Microsoft Word - D 子公司管理制度.docx

Size: px

Start display at page:

Download "Microsoft Word - D 子公司管理制度.docx"

砚张
7 years ago
Views:

1 上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度第一章总则第一条为规范上海致远绿色能源股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 子公司的管理促进公司规范运作和健康发展, 维护公司和投资者的合法权益, 根据中华人民共和国公司法公司章程等法律法规和规范性文件, 结合公司实际情况, 制订本制度第二条本制度旨在规范子公司经营管理行为, 促进子公司健康发展, 优化公司资源配置, 提高子公司经营积极性和创造性, 维护公司和投资者利益, 提高公司整体运作效率和抗风险能力第三条本制度所称的子公司, 指公司依法设立投资的具有独立法人主体资格的公司其中, 控股子公司包括 : ( 一 ) 公司独资设立或以收购方式取得的全资子公司 ; ( 二 ) 公司与其他法人组织或自然人共同出资设立的, 或者通过收购方式形成的, 且公司持有其 50% 以上股权 ( 股份 ) 的控股子公司 ; ( 三 ) 公司与其他法人组织或自然人共同出资设立的, 或者通过收购方式形成的, 公司持有其股权 ( 股份 ) 虽未达到 50%, 但能够决定其董事会半数以上成员的组成, 或者通过协议或其他安排能够实际控制的子公司 ; 参股子公司是指公司持股比例未达到 50%, 且不具备实际控制权的公司控股子公司和参股子公司合称子公司第四条公司遵循如下原则对子公司进行管理 : ( 一 ) 公司以其对子公司持有的股权份额, 依法对子公司享有资产受益重大决策管理者选择股份处置等股东权利公司对子公司主要内部控制制度制订经营决策及人事财务内部审计信息考核等方面进行管理指导和监督 ( 二 ) 子公司依法享有法人财产权, 以其法人财产自主经营, 自负盈亏, 并在公司总体方针目标框架下, 严格执行公司对子公司的各项制度规定, 对公司和

2 其他出资者投入的资本承担保值增值责任上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度子公司同时控股其他公司的, 需参照本制度要求逐层建立对其子公司的管理制度, 并接受公司监督 ( 三 ) 公司各职能部门根据公司内部控制制度, 对子公司经营人事财务内审生产品控营销信息考核等日常业务进行指导监督管理 1 证券投资部主要负责: (1) 子公司发展战略规划年度经营目标签订及经营情况跟踪分析等方面进行协调指导管理 ; (2) 对子公司基础管理制度拟订高级管理人员委派推荐绩效考核等方面进行协调指导管理 ; (3) 对子公司投资项目立项立项项目进展情况跟踪分析等方面进行协调指导管理 ; (4) 对子公司审计方面进行监督指导管理 ; (5) 对子公司上报文件和重要行政事务等方面进行协调指导 ; (6) 对子公司重大合同诉讼仲裁事务商业秘密保护等方面进行协调指导 ; (7) 协助董事会秘书对子公司信息报告三会组织证券投资等方面进行监督指导管理 2 财务部主要负责子公司会计制度的拟定财务会计资金调配关联交易及年度预算编制财务报表跟踪分析等方面进行监督指导管理 3 其他部门协调指导管理事项: (1) 对子公司技术创新产品开发等方面进行协调指导 ; (2) 对子公司客户管理市场开拓等方面进行协调指导 ; (3) 根据公司内部控制制度, 对子公司其他日常业务进行协调指导第二章经营决策的管理第五条子公司应依据公司法及有关法律法规规定, 制订子公司章程, 完善法人治理结构, 健全内部管理制度第六条子公司经营计划及发展规划应服从和服务于公司发展战略和总体规

