目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5 - 六 合併權益變動表 6 - 七 合併現金流量表 7~ 8 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 9 一 ( 二 )

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1 股票代碼 :2450 神腦國際企業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 102 及 101 年第 2 季 地址 : 新北市新店區中正路 531 號 2 樓 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5 - 六 合併權益變動表 6 - 七 合併現金流量表 7~ 8 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 9 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 9 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 9~ 10 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 10~ 11 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 11 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 11~ 32 六 ~ 二七 ( 七 ) 關係人交易 32~ 36 二八 ( 八 ) 重大或有事項及未認列之合約 36 二九 承諾 ( 九 ) 外幣金融資產及負債之匯率資 36~ 38 三十 訊 ( 十 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 38 46~50 三一 2. 轉投資事業相關資訊 38 46~47 50 三一 3. 大陸投資資訊 三一 4. 母子公司及各子公司間業務 39 52~55 三一 關係及重要交易往來情形及金額 ( 十一 ) 部門資訊 39~ 40 三二 ( 十二 ) 首次採用國際財務報導準則 40~ 45 三三 - 2 -

3 會計師核閱報告 神腦國際企業股份有限公司公鑒 : 神腦國際企業股份有限公司及其子公司民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日之合併資產負債表, 暨民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日, 以及民國 102 年及 之合併綜合損益表 民國 102 年及 之合併權益變動表與合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 因是無法對上開合併財務報告之整體表示查核意見 依本會計師核閱結果, 並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所會計師吳恩銘會計師廖婉怡 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 中華民國 年 8 月 6 日 - 3 -

4 神腦國際企業股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 1,808, $ 2,857, $ 1,795, $ 2,610, 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 ( 附註七 ) 應收票據 - 淨額 ( 附註八 ) 181, , , , 應收帳款 - 淨額 ( 附註八 ) 446, , , ,154, 應收帳款 - 關係人 ( 附註二八 ) 1,492, ,327, ,178, ,273, 其他應收款 ( 附註八 ) 220, , , , 其他應收款 - 關係人 ( 附註二八 ) 621, , , , X 存貨 ( 附註九 ) 3,943, ,647, ,785, ,746, 其他預付費用 ( 附註二八 ) 77, ,328-41,828-40, 預付款項 ( 附註十 ) 194, , , , 其他流動資產 ( 附註十一 ) 4,705-11XX 流動資產總計 8,988, ,723, ,627, ,558, 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產 ( 附註十 二 ) 12,000-12,000-12,000-12, 採用權益法之投資 ( 附註十三 ) 444, , , , 不動產 廠房及設備 ( 附註十四及二八 ) 1,262, ,245, ,197, ,191, 無形資產 ( 附註十五 ) 21,883-33,647-14,120-12, 遞延所得稅資產 ( 附註二二 ) 170, , , , 存出保證金 ( 附註二八 ) 105, , , , 其他非流動資產 3,027-3,000-9,887-8,131-15XX 非流動資產總計 2,020, ,942, ,775, ,715, XXX 資產總計 $ 11,008, $ 10,665, $ 9,403, $ 9,274, 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2120 透過損益按公允價值衡量之金融 負債 ( 附註七 ) $ $ 24 - $ $ 應付票據 12,362-22,800-26,034-25, 應付票據 - 關係人 ( 附註二八 ) 應付帳款 2,521, ,982, ,873, ,586, 應付帳款 - 關係人 ( 附註二八 ) 47, , ,798-56, 其他應付款 ( 附註十六 ) 2,216, ,228, ,093, ,395, 其他應付款 - 關係人 ( 附註二八 ) 261, , , , 當期所得稅負債 ( 附註二二 ) 226, , , , 負債準備 ( 附註十七 ) 41,734-33,825-43,910-43, 預收款項 ( 附註十八及二八 ) 196, , , , 其他流動負債 43,053-29,794-15,948-11,220-21XX 流動負債總計 5,566, ,116, ,572, ,096, 非流動負債 2570 遞延所得稅負債 ( 附註二二 ) 161-4,051-3,906-3, 應計退休金負債 ( 附註十九 ) 72, , , , 存入保證金 29,745-34,165-34,316-35,438-25XX 非流動負債總計 102, , , , XXX 負債總計 5,668, ,227, ,659, ,186, 歸屬於母公司業主之權益 3110 股本 - 普通股 2,577, ,571, ,568, ,553, 待登記股本 310-1,088-2,494-6, 資本公積 355, , , ,303 3 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 953, , , , 特別盈餘公積 40,124-7, 未分配盈餘 1,384, ,750, ,055, ,563, 保留盈餘總計 2,378, ,555, ,859, ,237, 其他權益 28,380 - ( 5,377 ) - 1,521-6,145-31XX 母公司業主權益總計 5,340, ,438, ,743, ,088, 負債與權益總計 $ 11,008, $ 10,665, $ 9,403, $ 9,274, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 6 日會計師核閱報告 ) 董事長 : 賴峰偉經理人 : 林保雍會計主管 : 魏華美 - 4 -

5 神腦國際企業股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 102 年及 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 代 碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 營業收入 ( 附註二八 ) 4110 銷貨收入 $ 9,912, $ 8,202, $ 20,446, $ 16,736, 減 : 銷貨退回 20,303-80, , , 銷貨折讓 187, , , , 銷貨收入淨額 9,703, ,943, ,016, ,198, 勞務及維修收入 672, , ,464, ,089, 營業收入合計 10,376, ,426, ,481, ,287, 營業成本 ( 附註二八 ) 5110 銷貨成本 8,704, ,159, ,902, ,447, 勞務成本 205, , , , 營業成本合計 8,910, ,306, ,294, ,721, 營業毛利 1,466, ,120, ,187, ,565, 營業費用 ( 附註二八 ) 6100 推銷費用 1,044, , ,061, ,562, 管理費用 113, , , , 營業費用合計 1,158, , ,293, ,750, 其他收益及費損 ( 附註二一 ) ( 1,443 ) - ( 2,214 ) - ( 2,157 ) - ( 8,515 ) 營業利益 306, , , ,376 4 營業外收入及支出 7100 利息收入 ( 附註二八 ) 2,634-3,525-5,067-7, 租金收入 ( 附註二八 ) 10,887-11,708-21,948-20, 其他收入 ( 附註二八 ) 29,310-18,696-50,971-37, 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 45, , , , 利息費用 ( 788 ) - ( 943 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 利益 ( 附註七及二一 ) 什項支出 ( 2,462 ) - ( 5,109 ) - ( 2,958 ) - ( 8,753 ) 外幣兌換損益 ( 附註二一 ) 1,999-3, , 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 損失 ( 附註七及二一 ) ( 36 ) - ( 120 ) - ( 138 ) 營業外收入及支出合計 87, , , , 稅前淨利 393, , ,044, , 所得稅費用 ( 附註二二 ) 86, , , , 淨利 ( 附註二一 ) 306, , , ,805 4 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差 額 12,514-2,156-30,460 - ( 6,424 ) 採用權益法認列之關聯企業之其他綜 合損益之份額 - 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 984-4,997-3,297-1, 其他綜合損益合計 13,498-7,153-33,757 - ( 4,624 ) 綜合損益總額 $ 320,343 3 $ 267,969 3 $ 886,319 4 $ 771,181 4 淨利歸屬於 : 8610 母公司業主 $ 306,845 3 $ 260,816 3 $ 852,562 4 $ 775,805 4 綜合損益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 $ 320,343 3 $ 267,969 3 $ 886,319 4 $ 771,181 4 每股盈餘 ( 附註二三 ) 9710 基 本 $ 1.19 $ 1.02 $ 3.31 $ 稀 釋 $ 1.18 $ 1.01 $ 3.28 $ 2.99 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 6 日會計師核閱報告 ) 董事長 : 賴峰偉經理人 : 林保雍會計主管 : 魏華美 - 5 -

6 神腦國際企業股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 102 年及 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股股利為元 其 他 權 益 國外營運機構 股本 - 普通股 待 登 記 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 ( 附 註 二 十 ) 財務報表換算 代碼 ( 附註二十 ) ( 附註二十 ) ( 附註二十 ) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 權 益 總 計 A1 101 年 1 月 1 日餘額 $ 2,553,726 $ 6,784 $ 284,303 $ 666,187 $ 7,351 $ 1,563,694 $ 6,145 $ 5,088,190 B17 特別盈餘公積轉回未分配盈餘 ( 7,351 ) 7, 年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 - 138,303 - ( 138,303 ) B5 現金股利 - 每股 4.5 元 - ( 1,153,099 ) - ( 1,153,099 ) - 138,303 - ( 1,291,402 ) - ( 1,153,099 ) D1 淨利 - 775, ,805 D3 其他綜合損益 ( 4,624 ) ( 4,624 ) D5 綜合損益總額 - 775,805 ( 4,624 ) 771,181 N1 股份基礎給付交易 15,056 ( 4,290 ) 26,717 37,483 Z1 101 年 6 月 30 日餘額 $ 2,568,782 $ 2,494 $ 311,020 $ 804,490 $ - $ 1,055,448 $ 1,521 $ 4,743,755 A1 102 年 1 月 1 日餘額 $ 2,571,638 $ 1,088 $ 315,747 $ 804,490 $ - $ 1,750,719 ( $ 5,377 ) $ 5,438, 年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 - 149,210 - ( 149,210 ) B3 特別盈餘公積 40,124 ( 40,124 ) B5 現金股利 - 每股 4 元 - ( 1,029,316 ) - ( 1,029,316 ) - 149,210 40,124 ( 1,218,650 ) - ( 1,029,316 ) 其他資本公積變動 C7 採用權益法認列關聯企業權益之資本公積變動數 5,853 5,853 D1 淨利 - 852, ,562 D3 其他綜合損益 33,757 33,757 D5 綜合損益總額 - 852,562 33, ,319 N1 股份基礎給付交易 5,916 ( 778 ) 33,703 38,841 Z1 102 年 6 月 30 日餘額 $ 2,577,554 $ 310 $ 355,303 $ 953,700 $ 40,124 $ 1,384,631 $ 28,380 $ 5,340,002 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 6 日會計師核閱報告 ) 董事長 : 賴峰偉經理人 : 林保雍會計主管 : 魏華美 - 6 -

