目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11

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1 股票代碼 :6261 久元電子股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 103 及 102 年第 2 季 地址 : 新竹市埔頂路 99 巷 17 弄 13 號 電話 : (03)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 11~ 19 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 19~ 20 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 21 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 21~ 49 六 ~ 三三 ( 七 ) 關係人交易 49~ 51 三四 ( 八 ) 質抵押之資產 52 三五 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 - - 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 52 三六 ( 十二 ) 外幣金融資產及負債之匯率資 52~ 53 三七 訊 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 53 55~61 三八 2. 轉投資事業相關資訊 53 55~61 三八 3. 大陸投資資訊 53~ 三八 ( 十四 ) 部門資訊 54 三九

3 會計師核閱報告 久元電子股份有限公司公鑒 : 久元電子股份有限公司及子公司民國 103 年及 102 年 6 月 30 日之合併資產負債表, 暨民國 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日, 以及民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除下段所述外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見 如合併財務報表附註四 ( 二 ) 所述, 列入合併財務報表之子公司中, 部分非重要子公司之財務報表未經本會計師核閱, 其民國 103 年及 102 年 6 月 30 日之資產總額分別為新台幣 ( 以下同 ) 509,486 仟元及 1,457,182 仟元, 分別占合併資產總額之 5.88% 及 18.66%; 負債總額分別為 153,983 仟元及 575,887 仟元, 分別占合併負債總額之 4.72% 及 21.76%; 民國 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損益總額分別為純損 2,240 仟元 純損 2,841 仟元 純損 4,977 仟元及純損 2,544 仟元, 分別佔合併綜合損益之 (1.13)% (1.88)% (1.36)% 及 (0.80)% 又如合併財務報表附註十三所述, 民國 103 年及 102 年 6 月 30 日採用權益法之投資餘額分別為 209,022 仟元及 122,325 仟元, 及其民國 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月

4 30 日以及民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損益份額分別為純益 13,327 仟元 純益 755 仟元 純益 16,442 仟元及純益 4,398 仟元, 皆係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露 另合併財務報告附註三八所述轉投資事業之相關資訊, 與前述子公司及被投資公司有關之資訊亦未經本會計師核閱 依本會計師核閱結果, 除上段所述該等子公司及被投資公司暨轉投資事業之相關資訊, 係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露, 倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時, 對民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併財務報表可能有所調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師方蘇立會計師黃鴻文 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 年 8 月 5 日

5 久元電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 103 年 6 月 30 日 ( 經核閱 ) 102 年 12 月 31 日 ( 經查核 ) 102 年 6 月 30 日 ( 經核閱 ) 103 年 6 月 30 日 ( 經核閱 ) 102 年 12 月 31 日 ( 經查核 ) 102 年 6 月 30 日 ( 經核閱 ) 代 碼資 產金 額 % 金 額 % 金 額 % 代 碼負 債 及 權 益金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 1,367, $ 1,017, $ 1,377, 短期借款 ( 附註二十 ) $ 597,301 7 $ 447,070 6 $ 461, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 ( 附註七 ) 231, , ,745 3 流動 ( 附註七 ) - - 1, 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註八 ) 89, , , 應付票據及帳款 ( 附註二一 ) 405, , , 應收票據及帳款淨額 ( 附註十 ) 1,102, , ,015, 應付關係人款項 ( 附註三四 ) 5,229-71, , 應收帳款 - 關係人淨額 ( 附註三四 ) 67, , , 應付股利 ( 附註二六 ) 435, , 其他應收款 ( 附註十及十一 ) 35,389-39, , 其他應付款 ( 附註二三 ) 397, , , X 存貨 ( 附註十二及三一 ) 400, , , 其他應付款 - 關係人 ( 附註三四 ) 33, 其他金融資產 - 流動 ( 附註十八及三 2230 當期所得稅負債 ( 附註四及二九 ) 63, , ,675 1 五 ) 175, , , 負債準備 - 流動 ( 附註二四 ) 13,415-14,738-15, 其他流動資產 ( 附註十七 十九及三 2320 一年內到期之應付公司債 ( 附註二二 ) 479, , 一 ) 185, , , 其他流動負債 ( 附註二三 ) 18,260-20,408-23,112-11XX 流動資產總計 3,654, ,929, ,659, XX 流動負債總計 2,448, ,779, ,867, 非流動資產 非流動負債 1523 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附註八 ) 229, , , 應付公司債 ( 附註二二 ) , 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註 2540 長期借款 ( 附註二十 ) 716, , ,044 2 九 ) 13,392-13,392-13, 應計退休金負債 ( 附註四及二五 ) 83, , , 採用權益法之投資 ( 附註十三 ) 209, , , 其他非流動負債 ( 附註二三 ) 11,332-10,948-10, 不動產 廠房及設備 ( 附註十四 三一 25XX 非流動負債總計 811, , , 三四及三五) 3,752, ,551, ,291, 投資性不動產淨額 ( 附註十五及三五 ) 27,772-28,265-28,845-2XXX 負債總計 3,260, ,174, ,647, 無形資產 ( 附註十六 ) 5,721-6,043-5, 遞延所得稅資產 ( 附註四及二九 ) 46, , ,699 1 歸屬於母公司業主之權益 ( 附註二六及三 1915 預付設備款 ( 附註三四 ) 184, , ,330 6 一 ) 1980 其他金融資產 - 非流動 ( 附註十八及三 股 本 五 ) 467, , , 普通股股本 1,176, ,175, ,155, 長期預付租賃款 ( 附註十七 ) 63, , , 預收股本 5, , 其他非流動資產 ( 附註十九 ) 4,139-5,694-8, 待分配股票股利 11, ,423-15XX 非流動資產總計 5,004, ,682, ,149, 股本總計 1,192, ,175, ,175, 資本公積 2,020, ,994, ,994, 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 606, , , 未分配盈餘 1,220, ,378, ,135, 保留盈餘總計 1,827, ,935, ,691, 其他權益 167, , , XX 母公司業主之權益合計 5,208, ,230, ,936, XX 非控制權益 ( 附註二六 ) 189, , , XXX 權益總計 5,398, ,436, ,162, XXX 資產總計 $ 8,658, $ 7,611, $ 7,809, 負債與權益總計 $ 8,658, $ 7,611, $ 7,809, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 8 月 5 日核閱報告 ) 董事長 : 汪秉龍經理人 : 張正光會計主管 : 陳巧芬

6 久元電子股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 1 03 年及 10 2 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及 1 03 年及 1 02 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日代碼金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 4000 營業收入 ( 附註二七及三四 ) $ 1,094, $ 988, $ 1,954, $ 1,888, 營業成本 ( 附註十二 二五 二八及三四 ) 751, , ,380, ,342, 營業毛利 342, , , , 與關聯企業之未實現利益 - - ( 1,831 ) ( 1,831 ) 已實現營業毛利 342, , , , 營業費用 ( 附註二五及二八 ) 6100 推銷費用 28, , , , 管理費用 41, , , , 研究發展費用 68, , , , 營業費用合計 138, , , , 其他收益及費損淨額 ( 附註二八及三四 ) 11, , , , 營業淨利 215, , , , 營業外收入及支出 7190 其他收入 ( 附註二八及 三四 ) 6, ,807-12, , 其他利益及損失 ( 附註 二八及三四 ) 1,628-3,165-23, , 財務成本 ( 附註二八 ) ( 6,352 ) ( 1 ) ( 3,655 ) - ( 11,788 ) ( 1 ) ( 7,068 ) 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 ( 附註十三 ) 13, , , 營業外收入及支出合計 15, ,072-40, , 稅前淨利 230, , , , 所得稅費用 ( 附註四及二九 ) 13, , , , 本期淨利 217, , , , 其他綜合損益 ( 附註二六 ) 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 30,159 ) ( 3 ) 27,287 3 ( 9,392 ) ( 1 ) 68, 備供出售金融資產未實現評價損益 11,472 1 ( 30,416 ) ( 3 ) 52,095 3 ( 7,758 ) ( 1 ) 8300 其他綜合損益合計 ( 18,687 ) ( 2 ) ( 3,129 ) - 42, , 本期綜合損益總額 $ 198, $ 150, $ 365, $ 318, 淨利 ( 損 ) 歸屬於 : 8610 本公司業主 $ 221, $ 165, $ 338, $ 282, 非控制權益 ( 4,594 ) - ( 11,758 ) ( 1 ) ( 15,844 ) ( 1 ) ( 24,607 ) ( 1 ) 8600 $ 217, $ 153, $ 322, $ 257, ( 接次頁 )

