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1 股票代碼 1707 葡萄王生技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一 二年及一 一年第二季 地址 : 桃園縣中壢市龍岡路三段 60 號電話 :(03) 傳真 :(03)

2 葡萄王生技股份有限公司及子公司合併財務報告目錄 項 目 頁 次 壹 封面 1 貳 目錄 2 参 會計師核閱報告 3-4 肆 合併資產負債表 5 伍 合併綜合損益表 6 陸 合併權益變動表 7 柒 合併現金流量表 8-9 捌 合併財務報表附註 一 公司沿革 二 通過財務報告之日期及程序 11 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 四 重大會計政策之彙總說明 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 六 重要會計科目之說明 七 關係人交易 八 質 ( 抵 ) 押之資產 61 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 62 十 重大之災害損失 63 十一 重大之期後事項 63 十二 其他 63 十三 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 轉投資事業相關資訊 大陸投資資訊 十四 部門資訊 十五 首次採用國際財務報導準則

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10 葡萄王生技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予說明者外, 均以新台幣元為單位 ) 一 公司沿革 合併財務報表之主體係葡萄王生技股份有限公司 葡眾企業股份有限公司 英 屬維京群島 GRAPE KING INTERNATIONAL INVESTMENT INC. 及上海葡萄王企業 有限公司 所有母子公司間之重大內部交易及其餘額均已於合併財務報表中銷除 ( 一 ) 母公司 ( 本公司 ) 葡萄王生技股份有限公司 ( 以下簡稱本公司或母公司 ) 係依照中華民國公司法 證券交易法及其他有關法令規定成立之股票上市公司 本公司於民國 60 年 4 月間奉准設立登記, 定名為 葡萄王食品股份有限公司 並開始營業, 民國 68 年與 中國扶桑生晃製藥工業股份有限公司 合併並改名稱為 葡萄王企業股份有限公司, 民國 70 年吸收合併 海飛絲美容品股份有限公司, 嗣於民國 71 年 12 月經金融監督管理委員會證券期貨局 ( 原財政部證券暨期貨管理委員會 ) 核准股票上市買賣, 另於民國 91 年 6 月 12 日股東常會通過改名為 葡萄王生技股份有限公司 本公司主要經營之業務為藥品製劑 成藥 口服液 飲料及健康食品等之製造及銷售 截至民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日止, 本公司及子公司從業員工人數分別為 422 名 374 名 336 名及 355 名

11 ( 二 ) 子公司 是否列入 母公司直接及間接持股百分比 合併編製個體 102 年 101 年 101 年 101 年 102 年 101 年 公司名稱 業務性質 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 1 月 1 日 1 至 6 月 1 至 6 月 葡眾企業股份有限公司 買賣 60% 60% 60% 60% 是是 ( 以下稱葡眾公司 ) 英屬維京群島 GRAPE 投資控股 100% 100% 100% 100% 是是 KING INTERNATIONAL INVESTMENT INC. ( 以下稱 BVI 葡萄王 ) 上海葡萄王企業有限公司 製造 100% 100% 100% 100% 是是 ( 以下稱上海葡萄王 ) 二 通過財務報告之日期及通過之程序 本合併財務報表已於民國 102 年 8 月 12 日提報董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次採用國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告本公司及子公司 ( 以下簡稱合併公司 ) 民國 102 年首次依國際財務報導準則編製合併財務報表, 其初始國際財務報導準則合併資產負債表 ( 民國 101 年 1 月 1 日之合併資產負債表 ) 及首份國際財務報導準則合併財務報表 ( 民國 102 年之合併財務報表 ) 所採用之會計政策, 係遵循金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 認可之 2010 年版國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 轉換至國際財務報導準則對合併公司合併財務報表之影響請參閱附註十五

12 ( 二 ) 新發布但尚未生效之準則及解釋 1. 合併公司未採用下列業經金管會認可但尚未適用之新發布 修訂及修正準則或解釋 : 準則 / 解釋主要內容生效日 ( 註 2) 國際財務報導準則第 9 號 (IFRS 9) 國際會計準則第 39 號 (IAS 39)( 註 1) 與金融資產分類與衡量有關之規定 (2009 年 11 月發布 ) 國際財務報導準則之改善 (2009 年 4 月發布 ) 配合國際財務報導準則第 9 號之發布, 撤除與金融資產分類與衡量有關之規定 (2009 年 11 月發布 ) 及 合併公司未採用下列業經國際會計準則理事會發布, 但尚未經金管會認可之 新發布 修訂及修正準則或解釋 : 準則 / 解釋主要內容生效日 ( 註 2) 財務報導之觀念架構 (Framework) 國際財務報導準則第 1 號 (IFRS 1) 國際財務報導準則第 1 號 (IFRS 1) 國際財務報導準則第 1 號 (IFRS 1) 第一章 一般用途財務報導之目標 及第三章 有用財務資訊之品質特性 取代 財務報表編製及表達之架構 部分內容 (2010 年 9 月發布 ) 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免 (2010 年 1 月發布 ) 國際財務報導準則之改善 (2010 年 5 月發布 ), 首次採用年度之會計政策變動處理 ; 得以原帳面價值作為認定成本 ; 營運受費率管制之企業適用認定成本嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除 (2010 年 12 月發布 )

13 準則 / 解釋主要內容生效日 ( 註 2) 國際財務報導準則第 1 號 (IFRS 1) 國際財務報導準則第 1 號 (IFRS 1) 國際財務報導準則第 3 號 (IFRS 3) 國際財務報導準則第 7 號 (IFRS 7) 國際財務報導準則第 7 號 (IFRS 7) 國際財務報導準則第 7 號 (IFRS 7) 國際財務報導準則第 9 號 (IFRS 9) 國際財務報導準則第 10 號 (IFRS 10) 修正訂定首次採用者於轉換時對於其所取得低於市場利率之政府貸款之會計處理 (2012 年 3 月發布 ) 2009~2011 國際財務報導準則之改善 (2012 年 5 月發布 ), 停用 IFRSs 後再度採用 IFRS 1; 借款成本規定之適用國際財務報導準則之改善 (2010 年 5 月發布 ), 採用 IFRS 3 前合併之或有對價處理 ; 非控制權益之衡量 ; 未被取代及自願取代之股份基礎給付國際財務報導準則之改善 (2010 年 5 月發布 ), 金融工具之質性揭露揭露 金融資產之移轉 (2010 年 10 月發布 ) 揭露 金融資產及金融負債之互抵 (2011 年 12 月發布 ) 與金融負債分類與衡量有關之規定 (2010 年 10 月發布 ) 沿用國際會計準則第 39 號關於金融資產及金融負債之除列規定及衍生性金融工具規定 (2010 年 10 月發布 ) 合併財務報表 (2011 年 5 月發布 ), 取代國際會計準則第 27 號之編製合併財務報表規定

14 準則 / 解釋主要內容生效日 ( 註 2) 國際財務報導準則第 10 號 (IFRS 10) 國際財務報導準則第 11 號 (IFRS 11) 國際財務報導準則第 12 號 (IFRS 12) 符合投資個體定義者無須將子公司納入合併報表, 改以透過損益按公允價值衡量 (2012 年 10 月發布 ) 聯合協議 (2011 年 5 月發布 ), 取代國際會計準則第 31 號 合資權益 對其他個體之權益之揭露 (2011 年 5 月發布 ) 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 (2011 年 5 月發布 ) (IFRS 13) 國際會計準則第 1 號 (IAS 1) 國際會計準則第 1 號 (IAS 1) 國際會計準則第 1 號 (IAS 1) 國際會計準則第 12 號 (IAS 12) 國際會計準則第 16 號 (IAS 16) 國際財務報導準則之改善 (2010 年 5 月發布 ), 權益組成部分資訊之處理其他綜合損益項目之表達 (2011 年 6 月發布 ) 2009~2011 國際財務報導準則之改善 (2012 年 5 月發布 ), 釐清比較資訊之規定遞延所得稅 : 標的資產之回收, 取代解釋公告第 21 號所得稅 : 重估價非折舊性資產之回收 (2010 年 12 月發布 ) 2009~2011 國際財務報導準則之改善 (2012 年 5 月發布 ), 備用及維修設備及零件之分類 國際會計準則第 19 號 員工給付 (2011 年 6 月發布 ) (IAS 19)

15 準則 / 解釋主要內容生效日 ( 註 2) 國際會計準則第 27 號 (IAS 27) 國際會計準則第 28 號 (IAS 28) 國際會計準則第 32 號 (IAS 32) 國際會計準則第 32 號 (IAS 32) 國際會計準則第 34 號 (IAS 34) 國際會計準則第 34 號 (IAS 34) 國際會計準則第 36 號 (IAS 36) 國際會計準則第 39 號 (IAS 39) 國際財務報導解釋第 13 號 (IFRIC 13) 單獨財務報表 (2011 年 5 月發布 ), 與國際財務報導準則第 10 號共同取代原國際會計準則第 27 號 合併及單獨財務報表 投資關聯企業及合資 (2011 年 5 月發布 ), 取代原國際會計準則第 28 號 投資關聯企業 金融資產及金融負債之互抵 (2011 年 12 月發布 ) 2009~2011 國際財務報導準則之改善 (2012 年 5 月發布 ), 修改對權益工具持有人所得稅之規定國際財務報導準則之改善 (2010 年 5 月發布 ), 非重大事項之處理 2009~2011 國際財務報導準則之改善 (2012 年 5 月發布 ), 釐清部門總資產及負債之資訊揭露規定非金融資產可回收金額之揭露 (2013 年 5 月發布 ), 說明當已減損資產之可回收金額係以公允價值減出售成本為基礎時, 該可回收金額相關資訊之揭露與金融負債分類與衡量有關之規定 (2010 年 10 月發布 ) 金融資產及金融負債之除列與衍生性金融工具 (2010 年 10 月發布 ) 國際財務報導準則之改善 (2010 年 5 月發布 ), 客戶忠誠計畫獎勵積分之公允價值

16 準則 / 解釋主要內容生效日 ( 註 2) 國際財務報導解釋第 20 號 (IFRIC 20) 國際財務報導解釋第 21 號 (IFRIC 21) 露天礦場於生產階段之剝除成本 (2011 年 10 月發布 ) 政府徵收款 (2013 年 5 月發布 ), 解釋對於政府所課徵款項之會計處理 註 1: 依據國際會計準則第 39 號 (IAS 39) 之規定,2010 年版金融資產之相關規定已被國際財務報導準則第 9 號 (IFRS 9) 取代, 由於 IFRS 9 延至 2015 年 1 月 1 日起實施, 我國於民國 102 年適用 IFRSs 時不採用 IAS 年版, 而須採用 IAS 年版 註 2: 係於生效日後開始之年度適用 合併公司認為在未來期間採用上述經金管會認可但尚未適用及尚未經金管 會認可之新發布 修訂及修正準則或解釋將不會對本公司首次適用期間之財務 報表造成重大影響 四 重大會計政策之彙總說明 合併公司之重大會計政策彙總說明如下 : ( 一 ) 遵循聲明本合併期中財務報表係依照 證券發行人財務報告編製準則 金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號 期中財務報導 及國際財務報導準則第一號 首次採用國際財務報導準則 編製 ( 二 ) 編製基礎除以公允價值衡量之金融工具外, 本合併財務報表係依歷史成本基礎編製 歷史成本對資產而言, 通常係依取得資產所支付對價之公允價值 ; 對負債而言, 通常係指承擔義務所收取之金額或為清償債務而預期將支付之金額