7 神腦國際企業股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 102 年及 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 $ 1,044,639 $ 933,146 A20000 調整項目 : A20100 折 舊 88,540 64,273 A20200 攤 銷 12,292 4,892 A20300 提列 ( 迴轉 ) 呆帳 476 ( 308 ) A20400 透過損益按公允價值衡量之金 融資產淨利益 ( 824 ) ( 156 ) A20900 利息費用 A21200 利息收入 ( 5,067 ) ( 7,557 ) A21900 股份基礎給付酬勞成本 16,950 - A22300 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 ( 77,432 ) ( 63,590 ) A22500 處分不動產 廠房及設備淨損失 2,157 8,515 A24100 未實現外幣兌換損失 ( 利益 ) 31,124 ( 8,006 ) A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產 268 ( 73 ) A31130 應收票據 ( 10,101 ) ( 45,063 ) A31150 應收帳款 457, ,807 A31160 應收帳款 - 關係人 ( 165,232 ) 95,424 A31180 其他應收款 13,883 29,203 A31190 其他應收款 - 關係人 ( 168,823 ) ( 39,875 ) A31200 存 貨 ( 1,295,795 ) ( 1,038,333 ) A31220 其他預付費用 ( 29,102 ) ( 1,804 ) A31230 預付款項 ( 48,721 ) ( 17,665 ) A32130 應付票據 ( 10,438 ) 651 A32140 應付票據 - 關係人 18 - A32150 應付帳款 538,854 1,286,875 A32160 應付帳款 - 關係人 ( 496,279 ) ( 35,843 ) A32180 其他應付款 ( 41,824 ) ( 301,453 ) ( 接次頁 ) - 7 -

8 ( 承前頁 ) 代 碼 A32190 其他應付款 - 關係人 ( $ 656,911 ) ( $ 513,514 ) A32200 負債準備 7, A32210 預收款項 37,852 35,464 A32230 其他流動負債 13,259 4,728 A32240 應計退休金負債 ( 293 ) ( 2,033 ) A33000 營運產生之淨現金流入 ( 出 ) ( 740,265 ) 578,734 A33300 支付之利息 ( 943 ) - A33500 支付之所得稅 ( 196,377 ) ( 187,196 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 ( 出 ) ( 937,585 ) 391,538 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產 廠房及設備 ( 102,593 ) ( 82,188 ) B02800 處分不動產 廠房及設備價款 2 73 B03700 存出保證金增加 ( 24,310 ) ( 7,949 ) B04500 取得無形資產 ( 517 ) ( 6,546 ) B06500 其他金融資產增加 - ( 4,705 ) B06700 其他非流動資產增加 ( 27 ) ( 1,756 ) B07500 收取之利息 5,187 7,702 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 122,258 ) ( 95,369 ) 籌資活動之現金流量 C03100 存入保證金減少 ( 4,420 ) ( 1,122 ) C04500 發放現金股利 - ( 1,153,099 ) C04800 員工行使認股權 21,891 37,483 CCCC 籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) 17,471 ( 1,116,738 ) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 6,368 ) 5,717 EEEE 本期現金及約當現金減少數 ( 1,048,740 ) ( 814,852 ) E00100 期初現金及約當現金餘額 2,857,515 2,610,503 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 1,808,775 $ 1,795,651 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 6 日會計師核閱報告 ) 董事長 : 賴峰偉經理人 : 林保雍會計主管 : 魏華美 - 8 -

9 神腦國際企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 102 年及 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另予註明者外, 金額係以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革神腦國際企業股份有限公司 ( 母公司, 母公司及由母公司所控制個體以下簡稱合併公司 ) 設立於 68 年 5 月 18 日, 於 90 年 1 月 12 日經財政部證券暨期貨管理委員會核准股票上市, 並於 90 年 5 月 24 日掛牌買賣 母公司為組織重造及專業經營各項有關業務之需要, 依企業併購法規定將無線通訊事業群相關業務及其資產與負債分割設立神準科技股份有限公司, 並以 95 年 10 月 1 日為分割基準日 母公司經上述之組織調整後, 主要係經營行動電話及其週邊商品之買賣及維修等業務 中華電信股份有限公司於 96 年 1 月 15 日取得母公司 31.33% 股權, 因該公司對母公司具有實質控制力, 亦為最終母公司 截至 102 年 6 月 30 日止, 因母公司員工行使 96 年以前發行之員工認股權證, 致中華電信股份有限公司對母公司之原始持股比例由 31.33% 降至 27.84% 本合併財務報告係以母公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序母公司於 102 年 8 月 6 日提報本合併財務報告於董事會 三 新發布及修訂準則及解釋之適用除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外, 合併公司亦未適用下列業經國際會計準則理事會 ( IASB ) 發布之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 截至本合併財務報表通過日止, 金管會尚未發布下列新 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日 - 9 -

10 IASB 發布之生效日 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 ( 註 ) IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 徵收款 2014 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 首次適用上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策 財務狀況與經營結果之重大變動 四 重大會計政策之彙總說明依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 於 98 年 5 月 14 日宣布之 我國企業採用國際會計準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 編製財務報告 合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日 轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明, 係列於附註三三 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRS 1 首次採用國際財務報導準則 及 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四

11 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報表編製主體如下 : 所 持 股 權 % 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 神腦國際企業股份有限公司 Senao International (Samoa) 國際投資 Holding Ltd. (Senao Samoa) Senao International (Samoa) Senao International HK 國際投資 Holding Ltd. (Senao Samoa) Limited (Senao HK) Senao International HK 神腦商貿 ( 福建 ) 有限公司 ( 神 資通訊商品買賣 Limited (Senao 腦福建 ) HK) 神璽商貿 ( 上海 ) 有限公司 ( 神 資通訊商品買賣 璽上海 ) 神腦商貿 ( 上海 ) 有限公司 ( 神 資通訊商品維修 腦上海 ) 神腦商貿 ( 江蘇 ) 有限公司 ( 神腦江蘇 ) 資通訊商品買賣 ( 三 ) 其他重大會計政策說明 本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同, 重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四 五 重大會計判斷 估計及假設之不確定性 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設之不確定性 與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併 財務報告附註五 六 現金及約當現金 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 庫存現金及週轉金 $ 198,543 $ 285,396 $ 119,049 $ 153,584 銀行支票及活期存款 731,489 1,113, , ,785 約當現金商業本票 750,333 1,339, ,873 1,541,506 定期存款 128, , , ,628 $ 1,808,775 $ 2,857,515 $ 1,795,651 $ 2,610,503 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之商業本票及定期存款, 係用於滿足短 期現金承諾

12 如下 : 銀行存款 商業本票及定期存款於資產負債表日之市場利率區間 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 銀行存款 0.05%-0.385% 0.05%~0.44% 0.05%~0.50% 0.05%~0.50% 商業本票 0.70% 0.71% 0.71% 0.70% 定期存款 0.30%-5.50% 1.49%~4.70% 1.30%~4.88% 0.40%~5.50% 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 持有供交易之金融資產衍生工具 - 遠期外匯合約 $ 944 $ 292 $ 294 $ - 持有供交易之金融負債 衍生工具 - 遠期外匯合約 $ 120 $ 24 $ 138 $ 73 下 : 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 幣 別到 期 期 間合約金額 ( 仟元 ) 102 年 6 月 30 日買入遠期外匯 新台幣兌美元 ~ NTD 218,679/ USD 7,300 幣 別到 期 期 間合約金額 ( 仟元 ) 101 年 12 月 31 日買入遠期外匯 新台幣兌美元 ~ NTD 154,304/ USD 5,310 幣 別到 期 期 間合約金額 ( 仟元 ) 101 年 6 月 30 日買入遠期外匯 新台幣兌美元 NTD253,931/ USD8,500 幣 別到 期 期 間合約金額 ( 仟元 ) 101 年 1 月 1 日買入遠期外匯 新台幣兌美元 ~ NTD 59,638/ USD 1,

13 合併公司 102 年及 從事遠期外匯交易 之目的, 主要係為規避外幣負債因匯率波動產生之風險, 其財務避險 策略係以達成規避大部分市場價格風險為目的 八 應收票據 應收帳款及其他應收款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應收票據應收票據 $ 182,155 $ 172,054 $ 212,884 $ 167,821 減 : 備抵呆帳 ,263 $ 181,208 $ 171,107 $ 211,937 $ 166,558 應收帳款 應收帳款 $ 454,639 $ 912,052 $ 971,060 $ 1,161,867 減 : 備抵呆帳 7,703 7,227 7,326 7,318 $ 446,936 $ 904,825 $ 963,734 $ 1,154,549 其他應收款 應收銀行保留款 $ 111,177 $ 129,462 $ - $ - 廠商補貼款 ,324 37, ,386 其 他 109,142 15, ,572 5,691 $ 220,427 $ 167,134 $ 145,201 $ 124,077 ( 一 ) 應收票據 票據 ( 二 ) 應收帳款 於資產負債表日無已逾期而合併公司尚未認列備抵呆帳之應收 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款, 因其信用品質並無重大改變, 合併公司認為仍可回收其金額, 且對該等應收帳款已取得擔保品 下 : 已逾期但未減損應收帳款依其逾期天數為基準之帳齡分析如 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 360 天以上 $ 8,106 $ 8,542 $ 9,435 $ 10,754 合併公司 102 年及 101 年 6 月 30 日應收帳款之備抵呆帳提列及 減損評估相較於 102 年及 101 年 3 月 31 日並無重大變動, 相關分析 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註八

