目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告 3~ 4 四 合併資產負債表 5 五 合併綜合損益表 6 六 合併權益變動表 7 七 合併現金流量表 8~ 10 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期

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1 股票代碼 :2467 志聖工業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 102 及 101 年第 3 季 地址 : 新北市林口區工二工業區工八路 2-1 號 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告 3~ 4 四 合併資產負債表 5 五 合併綜合損益表 6 六 合併權益變動表 7 七 合併現金流量表 8~ 10 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 11~ 14 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 14~ 15 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 15 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 16~ 42 六 ~ 三一 ( 七 ) 關係人交易 42~ 44 三二 ( 八 ) 質抵押之資產 44 三三 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 44 三四 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 44 三五 ( 十一 ) 重大之期後事項 44 三六 ( 十二 ) 其他 45~ 46 三七 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 47 57~ 66 三八 2. 轉投資事業相關資訊 三八 59~ 61 63~ 大陸投資資訊 ~ 68 三八 4. 母子公司間業務關係及重要 48 69~ 70 三八 交易往來情形 ( 十四 ) 部門資訊 48~ 49 三九 ( 十五 ) 首次採用國際財務報導準則 49~ 56 四十 - 2 -

3 會計師核閱報告 志聖工業股份有限公司公鑒 : 志聖工業股份有限公司及子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之合併資產負債表 民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表, 暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日, 以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併權益變動表與合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開財務報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 無法對上開合併財務報告整體表示查核意見 列入上開合併財務報告之非重要子公司財務報告未經會計師核閱, 其民國 102 年及 101 年 9 月 30 日資產總額分別為新台幣 1,032,038 仟元及 1,058,671 仟元, 分別占合併資產總額之 19.13% 及 20.06%, 負債總額分別為新台幣 456,516 仟元及 319,552 仟元, 分別占合併負債總額之 17.06% 及 12.22%; 民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日, 以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損益分別為新台幣 44,083 仟元 (51,305) 仟元 95,226 仟 元及 (71,434) 仟元, 分別占合併綜合損益之 % (102.91)% 29.63% 及 (51.38)% 又如合併財務報告附註十三所述, 民國 102 年及 101 年 9 月 30 日採用權益法之投資分別為 37,958 仟元及 31,718 仟元, 及其民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之關聯企業損益分別為 1,943 仟元 761 仟元 4,273 仟元及 3,163 仟元, 係依 - 3 -

4 據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據 另財務報告附註三八揭露之相關資訊, 係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據 依本會計師核閱結果, 除上段所述該等子公司財務報告倘經會計師核閱, 對於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日財務報告可能有所調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師林宜慧會計師龔雙雄 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 102 年 11 月 1 日 - 4 -

5 志聖工業股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 585, $ 516, $ 510, $ 385, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註四及七 ) , , , 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註四及八 ) 323, , , , 應收票據 ( 附註十 ) 105, , , , 應收帳款 ( 附註五及十 ) 1,736, ,664, ,650, ,819, 應收帳款 - 關係人 ( 附註五 十及三二 ) , 其他應收款 ( 附註十及三二 ) 88, , , , X 存貨 ( 附註四及十一 ) 1,027, , , , 預付款項 56, , , , 待出售非流動資產 ( 附註四及十二 ) , , 其他金融資產 - 流動 ( 附註三三 ) 57, , ,791-1, 其他流動資產 ( 附註十七 ) 15,086-21,737-37, ,411-11XX 流動資產總計 3,997, ,772, ,868, ,608, 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註 四及七 ) , 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註四及九 ) 236, , , , 採用權益法之投資 ( 附註四及十三 ) 37, , , , 不動產 廠房及設備 ( 附註四 五及十四 ) 819, , , , 商譽 ( 附註四 五及十五 ) 129, , , , 其他無形資產 ( 附註四及十六 ) 15,434-24,967-21,749-34, 遞延所得稅資產 ( 附註四及五 ) 77, , , , 預付投資款 5,973-36, , , 其他金融資產 - 非流動 ( 附註三三 ) 4,952-4,630-4,630-4, 其他非流動資產 ( 附註十七 ) 71, , , , XX 非流動資產總計 1,397, ,367, ,409, ,251, XXX 資產總計 $ 5,395, $ 5,140, $ 5,278, $ 4,860, 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款 ( 附註十八 ) $ 903, $ 545, $ 668, $ 415, 應付短期票券 ( 附註十八 ) 50, , , 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 ( 附註四及七 ) , 應付票據 ( 附註二十 ) 42, ,155-43, , 應付帳款 ( 附註二十 ) 468, , , , 應付帳款 - 關係人 ( 附註二十及三二 ) 2,446-2, , 其他應付款 - 其他 ( 附註二一 ) 479, , , , 當期所得稅負債 ( 附註四 ) 12,253-36, , , 預收款項 100, , , , 一年或一營業週期內到期公司債 ( 附註十九 ) , 一年或一營業週期內到期長期借款 ( 附註十八 ) 62, , ,295-77, 其他流動負債 ( 附註二一 ) 29,435-16,069-54, , XX 流動負債總計 2,150, ,828, ,941, ,676, 非流動負債 2540 長期借款 ( 附註十八 ) 233, , , , 遞延所得稅負債 ( 附註四 ) 233, , , , 應計退休金負債 ( 附註四及二二 ) 54, , , , 其他非流動負債 ( 附註二一 ) 3,600-3,628-3,628-3,628-25XX 非流動負債總計 525, , , , XXX 負債總計 2,675, ,436, ,615, ,151, 歸屬於母公司業主之權益 ( 附註二三 ) 股 本 3110 普通股 1,587, ,587, ,587, ,561, 資本公積 307, , , ,049 7 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 305, , , , 特別盈餘公積 101, , , , 未分配盈餘 402, , , , 保留盈餘總計 809, , , , 其他權益 ( 42,292 ) ( 1 ) ( 136,746 ) ( 3 ) ( 129,655 ) ( 3 ) ( 93,201 ) ( 2 ) 31XX 本公司業主權益總計 2,662, ,597, ,548, ,635, XX 非控制權益 57, , , , XXX 權益總計 2,719, ,704, ,662, ,709, 負債與權益總計 $ 5,395, $ 5,140, $ 5,278, $ 4,860, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 1 日核閱報告 ) 董事長 : 梁茂生經理人 : 王佰偉會計主管 : 陳芬蓉 - 5 -

6 志聖工業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 代 碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 營業收入 ( 附註四 二四及三一 ) 4100 銷貨收入 $ 867, $ 964, $ 2,537, $ 2,674, 勞務收入 16, , , , 其他營業收入 5,001-5, , , 營業收入合計 888, , ,594, ,728, 營業成本 ( 附註三一 ) 5110 銷貨成本 ( 582,001 ) ( 66 ) ( 586,500 ) ( 60 ) ( 1,710,091 ) ( 66 ) ( 1,720,004 ) ( 63 ) 5800 其他營業成本 ( 8,366 ) ( 1 ) ( 3,707 ) - ( 18,679 ) - ( 15,006 ) ( 1 ) 5000 營業成本合計 ( 590,367 ) ( 67 ) ( 590,207 ) ( 60 ) ( 1,728,770 ) ( 66 ) ( 1,735,010 ) ( 64 ) 5900 營業毛利 298, , , , 營業費用 6100 推銷費用 ( 103,581 ) ( 12 ) ( 120,029 ) ( 12 ) ( 299,338 ) ( 12 ) ( 299,382 ) ( 11 ) 6200 管理費用 ( 57,372 ) ( 6 ) ( 123,397 ) ( 13 ) ( 230,373 ) ( 9 ) ( 282,278 ) ( 10 ) 6300 研究發展費用 ( 73,873 ) ( 8 ) ( 68,715 ) ( 7 ) ( 195,034 ) ( 7 ) ( 193,227 ) ( 7 ) 6000 營業費用合計 ( 234,826 ) ( 26 ) ( 312,141 ) ( 32 ) ( 724,745 ) ( 28 ) ( 774,887 ) ( 28 ) 6900 營業淨利 63, , , ,493 8 營業外收入及支出 ( 附註二五 ) 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資 損益之份額 1, ,273-3, 其他收入 15, , , , 其他利益及損失 ( 16,097 ) ( 2 ) ( 7,175 ) ( 1 ) 129,547 5 ( 22,210 ) ( 1 ) 7050 財務成本 ( 4,666 ) - ( 4,792 ) - ( 11,741 ) - ( 13,163 ) ( 1 ) 7000 營業外收入及支出合計 ( 3,233 ) - 21, , , 繼續營業單位稅前淨利 60, , , , 所得稅費用 ( 附註四及二六 ) ( 17,729 ) ( 2 ) ( 20,551 ) ( 2 ) ( 70,619 ) ( 3 ) ( 54,764 ) ( 2 ) 8200 本期淨利 42, , , ,491 6 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 ( 11,596 ) ( 1 ) ( 26,321 ) ( 3 ) 49,607 2 ( 48,852 ) ( 2 ) 8325 備供出售金融資產未實現評價 ( 損 ) 益 2,551 - ( 1,910 ) - 44, , 確定福利計畫精算損失 - - ( 1,001 ) ( 3,003 ) 其他綜合損益 ( 淨額 ) 合計 ( 9,045 ) ( 1 ) ( 29,232 ) ( 3 ) 94,454 3 ( 39,457 ) ( 1 ) 8500 本期綜合損益總額 $ 33,229 4 $ 49,856 5 $ 321, $ 139,034 5 淨利歸屬於 8610 本公司業主 $ 44,287 5 $ 90,097 9 $ 240,559 9 $ 204, 非控制權益 ( 2,013 ) - ( 11,009 ) ( 1 ) ( 13,618 ) - ( 26,249 ) ( 1 ) 8600 $ 42,274 5 $ 79,088 8 $ 226,941 9 $ 178,491 7 綜合損益總額歸屬於 8710 本公司業主 $ 35,242 4 $ 60,865 6 $ 335, $ 165, 非控制權益 ( 2,013 ) - ( 11,009 ) ( 1 ) ( 13,618 ) ( 1 ) ( 26,249 ) ( 1 ) 8700 $ 33,229 4 $ 49,856 5 $ 321, $ 139,034 5 每股盈餘 ( 附註二七 ) 9710 基 本 $ 0.27 $ 0.57 $ 1.51 $ 稀 釋 $ 0.27 $ 0.56 $ 1.50 $ 1.28 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 1 日核閱報告 ) 董事長 : 梁茂生經理人 : 王佰偉會計主管 : 陳芬蓉 - 6 -

