiwin Singapore Pte. Ltd. ( 新加坡上銀公司 ) Hiwin Corporation ( 韓國上銀公司 ) 上銀科技 ( 中國 ) 有限公司 ( 中國上銀公司 ) HIWIN S.R.L. ( 義大利上銀公司 ) 精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人之製造加工及銷售精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人之製造加工及銷售精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人之製造加工及銷售太陽能電池 電子零組件 發電 輸電 配電機械等產品之研究 開發 設計 製造及銷售精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人之製造加工及銷售精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人之製造加工及銷售精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人等之製造加工及銷售精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人之銷售 除德國上銀公司 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日財務報表經會計師核閱外, 其餘子公司係非重要子公司, 其財務報告未經會計師核閱 ( 三 ) 其他重大會計政策說明除下列說明外, 本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年度合併財務報告相同 1. 退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對該結束日後之重大市場波動, 及重大縮減 清償或其他重大一次性事項加以調整 2. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算

18 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源與 102 年度合併財務報告相同 六 現 金 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 庫存現金 $ 1,353 $ 1,793 $ 1,541 銀行存款 2,589,109 1,237,819 1,237,949 2,590,462 1,239,612 1,239,490 減 : 質押銀行存款流動 ( 帳列其他流動資產 ) ( 408,342 ) ( 26,908 ) ( 10,000 ) 非流動 ( 帳列其他非流動資產 ) ( 12,718 ) ( 27,031 ) ( 56,058 ) $ 2,169,402 $ 1,185,673 $ 1,173,432 年利率 (%) 銀行存款 質押銀行存款 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 合併公司分類為交易目的之金融資產及負債皆係由遠期外匯合約 之衍生性金融商品產生, 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期 之遠期外匯合約如下 : 幣 別到 期 期 間合 約 金 額 103 年 9 月 30 日賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR6,640/NTD257,606 賣出遠期外匯 美金兌新台幣 USD19,200/NTD577,716 賣出遠期外匯 人民幣兌新台幣 CNY31,000/NTD151,069 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 JPY90,000/NTD24, 年 12 月 31 日賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR2,970/NTD122,126 賣出遠期外匯 美金兌新台幣 USD8,400/NTD250,152 賣出遠期外匯 英鎊兌新台幣 GBP208/NTD10, 年 9 月 30 日賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR3,100/NTD122,782 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 JPY26,000/NTD8,163 賣出遠期外匯 英鎊兌新台幣 GBP180/NTD8,

19 合併公司從事遠期外匯交易之目的, 係為規避外幣資產及負債因 匯率波動產生之風險 八 備供出售金融資產 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 國內上櫃股票均豪精密工業股份有限公司 ( 均豪公司 ) $ 16 $ 16 $ 15 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 國內非上市櫃公司普通股光陽光電股份有限公司 ( 光陽公司 ) $ 81,346 $ 81,346 $ 81,346 大銀微系統股份有限公司 ( 大銀公司 ) 37,922 37,922 22,022 台中國際育樂股份有限公司 2,100 2,100 2,100 金剛鐵工廠股份有限公司 , , ,468 國外非上市櫃公司普通股 Kaland Holdings Corp. (Kaland) 236, , ,266 Hiwin (Schweiz) GmbH 3,320 3,320 3,320 $ 360,954 $ 360,954 $ 345,054 本公司經經濟部投資審議委員會 ( 投審會 ) 核准投資英屬維京群 島 Kaland 美金 8,168 仟元, 並由其轉投資英屬維京群島 Cheer Tone Group Limited 轉投資之蘇州邑富融資租賃有限公司 ( 邑富融資公 司 ); 邑富融資公司主要從事金融租賃之服務 上述未上市櫃股票投資之公允價值合理估計數區間重大, 且無法 合理評估各種估計之機率, 致無法可靠衡量其公允價值, 故按成本減 除減損損失衡量 十 應收票據及應收帳款 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 應收票據 - 非關係人應收票據 $ 221,708 $ 143,059 $ 153,650 減 : 備抵呆帳 ( 2,065 ) ( 1,350 ) ( 1,319 ) $ 219,643 $ 141,709 $ 152,

20 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 應收帳款 - 非關係人應收帳款 $ 5,062,643 $ 4,701,585 $ 4,308,867 減 : 備抵呆帳 ( 37,103 ) ( 44,689 ) ( 222,410 ) $ 5,025,540 $ 4,656,896 $ 4,086,457 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 至 150 天 於決定應收 帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表 日信用品質之任何改變 由於歷史經驗顯示逾期超過 180 天之應收帳 款無法回收, 合併公司對於帳齡超過 180 天之應收帳款全數認列 100% 備抵呆帳 ; 對於帳齡在 31 天至 180 天之間之應收帳款, 其備抵呆帳係 參考對方過去交易記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金 額 備抵呆帳之變動如下 ( 其他應收款係帳列其他非流動資產 ) : 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 應收票據應收帳款其他應收款應收票據應收帳款 期初餘額 $ 1,350 $ 44,689 $ 101,579 $ 1,470 $ 176,357 本期提列 ( 迴轉 ) 715 ( 7,106 ) 4,650 ( 151 ) 48,736 本期實際沖銷 - ( 427 ) - - ( 2,742 ) 外幣換算差額 - ( 53 ) 期末餘額 $ 2,065 $ 37,103 $ 106,229 $ 1,319 $ 222,410 已減損應收帳款之帳齡分析如下 : 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 31 至 60 天 $ 226,034 $ 105,412 $ 189, 至 120 天 36, ,989 88, 至 180 天 7,614 4, ,611 超過 180 天 5,766 9, ,089 合 計 $ 275,780 $ 261,545 $ 637,516 析 以上係以扣除備抵呆帳前之餘額並以逾期天數為基準進行帳齡分

