目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5~ 6 六 合併權益變動表 7 七 合併現金流量表 8~ 9 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及

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1 股票代碼 :3044 健鼎科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 103 及 102 年第 2 季 地址 : 桃園縣平鎮市平鎮工業區工業五路 21 號 電話 : (03)

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5~ 6 六 合併權益變動表 7 七 合併現金流量表 8~ 9 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 10~ 15 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 15~ 17 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 17 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 17~ 45 六 ~ 三十 ( 七 ) 關係人交易 45~ 46 三一 ( 八 ) 質抵押之資產 46 三二 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 46 三三 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 46 三四 ( 十二 ) 其 他 47 三五 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 48 50~ 58 三六 2. 轉投資事業相關資訊 48 59~ 60 三六 3. 大陸投資資訊 48~ 49 61~ 63 三六 ( 十四 ) 部門資訊 49 三七 - 2 -

3 會計師核閱報告 健鼎科技股份有限公司公鑒 : 健鼎科技股份有限公司及子公司民國 103 年及 102 年 6 月 30 日之合併資產負債表, 暨民國 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見 依本會計師核閱結果, 並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師張耿禧會計師虞成全 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 年 8 月 8 日 - 3 -

4 健鼎科技股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 103 年 6 月 30 日暨民國 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 103 年 6 月 30 日 ( 經核閱 ) 102 年 12 月 31 日 ( 經查核 ) 102 年 6 月 30 日 ( 經核閱 ) 代 碼資 產金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 17,842, $ 13,352, $ 7,909, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註七 ) 9,757-18,692-72, 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註八 ) 57, 應收票據 ( 附註九 ) 123, , , 應收帳款 ( 附註九 ) 11,261, ,254, ,295, 應收帳款 - 關係人 ( 附註三一 ) , 其他應收款 ( 附註九 ) 738, , , X 存貨 ( 附註十 ) 3,700, ,113, ,048, 預付款項 ( 附註十五 ) 1,319, ,590, ,474, 其他金融資產 - 流動 ( 附註三二 ) - - 6,186-24, 其他流動資產 15,513-27,153-20,398-11XX 流動資產總計 35,067, ,100, ,684, 非流動資產 1550 採用權益法之投資 ( 附註十一 ) 11,707-17,311-35, 不動產 廠房及設備 ( 附註十二及三三 ) 13,934, ,846, ,937, 商譽 ( 附註十三 ) , , 其他無形資產 ( 附註十四及三三 ) 190, , , 遞延所得稅資產 ( 附註二五 ) 1,720, ,653, ,459, 長期預付租賃款 ( 附註十五 ) 372, , , 其他非流動資產 ( 附註十六 ) 737, ,109, ,033, XX 非流動資產總計 16,968, ,054, ,928, XXX 資產總計 $ 52,035, $ 49,155, $ 44,612, 代 碼負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款 ( 附註十七 ) $ 12,877, $ 9,980, $ 5,776, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 ( 附註七 ) - - 1,200-2, 應付票據 ( 附註十八 ) 應付帳款 4,810, ,939, ,673, 其他應付款 ( 附註十九 ) 6,700, ,617, ,324, 其他應付款項 - 關係人 ( 附註三一 ) 23, , 當期所得稅負債 ( 附註二五 ) 293, , , 負債準備 - 流動 ( 附註二十 ) 407, , , 其他流動負債 ( 附註十九 ) 558, , , XX 流動負債總計 25,672, ,087, ,043, 非流動負債 2570 遞延所得稅負債 ( 附註二五 ) 730, , , 應計退休金負債 ( 附註二一 ) 27,464-50,025-43, 存入保證金 151, , ,981-25XX 非流動負債總計 908, , , XXX 負債總計 26,581, ,978, ,760, 歸屬於本公司業主之權益 ( 附註二二 ) 3110 普通股 5,256, ,256, ,256, 資本公積 344, , ,811 1 保留盈餘 ( 附註二五 ) 3310 法定盈餘公積 3,277, ,039, ,039, 特別盈餘公積 1,531, ,531, ,531, 未分配盈餘 15,132, ,453, ,228, 保留盈餘總計 19,941, ,024, ,799, 其他權益 ( 87,413 ) - 306, ,135-31XX 本公司業主之權益總計 25,454, ,930, ,595, XX 非控制權益 ( 附註二二 ) , , XXX 權益總計 25,454, ,177, ,852, 負債與權益總計 $ 52,035, $ 49,155, $ 44,612, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 王景春經理人 : 胡桂琴會計主管 : 張美蘭 - 4 -

5 健鼎科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 1 03 年及 10 2 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 103 年及 10 2 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日代碼金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 4110 營業收入 ( 附註二三及三一 ) $ 10,337, $ 10,227, $ 20,167, $ 20,229, 營業成本 ( 附註十 二一 二四及三一 ) 8,700, ,739, ,063, ,317, 營業毛利 1,637, ,487, ,103, ,911, 營業費用 ( 附註九 二一 二四及三一 ) 6100 推銷費用 467, , , , 管理費用 470, , , , 研究發展費用 33,705-27,220-66,080-54, 營業費用合計 972, , ,818, ,465, 其他收益及費損淨額 ( 附註十二及二四 ) - - ( 40,042 ) ( 119,967 ) 營業淨利 665, , ,285, ,325,539 7 營業外收入及支出 7190 其他收入 ( 附註二四及 三一 ) 148, , , , 其他利益及損失 ( 附註 十二及二四 ) ( 47,335 ) - 11,048 - ( 41,778 ) - 29, 財務成本 ( 附註二四 ) ( 32,799 ) - ( 21,728 ) - ( 64,644 ) - ( 39,767 ) 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 ( 2,314 ) - ( 6,720 ) - ( 7,897 ) - ( 8,062 ) 營業外收入及支出合計 66, , , , 繼續營業單位稅前淨利 731, , ,451, ,432, 所得稅費用 ( 附註二五 ) ( 195,917 ) ( 2 ) ( 181,625 ) ( 2 ) ( 333,076 ) ( 1 ) ( 284,323 ) ( 1 ) 8000 繼續營業單位本期淨利 535, , ,118, ,147,759 6 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 ( 480,976 ) ( 5 ) 375,998 4 ( 474,970 ) ( 2 ) 1,014, 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅 ( 費用 ) 利益 ( 附註二五 ) 81,766 1 ( 63,920 ) ( 1 ) 80,745 - ( 172,455 ) ( 1 ) 8300 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 399,210 ) ( 4 ) 312,078 3 ( 394,225 ) ( 2 ) 841, 本期綜合損益總額 $ 136,741 1 $ 851,629 8 $ 723,940 4 $ 1,989, 淨利歸屬於 : 8610 母公司業主 $ 526,078 5 $ 538,846 5 $ 1,099,132 6 $ 1,144, 非控制權益 9, ,033-2, $ 535,951 5 $ 539,551 5 $ 1,118,165 6 $ 1,147,759 6 ( 接次頁 ) - 5 -

6 ( 承前頁 ) 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 綜合損益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 $ 126,868 1 $ 850,924 8 $ 704,907 4 $ 1,986, 非控制權益 9, ,033-2, $ 136,741 1 $ 851,629 8 $ 723,940 4 $ 1,989, 每股盈餘 ( 附註二六 ) 來自繼續營業單位 9710 基 本 $ 1.00 $ 1.03 $ 2.09 $ 稀 釋 $ 0.99 $ 1.01 $ 2.07 $ 2.15 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 王景春經理人 : 胡桂琴會計主管 : 張美蘭 - 6 -