7 志聖工業股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 權 益 其 他 權 益 國外營運機構 備 供 出 售 普 通 股 保 留 盈 餘 財務報表換算 金 融 商 品 代碼 普 通 股 預 收 股 本 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 未實現 ( 損 ) 益 其 他 總 計 非控制權益 權 益 總 額 A1 101 年 1 月 1 日餘額 $ 1,561,291 $ - $ 349,049 $ 239,124 $ 62,126 $ 517,575 $ - ( $ 93,731 ) $ 530 $ 2,635,964 $ 73,112 $ 2,709, 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 ,551 - ( 39,551 ) B3 特別盈餘公積 ( 1,098 ) 1, B5 本公司股東現金股利 ( 285,677 ) ( 285,677 ) - ( 285,677 ) D1 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨利 ( 淨損 ) , ,740 ( 26,249 ) 178,491 D3 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日其他綜合損益 ( 3,003 ) ( 48,852 ) 12,398 - ( 39,457 ) - ( 39,457 ) D5 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合損益總額 ,737 ( 48,852 ) 12, ,283 ( 26,249 ) 139,034 I1 可轉換公司債轉換 20,954 5,200 6, ,615-32,615 O1 非控制權益增減數 ,599 67,599 Z1 101 年 9 月 30 日餘額 $ 1,582,245 $ 5,200 $ 355,510 $ 278,675 $ 61,028 $ 395,182 ( $ 48,852 ) ( $ 81,333 ) $ 530 $ 2,548,185 $ 114,462 $ 2,662,647 A1 102 年 1 月 1 日餘額 $ 1,587,445 $ - $ 355,528 $ 278,675 $ 61,028 $ 451,266 ( $ 46,327 ) ( $ 90,949 ) $ 530 $ 2,597,196 $ 107,013 $ 2,704, 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 ,416 - ( 26,416 ) B3 特別盈餘公積 ,238 ( 40,238 ) B5 本公司股東現金股利 - - ( 47,623 ) - - ( 190,493 ) ( 238,116 ) - ( 238,116 ) C7 採用權益法認列關聯企業之資本公積變 動數 ( 32,006 ) ( 32,006 ) - ( 32,006 ) D1 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨利 ( 損 ) , ,559 ( 13,618 ) 226,941 D3 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日其他綜合損益 ,607 44,847-94,454-94,454 D5 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合損益總額 ,559 49,607 44, ,013 ( 13,618 ) 321,395 O1 非控制權益增減數 ( 36,183 ) ( 36,183 ) Z1 102 年 9 月 30 日餘額 $ 1,587,445 $ - $ 307,905 $ 305,091 $ 101,266 $ 402,672 $ 3,280 ( $ 46,102 ) $ 530 $ 2,662,087 $ 57,212 $ 2,719,299 後附之附註係本財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 1 日核閱報告 ) 董事長 : 梁茂生經理人 : 王佰偉會計主管 : 陳芬蓉 - 7 -

8 志聖工業股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 代 碼 營業活動之現金流量 A00010 繼續營業單位稅前淨利 $ 297,560 $ 233,255 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 90,727 66,711 A20200 攤銷費用 15,176 11,721 A20300 呆帳費用提列數 8,781 7,073 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 ( 利益 ) 291 ( 4,983 ) A20900 利息費用 11,741 13,163 A21200 利息收入 ( 13,292 ) ( 4,550 ) A22300 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 ( 4,273 ) ( 3,163 ) A22500 處分及報廢不動產 廠房及設備損失 6,820 2,730 A23000 處分待出售非流動資產利益 ( 165,109 ) - A23100 處分投資利益 ( 46 ) ( 635 ) A23700 非金融資產減損損失 12,818 12,547 A29900 金融資產減損損失 10,475 - A30000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A31130 應收票據減少 ( 增加 ) 29,548 ( 5,451 ) A31150 應收帳款 ( 增加 ) 減少 ( 83,619 ) 199,940 A31180 其他應收款 ( 增加 ) 減少 ( 42,311 ) 14,456 A31200 存貨 ( 增加 ) 減少 ( 177,896 ) 8,566 A31230 預付款項減少 ( 增加 ) 31,518 ( 60,029 ) A31240 其他流動資產減少 ( 增加 ) 6,651 ( 3,411 ) A31250 其他金融資產減少 ( 增加 ) 51,363 ( 6,649 ) A32130 應付票據增加 ( 減少 ) 20,240 ( 100,370 ) A32150 應付帳款增加 43,780 60,599 A32180 其他應付款項增加 ( 減少 ) 54,973 ( 35,785 ) A32210 預收款項增加 21,196 44,433 ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 代 碼 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 A32230 其他流動負債增加 ( 減少 ) $ 13,366 ( $ 46,766 ) A32240 應計退休金負債減少 ( 59,380 ) ( 1,452 ) A33000 營運產生之現金流入 181, ,950 A33500 支付之所得稅 ( 59,767 ) ( 65,380 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 121, ,570 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 ( 204,100 ) ( 71,257 ) B00400 處分備供出售金融資產價款 50,046 52,082 B01200 取得以成本衡量之金融資產 ( 16,856 ) ( 34,446 ) B00200 處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 48,116 37,598 B01900 處分採用權益法之長期股權投資 - 8,370 B02000 預付投資款增加 ( 5,973 ) ( 27,038 ) B02100 預付投資款減少 36,992 - B02200 取得子公司之淨現金流出 - ( 45,575 ) B02600 處分待出售非流動資產價款 331,405 - B02700 取得不動產 廠房及設備 ( 106,467 ) ( 503,307 ) B02800 處分不動產 廠房及設備 5,508 3,989 B04500 取得無形資產 ( 793 ) ( 4,936 ) B06800 其他非流動資產增加 ( 14,568 ) ( 48,952 ) B07500 收取之利息 15,804 6,397 BBBB 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) 139,114 ( 627,075 ) 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 353, ,175 C01600 舉借長期借款 - 266,875 C01700 償還長期借款 ( 375,436 ) ( 138,104 ) C04500 發放現金股利 ( 238,116 ) - C02300 原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 ( 373 ) - C04300 其他非流動負債減少 ( 3,628 ) - C00500 應付短期票券增加 ( 減少 ) 50,000 ( 50,000 ) C05600 支付之利息 ( 11,627 ) ( 13,038 ) C05800 非控制權益變動 ( 36,183 ) 67,599 CCCC 籌資活動之淨現金流 ( 出 ) 入 ( 261,560 ) 386,507 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 70,250 29,280 ( 接次頁 ) - 9 -

10 ( 承前頁 ) 代 碼 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 EEEE 本期現金及約當現金增加數 $ 69,135 $ 125,282 E00100 期初現金及約當現金餘額 516, ,704 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 585,624 $ 510,986 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 1 日核閱報告 ) 董事長 : 梁茂生經理人 : 王佰偉會計主管 : 陳芬蓉