21 十一 存 貨 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 商 品 $ 1,896 $ 604 $ 883 製成品 1,829,384 1,772,837 1,808,062 在製品 1,197,386 1,124,389 1,157,835 原物料 892, , ,767 在途存貨 168, , ,947 $ 4,089,831 $ 3,960,986 $ 4,010, 年及 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及 1 月 1 日至 9 月 30 日之 營業成本分別包括存貨跌價及呆滯損失 33,792 仟元 49,886 仟元 34,252 仟元及 61,938 仟元 十二 採用權益法之投資 關 聯 企 業 名 稱 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 非上市櫃公司 Mega Fabs Motion Systems Ltd.(Mega Fabs) $ 64,076 $ 63,099 $ 58,315 HIWIN S.R.O. 39,782 36,082 35,932 $ 103,858 $ 99,181 $ 94,247 持 股 比 例 Mega Fabs 40% 40% 40% HIWIN S.R.O. 32% 32% 32% 103 年及 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採用權益法之投資及投資損 益, 係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算, 惟管 理當局認為未經會計師核閱對合併財務報告之影響並不重大 十三 不動產 廠房及設備 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期 初 餘 額 增 加 減 少 重 分 類 淨兌換差額 期 末 餘 額 成 本 土 地 $ 2,476,839 $ 25,807 $ - $ 658,527 ( $ 3,050 ) $ 3,158,123 房屋及建築 5,676,072 15,839 ( 544 ) 80,523 ( 13,954 ) 5,757,936 機器設備 7,714, ,011 ( 352,466 ) 172,242 ( 8,012 ) 7,674,177 運輸設備 104,841 15,659 ( 5,424 ) 504 ( 2,994 ) 112,586 租賃資產 530, ,555 租賃改良 51,866 3,387 ( 100 ) 356 ( 39 ) 55,470 其他設備 910,278 86,031 ( 28,079 ) 58,310 ( 3,326 ) 1,023,214 未完工程 38, ,614 - ( 80,878 ) ( 6,624 ) 165,318 預付土地及房屋款 658, ( 658,527 ) - - 成本合計 18,161,560 $ 509,348 ( $ 386,613 ) $ 231,057 ( $ 37,973 ) 18,477,379 ( 接次頁 )

22 ( 承前頁 ) 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期 初 餘 額 增 加 減 少 重 分 類 淨兌換差額 期 末 餘 額 累計折舊及減損房屋及建築 $ 669,742 $ 97,753 ( $ 544 ) $ - ( $ 5,149 ) $ 761,802 機器設備 3,192, ,574 ( 350,920 ) ( 1,205 ) ( 4,103 ) 3,483,278 運輸設備 49,539 14,442 ( 5,097 ) - ( 1,189 ) 57,695 租賃資產 1, ,289 租賃改良 15,918 3,993 ( 100 ) - ( 74 ) 19,737 其他設備 329,229 98,166 ( 26,953 ) 1,205 ( 1,961 ) 399,686 累計折舊及減損 4,258,623 $ 860,928 ( $ 383,614 ) $ - ( $ 12,450 ) 4,723,487 不動產 廠房及設備 淨額 $ 13,902,937 $ 13,753, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期 初 餘 額 增 加 減 少 重 分 類 淨兌換差額 期 末 餘 額 成 本 土 地 $ 1,438,143 $ 188,359 $ - $ 157,099 $ 1,280 $ 1,784,881 房屋及建築 4,964,806 97,806 ( 3,553 ) 554,731 7,887 5,621,677 機器設備 7,391, ,122 ( 215,380 ) 354,315 2,941 7,707,693 運輸設備 87,982 13,880 ( 4,203 ) 2, ,501 租賃資產 530, ,519 租賃改良 33,555 11, ( 910 ) 44,908 其他設備 716,670 72,141 ( 12,423 ) 89,113 2, ,734 未完工程 420, ,271 - ( 584,096 ) ,127 預付土地及房屋款 295, ,592 - ( 157,099 ) ,530 成本合計 15,879,816 $ 1,321,676 ( $ 235,559 ) $ 416,986 $ 14,651 17,397,570 累計折舊及減損房屋及建築 543,670 $ 92,674 ( $ 3,553 ) $ - $ 2, ,356 機器設備 2,690, ,109 ( 213,008 ) ,112,469 運輸設備 37,352 12,666 ( 3,796 ) - ( 76 ) 46,146 租賃資產 1, ,253 租賃改良 14,700 2, ( 892 ) 16,316 其他設備 240,163 82,865 ( 11,819 ) - 1, ,482 累計折舊及減損 3,527,188 $ 825,822 ( $ 232,176 ) $ - $ 3,188 4,124,022 不動產 廠房及設備淨額 $ 12,352,628 $ 13,273,548 不動產 廠房及設備除租賃資產為土地不提列折舊, 餘係以直線 基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築廠房主建物機電動力設備工程系統機器設備機器設備檢驗設備運輸設備其他設備租賃改良 25 至 55 年 35 年 8 至 55 年 3 至 20 年 3 至 10 年 2 至 10 年 2 至 17 年 2 至 15 年 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 參 閱附註二八