7 ( 承前頁 ) 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代 碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 綜合 ( 損 ) 益總額歸屬於 : 8710 本公司業主 $ 207, $ 158, $ 382, $ 332, 非控制權益 ( 8,479 ) ( 1 ) ( 7,688 ) ( 1 ) ( 16,728 ) ( 1 ) ( 13,767 ) ( 1 ) 8700 $ 198, $ 150, $ 365, $ 318, 每股盈餘 ( 附註三十 ) 9750 基 本 $ 1.88 $ 1.41 $ 2.87 $ 稀 釋 $ 1.75 $ 1.31 $ 2.68 $ 2.25 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 10 3 年 8 月 5 日核閱報告 ) 董事長 : 汪秉龍經理人 : 張正光會計主管 : 陳巧芬

8 久元電子股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 項 目 國外營運機構 備 供 出 售 保 留 盈 餘 財務報表換算 金 融 商 品 非控制權益 代碼 股 本 資 本 公 積 法 定 公 積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未實現 ( 損 ) 益 總 計 ( 附註二六 ) 權 益 總 額 A1 102 年 1 月 1 日餘額 $ 1,142,259 $ 1,878,304 $ 494,830 $ 1,468,588 ( $ 33,250 ) $ 57,482 $ 5,008,213 $ 239,866 $ 5,248, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 ,610 ( 61,610 ) B9 股票股利 - 每股 0.10 元 11, ( 11,423 ) B5 現金股利 - 每股 4.75 元 ( 542,573 ) - - ( 542,573 ) - ( 542,573 ) D1 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 ( 淨損 ) , ,528 ( 24,607 ) 257,921 D3 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合損益 ,342 ( 7,758 ) 49,584 10,840 60,424 D5 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益總額 ,528 57,342 ( 7,758 ) 332,112 ( 13,767 ) 318,345 I1 可轉換公司債轉換為普通股 22, , , ,588 Z1 102 年 6 月 30 日餘額 $ 1,175,840 $ 1,994,734 $ 556,440 $ 1,135,510 $ 24,092 $ 49,724 $ 4,936,340 $ 226,099 $ 5,162,439 A1 103 年 1 月 1 日餘額 $ 1,175,840 $ 1,994,734 $ 556,440 $ 1,378,861 $ 33,126 $ 91,275 $ 5,230,276 $ 206,508 $ 5,436, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 ,653 ( 49,653 ) B9 股票股利 - 每股 0.10 元 11, ( 11,758 ) B5 現金股利 - 每股 3.70 元 ( 435,061 ) - - ( 435,061 ) - ( 435,061 ) D1 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 ( 淨損 ) , ,535 ( 15,844 ) 322,691 D3 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合損益 ( 8,508 ) 52,095 43,587 ( 884 ) 42,703 D5 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益總額 ,535 ( 8,508 ) 52, ,122 ( 16,728 ) 365,394 I1 可轉換公司債轉換為普通股 5,363 26, ,537-31,537 Z1 103 年 6 月 30 日餘額 $ 1,192,961 $ 2,020,908 $ 606,093 $ 1,220,924 $ 24,618 $ 143,370 $ 5,208,874 $ 189,780 $ 5,398,654 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 8 月 5 日核閱報告 ) 董事長 : 汪秉龍經理人 : 張正光會計主管 : 陳巧芬

9 久元電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 $ 360,232 $ 309,943 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 364, ,567 A20200 攤銷費用 1,398 1,042 A20300 呆帳費用 ( 迴轉利益 ) 512 ( 1,323 ) A20400 指定按公允價值衡量金融資產之淨利益 - ( 492 ) A20900 財務成本 11,788 7,068 A21200 利息收入 ( 11,280 ) ( 2,954 ) A22300 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 ( 16,442 ) ( 4,398 ) A22500 處分不動產 廠房及設備損失 ( 利益 ) 33 ( 4,908 ) A23100 處分備供出售金融資產淨利益 ( 17,765 ) ( 24 ) A23900 聯屬公司間未實現利益 - 1,831 A24100 未實現外幣兌換淨利益 ( 1,743 ) ( 540 ) A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產增加 ( 604 ) ( 222,527 ) A31150 應收票據及帳款增加 ( 261,738 ) ( 22,917 ) A31160 應收帳款 - 關係人增加 ( 23,271 ) ( 41,206 ) A31180 其他應收款減少 ( 增加 ) 4,794 ( 25,297 ) A31200 存貨增加 ( 87,907 ) ( 48,940 ) A31240 其他流動資產增加 ( 22,424 ) ( 9,021 ) A32110 持有供交易之金融負債 ( 減少 ) 增加 ( 1,266 ) 165 A32150 應付票據及帳款增加 120,115 61,976 A32160 應付關係人款項減少 ( 65,880 ) ( 5,360 ) A32180 其他應付款項增加 ( 減少 ) 22,620 ( 27,024 ) A32190 其他應付款 - 關係人增加 33,001 - A32200 負債準備 ( 減少 ) 增加 ( 1,323 ) 5,114 A32230 其他流動負債增加 ( 減少 ) 增加 ( 2,148 ) 5,749 A32240 應計退休金負債減少 ( 2,054 ) ( 1,902 ) A33000 營運產生之現金 403, ,622 ( 接次頁 )

10 ( 承前頁 ) 代 碼 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 A33100 收取之利息 10,517 2,633 A33300 支付之利息 ( 6,842 ) ( 1,213 ) A33500 支付之所得稅 ( 30,568 ) ( 53,959 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 376, ,083 投資活動之現金流量 B00200 處分原始認列時指定為透過損益按公 允價值衡量之金融資產價款 - 61,528 B00400 處分備供出售金融資產價款 25, B01800 取得關聯企業 ( 62,769 ) ( 37,950 ) B02700 購置不動產 廠房及設備 ( 504,275 ) ( 244,380 ) B02800 處分不動產 廠房及設備價款 - 10,759 B04500 購置無形資產 ( 1,099 ) ( 1,921 ) B06500 其他金融資產增加 ( 183,683 ) ( 195,016 ) B06800 其他資產減少 1,555 29,938 B07100 預付設備款減少 ( 增加 ) 125,787 ( 261,518 ) B07300 預付租賃款減少 ( 增加 ) 1,244 ( 30,639 ) B09900 長期應付投資款減少 - ( 13,586 ) BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 597,829 ) ( 682,157 ) 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款增加 150, ,553 C01600 舉借長期借款 418, ,044 C04300 其他非流動負債增加 CCCC 籌資活動之淨現金流入 569, ,141 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 1,180 23,588 EEEE 本期現金及約當現金增加數 349, ,655 E00100 期初現金及約當現金餘額 1,017,791 1,150,438 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 1,367,095 $ 1,377,093 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 8 月 5 日核閱報告 ) 董事長 : 汪秉龍經理人 : 張正光會計主管 : 陳巧芬

11 久元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另予註明者外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革 久元電子股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 係於 80 年 7 月 22 日 奉准成立於新竹市之股份有限公司, 主要業務為電子零組件製造業 機械設備製造業及製造輸出業 本公司股票自 93 年 3 月 29 日起於財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心掛牌買賣 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於 103 年 8 月 5 日經提報董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會 ( 接次頁 ) 計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 本公司及由本公司所控制個體 ( 以下稱 合併公司 ), 依據金 融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 於 103 年 4 月 3 日發布之金 管證審字第 號函, 應自 104 年起開始適用業經國際會計 準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRSs 之修正 IFRSs 之改善 - 對 IAS 39 之修正 (2009 年 ) 2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 嵌入式衍生工具 於 2009 年 6 月 30 日以後 結束之年度期間生效 IFRSs 之改善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 週期之年度改善 2013 年 1 月 1 日

12 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRS 1 之修正 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日 之有限度豁免 IFRS 1 之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除 IFRS 1 之修正 政府貸款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之互 2013 年 1 月 1 日 抵 IFRS 7 之修正 揭露 - 金融資產之移轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合併財務報表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯合協議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正 合併財務報 2013 年 1 月 1 日 表 聯合協議及對其他個體之權益之揭露 : 過 渡指引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之修正 投資個體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公允價值衡量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正 遞延所得稅 : 標的資產之回收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂 員工福利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂 單獨財務報表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂 投資關聯企業及合資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正 金融資產及金融負債之互抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露天礦場於生產階段之剝除成本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 除下列說明外, 適用上述 2013 年版 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 10 合併財務報表 此準則將取代 IAS 27 合併及單獨財務報表, 同時亦取代 SIC 12 合併 : 特殊目的個體 合併公司考量對其他個體是否具控制, 據以決定應納入合併之個體 當合併公司有 (i) 對被投資者之權力 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利, 且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能