17 ( 三 ) 合併基礎本合併財務報表包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報表 子公司之財務報表自取得控制力之日起納入合併報表, 直至不再具有控制力之日止 子公司之財務報表業已適當調整, 以使其會計政策與本公司所使用之會計政策一致 本公司合併個體間之重大交易 餘額 收益及費損益已於合併時全數消除 ( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括預期於正常營業週期中實現 或意圖將其出售或消耗 ; 為交易目的而持有 ; 預期於報導期間後十二個月內實現之資產 ; 及現金或約當現金, 但於報導期間後至少十二個月交換或清償負債受到限制者除外 資產不屬於流動資產者為非流動資產 流動負債包括預期於正常營業週期中清償 ; 為交易目的而持有 ; 預期於報導期間後十二個月內到期清償 ; 及不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債 負債不屬於流動負債者為非流動負債 ( 五 ) 外幣各合併個體之財務報表係以該個體所處主要經濟環境之通用貨幣 ( 功能性貨幣 ) 編製表達 本公司 葡眾公司及 BVI 葡萄王之功能性貨幣為新台幣, 上海葡萄王之功能性貨幣為人民幣, 編製合併財務報表時, 各合併個體之營運成果及財務狀況予以換算為新台幣 編製各合併個體之財務報表時, 以該個體功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 係以交易日匯率換算認列 於報導期間結束日, 外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算 ; 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目, 按決定公允價值當日之匯率重新換算 ; 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算 兌換差額於發生當期認列為損益 編製合併財務報表時, 國外營運機構之資產及負債係以報導期間結束日之即期匯率換算為新台幣 ; 收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額認列為其他綜合損益, 並累計於權益之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項下

18 ( 六 ) 現金及約當現金 現金及約當現金包含庫存現金 活期存款及可隨時轉換成定額現金, 且價 值變動甚小之短期並具高度流動性之投資 ( 七 ) 存貨存貨以成本為入帳基礎, 按加權平均法計算之, 產品成本之計算, 變動製造費用以實際產量分攤, 固定製造費用則按生產設備之正常產能分攤, 惟當實際產量與正常產能差異不大, 亦得按實際產量分攤 ; 實際產量若異常高於正常產能, 則以實際產量分攤 存貨之續後衡量, 採成本與淨變現價值孰低評價, 淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本之餘額 比較成本與淨變現價值孰低時, 係採逐項比較之 製成品之淨變現價值若預期等於或高於成本, 則供該製成品生產使用之原物料將不沖減至低於成本, 當原物料之價格下跌而製成品之成本超過淨變現價值時, 該原物料沖減至淨變現價值 存貨自成本沖減至淨變現價值之金額, 認列為銷貨成本, 於各續後期間重新衡量存貨之淨變現價值, 若先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失, 或有證據顯示經濟情況改變而使淨變現價值增加時, 於原沖減金額之範圍內, 迴轉存貨淨變現價值增加數, 並認列為當期銷貨成本之減少 ( 八 ) 不動產 廠房及設備用於商品生產 或供管理目的使用不動產 廠房及設備按成本減累計折舊及累計減損列示 成本包括可直接歸屬於取得資產之增額成本 折舊係採直線法, 於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金額 折舊係按下列耐用年數計提 : 房屋及建築 10 至 60 年 ; 機器設備 5 至 15 年 ; 運輸設備 5 至 6 年 ; 租賃改良 3 年或 46.5 年 ; 其他設備 3 至 15 年 當不動產 廠房及設備之主要組成部分耐用年限不同, 則視為單獨項目處理 估計耐用年限 殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視, 若有估計變動, 其影響係推延調整 處分或報廢不動產 廠房及設備所產生之利益或損失, 係以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額, 認列為當期損益

19 ( 九 ) 租賃 當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃 ; 所有其他租賃則分類為營業租賃 營業租賃之租賃收入及租賃給付按直線基礎於租賃期間內平均認列為收入及費用, 除非另有其他系統化處理方式更能代表租賃經濟效益之時間型態 融資租賃資產於原始認列時, 係以租賃開始日所決定之公允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者列為資產, 並同時於合併資產負債表中認列融資租賃義務 融資租賃之給付係分配予財務費用及降低租賃義務, 以使按負債餘額計算之期間利率固定 財務費用認列為當期損益 ( 十 ) 投資性不動產合併公司不動產若於報導期間結束日非供出售, 亦非用於商品或勞務之生產或提供或供管理目的使用, 則列為投資性不動產 合併公司之投資性不動產以原始成本為入帳基礎, 後續衡量採用成本模式處理 投資性不動產中之房屋及建築物係採直線法, 按估計耐用年限 30 至 38 年計提折舊 估計耐用年限 殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視, 若有估計變動, 其影響係推延調整 ( 十一 ) 無形資產單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損列示 攤銷金額係依直線法按核准有效年限 估計耐用年限及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視, 若有估計變動, 其影響係推延調整 ( 十二 ) 減損合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金額以決定該等資產是否有減損跡象 若顯示有減損跡象, 則估計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 則估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額 若可按合理一致之基礎分攤時, 共用資產亦分攤至個別之現金產生單位, 否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組

20 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者 評估使用價值時, 係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現, 該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險之評估 資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金額, 則將帳面金額調減至其可回收金額, 減損損失認列為當期損益 當減損損失於後續期間迴轉時, 資產或現金產生單位之帳面金額則調增至修正後之估計可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下應有之帳面金額為限 迴轉之減損損失認列為當期損益 商譽應每年定期進行減損測試, 減損損失認列於當期損益, 且不得於後續期間迴轉 ( 十三 ) 金融工具金融資產與金融負債原始認列時, 係依公允價值衡量 原始認列時, 直接可歸屬於金融資產與金融負債 ( 除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外 ) 取得或發行之交易成本, 應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除 直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則認列為當期損益 金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止, 或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時, 將金融資產除列 金融負債則於義務解除 取消或失效時, 始將金融負債除列 有活絡市場之金融商品, 以活絡市場之公開報價為公允價值 ; 無活絡市場之金融商品, 以評價方法估計公允價值 慣例交易金融資產之認列與除列, 係採交易日會計處理 1. 透過損益按公允價值衡量之金融商品透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之金融資產或金融負債, 以及原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債 續後評價時, 以公允價值衡量且公允價值變動認列為當期損益 投資後所收到之現金股利列為當期收益 金融商品除列時, 出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額認列為當期損益

21 衍生性商品未能符合避險會計者, 係分類為持有供交易之金融資產或金融負債 公允價值為正值時, 列為金融資產 ; 公允價值為負值時, 列為金融負債 2. 持有至到期日金融資產係具有固定或可決定之收取金額及固定到期日, 且企業有積極意圖及能力持有至到期日之非衍生金融資產, 以有效利息法之攤銷後成本衡量 原始認列時, 係以公允價值衡量, 並加計取得之交易成本, 續後於除列 價值減損或攤銷時認列損益 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 惟後續期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有關, 則予以迴轉並認列為當期利益, 但該迴轉不得使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本 3. 以成本衡量之金融商品係無活絡市場報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 及與此類無公開報價之權益工具連動且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 應以成本衡量 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損損失嗣後不得迴轉 4. 應收款係無活絡市場公開報價, 且具固定或可決定付款金額之非衍生金融資產 以有效利息法之攤銷後成本衡量 於資產負債表日以個別基礎及組合基礎評估應收款之減損跡象, 當有客觀證據顯示, 應收款因原始認列後發生之單一或多項事件, 致使應收款之估計未來現金流量受影響者, 該應收款視為已減損 若經個別評估未有減損, 另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款整體可能減損 認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始有效利率折現後金額之差額, 並藉由備抵科目調整, 減損金額認列為當期損益, 若後續期間減損金額減少, 而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關, 則迴轉先前認列之減損金額, 惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本, 迴轉之金額認列為當期損益

22 當應收款實際無法回收時, 則沖抵備抵評價科目 原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目 備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失 5. 備供出售金融資產非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金融資產 : (1) 被指定為備供出售 (2) 非屬下列金融資產 : A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ; B. 持有至到期日金融資產 ; C. 以成本衡量之金融資產 ; D. 無活絡市場之債券投資 ; E. 應收款 原始認列時, 係以公允價值衡量, 並加計取得之交易成本 ; 後續評價以公允價值衡量, 其價值變動列入其他綜合損益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目 ; 金融資產除列時, 累積之未實現評價損益列入當期損益 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 分類為備供出售之債務工具, 其公允價值若於後續期間增加, 而該增加客觀地與減損損失認列於損益後發生之事項有關, 此減損損失應予迴轉並將迴轉金額認列於損益 分類為備供出售之權益工具投資, 其已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉 ( 十四 ) 負債準備本公司因過去事件負有現時義務 ( 法定或推定義務 ), 且很有可能須清償該義務, 並對該義務金額能可靠估計時, 認列負債準備 認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性, 而為報導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計 若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量, 其帳面金額係為該等現金流量之現值 ( 十五 ) 收入認列 收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣 及其他類似之折讓

23 1. 商品之銷售銷售商係於下列條件完全滿足時認收入 :(1) 已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ;(2) 對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ;(3) 收入金額能可靠衡量 ;(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時, 其公允價值與到期值差異不大且交易量頻繁, 則不按設算利率計算公允價值 2. 勞務之提供及其他依合約提供勞務所產生之收入, 係按合約完成程度予以認列 技術服務收入係依相關協議內容認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量 租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入 投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司, 且收益金額能可靠衡量 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 ( 十六 ) 政府補助政府補助僅於可合理確信本合併公司將遵循政府補助所附加之條件, 且將可收到該項補助時, 始予以認列 與資產有關之政府補助係於其意圖補償之相關成本於本合併公司認列為費用之期間內, 依有系統之基礎認列為損益 但於可收取時若係作為對早已發生之費用或損失之補償, 則於其可收取之期間認列為損益 未實現之政府補助認列為負債, 已實現者則列為其他收入 ( 十七 ) 退休福利成本本公司對正式聘用員工訂有退休辦法, 並按月提撥退休金 ; 依該辦法規定, 員工退休金之支付係依據服務年資及退休時前六個月平均薪資計算 並就實付薪資總額 8% 按月提撥勞工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀行 實際支付員工退休金時, 先由準備及勞工退休準備金支付, 倘有不足, 則以當年度費用列支 惟自民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例實施, 本公司員工選擇適用勞工退休新制者, 改依固定薪資 6% 按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

