Microsoft Word - 101年6月27日勁永股東會年報

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2 : : :(02) : [email protected] : : :(02) : sf. [email protected] : 49 8 :(02) : :(03) : : 51 3 : :(02) : : : 7 68 ( 101 ) : :(02) : :

3 目 頁 次 壹 致 股 東 報 告 書...1 一 100 年 度 營 業 結 果...1 二 101 年 度 營 業 計 畫 概 要...3 三 未 來 公 司 發 展 策 略...3 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響...3 五 前 景 與 展 望...4 貳 公 司 簡 介...5 一 設 立 日 期...5 二 公 司 沿 革...5 參 公 司 治 理 報 告...7 一 組 織 系 統...7 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料...9 三 公 司 治 理 運 作 情 形...20 四 會 計 師 公 費 資 訊...34 五 更 換 會 計 師 資 訊...34 六 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 情 形...34 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形...34 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊...36 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例...37 肆 募 資 情 形...38 一 資 本 及 股 份...38 二 公 司 債 辦 理 情 形...44 三 特 別 股 辦 理 情 形...49 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形...49 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形...50 六 併 購 ( 包 括 合 併 收 購 及 分 割 ) 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形...51 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形...51 伍 營 運 概 況...52 一 業 務 內 容...52 二 市 場 及 產 銷 概 況...62 三 從 業 員 工 : 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 人 數 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率...71 四 環 保 支 出 資 訊...72 五 勞 資 關 係...72 六 重 要 契 約...75 錄

4 陸 財 務 概 況...76 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表...76 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析...78 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告...79 四 最 近 年 度 財 務 報 表...80 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 之 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 評 估 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 二 經 營 結 果 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 評 估 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 各 項 風 險 事 項 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項...184

5 壹 致 股 東 報 告 書 各 位 親 愛 的 股 東, 大 家 好 : 100 年 度 整 個 記 憶 體 市 場 仍 呈 現 供 過 於 求 現 象, 無 論 是 DRAM/Flash 價 格 都 呈 下 跌 走 勢, 雖 然 3 月 份 發 生 日 本 世 紀 地 震 及 海 嘯, 重 創 許 多 電 子 產 業 之 供 應 鏈 ; 下 半 年 泰 國 嚴 重 水 患 亦 衝 擊 整 體 硬 碟 產 品 之 供 需, 市 場 需 求 仍 不 如 預 期, 又 受 美 國 孫 公 司 員 工 盜 領 存 貨 影 響, 導 致 本 公 司 虧 損 由 於 轉 型 效 益 尚 未 顯 現, 截 至 101 年 第 一 季 累 積 虧 損 已 達 實 收 資 本 額 二 分 之 一, 儘 管 如 此, 本 公 司 已 積 極 尋 求 營 運 模 式 轉 型, 並 進 行 產 品 差 異 化 策 略, 提 升 高 附 加 價 值 產 品 比 例, 減 少 較 低 階 記 憶 體 產 品 銷 售 比 重, 降 低 容 易 受 價 格 波 動 影 響 之 程 度, 此 外 進 行 樽 節 開 支 及 人 力 瘦 身 計 畫, 預 期 在 全 體 員 工 持 續 努 力 下, 將 能 有 效 改 善 經 營 績 效 以 下 就 民 國 100 年 度 營 業 結 果 以 及 101 年 度 營 業 計 畫 予 以 說 明 : 一 100 年 度 營 業 結 果 ( 一 ) 營 業 計 畫 實 施 成 果 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 項 目 100 年 度 99 年 度 增 加 ( 減 少 ) 增 ( 減 ) 率 (%) 營 業 收 入 淨 額 6,311,448 17,705,273 (11,393,825) (64.35) 營 業 毛 ( 損 ) 利 28,662 (551,420) 580,082 (105.20) 營 業 淨 ( 損 ) 利 (243,205) (830,215) 587,010 (70.71) 營 業 外 收 入 及 利 益 178,365 82,561 95, 營 業 外 費 用 及 損 失 568, , , 稅 後 淨 ( 損 ) 利 (647,354) (1,146,000) 498,646 (43.51) 每 股 稅 後 ( 虧 損 ) 盈 餘 ( 元 ) (2.21) (4.06) 1.85 (45.57) 受 到 i-pad 銷 售 熱 賣 影 響, 帶 動 平 板 電 腦 需 求, 進 而 擠 壓 傳 統 PC 及 NB 市 場 需 求, 也 影 響 企 業 換 機 潮 時 程,DRAM 供 需 失 衡,DDR3 價 格 大 幅 下 滑, 價 格 雖 於 第 4 季 緩 步 回 升 走 穩, 然 DRAM 相 關 營 收 及 獲 利 也 不 如 預 期 ;Flash 則 是 無 論 是 高 容 量 需 求 銳 減 或 是 低 容 量 供 過 於 求, 均 導 致 價 格 下 跌, 營 收 及 獲 利 也 較 預 估 目 標 減 少 ; 可 攜 式 硬 碟 亦 因 泰 國 大 水 肆 虐 導 致 缺 貨, 致 100 年 度 本 公 司 及 海 外 子 公 司 之 營 收 及 獲 利 空 間 均 受 到 嚴 重 壓 縮 ; 所 幸 因 庫 存 去 化 控 制 得 宜, 營 業 淨 損 遠 較 99 年 度 大 幅 降 低 ; 惟 100 年 12 月 發 生 美 國 孫 公 司 員 工 盜 領 存 貨 一 案 之 特 殊 事 件, 造 成 本 公 司 100 年 度 稅 後 虧 損 約 6.47 億 元 預 估 101 年 起 市 場 供 需 逐 漸 趨 於 平 衡, 本 公 司 及 海 外 子 公 司 於 101 年 度 之 營 運 結 果 應 會 大 幅 改 善 ( 二 ) 預 算 執 行 情 形 本 公 司 依 規 定 不 需 編 製 與 公 開 100 年 度 財 務 預 測, 故 不 適 用 ( 三 ) 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 分 析 項 目 100 年 度 99 年 度 財 務 結 構 負 債 佔 資 產 比 率 (%) 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 (%) ~1~

6 單 位 : 新 台 幣 仟 元 分 析 項 目 100 年 度 99 年 度 流 動 比 率 (%) 償 債 能 力 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) (3,012) (4,355) 資 產 報 酬 率 (%) (18.07) (21.00) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) (32.89) (41.82) 獲 利 能 力 佔 實 收 資 本 比 率 (%) 營 業 利 益 (8.31) (28.40) 稅 前 純 益 (21.66) (40.52) 純 益 率 (%) (10.26) (6.47) 每 股 盈 餘 ( 稅 後 )( 元 ) (2.21) (4.06) 100 年 度 之 營 運 結 果 如 上 列 所 述 依 舊 呈 虧 損 狀 態, 致 股 東 權 益 持 續 減 少, 財 務 結 構 及 償 債 能 力 之 相 關 財 務 比 率 較 99 年 度 衰 退 ( 四 ) 研 究 發 展 狀 況 1. 本 公 司 一 向 秉 持 創 新 研 究 之 理 念, 本 年 度 產 品 開 發 方 向, 除 持 續 深 耕 Flash 及 DRAM 相 關 產 品 開 發 外, 同 時 亦 將 研 發 方 向 延 伸 至 手 持 式 平 台 記 憶 體 整 合 如 emmc 嵌 入 式 多 媒 體 記 憶 卡 及 低 電 壓 DRAM 結 合, 以 因 應 未 來 手 機 發 展 往 省 電, 輕 薄 短 小 發 展 之 趨 勢, 此 技 術 將 聯 結 Flash 及 低 功 率 DRAM 封 裝 測 試, 徹 底 改 變 了 移 動 平 台 的 整 合 度 此 外, 在 高 速 USB3.0 使 用 盛 行 的 市 場 趨 勢 下, 發 展 COB(Chip On Board) 技 術, 進 一 步 將 隨 身 碟 的 尺 寸 縮 小, 但 同 時 卻 將 其 速 度 提 升 至 極 限 本 年 度 由 於 Intel( 英 特 爾 ) 的 大 力 推 廣 下, 此 產 品 將 成 為 業 界 全 新 的 指 標 由 於 正 崴 集 團 的 加 入, 許 多 前 所 未 有 的 連 結 器 技 術 發 展, 大 幅 增 強 了 勁 永 國 際 的 競 爭 能 力 此 外 為 因 應 雲 端 科 技 之 發 展, 本 公 司 亦 發 展 了 以 WiFi 相 關 的 儲 存 應 用 產 品 如 Air Drive, 可 使 用 於 目 前 流 行 之 平 板 電 腦 和 手 機 間 的 資 料 傳 輸, 另 一 個 產 品 Air Card 則 可 方 便 的 將 照 片 即 時 傳 輸 至 手 持 式 平 台, 並 互 相 分 享 樂 趣, 此 一 技 術 更 加 拉 近 了 人 際 關 係, 是 本 年 度 明 星 產 品 之 一 未 來 將 持 續 研 發 與 網 路 結 合 之 儲 存 技 術, 將 PQI 品 牌 作 精 緻 化 的 提 升 展 望 未 來, 本 公 司 產 品 研 發 將 持 續 向 高 品 質 及 特 殊 性 發 展, 除 深 耕 以 往 記 憶 體 產 品 之 既 有 市 場, 亦 將 同 步 增 強 產 品 廣 度, 以 增 加 消 費 者 對 PQI 品 牌 之 認 同 2. 本 公 司 截 至 101 年 3 月 31 日 止 累 積 專 利 件 數 如 下 : 專 利 現 況 台 灣 大 陸 美 國 日 本 其 他 合 計 取 得 申 請 中 合 計 ( 五 ) 獲 獎 情 形 本 公 司 針 對 產 品 研 發 不 遺 餘 力, 並 積 極 參 與 海 內 外 國 際 競 賽, 屢 屢 獲 得 佳 績, 獲 得 多 項 肯 定 ; 茲 將 本 公 司 近 期 獲 獎 事 蹟 列 表 說 明 如 下 : 獲 獎 日 期 主 辦 單 位 獲 獎 名 稱 98 年 2 月 台 灣 第 十 七 屆 台 灣 精 品 標 誌 ( 產 品 :Intelligent Drive i828 玩 美 碟 及 esata Combo Drive S530) 98 年 3 月 德 國 2008 德 國 reddot 產 品 設 計 獎 ( 產 品 :i828- 玩 美 碟 ) 98 年 6 月 日 本 2009 Good Design 產 品 設 計 獎 ( 產 品 :i828- 玩 美 碟 ) 98 年 9 月 台 灣 2009 產 業 創 新 成 果 表 揚 ( 產 品 :esata Combo Drive S530) 98 年 12 月 台 灣 第 十 八 屆 台 灣 精 品 標 誌 ( 產 品 :Portable Hard Drive H560) ~2~

7 獲 獎 日 期 主 辦 單 位 99 年 10 月 日 本 99 年 12 月 台 灣 獲 獎 名 稱 2010 Good Design Award 產 品 設 計 獎 ( 產 品 :Portable Hard Drive H560) 第 十 九 屆 台 灣 精 品 獎 ( 產 品 : U275L 旅 行 碟 SDXC 記 憶 卡 SSD S535 固 態 硬 碟 ) 二 101 年 度 營 業 計 畫 概 要 ( 一 ) 經 營 方 針 由 於 整 體 消 費 性 電 子 產 品 之 需 求 成 長 仍 以 新 興 市 場 及 東 南 亞 地 區 為 主, 因 此 本 公 司 101 年 度 將 : 1. 積 極 開 發 新 興 市 場 客 戶, 如 中 國 大 陸 印 度 及 中 南 美 市 場, 以 擴 大 品 牌 經 營 規 模 2. 持 續 強 化 國 際 行 銷 能 力, 除 落 實 當 地 深 耕 政 策 ( 如 日 本 市 場 ) 外, 加 強 以 網 路 科 技 行 銷 工 具 之 應 用, 以 提 高 品 牌 知 名 度 及 通 路 優 勢 3. 加 强 庫 存 管 理, 及 各 項 週 轉 率 之 提 升, 以 提 高 經 營 效 率 並 賺 取 管 理 財 之 政 策, 確 保 公 司 獲 利 穩 定 成 長 4. 健 全 新 產 品 設 計 開 發, 減 少 記 憶 體 產 品 比 重, 加 速 各 項 價 值 型 產 品 ( 如 WiFi) 上 市 時 程, 並 提 高 設 計 品 質, 以 滿 足 客 戶 需 求 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 及 其 依 據 在 主 要 產 品 應 用 方 面,101 年 度 將 著 重 於 雲 端 產 品 之 延 伸, 及 USB 3.0 之 應 用,Apple 產 品 周 邊 商 品 及 App 軟 體 之 開 發 將 是 101 年 成 長 的 機 會 所 在 預 估 101 年 度 整 體 非 記 憶 體 銷 售 量 將 較 100 年 度 成 長 ( 三 ) 重 要 之 產 銷 政 策 1. 強 化 自 有 品 牌 之 市 場 占 有 率, 特 別 是 Flash 相 關 產 品 ; 持 續 提 昇 WiFi 產 品 之 比 重, 及 USB 3.0 之 應 用, 並 機 動 調 整 產 品 組 合, 以 創 造 產 品 之 高 附 加 價 值 2. 持 續 與 上 游 廠 商 保 持 良 性 之 互 動 模 式, 並 利 用 國 際 大 廠 排 名 及 產 能 重 新 洗 牌 之 機 會, 爭 取 採 購 議 價 空 間, 藉 以 獲 取 穩 定 之 貨 源 及 爭 取 充 足 之 產 能, 維 持 既 有 之 競 爭 優 勢 3. 善 用 集 團 中 生 產 資 源, 以 因 應 大 陸 內 需 市 場 之 成 長 三 未 來 公 司 發 展 策 略 展 望 101 年, 大 中 華 地 區 市 場 仍 為 全 球 注 目 焦 點, 本 公 司 已 設 立 營 業 據 點, 逐 漸 開 拓 在 大 陸 內 地 通 路 之 佈 局, 以 貼 近 市 場 需 求, 包 括 企 業 及 個 人 消 費 者 ; 另 外, 本 公 司 將 持 續 深 耕 新 興 地 區 市 場 未 來 本 公 司 仍 將 戮 力 於 創 新 產 品 之 開 發 强 化 網 路 行 銷 等 方 式 之 品 牌 形 象 與 通 路 推 廣, 並 積 極 於 Apple 產 品 實 體 通 路 之 佈 建, 以 達 到 創 造 公 司 最 大 價 值 與 股 東 利 益 極 大 化 之 目 標 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 就 外 部 競 爭 環 境 而 言, 由 於 產 業 具 有 快 速 變 化 的 特 性, 如 何 掌 握 致 勝 的 關 鍵 就 在 於 創 新 研 發 生 產 品 質 成 本 與 庫 存 管 理 之 能 力 100 年 因 整 個 記 憶 體 需 求 不 如 預 期, 價 格 大 幅 下 跌, 而 101 年 起 因 國 際 大 廠 整 併 及 產 能 可 能 重 組, 市 場 供 需 有 機 會 趨 於 平 衡, 如 何 掌 握 貨 源 及 庫 存 管 理 能 力 格 外 重 要, 本 公 司 將 採 彈 性 庫 存 政 策, 並 控 制 在 合 理 庫 存 水 位 ~3~

8 就 法 規 環 境 而 言, 已 遵 照 主 管 機 關 規 定 積 極 研 擬 各 項 公 司 管 理 以 及 其 他 相 關 配 套 措 施 與 辦 法, 以 達 到 公 司 治 理 之 目 標 就 總 體 經 營 環 境 而 言, 即 使 需 求 持 平, 但 由 於 上 游 國 際 大 廠 產 能 仍 逐 漸 擴 增 之 下, 101 年 對 記 憶 體 模 組 / 通 路 商 來 說, 穩 定 獲 利 仍 是 首 要 任 務, 本 公 司 仍 將 採 取 積 極 及 負 責 任 的 經 營 理 念, 以 因 應 未 來 的 挑 戰 五 前 景 與 展 望 在 全 球 經 濟 環 境 變 化 迅 速 下, 本 公 司 未 來 將 致 力 於 提 升 經 營 效 率, 賺 取 管 理 財, 並 將 隨 時 迅 速 地 有 效 地 調 整 營 運 策 略 展 望 未 來, 本 公 司 仍 將 戮 力 於 創 新 產 品 之 開 發 利 基 市 場 之 拓 展, 積 極 經 營 品 牌 形 象 與 通 路 推 廣, 及 Apple 產 品 實 體 通 路 之 佈 建 創 造 公 司 價 值 與 回 饋 股 東, 達 到 永 續 經 營 之 使 命 最 後, 希 望 各 位 股 東 能 秉 持 以 往 對 本 公 司 的 支 持, 繼 續 給 予 我 們 指 教 與 鼓 勵, 使 勁 永 能 不 斷 成 長, 創 造 最 大 利 潤 來 回 饋 股 東 對 我 們 的 支 持 敬 祝 全 體 股 東 身 心 健 康, 萬 事 如 意 董 事 長 暨 總 經 理 : 郭 台 強 ~4~