11 志聖工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另予註明者外, 金額係以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革 志聖工業股份有限公司 ( 以下簡稱志聖公司 ) 係創立於 67 年 4 月, 主要從事電子 半導體 液晶顯示器 ( LCD) 印刷電路板 紡織 塑 膠 橡膠 印刷 化工 航太等工業用箱式烤箱 隧道式烤箱 紫外 線乾燥設備 紫外線曝光設備 自動化設備 電漿設備 ( PRS 系列 ) 自動化系統整合技術與研發及相關零配件之製造 維修 銷售及前各 項產品之進出口業務 本公司股票自 90 年 9 月起在台灣證券交易所上市買賣 本公司之功能性貨幣為新台幣 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於 102 年 11 月 1 日經董事會核准並通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋 除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外, 本公司及由本 公司所控制個體 ( 以下稱 合併公司 ) 亦未適用下列業經國際會計 準則理事會 ( IASB) 發布之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準 則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 截至本合併財務報告 通過發布日止, 金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 尚未認可 亦尚未發布該等新 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日 ( 註 )( 西元 ) IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 徵收款 2014 年 1 月 1 日

12 註 : 除另註明外, 上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 ( 二 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明除 102 年第 2 季合併財務報告附註三所述者外, 首次適用新 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 除下列說明外, 適用上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量, 除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益 就金融負債方面, 其分類及衡量之主要改變係指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量, 該金融負債公允價值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合損益, 後續不予重分類至損益, 其剩餘之公允價值變動金額則列報於損益 若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之會計處理引發或加劇會計配比不當, 則該負債之利益或損失全數列報於損益 2. 合併 聯合協議 關聯企業及相關揭露之新 / 修訂準則 (1) IFRS 10 合併財務報表 此準則將取代 IAS 27 合併及單獨財務報表, 同時亦取代 SIC 12 合併 : 特殊目的個體 合併公司考量對其他個體是否具控制, 據以決定應納入合併之個體 當合併公

13 司有 (i) 對被投資者之權力 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利, 且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時, 則合併公司對被投資者具控制 此外, 針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷, 新準則提供較多指引 (2) IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 新準則係針對子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容 (3) IAS 28 投資關聯企業及合資 之修訂依修訂之準則規定, 合併公司僅將符合分類為待出售條件之投資關聯企業轉列為待出售, 未分類為待出售之任何股權繼續採權益法 適用該修訂前, 當投資關聯企業符合分類為待出售條件時, 合併公司係將投資關聯企業全數轉列待出售, 並全數停止採用權益法 此外, 依照修訂之準則規定, 當合併公司對關聯企業之部分投資係透過創業投資組織子公司持有時, 透過創業投資組織子公司持有之股權係按透過損益按公允價值衡量, 其餘非由創業投資組織子公司持有之股權係採權益法 適用該修訂前, 合併公司對關聯企業之投資無論是否透過創業投資組織子公司持有, 對關聯企業之全部持股係採權益法 3. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露

14 4. IAS 1 其他綜合損益項目之表達 之修正依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續 ( 於符合條件時 ) 將重分類至損益者 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 5. IAS 36 非金融資產可回收金額之揭露 之修正 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 合併公司須增加揭露所採用之折現率 ( 三 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋對本公司財務報表影響之說明截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之 我國企業採用國際會計準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 編製財務報告 合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日 轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明, 係列於附註四十 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRS 1 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

15 ( 二 ) 合併基礎 本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同, 相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四 1. 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱子 公 司 名 稱 業務性質 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 說 明 志聖公司 CSun (B.V.I.) Ltd. 控股公司 (1) KSun (Samoa) Ltd. 控股公司 (1) 華順科技股份有限公司 製造及銷售 (1)(2) C Sun (B.V.I.) Ltd. 志聖科技 ( 廣州 ) 有限公司 製造及銷售 Alpha Joint Ltd. 控股公司 (1) 力永企業有限公司 控股公司 (1)(3) 力永企業有限公司 福盟國際企業有限公司 控股公司 (1) 福盟有限公司 合成有限公司 製造及銷售 (1) 蘇州創峰光電有限公司 製造及銷售 (1) 志聖科技 ( 廣州 ) 集盛貿易有限公司 銷售公司 (1) 有限公司 昆山市佑聖精密機械有限公司 製造及銷售 (1) 中山市佑聖精密機械科技有限 製造及銷售 (1)(4) 公司 廣州市佑聖機械科技有限公司 製造及銷售 (1)(5) (1) 係非重要子公司, 其財務報告未經會計師核閱 (2) 華順科技股份有限公司於 101 年 4 月 2 日取得 56.77% 股權, 於 102 年 6 月 1 日非按持股比例增資至 79.57% 股權 (3) 力永企業有限公司分別於 102 年 4 月 1 日及 8 月 1 日向非控制權益購買 6.69% 股權及 15.6% 股權 (4) 中山佑聖精密機械科技有限公司於 102 年 4 月開始辦理清算, 自該日之次日起, 該公司損益不併入合併財務報告 (5) 廣州市佑聖機械科技有限公司於 101 年 3 月 8 日取得剩餘 62.96% 股權 ( 三 ) 其他重大會計政策說明本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五

16 六 現金及約當現金 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 庫存現金及週轉金 $ 3,504 $ 3,326 $ 1,486 $ 1,970 銀行支票及活期存款 524, , , ,267 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 57,717 78, ,977 57,467 $ 585,624 $ 516,489 $ 510,986 $ 385,704 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 註六 現金及約當現金其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動指定透過損益按公允價值衡量之金融資產集合資金信託計劃 $ - $ 46,201 $ 46,199 $ 38,439 持有供交易之金融資產衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 ( 一 ) , 轉換選擇權 小 計 , $ 878 $ 46,837 $ 49,648 $ 38,953 透過損益按公允價值衡量之金融工具 - 非流動指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ - $ - $ - $ 48,049 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動持有供交易之金融負債持有供交易衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 ( 一 ) $ - $ 373 $ - $ 2,786 - 轉換選擇權 小 計 ,786 $ - $ 373 $ 826 $ 2,

17 ( 一 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下 : 幣 別 到 期 期 間合約金額 ( 仟元 ) 102 年 9 月 30 日賣出遠期外匯 美元兌新台幣 102 年 10 月至 103 年 8 月 USD 4,005/NTD 119, 年 12 月 31 日 買入遠期外匯 人民幣兌美元 102 年 1 月至 3 月 RMB 11,975/USD 1,905 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 102 年 1 月至 4 月 USD 4,630/NTD 134, 年 9 月 30 日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101 年 10 月至 102 年 5 月 USD 6,715/NTD 200, 年 1 月 1 日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101 年 1 月至 5 月 USD 8,983/NTD 269,360 合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日從事遠期外匯交 易之目的, 主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險 合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件, 故不適用避 險會計 八 備供出售金融資產 流 動 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國內投資 - 上市 ( 櫃 ) 股票 $ 241,651 $ 121,572 $ 130,926 $ 98,947 - 基金受益憑證 51,221 3,029-3, , , , ,010 國外投資 - 基金受益憑證 30,677-3,292 - $ 323,549 $ 124,601 $ 134,218 $ 102,010 九 以成本衡量之金融資產 非流動 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國內未上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 156,342 $ 165,795 $ 165,113 $ 130,667 國外未上市 ( 櫃 ) 普通股 79,770 62,790 63,340 65,459 $ 236,112 $ 228,585 $ 228,453 $ 196,126 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量

18 十 應收票據 應收帳款及催收款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應收票據應收票據 因營業而發生 $ 106,284 $ 135,832 $ 134,572 $ 129,121 減 : 備抵呆帳 ( 355 ) ( 684 ) ( 600 ) ( 349 ) $ 105,929 $ 135,148 $ 133,972 $ 128,772 應收帳款 應收帳款 $ 1,800,725 $ 1,731,077 $ 1,735,099 $ 1,933,041 減 : 備抵呆帳 ( 62,309 ) ( 65,346 ) ( 83,162 ) ( 93,105 ) 未實現利息收益 ( 1,668 ) ( 1,668 ) ( 1,668 ) ( 1,706 ) $ 1,736,748 $ 1,664,063 $ 1,650,269 $ 1,838,230 催收款催收款 $ 76,487 $ 107,405 $ 91,699 $ 71,366 減 : 備抵呆帳 ( 76,487 ) ( 107,405 ) ( 91,699 ) ( 71,366 ) $ - $ - $ - $ - 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 90 天, 合併公司考 量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變 合併 公司對於帳齡在 31 天以上之應收帳款, 其備抵呆帳係參考交易對方過 去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 在接受新客戶之前, 合併公司係依據內控制度評估該潛在客戶之 信用品質並設定該客戶之信用額度 客戶之信用額度及評等每年不定 期檢視 如下 : 合併公司之客戶群廣大且相互無關聯, 故信用風險之集中度有限 於資產負債表日合併公司逾期之應收帳款皆已提列備抵呆帳 應收票據 應收帳款, 其他應收款及催收款之備抵呆帳變動資訊 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 173,435 $ 164,820 加 : 合併取得子公司備抵呆帳 - 72 加 : 本期提列呆帳費用 8,781 7,073 減 : 本期實際沖銷 ( 44,889 ) ( 5,617 ) 減 : 本期迴轉呆帳費用 - - 外幣換算差額 1,824 9,113 期末餘額 $ 139,151 $ 175,