24 屬確定提撥計畫者, 係於員工提供服務期間, 就應提撥之退休金數額認列 為當期費用 ; 屬確定福利退休計畫者, 則按精算結果認列退休金成本 精算損 益係於發生期間立即全數認列, 並列入合併綜合損益表之其他綜合損益項下 ( 十八 ) 股份基礎給付協議合併公司之股份基礎給付交易, 於取得商品或勞務時, 認列為商品或勞務之成本, 並於消耗或出售時認列為費用 股份基礎給付交易有三種交割方式, 包括權益交割 現金交割以及得選擇權益或現金交割 本公司於民國 101 年 1 月 1 日 ( 轉換至國際財務報導準則日 ) 前既得之權益工具, 選擇適用國際財務報導準則第 1 號之豁免 ( 十九 ) 所得稅所得稅費用包括當期及遞延所得稅, 除直接計入權益或認列於其他綜合損益項目之相關所得稅外, 認列於當期損益 當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎, 按報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率計算 以前年度所得稅估計之調整, 列入調整年度之所得稅費用 未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用 遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之暫時性差異予以計算認列 惟非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者 及因投資子公司所產生且於可預見的未來很有可能不會迴轉之暫時性差異不認列遞延所得稅 另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異亦不認列遞延所得稅負債 遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉時適用之稅率衡量, 並根據報導日已立法或實質性立法之稅率為基礎 遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷具有法定執行權, 且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵時為限 ; 或是屬不同納稅主體, 惟其意圖以淨額結清當期所得稅負債及資產, 或其所得稅負債及資產將同時實現者, 方可予以互抵

25 對於未使用之課稅損失 所得稅抵減以及可減除之暫時性差異, 在很有可 能有未來課稅所得可供使用之範圍內, 認列為遞延所得稅資產, 並於每一報導 期間結束日重新檢視及調整遞延所得稅資產帳面金額 ( 二十 ) 每股盈餘基本每股盈餘係以本期淨利除以發行在外加權平均股數計算之, 惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 或因減資彌補虧損而減少者, 則按增資及減資比例追溯調整 稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同, 惟係於調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之 ( 二一 ) 員工分紅及董監事酬勞員工分紅及其所產生之負債, 係來自員工為公司提供勞務, 對員工分紅成本之認列, 應視為費用 公司對員工分紅之預期成本, 應於其具法律義務 ( 或推定義務 ) 且可合理估計該負債金額時, 予以認列 合併公司之員工分紅金額依章程之規定提列, 於員工提供勞務之會計期間依所訂之百分比, 估計員工分紅可發放之金額, 並認列為費用 次年度股東會決議若有變動, 則依會計估計變動處理, 列為次年度損益 有關董監事酬勞之會計處理, 比照員工分紅規定辦理 ( 二二 ) 營運部門報導營運部門係合併公司之組成單位, 從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用 ) 之經營活動 營運部門之營運結果定期由營運決策者複核, 以制定分配予該部門資源之決策, 並評估該部門之績效, 同時具個別分離之財務資訊 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 合併公司之合併財務報表受會計政策 會計假設及估計之影響, 管理階層於編 製合併財務報表時必須作出適當之專業判斷

26 合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為之最佳估計 估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素, 惟實際結果可能與估計及假設有所不同 估計與假設均持續予以檢視 若估計之修正僅影響當期, 則於會計估計修正當期認列 若估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於估計修正當期及未來期間認列 以下係有關未來所作主要假設之資訊, 以及於財務報導結束日估計不確定性之其他主要來源, 該等假設及估計具有導致資產及負債帳面金額於下一年度有重大調整之風險 ( 一 ) 資產減損評估 ( 商譽除外 ) 資產減損評估過程中, 合併公司需依賴主觀判斷, 包含辨認現金產生單位及依據資產使用模式及產業特性, 決定現金產生單位之可回收金額, 任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損 合併公司民國 102 年度及 101 年度第 2 季 暨民國 102 年度及 101 年度前 2 季認列之資產減損損失均為 0 元 ( 二 ) 遞延所得稅資產遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列 評估遞延所得稅資產之可實現性時須依據管理階層之重大會計判斷 估計及假設 任何關於全球經濟環境 產業環境的變遷及法令的改變, 均可能引起遞延所得稅資產之重大調整 截至民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日止, 合併公司認列之遞延所得稅資產分別為 15,825,147 元 14,451,591 元 14,678,541 元及 9,799,828 元 ( 三 ) 存貨評價由於存貨係以成本與淨變現價值孰低評價, 故合併公司必須運用判斷及估計決定財務導期間結束日存貨之淨變現價值 此存貨評價主要係依據未來特定期間內之產品需求及歷史經驗為估計基礎, 故可能因為產業環境變遷等因素產生重大變動

27 截至民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日止, 合併公司存貨之帳面金額分別為 221,090,834 元 211,217,407 元 194,428,106 元及 187,142,397 元 ( 四 ) 應計退休金負債之計算計算確定福利義務之現值時, 合併公司必須運用判斷及估計以決定財務報導期間結束日之相關精算假設, 包含折現率及計畫資產之預期報酬率等 任何精算假設之變動, 均可能會重大影響合併公司確定福利義務之金額 截至民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日止, 合併公司應計退休金負債之帳面金額分別為 67,979,331 元 68,806,659 元 67,875,797 元及 68,224,583 元 ( 五 ) 金融工具評價合併公司應收款項之評價, 係根據客戶之授信品質及帳款收回情形, 並參酌過去實際發生呆帳經驗, 以進行可收回應收款項之評估及備抵呆帳估計 若預期未來收取之現金與原先估計不同, 該差額將對估計有所改變之年度應收款項之及備抵呆帳帳面金額構成影響 截至民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日止, 應收款項之帳面金額分別為 132,457,152 元 ( 已扣除備抵呆帳 3,284,654 元 ) 139,415,265 元 ( 已扣除備抵呆帳 5,569,179 元 ) 149,725,368 元 ( 已扣除備抵呆帳 3,665,066 元 ) 及 139,837,422 元 ( 已扣除備抵呆帳 4,818,235 元 ) ( 六 ) 員工紅利及董監事酬勞合併公司係以估計全年度稅前淨利, 考量所得稅率及法定盈餘公積等因素後, 以章程所定之成數為基礎估列財務報導期間結束日之應付員工紅利及董監酬勞, 截至民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日止, 合併公司估列之應付員工紅利及董監酬勞金額分別為 154,043,078 元 110,524,734 元 116,065,116 元及 89,200,169 元

28 六 重要會計科目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 庫存現金 $ 3,267,145 $ 2,509,576 $ 1,902,890 $ 1,808,281 支票存款 169, , ,700 87,422 活期存款 810,110, ,241, ,340, ,361,850 定期存款 (3 個月以內 ) - 78,800, ,386,110 59,235,474 附買回條件商業票券 109,848,867 79,886,738 79,961,560 79,983,268 列報於資產負債表之金額 923,396,707 1,084,597, ,735, ,476,295 減 : 銀行透支 列報於現金流量 表之金額 $ 923,396,707 $ 1,084,597,388 $ 717,735,047 $ 795,476,295 上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 1. 係持有供交易之非衍生金融資產, 內容如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 受益憑證 貨幣型基金 $ 770,025,893 $ 395,000,000 $ 601,103,770 $ 180,000,000 股票型基金 ,085,968 69,085,968 平衡型基金 - 21,839,908 31,387,009 56,387,009 私募型基金 ,783,706 24,783,706 小 計 770,025, ,839, ,360, ,256,683 評價調整 3,156,723 (1,533,057) (22,031,894) (28,124,907) 合 計 $ 773,182,616 $ 415,306,851 $ 704,328,559 $ 302,131,

29 2. 民國 102 年度及 101 年度第 2 季 暨民國 102 年度及 101 年度前 2 季上開透 過損益按公允價值衡量之金融資產認列之淨利益 ( 損失 ) 分別為 827,255 元 (3,162,052) 元 1,702,178 元及 2,197,013 元 ( 三 ) 應收票據淨額 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 非關係人票據 $ 11,009,628 $ 11,189,104 $ 12,593,296 $ 17,356,049 其他應收票據 - 4,500,000 13,529,959 19,551,596 小 計 - 15,689,104 26,123,255 36,907,645 減 : 備抵呆帳 應收票據淨額 $ 11,009,628 $ 15,689,104 $ 26,123,255 $ 36,907,645 請參閱合併財務報表附註六 ( 四 ) 之說明 ( 四 ) 應收帳款淨額 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 關係人帳款 $ 19,223,883 $ 17,256,638 $ 24,201,269 $ 9,319,983 非關係人帳款 105,508, ,038, ,065,910 98,428,029 小 計 124,732, ,295, ,267, ,748,012 減 : 備抵呆帳 (3,284,654) (5,569,179) (3,665,066) (4,818,235) 應收帳款淨額 $ 121,447,524 $ 123,726,161 $ 123,602,113 $ 102,929,777 本合併公司對商品銷售之平均授信期間為 75 天, 應收票據及帳款均不予計 息 未減損應收款項之帳齡分析如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 未逾期亦未減損 $ 30,233,511 $ 49,362,624 $ 50,324,524 $ 56,105,594 已減損應收款項之帳齡分析如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 未逾期 $ 105,508,295 $ 91,754,634 $ 101,610,761 $ 77,665,221 逾期 90 天以內 - 3,867,186 1,455,149 10,884,842 合 計 $ 105,508,295 $ 95,621,820 $ 103,065,910 $ 88,550,

30 備抵呆帳變動如下 : 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 期初餘額 $ 5,569,179 $ 4,818,235 本期減損增加 ( 減少 ) (2,615,926) (1,935,696) 本期沖銷 - - 匯率變動之影響 331, ,527 期末餘額 $ 3,284,654 $ 3,665,066 ( 五 ) 存貨淨額 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 原 料 $ 79,353,774 $ 89,148,792 $ 91,861,742 $ 90,747,183 物 料 27,644,436 16,321,362 21,088,555 18,493,461 半製品 12,361,373 16,008,516 7,821,016 9,956,427 在製品 49,149,829 32,735,294 44,384,057 31,515,081 製成品 77,568,517 82,460,349 59,734,032 71,181,166 寄外存貨 13,943,536 12,171,903 11,849,519 11,724,637 商 品 5,829 5,829 5, ,843 贈品盤存 486,085 82,519 82, ,274 在途存貨 219, ,348 15,268 26,510 合 計 260,733, ,319, ,842, ,075,582 減 : 備抵跌價 (39,642,508) (38,102,505) (42,414,455) (46,933,185) 存貨淨額 $ 221,090,834 $ 211,217,407 $ 194,428,106 $ 187,142,397 認列為銷貨成本之存貨相關費損明細為 : 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 存貨跌價回升利益 $ - $ (3,802,728) 存貨報廢損失 6,248,630 3,802,728 存貨淨盤盈 (1,697,587) (237,416) 合 計 ( 淨額 ) $ 4,551,043 $ (237,416) 民國 101 年前 2 季由於部分跌價存貨業已報廢, 因而產生存貨跌價回升利 益 3,802,728 元