3 划, 在公司发展战略规划框架下, 细化和完善自身规划上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度第七条子公司应完善投资项目决策程序和管理制度, 加强投资项目管理和风险控制, 投资决策必须制度化程序化在报批投资项目之前, 应当对项目进行前期考察调查可行性研究及组织论证项目评估, 做到论证科学决策规范全程管理, 实现投资效益最大化第八条子公司发生以下交易, 应依据本制度或子公司内部控制制度提交子公司董事会 ( 执行董事 ) 或股东会审议 ; 依据公司章程规定的权限应提交公司董事会或股东大会审议的, 另需提交公司董事会或股东大会审议 ( 一 ) 重大购买或出售资产 ( 不含购买原材料燃料和动力, 以及出售产品商品等与日常经营相关的资产, 但资产置换中涉及购买出售此类资产的, 仍包含在内 ); ( 二 ) 对外投资 ( 含委托理财, 委托贷款, 对子公司合营企业联营企业投资等 ); ( 三 ) 提供财务资助 ( 含委托理财委托贷款, 对子公司合营企业联营企业提供财务资助等 ); ( 四 ) 租入或租出资产 ; ( 五 ) 签订管理方面的合同 ( 含委托经营受托经营等 ); ( 六 ) 赠与或者受赠资产 ; ( 七 ) 债权或债务重组 ; ( 八 ) 研究与开发项目转移 ; ( 九 ) 签订许可协议 ; ( 十 ) 放弃权利 ( 含放弃优先购买权优先认缴出资权利等 ); ( 十一 ) 资产抵押 ; ( 十二 ) 关联交易 ; ( 十三 ) 公司或公司所在的证券交易所认定的其他交易第九条子公司发生符合第八条规定的交易, 且达到以下标准的, 应提交子公司股东会审批 ( 一 ) 交易涉及的资产总额占子公司最近一期经审计总资产的 10% 以上, 该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的, 以较高者作为计算数据 ;

4 上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度 ( 二 ) 交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占子公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10% 以上, 且绝对金额超过 500 万元 ; ( 三 ) 交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占子公司最近一个会计年度经审计净利润的 10% 以上, 且绝对金额超过 100 万元 ; ( 四 ) 交易的成交金额 ( 含承担债务和费用 ) 占子公司最近一期经审计净资产的 10% 以上, 且绝对金额超过 500 万元 ; ( 五 ) 交易产生的利润占子公司最近一个会计年度经审计净利润的 10% 以上, 且绝对金额超过 100 万元上述指标计算中涉及的数据如为负值时, 取其绝对值计算子公司发生购买或出售资产交易时, 应当以资产总额和成交金额中的较高者作为计算标准, 并按交易事项的类型在连续 12 个月内累计计算, 经累计计算达到最近一期经审计总资产 10% 的, 应提交股东会审议批准 ; 已按前述规定履行相关决策程序的, 不再纳入相关的累计计算范围经公司总经理书面批准, 子公司的财务制度可根据实际情况对上述标准予以下调, 调整后的审批标准不得超过本条规定第十条子公司应建立内部管理审批权限相关制度, 对于子公司发生的不适用于第八九条规定的交易, 应根据内部管理审批权限逐级审批第十一条子公司应真实准确完整及时地向公司董事会提供有关子公司经营业绩财务状况和经营前景等信息, 以便公司董事会进行科学决策和监督协调在经营投资活动中由于越权行事给公司和子公司造成损失的, 应对主要责任人员给予批评警告直至解除其职务的处分, 并且可以要求其承担赔偿责任第三章人事管理第十二条公司通过子公司股东会行使股东权力, 制订子公司章程, 并依据子公司章程规定委派或推荐子公司董事监事及高级管理人员第十三条公司通过委派或推荐董事监事和高级管理人员等办法实现对子公司的治理监控公司向子公司委派或推荐的董事监事及高级管理人员候选人员应当由公司

5 上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度董事会董事长或公司总经理确定或提名委派或推荐人员的任命任期按子公司章程规定执行, 公司可根据需要对任期内委派或推荐人员按程序进行调整第十四条由公司委派或推荐的董事原则上应占控股子公司董事会成员半数以上, 或者通过其他安排能够实际控制子公司的董事会子公司董事长应由公司推荐的董事担任第十五条公司推荐的董事应按公司法等法律法规以及子公司章程等规定履行以下职权 : 利益 ; ( 一 ) 依法行使董事权利, 承担董事责任 ; ( 二 ) 贯彻执行公司发展战略经营要求及董事会股东大会决议 ; ( 三 ) 忠实勤勉尽职尽责, 协调母子公司关系, 维护公司在子公司中的 ( 四 ) 定期或应公司要求向公司汇报任职子公司的生产经营情况, 及时向公司报告信息披露管理制度所规定的重大事项 ; ( 五 ) 子公司章程及公司规定的其他职权第十六条控股子公司设监事会的, 公司委派或推荐的监事应占控股子公司监事会成员半数以上 ; 控股子公司不设监事会而只设 1 名监事的, 应由公司委派或推荐的人选担任第十七条公司推荐的监事应按公司法等法律法规以及子公司章程的规定履行下列职权 : ( 一 ) 依法行使监事权利, 承担监事责任 ; ( 二 ) 忠实勤勉尽职尽责, 维护公司在子公司中的利益 ; ( 三 ) 检查子公司财务, 确保子公司依法经营, 规范运作, 纠正损害公司利益行为, 并及时向公司汇报 ; 决定 ( 四 ) 出席子公司监事会会议, 列席子公司董事会和股东会 ; ( 五 ) 子公司章程及公司规定的其他职权第十八条子公司高级管理人员聘任或者解聘由子公司董事会 ( 执行董事 ) 第十九条子公司总经理应按公司法等法律法规以及子公司章程的规定, 并在子公司董事会或执行董事领导下, 行使下列职权 :