13 力時, 則合併公司對被投資者具控制 此外, 針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷, 新準則提供較多指引 2. IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 新準則係針對子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容 3. IAS 28 投資關聯企業及合資 之修訂依修訂之準則規定, 合併公司僅將符合分類為待出售條件之投資關聯企業轉列為待出售, 未分類為待出售之任何股權繼續採權益法 適用該修訂前, 當投資關聯企業符合分類為待出售條件時, 合併公司係將投資關聯企業全數轉列待出售, 並全數停止採用權益法 4. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用 5. IAS 1 其他綜合損益項目之表達 之修正依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 合併公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益及採權益法認列之關聯企業精算損益份額 後續可能重分類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融資產未實現利益 ( 損失 )

14 6. IAS 19 員工福利 IAS 19 主要修正 淨利息 將取代適用修訂準則前之利息 成本及計畫資產之預期報酬, 並以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘 以折現率決定淨利息 該修訂修改短期員工福利定義 修訂後 短期員工福利定義為 預期於員工提供相關服務之年度報導期 間結束日後 12 個月內全部清償之員工福利 ( 離職福利除外 ), 合併公司原分類為短期員工福利之帶薪年休假因可於勞務提供 年度後 12 個月內使用,IAS 19 修訂後將改分類為其他長期員工 福利, 並使用預計單位福利法精算相關福利義務 惟此項改變 並不影響應付休假給付於合併資產負債表列為流動負債之表 達 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估 2013 年版 IFRSs 對各期間財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估 完成時予以揭露 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本合併財務報告通過發布日止, 金管會尚未發布生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來自客戶合約之收入 2017 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日

15 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損失認列於損益 (2) 以收取合約現金流量與出售金融資產為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量, 除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損

16 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 來自客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 2. IAS 36 非金融資產可回收金額之揭露 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 合併公司須增加揭露所採用之折現率 3. IFRIC 21 公課 IFRIC 21 對政府依法所徵收之各類款項 ( 簡稱公課 ) 應於何時認列為負債提供指引, 包含徵收時點與金額均已確定者, 及徵收時點或金額尚不確定之負債準備 合併公司於應納公課之交易或活動發生時, 始應估列相關負債 因此, 若支付義務係隨時間經過而發生 ( 例如隨著企業收入之產生 ), 相關負債亦應逐期認列 ; 若支付義務係於達到特定門檻 ( 例如營收達到特定金額 ) 時產生, 相關負債應於達到門檻時認列

17 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS 2 股份基礎給付 IFRS 3 企業合併 及 IFRS 8 營運部門 等若干準則 IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義, 並增列績效條件及服務條件定義 該修正釐清績效條件所訂之績效目標得按合併公司或同一集團內另一個體之營運 ( 非市價條件 ) 或權益工具之市價 ( 市價條件 ) 設定 該績效目標之設定得與合併公司整體或部分 ( 例如某一部門 ) 績效有關, 而達成績效目標之期間則不得長於服務期間 此外, 該修正並釐清股價指數目標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效, 故非屬績效條件 IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價, 無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍, 應以公允價值衡量, 公允價值變動係認列於損益 IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露, 應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷 此外, 該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時, 始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊 IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後, 無設定利率之短期應收款及應付款, 若折現之影響不重大, 仍得按原始發票金額衡量 IAS 24 關係人揭露 之修正係釐清, 為合併公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人, 應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額, 惟無須揭露該等薪酬之組成類別 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS 3 IFRS 13 及 IAS 40 投資性不動產 等若干準則

18 IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報表中關於其設立之會計處理 IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外 ( 即 組合例外 ) 進行修正, 以釐清該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約, 即使該合約不符合 IAS 32 金融工具 : 表達 對金融資產或金融負債之定義亦然 IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併 6. IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方法之闡釋 企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動產 廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態 IAS 16 不動產 廠房及設備 之修正規定, 收入並非衡量不動產 廠房及設備折舊費用之適當基礎, 且該修正並未提供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定 IAS 38 無形資產 之修正則規定, 除下列有限情況外, 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎 : (1) 無形資產係以收入之衡量表示 ( 例如, 合約預先設定當收入達特定門檻後無權再使用該無形資產 ), 或 (2) 能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關 7. IFRS 15 來自客戶合約之收入 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入

19 IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日 上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用, 並允許 提前適用 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司 仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎 ( 接次頁 ) 1. 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 % 投資公司 103 年 102 年 102 年 名 稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 說 明 本公司 YTEC Holding 投資控股 註二 (Samoa)Co., Ltd.(YTEC Samoa 公司 ) 久宏鑫科技股份有 化學原物料研究開 註一 限公司 ( 久宏鑫公司 ) 發 晶準精密股份有限公司 ( 晶準公司 ) 精密儀器批發業 註一 YTEC Samoa 公司 YTEC(Hong Kong) Global Limited(YTEC HK 公司 ) 巨豐半導體有限公司 ( 巨豐半導體公司 ) Clear Reach Limited 投資控股 註二 投資控股 註二 投資控股 註一

20 ( 承前頁 ) 投資公司 名 稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 YTEC HK 廈門久元電子有限 高亮度發光二極管 公司 公司 ( 廈門久元 及 LED 晶粒檢測 公司 ) 設備之研發 生 產與加工, 並提 供相關技術諮詢 與服務 巨豐半導體公司 Clear Reach Limited 常州久元光電有限公司 ( 常州久元公司 ) 巨豐電子有限公司 ( 巨豐電子公司 ) 吳江巨豐電子有限公司 ( 吳江巨豐公司 ) 朗富科技 ( 深圳 ) 有限公司 ( 朗富公司 ) 所 持 股 權 百 分 比 % 103 年 102 年 102 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 說 明 註二 高亮度發光二極管及 LED 晶粒檢測設備的研發 生產與加工, 並提供相關技術諮詢與服務 註一 封裝服務之銷售 註一 晶圓及積體電路之封裝及測試代工, 並提供相關技術諮詢與服務晶圓及積體電路之測試代工, 並提供相關技術諮詢與服務 註二 註一 註一 : 皆係非重要子公司, 其財務報表未經會計師核閱 註二 : 103 年第 2 季財務報表業經會計師核閱 ( 三 ) 其他重大會計政策說明除下列說明外, 本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年度合併財務報告相同 1. 退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算 2. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算

21 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源與 102 年度合併財務報告相同 六 現金及約當現金 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 庫存現金及週轉金 $ 735 $ 1,039 $ 1,199 銀行支票及活期存款 920, , ,816 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 446, , ,962 附買回條件債券 - 30, ,116 $ 1,367,095 $ 1,017,791 $ 1,377,093 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動持有供交易之金融資產非衍生金融資產 - 基金受益憑證 $ 231,245 $ 230,641 $ 260,745 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動持有供交易之金融負債衍生工具 ( 未指定避險 ) 遠期外匯合約 $ - $ 1,266 $ 165 下 : 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 幣 別到 期 期 間合約金額 ( 仟元 ) 102 年 12 月 31 日賣出遠期外匯 美元兌新台幣 ~ USD3,260/NTD96, 年 6 月 30 日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD1,325/NTD39,381 合併公司於 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日從事遠期外匯交 易之目的, 主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險 合

22 併公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件, 故不適用避險會 計 八 備供出售金融資產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 國內投資 - 上市 ( 櫃 ) 股票 $ 319,176 $ 274,727 $ 234,028 流 動 $ 89,247 $ 108,611 $ 116,531 非流動 229, , ,497 $ 319,176 $ 274,727 $ 234,028 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日國內未上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 13,392 $ 13,392 $ 13,392 依金融資產衡量種類區分 備供出售金融資產 $ 13,392 $ 13,392 $ 13,392 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量 十 應收票據 應收帳款及其他應收款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 應收票據因營業而發生 $ 9,844 $ 27,830 $ 19,877 應收帳款應收帳款 1,104, ,672 1,001,886 減 : 備抵呆帳 12,608 12,096 5,884 1,092, , ,002 應收票據及帳款浄額 $ 1,102,076 $ 838,406 $ 1,015,879 其他應收款應收退稅款 $ 23,457 $ 34,163 $ 48,371 應收租賃款 ( 附註十一 ) 2, 應收收益 1, 其 他 8,287 4,380 5,248 $ 35,389 $ 39,420 $ 54,231