23 十四 預付租賃款 103 年 9 月 30 日流動 ( 帳列其他流動資產 ) $ 1,897 非流動 92,856 $ 94,753 係中國大陸之土地使用權, 於土地使用年限內享有收益權和轉讓 及出租之處分權, 並負責因使用土地而應繳納之各種稅費 土地用途 為供興建生產廠房 研發中心及辦公大樓使用 十五 借 款 ( 一 ) 短期銀行借款 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 擔保借款外銷借款 $ 1,018,000 $ 1,051,102 $ 1,000,000 信用狀借款 73, ,300 81,347 銀行週轉金借款 181,558 27,866 - 應收票據融資 23,901 26,385 10,763 1,296,574 1,222,653 1,092,110 無擔保借款信用額度借款 3,598,000 3,898,000 4,347,900 $ 4,894,574 $ 5,120,653 $ 5,440,010 年利率 (%) 外銷借款 信用狀借款 銀行週轉金借款 應收票據融資 信用額度借款 ( 二 ) 長期銀行借款 ( 接次頁 ) 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 擔保借款銀行抵押借款 $ 6,217,937 $ 5,279,254 $ 4,710,646 銀行抵押聯貸借款 680, ,000 1,098,000 無擔保借款信用借款 500, , ,000 7,397,937 6,442,254 6,208,646 減 : 一年內到期部分 ( 1,114,083 ) ( 1,231,518 ) ( 929,985 ) 一年後到期部分 $ 6,283,854 $ 5,210,736 $ 5,278,

24 ( 承前頁 ) 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 年利率 (%) 銀行抵押借款 銀行抵押聯貸借款 信用借款 十六 應付租賃款 ( 接次頁 ) 本公司為長期財務規劃 充實營運資金及因應資本支出計劃, 於 95 年 10 月與台灣銀行等 13 家金融機構簽訂總額度為 43 億元之 聯合授信合約, 授信期間依授信類別不同, 分別為自首次動用日起 算 3 年至 10 年 截至 103 年 9 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止, 本公司分別借款 6.8 億元 7.63 億元及 億元 另依據 聯合授信合約規定, 本公司於合約存續期間內, 應遵守合約規定 : 1. 本公司年度非合併財務報表之流動比率不得低於 100% 負債比 率不得高於 150% 利息保障倍數不得低於 150% 及有形淨值應 維持授信合約之規定 依合約規定如本公司任一年度之財務比率未達上述任一標 準, 本公司應於 6 個月內改善之, 並以本公司之半年度非合併 財務報表為改善評估標準 如依該半年度非合併財務報表本公 司仍未完成改善者, 本公司應溯及自違反之日起至完成改善之 日止, 就當時之未清償本金金額, 加付按年利率 0.25% 計算之利 息, 聯合授信銀行團並得採取追償行動 2. 於合約存續期間, 除多數聯合授信銀行書面同意外, 本公司承 諾不得處分重要資產及權利 不得買回股份或減資 與他人合 併或公司分割 不得為減少擔保物價值等事項 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 最低租賃給付不超過 1 年 $ 33,869 $ 33,869 $ 33,869 1 至 5 年 135, , ,477 超過 5 年 338, , , , , ,575 減 : 未來財務費用 ( 82,166 ) ( 91,663 ) ( 94,911 ) 最低租賃給付現值 $ 425,540 $ 441,444 $ 446,

