目 錄 財 務 報 告 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 核 閱 報 告 3 - 四 資 產 負 債 表 4 - 五 綜 合 損 益 表 5 - 六 權 益 變 動 表 6 - 七 現 金 流 量 表 7~ 8 - 八 財 務 報 告 附 註 (

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1 股 票 代 碼 :2633 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 暨 會 計 師 核 閱 報 告 民 國 103 及 102 年 度 第 2 季 地 址 : 台 北 市 南 港 區 經 貿 二 路 66 號 13 樓 電 話 : (02)

2 目 錄 財 務 報 告 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 核 閱 報 告 3 - 四 資 產 負 債 表 4 - 五 綜 合 損 益 表 5 - 六 權 益 變 動 表 6 - 七 現 金 流 量 表 7~ 8 - 八 財 務 報 告 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 9 一 ( 二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 9 二 ( 三 ) 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 9~ 12 三 用 ( 四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 12~ 17 四 ( 五 ) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 17~ 18 五 定 性 之 主 要 來 源 ( 六 ) 重 要 會 計 項 目 之 說 明 18~ 51 六 ~ 二 五 ( 七 ) 關 係 人 交 易 52 二 六 ( 八 ) 質 抵 押 之 資 產 53 二 七 ( 九 ) 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 53~ 57 二 八 承 諾 ( 十 ) 重 大 之 災 害 損 失 - - ( 十 一 ) 重 大 之 期 後 事 項 57 二 九 ( 十 二 ) 其 他 58~ 60 三 十 三 一 ( 十 三 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 60 61~ 63 三 二 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 大 陸 投 資 資 訊 - - ( 十 四 ) 部 門 資 訊 60 三 三 - 2 -

3 會 計 師 核 閱 報 告 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 6 月 30 日 民 國 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 103 年 及 102 年 4 月 1 日 之 綜 合 損 益 表, 以 及 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 之 綜 合 損 益 表 權 益 變 動 表 與 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 核 閱 竣 事 上 開 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 核 閱 結 果 出 具 報 告 本 會 計 師 係 依 照 審 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 財 務 報 表 之 核 閱 規 劃 並 執 行 核 閱 工 作 由 於 本 會 計 師 僅 實 施 分 析 比 較 與 查 詢, 並 未 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核, 因 是 無 法 對 上 開 財 務 報 告 之 整 體 表 示 查 核 意 見 依 本 會 計 師 核 閱 結 果, 並 未 發 現 第 一 段 所 述 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 有 違 反 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 金 管 證 審 字 第 號 函 令 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 會 計 準 則 第 34 號 期 中 財 務 報 導 而 須 作 修 正 之 情 事 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 管 理 階 層 所 採 行 改 善 財 務 及 降 低 虧 損 對 策, 請 詳 財 務 報 告 附 註 三 一 ( 二 ) 之 說 明 部 分 特 別 股 股 東 向 法 院 請 求 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 收 回 特 別 股 及 給 付 特 別 股 股 息 相 關 訴 訟 之 情 形, 請 詳 財 務 報 告 附 註 五 ( 一 ) 之 說 明 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 何 瑞 軒 會 計 師 江 美 艷 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 年 8 月 7 日 - 3 -

4 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 103 年 6 月 30 日 暨 民 國 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 新 台 幣 元 103 年 6 月 30 日 ( 經 核 閱 ) 102 年 12 月 31 日 ( 經 查 核 ) 102 年 6 月 30 日 ( 經 核 閱 ) 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 六 ) $ 1,578,569 - $ 1,617,949 - $ 1,610, 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 附 註 七 ) 692, , , 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 ( 附 註 八 ) 應 收 票 據 及 帳 款 254, , , X 存 貨 ( 附 註 九 ) 2,921, ,885, ,078, 其 他 金 融 資 產 ( 附 註 十 及 二 七 ) 43,250, ,773, ,497, 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 四 ) 472, , ,065-11XX 流 動 資 產 合 計 49,169, ,867, ,597,307 7 非 流 動 資 產 1600 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 十 一 ) 78,521-91,482-77, 投 資 性 不 動 產 ( 附 註 十 二 ) 5, 營 運 特 許 權 資 產 ( 附 註 十 三 ) 446,813, ,863, ,520, 電 腦 軟 體 成 本 ( 附 註 十 三 ) 52,657-60,361-45, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 二 二 ) 3,545, ,410, ,218, 存 出 保 證 金 8,198-7,908-7, 其 他 金 融 資 產 ( 附 註 十 及 二 七 ) 1,250,340-1,227,860-1,241, 其 他 非 流 動 資 產 ( 附 註 十 四 ) 76,187-77,340-14,155-15XX 非 流 動 資 產 合 計 451,830, ,738, ,124, XXX 資 產 總 計 $ 501,000, $ 500,606, $ 497,721, 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 五 ) $ 436,817 - $ 575,084 - $ 115, 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 ( 附 註 八 ) 應 付 帳 款 368, , , 營 運 特 許 權 負 債 ( 附 註 十 六 ) 127, , , 其 他 應 付 款 ( 附 註 十 五 及 十 八 ) 1,961,999-2,323,393-1,886, 應 付 工 程 款 1,045,224-1,422,212-1,074, 負 債 準 備 ( 附 註 十 七 ) 22,589-17, 一 年 內 到 期 長 期 借 款 ( 附 註 十 五 ) 2,564, ,563, ,563, 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 十 八 ) 469, , ,332-21XX 流 動 負 債 合 計 6,995, ,072, ,511,995 2 非 流 動 負 債 2530 應 付 公 司 債 ( 附 註 十 五 ) - - 2,759, ,759, 長 期 借 款 ( 附 註 十 五 ) 360,411, ,924, ,197, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 二 二 ) 8,826-3,687, ,747, 長 期 應 付 利 息 ( 附 註 十 五 ) 6,952, ,295, ,600, 營 運 特 許 權 負 債 ( 附 註 十 六 ) 78,325, ,669, ,999, 其 他 非 流 動 負 債 ( 附 註 十 八 ) 97,401-68,577-64,565-25XX 非 流 動 負 債 合 計 445,796, ,405, ,368, XXX 負 債 合 計 452,792, ,477, ,880, 權 益 ( 附 註 二 十 ) 股 本 - 每 股 面 額 10 元, 額 定 12,000,000 仟 股 3110 普 通 股 - 發 行 6,513,233 仟 股 65,132, ,132, ,132, 特 別 股 - 發 行 4,018,992 仟 股 40,189, ,189, ,189, 股 本 合 計 105,322, ,322, ,322, 保 留 盈 餘 ( 累 積 虧 損 ) 3310 法 定 盈 餘 公 積 40,285-40,285-40, 待 彌 補 虧 損 ( 47,072,034 ) ( 9 ) ( 52,155,933 ) ( 10 ) ( 53,460,360 ) ( 11 ) 3300 保 留 盈 餘 ( 累 積 虧 損 ) 合 計 ( 47,031,749 ) ( 9 ) ( 52,115,648 ) ( 10 ) ( 53,420,075 ) ( 11 ) 3425 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 1,559-1,525-3, 預 付 特 別 股 股 息 ( 10,064,499 ) ( 2 ) ( 10,064,499 ) ( 2 ) ( 10,064,499 ) ( 2 ) 3499 其 他 權 益 調 整 項 目 ( 19,881 ) - ( 14,891 ) XX 權 益 合 計 48,207, ,128, ,840,800 8 負 債 及 權 益 總 計 $ 501,000, $ 500,606, $ 497,721, 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 8 月 7 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : - 4 -

5 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 綜 合 損 益 表 民 國 1 03 年 及 10 2 年 4 月 1 日 暨 民 國 1 03 年 及 1 02 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 代 碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 $ 9,604, $ 8,804, $ 19,116, $ 17,643, 營 業 成 本 ( 附 註 二 一 ) ( 6,461,263 ) ( 67 ) ( 5,802,797 ) ( 66 ) ( 12,768,583 ) ( 67 ) ( 11,427,910 ) ( 65 ) 5900 營 業 毛 利 3,142, ,001, ,347, ,215, 營 業 費 用 ( 附 註 二 一 ) ( 235,732 ) ( 2 ) ( 201,928 ) ( 2 ) ( 456,019 ) ( 2 ) ( 414,786 ) ( 2 ) 6900 營 業 淨 利 2,907, ,799, ,891, ,800, 營 業 外 收 入 及 支 出 7100 利 息 收 入 ( 附 註 二 一 ) 60, , , , 利 息 費 用 ( 附 註 十 五 及 二 一 ) ( 2,383,140 ) ( 25 ) ( 2,426,009 ) ( 28 ) ( 4,741,625 ) ( 25 ) ( 4,900,407 ) ( 28 ) 7020 其 他 利 益 及 損 失 ( 附 註 十 五 及 二 一 ) 29, , , , 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 ( 2,292,796 ) ( 24 ) ( 1,753,942 ) ( 20 ) ( 4,621,184 ) ( 24 ) ( 4,074,328 ) ( 23 ) 7900 稅 前 淨 利 614, ,045, ,270, ,726, 所 得 稅 利 益 ( 附 註 二 二 ) 3,568, , ,813, , 本 期 淨 利 4,182, ,249, ,083, ,042, 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 8325 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 ( 損 失 ) ( 945 ) - 1, , 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 4,181, $ 1,250, $ 5,083, $ 2,043, 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 三 ) 9710 基 本 每 股 盈 餘 $ 0.56 $ 0.12 $ 0.63 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 0.40 $ - $ 0.48 $ - 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 1 03 年 8 月 7 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : - 5 -

