目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革及一般資訊 1

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1 股票代碼 :4532 瑞智精密股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 102 及 101 年第 3 季 地址 : 桃園縣觀音鄉成功路二段 943 號 電話 : (03)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革及一般資訊 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 11~ 14 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 14~ 16 四 ( 五 ) 重大會計判斷及估計不確定性 16 五 之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 16~ 38 六 ~ 二六 ( 七 ) 關係人交易 38~ 40 二七 ( 八 ) 質抵押之資產 40 二八 ( 九 ) 重大承諾及或有事項 40~ 41 二九 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 外幣金融資產及負債之匯率資 42~ 43 三十 訊 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 43~ 44 三一 2. 轉投資事業相關資訊 43~ 44 三一 3. 大陸投資資訊 44 三一 ( 十四 ) 部門資訊 44~ 46 三二 ( 十五 ) 首次採用國際財務報導準則 46~ 53 三三 - 2 -

3 會計師核閱報告 瑞智精密股份有限公司公鑒 : 瑞智精密股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之合併資產負債表 民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表, 暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日, 以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 因是無法對上開財務報告之整體表示查核意見 如合併財務報表附註四所述, 列入上開合併財務報表之非重要子公司其財務報表未經會計師核閱, 民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之資產總額分別為新台幣 4,147,271 仟元及 12,893,000 仟元, 分別占合併資產總額之 21.06% 及 77.55%; 負債總額分別為為新台幣 1,186,522 仟元及 5,179,037 仟元, 分別占合併負債總額之 10.71% 及 57.12%; 民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日, 以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損益總額分別為新台幣 52,716 仟元 80,579 仟元 156,451 仟元及 439,565 仟元, 分別各占合併綜合損益總額之 27.10% 66.44% 14.85% 及 69.57% 另如合併財務報表附註十三所述, 民國 102 年 9 月 30 日採權益法之股權投資為新台幣 132,310 仟元及其民國 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日, 以及民國 102 年 1 月 1 日至 9 月

4 日採用權益法認列之關聯企業損失之份額分別為新台幣 1,013 仟元及 3,855 仟元, 暨財務報表附註三一揭露之相關資訊, 係以該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據 依本會計師核閱結果, 除上段所述非重要子公司之財務報表 採權益法之股權投資及附註三一所揭露之相關資訊, 若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師張清福會計師鄭欽宗 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 中華民國 102 年 11 月 11 日 - 4 -

5 瑞智精密股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 3,683, $ 1,929, $ 2,240, $ 3,181, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註七 ) 31,812-1,507, ,192, , 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註八 ) 30,998-32,347-31,637-33, 無活絡市場之債券投資 - 流動 ( 附註十及二八 ) 2,536, ,198, ,102, ,370, 應收票據 - 關係人 ( 附註十一及二七 ) 110, ,685-70,222-26, 應收票據 - 非關係人 ( 附註十一 ) 1,558, ,429, ,381, ,831, 應收帳款 - 關係人 ( 附註十一及二七 ) 15,684-12,545-4, 應收帳款 - 非關係人 ( 附註十一 ) 2,509, ,190, ,980, ,474, 其他應收款 175, , , , X 存貨 ( 附註五及十二 ) 1,836, ,462, ,411, ,909, 預付款項 ( 附註十六 ) 893, , , , 其他流動資產 ( 附註十六 ) 50,424-3,701-5,402-1,513-11XX 流動資產總計 13,432, ,627, ,390, ,967, 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註九 ) 31,750-31,750-50, 採用權益法之投資 ( 附註十三 ) 132, , 不動產 廠房及設備 ( 附註十四及二八 ) 5,639, ,737, ,536, ,709, 其他無形資產 13,210-9,367-9,555-8, 遞延所得稅資產 51,137-39,701-25,988-22, 預付租賃款 - 非流動 ( 附註十五及二八 ) 154, , , , 其他非流動資產 ( 附註十六 ) 234, , , , XX 非流動資產總計 6,255, ,286, ,235, ,373, XXX 資產總計 $ 19,688, $ 16,914, $ 16,625, $ 16,341, 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款 ( 附註十七及二八 ) $ 3,256, $ 1,587,060 9 $ 1,603, $ 2,469, 應付短期票券 ( 附註十七 ) 859, , , , 應付票據 - 非關係人 1,959, ,107, ,928, ,591, 應付帳款 - 非關係人 1,469, ,550, ,279, ,827, 應付帳款 - 關係人 ( 附註二七 ) , 其他應付款 ( 附註十八 ) 920, , , , 當期所得稅負債 191, , , , 負債準備 - 流動 210, , , , 一年內到期之長期借款 ( 附註十七及二八 ) , , , 其他流動負債 58,191-54,327-90,763-53,132-21XX 流動負債總計 8,925, ,113, ,144, ,485, 非流動負債 2540 長期借款 ( 附註十七及二八 ) 1,478, ,452, ,465, ,017, 應計退休金負債 ( 附註十九 ) 72,545-72,219-72, , 其他非流動負債 19,669-11,909-9,137-9, 遞延所得稅負債 586, , , , XX 非流動負債總計 2,157, ,970, ,921, ,413, XXX 負債總計 11,082, ,084, ,066, ,899, 歸屬於本公司業主之權益 ( 附註二十 二四 ) 3110 普通股 4,547, ,415, ,415, ,286, 資本公積 689, , , ,751 4 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 226, , , , 特別盈餘公積 563, ,691-54,691-54, 未分配盈餘 879, ,606, ,390, ,361, 保留盈餘總計 1,669, ,789, ,573, ,460, 其他權益 55,626 - ( 193,249 ) ( 1 ) ( 203,532 ) ( 1 ) ( 13,291 ) - 31XX 本公司業主權益總計 6,962, ,701, ,475, ,423, XX 非控制權益 1,643, ,128, ,084, ,018, XXX 權益總計 8,605, ,830, ,559, ,441, 負債與權益總計 $ 19,688, $ 16,914, $ 16,625, $ 16,341, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 11 日核閱報告 ) 董事長 : 劉金錫經理人 : 陳修明會計主管 : 吳金梅 - 5 -

6 瑞智精密股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日代碼金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 4110 銷貨收入 ( 附註二七 ) $ 3,717, $ 2,903, $ 12,305, $ 11,761, 營業成本 ( 附註十二 二一及二七 ) ( 3,114,021 ) ( 84 ) ( 2,413,019 ) ( 83 ) ( 10,228,495 ) ( 83 ) ( 9,733,932 ) ( 83 ) 5900 營業毛利 603, , ,076, ,027, 營業費用 ( 附註二一 ) 6100 推銷費用 ( 76,392 ) ( 2 ) ( 25,991 ) ( 1 ) ( 329,586 ) ( 3 ) ( 363,835 ) ( 3 ) 6200 管理費用 ( 128,840 ) ( 3 ) ( 79,868 ) ( 3 ) ( 417,246 ) ( 3 ) ( 361,884 ) ( 3 ) 6300 研究發展費用 ( 74,287 ) ( 2 ) ( 45,404 ) ( 1 ) ( 200,405 ) ( 2 ) ( 130,019 ) ( 1 ) 6000 營業費用合計 ( 279,519 ) ( 7 ) ( 151,263 ) ( 5 ) ( 947,237 ) ( 8 ) ( 855,738 ) ( 7 ) 6900 營業淨利 323, , ,129, ,171, 營業外收入及支出 ( 附註二一及二七 ) 7010 其他收入 64, , , , 其他利益及損失 ( 15,948 ) ( 1 ) 2,988 - ( 64,935 ) - 9, 財務成本 ( 23,518 ) ( 1 ) ( 23,264 ) ( 1 ) ( 62,176 ) - ( 73,226 ) ( 1 ) 7070 採用權益法之關聯企業損益份額 ( 附註十三 ) ( 1,013 ) ( 3,855 ) 營業外收入及支出合計 23,766-11,732-23, , 繼續營業單位稅前淨利 347, , ,153, ,185, 所得稅費用 ( 附註二二 ) ( 103,741 ) ( 3 ) ( 95,884 ) ( 3 ) ( 363,329 ) ( 3 ) ( 321,550 ) ( 3 ) 8200 本期淨利 244, , , ,107 7 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 59,790 ) ( 1 ) ( 155,367 ) ( 6 ) 316,545 2 ( 268,936 ) ( 2 ) 8325 備供出售金融資產未實現利益 ( 損失 ) 1,963 - ( 989 ) - ( 1,349 ) - ( 1,921 ) 與其他綜合損益組成部分相關所得稅 ( 費用 ) 利益 8,320-22,333 1 ( 51,251 ) - 38, 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 49,507 ) ( 1 ) ( 134,023 ) ( 5 ) 263,945 2 ( 232,286 ) ( 2 ) 8500 本期綜合損益總額 $ 194,504 5 $ 121,281 4 $ 1,053,706 9 $ 631,821 5 淨利歸屬於 : 8610 本公司業主 $ 212,863 6 $ 219,336 8 $ 673,866 5 $ 756, 非控制權益 31, , , , $ 244,011 7 $ 255,304 9 $ 789,761 6 $ 864,107 7 綜合損益總額歸屬於 : 8710 本公司業主 $ 174,199 5 $ 109,307 4 $ 922,741 8 $ 565, 非控制權益 20,305-11, , , $ 194,504 5 $ 121,281 4 $ 1,053,706 9 $ 631,821 5 每股盈餘 ( 附註二三 ) 來自繼續營業單位 9710 基 本 $ 0.47 $ 0.48 $ 1.48 $ 稀 釋 $ 0.47 $ 0.48 $ 1.48 $ 1.65 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 11 日核閱報告 ) 董事長 : 劉金錫經理人 : 陳修明會計主管 : 吳金梅 - 6 -