14 合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下 : 交易對象本期讓售金額本期已收現金額 截至期末已預支金額 已預支金額 年利率 (%) 額 度 台灣工業銀行 $ 111,177 $ - $ $ 300,000 上述額度可循環使用 依讓售合約之約定, 因商業糾紛 ( 如銷貨退回或折讓等 ) 而產 生之損失由合併公司承擔, 因信用風險而產生之損失則由該等銀行 承擔 合併公司未預支上述款項, 並已將其轉列其他應收款 - 應收 銀行保留款 ( 三 ) 其他應收款 應收款 九 存貨 於資產負債表日無已逾期而合併公司尚未認列備抵呆帳之其他 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 商品存貨 $ 3,943,464 $ 2,647,669 $ 2,785,203 $ 1,746, 年 4 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失 19,596 仟元及存貨盤虧 171 仟元 之銷貨成本包 存貨盤虧 261 仟元 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨 跌價損失 25,490 仟元及存貨盤虧 47 仟元 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日與存貨相關之銷貨成本包括存貨跌價損失 10,099 仟元及存貨盤虧 52 仟元 十 預付款項 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 預付貨款 $ 25,629 $ 30,563 $ 65,383 $ 29,146 其他預付款 169, ,543 60,421 78,993 $ 194,827 $ 146,106 $ 125,804 $ 108,139 十一 其他流動資產 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 其他金融資產原始到期日超過三個月之定期存款 -4.4% $ - $ - $ 4,705 $

15 十二 以成本衡量之金融資產 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日國內未上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000 資產 上述未上市 ( 櫃 ) 股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率, 致其公允價值無法可靠衡量 十三 採用權益法之投資 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 投資關聯企業非上市 ( 櫃 ) 公司神準公司 $ 420,810 $ 403,154 $ 352,360 $ 337,886 鴻達科技股份有限公司 24,148 21,741 21,168 20,970 $ 444,958 $ 424,895 $ 373,528 $ 358,856 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所持股權百分比如下 : 公 司 名 稱 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 神準公司 39.93% 40.4% 40.6% 41% 鴻達科技股份有限公司 45% 45% 45% 45% 有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 總資產 $ 2,907,914 $ 2,520,808 $ 2,614,533 $ 2,182,317 總負債 $ 1,795,980 $ 1,464,998 $ 1,683,700 $ 1,299, 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 本期營業收入 $ 1,160,367 $ 1,190,535 $ 2,158,635 $ 2,233,597 本期淨利 $ 108,151 $ 91,551 $ 188,640 $ 162,167 本期其他綜合損益 $ 937 $ 12,309 $ 8,104 $ 4, 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日, 以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份額, 係依據各關聯企業同期間經會計師核閱之財務報告認列

16 十四 不動產 廠房及設備 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 土 地 $ 300,242 $ 300,242 $ 300,242 $ 300,242 建築物 589, , , ,254 機器設備 7,129 4,637 5,495 6,023 電腦通訊設備 83,860 83,095 72,677 75,269 運輸設備 辦公設備 46,306 41,836 38,006 29,338 租賃改良物 233, , , ,521 其他設備 1,964 2,325 2,858 3,928 $ 1,262,541 $ 1,245,729 $ 1,197,198 $ 1,191,750 土 地 建 築 物 機 器 設 備 電腦通訊設備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租賃改良物 其 他 設 備 合 計 成 本 101 年 1 月 1 日餘額 $ 300,242 $ 792,197 $ 18,158 $ 314,709 $ 190 $ 65,446 $ 216,742 $ 17,399 $ 1,725,083 增 添 ,087-13,342 57, ,188 處 分 ( 448 ) ( 1,507 ) - ( 997 ) ( 40,006 ) ( 996 ) ( 43,954 ) 淨兌換差額 - ( 713 ) ( 4 ) ( 219 ) ( 3,149 ) - ( 4,085 ) 101 年 6 月 30 日餘額 $ 300,242 $ 792,197 $ 18,122 $ 323,576 $ 186 $ 77,572 $ 230,852 $ 16,485 $ 1,759, 年 1 月 1 日餘額 $ 300,242 $ 796,893 $ 18,185 $ 316,589 $ 237 $ 85,859 $ 311,543 $ 14,302 $ 1,843,850 增 添 - 1,130 3,446 12,718-9,045 76, ,593 處 分 - ( 374 ) ( 506 ) ( 1,551 ) - ( 396 ) ( 10,619 ) ( 1,560 ) ( 15,006 ) 淨兌換差額 - 1, ,381-8, 年 6 月 30 日餘額 $ 300,242 $ 797,649 $ 21,125 $ 329,748 $ 248 $ 95,310 $ 382,559 $ 12,742 $ 1,939,623 累計折舊及減損 101 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 172,943 $ 12,135 $ 239,440 $ 15 $ 36,108 $ 59,221 $ 13,471 $ 533,333 折舊費用 - 10, , ,224 34,377 1,001 64,273 處 分 ( 419 ) ( 1,490 ) - ( 756 ) ( 31,856 ) ( 845 ) ( 35,366 ) 淨兌換差額 - ( 49 ) - ( 10 ) ( 147 ) - ( 206 ) 101 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 183,687 $ 12,627 $ 250,899 $ 33 $ 39,566 $ 61,595 $ 13,627 $ 562, 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 196,775 $ 13,548 $ 233,494 $ 52 $ 44,023 $ 98,252 $ 11,977 $ 598,121 折舊費用 - 11, , ,174 57, ,540 處 分 - ( 374 ) ( 493 ) ( 1,456 ) - ( 383 ) ( 8,590 ) ( 1,551 ) ( 12,847 ) 淨兌換差額 ,473-3, 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 207,957 $ 13,996 $ 245,888 $ 79 $ 49,004 $ 149,380 $ 10,778 $ 677,082 提折舊 : 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 建築物主建物機電工程裝潢工程機器設備電腦通訊設備運輸設備辦公設備租賃改良物其他設備 55 年 15 年 3 年至 5 年 5 年至 8 年 3 至 8 年 4 年 4 至 6 年 3 年 4 至 6 年 十五 無形資產 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日電腦軟體 $ 21,883 $ 33,647 $ 14,120 $ 12,

17 除認列攤銷費用外, 合併公司之無形資產於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添 處分及減損情形 請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十五 十六 其他應付款 上述電腦軟體係以直線基礎按 2 至 3 年計提攤銷費用 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應付股利 $ 1,029,316 $ - $ - $ - 應付行銷補助款 308, , , ,697 應付員工紅利及董監酬勞 265, , , ,052 應付獎金 229, , , ,722 應付薪資 154, , , ,551 其 他 229, , , ,320 $ 2,216,109 $ 1,228,617 $ 1,093,889 $ 1,395,342 十七 負債準備 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日產品售後服務 $ 41,734 $ 33,825 $ 43,910 $ 43,881 產品售後服務之負債準備係依銷售商品合約約定, 合併公司以售 後服務義務未來經濟效益流出最佳估計數之現值為估計, 該估計係以 產品售後服務歷史經驗為基礎 十八 預收款項 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 預收貨款 $ 130,609 $ 115,149 $ 124,973 $ 105,002 客戶忠誠計畫 51,039 35,907 12,769 4,562 其他預收款 14,749 7,489 10,509 3,223 $ 196,397 $ 158,545 $ 148,251 $ 112,787 合併公司之客戶忠誠計畫所產生之預收款項係依 IFRIC 13 客戶忠誠計畫 認列 十九 退職後福利計畫 ( 一 ) 確定提撥計畫確定提撥退休金其他資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二十

18 確定提撥計畫相關退休金費用係分別列入下列項目 : 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 營業成本 $ 1,472 $ 1,162 $ 2,790 $ 2,299 推銷費用 $ 23,961 $ 19,275 $ 47,976 $ 36,910 管理費用 $ 2,239 $ 1,733 $ 4,269 $ 3,214 ( 二 ) 確定福利計畫 合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定退休金 成本率分別認列各期間之退休金費用 確定福利退休金計畫其他資 訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二十 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目 : 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 營業成本 $ 179 $ 130 $ 348 $ 260 推銷費用 $ 1,025 $ 266 $ 2,066 $ 532 管理費用 $ 193 $ 119 $ 379 $ 238 二十 權 益 ( 一 ) 股本 普通股 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 額定股數 ( 仟股 ) 450, , , ,000 額定股本 $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 257, , , ,373 已發行股本 $ 2,577,554 $ 2,571,638 $ 2,568,782 $ 2,553,726 發行溢價 330, , , ,609 $ 2,908,360 $ 2,885,691 $ 2,878,108 $ 2,836,335 ( 二 ) 待登記股本 母公司股本變動主要係因員工執行認股權 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日待登記股本 $ 310 $ 1,088 $ 2,494 $ 6,

19 母公司流通在外普通股股數之調節如下 : 股 數 ( 仟 股 ) 股 本 待登記股本發 行 溢 價 101 年 1 月 1 日餘額 255,373 $ 2,553,726 $ 6,784 $ 282,609 待登記股本轉股本 678 6,784 ( 6,784 ) - 員工行使認股權 827 8,272 2,494 26, 年 6 月 30 日餘額 256,878 $ 2,568,782 $ 2,494 $ 309, 年 1 月 1 日餘額 257,164 $ 2,571,638 $ 1,088 $ 314,053 待登記股本轉股本 109 1,088 ( 1,088 ) - 員工行使認股權 483 4, , 年 6 月 30 日餘額 257,756 $ 2,577,554 $ 310 $ 330,806 ( 三 ) 資本公積 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 股票發行溢價 $ 330,806 $ 314,053 $ 309,326 $ 282,609 股份基礎給付交易 16,950 - 因關聯企業發生 5,853 - 庫藏股票交易 1,694 1,694 1,694 1,694 $ 355,303 $ 315,747 $ 311,020 $ 284,303 各類資本公積餘額之調節如下 : 股 份 基 礎 因關聯企業 股票發行溢價 給 付 交 易 發 生庫藏股票交易 101 年 1 月 1 日餘額 $ 282,609 $ - $ - $ 1,694 母公司員工認股權行使 26, 年 6 月 30 日餘額 $ 309,326 $ - $ - $ 1, 年 1 月 1 日餘額 $ 314,053 $ - $ - $ 1,694 母公司員工認股權行使 16,753 - 母公司發行員工認股權 - 16,950 採權益法認列關聯企業資本公積之變動數 5, 年 6 月 30 日餘額 $ 330,806 $ 16,950 $ 5,853 $ 1,694 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因採用權益法之投資 員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途