23 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 至 120 天, 對應收帳款 不予計息 於決定應收票據及帳款可回收性時, 合併公司考量應收票 據及帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變, 及其備 抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計 無法回收之金額 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收票據 及帳款, 因其信用品質並未重大改變, 並參考帳齡分析 歷史經驗和 客戶風險程度後, 合併公司管理階層認為仍可回收其金額 合併公司 對該等應收票據及帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障 已逾期但未減損應收票據及帳款之帳齡分析如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 91 至 120 天 $ 2,065 $ 13,569 $ 50, 至 150 天 28,509 32,130 35, 至 180 天 至 270 天 3, 合 計 $ 34,201 $ 46,578 $ 87,328 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 應收票據及帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個 別 評 估 群 組 評 估 減 損 損 失 減 損 損 失合 計 102 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 7,207 $ 7,207 減 : 本期迴轉 - 1,323 1, 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 5,884 $ 5, 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 12,096 $ 12,096 加 : 本期提列 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 12,608 $ 12,608 十一 應收租賃款 ( 接次頁 ) 103 年 6 月 30 日 租賃投資總額不超過 1 年 $ 2,107 1~5 年 3,415 減 : 未賺得融資收益 259 應收最低租賃給付現值 $ 5,263

24 ( 承前頁 ) 103 年 6 月 30 日 應收租賃款不超過 1 年 ( 帳列其他應收款 ) $ 2,005 1~5 年 3,233 應收租賃款 $ 5,238 合併公司簽有電力設備之融資租賃合約, 租賃期間為 3 年, 租約隱含利率為 2% 應收融資租賃款係以出租之設備作為擔保 合併公司於承租人未拖欠之情況下, 不得出售擔保品或將擔保品再質押 十二 存 貨 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 製成品 $ 107,481 $ 73,405 $ 85,660 半成品 3,502 13,317 13,783 在製品 139, , ,588 原物料 150, , ,081 $ 400,735 $ 390,056 $ 383, 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包 括存貨回升利益 405 仟元及 1,241 仟元, 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 與 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨淨跌價損失 2,613 仟元及 5,191 仟元, 存貨淨變現價值回升係已提列跌價損失之庫存去化所致 十三 採用權益法之投資 投資關聯企業 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日投資關聯企業 $ 209,022 $ 129,811 $ 122,325 非上市 ( 櫃 ) 公司威控自動化機械股份有限公司 ( 威控公司 ) $ 166,837 $ 91,840 $ 83,177 天正國際精密機械股份有限公司 ( 天正公司 ) 42,185 37,971 39,148 $ 209,022 $ 129,811 $ 122,325

25 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下 : 公 司 名 稱 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 威控公司 34.18% 19.49% 19.18% 天正公司 20.00% 20.00% 20.00% 合併公司因擴展業務所需, 於 102 年 2 月以 37,950 仟元取得天正公司 20% 股權 合併公司另於 103 年 4 月及 102 年 7 月分別以 62,769 仟元及 835 仟元取得威控公司之普通股 2,644 仟股及 56 仟股, 認購後持股比例分別為 34.18% 及 19.49% 合併公司為有效整合資源及因應產業發展趨勢, 於 103 年 8 月 5 日董事會通過擬以每股不高於新台幣 元之價格取得對威控公司 之流通在外股份, 最高取得股數不超過 11,847,539 股, 總金額不超過 新台幣 281,261 仟元 採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額, 係按未經會計師核閱之財務報告計算 十四 不動產 廠房及設備 每一類別之帳面金額 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 自有土地 $ 25,392 $ 25,392 $ 25,392 房屋及建築 1,107,713 1,128, ,574 機器設備 2,493,459 2,262,989 2,091,774 試驗設備 4,364 3,814 4,479 運輸設備 2,336 2,597 1,705 辦公設備 41,805 44,413 9,821 租賃資產 5,492 6,368 7,245 其他設備 19,898 20,232 20,417 未完工程 51,857 56, ,973 $ 3,752,316 $ 3,551,279 $ 3,291,380

26 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期 初 餘 額 增 添 處 分 淨兌換差額 重 分 類 期 末 餘 額 成 本 自有土地 $ 25,392 $ - $ - $ - $ - $ 25,392 房屋及建築 1,588,412 3,255 - ( 3,360 ) 15,687 1,603,994 機器設備 6,624, ,101 - ( 20,718 ) 75,548 7,157,867 試驗設備 20, ,680 21,738 運輸設備 7, ( 13 ) - 7,488 辦公設備 67,108 2, ( 782 ) - 68,734 租賃資產 22, ,058 其他設備 92,204 4,474 3, ,697 未完工程 56,928 8,069 - ( 340 ) ( 12,800 ) 51,857 合 計 $ 8,504,652 $ 496,900 $ 4,629 ( $ 25,213 ) $ 80,115 $ 9,051,825 累計折舊及減損房屋及建築 $ 459,866 $ 37,683 $ - ( $ 1,268 ) $ - $ 496,281 機器設備 4,361, ,774 - ( 11,103 ) ( 210 ) 4,664,408 試驗設備 16,333 1, ,374 運輸設備 4, ( 52 ) - 5,152 辦公設備 22,695 5, ( 1,230 ) - 26,929 租賃資產 15, ,566 其他設備 71,972 4,808 3, ,799 合 計 $ 4,953,373 $ 364,385 $ 4,596 ( $ 13,653 ) $ - $ 5,299, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期 初 餘 額 增 添 處 分 淨兌換差額 重 分 類 期 末 餘 額 成 本 自有土地 $ 25,392 $ - $ - $ - $ - $ 25,392 房屋及建築 1,388,895 6,505-13,372-1,408,772 機器設備 5,943, ,324 69, ,355 72,795 6,219,703 試驗設備 19, ,867 運輸設備 7, ,164 辦公設備 30,824 4, ,549-36,034 租賃資產 22, ,058 其他設備 84,168 3, ,451 未完工程 - 63,096-3,112 80, ,973 合 計 $ 7,521,581 $ 248,575 $ 69,811 $ 119,509 $ 153,560 $ 7,973,414 累計折舊及減損房屋及建築 $ 385,749 $ 32,339 $ - $ 7,110 $ - $ 425,198 機器設備 3,823, ,339 63,529 62,733-4,127,929 試驗設備 14,363 1, ,388 運輸設備 4, ,459 辦公設備 20,371 5, ,213 租賃資產 13, ,813 其他設備 61,596 5, ,034 合 計 $ 4,324,375 $ 350,987 $ 63,960 $ 70,632 $ - $ 4,682,034 提折舊 : 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 房屋及建築廠房主建物工程系統機器設備試驗設備運輸設備辦公設備租賃資產其他設備 5 至 50 年 2 至 10 年 2 至 10 年 3 至 5 年 3 至 5 年 3 至 8 年 3 至 5 年 3 至 20 年

27 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請 參閱附註三五 十五 投資性不動產 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 已完工投資性不動產 期 初 餘 額 本 期 增 加 期 末 餘 額 成 本 房屋及建築 $ 42,625 $ - $ 42,625 累計折舊房屋及建築 14,360 $ ,853 $ 28,265 $ 27, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 已完工投資性不動產 期 初 餘 額 本 期 增 加 期 末 餘 額 成 本 房屋及建築 $ 42,625 $ - $ 42,625 累計折舊房屋及建築 13,200 $ ,780 $ 29,425 $ 28,845 投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 主建物工程系統 33 年 5 至 10 年 合併公司之投資性不動產於 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日之公允價值皆為 101,529 仟元 經合併公司管理階層評估, 投資性不動產公允價值於 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並無重 大變動 合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益 合併公司設定質押 作為借款擔保之投資性不動產金額, 請參閱附註三五 十六 無形資產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 每一類別之帳面金額電腦軟體成本 $ 1,411 $ 2,182 $ 1,531 商 譽 1,676 1,676 1,676 其 他 2,634 2,185 2,357 $ 5,721 $ 6,043 $ 5,564