6 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 權 益 變 動 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 備 供 出 售 股 本 保 留 盈 餘 ( 累 積 虧 損 ) 金 融 資 產 預 付 特 別 股 其 他 權 益 調 整 普 通 股 特 別 股 法 定 盈 餘 公 積 待 彌 補 虧 損 合 計 未 實 現 損 益 股 息 項 目 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 ( 經 查 核 ) $ 65,132,326 $ 40,189,917 $ 40,285 ( $ 52,155,933 ) ( $ 52,115,648 ) $ 1,525 ( $ 10,064,499 ) ( $ 14,891 ) $ 43,128, 年 1 月 1 日 淨 利 ,083,899 5,083, ,083, 年 1 月 1 日 其 他 綜 合 損 益 年 1 月 1 日 綜 合 損 益 總 額 ,083,899 5,083, ,083,933 特 別 股 訴 訟 案 相 關 之 調 整 ( 4,990 ) ( 4,990 ) 103 年 6 月 30 日 餘 額 ( 經 核 閱 ) $ 65,132,326 $ 40,189,917 $ 40,285 ( $ 47,072,034 ) ( $ 47,031,749 ) $ 1,559 ( $ 10,064,499 ) ( $ 19,881 ) $ 48,207, 年 1 月 1 日 餘 額 ( 經 查 核 ) $ 65,132,326 $ 40,189,917 $ 40,285 ( $ 55,502,586 ) ( $ 55,462,301 ) $ 1,793 ( $ 10,064,499 ) $ - $ 39,797, 年 1 月 1 日 淨 利 ,042,226 2,042, ,042, 年 1 月 1 日 其 他 綜 合 損 益 , , 年 1 月 1 日 綜 合 損 益 總 額 ,042,226 2,042,226 1, ,043, 年 6 月 30 日 餘 額 ( 經 核 閱 ) $ 65,132,326 $ 40,189,917 $ 40,285 ( $ 53,460,360 ) ( $ 53,420,075 ) $ 3,131 ( $ 10,064,499 ) $ - $ 41,840,800 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 8 月 7 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : - 6 -

7 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 營 業 活 動 之 現 金 流 量 稅 前 淨 利 $ 1,270,744 $ 1,726,165 調 整 項 目 : 折 舊 費 用 15,582 17,864 攤 銷 費 用 8,489,570 7,510,559 利 息 費 用 4,741,625 4,900,407 利 息 收 入 ( 115,738 ) ( 118,207 ) 提 前 清 償 借 款 利 益 - ( 475,650 ) 外 幣 兌 換 淨 損 ( 淨 利 ) 54,843 ( 35,298 ) 其 他 項 目 ( 4,305 ) ( 2,997 ) 營 業 資 產 及 負 債 之 變 動 避 險 之 衍 生 金 融 工 具 ( 727 ) - 應 收 票 據 及 帳 款 104,109 25,555 存 貨 ( 32,386 ) ( 81,207 ) 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 109,914 48,646 其 他 非 流 動 資 產 794 3,156 應 付 帳 款 32,725 ( 83,474 ) 其 他 應 付 款 ( 688,124 ) ( 344,437 ) 其 他 流 動 負 債 ( 114,170 ) ( 28,547 ) 營 運 產 生 之 現 金 流 入 13,864,456 13,062,535 收 取 之 利 息 112, ,503 支 付 之 利 息 ( 3,371,582 ) ( 3,548,058 ) 支 付 之 營 運 特 許 權 負 債 利 息 ( 270,951 ) ( 395,683 ) 支 付 之 所 得 稅 ( 11,397 ) ( 12,457 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 10,322,818 9,230,840 投 資 活 動 之 現 金 流 量 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 337,100 ) ( 260,000 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 311, ,806 其 他 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) ( 6,500,494 ) 2,134,949 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 2,067 ) ( 7,828 ) ( 接 次 頁 ) - 7 -

8 ( 承 前 頁 ) 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 取 得 投 資 性 不 動 產 ( $ 5,822 ) $ - 無 形 資 產 增 加 ( 2,411,665 ) ( 2,383,901 ) 處 分 無 形 資 產 12 - 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) ( 290 ) 6,362 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 8,945,527 ) ( 254,612 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 淨 減 少 ( 162,413 ) ( 40,349 ) 償 還 公 司 債 ( 2,760,000 ) ( 6,500,000 ) 舉 借 長 期 借 款 2,760,000 6,500,000 償 還 長 期 借 款 ( 1,282,570 ) ( 8,787,570 ) 其 他 非 流 動 負 債 增 加 47,910 11,880 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,397,073 ) ( 8,816,039 ) 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 ( 19,598 ) 8,082 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 ( 39,380 ) 168,271 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,617,949 1,442,109 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,578,569 $ 1,610,380 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 8 月 7 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : - 8 -

9 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 附 註 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) ( 除 另 予 註 明 外, 金 額 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 自 86 年 5 月 3 日 開 始 籌 備, 87 年 5 月 11 日 奉 經 濟 部 核 准 設 立 於 台 北 市,87 年 7 月 23 日 與 交 通 部 簽 訂 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 興 建 營 運 合 約 ( 興 建 營 運 合 約 ) 及 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 站 區 開 發 合 約 ( 站 區 開 發 合 約 ), 以 從 事 高 速 鐵 路 之 興 建 及 營 運 本 公 司 於 96 年 1 月 5 日 起 開 始 板 橋 站 至 左 營 站 之 通 車 營 運, 並 於 96 年 3 月 2 日 起 加 入 台 北 站 之 服 務 後, 全 線 營 運 本 公 司 之 股 票 自 92 年 9 月 5 日 起 登 錄 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 之 興 櫃 股 票 買 賣 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 財 務 報 告 業 已 於 103 年 8 月 7 日 提 報 董 事 會 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 金 管 會 ) 於 103 年 4 月 3 日 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 函, 本 公 司 應 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB ) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) - 9 -

10 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 (2009 年 ) 2009 年 1 月 1 日 或 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之 修 正 IFRS 7 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 2010 年 7 月 1 日 IFRS 1 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 2011 年 7 月 1 日 IFRS 1 之 修 正 政 府 貸 款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之 修 正 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 2013 年 1 月 1 日 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 : 過 渡 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之 修 正 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 除 下 列 各 項 外, 本 公 司 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 1. IFRS 13 之 修 正 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 定 義 公 允 價 值, 建 立 公 允 價 值 衡 量 之 架 構, 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露, IAS 36 配 合 修 正 公 允 價 值 定 義 本 公 司 將 依 規 定 增 加 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露, 有 關 IAS 36 配 合 修 正 公 允 價 值 定 義, 本 公 司 仍 在 評 估 對 資 產 減 損 評 估 之 影 響 2. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 該 準 則 修 正 其 他 綜 合 損 益 之 表 達 方 式, 將 列 示 於 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 依 性 質 分 類 為 後 續 不 重 分 類 至 損 益 及 後 續 將 重 分 類 至 損 益 兩 類 別 該 修 正 同 時 規 定 以 稅 前 金 額 列 示 之 其 他 綜 合

11 損 益 項 目, 其 相 關 稅 額 應 隨 前 述 兩 類 別 予 以 單 獨 列 示 本 公 司 將 依 該 準 則 改 變 綜 合 損 益 表 之 表 達 方 式 3. IAS 19 之 修 正 員 工 福 利 該 準 則 主 要 修 正 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息, 並 用 其 取 代 準 則 修 訂 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 刪 除 精 算 損 益 得 採 緩 衝 區 法 或 發 生 時 一 次 列 入 損 益 之 會 計 政 策 選 擇, 並 規 定 精 算 損 益 應 於 發 生 時 列 入 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 應 於 發 生 時 認 列 為 損 益, 不 再 於 符 合 既 得 條 件 前 之 平 均 期 間 內 按 直 線 法 分 攤 認 列 為 費 用, 另 企 業 係 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 認 列 離 職 福 利, 而 非 僅 於 已 明 確 承 諾 相 關 離 職 事 件 時, 始 應 認 列 離 職 福 利 為 負 債 及 費 用 等 此 外 增 加 確 定 福 利 計 畫 之 揭 露 規 定 本 公 司 將 於 104 年 採 用 修 訂 後 之 IAS 19 進 行 精 算 並 認 列 員 工 福 利, 屆 時 因 追 溯 適 用 修 訂 後 之 IAS 19 而 預 計 103 年 1 月 1 日 之 預 付 退 休 金 及 保 留 盈 餘 分 別 調 整 減 少 67,783 仟 元 ;103 年 6 月 30 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 預 計 調 整 減 少 129 仟 元, 預 付 退 休 金 預 計 調 整 減 少 60,637 仟 元 ; 103 年 1 月 1 日 之 營 業 成 本 及 費 用 預 計 調 整 減 少 7,146 仟 元, 所 得 稅 利 益 預 計 調 整 減 少 129 仟 元 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 財 務 報 告 通 過 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 2010 年 年 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 2011 年 年 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 處 理 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 2017 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 之 繼 續 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日

12 本 公 司 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露, 包 括 : 1. IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 企 業 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 釐 清 企 業 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 2. IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 該 準 則 修 正 企 業 應 採 用 適 當 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 以 反 映 其 消 耗 資 產 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 型 態, 除 無 形 資 產 少 數 情 況 外, 不 動 產 廠 房 及 設 備 暨 無 形 資 產 不 得 以 收 入 基 礎 衡 量 折 舊 及 攤 銷 費 用 本 公 司 仍 在 評 估 對 以 運 量 百 分 比 法 攤 銷 營 運 特 許 權 資 產 之 影 響 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 依 據 金 管 會 於 98 年 5 月 14 日 宣 布 之 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推 動 架 構, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 102 年 起 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 財 務 報 告 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 金 管 證 審 字 第 號 函 令 及 經 金 管 會 認 可 之 IAS 34 期 中 財 務 報 導 編 製 本 財 務 報 告 並 未 包 含 整 份 年 度 財 務 報 告 所 規 定 之 所 有 IFRSs 揭 露 資 訊 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 約 當 現 金 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 及 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 或 耗 用 之 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債 及 須 於 資 產 負 債 日 後 十 二 個 月 內 清 償 之 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債