20 ( 四 ) 保留盈餘及股利政策依母公司章程規定, 年度決算如有盈餘, 應依法完納稅捐 彌補虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積及依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積後, 就其餘額除由董事會提請股東會決議保留外, 按下列比例分派之 : (1) 員工紅利不低於百分之三 ; (2) 董事監察人酬勞不高於百分之三 ; (3) 其餘數連同以往年度未分配盈餘, 由股東會決議保留或分派之 前述員工分配股票紅利之對象, 得包括符合一定條件之從屬公司員工 母公司之股利政策係配合 帄衡股利政策 以符合公司目前營運環境並求永續經營及長期發展, 著重股利之穩定性與成長性, 各年度發放股東紅利分配總金額不低於當年度可分配盈餘之百分之三十, 其中現金股利之比例不低於股利總額百分之十 母公司 對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過去經驗, 以未來可能發放之金額為基礎, 分別按稅後純益扣除百分之十法定公積及相關調整項目後之 10% 及 3% 計算 母公司 對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過去經驗, 以未來可能發放之金額為基礎, 分別按稅後純益扣除百分之十法定公積及相關調整項目後之 15% 及 3% 計算 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定, 股票公帄價值係指股東會決議日前一日之收盤價考量除權除息之影響 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配

21 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 母公司分別於 102 年 5 月 22 日及 101 年 4 月 26 日舉行股東常 會, 決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 101 年度 100 年度 101 年度 100 年度 法定盈餘公積 $ 149,210 $ 138,303 特別盈餘公積 40,124 - 現金股利 1,029,316 1,153,099 $ 4 $ 年度之盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞係按母公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考母公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為盈餘分配議案之基礎 母公司分別於 102 年 5 月 22 日及 101 年 4 月 26 日之股東會決 議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下 : 101 年度 100 年度 現 金 紅 利 現 金 紅 利 員工紅利 $ 130,277 $ 186,710 董監事酬勞 35,683 37,342 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 及 100 年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異 有關母公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 五 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 號函令及 採用國際財務報導準則 (IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答, 因首次採用 IFRSs 對母公司保留盈餘造成減少, 故未予提列特別盈餘公積

22 二一 淨 利 淨利係包含以下項目 : ( 一 ) 折舊及攤銷費用 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 1,198 $ 378 $ 2,304 $ 1,608 營業費用 44,912 32,720 86,236 62,665 $ 46,110 $ 33,098 $ 88,540 $ 64,273 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ - $ 524 $ - $ 524 營業費用 6,113 1,948 12,292 4,368 $ 6,113 $ 2,472 $ 12,292 $ 4,892 ( 二 ) 其他收益及費損淨額 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 處分不動產 廠房及設 備淨損失 $ 1,443 $ 2,214 $ 2,157 $ 8,515 ( 三 ) 員工福利費用 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 退職後福利 ( 附註十九 ) 確定提撥計畫 $ 27,672 $ 22,170 $ 55,035 $ 42,423 確定福利計畫 1, ,793 1,030 29,069 22,685 57,828 43,453 離職福利 股份基礎給付權益交割之股份基礎給付 16,950-16,950 - 其他員工福利 667, ,739 1,332,684 1,172,353 員工福利費用合計 713, ,427 1,407,931 1,216,459 依功能別彙總營業費用 673, ,095 1,331,973 1,148,338 營業成本 39,600 33,332 75,958 68,121 $ 713,019 $ 584,427 $ 1,407,931 $ 1,216,459 ( 四 ) 外幣兌換 ( 損 ) 益 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 外幣兌換利益總額 $ 27,001 $ 4,338 $ 27,009 $ 6,586 外幣兌換損失總額 ( 25,002 ) ( 858 ) ( 26,048 ) ( 1,131 ) 淨 益 $ 1,999 $ 3,480 $ 961 $ 5,

23 ( 五 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 利益 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益總額 $ 21 $ 263 $ 944 $ 294 透過損益按公允價值衡量之金融負債利益總額 利 益 $ 21 $ 380 $ 944 $ 294 ( 六 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 損失 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 透過損益按公允價值衡量之金融資產損失總額 $ - $ - $ - $ - 透過損益按公允價值衡量之金融負債損失總額 損 失 $ 36 $ - $ 120 $ 138 二二 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅當期產生者 $ 85,086 $ 62,471 $ 199,286 $ 169,505 未分配盈餘加徵 27,345 9,353 27,345 9,353 以前年度之調整 ( 2,753 ) 7,531 ( 2,753 ) 7,531 遞延所得稅當期產生者 ( 23,086 ) ( 21,759 ) ( 31,801 ) ( 29,048 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 86,592 $ 57,596 $ 192,077 $ 157,341 會計所得與當期所得稅費用之調節如下 : 繼續營業單位稅前淨利 $ 1,044,639 $ 933,146 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 177, ,635 調節項目之所得稅影響數暫時性差異 34,584 21,507 ( 接次頁 )

24 ( 承前頁 ) 免稅所得 ( $ 12,887 ) ( $ 10,637 ) 未分配盈餘加徵 27,345 9,353 當期所得稅 226, ,858 遞延所得稅暫時性差異 ( 31,801 ) ( 29,048 ) 以前年度所得稅於本期之調整 ( 2,753 ) 7,531 認列於損益之所得稅費用 $ 192,077 $ 157,341 Senao Samoa 依法免納所得稅 Senao HK 截至 102 年 6 月 30 日止尚無所得稅負 ( 二 ) 兩稅合一相關資訊 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 未分配盈餘 86 年度以前未分配盈餘 $ - $ - $ - $ - 87 年度以後未分配盈餘 1,384,631 1,750,719 1,055,448 1,563,694 $ 1,384,631 $ 1,750,719 $ 1,055,448 $ 1,563,694 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 145,367 $ 236,183 $ 79,562 $ 186, 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 22.90% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 101 年度之預計稅額扣抵比率為 23.52%, 係以所得稅法修正草案為基礎計算 截至本合併財務報告通過日止, 所得稅法修正案尚未經立法院審查通過 此外, 實際分配予股東之可扣抵稅額, 係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準 因此母公司預計 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異

25 ( 三 ) 所得稅核定情形 二三 每股盈餘 母公司之營利事業所得稅申報, 截至 99 年度以前之申報案件業 經稅捐稽徵機關核定 本期淨利 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下 : 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 歸屬於母公司業主之淨利 $ 306,845 $ 260,816 $ 852,562 $ 775,805 用以計算基本每股盈餘之 淨利 $ 306,845 $ 260,816 $ 852,562 $ 775,805 具稀釋作用潛在普通股之影響 用以計算稀釋每股盈餘之 盈餘 $ 306,845 $ 260,816 $ 852,562 $ 775,805 股 數 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 單位 : 仟股 用以計算基本每股盈餘之普通股加權帄均股數 257, , , ,465 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工認股權 ,512 員工分紅 1, ,562 1,587 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權帄均股數 259, , , ,564 若母公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用

26 二四 股份基礎給付協議 董 事 會 決 議 發 行 申報生效日期 決 議 日 期 單位數 ( 仟 ) 認購價格 ( 元 ) ,000 $ 12.1 ( 原始價格 $16.9) , ( 原始價格 $44.2) , 上述母公司所發行之員工認股權證每單位可認購母公司普通股一 股, 認股價格係以發行日當日母公司普通股收盤價格定之, 若當日收 盤價格低於面額時, 則以普通股股票面額為認股價格 認股權憑證發 行後, 遇有母公司普通股股份發生變動或發放現金股利時, 認股價格 得依員工認股權憑證發行及認股辦法規定之公式調整之 發行之認股 權憑證之存續期間為 6 年, 員工自被授與認股權憑證屆滿 2 年後, 得 依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利 母公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股份基礎給 付交易, 選擇豁免追溯適用 IFRS2 股份基礎給付 之規定 102 年 5 月 7 日給予之員工認股權係採用 IFRS2 股份基礎給付 之規定, 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日認列之酬勞成本為 16,950 仟元 102 及 員工認股權證之相關資訊如下 : 給予 給予 加權帄均行使 加權帄均行使 單位 ( 仟 ) 價格 ( 元 ) 單位 ( 仟 ) 價格 ( 元 ) 期初流通在外 - $ - 1,051 $ 42.6 當期給予 10, 當期行使 ( 514 ) 42.6 當期失效 期末流通在外 10, 期末可行使之認股權 給予 給予 加權帄均行使 加權帄均行使 單位 ( 仟 ) 價格 ( 元 ) 單位 ( 仟 ) 價格 ( 元 ) 期初流通在外 1,998 $ $ 當期行使 ( 802 ) 42.6 ( 275 ) 當期失效 ( 5 ) 期末流通在外 1, 期末可行使之認股權 1,