31 ( 六 ) 以成本衡量之金融資產 - 非流動 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 未上市櫃股票 新東陽 ( 股 ) $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 薩摩亞 FU-SHENG INTERNATIONAL INC. 12,254, 成本合計 12,274,190 20,000 20,000 20,000 減 : 累計減損 淨 額 $ 12,274,190 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 合併公司持有之部份股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資 產, 惟因該等標的非於活絡市場公開交易, 且無法取得足夠之類似公司產業資 訊及被投資公司之相關財務資訊, 致無法合理可靠衡量該等標的之公允價值, 因此分類為 以成本衡量之金融資產 ( 七 ) 不動產 廠房及設備 不動產 廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節如下 : 成 本 餘額本期增添本期處分重分類其他 餘額 土地 $ 741,875,000 $ 116,751,715 $ - $ (4,486,697) $ - $ 854,140,018 土地改良物 985, ,750 房屋及建築 801,954,651 37,834,334 (285,322) (368,142) 12,845, ,981,497 機器設備 964,523,698 12,357,830 (18,958,046) 35,258,449 10,599,911 1,003,781,842 運輸設備 12,250, ,000 (428,774) - 194,848 12,297,989 租賃改良 3,859, ,306 3,986,805 其他設備 184,288,866 12,508,238 (2,294,107) 5,452, , ,844,848 合計 $ 2,709,738,379 $ 179,733,117 $ (21,966,249) $ 35,855,690 $ 24,657,812 $ 2,928,018,

32 成 本 餘額本期增添本期處分重分類其他 餘額 土地 $ 741,875,000 $ - $ - $ - $ - $ 741,875,000 土地改良物 985, ,750 房屋及建築 794,514,573 7,104,305 (1,845,406) - (6,330,278) 793,443,194 機器設備 888,967,413 18,509,343 (18,598,933) 22,292,326 (4,852,005) 906,318,144 運輸設備 12,305, (89,026) 12,216,523 租賃改良 3,941, (59,189) 3,882,392 其他設備 174,325,190 3,488,832 (117,000) 879,000 (409,506) 178,166,516 合計 $ 2,616,915,056 $ 29,102,480 $ (20,561,339) $ 23,171,326 $ (11,740,004) $ 2,636,887,519 累計折舊 餘額本期提列本期處分重分類其他 餘額 土地改良物 $ 877,162 $ 27,147 $ - $ - $ - $ 904,309 房屋及建築 337,359,330 17,779,442 (94,193) (4,616,861) 3,453, ,881,622 機器設備 657,027,446 31,779,805 (18,047,227) - 9,184, ,944,252 運輸設備 9,363, ,983 (428,774) - 148,620 9,611,984 租賃改良 1,193, , ,670 1,421,940 其他設備 127,889,697 9,869,027 (2,068,881) 1,364, , ,896,639 合計 $ 1,133,710,446 $ 60,170,018 $ (20,639,075) $ (3,252,781) $ 13,672,138 $ 1,183,660,746 累計折舊 餘額本期提列本期處分重分類其他 餘額 土地改良物 $ 822,870 $ 27,145 $ - $ - $ - $ 850,015 房屋及建築 309,354,931 16,567,054 (1,810,191) (881,926) (1,502,725) 321,727,143 機器設備 622,807,466 28,228,191 (18,297,855) - (4,011,155) 628,726,647 運輸設備 8,414, , (61,429) 8,868,884 租賃改良 848, , (18,132) 1,015,740 其他設備 108,552,478 10,422,563 (97,500) 121,610 (375,010) 118,624,141 合計 $ 1,050,800,451 $ 55,946,432 $ (20,205,546) $ (760,316) $ (5,968,451) $ 1,079,812,

33 帳面金額 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 土 地 $ 854,140,018 $ 741,875,000 $ 741,875,000 $ 741,875,000 土地改良物 81, , , ,880 房屋及建築 498,099, ,595, ,716, ,159,642 機器設備 323,837, ,496, ,591, ,159,947 運輸設備 2,686,005 2,887,760 3,347,639 3,891,293 租賃改良 2,564,865 2,665,843 2,866,651 3,093,131 其他設備 62,948,209 56,399,169 59,542,375 65,772,712 合 計 $ 1,744,358,003 $ 1,576,027,933 $ 1,557,074,949 $ 1,566,114,605 上項不動產 廠房及設備提供質押情形請參閱合併財務報表附註八 ( 八 ) 投資性不動產 投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下 : 土地房屋及建築成本合計累計折舊累計減損淨額 餘額 $ 254,476,466 $ 14,113,627 $ 268,590,093 $ 10,549,933 $ - $ 258,040,160 本期新購 - 500, , ,954 折舊提列 ,178 - (969,178) 本期處分 (951,073) - (951,073) - - (951,073) 重分類 4,486,697 31,256,022 35,742,719 4,616,861-31,125,858 其他 - 1,004,417 1,004, , , 餘額 $ 258,012,090 $ 46,875,020 $ 304,887,110 $ 16,287,252 $ - $ 288,599, 餘額 $ 254,476,466 $ 12,413,765 $ 266,890,231 $ 9,596,363 $ - $ 257,293,868 折舊提列 ,434 - (630,434) 餘額 $ 254,476,466 $ 12,413,765 $ 266,890,231 $ 10,226,797 $ - $ 256,663, 上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式 2. 上項投資性不動產 - 土地中包括向債務人收取積欠款項, 而取得農地計 5,600,000 元, 信託登記所有權於本公司董事長曾水照先生, 並開立保證票 據 5,600,000 元予本公司作為保全措施

34 3. 依據外部獨立專業鑑價公司於民國 101 年 6 月 21 日所出具之鑑價報告及民國 102 年 6 月 30 日土地之公告現值及房屋之評定標準價格計算, 上項投資性不動產之公允價值為 303,682,388 元 因此截至民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日止, 上述投資性不動產並無減損 4. 上項投資性不動產於民國 102 年度及 101 年度第 2 季 暨民國 102 年度及 101 年度前 2 季認列之租金收入分別為 3,174,982 元 3,038,026 元 6,012,049 元及 6,154,542 元, 產生租金收入投資性不動產之直接營運費用分別為 3,033,900 元 1,137,528 元 3,360,058 元及 1,363,241 元, 未產生租金收入投資性不動產之直接營運費用均為 0 元 5. 上項投資性不動產並未提供質押 ( 九 ) 預付款項及其他資產 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 預付貨款 $ 3,577,672 $ 191,767 $ 2,598,777 $ 2,061,269 預付土地租金 57,701,161 55,901,747 57,293,485 59,505,615 預付設備款 73,062,306 74,646,964 40,063,552 41,865,157 其他預付費用 9,933,819 7,602,367 15,735,088 8,215,400 存出保證金 13,407,724 4,876,969 5,022,673 5,923,052 長期應收票據 ,000,000 催收款 37,415,893 35,926,894 36,050,541 36,844,930 減 : 備抵呆帳 (37,415,893) (35,926,894) (36,050,541) (37,678,632) 預付投資款 - 12,254, 暫付款 159, 其他金融資產 4,310,000 3,860,000 3,860,000 61,814,000 其他非流動資產 - 其他 16,008,000 16,008,000 15,000,000 15,000,000 合 計 $ 178,159,876 $ 175,342,004 $ 139,573,575 $ 196,550,791 流 動 $ 17,992,074 $ 11,578,232 $ 22,133,660 $ 70,071,048 非流動 160,167, ,763, ,439, ,479,743 合 計 $ 178,159,876 $ 175,342,004 $ 139,573,575 $ 196,550,791 催收款係逾一年之應收帳款, 並已全數提列備抵呆帳

35 ( 十 ) 短期借款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 員工借款 $ - $ - $ 55,200,000 $ 54,420,000 期末年利率 - - 3% 3% 最後到期日 擔保品 ( 十一 ) 負債準備 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 期初餘額 $ 500,567 $ 1,054,370 本期認列 4,019,763 3,434,677 本期支付 (1,676,573) (3,138,794) 期末餘額 $ 2,843,757 $ 1,350,253 負債準備係依據歷史經驗及管理階層判斷等估計之已累積未使用之累積未 休假獎金, 並於實際休假當期認列為薪資費用之減項 ( 十二 ) 其他應付款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應付費用直銷商獎金 $ 493,626,509 $ 489,599,879 $ 366,030,909 $ 390,828,637 薪資及獎金 88,434,702 59,738,676 87,127,783 46,829,670 員工紅利 124,328,455 89,396,842 95,924,035 72,513,706 董監酬勞 29,714,623 21,127,892 20,141,081 16,686,463 其他費用 58,937,126 50,458,275 33,702,852 37,915,735 小 計 795,041, ,321, ,926, ,774,

36 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 其他應付款設備款 47,800,376 44,988,400 35,979,883 38,926,794 營業稅 34,115,494 30,456,730 27,011,847 23,767,035 股利 481,869, ,705,120 - 其他 339,367 4,383, ,644 1,685,211 小 計 564,124,885 79,828, ,527,494 64,379,040 合 計 $ 1,359,166,300 $ 790,150,345 $ 1,057,454,154 $ 629,153,251 流 動 $ 1,327,158,315 $ 759,389,492 $ 1,026,256,604 $ 597,352,903 非流動 32,007,985 30,760,853 31,197,550 31,800,348 合 計 $ 1,359,166,300 $ 790,150,345 $ 1,057,454,154 $ 629,153,251 ( 十三 ) 員工退休金 1. 本公司及葡眾公司根據勞動基準法 工廠法及勞工退休金條例之規定, 對正式聘用員工訂有退休辦法 (1) 確定福利計畫凡服務本公司及葡眾公司年滿十五年以上且年滿五十五歲者, 或服務本公司滿二十五年以上者, 或工作十年以上且年滿六十歲者得申請退休, 退休金之給付係按其工作年資及核准退休前六個月之平均工資計算, 每滿一年給與二個基數, 超過十五年之工作年資後, 每滿一年給與一個基數, 最高總數以四十五個基數為限, 未滿半年者以半年計算, 滿半年者以一年計 但若因執行職務致心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作而命令其退休者, 得依前述基數, 再加給百分之二十 選擇適用勞工退休金條例之規定提撥退休金者, 服務本公司及葡眾公司年滿十五年以上且年滿六十歲者得請領月退休金, 但工作年資未滿十五年者, 應請領一次退休金 (2) 確定提撥計畫民國 94 年 7 月 1 日起, 勞工退休金條例開始實施, 本公司及葡眾公司員工選擇適用新制退休金者, 按勞工退休金條例提撥固定薪資 6% 於勞保局員工帳戶, 而針對員工於民國 94 年 7 月 1 日前之舊年資及選擇適用舊制退休金者, 則已提撥勞工退休準備金於台灣銀行專戶儲存

