股票代碼 :6284 佳邦科技股份有限公司及其子公司 合併財務季報告 民國一 六年及一 五年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 ) 公司地址 : 苗栗縣竹南鎮科義街 11 號電話 :(037)

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1 股票代碼 :6284 佳邦科技股份有限公司及其子公司 合併財務季報告 民國一 六年及一 五年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 ) 公司地址 : 苗栗縣竹南鎮科義街 11 號電話 :(037)

2 目錄 項目頁次一 封面 1 二 目錄 2 三 會計師核閱報告書 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5 六 合併權益變動表 6 七 合併現金流量表 7 八 合併財務季報告附註 ( 一 ) 公司沿革 8 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 8 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 8~13 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 13~14 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 14 ( 六 ) 重要會計項目之說明 15~28 ( 七 ) 關係人交易 28~30 ( 八 ) 質押之資產 30 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 30 ( 十 ) 重大之災害損失 30 ( 十一 ) 重大之期後事項 30 ( 十二 ) 其他 30~31 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 31~33 2. 轉投資事業相關資訊 大陸投資資訊 34 ( 十四 ) 部門資訊 34~35 2

3 KPMG No.11, Prosperity Road I, Hsinchu Science Park, Hsinchu, 30078, Taiwan (R.O.C.) Telephone (3) Fax (3) Internet kpmg.com/tw KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

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8 民國一 六年及一 五年九月三十日資訊僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核佳邦科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註民國一 六年及一 五年九月三十日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革 佳邦科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於民國八十七年六月二十三日奉經濟部核 准設立, 公司地址為苗栗縣竹南鎮科義街 11 號 本公司股票自民國九十三年六月二十九日起於中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣 本公司民國一 六年九月三十日之合併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公 司 ( 以下併稱 合併公司 ) 及合併公司對關聯企業之權益 主要營業項目為積體化保護元 件 微波複合化微型天線和模組及積層式微波通訊元件和其模組之研究 開發 製造及銷 售等業務 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務季報告已於民國一 六年十一月三日提報董事會 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響合併公司自民國一 六年起全面採用經金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 認 可並於民國一 六年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告, 相關新發布 修正 及修訂之準則及解釋彙列如下 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 10 號 國際財務報導準則第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資個體 : 適用合併報表例外規定 國際財務報導準則第 11 號之修正 取得聯合營運權益之會計處理 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 國際會計準則第 1 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號之修正 可接受之折舊及攤銷方法之闡釋 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正 農業 : 生產性植物 國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥 國際會計準則理事會發布之生效日 105 年 1 月 1 日 105 年 1 月 1 日 105 年 1 月 1 日 105 年 1 月 1 日 105 年 1 月 1 日 105 年 1 月 1 日 103 年 7 月 1 日 8

9 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際會計準則第 27 號之修正 單獨財務報表之權益法 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用 國際會計準則理事會發布之生效日 105 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 及 週期之年度改善 103 年 7 月 1 日 年國際財務報導年度改善 105 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 21 號 公課 103 年 1 月 1 日 適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務季報告並未造成重大影響 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響 依據金管會民國一 六年七月十四日金管證審字第 號令, 公開發行以上公司應自民國一 七年起全面採用經金管會認可並於民國一 七年生效之國際財務 報導準則 相關新發布 修正及修訂之準則及解釋彙列如下 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 2 號之修正 股份基礎給付交易之分類及衡量 國際財務報導準則第 4 號之修正 於國際財務報導準則第 4 號 保險合約 下國際財務報導準則第 9 號 金融工具 之適用 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 12 號之修正 因未實現損失所產生遞延所得稅資產之認列 國際會計準則第 40 號之修正 投資性不動產之轉換 國際財務報導準則 週期之年度改善 : 國際財務報導準則第 12 號之修正 國際財務報導準則第 1 號之修正及國際會計準則第 28 號之修正 國際財務報導解釋第 22 號 外幣交易及預收 ( 付 ) 對價 國際會計準則理事會發布之生效日 107 年 1 月 1 日 107 年 1 月 1 日 107 年 1 月 1 日 107 年 1 月 1 日 106 年 1 月 1 日 106 年 1 月 1 日 107 年 1 月 1 日 106 年 1 月 1 日 107 年 1 月 1 日 107 年 1 月 1 日 9

10 除下列項目外, 適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成 重大影響 : 1. 國際財務報導準則第九號 金融工具 該準則將取代國際會計準則第三十九號 金融工具 : 認列與衡量, 修正金融 工具之分類與衡量 減損及避險會計 合併公司尚無法得知亦無法可靠估計採用該 準則對民國一 七年度合併財務報告之實際影響, 因其取決於將來所持有之金融工 具及經濟狀況, 以及未來所作之會計選擇及判斷而定 合併公司尚未依準則規定完 成與報導金融工具相關之會計流程及內部控制之修改 然而, 合併公司已根據民國 一 六年九月三十日之金融工具部位及國際會計準則第三十九號下指定之避險關係 為基礎, 對採用國際財務報導準則第九號之可能影響進行初步評估 (1) 金融資產之分類及衡量該準則包含金融資產之新分類及衡量方法, 其反映管理該金融資產之經營模 式及現金流量特性 該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量 透過其他 綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類, 並刪除現行準則下持 有至到期日 放款及應收款及備供出售金融資產之分類 另國際會計準則第三十 九號對於不具活絡市場報價且公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資 ( 及此類工具之衍生工具 ) 之衡量規定具有一項例外, 此類金融工具係按成本衡 量 ; 國際財務報導準則第九號刪除該項例外, 規定所有權益工具 ( 及其衍生工 具 ) 應按公允價值衡量 合併公司初步評估認為若於民國一 六年九月三十日適用新分類規定, 將不 會對應收帳款之會計處理造成重大影響 合併公司於民國一 六年九月三十日分 類為備供出售金融資產之權益工具及以成本衡量之金融資產, 係採長期持有之策 略, 於初始採用國際財務報導準則第九號時若繼續以相同目的持有, 合併公司尚 未決定將其分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡 量 若分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量, 後續公允價值之利益及損失係 列報於其他綜合損益, 不會將減損損失認列於損益, 亦不會將處分該金融資產之 利益及損失重分類至損益 若分類為透過損益按公允價值衡量, 後續公允價值之 利益及損失係認列為損益, 對合併公司之利潤波動較大 (2) 金融資產及合約資產之減損該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發 生減損損失模式, 預期信用損失係以機率加權為基礎決定, 經濟因素改變如何影 響該損失需要相當的判斷 10