27 截至 102 年 6 月 30 日止, 流通在外之員工認股權證相關資訊如下 : 行使價格之範圍 ( 元 ) 加權帄均剩餘合約期限 ( 年 ) 流通在外加權帄均行使價格 ( 元 ) 可行使之認股權加權帄均行使價格 ( 元 ) 流通在外 可行使單位 單位 ( 仟 ) ( 仟 ) $ $ $ , 截至 101 年 6 月 30 日止, 流通在外之員工認股權證相關資訊如下 : 行使價格之 流通在外單 加權帄均剩餘合約 流通在外加權帄均行使 可行使單位 可行使之認股權加權帄均行使價格 範圍 ( 元 ) 位 ( 仟 ) 期限 ( 年 ) 價格 ( 元 ) ( 仟 ) ( 元 ) $ , $ ,196 $ 42.6 上開認股選擇權計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與 日認股選擇權之公帄價值, 各該項因素之資訊及公帄價值列示如下 : 給予之認股選擇權給予之認股選擇權給予之認股選擇權 股利率 % - 無風險利率 0.91% 2.00% 1.75% 預期存續期間 年 年 年 預期價格波動率 36.22% 39.82% 39.63% 當期給與之認股權加權帄均公帄價值 ( 元 ) $28.72 $13.69 $5.88 二五 營業租賃協議 ( 一 ) 合併公司為承租人 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 1 年內 $ 283,726 $ 358,188 $ 181,037 $ 261,990 超過 1 年但不超過 5 年 1,359, , , ,186 超過 5 年 81,644 25,553 42, $ 1,725,165 $ 1,146,063 $ 925,702 $ 633,

28 ( 二 ) 合併公司為出租人 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 1 年內 $ 18,264 $ 33,499 $ 36,070 $ 35,451 超過 1 年但不超過 5 年 5, ,947 33,282 $ 23,947 $ 34,082 $ 58,017 $ 68,733 有關合併公司營業租賃協議之其他相關資訊請參閱 102 年第 1 季 合併財務報告附註二六 二六 資本風險管理 合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 二七 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 合併公司之金融工具之公允價值資訊與 102 年第 1 季合併財務 報告所述無重大變動, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 註二八 ( 二 ) 金融工具之種類 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 944 $ 292 $ 294 $ - 放款及應收款 ( 註 1) 4,771,465 5,880,645 4,673,943 5,663,951 備供出售金融資產 ( 註 2) 12,000 12,000 12,000 12,000 金融負債 透過損益按公允價值衡量持有供交易 以攤銷後成本衡量 ( 註 3) 4,369,191 3,980,354 3,284,876 2,974,457 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應 收款及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係分類為備供出售之以成本衡量金融資產

29 註 3: 餘額係包含應付票據 應付帳款及部分其他應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司之金融工具之財務風險管理目的與政策與 102 年第 1 季合併財務報告所述無重大變動, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二八 1. 市場風險 (1) 匯率風險合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額 ( 包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目 ) 參閱附註三十 敏感度分析合併公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響 下表說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加 及減少 5% 時, 合併公司之敏感度分析 5% 係為合併公司 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估 敏感度分析, 僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並 將其期末之換算以匯率變動 5% 予以評估分析 下表係表示 當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5% 時, 將使稅前 淨利變動之金額 ; 當個體功能性貨幣相對於各相關外幣貶 值 5% 時, 其對稅前淨利之影響將為反向之同等金額 美 金 之 影 響 人 民 幣 之 影 響 港 幣 之 影 響 101 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 損益增 ( 減 ) $ 9,745 ( $ 22,128 ) ( $ 1 ) $ - $ - $ - 以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美金及人民幣計價之應收 應付 款項

30 (2) 利率風險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面 金額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 具公允價值利率風險金融資產 $ 917,297 $ 1,485,494 $ 867,733 $ 1,817,132 具現金流量利率風險金融資產 692,935 1,086, , ,787 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生金融工具於資產負債表日之利率暴險而定 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 25 基點, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加 / 減少 25 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 之稅前淨利將增加 / 減少 866 仟元, 主要係因合併公司之活期存款利率風險之暴險 若利率增加 / 減少 25 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 之稅前淨利將增加 / 減少 1,017 仟元, 主要係因合併公司之活期存款利率風險之暴險 2. 信用風險合併公司之信用風險主要係集中於合併公司大客戶, 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日止, 應收款項總額來自前述客戶之比率分別為 71% 59% 54% 及 52% 由於前述客戶係屬信用良好之公司組織, 無重大之履約疑 慮, 故無重大之信用風險

31 3. 流動性風險 合併公司透過維持足夠銀行存款及銀行融資額度並持續監 督預計與實際現金流量, 以及使金融資產及負債之到期組合配 合達到管理流動性風險之目的 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日止, 合併公司尚未動用無擔 保之短期銀行融資額度分別為 2,130,000 仟元 2,150,000 仟元 2,000,000 仟元及 2,000,000 仟元 下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合 約到期分析, 係依據合併公司最早可能被要求還款之日期, 並 以金融負債未折現現金流量編製 102 年 6 月 30 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生性金融負債 無附息負債 $ 4,179,976 $ - $ - $ - $ 年 12 月 31 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生性金融負債 無附息負債 $ 3,793,257 $ - $ - $ - $ 年 6 月 30 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生性金融負債 無附息負債 $3,284,876 $ - $ - $ - $ 年 1 月 1 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生性金融負債 無附息負債 $2,694,674 $ - $ - $ - $ - 下表係合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析, 就 採總額交割之衍生金融工具, 係以未折現之合約總現金流出為 基礎編製

32 102 年 6 月 30 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 總額交割遠期外匯合約 - 流出 $ 218,679 $ - $ - $ - $ 年 12 月 31 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 總額交割遠期外匯合約 - 流出 $ 154,304 $ - $ - $ - $ 年 6 月 30 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 總額交割遠期外匯合約 - 流出 $ 253,931 $ - $ - $ - $ 年 1 月 1 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 總額交割遠期外匯合約 - 流出 $ 59,638 $ - $ - $ - $ - 二八 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 最終母公司 中華電信股份有限公司 ( 中華電信公 最終母公司 司 ) 兄弟公司 中華國際黃頁股份有限公司 中華電信公司之子公司 ( 中華黃頁公司 ) 是方電訊股份有限公司 ( 是方公司 ) 中華電信公司之子公司 中華系統整合股份有限公司 中華電信公司之子公司 ( 中華系統整合公司 ) ( 接次頁 )

33 ( 承前頁 ) 關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 春水堂科技娛樂股份有限公司 中華電信公司之子公司 ( 春水堂科技娛樂公司 ) 光世代建設開發股份有限公司 中華電信公司之子公司 ( 光世代建設公司 ) 智趣王數位科技股份有限公司 中華電信公司之子公司 上海立華信息科技有限公司 中華電信公司之子公司 關聯企業 鴻達科技股份有限公司 ( 鴻達公司 ) Senao Samoa 採權益法計價之被投 資公司 神準科技股份有限公司 ( 神準公司 ) 母公司採權益法計價之被投資公司 其他關係人 財團法人神腦科技文教基金會 ( 神腦文教基金會 ) 受母公司捐贈金額達該基金會實收基金總額三分之一以上 全國電子股份有限公司 ( 全國電子 ) 實質關係人 資拓宏孙國際股份有限公司 ( 資拓宏孙 ) 中華電信公司之採權益法計價之被投資公司 華達數位股份有限公司 中華電信公司之採權益法計價之被 投資公司 ( 二 ) 母公司及子公司間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予 以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與關係人相關交易條件係分 別議定 合併公司與其他關係人間之交易如下 1. 營業交易 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 營業收入最終母公司 $ 3,116,095 $ 2,190,942 $ 6,545,682 $ 4,554,039 兄弟公司 , 關聯企業 ,284 其他關係人 8, , $ 3,124,800 $ 2,191,317 $ 6,556,776 $ 4,576,140 進 貨 最終母公司 $ 42,912 $ 24,914 $ 78,448 $ 87,400 關聯企業 73,399 12, ,344 26,589 $ 116,311 $ 37,744 $ 205,792 $ 113,

34 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 推銷費用 最終母公司 $ 51,379 $ 13,822 $ 85,410 $ 27,702 管理費用最終母公司 $ 26 $ 19 $ 26 $ 19 關聯企業 其他關係人 5,100 4,233 10,577 8,622 $ 5,275 $ 4,252 $ 10,752 $ 8,641 推銷費用主要係母公司向最終母公司承租營業所櫃位而支付 租金, 租金係按月或按季支付 2. 非營業交易 管理費用主要係母公司對其他關係人之捐贈支出 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 營業外收入最終母公司 $ 2 $ 1 $ 56 $ 15 關聯企業 8,072 7,803 16,140 15,606 $ 8,074 $ 7,804 $ 16,196 $ 15,621 營業外支出最終母公司 $ - $ 5 $ - $ 5 營業外收入主要係母公司將華亞廠部分廠房出租予關聯企 業, 租金收入按月收取 營業外支出主要係母公司對最終母公司之什項費用支出 3. 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 最終母公司 $ 1,484,380 $ 1,327,409 $ 1,178,289 $ 1,253,842 兄弟公司 ,356 關聯企業 1 17,565 其他關係人 8,586 - $ 1,492,999 $ 1,327,767 $ 1,178,339 $ 1,273,763 資產負債表日之其他應收關係人款項餘額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日最終母公司 $ 621,120 $ 452,297 $ 374,376 $ 334,501 其他應收款主要係母公司委託最終母公司代為銷售產品, 已 出售而尚未向其收取之款項