25 ( 承前頁 ) 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 最低租賃給付現值不超過 1 年 $ 21,753 $ 21,279 $ 21,124 1 至 5 年 118, , ,312 超過 5 年 285, , ,228 $ 425,540 $ 441,444 $ 446,664 本公司分別於 92 年 9 月 95 年 1 月及 96 年 9 月與經濟部工業局 簽訂雲林科技工業區大北勢區土地租賃契約, 面積分別計 50,683 平方 公尺 18,004 平方公尺及 5,602 平方公尺, 租金分別依租約簽訂當時售 價每平方公尺 9,408 元 10,517 元及 11,409 元按年租率計算, 該年租 率逐年於 1 月 1 日及 7 月 1 日依行政院中長期資金貸款利率調整, 並 逐年按消費者物價指數調整幅度調整之, 101 年 12 月起適用之年租率 皆為 4.2% 租賃契約約定承租第 1 年及第 2 年免租金, 第 3 年及第 4 年實際應繳租金按上述租金計算之價格之 6 成計算, 第 5 年及第 6 年 按 8 成計算 另依據 雲林科技工業區大北勢區土地出租要點 規定, 土地租賃期間不得少於 6 年, 最高不得超過 20 年, 本公司於租賃期間 得申請承購該土地, 應繳納價款包括簽訂租賃契約時土地售價及工業 區開發管理基金, 承租期間繳納之租金及擔保金得無息抵充應繳價 款 本公司依合約已繳納擔保金 11,576 仟元 ( 帳列其他非流動資產項 下 ), 於租約終止時可無息退還 隱含利率為 2.71% 2.91% 及 3.054% 十七 其他應付款 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 應付薪資及獎金 $ 545,976 $ 440,600 $ 368,951 應付員工紅利 152, , ,461 應付董監事酬勞 67,750 83,965 52,378 應付休假給付 66,800 65,889 71,431 應付土地房屋及工程設備款 45,107 27,655 27,761 其他負債 363, , ,096 $ 1,241,980 $ 1,029,653 $ 844,

26 十八 退職後福利計畫 確定福利計畫相關退休金費用係以 102 年及 101 年 12 月 31 日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目 : 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 營業成本 $ 1,827 $ 1,576 $ 5,253 $ 4,604 推銷費用 管理費用 研究發展費用 $ 2,107 $ 1,870 $ 6,081 $ 5,508 十九 權 益 ( ㄧ ) 普通股股本 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 300, , ,000 額定股本 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 261, , ,821 已發行股本 $ 2,614,354 $ 2,538,208 $ 2,538,208 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利 ( 二 ) 資本公積 超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 ) 之資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金 或撥充股本 ; 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策 本公司章程之盈餘分派政策如下, 當年度決算如有盈餘, 應先 提繳稅款, 彌補以往年度虧損, 次提 10% 為法定盈餘公積, 再依法提 列特別盈餘公積, 其餘派付股息 6%( 含 ) 以下, 如尚有盈餘, 剩餘 數提列 (1) 董事 監察人酬勞 5%( 含 ) 以下, (2) 員工紅利 10%( 含 ) 以下, 但不低於 1% 本公司採取剩餘股利政策, 即依照預算規劃決 定最後之資本預算, 及滿足此資本預算所需融通之資金, 得以分配 股票股利以保留所需資金, 剩餘之盈餘以現金股利之方式分配予股 東

27 本公司 103 年及 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利估列 金額分別為 134,309 仟元及 103,461 仟元 ; 應付董監事酬勞估列金額 分別為 67,155 仟元及 51,731 仟元 前述員工紅利及董監事酬勞係按 淨利派付股息 6% 後, 分別按 10% 及 5% 計算 ( 已扣除員工分紅及董 監事酬勞之金額 ) 年度終了後, 年度合併財務報告通過日前經董 事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 年度合併財務報告通過日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處 理, 於次一年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股 票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定, 股票公允價 值係指股東會決議日前一日之收盤價, 並考量除權除息之影響為計 算基礎 本公司分配盈餘時, 必須依法令規定就股東權益減項餘額提列 特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自 特別盈餘公積轉回未分配盈餘 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積 超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司分別於 103 年及 102 年 6 月舉行股東常會, 決議通過 102 及 101 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 102 年度 101 年度 102 年度 101 年度 法定盈餘公積 $ 202,158 $ 200,319 提列 ( 迴轉 ) 特別盈餘公積 ( 163,449 ) 30,586 現金股利 685, ,355 $ 2.7 $ 2.7 股票股利 76,146 73, 上述股東常會決議配發之員工現金紅利及董監事酬勞如下 : 102 年度 101 年度 員工紅利 $ 166,713 $ 162,443 董監事酬勞 83,357 81,

28 上述員工紅利及董監事酬勞與 102 及 101 年度合併財務報告認 列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異 有關本公司股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊, 請至台 灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 四 ) 特別盈餘公積 因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少, 故未予提列特 別盈餘公積 二十 繼續營業單位綜合損益 ( 一 ) 利息資本化相關資訊 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 利息資本化金額 $ 3,264 $ 3,401 $ 9,920 $ 12,219 利息資本化利率 1.590%-1.637% 1.558%-1.584% 1.584%-1.637% 1.558%-1.584% ( 二 ) 員工福利費用 折舊及攤銷 屬 於 屬 於 性 質 別 營業成本者 營業費用者合 計 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日短期員工福利 $ 547,442 $ 303,865 $ 851,307 退職後福利確定提撥計畫 18,822 5,177 23,999 確定福利計畫 1, ,107 其他員工福利 79,198 23, ,670 折舊費用 231,274 41, ,591 攤銷費用 678 3,125 3, 年 7 月 1 日至 9 月 30 日短期員工福利 476, , ,821 退職後福利確定提撥計畫 14,727 4,307 19,034 確定福利計畫 1, ,870 其他員工福利 63,554 17,770 81,324 折舊費用 228,832 37, ,487 攤銷費用 1,181 2,557 3,