9 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 二 公 司 沿 革 中 華 民 國 86 年 12 月 31 日 90 年 10 月 通 過 ISO 年 版 國 際 認 證 91 年 1 月 公 司 股 票 掛 牌 上 櫃 92 年 7 月 蘇 州 工 廠 落 成 92 年 8 月 公 司 股 票 掛 牌 上 市 93 年 12 月 獲 得 OHSAS 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 (Occupational Health and Safety Assessment Series) 認 證 及 ISO 環 境 管 理 系 統 (Environmental Management System) 認 證 94 年 8 月 辦 理 私 募 現 金 增 資 伍 仟 萬 股, 採 折 價 發 行, 每 股 新 台 幣 7 元, 加 入 新 經 營 團 隊 Assets Managers Group 集 團 之 Sino-JP Investments Co.,Ltd. 95 年 3 月 投 資 上 海 昌 永 科 技 有 限 公 司 ( 原 上 海 同 永 電 子 技 術 有 限 公 司 ), 投 資 金 額 USD 300 仟 元, 持 股 比 率 30% 95 年 5 月 成 立 韓 國 分 公 司 Power Quotient International (Korea) Co., Ltd 95 年 7 月 進 駐 遠 翔 自 由 貿 易 港 區 設 立 桃 園 分 公 司 96 年 1 月 榮 獲 中 華 徵 信 所 年 版 台 灣 地 區 集 團 企 業 研 究 集 團 資 產 總 額 排 名 第 226 名 集 團 營 收 淨 額 排 名 第 99 名 資 訊 科 技 集 團 資 產 排 名 第 79 名 96 年 1 月 業 界 領 先 推 出 Turbo SATA DOM 2.5"64GB Turbo Solid State Disk 96 年 2 月 Cool Drive U350/U350H 旅 行 碟 Intelligent Drive i810 玩 美 碟 Cool Drive U330 旅 行 碟 榮 獲 GD-Mark Award 優 良 設 計 產 品 評 鑑 96 年 5 月 榮 獲 天 下 雜 誌 專 業 評 鑑 1000 大 製 造 業 之 半 導 體 類 排 名 第 16 名, 製 造 業 排 名 第 101 名 96 年 5 月 榮 獲 商 業 周 刊 專 業 評 鑑 兩 岸 三 地 1000 大 上 市 上 櫃 稅 後 淨 利 成 長 率 最 高 企 業 排 名 第 1 名 兩 岸 三 地 1000 大 上 市 上 櫃 電 子 零 組 件 類 別 排 名 第 5 名 以 及 兩 岸 三 地 1000 大 排 名 第 356 名 96 年 6 月 與 享 譽 國 際 旅 法 抽 象 大 師 朱 德 群 合 作, 推 出 限 量 版 名 家 典 藏 名 片 碟 96 年 7 月 PQI Card Drive U510 名 片 碟 系 列 榮 獲 美 國 IDEA 傑 出 工 業 設 計 獎 96 年 8 月 與 TDK 成 立 儲 存 媒 體 合 資 公 司 - 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 96 年 9 月 PQI Card Drive U510 名 片 碟 榮 獲 2007 國 家 設 計 金 獎 96 年 10 月 PQI Cool Drive U350, U350H 旅 行 碟 榮 獲 日 本 2007 Good Design Award 97 年 3 月 PQI 首 度 與 國 際 時 尚 雜 誌 - 美 麗 佳 人 合 作, 將 品 牌 深 入 精 品 時 尚 界, 共 同 響 應 關 懷 兒 童, 擁 抱 未 來 公 益 活 動 97 年 3 月 PQI Intelligent Drive i810 玩 美 碟 榮 獲 2008 德 國 reddot 產 品 設 計 獎 97 年 3 月 PQI Cool Drive U350/U350H 榮 獲 2008 德 國 if 產 品 設 計 大 獎 97 年 5 月 97 年 5 月 15 日 改 選 董 事 長, 由 呂 采 妮 總 經 理 擔 任 董 事 長 97 年 5 月 榮 獲 天 下 雜 誌 年 半 導 體 廠 商 排 名 第 15 名 及 1000 大 製 造 業 排 名 第 113 名 97 年 5 月 榮 獲 市 調 機 構 DRAMeXCHANGE 年 全 球 記 憶 卡 和 隨 身 碟 業 者 營 收 排 名 第 6 名 97 年 5 月 榮 獲 市 調 機 構 Gartner 年 全 球 DRAM Module 營 收 排 名 第 9 名 97 年 7 月 PQI 擴 大 服 務 據 點 台 中 展 售 服 務 中 心 正 式 開 幕 ~5~

10 97 年 8 月 PQI Card Drive U510 名 片 碟 專 利 發 明 榮 獲 97 年 國 家 發 明 創 作 獎 金 牌 肯 定 97 年 9 月 PQI 產 品 包 裝 全 新 改 版, 強 化 品 牌 識 別 度 以 及 包 材 減 量 更 環 保 97 年 11 月 PQI 首 度 將 SSD 產 品 由 工 控 市 場 導 入 一 般 消 費 性 市 場 97 年 12 月 PQI Intelligent Drive i828 榮 獲 德 國 2009 if award 設 計 大 獎 98 年 1 月 辦 理 私 募 現 金 增 資 參 仟 萬 股, 採 折 價 發 行, 每 股 新 台 幣 2.98 元, 由 董 事 長 暨 總 經 理 呂 采 妮 女 士 認 購 98 年 2 月 榮 獲 第 十 七 屆 台 灣 精 品 標 誌 ~ Intelligent Drive i828 玩 美 碟 及 esata Combo Drive S 年 3 月 PQI Intelligent Drive i828 玩 美 碟 榮 獲 德 國 reddot 產 品 設 計 獎 肯 定 98 年 5 月 PQI 新 增 外 接 式 硬 碟 產 品 線, 提 供 全 方 位 的 儲 存 設 備 產 品 98 年 6 月 PQI Intelligent Drive i828 玩 美 碟 榮 獲 日 本 2009 Good Design 產 品 設 計 獎 98 年 9 月 PQI esata Combo Drive S530 榮 獲 台 灣 2009 產 業 創 新 成 果 表 揚 98 年 9 月 台 新 銀 行 受 託 保 管 賽 諾 傑 投 資 股 份 有 限 公 司 投 資 專 戶 解 除 大 股 東 身 份 98 年 11 月 發 行 第 一 次 私 募 國 內 無 擔 保 轉 換 公 司 債 4,750 張, 每 張 面 額 新 台 幣 壹 拾 萬 元 整, 依 票 面 金 額 十 足 發 行, 每 股 轉 換 價 格 為 新 台 幣 15.7 元, 由 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 受 託 保 管 漢 鼎 亞 太 大 中 華 成 長 基 金 投 資 專 戶 等 投 資 人 認 購 98 年 12 月 辦 理 私 募 普 通 股 現 金 增 資 20,960 仟 股, 採 溢 價 發 行, 每 股 新 台 幣 15.7 元, 由 香 港 商 香 港 上 海 匯 豐 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 EFG 銀 行 投 資 專 戶 等 投 資 人 認 購 98 年 12 月 PQI Portable Hard Drive H560 榮 獲 台 灣 第 十 八 屆 台 灣 精 品 標 誌 99 年 1 月 PQI 新 增 Industrial Storage Product 產 品 線, 分 為 DRAM 及 Flash 兩 大 產 品 系 列, 提 供 工 控 市 場 最 完 善 的 儲 存 產 品 99 年 1 月 勁 永 國 際 為 全 球 第 一 家 發 表 USB3.0 旅 行 碟 外 接 式 硬 碟 固 態 硬 碟 個 人 儲 存 裝 置 產 品, 並 於 2010 CES 展 出 99 年 2 月 勁 永 國 際 贊 助 家 扶 基 金 會 自 強 兒 童 表 揚 大 會 公 益 活 動 99 年 6 月 勁 永 國 際 再 次 加 入 家 扶 基 金 會 保 護 兒 童 好 鄰 居 愛 心 企 業 行 列 99 年 7 月 辦 理 私 募 普 通 股 現 金 增 資 19,040 仟 股, 採 溢 價 發 行, 每 股 新 台 幣 18.3 元, 由 富 士 臨 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 等 投 資 人 認 購 99 年 7 月 法 人 董 事 志 得 投 資 改 派 四 席 董 事, 勁 永 正 式 加 入 正 崴 集 團, 郭 台 強 先 生 擔 任 董 事 長 暨 總 經 理 99 年 10 月 榮 獲 日 本 Good Design Award 大 獎 - Portable Hard Drive H 年 12 月 榮 獲 第 十 九 屆 台 灣 精 品 獎 -U275L 旅 行 碟 SDXC 記 憶 卡 SSD S535 固 態 硬 碟 99 年 12 月 勁 永 國 際 再 度 與 KPMG 貢 獻 心 力, 讓 愛 進 部 落 城 鄉 無 界 線 共 同 推 動 部 落 數 位 電 子 教 育 100 年 1 月 正 式 成 立 蘋 果 週 邊 (Apple Accessories) 產 品 線 100 年 3 月 勁 永 國 際 贊 助 家 扶 基 金 會 自 強 兒 童 表 揚 大 會 公 益 活 動 100 年 7 月 勁 永 國 際 (PQI) 響 應 家 扶 基 金 會 保 護 兒 童 好 鄰 居 愛 心 行 動 100 年 9 月 勁 永 國 際 舉 辦 第 二 屆 i Design 產 品 設 計 比 賽 100 年 10 月 公 司 遷 址 至 新 北 市 土 城 區 中 央 路 四 段 49 號 8 樓 101 年 1 月 正 式 成 立 無 線 產 品 (Wireless Product) 產 品 線 ~6~

11 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 董 事 會 稽 核 室 董 事 長 董 事 長 室 總 經 理 總 經 理 室 環 境 與 職 安 衛 管 理 委 員 會 法 務 室 OEM 事 業 處 品 牌 通 路 事 業 處 採 購 處 研 發 處 品 保 客 服 處 財 務 處 會 計 處 全 球 資 訊 處 行 政 暨 環 安 處 ~7~

12 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 主 要 職 掌 董 事 長 室. 董 事 長 行 程 安 排. 董 事 會 召 開 紀 錄 與 決 策 追 蹤 股 務 相 關 事 宜 統 籌 總 經 理 室. 公 司 營 運 策 略 規 劃. 公 司 整 體 與 營 運 有 關 之 專 案 推 動 營 運 績 效 管 理 環 安 管 理 審 查 委 員 會 稽 核 室 法 務 室 OEM 事 業 處 品 牌 通 路 事 業 處 採 購 處 研 發 處 客 服 品 保 處 財 務 處 會 計 處 全 球 資 訊 處 行 政 暨 環 安 處. 執 行 環 境 安 全 衛 生 管 理 審 查 委 員 會 決 議 事 項 督 導 系 統 運 作. 評 議 環 境 安 全 衛 生 業 務 之 實 施 與 績 效, 對 執 行 計 畫 偏 差 事 項 之 檢 討. 全 公 司 年 度 環 境 安 全 衛 生 管 理 目 標 之 審 查 檢 訂. 公 司 內 控 內 稽 制 度 之 建 立 修 訂 檢 核 及 改 善 成 效 追 蹤. 各 部 門 作 業 之 稽 核 與 公 司 自 行 評 估 作 業 之 執 行 推 動. 法 務 及 智 權 系 統 有 效 運 作, 協 助 公 司 營 運 必 要 的 法 律 風 險 控 管. 合 約 審 查 與 制 定 法 務 相 關 作 業 規 劃 及 商 標 著 作 權 案 件 處 理. 全 球 OEM 業 務 之 市 場 情 報 蒐 集 與 產 品 研 發.OEM 行 銷 策 略 擬 定 與 業 績 目 標 達 成.OEM 客 戶 專 案 物 料 管 控 客 情 處 理.OEM 客 戶 產 品 開 發 與 量 產 評 估. 品 牌 業 務 之 市 場 情 報 蒐 集 與 趨 勢 研 討 與 產 品 規 劃. 品 牌 行 銷 策 略 擬 定 與 業 績 目 標 達 成. 擬 訂 產 品 銷 售 計 畫 合 約 訂 定 及 客 情 處 理. 生 物 管 排 程 規 畫 與 運 籌 管 理. 重 要 零 組 件 之 議 價 採 購 與 管 理. 相 關 原 物 料 採 買 議 價 供 應 商 評 鑑. 策 略 聯 盟 夥 伴 關 係 的 建 立. 新 產 品 及 新 技 術 之 開 發 與 導 入. 產 品 的 設 計 發 展 試 作 驗 證 與 測 試. 生 產 測 試 驗 證 流 程 制 定 與 導 入. 客 制 化 產 品 之 開 發 設 計 與 支 援. 前 端 客 戶 技 術 支 援 與 客 訴 異 常 分 析. 產 品 售 後 服 務 客 服 專 線 與 全 球 客 服 中 心 管 理. 品 質 政 策 的 推 動, 品 質 系 統 的 規 劃 執 行 稽 核 改 善. 應 收 應 付 款 日 常 收 付 零 用 金 發 放 作 業. 長 短 期 資 金 之 運 用 與 調 度, 各 項 投 資 之 處 理. 客 戶 授 信 管 理. 帳 務 處 理 財 務 報 表 編 制. 年 度 費 用 預 算 彙 整 與 初 審. 相 關 作 業 辦 法 稅 務 抵 減 內 控 或 處 理 程 序 之 修 訂. 營 運 資 訊 系 統 之 策 略 規 劃 架 構 規 劃 效 率 提 升 與 整 體 運 作. 跨 部 門 流 程 協 調 自 動 化 體 系 整 合 系 統 的 建 置 與 維 護. 電 腦 軟 體 硬 體 設 備 之 維 護 及 技 術 支 援 設 備 資 源 之 統 籌 分 配 運 用. 選 用 育 留 體 系 規 劃 人 員 與 財 產 設 備 管 理 規 劃. 勞 工 安 全 衛 生 系 統 規 劃 推 動 與 管 理 庶 務 用 品 採 購. 公 司 資 料 文 件 管 理 系 統 建 立 與 維 護 ~8~

13 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 監 察 人 職 稱 姓 名 董 事 長 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 志 得 投 資 代 表 人 : 郭 台 強 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 ( 年 ) 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 數 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 數 利 用 他 人 名 義 有 股 份 % % % % 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 中 興 大 學 法 律 系 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 總 經 理 正 崴 精 密 董 事 長 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 正 崴 鑫 鴻 投 資 崴 強 科 技 光 燿 科 技 富 士 臨 投 資 崴 嘉 科 技 大 崴 精 工 訊 強 通 訊 芯 強 科 技 晶 實 科 技 Kleine 鉅 航 科 技 中 影 中 影 文 創 中 影 八 德 中 影 國 際 台 灣 欣 恆 美 藥 粧 等 公 司 董 事 長 本 公 司 總 經 理 101 年 4 月 29 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 董 事 志 得 投 資 ,184, % 27,184, % % % 無 無 無 無 無 董 事 志 得 投 資 代 表 人 : 鄭 素 芬 % % % % 台 灣 大 學 經 濟 系 畢 四 維 電 腦 ( 股 ) 業 務 經 理 力 捷 電 腦 ( 股 ) 業 務 協 理 智 豐 科 技 ( 股 ) 總 經 理 晶 相 光 電 瑞 力 科 技 等 公 司 董 事 長 力 相 光 學 智 仁 科 技 開 發 智 旺 科 技 集 邦 科 技 智 安 電 子 智 成 電 子 智 功 投 資 等 公 司 董 事 力 積 電 子 晶 發 光 電 富 爾 特 科 技 等 公 司 監 察 人 無 無 無 ~9~