7 健鼎科技股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 國外營運機構 保 留 盈 餘財務報表換算 非 控 制 權 益 代 碼 股 本資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積未 分 配 盈 餘之 兌 換 差 額總 計 ( 附註二二 ) 權 益 總 額 A1 102 年 1 月 1 日餘額 $ 5,256,059 $ 327,339 $ 2,746,661 $ 1,531,129 $ 14,690,899 ( $ 644,850 ) $ 23,907,237 $ 256,613 $ 24,163, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 ,303 - ( 293,303 ) B5 普通股現金股利 ( 1,314,015 ) - ( 1,314,015 ) - ( 1,314,015 ) 其他資本公積變動 : C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動 數 ( 附註二九 ) - 15, ,344-15,344 M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 ( 附註二八 ) ( 128 ) - O1 非控制權益減少 ( 附註二八 ) ( 2,448 ) ( 2,448 ) D1 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 ,144,873-1,144,873 2,886 1,147,759 D3 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合損益 , , ,985 D5 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益總額 ,144, ,985 1,986,858 2,886 1,989,744 Z1 102 年 6 月 30 日餘額 $ 5,256,059 $ 342,811 $ 3,039,964 $ 1,531,129 $ 14,228,454 $ 197,135 $ 24,595,552 $ 256,923 $ 24,852,475 A1 103 年 1 月 1 日餘額 $ 5,256,059 $ 342,784 $ 3,039,964 $ 1,531,129 $ 15,453,615 $ 306,812 $ 25,930,363 $ 246,689 $ 26,177, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 ,459 - ( 237,459 ) B5 普通股現金股利 ( 1,182,613 ) - ( 1,182,613 ) - ( 1,182,613 ) 其他資本公積變動 : C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動 數 ( 附註二九 ) - 2, ,294-2,294 D1 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 ,099,132-1,099,132 19,033 1,118,165 D3 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合損益 ( 394,225 ) ( 394,225 ) - ( 394,225 ) D5 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益總額 ,099,132 ( 394,225 ) 704,907 19, ,940 M5 處分子公司影響數 ( 附註二七 ) - ( 101 ) ( 101 ) - ( 101 ) O1 處分子公司影響數 ( 附註二七 ) ( 265,722 ) ( 265,722 ) Z1 103 年 6 月 30 日餘額 $ 5,256,059 $ 344,977 $ 3,277,423 $ 1,531,129 $ 15,132,675 ( $ 87,413 ) $ 25,454,850 $ - $ 25,454,850 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 王景春經理人 : 胡桂琴會計主管 : 張美蘭 - 7 -

8 健鼎科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 $ 1,451,241 $ 1,432,082 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 1,395,211 1,826,207 A20200 攤銷費用 38,285 31,688 A29900 預付租賃款攤銷 4,129 2,668 A20300 呆帳費用轉列收入 ( 421 ) ( 96,323 ) A20400 透過損益按公允價值衡量金融資 產及負債之淨利益 ( 36,074 ) ( 48,881 ) A20900 財務成本 64,644 39,767 A21200 利息收入 ( 210,985 ) ( 79,708 ) A22500 處分不動產 廠房及設備 ( 利益 ) 損失 ( 3,944 ) 391 A22300 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 7,897 8,062 A23700 非金融資產減損損失 155, ,775 A29900 處分子公司損失 6,816 - A24100 未實現外幣兌換損失 5,982 7,995 A30000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A31110 持有供交易之金融資產 122,193 29,956 A31130 應收票據 97,180 ( 130,330 ) A31150 應收帳款 ( 85,314 ) ( 273,547 ) A31160 應收帳款 - 關係人 - ( 1,265 ) A31180 其他應收款 28, ,108 A31200 存 貨 244,721 ( 215,739 ) A31230 預付款項 215,028 5,319 A31240 其他流動資產 11,508 10,668 A32110 持有供交易之金融負債 ( 79,622 ) ( 9,709 ) A32130 應付票據 51 ( 5 ) A32150 應付帳款 ( 148,399 ) 38,634 A32180 其他應付款項 119,571 ( 232,527 ) A32190 其他應付款 - 關係人 23,877 24,681 A32200 負債準備 3, ,018 ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 代 碼 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 A32230 其他流動負債 ( $ 192,641 ) $ 26,224 A32240 應計退休金負債 A33000 營運產生之現金流入 3,239,771 2,825,017 A33100 收取之利息 227,505 64,029 A33300 支付之利息 ( 62,845 ) ( 39,930 ) A33500 支付之所得稅 ( 380,555 ) ( 2,170,974 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 3,023, ,142 投資活動之現金流量 B02300 處分子公司之淨現金流出 ( 附註二七 ) ( 96,980 ) - B02700 購置不動產 廠房及設備 ( 636,352 ) ( 547,944 ) B02800 處分不動產 廠房及設備價款 6,884 8,863 B03800 存出保證金減少 1,277 10,498 B04500 購置無形資產 ( 19,477 ) ( 16,851 ) B06600 其他金融資產減少 6,186 4,012 B07100 預付設備款增加 ( 334,308 ) ( 591,671 ) B07300 長期預付租賃款增加 ( 240,382 ) ( 24,748 ) BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 1,313,152 ) ( 1,157,841 ) 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 2,968,848 - C00200 短期借款減少 - ( 2,010,426 ) C03000 存入保證金增加 - 39,781 C03100 存入保證金減少 ( 19,704 ) - C05800 非控制權益變動 - ( 2,448 ) CCCC 籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) 2,949,144 ( 1,973,093 ) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 170,754 ) 248,510 EEEE 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 4,489,114 ( 2,204,282 ) E00100 期初現金及約當現金餘額 13,352,906 10,113,697 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 17,842,020 $ 7,909,415 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 王景春經理人 : 胡桂琴會計主管 : 張美蘭 - 9 -

10 健鼎科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另予註明者外, 係以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革 健鼎科技股份有限公司 ( 以下均簡稱 本公司 ) 設立於 80 年 12 月 16 日, 主要從事印刷電路板 電子收銀機及各種電腦自動化生產設 備之設計 製造及銷售 本公司股票於 89 年 12 月在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌公開交易, 並於 91 年 8 月 26 日起轉於台灣證券交易所掛牌公開 交易 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於 103 年 8 月 8 日提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會 ( 接次頁 ) 計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 於 103 年 4 月 3 日發布之金管證審字第 號函, 合併公司應自 104 年起開 始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRSs 之修正 IFRSs 之改善 - 對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 (2009 年 ) 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 嵌入式衍生工具 於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效 IFRSs 之改善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日

11 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) 週期之年度改善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日 之有限度豁免 IFRS 1 之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除 IFRS 1 之修正 政府貸款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之互 2013 年 1 月 1 日 抵 IFRS 7 之修正 揭露 - 金融資產之移轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合併財務報表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯合協議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正 合併財務報 2013 年 1 月 1 日 表 聯合協議及對其他個體之權益之揭露 : 過 渡指引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之修正 投資個體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公允價值衡量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正 遞延所得稅 : 標的資產之回收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂 員工福利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂 單獨財務報表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂 投資關聯企業及合資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正 金融資產及金融負債之互抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露天礦場於生產階段之剝除成本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 除下列說明外, 適用上述 2013 年版 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 新準則係針對子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容 2. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛,

12 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用 3. IAS 1 其他綜合損益項目之表達 之修正 依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之 項目 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 合併公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益及採權 益法認列之關聯企業 ( 與合資 ) 精算損益份額 後續可能重分 類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產未實現利益 ( 損失 ) 暨採用權益法之 關聯企業及合資之其他綜合損益份額 ( 除確定福利之精算損益 份額外 ) 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併 公司仍持續評估 2013 年版 IFRSs 對各期間財務狀況與經營結果 之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本財務報告通過發布日止, 金管會尚未發布生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日

13 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損失認列於損益 (2) 以收取合約現金流量與出售金融資產為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量, 除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損

14 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 來自客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 2. IAS 36 非金融資產可回收金額之揭露 之修正 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 合併公司須增加揭露所採用之折現率 週期之年度改善 IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露, 應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷 此外, 該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時, 始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊 IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後, 無設定利率之短期應收款及應付款, 若折現之影響不重大, 仍得按原始發票金額衡量

15 IAS 24 關係人揭露 之修正係釐清, 為公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬公司之關係人, 應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額, 惟無須揭露該等薪酬之組成類別 除上述影響外, 截至本財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎 1. 合併報告編製原則本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司, 含特殊目的個體 ) 之財務報告 合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 分攤綜合損益總額至非控制權益子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益, 即使非控制權益因而成為虧損餘額 對子公司所有權權益變動當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者, 係作為權益交易處理 合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動 非控制權益之

