目錄 財 務 報 告 項 目頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 11

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1 股票代碼 :8110 華東科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 105 及 第 1 季 地址 : 高雄市高雄加工出口區北一路 18 號 電話 :(07)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之 11~16 三 適用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 17 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設 17 五 不確定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 17~44 六 ~ 二六 ( 七 ) 關係人交易 44~46 二七 ( 八 ) 質抵押之資產 46 二八 ( 九 ) 重大或有事項及未認列之合 46~47 二九 約承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 具重大影響力之外幣金融資 47~48 三十 產及負債資訊 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 48~49 三一 2. 轉投資事業相關資訊 48~49 三一 3. 大陸投資資訊 49 三一 ( 十四 ) 部門資訊 49~50 三二 - 2 -

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11 華東科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 105 及 1 月 1 日至 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革華東科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 係由華新麗華公司 ( 105 年及 持股分別為 23% 及 22%) 及華邦電子公司 ( 105 年及 均持股 10%) 等於 84 年 4 月 6 日投資設立, 原名華新先進電子公司, 嗣於 91 年 7 月更名為華東科技公司, 主要從事半導體之製造 銷售及測試業務 本公司於 91 年 8 月 1 日吸收合併本公司投資 ( 持股 59%) 之華東先進電子公司 本公司股票自 95 年 8 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣, 嗣於 96 年 10 月 30 日起奉准在台灣證券交易所上市買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 105 年 4 月 22 日經提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可之國際財務報導準則 (IFRS) 國際會計準則 (IAS) 解釋(IFRIC) 及解釋公告 (SIC) 本公司及子公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 金管會於 105 年 3 月 10 日公布自 106 年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍, 為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布, 並於 106 年 1 月 1 日生效之 IFRSs( 不含 IFRS 9 金融工具 及 IFRS 15 客戶合約之收入 等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs) 此外, 金管會並宣布我國公開發行公司應自 107 年起開始適用 IFRS 15 截至本合併財務報告經提報董事會日止, 金管

12 會尚未發布前述新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋以外之其他準則生效 日 IASB 發布之 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋生效日 ( 註 1 ) 2010~2012 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 2011~2013 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 2012~2014 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 未 定 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 適用合併報 2016 年 1 月 1 日 表之例外規定 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露倡儀 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡儀 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認列 2017 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方法之闡釋 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生物性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之約務更替及避險會計之持續適用 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ;IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間

13 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成本公司及子公司會計政策之重大變動 : ( 一 ) IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具: 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 本公司及子公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : 1. 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損失認列於損益 2. 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 本公司及子公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟本公司及子公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 IFRS 15 客戶合約之收入 產

14 生之合約資產, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非抵信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 本公司及子公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 ( 二 ) IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 IAS 36 之修正係釐清本公司及子公司僅須於認列或迴轉資產或現金產生單位減損損失當期揭露其可回收金額 此外, 已認列減損之不動產 廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡量, 本公司及子公司將揭露公允價值層級, 若屬第 2 或 3 等級公允價值衡量, 將另外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設 若以現值法衡量公允價值減處分成本, 須增加揭露所採用之折現率 ( 三 ) 2010~ 2012 週期之年度改善 IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後, 無設定利率之短期應收款及應付款, 若折現之影響不重大, 仍得按原始發票金額衡量 IFRS 8 之修正係釐清若本公司及子公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露, 應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷 此外, 該修正亦釐清本公司及子公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時, 始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊 IAS 24 關係人揭露 之修正係釐清, 為本公司及子公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬本公司及子公司之關係

15 人, 應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額, 惟無須揭露該等薪酬之組成類別 ( 四 ) 2011~ 2013 週期之年度改善 IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外 ( 即 組合例外 ) 進行修正, 以釐清該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約, 即使該合約不符合 IAS 32 金融工具: 表達 對金融資產或金融負債之定義亦然 ( 五 ) IAS 16 之修正 可接受之折舊方法之闡釋 企業應採用適當之折舊方法以反映其消耗該不動產 廠房及設備未來經濟效益之預期型態 IAS 16 不動產 廠房及設備 之修正規定, 收入並非衡量不動產 廠房及設備折舊費用之適當基礎, 且該修正並未提供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定 上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用, 並允許提前適用 ( 六 ) IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 本公司及子公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : 1. 辨認客戶合約 ; 2. 辨認合約中之履約義務 ; 3. 決定交易價格 ; 4. 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 5. 於滿足履約義務時認列收入 於辦認履約義務時,IFRS 15 及相關修正規定, 若商品或勞務能被區分 ( 例如, 經常單獨銷售某一商品或勞務 ), 且移轉商品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分 ( 亦即, 合約承諾之性質係為個別移轉每一商品或勞務, 而非移轉組合產生 ), 則

16 該商品或勞務係可區分 IFRS 15 生效及相關修正時, 本公司及子公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 ( 七 ) IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若公司為承租人, 除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動, 支付利息部分則列為籌資活動 對於公司為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 本公司及子公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 ( 八 ) IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認列 IAS 12 之修正主要係釐清, 不論本公司及子公司預期透過出售或透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且不論該資產是否發生未實現損失, 暫時性差異應按該資產公允價值及課稅基礎之差額決定 此外, 除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資產, 否則應就所有可減除暫時性差異一併評估 於評估是否認列遞延所得稅資產時, 若有足夠證據顯示本公司及子公司很有可能以高於帳面金額回收資產, 則估計未來課稅所得所考慮之資產回收金額不限於其帳面金額, 且未來課稅所得之估計應排除因可減除暫時性差異迴轉所產生之影響 除上述影響外, 截至本合併財務報告提報董事會發布日止, 本公司及子公司仍持續評估上述及其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露

17 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可之 IAS 34 期中財務報導 編製, 本合併財務報告 並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎 子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十及附表四 ( 三 ) 其他重大會計政策說明 除下列說明外, 請參閱 度合併財務報告之重大會計 政策彙總說明 1. 確定福利退職後福利 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算 決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針 對本期重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大 一次性事項加以調整 2. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中 期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈 餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源與 度合併財務報告相同 六 現金及約當現金 105 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 248 $ 251 $ 323 銀行支票及活期存款 557, , ,525 外幣活期存款 756,877 1,171, ,993 約當現金 ( 原始到期日在 3 個月以內之投資 ) 銀行定期存款 451, , ,565 附買回債券 - 240,000 - $ 1,766,143 $ 2,417,559 $ 2,085,