19 合併公司於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 分別認列應收帳款減損損失 11,149 仟元 1,740 仟元及減損損失 8,781 仟元及 7,073 仟元, 主要係因客戶進行清算或處 於重大財務困難, 故將應收帳款帳面金額與預算清算回收金額現值之 差額認列為減損損失 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 個別判定已減損應收帳款認列之備抵呆帳金額 分別為 76,487 仟元 107,405 仟元 91,699 仟元及 71,366 仟元 合併 公司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品 下 : 於資產負債表日, 合併公司因分期付款銷貨所產生之應收帳款如 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應收帳款總額 $ 95,091 $ 97,796 $ 119,498 $ 119,498 未實現利息收入 ( 1,668 ) ( 1,668 ) ( 1,668 ) ( 1,706 ) $ 93,423 $ 96,128 $ 117,830 $ 117,792 該等應收帳款預期於 103 年 104 年及 105 年分別收回 40,686 仟元 46,725 仟元及 7,680 仟元 依讓售合約之約定, 因商業糾紛 ( 如銷貨退回或折讓等 ) 而產生之損失由合併公司承擔, 因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔 合併公司於 102 年 9 月 30 日業已提供本票 9,402 仟元予該等銀行作為擔保品 應收帳款其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十 十一 存 貨 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 製成品 $ 305,475 $ 265,533 $ 303,712 $ 270,966 在製品 420, , , ,835 原物料 293, , , ,511 商品存貨 ,936 - 在途存貨 7,658 61,219 2,750 21,867 $ 1,027,209 $ 853,327 $ 983,125 $ 955,

20 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包 括存貨淨變現價值回升利益 6,183 仟元及跌價損失 4,016 仟元, 存貨淨 變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格上揚所致,101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包括存貨回升利益 5,878 仟元及跌價損失 4,627 仟元 十二 待出售非流動資產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 待出售土地 $ - $ 110,597 $ 110,597 $ - 待出售房屋及建築淨額 - 54,004 54,004 - $ - $ 164,601 $ 164,601 $ - 十三 採用權益法之投資 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日投資關聯企業 $ 37,958 $ 32,350 $ 31,718 $ 39,916 投資關聯企業 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 非上市 ( 櫃 ) 公司廣州市佑聖機械科技有限公司 $ - $ - $ - $ 10,160 首固 ( 上海 ) 光電有限公司 37,958 32,350 31,718 29,756 $ 37,958 $ 32,350 $ 31,718 $ 39,916 比如下 : 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 公 司 名 稱 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 廣州市佑聖機械科技有限公司 100% 100% 100% 37% 首固 ( 上海 ) 光電有限公司 25% 25% 25% 25% 採用權益法之投資公司及合併公司對其他所享有之損益及其他綜合損益份額, 均未經會計師核閱, 惟合併公司管理階層認為上述被投資公司財務報表未經會計師核閱, 尚不致產生重大之影響 投資關聯企業其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十三

21 十四 不動產 廠房及設備 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 每一類別之帳面金額自有土地 $ 109,755 $ 109,755 $ 109,755 $ 220,352 建築物 400, , , ,849 機器設備 174, , ,502 71,593 運輸設備 24,454 27,065 26,742 21,849 辦公設備 44,979 48,610 50,002 27,292 其他設備 64,482 73,630 92,375 56,666 建造中之不動產 256-6, ,801 $ 819,534 $ 796,415 $ 822,255 $ 733,402 建造中之 自有土地 建 築 物 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 不 動 產 合 計 成 本 101 年 1 月 1 日餘額 $ 220,352 $ 291,595 $ 144,489 $ 34,787 $ 91,814 $ 131,438 $ 192,801 $ 1,107,276 增 添 - 311,741 24,693 3,715 9,177 15, , ,307 處 分 - ( 14 ) ( 8,013 ) ( 334 ) ( 5,224 ) ( 3,943 ) - ( 17,528 ) 重分類 ( 110,597 ) ( 128,265 ) ( 11,001 ) 1,820 ( 14,793 ) ( 29,386 ) ( 324,571 ) ( 616,793 ) 由企業合併取得 ,368 1,868 1,652 52, ,829 淨兌換差額 - ( 4,341 ) ( 5,125 ) ( 1,089 ) ( 1,279 ) ( 3,099 ) ( 2 ) ( 14,935 ) 101 年 9 月 30 日餘額 $ 109,755 $ 470,716 $ 236,411 $ 40,767 $ 81,347 $ 163,833 $ 6,327 $ 1,109, 年 1 月 1 日餘額 $ 109,755 $ 480,323 $ 246,489 $ 41,300 $ 83,050 $ 148,210 $ - $ 1,109,127 增 添 - 23,762 53,096 3,885 5,224 20, ,467 處 分 - ( 10,429 ) ( 10,664 ) ( 4,108 ) ( 4,419 ) ( 3,829 ) - ( 33,449 ) 重分類 - 6,187 4,890-1, ,652 淨兌換差額 - 4,432 5,668 1,278 1,389 3,710-16, 年 9 月 30 日餘額 $ 109,755 $ 504,275 $ 299,479 $ 42,355 $ 86,359 $ 168,795 $ 256 $ 1,211,274 累計折舊及減損 101 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 148,746 $ 72,896 $ 12,938 $ 64,522 $ 74,772 $ - $ 373,874 處 分 - ( 6 ) ( 3,129 ) ( 219 ) ( 4,963 ) ( 2,492 ) - ( 10,809 ) 重分類 - ( 72,295 ) ( 18,305 ) ( 4,334 ) ( 36,038 ) ( 28,512 ) - ( 159,484 ) 由企業合併取得 , ,365-22,788 折舊費用 - 11,615 21,032 5,380 8,200 20,484-66,711 淨兌換差額 - ( 1,896 ) ( 1,965 ) ( 364 ) ( 795 ) ( 1,159 ) - ( 6,179 ) 101 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 86,164 $ 83,909 $ 14,025 $ 31,345 $ 71,458 $ - $ 286, 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 92,895 $ 96,562 $ 14,235 $ 34,440 $ 74,580 $ - $ 312,712 處 分 - ( 9,046 ) ( 4,461 ) ( 2,395 ) ( 4,287 ) ( 932 ) - ( 21,121 ) 重分類 - ( 2,002 ) 3, ( 129 ) - 1,307 折舊費用 - 19,511 26,777 5,571 10,295 28,573-90,727 淨兌換差額 - 2,098 2, ,221-8, 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 103,456 $ 124,690 $ 17,901 $ 41,380 $ 104,313 $ - $ 391,740 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 建築物 廠房主建物 20 至 56 年 機電動力設備 4 至 10 年 工程系統 4 至 31 年 其 他 2 至 11 年 機器設備 2 至 11 年 運輸設備 2 至 11 年 辦公設備 1 至 8 年 其他設備 1 至 10 年 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請 參閱附註三三

22 十五 商 譽 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 成 本 期初餘額 $ 172,387 $ 145,963 本期企業合併取得 ( 附註二八 ) - 27,729 淨兌換差額 2,313 ( 1,061 ) 期末餘額 $ 174,700 $ 172,631 累計減損損失期初餘額 ( $ 36,843 ) ( $ 25,194 ) 本期認列減損損失 ( 8,802 ) ( 7,920 ) 淨兌換差額 ( 43 ) ( 1,092 ) 期末餘額 ( $ 45,688 ) ( $ 34,206 ) 合併公司於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日經評估商譽之可 回收金額, 認為商譽減損 2,936 仟元及 2,308 仟元 可回收金額係以使 用價值為基礎, 造成減損之主要原因係某一產品之獲利不如預期 十六 其他無形資產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 每一類別之帳面金額專利權 $ 523 $ 189 $ 208 $ 193 電腦軟體淨額 14,911 24,778 21,541 34,126 $ 15,434 $ 24,967 $ 21,749 $ 34,319 專 利 權 電腦軟體淨額 合 計 成 本 101 年 1 月 1 日餘額 $ 741 $ 53,472 $ 54,213 單獨取得 115 6,064 6,179 由企業合併所取得 處 分 - ( 15,952 ) ( 15,952 ) 淨兌換差額 ( 31 ) 年 9 月 30 日餘額 $ 825 $ 44,603 $ 45, 年 1 月 1 日餘額 $ 825 $ 50,219 $ 51,044 取 得 處 分 - ( 5,035 ) ( 5,035 ) 淨兌換差額 年 9 月 30 日餘額 $ 1,234 $ 45,725 $ 46,959 ( 接次頁 )