16 調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額, 係直接認 列為權益且歸屬於本公司業主 2. 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 說 明 本公司 J&J Holding Co., Ltd. 轉投資 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 弘捷電路股份有限公司 印刷電路板及絕緣板之 % 51.67% 於 103 年 6 月處分 製造 加工及銷售 Trison Technology (HK) Limited 國際貿易 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 Trison International (HK) Limited 轉投資 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 正弘投資有限公司 一般投資業 - 100% 100% 於 103 年 6 月處分 J&J Holding Co., Ltd. Able International Limited 印刷電路板 原物料電子零件之貿易業務 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 Tripod Overseas Co., Ltd. 轉投資及經營印刷電路板及原物料電子零件之銷售業務 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ptd. Trison International (HK) Limited Tripod Global Pte. Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 匯寶電子 ( 嘉興 ) 有限公司 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 鼎群 ( 無錫 ) 貿易有限公司 轉投資及印刷電路板 原物料電子零件之貿易業務 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率 風險 轉投資 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 轉投資 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率 風險 印刷電路板等產品及相 100% 100% 100% 主要營業風險為政令 關零組件之加工 製 及兩岸間的變化所 造及買賣 面臨之政治風險及 匯率風險 印刷電路板等產品及相關零組件之加工 製造及買賣 印刷電路板等產品及相關零組件之加工 製造及買賣 電子產品的批發和進出口業務 正弘投資有限公司 弘捷電路股份有限公司 印刷電路板及絕緣板之製造 加工及銷售 健鼎 ( 湖北 ) 電子有 健鼎 ( 仙桃 ) 置業有限 電子產品批發和進出口 限公司 公司 業務 房地產開發與 經營 商品房銷售及 出租 自建商品房及 相關配套設施管理 100% 100% 100% 主要營業風險為政令及兩岸間的變化所面臨之政治風險及匯率風險 100% 100% 100% 主要營業風險為政令 及兩岸間的變化所 面臨之政治風險及 匯率風險 100% 100% 100% 主要營業風險為政令 及兩岸間的變化所 面臨之政治風險及 匯率風險 % 0.45% 於 103 年 6 月處分 100% - - 於 103 年 4 月設立 ( 三 ) 其他重大會計政策說明除下列說明外, 本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年度合併財務報告相同 1. 退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對該結束日後之重大市場波動, 及重大縮減 清償或其他重大一次性事項加以調整

17 2. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用 之稅率, 就期中稅前利益予以計算 3. 備供出售金融資產 備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按 公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金 融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算 之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損 益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 列 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源與 102 年度合併財務報告相同 六 現金及約當現金 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 庫存現金及週轉金 $ 3,665 $ 3,538 $ 4,059 銀行支票及活期存款 6,025,333 3,143,450 2,012,823 約當現金銀行承兌匯票 460, , ,356 銀行定期存款 11,352,269 9,927,441 5,753,177 $ 17,842,020 $ 13,352,906 $ 7,909,

18 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 持有供交易之金融資產衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 $ 6,010 $ 16,852 $ 72,472 - 換匯合約 3, 換匯換利合約 - 1,840 - $ 9,757 $ 18,692 $ 72,472 持有供交易之金融負債衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 $ - $ 1,200 $ 2,488 ( 一 ) 合併公司與銀行簽訂結構式定期存款合約 該結構式定期存款包括 一項非與主契約緊密關聯之嵌入式衍生工具 合併公司於原始認列 時將該合約整體指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 該衍 生金融商品交易於 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日均已到期 ( 二 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯及換匯合約 如下 : 幣 別 到 期 期 間合約金額 ( 仟元 ) 103 年 6 月 30 日賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD 2,500/NTD 74,972 賣出遠期外匯 美元兌人民幣 USD 41,000/RMB 255,863 換匯合約 美元兌人民幣 ~ USD 28,959/RMB 180, 年 12 月 31 日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 ~ USD 65,000/NTD 148,511 美元兌人民幣 ~ USD 100,000/RMB 609, 年 6 月 30 日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 ~ USD 9,000/NTD 268,497 美元兌人民幣 ~ USD 60,000/RMB 387,329 合併公司從事遠期外匯及換匯合約交易之目的, 主要係為規避 外幣資產及負債因匯率波動產生之風險 ( 三 ) 於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之換匯換利合約如下 : 102 年 12 月 31 日 合約金額 ( 仟元 ) 到期日支付利率區間收取利率區間 USD 6, ~ ~2.48%

19 合併公司從事換匯換利交易之目的, 主要係為規避外幣資產及 負債因匯率及利率波動產生之風險 八 備供出售金融資產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 流 動 國內投資上櫃股票 $ 57,150 $ - $ - 合併公司於 103 年 6 月 30 日出售上櫃子公司 - 弘捷電路股份有限 公司私募股票, 因剩餘股數已不具影響力, 予以轉列備供出售金融資 產 處分子公司之資訊, 參閱附註二七 九 應收票據 應收帳款及其他應收款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 應收票據應收票據 - 因營業而發生 $ 123,075 $ 223,465 $ 349,358 應收帳款應收帳款 $11,406,256 $11,401,703 $11,472,340 減 : 備抵呆帳 ( 144,340 ) ( 146,761 ) ( 177,061 ) $11,261,916 $11,254,942 $11,295,279 其他應收款應收下腳收入款 $ 348,119 $ 347,465 $ 294,905 應收帳款讓售 - 30, ,829 應收退稅款 37,154 59,517 58,221 應收處分投資款 294, 其 他 58,316 82,796 37,793 減 : 備抵呆帳 - ( 7,439 ) ( 7,488 ) $ 738,143 $ 512,709 $ 488,260 ( 一 ) 應收票據於 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日, 合併公司並無已逾期尚未認列備抵呆帳之應收票據 ( 二 ) 應收帳款於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其金額, 合併公司對該等應收帳款中收款對象非屬上市櫃或信用良好者, 以保險方式增強保障

20 已逾期但經評估未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 60 天以下 $ 1,353,309 $ 1,650,669 $ 1,528, 至 90 天 82,705 64,560 79, 至 120 天 15,525 32,397 32, 天以上 49,050 68,240 51,344 合 計 $ 1,500,589 $ 1,815,866 $ 1,692,421 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 個 別 評 估 群 組 評 估 之減損損失 之減損損失合 計 期初餘額 $ 3,155 $ 262,421 $ 265,576 減 : 本期迴轉呆帳費用 - ( 96,323 ) ( 96,323 ) 外幣換算差額 104 7,704 7,808 期末餘額 $ 3,259 $ 173,802 $ 177, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 個 別 評 估 群 組 評 估 之減損損失 之減損損失合 計 期初餘額 $ 1,493 $ 145,268 $ 146,761 本期 ( 迴轉 ) 提列呆帳費用 ( 657 ) 236 ( 421 ) 本期實際沖銷 - ( 61 ) ( 61 ) 本期處分子公司 ( 836 ) ( 353 ) ( 1,189 ) 外幣換算差額 - ( 750 ) ( 750 ) 期末餘額 $ - $ 144,340 $ 144,340 個別評估之減損損失係已進行清算或處於重大財務困難之應收 款項, 認列帳面金額與預期清算回收金額現值之差額損失, 合併公 司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品 讓售應收帳款之相關資訊如下 : 102 年 6 月 30 日 本 期 本 期 截 至 期 末 已預支金額 交 易 對 象 讓 售 餘 額 已收現金額 已預支金額 年 利 率 % 額 度 台北富邦商業銀行 $ 62,436 $ - $ - - $ 400,000 台新國際商業銀行 ,000 中國信託商業銀行 42, ,000 $ 104,

21 合併公司為降低應收帳款之信用風險, 與金融機構簽訂無追索 權之應收帳款轉讓合約, 依合約規定合併公司應支付金融機構管理 費, 惟毋須提供擔保品, 且不須承擔應收帳款無法收回之風險 依讓售合約之規定, 因商業糾紛 ( 如銷貨退回或折讓等 ) 而產 生之損失由合併公司承擔, 因信用風險而產生之損失則由該等銀行 承擔 合併公司於應收帳款讓售時, 將該等款項轉列其他應收款項 下 ( 三 ) 其他應收款 其他應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 個 別 評 估 群 組 評 估 之減損損失 之減損損失 合 計 期初餘額 $ 14,132 $ - $ 14,132 減 : 本期實際沖銷 ( 8,232 ) - ( 8,232 ) 外幣換算差額 1,588-1,588 期末餘額 $ 7,488 $ - $ 7, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 個 別 評 估 群 組 評 估 之減損損失 之減損損失 合 計 期初餘額 $ 7,439 $ - $ 7,439 減 : 本期實際沖銷 ( 7,532 ) - ( 7,532 ) 外幣換算差額 期末餘額 $ - $ - $ - 個別評估之減損損失係已進行清算或處於重大財務困難之其他 應收款項, 認列帳面金額與預期清算回收金額現值之差額損失, 合 併公司對該等其他應收款項餘額並未持有任何擔保品 十 存 貨 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 製成品 $ 1,757,447 $ 2,221,185 $ 2,239,535 半成品 697 5,899 21,552 在製品 1,408,146 1,302,177 1,272,244 物 料 243, , ,187 原 料 290, , ,815 $ 3,700,839 $ 4,113,765 $ 4,048,