14 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 ( 年 ) 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 數 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 有 股 份 股 數 持 股 比 率 董 事 志 得 投 資 代 表 人 : 劉 素 芳 % % % % 董 事 志 得 投 資 代 表 人 : 卜 慶 藩 % % % % 董 事 林 柏 生 % % % % 主 要 經 ( 學 ) 歷 London University 正 崴 公 司 董 辦 室 特 助 淡 水 工 商 銀 行 管 理 科 世 華 銀 行 經 理 正 崴 公 司 董 辦 室 特 助 正 崴 公 司 財 會 處 協 理 美 國 約 翰 霍 普 金 斯 大 學 經 濟 系 博 士 政 治 大 學 教 授 所 長 主 任 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 達 智 科 技 藝 鑫 華 仕 德 科 技 虹 優 科 技 台 灣 富 璘 投 資 富 臨 國 際 投 資 志 得 投 資 睿 豪 科 技 等 公 司 董 事 長 訊 強 通 訊 逢 緯 智 群 富 崴 中 影 八 德 中 影 管 理 顧 問 多 利 吉 虹 堡 香 港 勁 永 歐 洲 勁 永 SYSCOM DEVELOPMENT CO.,LTD PQI CORPORATION 勁 永 ( 上 海 ) 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) PQI JAPAN CO.,LTD. 等 公 司 董 事 富 聯 台 富 等 公 司 監 察 人 正 發 富 港 ( 東 莞 ) 富 士 能 ( 昆 山 ) 富 港 ( 南 昌 ) 等 公 司 董 事 長 Cu Culink New Start Capital CE Link Advance Proconn Foxlink 富 士 銘 ( 昆 山 ) 富 士 林 ( 昆 山 ) 富 士 林 ( 東 莞 ) 東 莞 富 強 富 展 ( 上 海 ) 鈿 航 ( 深 圳 ) 矽 峰 芯 強 晶 盛 晶 競 中 影 台 富 等 公 司 董 事 富 崴 鑫 鴻 富 臨 智 群 富 士 臨 投 資 達 智 鎂 元 藝 鑫 華 仕 德 崴 強 維 熹 訊 強 通 訊 晶 實 鉅 航 志 得 中 影 文 創 中 影 八 德 昆 山 富 士 優 等 公 司 監 察 人 富 港 ( 天 津 ) 總 經 理 正 崴 公 司 財 會 處 協 理 華 陸 創 業 投 資 ( 股 ) 董 事 大 同 世 界 科 技 鈺 德 科 技 等 公 司 獨 立 董 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 ~10~

15 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 ( 年 ) 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 數 現 在 持 有 股 數 股 數 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 數 利 用 他 人 名 義 有 股 份 董 事 黃 宏 全 % % % % 董 事 趙 郁 文 % % % % 監 察 人 季 延 平 % % % % 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 輔 仁 大 學 法 律 系 博 士 輔 仁 大 學 法 律 學 院 副 院 長 兼 系 主 任 新 揚 管 理 顧 問 ( 股 ) 副 總 經 理 政 治 大 學 兼 任 副 教 授 邦 丞 電 子 科 技 ( 股 ) 執 行 長 美 國 馬 里 蘭 大 學 資 訊 管 理 博 士 政 治 大 學 EMBA 執 行 長 政 治 大 學 中 央 大 學 副 教 授 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 無 上 揚 科 技 董 事 暨 副 總 幸 亞 電 子 獨 立 董 事 谷 崧 精 密 富 鼎 創 投 國 票 創 投 康 欣 數 位 哈 維 特 國 際 等 公 司 董 事 統 達 能 源 監 察 人 達 振 能 源 總 監 邦 丞 電 子 科 技 執 行 長 無 無 無 幸 福 人 壽 監 察 人 無 無 無 監 察 人 志 成 投 資 ,613, % 1,613, % % % 無 克 拉 瑪 斯 ( 股 ) 董 事 暨 監 察 人 無 無 無 監 察 人 志 成 投 資 代 表 人 : 方 月 娟 % % % % 國 立 新 竹 師 範 學 院 教 師 無 無 無 無 2. 法 人 董 監 事 資 料 (1) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 職 稱 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 法 人 董 事 志 得 投 資 股 份 有 限 公 司 富 崴 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 (100%) 法 人 監 察 人 志 成 投 資 股 份 有 限 公 司 呂 采 妮 (89.47%) 101 年 4 月 29 日 ~11~

16 (2) 上 表 (1) 中, 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 101 年 4 月 29 日 法 人 名 稱 法 人 之 主 要 股 東 富 崴 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 正 崴 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 (100%) 3. 董 事 監 察 人 所 具 專 業 知 識 及 獨 立 性 之 情 形 101 年 4 月 29 日 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 條 件 商 務 法 務 財 法 官 檢 察 官 律 商 務 法 兼 任 其 他 務 會 計 或 公 司 師 會 計 師 或 其 他 務 財 務 公 開 發 行 業 務 所 須 相 關 與 公 司 業 務 所 需 會 計 或 公 公 司 獨 立 科 系 之 公 私 立 之 國 家 考 試 及 格 司 業 務 所 董 事 家 數 姓 名 大 專 院 校 講 師 領 有 證 書 之 專 門 須 之 工 作 以 上 職 業 及 技 術 人 員 經 驗 志 得 投 資 代 表 人 : 郭 台 強 無 無 無 無 無 無 0 志 得 投 資 代 表 人 : 鄭 素 芬 無 無 無 0 志 得 投 資 代 表 人 : 劉 素 芳 無 無 無 無 無 無 0 志 得 投 資 代 表 人 : 卜 慶 藩 無 無 無 無 無 無 無 0 林 柏 生 無 2 黃 宏 全 0 趙 郁 文 無 無 1 季 延 平 無 0 志 成 投 資 代 表 人 : 方 月 娟 無 無 無 0 註 : 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 " (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 ~12~

17 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 之 股 份 股 數 持 股 比 率 總 經 理 郭 台 強 % % % 副 總 經 理 兼 財 務 主 管 黃 逸 宗 % % % 副 總 經 理 李 增 榮 , % % 0 0% 副 總 經 理 黎 國 良 % % % 副 總 經 理 董 鴻 啓 % % % 副 總 經 理 李 中 和 % % % 副 總 經 理 ( 註 ) 王 恆 毅 % 0 0% 0 0% 副 總 經 理 ( 註 ) 呂 俊 賢 , % % % 主 要 經 ( 學 ) 歷 中 興 大 學 法 律 系 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 總 經 理 正 崴 精 密 董 事 長 淡 江 大 學 會 計 系 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 部 崴 強 科 技 ( 股 ) 財 務 部 中 原 大 學 電 子 系 鴻 準 ( 股 ) 廠 長 宏 僑 科 技 資 材 / 行 銷 經 理 台 灣 大 學 機 械 系 鴻 海 精 密 業 務 經 理 聯 豪 科 技 總 經 理 浩 騰 科 技 總 經 理 華 碩 和 聯 集 團 聯 碩 電 子 總 經 理 正 崴 集 團 協 理 Quincy University-MBA Wellala Inc.EVP. Global 光 寶 科 技 協 理 大 同 美 國 分 公 司 經 理 台 灣 大 學 電 機 系 南 加 大 電 機 系 旺 宏 電 子 Dir. of Mutimedia Super Talent Dir.of Tech 台 灣 科 技 大 學 工 業 管 理 系 碩 士 宏 碁 電 腦 / 建 碁 ( 股 ) 主 任 台 灣 大 學 國 貿 系 紐 約 市 立 大 學 MBA 嘉 通 國 際 Special Assistant 創 見 資 訊 Sales Director 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 101 年 4 月 29 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 正 崴 鑫 鴻 投 資 崴 強 科 技 光 燿 科 技 富 士 臨 投 資 崴 嘉 科 技 大 崴 精 工 訊 強 通 訊 芯 強 科 技 晶 實 科 技 Kleine 鉅 航 科 技 中 影 中 影 文 創 中 影 八 德 中 影 國 際 台 灣 欣 恆 美 藥 粧 等 公 司 董 事 長 本 公 司 總 經 理 無 無 無 香 港 勁 永 董 事 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 董 事 無 無 無 睿 豪 科 技 ( 股 ) 董 事 虹 堡 科 技 ( 股 ) 董 事 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 ~13~

18 職 稱 姓 名 協 理 ( 註 ) 協 理 ( 註 ) 協 理 ( 註 ) 選 ( 就 ) 任 日 期 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 之 股 份 股 數 持 股 比 率 葉 華 亞 % % % 魏 炳 輝 , % 0 0% 0 0% 賴 智 偉 % % % 主 要 經 ( 學 ) 歷 淡 江 大 學 化 學 系 越 洋 國 際 副 總 經 理 威 達 電 VQM 經 理 所 羅 門 資 深 經 理 國 立 高 雄 工 專 電 子 工 程 科 群 光 電 子 經 理 上 藝 工 業 副 總 經 理 文 化 大 學 企 管 系 勁 永 國 際 ( 股 ) 經 理 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 會 計 主 管 梁 思 琪 % % % 輔 仁 大 學 會 計 系 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 協 理 睿 豪 科 技 ( 股 ) 監 察 人 無 無 無 註 : 王 恆 毅 副 總 經 理 於 100 年 3 月 15 日 離 職, 呂 俊 賢 副 總 經 理 於 100 年 4 月 30 日 離 職, 葉 華 亞 協 理 於 100 年 5 月 15 日 離 職, 魏 炳 輝 協 理 於 100 年 8 月 19 日 離 職, 賴 智 偉 協 理 於 101 年 1 月 27 日 離 職 ~14~

19 ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 人 之 酬 金 1. 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 仟 股 ; 仟 單 位 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 董 事 酬 金 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G)( 註 2) 退 職 退 休 金 (F) 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 業 務 執 行 費 用 (D) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C)( 註 1) 報 酬 (A) 退 職 退 休 金 (B) 職 稱 姓 名 合 併 報 表 內 所 有 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 無 志 得 投 資 代 表 人 : 郭 台 強 董 事 長 無 志 得 投 資 董 事 無 志 得 投 資 代 表 人 : 鄭 素 芬 董 事 無 志 得 投 資 代 表 人 : 董 事 ~15~ 劉 素 芳 無 志 得 投 資 代 表 人 : 董 事 卜 慶 藩 董 事 林 柏 生 1,000 1, (0.16) (0.16) (0.16) (0.16) 無 董 事 黃 宏 全 1,000 1, (0.16) (0.16) (0.16) (0.16) 無 董 事 趙 郁 文 無 註 1: 本 公 司 100 年 度 虧 損, 不 分 配 董 監 事 酬 勞 註 2: 本 公 司 100 年 度 虧 損, 不 分 配 員 工 紅 利

20 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 董 事 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 I 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 J 郭 台 強 鄭 素 芬 劉 素 芳 卜 慶 藩 林 柏 生 黃 宏 全 趙 郁 文 志 得 投 資 郭 台 強 鄭 素 芬 劉 素 芳 卜 慶 藩 林 柏 生 黃 宏 全 趙 郁 文 志 得 投 資 郭 台 強 鄭 素 芬 劉 素 芳 卜 慶 藩 林 柏 生 黃 宏 全 趙 郁 文 志 得 投 資 郭 台 強 鄭 素 芬 劉 素 芳 卜 慶 藩 林 柏 生 黃 宏 全 趙 郁 文 志 得 投 資 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 總 計 8 人 8 人 8 人 8 人 ~16~

21 2. 監 察 人 之 酬 金 職 稱 姓 名 本 公 司 監 察 人 酬 金 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 報 酬 (A) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B)( 註 ) 業 務 執 行 費 用 (C) 後 純 益 之 比 例 (%) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 仟 股 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 監 察 人 季 延 平 1,000 1, (0.16) (0.16) 無 監 察 人 志 成 投 資 無 監 察 人 志 成 投 資 代 表 人 : 方 月 娟 註 : 本 公 司 100 年 度 虧 損, 不 分 配 董 監 事 酬 勞 (0.00) (0.00) 無 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 酬 金 級 距 表 監 察 人 姓 名 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 D 低 於 2,000,000 元 季 延 平 方 月 娟 志 成 投 資 季 延 平 方 月 娟 志 成 投 資 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 0 0 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 0 0 總 計 3 人 3 人 ~17~

22 3. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 職 稱 姓 名 總 經 理 郭 台 強 副 總 經 理 兼 財 務 主 管 黃 逸 宗 本 公 司 薪 資 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) ( 註 1) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 副 總 經 理 李 增 榮 副 總 經 理 黎 國 良 副 總 經 理 董 鴻 啓 副 總 經 理 李 中 和 副 總 經 理 ( 註 3) 王 恆 毅 副 總 經 理 ( 註 3) 呂 俊 賢 註 1: 本 公 司 100 年 度 虧 損, 不 分 配 員 工 紅 利 註 2: 李 增 榮 副 總 經 理 擔 任 轉 投 資 公 司 虹 堡 科 技 ( 股 ) 公 司 法 人 董 事 代 表 人 職 務,100 年 度 領 取 董 事 會 車 馬 費 25 仟 元 註 3: 王 恆 毅 副 總 經 理 於 100 年 3 月 15 日 請 辭 呂 俊 賢 副 總 經 理 於 100 年 4 月 30 日 請 辭 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 仟 股 ; 仟 單 位 合 併 報 表 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 8,232 8, (1.32) (1.32) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 所 有 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 2) 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 酬 金 級 距 表 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 E 郭 台 強 黃 逸 宗 李 增 榮 黎 國 良 董 鴻 啓 李 中 和 王 恆 毅 呂 俊 賢 郭 台 強 黃 逸 宗 李 增 榮 黎 國 良 董 鴻 啓 李 中 和 王 恆 毅 呂 俊 賢 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 0 0 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 0 0 總 計 8 人 8 人 ~18~

23 4. 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 職 稱 姓 名 經 總 經 理 郭 台 強 副 總 經 理 兼 財 務 主 管 黃 逸 宗 副 總 經 理 李 增 榮 理 副 總 經 理 黎 國 良 副 總 經 理 董 鴻 啓 副 總 經 理 李 中 和 副 總 經 理 ( 註 2) 王 恆 毅 人 副 總 經 理 ( 註 2) 呂 俊 賢 會 計 主 管 梁 思 琪 股 票 紅 利 金 額 ( 註 1) 101 年 3 月 31 日 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 總 額 占 100 年 稅 現 金 紅 利 金 額 總 計 後 純 益 之 比 例 ( 註 1) ( 註 1) (%)( 註 1) 註 1: 本 公 司 100 年 度 虧 損, 不 分 配 員 工 紅 利 註 2: 王 恆 毅 副 總 經 理 於 100 年 3 月 15 日 請 辭 呂 俊 賢 副 總 經 理 於 100 年 4 月 30 日 請 辭 ( 四 ) 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 1. 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 項 目 酬 勞 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 (%) 99 年 度 100 年 度 增 減 比 例 (%) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 董 事 (0.41) (0.41) (0.33) (0.33) 不 適 用 不 適 用 監 察 人 (0.18) (0.18) (0.16) (0.16) 不 適 用 不 適 用 總 副 經 總 理 經 及 理 (0.84) (0.84) (1.32) (1.32) 不 適 用 不 適 用 註 : 本 公 司 100 年 度 虧 損, 不 分 派 股 東 股 息 及 紅 利 員 工 紅 利 以 及 董 監 事 酬 勞 2. 本 公 司 支 付 董 事 監 察 人 之 酬 金 係 依 據 公 司 章 程 第 十 八 條 第 二 十 七 條 規 定 支 付 ; 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 給 付 則 係 參 照 同 業 之 薪 資 調 查 水 平, 並 考 量 該 職 位 於 本 公 司 之 職 責 績 效 與 貢 獻, 以 及 評 估 未 來 營 運 風 險 情 況, 給 付 適 當 之 酬 金 ~19~