28 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 電腦軟體 成 本商 譽其 他合 計 成 本 期初餘額 $ 7,425 $ 1,676 $ 5,057 $ 14,158 單獨取得 - - 1,099 1,099 淨兌換差額 ( 6 ) - ( 31 ) ( 37 ) 期末餘額 $ 7,419 $ 1,676 $ 6,125 $ 15,220 累計攤銷期初餘額 $ 5,243 $ - $ 2,872 $ 8,115 攤銷費用 ,398 淨兌換差額 ( 4 ) - ( 10 ) ( 14 ) 期末餘額 $ 6,008 $ - $ 3,491 $ 9, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 電腦軟體 成 本商 譽其 他合 計 成 本 期初餘額 $ 5,658 $ 1,676 $ 3,223 $ 10,557 單獨取得 244-1,677 1,921 淨兌換差額 期末餘額 $ 5,926 $ 1,676 $ 4,934 $ 12,536 累計攤銷期初餘額 $ 3,804 $ - $ 2,110 $ 5,914 攤銷費用 ,042 淨兌換差額 期末餘額 $ 4,395 $ - $ 2,577 $ 6,972 上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用 : 專利權 5 至 10 年 電腦軟體成本 5 至 10 年 其 他 5 至 10 年 十七 預付租賃款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 流動 ( 帳列其他流動資產 ) $ 1,709 $ 1,721 $ 1,387 非流動 63,583 64,931 65,697 $ 65,292 $ 66,652 $ 67,084

29 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 預付 租賃款中位於中國大陸之土地使用權 ( 按 50 年攤銷 ) 分別為 65,292 仟元 66,652 仟元及 67,084 元 合併公司已取得該土地使用權證明 十八 其他金融資產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 643,083 $ 459,400 $ 256,740 流 動 $ 175,709 $ 96,929 $ 236,508 非流動 467, ,471 20,232 $ 643,083 $ 459,400 $ 256,740 十九 其他資產 其他金融資產設定質押之資訊, 參閱附註三五 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 留抵稅額 $ 131,477 $ 109,042 $ 76,447 用品盤存 26,081 25,659 29,701 預付款項 22,652 24,433 21,186 預付租賃款 ( 附註十七 ) 1,709 1,721 1,387 存出保證金 ( 附註三二 ) 682 5,694 5,640 其他 ( 暫付款及代付款 ) 7,030 2,217 3,902 $ 189,631 $ 168,766 $ 138,263 流動 $ 185,492 $ 163,072 $ 129,463 非流動 4,139 5,694 8,800 $ 189,631 $ 168,766 $ 138,263 二十 借 款 ( 一 ) 短期借款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 無擔保借款銀行借款 $ 597,301 $ 447,070 $ 461,553 銀行週轉金借款之利率於 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日分別為 0.73%~ 2.20% 0.75%~ 1.05% 及 0.78%~ 1.08%

30 ( 二 ) 長期借款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 無擔保借款銀行借款 $ 716,752 $ 298,047 $ 150,044 借款利率係以附息 LIBOR 之浮動利率計息, 利率每 3 個月重設 一次, 該等借款於 105 年 6 月到期, 於 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日, 有效年利率分別為 0.99%~ 2.20% 1.03% 及 1.08% 此次動撥金額係用於購買土地 廠房及設備 二一 應付票據及帳款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 應付票據因營業而發生 $ 12,754 $ 3,329 $ - 應付帳款因營業而發生 392, , ,426 $ 405,242 $ 285,600 $ 363,426 合併公司訂有財務風險管理政策, 以確保所有應付款於預先約定 之信用期限內償還 二二 應付公司債 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 國內第三次無擔保可轉換公司債發行總額 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 減 : 應付可轉換公司債折價 2,370 7,580 12,634 已轉換金額 517, , , , , ,366 減 : 一年內到期部分 479, ,420 - $ - $ - $ 501,366 本公司於 100 年 10 月 19 日發行國內第三次無擔保可轉換公司債 1,000,000 仟元, 票面利率為零, 至 103 年 10 月 19 日到期時按債券面額之 103% 一次償還 依可轉換公司債發行及轉換辦法規定, 公司債持有人得按轉換價格 ( 發行時每股 70.0 元, 嗣後依公式調整, 103 年 6 月 30 日之轉換價格為每股新台幣 59.3 元 ) 於發行日滿 1 個月至到期日前 10 日止, 依規定請求轉換為本公司之普通股股票 依受託契約規定, 當符合特定條件時, 本公司得享有債券贖回權

31 二三 其他負債 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 其他應付款應付薪資及獎金 $ 136,079 $ 164,525 $ 114,192 應付員工分紅 ( 附註二五 ) 122,603 80, ,080 應付投資款 27,173 27,173 54,346 應付設備款 9,376 16,751 4,195 應付董監酬勞 ( 附註二五 ) 7,514 4,700 8,039 其他 ( 註 ) 94,408 88,304 77,545 $ 397,153 $ 381,853 $ 379,397 其他負債預收款項 $ 15,128 $ 16,209 $ 11,260 存入保證金 ( 附註三二 ) 10,554 10,948 10,972 其他 ( 暫收款及代收款 ) 3,910 4,199 11,852 $ 29,592 $ 31,356 $ 34,084 流 動 - 其他應付款 $ 397,153 $ 381,853 $ 379,397 - 其他負債 $ 18,260 $ 20,408 $ 23,112 非流動 - 其他負債 $ 11,332 $ 10,948 $ 10,972 註 : 主要係應付利息 應付營業稅及其他應付費用等 二四 負債準備 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 員工福利 $ 2,427 $ 3,241 $ 4,240 保 固 10,988 11,497 11,269 $ 13,415 $ 14,738 $ 15,509 流動 $ 13,415 $ 14,738 $ 15,509 ( 接次頁 ) 員 工 福 利保 固合 計 102 年 1 月 1 日餘額 $ 1,842 $ 8,553 $ 10,395 本期新增 2,398 4,966 7,364 本期使用 - ( 2,250 ) ( 2,250 ) 102 年 6 月 30 日餘額 $ 4,240 $ 11,269 $ 15,509

32 ( 承前頁 ) 員 工 福 利保 固合 計 103 年 1 月 1 日餘額 $ 3,241 $ 11,497 $ 14,738 本期新增 1,028 5,302 6,330 本期迴轉 ( 1,842 ) - ( 1,842 ) 本期使用 - ( 5,811 ) ( 5,811 ) 103 年 6 月 30 日餘額 $ 2,427 $ 10,988 $ 13,415 二五 退職後福利計畫 確定福利計畫相關退休金費用係以 102 年及 101 年 12 月 31 日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目 : 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 營業成本 $ 463 $ 485 $ 924 $ 943 推銷費用 管理費用 研發費用 $ 620 $ 637 $ 1,239 $ 1,248 二六 權 益 ( 一 ) 股本 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 150, , ,000 額定股本 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 117, , ,526 已發行股本 $ 1,176,144 $ 1,175,840 $ 1,155,256 預收股本 $ 5,059 $ - $ 9,161 待分配股票股利 $ 11,758 $ - $ 11,423 本公司股本變動主要係因已發行之可轉換公司債持續轉換 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利 額定股本中供員工認股權憑證所保留之股本為 5,000 仟股

33 ( 二 ) 資本公積 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 ( 註 ) 股票發行溢價 $ 1,889,216 $ 1,861,325 $ 1,861,325 合併溢額 89,710 89,710 89,710 不得作為任何用途員工認股權 15,948 15,948 15,948 可轉換公司債之認股權 26,034 27,751 27,751 $ 2,020,908 $ 1,994,734 $ 1,994,734 註 : 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依照本公司章程規定, 年度總決算如有盈餘, 應先提撥稅款, 彌補虧損, 次提列 10% 法定盈餘公積, 依法令或主管機關規定提撥 或迴轉特別盈餘公積, 如尚有盈餘由董事會提請股東大會議決分派股東股息及紅利, 分派時按下列規定分派之 : 1. 員工紅利不低於 2% 2. 董事監察人之酬勞不高於 5% 3. 其餘股東紅利則由董事會依據本公司之股利政策擬具分派議案, 提請股東會決議分派之 上述員工分配股票紅利之對象, 得包括符合一定條件之從屬公司員工, 該一定條件授權董事會訂定之 本公司目前產業發展屬穩定成長階段, 因應未來資金需求及長期財務規劃, 並滿足股東對現金流入之需求, 就上列可分配盈餘, 每年依法由董事會擬具分派案, 提報股東會決議, 其中股東紅利及員工紅利之分配得以現金或股票方式發放, 惟現金股利分派之比例以不低於股利總額之 20%, 董監酬勞以現金方式發放 本公司 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應付員工紅利估列金額分別為 42,203 仟元及 38,080 仟元 ; 應付董監酬勞估列金額分別為 2,814 仟元及 2,539 仟元 前述員工紅利及董監酬勞係依公司章程