13 ( 四 ) 外 幣 非 衍 生 金 融 工 具 之 外 幣 交 易 係 按 交 易 發 生 時 之 匯 率 換 算 為 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 於 兌 換 或 實 際 結 清 時, 因 適 用 不 同 匯 率 所 發 生 之 損 失 或 利 益, 認 列 為 兌 換 或 結 清 期 間 之 損 益 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 之 期 末 餘 額, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 換 算, 若 有 兌 換 差 額, 亦 列 為 當 期 損 益 ( 五 ) 約 當 現 金 約 當 現 金 係 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 甚 小 之 短 期 高 流 動 性 銀 行 定 期 存 款 ( 六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 以 公 允 價 值 衡 量 且 其 公 允 價 值 變 動 列 為 其 他 綜 合 損 益, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 處 分 時, 認 列 為 當 期 損 益 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 開 放 式 貨 幣 市 場 型 基 金 之 公 允 價 值 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 ( 七 ) 應 收 款 之 減 損 評 估 應 收 款 主 要 係 旅 客 以 信 用 卡 購 買 乘 車 票 及 商 品 而 發 生 之 應 收 票 據 及 帳 款, 應 收 款 按 收 回 之 可 能 性 評 估 提 列 備 抵 呆 帳, 並 評 估 應 收 款 之 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 應 收 款 因 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 應 收 款 之 估 計 未 來 現 金 流 量 減 少 者, 該 應 收 款 視 為 已 減 損 ( 八 ) 存 貨 存 貨 包 括 營 業 上 供 內 部 使 用 非 以 出 售 為 目 的 之 消 耗 性 及 非 消 耗 性 零 配 件 材 料 物 料 等 維 修 備 品 及 銷 售 之 商 品, 按 加 權 平 均 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價 ( 九 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 按 成 本 減 累 計 折 舊 計 價 重 大 之 增 添 改 良 及 更 新 作 為 資 本 支 出, 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用

14 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 折 舊 係 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 餘 額 按 下 列 估 計 耐 用 年 數 採 直 線 法 計 提 : 機 器 設 備 4~ 8 年 ; 運 輸 設 備 4 年 ; 辦 公 設 備 5~ 11 年 ; 租 賃 改 良 2~ 5 年 ; 其 他 設 備 4~ 22 年 不 動 產 廠 房 及 設 備 出 售 或 報 廢 時, 其 相 關 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 減 除 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 利 益 或 損 失, 認 列 為 當 期 損 益 ( 十 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之 不 動 產, 建 造 中 之 投 資 性 不 動 產 以 成 本 衡 量 處 分 投 資 性 不 動 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失, 認 列 為 當 期 損 益 ( 十 一 ) 無 形 資 產 1. 營 運 特 許 權 資 產 本 公 司 依 照 興 建 營 運 合 約 從 事 高 速 鐵 路 之 興 建 及 取 得 特 許 期 間 向 搭 乘 高 速 鐵 路 乘 客 收 費 之 權 利, 適 用 IFRIC 12 服 務 特 許 權 協 議 規 範 下 之 無 形 資 產 模 式 ; 原 始 取 得 特 許 權 直 接 相 關 之 成 本, 主 要 為 與 高 速 鐵 路 營 運 活 動 直 接 相 關 而 於 特 許 權 期 間 屆 滿 時 需 無 償 移 轉 之 高 速 鐵 路 興 建 工 程 ( 營 運 資 產 及 未 完 工 程 ) 及 依 照 興 建 營 運 合 約 於 營 運 期 間 以 利 益 分 享 方 式 支 付 回 饋 金 予 交 通 部, 作 為 發 展 高 速 鐵 路 相 關 建 設 之 回 饋 金 於 通 車 營 運 日 折 現 認 列 之 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產, 相 對 負 債 則 認 列 為 營 運 特 許 權 負 債 營 運 特 許 權 資 產 後 續 以 成 本 模 式 衡 量, 並 於 特 許 期 間 按 運 量 百 分 比 法 攤 銷 重 大 之 增 添 改 良 及 更 新 作 為 資 本 支 出, 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 處 分 營 運 特 許 權 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失, 認 列 為 當 期 損 益 2. 電 腦 軟 體 成 本 按 直 線 法 分 5 年 攤 銷 ( 十 二 ) 營 運 特 許 權 負 債 本 公 司 依 照 興 建 營 運 合 約 於 營 運 期 間 以 利 益 分 享 方 式 支 付 回 饋 金 予 交 通 部, 作 為 發 展 高 速 鐵 路 相 關 建 設 之 回 饋 金 係 屬 取 得 特 許 權

15 之 必 要 成 本, 並 折 現 至 通 車 營 運 日 認 列 為 營 運 特 許 負 債, 後 續 按 有 效 利 息 法 計 算 利 息 費 用 ( 十 三 ) 資 產 減 損 當 資 產 ( 主 要 為 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 ) 之 帳 面 金 額 超 過 其 可 回 收 金 額 時, 就 超 過 金 額 認 列 資 產 減 損, 列 為 當 年 度 損 失 ( 十 四 ) 避 險 會 計 公 允 價 值 避 險 之 衍 生 金 融 工 具 係 以 公 允 價 值 評 價, 其 公 允 價 值 變 動 列 為 當 年 度 損 益 ( 十 五 ) 負 債 準 備 本 公 司 因 過 去 事 件 負 有 現 時 義 務 ( 法 定 或 推 定 義 務 ), 且 很 有 可 能 須 清 償 該 義 務, 當 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時, 認 列 為 負 債 準 備 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 該 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計, 負 債 準 備 係 以 清 償 該 義 務 之 估 計 現 金 流 量 衡 量, 其 帳 面 金 額 係 為 該 等 現 金 流 量 之 現 值 ( 十 六 ) 收 入 認 列 興 建 營 運 合 約 下 所 提 供 之 客 運 收 入 係 於 實 際 載 運 乘 客 提 供 服 務 時 認 列 收 入, 出 售 車 票 時, 由 於 載 運 義 務 尚 未 履 行, 收 入 之 款 項 以 預 收 款 項 列 帳, 俟 旅 客 實 際 搭 乘 時 始 認 列 收 入 本 公 司 客 戶 忠 誠 計 畫 下 因 商 品 銷 售 而 給 予 客 戶 之 獎 勵 積 分, 原 始 銷 售 之 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 係 分 攤 至 所 給 與 之 獎 勵 積 分 及 該 銷 售 之 其 他 組 成 部 分 分 攤 至 獎 勵 積 分 之 對 價 係 按 公 允 價 值 ( 即 該 獎 勵 積 分 可 單 獨 銷 售 之 金 額 ) 衡 量 該 對 價 在 原 始 銷 售 交 易 時 認 列 為 遞 延 收 入, 並 於 獎 勵 積 分 被 兌 換 且 本 公 司 之 義 務 已 履 行 時 認 列 為 收 入 ( 十 七 ) 借 款 成 本 直 接 可 歸 屬 於 取 得 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本 ( 舉 借 資 金 所 產 生 之 利 息 及 其 他 成 本 ), 係 作 為 該 資 產 成 本 之 一 部 分, 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止 除 上 述 外, 所 有 其 他 借 款 成 本 則 認 列 為 費 用

16 ( 十 八 ) 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 成 本 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 依 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金 成 本 係 依 精 算 結 果 認 列 ( 十 九 ) 稅 捐 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 當 期 所 得 稅 係 以 當 期 課 稅 所 得 為 基 礎 因 部 分 收 益 及 費 損 係 其 他 期 間 之 應 課 稅 或 可 減 除 項 目, 或 依 相 關 稅 法 非 屬 應 課 稅 或 可 減 除 項 目, 致 課 稅 所 得 不 同 於 綜 合 損 益 表 所 報 導 之 稅 前 淨 利 本 公 司 當 期 所 得 稅 相 關 負 債 係 按 資 產 負 債 表 日 法 定 稅 率 計 算 期 中 期 間 之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估, 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用 之 稅 率, 就 期 中 稅 前 利 益 予 以 計 算 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 財 務 報 告 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 或 人 才 培 訓 支 出 等 投 資 抵 減 使 用 時 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 者, 調 減 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額

17 ( 二 十 ) 特 別 股 95 年 1 月 1 日 前 已 發 行 法 律 形 式 上 為 權 益 惟 依 經 濟 實 質 具 負 債 性 質 之 特 別 股, 依 金 管 會 100 年 7 月 7 日 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 函 令 之 規 定, 採 用 IFRSs 後 得 列 於 權 益 項 下, 並 不 區 分 為 金 融 負 債 及 權 益 要 素 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 附 註 四 所 述 之 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 相 關 資 訊, 管 理 階 層 必 須 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 估 計 及 相 關 假 設 係 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 視 為 攸 關 之 因 素 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 估 計 與 基 本 假 設 係 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 會 計 估 計 修 正 當 期 認 列 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 估 計 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 以 下 係 有 關 主 要 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 主 要 來 源 資 訊, 該 等 假 設 及 不 確 定 性 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 未 來 財 務 報 導 期 間 重 大 調 整 之 風 險 ( 一 ) 特 別 股 有 關 請 求 及 訴 訟 本 公 司 依 公 司 法 金 管 會 規 定 及 公 司 章 程 相 關 規 定 處 理 特 別 股, 惟 部 分 特 別 股 股 東 向 法 院 請 求 本 公 司 收 回 特 別 股 及 給 付 特 別 股 股 息 暨 相 關 之 延 遲 利 息, 有 關 請 求 係 股 東 與 本 公 司 對 於 法 令 遵 循 之 認 定 不 同, 相 關 請 求 仍 在 法 院 調 解 或 審 理 中, 請 參 閱 附 註 十 七 及 二 十 ( 五 ) 之 說 明 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 針 對 訴 訟 案 評 估 很 有 可 能 產 生 支 付 義 務 而 認 列 之 負 債 準 備 計 22,589 仟 元, 部 分 股 東 針 對 其 敗 訴 之 案 件 已 提 起 上 訴, 本 公 司 亦 針 對 敗 訴 之 案 件 提 起 上 訴, 因 此 本 公 司 對 於 該 負 債 準 備 之 估 計 可 能 隨 訴 訟 案 件 之 發 展 而 改 變 ( 二 ) 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 攤 銷 本 公 司 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 係 按 運 量 百 分 比 法 攤 銷 運 量 百 分 比 法 係 按 當 期 實 際 運 量 或 預 計 運 量 較 高 者 佔 剩 餘 特 許 期 間 預 計 總 運 量 之 比 率 計 提 攤 銷, 當 實 際 運 量 與 預 計 運 量 有 重 大 差 異 時, 本 公 司 委 託 外 部 專 家 進 行 運 量 研 究, 並 根 據 修 正 後 剩 餘 特 許 期 間 預