37 2. 本公司及葡眾公司確定福利計畫之精算假設 認列之費用 確定福利義務之 組成 確定福利義務現值之變動 確定福利計畫資產現值之變動 及計畫資 產公允價值之組成百分比分別列示如下 : (1) 確定福利計畫之精算假設 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 折現率 1.40~1.50% 1.55~1.75% 退休基金資產預期報酬率 1.20~1.75% 1.20~2.00% 薪資調整率 1.50~3.00% 1.50~3.00% 本公司及葡眾公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下 : A. 折現率 : 採用與退休金義務預計到期日相若之政府債券利率 B. 計畫資產預期報酬 : 整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及分 析師對於相關義務存續期間內, 該資產所處市場之預測, 並參考行政 院勞工委員會勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情形, 於考 量最低收益不低於當地銀行二年定期存款利率之收益之影響所作之 估計 C. 未來薪資增加率 : 係綜合考量本公司及葡眾公司過去薪資調整狀況 未來通貨膨脹 員工年資 升遷及其他相關因素而決定 (2) 確定福利計畫認列之費用 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 當期服務成本 $ 480,877 $ 539,962 $ 961,755 $ 1,079,923 利息成本 320, , , ,514 資產預期報酬 (75,834) (84,622) (151,921) (169,243) 淨退休金成本 $ 725,664 $ 825,597 $ 1,451,328 $ 1,651,194 (3) 確定福利義務之組成 ( 帳列應計退休金負債 ) 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 確定福利義務現值 $ (83,538,946) $ (86,393,390) $ (84,981,373) $ (85,424,005) 計畫資產公允價值 15,559,615 17,586,731 17,105,576 17,199,422 計畫剩餘 ( 短絀 ) (67,979,331) (68,806,659) (67,875,797) (68,224,583) 前期服務成本未攤銷餘額 已認列確定福利義務 $ (67,979,331) $ (68,806,659) $ (67,875,797) $ (68,224,583)

38 (4) 確定福利義務現值之變動 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 期初確定福利義務 $ 84,905,581 $ 86,334,223 $ 86,393,390 $ 85,424,005 當期服務成本 480, , ,755 1,079,923 利息成本 320, , , ,514 福利支付 (2,168,133) (2,263,069) (4,457,693) (2,263,069) 期末確定福利義務 $ 83,538,946 $ 84,981,373 $ 83,538,946 $ 84,981,373 (5) 確定福利計畫資產公允價值之變動 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 期初計畫資產公允價值 $ 16,546,899 $ 18,167,349 $ 17,586,731 $ 17,199,422 計畫資產預期報酬 75,834 84, , ,243 雇主提撥 843, ,845 1,689,843 1,727,151 福利支付 (1,906,400) (1,990,240) (3,868,880) (1,990,240) 期末計畫資產公允 價值 $ 15,559,615 $ 17,105,576 $ 15,559,615 $ 17,105,576 (6) 計畫資產公允價值之組成百分比 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 銀行存款 100% 100% 100% 100% (7) 確定福利義務現值 計畫資產公允價值及其經驗調整 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 確定福利義務現值 $ (83,538,946) $ (86,393,390) $ (84,981,373) $ (85,424,005) 計畫資產公允價值 15,559,615 17,586,731 17,105,576 17,199,422 計畫剩餘 ( 短絀 ) $ (67,979,331) $ (68,806,659) $ (67,875,797) $ (68,224,583) 計畫負債之經驗調整 $ - $ 2,299,925 $ - $ (6,208,318) 計畫資產之經驗調整 $ - $ (152,430) $ - $ (153,805)

39 3. 本公司 葡眾公司及上海葡萄王之確定提撥計畫於民國 102 年度及 101 年度第 2 季 暨民國 102 年度及 101 年度前 2 季提撥金額認列為當期費用者分別為 2,707,065 元 2,097,726 5,158,129 元及 4,093,487 元 截至民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日止尚未支付金額分別為 2,005,682 元 1,347,712 元 1,597,914 元及 1,133,065 元, 該金額已於報導期間結束日後支付 4. 上列退休金僅本公司 葡眾公司及上海葡萄王之資料, 子公司 -BVI 葡萄王並未僱用員工, 委由本公司提供服務 ( 十四 ) 營業租賃 合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付金額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 一年以內 $ 21,041,043 $ 2,952,000 $ 2,172,000 $ 2,172,000 一年至五年 56,127,118 1,560, 合 計 $ 77,168,161 $ 4,512,000 $ 2,172,000 $ 2,172,000 上述租賃契約係承租營運中心及倉庫之租金費用 另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收取金額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 一年以內 $ 3,759,200 $ 3,691,430 $ 3,739,200 $ 3,691,430 上述租賃契約包括出租投資性不動產及轉出租營業租賃之租金收入 ( 十五 ) 所得稅本公司及葡眾公司民國 102 年度及 101 年度前 2 季營利事業所得稅稅率均為 17%, 所得基本税額稅率分別為 12% 及 10%, 上海葡萄王所得稅率為 25%, BVI 葡萄王本期尚無所得稅負, 遞延所得稅資產及負債之相關資訊暨所得稅費用與應付所得稅之調節說明如下 :

40 1. 遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下 : 102 年 4 至 6 月 期初餘額 認列於損益 兌換差額 期末餘額 暫時性差異提撥退休金超限 $ 7,733,184 $ (64,454) $ - $ 7,668,730 未實現聯屬公司間利益之認列 998, ,008-1,477,795 呆帳損失超限 232,305 (915) - 231,390 未實現員工福利準備 518,527 (35,088) - 483,439 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 5,726, ,888 5,963,793 未實現土地重估增值 (68,463,273) - - (68,463,273) 遞延所得稅利益 ( 費用 ) $ 378,551 $ 236,888 遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $ (53,253,565) $ (52,638,126) 遞延所得稅資產 $ 15,209,708 $ 15,825,147 遞延所得稅負債 $ 68,463,273 $ 68,463, 年 4 至 6 月 期初餘額 認列於損益 兌換差額 期末餘額 暫時性差異提撥退休金超限 $ 7,700,659 $ (49,484) $ - $ 7,651,175 未實現聯屬公司間利益之認列 1,023, ,093-1,176,809 呆帳損失超限 219,762 (2,497) - 217,265 未實現員工福利準備 354,015 (124,472) - 229,543 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 5,384,365-19,384 5,403,749 未實現土地重估增值 (68,463,273) - - (68,463,273) 遞延所得稅利益 ( 費用 ) $ (23,360) $ 19,384 遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $ (53,780,756) $ (53,784,732) 遞延所得稅資產 $ 14,682,517 $ 14,678,541 遞延所得稅負債 $ 68,463,273 $ 68,463,

41 102 年 1 至 6 月 期初餘額認列於損益兌換差額期末餘額 暫時性差異提撥退休金超限 $ 7,809,606 $ (140,876) $ - $ 7,668,730 未實現聯屬公司間利益之認列 1,050, ,373-1,477,795 呆帳損失超限 211,713 19, ,390 未實現員工福利準備 85, , ,439 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 5,294, ,039 5,963,793 未實現土地重估增值 (68,463,273) - - (68,463,273) 遞延所得稅利益 ( 費用 ) $ 704,517 $ 669,039 遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $ (54,011,682) $ (52,638,126) 遞延所得稅資產 $ 14,451,591 $ 15,825,147 遞延所得稅負債 $ 68,463,273 $ 68,463, 年 1 至 6 月 期初餘額 認列於損益 兌換差額 期末餘額 暫時性差異提撥退休金超限 $ 2,819,321 $ 4,831,854 $ - $ 7,651,175 未實現聯屬公司間利益之認列 1,031, ,835-1,176,809 呆帳損失超限 260,125 (42,860) - 217,265 未實現員工福利準備 - 229, ,543 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 5,688,408 - (284,659) 5,403,749 未實現土地重估增值 (68,463,273) - - (68,463,273) 遞延所得稅利益 ( 費用 ) $ 5,163,372 $ (284,659) 遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $ (58,663,445) $ (53,784,732) 遞延所得稅資產 $ 9,799,828 $ 14,678,541 遞延所得稅負債 $ 68,463,273 $ 68,463,

42 2. 未認列為遞延所得稅資產及負債之項目 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 未認列為遞延所得稅資產 虧損扣抵 $ 4,850,727 $ 3,570,162 $ 5,466,215 $ 2,587,333 暫時性差異國外轉投資損失 57,169,366 59,461,352 56,146,059 53,547,670 呆帳損失超限 9,325,460 9,528,840 9,134,124 9,829,428 未實現存貨跌價損失之認列 8,253,876 7,868,875 7,938,107 8,117,099 折舊費用遞延認列 5,356,973 5,107,098 5,152,032 5,268,202 合 計 $ 84,956,402 $ 85,536,327 $ 83,836,537 $ 79,349,732 上項虧損扣抵, 截至民國 102 年 6 月 30 日止合併公司尚未使用之虧損 扣抵餘額明細如下 : 發生年度 金 額 有效期限 101 年度 $ 16,950, 年度 102 年度 1~6 月 2,452, 年度 合 計 $ 19,402, 認列於損益之所得稅 當期認列於損益之所得稅費用組成如下 : 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 當期所得稅費用 $ 63,370,754 $ 45,113,491 $ 109,326,487 $ 86,109,304 以前年度之當期所得稅調整 (4,582,359) (6,508,229) (4,687,370) (6,508,229) 遞延所得稅費用 (378,551) 23,360 (704,517) (5,163,372) 認列於損益之所得稅費用 $ 58,409,844 $ 38,628,622 $ 103,934,600 $ 74,437,703 當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付所得稅之調節如 下 :

43 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 稅前淨利 $ 331,360,902 $ 235,227,984 $ 610,337,849 $ 466,367,387 稅前淨利依法定稅率計 算之稅額 $ 74,768,314 $ 67,279,102 $ 137,566,120 $ 106,572,801 未分配盈餘加徵之稅額 7,514,196 3,505,053 7,514,196 3,505,053 永久性差異國內轉投資利益 (18,360,027) (14,748,882) (33,731,753) (26,515,428) 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 (140,633) 537,549 (289,370) (373,492) 其 他 (150,243) (5,785,539) (145,237) (4,841,391) 暫時性差異國外轉投資損 ( 益 ) (639,404) 1,969,939 (2,291,986) 2,598,389 以前年度所得稅調整 (4,582,359) (14,128,600) (4,687,370) (6,508,229) 認列於損益之所得稅費用 $ 58,409,844 $ 38,628,622 $ 103,934,600 $ 74,437, 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應計所得稅 ( 當期所得稅 ) $ 109,326,487 $ 180,904,938 $ 86,109,304 $ 146,306,446 加 : 期初應付所得稅 117,092,655 99,272,166 99,272,166 67,826,364 減 : 暫繳及扣繳稅款 (141,827) (22,578,326) (177,830) (21,639,201) 繳納期初應付所得稅 (104,279,331) (144,167,974) (92,763,937) (93,221,443) 繳納本期應付所得稅 (76,934) 以前年度所得稅調整 (4,687,370) 3,661,851 (6,508,229) - 期末應計所得稅 $ 117,233,680 $ 117,092,655 $ 85,931,474 $ 99,272, 認列於其他綜合損益之所得稅 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 $ (236,888) $ (19,384) $ (669,039) $ 284, 所得稅核定情形 本公司截至民國 100 年度止之營利事業所得稅結算申報書, 業經稅捐稽 徵機關核定在案