34 規定及過去經驗以預計發放之金額為基礎 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定, 股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價, 並考量除權除息之影響為計算基礎 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 公 司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充 股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅 額 本公司分別於 103 年 6 月 11 日及 102 年 6 月 11 日舉行股東常 會, 決議通過 102 及 101 年度盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞 如下 : 盈 餘 分 配 案每 股 股 利 ( 元 ) 102 年度 101 年度 102 年度 101 年度 提列法定盈餘公積 $ 49,653 $ 61,610 股東股利 - 股票 11,758 11,423 $ 0.10 $ 現金 435, , $ 496,472 $ 615,606 本公司 102 年度股東會同時決議之盈餘轉增資案業經金融監督管理委員會申報生效, 並經董事會決議 103 年 8 月 26 日為配股配息基準日 本公司 101 年度股東會同時決議之盈餘轉增資案業經金融監督管理委員會申報生效, 並經董事會決議 102 年 8 月 26 日為配股配息基準日

35 另股東會決議配發 102 及 101 年度員工紅利及董監事酬勞如下 : 102 年度 101 年度 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 員工紅利 $ 80,400 $ - $ 83,000 $ - 董監事酬勞 4,700-5,500 - 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 102 及 101 年度合 併財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞費用並無差異 有關董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資 訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 四 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達 貨幣 ( 即新台幣 ) 所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他 綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額 先前 累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額, 於處分國外營 運機構時, 重分類至損益 2. 備供出售金融資產未實現損益 ( 五 ) 非控制權益 備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失, 其認列於其他綜合損益, 並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 206,508 $ 239,866 歸屬於非控制權益之份額 本期淨損 ( 15,844 ) ( 24,607 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 884 ) 10,840 期末餘額 $ 189,780 $ 226,099

36 二七 收 入 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 加工收入 $ 924,465 $ 833,850 $ 1,673,351 $ 1,605,645 銷貨收入 170, , , ,043 $ 1,094,690 $ 988,763 $ 1,954,151 $ 1,888,688 二八 營業淨利 各主要產品及勞務收入之分析, 參閱附註三九 係包含以下項目 : ( 一 ) 其他收益及費損淨額 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 營業租賃租金收入 $ 12,756 $ 12,901 $ 25,736 $ 25,840 處分不動產 廠房及設備 ( 損失 ) 利益 ( 21 ) 1,062 ( 33 ) 4,908 出租資產折舊費用 ( 1,459 ) ( 895 ) ( 2,922 ) ( 2,577 ) 投資性不動產折舊費用 ( 228 ) ( 290 ) ( 493 ) ( 580 ) $ 11,048 $ 12,778 $ 22,288 $ 27,591 ( 二 ) 其他收入 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 利息收入銀行存款 $ 6,001 $ 2,357 $ 11,280 $ 2,954 其 他 872 2,450 1,293 3,223 $ 6,873 $ 4,807 $ 12,573 $ 6,177 ( 三 ) 其他利益及損失 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 淨外幣兌換 ( 損 ) 益 ( $ 12,574 ) $ 5,605 ( $ 7,630 ) $ 13,197 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 持有供交易之金融資產利益 293 2, ,784 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 損 ) 益 ,266 ( 165 ) 處分備供出售金融資產利益 2, , 其 他 11,374 ( 5,419 ) 11,314 ( 6,265 ) $ 1,628 $ 3,165 $ 23,319 $ 9,811

37 ( 四 ) 財務成本 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 可轉換公司債利息 $ 2,419 $ 2,624 $ 4,946 $ 5,852 銀行借款利息 3, ,034 1,159 其他利息費用 $ 6,352 $ 3,655 $ 11,788 $ 7,068 ( 五 ) 金融資產減損損失 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 應收帳款減損損失 $ 2,421 $ - $ 512 $ - 應收帳款減損迴轉利益 $ - ( $ 1,843 ) $ - ( $ 1,323 ) ( 六 ) 折舊及攤銷 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 184,213 $ 173,720 $ 364,385 $ 350,987 投資性不動產 無形資產 ,398 1,042 合 計 $ 185,185 $ 174,601 $ 366,276 $ 352,609 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 169,440 $ 161,932 $ 334,302 $ 316,985 營業費用 13,314 10,893 27,161 31,425 其他收益及費損 1,687 1,185 3,415 3,157 $ 184,441 $ 174,010 $ 364,878 $ 351,567 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 343 $ 265 $ 597 $ 362 營業費用 $ 744 $ 591 $ 1,398 $ 1,042 ( 七 ) 員工福利費用 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 退職後福利 ( 附註二五 ) 確定提撥計畫 $ 7,106 $ 6,645 $ 14,287 $ 13,833 確定福利計畫 ,239 1,248 7,726 7,282 15,526 15,081 其他員工福利 215, , , ,381 員工福利費用合計 $ 223,448 $ 211,826 $ 456,211 $ 435,462 依功能別彙總營業成本 $ 160,874 $ 154,840 $ 330,440 $ 316,765 營業費用 62,574 56, , ,697 $ 223,448 $ 211,826 $ 456,211 $ 435,462

38 ( 八 ) 外幣兌換損益 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 外幣兌換利益總額 $ 18 $ 17,200 $ 14,346 $ 29,375 外幣兌換損失總額 ( 12,592 ) ( 11,595 ) ( 21,976 ) ( 16,178 ) 淨 ( 損 ) 益 ( $ 12,574 ) $ 5,605 ( $ 7,630 ) $ 13,197 二九 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅當期產生者 $ 41,851 $ 40,219 $ 64,296 $ 69,392 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 ( 21,260 ) ( 16,430 ) ( 21,260 ) ( 16,430 ) 20,597 23,789 43,042 52,962 遞延所得稅當期產生者 ( 7,332 ) 2,879 ( 5,501 ) ( 940 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 13,265 $ 26,668 $ 37,541 $ 52,022 ( 二 ) 兩稅合一相關資訊 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 未分配盈餘 86 年度以前未分配盈餘 $ - $ - $ 4, 年度以後未分配盈餘 1,220,923 1,378,861 1,130,684 $ 1,220,923 $ 1,378,861 $ 1,135,510 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 $ 262,448 $ 351,030 $ 276, 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 19.03%( 預 計 ) 及 18.85%

39 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 由於實際分配予股東之可扣抵稅額, 應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準 因此本公司預計 102 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異 依台財稅字第 號規定, 首次採用 IFRSs 之當年度計算稅額扣抵比率時, 其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數 ( 三 ) 增資擴展案之免稅所得本公司分別就其混合訊號 IC 類比 IC 系統 IC 之測試加工收入及電子零組件製造之新增所得, 申請免徵營利事業所得稅, 免稅期間如下 : 第四次增資擴展免徵所得稅第五次增資擴展免徵所得稅 期 99 年 12 月 1 日至 103 年 4 月 30 日 100 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日 間 ( 四 ) 所得稅核定情形 三十 每股盈餘 本公司之營利事業所得稅申報, 截至 100 年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定 單位 : 每股元 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 基本每股盈餘 $ 1.88 $ 1.41 $ 2.87 $ 2.43 無償配股基準日在財務報表提出日後之擬制追溯調整每股盈餘 $ 1.86 $ 1.40 $ 2.85 $ 2.40 稀釋每股盈餘 $ 1.75 $ 1.31 $ 2.68 $ 2.25 無償配股基準日在財務報表提出日後之擬制追溯調整每股盈餘 $ 1.73 $ 1.30 $ 2.64 $ 2.23

40 計算每股盈餘時, 無償配股之影響業已追溯調整, 該無償配股基 準日訂於 102 年 8 月 26 日 因追溯調整, 基本及稀釋每股盈餘變動如 下 : 單位 : 每股元 追 溯 調 整 前追 溯 調 整 後 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 基本每股盈餘 $ 1.43 $ 2.45 $ 1.41 $ 2.43 稀釋每股盈餘 $ 1.33 $ 2.28 $ 1.31 $ 2.25 本期淨利 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 歸屬於本公司業主之淨利 $ 221,850 $ 165,753 $ 338,535 $ 282,528 用以計算基本每股盈餘之淨利 221, , , ,528 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 轉換公司債 2,232 2,232 4,563 4,979 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 $ 224,082 $ 167,985 $ 343,098 $ 287,507 股數單位 : 仟股 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 117, , , ,330 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 轉換公司債 8,132 8,668 8,393 9,623 員工分紅 1,913 1,823 1,913 1,823 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 127, , , ,776 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用