29 屬 於 屬 於 性 質 別 營業成本者 營業費用者合 計 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日短期員工福利 $ 1,589,807 $ 893,132 $ 2,482,939 退職後福利確定提撥計畫 53,609 14,664 68,273 確定福利計畫 5, ,081 其他員工福利 182,573 48, ,285 折舊費用 694, , ,810 攤銷費用 2,758 8,409 11, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日短期員工福利 1,442, ,324 2,030,485 退職後福利確定提撥計畫 45,084 11,919 57,003 確定福利計畫 4, ,508 其他員工福利 136,468 35, ,838 折舊費用 678, , ,152 攤銷費用 5,246 7,197 12,443 二一 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 當期所得稅當期產生者 $ 166,133 $ 119,619 $ 392,260 $ 249,102 未分配盈餘加徵 , ,301 以前年度之調整 3,084-1,129 ( 4,125 ) 遞延所得稅當期產生者 7,023 6,013 18,808 40,599 認列於損益之所得 稅費用 $ 176,240 $ 125,632 $ 532,187 $ 388,

30 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 遞延所得稅當期產生者國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( $ 9,139 ) $ - ( $ 8,560 ) $ - ( 三 ) 本公司兩稅合一相關資訊 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 未分配盈餘 86 年度以前 $ - $ - $ - 87 年度以後 7,888,717 7,065,846 6,316,729 $ 7,888,717 $ 7,065,846 $ 6,316,729 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 1,247,763 $ 1,108,959 $ 976, 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 19.92% 及 19.36% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 依台財稅字第 號規定, 首次採用 IFRSs 之當年度計算稅額扣抵比率時, 其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數 ( 四 ) 所得稅核定情形本公司截至 99 年度之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定 惟本公司對 99 年度之核定內容尚有不服, 目前正申請復查中, 惟本公司基於穩健原則已先繳納相關之所得稅 豪客公司截至 101 年度之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定

31 二二 每股盈餘 歸屬於本公司 股 數 每股盈餘 業主之淨利 ( 仟 股 ) ( 元 ) 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 760, ,435 $ 2.91 具稀釋作用潛在普通股之影響員工紅利 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 760, ,114 $ 年 7 月 1 日至 9 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 638, ,435 $ 2.44 具稀釋作用潛在普通股之影響員工紅利 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 638, ,957 $ 年 1 月 1 日至 9 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 1,623, ,435 $ 6.21 具稀釋作用潛在普通股之影響員工紅利 - 1,011 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 1,623, ,446 $ 年 1 月 1 日至 9 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 1,272, ,435 $ 4.87 具稀釋作用潛在普通股之影響員工紅利 - 1,111 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 1,272, ,546 $

32 計算每股盈餘時, 無償配股之影響業已追溯調整, 該無償配股基 準日訂於 103 年 8 月 12 日 因追溯調整, 基本及稀釋每股盈餘變動如 下 : 追 溯 調 整 前追 溯 調 整 後 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 2.52 $ 5.01 $ 2.44 $ 4.87 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 2.51 $ 4.99 $ 2.44 $ 4.85 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股 盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用 二三 與非控制權益之權益交易 本公司於 103 年 3 月 28 日參與豪客公司之現金增資, 因未依原持 股比例認購致合併公司對其持股比例由 49% 減少至 48% 由於上述交易並未改變合併公司對豪客公司之控制, 合併公司係 視為權益交易處理 二四 營業租賃協議 合併公司已簽訂廠房 倉庫及宿舍租賃契約, 未來最低租賃給付 總額如下 : 年 度 金 額 103 $ 28, , , , ,445 $ 223,186 二五 資本風險管理 合併公司須維持適當資本, 以支應擴建及提升廠房及設備所需 因此合併公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫, 以支應未來 12 個月所需之營運資金 資本支出 研究發展費用 債務 償還及股利支出等需求平衡整體資本結構

33 二六 金融工具 合併公司之金融工具之公允價值資訊 種類及財務風險管理目的 與政策, 與 102 年度合併財務報告所述者無重大變動 二七 關係人交易 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與關 係人間之交易如下 : ( 一 ) 營業交易 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 1. 銷 貨 關聯企業 $ 43,467 $ 29,559 $ 118,725 $ 93,290 其他關係人 19,559 39,827 58,413 70,574 $ 63,026 $ 69,386 $ 177,138 $ 163,864 由於產品規格差異, 合併公司與關係人及非關係人之銷售價 格無法直接比較 銷售價格原則上係依據市場行情及競爭情況, 在合理利潤下按成本加價 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 2. 進 貨 其他關係人 $ 122,983 $ 86,933 $ 354,850 $ 272,068 關聯企業 $ 122,983 $ 86,933 $ 354,881 $ 272,068 合併公司與關係人及非關係人之進貨種類及產品並不相同, 故進貨價格無法直接比較 3. 其他營業交易 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 營業外收入 - 租金收入 ( 帳列其他收入 ) 其他關係人 $ 778 $ 2,521 $ 6,046 $ 8,107 合併公司將部分廠房及辦公室出租予上述關係人, 其租金係 參考鄰近廠房之租金價格由雙方協議而定, 並按月收取