24 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 : 本 公 司 最 近 年 度 董 事 會 開 會 4 次, 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 備 註 董 事 長 志 得 投 資 代 表 人 : 郭 台 強 % 董 事 志 得 投 資 代 表 人 : 鄭 素 芬 % 董 事 志 得 投 資 代 表 人 : 劉 素 芳 % 董 事 志 得 投 資 代 表 人 : 卜 慶 藩 % 董 事 林 柏 生 % 董 事 黃 宏 全 % 董 事 趙 郁 文 % 監 察 人 季 延 平 % 監 察 人 志 成 投 資 代 表 人 : 方 月 娟 % 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 本 公 司 無 此 情 事 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 本 公 司 無 此 情 事 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 ( 一 ) 本 公 司 已 訂 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 誠 信 經 營 守 則, 以 提 昇 公 司 資 訊 透 明 度 ( 二 ) 本 公 司 每 年 參 加 資 訊 揭 露 評 鑑, 並 連 續 榮 獲 第 四 五 六 七 八 屆 資 訊 揭 露 評 鑑 為 A 級, 同 時 積 極 推 動 公 司 治 理, 強 化 內 部 稽 核 功 能, 以 期 達 成 下 列 目 標 : 1. 提 升 企 業 資 訊 揭 露 的 透 明 度, 俾 利 與 國 際 接 軌 2. 企 業 透 明 度 提 升 可 以 增 加 企 業 的 價 值, 並 協 助 企 業 降 低 籌 資 成 本 3. 評 鑑 結 果 可 為 投 資 人 決 策 之 輔 助 參 考, 使 投 資 人 權 益 獲 得 較 好 之 保 障 4. 評 鑑 結 果 可 供 市 場 管 理 者 參 考, 促 進 市 場 的 健 全 發 展 ( 三 ) 本 公 司 架 設 公 司 網 站, 並 設 置 投 資 者 訊 息, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 放 置 法 人 說 明 會 資 料 等 資 料, 供 投 資 者 查 詢 ~20~

25 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 或 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 1. 本 公 司 採 行 監 察 人 制 度, 目 前 設 有 監 察 人 二 席, 並 未 設 置 審 計 委 員 會, 故 不 適 用 2. 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 : 本 公 司 最 近 年 度 董 事 會 開 會 4 次, 監 察 人 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 (B) 實 際 列 席 率 (%)(B/A)( 註 ) 備 註 監 察 人 季 延 平 4 100% 監 察 人 志 成 投 資 代 表 人 : 方 月 娟 3 75% 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ): 本 公 司 目 前 設 有 監 察 人 二 席 監 察 人 與 公 司 的 中 高 階 主 管 間 均 已 建 立 適 當 的 溝 通 管 道, 稽 核 單 位 依 規 定 定 期 申 報 並 提 供 稽 核 報 告 予 董 事 監 察 人 審 視, 以 隨 時 了 解 公 司 財 務 及 業 務 執 行 情 形, 監 察 人 並 得 請 求 董 事 會 及 經 理 人 提 出 報 告, 與 員 工 及 股 東 溝 通, 監 察 人 亦 親 自 出 席 股 東 會 回 答 股 東 的 問 題 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): 本 公 司 稽 核 單 位 定 期 提 供 稽 核 報 告 予 監 察 人 審 視, 監 察 人 亦 每 季 與 會 計 師 就 公 司 財 務 情 形 進 行 溝 通, 以 隨 時 了 解 公 司 財 務 及 業 務 執 行 情 形 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 監 察 人 列 席 董 事 會 並 參 與 各 項 議 案 討 論, 本 公 司 並 向 董 事 會 提 出 說 明 ~21~

26 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 設 有 發 言 人 代 理 發 言 人 以 及 股 務 單 位, 可 處 理 相 關 事 宜, 如 涉 及 法 律 問 題, 則 會 轉 洽 公 司 之 法 務 部 門 或 法 律 顧 問 處 理 ( 二 ) 本 公 司 股 務 業 務 係 由 專 業 股 務 代 理 機 構 協 助, 並 設 有 股 務 單 位 隨 時 處 理 股 務 相 關 事 宜, 並 與 主 要 股 東 關 係 良 好, 可 隨 時 掌 握 董 事 監 察 人 經 理 人 以 及 持 股 10% 以 上 之 大 股 東 之 持 股 情 形, 並 依 規 定 每 月 定 期 申 報 持 股 情 形 ( 三 ) 本 公 司 與 關 係 企 業 之 交 易 與 往 來 均 依 本 公 司 之 子 公 司 管 理 辦 法 與 特 定 公 司 及 集 團 企 業 公 司 間 交 易 作 業 辦 法 背 書 保 證 作 業 程 序 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 等 相 關 內 部 管 理 辦 法 建 立 適 當 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 ( 一 ) 本 公 司 採 行 監 察 人 制 度, 目 前 設 有 監 察 人 二 席, 並 未 設 置 審 計 委 員 會, 故 不 適 用 ( 二 ) 本 公 司 聘 任 之 簽 證 會 計 師 為 國 際 性 會 計 師 事 務 所 之 一, 每 年 由 董 事 會 評 估 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性, 並 無 欠 缺 獨 立 性 之 情 事 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 本 公 司 設 有 發 言 人 代 理 發 言 人 以 及 股 務 單 位, 負 責 公 司 對 外 及 與 投 資 人 溝 通 事 項, 此 外, 業 務 採 購 及 財 務 單 位 平 時 均 已 與 主 要 之 上 下 游 廠 商 往 來 銀 行 等 相 關 利 害 關 係 人 建 立 適 當 的 溝 通 管 道 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 ~22~

27 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) 五 公 司 設 置 提 名 薪 酬 或 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會 之 運 作 情 形 ( 一 ) 本 公 司 架 設 網 站 ( 並 設 置 投 資 者 訊 息, 介 紹 公 司 狀 況 暨 有 關 業 務, 並 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形, 並 依 主 管 機 關 規 定 於 公 開 資 訊 觀 測 站 公 告 申 報 各 項 財 務 及 業 務 資 訊 ( 二 ) 本 公 司 已 指 定 專 責 單 位 負 責 公 司 資 訊 蒐 集, 且 依 據 法 令 規 定 於 公 開 資 訊 觀 測 站 及 公 司 網 站 揭 露 公 司 各 項 資 訊 ; 此 外, 本 公 司 設 有 發 言 人 代 理 發 言 人 以 及 股 務 單 位, 可 配 合 股 東 或 外 界 的 人 士 的 需 求, 隨 時 提 供 公 司 資 訊 法 人 說 明 會 資 料 除 依 法 令 規 定 公 告 外, 亦 放 置 於 公 司 網 站 上 ( 一 ) 本 公 司 已 於 100 年 12 月 20 日 設 置 薪 酬 委 員 會, 聘 請 三 位 外 部 專 業 成 員 擔 任 薪 酬 委 員 會 委 員 ( 二 ) 薪 資 報 酬 委 員 會 旨 在 協 助 董 事 會 執 行 與 評 估 公 司 整 體 薪 酬 與 福 利 政 策, 以 及 董 事 及 經 理 人 之 報 酬 ( 三 ) 截 至 101 年 3 月 底 止, 薪 酬 委 員 會 已 召 開 一 次 會 議 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 本 公 司 各 項 管 理 制 度 均 係 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 予 以 執 行, 且 本 公 司 已 訂 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 及 誠 信 經 營 守 則, 公 司 治 理 精 神 已 具 體 落 實 於 內 控 制 度 及 相 關 管 理 辦 法 中, 因 此 並 無 重 大 差 異 ~23~

28 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): 1. 本 公 司 對 員 工 之 基 本 資 料 均 視 為 機 密 資 料 處 理, 由 人 資 單 位 專 門 指 定 人 員 管 理 主 管 調 閱 人 事 相 關 資 料 都 留 有 調 閱 的 記 錄, 且 經 人 事 經 理 核 准 方 可 調 閱 公 司 人 事 系 統 亦 依 相 關 工 作 權 責 進 行 帳 號 與 密 碼 的 管 控, 並 依 法 令 規 定, 勞 工 名 卡 應 於 勞 工 離 職 後 保 存 五 年 基 於 專 業 職 責, 人 事 人 員 無 任 何 授 權 時 ( 依 人 事 經 理 或 政 府 機 關 正 式 公 文 ), 不 得 也 不 會 任 意 揭 露 員 工 個 人 資 料, 以 維 護 員 工 權 益 2. 本 公 司 訂 有 工 作 規 則, 以 樹 立 公 司 管 理 制 度, 健 全 組 織 功 能, 依 據 勞 動 基 準 法 及 相 關 法 令 訂 定, 以 為 全 體 同 仁 遵 守 準 則 ; 並 指 示 同 仁 為 保 護 公 司 營 業 秘 密, 因 業 務 往 來 需 要, 同 仁 與 供 應 商 或 廠 商 應 需 注 意 的 要 點, 以 避 免 違 反 相 關 法 令 規 範 ( 如 營 業 秘 密 法 公 平 交 易 法 等 ), 所 應 遵 守 行 為 與 職 責 所 有 同 仁 均 參 加 勞 工 保 險 全 民 健 康 保 險 及 公 司 的 福 利 委 員 會, 並 繳 交 各 項 保 險 費 用 及 福 利 基 金 公 司 對 所 有 同 仁 之 工 作 勤 惰 工 作 態 度 等, 辦 理 適 當 之 考 績 評 核, 並 於 年 中 及 年 底 時, 依 據 績 效 評 鑑 作 業 管 理 辦 法 各 實 施 一 次 績 效 評 鑑 作 業 本 公 司 員 工 利 潤 分 享 計 劃, 是 以 員 工 實 際 參 與 分 享 公 司 營 運 成 果, 並 與 公 司 營 運 目 標 相 結 合 本 公 司 會 計 年 度 結 束, 結 算 營 運 如 有 盈 餘, 除 繳 納 稅 金 優 先 彌 補 歷 年 虧 損 並 依 法 提 撥 10% 的 法 定 公 積 外, 再 從 剩 餘 之 盈 餘 中, 提 撥 一 定 比 例 為 全 體 員 工 分 紅 公 司 並 於 每 次 辦 理 增 資 時, 提 撥 一 定 比 例 的 增 資 額 供 全 體 員 工 入 股, 員 工 可 依 個 人 意 願 認 購 股 票 3. 本 公 司 設 有 發 言 人 代 理 發 言 人 以 及 股 務 單 位, 負 責 公 司 對 外 以 及 與 投 資 人 溝 通 事 項 業 務 採 購 及 財 務 單 位 平 時 均 已 與 主 要 之 上 下 游 廠 商 往 來 銀 行 等 相 關 利 害 關 係 人 建 立 適 當 的 溝 通 管 道, 能 有 效 的 維 護 投 資 者 供 應 商 及 利 害 關 係 人 的 權 利 4. 本 公 司 已 設 立 職 工 福 利 委 員 會, 依 法 令 規 定 提 撥 職 工 福 利 金, 請 參 考 本 年 報 第 74 頁 伍 五 ( 一 )2. 社 團 福 利 活 動 之 說 明 5. 本 公 司 已 依 法 令 規 定 提 撥 員 工 退 休 金, 請 參 考 本 年 報 第 74 頁 伍 五 ( 一 )4. 退 休 制 度 之 說 明 6. 本 公 司 重 視 員 工 意 見, 提 供 多 種 反 應 管 道 以 促 進 勞 資 雙 方 之 溝 通 協 議, 請 參 考 本 年 報 第 74 頁 伍 五 ( 一 )5. 勞 資 協 議 之 說 明 7. 本 公 司 與 關 係 企 業 之 交 易 與 往 來 均 依 本 公 司 之 子 公 司 管 理 辦 法 與 特 定 公 司 及 集 團 企 業 公 司 間 交 易 作 業 辦 法 背 書 保 證 作 業 程 序 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 等 相 關 內 部 管 理 辦 法, 並 建 立 適 當 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 8. 本 公 司 業 已 依 法 訂 定 各 種 內 部 規 章, 進 行 各 種 風 險 管 理 政 策, 設 定 風 險 衡 量 標 準 以 及 評 估 各 項 可 能 的 風 險, 由 稽 核 單 位 執 行 內 部 稽 核, 並 由 流 程 委 員 會 執 行 各 項 規 章 及 風 險 管 理 政 策 之 改 善 及 追 蹤, 並 降 低 其 發 生 的 可 能 性, 請 參 考 本 年 報 第 170 頁 柒 六 風 險 事 項 評 估 及 第 173 頁 柒 七 ( 二 ) 風 險 管 理 之 組 織 架 構 之 說 明 9. 本 公 司 每 年 均 為 董 事 監 察 人 及 重 要 職 員 購 買 責 任 保 險 ~24~

29 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 10. 董 事 及 監 察 人 進 修 情 形 : 進 修 日 期 進 修 職 稱 姓 名 主 辦 單 位 課 程 名 稱 備 註 起 迄 時 數 是 否 符 合 規 定 董 事 志 得 投 資 代 表 人 : 鄭 素 芬 董 事 黃 宏 全 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 99 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 中 華 民 國 工 商 協 進 會 董 事 監 察 人 之 刑 事 法 律 風 險 與 因 應 - 從 重 大 企 業 弊 案 談 起 如 何 解 析 財 務 資 訊 透 視 企 業 經 營 管 理 公 司 治 理 與 企 業 社 會 責 任 3 是 無 3 是 無 6 是 無 中 華 民 國 工 商 協 進 會 從 全 球 化 談 集 團 財 務 管 理 模 式 3 是 無 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 99 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 3 是 無 台 灣 證 券 交 易 所 99 年 度 上 市 公 司 負 責 人 座 談 會 3 是 無 董 事 趙 郁 文 監 察 人 志 成 投 資 代 表 人 : 方 月 娟 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 99 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 3 是 無 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 內 線 交 易 及 企 業 犯 罪 之 司 法 訴 訟 程 序 實 務 3 是 無 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 初 次 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 3 是 無 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 本 公 司 積 極 推 動 公 司 治 理 各 項 管 理 指 標, 強 化 公 開 資 訊 揭 露 功 能, 並 連 續 榮 獲 第 四 五 六 七 八 屆 資 訊 揭 露 評 鑑 為 A 級 ( 四 ) 薪 酬 委 員 會 之 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 1. 本 公 司 已 於 100 年 12 月 20 日 設 置 薪 酬 委 員 會, 聘 請 三 位 外 部 專 業 成 員 擔 任 薪 酬 委 員 會 委 員 薪 資 報 酬 委 員 會 旨 在 協 助 董 事 會 執 行 與 評 估 公 司 整 體 薪 酬 與 福 利 政 策, 以 及 董 事 及 經 理 人 之 報 酬 2. 截 至 101 年 3 月 底 止, 薪 酬 委 員 會 已 召 開 一 次 會 議 3. 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 則 請 參 考 公 開 資 訊 觀 測 站 及 本 公 司 網 站 ~25~

30 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 項 目 運 作 情 形 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 1. 本 公 司 已 訂 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 及 誠 信 經 營 守 則, 並 摘 錄 證 券 交 易 法 相 關 法 令 於 內 部 網 站, 讓 全 體 同 仁 周 知 2. 本 公 司 設 有 推 動 社 會 責 任 專 職 單 位, 每 年 均 參 與 相 關 活 動 3. 本 公 司 董 監 事 每 年 均 參 加 公 司 治 理 相 關 課 程, 以 了 解 公 司 治 理 實 務 4. 本 公 司 為 因 應 產 業 技 術 快 速 變 遷 及 確 保 員 工 才 能 發 展, 以 達 成 公 司 共 同 目 標, 教 育 訓 練 為 本 公 司 人 力 資 源 管 理 重 點 之 一 依 本 公 司 教 育 訓 練 體 系 及 教 育 訓 練 相 關 流 程 與 辦 法, 排 定 每 年 年 度 教 育 訓 練 規 劃, 持 續 提 供 員 工 技 能 知 識 語 文 電 腦 管 理 等 相 關 訓 練, 以 提 昇 員 工 專 業 技 能 與 知 識, 強 化 工 作 態 度 並 積 極 參 與 行 政 院 勞 委 會 職 訓 局 推 動 之 協 助 事 業 單 位 人 力 資 源 提 升 計 畫, 協 同 外 部 資 源, 以 持 續 提 升 人 力 素 質, 擴 展 訓 練 效 益, 藉 由 工 作 與 訓 練 使 個 人 職 涯 規 劃 與 公 司 整 體 利 益 能 同 時 成 長 本 公 司 聘 請 楊 田 林 老 師 講 授 突 破 框 架, 創 意 思 考 成 長 講 座, 邀 請 全 體 勁 永 同 仁 與 眷 屬 共 同 參 與, 一 同 扭 轉 創 意 開 關, 全 面 啟 動 創 意 思 惟 此 外, 進 行 主 管 管 理 課 程 - 卓 越 績 效 管 理 與 提 昇, 協 助 主 管 運 用 績 效 管 理 專 業 知 識, 優 化 執 行 力, 充 分 發 揮 個 人 管 理 效 能, 提 昇 團 隊 績 效, 進 而 達 成 組 織 目 標 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 ~26~