6 上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度 ( 一 ) 组织实施子公司董事会决议, 主持日常生产经营与管理活动 ; ( 二 ) 拟订子公司中长期发展规划重大投资项目及年度生产经营计划 ; ( 三 ) 拟订子公司年度财务预决算方案 ; ( 四 ) 拟订子公司员工工资方案和绩效考评方案 ; ( 五 ) 拟订子公司内部经营管理机构设置方案 ; ( 六 ) 拟订子公司基本管理制度, 制定子公司具体规章 ; ( 七 ) 提请子公司董事会聘任或解聘副总经理等子公司其他高级管理人员 ; ( 八 ) 决定子公司非高级管理人员的聘用升级加薪奖惩与辞退 ; ( 九 ) 负责子公司信息管理系统建立及信息资源配置管理 ; ( 十 ) 代表子公司签署各种合同和协议签发日常行政业务等文件 ; ( 十一 ) 非董事总经理, 有列席子公司董事会的权力 ; ( 十二 ) 子公司章程及公司规定的其他职权第二十条子公司可根据自身业务需要自主决定除子公司高级管理人员外的员工招聘, 并依法建立员工劳动合同关系高级管理人员的界定设置由子公司章程规定 ; 子公司章程未规定的, 参照公司章程对高级管理人员的界定控股子公司财务负责人由公司委派, 提交子公司董事会聘任, 公司财务人员可以兼任子公司财务负责人子公司人员纳入子公司人员编制, 但如财务负责人等由公司委派担任的, 均与公司建立劳动合同关系, 纳入公司人员编制第二十一条原则上公司委派或推荐担任子公司的董事监事高级管理人员应当是公司的董事监事高级管理人员或相关专业骨干人员子公司董事高级管理人员不得兼任同一子公司监事第二十二条经公司委派或推荐担任子公司董事监事的, 应不晚于次年 1 月末向公司总经理提交上年度述职报告第二十三条子公司总经理应不晚于 7 月末向公司总经理提交当年半年度工作报告 ; 不晚于次年 1 月末, 提交上年度工作报告子公司总经理的年度工作报告在按前款提交公司总经理前, 应先获得子公司董事会的审议批准

7 上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度总经理年度工作报告内容包括年度工作总结和次年工作计划, 具体包括但不限于如下内容 : ( 一 ) 年度主要财务指标完成情况及次年计划指标 ; ( 二 ) 年度生产经营目标完成情况及次年生产经营目标 ; ( 三 ) 年度人力资源发展状况及次年人才引进培养计划 ; ( 四 ) 年度产品开发完成情况及次年研发项目与产品开发计划 ; ( 五 ) 年度客户关系与市场开拓情况及次年市场营销策略方案 ; ( 六 ) 年度经营成本费用实际支出情况及次年经营成本费用支出计划 ; ( 七 ) 年度资金使用及投资项目进展情况及次年资金使用和投资计划 ; ( 八 ) 公司总经理子公司董事会要求说明或者子公司总经理认为有必要列明的其他重要工作事项第二十四条子公司总经理应不晚于次月 10 日, 向公司总经理提交的上月经营情况报告, 报告内容除子公司日常经营情况外, 还应包括有关协议履行情况重点项目建设情况投资项目实施情况, 以及其他重大借款等重大事项相关情况子公司总经理应在月度经营情况报告上签字提交半年度和年度工作报告时, 不用重复提交月度经营情况报告第二十五条子公司财务负责人应不晚于 4 10 月末向公司财务负责人提交当年第一三季度述职报告 ; 不晚于 7 月末提交当年半年度述职报告 ; 不晚于次年 1 月末, 提交上年度述职报告第二十六条子公司应建立符合所在地法律法规的劳动人事管理制度, 并于每季度结束后的 5 个工作日内, 将该制度和职员花名册及变动情况向公司总经理和人力资源部备案子公司董事监事高级管理人员的人选变动应在发生后的 1 日内报告公司董事会秘书第二十七条子公司董事监事高级管理人员应当严格遵守所在地法律法规和子公司章程, 对公司和任职子公司负有忠实义务和勤勉义务, 不得利用职权为自己谋取私利, 不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入, 不得侵占任职子公司的财产 ; 未经公司同意, 不得与任职子公司订立合同或者进行交易