34 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 製造及營業費用 其他關係人 $ 2,528 $ 181 $ 6,512 $ 312 營業費用 - 捐贈 其他關係人 $ - $ - $ 8,100 $ 3, 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 4. 應收票據其他關係人 $ 14,272 $ 69,275 $ 12, 應收帳款關聯企業 $ 25,548 $ - $ 14,774 其他關係人 2,878-10,706 $ 28,426 $ - $ 25, 其他應收款 ( 帳列其他流動資產 ) 其他關係人 $ 1,215 $ 425 $ 3, 應付帳款 其他關係人 $ 120,207 $ 90,075 $ 74,361 ( 二 ) 主要管理階層薪酬 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利 $ 72,001 $ 84,581 $ 210,748 $ 226,569 退職後福利 $ 72,223 $ 84,779 $ 211,387 $ 227,217 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 二八 質抵押之資產 下列資產業經提供作為土地租賃 申購大埔美精密機械園區土 地 長短期銀行借款 研究計劃合約 訴訟案及海關關稅之擔保 : 103 年 9 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 9 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 12,849,156 $ 11,115,954 $ 11,261,250 質押銀行存款 421,060 53,939 66,058 應收票據 23,901 26,385 10,763 $ 13,294,117 $ 11,196,278 $ 11,338,

35 二九 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 截至 103 年 9 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止, 合併公司 因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀金額分別為 62,990 仟 元 81,653 仟元及 65,960 仟元 ( 二 ) 截至 103 年 9 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止, 合併公司 因購置不動產 廠房及設備之承諾金額分別為 428,630 仟元 385,248 仟元及 401,782 仟元 ( 三 ) 本公司經銷商天津羅昇企業有限公司 ( 天津羅昇公司 ) 藉故停止償 還到期貨款計美金 6,984 仟元, 經催討未果, 本公司向天津市第二中 級人民法院依法聲請財產保全及提起民事訴訟, 並於 102 年 11 月 7 日執行財產保全, 嗣於 103 年 1 月 7 日追加請求逾期付款損失, 合 計請求總金額為美金 9,130 仟元 ; 且因調整訴訟金額, 已由天津市第 二中級人民法院依法轉送天津市高級人民法院審理, 並於 103 年 6 月 18 日執行第二次財產保全 天津羅昇公司於 103 年 4 月 21 日對 本公司提起反訴 已於 103 年 10 月 13 日第一次開庭, 法庭對雙方 提交證據進行確認, 並完成爭點整理 三十 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 103 年 9 月 30 日 102 年 9 月 30 日 金 融 資 產外 幣匯 率新 台 幣外 幣匯 率新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 64, $ 1,971,333 $ 81, $ 2,398,764 歐 元 16, ,581 11, ,473 日 幣 1,152, ,424 1,015, ,731 人民幣 381, ,884, 非貨幣性項目美金 8, ,471 8, ,528 以色列幣 3, ,247 3, ,595 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 1, ,888 1, ,667 歐 元 , ,989 日 幣 700, , , ,

36 102 年 12 月 31 日金融資產外幣匯率新台幣貨幣性項目美金 $ 103, $ 3,095,167 歐元 14, ,151 日幣 957, ,954 人民幣 9, ,498 非貨幣性項目美金 8, ,447 以色列幣 3, ,270 金融負債貨幣性項目美金 1, ,865 歐元 1, ,717 日幣 474, ,711 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 附表二 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資 控制部分 ): 附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上 : 附表四 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上 : 附表五 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表 六 9. 從事衍生工具交易 : 附註七 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 : 附表七 11. 被投資公司資訊 : 附表八

37 ( 三 ) 大陸投資資訊 三二 部門資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期 末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附 表九 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 無 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 附表七 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總 額 : 無 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等 : 無 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門為 線性滑軌 滾珠螺桿及其他 下 : ( 接次頁 ) 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 部門收入部門損益 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 線性滑軌 $ 6,518,801 $ 4,857,927 $ 1,223,473 $ 672,096 滾珠螺桿 2,904,283 2,469, , ,542 其 他 1,367,203 1,234, , ,173 繼續營業單位總額 $ 10,790,287 $ 8,561,260 2,094,001 1,494,811 財務成本 ( 129,496 ) ( 113,277 ) 其他收入 56,243 55,

38 ( 承前頁 ) 部門收入部門損益 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 外幣兌換利益淨額 $ 43,497 $ 154,556 其他支出 ( 16,663 ) ( 5,839 ) 繼續營業單位稅前利益 $ 2,047,582 $ 1,585,733 以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 ;103 年及 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含財務成本 其他收入 外幣兌換利益淨額 其他支出及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效