11 預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 ( 除權益工具投資外 ) 及合約資產 國際財務報導準則第九號下, 係依下列基礎衡量金融資產之減損損失 : 十二個月預期信用損失 : 金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生 之預期信用損失 ; 及 存續期間預期信用損失 : 金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期 信用損失 若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加, 則適用存續期間預期信用損 失衡量減損 ; 若未顯著增加, 則適用十二個月預期信用損失衡量減損 企業若判 定金融工具於報導日之信用風險低, 得假設該金融資產自原始認列後信用風險未 顯著增加, 然而, 不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產, 係按存續期間 預期信用損失方法衡量 ; 企業亦得作會計政策選擇, 按存續期間預期信用損失衡 量具重大財務組成部分之應收帳款和合約資產 合併公司初步評估認為適用國際財務報導準則第九號減損規定將不會產生重 大影響 (3) 揭露該準則包含大量之新揭露規定, 尤其有關避險會計 信用風險及預期信用損 失之揭露 合併公司初步評估包括從現有內部流程分析資料有差異之處, 及規劃 對系統及內部控制進行修改以擷取所需資料 (4) 過渡處理除下列項目外, 通常係追溯適用國際財務報導準則第九號 : 合併公司預計採用分類及衡量 ( 包括減損 ) 改變之豁免, 無須重編以前期間之 比較資訊 因採用該準則造成金融資產及金融負債帳面金額之差額, 通常將調 整民國一 七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目 下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估 : 判定金融資產係以何種經營模式持有 先前指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之指定及撤銷 部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指 定 2. 國際財務報導準則第十五號 客戶合約之收入 該準則將取代現行國際會計準則第十八號 收入 及國際會計準則第十一號 建造合約 以及其他收入相關的解釋, 以單一分析模型按五個步驟決定企業認列 收入之方法 時點及金額 11

12 (1) 銷售商品針對產品之銷售, 現行係於商品出貨時認列收入, 於該時點客戶已接受該產 品, 且相關所有權之重大風險及報酬已移轉予客戶 於該時點認列收入, 係因該 時點收入及成本能可靠衡量 對價很有可能收回, 且不再繼續參與對商品之管 理 國際財務報導準則第十五號下, 將於客戶取得對產品之控制時認列收入 合 併公司初步評估認為該產品之所有權重大風險及報酬移轉予客戶之時點與控制移 轉之時點類似, 故將不會產生重大影響 (2) 過渡處理合併公司預計依累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號, 因此, 無須 重編以前期間之比較資訊, 初次適用該準則之累積影響數將調整民國一 七年一 月一日之保留盈餘 合併公司預計就已完成合約採用實務權宜作法, 意即最早表 達期間開始日之已完成合約將不予重述 合併公司預估上述會計政策變動將不會產生重大影響 3. 國際會計準則第七號之修正 揭露倡議 修正條文規定企業應提供揭露俾使財務報表使用者能評估來自籌資活動之負債 之變動, 包括來自現金流量之變動及非現金之變動 合併公司預計提供來自籌資活動之負債之期初與期末餘額間之調節, 以符合上 述新增規定 4. 國際會計準則第十二號之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認列 修正條文闡明符合特定條件之情況下, 將對未實現損失認列遞延所得稅資產, 並釐清 未來課稅所得 之計算方式 步分析 合併公司預估上述修正可能改變遞延所得稅資產之衡量, 惟影響金額尚待進一 ( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋 下表彙列國際會計準則理事會 ( 以下簡稱理事會 ) 已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 16 號 租賃 國際財務報導準則第 17 號 保險合約 國際財務報導解釋第 23 號 具不確定性之所得稅處理 國際財務報導準則第 9 號之修正 具負補償之提前還款特性 國際會計準則第 28 號之修正 對關聯企業及合資之長期權益 12 理事會發布之生效日尚待理事會決定 108 年 1 月 1 日 110 年 1 月 1 日 108 年 1 月 1 日 108 年 1 月 1 日 108 年 1 月 1 日

13 對合併公司可能攸關者如下 : 發布日新發布或修訂準則主要修訂內容 國際財務報導準則第 16 號新準則將租賃之會計處理修正如下 : 租賃 承租人所簽訂符合租賃定義之所有合約均應於資產負債表認列使用權資產及租賃負債 租賃期間內租賃費用則係以使用權資產折舊金額加計租賃負債之利息攤提金額衡量 出租人所簽訂符合租賃定義之合約則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第 17 號 租賃 類似 合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關 影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則 ( 以下簡稱 編製準則 ) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號 期中財務報導 編製 本合併 財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 金管會認可之國際財務報導準則 ) 所編製之整份年度合 併財務報告應揭露之全部必要資訊 本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一 五年度合併財務報告相同, 相關資訊請參閱民國一 五年度合併財務報告附註四 ( 二 ) 合併基礎 合併財務季報告編製原則與民國一 五年度合併財務報告一致, 相關資訊請詳民 國一 五年度合併財務報告附註四 ( 三 ) 1. 列入合併財務季報告之子公司列入本合併財務季報告之子公司包含 : 投資公 所持股權百分比 司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 Inpaq (BVI) Ltd. (Inpaq BVI) 控股 100 % 100 % 100 % Inpaq BVI Inpaq (Cayman Islands) Ltd. (Inpaq Cayman) 控股 100 % 100 % 100 % Inpaq 禾邦科技 ( 香港 ) 有限公控股 100 % 100 % 100 % BVI 司 ( 禾邦香港 ) Inpaq 禾邦電子 ( 蘇州 ) 有限公生產銷售新型高頻電子元器件 100 % 100 % 100 % Cayman 司 ( 禾邦蘇州 ) 電力電子元器件 光電器件 傳感器件以及配套產品 13