22 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 38,372 仟元 67,078 仟元及 43,808 仟元 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升 利益 30,143 仟元, 存貨淨變現價值上升係因存貨於特定市場之銷售價 格上揚所致 合併公司之子公司健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司於 103 年 5 月發生 火災, 存貨毀損相關資訊請參閱附註十二 十一 採用權益法之投資 如下 : 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權益及表決權百分比 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 股 權 股 權 股 權 被投資公司名稱金 額 比率 % 金 額 比率 % 金 額 比率 % 非上市 ( 櫃 ) 公司利順精密科技股份 有限公司 $ 11, $ 17, $ 35, 利順精密科技股份有限公司於 103 年 2 月經股東會決議通過減資彌補虧損, 另於 103 年 3 月經股東會決議通過現金增資, 合併公司未依持股比例認購新股 合併公司依利順精密科技股份有限公司其公司章程約定可指派該公司董事會五席中之一席董事而對利順精密科技股份有限公司具有重大影響 採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額, 係按未經會計師核閱之財務報告計算 ; 惟合併公司管理階層認為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱, 尚不致產生重大之影響

23 十二 不動產 廠房及設備 土 地 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 $ 407,374 $ 6,853,712 $ 28,732,201 $ 43,748 $ 810,654 $ 47,753 $ 197,241 $ 37,092,683 增 添 - 372, , ,976 2,281 5, ,727 處 分 - - ( 242,586 ) ( 4,043 ) ( 4,397 ) ( 1,851 ) ( 44,976 ) ( 297,853 ) 重分類 ( 註 ) - 3,551,732 1,921,424-6, ,479,996 淨兌換差額 - 368,471 1,254,818 1,482 36, ,661, 年 6 月 30 日餘額 $ 407,374 $ 11,146,878 $ 31,787,730 $ 41,283 $ 854,063 $ 48,183 $ 158,832 $ 44,444,343 累計折舊及減損 102 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 2,501,281 $ 22,317,194 $ 30,999 $ 695,731 $ 45,621 $ 161,823 $ 25,752,649 處 分 - - ( 234,570 ) ( 3,325 ) ( 4,181 ) ( 1,547 ) ( 44,976 ) ( 288,599 ) 認列減損損失 - 119, ,967 折舊費用 - 353,557 1,426,157 1,851 30, ,474 1,826,207 淨兌換差額 - 111, ,934 1,047 32, ,096, 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 3,086,253 $ 24,459,715 $ 30,572 $ 753,977 $ 44,893 $ 131,093 $ 28,506, 年 6 月 30 日淨額 $ 407,374 $ 8,060,625 $ 7,328,015 $ 10,711 $ 100,086 $ 3,290 $ 27,739 $ 15,937,840 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 407,374 $ 11,354,475 $ 32,163,333 $ 36,940 $ 838,965 $ 48,182 $ 143,216 $ 44,992,485 增 添 - 299, , ,429-7, ,171 處 分 - ( 392 ) ( 167,903 ) ( 2,236 ) ( 9,387 ) - ( 19,058 ) ( 198,976 ) 重分類 ( 註 ) - 606,846 72,663 2,493 5, ,015 淨兌換差額 - ( 247,679 ) ( 641,008 ) ( 616 ) ( 17,387 ) - ( 335 ) ( 907,025 ) 處分子公司 ( 121,313 ) ( 170,939 ) ( 952,150 ) ( 793 ) ( 6,234 ) - ( 68,723 ) ( 1,320,152 ) 103 年 6 月 30 日餘額 $ 286,061 $ 11,841,326 $ 30,779,680 $ 35,958 $ 814,751 $ 48,182 $ 63,560 $ 43,869,518 累計折舊及減損 103 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 3,542,550 $ 25,659,981 $ 27,436 $ 753,375 $ 45,495 $ 117,384 $ 30,146,221 處 分 - ( 392 ) ( 166,096 ) ( 1,759 ) ( 8,732 ) - ( 19,057 ) ( 196,036 ) 重分類 ( 209 ) 認列減損損失 - 31,151 57, ,904 折舊費用 - 368, ,542 1,951 21, ,812 1,395,211 淨兌換差額 - ( 74,339 ) ( 489,556 ) ( 432 ) ( 15,708 ) - ( 335 ) ( 580,370 ) 處分子公司 - ( 94,811 ) ( 756,940 ) ( 389 ) ( 5,884 ) - ( 61,148 ) ( 919,172 ) 103 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 3,772,584 $ 25,299,893 $ 26,807 $ 743,922 $ 45,896 $ 45,656 $ 29,934, 年 6 月 30 日淨額 $ 286,061 $ 8,068,742 $ 5,479,787 $ 9,151 $ 70,829 $ 2,286 $ 17,904 $ 13,934,760 註 : 係由預付設備款轉入 因部分房屋及建築受限於構造規格, 預期可處分價款低於帳面價值, 致合併公司於 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日分別認列不動產 廠房及設備減損損失 40,042 仟元及 119,967 仟元 該減損損失已列入合併綜合損益表之其他收益及費損淨額項下 合併公司之子公司健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司於 103 年 5 月發生火災, 致部分建物 設備 存貨及消耗品等毀損, 已就半損之房屋及建築及機器設備提列減損損失 88,904 仟元, 其餘存貨毀損部分 21,172 仟元認列於其他支出, 均帳列合併綜合損益表之其他利益及損失項下 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築之重大組成部分 - 主建物 - 附屬設備機器設備運輸設備辦公設備租賃改良其他設備 20 至 45 年 5 至 20 年 1 至 17 年 5 年 3 至 9 年 5 年 1 至 20 年 合併公司購置不動產 廠房及設備之承諾事項, 請參閱附註三三

24 十三 商 譽 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 成 本 期初餘額 $ 235,650 $ 232,367 處分子公司 ( 107,760 ) - 淨兌換差額 257 4,120 期末餘額 $ 128,147 $ 236,487 累計減損損失期初餘額 ( $ 138,890 ) ( $ 124,607 ) 處分子公司 11,000 - 淨兌換差額 ( 257 ) ( 4,120 ) 期末餘額 ( $ 128,147 ) ( $ 128,727 ) 期末淨額 $ - $ 107,760 十四 其他無形資產 ( 接次頁 ) 電 腦 軟 體 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 $ 281,575 增 添 9,822 處 分 ( 197 ) 重分類 ( 註 ) 13,479 淨兌換差額 年 6 月 30 日餘額 $ 304,804 累計攤銷 102 年 1 月 1 日餘額 $ 58,892 攤銷費用 31,688 處 分 ( 197 ) 淨兌換差額 年 6 月 30 日餘額 $ 90, 年 6 月 30 日淨額 $ 214,349 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 313,385 增 添 33,145 處 分 ( 1,390 )

25 ( 承前頁 ) 電 腦 軟 體 重分類 ( 註 ) $ 3,334 淨兌換差額 ( 85 ) 處分子公司 ( 208 ) 103 年 6 月 30 日餘額 $ 348,181 累計攤銷 103 年 1 月 1 日餘額 $ 120,838 攤銷費用 38,285 處 分 ( 1,390 ) 淨兌換差額 ( 36 ) 處分子公司 ( 208 ) 103 年 6 月 30 日餘額 $ 157, 年 6 月 30 日淨額 $ 190,692 註 : 係由預付設備款轉入 用 十五 預付租賃款 上述其他無形資產耐用年限係以直線基礎按 1 至 5 年計提攤銷費 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 流動 ( 帳列預付款項 ) $ 7,146 $ 2,290 $ 2,436 非流動 372, , ,644 $ 379,784 $ 140,711 $ 142,080 十六 其他資產 上列預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 非流動預付設備款 $ 681,230 $ 1,051,448 $ 1,017,468 存出保證金 56,040 58,523 16,149 $ 737,270 $ 1,109,971 $ 1,033,

26 十七 借 款 短期借款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 無擔保借款信用額度借款 $12,877,443 $ 9,980,349 $ 5,776,500 銀行信用借款之利率於 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日分別為 0.80%~ 1.43% 0.78%~1.25% 及 0.83%~ 1.10% 十八 應付票據 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 應付票據非因營業而發生 $ 30 $ 9 $ 11 十九 其他負債 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 其他應付款應付設備款 ( 附註二九 ) $ 548,922 $ 556,435 $ 792,728 應付薪資及獎金 1,176,392 1,111,237 1,028,780 應付員工紅利 515, , ,124 應付消耗品 1,079,879 1,191,879 1,211,931 應付保險費 869, , ,062 應付股利 1,182,613-1,314,015 應付其他費用 1,328,297 1,352,629 1,677,989 $ 6,700,462 $ 5,617,193 $ 7,324,629 其他流動負債預收貨款 $ 320,728 $ 548,351 $ 436,193 代收款等 238, , ,382 $ 558,991 $ 763,772 $ 616,575 二十 負債準備 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日保固 $ 405,490 $ 403,934 $ 451,890 退貨及折讓 2, ,990 $ 407,727 $ 404,885 $ 477,