18 七 備供出售金融資產 105 年 12 月 31 日 流 動 國內投資上市股票 $ 158,002 $ - $ - 非 流 動 國內投資 上市 ( 櫃 ) 股票 $ 462,948 $ 355,018 $ 315,105 未上市 ( 櫃 ) 股票 33,044 32,299 31, , , ,206 國外投資未上市有價證券 29,675 29,773 30,174 $ 525,667 $ 417,090 $ 376,380 八 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款及長期應收款 105 年 12 月 31 日 應收票據 因營業而發生 $ 12,680 $ 8,389 $ 1,858 應收帳款 ( 含關係人 )( 一 ) 應收帳款 $ 1,159,503 $ 875,612 $ 1,143,544 減 : 備抵呆帳 1,047 1,046 9,111 $ 1,158,456 $ 874,566 $ 1,134,433 其他應收款一年內到期之長期應收款 $ 11,226 $ 10,645 $ 10,196 代墊機器設備及裝設款 8,064 35,306 - 其 他 2,067 1,627 4,469 $ 21,357 $ 47,578 $ 14,665 長期應收款 ( 二 ) $ 1,285,575 $ 1,279,433 $ 1,305,378 減 : 備抵呆帳 1,152,202 1,152,202 1,172,425 未實現利息收入 13,982 15,020 18, , , ,641 減 : 列為一年內到期部分 11,226 10,645 10,196 $ 108,165 $ 101,566 $ 104,

19 ( 一 ) 應收帳款 ( 含關係人 ) 本公司及子公司對商品銷售之平均授信期間為 30~ 90 天, 本公司及子公司備抵呆帳係參考交易帳齡分析 歷史經驗及考 量客戶目前財務狀況或其信用品質之任何改變, 以估計無法回 收之金額 本公司及子公司已逾期尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因 其信用品質未重大改變, 本公司及子公司管理階層認為仍可收 回其金額, 本公司及子公司對該等應收帳款並未持有任何擔保 品或其他信用增強保障 本公司及子公司應收帳款 ( 含關係人 ) 以立帳日為基準進 行之帳齡分析如下 : 105 年 12 月 31 日 60 天以下 $ 842,787 $ 621,353 $ 906,716 61~90 天 198,247 72,943 54,247 91~180 天 81, ,270 80, ~365 天 36,046-92, 天以上 1,047 1,046 9,111 $ 1,159,503 $ 875,612 $ 1,143,544 析如下 : 已逾期但未減損應收帳款以逾期天數為基準進行之帳齡分 105 年 12 月 31 日 60 天以下 $ 62,463 $ 92,893 $ 90,856 61~90 天 13,839 10,924 28,040 91~180 天 36, , ~365 天 $ 113,075 $ 104,099 $ 211,825 應收帳款 - 備抵呆帳餘額變動如下 : 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 1,046 $ 9,123 外幣換算差額 1 ( 12 ) 期末餘額 $ 1,047 $ 9,

20 截至 105 年 暨 12 月 31 日及 止, 備抵呆帳金額包括已進行重整或處於重大財務困難之個別已減 損應收帳款, 其金額分別為 1,047 千元 1,046 千元及 9,111 千 元, 本公司及子公司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品 料如下 : 1 月 1 日至 本公司讓售應收帳款之相關資 本期本期截至期末預支金額讓售交易對象讓售金額已收現金額預支金額年利率 % 額 1 月 1 日至 3 月 31 日台新國際商業銀行 $ 458,497 $ 458,497 $ 億元 上述額度可循環使用 依據讓售合約之規定, 因商業糾紛 ( 如銷貨退回或折讓等 ) 而產生之損失由本公司承擔, 因信用風險而產生之損失則由該 銀行承擔 本公司於 105 年及 業已提供本票 100,000 千元給該銀行作為產生商業糾紛損失時之擔保品 ( 二 ) 長期應收款 應收帳款轉列 無活絡市場債務工具投資轉列合 105 年 長期應收款 $ 213,660 $ 1,071,915 $ 1,285,575 減 : 備抵呆帳 192, ,899 1,152,202 未實現利息收入 2,239 11,743 13,982 19, , ,391 減 : 列為一年內到期部分 1,798 9,428 11,226 $ 17,320 $ 90,845 $ 108,165 度 計 ( 接次頁 ) 12 月 31 日長期應收款 $ 212,677 $ 1,066,756 $ 1,279,433 減 : 備抵呆帳 192, ,899 1,152,202 未實現利息收入 2,405 12,615 15,020 17,969 94, ,211 減 : 列為一年內到期部分 1,705 8,940 10,645 $ 16,264 $ 85,302 $ 101,

21 ( 承前頁 ) 應收帳款轉列 無活絡市場債務工具投資轉列合 長期應收款 $ 214,579 $ 1,090,799 $ 1,305,378 減 : 備抵呆帳 193, ,136 1,172,425 未實現利息收入 2,932 15,380 18,312 18,358 96, ,641 減 : 列為一年內到期部分 1,633 8,563 10,196 $ 16,725 $ 87,720 $ 104,445 計 九 存貨 本公司於 100 年 12 月以 1,457,195 千元 ( 日幣 37.5 億元 ) 取得 Elpida Memory Inc.( Elpida) 子公司 EBS 特別股 ( 原列 為無活絡市場債務工具投資 ) Elpida 於 101 年 2 月提出更生 計畫, 並於 102 年第 4 季依東京地方法院裁定之償還計畫預計 收回金額自無活絡市場債務工具投資轉列長期應收款 105 年 12 月 31 日 原 料 $ 390,747 $ 311,947 $ 265,518 物 料 38,153 41,071 41,580 在製品 151, , ,060 製成品 227, , ,825 $ 807,877 $ 741,919 $ 696, 年 暨 12 月 31 日及 之備抵存貨跌價 損失分別為 148,657 千元 148,623 千元及 151,684 千元, 已列入上述 各類存貨成本之減項 105 及 1 月 1 日至 與存貨相關之銷貨成本分別為 1,798,984 千元及 1,821,368 千元 備抵存貨跌價損失變動如下 : 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 148,623 $ 152,072 外幣換算差額 34 ( 388 ) 期末餘額 $ 148,657 $ 151,

22 十 子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所持股權百分比 ( % ) 105 年 投 資 公 司 名 稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 12 月 31 日 本公司 Walton Holding 一般投資業 Universal Ltd. Lead Success Inc. 一般投資業 Walton Holding Universal Ltd. 華東科技 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 華東蘇州 ) 半導體封裝及測試產銷業務 Walton Holding (Hong 一般投資業 Kong) Ltd.(Walton Holding (HK)) 上述子公司均為非重要子公司,105 年及 之資產 總額分別為新台幣 1,521,868 千元及 1,490,916 千元 ; 負債總額分別為 89,585 千元及 84,591 千元 ;105 及 1 月 1 日至 之合併 綜合損益為損失 8,241 千元及 3,566 千元, 係以子公司同期間未經會計 師核閱之財務報表為編製基礎 十一 採用權益法之投資 105 年 12 月 31 日 投資關聯企業 $ 148,275 $ 151,056 $ 150,569 個別不重大之關聯企業彙總資訊 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 本公司及子公司享有之份額本期淨利 ( 損 ) ( $ 793 ) $ 2,045 其他綜合損益 ( 1,988 ) 170 綜合損益總額 ( $ 2,781 ) $ 2, 年及 採用權益法之投資暨 105 及 1 月 1 日至, 本公司及子公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額, 係按同期間經會計師核閱之財務報表計算 十二 其他金融資產 - 流動 105 年 12 月 31 日 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 273,900 $ 273,625 $