18 計 總 運 量 調 整 以 後 年 度 之 攤 銷 依 據 98 年 7 月 外 部 專 家 之 運 量 研 究 報 告, 103 年 及 102 年 度 預 計 之 運 量 分 別 57 百 萬 人 次 及 50 百 萬 人 次 本 公 司 103 年 及 102 年 1 月 1 日 實 際 之 運 量 均 為 24 百 萬 人 次 ( 三 ) 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 減 損 評 估 本 公 司 就 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 進 行 減 損 評 估, 按 該 等 資 產 之 可 回 收 金 額 ( 即 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 ) 評 估, 任 何 由 於 經 濟 狀 況 之 變 遷 或 公 司 策 略 所 帶 來 之 估 計 改 變 均 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 ( 四 ) 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 可 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 評 估, 包 含 預 期 未 來 收 入 成 長 可 使 用 之 所 得 稅 抵 減 及 稅 務 規 劃 等 假 設 截 至 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止, 與 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 未 使 用 虧 損 扣 抵 與 投 資 抵 減 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 分 別 為 3,545,187 仟 元 3,410,223 仟 元 及 3,218,230 仟 元 由 於 未 來 獲 利 之 不 可 預 測 性, 本 公 司 於 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止 分 別 尚 有 4,638,719 仟 元 8,671,280 仟 元 及 8,945,191 仟 元 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 未 使 用 虧 損 扣 抵 與 投 資 抵 減 並 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 六 現 金 及 約 當 現 金 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 庫 存 現 金 $ 129,201 $ 55,196 $ 206,975 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 299, , ,398 銀 行 定 期 存 款 1,149,999 1,134,375 1,120,007 $ 1,578,569 $ 1,617,949 $ 1,610,380 銀 行 存 款 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 銀 行 存 款 0.01%~1.50% 0.01%~1.37% 0.01%~1.37%

19 七 備 供 出 售 金 融 資 產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 開 放 式 貨 幣 市 場 型 基 金 $ 692,159 $ 665,025 $ 653,480 八 避 險 之 衍 生 金 融 工 具 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 公 允 價 值 避 險 - 遠 期 外 匯 合 約 $ 21 $ - $ - 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 公 允 價 值 避 險 - 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ 706 $ - 本 公 司 從 事 衍 生 金 融 工 具 交 易 之 目 的 係 為 規 避 外 幣 應 付 帳 款 及 應 付 工 程 款 因 匯 率 變 動 所 產 生 之 風 險, 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : 103 年 6 月 30 日 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 買 入 遠 期 外 匯 合 約 美 元 兌 日 圓 103 年 7 月 29,318 仟 日 圓 新 台 幣 兌 美 元 103 年 7 月 288 仟 美 元 102 年 12 月 31 日 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 買 入 遠 期 外 匯 合 約 新 台 幣 兌 日 圓 103 年 1 月 31,574 仟 日 圓 美 元 兌 日 圓 103 年 1 月 300,000 仟 日 圓 新 台 幣 兌 美 元 103 年 1 月 2,876 仟 美 元 九 存 貨 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 維 修 備 品 $ 2,919,726 $ 2,883,444 $ 3,075,494 商 品 1,409 2,270 3,203 $ 2,921,135 $ 2,885,714 $ 3,078,697 截 至 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止, 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 440 仟 元 74 仟 元 及 175 仟 元

20 十 其 他 金 融 資 產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 附 賣 回 債 券 $43,123,400 $36,523,000 $29,383,000 銀 行 活 期 存 款 63,343 85,428 78,161 銀 行 定 期 存 款 1,314,572 1,392,480 1,277,276 $44,501,315 $38,000,908 $30,738,437 流 動 $43,250,975 $36,773,048 $29,497,170 非 流 動 1,250,340 1,227,860 1,241,267 $44,501,315 $38,000,908 $30,738,437 ( 一 ) 其 他 金 融 資 產 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 附 賣 回 債 券 0.48%~0.62% 0.50%~0.65% 0.53%~0.73% 銀 行 存 款 0.17%~1.40% 0.17%~2.80% 0.17%~1.40% ( 二 ) 其 他 金 融 資 產 質 押 之 資 訊, 請 參 閱 附 註 二 七 十 一 不 動 產 廠 房 及 設 備 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 土 地 $ 28 $ 28 $ 28 機 器 設 備 39,477 46,768 31,587 運 輸 設 備 辦 公 設 備 9,857 11,428 11,303 租 賃 改 良 其 他 設 備 28,898 32,865 34,158 $ 78,521 $ 91,482 $ 77,530 土 地 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 28 $ 257,607 $ 523 $ 115,889 $ 76,465 $ 281,461 $ 731,973 增 加 - 1, ,067 處 分 - ( 10,449 ) - ( 1,068 ) - ( 56,081 ) ( 67,598 ) 轉 列 年 6 月 30 日 餘 額 , ,241 76, , ,263 累 計 折 舊 103 年 1 月 1 日 餘 額 - 210, ,461 76, , ,491 折 舊 - 8,628-1, ,023 15,849 處 分 - ( 10,449 ) - ( 1,068 ) - ( 56,081 ) ( 67,598 ) 轉 列 年 6 月 30 日 餘 額 - 209, ,384 76, , ,742 $ 28 $ 39,477 $ - $ 9,857 $ 261 $ 28,898 $ 78,

21 土 地 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 274,971 $ 591 $ 115,502 $ 76,003 $ 272,627 $ 739,694 增 加 28 3, ,658 7,856 處 分 - ( 41,743 ) ( 68 ) ( 1,158 ) - ( 27 ) ( 42,996 ) 轉 列 ( 9 ) ( 9 ) 102 年 6 月 30 日 餘 額 , ,404 76, , ,545 累 計 折 舊 102 年 1 月 1 日 餘 額 - 239, ,833 75, , ,972 折 舊 - 7,576-2, ,852 18,033 處 分 - ( 41,743 ) ( 68 ) ( 1,158 ) - ( 12 ) ( 42,981 ) 轉 列 ( 9 ) ( 9 ) 102 年 6 月 30 日 餘 額 - 205, ,101 75, , ,015 $ 28 $ 31,587 $ - $ 11,303 $ 454 $ 34,158 $ 77,530 十 二 投 資 性 不 動 產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 建 造 中 投 資 性 不 動 產 $ 5,822 $ - $ - 本 公 司 建 造 中 之 投 資 性 不 動 產 成 本 係 新 竹 站 區 事 業 發 展 用 地 影 城 開 發 案 之 設 計 費 十 三 無 形 資 產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 營 運 特 許 權 資 產 $446,813,588 $452,863,612 $457,520,009 電 腦 軟 體 成 本 52,657 60,361 45,451 $446,866,245 $452,923,973 $457,565,460 營 運 特 許 權 資 產 營 運 資 產 回 饋 金 未 完 工 程 合 計 電 腦 軟 體 成 本 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 454,491,052 $ 69,972,043 $ 4,488,957 $ 528,952,052 $ 359,709 $ 529,311,761 增 加 28,351-2,407,484 2,435, ,436,140 處 分 ( 1,083 ) - - ( 1,083 ) ( 7,878 ) ( 8,961 ) 轉 列 1,656,087 - ( 1,671,231 ) ( 15,144 ) 666 ( 14,478 ) 103 年 6 月 30 日 餘 額 456,174,407 69,972,043 5,225, ,371, , ,724,462 累 計 攤 銷 103 年 1 月 1 日 餘 額 67,767,306 8,321,134-76,088, ,348 76,387,788 攤 銷 7,546, ,778-8,480,736 8,675 8,489,411 處 分 ( 1,005 ) - - ( 1,005 ) ( 7,878 ) ( 8,883 ) 轉 列 ( 10,099 ) - - ( 10,099 ) - ( 10,099 ) 103 年 6 月 30 日 餘 額 75,303,160 9,254,912-84,558, ,145 84,858,217 $ 380,871,247 $ 60,717,131 $ 5,225,210 $ 446,813,588 $ 52,657 $ 446,866,245 營 運 特 許 權 資 產 營 運 資 產 回 饋 金 未 完 工 程 合 計 電 腦 軟 體 成 本 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 450,666,094 $ 69,972,043 $ 3,061,019 $ 523,699,156 $ 335,904 $ 524,035,060 增 加 71,221-2,295,448 2,366,669 1,160 2,367,829 處 分 ( 2,990 ) - - ( 2,990 ) - ( 2,990 ) 轉 列 257,315 - ( 248,327 ) 8,988-8, 年 6 月 30 日 餘 額 450,991,640 69,972,043 5,108, ,071, , ,408,887 累 計 攤 銷 102 年 1 月 1 日 餘 額 54,393,731 6,658,406-61,052, ,255 61,335,392 攤 銷 6,670, ,364-7,501,999 8,358 7,510,357 處 分 ( 2,322 ) - - ( 2,322 ) - ( 2,322 ) 轉 列 年 6 月 30 日 餘 額 61,062,044 7,489,770-68,551, ,613 68,843,427 $ 389,929,596 $ 62,482,273 $ 5,108,140 $ 457,520,009 $ 45,451 $ 457,565,