27 二一 退職後福利計畫 確定福利計畫相關退休金費用係以 102 年及 101 年 12 月 31 日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目 : 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 營業成本 $ 900 $ 900 $ 1,799 $ 1,799 推銷費用 管理費用 研究發展費用 $ 1,456 $ 1,414 $ 2,912 $ 2,828 二二 權 益 普通股 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 600, , ,000 額定股本 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 525, , ,606 已發行股本 $ 5,256,059 $ 5,256,059 $ 5,256,059 之權利 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股利 額定股本中包含保留供發行認股權證 附認股權特別股或附認股 權公司債行使認股權使用共 200,000 仟元 資本公積 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 股票發行溢價 $ 325,282 $ 325,282 $ 325,282 採權益法認列關聯企業及合資企業資本公積 19,326 17,032 17,032 受贈資產 取得或處分子公司股權價格與帳面價值之差額 $ 344,977 $ 342,784 $ 342,811 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股及取得或處分子公司股權價格與帳面價值之差額 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限

28 因採用權益法之投資產生之資本公積, 不得作為任何用途 保留盈餘及股利政策本公司章程股利政策如下 : ( 一 ) 本公司原章程規定每屆決算所得盈餘時, 應先提繳稅捐, 彌補以前虧損, 次提存百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達資本額時, 不在此限, 次依相關法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積後, 其餘盈餘再分配如下 : 1. 董事監察人酬勞金為不高於 2% 2. 員工紅利為 12% 至 18% 3. 扣除前各項餘額後, 由董事會得就該餘額併同以往年度盈餘擬具分派議案, 提請股東會決議分派之 員工分配股票紅利時, 得包括一定條件之從屬公司員工, 其條件由董事會訂定之 本公司於 102 年 6 月 20 日經股東常會修訂章程, 修訂後章程規定每屆決算所得盈餘時, 應先提繳稅捐, 彌補以前虧損, 次提存百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達資本額時, 不在此限, 次依相關法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積後, 其餘盈餘再分配如下 : 1. 董事監察人酬勞金為不高於 1% 2. 員工紅利為 6% 至 18% 3. 扣除前各項餘額後, 由董事會得就該餘額併同以往年度盈餘擬具分派議案, 提請股東會決議分派之 員工分配股票紅利時, 得包括一定條件之從屬公司員工, 其條件由董事會訂定之 ( 二 ) 本公司為考量未來營運擴展 資金需求及稅制對公司 股東之影響, 股利政策主要依據公司未來資本預算規劃所考量之資金需求, 由董事會擬具盈餘分配案, 經股東會決議後分配 惟股利之分派應就當年度所分配之股利, 以不低於 10% 發放現金股利

29 ( 三 ) 103 及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應付員工紅利及董監酬勞係依過去經驗以可能發放之金額為基礎, 分別按稅後淨利減除下列項目後之 12% 及 1%: 1. 彌補以前虧損 ; 2. 提存 10% 為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達資本額時, 不在此限 ; 3. 就股東權益項下減項提列特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 上列員工紅利及董監酬勞之估列金額於年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定, 股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價 ( 考量除權除息之影響後 ) ( 四 ) 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 ( 五 ) 依公司法第 237 條規定, 按稅後餘額提列 10% 為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達資本總額時, 不在此限 法定盈餘公積得用以彌 補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部 分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 ( 六 ) 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股 東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額 ( 七 ) 本公司分別於 103 年 6 月 11 日及 102 年 6 月 20 日舉行股東常會, 決議通過 102 及 101 年度盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 102 年度 101 年度 102 年度 101 年度 法定盈餘公積 $ 237,459 $ 293,303 $ - $ - 現金股利 1,182,613 1,314,

30 102 年度 101 年度 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 員工紅利 $ 256,349 $ - $ 318,233 $ - 董監事酬勞 21,350-26, 年 6 月 11 日及 102 年 6 月 20 日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞, 以及合併財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞 金額如下 : 102 年度 101 年度 員工紅利董監事酬勞員工紅利董監事酬勞 股東會決議配發金額 $ 256,349 $ 21,350 $ 318,233 $ 26,500 各年度財務報表認列金額 256,338 21, ,233 26,519 $ 11 ( $ 11 ) $ - ( $ 19 ) 損益 上述差異分別調整為 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 102 年度之 有關本公司股東會決議之盈餘分派情形暨員工紅利及董監酬勞 資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 八 ) 其他權益項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 306,812 ( $ 644,850 ) 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 ( 474,970 ) 1,014,440 換算國外營運機構淨資產所 產生損益之相關所得稅 80,745 ( 172,455 ) 期末餘額 ( $ 87,413 ) $ 197,

31 ( 九 ) 非控制權益 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 246,689 $ 256,613 歸屬於非控制權益之份額本期淨利 19,033 2,886 取得子公司部分權益 ( 附 註二八 ) - ( 2,448 ) 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 ( 附註二八 ) - ( 128 ) 處分子公司 ( 附註二七 ) ( 265,722 ) - 期末餘額 $ - $ 256,923 二三 收 入 二四 本期淨利 合併公司主要營業收入係來自於印刷電路板之製造及買賣 各主要產品分析, 請參閱附註三七 本期淨利係包含以下項目 : ( 一 ) 其他收益及費損淨額 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 不動產 廠房及設備 ( 減 損損失 ) 回升利益 $ - ( $ 40,042 ) $ - ( $ 119,967 ) ( 二 ) 其他收入 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 利息收入 $ 111,236 $ 46,677 $ 210,985 $ 79,708 其 他 37,594 18,179 69,530 45,534 $ 148,830 $ 64,856 $ 280,515 $ 125,

32 ( 三 ) 其他利益及 ( 損失 ) 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 處分不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) $ 4,018 $ 136 $ 3,944 ( $ 391 ) 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 55,693 5,568 93,395 14,634 持有供交易金融資產利益 20,886 27,570 17,165 46,262 持有供交易金融負債損失 ( 6,676 ) ( 5,159 ) ( 74,486 ) ( 12,015 ) 處分子公司損失 ( 6,816 ) - ( 6,816 ) - 淨外幣兌換 ( 損 ) 益 ( 2,452 ) ( 15,741 ) 37,953 ( 16,321 ) 減損損失 - 火災半損 ( 88,904 ) - ( 88,904 ) - 其他支出 - 存貨毀損 ( 21,172 ) - ( 21,172 ) - 什項支出 ( 1,912 ) ( 1,326 ) ( 2,857 ) ( 3,039 ) ( $ 47,335 ) $ 11,048 ( $ 41,778 ) $ 29,130 ( 四 ) 財務成本 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 銀行借款利息 $ 32,799 $ 21,728 $ 64,644 $ 39,767 ( 五 ) 折舊及攤銷 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 671,716 $ 924,404 $ 1,395,211 $ 1,826,207 無形資產 19,251 16,978 38,285 31,688 合 計 $ 690,967 $ 941,382 $ 1,433,496 $ 1,857,895 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 638,197 $ 892,034 $ 1,328,597 $ 1,762,958 營業費用 33,519 32,370 66,614 63,249 $ 671,716 $ 924,404 $ 1,395,211 $ 1,826,207 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 301 $ 158 $ 486 $ 311 營業費用 18,950 16,820 37,799 31,377 $ 19,251 $ 16,978 $ 38,285 $ 31,

33 ( 六 ) 員工福利費用 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 1,862,325 $ 1,700,142 $ 3,745,053 $ 3,299,221 其他員工福利 131, , , ,543 退職後福利 ( 附註二一 ) 確定提撥計畫 376, , , ,680 確定福利計畫 1,456 1,414 2,912 2,828 $ 2,372,371 $ 2,172,421 $ 4,760,558 $ 4,175,272 依功能別彙總營業成本 $ 2,084,939 $ 1,924,511 $ 4,185,739 $ 3,684,694 營業費用 287, , , ,578 $ 2,372,371 $ 2,172,421 $ 4,760,558 $ 4,175,272 二五 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅當年度產生者 $ 174,284 $ 131,035 $ 298,477 $ 133,066 以前年度調整 - ( 2,695 ) - ( 2,695 ) 遞延所得稅當年度產生者 21,633 53,285 34, ,952 認列於損益之所得稅費用 $ 195,917 $ 181,625 $ 333,076 $ 284,323 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 遞延所得稅認列於其他綜合損益 - 國外營運機構換算之兌換差額 $ 81,766 ( $ 63,920 ) $ 80,745 ( $ 172,455 ) ( 三 ) 兩稅合一相關資訊 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 未分配盈餘本公司 86 年度以前未分配盈餘 $ - $ - $ - 87 年度以後未分配盈餘 15,132,675 15,453,615 14,228,454 $ 15,132,675 $ 15,453,615 $ 14,228,