23 十三 不動產 廠房及設備 105 年 1 月 1 日至 未完工程及 房屋及建築物機 器 設 備運 輸 設 備辦 公 設 備其 他 設 備待 驗 設 備合 計 成 本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 4,617,206 $ 34,011,405 $ 21,993 $ 250,349 $ 14,052 $ 88,672 $ 39,003,677 增 添 20, , , ,646 處 分 - ( 95 ) ( 95 ) 淨兌換差額 ( 1 ) 1, 年 餘額 $ 4,637,944 $ 34,144,659 $ 22,355 $ 250,519 $ 14,060 $ 222,142 $ 39,291,679 累 計 折 舊 及 減 損 105 年 1 月 1 日餘額 $ 2,046,029 $ 26,670,771 $ 15,990 $ 224,076 $ 13,712 $ - $ 28,970,578 折舊費用 48, , , ,999 處 分 - ( 95 ) ( 95 ) 淨兌換差額 年 餘額 $ 2,094,477 $ 27,269,215 $ 16,514 $ 227,010 $ 13,772 $ - $ 29,620, 月 31 日淨額 $ 2,571,177 $ 7,340,634 $ 6,003 $ 26,273 $ 340 $ 88,672 $ 10,033, 年 淨額 $ 2,543,467 $ 6,875,444 $ 5,841 $ 23,509 $ 288 $ 222,142 $ 9,670,691 1 月 1 日至 未完工程及 房屋及建築物機 器 設 備運 輸 設 備辦 公 設 備其 他 設 備待 驗 設 備合 計 成 本 1 月 1 日餘額 $ 3,496,984 $ 32,767,349 $ 21,212 $ 237,008 $ 14,081 $ 902,228 $ 37,438,862 增 添 1,069,268 15, ,091 1,562,171 處 分 - ( 36,932 ) ( 36,932 ) 淨兌換差額 ( 6,223 ) ( 9,909 ) - ( 169 ) ( 98 ) ( 20 ) ( 16,419 ) 餘額 $ 4,560,029 $ 32,736,253 $ 21,993 $ 237,125 $ 13,983 $ 1,378,299 $ 38,947,682 累 計 折 舊 及 減 損 1 月 1 日餘額 $ 1,863,491 $ 24,410,740 $ 13,787 $ 214,725 $ 13,557 $ - $ 26,516,300 折舊費用 42, , , ,631 處 分 - ( 9,940 ) ( 9,940 ) 淨兌換差額 ( 627 ) ( 7,324 ) - ( 142 ) ( 94 ) - ( 8,187 ) 餘額 $ 1,904,949 $ 25,017,032 $ 14,346 $ 216,887 $ 13,590 $ - $ 27,166,804 淨額 $ 2,655,080 $ 7,719,221 $ 7,647 $ 20,238 $ 393 $ 1,378,299 $ 11,780,878 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築物廠房主建物機電動力設備機器設備運輸設備辦公設備其他設備 15 至 46 年 5 至 15 年 2 至 10 年 5 年 2 至 7 年 5 至 6 年 本公司及子公司提供作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請參閱附註二八

24 十四 借 款 ( 一 ) 短期借款 105 年 12 月 31 日 無擔保借款信用借款 $ 392,056 $ 350,000 $ 469,201 利率區間 (%) 1.03~ ~ ~1.45 ( 二 ) 應付短期票券 105 年 12 月 31 日 應 付 商 業 本 票 中華票券公司 $ 200,000 $ 200,000 $ 300,000 大慶票券公司 100, , , , , ,000 減 : 應付短期票券折價 $ 299,858 $ 299,833 $ 549,635 利率區間 (%) 0.50~ ~ ~0.77 ( 三 ) 長期借款 105 年 12 月 31 日 銀行團聯貸借款額度 42 億元, 自 105 年 6 月起, 每 6 個月為 1 期, 額度分 9 期遞減, 攤還至 109 年 6 月,105 年 及 12 月 31 日年利率皆為 1.79% $ 2,900,000 $ 2,900,000 $ - ( 接次頁 ) 循環借款額度 42 億元, 循環動用期間自 106 年 6 月起, 額度分 7 期依約定遞減比率攤還至 109 年 6 月,105 年 及 12 月 31 日年利率皆為 1.79% 1,400,000 1,600,

25 ( 承前頁 ) ( 接次頁 ) 105 年 12 月 31 日 循環借款額度 31.4 億元, 已於 6 月提前償還, 年利率為 1.92% $ - $ - $ 2,400,000 自 103 年 6 月起, 每 6 個月為 1 期, 額度分 5 期遞減, 已於 6 月提前償還, 年利率為 1.92% - - 2,512,000 循環借款額度 4 億元, 已於 6 月提前償還, 年利率為 2.03% ,000 信用借款借款額度 2 億元, 期間自 6 月起至 106 年 6 月到期償還,105 年 及 12 月 31 日年利率分別為 1.53% 及 1.60% 200, ,000 - 循環借款額度 2 億元, 循環動用期間自 105 年 2 月起至 107 年 2 月到期償還,105 年 3 月 31 日及 12 月 31 日年利率分別為 1.34% 及 1.34% ~ 1.79% 150, ,000 - 循環借款額度 2 億元, 已於 6 月提前償還, 年利率為 1.91% ,000 借款額度 2 億元, 已於 6 月提前償還, 年利率為 1.67% ,000 應付商業本票循環借款額度 2 億元, 循環動用期間原於 101 年 1 月底到期, 已續約至 106 年 6 月底止,105 年 暨 12 月 31 日及 3 月 31 日年利率分別為 0.55% 0.60% 及 0.75% 100, , ,

26 ( 承前頁 ) 105 年 12 月 31 日 循環借款額度 0.7 億元, 已於 8 月提前償還, 年利率為 0.75% $ - $ - $ 70,000 4,750,000 4,980,000 6,012,000 減 : 聯貸主辦費及折價 21,005 22,328 8,480 一年內到期之長期借款 644, ,444 1,228,000 $ 4,084,551 $ 4,313,228 $ 4,775,520 擔保銀行借款 $ 2,900,000 $ 2,900,000 $ 2,512,000 無擔保銀行借款 1,828,995 2,057,672 3,491,520 4,728,995 4,957,672 6,003,520 減 : 列為一年內到期部分 644, ,444 1,228,000 $ 4,084,551 $ 4,313,228 $ 4,775,520 長期借款係屬浮動利率性質之借款 上述銀行團聯貸之借款合約, 除其他有關規定外, 對本公司營運有重大影響之限制條款如下 : 1. 除非事先取得多數貸款銀行書面同意, 本公司 : (1) 不得處分抵押標的物 (2) 不得就營業項目或業務性質為重大變更 (3) 不得為他人 公司背書保證或直接 間接承受其債務, 但依本公司 背書保證辦法 之規定所為者, 不在此限 (4) 不得處分全部或主要營業資產及營收, 惟本公司因應收帳款受讓 管理之資產轉讓或處分則不在此限 (5) 不得與他人合併或進行公司分割, 但本公司為合併之存續公司者不在此限 (6) 除公司間正常業務交易行為有融通資金必要者外, 不得將資金貸與他人, 但依本公司之 資金貸與他人作業程序 或其相關規定所為者, 不在此限 (7) 不得於本授信案發生違約事件後仍發放現金股利 (8) 不得變更對其履行本合約有不利影響之章程變更