35 4. 資產負債表日之應付關係人票據餘額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日最終母公司 $ 18 $ - $ - $ - 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 最終母公司 $ 20,665 $ 531,018 $ 17,126 $ 44,874 關聯企業 26,743 12,669 3,672 11,767 $ 47,408 $ 543,687 $ 20,798 $ 56,641 資產負債表日之其他應付關係人款項餘額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 最終母公司 $ 254,770 $ 912,377 $ 166,862 $ 681,177 關聯企業 1,190 1,205 1,089 - 其他關係人 5,084 4,373 4,171 4,459 $ 261,044 $ 917,955 $ 172,122 $ 685,636 最終母公司係委託母公司代為銷售產品及代收月租費 帳單 等, 已收款而尚未返還之款項 ; 關聯企業係代墊母公司人員於華 亞廠之餐飲及車資等相關費用 ; 其他關係人交易係母公司對其之 捐贈支出 5. 資產負債表日之其他預付費用 - 租金屬關係人交易之餘額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日最終母公司 $ 237 $ 254 $ 237 $ 資產負債表日之存出保證金屬關係人交易之餘額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日最終母公司 $ 1,061 $ 1,181 $ 1,208 $ 1, 資產負債表日之預收貨款屬關係人交易之餘額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日最終母公司 $ 86,434 $ 69,501 $ 89,345 $ 77,180 母公司收取提供產品維修保固服務之相關費用 8. 資產負債表日之預收款項 - 租金屬關係人交易之餘額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日關聯企業 $ 2,736 $ 2,730 $ 2,736 $ 2,

36 9. 取得不動產 廠房及設備屬關係人交易如下 : 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 兄弟公司 $ - $ - $ 411 $ - 係神腦商貿 ( 福建 ) 有限公司向兄弟公司購買辦公設備 ( 三 ) 對主要管理階層之獎酬 董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 18,504 $ 7,284 $ 40,587 $ 27,797 股份基礎給付 1,356-1,356 - 退職後福利 $ 20,065 $ 7,449 $ 42,353 $ 28,127 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 二九 重大或有事項及未認列之合約承諾 除已於其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日尚有下列重 大未認列之合約承諾如下 : 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日止, 合併公司用以擔保之已開立未使用之信用狀金額分別為 150,000 仟元 150,000 仟元 300,000 仟元及 300,000 仟元 三十 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 102 年 6 月 30 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 1,869 1: $ 56,292 ( 美金 : 新台幣 ) 美 金 948 1: ( 美金 : 人民幣 ) 28,560 人民幣 4 1:4.908 ( 人民幣 : 新台幣 ) 18 ( 接次頁 )

37 ( 承前頁 ) 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 $ 9,190 1: $ 276,803 ( 美金 : 新台幣 ) 美 金 98 1: ( 美金 : 人民幣 ) 2, 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 68 1: $ 1,981 ( 美金 : 新台幣 ) 美 金 2,625 1: ( 美金 : 人民幣 ) 76,477 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 6,458 1: ( 美金 : 新台幣 ) 美 金 2 1: ( 美金 : 人民幣 ) 188, 年 6 月 30 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 157 1: $ 4,707 ( 美金 : 新台幣 ) 美 金 8,327 1: ( 美金 : 人民幣 ) 711,452 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 9,092 1: ( 美金 : 新台幣 ) 美 金 49 1: ( 美金 : 人民幣 ) 272,128 1,

38 101 年 1 月 1 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 396 1: $ 11,995 ( 美金 : 新台幣 ) 美 金 3,343 1: ( 美金 : 人民幣 ) 101,259 人民幣 71 1: ( 人民幣 : 新台幣 ) 341 港 幣 4,504 1:3.900 ( 港幣 : 人民幣 ) 17,566 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 2,935 1: ( 美金 : 新台幣 ) 美 金 23 1: ( 美金 : 人民幣 ) 88, 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 : 附表一 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上 : 附表二 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上 : 附表三 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上 : 附表四 9. 被投資公司名稱 所在地區... 等相關資訊 : 附表五 10. 從事衍生性商品交易 : 詳財務報表附註七

39 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表六 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項, 暨其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 無 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 無 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總 額 : 無 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 : 無 ( 四 ) 母子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附 表七 三二 部門資訊 合併公司之報導部門為通路事業部門及其他部門 通路事業部門 : 係指於台灣提供資通訊商品及週邊配件之銷售業務 其他部門 : 未報導之其他經營活動及營運部門, 其收入係提供資通訊 ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : ( 接次頁 ) 商品服務及週邊配件服務所產生 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 部 門 收 入部 門 損 益 通路事業部門 $ 20,652,658 $ 16,758,989 $ 1,261,323 $ 1,043,433 其他部門 828, ,776 ( 87,806 ) ( 11,604 ) 營業單位總額 $ 21,481,364 $ 17,287,765 1,173,517 1,031,

40 ( 承前頁 ) 部 門 收 入部 門 損 益 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 $ 77,432 $ 63,590 租金收入 21,948 20,334 利息收入 5,067 7,557 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 損益 利息費用 ( 943 ) - 外幣兌換淨益 961 5,455 處分不動產 廠房及設備淨損失 ( 2,157 ) ( 8,515 ) 總部管理成本與董監事酬勞 ( 232,010 ) ( 187,260 ) 稅前淨利 $ 1,044,639 $ 933,146 以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並無任何部門間銷售 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之採用權 益法之關聯企業利益之份額 租金收入 利息收入 透過損益按公 允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 損益 利息費用 外幣兌換淨益 處分不動產 廠房及設備淨損失 總部管理成本與董監事酬勞 此 衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其 績效 ( 二 ) 部門總資產 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 部 門 資 產 通路事業部門 $ 7,061,357 $ 6,081,994 $ 5,804,305 $ 5,039,710 其他部門 1,258, , , ,176 部門資產總額 8,320,201 7,021,946 6,779,253 5,685,886 未分攤之資產 2,688,218 3,644,026 2,623,790 3,588,544 合併資產總額 $ 11,008,419 $ 10,665,972 $ 9,403,043 $ 9,274,430 三三 首次採用國際財務報導準則 ( 一 ) IFRSs 資訊之編製基礎合併公司 102 年第 2 季之合併財務報告之編製基礎除遵循附註四說明之重大會計政策外, 合併公司亦遵循 IFRS1 首次採用國際財務報導準則 之規定

41 ( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響 除以下所揭露之額外資訊外, 轉換至 IFRSs 後, 對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三四 年 6 月 30 日合併資產負債表之調節 轉 換 至 國 際 財 務 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 報 導 準 則 之 影 響 國 際 財 務 報 導 準 則 第 6 點之 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 流動資產 $ 7,668,892 $ - ( $ 41,820 ) $ 7,627,072 流動資產 2 長期投資 394,145 ( 8,617 ) - 385,528 長期投資 4,5 固定資產 639, ,356 1,197,198 不動產 廠房及設備 1,6,7 無形資產 14,120 14,120 無形資產 6 其他資產 712,127 ( 7,252 ) ( 525,750 ) 179,125 其他非流動資產 1,2,3,6,7 資產總計 $ 9,415,006 ( $ 15,869 ) $ 3,906 $ 9,403,043 資產總計 流動負債 $ 4,572,256 $ - $ - $ 4,572,256 流動負債 其他負債 34,316 48,810 3,906 87,032 其他非流動負債 2,3 負債合計 4,606,572 48,810 3,906 4,659,288 負債合計 普通股股本 2,568,782 2,568,782 普通股股本 待登記股本 2,494 2,494 待登記股本 資本公積 311,395 ( 375 ) - 311,020 資本公積 5 保留盈餘 1,924,242 ( 64,304 ) - 1,859,938 保留盈餘 3,4 累積換算調整數 1,521 1,521 股東權益其他項目 股東權益合計 4,808,434 ( 64,679 ) - 4,743,755 權益合計 負債及股東權益總計 $ 9,415,006 ( $ 15,869 ) $ 3,906 $ 9,403,043 負債及權益總計 2. 合併綜合損益表之調節 轉 換 至 國 際 財 務 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 報 導 準 則 之 影 響 國 際 財 務 報 導 準 則 第 6 點之 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 調節說明 營業收入淨額 $ 17,287,765 $ - $ - $ 17,287,765 營業收入淨額 營業成本 ( 14,721,812 ) ( 14,721,812 ) 營業成本 營業毛利 2,565,953 2,565,953 營業毛利 營業費用 ( 1,751,203 ) 1,141 - ( 1,750,062 ) 營業費用 3,8 其他收益及費損 ( 8,515 ) ( 8,515 ) 8 營業利益 814,750 1,141 ( 8,515 ) 807,376 營業利益營業外收益及費損 117,878 ( 623 ) 8, ,770 營業外收入及支出 4,8 稅前利益 932, ,146 稅前淨利 所得稅費用 ( 157,147 ) ( 194 ) - ( 157,341 ) 所得稅費用 3 稅後淨利 $ 775,481 $ 324 $ - 775,805 合併總淨利 當期其他綜合損益 當期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 稅後淨額 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 6,424 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額 1,800 當期綜合損益總額 $ 771,181 當期綜合損益總額

42 年 4 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表之調節 轉 換 至 國 際 財 務 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 報 導 準 則 之 影 響 國 際 財 務 報 導 準 則 第 6 點之 項 目 金 額 認列及衡量差異 調 節 說 明 金 額 項 目 調節說明 營業收入淨額 $ 8,426,752 $ - $ - $ 8,426,752 營業收入淨額 營業成本 ( 7,306,367 ) ( 7,306,367 ) 營業成本 營業毛利 1,120,385 1,120,385 營業毛利 營業費用 ( 867,893 ) ( 867,323 ) 營業費用 3 其他收益及費損 ( 2,214 ) ( 2,214 ) 8 營業利益 252, ( 2,214 ) 250,848 營業利益營業外收益及費損 64,346 1,004 2,214 67,564 營業外收入及支出 4,8 稅前利益 316,838 1, ,412 稅前淨利 所得稅費用 ( 57,499 ) ( 97 ) - ( 57,596 ) 所得稅費用 3 稅後淨利 $ 259,339 $ 1,477 $ - 260,816 合併總淨利 當期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 當期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 採用權益法之關聯企業之其他綜合損益份額 2,156 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 4,997 當期綜合損益總額 $ 267,969 當期綜合損益總額 4. IFRS 1 之豁免選項 101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三四 5. 不動產 廠房及設備以及無形資產之認定成本合併公司於轉換至 IFRSs 日對不動產 廠房及設備以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量, 並追溯適用相關規定 6. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之重大差異如下 : (1) 出租資產之分類依照我國一般公認會計原則, 出租資產係帳列其他資產項下 ; 轉換為 IFRSs 後, 依其性質重分類為不動產 廠房及設備 合併公司於 101 年 6 月 30 日將出租資產重分類至不動產 廠房及設備, 金額為 394,982 仟元