31 項 目 運 作 情 形 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 1. 本 公 司 設 置 環 境 與 職 安 衛 管 理 委 員 會, 每 季 定 期 召 開 會 議, 以 討 論 與 推 動 相 關 對 環 境 永 續 發 展 的 作 業 2. 本 公 司 落 實 環 保 政 策, 並 依 環 保 署 事 業 廢 棄 物 管 制 規 定 申 報 處 理, 垃 圾 依 性 質 分 類, 資 源 回 收 再 利 用, 同 時 推 動 煙 害 防 治 法, 執 行 公 共 場 所 不 吸 煙 的 政 策 3. 本 公 司 全 體 同 仁 以 持 續 改 善 的 精 神, 遵 循 本 公 司 環 境 與 職 安 衛 政 策, 遵 循 環 安 法 規, 保 護 員 工 健 康, 持 續 提 案 改 善, 以 零 災 害 為 目 標 ; 推 動 節 能 減 廢, 重 視 環 安 保 護, 有 效 諮 詢 溝 通, 建 立 安 衛 文 化 4. 本 公 司 為 因 應 產 業 技 術 快 速 變 遷 及 確 保 員 工 才 能 發 展, 以 達 成 公 司 共 同 目 標, 教 育 訓 練 為 本 公 司 人 力 資 源 管 理 重 點 之 一 依 本 公 司 教 育 訓 練 體 系 及 教 育 訓 練 相 關 流 程 與 辦 法, 排 定 每 年 年 度 教 育 訓 練 規 劃, 持 續 提 供 員 工 技 能 知 識 語 文 電 腦 管 理 等 相 關 訓 練, 以 提 昇 員 工 專 業 技 能 與 知 識, 強 化 工 作 態 度 年 度 進 行 內 部 講 師 培 訓 大 大 提 升 公 司 內 部 講 師 授 課 能 力, 使 公 司 產 品 技 術 資 訊 及 經 驗 傳 承 更 加 有 效, 達 成 內 部 訓 練 目 標 5 月 舉 辦 業 務 開 發 技 巧, 及 7 月 國 貿 條 規 與 全 球 貨 物 流 動 保 險 講 座, 協 助 同 仁 在 快 速 變 遷 的 商 場 競 賽 中, 有 技 巧 及 能 力 洞 悉 商 機, 並 利 用 團 隊 有 效 支 援, 進 而 達 成 組 織 獲 利 目 標 6. 宣 導 本 公 司 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 與 誠 信 經 營 守 則, 公 告 於 公 司 內 部 網 站, 以 供 同 仁 遵 循 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 ~27~

32 項 目 運 作 情 形 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規, 保 障 員 工 之 合 法 權 益, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 與 程 序 之 情 形 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 ( 三 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 四 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 五 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 1. 本 公 司 工 作 規 則 送 請 勞 工 局 審 查 後, 公 告 於 公 司 內 部 網 路, 以 利 同 仁 查 詢 相 關 權 益 2. 本 公 司 依 勞 工 安 全 衛 生 組 織 管 理 及 自 動 檢 查 辦 法, 設 置 安 全 衛 生 組 織 人 員 及 參 照 中 央 主 管 機 關 公 告 之 相 關 指 引, 建 立 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統, 透 過 規 劃 實 施 檢 查 及 改 進 等 管 理 功 能, 實 現 安 全 衛 生 管 理 目 標, 提 升 安 全 衛 生 管 理 水 準 3. 本 公 司 每 年 定 期 提 供 員 工 施 行 健 康 檢 查 4. 本 公 司 為 保 護 消 費 者 與 客 戶, 設 有 客 戶 服 務 部 門, 隨 時 提 供 服 務 予 消 費 者 與 客 戶, 並 視 消 費 者 與 客 戶 之 建 議 予 以 改 善, 以 滿 足 其 需 求 5. 本 公 司 不 間 斷 的 落 實 社 會 公 益 責 任, 例 如, 為 響 應 marie claire 美 麗 佳 人 所 號 召 的 關 懷 兒 童, 擁 抱 未 來 公 益 活 動, 除 贊 助 活 動 產 品 外, 亦 捐 贈 以 旅 法 抽 象 大 師 朱 德 群 所 授 權 的 紅 雨 村, 白 雲 舍 秋 Composition 三 幅 作 品 作 為 主 視 覺 的 PQI 典 藏 版 名 片 碟, 義 賣 所 得 全 數 捐 作 公 益 ; 本 公 司 亦 配 合 台 灣 KPMG 所 舉 辦 的 電 腦 傳 愛 暨 偏 遠 小 學 願 望 起 飛 聯 合 捐 贈 活 動, 除 聯 合 廠 商 共 同 捐 贈 電 腦 及 隨 身 碟 給 八 所 社 福 機 構 外, 並 認 養 實 現 偏 遠 小 學 孩 童 願 望 的 活 動 ; 另 外, 加 入 認 養 路 樹 的 行 列, 共 同 協 助 宣 導 綠 色 環 保 的 概 念 6. 本 公 司 著 重 兒 童 的 成 長 學 習 與 教 育, 為 協 助 偏 遠 地 區 兒 童 的 資 訊 學 習, 加 入 家 扶 基 金 會 的 愛 心 企 業 行 列, 捐 贈 隨 身 碟 予 家 扶 中 心 課 輔 班 的 小 朋 友, 讓 來 自 貧 困 家 庭 的 小 朋 友 也 能 擁 有 良 好 的 資 訊 學 習 資 源, 並 縮 短 資 訊 學 習 的 落 差 ; 本 公 司 加 入 保 護 兒 童 好 鄰 居 的 行 列, 與 家 扶 基 金 會 共 同 呼 籲 社 會 大 眾 對 於 兒 童 保 護 的 重 視, 參 與 由 家 扶 基 金 會 主 辦 之 自 強 兒 童 表 揚 大 會, 由 全 台 家 扶 中 心 各 選 出 一 位 最 優 秀 的 自 強 兒 童 接 受 表 揚, 捐 贈 掌 上 型 多 媒 體 播 放 器 予 受 獎 兒 童, 嘉 勉 困 頓 中 仍 以 正 面 積 極 的 態 度 迎 向 未 來 的 孩 童 本 公 司 不 僅 關 心 弱 勢 兒 童 的 學 習 教 育, 也 重 視 孩 童 的 成 長 環 境, 持 續 參 與 和 推 廣 家 扶 基 金 會 的 活 動, 履 行 企 業 關 心 孩 童 的 社 會 責 任 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 ~28~

33 項 目 運 作 情 形 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 7. 八 八 水 災 重 創 南 台 灣, 公 司 全 體 同 仁 對 遭 受 惡 水 肆 虐 的 南 部 受 災 居 民 深 感 不 捨, 公 司 全 體 同 仁 不 僅 於 第 一 時 間 捐 出 愛 心 捐 款, 董 事 長 更 率 領 公 司 70 多 位 同 仁 眷 屬 前 往 屏 東 林 邊 重 災 區 當 一 日 志 工, 除 進 行 災 後 復 原 救 助 作 業 外, 並 給 予 實 際 的 慰 問 與 關 懷 本 公 司 認 為 落 實 推 動 公 司 治 理 發 展 永 續 環 境 並 維 護 社 會 公 益, 實 屬 地 球 公 民 應 盡 的 義 務, 因 此 除 在 公 司 內 部 網 站 宣 達 相 關 政 策 及 規 定 外, 並 要 求 全 體 同 仁 共 同 導 守, 以 推 動 企 業 社 會 責 任 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 積 極 推 動 各 項 社 會 責 任, 均 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 各 項 規 定 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 1. 本 公 司 致 力 營 造 員 工 一 個 健 康 與 安 全 的 工 作 環 境, 優 於 勞 工 衛 生 法 令 辦 理 員 工 健 檢, 並 在 公 司 內 部 網 站 設 置 勞 安 專 區 互 動 平 台, 宣 導 政 府 法 令 及 公 司 環 安 成 果, 並 推 動 無 煙 職 場 的 環 境, 全 力 推 動 環 安 衛 系 統, 已 獲 得 OHSAS18001 與 臺 灣 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 (TOSHMS) 職 安 衛 系 統 的 認 證, 以 求 與 國 際 接 軌 同 時 宣 導 兩 性 平 等 法, 及 開 闢 育 嬰 室, 為 員 工 建 立 免 於 被 歧 視 及 被 騷 擾 的 工 作 環 璄 與 文 化 2. 本 公 司 有 鑑 於 第 一 屆 i Design 設 計 大 賽 造 成 各 方 熱 烈 回 響, 並 延 續 PQI 長 期 以 來 重 視 產 品 創 新 與 創 意 的 精 神, 希 望 透 過 培 養 台 灣 設 計 人 才, 鼓 勵 愛 設 計 的 熱 血 青 年 勇 於 創 作, 並 且 提 升 台 灣 設 計 者 與 設 計 作 品 於 國 際 間 的 能 見 度, 提 供 一 個 互 相 交 流, 展 現 自 我 的 平 台, 並 於 100 年 9 月 舉 辦 第 二 屆 i Design 設 計 大 賽, 並 要 請 台 北 科 技 大 學 王 鴻 祥 所 長 擔 任 決 審 評 審 一 職, 此 次 比 賽 無 論 在 設 計 主 題 的 深 度 廣 度 及 應 用 範 圍 上 更 具 難 度 外, 並 在 量 產 可 行 性 上 著 墨 更 多, 希 望 讓 真 正 的 好 設 計 能 符 合 實 際 量 產 需 求, 讓 理 想 與 現 實 可 以 並 存, 讓 人 人 都 能 享 受 設 計 所 帶 來 無 限 的 生 活 樂 趣 ~29~

34 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 產 品 已 通 過 SGS 的 三 大 系 統 認 證 標 準, 說 明 如 下 : 1. ISO 9001 公 司 的 品 質 管 理 系 統 符 合 國 際 標 準, 確 保 產 品 的 品 質 及 服 務 品 質 能 達 到 客 戶 滿 意 2. ISO 公 司 的 環 境 管 理 系 統 符 合 國 際 標 準, 因 應 各 國 及 客 戶 限 用 物 質 法 規 亦 建 立 一 套 管 理 制 度, 確 保 環 境 污 染 及 公 司 對 環 保 的 正 面 貢 獻 3. ISO 公 司 的 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 符 合 國 際 標 準, 並 透 過 危 害 鑑 別 及 風 險 評 估 進 行 企 業 內 部 管 理 機 制 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 本 公 司 已 訂 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 及 誠 信 經 營 守 則, 並 公 告 於 內 部 網 站, 讓 全 體 同 仁 周 知 並 遵 行 ( 七 ) 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 之 查 詢 方 式 : 本 公 司 各 項 管 理 制 度 均 係 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 予 以 執 行, 本 公 司 已 訂 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 及 誠 信 經 營 守 則, 公 司 治 理 精 神 已 具 體 落 實 於 內 控 制 度 及 相 關 管 理 辦 法 中, 針 對 本 公 司 適 用 公 司 治 理 守 則 訂 定 之 相 關 規 章, 除 依 主 管 機 關 之 規 定 於 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 露 外 並 於 本 公 司 網 站 充 分 揭 露 公 司 治 理 情 形 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 : 無 ~30~

35 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 本 公 司 民 國 100 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 日 期 :101 年 03 月 27 日 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估, 3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 100 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 101 年 03 月 27 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 7 人 中, 有 0 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 郭 台 強 總 經 理 : 郭 台 強 ~31~

36 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 1. 股 東 會 之 重 要 決 議 會 議 日 期 重 要 決 議 事 項 及 執 行 情 形 1. 承 認 事 項 (1)99 年 度 營 業 報 告 書 暨 財 務 報 表 (2)99 年 度 虧 損 撥 補 2. 討 論 事 項 (1) 修 訂 公 司 章 程 (2) 解 除 法 人 董 事 改 派 代 表 人 競 業 禁 止 決 議 結 果 : 前 述 承 認 事 項 暨 討 論 事 項 均 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 執 行 情 形 檢 討 : 前 述 承 認 事 項 暨 討 論 事 項 均 已 依 決 議 結 果 生 效 實 施 或 執 行 完 畢 2. 董 事 會 之 重 要 決 議 會 議 日 期 重 要 決 議 事 項 及 執 行 情 形 1. 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 新 股 暨 發 行 新 股 基 準 日 2. 修 訂 公 司 章 程 3. 派 任 內 部 稽 核 主 管 訂 定 內 部 控 制 制 度 自 行 檢 查 程 序 5. 召 集 100 年 股 東 常 會 決 議 結 果 : 前 述 承 認 暨 討 論 事 項 均 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 執 行 情 形 檢 討 : 前 述 承 認 暨 討 論 事 項 均 已 依 決 議 結 果 生 效 實 施 或 執 行 完 畢 1.99 年 度 財 務 報 表 2.99 年 度 虧 損 撥 補 3.99 年 度 內 部 控 制 聲 明 書 4. 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 新 股 暨 發 行 新 股 基 準 日 5. 變 更 子 公 司 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 營 運 計 畫 訂 定 誠 信 經 營 守 則 7. 配 合 內 部 職 務 調 整, 變 更 財 務 主 管 8. 召 集 100 年 股 東 常 會 決 議 結 果 : 前 述 承 認 暨 討 論 事 項 均 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 執 行 情 形 檢 討 : 前 述 承 認 暨 討 論 事 項 均 已 依 決 議 結 果 生 效 實 施 或 執 行 完 畢 年 上 半 年 度 財 務 報 表 2. 變 更 導 入 國 際 會 計 準 則 轉 換 計 畫 變 更 營 業 處 所 暨 營 業 登 記 所 在 地 決 議 結 果 : 前 述 承 認 暨 討 論 事 項 均 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 執 行 情 形 檢 討 : 前 述 承 認 暨 討 論 事 項 均 已 依 決 議 結 果 生 效 實 施 或 執 行 完 畢 ~32~

37 會 議 日 期 重 要 決 議 事 項 及 執 行 情 形 1. 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 制 定 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 2. 聘 任 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 3. 訂 定 101 年 度 內 部 稽 核 計 劃 4. 修 訂 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 5. 派 任 經 理 人 擔 任 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 法 人 董 事 代 表 人, 並 解 除 競 業 禁 止 限 制 6. 派 任 內 部 稽 核 主 管 決 議 結 果 : 前 述 承 認 暨 討 論 事 項 均 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 執 行 情 形 檢 討 : 前 述 承 認 暨 討 論 事 項 均 已 依 決 議 結 果 生 效 實 施 或 執 行 完 畢 1. 修 訂 公 司 章 程 2. 修 訂 董 事 與 監 察 人 選 舉 辦 法 3. 修 訂 董 事 會 議 事 規 則 4. 修 訂 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 5. 出 售 閒 置 不 動 產 6. 修 訂 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 7. 修 訂 內 部 管 理 作 業 辦 法 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 實 施 細 則 8. 修 訂 101 年 度 內 部 稽 核 計 劃 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 年 度 財 務 報 表 及 會 計 師 查 核 報 告 書 稿 本 年 度 虧 損 撥 補 年 度 不 分 配 董 事 監 察 人 酬 勞 及 員 工 紅 利 13. 配 合 簽 證 會 計 師 事 務 所 內 部 人 事 異 動, 更 換 簽 證 會 計 師 14. 改 選 董 事 七 席 及 監 察 人 三 席 15. 解 除 董 事 競 業 禁 止 16. 投 資 香 港 電 子 通 路 商 17. 私 募 有 價 證 券 18. 召 集 101 年 股 東 常 會 相 關 事 宜 決 議 結 果 : 前 述 承 認 暨 討 論 事 項 均 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 執 行 情 形 檢 討 : 前 述 承 認 暨 討 論 事 項 均 已 依 決 議 結 果 生 效 實 施 或 執 行 完 畢 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 辭 職 解 任 情 形 彙 總 表 : 101 年 3 月 31 日 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 內 部 稽 核 主 管 廖 淑 君 生 涯 規 劃 ( 十 四 ) 財 務 會 計 及 稽 核 人 員 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 及 獲 獎 情 形 彙 總 表 : 101 年 3 月 31 日 職 稱 姓 名 證 照 及 獲 獎 名 稱 會 計 主 管 梁 思 琪 中 華 民 國 會 計 師 證 照 ~33~

38 四 會 計 師 公 費 資 訊 : 本 公 司 100 年 度 會 計 師 公 費 資 訊 請 詳 下 表 : 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 嘉 修 曾 國 禓 ~ 金 額 級 距 公 費 項 目 1 低 於 2,000 千 元 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 金 額 : 新 台 幣 千 元 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 不 適 用 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 本 公 司 100 年 度 之 營 運 規 模 較 99 年 度 大 幅 縮 減, 故 審 計 公 費 亦 因 應 營 運 規 模 之 調 整 降 低 約 89 萬 元, 較 99 年 度 減 少 約 27% 五 更 換 會 計 師 資 訊 : 無 此 情 事 六 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 : 無 此 情 事 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 單 位 : 股 100 年 度 101 年 截 至 4 月 29 日 止 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 志 得 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 郭 台 強 無 無 無 無 郭 台 強 董 事 志 得 投 資 ( 股 ) 公 司 鄭 素 芬 劉 素 芳 卜 慶 藩 無 無 無 無 董 事 志 得 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 鄭 素 芬 無 無 無 無 ~34~