23 ( 承前頁 ) 專 利 權 電腦軟體淨額 合 計 累計攤銷及減損 101 年 1 月 1 日餘額 ( $ 548 ) ( $ 19,346 ) ( $ 19,894 ) 攤銷費用 ( 93 ) ( 11,628 ) ( 11,721 ) 由企業合併所取得 - ( 200 ) ( 200 ) 處 分 - 7,757 7,757 淨兌換差額 年 9 月 30 日餘額 ( $ 617 ) ( $ 23,062 ) ( $ 23,679 ) 102 年 1 月 1 日餘額 ( $ 636 ) ( $ 25,441 ) ( $ 26,077 ) 攤銷費用 ( 49 ) ( 15,127 ) ( 15,176 ) 處 分 - 3,518 3,518 淨兌換差額 ( 26 ) 6,236 6, 年 9 月 30 日餘額 ( $ 711 ) ( $ 30,814 ) ( $ 31,525 ) 銷費用 : 上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 專利權電腦軟體 5 至 10 年 2 至 10 年 十七 其他資產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 流 動 留抵稅額 $ 11,783 $ 18,548 $ 19,745 $ 6,623 暫付款 1,825 2,604 9,125 4,480 代付款 其 他 1, , $ 15,086 $ 21,737 $ 37,373 $ 11,411 非流動預付設備款 $ 52,348 $ 49,148 $ 58,403 $ 7,786 存出保證金 7,050 8,154 8,738 7,368 長期預付租金 7,753 7,796 7,912 8,591 其 他 3,989 4,126 4,171 5,806 $ 71,140 $ 69,224 $ 79,224 $ 29,

24 十八 借 款 ( 一 ) 短期借款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 擔保借款 ( 附註三三 ) - 銀行借款 $ 35,800 $ 87,120 $ 35,800 $ 35,800 無擔保借款 - 信用額度借款 867, , , ,000 $ 903,184 $ 545,149 $ 668,975 $ 415,800 銀行週轉性借款之利率於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日分別為 1.25%-2.25% 1.28%-1.55% 1.3%-1.45% 及 1.25%-2.6% ( 二 ) 應付短期票券 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應付商業本票 $ 50,000 $ - $ 50,000 $ 100,000 減 : 應付短期票券折價 $ 50,000 $ - $ 50,000 $ 100,000 ( 三 ) 長期借款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 擔保借款 ( 附註三三 ) 銀行借款 $ 1,729 $ 651,165 $ 152,011 $ 335,625 無擔保借款信用借款 294,000 20, ,000 - 減 : 列為一年內到期部分 ( 62,128 ) ( 277,730 ) ( 22,295 ) ( 77,500 ) 長期借款 $ 233,601 $ 393,435 $ 449,716 $ 258,125 合併公司於 101 年 9 月以自有土地及建築物抵押擔保借款 121,495 仟元 ( 參閱附註三三 ), 借款到期日為 104 年 6 月 29 日, 已於 102 年 1 月 31 日提前還款 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 有效年利率分別為 1.79%-2% 1.5%-2.6% 1.50%-2% 及 1.55%-1.77% 八 其他長期借款相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十

25 十九 應付公司債 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國內無擔保公司債 $ - $ - $ 100 $ 33,000 應付公司債折價 ( 305 ) 減 : 列為一年內到期部分 - - ( 100 ) ( 32,695 ) $ - $ - $ - $ - 二十 應付票據及應付帳款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應付票據應付票據 因營業而發生 $ 42,395 $ 22,155 $ 43,230 $ 58,590 應付帳款 應付帳款 因營業而發生 $ 471,391 $ 427,611 $ 526,376 $ 388,494 購買部分商品之平均賒帳期間為 1~ 3 個月, 對應付帳款不加計利 息 合併公司訂有財務風險管理政策, 以確保所有應付款於預先約定 之信用期限內償還 保固負債準備係依銷售商品合約約定, 合併公司 管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現 值 該估計係以歷史保固經驗為基礎, 並因新原料 製程變動或其他 影響產品品質之事件而進行調整 二一 其他負債 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 流 動 其他應付款應付薪資及獎金 $ 68,162 $ 62,285 $ 57,132 $ 64,803 應付休假給付 20,904 20,904 16,000 16,000 應付設備款 37,636 34,913 28,110 44,229 應付員工分紅及董監酬勞 31,300 23,700 29,401 53,558 其 他 321, , , ,681 $ 479,877 $ 424,814 $ 395,185 $ 425,271 其他負債暫收款 $ 26,185 $ 11,998 $ 52,370 $ 20,873 其他流動負債 3,250 4,071 2,052 8,823 $ 29,435 $ 16,069 $ 54,422 $ 29,696 非流動除役負債 $ 3,600 $ 3,600 $ 3,600 $ 3,600 存入保證金 $ 3,600 $ 3,628 $ 3,628 $ 3,

26 二二 退職後福利計畫 合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫 其 中關於確定福利退休金計畫, 合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列 各期間之退休金費用 確 定福利退休計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二二 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 營業成本 $ 468 $ 310 $ 1,971 $ 930 推銷費用 $ 193 $ 190 $ 924 $ 566 管理費用 $ 780 $ 170 $ 1,330 $ 510 研發費用 $ 343 $ 169 $ 1,116 $ 507 二三 權 益 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 股 本 普通股 $ 1,587,445 $ 1,587,445 $ 1,582,245 $ 1,561,291 預收股本 - - 5,200 - 資本公積 307, , , ,049 保留盈餘 809, , , ,825 其他權益項目 ( 42,292 ) ( 136,746 ) ( 129,655 ) ( 93,201 ) 非控制權益 57, , ,462 73,112 $ 2,719,299 $ 2,704,209 $ 2,662,647 $ 2,709,076 ( 一 ) 股本 普通股 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 額定股數 ( 仟股 ) 200, , , ,000 額定股本 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 158, , , ,129 已發行股本 $ 1,587,445 $ 1,587,445 $ 1,587,445 $ 1,561,291 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利 ( 二 ) 資本公積 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 股票發行溢價 $ 165,680 $ 213,303 $ 213,285 $ 204,531 合併溢額 142, , , ,218 員工認股權 ,300 $ 307,905 $ 355,528 $ 355,510 $ 349,

27 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股及公司債轉換溢價等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因採用權益法之投資 員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程規定, 年度決算如有盈餘時, 除彌補歷年累積虧損外, 依下列順序分派之 : 1. 董監酬勞 : 不高於 3% 2. 員工紅利 : 6%~12% 3. 股東股利 : 依前述提列款項後之餘額, 併同以前年度未分配盈餘, 由董事會視公司營運情形酌予保留部分後, 擬具分配議案, 提請股東會決議 本公司考量公司所處環境及成長情形, 因應未來資金需求及長期財務規劃, 並滿足股東對現金之需求, 就下列股東股利中現金股利以不低於百分之二十為原則 前項分配員工之股票紅利, 得包括符合一定條件之從屬公司員工, 相關辦法授權董事會訂定之 ; 分配員工之股票紅利, 以股東會開會前一日之收盤價折算股票紅利股數 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利估列金額分別為 25,260 仟元及 23,441 仟元 ; 應付董監酬勞估列金額分別為 6,040 仟元及 5,960 仟元 前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利 ( 已 扣除員工分紅及董監酬勞之金額 ) 之 10.50% 12% 2.50% 3% 計 算 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定 股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價 ( 考量除權息之影響後 )

28 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時, 必須依 (89) 台財證 ( 一 ) 字 第 號函及金管證一字第 號函令等相關規定提列 特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自 特別盈餘公積轉回未分配盈餘 自 102 年起, 本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證 發字第 號函令及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司分別於 102 年 6 月 18 日及 101 年 5 月 25 日舉行股東常 會, 決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 101 年度 100 年度 101 年度 100 年度 法定盈餘公積 $ 26,416 $ 39,551 $ - $ - 特別盈餘公積 40, 現金股利 238, , 本公司分別於 102 年 6 月 18 日及 101 年 5 月 25 日之股東會, 決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下 : 101 年度 100 年度 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 員工紅利 $ 17,775 $ - $ 42,847 $ - 董監事酬勞 5,925-10, 年度之盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎

29 101 年度 100 年度 員工紅利董監事酬勞員工紅利董監事酬勞 股東會決議配發金額 $ 17,775 $ 5,925 $ 42,847 $ 10,711 各年度財務報表認列金額 17,775 5,925 42,847 10,711 $ - $ - $ - $ - 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 及 100 年度財 務報表認列之員工分紅及董監事酬勞無差異 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積 本公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日特別盈餘公積 $ 51,901 $ - $ - $ - ( 五 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 ( $ 46,327 ) $ - 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 49,607 ( 48,852 ) 期末餘額 $ 3,280 ( $ 48,852 ) 國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣 ( 即新台幣 ) 所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額 指定為對國外營運機構淨投資避險之避險工具所產生之利益及損失, 係包含於國外營運機構財務報表換算之兌換差額 先前累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額, 於處分國外營運機構時, 重分類至損益