34 股東可扣抵稅額帳戶餘額 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 本公司 $ 2,753,743 $ 2,629,637 $ 2,934,068 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 102 年度 101 年度 本公司 17.81% 19.33% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額 依台財稅字第 號規定, 首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時, 其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數 ( 四 ) 所得稅核定情形 二六 每股盈餘 本公司之營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至 100 年度, 核定數與申報數之差異, 業已列入當期所得稅費用 單位 : 每股元 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 基本每股盈餘 $ 1.00 $ 1.03 $ 2.09 $ 2.18 稀釋每股盈餘 $ 0.99 $ 1.01 $ 2.07 $ 2.15 下 : 本期淨利 用以計算繼續營業單位每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 歸屬於本公司業主之淨利 $ 526,078 $ 538,846 $ 1,099,132 $ 1,144,

35 股數單位 : 仟股 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 525, , , ,606 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工分紅 5,795 6,552 6,298 6,860 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 531, , , ,466 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股 盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用 二七 處分子公司 合併公司於 103 年 6 月 30 日簽訂處分弘捷電路股份有限公司及正 弘投資有限公司之合約, 並對弘捷電路股份有限公司及正弘投資有限 公司喪失控制 ( 一 ) 收取之對價 處分弘捷電路 處分正弘投資 股份有限公司 有 限 公 司 現金及約當現金 $ 30,000 $ - 應收處分投資款 ( 附註九 ) 286,547 8,007 總收取對價 $ 316,547 $ 8,007 ( 二 ) 處分子公司之淨現金流入 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日以現金及約當現金收取之對價 $ 30,000 減 : 處分之現金及約當現金餘額 ( 126,980 ) ( $ 96,980 )

36 ( 三 ) 於喪失控制日, 對喪失控制資產及負債之分析 弘 捷 電 路 股份有限公司 正弘投資有限公司 流動資產現金及約當現金 $ 124,364 $ 2,616 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收帳款淨額 313,934 - 其他應收款 16,484 - 存 貨 44,502 - 預付款項 22,600 - 非流動資產不動產 廠房及設備 400,980 - 採用權益法之投資 - 2,497 預付設備款 92 - 流動負債短期借款 ( 58,535 ) - 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 19 ) - 應付票據 ( 30 ) - 應付帳款 ( 148,772 ) - 其他應付款 ( 135,926 ) ( 6 ) 其他流動負債 ( 1,094 ) - 非流動負債應計退休金負債 ( 23,550 ) - 存入保證金 ( 170 ) - 處分之淨資產 $ 554,973 $ 5,107 ( 四 ) 處分子公司之利益 弘 捷 電 路 股份有限公司 正弘投資有限公司 收取之對價 $ 316,547 $ 8,007 處分之淨資產 ( 註 ) ( 554,973 ) ( 2,610 ) 商譽 ( 附註十三 ) ( 96,760 ) - 剩餘投資之公允價值 ( 附註八 ) 57,150 - 資本公積 非控制權益 ( 註 ) 268,219 ( 2,497 ) 處分 ( 損失 ) 利益 ( $ 9,817 ) $ 3,001 註 : 正弘投資有限公司處分之淨資產差異係帳列採用權益法之投資 - 弘捷電路股份有限公司, 作為非控制權益減項

37 二八 與非控制權益之權益交易 合併公司於 102 年 4 月取得弘捷電路股份有限公司 0.45% 之持股, 致持股比例由 51.67% 增加至 52.12% 由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制, 合併公司 係視為權益交易處理 弘 捷 電 路 股份有限公司 給付之現金對價 ( $ 2,448 ) 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非控制權益之金額 2,576 權益交易差額 $ 128 權益交易差額調整科目 資本公積 - 取得或處分子公司股權價格與 帳面價值差額 $ 128 二九 非現金交易合併公司於 103 及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日進行下列非現金交易之投資活動 : ( 一 ) 合併公司取得不動產 廠房及設備價款截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日, 分別有 530,259 元 551,440 仟元及 788,611 仟元尚未支付, 帳列其他應付款 - 應付設備款 ( 二 ) 合併公司取得無形資產價款截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日, 分別有 18,663 仟元 4,995 仟元及 4,117 仟元尚未支付, 帳列其他應付款 - 應付設備款 ( 三 ) 合併公司於 103 及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因未依持股比例認購新股分別認列 2,294 仟元及 15,344 仟元之股權淨值差異 ( 帳列採權益法認列關聯企業及合資企業資本公積項下 )

38 三十 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 1. 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司管理階層認為列示於資產負債表中非按公允價值 衡量之金融資產及金融負債之帳面金額均趨近其公允價值或其 公允價值無法可靠衡量 2. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分析, 衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級 (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 ( 未經調整 ) (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外, 以屬於 該資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導 而得 ) 可觀察之輸入值推導公允價值 (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入值 ) 推導 公允價值 103 年 6 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 衍生工具 $ - $ 9,757 $ - $ 9,757 備供出售金融資產 國內上市櫃有價證券 - 權益投資 ( 註 ) $ - $ 57,150 $ - $ 57,150 註 : 私募股票

39 102 年 12 月 31 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 衍生工具 $ - $ 18,692 $ - $ 18,692 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 - 衍生工具 $ - $ 1,200 $ - $ 1, 年 6 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 衍生工具 $ - $ 72,472 $ - $ 72,472 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 - 衍生工具 $ - $ 2,488 $ - $ 2, 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 衍生工具 換匯合約之公允價值係以金融機構報價系統所顯示之外匯 換匯匯率衡量 遠期外匯合約及換匯換利合約之公允價值係以遠期匯率報 價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量 ( 二 ) 金融工具之種類 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 金融資產透過損益按公允價值衡量 - 持有供交易 $ 9,757 $ 18,692 $ 72,472 現金及約當現金 17,842,020 13,352,906 7,909,415 放款及應收款 ( 註 1) 12,142,020 11,996,308 12,117,461 備供出售金融資產 57, 金融負債透過損益按公允價值衡量 - 持有供交易 - 1,200 2,488 以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 21,925,542 18,153,946 17,974,

40 註 1: 餘額係包含應收票據 應收帳款 應收帳款 - 關係人 其他應收款 ( 不含應收退稅款 ) 其他金融資產 - 流動及其他非流動資產 - 存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 ( 不含應付員工福利 ) 其他應付款 - 關係人及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括應收帳款 應付帳款及借款, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 合併公司透過衍生金融工具規避暴險, 以減輕該等風險之影響 衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範, 其為匯率風險 利率風險 信用風險 流動性風險 衍生金融工具與非衍生金融工具之運用及剩餘流動資金之投資書面原則 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核 合併公司並未以投機目的而進行金融工具 ( 包括衍生金融工具 ) 之交易 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) 合併公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率及利率風險, 包括 : A. 以遠期外匯合約及換匯合約規避因出口電路板至境外而產生之匯率風險 ; B. 以換匯換利合約減輕借款利率及匯率上升風險 ;

41 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險 合併公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易, 因而使合併公司產生匯率變動暴險 合併公司匯率暴 險之管理係於政策許可之範圍內, 利用遠期外匯合約管理 風險 合併公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨 幣性負債帳面金額 ( 包含合併財務報告中已沖銷之非功能 性貨幣計價之貨幣性項目 ), 參閱附註三五 敏感度分析 合併公司主要受到美元匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣之 匯率增加及減少 5% 時, 合併公司之敏感度分析 5% 係為集 團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期 末之換算以匯率變動 5% 予以調整 下表之正數係表示當新 台幣相對於各相關貨幣貶值 5% 時, 將使稅前淨利或權益增 加之金額 ; 當新台幣相對於各相關外幣升值 5% 時, 其對稅 前淨利或權益之影響將為同金額之負數 美 元 之 影 響 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 損 益 $ 27,253 (i) ( $ 38,141 ) (i) (i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美元計價應收 應付款項 合併公司於本期對匯率敏感度下降, 主係因外幣金融資產增加所致

42 (2) 利率風險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 11,352,269 $ 9,929,281 $ 5,753,177 - 金融負債 6,820,870 5,606,618 2,832,000 具現金流量利率風險 - 金融資產 6,025,332 3,149,619 2,034,082 - 金融負債 6,056,573 4,373,731 2,944,500 敏感度分析下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加 / 減少 1%, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利將分別增加 / 減少 (156) 仟元及 (4,552) 仟元, 主因為變動利率銀行存款增加 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易, 並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險 為減輕信用風險, 合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項