43 (2) 遞延所得稅資產及負債之分類及備抵評價科目合併公司依照我國一般公認會計原則, 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目 轉換至 IFRSs 後, 遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目 另依我國一般公認會計原則, 遞延所得稅資產於評估其可實現後, 認列相關備抵評價金額 ; 轉換至 IFRSs 後, 僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產, 不再使用備抵評價科目 此外, 依我國一般公認會計原則下, 同一納稅主體之流動遞延所得稅資產及負債應互相抵銷, 僅列示其淨額 ; 非流動之遞延所得稅負債及資產亦同 轉換至 IFRSs 後, 企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體有關者, 始應將遞延所得稅資產及負債互抵 合併公司將原帳列於流動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產,101 年 6 月 30 日金額為 41,820 仟元, 另將於我國一般公認會計原則下已互抵之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債迴轉, 同時增加遞延所得稅資產 - 非流動及遞延所得稅負債 - 非流動, 101 年 6 月 30 日金額為 3,906 仟元 (3) 員工福利我國一般公認會計原則下, 精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下 轉換至 IFRSs 後, 依照國際會計準則第十九號 員工福利 規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下, 於權益變動表認列入保留盈餘, 後續期間不予重分類至損益

44 另依我國一般公認會計原則下, 最低退休金負債是在資產負債表上應認列退休金負債之下限, 若帳列之應計退休金負債低於此下限金額, 則應將不足部分補列 轉換至 IFRSs 後, 無最低退休金負債之規定 合併公司因依國際會計準則第十九號 員工福利 之規定重新精算確定福利計畫, 並依國際財務報導準則第一號 首次採用國際財務報導準則 規定, 截至 101 年 6 月 30 日調整增加應計退休金負債 48,810 仟元 ; 預付退休金調整減少 18,735 仟元 ; 保留盈餘調整減少 56,062 仟元 ; 遞延所得稅資產調整增加 11,483 仟元 另 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日退休金成本調整減少 1,141 仟元及所得稅費用調整增加 194 仟元 ; 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日退休金成本調整減少 570 仟元及所得稅費用調整增加 97 仟元 (4) 採用權益法之投資合併公司採權益法評價之關聯企業, 亦配合合併公司轉換至 IFRSs 進行分析及調節, 投資關聯企業之主要調節項目包括員工福利 股份基礎給付及集團公司間交易產生之遞延所得稅等 截至 101 年 6 月 30 日, 合併公司因上述調整減少採用權益法之投資 8,242 仟元 減少保留盈餘 8,242 仟元 另 採用權益法認列之關聯企業利益減少 623 仟元 ;101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法認列之關聯企業利益增加 1,004 仟元 (5) 因長期股權投資而發生之資本公積我國一般公認會計原則下, 被投資公司因員工行使員工認股權致股東權益發生增減, 投資公司應將該增減數按持有股份比例調整 長期股權投資 及 資本公積 - 因長期投資而產生 轉換至 IFRSs 後, 採權益法處理關聯企業投資時, 採權益法之投資係於初始認列時依成本入帳 續後依投資比例認列投資公司對關聯企業之損益及其他綜合

45 損益所享有之份額與利潤分配 故截至 101 年 6 月 30 日同時調減因長期投資而產生之資本公積及長期股權投資 375 仟元 (6) 遞延費用合併公司原帳列其他資產項下之遞延費用, 於轉換為 IFRSs 後依其性質將屬於裝潢工程及廣告招牌等重分類為預付費用或不動產 廠房及設備 ; 101 年 6 月 30 日重分類至不動產 廠房及設備金額, 為 169,260 仟元, 屬電腦軟體者重分類為無形資產,101 年 6 月 30 日金額為 14,120 仟元 (7) 預付設備款合併公司原帳列固定資產項下之預付設備款, 於轉換為 IFRSs 後通常列為預付款項並分類為非流動資產 101 年 6 月 30 日重分類至其他非流動資產金額為 6,886 仟元 (8) 合併綜合損益表之表達我國一般公認會計原則下, 處分不動產 廠房及設備損益通常列為營業外支出之一部分 於轉換為 IFRSs 後, 應採功能別表達費損項目 及 4 月 1 日至 6 月 30 日重分類至其他收益及費損金額, 分別為 8,515 仟元及 2,214 仟元

46 神腦國際企業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券明細表 民國 102 年 6 月 30 日 附表一 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 持 有 公 司有價證券種類有 價 證 券 名 稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期末目備股數 ( 仟股 ) 帳面金額持股比率 % 市價 / 淨值 註 神腦國際企業公司股 票 神準公司 採權益法計價之被投資公司採用權益法之投資 16,824 $ 420, $ 420,810 註二 Senao International (Samoa) Holding Ltd. 子公司 採用權益法之投資 44, ,348 ( USD 22,787 ) ,329 ( USD 22,853 ) 註二 三及四 台大創新育成公司 - 以成本衡量之金融資產 1,200 12, ,000 註一 Senao International 股 票 Senao International HK Limited 子公司 採用權益法之投資 43, ,155 ( USD 21,951 ) ,155 ( USD 21,951 ) 註二及四 (Samoa) 鴻達公司 採權益法計價之被投資公司採用權益法之投資 5,240 26, ,129 註二 Holding Ltd. ( USD 867 ) ( USD 867 ) Senao 股 單 神腦商貿 ( 福建 ) 有限公司 子公司 採用權益法之投資 - 243, ,688 註二及四 International ( USD 8,091 ) ( USD 8,091 ) HK Limited 神璽商貿 ( 上海 ) 有限公司 子公司 採用權益法之投資 - 199, ,552 註二及四 ( USD 6,625 ) ( USD 6,625 ) 神腦商貿 ( 上海 ) 有限公司 子公司 採用權益法之投資 - 83, ,391 註二及四 ( USD 2,769 ) ( USD 2,769 ) 神腦商貿 ( 江蘇 ) 有限公司 子公司 採用權益法之投資 - 131, ,591 註二及四 ( USD 4,369 ) ( USD 4,369 ) 註一 : 股權淨值係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算 註二 : 股權淨值係依被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表計算 註三 : 帳面金額與股權淨值差異係期末未實現逆流交易利益 1,981 仟元 註四 : 於編製合併財務報表時業已全數沖銷

47 神腦國際企業股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 附表二 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 買 賣之公司 神腦國際企業 股 票 公司 Senao International (Samoa) Holding Ltd. Senao International (Samoa) Holding Ltd. Senao International 有價證券種類帳列科目交易對象關係及名稱 Senao International HK Limited 股 單 採用權益法之投資 採用權益法之投資 HK Limited 神腦商貿 ( 福建 ) 採用權益法之有限公司投資神璽商貿 ( 上海 ) 採用權益法之有限公司投資 期初買入賣出期末股數金額股數金額股數股數金額售價帳面成本處分利益 ( 仟股 )( 註一 )( 仟股 )( 註一 )( 仟股 ) ( 仟股 )( 註一及二 ) - 子公司 33,475 $ 988,597 ( USD 33,475 ) - 子公司 32, ,186 ( USD 32,760 ) - 子公司 - 338,793 ( USD11,500) - 子公司 - 297,726 ( USD10,000) 11,000 $ 325,420 ( USD 11,000 ) 11, ,420 ( USD 11,000 ) - 147,710 ( USD 5,000 ) - 148,030 ( USD 5,000 ) - $ - $ - $ - 44,475 $ 1,314,017 ( USD 44,475 ) 43,760 1,291,606 ( USD 43,760 ) - 486,503 ( USD 16,500 ) - 445,756 ( USD 15,000 ) 註一 : 係原始投資金額 註二 : 於編製合併財務報表業已全數沖銷

48 神腦國際企業股份有限公司及子公司 關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 附表三 單位 : 新台幣仟元 進 ( 銷 ) 貨之公司交 易 對 象關 係 進 ( 銷 ) 貨金 交易情形 額 交易條件與一般交易不同應收 ( 付 ) 票據 帳款之情形及原因 ( 註 ) 佔總應收 ( 付 ) 佔總進 ( 銷 ) 授信期間單價授信期間餘額貨之比率 % 票據 帳款之比率 % 備 註 神腦國際企業公司鴻達公司 採權益法計價之被投資公司 進貨 $ 127, 天 $ ( $ 26,743 ) ( 1 ) 中華電信公司本公司之母公司銷貨 6,545, ~90 天 $ 1,484, 註 : 相關交易條件係分別議定

49 神腦國際企業股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國 102 年 6 月 30 日 附表四 單位 : 新台幣仟元 帳列應收款項應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵交易對象關係週轉率之公司款項餘額金額處理方式期後收回金額呆帳金額 神腦國際企業公司中華電信公司 本公司之母公司 $ 2,105,500 ( 註一 ) 9.31 ( 註二 ) $ $ 1,581,271 $ - 註一 : 應收關係人款項中之 621,120 仟元係母公司委託中華電信公司代為銷售產品, 已出售而尚未向其收取之貨款 註二 : 週轉率之帄均應收帳款餘額計算係已減除母公司委託中華電信公司代為銷售產品所產生之應收款