22 營 運 資 產 及 未 完 工 程 明 細 如 下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 營 運 資 產 土 地 改 良 物 $188,436,552 $191,335,879 $193,904,567 房 屋 及 建 築 26,678,657 27,042,588 27,393,265 機 器 設 備 40,157,638 41,581,999 42,795,517 運 輸 設 備 125,594, ,759, ,832,854 其 他 設 備 3,479 3,993 3,393 $380,871,247 $386,723,746 $389,929,596 未 完 工 程 700T 列 車 $ 403,152 $ 994,437 $ 3,267,427 南 港 站 相 關 工 程 693, , ,750 雲 林 站 相 關 工 程 750, , ,270 苗 栗 站 相 關 工 程 648, , ,416 彰 化 站 相 關 工 程 518, , ,398 核 心 機 電 相 關 工 程 1,336, ,582 - 自 動 收 費 系 統 相 關 工 程 46, 汐 止 基 地 相 關 工 程 48,240 48,240 48,240 其 他 工 程 資 本 化 費 用 506, , ,476 資 本 化 利 息 122,010 82,116 90,696 預 付 設 備 款 150, , ,467 $ 5,225,210 $ 4,488,957 $ 5,108,140 無 形 資 產 主 要 耐 用 年 數 及 攤 銷 方 法 如 下 : 預 計 總 運 量 主 要 耐 用 年 數 主 要 攤 銷 方 法 ( 註 二 )( 百 萬 人 次 ) 營 運 特 許 權 資 產 土 地 改 良 物 26.5 年 ( 註 一 ) 運 量 百 分 比 法 2,120 房 屋 及 建 築 26.5 年 ( 註 一 ) 運 量 百 分 比 法 2,120 機 器 設 備 10~26.5 年 ( 註 一 ) 運 量 百 分 比 法 437~2,120 運 輸 設 備 26.5 年 ( 註 一 ) 運 量 百 分 比 法 2,120 其 他 設 備 5 年 ( 註 一 ) 運 量 百 分 比 法 346 回 饋 金 26.5 年 ( 註 一 ) 運 量 百 分 比 法 2,120 電 腦 軟 體 成 本 5 年 直 線 法 - 註 一 : 此 耐 用 年 數 以 96 年 1 月 5 日 興 建 營 運 合 約 剩 餘 之 特 許 期 間 ( 26.5 年 ) 為 依 據 註 二 : 係 按 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 主 要 耐 用 年 限 所 對 應 96 年 及 97 年 實 際 運 量 暨 98 年 7 月 外 部 專 家 運 量 研 究 報 告 之 各 年 度 預 計 運 量 加 總 而 得

23 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 營 運 特 許 權 資 產 於 興 建 營 運 合 約 剩 餘 特 許 期 間 預 計 攤 銷 情 形 如 下 : 營 運 資 產 回 饋 金 期 間 攤 銷 費 用 ( 註 ) 攤 銷 費 用 合 計 103 年 下 半 年 度 $ 7,549,042 $ 933,778 $ 8,482, 年 度 16,710,293 2,084,434 18,794, 年 度 18,191,099 2,307,616 20,498, 年 度 16,257,370 2,530,238 18,787, 年 度 17,515,961 2,735,066 20,251, 至 122 年 度 304,647,482 50,125, ,773,481 $380,871,247 $ 60,717,131 $441,588,378 註 : 營 運 資 產 攤 銷 費 用 未 包 含 未 完 工 程 之 成 本 十 四 其 他 項 目 資 產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 預 付 款 項 $ 359,195 $ 462,315 $ 334,018 其 他 應 收 款 92,501 87,782 75,143 其 他 20,322 17,193 12,904 $ 472,018 $ 567,290 $ 422,065 其 他 非 流 動 資 產 預 付 退 休 金 $ 73,034 $ 75,883 $ 12,499 其 他 3,153 1,457 1,656 $ 76,187 $ 77,340 $ 14,155 十 五 借 款 及 公 司 債 ( 一 ) 短 期 借 款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 日 圓 信 用 狀 借 款 $ 436,817 $ 575,084 $ 115,472 短 期 借 款 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 區 間 如 下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 日 圓 信 用 狀 借 款 0.78%~0.93% 0.79%~1.40% 0.78%~1.04%

24 ( 二 ) 長 期 借 款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 聯 合 授 信 案 借 款 甲 1 項 額 度 借 款 :99 年 5 月 4 日 首 次 動 用, 自 111 年 5 月 4 日 起, 以 六 個 月 為 一 期, 分 二 十 一 期 償 還 $130,000,000 $130,000,000 $130,000,000 甲 2 項 額 度 借 款 :99 年 5 月 4 日 首 次 動 用, 自 106 年 5 月 4 日 起, 以 六 個 月 為 一 期, 分 三 十 一 期 償 還 176,205, ,445, ,445,117 丙 項 額 度 借 款 :99 年 5 月 4 日 首 次 動 用, 自 105 年 5 月 4 日 起, 以 六 個 月 為 一 期, 分 九 期 償 還 49,259,381 49,259,381 49,259,381 丁 項 額 度 借 款 :99 年 5 月 13 日 首 次 動 用, 自 102 年 5 月 4 日 起, 以 六 個 月 為 一 期, 分 九 期 償 還 7,695,423 8,977,993 10,260, ,159, ,682, ,965,062 減 : 未 攤 銷 長 期 借 款 成 本 ( 183,961 ) ( 193,859 ) ( 204,059 ) 362,975, ,488, ,761,003 減 : 一 年 內 到 期 長 期 借 款 ( 含 未 攤 銷 長 期 借 款 成 本 ) ( 2,564,130 ) ( 2,563,982 ) ( 2,563,832 ) $360,411,830 $358,924,650 $360,197,171 長 期 借 款 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 區 間 如 下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 聯 合 授 信 案 甲 1 項 額 度 借 款 2.19% 2.20% 2.19% 甲 2 項 額 度 借 款 2.18% 2.18% 2.17% 丙 項 額 度 借 款 2.25% 2.25% 2.25% 丁 項 額 度 借 款 2.25% 2.25% 2.25%

25 本 公 司 於 99 年 1 月 8 日 與 交 通 部 臺 灣 銀 行 完 成 簽 訂 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 興 建 營 運 計 畫 三 方 契 約 ( 三 方 契 約 ) 及 與 臺 灣 銀 行 等 八 家 銀 行 組 成 之 聯 合 授 信 銀 行 團 簽 訂 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 興 建 營 運 計 畫 新 臺 幣 參 仟 捌 佰 貳 拾 億 元 聯 合 授 信 案 聯 合 授 信 契 約 ( 聯 合 授 信 案 借 款 ) 其 重 要 約 定 如 下 : 1. 聯 合 授 信 案 共 分 甲 1 項 甲 2 項 甲 3 項 乙 項 丙 項 及 丁 項 等 不 同 額 度, 主 要 用 途 為 償 還 第 一 聯 合 授 信 契 約 第 二 聯 合 授 信 契 約 ( 不 含 丁 項 額 度 ) 公 司 債 及 支 付 營 運 週 轉 所 需 之 資 金 等 本 公 司 於 99 年 5 月 4 日 動 用 該 授 信 契 約 甲 1 項 額 度 借 款 130,000,000 仟 元 甲 2 項 額 度 借 款 150,245,117 仟 元 甲 3 項 額 度 保 證 26,566,942 仟 元 乙 項 額 度 保 證 4,000,000 仟 元 丙 項 額 度 借 款 49,259,381 仟 元 期 前 全 數 清 償 第 一 聯 合 授 信 契 約 各 項 授 信 餘 額 及 期 前 全 數 清 償 第 二 聯 合 授 信 契 約 甲 項 乙 項 及 丙 項 額 度 之 借 款 ; 並 於 99 年 5 月 13 日 及 100 年 1 月 25 日 分 別 動 用 丁 項 額 度 借 款 10,514,333 仟 元 及 1,028,801 仟 元, 以 買 回 或 贖 回 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 ( 含 利 息 ) 共 計 367,589 仟 美 元 ; 另 於 100 年 10 月 7 日 與 12 月 19 日 101 年 5 月 7 日 102 年 1 月 14 日 與 4 月 25 日 及 103 年 4 月 23 日 分 別 動 用 甲 2 項 額 度 借 款 6,700,000 仟 元 6,000,000 仟 元 4,000,000 仟 元 3,500,000 仟 元 3,000,000 仟 元 及 2,760,000 仟 元, 償 還 97 年 10 月 97 年 12 月 96 年 5 月 99 年 1 月 及 96 年 4 月 ( 六 年 期 及 七 年 期 ) 發 行 之 國 內 有 擔 保 指 定 用 途 公 司 債, 並 解 除 甲 3 項 額 度 對 該 國 內 公 司 債 ( 含 利 息 ) 之 保 證 合 計 26,566,942 仟 元 2. 本 公 司 以 高 鐵 資 產 ( 係 指 本 公 司 依 興 建 營 運 合 約 規 定 應 移 轉 予 交 通 部 之 移 轉 標 的 ) 及 站 區 附 屬 事 業 用 地 地 上 權 作 為 該 授 信 契 約 之 擔 保 ( 惟 高 鐵 資 產 無 須 設 定 負 擔 ), 擔 保 價 值 如 有 不 足, 本 公 司 交 通 部 及 臺 灣 銀 行 應 協 商 處 理, 如 未 能 於 臺 灣 銀 行 依 約 發 出 協 商 通 知 之 日 起 四 十 五 日 內 達 成 處 理 之 合 意, 就 其 不 足 之 金 額, 視 為 授 信 契 約 本 金 於 等 額 範 圍 內 提 前 於 前 開 協 商 期 間 屆 滿 時 到 期, 並 應 即 時 清 償 依 三 方 契 約 約 定, 若 興 建 營 運 合 約