14 投資公 所持股權百分比 司名稱 子公司名稱 業務性質 Inpaq 禾邦電子 ( 中國 ) 有限公開發 生產新型電子元器件 100 % 100 % 100 % Cayman 司 ( 禾邦中國 ) 片式元器件 敏感元器件及傳感器 電力電子元器件 新型機電元件及銷售 禾邦香港 禾邦蘇州 佳邦貿易 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 佳邦貿易 ) 禾邦貿易 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 禾邦貿易 ) 銷售電子元件 電腦產品及周邊輸入輸出設備 通訊產品及組件 天線批發 佣金代理及售後服務銷售電子元件 電腦產品及周邊輸入輸出設備 通訊產品及組件 天線批發 佣金代理及售後服務 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 註 : 民國一 六年及一 五年一月一日至九月三十日列入合併財務季報告之子公司中除 Inpaq BVI Inpaq Cayman 禾邦蘇州及禾邦中國之財務報表係經會計師核閱外, 其餘非重要子公司之同期間財務報表係未經會計師核閱 2. 未列入合併財務季報告之子公司 : 無 ( 三 ) 所得稅 合併公司係依國際會計準則公報第三十四號 期中財務報導 第 B12 段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用 所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量, 並全數認列為當期所得稅費用 所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者, 係就相關資產及負債於 財務報導日之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異, 以預期實現或清償時之適用稅率 予以衡量 ( 四 ) 員工福利 期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率, 以年初至當期期末為基礎計算, 並針對該報導日後之重大市場波動, 及重大縮 減 清償或其他重大一次性事項加以調整 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源管理階層依編製準則及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號 期中財務 報導 編製本合併財務季報告時, 必須作出判斷 估計及假設, 其將對會計政策之採用及 資產 負債 收益及費用之報導金額有所影響 實際結果可能與估計存有差異 編製合併財務季報告時, 管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一 五年度合併財務報告附註五一致 14

15 六 重要會計項目之說明除下列所述外, 本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一 五年度合併財務報 告尚無重大差異, 相關資訊請參閱民國一 五年度合併財務報告附註六 ( 一 ) 現金及約當現金 現金 支票存款及活期存款 $ 1,445,570 1,118,865 1,175,123 定期存款 191, , ,303 $ 1,637,522 1,360,016 1,429,426 合併公司之金融資產及負債之匯率風險之揭露請詳附註六 ( 十七 ) ( 二 ) 金融資產 1. 備供出售金融資產 - 流動 : 國外私募基金 $ 26,419 28,133 27,357 國內上市櫃公司股票 95,178 99, , 以成本衡量之金融資產 - 非流動 : $ 121, , ,808 西北臺慶科技 ( 股 ) 公司 $ 101, , ,430 正基科技 ( 股 ) 公司 35,243 35,243 35,243 經緯航太科技 ( 股 ) 公司 33,694 42,934 42,935 源榮創投 ( 股 ) 公司 19,125 22,500 22,500 晉陞太空科技 ( 股 ) 公司 18, CMI Co., Ltd ,764 華順科技 ( 股 ) 公司 ,500 $ 207, , ,372 源榮創投 ( 股 ) 公司經民國一 六年度股東常會決議辦理減資, 並退還股款 3,375 千元予合併公司 合併公司於民國一 六年第二季取得晉陞太空科技 ( 股 ) 公司股票, 取得價款為 18,000 千元 ; 合併公司於民國一 六年一月一日至九月三十日處分經緯航太科技 ( 股 ) 公司股票, 處分價款計為 16,649 千元, 認列處分投資利益計為 7,409 千元 15

16 ( 三 ) 應收票據及帳款淨額 1. 應收票據 : 應收票據 - 因營業而發生 $ 42,527 7,445 16, 應收帳款淨額 : ( 四 ) 存貨淨額 應收帳款 $ 1,294, , ,651 減 : 備抵呆帳 (24,299) (28,579) (26,703) $ 1,269, , ,948 合併公司應收票據及帳款備抵呆帳變動表請詳附註六 ( 十七 ) 原料 $ 205, , ,257 在製品及半成品 121, , ,827 製成品及商品 207, , ,112 營業成本組成明細如下 : $ 535, , , 年 105 年 106 年 105 年 7 月至 9 月 7 月至 9 月 1 月至 9 月 1 月至 9 月 銷貨成本 $ 795, ,235 2,010,797 1,801,881 存貨報廢及跌價損失 26,246 17,714 56,246 17,714 出售下腳及廢料收入 (2,102) (598) (6,695) (2,951) ( 五 ) 採用權益法之投資 $ 819, ,351 2,060,348 1,816, 關聯企業 $ 188, , ,779 合併公司所享有關聯企業損益之份額彙總如下 : 106 年 7 月至 9 月 105 年 7 月至 9 月 106 年 1 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 合併公司所享有關聯企業本 期損益之份額 $ 8,406 5,484 16,563 15,873 16

17 ( 六 ) 不動產 廠房及設備 成本 : 土地 房屋及建築 機器設備其他設備 未完工程及待驗設備 總計 民國 106 年 1 月 1 日餘額 $ 195, ,862 1,810, ,540 18,821 3,419,132 增添 ,250 13,872 14,604 48,988 處分或報廢 - - (9,705) (16,702) - (26,407) 重分類 - - 1,531 4,634 (5,820) 345 匯率影響數 - (8,712) (8,714) (3,821) (191) (21,438) 民國 106 年 9 月 30 日餘額 $ 195, ,412 1,814, ,523 27,414 3,420,620 民國 105 年 1 月 1 日餘額 $ 195, ,942 1,877, ,781 37,669 3,557,045 增添 ,844 13,330-26,641 處分或報廢 - (5,262) (8,136) (7,027) - (20,425) 重分類 ,919 2,488 (15,949) (542) 匯率影響數 - (35,156) (41,776) (14,773) (4,147) (95,852) 民國 105 年 9 月 30 日餘額 $ 195, ,991 1,853, ,799 17,573 3,466,867 折舊 : 民國 106 年 1 月 1 日餘額 $ - 186,255 1,059, ,850-1,668,990 本期折舊 - 22, ,845 39, ,062 處分或報廢 - - (8,943) (14,241) - (23,184) 匯率影響數 - (1,764) (4,148) (2,467) - (8,379) 民國 106 年 9 月 30 日餘額 $ - 207,006 1,158, ,844-1,811,489 民國 105 年 1 月 1 日餘額 $ - 164, , ,774-1,527,942 本期折舊 - 23, ,228 45, ,099 處分及報廢 - (1,730) (7,830) (6,281) - (15,841) 匯率影響數 - (6,994) (16,813) (9,002) - (32,809) 民國 105 年 9 月 30 日餘額 $ - 179,572 1,065, ,662-1,663,391 帳面價值 : 民國 106 年 1 月 1 日 $ 195, , , ,690 18,821 1,750,142 民國 106 年 9 月 30 日 $ 195, , , ,679 27,414 1,609,131 民國 105 年 1 月 1 日 $ 195, , , ,007 37,669 2,029,103 民國 105 年 9 月 30 日 $ 195, , , ,137 17,573 1,803,476 合併公司之不動產 廠房及設備提供質押擔保情形, 請詳附註八 17