27 十五 應付公司債 (9) 不得重大變更公司組織或股權結構 (10) 不得購回自身股份 減資或將資產分配予股東, 惟因 依法律規定買回股份或實施庫藏股者, 不在此限 (11) 不得簽署對其履行本合約有重大不利影響之合約 2. 維持若干之財務比率 依合約規定, 本公司於合約下之債務全部清償之前, 應維持下列各項財務標準 ( 依本公司經查核簽證之年度合 併及核閱之半年度合併財務報表, 每半年核計一次, 或於 管理銀行認為必要時核計 ): (1) 流動比率 ( 流動資產除以流動負債之比率 ) 應不得低 於 100% (2) 負債比率 ( 負債總額除以有形淨值之比率 ) 應低於 150% (3) 利息保障倍數 ( 稅前淨利加利息費用加折舊及攤銷之 總和除以對利息費用之比率 ) 應不得低於 300% (4) 有形淨值應不得少於新台幣 50 億元 本公司 104 及 103 年度合併財務報表已達上述授信合 約之財務標準規定 年 12 月 31 日 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ( 一 ) 負債組成要素應付公司債發行面額 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 加 : 應付利息補償金 4,512 4,512 4,512 減 : 應付公司債折價 32,652 32,652 32,652 發行成本 - 應付公司債 5,024 5,024 5,024 原始認列攤銷後成本 566, , ,836 加 : 折價攤銷 17,003 13,880 4,612 攤銷後成本 $ 583,839 $ 580,716 $ 571,448 ( 二 ) 權益組成要素普通股認股權 $ 28,140 $ 28,140 $ 28,140 減 : 發行成本 - 認股權 資本公積 - 認股權 $ 27,893 $ 27,893 $ 27,893

28 103 年 11 月本公司發行國內第一次無擔保轉換公司債 6 億元, 依 票面發行, 發行期間 3 年 ( 自 103 年 11 月至 106 年 11 月 ), 到期時 按債券面額加計利息補償金一次償還 依規定將該轉換權 ( 符合固定 換固定之條件 ) 與負債分離, 分別認列為負債及資本公積 - 認股權, 非屬衍生性工具之負債組成要素 - 公司債 ( 含屬公司債之發行成本 ) 部分以攤銷後成本法 ( 有效利率為 2.147%) 衡量, 相關之折價攤提認 列為當年度損益 其轉換辦法規定如下 : 債權人於 103 年 12 月 15 日至 106 年 11 月 14 日期間, 得依規定 請求轉換為本公司普通股 ( 規定之相關過戶期間除外 ) 發行時之轉 換價格為每股 15 元, 嗣後除本公司發行具有普通股轉換權或認股權之 各種有價證券換發普通股股份或因員工紅利發行新股外, 當本公司遇 有下列情事時, 該轉換價格應依規定重新計算調整及公告 ( 一 ) 已發行 ( 或私募 ) 普通股股份增加 ( 二 ) 配發普通股現金股利占每股時價之比率超過 1.5% ( 三 ) 以低於每股時價之轉換或認股價格再發行 ( 包括再私募 ) 具有 普通股轉換權或認股權之各種有價證券 ( 四 ) 非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少 本公司 103 年度盈餘配發現金股利, 依轉換辦法規定, 轉換價格 自 8 月 5 日調整為 14.3 元並已辦理公告 形 截至 105 年 3 月底尚無轉換公司債持有人請求轉換為普通股之情 十六 應付票據及應付帳款 105 年 12 月 31 日 應付票據 非因營業而發生 $ 1,947 $ 1,992 $ 1,595 應付帳款 $ 788,596 $ 873,479 $ 673,131 本公司及子公司採購原物料主係信用付款, 平均付款天數為 30~ 90 天, 自應付帳款發票日起不加計利息

29 十七 其他應付款 105 年 12 月 31 日 薪資及獎金 $ 149,212 $ 255,189 $ 203,542 水電費 50,395 43,767 50,513 保險費 19,590 18,961 19,889 退休金 12,288 12,432 13,673 員工及董監酬勞 ( 附註二一 ) 10,000 10,000 29,000 其 他 129, , ,343 $ 371,277 $ 470,329 $ 520,960 十八 退職後福利計畫 105 及 1 月 1 日至 認列之確定福利計畫相關退休 金費用係以 及 103 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額依功能別彙總如下 : 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 營業成本 $ 389 $ 374 推銷費用 10 9 管理費用 研發費用 $ 588 $ 496 十九 權 益 ( ㄧ ) 普通股股本 105 年 12 月 31 日 額定股數 ( 千股 ) 700, , ,000 額定股本 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 已發行且已收足股款之股數 ( 千股 ) 482, , ,668 已發行股本普通股 $ 4,829,630 $ 4,829,630 $ 5,006,680 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收 取股利之權利

30 千股 額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本為 30,000 本公司於 第 3 季決議辦理減資註銷用以維護公司信 用及股東權益所買回之股份 177,050 千元, 並以 11 月 10 日為減資基準日, 業已辦妥變更登記並調增資本公積 30,840 千 元 ( 二 ) 資本公積 105 年 12 月 31 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 ( 註 ) 股票發行溢價 - 現金增資 $ 45,106 $ 45,106 $ 46,858 庫藏股票交易 72,448 72,448 39,856 僅得用以彌補虧損 股票發行溢價 - 員工認股權 2,691 2,691 2,691 不得作為任何用途 可轉換公司債之認股權 27,893 27,893 27,893 $ 148,138 $ 148,138 $ 117,298 註 : 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策本公司章程規定, 年度決算之盈餘, 於彌補虧損後, 應先提列 10% 為法定盈餘公積, 並依法令規定提撥特別盈餘公積, 其餘額得以全部或一部分依下列比率分配 : 1. 員工紅利 5%~8% 2. 董事監察人酬勞 2% 3. 餘額為股東紅利 本公司在營業上所處環境尚具成長性, 將掌握經濟環境, 以求永續經營及長遠發展, 董事會擬定盈餘分配案時, 將著重

31 股利之穩定性與成長性, 每年度分配可分配盈餘時, 原則上不高於 90%, 其中現金股利不低於股東紅利之 10% 依 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 配合上述法規, 本公司於 105 年 3 月董事會擬議之修正公司章程並待 105 年度之股東常會決議 員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形, 參閱附註二一 ( 五 ) 員工福利費用 本公司依金管證發字第 號函令 金管證發字第 號令及 金管證發字第 號及 採用國際財務報導準則 (IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減除餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 在公司無虧損時, 法定盈 餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以 現金分配予股東 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東 外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣抵稅額 本公司已於 105 年 3 月舉行董事會及 6 月舉行股東 常會, 分別擬議及決議通過 104 及 103 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 度 103 年度 度 103 年度 法定盈餘公積 $ 14,353 $ 87,594 現金股利 101, ,234 $ 0.21 $ 0.35 迴轉特別盈餘公積 - ( 41,397 ) 會決議 有關 度之盈餘分配案尚待 105 年 6 月召開之股東常