44 6. 兩稅合一相關資訊 (1) 股東可扣抵稅額帳戶餘額 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 本公司 $ 173,769,505 $ 75,375,627 $ 146,478,663 $ 50,110,889 葡眾公司 $ 22,328,805 $ 58,019,921 $ 10,381,927 $ 44,931,162 (2) 預計 ( 實際 ) 盈餘分配之稅額扣抵比率 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 本公司 20.67% 22.20% 20.67% 22.20% 葡眾公司 20.48% 20.48% 20.48% 20.48% 民國 102 年 4 至 6 月及 1 至 6 月係 101 年度之預計稅額扣抵比率, 民國 101 年 4 至 6 月及 1 至 6 月係 100 年度之實際稅額扣抵比率 7. 未分配盈餘相關資訊 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 87 至 98 年度 $ 127,424,682 $ 127,424,682 $ 127,424,682 $ 127,424, 年度以後 532,310, ,619, ,917, ,075,512 合 計 $ 659,735,398 $ 904,044,377 $ 584,341,852 $ 734,500,194 ( 十六 ) 股東權益 1. 股本本公司成立於民國 60 年 4 月, 原始實收資本額為 500,000 元, 嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資, 民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日, 額定股本均為 1,500,000,000 元, 實收股本均為 1,302,350,400 元, 每股面額 10 元, 分為 130,235,040 股 2. 資本公積依公司法之規定, 資本公積除於盈餘公積填補虧損仍有不足時, 得彌補該項虧損, 另超過票面金額發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積依股東會決議可按股東原有股份比例發給新股或現金 以發行股本溢價所產生資本公積撥充資本, 不得超過相關法令所規定之限額

45 本公司民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日之資本公積餘額 4,363,484 元均係來自於庫藏股票交易 3. 法定盈餘公積依公司法規定, 公司於分派盈餘時, 應就稅後純益提出百分之十為法定公積直至股本總額為止, 當該項公積超過實收資本額百分之二十五時, 得以其超過部分按股東原有股份之比例發給新股或現金 4. 特別盈餘公積依金管會規定, 上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨額計提特別盈餘公積, 嗣後股東權益減項數額有減少時, 得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘 另依金管會於民國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 號函令規定, 首次採用 IFRSs 時, 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ), 因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分, 分別提列相同數額之特別盈餘公積 ; 嗣後因使用 處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘 5. 盈餘分配本公司及葡眾公司決算後, 如有盈餘, 完納一切稅捐後應先彌補歷年虧損, 如尚有盈餘於提列法定盈餘公積百分之十後, 並按法令規定另提列特別盈餘公積後, 再將餘額連同上年度累積未分配盈餘之數, 惟視業務狀況酌與保留一部分後, 按下列比例分派之 : 項目本公司葡眾公司 1. 股東股息紅利 87% 90% 2. 經理人及員工紅利酬勞 11% 5% 3. 董事監察人酬勞 2% 5% 本公司於民國 101 年 6 月 13 日經股東會決議通過依照同年 3 月 21 日董事會提議之盈餘分配決議案, 分配現金股利 390,705,120 元 經理人及員工現金紅利 49,399,498 元及董監事酬勞 8,981,727 元, 股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與民國 100 年度財務報表認列之員工紅利及董監酬勞並無差異 另自公開資訊觀測站等管道, 可查詢董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

46 葡眾公司於 101 年 4 月 18 日經股東會決議依照同年 3 月 14 日董事會通 過之盈餘分配決議案, 分配現金股利 417,655,749 元 經理人酬勞及員工紅 利 23,114,208 元及董監事酬勞 23,114,208 元 本公司於民國 102 年 6 月 17 日經股東會決議通過依照同年 3 月 26 日董 事會提議之盈餘分配決議案, 分配現金股利 481,869,648 元 經理人及員工 現金紅利 60,926,047 元及董監事酬勞 11,077,463 元 前述擬配發之經理人 員工現金紅利及董監事酬勞金額與本公司民國 101 年度估列之金額並無差 異 上述有關本公司民國 102 年度董事會擬議之民國 101 年度盈餘分配案及 股東會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董監酬勞等相關訊息, 可自公開資 訊觀測站中查詢 葡眾公司於 102 年 4 月 25 日經股東會決議依照同年 3 月 14 日董事會通 過之盈餘分配決議案, 分配現金股利 510,462,329 元 經理人及員工現金紅 利 28,351,287 元及董監事酬勞 28,351,287 元 前述擬配發之經理人 員工現 金紅利及董監事酬勞金額與葡眾公司民國 101 年度估列之金額並無差異 本公司及葡眾公司民國 102 年度及 101 年度第 2 季 暨民國 102 年度及 101 年度前 2 季估列之經理人及員工現金紅利 董監事酬勞如下 : 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 經理人及員工現金紅利本公司 $ 24,699,749 $ 19,759,800 $ 41,166,248 $ 32,932,999 葡眾公司 9,000,123 7,229,845 16,446,394 12,908,870 合 計 $ 33,699,872 $ 26,989,645 $ 57,612,642 $ 45,841,869 董監事酬勞本公司 $ 4,490,863 $ 3,592,691 $ 7,484,772 $ 5,987,818 葡眾公司 9,000,123 7,229,843 16,446,393 12,908,869 合 計 $ 13,490,986 $ 10,822,534 $ 23,931,165 $ 18,896,

47 上列經理人及員工現金紅利 董監事酬勞金額分別依公司管理階層之盈餘分配計畫, 按章程規定之比率估列, 並認列為當期薪資費用, 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則列為股東會決議年度之損益 上海葡萄王企業有限公司章程之規定, 上海葡萄王企業有限公司 ( 合併個體 ) 應根據中華人民共和國之有關法律及規定及時繳納各項稅金, 並從繳納稅後的利潤中提取儲備基金 職工獎勵及福利基金, 提取比例由董事會確定 但儲備基金的提取比例不得低於稅後利潤的 10%, 當累計提取金額達到註冊資本的 50% 時, 可以不再提取 上海葡萄王企業有限公司 ( 合併個體 ) 依法繳納所得稅和提取各項基金後的利潤, 每年分配利潤一次 以前年度如有虧損, 在未彌補虧損前不得分配利潤 上年度未分配的利潤, 可併入本年度利潤照出資比例分配 6. 股利政策本公司之盈餘分派, 應配合整體經營環境及產業成長政策, 暨長期財務規劃, 以求穩定, 永續經營 股利政策以充分反映經營績效 持續擴大資本規模及多角化經營要求, 採股票股利及現金股利各半為原則, 並將視資金需求狀況及對每股盈餘之稀釋程度, 酌以調整現金股利分派之比率 7. 其他權益國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他綜合損益, 並累計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項目 8. 非控制權益非控制權益變動情形如下 : 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月期初金額 $ 367,672,923 $ 293,191,344 $ 307,391,648 $ 246,952,744 歸屬於非控制權益之份額 : 普通股現金股利 (204,184,928) (167,062,296) (204,184,928) (167,062,296) 本期淨利 72,000,104 57,838, ,281, ,076,723 期末餘額 $ 235,488,099 $ 183,967,171 $ 235,488,099 $ 183,967,

48 ( 十七 ) 每股盈餘 1. 基本每股盈餘 102 年 4 至 6 月 金額 ( 分子 ) 股數基本每股盈餘 稅前稅後 ( 分母 ) 稅前稅後 歸屬於母公司普通 股持有人之淨利 $ 244,626,091 $ 200,950, ,235,040 $ 1.88 $ 年 4 至 6 月 金 額 ( 分子 ) 股數 基本每股盈餘 稅前 稅後 ( 分母 ) 稅前 稅後 歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $ 165,420,612 $ 138,761, ,235,040 $ 1.27 $ 年 1 至 6 月 金 額 ( 分子 ) 股數 基本每股盈餘 稅前 稅後 ( 分母 ) 稅前 稅後 歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $ 450,988,325 $ 374,121, ,235,040 $ 3.46 $ 年 1 至 6 月 金 額 ( 分子 ) 股數 基本每股盈餘 稅前 稅後 ( 分母 ) 稅前 稅後 歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $ 340,981,400 $ 287,852, ,235,040 $ 2.62 $ 2.21 普通股加權平均股數計算如下 : 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 期初發行之普通股 130,235, ,235, ,235, ,235,040 期末普通股加權平均股數 130,235, ,235, ,235, ,235,

49 2. 稀釋每股盈餘本公司將員工紅利及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配 若企業可選擇採用發放股票之方式, 則於計算每股盈餘時, 應假設員工分紅將採發放股票方式, 將該具有稀釋作用之潛在普通股計入加權平均流通在外股數, 計算稀釋每股盈餘 本公司於民國 102 年度及 101 年度第 2 季 暨民國 102 年度及 101 年度前 2 季認列之員工紅利金額, 若發放股票, 應發放之股數分別為 188,379 股 312,787 股 364,303 股及 588,089 股, 對每股盈餘之影響極微, 故稀釋每股盈餘不予計算 ( 十八 ) 本期發生之用人 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總 功能別 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 性質別 屬營業成本 屬營業成本者屬營業費用者合計 者屬營業費用者合計 用人費用薪資費用 $ 22,769,128 $ 106,208,414 $ 128,977,542 $ 17,185,125 $ 90,519,360 $ 107,704,485 勞健保費用 2,258,908 3,326,579 5,585,487 1,497,623 1,816,267 3,313,890 退休金費用 1,544,046 1,888,683 3,432,729 1,101,421 1,821,902 2,923,323 其他用人費用 951,063 3,861,583 4,812, ,564 1,196,220 1,900,784 折舊費用 21,978,854 8,939,949 30,918,803 19,178,739 9,950,379 29,129,118 攤銷費用 ,905 61,905 功能別 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 性質別 屬營業成本者屬營業費用者合計屬營業成本者屬營業費用者合計 用人費用薪資費用 $ 43,544,517 $ 203,007,115 $ 246,551,632 $ 33,281,092 $ 170,905,465 $ 204,186,557 勞健保費用 4,728,762 6,023,954 10,752,716 2,850,247 3,573,132 6,423,379 退休金費用 2,915,636 3,693,821 6,609,457 2,168,205 3,576,476 5,744,681 其他用人費用 1,866,631 5,972,408 7,839,039 1,373,463 4,887,879 6,261,342 折舊費用 43,716,454 17,422,742 61,139,196 37,913,188 18,663,678 56,576,866 攤銷費用 , ,