39 100 年 度 101 年 截 至 4 月 29 日 止 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 志 得 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 劉 素 芳 無 無 無 無 董 事 志 得 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 卜 慶 藩 無 無 無 無 董 事 林 柏 生 無 無 無 無 董 事 黃 宏 全 無 無 無 無 董 事 趙 郁 文 無 無 無 無 監 察 人 季 延 平 無 無 無 無 監 察 人 志 成 投 資 ( 股 ) 公 司 方 月 娟 無 無 無 無 監 察 人 志 成 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 方 月 娟 無 無 無 無 總 經 理 郭 台 強 無 無 無 無 副 總 經 理 兼 財 務 主 管 黃 逸 宗 無 無 無 無 副 總 經 理 李 增 榮 (63,000) 無 無 無 副 總 經 理 黎 國 良 無 無 無 無 副 總 經 理 董 鴻 啓 無 無 無 無 副 總 經 理 李 中 和 無 無 無 無 副 總 經 理 ( 註 ) 王 恆 毅 75,000 無 (106,653) 無 副 總 經 理 ( 註 ) 呂 俊 賢 (14,000) 無 (41,000) 無 協 理 ( 註 ) 葉 華 亞 (6,826) 無 無 無 協 理 ( 註 ) 魏 炳 輝 (135,000) 無 無 無 協 理 ( 註 ) 賴 智 偉 無 無 (42,500) 無 會 計 主 管 梁 思 琪 無 無 無 無 大 股 東 呂 采 妮 無 無 無 無 註 : 王 恆 毅 副 總 經 理 於 100 年 3 月 15 日 離 職, 呂 俊 賢 副 總 經 理 於 100 年 4 月 30 日 離 職, 葉 華 亞 協 理 於 100 年 5 月 15 日 離 職, 魏 炳 輝 協 理 於 100 年 8 月 19 日 離 職, 賴 智 偉 協 理 於 101 年 1 月 27 日 離 職 ( 二 ) 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 均 係 透 過 集 中 市 場 交 易, 並 無 轉 讓 予 關 係 人 之 情 事 ( 三 ) 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東, 並 無 股 權 質 押 之 情 形, 故 無 股 權 質 押 予 關 係 人 之 情 事 ~35~

40 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 姓 名 屬 關 係 之 資 訊 : 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 呂 采 妮 35,119, % 無 無 無 無 志 得 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 董 事 長 : 劉 素 芳 ) 富 士 臨 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 董 事 長 : 郭 台 強 ) 匯 豐 ( 台 灣 ) 受 託 保 管 EFGCA 銀 投 資 專 戶 世 旺 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 董 事 長 : 羅 英 華 ) 花 旗 託 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 威 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 董 事 長 : 陳 立 白 ) 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 受 託 保 管 漢 鼎 亞 太 大 中 華 成 長 基 金 投 資 專 戶 27,184, % 無 無 無 無 17,400, % 無 無 無 無 101 年 4 月 29 日 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 備 註 名 稱 ( 或 姓 名 ) 志 成 投 資 股 份 有 限 公 司 富 士 臨 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 志 得 投 資 股 份 有 限 公 司 關 係 呂 采 妮 為 該 公 司 董 事 長 志 得 投 資 一 席 董 事 及 一 席 監 察 人 與 富 士 臨 為 同 一 人 富 士 臨 一 席 董 事 及 一 席 監 察 人 與 志 得 投 資 為 同 一 人 10,960, % 無 無 無 無 無 無 無 2,640, % 無 無 無 無 無 無 無 2,510, % 無 無 無 無 無 無 無 2,500, % 無 無 無 無 無 無 無 1,910, % 無 無 無 無 無 無 無 林 麗 青 1,904, % 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 志 成 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 董 事 長 : 呂 采 妮 ) 1,613, % 無 無 無 無 呂 采 妮 該 公 司 董 事 長 為 呂 采 妮 無 ~36~

41 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 100 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 股 ;% 董 事 監 察 人 經 理 人 轉 投 資 事 業 本 公 司 投 資 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 綜 合 投 資 之 投 資 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 106,100, ,100, PQI EUROPE B.V. 2,034, ,034, 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 10,656, ,656, SYSCOM DEVELOPMENT CO.,LTD 7,500, ,500, 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 8,000, ,000, PQI CORPORATION 7,000, ,000, 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 公 司 ( 註 ) ( 註 ) 100 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 ( 註 ) ( 註 ) 100 PQI JAPAN CO., LTD 15, , 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 500, , 註 : 因 未 發 行 股 票, 持 股 比 例 (%) 係 指 出 資 額 (%) ~37~

42 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 1. 股 本 來 源 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 股 年 月 發 行 價 格 ( 元 ) 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 97/ ,000,000 4,300, ,215,559 2,202, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 ,274,881 2,202,749 可 轉 換 公 司 債 轉 換 593 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 其 他 無 ( 註 1) 97/ ,000,000 4,300, ,381,631 2,203, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 1,068 無 ( 註 2) 97/ ,000,000 4,300, ,391,631 2,203, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 100 無 ( 註 3) 98/ ,000,000 4,300, ,391,631 2,503,916 私 募 增 資 300,000 無 ( 註 4) 98/ ,000,000 4,300, ,414,381 2,504, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 228 無 ( 註 5) 98/ ,000,000 4,300, ,583,881 2,505, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 1, ,543,881 2,715,439 私 募 增 資 209,600 99/ ,052,131 2,720, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 5, ,000,000 4,300, ,207,131 2,722, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 1, ,425,631 2,724, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 2,185 99/ ,000,000 4,300, ,437,631 2,724, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 ,575,631 2,725, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 1,380 99/ ,577,631 2,725, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 ,000,000 6,000, ,770,631 2,727, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 1, ,810,631 2,918,106 私 募 增 資 190,400 99/ ,000,000 6,000, ,958,631 2,919, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 1, ,030,131 2,920, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 / ,000,000 6,000, ,195,631 2,921, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 1, ,000,000 6,000, ,347,131 2,923, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 1,515 無 ( 註 6) 無 ( 註 7) 無 ( 註 8) 無 ( 註 9) 無 ( 註 10) 無 ( 註 11) 100/ ,000,000 6,000, ,516,381 2,925, 年 度 員 工 認 股 權 認 購 1,693 無 ( 註 12) 註 1:97 年 2 月 27 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 2:97 年 5 月 20 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 3:97 年 9 月 8 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 4:98 年 2 月 11 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 5:98 年 8 月 26 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 6:98 年 12 月 4 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 7:99 年 1 月 20 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 8:99 年 5 月 7 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 9:99 年 7 月 22 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 10:99 年 12 月 7 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 11:100 年 3 月 21 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 註 12:100 年 5 月 9 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 ~38~

43 2. 股 份 種 類 股 份 核 定 股 本 種 類 流 通 在 外 股 份 ( 註 1) 未 發 行 股 份 合 計 ( 註 2) 普 通 股 292,516, ,483, ,000,000 註 1: 流 通 在 外 股 份 包 含 私 募 普 通 股 70,000,000 股 註 2: 核 定 股 本 中 保 留 10,000,000 股 予 員 工 認 股 權 憑 證,60,000,000 股 予 發 行 可 轉 換 公 司 債 101 年 4 月 29 日 ; 單 位 : 股 備 註 3. 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 無 ( 二 ) 股 東 結 構 101 年 4 月 29 日 數 量 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 人 合 計 人 數 , ,900 持 有 股 數 0 2,055 55,907, ,564,177 19,042, ,516,381 持 股 比 例 (%) 0.00% 0.00% 19.11% 74.38% 6.51% % 註 : 股 數 包 含 私 募 普 通 股 70,000,000 股 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 101 年 4 月 29 日 ; 每 股 面 額 十 元 持 股 分 級 股 東 人 數 ( 人 ) 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 1 ~ 999 股 4, , ,000 ~ 5,000 股 12,532 30,501, ,001 ~ 10,000 股 3,373 27,784, ,001 ~ 15,000 股 ,766, ,001 ~ 20,000 股 ,745, ,001 ~ 30,000 股 ,028, ,001 ~ 40,000 股 253 9,328, ,001 ~ 50,000 股 ,461, ,001 ~ 100,000 股 ,857, ,001 ~ 200,000 股 ,859, ,001 ~ 400,000 股 29 8,647, ,001 ~ 600,000 股 8 3,990, ,001 ~ 800,000 股 5 3,310, ,001 ~ 1,000,000 股 3 2,789, ,000,001 股 以 上 ,566, 合 計 23, ,516, 註 : 本 公 司 未 發 行 特 別 股 ~39~

44 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 101 年 4 月 29 日 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 呂 采 妮 35,119, 志 得 投 資 股 份 有 限 公 司 27,184, 富 士 臨 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 17,400, 匯 豐 ( 台 灣 ) 受 託 保 管 EFGCA 銀 投 資 專 戶 10,960, 世 旺 投 資 股 份 有 限 公 司 2,640, 花 旗 託 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 2,510, 威 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 2,500, 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 受 託 保 管 漢 鼎 亞 太 大 中 華 成 長 基 金 投 資 專 戶 1,910, 林 麗 青 1,904, 志 成 投 資 股 份 有 限 公 司 1,613, ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 目 每 股 市 價 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 每 股 股 利 投 資 報 酬 分 析 年 度 單 位 : 新 台 幣 元 ; 股 99 年 度 100 年 度 101 年 截 至 3 月 31 日 最 高 最 低 平 均 分 配 前 ( 註 2) 分 配 後 7.80 ( 註 1) 不 適 用 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 282, , ,516 每 股 盈 餘 調 整 前 (4.06) (2.21) (0.70)( 註 2) 調 整 後 (4.06) ( 註 1) 不 適 用 現 金 股 利 0 0 不 適 用 無 償 盈 餘 配 股 0 0 不 適 用 配 股 資 本 公 積 配 股 0 0 不 適 用 累 積 未 付 股 利 0 0 不 適 用 本 益 比 不 適 用 不 適 用 不 適 用 本 利 比 不 適 用 不 適 用 不 適 用 現 金 股 利 殖 利 率 (%) 不 適 用 不 適 用 不 適 用 註 1: 本 公 司 100 年 度 虧 損, 經 101 年 3 月 27 日 董 事 會 決 議 不 分 派 股 東 股 息 及 紅 利 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 俟 101 年 股 東 常 會 決 議 後 定 案 註 2:101 年 第 一 季 係 經 會 計 師 核 閱 之 資 料 ~40~

45 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 本 公 司 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 第 二 十 八 條 規 定 : 本 公 司 正 處 於 成 長 期, 為 因 應 未 來 營 運 擴 展 計 畫, 股 東 紅 利 採 剩 餘 股 利 政 策, 授 權 董 事 會 於 可 供 分 配 盈 餘 60% 至 100% 之 額 度 範 圍 內, 提 案 以 現 金 股 利 及 股 票 股 利 互 相 配 合 方 式 發 放, 其 中 現 金 股 利 零 至 百 分 之 百, 股 票 股 利 不 得 超 過 百 分 之 五 十 惟 為 維 持 公 司 每 股 獲 利 水 準, 考 量 股 票 股 利 對 公 司 營 業 績 效 之 影 響, 如 股 利 發 放 年 度 之 預 估 每 股 盈 餘 較 前 一 年 度 衰 退 達 百 分 之 二 十 以 上 者, 則 調 整 現 金 股 利 發 放 股 利 為 百 分 之 百 至 百 分 之 五 十, 股 票 股 利 零 至 百 分 之 五 十 2. 本 年 度 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 之 情 形 本 公 司 100 年 度 虧 損, 經 101 年 3 月 27 日 董 事 會 決 議 依 規 定 不 分 配 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利, 期 末 累 積 虧 損 為 1,387,127,466 元, 本 公 司 100 年 度 虧 損 撥 補 表 請 詳 下 表 說 明 : 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 虧 損 撥 補 表 民 國 一 00 年 度 單 位 : 新 台 幣 元 項 目 金 額 備 註 期 初 累 積 虧 損 (739,772,837) 民 國 100 年 度 稅 後 純 損 (647,354,629) 待 彌 補 虧 損 (1,387,127,466) 彌 補 虧 損 0 期 末 累 積 虧 損 (1,387,127,466) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : ~41~

46 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 本 公 司 100 年 度 虧 損, 經 101 年 3 月 27 日 董 事 會 決 議 不 分 配 股 東 紅 利 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞, 故 本 項 不 適 用 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 101 年 度 預 估 項 目 期 初 實 收 資 本 額 2,925,164 每 股 現 金 股 利 ( 元 ) 0 本 年 度 配 股 盈 餘 轉 增 資 每 股 配 股 數 0 配 息 情 形 資 本 公 積 轉 增 資 每 股 配 股 數 0 營 業 利 益 營 業 利 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 稅 後 純 益 營 業 績 效 變 化 情 形 稅 後 純 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 不 適 用 ( 註 ) 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 年 平 均 投 資 報 酬 率 ( 年 平 均 本 益 比 倒 數 ) 若 盈 餘 轉 增 資 全 數 改 配 發 現 金 擬 制 每 股 盈 餘 ( 元 ) 股 利 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 擬 制 性 每 股 盈 餘 及 本 益 比 若 未 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 若 未 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 且 盈 餘 轉 增 資 全 數 改 配 發 現 金 股 利 擬 制 每 股 盈 餘 ( 元 ) 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 擬 制 每 股 盈 餘 ( 元 ) 擬 制 平 均 投 資 報 酬 率 不 適 用 ( 註 ) 註 : 依 公 開 發 行 公 司 公 開 財 務 預 測 資 訊 處 理 準 則 規 定, 本 公 司 無 須 公 開 民 國 101 年 度 財 務 預 測 資 訊, 故 不 適 用 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 依 本 公 司 章 程 第 二 十 七 條, 本 公 司 年 度 決 算 如 有 盈 餘 時, 依 下 列 次 序 分 配 (1) 提 繳 稅 款 (2) 彌 補 歷 年 虧 損 (3) 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時, 得 不 提 撥 ; 及 依 法 令 規 定 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 (4) 扣 除 前 三 項 餘 額 提 撥 百 分 之 五 至 百 分 之 十 為 員 工 紅 利, 員 工 紅 利 分 配 之 對 象, 得 包 括 符 合 董 事 會 或 其 授 權 之 人 所 訂 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 (5) 董 事 監 察 人 酬 勞 以 扣 除 前 四 項 之 餘 額 提 撥 不 高 於 百 分 之 五 (6) 其 餘 為 股 東 紅 利, 依 議 決 之 盈 餘 分 派 議 案 酌 予 保 留 或 分 派 之 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 本 公 司 100 年 度 虧 損, 經 101 年 3 月 27 日 董 事 會 決 議 依 規 定 不 分 配 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利, 故 本 項 不 適 用 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 ~42~

47 本 公 司 100 年 度 虧 損, 經 101 年 3 月 27 日 董 事 會 決 議 依 規 定 不 分 配 股 東 紅 利 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞, 本 項 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 為 0 元, 故 本 項 不 適 用 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 本 公 司 100 年 度 虧 損, 經 101 年 3 月 27 日 董 事 會 決 議 依 規 定 不 分 配 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利, 故 本 項 員 工 股 票 紅 利 金 額 為 0 元, 其 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 均 為 0% (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 本 公 司 100 年 度 虧 損, 經 101 年 3 月 27 日 董 事 會 決 議 依 規 定 不 分 配 股 東 紅 利 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞, 故 本 項 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 後 之 設 算 毎 股 盈 餘 仍 為 (2.21) 元 4. 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敍 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 (1) 本 公 司 因 99 年 度 虧 損, 經 100 年 6 月 21 日 股 東 常 會 決 議 不 配 發 員 工 現 金 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 (2) 上 述 盈 餘 分 配 與 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 數 並 無 差 異, 此 外,99 年 度 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 與 99 年 度 財 報 務 表 估 列 數 並 無 差 異 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 無 買 回 本 公 司 股 份 之 情 事 ~43~