26 期 前 終 止, 聯 合 授 信 案 甲 項 授 信 額 度 下 未 清 償 債 務 由 交 通 部 承 擔 註 : 聯 合 授 信 案 借 款 之 授 信 銀 行 包 括 臺 灣 銀 行 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 合 作 金 庫 商 業 銀 行 臺 灣 土 地 銀 行 第 一 商 業 銀 行 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 彰 化 商 業 銀 行 及 華 南 商 業 銀 行 ; 第 二 聯 合 授 信 契 約 丁 項 借 款 之 授 信 銀 行 為 美 國 雷 曼 兄 弟 亞 洲 商 業 有 限 公 司, 該 公 司 已 依 香 港 法 律 經 香 港 法 院 選 定 清 盤 人 進 行 清 盤 程 序, 並 由 該 公 司 清 盤 人 委 任 及 授 權 建 業 法 律 事 務 所 全 權 代 理 在 台 灣 為 所 有 授 信 契 約 履 行 及 債 權 收 取 等 相 關 行 為 依 聯 合 授 信 契 約 規 定, 本 公 司 於 管 理 銀 行 開 設 相 關 計 畫 專 戶, 計 畫 專 戶 之 款 項 以 存 款 及 金 融 商 品 之 形 式 提 撥, 其 中 備 償 專 戶 及 資 產 增 置 與 汰 換 準 備 金 專 戶 存 款 及 設 質 予 臺 灣 銀 行 之 金 融 商 品 帳 列 其 他 金 融 資 產, 請 參 閱 附 註 十 及 二 七 本 公 司 於 102 年 5 月 8 日 以 7,505,000 仟 元 提 前 清 償 第 二 聯 合 授 信 案 丁 項 借 款 本 金 7,900,000 仟 元 ( 未 攤 銷 借 款 成 本 4,853 仟 元 ) 及 應 付 利 息 85,503 仟 元, 相 關 提 前 清 償 利 益 計 475,650 仟 元 聯 合 授 信 案 甲 1 項 甲 2 項 借 款 及 第 二 聯 合 授 信 契 約 丁 項 借 款 繳 付 利 息 依 合 約 之 約 定, 本 公 司 採 有 效 利 息 法 計 算 利 息 費 用, 依 約 一 年 以 後 繳 付 之 利 息 帳 列 長 期 應 付 利 息, 利 息 費 用 及 應 付 利 息 彙 整 如 下 : 1. 應 付 利 息 ( 帳 列 其 他 應 付 款 項 下 ) 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 聯 合 授 信 案 甲 1 項 借 款 利 息 $ 195,705 $ 190,602 $ 184,454 甲 2 項 借 款 利 息 265, , ,097 丙 項 借 款 利 息 91,201 94,241 91,201 丁 項 借 款 利 息 14,248 17,176 18,997 $ 566,418 $ 556,319 $ 540,

27 2. 長 期 應 付 利 息 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 聯 合 授 信 案 甲 1 項 借 款 利 息 $ 3,147,657 $ 2,866,795 $ 2,562,368 甲 2 項 借 款 利 息 3,805,338 3,429,037 3,038,352 $ 6,952,995 $ 6,295,832 $ 5,600, 利 息 費 用 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 聯 合 授 信 案 利 息 費 用 $1,984,608 $1,991,201 $3,944,123 $3,955,929 利 息 資 本 化 $ 22,216 $ 11,578 $ 32,377 $ 26,399 第 二 聯 合 授 信 契 約 利 息 費 用 $ - $ 36,458 $ - $ 122,805 ( 三 ) 應 付 公 司 債 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 國 內 有 擔 保 指 定 用 途 公 司 債 96 年 4 月 發 行, 每 年 付 息 一 次, 七 年 到 期 一 次 還 本, 年 利 率 為 2.17% $ - $ 2,760,000 $ 2,760,000 減 : 未 攤 銷 公 司 債 發 行 成 本 - ( 145 ) ( 361 ) $ - $ 2,759,855 $ 2,759,639 本 公 司 於 99 年 度 動 用 聯 合 授 信 案 甲 3 項 額 度 為 公 司 債 保 證 並 完 成 長 期 性 再 融 資, 陸 續 以 甲 2 項 額 度 借 款 清 償 到 期 之 國 內 有 擔 保 指 定 用 途 公 司 債, 故 96 年 4 月 發 行 之 國 內 有 擔 保 指 定 用 途 公 司 債 列 為 長 期 負 債 依 聯 合 授 信 案 借 款 契 約 規 定 完 成 長 期 性 再 融 資 後, 借 款 年 利 率 及 付 息 日 同 聯 合 授 信 案 借 款 甲 2 項 額 度 借 款, 並 自 106 年 5 月 起, 以 六 個 月 為 一 期, 分 三 十 一 期 償 還 十 六 營 運 特 許 期 負 債 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 流 動 負 債 $ 127,074 $ 271,143 $ 172,616 非 流 動 負 債 78,325,534 77,669,057 76,999,585 $78,452,608 $77,940,200 $77,172,

28 營 運 特 許 權 負 債 係 本 公 司 依 照 興 建 營 運 合 約 須 支 付 予 交 通 部 之 回 饋 金, 請 參 閱 附 註 二 八 ( 一 )8 重 大 合 約 之 說 明, 最 低 回 饋 金 1,080 億 元 認 列 為 營 運 特 許 權 資 產 及 負 債, 特 許 期 間 並 分 別 認 列 攤 銷 費 用 及 利 息 費 用, 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 累 積 實 際 已 支 付 回 饋 金 計 2,666,634 仟 元, 最 低 回 饋 金 1,080 億 元 之 營 運 特 許 權 資 產 攤 銷 及 營 運 特 許 權 負 債 利 息 於 特 許 期 間 實 際 及 預 計 認 列 情 形 如 下 : 期 間 攤 銷 費 用 利 息 費 用 合 計 截 至 102 年 底 $ 8,321,134 $ 10,363,841 $ 18,684, 年 上 半 年 度 933, ,358 1,717,136 9,254,912 11,147,199 20,402, 年 下 半 年 度 預 計 933, ,359 1,717, 年 度 預 計 2,084,434 1,598,052 3,682, 年 度 預 計 2,307,616 1,630,013 3,937, 年 度 預 計 2,530,238 1,662,613 4,192, 年 度 預 計 2,735,066 1,535,866 4,270, 至 122 年 度 預 計 50,125,999 19,670,855 69,796,854 60,717,131 26,880,758 87,597,889 $ 69,972,043 $ 38,027,957 $ 108,000,000 十 七 負 債 準 備 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 102 年 1 月 1 日 期 初 餘 額 $ 17,178 $ - $ - 本 期 提 列 5,411 17,178 - 期 末 餘 額 $ 22,589 $ 17,178 $ - 本 公 司 對 特 別 股 相 關 訴 訟 案 評 估 很 有 可 能 產 生 支 付 義 務 已 提 列 負 債 準 備, 包 括 特 別 股 股 東 向 法 院 請 求 本 公 司 收 回 之 特 別 股 及 相 關 延 遲 利 息, 請 參 閱 附 註 二 十 ( 五 )2 13 及 15 特 別 股 有 關 請 求 及 訴 訟 之 說 明 十 八 其 他 項 目 負 債 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 其 他 應 付 款 應 付 費 用 $ 1,150,310 $ 1,506,719 $ 1,083,315 應 付 利 息 566, , ,971 應 付 營 業 稅 233, , ,348 其 他 11,026 16,471 15,504 $ 1,961,999 $ 2,323,393 $ 1,886,138 ( 接 次 頁 )

29 ( 承 前 頁 ) 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 其 他 流 動 負 債 預 收 款 項 $ 395,050 $ 505,301 $ 309,645 遞 延 收 入 26,377 26,059 27,642 代 收 款 18,005 17,952 16,692 其 他 30,286 15,490 16,353 $ 469,718 $ 564,802 $ 370,332 其 他 非 流 動 負 債 存 入 保 證 金 $ 97,401 $ 49,491 $ 45,479 預 收 款 項 - 19,086 19,086 $ 97,401 $ 68,577 $ 64,565 十 九 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 本 公 司 於 103 年 及 102 年 4 月 1 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 依 照 確 定 提 撥 計 畫 中 明 定 比 例 應 提 撥 之 金 額 已 於 綜 合 損 益 表 認 列 費 用 總 額 分 別 為 30,427 仟 元 28,838 仟 元 59,388 仟 元 及 56,770 仟 元 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 所 適 用 我 國 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 臺 灣 銀 行 之 專 戶 最 近 期 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值 之 精 算 評 價, 係 由 精 算 師 於 102 年 12 月 31 日 執 行 確 定 福 利 義 務 現 值 及 相 關 之 當 年 度 與 前 期 服 務 成 本, 係 採 用 預 計 單 位 福 利 法 衡 量