8 上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度第四章财务管理第二十八条控股子公司原则上应执行公司统一的财务管理政策, 与公司实行统一的会计制度若根据当地法规会计准则等规定需采用与公司不同的会计政策的, 需将修订的会计政策提交公司财务部门审批后方可执行控股子公司应根据企业会计准则和其章程规定, 参照公司财务管理制度有关规定, 制订其财务管理制度, 经其董事会批准后报公司财务部门备案第二十九条公司财务部对控股子公司会计核算和财务管理进行实施指导监督 ; 对子公司财务会计资金调配以及关联交易等方面进行监督管理第三十条子公司财务负责人应监督子公司经营活动子公司应建立内部控制制度, 确保其有权事先了解子公司经营和财务安排, 并审查子公司经济合同和财务支出等第三十一条子公司财务部门应按照其财务管理制度和企业会计准则规定, 建立会计账簿, 登记会计凭证, 做好财务管理基础工作, 负责编制全面预算, 对经营业务进行核算监督和控制, 加强成本费用和资金管理第三十二条子公司根据其章程和财务管理制度规定安排使用资金借贷委托贷款委托经营委托理财赠与承包租赁等 ; 子公司不得违反规定对外投资对外借款或挪作私用, 子公司总经理不得越权进行费用审批未按照本制度子公司章程公司章程等内部控制制度所规定的权限和流程批准, 子公司不得对公司公司控股子公司以外的任何法人社会组织机构或自然人等提供任何形式的对外担保第三十三条子公司应严格控制与关联方之间资金资产及其他资源往来, 避免发生任何非经营占用情况如发生异常情况, 子公司以及公司审计部门应及时提请公司董事会采取相应措施第三十四条子公司应按照公司编制合并会计报表和对外披露财务会计信息的要求, 以及公司财务部对报送内容和时间的要求, 及时向公司总经理财务部董事会秘书或证券投资部报送经营情况报告和财务报表, 如有需要, 其财务报表同时需接受公司委托的注册会计师审计 ( 一 ) 不晚于次月 10 日, 提交上月度财务报告

9 报表上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度 ( 二 ) 应公司财务部要求, 提供相应周期的经营情况报告财务报表管理第三十五条向公司提交的财务报告主要包括资产负债表利润表现金流量表必要的报表附注预算执行情况表财务分析报告, 以及公司财务部要求的其他管理报表子公司总经理和财务负责人应在财务报表上签字, 分别对报告和报表所载内容的真实性准确性和完整性负责第五章内部审计管理第三十六条公司内部审计部门根据相关法律法规及公司内部审计制度要求对子公司财务真实合理性, 制度有效性及经营合规合法性进行审计, 并形成书面审计报告内容包括但不限于 : ( 一 ) 生产经营计划财务预算执行与决算 ; ( 二 ) 各项内部控制制度的制订以及执行情况 ; ( 三 ) 财务管理制度执行情况及财务处理规范性合理性 ; ( 四 ) 购买和出售重大资产 ; ( 五 ) 关联交易 ; ( 六 ) 对外投资 ; ( 七 ) 重大工程建设项目 ; ( 八 ) 重大经济合同 ; ( 九 ) 其它专项审计事项第三十七条子公司在接到公司审计通知后, 应做好接受审计准备, 主动配合, 并根据审计要求提供有关信息资料接受咨询主动回避等第三十八条子公司董事长或执行董事总经理副总经理财务负责人在离职时, 应由公司内部审计部门对其进行离任审计, 子公司其他高级管理人员或关键岗位人员离职时, 由子公司董事会或执行董事视情况临时委托进行离任审计被审计当事人需在审计报告上签字确认第三十九条经公司批准的审计意见书和审计决定送达子公司后, 子公司必须认真执行, 并在规定时间内向公司内部审计部门递交整改计划及整改结果报