43 之回收已採取適當行動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前十大客戶, 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 年 31 日及 6 月 30 日止, 應 收帳款總額來自各年度前十大客戶之比率分別為 50% 49% 及 54% 3. 流動性風險 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督 銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 (1) 流動性及利率風險表 下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融 負債剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要 求還款之日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包 括利息及本金之現金流量 103 年 6 月 30 日 加權平均有效利率 (%) 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債無附息負債 - $ 8,896,989 $ - $ 151,109 $ - 浮動利率工具 ,063, 固定利率工具 ,825, $ 21,785,858 $ - $ 151,109 $ 年 12 月 31 日 加權平均有效利率 (%) 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債無附息負債 - $ 7,999,206 $ - $ 174,391 $ - 浮動利率工具 ,380, 固定利率工具 ,611, $ 17,991,057 $ - $ 174,391 $

44 102 年 6 月 30 日 加權平均有效利率 (%) 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債無附息負債 - $ 11,086,005 $ 1,111,852 $ - $ - 浮動利率工具 ,946, 固定利率工具 ,832, $ 16,865,459 $ 1,111,852 $ - $ - 下表詳細說明合併公司針對衍生金融工具所作之流動 性分析, 就採淨額交割之衍生工具, 係以未折現之合約淨 現金流入及流出為基礎編製 ; 就採總額交割之衍生工具, 係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製 當應付或應 收金額不固定時, 揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲 線所推估之預計利率決定 103 年 6 月 30 日 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 淨額交割換匯合約 $ 3,747 $ - $ - $ - 總額交割 遠期外匯合約 - 流 入 $ 1,307,346 $ - $ - $ - - 流 出 ( 1,301,336 ) $ 6,010 $ - $ - $ 年 12 月 31 日 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 淨額交割換匯換利 $ 1,840 $ - $ - $ - 總額交割 遠期外匯合約 - 流 入 $ 3,150,373 $ - $ - $ - - 流 出 ( 3,134,721 ) $ 15,652 $ - $ - $ 年 6 月 30 日 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 總額交割 遠期外匯合約 - 流 入 $ 2,232,199 $ - $ - $ - - 流 出 ( 2,162,215 ) $ 69,984 $ - $ - $

45 (2) 融資額度 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 無擔保銀行透支額度 ( 每年重新檢視 ) - 已動用金額 $ 12,877,443 $ 9,980,349 $ 5,776,500 - 未動用金額 13,012,541 16,653,424 20,892,654 $ 25,889,984 $ 26,633,773 $ 26,669,154 三一 關係人交易 合併公司間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予以銷 除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如下 ( 一 ) 營業交易 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 銷貨關聯企業 $ - $ 2,086 $ - $ 3,088 對關係人之銷貨價格係參酌一般市場行情, 收款期間與一般客 戶無重大差異 ( 二 ) 應收關係人款項 ( 不含對關係人放款 ) 關係人類別 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日關聯企業 $ - $ - $ 2,190 流通在外之應收關係人款項未收取保證 102 年度應收關係人款 項並未提列呆帳費用 ( 三 ) 其他關係人交易 其他應付款 - 關係人 關係人類別性質 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日關聯企業董事及監察人 $ 23,877 $ - $ 24,681 關係人類別性 質 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 關聯企業 製 - 加工費 $ - $ - $ 33 $ - 研 - 加工費 其他收入 $ - $ 5 $ 58 $

46 ( 四 ) 對主要管理階層之獎酬 主要管理階層之薪酬總額如下 : 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 32,434 $ 26,267 $ 61,160 $ 56,112 決定 三二 質抵押之資產 主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢 合併公司下列資產業經提供為向銀行讓售應收帳款及訴訟案件之 受限制存款 ( 帳列其他金融資產 - 流動 ): 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日活期存款 $ - $ 6,186 $ 24,446 三三 或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 重大承諾 合併公司之重大承諾事項如下 : 1. 截至下列各資產負債表日, 合併公司因購買原料及機器設備已 開立未使用之信用狀金額列示如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 幣 別 USD $ 11,374 $ 2,865 $ 2,953 JPY 29, ,689 74, 合併公司未認列之合約承諾如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 購置不動產 廠房及設備 $ 760,545 $ 1,181,740 $ 4,476,291 購置無形資產 $ 21,535 $ 2,800 $ 850 三四 重大之期後事項合併公司為協助子公司匯寶電子 ( 嘉興 ) 有限公司改善財務結構, 於 103 年 7 月 29 日由子公司健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司投資匯寶電子 ( 嘉興 ) 有限公司美金 16,238 仟元

47 三五 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 103 年 6 月 30 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 17, 美元 : 新台幣 $ 508,383 美 元 467, 美元 : 人民幣 13,965,285 $ 14,473,668 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 14, 美元 : 新台幣 $ 433,282 美 元 379, 美元 : 人民幣 11,331,360 $ 11,764, 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 34, 美元 : 新台幣 $ 1,039,951 美 元 444, 美元 : 人民幣 13,251,734 $ 14,291,685 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 33, 美元 : 新台幣 $ 985,067 美 元 328, 美元 : 人民幣 9,793,226 $ 10,778, 年 6 月 30 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 34, 美元 : 新台幣 $ 1,026,969 美 元 253, 美元 : 人民幣 7,612,661 $ 8,639,630 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 27, 美元 : 新台幣 $ 834,521 美 元 216, 美元 : 人民幣 6,497,924 $ 7,332,

48 三六 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 ( 附表一 ) 2. 為他人背書保證 ( 無 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ) ( 附表二 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 附表三 ) 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 附表四 ) 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 附表五 ) 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 附表六 ) 9. 從事衍生工具交易 ( 附註七及附註三十 ) 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 ( 附表七 ) 11. 被投資公司資訊 ( 附表八 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 ( 附表九 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 :( 附表十 ) (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的

49 三七 部門資訊 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總 額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門為 印刷電路板及其他 : ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 部 門 收 入部 門 損 益 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 印刷電路板部門 $ 19,480,978 $ 19,462,035 $ 1,476,621 $ 1,482,473 其他部門 686, ,116 ( 28,967 ) ( 21,137 ) 繼續營業單位總額 $ 20,167,704 $ 20,229,151 1,447,654 1,461,336 其他收入 280, ,242 其他利益及損失 ( 41,778 ) 29,130 總部管理成本與董事酬勞 ( 162,609 ) ( 135,797 ) 財務成本 ( 64,644 ) ( 39,767 ) 採用權益法之關聯企業損益份額 ( 7,897 ) ( 8,062 ) 稅前淨利 ( 繼續營業單位 ) $ 1,451,241 $ 1,432,082 以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日部門間銷售業已沖銷 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之其他收入 其他收益及損失 總部管理成本與董事酬勞 財務成本及採用權益法之關聯企業損益份額 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 ( 二 ) 部門總資產因合併公司資產之衡量金額並未提供予營運決策者, 故該項目得不揭露