39 上銀科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表一 單位 : 新台幣仟元 編號 貸出資金是否為貸與對象往來項目之公司關係人 0 本公司 日本上銀 公司 其他應收款 - 關係人 本期期末餘額實際動支金額利最高餘額 ( 註四 ) ( 註五 ) 區 ( 註四 ) Y $ 200,000 $ 100,000 $ 62, % 1 銷貨 $ 272,730 進貨 1,402 資金業務往來有短期融通率貸與性質金額資金必要間 ( 註二 ) ( 註五 ) 之原因 擔保品對個別對象提列備抵資金貸與限額呆帳金額名稱價值 ( 註一 ) - $ - - $ - $ 1,212,554 ( 註三 ) 資 金 貸 與 最 高 限 額 ( 註 三 ) $ 3,637,662 0 本公司 豪客公司其他應收款 - 關係人 Y 300, , , % 2 - 營運週轉 - 本票及設備 150,000 1,212,554 3,637,662 註一 : 對同一公司資金貸與總金額不得超過本公司最近期財報淨值之 10%, 且以借款人實收資本額為限 ; 本公司直接及間接持有表決權股份 100% 之國外子公司間, 從事資金貸與, 不受前項之限制 註二 : 資金貸與性質之填寫方法如下 : 1. 有業務往來者 2. 有短期融通資金之必要者 註三 : 所有累計資金貸與總額以不超過本公司最近期財報淨值之 30% 為限 註四 : 係董事會通過之資金貸與額度 註五 : 業已沖銷

40 上銀科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表二 單位 : 新台幣及外幣仟元 編號 被背書保證對象對單一企業背背書保證者公司名稱公司名稱關係 書保證之限額 ( 註二 ) 本期最高背書期末背書保證餘額保證餘額 以財產擔保實際動支之背書金額保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額 ( 註三 ) 屬母公司對子公司背書保證 屬子公司屬對大陸地對母公司區背書保證背書保證 0 本公司美國上銀公司 2 $ 1,212,554 $ 217,625 $ 217,625 $ 60,728 $ - 2% $ 4,243,939 Y - - ( 註一 ) ( 美金 7,154 ) ( 美金 7,154 ) 註一 : 直接持有普通股股權超過 50% 之子公司 註二 : 對單一企業背書保證之限額以最近期財報淨值之 10% 為限 註三 : 背書保證最高限額以最近期財報淨值之 35% 為限 註四 : 本表相關數字涉及外幣者, 以資產負債表日之匯率換算為新台幣

41 上銀科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 103 年 9 月 30 日 附表三 單位 : 新台幣及外幣仟元 期末持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目公允價值備股數帳面金額持股比例 (%) ( 註一 ) 本公司股票均豪公司 - 備供出售金融資產 - 非流動 1,267 $ 16 - $ 16 註 股票 Kaland - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 , ,724 光陽公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 8,134,565 81, ,942 大銀公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 7,338,993 37, ,428 台中國際育樂股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 1 2, 金剛鐵工廠股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 76, 德國上銀公司股權 HIWIN (SCHWEIZ) GmbH - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 - 歐元 歐元 72 註一 : 所持有股票未在公開市場交易者, 所列市價係依被投資公司 103 年 9 月底股權淨值按持股比例計算之金額 註二 : 投資子公司及關聯企業相關資訊, 參閱附表八

42 上銀科技股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 民國 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表四 單位 : 新台幣及外幣仟元 買 賣有價證券期初買入賣出其他期末帳列科目交易對象關係之公司種類及名稱股數金額股數金額股數售價帳面成本處分損益金額股數金額本公司股權採用權益法之投資中國上銀公司子公司 - $ - - $ 472,264 - $ - $ - $ - ( $ 27,271 ) - $ 444,993 ( 人民幣 96,700 ) ( 註 ) 註 : 係依同期間未經會計師核閱之財務報表認列投資損失 (11,927) 仟元 財務報表換算之兌換差額 4,733 仟元及未實現銷貨利益 (20,077) 仟元 上銀科技股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者 民國 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 交易條件與一般交易不同交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款之情形及原因進 ( 銷 ) 貨之公司 ( 註 ) 交易對象關係備金額佔總進 ( 銷 ) 餘額佔總應收 ( 付 ) 進 ( 銷 ) 貨授信期間單價授信期間 ( 註 ) 貨之比率 ( 註 ) 票據 帳款之比率本公司德國上銀公司子公司 ( 銷貨 ) ($ 738,707 ) ( 8% ) O/A 120 天 $ - - $ 339,267 6% 日本上銀公司子公司 ( 銷貨 ) ( 272,730 ) ( 3% ) O/A 天 ,488 4% 美國上銀公司子公司 ( 銷貨 ) ( 132,384 ) ( 1% ) O/A 天 ,729 1% 德國上銀公司大銀公司其他關係人進貨 221,567 17% O/A 90 天 - - ( 65,732 ) ( 14% ) HIWIN S.R.O. 關聯企業 ( 銷貨 ) ( 118,725 ) ( 6% ) O/A 45 天 ,548 12% 註 註 : 除大銀公司及 HIWIN S.R.O. 外, 業已沖銷