32 ( 四 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 47,333 $ 77,232 換算國外營運機構淨資 產所產生之兌換差額 ( 520 ) ( 15,311 ) 期末餘額 $ 46,813 $ 61, 備供出售金融資產未實現評價 ( 損 ) 益 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 17,353 ( $ 107,774 ) 備供出售金融資產未實現評價利益 134,135 45,367 處分備供出售金融資產累計損益重分類至損 益 ( 11,944 ) ( 17 ) 期末餘額 $ 139,544 ( $ 62,424 ) ( 五 ) 庫藏股票 單位 : 千股 ; 千元 本 期期 末 收 回 原 因期初股數增 加減 少股 數帳面價值 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日轉讓予員工 5, ,193 $ 51,295 1 月 1 日至 3 月 31 日 轉讓予員工 $ 2,042 本公司 第 4 季為轉讓予員工之目的, 自公開市場買 回本公司普通股 5,000 千股, 支付價款 49,253 千元 依證券交易法規定, 公司對買回已發行在外股份, 不得超 過公司已發行股份總數 10%, 收買股份之總金額, 不得逾保留 盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積金額 本公司依上述 法令規定買回之股份倘欲轉讓予員工, 應於買回之日起 3 年內

33 轉讓, 逾期未轉讓者, 視為公司未發行股份, 並予以註銷辦理變更登記 本公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不得享有股利之分派及表決權等權利 二十 收 入 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 封裝測試加工收入 $ 1,864,738 $ 1,894,418 其他收入 ( 主係出售原料 ) ,644 $ 1,865,063 $ 1,917,062 二一 稅前淨利 稅前淨利係包含以下項目 : ( 一 ) 其他收入 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 營業租賃租金收入 $ 633 $ 633 利息收入銀行存款 3,131 1,532 長期應收款 1,038 1,098 4,169 2,630 $ 4,802 $ 3,263 ( 二 ) 其他利益及損失 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 淨外幣兌換損失 ( $ 19,053 ) ( $ 19,440 ) 處分不動產 廠房及設備 利益 ( 損失 ) 1 ( 3,750 ) 處分備供出售金融資產利益 11, 其 他 2, ( $ 4,918 ) ( $ 22,882 ) 外幣兌換利益總額 $ 41,873 $ 2,833 外幣兌換損失總額 ( 60,926 ) ( 22,273 ) 淨損失 ( $ 19,053 ) ( $ 19,440 )

34 ( 三 ) 財務成本 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 銀行借款利息 $ 24,259 $ 31,664 可轉換公司債利息 3,123 3,056 減 : 列入符合要件資產成本之金額 758 6,658 $ 26,624 $ 28,062 利息資本化相關資訊如下 : 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 利息資本化金額 $ 758 $ 6,658 利息資本化利率 (%) ~1.89 ( 四 ) 折舊及攤銷 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 不動產 廠房及設備 $ 649,999 $ 668,631 其他 ( 主係資訊系統等 ) 2,304 3,547 $ 652,303 $ 672,178 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 640,501 $ 665,901 營業費用 9,498 2,730 $ 649,999 $ 668,631 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 749 $ 1,689 營業費用 1,555 1,858 $ 2,304 $ 3,547 ( 五 ) 員工福利費用 ( 接次頁 ) 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 短期員工福利 薪 資 $ 320,101 $ 293,607 勞健保 28,620 31,407 其 他 14,578 11, , ,

35 ( 承前頁 ) 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 退職後福利確定提撥計畫 $ 19,520 $ 17,839 確定福利計畫 ( 附註十八 ) ,108 18,335 員工福利費用合計 $ 383,407 $ 354,880 依功能別彙總營業成本 $ 334,506 $ 312,292 營業費用 48,901 42,588 $ 383,407 $ 354,880 依 5 月修正後公司法及 105 年 3 月經董事會擬議之 修正章程, 本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅 前利益分別以 2%~ 10% 及不高於 2% 提撥員工及董監事酬勞 本公司 105 及 第 1 季營業產生虧損, 是以未估列員工及 董監酬勞費用 年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額 有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 年度合併財務報 告通過發布日後, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司分別於 105 年 3 月 18 日舉行董事會及 6 月 18 日舉行股東常會, 分別決議通過 度員工及董監酬勞與 103 年度員工紅利及董監酬勞 ( 皆以現金發放 ) 如下 度員工 及董監酬勞尚待預計於 105 年 6 月召開之股東常會決議修正章 程後, 報告股東會 度 103 年度 員工酬勞董監酬勞員工紅利董監酬勞 董事會擬議或股東會決議配發金額 $ 7,430 $ 2,889 $ 15,576 $ 3,894 財務報表認列金額 8,000 2,000 23,200 5,800 差 異 ( $ 570 ) $ 889 ( $ 7,624 ) ( $ 1,906 )

36 上述差異調整分別列為 105 及 度之損益 有關本公司 105 年董事會決議之員工及董監酬勞資訊及 二二 所得稅 股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊, 請至台灣證券交 易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 ( 利益 ) 費用主要組成項目 所得稅之主要組成項目如下 : 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 本期所得稅本期產生者 $ - $ 5,179 遞延所得稅本期產生者 ( 660 ) ( 4,779 ) ( $ 660 ) $ 400 ( 二 ) 兩稅合一相關資訊 105 年 12 月 31 日 未分配盈餘 87 年度以後 $ 2,018,289 $ 2,093,499 $ 2,149,325 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 379,928 $ 379,928 $ 292, 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 21.01%( 預計 ) 及 19.06% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 由於實際分配予股東之可扣抵稅額, 應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準, 因此本公司預計 104 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異 ( 三 ) 所得稅核定情形本公司及子公司之營利事業所得稅申報案件分別業經稅捐稽徵機關核定至 102 及 103 年度

37 二三 每股淨損 本期淨損 用以計算每股淨損之淨損及普通股加權平均股數如下 : 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 用以計算基本每股淨損之歸屬於 本公司業主之本期淨損 ( $ 75,210 ) ( $ 46,694 ) 股 數 105 年 1 月 1 日至 單位 : 千股 1 月 1 日至 用以計算基本每股淨損之普通股 加權平均股數 477, ,475 本公司 104 及 103 年 1 月 1 日至 為虧損, 將潛在普通股 列入將產生反稀釋作用, 是以基本每股淨損與稀釋每股淨損相同 二四 營業租賃協議 本公司建築物之土地係向政府機關租用, 共有六項租約, 其租期 將於 114 年 8 月前陸續到期, 租期屆滿時, 本公司得要求續約, 租賃 期間為 5 至 10 年 所有租賃期間超過 5 年之營業租賃均包括合約到期 時依市場租金行情檢視條款 於租賃期間終止時, 本公司對租賃土地 並無優惠承購權 上述租賃合約本公司未來最低租賃給付總額如下 : 105 年 12 月 31 日 不超過 1 年 $ 10,320 $ 8,842 $ 8,842 1 至 5 年 17,297 13,422 7,544 超過 5 年 12,893 9, $ 40,510 $ 32,226 $ 16,797 截至 105 年 暨 12 月 31 日及 止, 子公司華東蘇州預付位於中國大陸之土地使用權分別為 27,599 千元 27,749 千元及 28,624 千元 ( 列入長期預付租金 ), 承租期間 50 年, 於 2055 年 11 月到期