18 ( 七 ) 長短期借款 1. 短期借款 : 無擔保銀行借款 $ 1,472,775 1,234,000 1,246,040 尚未使用額度 $ 575, , ,360 期末借款利率區間 1.00%~ 3.48% 1.18%~ 3.84% 1.22%~ 2.52% 民國一 六年及一 五年一月一日至九月三十日新增短期借款金額分別為 1,013,329 千元及 738,336 千元, 利率分別為 1.00%~3.84% 及 1.22%~2.52%, 到期日分 別為民國一 六年一月至一 七年七月及一 五年一月至一 六年六月 ; 償還之金 額分別為 771,226 千元及 719,805 千元 有關合併公司利率 匯率及流動性風險之暴險資訊, 請詳附註六 ( 十七 ) 2. 長期借款 : 貸款單位用途借款期限及還款方式 兆豐國際商購置機器設 ~ , 自 $ - 22,950 45,975 業銀行等聯備 ( 甲項授起每半年為一期, 分七期平均攤貸信 ) 還 兆豐國際商業銀行等聯貸 凱基商業銀行 彰化商業銀行 彰化商業銀行 營運資金 ( 乙項授信 ) 擴建廠房及增購設備 擴建廠房及增購設備 擴建廠房及增購設備 ~ , 依約本公司於授信額度內循環使用, 因其具有長期循環性質, 無需以短期資金償還, 列為長期借款 - 456, , 一次到期償還 - 64,500 62, ~ , 自 起每月為一期, 分七十二期平均攤還 ~ , 自借款日起每月為一期, 分六十期平均攤還 292, , 減 : 一年內到期之長期借款 (56,222) (543,450) (564,695) $ 422, 期末借款利率區間 1.65%~ 1.70% 1.74%~ 2.83% 1.74%~ 2.83% 長期借款所提供之擔保品, 請詳附註八 18

19 ( 八 ) 應付可轉換公司債 本公司於民國一 二年十一月二十五日發行國內第二次擔保轉換公司債, 並由兆 豐國際商業銀行股份有限公司擔任保證人 本公司轉換公司債於財務報告之相關資訊 如下 : 發行轉換公司債總金額 $ - 300, ,000 減 : 應付公司債折價尚未攤銷餘額 - - (322) 減 : 累積已轉換普通股 - (97,500) (97,500) 減 : 到期償還 - (202,500) - 減 : 一年內到期部分 - - (202,178) 期末應付公司債餘額 $ 嵌入式衍生工具 - 贖回權 ( 列報於透過損 益按公允價值衡量之金融資產 ) $ 嵌入式衍生工具 - 賣回權 ( 列報於透過損 益按公允價值衡量之金融負債 ) $ 年 105 年 106 年 105 年 7 月至 9 月 7 月至 9 月 1 月至 9 月 1 月至 9 月 利息費用 $ ,877 民國一 五年九月三十日之轉換價格為 元 另, 截至民國一 五年十二月三 十一日止, 應付可轉換公司債已全數清償 ( 九 ) 營業租賃 合併公司於民國一 六年及一 五年一月一日至九月三十日間無重大新增之營業 租賃合約, 相關資訊請參閱民國一 五年度合併財務報告附註六 ( 九 ) ( 十 ) 員工福利 因前一年度報導日後未發生重大市場波動 及重大縮減 清償或其他重大一次性 事項, 故合併公司採用民國一 五年及一 四年十二月三十一日精算決定之退休金成 本衡量及揭露期中期間之退休金成本 合併公司之退休金費用, 請詳附註十二說明 19

20 ( 十一 ) 所得稅 1. 所得稅費用合併公司所得稅費用明細如下 : 106 年 105 年 106 年 105 年 7 月至 9 月 7 月至 9 月 1 月至 9 月 1 月至 9 月 當期產生 $ 27,820 10,851 47,528 19,372 調整前期之當期所得稅 ,921 (2,514) $ 27,856 10,891 51,449 16,858 合併公司認列於其他綜合損益之所得稅利益 ( 費用 ) 明細如下 : 106 年 7 月至 9 月 105 年 7 月至 9 月 106 年 1 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 $ (3,850) 7,976 4,377 16, 本公司營利事業所得稅結算申報案件, 已奉稽徵機關核定至民國一 三年度 3. 本公司兩稅合一相關資訊如下 : 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 $ 77,718 55,038 27,838 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 年度 104 年度 ( 預計 ) ( 實際 ) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 7.97 % 4.49 % 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一 二年十月十七日台財稅第 號函規定處理之金額 ( 十二 ) 資本及其他權益 除下列所述外, 合併公司於民國一 六年及一 五年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動, 相關資訊請參閱民國一 五年度合併財務報告附註六 ( 十 二 ) 盈餘分配 依本公司章程規定, 本公司年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅款 彌補累積虧 損, 次提百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時, 得不 再提列, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有餘額, 併同累積未分配 盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東紅利 股東股利分派之 現金股利不可低於分派總額百分之十 20

21 本公司最近兩年度盈餘分配案, 分別於民國一 六年六月十六日及一 五年六月 十七日經股東常會決議, 分派之每股股利資訊如下 : 分派予普通股業主之股利 : 105 年度 104 年度 每股股利 ( 元 ) 金額 每股股利 ( 元 ) 金額 現金 ( 元 ) $ 44, ,026 上述盈餘分派數與本公司董事會決議內容並無差異, 相關資訊可至公開資訊觀測 站等管道查詢之 ( 十三 ) 每股盈餘 基本每股盈餘 : 106 年 7 月至 9 月 105 年 7 月至 9 月 106 年 1 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 本期淨利 $ 59,595 74,034 77,718 27,838 加權平均流通在外股數 ( 千股 ) 98,359 98,359 98,359 98,359 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 稀釋每股盈餘 : 本期淨利 $ 59,595 74,034 77,718 27,838 可轉換公司債之稅後利息 費用 本期淨利 $ 59,595 74,834 77,718 27,838 普通股加權平均流通在外 股數 ( 千股 )( 基本 ) 98,359 98,359 98,359 98,359 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 得以股票配發之員工酬勞 可轉換公司債轉換 - 7, 普通股加權平均流通在外股數 ( 千股 )( 調整稀釋性潛在普通股影響數後 ) 98, ,708 98,654 98,614 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $

22 ( 十四 ) 營業收入 106 年 7 月至 9 月 105 年 7 月至 9 月 106 年 1 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 商品銷售淨額 $ 1,074, ,667 2,692,721 2,275,881 ( 十五 ) 員工及董事 監察人酬勞 依本公司章程規定, 年度如有獲利, 應提撥不低於 5% 為員工酬勞, 由董事會決議 以股票或現金分派發放, 其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工 ; 本公司應 以上開獲利數額, 由董事會決議提撥不高於 3% 為董監酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額, 其餘再依前述比例提撥 本公司民國一 六年及一 五年七月一日至九月三十日與一 六年及一 五年一 月一日至九月三十日員工酬勞估列金額分別為 6,106 千元 2,828 千元 8,054 千元及 2,828 千元 ; 董事監察人酬勞估列金分別為 1,908 千元 884 千元 2,517 千元及 884 千 元, 係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額, 乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎, 並列報 為各該段期間之營業成本或營業費用 若次年度實際分派金額與估列數有差異時, 則 依會計估計變動處理, 並將該變動之影響認列為次年度損益 本公司民國一 五年度員工酬勞及董事及監察人酬勞提列金額分別為 5,997 千元及 1,874 千元, 皆係以現金發放與實際分派情形並無差異, 相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢 ( 十六 ) 營業外收入及支出 1. 其他利益及損失淨額 106 年 105 年 106 年 105 年 7 月至 9 月 7 月至 9 月 1 月至 9 月 1 月至 9 月 處分投資利益 $ - 68,830 7,409 68,830 政府補助收入 3,185 2,544 4,390 3,164 股利收入 9,622 4,226 9,622 10,077 開模收入及其他 3,450 6,497 13,382 9,685 $ 16,257 82,097 34,803 91,756 22

23 2. 財務成本 ( 十七 ) 金融工具 106 年 105 年 106 年 105 年 7 月至 9 月 7 月至 9 月 1 月至 9 月 1 月至 9 月 借款利息費用 $ 7,627 8,882 24,177 26,646 公司債利息費用 ,877 $ 7,627 9,846 24,177 29,523 除下列所述外, 合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 流動性風險及市場風險之情形無重大變動, 相關資訊請參閱民國一 五年度合併財務 報告附註六 ( 十七 ) 1. 信用風險逾期應收款之帳齡分析為 : 總額 減損 總額 減損 總額 減損 逾期 0~60 天 $ 34,309 5,684 39,261 5,927 27,589 1,710 逾期 61~90 天 2,486 2, 逾期 91~180 天 2,995 2,995 2,171 2,171 1,865 1,865 逾期 180 天以上 13,134 13,134 20,170 20,170 23,024 23,024 應收款備抵呆帳之變動如下 : $ 52,924 24,299 61,913 28,579 52,582 26, 年 1 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 1 月 1 日餘額 $ 28,579 27,902 認列 ( 迴轉 ) 減損損失 (2,636) 36 本期沖銷數 (1,236) (9) 匯率影響數 (408) (1,226) 9 月 30 日餘額 $ 24,299 26,703 23

24 2. 市場風險 (1) 匯率風險之暴險 A. 合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下 : 外幣 匯率 新台幣 金融資產貨幣性項目美元 $ 59, ,811,243 人民幣 50, ,873 採用權益法之投資美元 ,337 金融負債貨幣性項目美元 16, , 外幣 匯率 新台幣 金融資產貨幣性項目美元 $ 48, ,571,002 人民幣 47, ,329 採用權益法之投資美元 ,042 金融負債貨幣性項目美元 16, ,109 金融資產 貨幣性項目 外幣 匯率 新台幣 美元 $ 53, ,668,592 人民幣 45, ,682 採用權益法之投資 美元 ,944 金融負債 貨幣性項目 美元 19, ,983 24

25 B. 敏感性分析合併公司之匯率風險主要來自於以美金及人民幣計價之現金及約當現金 應收帳款 短期借款 應付帳款 其他應付款及長期借款等, 於換算時產生外 幣兌換損益 民國一 六年及一 五年九月三十日當新台幣相對於美金及人民 幣貶值或升值, 而其他所有因素維持不變之情況下, 民國一 六年及一 五年 一月一日至九月三十日之本期淨利變動情形如下 : 變動情形 106 年 1 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月新台幣匯率對美元貶值 1 元 $ 36,151 27,912 對美元升值 1 元 $ (36,151) (27,912) 對人民幣貶值 1 元 $ 42,210 38,119 對人民幣升值 1 元 $ (42,210) (38,119) C. 貨幣性項目之兌換損益合併公司功能性貨幣種類繁多, 採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資 訊, 民國一 六年及一 五年七月一日至九月三十日及一 六年及一 五年一 月一日至九月三十日外幣兌換損失 ( 含已實現及未實現 ) 分別為 (2,950) 千元 (31,327) 千元 (55,925) 千元及 (53,294) 千元 (2) 其他價格風險如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎, 且假設其他變動因 素不變 ), 對綜合損益項目之影響如下 : 106 年 1 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月 報導日 其他綜合損 其他綜合損 證券價格 益稅後金額 本期淨利 益稅後金額本期淨利 上漲 1% $ 1,216-1,328 - 下跌 1% (1,216) - (1,328) - 3. 公允價值資訊 (1) 金融工具之種類及公允價值合併公司備供出售金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量 各種類金融 資產及金融負債之帳面金額及公允價值 ( 包括公允價值等級資訊, 但非按公允價 值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者, 及於活絡市場無報價且 公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 依規定無須揭露公允價值資訊 ) 列示如 下 : 25