43 附表六 上銀科技股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 103 年 9 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 帳列應收款項之公司交 易 對 象關 週轉率逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵係應收關係人款項餘額 ( 註 ) ( 次 ) 金額處理方式期後收回金額呆帳金額 本公司 德國上銀公司 子公司 應收帳款 - 關係人 $ 339, $ - - $ 55,489 $ - 日本上銀公司 子公司 應收帳款 - 關係人 241, ,691 - 日本上銀公司 子公司 其他應收款 - 關係人 62, 豪客公司 子公司 其他應收款 - 關係人 115, 註 : 業已沖銷 附表七 上銀科技股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 編號交易人名稱交易往來對象 與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形 科 佔合併總營收或金額目交易條件總資產之比率 ( 註二 ) ( % ) 0 本公司日本上銀公司 1 營業收入 $ 272,730 O/A 天 3 1 應收帳款 241,488 O/A 天 1 德國上銀公司 1 營業收入 738,707 O/A 120 天 7 1 應收帳款 339,267 O/A 120 天 1 美國上銀公司 1 營業收入 132,384 O/A 天 1 中國上銀公司 1 營業收入 60,653 O/A 120 天 1 註一 : 與交易人之關係 (1) 母公司對子公司, (2) 子公司對母公司 註二 : 業已沖銷

44 上銀科技股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 民國 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表八 單位 : 新台幣及外幣仟元 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目備本期期末去年年底股數比率帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 註 本公司 德國上銀公司 德國精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人之製造加工及銷售 $ 207,687 $ 207, % $ 895,395 $ 192,276 $ 192,276 子公司 美國上銀公司 美國精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人之製造加工及銷售 353, ,844 2,148, % 343,572 44,748 44,748 子公司 日本上銀公司 日本精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人之製造加工及銷售 156,183 ( 註一 ) 156,183 ( 註一 ) - 100% ( 51,413 ) ( 75,803 ) ( 75,803 ) 子公司 Mega Fabs 以色列驅動器 控制器之製造加工及銷售 42,444 42,444-40% 64,076 5,558 2,223 - 豪客公司 台灣太陽能電池 電子零組件 發電 輸電 配 861, ,279 86,115,115 48% 587,517 ( 208,113 ) ( 100,466 ) 子公司 電機械等產品之研究 開發 設計 製造及銷售 新加坡上銀公司 新加坡精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業 117, ,550 5,000, % 92,954 ( 15,431 ) ( 15,431 ) 子公司 機器人之製造加工及銷售 韓國上銀公司 韓國精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人之製造加工及銷售 140, ,665 1,000, % 117,876 ( 17,781 ) ( 17,781 ) 子公司 德國上銀公司 HIWIN S.R.O. 捷克精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業 機器人之銷售 ( 捷克幣 70 ) ( 捷克幣 70 ) 義大利上銀公司義大利精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業 25,249 4,549 機器人之銷售 ( 歐元 619 ) ( 歐元 119 ) - 32% 39,782 ( 歐元 1,031 ) - 100% ( 10,453 ) ( 歐元 271 ) - ( 註二 ) - - ( 註二 ) 孫公司 註一 : 原始投資金額係扣除減資彌補虧損之金額 註二 : 依規定得免填列 註三 : 除 Mega Fabs 及 HIWIN S.R.O 外, 其餘被投資公司均為合併個體, 業已沖銷 註四 : 大陸被投資公司相關資訊參閱附表九

45 上銀科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表九 單位 : 新台幣及外幣仟元 本期期初自大陸被投資本期匯出或收回投資金額主要營業項目實收資本額投資方式台灣匯出累公司名稱積投資金額匯出收回 邑富融資公司金融租賃 $ 760,500 ( 美金 25,000 ) ( 註一 ) $ 236,266 ( 美金 8,168 ) $ - $ - $ 236,266 本期期末自被投資公司台灣匯出累積本期損益投資金額 ( 美金 8,168 ) 本公司直接本期認列期末投資或間接投資投資損益帳面價值之持股比例 截至本期期末止已匯回投資收益 $ 35,015 19% ( 註三 ) $ 236,266 $ - 中國上銀公司 精密傳動零件 滾珠螺桿 線性滑軌及工業機器人等之製造加工及銷售 472,264 ( 人民幣 96,700 ) ( 註二 ) - 472,264 ( 人民幣 96,700 ) - 472,264 ( 人民幣 96,700 ) ( 11,927 ) 100% ( $ 11,927 ) ( 註四 ) 444,993 - 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 $ 708,530 ( 美金 8,168 及人民幣 96,700) 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 $ 1,769,190 ( 美金 9,500 及人民幣 300,000) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註五 ) 註一 : 係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 註二 : 直接赴大陸地區從事投資 註三 : 因本公司之轉投資公司 Kaland 係採以成本衡量之金融資產入帳, 故未認列投資損益 註四 : 係依同期間未經會計師核閱之財務報表計算 註五 : 依投審會 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 規定計算, 本公司係經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明函之企業, 故無投資限額之規定