7 瑞智精密股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 項 目 國外營運機構備 供 出 售 股 本 保 留 盈 餘財務報表換算金 融 資 產 代 碼 股數 ( 仟股 ) 金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額未實現損益其 他總 計非控制權益權 益 總 額 A1 101 年 1 月 1 日餘額 $ 428,656 $ 4,286,564 $ 689,751 $ 43,824 $ 54,691 $ 1,361,902 $ - ( $ 13,291 ) $ - $ 6,423,441 $ 1,018,370 $ 7,441, 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 ,070 - ( 85,070 ) B5 本公司股東現金股利 ( 514,388 ) ( 514,388 ) - ( 514,388 ) B9 本公司股東股票股利 12, , ( 128,597 ) D1 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨利 , , , ,107 D3 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後其他綜合損益 ( 188,320 ) ( 1,921 ) - ( 190,241 ) ( 42,045 ) ( 232,286 ) D5 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合損益總額 ,228 ( 188,320 ) ( 1,921 ) - 565,987 65, ,821 Z1 101 年 9 月 30 日餘額 $ 441,516 $ 4,415,161 $ 689,751 $ 128,894 $ 54,691 $ 1,390,075 ( $ 188,320 ) ( $ 15,212 ) $ - $ 6,475,040 $ 1,084,204 $ 7,559,244 A1 102 年 1 月 1 日餘額 $ 441,516 $ 4,415,161 $ 689,751 $ 128,894 $ 54,691 $ 1,606,332 ( $ 179,505 ) ( $ 14,503 ) $ 759 $ 6,701,580 $ 1,128,695 $ 7,830,275 B3 依金管證發字第 號令提列之特別盈 餘公積 ,662 ( 508,662 ) 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 ,671 - ( 97,671 ) B5 本公司股東現金股利 ( 662,274 ) ( 662,274 ) - ( 662,274 ) B9 本公司股東股票股利 13, , ( 132,455 ) M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 D1 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨利 , , , ,761 D3 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後其他綜合損益 ,224 ( 1,349 ) - 248,875 15, ,945 D5 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合損益總額 , ,224 ( 1,349 ) - 922, ,965 1,053,706 O1 非控制權益增加 - 投資設立子公司 , ,000 Z1 102 年 9 月 30 日餘額 $ 454,761 $ 4,547,616 $ 689,834 $ 226,565 $ 563,353 $ 879,136 $ 70,719 ( $ 15,852 ) $ 759 $ 6,962,130 $ 1,643,660 $ 8,605,790 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 11 日核閱報告 ) 董事長 : 劉金錫經理人 : 陳修明會計主管 : 吳金梅 - 7 -

8 瑞智精密股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 $ 1,153,090 $ 1,185,657 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 511, ,709 A20200 攤銷費用 6,204 5,138 A20300 呆帳費用 9,868 37,353 A20900 財務成本 55,485 68,322 A21200 利息收入 ( 91,891 ) ( 45,935 ) A21300 股利收入 ( 473 ) ( 1,177 ) A22300 採用權益法之關聯企業及合資 損 ( 益 ) 之份額 3,855 - A23700 存貨及維修備品跌價損失 5,292 7,967 A23800 存貨及維修備品跌價回升利益 - ( 30,449 ) A22500 處分及報廢不動產 廠房 設備及預付租賃款損失 ( 利益 ) ( 8,269 ) 2,390 A20400 透過損益按公允價值衡量之金 融資產淨利益 ( 8,513 ) ( 17,988 ) A23100 處分備供出售金融資產投資利 益 ( 365 ) ( 393 ) A24100 外幣兌換淨損失 6,410 26,338 A29900 提列負債準備 154, ,834 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產 ( 增加 ) 減少 1,484,824 ( 941,904 ) A31130 應收票據 ( 增加 ) 減少 ( 207,915 ) 403,607 A31150 應收帳款增加 ( 336,358 ) ( 569,200 ) A31180 其他應收款減少 14,826 23,135 A31200 存貨 ( 增加 ) 減少 ( 377,002 ) 523,787 A31230 預付款項增加 ( 261,230 ) ( 81,446 ) A31240 其他流動資產增加 ( 46,723 ) ( 3,889 ) A32130 應付票據增加 ( 減少 ) ( 148,396 ) 337,240 ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 代 碼 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 A32150 應付帳款減少 ( $ 82,264 ) ( $ 547,816 ) A32180 其他應付款增加 151, ,193 A32200 負債準備減少 ( 28,162 ) ( 40,806 ) A32240 應計退休金負債增加 326 1,661 A32230 其他流動負債增加 3,864 37,631 A33000 營運產生之現金流入 1,963,790 1,028,959 A33100 收取之利息 97,429 41,396 A33300 支付之利息 ( 55,187 ) ( 76,351 ) A33500 支付之所得稅 ( 275,815 ) ( 173,713 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 1,730, ,291 投資活動之現金流量 B01200 取得以成本衡量之金融資產 - ( 50,000 ) B00600 取得無活絡市場之債券投資 ( 1,338,157 ) - B00700 處分無活絡市場之債券投資價款 - 268,358 B02700 購置不動產 廠房及設備 ( 303,363 ) ( 1,416,222 ) B02800 處分不動產 廠房 設備及預付租賃款 91,634 30,323 B03700 存出保證金增加 ( 15,000 ) - B03800 存出保證金減少 - 6,534 B04500 購置無形資產 ( 6,788 ) ( 4,009 ) B07300 預付租賃款增加 ( 4,952 ) ( 11,371 ) B07600 收取之股利 473 1,177 B06700 其他非流動資產 ( 增加 ) 減少 ( 36,382 ) 14,909 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 1,612,535 ) ( 1,160,301 ) 籌資活動之現金流量 C00500 應付短期票券增加 729, ,012 C00100 短期借款增加 1,666,091 - C00200 短期借款減少 - ( 881,856 ) C01600 舉借長期借款 - 1,129,360 C01700 償還長期借款 ( 642,168 ) ( 427,968 ) C03000 存入保證金增加 1,751 - C03100 存入保證金返還 - ( 449 ) C04500 支付本公司業主股利 ( 662,274 ) ( 514,388 ) C05800 非控制權益增加 384,000 - CCCC 籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) 1,476,461 ( 445,289 ) ( 接次頁 ) - 9 -

10 ( 承前頁 ) 代 碼 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 $ 159,825 ( $ 155,089 ) EEEE 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 1,753,968 ( 940,388 ) E00100 期初現金及約當現金餘額 1,929,908 3,181,014 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 3,683,876 $ 2,240,626 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 11 日核閱報告 ) 董事長 : 劉金錫經理人 : 陳修明會計主管 : 吳金梅

11 瑞智精密股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另予註明外, 金額係以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革及一般資訊 瑞智精密股份有限公司 ( 原瑞智工業股份有限公司, 以下簡稱本 公司 ) 於 78 年 12 月依中華民國公司法成立, 主要經營冷媒壓縮機之 裝配加工 製造修理 買賣及相關產品之設計服務及進出口貿易等業 務 本公司股票自 90 年 10 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中 心上櫃買賣, 並於 92 年 8 月起在台灣證券交易所上市買賣 本公司之功能性貨幣為新台幣 由於本公司係於台灣上市, 為增 加財務報表之比較性及一致性, 本合併財務報表係以新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於 102 年 11 月 11 日經董事會通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋 除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外, 本公司及由本 公司所控制個體 ( 以下稱 合併公司 ) 亦未適用下列業經國際會計 準則理事會 ( IASB) 發布之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準 則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 截至本合併財務報告 通過發布日止, 金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 尚未認可 亦尚未發布該等新 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日 IASB 發布之生效日 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 ( 註 ) IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 徵收款 2014 年 1 月 1 日