30 2. 備供出售金融資產未實現損益 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 ( $ 90,949 ) ( $ 93,731 ) 備供出售金融資產未實現損益 44,847 12,398 期末餘額 ( $ 46,102 ) ( $ 81,333 ) ( 六 ) 非控制權益 備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失, 其認列於其他綜合損益, 並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 107,013 $ 73,112 歸屬於非控制權益之份額 本期淨損 ( 13,618 ) ( 26,249 ) 其 他 ( 36,183 ) 67,599 期末餘額 $ 57,212 $ 114,462 二四 收 入 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 商品銷售收入 $ 867,038 $ 964,498 $ 2,537,148 $ 2,674,640 勞務收入 16,390 10,429 40,195 38,210 其他收入 5,001 5,617 17,119 15,540 $ 888,429 $ 980,544 $ 2,594,462 $ 2,728,390 二五 繼續營業單位淨利 繼續營業單位淨利歸屬於 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 本公司業主 $ 44,287 $ 90,097 $ 240,559 $ 204,740 非控制權益 ( 2,013 ) ( 11,009 ) ( 13,618 ) ( 26,249 ) $ 42,274 $ 79,088 $ 226,941 $ 178,

31 ( 一 ) 其他收入 繼續營業單位淨利係包含以下項目 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 利息收入 $ 3,947 $ 1,432 $ 13,292 $ 4,550 股利收入 10,952 13,554 14,970 15,956 其 他 ,664 6,272 26,466 $ 15,587 $ 32,650 $ 34,534 $ 46,972 ( 二 ) 其他利益及損失 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 處分不動產 廠房及設備損益 ( $ 3,094 ) $ 195 $ 158,289 ( $ 2,730 ) 處分備供出售金融資產損益 淨外幣兌換損益 ( 1,949 ) ( 8,962 ) 7,507 ( 16,035 ) 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產損益 711 4,425 ( 291 ) 4,983 減損損失 ( 5,936 ) ( 2,640 ) ( 19,277 ) ( 7,920 ) 其他支出 ( 5,829 ) ( 193 ) ( 16,727 ) ( 1,143 ) ( $ 16,097 ) ( $ 7,175 ) $ 129,547 ( $ 22,210 ) ( 三 ) 財務成本 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 銀行借款利息 $ 4,666 $ 4,792 $ 11,741 $ 13,163 ( 四 ) 金融資產減損損失 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 以成本衡量權益投資 ( 包含於其他利益及 損失淨額 ) $ 3,000 $ - $ 10,475 $ - ( 五 ) 折舊及攤銷 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 14,979 $ 10,264 $ 51,068 $ 30,657 營業費用 11,650 14,829 39,659 36,054 $ 26,629 $ 25,093 $ 90,727 $ 66,711 ( 接次頁 )

32 ( 承前頁 ) 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 92 $ 850 $ 232 $ 3,675 營業費用 4,967 2,488 14,944 8,046 $ 5,059 $ 3,338 $ 15,176 $ 11,721 ( 六 ) 員工福利費用 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 退職後福利 ( 附註二二 ) 確定提撥計畫 $ 3,617 $ 3,414 $ 10,491 $ 10,106 確定福利計畫 1, ,341 2,513 其他員工福利合計 206, , , ,869 $ 212,045 $ 208,444 $ 578,624 $ 533,488 依功能別彙總營業成本 $ 81,211 $ 51,486 $ 216,125 $ 173,797 營業費用 130, , , ,691 $ 212,045 $ 208,444 $ 578,624 $ 533,488 ( 七 ) 非金融資產減損損失 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 商譽 ( 包含於其他利益及損失淨額 ) $ 2,936 $ 2,308 $ 8,802 $ 7,920 存貨跌價損失 ( 回升利益 ) ( $ 6,183 ) ( $ 5,878 ) $ 4,016 $ 4,627 二六 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) 之主要組成項目如下 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 當期所得稅當期產生者 $ 8,799 $ 19,374 $ 39,987 $ 57,584 以前年度之調整 - - ( 3,292 ) 574 所得稅抵減 - ( 6,864 ) ( 701 ) ( 25,698 ) 遞延所得稅當期產生者 8,930 1,246 33, 所得稅抵減 - 6, ,271 認列於損益之所得稅費用 $ 17,729 $ 20,551 $ 70,619 $ 54,

33 會計所得與當期所得稅費用之調節如下 : 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 繼續營業單位稅前淨利 $ 297,560 $ 233,255 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 $ 50,585 $ 39,652 稅上不可減除之費損 12,065 4,912 免稅所得 ( 28,480 ) ( 2,820 ) 未分配盈餘加徵 701 7,138 土地增值稅 14,578 - 未認列之虧損扣抵 4,117 - 未認列之投資抵減 - ( 3,427 ) 於其他轄區營運之子公司不同稅率之影響數 20,345 8,735 以前年度之當期所得稅費用於本期之調整 ( 3,292 ) 574 認列於損益之所得稅費用 $ 70,619 $ 54,764 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 遞延所得稅認列於其他綜合損益 - 國外營運機構換算 $ 2,376 $ 5,391 ( $ 10,160 ) $ 10,006 ( 三 ) 兩稅合一相關資訊 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 未分配盈餘 86 年度以前未分配盈餘 $ 16 $ 16 $ 16 $ 年度以後未分配盈餘 402, , , ,559 $ 402,672 $ 451,266 $ 395,182 $ 517,575 股東可扣抵稅額帳戶 餘額 $ 25,519 $ 21,485 $ 18,516 $ 17, 及 100 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 11.39% 及 9.39% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額

34 依台財稅字第 號規定, 首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時, 其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或減少數 ( 四 ) 所得稅核定情形 二七 每股盈餘 本公司及華順子公司之營利事業所得稅申報, 截至 99 年度以前 之申報案件業經稅捐稽徵機關核定 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 單位 : 每股元 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘來自繼續營業單位 $ 0.27 $ 0.57 $ 1.51 $ 1.30 稀釋每股盈餘來自繼續營業單位 $ 0.27 $ 0.56 $ 1.50 $ 1.28 下 : 本期淨利 用以計算繼續營業單位每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 歸屬於本公司業主之淨利 $ 44,287 $ 90,097 $ 240,559 $ 204,740 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 可轉換公司債稅後利息 用以計算繼續營業單位稀釋每股盈餘之盈餘 $ 44,287 $ 90,191 $ 240,559 $ 205,078 股數單位 : 仟股 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 158, , , ,566 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 轉換公司債 - 1,074-1,074 員工分紅 1,735 1,445 1,735 1,445 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 160, , , ,

35 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 二八 企業合併 ( 一 ) 收購子公司 廣州市佑聖機械科技有限公司 華順科技股份有限公司中山市佑聖精密機械科技有限公司 主 要 營 運 活 動收 購 日收購比例 (%) 移 轉 對 價 機械設備 儀器的金屬 101 年 3 月 8 日 62.96% $ 22,736 外殼 箱體 機架 機櫃的加工製造 金 屬及金屬材料成型 加工, 相關產品及技 術的進出口業務 設計生產藍寶石基板 101 年 4 月 2 日 56.77% 80,000 機械設備 儀器的金屬外殼 箱體 機架 機櫃的加工製造 金屬及金屬材料成型加工 相關產品及技術的進出口業務 101 年 3 月 19 日 57.14% 30,006 $ 132,742 合併公司 101 年前三季收購廣州市佑聖機械科技有限公司 華 順科技股份有限公司及中山市佑聖機械科技有限公司係為繼續擴充 合併公司之營運, 102 年前三季無收購子公司之情事 ( 二 ) 移轉對價 廣州市佑聖機械科華順科技中山市佑聖機械技有限公司股份有限公司科技有限公司現金 $ 22,736 $ 80,000 $ 30,006 ( 三 ) 收購日取得之資產及承擔之負債 ( 接次頁 ) 廣州市佑聖機械科技有限公司 華順科技股份有限公司 流動資產 現金及約當現金 $ 4,428 $ 82,739 應收帳款及其他應收款 7,226 10,

36 ( 承前頁 ) 廣州市佑聖機械 華 順 科 技 科技有限公司 股份有限公司 存 貨 $ 7,230 $ 24,332 其他流動資產 1,671 12,802 非流動資產廠房及設備 25,095 74,007 其他資產 ,963 流動負債短期借款 ( 26,567 ) - 應付帳款及其他應付款 ( 5,081 ) ( 73,607 ) 其他流動負債 ( 226 ) ( 40,383 ) 非流動負債長期借款 - ( 6,803 ) $ 14,230 $ 107,058 企業合併交易中自廣州佑聖機械科技有限公司及華順科技股份 有限公司所取得之應收款項 ( 主要為應收帳款 ) 之公允價值分別為 6,588 仟元及 9,947 仟元, 其合約總額分別為 6,734 仟元及 9,947 仟 元 於收購日預期無法收取之合約現金流量最佳估計分別為 146 仟 元及 0 仟元 ( 四 ) 因收購產生之商譽 廣州市佑聖機械 華 順 科 技 科技有限公司 股份有限公司 移轉對價 $ 22,736 $ 80,000 減 : 所取得可辨認淨資產之 公允價值 ( 14,230 ) ( 60,777 ) 因收購產生之商譽 $ 8,506 $ 19,223 收購廣州市佑聖機械科技有限公司及華順科技有限公司產生之商譽, 係因合併成本包含控制溢價 此外, 合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效 收入成長 未來市場發展 廣州市佑聖機械科技有限公司及華順科技有限公司之員工價值 該等效益因不符合可辨認無形資產之認列條件, 故不單獨認列 因合併所產生之商譽, 預期不可作為課稅減除項目