10 告上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度第六章信息管理第四十条子公司应建立重大信息内部报告制度, 明确子公司内部有关人员的信息报告职责和保密责任, 以保证子公司信息披露符合公司信息披露管理制度和公司所在的证券交易所相关规定的要求第四十一条子公司董事长或执行董事为信息报告第一责任人, 负责子公司信息披露汇报工作, 对于依法应披露的信息应及时向公司董事会秘书汇报子公司信息公开披露事项, 依据公司章程和其他相关法律法规执行子公司提供的信息应当真实准确完整及时根据董事长或者执行董事决定, 可以确定子公司总经理或副总经理为具体负责人具体负责人应根据公司信息披露管理制度等内部控制制度的要求并结合子公司具体情况明确负责信息提供事务的部门及人员, 并及时把部门名称经办人员及通讯方式向公司董事会秘书报备第四十二条子公司应当在其股东会董事会监事会结束后 1 日内, 将有关会议决议 ( 决定 ) 会议记录等相关重要资料提交公司董事会秘书, 并由证券投资部予以备案第四十三条子公司应在下列重大事项发生后 1 日内向董事会秘书提交书面报告, 并由公司董事会秘书判断是否需公开披露本制度重大事项系指子公司拟发生或已发生的经营财务等重大事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息, 包括但不限于下列事项 : ( 一 ) 重大购买或出售资产 ( 不含购买原材料燃料和动力, 以及出售产品商品等与日常经营相关的资产, 但资产置换中涉及购买出售此类资产的, 仍包含在内 ); ( 二 ) 对外投资 ( 含委托理财, 委托贷款, 对子公司合营企业联营企业投资等 ); ( 三 ) 提供财务资助 ( 含委托理财, 委托贷款, 对子公司合营企业联营企业提供财务资助等 );

11 ( 四 ) 提供担保 ( 对公司公司控股子公司担保 ); ( 五 ) 租入或租出资产 ; ( 六 ) 签订管理方面的合同 ( 含委托经营受托经营等 ); ( 七 ) 赠与或者受赠资产 ; ( 八 ) 债权或债务重组 ; ( 九 ) 研究与开发项目转移 ; ( 十 ) 签订许可协议 ; 上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度 ( 十一 ) 放弃权利 ( 含放弃优先购买权优先认缴出资权利等 ); ( 十二 ) 资产抵押 ; ( 十三 ) 关联交易 ; ( 十四 ) 重大诉讼仲裁事项 ; ( 十五 ) 重大经营性或非经营性亏损 ; ( 十六 ) 重大损失 ; ( 十七 ) 重大行政处罚 ; ( 十八 ) 增加或减少注册资本 ; ( 十九 ) 子公司合并或分立 ; ( 二十 ) 变更子公司形式或公司清算等事项 ; ( 二十一 ) 修改子公司章程 ; ( 二十二 ) 公司股票所在的证券交易所或公司认定的其他重大事项第四十四条本制度第四十三条所指重大事项的金额标准按本制度第九条规定执行第四十五条子公司重大在建工程和实施中的投资项目, 应按月度年度定期向公司总经理报告实施进度, 同时抄送公司证券投资部项目投入运营后, 应统计项目达产达效情况, 应按月度年度定期向公司总经理提交项目运营报告, 同时抄送公司证券投资部第四十六条公司负责信息披露工作的机构是董事会秘书和证券投资部, 子公司可通过电子邮件传真或专人送达方式向公司提供重大内部信息, 涉及财务信息的, 应同时报送公司财务部子公司所提供信息必须以书面形式提交, 且由子公司总经理签字并加盖公章