12 註 : 除另註明外, 上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 ( 二 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明除下列說明外, 首次適用上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 1. IFRS 9 金融工具 就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量, 除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益 2. 合併 聯合協議 關聯企業及相關揭露之新 / 修訂準則 (1) IFRS 10 合併財務報表 此準則將取代 IAS 27 合併及單獨財務報表, 同時亦取代 SIC 12 合併 : 特殊目的個體 合併公司考量對其他個體是否具控制, 據以決定應納入合併之個體 當合併公司有 (i) 對被投資者之權力 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利, 且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時, 則合併公司對被投資者具控制 此外, 針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷, 新準則提供較多指引 (2) IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 新準則係針對子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容

13 (3) IAS 28 投資關聯企業及合資 之修訂依修訂之準則規定, 合併公司僅將符合分類為待出售條件之投資關聯企業轉列為待出售, 未分類為待出售之任何股權繼續採權益法 適用該修訂前, 當投資關聯企業符合分類為待出售條件時, 合併公司係將投資關聯企業全數轉列待出售, 並全數停止採用權益法 此外, 依照修訂之準則規定, 當合併公司對關聯企業之部分投資係透過創業投資組織子公司持有時, 透過創業投資組織子公司持有之股權係按透過損益按公允價值衡量, 其餘非由創業投資組織子公司持有之股權係採權益法 適用該修訂前, 合併公司對關聯企業之投資無論是否透過創業投資組織子公司持有, 對關聯企業之全部持股係採權益法 3. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 4. IAS 1 其他綜合損益項目之表達 之修正依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續 ( 於符合條件時 ) 將重分類至損益者 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 5. IAS 36 非金融資產可回收金額之揭露 之修正 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回

14 收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 合併公司須增加揭露所採用之折現率 6. IFRIC 21 徵收款 IFRIC 21 對政府依法所徵收之各類款項 ( 簡稱徵收款 ) 應於何時認列為負債提供指引, 包含徵收時點與金額均已確定者, 及徵收時點或金額尚不確定之負債準備 合併公司於應納徵收款之交易或活動發生時, 始應估列相關負債 因此, 若支付義務係隨時間經過而發生 ( 例如隨著企業收入之產生 ), 相關負債亦應逐期認列 ; 若支付義務係於達到特定門檻 ( 例如營收達到特定金額 ) 時產生, 相關負債應於達到門檻時認列 ( 三 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋對合併公司財務報表影響之說明截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之 我國企業採用國際會計準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 編製財務報告 合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日 轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報表之影響說明, 係列於附註三三 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRS1 首次採用國際財務報導準則 及 IAS34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

15 ( 二 ) 合併基礎 對子公司所有權權益變動 當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者, 係 作為權益交易處理 合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動 非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額, 係直接認列為權益且歸屬於本 公司業主 除上列說明外, 本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合 併財務報告相同, 相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註 四 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 說 明 母公司 Rechi Holdings Co., 投資業務 % % % % Ltd. 母公司 瑞展投資股份有限公 投資業務 % % % % (1) 司 母公司 瑞展動能股份有限公 直流無刷馬達 52.94% (1) 司 Rechi Holdings Co., Rechi International 投資業務 % % % % (1) Ltd. Holdings Co., Ltd. Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi Investments Holdings Co., Ltd. 投資業務 % % % % % % % % (1) Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi International Holdings Co., Ltd. GR Holdings (Hong Kong) Limited 瑞萬 ( 香港 ) 有限公司 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司 Rechi Investments Holdings Co., Ltd. TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司瑞智 ( 青島 ) 精密機電有限公司 東莞瑞智壓縮機有限公司 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司 瑞萬 ( 香港 ) 有限公司瑞智精密機械 ( 惠州 ) 有限公司 GR Holdings (Hong Kong) Limited 瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司 瑞萬五金 ( 東莞 ) 有限公司 瑞智精密機械 ( 惠州 ) 有限公司 瑞智 ( 青島 ) 精密機電有限公司 青島瑞智機電銷售有限公司青島瑞智機電銷售有限公司 生產及銷售冷煤壓縮機 冷煤壓縮機配件 生產及銷售空調壓縮機 電動機, 並提供售後服務與技術諮詢 77.78% 77.78% 77.78% 77.78% 投資業務 % % % % (1) 生產和銷售冷媒壓縮機及冷媒壓縮機配件 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% (1) 投資業務 54.00% 54.00% 54.00% 54.00% (1) 生產及銷售冷媒壓縮機馬達 空調機配件 % % % % (1) 加工生產銷售電器五 % % % % (1) 金零配件 制冷機 器零配件 生產和銷售冷媒壓縮 67.86% 67.86% 67.86% 67.86% (1) 機及冷媒壓縮機配 件 新型機電元件 精沖 % % % % 模 精密軸承其相 關配件生產及銷售 銷售業務 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 銷售業務 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%

16 母公司為發展直流變頻馬達事業, 於 102 年 6 月投資設立瑞展 動能股份有限公司, 投資金額 432,000 仟元, 原始持股比例為 60%, 102 年 9 月 30 日為 52.94% (1) 係非重要子公司, 其財務報告未經會計師核閱 ( 三 ) 其他重大會計政策說明 本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同, 重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 除下列說明外, 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及 假設不確定性主要來源自 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五 存貨之減損 由於存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量, 本公司評估財務報導 期間結束日存貨因過時陳舊或市場銷售價值下降之金額, 並將存貨成 本沖減至淨變現價值 此存貨評價主要係依目前市場狀況及類似產品 之歷史銷售經驗為評估基礎, 市場情況之改變可能重大影響該等估計 結果 六 現金及約當現金 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 庫存現金及週轉金 $ 3,435 $ 1,293 $ 1,344 $ 970 銀行支票及活期存款 1,576, , ,002 1,853,615 約當現金附買回債券 ,221 - 商業本票 160,620 30,256-80,308 原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 1,943,804 1,083,355 1,376,059 1,246,121 $ 3,683,876 $ 1,929,908 $ 2,240,626 $ 3,181,014 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款 附買回債券及商業本票, 係用於滿足短期現金承諾

17 截至 102 年 9 月 30 日止, 原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款 為 564,361 仟元, 係分類為無活絡市場之債券投資 ( 參閱附註十 ) 註六 現金及約當現金其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產理財產品 $ 20,206 $ 1,471,608 $ 1,157,000 $ 197,263 持有供交易之金融資產非衍生金融資產 - 基金受益憑證 11,606 36,150 35,823 35,275 $ 31,812 $ 1,507,758 $ 1,192,823 $ 232,538 合併公司與銀行簽訂保本及非保本型之理財產品合約, 部分合約 期間內不得支取或使用 合併公司於原始認列時將該合約整體指定為 透過損益按公允價值衡量之金融資產 八 備供出售金融資產 - 流動 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國內投資 - 上市股票 $ 30,998 $ 32,347 $ 31,637 $ 33,559 備供出售金融資產公允價值之決定, 請參閱附註二六 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國內未上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 31,750 $ 31,750 $ 50,000 $ - 依金融資產衡量種類區分備供出售金融資產 $ 31,750 $ 31,750 $ 50,000 $ - 合併公司於 101 年 12 月 31 日認列以成本衡量之金融資產減損損失 18,250 仟元, 主要係因持有之未上市 ( 櫃 ) 股票投資持續虧損, 投資價值確已減損, 故將帳面金額與淨值差額認列減損損失 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量

18 十 無活絡市場之債券投資 - 流動 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 受限制之銀行存款 $ 1,972,002 $ 1,198,206 $ 1,043,126 $ 1,370,887 原始到期日超過 3 個月之定期存款 564,361-59,403 - $ 2,536,363 $ 1,198,206 $ 1,102,529 $ 1,370,887 主係提供金融機構作為開立銀行承兌匯票及動支受限制之保證 金, 請參閱附註二八 十一 應收票據及應收帳款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應收票據因營業而發生 $ 1,558,520 $ 1,430,011 $ 1,382,336 $ 1,831,907 減 : 備抵呆帳 ( 493 ) ( 342 ) ( 428 ) ( 229 ) $ 1,558,027 $ 1,429,669 $ 1,381,908 $ 1,831,678 應收帳款應收帳款 $ 2,651,985 $ 2,322,610 $ 2,127,813 $ 1,586,861 減 : 備抵呆帳 ( 142,972 ) ( 131,731 ) ( 147,551 ) ( 112,461 ) $ 2,509,013 $ 2,190,879 $ 1,980,262 $ 1,474,400 合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 60 至 150 天, 對應收 帳款不計息 於決定應收帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自 原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變 其備抵呆帳係參考 交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金 額 在接受新客戶前, 合併公司依已制定之客戶授信管理辦法, 以控 管客戶之信用額度及其他可能的風險 於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日之 應收帳款餘額中, 超過應收帳款合計數之 5% 之客戶如下 : 客 戶 名 稱 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 A 客戶 $ 350,743 $ 250,199 $ 211,949 $ 218,787 B 客戶 218, , , ,724 C 客戶 ( 註 ) 207, , ,706 - D 客戶 ( 註 ) 165, E 客戶 ( 註 ) 164, ,880 - F 客戶 ( 註 ) 146, , ,043 - G 客戶 ( 註 ) ,796 - H 客戶 ( 註 ) ,412 I 客戶 ( 註 ) - 120, J 客戶 ( 註 ) , ,