50 神腦國際企業股份有限公司及子公司 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 民國 附表五 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之投資目備本期期末上期期末股數 ( 仟股 ) 比率 % 帳面金額本期 ( 損 ) 益 ( 損 ) 益 註 神腦國際企業公司神準公司 新北市 通訊產品之製造及買賣 $ 206,190 $ 206,190 16, $ 420,810 $ 181,893 $ 75,803 註一 業務 Senao International 薩摩亞 國際投資業務 1,314, ,597 44, ,348 ( 212,613 ) ( 214,020 ) 註一 二及 (Samoa) Holding Ltd. ( USD 44,475 ) ( USD 33,475 ) ( USD 22,787 ) ( USD -7,167 ) ( USD -7,214 ) 三 Senao Senao International 香 港 國際投資業務 1,291, ,186 43, ,155 ( 215,630 ) ( 215,630 ) 註一及三 International HK Limited ( USD 43,760 ) ( USD 32,760 ) ( USD 21,951 ) ( USD -7,268 ) ( USD -7,268 ) (Samoa) 鴻達公司 香 港 資通訊產品之買賣業務 21,177 21,177 5, ,129 6,747 3,036 註一 Holding Ltd. Senao International HK Limited ( USD 675 ) 神腦商貿 ( 福建 ) 有限中國大陸資通訊產品之買賣業務 486,503 公司 ( USD 16,500 ) 神璽商貿 ( 上海 ) 有限中國大陸資通訊產品之買賣業務 445,756 公司 ( USD 15,000 ) 神腦商貿 ( 上海 ) 有限中國大陸資通訊產品之維修業務 87,540 公司 ( USD 3,000 ) 神腦商貿 ( 江蘇 ) 有限中國大陸資通訊產品之買賣業務 263,736 公司 ( USD 9,000 ) ( USD 675 ) 338,793 ( USD 11,500 ) 297,726 ( USD 10,000 ) 57,860 ( USD 2,000 ) 263,736 ( USD 9,000 ) ( USD 867 ) ,688 ( USD 8,091 ) ,552 ( USD 6,625 ) ,391 ( USD 2,769 ) ,591 ( USD 4,369 ) ( USD 227 ) ( 98,566 ) ( USD -3,322 ) ( 83,312 ) ( USD -2,808 ) ( 2,335 ) ( USD -79 ) ( 31,387 ) ( USD -1,058 ) ( USD 102 ) ( 98,566 ) ( USD -3,322 ) ( 83,312 ) ( USD -2,808 ) ( 2,335 ) ( USD -79 ) ( 31,387 ) ( USD -1,058 ) 註一及三 註一及三 註一及三 註一及三 註一 : 係依同期間經會計師核閱之財務報表計算 註二 : 係依同期間經會計師核閱之財務報表計算之投資損失 212,613 仟元, 減除本期未實現逆流交易利益 1,407 仟元 註三 : 於編製合併財務報表時係業已全部沖銷

51 神腦國際企業股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 附表六 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 本期期初本期匯出或收回投資金額本期期末自本公司直接本期認列期末投資截至本期期末大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式自台灣匯出台灣匯出累積或間接投資投資損失帳面價值止已匯回匯出收回累積投資金額投資金額之持股比例 ( 註二及四 )( 註二及四 ) 投資收益神腦商貿 ( 福建 ) 有資通訊產品之買 $ 486,503 註一 $ 338,793 $ 147,710 $ - $ 486, % ( $ 98,566 ) $ 243,688 $ - 限公司賣業務 ( USD 16,500 ) ( USD 11,500 ) ( USD 5,000 ) ( USD 16,500 ) ( USD -3,322 ) ( USD 8,091 ) 神璽商貿 ( 上海 ) 有資通訊產品之買 445,756 註一 297, , , % ( 83,312 ) 199,552 - 限公司賣業務 ( USD 15,000 ) ( USD 10,000 ) ( USD 5,000 ) ( USD 15,000 ) ( USD -2,808 ) ( USD 6,625 ) 神腦商貿 ( 上海 ) 有資通訊產品之維 87,540 註一 57,860 29,680-87, % ( 2,335 ) 83,391 - 限公司修業務 ( USD 3,000 ) ( USD 2,000 ) ( USD 1,000 ) ( USD 3,000 ) ( USD -79 ) ( USD 2,769 ) 神腦商貿 ( 江蘇 ) 有資通訊產品之買 263,736 註一 263, , % ( 31,387 ) 131,591 - 限公司賣業務 ( USD 9,000 ) ( USD 9,000 ) ( USD 9,000 ) ( USD -1,058 ) ( USD 4,369 ) 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 ( 註三 ) $1,283,535 (USD 43,500) $1,283,535 (USD 43,500) $3,204,001 註一 : 係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 註二 : 係按同期間經母公司會計師核閱之財務報表計算 註三 : 依據投審會 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 規定之限額計算 註四 : 於編製合併財務報表業已全數沖銷

52 神腦國際企業股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 附表七 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 交 易 往 來 情 形 編號與交易人之關係佔合併總營收或交易人名稱交易往來對象金額交易條件 ( 註一 ) ( 註二 ) 科目總資產之比率 % ( 註三 ) ( 註四 ) ( 註五 ) 0 神腦國際企業公司 神腦商貿 ( 福建 ) 有限公司 1 其他應收款 - 關係人 $ 1,365 ( USD 45 ) 1 其他收入 1,344 ( USD 45 ) 神璽商貿 ( 上海 ) 有限公司 1 其他應收款 - 關係人 1,181 ( USD 39 ) 1 其他收入 1,163 ( USD 39 ) 神腦商貿 ( 江蘇 ) 有限公司 1 其他應收款 - 關係人 411 ( USD 14 ) 1 其他收入 732 ( USD 25 ) 1 神璽商貿 ( 上海 ) 有限公司神腦國際企業公司 2 其他應付款 - 關係人 1,181 ( USD 39 ) 2 管理費用 - 勞務費 1,163 ( USD 39 ) 神腦商貿 ( 江蘇 ) 有限公司 3 應付帳款 - 關係人 414 ( RMB 84 ) 3 應收帳款 - 關係人 1,346 ( USD 274 ) 3 進貨 1,130 ( RMB 238 ) 3 銷貨 2,745 ( RMB 578 ) 神腦商貿 ( 上海 ) 有限公司 3 其他應付款 - 關係人 540 ( RMB 110 ) 3 管理費用 - 勞務費 955 ( RMB 201 ) 神腦商貿 ( 福建 ) 有限公司 3 應付帳款 - 關係人 203 ( RMB 41 ) 3 銷貨 489 ( RMB 103 ) 3 進貨 197 ( RMB 41 ) ( 接次頁 )

53 ( 承前頁 ) 交 易 往 來 情 形 編號與交易人之關係佔合併總營收或交易人名稱交易往來對象金額交易條件 ( 註一 ) ( 註二 ) 科目總資產之比率 % ( 註三 ) ( 註四 ) ( 註五 ) 2 神腦商貿 ( 福建 ) 有限公司 神腦國際企業公司 2 其他應付款 - 關係人 $ 1,365 ( USD 45 ) 管理費用 - 勞務費 1,344 ( USD 45 ) 神腦商貿 ( 上海 ) 有限公司 3 應收帳款 - 關係人 451 ( RMB 91 ) 3 應付帳款 - 關係人 2 ( RMB - ) 3 其他應付款 - 關係人 1,458 ( RMB 297 ) 3 管理費用 - 勞務費 2,918 ( RMB 614 ) 3 銷 貨 428 ( RMB 90 ) 3 進 貨 576 ( RMB 121 ) 神璽商貿 ( 上海 ) 有限公司 3 應收帳款 - 關係人 203 ( RMB 41 ) 3 進 貨 489 ( RMB 103 ) 3 銷 貨 197 ( RMB 41 ) 神腦商貿 ( 江蘇 ) 有限公司 3 應付帳款 - 關係人 561 ( RMB 115 ) 3 銷 貨 349 ( RMB 74 ) 3 進 貨 165 ( RMB 35 ) 3 神腦商貿 ( 上海 ) 有限公司 神腦商貿 ( 福建 ) 有限公司 3 應收帳款 - 關係人 1,460 ( RMB 297 ) 3 應付帳款 - 關係人 451 ( RMB 91 ) 3 勞務收入 2,918 ( RMB 614 ) 3 進 貨 428 ( RMB 90 ) 3 銷 貨 576 ( RMB 121 ) ( 接次頁 )

54 ( 承前頁 ) 交 易 往 來 情 形 編號與交易人之關係佔合併總營收或交易人名稱交易往來對象金額交易條件 ( 註一 ) ( 註二 ) 科目總資產之比率 % ( 註三 ) ( 註四 ) ( 註五 ) 神璽商貿 ( 上海 ) 有限公司 3 應收帳款 - 關係人 $ 540 ( RMB 110 ) 3 勞務收入 955 ( RMB 201 ) 神腦商貿 ( 江蘇 ) 有限公司 3 應收帳款 - 關係人 118 ( RMB 24 ) 3 勞務收入 333 ( RMB 70 ) 4 神腦商貿 ( 江蘇 ) 有限公司 神腦國際企業公司 2 其他應付款 - 關係人 411 ( USD 14 ) 2 管理費用 - 勞務費 732 ( USD 25 ) 神璽商貿 ( 上海 ) 有限公司 3 應收帳款 - 關係人 414 ( RMB 84 ) 3 應付帳款 - 關係人 1,346 ( RMB 274 ) 3 銷 貨 1,130 ( RMB 238 ) 3 進 貨 2,745 ( RMB 578 ) 神腦商貿 ( 上海 ) 有限公司 3 其他應付款 - 關係人 118 ( RMB 24 ) 3 管理費用 - 勞務費 333 ( RMB 70 ) 神腦商貿 ( 福建 ) 有限公司 3 應收帳款 - 關係人 561 ( RMB 115 ) 3 銷 貨 165 ( RMB 35 ) 3 進 貨 349 ( RMB 74 ) 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊編號如下 : 1. 母公司為 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 與交易人之關係有以下三種, 其編號如下 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註三 : 於編製合併財務報表時係業已全部沖銷