37 ( 五 ) 取得子公司之淨現金流出 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日現金支付之對價 $ 132,742 減 : 取得之現金及約當現金餘額 ( 87,167 ) $ 45,575 ( 六 ) 企業合併對經營成果之影響 自收購日起, 來自被收購公司之經營成果如下 : 101 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 營業收入 - 廣州市佑聖機械科技有限公司 $ 30,583 - 華順科技股份公司 65,871 - 中山市佑聖機械科技有限公司 16,673 $ 113,127 本期淨利 ( 損 ) - 廣州市佑聖機械科技有限公司 ( $ 6,246 ) - 華順科技股份公司 ( 34,590 ) - 中山市佑聖機械科技有限公司 ( 8,212 ) ( $ 49,048 ) 倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日, 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併公司擬制營業收入及淨損分別為 134,634 仟元及 66,379 仟元 該等金額無法反映若企業合併於收購當年度開始日完成時, 合併公司實際可產生之收入及營運結果, 亦不應作為預測未來營運結果之用 於編製假設合併公司自收購日所屬之會計年度開始日即收購廣州市佑聖機械科技有限公司 華順科技股份有限公司及中山市佑聖機械科技有限公司之擬制營業收入及淨利 ( 損 ) 時, 管理階層業已將下列因素納入考量 : 1. 按企業合併原始會計處理時之廠房及不動產公允價值作為折舊計算基礎, 而非依收購前財務報表認列之帳面金額計算折舊 ; 及 2. 依據企業合併後合併公司之資金狀況 信用評等 負債對權益比率估算借款成本

38 二九 與非控制權益之權益交易 合併公司分別於 102 年 4 月 1 日及 8 月 1 日取得力永企業有限公 司 6.69% 及 15.6% 之持股, 致持股比例分別由 64.07% 及 70.76% 增加至 70.76% 及 86.36% 合併公司於 102 年 6 月 1 日由現金增資之方式額外取得華順科技 股份有限公司 22.8% 持股, 致持股比例由 56.77% 增加至 79.57% 由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制 合併公司 係視為權益交易處理 (102 年 8 月 1 日 ) 力 永 企 業 有 限 公 司 (102 年 6 月 1 日 ) 華順科技股份有限公司 (102 年 4 月 1 日 ) 力 永 企 業 有 限 公 司 支付之現金對價 $ 59,733 $ 94,934 $ 15,918 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非控制權益之金額 ( 33,669 ) ( 85,836 ) ( 13,290 ) 調整歸屬於本公司業主之其他權益項目 - 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 4,213 ) - ( 1,571 ) 權益交易差額 $ 21,851 $ 9,098 $ 1,057 權益交易差額調整科目資本公積 - 取得子公司股權價格與帳面價值差額 $ - $ - $ - 未分配盈餘 21,851 9,098 1,057 $ 21,851 $ 9,098 $ 1,057 三十 資本風險管理合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 合併公司資本結構係由合併公司之淨債務 ( 即借款減除現金及約當現金 ) 及權益 ( 即股本 資本公積 保留盈餘 其他權益項目及非控制權益 )/ 歸屬於本公司業主之權益 ( 即股本 資本公積 保留盈餘及其他權益項目 ) 組成 合併公司不須遵守其他外部資本規定

39 三一 金融工具 除以下所述者外, 合併公司之金融工具之公允價值資訊 種類及 財務風險管理目的與政策, 與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重 大變動, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三十 ( 一 ) 公允價值之資訊 1. 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值 2. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分析, 衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級 (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 ( 未經調整 ) (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外, 以屬於 該資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導 而得 ) 可觀察之輸入值推導公允價值 (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入值 ) 推導 公允價值 102 年 9 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 878 $ - $ 878 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 241,651 $ - $ - $ 241,651 基金受益憑證 81, ,898 $ 323,549 $ - $ - $ 323,

40 101 年 12 月 31 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ 46,201 $ 636 $ - $ 46,837 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 121,572 $ - $ - $ 121,572 基金受益憑證 3, ,029 $ 124,601 $ - $ - $ 124,601 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 其他衍生工具 $ - $ 373 $ - $ 年 9 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ 46,199 $ 3,449 $ - $ 49,648 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 130,926 $ - $ - $ 130,926 基金受益憑證 3, ,292 $ 134,218 $ - $ - $ 134,218 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 其他衍生工具 $ - $ 826 $ - $ 年 1 月 1 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ 86,488 $ 514 $ - $ 87,002 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 98,947 $ - $ - $ 98,947 基金受益憑證 3, ,063 $ 102,010 $ - $ - $ 102,010 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 其他衍生工具 $ - $ 2,786 $ - $ 2,

41 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形 3. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定 : (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債, 其公允價值係分別參照市場報價決定 ( 包括上市之可贖回公司債 匯票 公司債及無到期日債券 ) 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 合併公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 (2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公允價值 若無市場價格可供參考時, 非選擇權衍生工具係採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價值, 選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公允價值 合併公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 (3) 其他金融資產及金融負債 ( 除上述外 ) 之公允價值係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定 (4) 財務保證合約係採用選擇權定價模式計算公允價值, 其主要假設為特定交易對方之違約機率 ( 以市場信用資訊為基礎並採外插法估計 ) 及違約下之損失金額 公開報價此一類別之金融資產包括國內上市 ( 櫃 ) 有價證券及基金收益憑證等 衍生工具遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量

42 利率交換係以未來估計之現金流量按報價利率推導適當殖 利率曲線折現之現值衡量 ( 二 ) 金融工具之種類 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 金融資產透過損益按公允價值衡量指定為透過損益按公允價值衡量 $ 878 $ 46,837 $ 49,648 $ 87,002 放款及應收款 ( 註 1) 2,579,282 2,478,245 2,362,311 2,426,478 備供出售金融資產 323, , , ,010 金融負債透過損益按公允價值衡量指定為透過損益按公允價值衡量 ,786 以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 2,242,576 2,090,894 2,155,777 1,756,475 三二 關係人交易 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應 收款及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 應付公司債及長期借款等以攤銷後成本衡量之 金融負債 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其 他關係人間之交易如下 ( 一 ) 營業交易 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 銷貨關聯企業 $ - $ - $ - $ 130 進貨關聯企業 5,649 2,812 17,612 13,

43 本公司之關係人交易條件與非關係人交易無顯著不同 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應收關係人款項關聯企業 $ - $ - $ - $ 18,459 應付關係人款項 關聯企業 $ 2,446 $ 2,042 $ 855 $ 16,035 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保, 應收關係人款 項未收取保證 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應收關係人款 項並未提列呆帳費用 ( 二 ) 對關係人放款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日關聯企業 $ 9,619 $ 9,400 $ 9,400 $ 39,690 合併公司提供短期放款予關聯企業, 利率與市場利率相近 ( 三 ) 其他與關係人交易 如下 : 資產負債表日之其他應收款 - 關係人 ( 帳列其他應收款 ) 餘額 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日關聯企業 $ 10,052 $ 9,943 $ 9,400 $ 40,224 如下 : 資產負債表日之其他應付費用 ( 帳列其他應付款 - 其他 ) 餘額 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日關聯企業 $ 1 $ - $ - $ - 資產負債表日之代付款 ( 帳列其他流動資產 ) 餘額如下 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日關聯企業 $ 2 $ - $ - $ - ( 四 ) 對主要管理階層之獎酬 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利 $ 2,993 $ 14,642 $ 21,357 $ 28,967 退職後福利 1,910 1,931 3,200 3,191 $ 4,903 $ 16,573 $ 24,557 $ 32,