26 備供出售金融資產 公允價值帳面金額第一級第二級第三級合計 國外私募基金 $ 26, ,419 26,419 國內上市櫃公司股票 95,178 95, ,178 以成本衡量之金融資產 - 非流動 $ 207,492 放款及應收款 $ 121,597 95,178-26, ,597 現金及約當現金 $ 1,637, 應收票據及帳款 1,312, 應收關係人款 8, 其他金融資產 - 流動 4, 存出保證金 6, 按攤銷後成本衡量之金融負債 $ 2,969, 短期借款 $ 1,472, 長期借款 ( 含一年內到期 ) 478, 應付票據及帳款 738, 應付關係人款 9, 備供出售金融資產 $ 2,699, 公允價值帳面金額第一級第二級第三級合計 國外私募基金 $ 28, ,133 28,133 國內上市櫃公司股票 99,877 99, ,877 以成本衡量之金融資產 - 非流動 $ 202,107 放款及應收款 $ 128,010 99,877-28, ,010 現金及約當現金 $ 1,360, 應收票據及帳款 978, 應收關係人款 52, 其他金融資產 - 流動 20, 存出保證金 14, 按攤銷後成本衡量之金融負債 $ 2,425, 短期借款 $ 1,234, 長期借款 ( 含一年內到期 ) 543, 應付票據及帳款 470, 應付關係人款 8, $ 2,256,

27 備供出售金融資產 公允價值帳面金額第一級第二級第三級合計 國外私募基金 $ 27, ,357 27,357 國內上市櫃公司股票 105, , ,451 以成本衡量之金融資產 - 非流動 $ 220,372 放款及應收款 $ 132, ,451-27, ,808 現金及約當現金 $ 1,429, 應收票據及帳款 919, 應收關係人款 53, 其他金融資產 - 流動 128, 存出保證金 14, 按攤銷後成本衡量之金融負債 $ 2,545, 短期借款 $ 1,246, 長期借款 ( 含一年內到期 ) 564, 應付可轉換公司債 202, , ,941 應付票據及帳款 504, 應付關係人款 6, $ 2,523, , ,941 (2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下 : 按攤銷後成本衡量之金融負債若有成交或造市者之報價資料者, 則以最近成 交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎 若無市場價值可供參考時, 則採用 評價方法估計 採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允 價值 (3) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術非衍生金融工具 合併公司持有之上市 ( 櫃 ) 公司股票係具有標準條款與條件並於活絡市場交易 之金融資產, 其公允價值係參照市場報價決定 合併公司持有之國外私募基金因 無市場價格可供參考, 則採用淨資產價值法估計公允價值, 所使用之估計與假設 係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 之情形 民國一 六年及一 五年一月一日至九月三十日並無任何公允價值層級間移轉 27

28 ( 十八 ) 財務風險管理 合併公司財務風險管理目標及政策與民國一 五年度合併財務報告附註六 ( 十八 ) 所揭露者無重大變動 ( 十九 ) 資本管理 合併公司資本管理目標 政策及程序與民國一 五年度合併財務報告所揭露者一 致 ; 另作為資本管理項目之彙總量化資料與民國一 五年度合併財務報告所揭露者亦 無重大變動 相關資訊請參閱民國一 五年度合併財務報告附註六 ( 十九 ) 七 關係人交易 ( 一 ) 關係人名稱及關係 關係人名稱 Inpaq Korea Co., Ltd. (Inpaq Korea) Canfield Ltd. (Canfield) 鈺邦科技股份有限公司 ( 鈺邦 ) 鈺邦電子 ( 無錫 ) 有限公司 ( 鈺邦無錫 ) 信邦電子股份有限公司 ( 信邦 )( 註 ) 江陰信邦電子有限公司 ( 江陰信邦 )( 註 ) 上海信邦電子有限公司 ( 上海信邦 )( 註 ) 信邦電子 ( 深圳 ) 有限公司 ( 深圳信邦 )( 註 ) 香港信邦電子有限公司 ( 香港信邦 )( 註 ) 北京信邦同安電子有限公司 ( 信邦同安 )( 註 ) 正基科技股份有限公司 與合併公司之關係 合併公司之關聯企業 合併公司之關聯企業 合併公司之關聯企業 鈺邦 100% 持有之子公司 本公司之董事 信邦 100% 持有之子公司 信邦 100% 持有之子公司 信邦 100% 持有之子公司 信邦 100% 持有之子公司 信邦 100% 持有之子公司 其董事長係本公司之董事 註 : 信邦於民國一 六年六月十六日董事任期屆滿, 故該公司及其子公司與合併 公司之交易, 自該日起不視為關係人交易 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 營業收入 106 年 105 年 106 年 105 年 7 月至 9 月 7 月至 9 月 1 月至 9 月 1 月至 9 月 關聯企業 $ 8,157 7,861 24,787 20,970 合併公司之主要管理階層 - 47,003 19,222 97,994 其他關係人 ,549 $ 8,157 55,571 44, ,513 合併公司對於關係人之銷售價格及收款期間與一般客戶間並無明顯差異 28

29 2. 進貨合併公司向關係人進貨金額如下 : 106 年 105 年 106 年 105 年 7 月至 9 月 7 月至 9 月 1 月至 9 月 1 月至 9 月 合併公司之主要管理階層 $ - (4) 合併公司對關係人之進貨價格係按一般市場價格為基準, 對一般廠商付款天數 為月結 60~90 天, 對關係人為月結 60 天 3. 應收關係人款項合併公司應收關係人款項明細如下 : 帳列項目 關係人類別 應收帳款 關聯企業 $ 8,079 8,698 7,608 應收帳款合併公司之主要管理階層 - 42,359 45,334 應收帳款其他關係人 - 1, 向關係人購買勞務 $ 8,079 52,381 53, 年 105 年 106 年 105 年 7 月至 9 月 7 月至 9 月 1 月至 9 月 1 月至 9 月 關聯企業佣金 $ 6,025 4,662 18,274 14,237 帳列項目 關係人類別 應付關係人款 關聯企業 $ 9,222 8,361 6, 租金收入合併公司因租賃宿舍予關聯企業, 民國一 六年及一 五年七月一日至九月三 十日及一 六年及一 五年一月一日至九月三十日租金收入分別為 0 千元 0 千元 10 千元及 2 千元 民國一 六年九月三十日與一 五年十二月三十一日及九月三十日因上述交易 所產生之應收關係人款分別為 0 千元 0 千元及 32 千元 6. 其他交易民國一 六年九月三十日與一 五年十二月三十一日及九月三十日合併公司應 支付關聯企業代墊各項雜項支出之應付關係人款分別為 0 千元 11 千元及 0 千元 合併公司與關聯企業訂有 ERP 系統出租合約, 民國一 六年及一 五年七月一日至九月三十日及一 六年及一 五年一月一日至九月三十日所產生之收入分別為 90 千元 90 千元 270 千元及 270 千元 民國一 六年九月三十日與一 五年十二月三十一日及九月三十日因上述交易 所產生之應收關係人款分別為 32 千元 63 千元及 63 千元 29