50 ( 十九 ) 營業收入 合併公司營業收入之分析如下 : 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 商品銷售 $ 1,480,852,066 $ 1,139,360,160 $ 2,689,821,079 $ 2,107,459,560 勞務提供 34,895,755 16,023,990 50,861,989 25,292,840 不動產租賃 3,174,982 3,038,026 6,012,049 6,154,542 其他 , ,142 合 計 $ 1,518,922,803 $ 1,158,422,176 $ 2,746,876,069 $ 2,139,564,084 ( 二十 ) 其他收入 合併公司其他收入之分析如下 : 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 銀行存款利息收入 $ 743,247 $ 656,285 $ 1,435,622 $ 1,574,922 其他利息收入 ,192 11, ,041 壞帳轉回利益 - 1,935,696 2,615,926 8,935,696 其他收入 15,702,504 11,172,212 27,373,859 18,853,898 合 計 $ 16,446,085 $ 13,876,385 $ 31,436,837 $ 29,622,557 ( 二一 ) 其他利益及損失 合併公司其他利益及損失之分析如下 : 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 處分不動產 廠房及設備淨利益 ( 損失 ) $ (657,174) $ 1,015,636 $ (756,052) $ 1,015,636 處分投資性不動產淨利益 913, ,249 - 外幣兌換 ( 損 ) 益淨額 6,977,010 1,533,870 19,747,371 (8,655,122) 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨 ( 損 ) 益 827,255 (3,162,052) 1,702,178 2,197,013 什項支出 (29,314) (81) (29,421) (233) 合 計 $ 8,031,026 $ (612,627) $ 21,577,325 $ (5,442,706)

51 ( 二二 ) 財務成本 合併公司財務成本之分析如下 : 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 員工借款利息費用 $ - $ 425,817 $ - $ 833,967 押金設算利息費用 36,724 41,301 78,025 88,586 合 計 $ 36,724 $ 467,118 $ 78,025 $ 922,553 合併公司於民國 102 年度及 101 年度第 2 季 暨民國 102 年度及 101 年度 前 2 季之利息資本化金額均為 0 元 ( 二三 ) 稅後淨利之其他資訊 合併公司稅後淨利已減除下列項目 : 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 金融資產減損損失應收帳款減損損失 $ 146,191 $ - $ - $ - 折舊及攤銷費用不動產 廠房及設備之折舊 $ 30,275,783 $ 28,724,397 $ 60,170,018 $ 55,946,432 投資性不動產之折舊 643, , , ,434 無形資產攤銷 - 61, ,810 合 計 $ 30,918,803 $ 29,191,023 $ 61,139,196 $ 56,700,676 於發生時認列為費用之研究發展支出 $ 17,177,391 $ 33,260,771 $ 31,661,098 $ 45,576,686 員工福利費用退職後福利確定提撥計畫 $ 2,707,065 $ 2,097,726 $ 5,158,129 $ 4,093,487 確定福利計畫 725, ,597 1,451,328 1,651,194 小 計 3,432,729 2,923,323 6,609,457 5,744,681 薪資 獎金及紅利等 128,977, ,704, ,551, ,186,557 合 計 $ 132,410,271 $ 110,627,808 $ 253,161,089 $ 209,931,

52 ( 二四 ) 金融工具 1. 金融工具之種類 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 金融資產按攤銷後成本衡量現金及約當現金 $ 923,396,707 $ 1,084,597,388 $ 717,735,047 $ 795,476,295 應收票據及款項 132,457, ,415, ,725, ,837,422 其他應收款 205,933 1,017, ,677 1,193,502 存出保證金 13,407,724 4,876,969 5,022,673 5,923,052 長期應收票據及款項 ,166,298 其他金融資產 4,310,000 3,860,000 3,860,000 61,814,000 小 計 1,073,777,516 1,233,767, ,907,765 1,006,410,569 按公允價值衡量透過損益按公允價值衡量之金融資產 773,182, ,306, ,328, ,131,776 按成本衡量以成本衡量之金融資產 12,274,190 20,000 20,000 20,000 合 計 $ 1,859,234,322 $ 1,649,094,329 $ 1,581,256,324 $ 1,308,562,345 金融負債按攤銷後成本衡量短期借款 $ - $ - $ 55,200,000 $ 54,420,000 應付票據及款項 101,098,680 88,216,852 92,294,835 72,819,720 其他應付款 1,327,158, ,389,492 1,026,256, ,352,903 長期應付款 32,007,985 30,760,853 31,197,550 31,800,348 存入保證金 6,173,200 7,089,600 7,089,600 7,089,600 合 計 $ 1,466,438,180 $ 885,456,797 $ 1,212,038,589 $ 763,482,

53 2. 財務風險管理目的合併公司財務風險管理目標, 係為管理與營運活動相關之匯率風險 利率風險 信用風險及流動風險 為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認 評估並規避市場之不確定性, 以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響 合併公司透過衍生金融工具及非衍生性金融工具, 以調節營業資金需求, 規避相關風險之影響 衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範, 內部稽核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核 合併公司並未以投機目的進行金融工具之交易 3. 市場風險合併公司之營運活動使本公司承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險及利率變動風險 合併公司以自有資金及銀行借款彈性調整支應營運所需, 以管理其市場風險 (1) 外幣匯率風險合併公司外幣匯率風險主要係國外營運機構淨投資產生, 由於國外營運機構淨投資係為策略性投資, 是故合併公司並未對其進行避險 有關外幣匯率風險之敏感性分析, 主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨幣性項目計算 當新台幣對美元升值 / 貶值百分之十時, 合併公司於民國 102 年度及 101 年度第 2 季 暨民國 102 年度及 101 年度前 2 季之淨利將分別減少 / 增加 1,419,861 元 1,463,466 元 1,419,861 元及 1,463,466 元 (2) 利率風險利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險及現金流量變動之風險 合併公司之利率風險包括上述二者 有關利率風險之敏感度分析, 係以財務報導期間結束日之非衍生金融工具利率暴險而決定, 假若利率上升 / 下降 0.1%, 合併公司於民國 102 年度及 101 年度第 2 季 暨民國 102 年度及 101 年度前 2 季之淨利將分別減少 / 增加 230,498 元 144,932 元 461,698 元及 313,268 元 (3) 其他價格風險合併公司無重大之其他價格風險

54 4. 信用風險管理信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險 合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對象進行交易, 以減輕所產生財務損失之風險 合併公司除交易前之徵信外, 交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之信用狀況, 並持續致力於客源多元化及拓展海外市場, 以降低客戶集中風險 合併公司於民國 102 年度及 101 年度第 2 季 暨民國 102 年度及 101 年度前 2 季, 並無信用風險集中於單一客戶之情況, 故信用風險實屬有限 另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評等機構給予高信用評等之若干銀行, 故該信用風險及集中風險亦屬有限 5. 流動性風險管理合併公司管理流動性風險之目標, 係為維持營運所需之現金及約當現金 高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等, 以確保合併公司具有充足的財務彈性 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定還款期間之金融負債分析 : 102 年 6 月 30 日 6 個月以內 6~12 個月 1~2 年合計按攤銷後成本衡量應付票據 $ 12,650,059 $ - $ - $ 12,650,059 應付帳款 88,448, ,448,621 其他應付款 1,243,746,079 12,832,691 70,579,545 1,327,158,315 長期應付款 ,007,985 32,007,985 合計 $ 1,344,844,759 $ 12,832,691 $ 102,587,530 $ 1,460,264, 年 12 月 31 日 6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合 計 按攤銷後成本衡量應付票據 $ 16,206,797 $ - $ - $ 16,206,797 應付帳款 72,010, ,010,055 其他應付款 648,864, ,524, ,389,492 長期應付款 ,760,853 30,760,853 合 計 $ 737,081,610 $ 110,524,734 $ 30,760,853 $ 878,367,

55 101 年 6 月 30 日 6 個月以內 6~12 個月 1~2 年合計 按攤銷後成本衡量短期借款 $ 55,200,000 $ - $ - $ 55,200,000 應付票據 10,024, ,024,747 應付帳款 82,270, ,270,088 其他應付款 952,651,735 17,472,226 56,132,643 1,026,256,604 長期應付款 ,197,550 31,197,550 合 計 $ 1,100,146,570 $ 17,472,226 $ 87,330,193 $ 1,204,948, 年 1 月 1 日 6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合 計 按攤銷後成本衡量短期借款 $ - $ 54,420,000 $ - $ 54,420,000 應付票據 14,380, ,380,023 應付帳款 58,439, ,439,697 其他應付款 508,152,734 89,200, ,352,903 長期應付款 ,800,348 31,800,348 合 計 $ 580,972,454 $ 143,620,169 $ 31,800,348 $ 756,392, 金融工具之公允價值 (1) 按攤銷後成本衡量金融工具之公允價值 本公司之主要管理階層認為合併公司按攤銷後成本衡量之金融資產 及金融負債於合併財務報表中之帳面金額趨近其公允價值 (2) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定 : A. 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債, 其公 允價值係分別參照市場報價決定 B. 衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價 C. 無公開報價之股票公允價值係依照以市場法或現金流量折現分析為 基礎之一般公認定價模式決定

56 (3) 認列於合併資產負債表之公允價值衡量合併公司持有之透過損益按公允價值衡量之金融資產, 其公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價 ( 未經調整 ) 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日透過損益按公允價值衡量之金融資產受益憑證 $ 773,182,616 $ 415,306,851 $ 704,328,559 $ 302,131, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣, 故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 期末衡 期末衡 幣別 外幣金額 量匯率幣別外幣金額 量匯率 影響本期損益金融資產現金及銀行存款美元 $ 967, 美元 $ 167, 金融負債 長期應付款 美元 552, 美元 494, 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 期末衡 期末衡 幣別 外幣金額 量匯率幣別外幣金額 量匯率 影響本期損益金融資產現金及銀行存款美元 $ 983, 美元 $ 2,134, 金融負債 長期應付款 美元 494, 美元 494,

57 ( 二五 ) 資本管理本公司及各子公司之資本管理目標, 在於能夠於繼續經營與成長之前提下, 藉由維持最佳資本結構, 以提供股東足夠之報酬 本公司之資本結構管理策略, 係依據本公司及各子公司所營事業的產業規模 產業未來之成長性 產品發展藍圖及外部環境變動等因素, 據以規劃所需之產能以及達到此一產能所需之廠房設備及相對應之資本支出 ; 再依產業特性, 計算所需之營運資金與現金, 並推估可能之產品利潤 營業利益率與現金流量, 考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素, 以決定本公司最適當之資本結構 本合併公司截至民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日之負債比率如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日負債總額 $ 1,751,739,683 $ 1,154,708,008 $ 1,457,784,865 $ 1,014,228,979 資產總額 $ 4,289,550,316 $ 3,875,436,455 $ 3,734,854,160 $ 3,455,746,198 負債比率 40.84% 29.80% 39.03% 29.35% 民國 102 年 6 月 30 日負債比率提高, 主要為民國 102 年 6 月經股東會決議分配之現金股利尚未發放, 帳列負債項下所致 七 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係 本公司之關係人名稱及其關係明細如下 : 關係人名稱 國際翰迪高爾夫中心股份有限公司 與本公司之關係 其董事長與本公司相同 ( 以下稱國際翰迪 ) 錸富有限公司 實質關係人 ( 以下稱錸富公司 ) 博恩能生醫股份有限公司 ( 原名 : 博恩能國際開發股份有限公司 ) 該公司董事長為本公司董事長二親 等以內之親屬 ( 以下稱博恩能公司 )