19 註 : 各該客戶於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日之應收帳款餘額並未超過應收帳款合計數之 5% 者, 未予揭 露 除上表所述以外 ( 參照附註二六 ), 並無其他客戶之應收帳款超過 應收帳款合計數之 5% 於資產負債表日已逾期之應收帳款, 合併公司已評估提列備抵呆 帳, 應收帳款及應收票據之備抵呆帳變動資訊如下 : 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 應 收 票 據 應 收 帳 款 應 收 票 據 - 關 係 人應 收 帳 款 - 關 係 人 期初餘額 $ 342 $ - $ 131,731 $ - 加 : 本期提列呆帳費用 150-9,718 - 外幣換算差額 1-1,523 - 期末餘額 $ 493 $ - $ 142,972 $ 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 應 收 票 據 應 收 帳 款 應 收 票 據 - 關 係 人應 收 帳 款 - 關 係 人 期初餘額 $ 229 $ 265 $ 112,461 $ 4 加 : 本期提列呆帳費用 , 外幣換算差額 - - ( 1,576 ) - 期末餘額 $ 428 $ 709 $ 147,551 $ 48 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 備抵呆帳金額其中包括處於重大財務困難之個別已減損應收帳款, 其金額分別為 58,295 仟元 60,098 仟元 60,098 仟元及 60,098 仟元 所認列之減損損失為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額現值之差額 合併公司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品 十二 存 貨 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 製成品 $ 702,677 $ 500,943 $ 516,536 $ 732,471 商品存貨 172, , , ,990 在製品 198, , , ,809 原物料 587, , , ,456 在途存貨 174, , , ,820 $ 1,836,046 $ 1,462,224 $ 1,411,389 $ 1,909,

20 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別 為 10,228,495 仟元及 9,733,932 仟元 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 銷貨成本分別包括存貨淨變現價值跌價損失 1,536 仟元及存貨盤虧 1,644 仟元 ;102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本分別包括 存貨淨變現價值回升利益 1,900 仟元及 1,591 仟元 存貨盤虧 1,327 仟 元及 0 仟元及報廢損失 0 仟元及 4,819 仟元 ;101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日銷貨成本分別包括存貨淨變現價值回升利益 30,449 仟元及報廢損失 4,819 仟元 十三 採用權益法之投資 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 非上市 ( 櫃 ) 公司 帳面金額 持股 % 帳面金額 持股 % 帳面金額 持股 % 帳面金額 持股 % 青島中鋼精密金屬 有限公司 $ 132, $ 130, $ - - $ - - 採用權益法之關聯企業 ( 損 ) 益份額如下 : 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 青島中鋼精密金屬有限公司 ( $ 3,855 ) $ - 採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額, 係按未經會計師核閱之財務報告計算 另附註三一有關上述被 投資公司相關資訊, 亦未經會計師核閱 十四 不動產 廠房及設備 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 每一類別之帳面金額自有土地 $ 207,567 $ 207,567 $ 207,567 $ 207,567 建築物 1,641,270 1,642,442 1,426,285 1,511,106 機器設備 3,340,797 3,449,621 3,289,753 2,405,844 其他設備 449, , , ,311 $ 5,639,513 $ 5,737,033 $ 5,536,281 $ 4,709,828 ( 接次頁 ) 自 有 土 地建 築 物機 器 設 備其 他 設 備合 計 成 本 101 年 1 月 1 日餘額 $ 207,567 $ 2,106,337 $ 5,266,437 $ 1,290,464 $ 8,870,805 本期增加 - 17,171 1,283, ,408 1,420,739 本期處分 - ( 30,631 ) ( 38,197 ) ( 21,323 ) ( 90,151 ) 淨兌換差額 - ( 64,109 ) ( 168,050 ) ( 18,804 ) ( 250,963 ) 其他重分類 - 10,868 5,437 ( 16,305 ) 年 9 月 30 日餘額 $ 207,567 $ 2,039,636 $ 6,348,787 $ 1,354,440 $ 9,950,

21 ( 承前頁 ) 自 有 土 地建 築 物機 器 設 備其 他 設 備合 計 102 年 1 月 1 日餘額 $ 207,567 $ 2,274,815 $ 6,381,369 $ 1,188,394 $ 10,052,145 本期增加 - 6, , , ,320 本期處分 - ( 1,600 ) ( 19,158 ) ( 60,976 ) ( 81,734 ) 淨兌換差額 - 75, ,177 23, ,358 其他重分類 ,824 ( 3,217 ) 年 9 月 30 日餘額 $ 207,567 $ 2,354,963 $ 6,750,938 $ 1,258,621 $ 10,572,089 累計折舊及減損 101 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 595,231 $ 2,860,593 $ 705,153 $ 4,160,977 處 分 - ( 18,983 ) ( 26,278 ) ( 12,177 ) ( 57,438 ) 認列減損損失 ,148 3,148 折舊費用 - 54, ,182 46, ,709 淨兌換差額 - ( 17,274 ) ( 79,664 ) ( 2,309 ) ( 99,247 ) 其他重分類 - - ( 1,799 ) 1, 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 613,351 $ 3,059,034 $ 741,764 $ 4,414, 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 632,373 $ 2,931,748 $ 750,991 $ 4,315,112 處 分 - ( 1,321 ) ( 7,263 ) ( 5,140 ) ( 13,724 ) 認列減損損失 ,112 2,112 折舊費用 - 63, ,986 46, ,111 淨兌換差額 - 19,158 84,670 14, , 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 713,693 $ 3,410,141 $ 808,742 $ 4,932, 年 9 月 30 日淨額 $ 207,567 $ 1,641,270 $ 3,340,797 $ 449,879 $ 5,639,513 於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對維修備品減損損失分別 為 2,112 仟元及 3,148 仟元, 其係歸因於使用價值已減損 該減損損失 已列入合併綜合損益表之營業成本項下 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊 : 建築物 廠房主建物 10 至 55 年 機電動力設備 5 至 35 年 工程系統 2 至 55 年 其 他 3 至 35 年 機器設備 2 至 20 年 其他設備 2 至 20 年 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請參閱附註二八 十五 長期預付租賃款預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權

22 合併公司設定質押作為借款擔保之長期預付租賃款金額, 請參閱 附註二八 十六 其他資產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 流 動 預付貨款 $ 545,574 $ 289,253 $ 338,709 $ 145,312 其他 ( 註 ) 398, , , ,881 $ 944,290 $ 636,337 $ 669,528 $ 584,193 非流動預付設備款 $ 197,180 $ 160,798 $ 432,001 $ 446,910 存出保證金 36,837 21,837 25,069 31,603 $ 234,017 $ 182,635 $ 457,070 $ 478,513 註 : 其他係進項稅額 留抵稅額及其他預付款等 十七 借 款 ( 一 ) 短期借款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 擔保借款 ( 附註二八 ) - 銀行借款 $ - $ - $ - $ 363,343 無擔保借款 - 信用額度借款 3,256,124 1,587,060 1,603,702 2,106,336 $ 3,256,124 $ 1,587,060 $ 1,603,702 $ 2,469,679 利率區間擔保借款 - 銀行借款 %-4.92% 無擔保借款 - 信用額度借款 1%-2.48% 1.11%-2.55% 1.20%-4.43% 1.05%-7.93% ( 二 ) 應付短期票券 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應付商業本票 $ 860,000 $ 130,000 $ 470,000 $ 220,000 減 : 應付短期票券折價 ( 995 ) ( 56 ) ( 680 ) ( 692 ) $ 859,005 $ 129,944 $ 469,320 $ 219,308 ( 三 ) 長期借款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 擔保借款 ( 附註二八 ) 銀行借款 $ 1,478,500 $ 2,079,264 $ 2,097,880 $ 1,453,440 減 : 列為一年內到期 部分 - ( 627,264 ) ( 632,880 ) ( 436,032 ) 長期借款 $ 1,478,500 $ 1,452,000 $ 1,465,000 $ 1,017,