30 ( 三 ) 主要管理人員交易 主要管理人員報酬包括 : 106 年 105 年 106 年 105 年 7 月至 9 月 7 月至 9 月 1 月至 9 月 1 月至 9 月 短期員工福利 $ 1,498 1,336 4,234 4,500 退職後福利 非貨幣性福利 八 質押之資產合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下 : $ 1,791 1,549 5,131 5,177 資產名稱質押擔保標的 土地長期借款 $ 195, , ,980 房屋及建築長期借款 299, , ,013 機器設備長期借款 320, , ,681 銀行存款 ( 列入存出保證金 ) 關稅保證 2,991 2,290 2,287 銀行存款 ( 列入其他金融資產 - 流動 ) 應付可轉換公 司債質權設定 ,394 其他金融資產 - 流動進貨保證金 - 15,342 15,497 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 : 請詳附註六 ( 七 ) 及六 ( 九 ) 之說明 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 : 無 十二 其他 員工福利及折舊費用功能別彙總如下 : $ 818, , ,852 功能別 106 年 7 月至 9 月 105 年 7 月至 9 月 屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業合計性質別成本者費用者成本者費用者 合計 員工福利費用薪資費用 100,462 84, , ,580 63, ,838 勞健保費用 9,482 5,884 15,366 9,321 5,235 14,556 退休金費用 6,089 4,199 10,288 6,401 4,064 10,465 其他員工福利費用 10,497 3,639 14,136 8,006 2,813 10,819 折舊費用 49,770 8,359 58,129 49,528 11,027 60,555 30

31 十三 附註揭露事項 功能別 106 年 1 月至 9 月 105 年 1 月至 9 月屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業合計合計性質別成本者費用者成本者費用者員工福利費用 薪資費用 283, , , , , ,835 勞健保費用 26,945 17,757 44,702 28,984 17,235 46,219 退休金費用 18,148 12,547 30,695 22,652 12,757 35,409 其他員工福利費用 27,637 9,665 37,302 22,308 8,141 30,449 折舊費用 147,354 26, , ,207 33, ,099 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊合併公司依編製準則之規定, 應再揭露之重大交易事項相關資訊如下 : 1. 資金貸與他人 : 貸出貸與往來是否本期最期末實際動利率資金業務往有短期融提列備擔保品對個別對資金貸編號資金為關貸與通資金必抵呆帳象資金貸與總 之公司對象 科目 係人高金額 餘額 支金額區間性質來金額要之原因金額名稱 價值與限額 限額 ( 註 3) ( 註 2) ( 註 1) 0 本公司禾邦中國 應收關係人款項 是 180, , 營運週轉 - 無 - 214,672 1,073,362 0 本公司禾邦蘇州 應收關係人款項 是 180, , 營運週轉 - 無 - 214,672 1,073,362 註 1: 累積對外之資金貸與總額以未逾貸出資金公司最近期經會計師查核簽證之財務報表淨值之 40% 為限 註 2: 對單一企業資金貸與之限額以未逾貸出資金公司總貸與金額限額之 20% 為限 註 3:1. 係有業務往來者 2. 係有短期融通資金之必要者 2. 為他人背書保證 : 編背書保被背書保證對象對單一企本期最高期末背實際動以財產擔累計背書保證金背書保屬母公司屬子公司屬對大陸 證者公 業背書保背書保證書保證 保之背書額佔最近期財務 證最高 對子公司對母公司地區背書 號司名稱公司名稱關係 證限額餘額餘額支金額保證金額報表淨值之比率 ( 註 2) 限額 ( 註 1) 背書保證背書保證保證 0 本公司禾邦中國 Inpaq 536, , , , % 1,073, , ,450 Cayman 之子公司 0 本公司禾邦蘇州 Inpaq Cayman 之子公司 536, , , % 1,073, , ,150 註 1: 累積對外之背書保證總額以未逾背書保證之公司最近期經會計師查核簽證之財務報表淨值之 40% 為限 註 2: 對單一企業背書保證之限額以未逾背書保證之公司最近期經會計師查核簽證之財務報表淨值之 20% 為限 31

32 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ): 持有之 有價證券 與有價證券 期末 公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股數 帳面金額 持股比率 公允價值 備註 本公司 擎邦國際科技工程 ( 股 ) 公司股票 無 備供出售金融資產 - 流動 139 1, % 1,497 本公司 禾伸堂 ( 股 ) 公司股票 無 備供出售金融資產 - 流動 本公司 聯茂電子 ( 股 ) 公司股票 本公司聿新生物科技 ( 股 ) 公司股票 本公司 Inpaq Cayman 上緯國際投資控股 ( 股 ) 公司 China Team Pacific Investment Fund 本公司邦英生物科技 ( 股 ) 公司股票 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 源榮創投 ( 股 ) 公司股票 正基科技 ( 股 ) 公司股票 西北臺慶科技 ( 股 ) 公司股票 經緯航太科技 ( 股 ) 公司 晉陞太空科技 ( 股 ) 公司 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 備供出售金融資產 - 流動 備供出售金融資產 - 流動 備供出售金融資產 - 流動 備供出售金融資產 - 流動 以成本衡量之金融資產 - 非流動 以成本衡量之金融資產 - 非流動 以成本衡量之金融資產 - 非流動 以成本衡量之金融資產 - 非流動 以成本衡量之金融資產 - 非流動 以成本衡量之金融資產 - 非流動 註 : 所持有股票未在公開市場交易, 故無明確市價 226 9, % 9, , % 13,525 1,298 63, % 63, , % 7,135-26,419 - % 26, % - 註 1,913 19, % - 註 2,820 35, % - 註 3, , % - 註 1,685 33, % - 註 , % - 註 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 進 ( 銷 ) 貨之公司 交易對象名稱 關係 本公司 禾邦中國 Inpaq Cayman 之 子公司 本公司 禾邦蘇州 Inpaq Cayman 之 子公司 交易條件與一般交易交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款不同之情形及原因進 ( 銷 ) 貨佔總進授信佔總應收備註金額 ( 銷 ) 貨單價授信期間餘額 ( 付 ) 票據 帳之比率期間款之比率進貨 200, % 月結 120 天註 1 註 1 (48,075) 18 % 註 2 註 1: 與關係人之進貨價格及付款條件與一般廠商並無顯著不同 註 2: 相關交易及期末餘額已於合併報告中銷除 進貨 176, % 月結 120 天註 1 註 1 (113,342) 42 % 註 2 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 9. 從事衍生性商品交易 : 無 32