30 確 定 福 利 計 畫 相 關 退 休 金 費 用 係 以 102 年 及 101 年 12 月 31 日 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 在 各 期 間 分 別 認 列 於 下 列 項 目 : 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 營 業 成 本 $ 5,041 $ 4,727 $ 10,084 $ 9,530 營 業 費 用 $ 11,482 $ 1,634 $ 12,923 $ 3,280 營 運 特 許 權 資 產 - 未 完 工 程 $ 505 $ 530 $ 1,011 $ 972 二 十 權 益 ( 一 ) 本 公 司 特 別 股 明 細 如 下 : 發 行 股 數 發 行 面 額 項 目 發 行 日 ( 仟 股 ) 發 行 期 間 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 實 際 發 行 金 額 甲 種 記 名 式 可 轉 換 特 別 ,690, ~ $ 26,900,000 $ 26,900,000 $ 26,900,000 $ 26,900,000 股 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 890,000 ) ( 890,000 ) ( 890,000 ) 26,010,000 26,010,000 26,010,000 乙 種 記 名 式 可 轉 換 特 別 , ~ 1,342,495 1,342,495 1,342,495 1,342,495 股 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 1,002,000 ) ( 1,002,000 ) ( 1,002,000 ) 340, , ,495 丙 種 記 名 式 可 轉 換 特 別 股 丙 一 , ~ 1,613,000 1,613,000 1,613,000 1,500, 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 1,259,000 ) ( 1,259,000 ) ( 1,259,000 ) 354, , ,000 丙 二 , ~ 1,514,000 1,514,000 1,514,000 1,408, 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 1,041,000 ) ( 1,041,000 ) ( 1,041,000 ) 473, , ,000 丙 三 , ~ 746, , , , 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 700,000 ) ( 700,000 ) ( 700,000 ) 46,000 46,000 46,000 丙 四 , ~ 1,076,200 1,076,200 1,076,200 1,000, 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 719,200 ) ( 719,200 ) ( 719,200 ) 357, , ,000 丙 五 , ~ 6,370,770 6,370,770 6,370,770 5,924, 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 3,886,114 ) ( 3,886,114 ) ( 3,886,114 ) 2,484,656 2,484,656 2,484,656 丙 六 , ~ 645, , , , 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 645,000 ) ( 645,000 ) ( 645,000 ) 丙 七 , ~ 370, , , , 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 360,800 ) ( 360,800 ) ( 360,800 ) 9,300 9,300 9,300 丙 八 , ~ 6,459,000 6,459,000 6,459,000 6,006, 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 4,408,534 ) ( 4,408,534 ) ( 4,408,534 ) 2,050,466 2,050,466 2,050,466 丙 九 , ~ 8,065,000 8,065,000 8,065,000 7,500, $ 40,189,917 $ 40,189,917 $ 40,189,

31 特 別 股 權 利 及 義 務 如 下 : 1. 甲 種 及 乙 種 記 名 式 可 轉 換 特 別 股 (1) 特 別 股 以 每 股 面 額 發 行, 股 息 訂 為 年 利 率 5%, 依 面 額 計 算, 每 年 以 現 金 一 次 發 放 若 某 一 年 度 無 盈 餘 或 盈 餘 不 足 分 派 特 別 股 之 股 息 時, 上 述 特 別 股 股 息 應 累 積 於 以 後 有 盈 餘 年 度 優 先 補 足 本 特 別 股 於 發 行 期 滿 時, 本 公 司 應 於 當 年 度 或 以 後 之 各 年 度 優 先 全 數 將 累 積 未 分 派 之 股 息 補 足 之 (2) 特 別 股 股 東 未 於 轉 換 期 間 辦 理 轉 換, 本 公 司 將 於 到 期 日 以 面 額 贖 回 若 屆 期 本 公 司 因 法 令 規 定 未 能 收 回 特 別 股 全 部 或 一 部 時, 未 收 回 之 特 別 股 權 利 義 務, 仍 依 發 行 條 件 延 續 至 收 回 為 止 (3) 本 特 別 股 除 領 取 特 別 股 股 息 外, 不 得 參 加 普 通 股 關 於 盈 餘 及 資 本 公 積 分 派 (4) 本 特 別 股 分 派 本 公 司 賸 餘 財 產 之 順 序 優 先 於 普 通 股, 但 以 不 超 過 特 別 股 票 面 金 額 為 限 (5) 本 特 別 股 股 東 於 普 通 股 股 東 會 無 表 決 權, 亦 無 選 舉 董 事 監 察 人 之 權 利 ; 但 得 被 選 舉 為 董 事 或 監 察 人 (6) 本 公 司 以 現 金 發 行 新 股 時, 特 別 股 股 東 與 普 通 股 股 東 有 相 同 之 優 先 認 股 權 (7) 自 特 別 股 發 行 滿 三 年 之 翌 日 起, 至 到 期 日 前 之 三 個 月 止, 特 別 股 股 東 得 於 轉 換 期 間 內, 請 求 本 公 司 依 一 股 換 一 股 之 比 例, 一 次 全 數 轉 換 為 本 公 司 新 發 行 之 普 通 股, 轉 換 當 年 度 不 得 享 受 當 年 度 之 特 別 股 股 息, 但 得 參 與 當 年 度 之 普 通 股 盈 餘 及 資 本 公 積 分 派 特 別 股 轉 換 之 普 通 股, 其 權 利 義 務 除 法 令 另 有 限 制 外, 與 原 發 行 之 普 通 股 相 同 2. 丙 種 記 名 式 可 轉 換 特 別 股 (1) 特 別 股 之 每 股 發 行 價 格 為 9.3 元, 股 息 訂 為 前 二 年 年 利 率 9.5% 後 二 年 年 利 率 0%, 依 發 行 價 格 計 算, 每 年 以 現 金 一 次 發 放 若 某 一 年 度 無 盈 餘 或 盈 餘 不 足 分 派 特 別 股 股 息

32 時, 上 述 特 別 股 股 息 應 累 積 於 以 後 有 盈 餘 年 度 優 先 補 足 本 特 別 股 於 發 行 期 滿 時, 本 公 司 應 於 當 年 度 或 以 後 之 各 年 度 優 先 全 數 將 累 積 未 分 派 之 股 息 補 足 之 (2) 特 別 股 之 發 行 期 間 為 四 年, 本 公 司 於 到 期 日 將 依 發 行 價 格 一 次 全 部 收 回, 若 屆 期 本 公 司 因 法 令 規 定 未 能 收 回 特 別 股 全 部 或 一 部 時, 未 收 回 之 特 別 股 之 股 息 按 年 利 率 4.71% 計 算, 其 餘 之 特 別 股 權 利 義 務, 仍 依 發 行 條 件 延 續 至 收 回 為 止 (3) 特 別 股 除 領 取 前 述 股 息 外, 不 得 參 加 普 通 股 關 於 盈 餘 及 資 本 公 積 之 分 派 (4) 特 別 股 分 派 本 公 司 剩 餘 財 產 順 序 優 先 於 普 通 股, 但 以 不 超 過 特 別 股 發 行 金 額 為 限 (5) 特 別 股 股 東 於 普 通 股 股 東 會 無 表 決 權, 亦 無 選 舉 董 事 監 察 人 之 權 利 ; 但 得 被 選 舉 為 董 事 監 察 人 (6) 本 公 司 以 現 金 發 行 新 股 時, 特 別 股 股 東 與 普 通 股 股 東 有 相 同 之 優 先 認 股 權 (7) 自 特 別 股 發 行 滿 三 年 之 翌 日 起, 至 到 期 日 前 之 三 個 月 止, 特 別 股 股 東 得 於 轉 換 期 間 內, 請 求 本 公 司 依 一 股 換 一 股 之 比 例, 一 次 全 數 轉 換 為 本 公 司 新 發 行 之 普 通 股, 轉 換 當 年 度 不 得 享 受 當 年 度 之 特 別 股 股 息, 但 得 參 與 當 年 度 之 普 通 股 盈 餘 及 資 本 公 積 分 派 特 別 股 轉 換 之 普 通 股, 其 權 利 義 務 除 法 令 另 有 限 制 外, 與 原 發 行 之 普 通 股 相 同 ( 二 ) 公 積 及 盈 餘 分 配 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 依 下 列 順 序 分 派 之 : 1. 完 納 稅 捐 2. 彌 補 虧 損 3. 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 4. 必 要 時 得 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 5. 支 付 特 別 股 股 息

33 就 上 列 1 至 5 款 規 定 提 撥 後 剩 餘 之 數 提 撥 百 分 之 一 為 董 事 監 察 人 酬 勞, 百 分 之 一 以 上 為 員 工 紅 利, 餘 額 併 同 以 往 年 度 未 分 派 之 盈 餘, 依 法 由 董 事 會 擬 具 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 後 分 配 普 通 股 股 息 紅 利 本 公 司 分 配 股 利 之 政 策 係 以 穩 定 平 衡 之 原 則 分 派, 除 考 量 股 東 之 獲 利 外, 並 應 兼 顧 公 司 長 期 財 務 規 劃 及 對 公 司 營 運 之 影 響 截 至 102 年 及 101 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 尚 有 待 彌 補 之 虧 損, 因 是 並 未 配 發 102 及 101 年 度 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 截 至 103 年 及 102 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 尚 有 待 彌 補 之 虧 損, 故 103 年 及 102 年 4 月 1 日 及 1 月 1 日 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 之 估 列 金 額 均 為 0 元 ( 三 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 期 初 餘 額 $ 1,525 $ 1,793 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 1,933 2,144 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 累 計 損 益 轉 列 損 益 ( 1,899 ) ( 806 ) 期 末 餘 額 $ 1,559 $ 3,131 ( 四 ) 特 別 股 股 息 本 公 司 依 公 司 法 第 二 三 四 條 及 經 濟 部 91 年 9 月 24 日 經 商 字 第 號 函 及 100 年 3 月 7 日 經 商 字 第 號 函, 得 於 開 始 營 業 前 分 派 特 別 股 股 息, 不 受 上 述 盈 餘 分 派 之 限 制, 但 應 以 預 付 特 別 股 股 息 列 入 資 產 負 債 表 之 股 東 權 益 項 下, 公 司 開 始 營 業 後, 每 屆 分 派 股 息 及 紅 利 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 六 時, 應 以 超 過 之 金 額 扣 抵 沖 銷 之 103 年 及 102 年 4 月 1 日 開 始 營 業 後 之 特 別 股 股 息 估 計 均 為 479,616 仟 元 ; 103 年 及 102 年 1 月 1 日 開 始 營 業 後 之 特 別 股 股 息 估 計 均 為 953,961 仟 元, 將 於 未 來 股 東 會 決 議 分 配 時 認 列 截 至 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止, 累 計 尚 未 分 派 之 特 別 股 股 息 分 別 為 13,042,324 仟 元 12,088,363 仟 元 及 11,118,591 仟 元