58 關係人名稱葡興企業有限公司 ( 以下稱葡興公司 ) 日堡有限公司 ( 以下稱日堡公司 ) 盈臻企業有限公司 ( 以下簡稱盈臻公司 ) 財團法人台北市葡眾科技人文發展基金會 ( 以下稱葡眾基金會 ) 張志昇曾盛陽曾張月曾美菁 與本公司之關係該公司董事長為本公司董事長二親等以內之親屬該公司負責人為葡眾公司之董事 ( 註 1) 該公司負責人為葡眾公司監察人二親等以內之親屬 ( 註 2) 實收基金全額來自葡眾公司捐助成立者為本公司監察人為本公司董事長二親等以內之親屬為本公司董事長二親等以內之親屬為葡眾公司之董事 註 1: 葡眾公司改選董監事, 日堡公司於民國 101 年 6 月 3 日起, 已非本公司之關係人, 有關重大交易事項, 僅揭露至民國 101 年 6 月 2 日止 註 2: 葡眾公司改選董監事, 盈臻公司自民國 101 年 6 月 3 日起, 為本公司之關係人, 有關重大交易事項之揭露, 涵蓋民國 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 本公司與子公司間之交易金額及餘額, 於編製合併財務報表時已予以銷 除, 並未揭露於本附註 本公司及子公司與其他關係人間之交易明細揭露如下 : 1. 營業收入 - 商品銷售 (1) 交易金額 關係人名稱 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 錸富公司 $ 23,427,676 $ 25,963,335 $ 40,730,710 $ 46,777,906 葡興公司 315, , , ,640 盈臻公司 16,800 13,320 28,800 22,920 日堡公司 - 9,600-24,000 合 計 $ 23,760,196 $ 26,141,655 $ 41,363,230 $ 47,127,

59 錸富公司係本公司飲料類產品總經銷商, 本公司係依雙方議定之價 格銷售予錸富公司, 收款條件為出貨後三至四個月內收款 葡興公司 盈臻公司及日堡公司係子公司葡眾公司傳銷之會員, 其 銷貨及收款之條件與一般會員相同 (2) 未結清餘額 ( 帳列應收帳款 - 關係人 ) 關係人名稱 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 錸富公司 $ 19,223,883 $ 17,256,638 $ 24,201,269 $ 8,715,838 博恩能公司 ,145 合 計 $ 19,223,883 $ 17,256,638 $ 24,201,269 $ 9,319, 營業收入 - 不動產租賃 (1) 交易金額 關係人名稱 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 錸富公司 $ 900,000 $ 900,000 $ 1,800,000 $ 1,800,000 葡興公司 ,429 11,429 國際翰迪 17,143 17,143 34,286 34,286 葡眾基金會 ,429 11,429 合 計 $ 917,143 $ 917,143 $ 1,857,144 $ 1,857,144 向上述關係人收取之租金收入與周遭租賃價格相當, 收款條件為每 月收款或每年初一次收足 (2) 截至民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日所有餘額已結清 3. 推銷費用 - 佣金支出 (1) 交易金額 關係人名稱 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 盈臻公司 $ 2,203,675 $ 1,996,592 $ 4,142,953 $ 3,819,649 葡興公司 110, , , ,943 日堡公司 - 6,975,631-15,294,791 合 計 $ 2,314,161 $ 9,074,159 $ 4,366,039 $ 19,328,383 日堡公司 盈臻公司及葡興公司係子公司葡眾公司傳銷之會員, 其 計付依事業手冊規定, 條件與一般會員相同

60 (2) 未結清餘額 ( 帳列其他應付款 - 關係人 ) 關係人名稱 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 盈臻公司 $ 1,349,181 $ 1,801,164 $ 1,201,324 $ - 葡興公司 38,898 37,332 33,934 30,889 日堡公司 ,531,928 合 計 $ 1,388,079 $ 1,838,496 $ 1,235,258 $ 5,562,817 (3) 交易擔保餘額 ( 帳列存入保證金 ) 關係人名稱 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 盈臻公司 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ - 4. 管理費用 - 租金支出 (1) 交易金額 關係人名稱 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 張志昇 $ 270,000 $ 270,000 $ 540,000 $ 540,000 曾張月 270, , , ,000 曾美菁 195, ,000 - 曾盛陽 5,000 3,000 8,000 6,000 合 計 $ 740,000 $ 543,000 $ 1,478,000 $ 1,086,000 向上述關係人支付之租金費用與周遭租賃價格相當, 付款條件為每 月收款或每年初一次收足 (2) 截至民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日所有餘額已結清 (3) 交易擔保餘額 ( 帳列存出保證金 ) 關係人名稱 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 曾美菁 $ 130,000 $ 130,000 $ - $ - 5. 管理費用 - 獎勵金 (1) 交易金額 關係人名稱 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 盈臻公司 $ - $ 225,800 $ - $ 225,800 日堡公司 - 225, ,800 合 計 $ - $ 451,600 $ - $ 451,

61 日堡公司及盈臻公司係子公司葡眾公司傳銷之會員, 其計付依直銷 商會員競賽辦法規定, 條件與一般會員相同 (2) 截至民國 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日所有餘額已結清 6. 管理費用 - 捐贈 關係人名稱 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 葡眾基金會 $ - $ - $ 300,000 $ - 7. 主要管理階層人員報酬 合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下 : 102 年 4 至 6 月 101 年 4 至 6 月 102 年 1 至 6 月 101 年 1 至 6 月 短期福利 $ 8,920,971 $ 8,436,369 $ 22,323,489 $ 20,060,995 退職後福利 116, , , ,700 其他長期員工福利 離職福利 股份基礎給付 合 計 $ 9,037,539 $ 8,536,719 $ 22,557,399 $ 20,261,695 短期福利包括薪資 獎金及員工紅利等 八 抵 ( 質 ) 押資產 下列資產 ( 成本或帳面價值 ), 業已提供作為金融機構借款之擔保及履約保證 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 土 地 $ 180,335,928 $ 180,335,928 $ 180,335,928 $ 180,698,068 房屋及建築 177,832, ,646, ,822, ,907,836 其他金融資產 - 質押定存 4,310,000 3,860,000 3,860,000 3,860,000 合 計 $ 362,478,609 $ 348,842,341 $ 368,018,807 $ 368,465,

62 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 合併公司民國 102 年 6 月 30 日重大之承諾事項及或有事項如下 : ( 一 ) 本公司因取得銀行融資額度而開立之存出 ( 應付 ) 保證票據為 100,100,000 元 ( 二 ) 本公司因進口原物料而已開立未使用之信用狀餘額為 111,108 美元 ( 三 ) 本公司為進行 減緩酒精性肝損傷之乳酸菌產品開發 於民國 102 年 3 月間與 經濟部工業局簽訂生物技術研發成果產業化技術推廣計劃委辦合約書, 計劃執 行期間自民國 102 年 4 月 1 日起至民國 102 年 11 月 15 日止, 預計所需經費由 經濟部出資 900,000 元及本公司出資 3,100,000 元 因本項合作計劃, 本公司已 提供定期存款 450,000 元設定質押權予華南銀行, 委請其開具履約保證金保證 書, 以供履約之保證 ( 四 ) 葡眾公司為營運之需分別於台北 桃園 新竹 豐原 台中及高雄設立營運據 點, 除台北營運中心於本年度購入供自用之商業辦公大樓外, 民國 102 年 6 月 30 日尚存之租約情形及金額表列如下 : 營運據點 出租人 租賃期間 每月租金金額 桃園市 台灣省桃園農田水利會 $ 180,000 新竹市 蔡福清 ,127 豐原市 林芬玲 ,000 台中市 普臨有限公司 ,300 台中市 普臨有限公司 ,143 台北市 曾美菁 ,000 台北市 統一企業 ( 股 ) 公司 ,540 台中市 白宜瑄 ,000 中壢市 曾盛陽 ,000 ( 五 ) 葡眾公司有一違反著作權法與健康食品管理法之訴訟未決案件, 業已委託常和 法律事務所向台灣台中地方法院提出告訴, 經委任律師評估上開案件不致對葡 眾公司造成損害或減少利得之情形

63 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 ( 一 ) 本公司於民國 102 年 8 月 5 日經董事會授權董事長決行, 與非關係人簽訂房屋土地預定買賣契約書, 購入位於台北市內湖區之土地 其上興建中之地上建物及停車位, 預計最遲之完工交屋日為 103 年 12 月 31 日 合約金額總計 285,610,000 元, 並於民國 102 年 8 月 9 日支付訂金及簽約金共計 25,700,000 元 該等不動產經外部獨立專業鑑價公司於民國 102 年 8 月 2 日所出具鑑價報告, 勘估價格為 289,716,916 元 ( 二 ) 葡眾公司於民國 102 年 8 月 5 日經董事會決議通過, 與非關係人簽訂房屋土地預定買賣契約書, 購入位於台北市內湖區之土地 其上興建中之地上建物及停車位, 預計最遲之完工交屋日為 103 年 12 月 31 日 合約金額總計 2,964,880,000 元, 並於民國 102 年 8 月 9 日支付訂金及簽約金共計 266,840,000 元 該等不動產經兩組外部獨立專業鑑價公司分別於民國 102 年 8 月 2 日及 7 月 25 日所出具之鑑價報告, 勘估價格分別為 2,956,776,184 元及 2,995,230,368 元 十二 其他 : 無 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 1. 資金貸與他人 : 詳附表一 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 : 附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實本資本額百分之二十以上 : 無

64 7. 與關係人進 銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 附表四 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 9. 從事衍生性商品交易 : 無 10. 母子公司間業務關係及重要往來情形 : 附表八 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力 : 詳附表六 2. 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力, 被投資公司從事十一 ( 一 )1-9 之相關資訊 : (1) 資金貸與他人 : 詳附表一 (2) 為他人背書保證 : 無 (3) 期末持有有價證券情形 : 詳附表二 (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 (5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 附表三 (6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實本資本額百分之二十以上 : 無 (7) 與關係人進 銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 詳附表四 (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 詳附表五 (9) 從事衍生性商品交易 : 無 ( 三 ) 大陸投資資訊之揭露 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 詳附表七 2. 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項, 暨其價格 付款條件 未實現損益 : 無