23 合併公司之借款包括 : 浮動利率借款 : 中國信託商業銀行美元銀行借款 兆豐國際商業銀行美元銀行借款 到期日重大條款有效利率 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 自 101 年 4 月 12 日起, 每半年為一期, 共三期償還 第一次及第二次償還 USD7,200 仟元, 第三次償還 USD21,600 仟元 自 100 年 12 月 16 日至 103 年 12 月 15 日, 額度 USD50,000 仟元 ;103 年 12 月 16 日至 104 年 12 月 15 日, 額度 USD40,000 仟元 ;104 年 12 月 16 日至 105 年 12 月 15 日, 額度 USD30,000 仟元, 於借款期間可依公司資金需求在額度內循環動用 分別為 1.54% 1.66% 及 1.72% 分別為 1.5% 1.26%- 1.29% 1.32%- 1.55% 及 2.23% $ - $ 627,264 $ 632,880 $ 1,090,080 1,478,500 1,452,000 1,465, ,360 銀行借款總額 1,478,500 2,079,264 2,097,880 1,453,440 減 : 一年內到期之長期 - ( 627,264 ) ( 632,880 ) ( 436,032 ) 負債 $ 1,478,500 $ 1,452,000 $ 1,465,000 $ 1,017,408 八 十八 其他負債 其他長期借款相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 其他應付款應付薪資及獎金 $ 301,451 $ 316,468 $ 318,051 $ 283,811 應付員工分紅及董監酬勞 71,157 86,573 68,547 68,907 應付稅捐 19,875 81,604 17,109 45,331 應付休假給付 14,652 11,314 15,743 14,152 應付設備款 7,000 18,043 30,302 25,785 其他 ( 註 ) 505, , , ,219 $ 920,117 $ 778,801 $ 846,713 $ 712,205 註 : 其他係應付運費 利息及水電費等 十九 退職後福利計畫 合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫 其 中關於確定福利退休金計畫, 合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用 確定 福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二一 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 營業成本 $ 184 $ 155 $ 566 $ 497 推銷費用 $ 7 $ - $ 17 $ - 管理費用 $ 545 $ 826 $ 1,624 $ 2,420 研發費用 $ 35 $ 38 $ 106 $

24 二十 權 益 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 股 本 普通股 $ 4,547,616 $ 4,415,161 $ 4,415,161 $ 4,286,564 資本公積 689, , , ,751 保留盈餘 1,669,054 1,789,917 1,573,660 1,460,417 其他權益項目 55,626 ( 193,249 ) ( 203,532 ) ( 13,291 ) 非控制權益 1,643,660 1,128,695 1,084,204 1,018,370 $ 8,605,790 $ 7,830,275 $ 7,559,244 $ 7,441,811 ( 一 ) 股本 普通股 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 額定股數 ( 仟股 ) 600, , , ,000 額定股本 $ 6,000,000 $ 4,860,000 $ 4,860,000 $ 4,860,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 454, , , ,656 已發行股本 $ 4,547,616 $ 4,415,161 $ 4,415,161 $ 4,286,564 發行溢價 280, , , ,564 $ 4,828,180 $ 4,695,725 $ 4,695,725 $ 4,567,128 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利 ( 二 ) 資本公積 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 股票發行溢價 $ 280,564 $ 280,564 $ 280,564 $ 280,564 公司債轉換溢價 409, , , ,166 處分資產增益 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 $ 689,834 $ 689,751 $ 689,751 $ 689,751 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 公司債轉換溢價 庫藏股票交易及取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因採用權益法之投資 員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途

25 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策 依本公司章程規定, 年度決算如有盈餘, 應於完納稅捐, 彌補 歷年累積虧損及提列 10% 為法定盈餘公積後, 如尚有盈餘, 提撥不 高於 3% 的董事及監察人酬勞及不得低於 1% 及不得高於 8% 員工紅 利, 其餘依實際需要提列特別盈餘公積後, 分配股息紅利 為本公司永續經營及業務成長之需要, 並顧及維持獲利能力, 依公司資本預算規劃來衡量未來年度之資金需求, 每年依法由董事會擬具股東紅利分配案, 提報股東會 股東紅利之分配採現金股利及股票股利兩種方式配合發放, 其中現金股利方式發放不得低於 10%, 其餘為股票股利 本公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利估列金額分別為 42,454 仟元及 47,512 仟元 ; 應付董監酬勞估列金額分別為 12,130 仟元及 13,575 仟元 前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅 後淨利 ( 已扣除員工分紅及董監酬勞之金額 ) 扣除 10% 之法定盈餘 公積後之 7% 及 2% 計算 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定, 股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價, 並考量除權除息之影響為計算基礎 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時, 必須依 (89) 台財證 ( 一 ) 字第 號函及金管證一字第 號函令等相關規定提列特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 自 102 年起, 本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 號函令及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配

26 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司分別於 102 年 6 月 17 日及 101 年 6 月 15 日舉行股東會, 決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 101 年度 100 年度 101 年度 100 年度 法定盈餘公積 $ 97,671 $ 85,070 現金股利 662, ,388 $ 1.5 $ 1.2 股票股利 132, , 本公司分別於 102 年 6 月 17 日及 101 年 6 月 15 日之股東會, 決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下 : 101 年度 100 年度 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 員工紅利 $ 61,532 $ - $ 53,594 $ - 董監事酬勞 17,581-15, 年度之盈餘分配案 員工分紅及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為董事會擬議盈餘分配議案之基礎 101 年度 100 年度 員工紅利董監事酬勞員工紅利董監事酬勞 股東會決議配發金額 $ 61,532 $ 17,581 $ 53,594 $ 15,313 各年度財務報表認 列金額 ( 61,532 ) ( 17,581 ) ( 53,594 ) ( 15,313 ) $ - $ - $ - $ - 有關本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資 訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢

27 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積 本公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日特別盈餘公積 $ 508,662 $ - $ - $ - 本公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之 金額分別為 78,561 仟元及 481,136 仟元, 因首次採用 IFRSs 產生之 保留盈餘增加數不足提列, 故僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈 餘增加數 508,662 仟元予以提列特別盈餘公積 ( 五 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 ( $ 179,505 ) $ - 換算國外營運機構淨資產 所產生之兌換差額 301,475 ( 226,891 ) 換算國外營運機構淨資產所產生利益之相關所得稅 ( 51,251 ) 38,571 期末餘額 $ 70,719 ( $ 188,320 ) 國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達 貨幣 ( 即新台幣 ) 所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他 綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額 先前 累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額, 於處分國外營 運機構時, 重分類至損益 2. 備供出售金融資產未實現損益 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 ( $ 14,503 ) ( $ 13,291 ) 備供出售金融資產未實現 損益 ( 1,349 ) ( 1,921 ) 期末餘額 ( $ 15,852 ) ( $ 15,212 )

28 ( 六 ) 非控制權益 備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失, 其認列於其他綜合損益, 並減除該等資產處分或減損而重分類至損益之金額 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 1,128,695 $ 1,018,370 歸屬於非控制權益之份額本期淨利 115, ,879 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 15,070 ( 42,045 ) 取得子公司所增加之非控制權益 ( 註 ) 384,000 - 期末餘額 $ 1,643,660 $ 1,084,204 註 : 係本期投資設立瑞展動能股份有限公司而增加之非控制權益 二一 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 租金收入 $ 774 $ 602 $ 2,381 $ 1,744 利息收入 40,897 21,873 91,891 45,935 股利收入 473 1, ,177 其 他 22,101 8,356 59,973 29,222 $ 64,245 $ 32,008 $ 154,718 $ 78,078 ( 二 ) 其他利益及 ( 損失 ) 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 處分不動產 廠房 設備及預付租賃款 ( 損失 ) 利益 $ 8,618 ( $ 857 ) $ 8,269 ( $ 2,390 ) 處分投資利益 外幣兌換 ( 損 ) 益淨額 ( 11,133 ) ( 1,207 ) ( 56,759 ) 1,094 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ,535 8,513 17,988 其 他 ( 13,948 ) ( 6,483 ) ( 25,323 ) ( 7,972 ) ( $ 15,948 ) $ 2,988 ( $ 64,935 ) $ 9,113 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益分別為理財商品之 利息收入於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別為 9,016 仟元

29 及 15,443 仟元 ; 基金受益憑證公允價值變動之利益 ( 損失 ) 102 年 及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別為 (503) 仟元及 2,545 仟元 ( 三 ) 財務成本 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 銀行借款利息 ( $ 21,723 ) ( $ 17,561 ) ( $ 54,379 ) ( $ 62,884 ) 其他利息費用 ( 7 ) ( 4,201 ) ( 1,106 ) ( 5,438 ) 以攤銷後成本衡量之金融負債之利息費用總額 ( 21,730 ) ( 21,762 ) ( 55,485 ) ( 68,322 ) 其他財務成本 ( 1,788 ) ( 1,502 ) ( 6,691 ) ( 4,904 ) ( $ 23,518 ) ( $ 23,264 ) ( $ 62,176 ) ( $ 73,226 ) ( 四 ) 折舊及攤銷 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 149,121 $ 133,791 $ 457,405 $ 371,324 營業費用 18,498 12,515 53,706 35,385 $ 167,619 $ 146,306 $ 511,111 $ 406,709 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 $ 51 $ 50 $ 151 $ 50 管理費用 2,077 1,511 5,816 4,456 研發費用 $ 2,228 $ 1,786 $ 6,204 $ 5,138 ( 五 ) 員工福利費用 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 退職後福利 ( 附註十九 ) 確定提撥計畫 $ 2,333 $ 1,736 $ 6,659 $ 5,517 確定福利計畫 771 1,019 2,313 3,057 3,104 2,755 8,972 8,574 其他員工福利 384, ,745 1,265,889 1,142,013 員工福利費用合計 $ 387,466 $ 313,500 $ 1,274,861 $ 1,150,587 依功能別彙總營業成本 $ 287,426 $ 244,624 $ 936,162 $ 829,864 營業費用 100,040 68, , ,723 $ 387,466 $ 313,500 $ 1,274,861 $ 1,150,