34 ( 五 ) 特 別 股 有 關 請 求 及 訴 訟 部 分 股 東 於 102 年 至 103 年 8 月 間 向 法 院 請 求 事 項 如 下 : 1. 財 團 法 人 中 華 航 空 事 業 發 展 基 金 會 ( 航 發 會 ) 因 本 公 司 丙 九 特 別 股 於 發 行 期 間 屆 滿 後 未 收 回 及 未 配 發 特 別 股 股 息, 於 101 年 12 月 5 日 向 法 院 請 求 本 公 司 收 回 部 分 丙 九 特 別 股 股 本 計 8,556 仟 元 及 給 付 自 98 年 9 月 30 日 至 12 月 31 日 丙 九 特 別 股 股 息 計 54,009 仟 元 暨 自 100 年 1 月 1 日 起 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息, 航 發 會 並 就 其 餘 未 主 張 之 丙 九 特 別 股 股 本 及 股 息 保 留 請 求 之 權 利 本 公 司 已 於 101 年 12 月 12 日 接 獲 法 院 調 解 通 知, 並 於 102 年 1 月 3 日 與 航 發 會 開 始 調 解, 嗣 後 航 發 會 已 於 102 年 2 月 7 日 向 法 院 撤 回 前 述 請 求 2. 中 華 開 發 工 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 開 發 工 銀 公 司 ) 持 有 本 公 司 丙 五 特 別 股 共 計 107,526 仟 股, 開 發 工 銀 公 司 向 法 院 請 求 本 公 司 收 回 部 分 丙 五 特 別 股 股 本 計 4,891 仟 元 及 給 付 自 97 年 8 月 18 日 至 12 月 31 日 丙 五 特 別 股 股 息 計 17,501 仟 元 暨 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息, 並 就 其 餘 未 主 張 之 丙 五 特 別 股 股 本 及 股 息 保 留 請 求 之 權 利 102 年 12 月 26 日 法 院 宣 判 本 公 司 股 息 勝 訴, 股 本 敗 訴, 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 已 針 對 丙 五 特 別 股 部 分 敗 訴 之 股 本 4,891 仟 元 及 自 101 年 7 月 8 日 起 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 485 仟 元 提 列 負 債 準 備, 分 別 帳 列 其 他 權 益 調 整 項 目 及 利 息 費 用 3. 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 富 邦 人 壽 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日 丙 八 特 別 股 股 息 計 23,529 仟 元 及 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 49,452 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 有 關 甲 種 特 別 股 股 息 訴 訟 案 於 102 年 12 月 30 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 富 邦 人 壽 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 4. 富 邦 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日 丙 八 特 別 股 股 息 計 2,941 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息

35 5. 新 光 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 新 光 產 物 保 險 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 97 年 1 月 20 日 至 12 月 31 日 丙 一 特 別 股 股 息 計 4,485 仟 元 及 自 96 年 1 月 5 日 至 97 年 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 9,945 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 26 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 新 光 產 物 保 險 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 6. 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 ( 中 鋼 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 97 年 12 月 31 日 乙 種 特 別 股 股 息 計 99,452 仟 元 自 97 年 8 月 18 日 至 12 月 31 日 丙 五 特 別 股 股 息 26,324 仟 元 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 24 日 丙 八 特 別 股 股 息 91,615 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 26 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 中 鋼 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 7. 特 別 股 股 東 戶 號 45XXX 股 東 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 97 年 2 月 27 日 至 100 年 12 月 31 日 丙 二 特 別 股 股 息 計 5,055 仟 元 及 收 回 丙 二 特 別 股 股 本 計 27,900 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 有 關 丙 二 特 別 股 股 息 訴 訟 案 於 103 年 2 月 26 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 股 東 戶 號 45XXX 股 東 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 8. 華 泰 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 華 泰 商 銀 公 司 ) 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 14,341 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息, 102 年 12 月 30 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 華 泰 商 銀 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 華 泰 商 銀 公 司 另 於 103 年 5 月 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 97 年 度 甲 種 特 別 股 股 息 計 14,500 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 9. 新 光 紡 織 股 份 有 限 公 司 ( 新 光 紡 織 公 司 ) 持 有 本 公 司 丙 四 特 別 股 共 計 21,500 仟 股, 新 光 紡 織 公 司 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 97 年 4 月 23 日 至 98 年 12 月 31 日 丙 四 特 別 股 股 息 計 15,971 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 21 日 法 院 宣 判 本 公 司 敗 訴

36 10. 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 上 海 商 銀 公 司 ) 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 9,890 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 上 海 商 銀 公 司 已 於 103 年 2 月 19 日 向 法 院 撤 回 前 述 請 求 11. 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 新 光 人 壽 保 險 公 司 ) 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 24,726 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 26 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 新 光 人 壽 保 險 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 12. 元 大 寶 來 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 元 大 寶 來 證 券 公 司 ) 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 24,726 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 6 月 17 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 元 大 寶 來 證 券 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 13. 欣 陸 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 欣 陸 國 際 公 司 ) 持 有 本 公 司 丙 八 特 別 股 共 計 11,537 仟 股, 欣 陸 國 際 公 司 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日 丙 八 特 別 股 股 息 計 3,156 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 有 關 丙 八 特 別 股 股 息 訴 訟 案 於 103 年 3 月 31 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 欣 陸 國 際 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 欣 陸 國 際 公 司 另 於 103 年 4 月 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 丙 八 特 別 股 之 遲 延 利 息 3,475 仟 元 收 回 部 分 丙 八 特 別 股 股 本 計 4,990 仟 元 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 利 息 103 年 6 月 17 日 法 院 宣 判 本 公 司 股 本 敗 訴, 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 已 針 對 丙 八 特 別 股 部 分 敗 訴 之 股 本 4,990 仟 元 及 自 103 年 4 月 15 日 起 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 53 仟 元 提 列 負 債 準 備, 分 別 帳 列 在 其 他 權 益 調 整 項 目 及 利 息 費 用 項 下 14. 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 97 年 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 29,836 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息

37 15. 板 信 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 板 信 商 銀 公 司 ) 持 有 本 公 司 甲 種 特 別 股 共 計 1,000 仟 股, 板 信 商 銀 公 司 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 收 回 甲 種 特 別 股 股 本 計 10,000 仟 元 及 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 99 年 2 月 26 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 1,573 仟 元 暨 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 26 日 法 院 宣 判 本 公 司 股 息 勝 訴, 股 本 敗 訴, 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 已 針 對 甲 種 特 別 股 部 分 敗 訴 之 股 本 10,000 仟 元 及 自 99 年 2 月 27 日 起 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 2,170 仟 元 提 列 負 債 準 備, 分 別 帳 列 其 他 權 益 調 整 項 目 及 利 息 費 用 16. 遠 雄 人 壽 保 險 事 業 股 份 有 限 公 司 ( 遠 雄 人 壽 公 司 ) 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 99 年 2 月 26 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 31,452 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 31 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 遠 雄 人 壽 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 17. 聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 14,836 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 18. 臺 灣 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 臺 灣 產 物 保 險 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 1,484 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 13 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 臺 灣 產 物 保 險 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 19. 全 球 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 全 球 人 壽 保 險 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日 丙 八 特 別 股 股 息 計 29,404 仟 元 及 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 9,890 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 104 年 4 月 14 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 全 球 人 壽 保 險 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 20. 大 陸 工 程 股 份 有 限 公 司 ( 大 陸 工 程 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日 丙 八 特 別 股 股 息 計 8,821 仟 元 及

38 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 49,291 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 ; 有 關 丙 八 及 甲 種 特 別 股 股 息 訴 訟 案 分 別 於 103 年 4 月 14 日 及 103 年 5 月 6 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 大 陸 工 程 公 司 之 訴 執 行 及 假 執 行 之 聲 請 大 陸 工 程 公 司 另 於 103 年 4 月 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 丙 四 丙 五 及 丙 八 特 別 股 之 遲 延 利 息 54,853 仟 元 97 年 度 甲 種 特 別 股 股 息 49,837 仟 元 收 回 部 分 甲 種 丙 四 丙 五 及 丙 八 特 別 股 股 本 分 別 計 6,750 仟 元 7,440 仟 元 1,163 仟 元 及 2,325 仟 元, 暨 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 21. 台 信 聯 合 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 台 信 聯 合 投 資 公 司 ) 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 24,726 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息, 103 年 3 月 31 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 台 信 聯 合 投 資 公 司 之 訴 及 執 行 之 聲 請 台 信 聯 合 投 資 公 司 另 於 102 年 10 月 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 97 年 度 甲 種 特 別 股 股 息 計 25,000 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 22. 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 國 泰 人 壽 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 49,452 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 1 月 28 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 國 泰 人 壽 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 23. 國 泰 世 華 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 國 泰 世 華 商 銀 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 19,781 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 1 月 28 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 國 泰 世 華 商 銀 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 24. 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 商 銀 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 197,808 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 24 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 兆 豐 商 銀 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請