41 三一 非現金交易 合併公司於 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日進行下列非現金 交易之投資及籌資活動 : ( 一 ) 合併公司於 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分別將存貨 77,228 仟元及 72,795 仟元轉列為不動產 廠房及設備 ( 參閱附註十四 ); ( 二 ) 合併公司於 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分別將預付款項 2,887 仟元及 80,765 仟元轉列為不動產 廠房及設備 ( 參閱附註十 四 ); ( 三 ) 合併公司於 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日日分別將可轉換公 司債計 31,800 仟元及 142,700 仟元轉換為普通股股本 ( 參閱附註二 二及二六 ) 三二 營業租賃協議 ( 一 ) 合併公司為承租人 營業租賃主係承租土地及廠房, 租賃期間為 1 至 50 年 於租賃 期間終止時, 合併公司對租賃土地或廠房並無優惠承購權 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 合 併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 682 仟元 670 仟元及 630 仟元 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 1 年內 $ 12,126 $ 14,857 $ 13,666 超過 1 年但不超過 5 年 55,442 51,508 45,331 超過 5 年 29, ,523 53,318 $ 96,743 $ 167,888 $ 112,315 ( 二 ) 合併公司為出租人營業租賃係合併公司將廠房部分樓層及所擁有之投資性不動產出租, 租賃期間為 3 至 5 年 所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時, 依市場租金行情調整租金之條款 承租人於租賃期間結束時, 對該不動產不具有優惠承購權

42 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 7,030 仟元 7,430 仟 元及 7,430 仟元 不可取消營業租賃之未來最低租賃收取總額如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 1 年內 $ 46,271 $ 44,343 $ 19,199 超過 1 年但不超過 5 年 80,580 90,754 15,790 $ 126,851 $ 135,097 $ 34,989 三三 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 1. 非按公允價值衡量之金融工具 非按公允價值衡量之金融資產及金融負債中, 其帳面金額 與公允價值有重大差異者如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 帳面價值 公允價值 帳面價值 公允價值 帳面價值 公允價值 金融負債以攤銷後成本衡量之金融負債 : - 可轉換公司債 $ 479,830 $ 541,993 $ 506,420 $ 556,148 $ 501,366 $ 557, 認列於合併資產負債表之公允價值衡量合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債, 其衡量方式依照公允價值可觀察之程度分為第一至三級 (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價 ( 未經調整 ) (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外, 以屬於該資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 可觀察之輸入值推導公允價值 (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入值 ) 推導公允價值

43 103 年 6 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生金融資產 $ 231,245 $ - $ - $ 231,345 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 319,176 $ - $ - $ 319, 年 12 月 31 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生金融資產 $ 230,641 $ - $ - $ 230,641 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 274,727 $ - $ - $ 274,727 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生工具 $ - $ 1,266 $ - $ 1, 年 6 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生金融資產 $ 260,745 $ - $ - $ 260,745 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 234,028 $ - $ - $ 234,028 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生工具 $ - $ 165 $ - $ 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形

44 3. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定 : (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具, 係參照 市場報價決定 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方 法估計 合併公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與 市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊 一致 (2) 有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價 值 若無市場價格可供參考時, 非選擇權衍生工具係採用 衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計 算公允價值, 選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算 公允價值 合併公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資 訊一致 ( 二 ) 金融工具之種類 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 231,245 $ 230,641 $ 260,745 放款及應收款 ( 註 1) 3,215,485 2,399,588 2,790,199 備供出售金融資產 ( 註 2) 332, , ,420 金融負債透過損益按公允價值衡量持有供交易 - 1, 以攤銷後成本衡量 ( 註 3) 3,069,569 1,990,099 2,403,590 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據及帳款 ( 含關係人款項 ) 其他應收款及其他金融資產 ( 流動及非流動 ) 及應收租賃款 ( 流動及非流動 ) 等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額

45 註 3: 餘額係包含短期借款 應付票據及帳款 ( 含關係人款項 ) 其他應付款 ( 含關係人款項 ) 應付股利 應付公司債 ( 含一年內到期部分 ) 及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益投資 應收帳款 應付帳款及應付公司債 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 合併公司透過衍生金融工具規避暴險, 以減輕該等風險之影響 衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範, 其為匯率風險 利率風險 信用風險 衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核 合併公司並未以投機目的而進行金融工具 ( 包括衍生金融工具 ) 之交易 財務管理部門定期於對合併公司之經營管理會議提出報告, 以減輕暴險之風險 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) 合併公司從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險, 包括以遠期外匯合約規避因出口設備或提供勞務至其他地區而產生之匯率風險 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使合併公司產生匯率變動暴險

46 合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內, 利 用遠期外匯合約管理風險 敏感度分析 合併公司主要受到美金及日圓匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對美金及日圓 之匯率分別增加 5% 及 10% 時, 合併公司之敏感度分析 5% 及 10% 係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使 用之敏感度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能 變動範圍之評估 美 金 之 影 響日 圓 之 影 響 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 稅前淨 ( 損 ) 益 $ 10,248 ( $ 1,029 ) ( $ 53 ) $ 10,325 (2) 利率風險 因合併公司內之個體同時持有固定及浮動利率資產, 因而產生利率暴險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 1,089,324 $ 677,921 $ 713,818 - 金融負債 479, , ,366 具現金流量利率風險 - 金融資產 920, , ,816 - 金融負債 1,314, , ,597 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.1%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估

47 若利率增加 / 減少 0.1%, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利將分別增加 / 減少 657 仟元及 306 仟元 (3) 其他價格風險合併公司因上市 ( 櫃 ) 權益證券投資而產生權益價格暴險 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資 合併公司並未積極交易該等投資 合併公司權益價格風險主要集中於台灣地區交易所及櫃買中心之電子產業權益工具 敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行 若權益價格上漲 / 下跌 1%, 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅後其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動分別增加 / 減少 3,192 仟元及 2,340 仟元 合併公司對備供出售投資及持有供交易投資之敏感度相較於前一年度並無重大變動 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於 : (1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 (2) 合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額 為減輕信用風險, 合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

48 合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前六大客戶, 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 應 收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 49% 55% 及 46% 3. 流動性風險 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 合併公司 未動用之短期銀行融資額度分別為 811,712 仟元 818,554 仟元 及 818,554 仟元 (1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期, 按金融負債未折現現金流量 ( 包 含本金及估計利息 ) 編製 因此, 合併公司可被要求立即 還款之銀行借款, 係列於下表最早之期間內, 不考慮銀行 立即執行該權利之機率 ; 其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金 額係依據資產負債表日預期借款利率推導而得 103 年 6 月 30 日 要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 非衍生金融負債無附息負債 $ 66,918 $ 375,547 $ 40,999 $ 10,554 浮動利率工具 , ,752 固定利率工具 ,830 - $ 66,918 $ 375,547 $ 1,118,130 $ 727, 年 12 月 31 日 要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 非衍生金融負債無附息負債 $ 29,654 $ 274,203 $ 102,343 $ 7,430 浮動利率工具 , ,047 固定利率工具 ,420 - $ 29,654 $ 274,203 $ 1,055,833 $ 305,477

49 102 年 6 月 30 日 要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 非衍生金融負債無附息負債 $ 23,511 $ 385,258 $ 53,970 $ 12,248 浮動利率工具 , ,044 固定利率工具 ,366 $ 23,511 $ 385,258 $ 515,523 $ 663,658 上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額, 將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變 (2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表 針對衍生金融工具所作之流動性分析, 就採總額交割 之衍生工具, 係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製 102 年 12 月 31 日 要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 總額交割 遠期外匯合約 - 流 入 $ 59,605 $ 36,530 $ - $ - - 流 出 60,394 37, ( $ 789 ) ( $ 477 ) $ - $ 年 6 月 30 日 要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 總額交割 遠期外匯合約 - 流 入 $ - $ 39,381 $ - $ - - 流 出 - 39, $ - ( $ 165 ) $ - $ - (2) 融資額度 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 有擔保銀行借款額度 - 已動用金額 $ 18,288 $ 11,446 $ 11,446 - 未動用金額 811, , ,554 $ 830,000 $ 830,000 $ 830,000 三四 關係人交易本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如下