12 第四十七条上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度子公司董事监事高级管理人员及其他知情人在信息公开披露前, 应当将该信息的知情者控制在最小范围内, 不得泄露内幕信息, 不得进行内幕交易或操纵证券交易价格第七章考核与奖惩管理第四十八条子公司必须根据自身情况, 制订富有竞争力的绩效考评管理制度与薪酬管理制度, 报备公司人力资源部, 以充分调动经营层和全体员工积极性创造性, 形成公平合理和谐的竞争机制子公司管理管理人员的绩效考评管理制度与薪酬管理制度由子公司董事会审议批准后执行 ; 子公司其他员工的绩效考评管理制度与薪酬管理制度由子公司总经理审议批准后执行第四十九条公司对控股子公司实行年度经营目标责任制考核, 具体办法由公司人力资源部拟定, 经公司总经理审议批准后执行经营目标考核责任人为子公司董事高级管理人员及全体员工第五十条公司每年可根据经营计划与子公司签订经营目标责任书, 主要从营业收入净利润销量数量等方面对子公司下达考核目标, 次年初根据完成情况进行考核并兑现奖惩第五十一条子公司董事监事和高级管理人员不能履行其相应责任和义务, 给公司或子公司造成重大不良影响或重大损失的, 公司有权要求子公司董事会对当事人给予相应处罚, 并追究当事人相应经济责任第五十二条违反本制度第九十十一二十七三十二和三十三条之任一规定, 给公司和子公司造成损失的, 公司有权要求子公司董事会对当事人给予相应处罚, 并追究当事人相应经济责任, 涉嫌犯罪的, 依法追究法律责任第八章境外子公司管理第五十三条境外子公司应在符合当地法律法规的前提下, 遵守本制度因境外子公司所在地的法律财税政策环境等的不同, 造成子公司在内部治理结构等方面存在差异的, 以实质重于形式原则, 执行本制度第五十四条境外子公司应依据所在地法律规定, 进行会计处理, 编制财

13 上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度务报告 ; 同时, 应按照公司统一的财务管理政策, 编制符合中国企业会计准则等法律法规规定的财务报告第五十五条境外子公司工作语言应至少包括中文, 其内部控制制度相关报告报表协议合同信函等正式文件出现多文字版本, 且出现不一致或歧义的, 以中文版本为准第五十六条境外子公司依据本制度计算相关财务数据时, 应折算为人民币第九章其他事项第五十七条子公司召开董事会股东会或者其他重大会议时, 会议通知和会议文件应在会议通知日的 5 日前报送至公司董事会秘书, 由董事会秘书审核所议事项是否需经公司总经理董事长董事会或者股东大会审议批准, 并由董事会秘书判断是否属于应披露的信息第五十八条子公司在发生任何交易活动时, 相关责任人应仔细查阅并确定是否存在关联方, 审慎判断是否构成关联交易第五十九条子公司应按照本制度规定, 并根据自身经营特点和环境条件, 制定各自内部控制制度提交公司证券投资部备案第六十条子公司企业视觉识别系统和企业文化应与公司保持一致, 在总体风格不相悖的前提下, 可以具有自身特点 ; 如子公司开展形象或产品宣传时, 涉及公司商标及公司介绍的, 应交由公司市场部审稿通过第六十一条子公司应建立严格的档案管理制度, 子公司公司章程董事会决议股东会决议监事会决议及营业执照印章政府部门有关批文财务报表各类重大合同等重要文本, 必须按照有关规定妥善保管第十章附则第六十二条本制度中涉及的经营决策管理人事管理财务管理内部审计管理信息管理考核与奖惩管理境外子公司管理等事项, 公司可单独制订管理政策予以进一步明确, 子公司应予以遵守第六十三条结合子公司风险控制和工作效率相结合的考虑, 根据子公司

14 上海致远绿色能源股份有限公司子公司管理制度所处阶段的实际经营情况, 经公司总经理批准, 可豁免子公司部分管理流程第六十四条本制度未尽事宜, 依照国家有关法律法规规范性文件以及公司公司章程的有关规定执行 ; 本制度与其不一致的, 以国家有关法律法规规范性文件以及公司公司章程的有关规定为执行标准第六十五条第六十六条本制度经董事会审议批准后生效执行本制度由董事会负责解释和修订上海致远绿色能源股份有限公司董事会 2015 年 11 月 2 日

中文天地出版传媒股份有限公司

中文天地出版传媒股份有限公司 CHINESE UNIVERSE PUBLISHING AND MEDIA CO.,LTD. 子公司管理制度经公司第五届董事会第三十四次临时会议审议通过 1 中文天地出版传媒股份有限公司子公司管理制度第一章总则第一条为加强对中文天地出版传媒股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 子公司的管理, 规范公司内部运作机制, 维护公司和投资者合法权益, 根据公司法证券法