48 二 公 司 債 辦 理 情 形 公 司 債 種 類 私 募 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 101 年 4 月 29 日 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 98 年 11 月 12 日 面 額 新 台 幣 壹 拾 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 不 適 用 發 行 價 格 依 面 額 十 足 發 行 總 額 新 台 幣 肆 億 柒 仟 伍 佰 萬 元 整 利 率 1% 期 限 五 年 期 到 期 日 :103 年 11 月 12 日 保 證 機 構 無 受 託 人 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 信 託 部 承 銷 機 構 不 適 用 簽 證 律 師 不 適 用 簽 證 會 計 師 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 所 陳 嘉 修 曾 國 禓 償 還 方 法 詳 下 頁 : 發 行 及 轉 換 辦 法 未 償 還 金 額 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 475,000 仟 元 詳 下 頁 : 發 行 及 轉 換 辦 法 限 制 條 款 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 公 司 債 評 等 結 果 截 至 年 報 刋 印 日 止 已 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 普 通 股 海 外 存 託 憑 附 其 他 證 或 其 他 有 價 證 券 之 金 額 權 利 發 行 及 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 辦 法 詳 下 頁 : 發 行 及 轉 換 辦 法 無 無 詳 下 頁 : 發 行 及 轉 換 辦 法 本 公 司 此 次 發 行 私 募 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 係 作 為 充 實 營 運 資 金 或 償 還 銀 行 借 款 或 引 進 策 略 聯 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 發 行 條 件 盟 之 用, 並 考 量 資 金 募 集 之 時 效 性 ; 本 次 私 募 金 額 新 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 對 現 有 股 東 權 益 台 幣 4.75 億 元, 以 目 前 轉 換 價 格 15.3 元 計, 約 當 影 響 31,045,752 股, 佔 目 前 已 發 行 股 數 10.61%, 對 股 權 稀 釋 程 度 有 限, 對 股 東 權 益 尚 無 重 大 影 響 交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 無 ~44~

49 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 私 募 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 一 債 券 名 稱 : 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 私 募 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ( 以 下 簡 稱 本 私 募 轉 換 公 司 債 ) 二 發 行 日 期 : 民 國 98 年 11 月 12 日 ( 以 下 簡 稱 發 行 日 ) 三 發 行 總 額 及 每 張 面 額 : 本 次 發 行 總 額 為 新 台 幣 肆 億 柒 仟 伍 佰 萬 元 整 每 張 面 額 新 台 幣 壹 拾 萬 元 整, 依 票 面 金 額 十 足 發 行 四 發 行 期 間 : 發 行 期 間 五 年, 自 民 國 98 年 11 月 12 日 開 始 發 行 至 103 年 11 月 12 日 到 期 ( 以 下 簡 稱 到 期 日 ) 五 債 券 票 面 利 率 : 票 面 年 利 率 為 1% 自 發 行 日 起 依 票 面 利 率, 每 滿 一 發 行 年 度 單 利 計 付 利 息 乙 次 六 還 本 日 期 及 方 式 : 除 債 券 持 有 人 依 本 辦 法 第 十 條 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 或 本 公 司 由 次 級 市 場 買 回 註 銷 者 外, 到 期 時 按 債 券 面 額 加 計 票 面 利 息 以 現 金 一 次 償 還 七 擔 保 情 形 : 本 私 募 轉 換 公 司 債 為 無 擔 保 債 券, 惟 如 本 私 募 轉 換 公 司 債 發 行 後, 本 公 司 另 發 行 或 私 募 其 他 有 擔 保 附 認 股 權 公 司 債 或 轉 換 公 司 債 時, 本 私 募 轉 換 公 司 債 比 照 該 有 擔 保 附 認 股 權 或 轉 換 公 司 債, 設 定 同 等 級 之 債 權 或 同 順 位 之 擔 保 物 權 八 轉 換 標 的 : 本 公 司 之 普 通 股 本 公 司 將 以 發 行 新 股 之 方 式 履 行 轉 換 義 務 九 轉 換 期 間 : 債 權 人 得 於 本 私 募 轉 換 公 司 債 發 行 日 後 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 十 日 止, 除 依 法 暫 停 過 戶 期 間 及 本 公 司 向 台 灣 證 券 交 易 所 洽 辦 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 前 十 五 個 營 業 日 起, 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 辦 理 減 資 之 減 資 基 準 日 起 至 減 資 換 發 股 票 開 始 交 易 日 前 一 日 止, 及 其 他 依 法 暫 停 過 戶 期 間, 不 得 請 求 轉 換 外, 得 隨 時 透 過 交 易 券 商 轉 知 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 ( 以 下 簡 稱 集 保 結 算 所 ) 向 本 公 司 之 股 務 代 理 機 構 請 求 依 本 辦 法 規 定 將 所 持 有 之 本 私 募 轉 換 公 司 債 之 一 部 或 全 部 轉 換 為 本 公 司 普 通 股, 並 依 本 辦 法 相 關 規 定 辦 理 ~45~

50 十 請 求 轉 換 程 序 : 債 權 人 於 請 求 轉 換 時, 得 依 下 列 二 方 式 行 使 之 : ( 一 ) 債 權 人 至 原 交 易 券 商 填 具 轉 換 公 司 債 帳 簿 劃 撥 轉 換 申 請 書, 由 交 易 券 商 向 集 保 結 算 所 提 出 申 請, 集 保 結 算 所 於 接 受 申 請 後, 以 電 子 化 方 式 通 知 本 公 司 股 務 代 理 機 構, 於 通 知 送 達 時 即 生 轉 換 之 效 力, 且 不 得 申 請 撤 銷, 並 於 通 知 送 達 後 五 個 營 業 日 內 完 成 轉 換 手 續, 直 接 將 本 公 司 新 發 行 之 普 通 股 撥 入 原 債 權 人 之 集 保 帳 戶 ( 二 ) 華 僑 及 外 國 人 申 請 將 所 持 有 之 本 私 募 轉 換 公 司 債 直 接 轉 換 為 本 公 司 新 發 行 之 普 通 股 時, 一 律 統 由 集 保 結 算 所 採 取 帳 簿 劃 撥 方 式 辦 理 配 發 十 一 轉 換 價 格 及 其 調 整 : ( 一 ) 轉 換 價 格 之 訂 定 方 式 1. 本 私 募 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 之 訂 定, 係 以 民 國 九 十 八 年 八 月 十 四 日 為 訂 定 轉 換 價 格 之 基 準 日, 以 其 前 五 個 營 業 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 扣 除 無 償 配 股 除 權 及 配 息, 並 加 回 減 資 反 除 權 後 之 股 價, 即 為 本 私 募 轉 換 公 司 債 之 轉 換 價 格 ( 計 算 至 新 台 幣 角 為 止, 分 以 下 四 捨 五 入 ) 2. 基 準 日 前 如 遇 有 除 權 或 除 息 者, 其 經 採 樣 用 以 計 算 轉 換 價 格 之 收 盤 價, 應 先 設 算 為 除 權 或 除 息 後 價 格 ; 轉 換 價 格 於 決 定 後, 實 際 發 行 日 前, 如 遇 有 除 權 或 除 息 者, 應 依 轉 換 價 格 調 整 公 式 調 整 之 發 行 時 之 轉 換 價 格 為 每 股 新 台 幣 15.7 元 ( 二 ) 轉 換 價 格 之 調 整 1. 本 私 募 轉 換 公 司 債 發 行 後, 除 本 公 司 所 發 行 之 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 而 換 發 普 通 股 股 份 者 外, 遇 有 本 公 司 已 發 行 普 通 股 股 份 增 加 時 ( 包 含 以 募 集 發 行 或 私 募 方 式 辦 理 之 現 金 增 資 盈 餘 轉 增 資 資 本 公 積 轉 增 資 員 工 紅 利 轉 增 資 公 司 合 併 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 股 票 分 割 及 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 等, 但 不 包 括 本 公 司 買 回 公 司 股 份 辦 理 銷 除 股 份 者 ), 轉 換 價 格 依 下 列 公 式 調 整 ( 向 下 調 整, 向 上 則 不 調 整 計 算 至 新 台 幣 角 為 止, 分 以 下 四 捨 五 入 ), 並 於 新 股 發 行 除 權 基 準 日 調 整 之 ( 有 實 際 繳 款 作 業 者 則 於 股 款 繳 足 日 調 整 之 ): 調 整 後 轉 換 價 格 = 調 整 前 轉 換 價 格 x[ 已 發 行 股 數 +( 每 股 繳 款 額 x 新 股 發 行 股 數 )/ 每 股 時 價 ]/( 已 發 行 股 數 + 新 股 發 行 股 數 ) 註 1: 已 發 行 股 數 應 包 含 發 行 及 私 募 股 數, 並 減 除 本 公 司 買 回 但 尚 未 註 銷 或 轉 讓 之 庫 藏 股 股 數 每 股 時 價 為 再 發 行 或 私 募 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 之 訂 價 基 準 日 除 權 基 準 日 或 股 票 分 割 基 準 日 或 私 募 有 價 證 券 交 付 日 之 前 一 三 五 個 營 業 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 孰 低 者 註 2: 新 股 繳 款 金 額 如 係 屬 無 償 配 股 或 股 票 分 割, 則 其 繳 款 金 額 為 零 如 因 員 工 紅 利 發 行 新 股, 前 項 調 整 公 式 之 每 股 繳 款 額 應 以 股 東 會 前 一 日 之 收 盤 價 計 算, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 註 3: 轉 換 價 格 之 調 整, 如 於 現 金 增 資 發 行 新 股 之 除 權 基 準 日 後 變 更 新 股 發 行 價 格, 則 依 更 新 後 之 新 股 發 行 價 格 與 每 股 時 價 ( 以 董 事 會 決 議 之 更 新 後 新 股 發 行 價 格 訂 定 基 準 日 作 為 更 新 後 每 股 時 價 訂 定 基 準 日 ) 重 新 按 上 列 公 式 調 ~46~

51 整, 如 經 設 算 調 整 後 之 轉 換 價 格 低 於 原 除 權 基 準 日 前 已 公 告 調 整 之 轉 換 價 格, 則 重 新 公 告 調 整 後 之 轉 換 價 格 註 4: 若 係 屬 合 併 增 資 發 行 新 股 者, 則 其 每 股 繳 款 額 為 合 併 基 準 日 前 依 消 滅 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 之 每 股 淨 值 乘 以 換 股 比 例 如 係 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股, 則 每 股 繳 款 額 為 受 讓 基 準 日 前 受 讓 之 他 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 之 每 股 淨 值 乘 以 換 股 比 例 註 5: 如 為 合 併 或 受 讓 增 資 則 於 合 併 或 受 讓 基 準 日 調 整 ; 股 票 分 割 則 於 股 票 分 割 基 準 日 調 整 ; 如 係 採 詢 價 圈 購 辦 理 之 現 金 增 資 或 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證, 因 無 除 權 基 準 日, 則 於 發 行 完 成 日 調 整 ; 如 係 採 私 募 方 式 辦 理 之 現 金 增 資, 則 於 私 募 交 付 日 調 整 2. 本 私 募 轉 換 公 司 債 發 行 後, 遇 有 本 公 司 以 低 於 每 股 時 價 之 轉 換 或 認 股 價 格 再 發 行 或 私 募 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 時, 轉 換 價 格 依 下 列 公 式 調 整 ( 向 下 調 整, 向 上 則 不 調 整 計 算 至 新 台 幣 角 為 止, 分 以 下 四 捨 五 入 ), 並 於 前 述 有 價 證 券 或 認 股 權 發 行 之 日 調 整 之 : 調 整 後 轉 換 價 格 = 調 整 前 轉 換 價 格 x[ 已 發 行 股 數 +( 新 發 行 有 價 證 券 或 認 股 權 之 轉 換 或 認 股 價 格 x 新 發 行 有 價 證 券 或 認 股 權 可 轉 換 或 認 購 之 股 數 )/ 每 股 時 價 ]/( 已 發 行 股 數 + 新 發 行 有 價 證 券 或 認 股 權 可 轉 換 或 認 購 之 股 數 ) 註 1: 已 發 行 股 數 應 包 含 發 行 及 私 募 股 數, 並 減 除 本 公 司 已 買 回 惟 尚 未 註 銷 或 轉 讓 之 庫 藏 股 股 數 每 股 時 價 為 再 發 行 或 私 募 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 之 訂 價 基 準 日 或 私 募 有 價 證 券 交 付 日 之 前 一 三 五 個 營 業 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 孰 低 者 註 2: 如 本 公 司 再 發 行 或 私 募 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 係 以 庫 藏 股 支 應, 則 調 整 公 式 中 之 已 發 行 股 數 應 減 除 新 發 行 有 價 證 券 可 轉 換 或 認 股 之 股 數 3. 本 私 募 轉 換 公 司 債 發 行 後, 如 遇 本 公 司 非 因 庫 藏 股 註 銷 之 減 資 致 普 通 股 股 份 減 少, 應 依 下 列 公 式, 計 算 其 調 整 後 轉 換 價 格, 並 於 減 資 基 準 日 調 整 之 : 調 整 後 轉 換 價 格 = 調 整 前 轉 換 價 格 x[ 減 資 前 已 發 行 普 通 股 股 數 / 減 資 後 已 發 行 普 通 股 股 數 ] 註 : 已 發 行 股 數 應 包 括 發 行 及 私 募 股 數, 並 減 除 本 公 司 已 買 回 惟 尚 未 註 銷 或 轉 讓 之 庫 藏 股 股 數 ( 三 ) 轉 換 價 格 之 重 設 : 本 私 募 轉 換 公 司 債 無 轉 換 價 格 之 重 設 ~47~

52 ( 四 ) 除 息 時 轉 換 價 格 之 調 整 本 私 募 轉 換 公 司 債 發 行 後, 如 遇 本 公 司 配 發 普 通 股 現 金 股 利 占 每 股 時 價 之 比 率 超 過 1.5% 時, 應 按 所 佔 每 股 時 價 之 比 率 於 除 息 基 準 日 調 降 轉 換 價 格 本 項 轉 換 價 格 調 降 之 規 定, 不 適 用 於 除 息 基 準 日 ( 不 含 ) 前 已 提 出 請 求 轉 換 者 其 調 整 公 式 如 下 : 調 降 後 轉 換 價 格 = 調 降 前 轉 換 價 格 (1- 發 放 普 通 股 現 金 股 利 占 每 股 時 價 ( 註 ) 之 比 率 ) 註 : 每 股 時 價 以 現 金 股 息 停 止 過 戶 除 息 公 告 日 之 前 一 三 五 個 營 業 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 孰 低 者 十 二 本 私 募 轉 換 公 司 債 之 上 櫃 及 終 止 上 櫃 : 本 私 募 轉 換 公 司 債 不 申 請 上 櫃 買 賣 十 三 轉 換 後 之 新 股 上 市 : ( 一 ) 本 私 募 轉 換 公 司 債 經 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 者 ( 含 嗣 後 所 配 發 之 普 通 股 ), 依 規 定 自 該 私 募 轉 換 公 司 債 交 付 日 起 滿 三 年 後, 應 先 取 具 台 灣 證 券 交 易 所 核 發 符 合 上 市 標 準 之 同 意 函, 並 向 主 管 機 關 申 報 補 辦 公 開 發 行 後, 洽 台 灣 證 券 交 易 所 申 請 上 市 交 易 ( 二 ) 以 上 事 項 均 由 本 公 司 洽 主 管 機 關 同 意 後 公 告 之 十 四 股 本 變 更 登 記 作 業 : 本 公 司 應 於 每 季 結 束 後 十 五 日 內, 將 前 一 季 因 本 私 募 轉 換 公 司 債 行 使 轉 換 所 交 付 之 股 票 數 額 公 告, 每 季 並 應 向 公 司 登 記 之 主 管 機 關 申 請 資 本 額 變 更 登 記 至 少 一 次 十 五 換 股 時, 不 足 壹 股 股 份 金 額 之 處 理 : 轉 換 時, 若 有 不 足 壹 股 之 股 份 金 額, 本 公 司 以 現 金 償 付 ( 計 算 至 新 台 幣 元 為 止, 角 以 下 四 捨 五 入 ) 十 六 轉 換 年 度 現 金 股 利 或 股 票 股 利 之 歸 屬 : ( 一 ) 債 權 人 於 當 年 度 配 息 或 配 股 基 準 日 ( 含 ) 以 前 請 求 轉 換 者, 可 參 與 當 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 前 一 年 度 現 金 股 利 及 股 票 股 利 ( 二 ) 債 權 人 於 當 年 度 配 息 或 配 股 基 準 日 後 請 求 轉 換 者, 應 放 棄 當 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 前 一 年 度 現 金 股 利 及 股 票 股 利, 而 參 與 次 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 本 年 度 現 金 股 利 及 股 票 股 利 十 七 轉 換 後 之 權 利 義 務 : 債 權 人 於 請 求 轉 換 生 效 後, 所 取 得 普 通 股 之 權 利 義 務 與 本 公 司 原 已 發 行 之 普 通 股 股 份 相 同 惟 所 轉 換 之 普 通 股 尚 須 符 合 本 辦 法 第 十 三 條 之 規 定 十 八 本 公 司 對 本 私 募 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 : 本 私 募 轉 換 公 司 債 無 贖 回 權 十 九 債 券 持 有 人 之 賣 回 權 : ~48~