50 健鼎科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 附表一 單位 : 新台幣仟元 本期資金貸與編號貸出資金是否為期末餘額實際動支金額利率區間貸與對象往來項目最高金額性質業務往來金額 ( 註 1) 之公司關係人 ( 註 6 ) ( 註 6 ) % ( 註 6 ) ( 註 2) 1 J&J Holding Tripod 其他應收款 是 $ 488,434 $ 478,736 $ 478,736-2 $ - 營運週轉所需 Co., Ltd. Overseas - 關係人 之資金融通 2 Tripod Overseas Co., Ltd. 2 Tripod Overseas Co., Ltd. 2 Tripod Overseas Co., Ltd. Co., Ltd. Trison Technology (HK) Limited 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 其他應收款 - 關係人 其他應收款 - 關係人 其他應收款 - 關係人 3 健鼎 ( 無錫 ) 電 健鼎 ( 湖北 ) 電其他應收款 子有限公司 子有限公司 - 關係人 3 健鼎 ( 無錫 ) 電 匯寶電子 ( 嘉 其他應收款 子有限公司 興 ) 有限公司 - 關係人 3 健鼎 ( 無錫 ) 電 鼎群 ( 無錫 ) 貿其他應收款 子有限公司 易有限公司 - 關係人 是 19,689 17,919 17, % ( 註 7) 是 7,167,600 7,167,600 7,167, %~ % ( 註 8) 是 3,047,000 2,239,875 2,239, %~ % ( 註 9) 是 7,461,102 4,792,467 4,792,467 6% ( 註 10) 是 654, , ,655 6% ( 註 11) 是 20,012 19,266 19,266 6% ( 註 12) 2 - 營運週轉所需之資金融通 2 - 營運週轉所需之資金融通 2 - 營運週轉所需之資金融通 2 - 營運週轉所需之資金融通 2 - 營運週轉所需之資金融通 2 - 營運週轉所需之資金融通 擔保品對個別對象有短期融通資提列備抵資金貸與限額金必要之原因呆帳金額名稱價值 ( 註 5 ) 資 金 貸 與 總 限 額 ( 註 5 ) $ $ 54,593,011 $ 54,593, ,600,890 53,600, ,600,890 53,600, ,600,890 53,600, ,398,759 43,398, ,398,759 43,398, ,398,759 43,398,759 備 註 註 1 : 發行人填 0 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2 : 有業務往來者填 1 有短期融通資金之必要者填 2 註 3 : 資金貸與他人總額以不超過本公司 ( 貸與公司 ) 淨值為限, 惟就有短期融通資金必要部分, 其資金貸與他人之總額以不超過本公司 ( 貸與公司 ) 淨值百分之四十為限 註 4 : 資金貸與個別對象限額, 就業務往來部分 : 與本公司 ( 貸與公司 ) 有業務往來之公司或行號, 個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限 所稱業務往來金額, 係指最近一年內雙方間進貨或銷貨之總額 ; 就有短期融通資金必要部分 ; 對單一對象之限額則以不超過本公司 ( 貸與公司 ) 當期淨值百分之四十為限 註 5 : 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間, 從事短期融通資金貸與時, 其資金貸與總額及個別對象之限額以不超過該貸與公司當期淨值百分之二百為限 註 6 : 本表相關最高餘額及期末數字係以新台幣列示, 涉及外幣者, 最高餘額係以當時最高匯率換算為新台幣, 而期末餘額係以資產負債表日之美金匯率 元及人民幣匯率 元換算為新台幣 註 7 : 當期利息總額為 9 0 仟元 註 8 : 當期利息總額為 3 0, 仟元 註 9 : 當期利息總額為 1 5, 仟元 註 1 0 : 當期利息總額為 1 5 0, 仟元 註 1 1 : 當期利息總額為 1 4, 仟元 註 1 2 : 當期利息總額為 仟元 註 1 3 : 已合併沖銷

51 健鼎科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 103 年 6 月 30 日 附表二 單位 : 新台幣仟元 仟股 持 有 之 公 期末與有價證券司有價證券種類及名稱帳列科目持股公允價值備發行人之關係股數帳面金額比例 % ( 註 1 ) 本公司 股票 弘捷電路股份有限公司 註 2 備供出售金融資產 - 流動 4,500 $ 57, $ 57,150 - 渠成科技股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 註 3 揚亞資電股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 註 4 註 註 1: 若無市價則以被投資公司最近期之財務報表股權淨值或成本代之 註 2: 原為健鼎科技股份有限公司之子公司, 因健鼎於 103 年 6 月 30 日出售弘捷電路股份有限公司持股, 持股比例降低而不具影響力, 剩餘 4,500 仟股轉列備供出售金融資產 - 流動 註 3: 期末持有之渠成科技股份有限公司股票 600 仟股, 持股比例 11.68%, 該公司淨值已為負數, 並已認列其減損損失至帳面價值為零, 該公司已清算中 註 4: 期末持有之揚亞資電股份有限公司之 563 仟股, 持股比例 19.54%, 該公司已歇業, 並已認列其減損損失至帳面價值為零

52 健鼎科技股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 2 0 % 以上 民國 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 仟股 買 賣之公司 健鼎科技股份有限公司 有價證券種類及名稱弘捷電路股份有限公司 期初買入賣出期末帳列科目交易對象關係股數金額股數金額股數售價帳面成本處分 ( 損 ) 益股數金額採用權益法之子公司 29,500 $ 362,973 - $ - 25,000 $ 316,547 $ 326,364 ( $ 9,817 ) 4,500 $ 57,150 投資 ( 註 3) ( 註 2) ( 註 1) 富巨投資有限公司及寶巨投資有限公司 正弘投資有限公司 弘捷電路股份有限公司 採用權益法之投資 註 4 子公司 257 2, ( 註 4) 2,497 ( 註 5) ( 註 4) - - Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 採用權益法之投資 - 子公司 50, ,222 50,000 1,507, ,050 1,949,164 ( 註 6) Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 採用權益法之投資 - 子公司 - 715,127-1,507, ,946,669 ( 註 6) 註 1 : 係依公允價值認列之剩餘投資 註 2 : 係期初 3 6 2, 仟元加上當期投資收益 2 0, 仟元, 扣除處分價款 3 1 6, 仟元及剩餘投資之公允價值 5 7, 仟元後之金額 註 3 : 係售價扣除處分損失 註 4 : 係健鼎科技股份有限公司處分正弘投資有限公司 ( 附註二七 ), 正弘投資有限公司帳上持有弘捷電路股份有限公司之金額 註 5 : 係期初 2, 仟元加上當期投資收益 仟元 註 6 ; 期末金額係包含採用權益法認列之損益及相關權益調整項目 註 7 ; 除弘捷電路股份有限公司外, 均已合併沖銷

53 健鼎科技股份有限公司及子公司 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20 % 以上 民國 1 03 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 附表四 單位 : 新台幣仟元 取得不動產財產名稱事實發生日交易金額價款支付情形交易對象關係之公司 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 房屋及建築 $3,888,317 均已付訖 中國建築第五工程局有限公司及聖暉工程技術 ( 蘇州 ) 有限公司 交易對象為關係人者, 其前次移轉資料 所 有 與發行人人移轉日期金之關係 額 $ - 不適用 ( 註 ) 價格決定之取得目的及參考依據使用情形 營運使用 其他約定事項 - 註 : 係自地委建工程, 無須取具鑑價報告

54 健鼎科技股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨達新台幣 1 億元或實收資本額 2 0 % 以上者 民國 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象名稱關係進 ( 銷 ) 貨金 交易情形 額 交易條件與一般交易應收 ( 付 ) 票據 帳款不同之情形及原因佔總應收 ( 付 ) 佔總進 ( 銷 ) 貨授信期間單價授信期間餘額票據 帳款之比率 % 之比率 % 健鼎科技股份有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. 子公司銷貨 $ 272,480 21% 月結 30~120 天不適用不適用應收帳款 - 關係人 $ 111,443 15% 備 註 弘捷電路股份有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. 兄弟公司 ( 註 3) 銷貨 459,009 78% 月結 90 天 不適用 月結 30~150 天應收帳款 ( 註 3) 249,910 79% Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎科技股份有限公司 母公司 銷貨 260,160 2% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 104,656 1% Able International Limited 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 兄弟公司 銷貨 848, % 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 159, % Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 兄弟公司 銷貨 14,149, % 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 2,393,697 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 Tripod Global Pte. Ltd. 兄弟公司 銷貨 13,869,293 82% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 2,162,787 99% 48% 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 Able International Limited 兄弟公司 銷貨 748,869 65% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 45,538 15% 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 Tripod Global Pte. Ltd. 兄弟公司 銷貨 362,017 32% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 258,943 83% 註 1 : 本表相關數字係以新台幣列示, 涉及外幣者, 係以資產負債表日之美金匯率 元及人民幣匯率 元換算為新台幣 ; 惟損益類相關金額係以個別月份之平均匯率換算為新台幣之加總數 註 2 : 除 T r i p o d O v e r s e a s C o., L t d. 對弘捷電路股份有限公司之應付帳款外, 均已合併沖銷 註 3 : 合併公司已於 年 6 月 3 0 日出售弘捷電路股份有限公司持股, 因持股比例降低而不具影響力, 自民國 年 6 月 3 0 日起不再為本集團之關係人

55 健鼎科技股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 2 0 % 以上 民國 1 03 年 6 月 30 日 附表六 單位 : 新台幣仟元 應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵帳列應收款項之公司交易對象名稱關係週轉率款項餘額 ( 註 2) 金額處理方式期後收回金額呆帳金額健鼎科技股份有限公司 Tripod Overseas Co.,Ltd. 子公司應收帳款 5.13 $ - - $ 38,695 $ - $ 111,443 J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 兄弟公司 其他應收款 478,736 ( 註 1) Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 兄弟公司 其他應收款 7,667,894 ( 註 1) Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 兄弟公司 其他應收款 2,396,496 ( 註 1) Tripod Overseas Co.,Ltd. 健鼎科技股份有限公司 母公司 應收帳款 104,656 Able International Limited 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 兄弟公司 應收帳款 159,234 Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 兄弟公司 應收帳款 2,393,697 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 Tripod Global Pte. Ltd. 兄弟公司 應收帳款 2,162,787 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 匯寶電子 ( 嘉興 ) 有限公司 兄弟公司 其他應收款 484,545 ( 註 1) 不適用 不適用 不適用 , , , ,314, ,162,787 - 不適用 ( 接次頁 )