38 二五 資本風險管理 本公司及子公司進行資本管理係藉由將債務及權益餘額最適化, 使資本能有效運用, 並確保本公司及子公司順利營運 本公司及子公 司之資本結構係由淨負債及權益所組成, 另依借款合約約定, 負債比 率及有形淨值應維持合約之約定 本公司及子公司每季重新檢視資本 結構, 其檢視內容包括考量各類資金之成本及相關風險, 目前將藉由 提高公司獲利以及償付借款等方式平衡其整體資本結構 二六 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 本公司及子公司管理階層評估非按公允價值衡量之金融資 產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值 ( 二 ) 公允價值之資訊 - 按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 105 年 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 $ 620,950 $ - $ - $ 620,950 國內未上市 ( 櫃 ) 有價證券 ,044 33,044 國外未上市有價證券 ,675 29,675 $ 620,950 $ - $ 62,719 $ 683, 月 31 日備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 $ 355,018 $ - $ - $ 355,018 國內未上市 ( 櫃 ) 有價證券 ,299 32,299 國外未上市有價證券 ,773 29,773 $ 355,018 $ - $ 62,072 $ 417,090 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 $ 315,105 $ - $ - $ 315,105 國內未上市 ( 櫃 ) 有價證券 ,101 31,101 國外未上市有價證券 ,174 30,174 $ 315,105 $ - $ 61,275 $ 376,

39 105 及 1 月 1 日至 無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形 2. 金融資產以第 3 級公允價值衡量之調節 備 供 出 售 金 融 資 產 無公開報價權益工具投資 105 年 期初餘額 $ 62,072 $ 61,163 認列於其他綜合損益 ( 帳列 備供出售金融資產未實現評價損益 ) 期末餘額 $ 62,719 $ 61, 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 國內未上市 ( 櫃 ) 股票及國外未上市有價證券係依據 公司淨值估算 ( 三 ) 金融工具之種類 105 年 12 月 31 日 金 融 資 產 放款及應收款 ( 註 1) $ 3,344,377 $ 3,728,020 $ 3,344,483 備供出售金融資產 ( 含非流動 ) 683, , ,380 金融負債以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 7,245,122 7,630,750 8,852,006 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款 其他金融資產 長期應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 ( 含關係人 ) 其他應付款 應付設備款 應付公司債及長期借款 ( 含一年內到期 ) 等以攤銷後成本衡量之金融負債

40 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策本公司及子公司主要金融工具包括權益投資 應收帳款 應付帳款 短期借款 應付短期票券 應付公司債及長期借款 ( 含一年內到期 ) 本公司及子公司財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司及子公司營運有關之財務風險, 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 本公司透過衍生金融工具規避匯率暴險, 以減輕該等風險之影響 衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範, 其為匯率風險 利率風險 信用風險 衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則 內部稽核人員也持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核 本公司及子公司並未以投機目的而進行金融工具 ( 包括衍生金融工具 ) 之交易 1. 市場風險 (1) 匯率風險本公司及子公司從事非功能性貨幣計價之交易, 因而產生匯率變動暴險 本公司及子公司之營業收入中約 99% 以上非以功能性貨幣計價, 而成本金額中約 26% 以上非以功能性貨幣計價 本公司及子公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額, 參閱附註三十 敏感度分析本公司及子公司主要受到美金及日圓匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣 / 人民幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣之匯率增加及減少 5% 時之敏感度分

41 析 5% 代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 評估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目 下表之情境一係表示當新台幣 / 人民幣相對於美金及 日圓貨幣升值 5% 時, 對本公司及子公司損益情況 ; 情 境二係表示當新台幣 / 人民幣相對於美金及日圓貨幣 貶值 5% 時, 對本公司及子公司損益情況 美金之影響日圓之影響 105 年 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 情境一稅前損益 ( $ 94,875 ) ( $ 104,750 ) ( $ 4,089 ) ( $ 10 ) 情境二稅前損益 94, ,750 4, 註 : 主要源自於本公司及子公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之各幣別計價現金 應收款項 其他應收款 長期應收款 短期借款 應付款項及其他應付款 管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險, 因資產負債表日之外幣暴險無法反應期中暴險情形, 以美元貨幣計價之銷售會隨客戶訂單及該產業季節性需求而有所變動, 日圓貨幣計價則視資產負債之部位而有所增減 (2) 利率風險因本公司部分以浮動利率借入資金, 因而產生利率暴險 本公司定期評估避險活動, 使其與利率觀點及既定之風險偏好一致, 以確保採用最符合成本效益之避險策略 本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下 :

42 105 年 12 月 31 日 具公允價值利率風險金融資產 $ 273,900 $ 513,625 $ - 金融負債 825, , ,649 具現金流量利率風險金融資產 1,763,556 2,175,233 2,083,342 金融負債 5,178,853 5,407,505 6,903,155 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 利率 5% 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍評估 若利率增加 / 減少 5%, 在所有其他變數維持不變之情況下, 本公司 105 年及 未來一年之現金流出將分別增加 / 減少 170,765 千元及 240,991 千元 (3) 其他價格風險本公司及子公司因投資於上市 ( 櫃 ) 公司股票而產生權益價格暴險, 本公司及子公司藉由持有不同風險投資組合及資產配置以管理風險, 本公司及子公司權益價格主要集中於股票市場, 本公司及子公司每月依權益證券之收盤價格評價 敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行, 考量主要投資標的之市場價格波動後, 取其之變動幅度 6% 作為權益證券之敏感度分析基礎

43 若權益價格上漲 / 下跌 6%, 105 年及 3 月 31 日持有權益證券投資部位 620,950 千元及 315,105 千元將因備供出售金融工具之公允價值增加 / 減少其他權益 37,257 千元及 18,906 千元 2. 信用風險信用風險係指交易對手拖欠合約義務而造成公司財務損失之風險 截至資產負債表日, 本公司及子公司最大信用風險暴險金額即為資產負債表之金融資產帳面金額 本公司及子公司採行之政策係僅與評等相當於投資等級以上 ( 含 ) 之企業進行交易, 並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險 至於評等資訊係由獨立評等機構提供 ; 倘無法取得該等資訊, 本公司及子公司將使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等 本公司及子公司持續監督信用暴險以及交易對手之信用評等, 並透過每年由財務部門複核及核准交易對手信用額度以控制信用暴險 金融資產受到本公司及子公司之交易對手或他方未履行合約之潛在影響, 其影響包括本公司及子公司所從事金融商品之信用風險集中程度 組成要素 合約金額及其他應收款 本公司及子公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象 本公司及子公司應收帳款交易相對人顯著集中, 其大多從事類似之商業活動, 且具有類似之經濟特質, 使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時, 則發生信用風險顯著集中之情況, 此係產業特性 信用風險顯著集中之客戶應收票據 應收帳款 ( 含長期應收款 ) 及其他應收款餘額如下 : ( 接次頁 ) 105 年 12 月 31 日 甲客戶 $ 574,511 $ 661,235 $ 620,