50 ( 一 ) 營業交易 帳 列 項 目關係人類別 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 銷貨收入 其他關係人 $ 55,683 $ 68,329 $ 101,094 $ 102,494 關聯企業 - 11, ,394 $ 55,683 $ 79,723 $ 101,111 $ 113,888 ( 二 ) 進貨 關 係 人 類 別 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 關聯企業 $ 53 $ - $ 79 $ - 係 進貨係依市價扣除折扣, 以反映購買之數量及與該關係人之關 ( 三 ) 應收關係人款項 帳 列 項 目關係人類別 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 應收帳款 - 關係人淨額 其他關係人 $ 66,265 $ 43,728 $ 75,172 關聯企業 1, ,084 $ 67,842 $ 44,571 $ 86,256 合併公司係依客戶之產品提供測試 切割等加工服務, 故交易 價格均視產品特性計收, 加工收入之收款政策, 一般客戶為月結 45 至 120 天, 上列關係人之收款條件則均為月結 90 天 流通在外之應收關係人款項未收取保證 103 及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 103 及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應收關係人款 項並未提列呆帳費用 ( 四 ) 應付關係人款項及其他應付關係人款項 帳 列 項 目關係人類別 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 應付關係人款項 關聯企業 $ 5,229 $ 70,432 $ 2 其他關係人 ,229 $ 5,229 $ 71,109 $ 5,231 其他應付關係人款項關聯企業 $ 33,001 $ - $ - 應付銷售佣金其他關係人 $ - $ - $ 482 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償, 應付關係人款項並未收取保證

51 ( 五 ) 預付設備款 關係人類別 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日關聯企業 $ 168,863 $ 58,674 $ 80,948 ( 六 ) 取得之不動產 廠房及設備 關 係 人 類 別 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 關聯企業 $ 63,664 $ 1,200 $ 92,376 $ 63,300 其他關係人 - 2,980-2,980 $ 63,664 $ 4,180 $ 92,376 $ 66,280 合併公司向關係人購買機台, 並無其他供應商提供相同之機 台, 故無其他供應商可供比較 ( 七 ) 其他關係人交易 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 租金收入其他關係人 $ 3,540 $ 3,540 $ 7,080 $ 7,080 關聯企業 1,525 1,479 3,049 2,934 $ 5,065 $ 5,019 $ 10,129 $ 10,014 其他收入 其他關係人 $ 72 $ 73 $ 72 $ 111 其他損失 其他關係人 $ - $ 1,500 $ - $ 2,500 合併公司與關係人間之租賃契約, 其有關租金之決定及收取方 式與一般租賃交易相當 ( 八 ) 對主要管理階層之獎酬 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下 : 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 7,256 $ 6,084 $ 14,251 $ 11,776 退職後福利 $ 7,286 $ 6,130 $ 14,326 $ 11,867 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定

52 三五 質抵押之資產 合併公司下列資產業已提供金融及政府相關機構, 作為融資或有 關業務保證金 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 質押定存單 ( 帳列其他金融資產 ) $ 420,374 $ 360,738 $ 14,357 不動產 廠房及設備 - 淨額 310, , ,088 投資性不動產 27,772 28,265 28,845 $ 758,872 $ 915,748 $ 398,290 合併公司部分自有土地及建築物 ( 帳列不動產 廠房及設備及投 資性不動產 ) 已質押作為銀行借款之擔保, 合併公司不得將質押資產 作為其他借款之擔保品或出售予其他企業 三六 重大或有負債及未認列之合約承諾 合併公司 103 年 6 月 30 日已開立未使用信用狀金額為美金 58 仟 元及日幣 56,000 仟元 三七 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 外 幣匯 率外 幣匯 率 金 融 資 產 貨幣性項目 日 圓 $ 82, $ 110, 人民幣 42, , 美 金 40, , 港 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 日 圓 80, , 美 金 46, , 港 幣 非貨幣性項目 美 金 - - 3,

53 102 年 6 月 30 日 外 幣 匯 率 金 融 資 產 貨幣性項目人民幣 $ 101, 美 金 28, 日 圓 13, 金 融 負 債 貨幣性項目 日 圓 357, 美 金 27, 人民幣 26, 非貨幣性項目 美 金 三八 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 為他人背書保證 : 附表一 2. 資金貸與他人 : 附表二 3. 期末持有有價證券情形 : 附表三 4. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上 : 附表四 5. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上 : 附表五 6. 從事衍生性商品交易 : 合併公司從事衍生性商品相關資訊請參閱附註七及三三 7. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 附表六 8. 被投資公司資訊 : 附表七 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表八

54 三九 部門資訊 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : 附表六 合併公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於產品別銷售之財務資訊, 此財務資訊之衡量基礎與本合併財務報 表相同 合併公司應報導部門為代工事業部門及自有產品事業部門 ( 一 ) 部門收入與營運結果 部 門 收 入 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代工事業部門 $ 924,465 $ 833,850 $ 1,673,351 $ 1,605,645 自有產品事業部門 170, , , ,043 繼續營業單位總額 $ 1,094,690 $ 988,763 $ 1,954,151 $ 1,888,688 部 門 損 益 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代工事業部門 $ 220,062 $ 182,356 $ 358,650 $ 324,363 自有產品事業部門 122, , , ,414 繼續營業單位總額 342, , , ,777 營業費用 ( 138,970 ) ( 139,360 ) ( 275,804 ) ( 275,743 ) 其他收益及費損淨額 11,048 12,778 22,288 27,591 其他收入 6,873 4,807 12,573 6,177 其他利益及損失 1,628 3,165 23,319 9,811 財務成本 ( 6,352 ) ( 3,655 ) ( 11,788 ) ( 7,068 ) 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 13, ,442 4,398 繼續營業單位稅前淨利 $ 230,521 $ 180,663 $ 360,232 $ 309,943 以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並無任何部門間銷售 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之營業費用 營業外收入及利益暨營業外費用及損失 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 ( 二 ) 部門資產及負債合併公司資產及負債之衡量金額未提供予營運決策者, 故部門資產之衡量金額為零

55 久元電子股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表一單位 : 除另予註明外, 係新台幣仟元 編 號 背書保證者公司名稱 被 背 書 保 證 對 象對單一企業本期最高 公 司 名 稱關 背書保證背書係限額保證餘額 0 久元公司 YTEC HK 公司 本公司間接持有 100% 之子公司 $ 1,562,662 ( 註一 ) 0 久元公司 常州久元公司 本公司間接持有 100% 之子公司 1,562,662 ( 註一 ) 0 久元公司 廈門久元公司 本公司間接持有 100% 之子公司 1,562,662 ( 註一 ) 0 久元公司 吳江巨豐公司 本公司間接持有 100% 之子公司 1,562,662 ( 註一 ) 1 YTEC HK 公司廈門久元公司 本公司間接持有 100% 之子公司 442,787 ( 註三 ) 1 YTEC HK 公司廈門久元公司 本公司間接持有 100% 之子公司 442,787 ( 註三 ) 期末背書保證餘額 以財產擔保實際動支金額 之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 $ 457,050 $ 447,975 $ 447,975 $ % $ 2,083,549 ( 註一 ) 104, , , , % 2,083,549 ( 註一 ) 313, , , % 2,083,549 ( 註一 ) 150, , , , % 2,083,549 ( 註一 ) 152, , , , % 442,787 ( 註三 ) 152, , , , % 442,787 ( 註三 ) 屬母公司對背書保證子公司最高限額背書保證 Y Y Y Y Y Y 屬對大陸地區背書保證 N Y Y Y Y Y 註一 : 本公司對外背書保證之總額以不超過本公司淨值之 40% 為限, 對單一企業背書保證之限額以不超過本公司淨值 30% 為限 ; 本公司直接及間接持有表決權股份達 90% 以上之公司間背書保證之限額以不超過本公司浄值 10% 為限, 但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百公司間背書保證, 不在此限 註二 : 本公司及本公司之子公司整體對外背書保證之總額以不超過本公司淨值之 40% 為限, 對單一企業背書保證之限額以不超過本公司淨值 30% 為限 註三 : YTEC HK 公司整體對外背書保證之總額以不超過 YTEC HK 公司淨值之 50% 為限, 對單一企業背書保證之限額以不超過 YTEC HK 公司淨值 50% 為限