30 ( 六 ) 外幣兌換損益 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 外幣兌換利益總額 $ 41,953 $ 42,441 $ 180,151 $ 162,033 外幣兌換損失總額 ( 53,086 ) ( 43,648 ) ( 236,910 ) ( 160,939 ) 淨損益 ( $ 11,133 ) ( $ 1,207 ) ( $ 56,759 ) $ 1,094 二二 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) 之主要組成項目如下 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 當期所得稅當期產生者 $ 75,751 $ 73,022 $ 260,623 $ 200,554 未分配盈餘加徵 - ( 252 ) 8,431 12,558 以前年度之調整 ( 798 ) 8 4,432 13,695 74,953 72, , ,807 遞延所得稅當期產生者 28,788 23,106 89,843 94,743 認列於損益之所得稅費 用 $ 103,741 $ 95,884 $ 363,329 $ 321,550 會計所得與當期所得稅費用之調節如下 : 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 繼續營業單位稅前淨利 $ 1,153,090 $ 1,185,657 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 $ 253,361 $ 216,212 調節項目之所得稅影響數子公司盈餘之遞延所得稅影響數 95, ,858 稅上不可減除之費損 2, 免稅所得 ( 260 ) ( 924 ) 未分配盈餘加徵 8,431 12,558 增加認列之可減除暫時性差異 ( 1,384 ) ( 24,862 ) 以前年度之當期所得稅費用於本期之調整 4,432 13,695 認列於損益之所得稅費用 $ 363,329 $ 321,

31 合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司除 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司通過高新技 術產業享有 15% 之優惠稅率外其餘之稅率為 25% ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 遞延所得稅費用 ( 利益 ) 認列於其他綜合損益 - 國外營運機構換算 ( $ 8,320 ) ( $ 22,333 ) $ 51,251 ( $ 38,571 ) ( 三 ) 兩稅合一相關資訊 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 瑞智精密公司 87 年度以後未分配盈餘 $ 879,136 $ 1,606,332 $ 1,390,075 $ 1,361,902 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 瑞智精密公司 $ 23,757 $ 11,300 $ 3,302 $ 240 母公司 101 及 100 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 3.27% 及 2.67% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 依台財稅字第 號規定, 首次採用 IFRSs 之當年度計算稅額扣抵比率時, 其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數 ( 四 ) 所得稅核定情形截至 102 年 9 月 30 日, 母公司及國內子公司瑞展投資股份有限公司之營利事業所得稅申報案件皆經稅捐稽徵機關核定至 100 年, 各子公司則依當地規定申報當地所得稅

32 二三 每股盈餘 單位 : 每股元 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘 $ 0.47 $ 0.48 $ 1.48 $ 1.66 稀釋每股盈餘 $ 0.47 $ 0.48 $ 1.48 $ 1.65 計算每股盈餘時, 無償配股之影響業已追溯調整, 該無償配股基 準日訂於 102 年 7 月 21 日 因追溯調整, 基本及稀釋每股盈餘變動如 下 : 單位 : 每股元 追 溯 調 整 前追 溯 調 整 後 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘 $ 0.50 $ 1.71 $ 0.48 $ 1.66 稀釋每股盈餘 $ 0.49 $ 1.70 $ 0.48 $ 1.65 本期淨利 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 用以計算基本每股盈餘之 淨利 $ 212,863 $ 219,336 $ 673,866 $ 756,228 股數單位 : 仟股 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 454, , , ,761 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工分紅 1,705 2,098 2,012 3,425 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 456, , , ,186 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用

33 二四 與非控制權益之權益交易 母公司於 102 年 6 月投資設立子公司瑞展動能股份有限公司, 原 持股比例為 60%; 102 年 8 月外部股東增資 96,000 仟元, 致母公司之 持股比例由 60% 減少至 52.94% 由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制, 合併公司 係視為權益交易處理 瑞展動能公司 收取增資款 $ 96,000 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉入非控制權益之金額 ( 95,917 ) 權益交易差額 $ 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 權益交易差額調整科目 資本公積 - 取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 $ 83 $ - 二五 資本風險管理合併公司之資本風險管理之目標 政策及程序, 以及合併公司資本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二七 二六 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 1. 非按公允價值衡量之金融工具合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量 2. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析, 衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級

34 (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 ( 未經調整 ) (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外, 以屬於 該資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導 而得 ) 可觀察之輸入值推導公允價值 (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入值 ) 推導 公允價值 102 年 9 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產基金受益憑證 $ 11,606 $ - $ - $ 11,606 理財產品 ,206 20,206 $ 11,606 $ - $ 20,206 $ 31,812 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 30,998 $ - $ - $ 30, 年 12 月 31 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產基金受益憑證 $ 36,150 $ - $ - $ 36,150 理財產品 - - 1,471,608 1,471,608 $ 36,150 $ - $ 1,471,608 $ 1,507,758 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 32,347 $ - $ - $ 32, 年 9 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產基金受益憑證 $ 35,823 $ - $ - $ 35,823 理財產品 - - 1,157,000 1,157,000 $ 35,823 $ - $ 1,157,000 $ 1,192,823 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 31,637 $ - $ - $ 31,

35 101 年 1 月 1 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產基金受益憑證 $ 35,275 $ - $ - $ 35,275 理財產品 , ,263 $ 35,275 $ - $ 197,263 $ 232,538 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 33,559 $ - $ - $ 33, 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形 3. 金融工具以第三級公允價值衡量之調節 透過損益按公允價值衡量之金融工具 金 融 資 產 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 1,471,608 $ 197,263 認列於損益之總利益或 9,016 15,443 損失 處分 / 購買 ( 1,460,418 ) 944,294 期末餘額 $ 20,206 $ 1,157, 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日總利益或損失中, 與期末持有之採第三級公允價值衡量之資產相關損益分別為 9,016 仟元及 15,443 仟元 4. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定 : (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債, 其公允價值係分別參照市場報價決定 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 合併公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 (2) 其他金融資產及金融負債 ( 除上述外 ) 之公允價值係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定

36 ( 二 ) 金融工具之種類 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 11,606 $ 36,150 $ 35,823 $ 35,275 指定為透過損益按公允價值衡量 20,206 1,471,608 1,157, ,263 放款及應收款 ( 註 1) 10,626,213 7,010,799 7,109,749 8,239,203 備供出售金融資產 ( 註 2) 62,748 64,097 81,637 33,559 金融負債以攤銷後成本衡量 ( 註 3) 9,569,621 7,831,107 7,834,387 7,916,783 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 無活絡市場之債券投資 應收票據 應收帳款 其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額 註 3: 餘額係包含短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 存入保證金及長期借款 ( 含一年內到期之長期借款 ) 等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司之財務風險管理目的與政策與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二八 1. 市場風險合併公司之市場風險管理方式與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二八 匯率風險合併公司之匯率風險管理方式與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二八 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額, 請參閱附註三十

37 2. 信用風險合併公司之信用風險管理方式與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二八 除了合併公司最大的前十大客戶外, 合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險 當交易對方互為關係企業時, 合併公司將其定義為具相似特性之交易對方 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日任何時間對前十大客戶之信用風險集中情形均未超過總貨幣性資產之 16%; 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日任何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總貨幣性資產之 1% 合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前十大客戶, 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 62% 69% 75% 及 72% 3. 流動性風險合併公司流動性風險管理之最終責任在董事會, 其建立了適當的流動性風險管理架構, 以因應合併公司短期 中期及長期之籌資與流動性的管理需求 合併公司透過維持足夠的銀行融資額度 持續地監督預計與實際現金流量, 來管理流動性風險 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為 7,812,101 仟元 7,073,481 仟元 7,050,747 仟元及 4,764,230 仟元 流動性及利率風險表下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包括利息及本金之現金流量