44 ( 承前頁 ) 105 年 12 月 31 日 乙客戶 $ 410,227 $ 148,120 $ 245,099 丙客戶 281, , ,380 $ 1,265,811 $ 1,012,714 $ 1,227, 流動性風險 本公司及子公司管理階層持續針對現金流量變化 淨 現金部位及重大資本支出等進行管控, 掌握銀行融資額度 使用狀況以調整長短期借款比例或其他籌資工具因應, 並 確保借款合約條款之遵循 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司 及子公司已約定還款期間之金融負債分析 : 1 年以內 1 至 5 年合 計 105 年 非衍生金融負債無附息負債 $ 1,240,374 $ - $ 1,240,374 浮動利率負債 1,103,082 4,297,406 5,400,488 固定利率負債 242, , ,456 $ 2,585,727 $ 4,922,591 $ 7,508, 月 31 日非衍生金融負債無附息負債 $ 1,442,529 $ - $ 1,442,529 浮動利率負債 1,103,128 4,556,983 5,660,111 固定利率負債 200, , ,403 $ 2,745,752 $ 5,185,291 $ 7,931,043 非衍生金融負債無附息負債 $ 1,258,202 $ - $ 1,258,202 浮動利率負債 2,142,677 4,886,684 7,029,361 固定利率負債 119, , ,143 $ 3,520,447 $ 5,524,259 $ 9,044,706 二七 關係人交易 本公司及子公司與其他關係人間之交易如下 :

45 ( 一 ) 營業交易 銷 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 貨主要管理階層 $ 689,476 $ 705,437 其他關係人 44 - $ 689,520 $ 705,437 本公司銷售予主要管理階層產品價格無第三交易對象可資 比較, 餘皆與一般正常交易並無顯著不同 收款條件與一般客 戶收款期間相當 進 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 貨 其他關係人 $ 84 $ 76 本公司向關係人進貨之單價並無第三交易對象可資比較, 付款條件與一般廠商並無顯著不同 ( 二 ) 對主要管理階層之獎酬 對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 短期員工福利 $ 6,107 $ 6,107 退職後福利 2,804 2,547 $ 8,911 $ 8,654 ( 三 ) 其他關係人交易 其他支出 本公司支付關係人之各項費用, 包括專業服務費 顧問費 及資訊費等費用, 彙總如下 : 105 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 其他關係人 $ 2,759 $ 2,262 主要管理階層 $ 3,048 $ 2,

46 ( 四 ) 期末餘額 105 年 12 月 31 日 應收帳款 - 關係人主要管理階層 $ 574,511 $ 661,235 $ 619,816 其他關係人 $ 574,557 $ 661,235 $ 619,816 應付帳款 - 關係人 其他關係人 $ 84 $ 11 $ 103 其他應收款其他關係人 $ 222 $ 222 $ - 主要管理階層 $ 222 $ 222 $ 210 其他應付款其他關係人 $ 5,262 $ 2,719 $ 3,286 主要管理階層 $ 5,356 $ 2,906 $ 3,479 流通在外之應付帳款 - 關係人及其他應付款未提供擔保且 將以現金清償, 應收帳款 - 關係人及其他應收款未收取保證 105 及 1 月 1 日至 應收帳款 - 關係人並未提列 呆帳 二八 質抵押之資產 下列資產業經提供予金融機構作為長期借款之擔保品 : 帳 面 價 值 105 年 12 月 31 日 不動產 廠房及設備機器設備 $ 3,470,166 $ 3,861,608 $ 3,607,239 房屋及建築物 1,319,333 1,055, ,000 未完工程及待驗設備 4,581 4,514 - $ 4,794,080 $ 4,921,855 $ 3,707,239 二九 重大或有事項及未認列之合約承諾 項 : 本公司及子公司於 105 年 有下列重大承諾事項及或有事

47 ( 一 ) 本公司及子公司已簽約或承諾購建之固定資產合約金額約為 608,645 千元, 其中約 387,934 千元尚未執行 ( 二 ) 本公司由銀行提供關稅保證為 20,000 千元 三十 具重大影響力之外幣金融資產及負債資訊 以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總 表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大 影響之外幣資產及負債如下 : 單位 : 各外幣千元 / 新台 幣千元 ; 匯率 : 元 外 幣匯 率帳 面 金 額 105 年 金融資產 貨幣性項目 美 元 $ 65, ( 美元 : 新台幣 ) $ 2,128,361 美 元 6, ( 美元 : 人民幣 ) 223,726 日 圓 463,290 ( 註 ) ( 日圓 : 新台幣 ) 133,335 非貨幣性項目採用權益法之關聯企業美元 4, ( 美元 : 新台幣 ) 148,275 金融負債 貨幣性項目 美 元 13, ( 美元 : 新台幣 ) 442,127 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) 12,454 日 圓 166, ( 日圓 : 新台幣 ) 47,789 日 圓 13, ( 日圓 : 人民幣 ) 3, 月 31 日 金融資產 貨幣性項目 美 元 68, ( 美元 : 新台幣 ) 2,247,263 美 元 6, ( 美元 : 人民幣 ) 206,722 日 圓 600,397 ( 註 ) ( 日圓 : 新台幣 ) 163,848 非貨幣性項目採用權益法之投資美元 4, ( 美元 : 新台幣 ) 151,056 金融負債 貨幣性項目 美 元 13, ( 美元 : 新台幣 ) 455,111 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) 31,053 日 圓 104, ( 日圓 : 新台幣 ) 28,384 日 圓 14, ( 日圓 : 人民幣 ) 3,846 ( 接次頁 )

48 ( 承前頁 ) 外 幣匯 率帳 面 金 額 金融資產 貨幣性項目 美 元 $ 75, ( 美元 : 新台幣 ) $ 2,349,378 美 元 4, ( 美元 : 人民幣 ) 143,317 日 圓 509,932 ( 註 ) ( 日圓 : 新台幣 ) 133,296 非貨幣性項目採用權益法之關聯企業美元 4, ( 美元 : 新台幣 ) 150,569 金融負債 貨幣性項目 美 元 11, ( 美元 : 新台幣 ) 367,380 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) 30,315 日 圓 490, ( 日圓 : 新台幣 ) 128,155 日 圓 18, ( 日圓 : 人民幣 ) 4,946 註 : 外幣金額業已減列減損損失 本公司及子公司於 105 及 1 月 1 日至 外幣兌換損益 ( 已實現及未實現 ) 分別為損失 19,053 千元及 19,440 千元, 由於外幣交易種類繁多, 無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 ): 附表一 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表二 8. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表三