44 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 三三 質抵押之資產 合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 質押定存單 ( 帳列其他金融資產 - 非流動 ) $ 4,952 $ 4,630 $ 4,630 $ 4,613 銀行存款 - 備償戶 ( 帳列其他金融資產 - 流動 ) 57, ,416 7,791 1,159 機器設備 - 淨額 11,851 14,065 14,854 - 土地及建築物 - 淨額 60, , , ,162 $ 135,429 $ 356,498 $ 148,770 $ 240,934 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 提供質押以作為合併公司借款擔保之自有土地 建築物及機器 設備帳面金額分別為 72,746 仟元 242,452 仟元 136,349 仟元及 235,162 仟元 該等自有土地及建築物已質押作為銀行借款之擔保, 合併公司 不得將質押資產作為其他借款之擔保品或出售予其他企業 三四 重大或有負債及未認列之合約承諾 除其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項 : ( 一 ) 本公司因銷貨履約所收取之保證票據 43,022 仟元 ( 二 ) 本公司因銷貨履約所開立之保證票據 19,373 仟元 ( 三 ) 因廠房整修收取保證票據 9,402 仟元 ( 四 ) 向海關申請關稅記帳保證 1,800 仟元 ( 五 ) 合併公司未認列之合約承諾如下 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 購置貨款 $ 18,028 $ 35,729 $ 7,780 $ 18,650 購置不動產 廠房及設備 $ 4,227 $ 7,120 $ 64,339 $ 18,569 購置在建工程 $ - $ 228 $ 273 $ 117,779 三五 重大之災害損失 : 無 三六 重大之期後事項 : 無

45 三七 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 102 年 9 月 30 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 16, ( 美元 : 新台幣 ) $ 494,285 人民幣 199, ( 人民幣 : 新台幣 ) 957,911 港 幣 2, ( 港幣 : 新台幣 ) 9,411 日 圓 8, ( 日圓 : 新台幣 ) 2,469 $1,464,076 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 6, ( 美元 : 新台幣 ) $ 196,789 人民幣 28, ( 人民幣 : 新台幣 ) 139,003 日 圓 34, ( 日圓 : 新台幣 ) 10,468 $ 346, 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 31, ( 美元 : 新台幣 ) $ 911,566 日 圓 17, ( 日圓 : 新台幣 ) 5,928 港 幣 1, ( 港幣 : 新台幣 ) 6,531 人民幣 236, ( 人民幣 : 新台幣 ) 1,100,128 韓 幣 ( 韓幣 : 新台幣 ) 215 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 462 $2,024,830 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 15, ( 美元 : 新台幣 ) $ 463,972 日 圓 12, ( 日圓 : 新台幣 ) 4,145 人民幣 48, ( 人民幣 : 新台幣 ) 228,126 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 231 $ 696,

46 101 年 9 月 30 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 23, ( 美元 : 新台幣 ) $ 691,482 日 圓 18, ( 日圓 : 新台幣 ) 6,876 港 幣 ( 港幣 : 新台幣 ) 2,357 人民幣 3, ( 人民幣 : 新台幣 ) 14,329 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 276 $ 715,320 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 20,101 日 圓 39, ( 日圓 : 新台幣 ) 15,017 人民幣 ( 人民幣 : 新台幣 ) 266 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 166 $ 35, 年 1 月 1 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 21, ( 美元 : 新台幣 ) $ 652,965 日 圓 25, ( 日圓 : 新台幣 ) 9,976 港 幣 3, ( 港幣 : 新台幣 ) 14,799 人民幣 211, ( 人民幣 : 新台幣 ) 996,437 $1,674,177 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 1, ( 美元 : 新台幣 ) $ 57,968 日 圓 45, ( 日圓 : 新台幣 ) 17,973 人民幣 43, ( 人民幣 : 新台幣 ) 211,886 $ 287,

47 三八 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 編號項目說明 1 資金貸與他人 附表一 2 為他人背書保證 附表二 3 期末持有有價證券情形 附表三 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 無 5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 無 6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 附表四 7 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 附表五 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 附表六 9 從事衍生性商品交易 附註七 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 編號項目說明 1 被投資公司名稱 所在地區. 等相關資訊 附表七 2 資金貸與他人 附表一 3 為他人背書保證 無 4 期末持有有價證券情形 附表三 5 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 無 6 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 無 7 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 無 8 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 附表五 9 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 附表六 10 從事衍生性商品交易 無

48 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 編號項 目說 明 1 大陸被投資公司名稱 主要營業項目... 等相關資訊 附表八 2 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項 附表八 3 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供背書 保證或提供擔保品情形 無 4 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供資金融通情形 附表一 5 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 無 ( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形, 請參閱附表九 三九 部門資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門如下 : 母公司 - 志聖工業股份有限公司 ( 以下簡稱志聖公司 ) 中國大陸 - 志聖科技 ( 廣州 ) 有限公司 ( 以下簡稱志聖科技公司 ) 中國大陸 - 蘇州創峰光電有限公司 ( 以下簡稱蘇州創峰公司 ) 其 他 本公司營運部門損益主要係以稅前稅利為衡量, 並作為評估績效 之基礎 此外, 營運部門所使用之會計政策與附註二所揭露之本公司 會計政策一致 ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 志 聖 志聖科技 蘇州創峰 其 他 調節及消除 合 計 收 入 來自外部客戶收入 $ 1,064,317 $ 1,058,642 $ 402,208 $ 69,295 $ - $ 2,594,462 部門間收入 265, ,148-7,388 ( 404,807 ) - 收入合計 $ 1,329,588 $ 1,190,790 $ 402,208 $ 76,683 ( $ 404,807 ) $ 2,594,462 部門 ( 損 ) 益 $ 240,559 $ 94,143 $ 10,129 ( $ 42,814 ) ( $ 61,458 ) $ 240,

49 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 志 聖 志聖科技 蘇州創峰 其 他 調節及消除 合 計 收 入 來自外部客戶收入 $ 1,891,563 $ 761,855 $ 162,738 ( $ 87,765 ) $ - $ 2,728,390 部門間收入 222, ,212-3,115 ( 370,336 ) - 收入合計 $ 2,113,572 $ 907,067 $ 162,738 ( $ 84,650 ) ( $ 370,336 ) $ 2,728,390 部門 ( 損 ) 益 $ 204,740 $ 38,685 ( $ 21,189 ) ( $ 29,588 ) $ 12,092 $ 204,740 部門間銷貨係依市價計價 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之總部管 理成本與董事酬勞 採用權益法之關聯企業損益份額 處分關聯企 業損益 租金收入 利息收入 處分不動產 廠房及設備損益 處 分投資損益 外幣兌換淨 ( 利益 ) 損失 金融工具評價損益 財務 成本以及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以 分配資源予部門及評量其績效 ( 二 ) 部門總資產 部 門 資 產 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 志 聖 $ 2,726,819 $ 2,951,388 $ 3,057,775 $ 3,010,548 志聖科技 1,636,364 1,461,078 1,161,576 1,404,697 蘇州創峰 450, , , ,463 其 他 581, , , ,508 合併資產總額 $ 5,395,221 $ 5,140,340 $ 5,278,022 $ 4,860,216 四十 首次採用國際財務報導準則 ( 一 ) IFRSs 資訊之編製基礎合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外, 合併公司亦遵循 IFRS 1 首次採用國際財務報導準則 之規定 ( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響除以下所揭露之額外資訊外, 轉換至 IFRSs 後, 對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三九

50 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節 單位 : 仟元 中華民國一般公認會計原則影 響 金額 I F R S s 說 明 流動資產 $ 3,854,742 $ 13,744 $ 3,868,486 (1)(7)(10) 非流動資產不動產 廠房及設 841,901 ( 19,646 ) 822,255 (6) 備 無形資產 153,398 6, ,174 (6) 遞延所得稅資產 - 46,434 46,434 (1) 其他資產 418,786 ( 38,113 ) 380,673 (6)(7)(10) 總資產 $ 5,268,827 $ 9,195 $ 5,278,022 流動負債 $ 1,920,240 $ 20,762 $ 1,941,002 (3)(8) 非流動負債遞延所得稅負債 139,040 22, ,882 (2) 應計退休金負債 36,600 22,547 59,147 (4) 其他負債 476,522 ( 23,178 ) 453,344 (2) 總負債 $ 2,572,402 $ 42,973 $ 2,615,375 股 本 $ 1,587,445 $ - $ 1,587,445 資本公積 355, ,510 保留盈餘 684,058 50, ,885 (3)(4)(5)(10) 其他權益 ( 45,050 ) ( 84,605 ) ( 129,655 ) (5)(10) 非控制權益 114, ,462 股東權益 $ 2,696,425 ( $ 33,778 ) $ 2,662, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節 中華民國一般公認會計原則影 響 金額 I F R S s 說 明 營業收入 $ 2,728,390 $ - $ 2,728,390 營業成本 ( 1,736,770 ) 1,760 ( 1,735,010 ) (4) 營業毛利 991,620 1, ,380 營業費用 ( 775,056 ) 169 ( 774,887 ) (3)(4) 營業利益 216,564 1, ,493 營業外收益及費損 14,762-14,762 稅前淨利 231,326 1, ,255 所得稅利益 ( 費用 ) ( 54,764 ) - ( 54,764 ) 稅後淨利 $ 176,562 $ 1, ,491 其他綜合損益 國外營運機構財務報 ( 48,852 ) (5) 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 12,398 實現評價損益 確定福利計畫精算 ( 利 ( 3,003 ) (4) 益 ) 損失 本期綜合損益總額 $ 139,