38 合併公司非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編 製 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金額係 依據資產負債表日殖利率曲線推導而得 102 年 9 月 30 日 加權平均有 要求即付或短 效利率 (%) 於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債無附息負債 $ 643,565 $ 1,253,677 $ 1,891,272 $ 185,618 $ - 浮動利率工具 1.50% 1,848 3,696 16,633 1,526,551 - 固定利率工具 1.55% 1,755,451 1,527, , $ 2,400,864 $ 2,784,952 $ 2,754,174 $ 1,712,169 $ 年 12 月 31 日 加權平均有 要求即付或短 效利率 (%) 於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債無附息負債 - $ 606,668 $ 1,710,853 $ 1,539,907 $ 189,194 $ 19,184 浮動利率工具 1.35% 2, , ,752 1,505,425 - 固定利率工具 1.91% 509, , , $ 1,118,693 $ 2,180,263 $ 2,937,579 $ 1,694,619 $ 19, 年 9 月 30 日 加權平均有 要求即付或短 效利率 (%) 於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債無附息負債 - $ 460,451 $ 1,497,907 $ 1,598,188 $ 99,502 $ 7,440 浮動利率工具 1.55% 2,718 5, ,339 1,535,051 - 固定利率工具 1.61% 588, , , $ 1,051,300 $ 2,357,852 $ 2,896,879 $ 1,634,553 $ 7, 年 1 月 1 日 加權平均有 要求即付或短 效利率 (%) 於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債無附息負債 - $ 542,018 $ 1,786,895 $ 1,265,962 $ 161,443 $ 39,014 浮動利率工具 1.84% 2, , ,332 1,053,893 - 固定利率工具 4.58% 579,271 1,611, , $ 1,123,521 $ 3,675,219 $ 1,972,436 $ 1,215,336 $ 39,014 上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額, 將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變 二七 關係人交易本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如下

39 ( 一 ) 營業交易 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 銷貨具重大影響之投資者 $ 18,402 $ 18,418 $ 155,047 $ 81,293 進貨具重大影響之投資者 $ 1,607 $ 4,972 $ 21,362 $ 12,887 合併公司與關係人之交易之價格及收付款條件與其他客戶相 比, 無顯著不同 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應收關係人款項 - 票據具重大影響之投資者 $ 110,707 $ 31,685 $ 70,222 $ 26,225 應收關係人款項 - 帳款 具重大影響之投資者 $ 15,684 $ 12,545 $ 4,785 $ 452 應付關係人款項 - 帳款 具重大影響之投資者 $ 303 $ - $ 1,120 $ - 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償, 應收關係人款項未收取保證 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之應收關係人款項分別提列呆帳費用 0 仟元及 488 仟元 ( 二 ) 財產交易 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 處分不動產 廠房 設 備及預付租賃款利益 關聯企業 $ 14,098 $ - $ 14,098 $ - ( 三 ) 對主要管理階層之獎酬 董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利 $ 35,764 $ 18,729 $ 58,405 $ 55,280 退職後福利 $ 35,906 $ 18,872 $ 58,834 $ 55,

40 董事酬金係依照股東會通過之公司章程辦理, 其他主要管理階 層之酬金給付政策 標準及組合除參酌同業標準及市場行情外, 係 考量其學 ( 經 ) 歷 工作年資 工作績效及公司獲利狀況等因素後 決定 二八 質抵押之資產 合併公司下列資產業經提供為向銀行借款 開立票據 外勞保證 及開發新產品計劃等之擔保品 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 自有土地 $ 207,567 $ 207,567 $ 207,567 $ 207,567 建築物 119, , , ,503 其他設備淨額 371 1,554 1,960 3,245 無活絡市場之債券投資 1,972,002 1,198,206 1,043,126 1,370,887 長期預付租賃款 ,827 86,682 $ 2,299,161 $ 1,530,430 $ 1,648,433 $ 2,003,884 二九 重大承諾及或有事項除已於其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下 : 重大承諾 ( 一 ) 母公司為購置壓縮機生產線設備及研發大樓工程與供應商簽訂合約於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日分別計新台幣 25,855 仟元 日幣 5,720 仟元及美金 58 仟元 ; 新台幣 2,770 仟元 日幣 4,400 仟元及美金 58 仟元 ; 新台幣 8,880 仟元 美金 23 仟元及日幣 151,200 仟元 ; 美金 23 仟元及日幣 146,800 仟元, 分別業已支付新台幣 15,879 仟元 日幣 5,500 仟元及美金 49 仟元 ; 新台幣 1,473 仟元 日幣 4,180 仟元及美金 49 仟元 ; 新台幣 6,216 仟元 美金 15 仟元及日幣 148,340 仟元 ; 美金 15 仟元及日幣 99,120 仟元 ( 二 ) TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司為興建廠房及購置壓縮機生產線設備, 與供應商簽訂合約於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日分別計人民幣 6,430 仟元 ; 人民幣 685 仟元 ; 人民幣 19,706 仟元 ; 人民幣 22,580 仟元, 分別業已支付人民幣 3,644 仟元 ; 人民幣 238 仟元 ; 人民幣 9,808 仟元 ; 人民幣 15,522 仟元

41 ( 三 ) 瑞智 ( 青島 ) 精密機電有限公司為興建廠房及購買壓縮機生產線設備, 與供應商簽訂合約於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日分別計人民幣 31,112 仟元 ; 人民幣 33,904 仟元 ; 人民幣 125,074 仟元 ; 人民幣 163,530 仟元, 分別業已支付人民幣 23,317 仟元 ; 人民幣 23,494 仟元 ; 人民幣 91,883 仟元 ; 人民幣 86,222 仟元 ( 四 ) 瑞智精密機械 ( 惠州 ) 有限公司為興建廠房及購置壓縮機生產線設備與供應商簽訂合約於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日分別計人民幣 4,295 仟元 ; 人民幣 4,076 仟元 ; 人民幣 40,281 仟元 ; 人民幣 48,866 仟元, 分別業已支付人民幣 2,804 仟元 ; 人民幣 2,216 仟元 ; 人民幣 17,758 仟元 ; 人民幣 16,155 仟元 ( 五 ) 瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司為購置壓縮機生產線設備與供應商簽訂合約於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日分別計美金 201 仟元及人民幣 5,730 仟元 ; 人民幣 5,756 仟元 ; 美金 950 仟元及人民幣 6,041 仟元 ; 人民幣 2,384 仟元, 分別業已支付美金 91 仟元及人民幣 2,963 仟元 ; 人民幣 3,053 仟元 ; 美金 427 仟元及人民幣 3,104 仟元 ; 人民幣 1,220 仟元 ( 六 ) 東莞瑞智壓縮機有限公司為購置壓縮機生產線設備與供應商簽訂合約於 102 年 9 月 30 日計人民幣 3,442 仟元, 業已支付人民幣 1,360 仟元 ( 七 ) 本公司及子公司擬於中國江蘇省九江經濟技術開發區成立機電產業園區, 已於 102 年 7 月與九江開發區政府代表簽訂土地使用權租用契約, 租用面積約 447 畝, 租用年限為 50 年

42 三十 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 102 年 9 月 30 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 55, ( 美元 : 新台幣 ) $ 1,648,321 美 元 96, ( 美元 : 人民幣 ) 2,849,435 人民幣 199, ( 人民幣 : 新台幣 ) 959,659 $ 5,457,415 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 47, ( 美元 : 新台幣 ) $ 1,400,229 美 元 86, ( 美元 : 人民幣 ) 2,564,475 $ 3,964, 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 34, ( 美元 : 新台幣 ) $ 1,003,096 美 元 116, ( 美元 : 人民幣 ) 3,389,683 人民幣 163, ( 人民幣 : 美金 ) 755,609 $ 5,148,388 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 29, ( 美元 : 新台幣 ) $ 878,934 美 元 56, ( 美元 : 人民幣 ) 1,644,967 $ 2,523, 年 9 月 30 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 40, ( 美元 : 新台幣 ) $ 1,174,961 美 元 77, ( 美元 : 人民幣 ) 2,268,443 $ 3,443,404 ( 接次頁 )

43 ( 承前頁 ) 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 $ 31, ( 美元 : 新台幣 ) $ 917,125 美 元 48, ( 美元 : 人民幣 ) 1,434,253 $ 2,351, 年 1 月 1 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 46, ( 美元 : 新台幣 ) $ 1,416,724 美 元 111, ( 美元 : 人民幣 ) 3,382,876 $ 4,799,600 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 32, ( 美元 : 新台幣 ) $ 989,251 美 元 83, ( 美元 : 人民幣 ) 2,529,579 $ 3,518,830 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 附表二 3. 期末持有有價證券情形 : 附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 附表四 5. 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 附表五

44 8. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 附表六 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 被投資公司資訊 : 附表七 11. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表八 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表九 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : 附表十 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 三二 部門資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門如下 : 1. 壓縮機事業體 2. 馬達事業體 3. 泵事業體