49 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 無 11. 被投資事業相關資訊 : 附表四 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表五 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 無 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 :105 年 1 月 1 日至 本公司銷貨予子公司華東蘇州有限公司 153 千元, 截至 105 年 止, 應收帳款 150 千元未收回, 於編製合併財務報告時, 業已銷除 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 : 無 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 : 無 三二 部門資訊本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係以不同監理環境為基礎, 所有符合營運部門定義皆具有相類似之經濟特性, 故本公司彙總為單一營運部門報導 另本公司提供給營運決策者複核之部門資訊, 其衡量基礎與財務報表相同 因此 105 及 1 月 1 日至 3 月 31 日應報導之部門收入及營運結果可參照 105 及 1 月 1 日至

50 之合併綜合損益表 ;105 年 暨 12 月 31 日及 應報導之部門資產可參照 105 年 暨 12 月 31 日及 之合併資產負債表

51 華東科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 105 年 附表一 單位 : 新台幣千元 ( 除另註明外 ) 期末與有價證券持股比例持有之公司有價證券種類及名稱發行人之關係帳列科目股數 / 單位數帳面金額 % 公允價值備註 本公司股票 - 特別股 Elpida Business Solution, Inc. - 無活絡市場之債券工具投資 7,500 $ - - $ - 註 1 股票 - 普通股南亞科技股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 流動 3,955,000 $ 158,002 3 $ 158,002 華新科技股份有限公司 董事長同一人 備供出售金融資產 - 非流動 15,397, , ,327 信昌電子陶瓷股份有限公司 董事長同一人 備供出售金融資產 - 非流動 1,394,478 17, ,780 華成創業投資股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 非流動 971,903 5, ,655 註 2 華科采邑股份有限公司 董事長同一人 備供出售金融資產 - 非流動 3,433,202 27, ,389 註 3 群成科技股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 非流動 240, 註 1 $ 609,153 $ 609,153 Lead Success Inc. 股票 - 普通股華新科技股份有限公司董事長同一人備供出售金融資產 - 非流動 1,724,636 $ 44,841 - $ 44,841 華東科技 ( 蘇州 ) 有限公司權益證書 重慶碩宏投資有限公司 - 備供出售金融資產 - 非流動 $ 29,675 3 $ 29,675 註 3 註 1: 已提足減損 註 2: 股權淨值係依最近期未經會計師查核之自結報表計算 註 3: 股權淨值係依最近期經會計師核閱之報表計算

52 華東科技股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 105 年 1 月 1 日至 附表二 單位 : 新台幣千元 應收 ( 付 ) 票據 帳款交易情形佔總應收佔總進交易金額與一般交易不同 ( 付 ) ( 銷 ) 貨之之情形及原因票據 帳款進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象關係進 ( 銷 ) 貨金額比率 (%) 授信期間單價授信期間餘額之比率 (%) 備註 本公司 華邦電子股份有限公司 本公司董事 銷貨 ( $ 562,441 ) 32 月結 90 天 無第三交易對象 可資比較 華東科技 ( 蘇州 ) 有華邦電子股份有限公司 母公司董事 銷貨 ( 127,035 ) 100 月結 90 天 無第三交易對象 限公司 可資比較 一般交易條件 $ 472, 一般交易條件 101,

53 華東科技股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 105 年 附表三 單位 : 新台幣千元 應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項帳列應收款項之公司交易對象關係項目款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額提列備抵呆帳金額 本公司華邦電子股份有限公司本公司董事應收帳款 $ 472, $ - - $ 105,723 $ - 華東科技 ( 蘇州 ) 有限公司華邦電子股份有限公司母公司董事應收帳款 101, ,

54 華東科技股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 民國 105 年 1 月 1 日至 附表四 單位 : 新台幣千元 ( 除另註明外 ) 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目 105 年 3 月底 底股數比率帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益備註 本公司 Walton Holding Universal Ltd. 英屬維京群島 專業投資 $ 1,675,256 $ 1,675,256 ( USD 52,505 千元 ) ( USD 52,505 千元 ) Lead Success Inc. 英屬維京群島 專業投資 52,929 52,929 ( USD 1,554 千元 ) ( USD 1,554 千元 ) 9, $ 1,379,145 ( $ 19,054 ) ( $ 19,054 ) 子公司 ( 註 ) ,988 ( 166 ) ( 166 ) 子公司 ( 註 ) Walton Holding Universal Ltd. Walton Holding (Hong Kong) Ltd. 香港 專業投資 145,002 ( USD 4,803 千元 ) 145,002 ( USD 4,803 千元 ) 4,800, ,370 ( 794 ) ( 794 ) 子公司 ( 註 ) Walton Holding (Hong Kong) Ltd. 精博信華實業 ( 香港 ) 有限公司 香港 專業投資 144,908 ( USD 4,800 千元 ) 144,908 ( USD 4,800 千元 ) 2,880, ,275 ( 3,963 ) ( 793 ) 註 : 於編製合併財務報告時業已沖銷

55 華東科技股份有限公司 大陸投資資訊 民國 105 年 1 月 1 日至 附表五 單位 : 新台幣千元 ( 除另註明外 ) ` 本公司直接或本期期初自台灣本期匯出或匯回投資金額本期期末自台灣被投資公司間接投資之本期認列截至期末止大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式匯出累積投資金額匯出收回匯出累積投資金額本期 ( 損 ) 益持股比例投資 ( 損 ) 益期末投資帳面價值已匯回投資收益 華東科技 ( 蘇州 ) 有限公司半導體封測之生產及銷售 $ 1,512,020 係透過 Walton Holding ( USD 47,400 千元 ) Universal Ltd. 再投資大陸公司 $ 1,512,020 ( USD 47,400 千元 ) $ - $ - $ 1,512,020 ( $ 16,681 ) 100 ( $ 16,681 ) ( USD 47,400 千元 ) ( 註 1 及 2 ) $ 1,229,446 ( 註 2) $ - 精博信華實業 ( 重慶 ) 有限公司企業房產管理 759,600 係由精博信華實業 ( 香港 ) 有限 151,920 ( USD 24,000 千元 ) 公司再投資大陸公司 ( USD 4,800 千元 ) ,920 ( 3,965 ) ( USD 4,800 千元 ) ( USD -120 千元 ) 20 ( 793 ) 147,935 ( USD -24 千元 ) ( USD 4,585 千元 ) - 本期期末累計自台灣匯出依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額赴大陸地區投資限額 $1,663,940 (USD52,200 千元 ) $1,663,940 (USD52,200 千元 ) 註 3 註 1: 同期間未經會計師核閱之財務報表 註 2: 於編製合併財務報表時業已沖銷 註 3: 係依據投審會 97 年 8 月 29 日 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 第三條規定, 本公司經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件不受大陸地區投資金額限制