33 10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 與交易交易往來情形編號交易人名稱交易往來對象人之佔合併總營業收入關係科目金額交易條件或總資產之比率 0 本公司禾邦蘇州公司母公司對子公司銷貨 19,542 月結 120 天 1 % 0 本公司禾邦蘇州公司母公司對子公司應收帳款 12,633 - % 0 本公司禾邦蘇州公司母公司對子公司進貨 176,424 月結 120 天 7 % 0 本公司禾邦蘇州公司母公司對子公司應付帳款 113,342 2 % 0 本公司禾邦蘇州公司母公司對子公司佣金收入 16,774 1 % 0 本公司禾邦蘇州公司母公司對子公司其他應收款 14,285 - % 0 本公司禾邦中國公司母公司對子公司銷貨 28,270 月結 120 天 1 % 0 本公司禾邦中國公司母公司對子公司應收帳款 7,708 - % 0 本公司禾邦中國公司母公司對子公司進貨 200,555 月結 120 天 7 % 0 本公司禾邦中國公司母公司對子公司應付帳款 48,075 1 % 0 本公司禾邦中國公司母公司對子公司權利金收入 5,375 - % 0 本公司禾邦中國公司母公司對子公司其他應收款 18,056 - % 0 本公司 Inpaq Cayman 母公司對子公司銷貨 21,592 月結 120 天 1 % 0 本公司 Inpaq Cayman 母公司對子公司應收帳款 8,210 - % ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 民國一 六年第三季合併公司之轉投資事業資訊如下 ( 不包含大陸被投資公司 ): 投資公司被投資公司所在主要營原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱名稱地區業項目本期期末去年年底股數比率帳面金額本期損益投資損益備註本公司 Inpaq BVI BVI 控股 818, ,155 25, % 1,485, , ,501 註 2 本公司 Inpaq Korea 韓國銷售 12,864 12, % 本公司 鈺邦 台灣 生產銷售 電子零組 件 39,614 56,499 9, % 179, ,744 16,373 本公司 Canfield Samoa 銷售 6,840 6, % 6,338 1, 本公司 揚志 ( 股 ) 公司 台灣 電子產品 製造銷售 Inpaq BVI Inpaq Cayman Cayman Islands 7,000 7, % 1,657 (1,881) (527) 控股 551, ,017 17, % 1,471, ,486 註 1 註 2 Inpaq BVI 禾邦香港香港控股 277, ,988 66, % 6,131 (10) 註 1 註 2 鈺邦 APAQ Samoa Saoma 控股 766, ,241 24, % 1,072,040 78,413 註 1 註 1: 已經由投資公司認列相關損益 註 2: 相關交易及期末餘額已於合併報告中銷除 33

34 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊 : 大陸被投資主要營業 實收 投資本期期初自 本期匯出或 本期期末自 被投資 本公司直接 本期認 期末投 截至本期 台灣匯出累收回投資金額台灣匯出累 公司本 或間接投資 列投資 資帳面 止已匯回備註 公司名稱項目 資本額 方式積投資金額匯出收回積投資金額期損益之持股比例損益 價值投資收益 禾邦蘇州 生產銷售電子元器件等 360,643 註 1 360, , , % 229,667 註 2 989,436 - 註 5 佳邦貿易 禾邦中國 十四 部門資訊 銷售電子元器件 生產銷售電子元器件等 2. 轉投資大陸地區限額 : 23,179 註 1 23, ,179 (12) % (12) 註 3 442,947 註 1 442, ,947 26, % 26,181 註 2 3,221 - 註 5 394,235 - 註 5 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核准 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資金額 投資金額 ( 註 4) 赴大陸地區投資限額 ( 註 4) 826, ,769 1,616,116 註 1: 經由第三地區投資事業間接投資大陸公司 註 2: 係依同期間經會計師核閱之財務報表認列 註 3: 係依同期間未經會計師核閱之財務報表認列 註 4: 依 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 規定本公司對大陸投資累計金額未超過主管機關所定投資金額或比例上限 註 5: 相關交易及期末餘額已於合併報告中銷除 3. 重大交易事項 : 合併公司民國一 六年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項 ( 於編製合併報告時業已沖銷 ), 請詳 重大交易事項相關資訊 以及 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 之說明 高頻元件部門 106 年 7 月至 9 月 保護元件部門 調整及銷除 ( 註 ) 合計 收入來自外部客戶收入 $ 689, ,416-1,074,255 部門間收入 (943) - 收入合計 $ 689, ,359 (943) 1,074,255 折舊費用 $ 58,129 部門損益 $ 72,629 (1,479) - 71,150 部門總資產 $ 5,677,306 採用權益法之投資 188,400 資產合計 $ 5,865,706 34

35 高頻元件部門 105 年 7 月至 9 月 保護元件部門 調整及銷除 ( 註 ) 合計 收入來自外部客戶收入 $ 467, , ,667 部門間收入 (668) - 收入合計 $ 467, ,948 (668) 877,667 折舊費用 $ 60,555 部門損益 $ 2,876 34,005-36,881 部門總資產 5,423,175 採用權益法之投資 178,779 資產合計 $ 5,601,954 高頻元件部門 106 年 1 月至 9 月 保護元件部門 調整及銷除 ( 註 ) 合計 收入來自外部客戶收入 $ 1,661,270 1,031,451-2,692,721 部門間收入 - 3,104 (3,104) - 收入合計 $ 1,661,270 1,034,555 (3,104) 2,692,721 折舊費用 $ 174,062 部門損益 $ 161,506 (11,521) - 149,985 部門總資產 $ 5,677,306 採用權益法之投資 188,400 資產合計 $ 5,865,706 高頻元件部門 105 年 1 月至 9 月 保護元件部門 調整及銷除 ( 註 ) 合計 收入來自外部客戶收入 $ 1,231,647 1,044,234-2,275,881 部門間收入 - 3,228 (3,228) - 收入合計 $ 1,231,647 1,047,462 (3,228) 2,275,881 折舊費用 $ 184,099 部門損益 $ 1,034 12,508-13,542 部門總資產 $ 5,423,175 採用權益法之投資 178,779 資產合計 $ 5,601,954 註 : 係包含部門間收入及總公司管理費用等 35