45 ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 壓縮機事業 馬達事業體 泵 事 業 體其 他 總 計 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日來自外部客戶收入 $ 11,573,884 $ 508,749 $ 5,948 $ 123,948 $ 12,212,529 部門間收入 11,775,471 3,430,464 1,872, ,078,766 部門收入 $ 23,349,355 $ 3,939,213 $ 1,878,627 $ 124,100 29,291,295 內部沖銷 ( 16,986,225 ) 合併收入 12,305,070 部門損益 $ 1,069,682 $ 109,097 $ 80,495 ( $ 32,972 ) 1,226,302 內部沖銷 30,429 利息收入 91,891 租金收入 2,381 處分投資利益 365 股利收入 473 其他收入 59,973 總部管理成本與董事酬勞 ( 127,393 ) 處分不動產 廠房 設備及預付租賃款利益 8,269 外幣兌換損失淨額 ( 56,759 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 8,513 採用權益法之關聯企業損失份額 ( 3,855 ) 其他支出 ( 25,323 ) 利息費用 ( 55,485 ) 其他財務成本 ( 6,691 ) 繼續營業單位稅前淨利 $ 1,153, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日來自外部客戶收入 $ 11,002,280 $ 497,317 $ 137,286 $ 88,491 $ 11,725,374 部門間收入 10,812,184 3,749,425 1,759,275 73,369 16,394,253 部門收入 $ 21,814,464 $ 4,246,742 $ 1,896,561 $ 161,860 28,119,627 內部沖銷 ( 16,358,265 ) 合併收入 11,761,362 部門損益 $ 1,144,727 $ 97,168 $ 66,622 ( $ 35,472 ) 1,273,045 內部沖銷 5,425 利息收入 45,935 租金收入 1,744 處分投資利益 393 股利收入 1,177 其他收入 29,222 總部管理成本與董事酬勞 ( 106,778 ) 處分不動產 廠房 設備及預付租賃款損失 ( 2,390 ) 外幣兌換利益淨額 1,094 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 17,988 其他支出 ( 7,972 ) 利息費用 ( 68,322 ) 其他財務成本 ( 4,904 ) 繼續營業單位稅前淨利 $ 1,185,657 以上報導 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之收入已沖銷部 門間之銷售

46 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之總部管 理成本與董事酬勞 採用權益法之關聯企業損益份額 租金收入 利息收入 處分不動產 廠房及設備損益 處分投資利益 外幣兌 換損益淨額 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 利息費用 其他財務成本以及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策 者, 用以分配資源予部門及評量其績效 三三 首次採用國際財務報導準則 ( 一 ) IFRSs 資訊之編製基礎 合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附 註四說明之重大會計政策外, 合併公司亦遵循 IFRS 1 首次採用國 際財務報導準則 之規定 ( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響 除以下所揭露之額外資訊外, 轉換至 IFRSs 後, 對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三五 轉換至 IFRSs 後, 對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損 益表之影響如下 : 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節 中 華 民 國 一 般 公 認 會計 原 則 轉換至 I F R S s 之影響 IFRSs 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 項 目 金 額 說 明 流動資產 流動資產 現金及約當現金 $ 2,300,029 ( $ 59,403 ) $ - 現金及約當現金 $ 2,240,626 5.(11) 公平價值變動列入損益 1,192, 透過損益按公允價值衡 1,192,823 之金融資產 - 流動 量之金融資產 - 流動 備供出售金融資產 - 流 31, 備供出售金融資產 - 流 31,637 動 動 應收票據淨額 1,376,426 5,482 - 應收票據淨額 1,381,908 應收票據 - 關係人 75,704 ( 5,482 ) - 應收票據 - 關係人 70,222 應收帳款淨額 1,922,741 57,521 - 應收帳款淨額 1,980,262 應收帳款 - 關係人 7,158 ( 2,373 ) - 應收帳款 - 關係人 4,785 其他應收款 304, 其他應收款 304,348 存 貨 1,411, 存 貨 1,411,389 預付款項 569,125 95,001 - 預付款項 664,126 5.(4) 預付費用 203,523 ( 203,523 ) 遞延所得稅資產 - 流動 14,811 ( 14,811 ) (1) 受限制資產 - 流動 1,043,126 59,403 - 無活絡市場之債券投資 1,102,529 5.(11) - 流動 其他流動資產 5, 其他流動資產 5,402 流動資產合計 10,458,242 ( 68,185 ) - 流動資產合計 10,390,057 長期投資 長期投資 以成本衡量之金融資產 50, 以成本衡量之金融資產 50,000 - 非流動 - 非流動 固定資產 固定資產 土 地 207, 土 地 207,567 房屋及建築 2,038, 房屋及建築 2,039,636 機器設備 6,245, ,556 - 機器設備 6,348,787 電腦通訊設備 44,285 ( 44,285 ) ( 接次頁 )

47 ( 承前頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會計 原 則 轉換至 I F R S s 之影響 IFRSs 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 項 目 金 額 說 明 試驗設備 $ 84,918 ( $ 84,918 ) $ - - $ - 其他設備 834, ,938 - 其他設備 1,354,440 成本合計 9,455, ,951 - 成本合計 9,950,430 減 : 累計折舊 ( 4,320,392 ) ( 10,342 ) - 減 : 累計折舊 ( 4,330,734 ) - - ( 83,415 ) - 減 : 累計減損 ( 83,415 ) 加 : 未完工程及預付設備款 652,548 ( 652,548 ) 固定資產淨額 5,787,635 ( 251,354 ) - 不動產 廠房及設備 5,536,281 5.(4)(5) (7) 無形資產 無形資產 土地使用權 156, 預付租賃款 - 非流動 156,707 5.(6) 專利權 102 9,453 - 其他無形資產 9,555 5.(4) 無形資產合計 156,809 9,453 - 無形資產合計 166,262 其他資產 其他資產 遞延所得稅資產 - 非流動 - 14,811 11,177 遞延所得稅資產 25,988 5.(1)(2) (3)(9) 閒置資產 存出保證金 25, ,001 - 其他非流動資產 457,070 5.(5) 遞延費用 82,831 ( 82,831 ) - 長期預付費用 - 5.(4) 其他資產合計 107, ,981 11,177 其他資產合計 483,058 資產總計 $ 16,560,586 $ 53,895 $ 11,177 資產總計 $ 16,625,658 流動負債 流動負債 短期借款 $ 1,603,702 $ - $ - 短期借款 $ 1,603,702 應付短期票券 469, 應付短期票券 469,320 應付票據 1,928, 應付票據 - 非關係人 1,928,915 應付帳款 1,281,061 ( 1,120 ) - 應付帳款 - 非關係人 1,279, ,120 - 應付帳款 - 關係人 1,120 應付所得稅 175, 當期所得稅負債 175,514 應付費用 669,722 ( 669,722 ) ,953 - 負債準備 - 流動 115,953 其他應付款項 222, ,917 15,743 其他應付款 846,713 5.(2) 預收款項 6,499 ( 6,499 ) 一年內到期之長期負債 632, 一年內到期之長期借款 632,880 其他流動負債 84,264 6,499 - 其他流動負債 90,763 流動負債合計 7,073,930 55,148 15,743 流動負債合計 7,144,821 長期負債 長期負債 長期借款 1,465, 長期借款 1,465,000 各項準備 土地增值稅準備 10,104 - ( 10,104 ) (8) 其他負債 其他負債 應計退休金負債 39,888-32,516 應計退休金負債 72,404 5.(3) 存入保證金 9, 其他非流動負債 9,137 遞延所得稅負債 - 非流動 303,813-71,239 遞延所得稅負債 375,052 5.(4) (8)(10) 其他負債合計 352, ,755 其他負債合計 456,593 負債合計 8,901,872 55, ,394 負債合計 9,066,414 股東權益 股東權益 普通股股本 4,415, 普通股股本 4,415,161 資本公積 資本公積 股票發行溢價 280, 股票發行溢價 280,564 公司債轉換溢價 409, 公司債轉換溢價 409,166 處分資產增益 處分資產增益 21 資本公積合計 689, 資本公積合計 689,751 保留盈餘 保留盈餘 法定盈餘公積 128, 法定盈餘公積 128,894 特別盈餘公積 54, 特別盈餘公積 54,691 未分配盈餘 879, ,730 未分配盈餘 1,390,075 5.(2)(3) (4)(7)(9) (10) 保留盈餘合計 1,062, ,730 保留盈餘合計 1,573,660 股東權益其他項目 股東權益其他項目 累積換算調整數 352,791 - ( 541,111 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 188,320 ) 未認列為退休金成本之淨損失 ( 9,472 ) - 9, (9) 金融商品未實現利益 ( 15,212 ) - - 金融商品未實現利益 ( 15,212 ) 未實現重估增值 78,561 - ( 78,561 ) (7) 股東權益其他 406,668 - ( 610,200 ) 股東權益其他 ( 203,532 ) 項目合計 項目合計 母公司股東權益合 6,574,510 - ( 99,470 ) 母公司股東權益合 6,475,040 計 計 少數股權 1,084, 非控制權益 1,084,204 股東權益合計 7,658,714 - ( 99,470 ) 股東權益合計 7,559,244 負債及股東權益總計 $ 16,560,586 $ 55,148 $ 9,924 負債及股東權益總計 $ 16,625,