53 本 私 募 轉 換 公 司 債 債 券 持 有 人 無 賣 回 權 二 十 所 有 本 公 司 由 次 級 市 場 買 回 償 還 之 本 私 募 轉 換 公 司 債 將 被 註 銷, 不 再 賣 出 或 發 行, 前 所 附 轉 換 權 利 將 一 併 取 消 二 十 一 本 私 募 轉 換 公 司 債 及 其 所 換 發 之 普 通 股 均 為 記 名 式, 其 過 戶 異 動 登 記 設 質 遺 失 等 均 依 公 開 發 行 股 票 公 司 股 務 處 理 準 則 及 公 司 法 等 相 關 之 規 定, 另 稅 賦 事 宜 依 當 時 稅 法 之 規 定 辦 理 二 十 二 本 私 募 轉 換 公 司 債 將 委 由 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 信 託 部 為 債 權 人 之 受 託 人, 以 代 表 債 權 人 之 利 益 行 使 查 核 及 監 督 本 公 司 履 行 本 私 募 轉 換 公 司 債 發 行 事 項 之 權 責 凡 持 有 本 私 募 轉 換 公 司 債 之 債 權 人 不 論 係 於 發 行 時 認 購 或 中 途 買 受 者 對 於 本 公 司 與 其 受 託 人 之 間 所 定 受 託 契 約 規 定 受 託 人 之 權 利 義 務 及 本 發 行 及 轉 換 辦 法, 均 予 同 意 並 授 與 受 託 人 有 關 受 託 事 項 之 全 權 代 理, 此 項 授 權 並 不 得 中 途 撤 銷, 至 於 受 託 契 約 內 容, 債 權 人 得 在 營 業 時 間 內 隨 時 至 本 公 司 或 受 託 人 營 業 處 所 查 詢 二 十 三 本 私 募 轉 換 公 司 債 由 本 公 司 股 務 代 理 機 構 辦 理 還 本 付 息 及 轉 換 事 宜 二 十 四 本 私 募 轉 換 公 司 債 之 發 行 依 證 券 交 易 法 第 八 條 規 定 不 印 製 實 體 債 券 二 十 五 本 私 募 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 如 有 未 盡 事 宜 之 處, 悉 依 相 關 法 令 辦 理 之 轉 換 公 司 債 資 料 公 司 債 種 類 私 募 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 年 度 目 項 目 100 年 度 101 年 截 至 3 月 31 日 最 高 不 適 用 不 適 用 轉 換 公 司 債 市 價 ( 註 1) 最 低 不 適 用 不 適 用 平 均 不 適 用 不 適 用 轉 換 價 格 15.3 元 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 及 發 行 時 轉 換 價 格 98 年 11 月 12 日 發 行, 發 行 時 轉 換 價 格 15.7 元 履 行 轉 換 義 務 方 式 發 行 新 股 註 1: 本 公 司 98 年 11 月 12 日 發 行 之 私 募 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 依 規 定 尚 未 申 請 掛 牌 交 易 註 2: 本 公 司 無 發 行 交 換 公 司 債 附 認 股 權 公 司 債 及 總 括 申 報 發 行 公 司 債 之 情 事 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 ~49~

54 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 ( 一 ) 公 司 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 應 揭 露 截 至 年 報 刊 印 日 止 辦 理 情 形 及 對 股 東 權 益 之 影 響 101 年 3 月 31 日 員 工 認 股 權 憑 證 種 類 96 年 度 員 工 認 股 權 憑 證 主 管 機 關 核 准 日 期 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 發 行 單 位 數 4,000,000 股 發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%) 及 數 量 1.37%; 4,000,000 股 認 股 存 續 期 間 年 期 :6 年 ; 到 期 日 : 履 約 方 式 交 付 新 股 限 制 認 股 期 間 及 比 率 ( % ) 屆 滿 二 年 可 行 使 50%, 三 年 為 75%, 四 年 為 100% 已 執 行 取 得 股 數 941,750 股 已 執 行 認 股 金 額 13,099,743 元 未 執 行 認 股 數 量 3,058,250 股 未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 元 未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%) 1.05% 對 股 東 權 益 影 員 工 認 股 權 憑 屆 滿 二 年 後 始 可 依 發 行 及 認 響 股 辦 法 行 使 認 股 權, 故 對 股 東 權 益 尚 無 重 大 影 響 ~50~

55 經 理 人 ( 二 ) 累 積 至 年 報 刊 印 日 止 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 且 得 認 購 金 額 達 新 台 幣 三 千 萬 元 以 上 員 工 之 姓 名 取 得 及 認 購 情 形 1. 本 公 司 96 年 度 發 行 4,000,000 個 單 位 員 工 認 股 權 憑 證, 累 積 至 年 報 刊 印 日 止 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 明 細 如 下 表 : 職 稱 姓 名 總 經 理 郭 台 強 副 總 經 理 兼 財 務 主 管 黃 逸 宗 副 總 經 理 李 增 榮 副 總 經 理 黎 國 良 副 總 經 理 董 鴻 啓 副 總 經 理 李 中 和 副 總 經 理 ( 註 ) 王 恆 毅 副 總 經 理 ( 註 ) 呂 俊 賢 會 計 主 管 梁 思 琪 發 行 年 度 取 得 認 股 數 量 取 得 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 % 註 : 王 恆 毅 副 總 經 理 於 100 年 3 月 15 日 請 辭 呂 俊 賢 副 總 經 理 於 100 年 4 月 30 日 請 辭 認 股 數 量 認 股 價 格 ( 元 ) 101 年 3 月 31 日 ; 單 位 : 仟 股 已 執 行 未 執 行 認 股 金 額 ( 仟 元 ) 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 % 認 股 數 量 認 股 價 格 ( 元 ) 認 股 金 額 ( 仟 元 ) 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 % % , % , % 2. 本 公 司 累 積 至 年 報 刊 印 日 止, 尚 無 經 理 人 及 員 工 取 得 得 認 購 金 額 達 新 台 幣 三 千 萬 元 以 上 之 情 事 六 併 購 ( 包 括 合 併 收 購 及 分 割 ) 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 : 無 ~51~

56 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 主 要 業 務 內 容 (1) 各 種 電 腦 電 子 裝 備 及 配 件 之 製 造 加 工 裝 配 買 賣 業 務 (2) 前 項 產 品 進 出 口 貿 易 業 務 (3)CC01080 電 子 零 組 件 製 造 業 (4)F 電 器 批 發 業 (5)F 事 務 性 機 器 設 備 批 發 業 (6)F 資 訊 軟 體 批 發 業 (7)F 電 子 材 料 批 發 業 (8)F 電 器 零 售 業 (9)F 事 務 性 機 器 設 備 零 售 業 (10)F 資 訊 軟 體 零 售 業 (11)F 電 子 材 料 零 售 業 (12)F 國 際 貿 易 業 (13)I 資 訊 軟 體 服 務 業 (14)CC01050 資 料 儲 存 及 處 理 設 備 製 造 業 (15)CC01060 有 線 通 信 機 械 器 材 製 造 業 (16)CC01070 無 線 通 信 機 械 器 材 製 造 業 (17)CC01101 電 信 管 制 射 頻 器 材 製 造 業 (18)F 電 信 管 制 射 頻 器 材 輸 入 業 (19)F 電 信 器 材 零 售 業 (20)F 電 信 器 材 批 發 業 (21)CE01030 光 學 儀 器 製 造 業 (22)ZZ99999 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 2. 營 業 比 重 單 位 : 新 台 幣 仟 元 產 品 項 目 100 年 度 營 業 收 入 營 業 比 重 DRAM 產 品 2,155, % FLASH 產 品 3,672, % 其 他 483, % 合 計 6,311, % ~52~

57 3. 公 司 目 前 之 產 品 ( 服 務 ) 項 目 主 要 產 品 產 品 規 格 DRAM 產 品 DDR DDRII DDRIII 等 Module 產 品 Wireless Product Compact Flash Card PC-ATA Flash Card Multimedia Card Secure Disk(SD) Mini SD Micro SD 及 Flash 產 品 SDHC Card 等 記 憶 卡 產 品 及 IDE 介 面 DOM USB2.0 Flash Drive 智 慧 棒 I-stick USB2.0 及 USB3.0 系 列 4. 本 公 司 計 畫 開 發 之 新 商 品 ( 服 務 ) 項 目 (1) DDR3 伺 服 器 模 組 (2) e-mcp 模 組 :emmc 及 低 功 率 DDR2 組 合 之 多 晶 片 封 裝 (3) USB3.0/2.0 COB, 多 晶 片 封 裝 之 COB (4) Air Drive: 無 線 讀 卡 機, 便 利 平 板 電 腦 與 手 機 間 之 資 料 傳 輸 (5) Air Card: 無 線 相 片 傳 輸 及 儲 存 (6) Air Bank:iPhone 及 ipad 使 用 之 無 線 硬 碟 (7) SSD: 各 種 介 面 之 數 位 硬 碟 發 展,SATA3 及 msata 等 ( 二 ) 產 業 概 況 1. 產 業 之 現 況 與 發 展 2011 年 天 災 不 斷, 如 日 本 311 強 震 及 海 嘯 泰 國 水 災 影 響 硬 碟 供 應 鏈, 加 上 消 費 性 電 子 產 品 需 求 不 振, 景 氣 不 佳 亦 導 致 記 憶 體 廠 商 如 日 本 爾 必 達 及 台 廠 力 晶 面 臨 破 產 保 護 及 重 整 之 命 運,2012 年 5 月 全 球 記 憶 體 大 廠 美 光 (Micron) 購 併 日 本 記 憶 體 大 廠 爾 必 達 (Elpida) 成 定 局 之 後, 使 全 球 記 憶 體 大 廠 排 名 重 新 洗 牌, 也 使 記 憶 體 市 場 也 掀 起 另 一 波 革 命 預 估 DRAM 因 DRAM 逐 漸 朝 Mobile DRAM 發 展,Flash 亦 漸 漸 往 內 嵌 式 (emmc) 技 術 邁 進,2012 年 預 估 第 二 季 DRAM 供 需 將 趨 於 平 衡, 而 Flash 上 半 年 仍 處 於 供 過 於 求 情 形 而 以 產 值 來 看, 市 調 機 構 Gartner 也 統 計,2013 年 NAND Flash 產 業 可 正 式 取 代 DRAM 產 業, 成 為 全 球 最 大 的 記 憶 體 市 場, 預 計 產 值 可 達 356 億 美 元 (1) 記 憶 體 產 業 (DRAM) 由 於 PC( 包 括 NB) 仍 為 DRAM 應 用 端 之 最 大 宗, 應 用 比 例 約 佔 70%( 詳 圖 5-1), 因 此 PC( 含 NB) 需 求 量 之 多 寡, 將 影 響 DRAM 景 氣 之 好 壞, 然 由 於 平 板 電 腦 (Tablet PC)/Ultrabook 在 設 計 上 仍 定 位 在 行 動 裝 置, 不 適 合 長 時 間 使 用, 因 此 應 無 法 完 全 取 代 NB 功 能,2012 年 第 1 季 全 球 NB 出 貨 淡 季 不 淡, 全 球 NB 出 貨 僅 衰 退 5.7%, 產 業 復 甦 動 能 強 勁, 預 估 將 延 續 至 第 2 季, 並 展 現 更 強 勁 的 反 彈, 季 成 長 幅 度 將 達 17.6%, 預 估 年 成 長 率 也 將 達 近 10% ~53~

58 圖 5-1 DRAM 產 品 應 用 預 估 資 料 來 源 :CLSA Asia-Pacific Market Mar. 31,2011 在 供 給 方 面,2012 年 第 二 季, 美 系 記 憶 體 大 廠 美 光 (Micron) 將 吃 下 日 本 僅 存 的 DRAM 廠 爾 必 達 (Elpida), 泛 美 光 集 團 正 式 成 形 業 界 認 為, 此 結 果 對 於 DRAM 產 業 供 需 最 有 利, 以 美 光 和 爾 必 達 DRAM NAND Flash Mobile RAM 等 產 品 線 互 相 配 合, 加 上 旗 下 廣 島 廠 華 亞 科 瑞 晶 南 亞 科 等 泛 美 光 集 團 互 相 支 應, 有 助 未 來 記 憶 體 價 格 趨 於 穩 健 圖 DRAM 供 需 預 估 資 料 來 源 :Gartner, Goldman Sachs Research estimates Apr. 12, 2012 ~54~

59 (2) 快 閃 記 憶 體 產 業 (Flash) 快 閃 記 憶 體 產 業 主 要 應 用 為 小 型 記 憶 卡 及 隨 身 碟, 而 小 型 記 憶 卡 主 要 用 於 手 機 數 位 相 機 及 MP3 等 在 需 求 面 部 份,2012 年 NAND Flash 價 格 近 期 相 當 殺 戮, 雖 然 主 要 應 用 成 長 空 間 都 是 在 系 統 端 和 固 態 硬 碟 (SSD) 上, 但 目 前 商 機 還 未 完 全 成 熟, 傳 統 主 流 的 快 閃 記 憶 卡 和 隨 身 碟, 則 是 遇 到 大 降 價 的 瓶 頸, 使 得 NAND Flash 市 場 狀 況 不 如 預 期 展 望 2012 年 下 半 年, 預 計 搭 載 英 特 爾 (Intel)Ivy Bridge 新 平 台 的 產 品 USB 3.0 週 邊 應 用 新 款 智 慧 型 手 機 (Smartphone) 和 平 板 電 腦 (Tablet PC) 將 是 NAND Flash 產 業 的 3 大 成 長 推 手 另 一 個 也 是 從 NAND Flash 商 機 延 伸 出 來 的 應 用 是 Wi-Fi 無 線 行 動 儲 存 裝 置, 如 記 憶 體 模 組 大 廠 金 士 頓 (Kingston) 推 出 的 Wi-Drive 和 創 見 推 出 的 StoreJet Cloud 及 勁 永 推 出 的 Air Drive(App 及 Android 系 統 均 適 用 ) 等, 既 是 NAND Flash 應 用 概 念, 更 是 蘋 果 周 邊 產 品, 但 2012 年 無 線 儲 存 裝 置 也 不 會 侷 限 於 ios 系 統, 應 用 領 域 也 會 擴 大 至 Android 系 統 設 計 圖 Flash 供 需 預 估 資 料 來 源 :Gartner, Goldman Sachs Research estimates Apr. 12, 2012 ~55~

60 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 本 公 司 產 品 橫 跨 DRAM 及 FLASH 兩 大 記 憶 體 領 域, 主 要 產 品 包 括 記 憶 體 模 組 快 閃 記 憶 卡 及 快 閃 記 憶 體 儲 存 裝 置 等 三 大 產 品, 茲 就 其 所 處 產 業 之 上 中 下 游 關 聯 性 圖 示 如 下 : 上 游 ( 原 料 供 應 廠 商 ) 中 游 下 游 ( 銷 售 或 使 用 者 ) 動 態 隨 機 存 取 記 憶 體 (DRAM) 廠 商 系 統 整 合 商 快 閃 記 憶 體 (FLASH Memory) 廠 商 靜 態 隨 機 存 取 記 憶 體 (SRAM) 廠 商 印 刷 電 路 板 (PCB) 廠 商 晶 片 組 (CHIPSET) 廠 商 記 憶 體 模 組 / 快 閃 記 憶 卡 / 快 閃 記 憶 體 儲 存 裝 置 廠 商 經 銷 商 連 接 器 (CONNECTER) 廠 商 電 子 配 件 ( 電 阻 電 容 等 ) 廠 商 最 終 使 用 者 圖 5-4 記 憶 體 產 業 上 中 下 游 關 聯 性 圖 3. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 (1)DRAM 產 品 發 展 狀 況 DRAM 產 品 在 大 廠 產 能 持 續 開 出 製 程 微 縮 技 術 持 續 躍 進 與 產 品 世 代 交 替 加 速 影 響 之 下, 整 體 DRAM 市 場 供 給 面 與 需 求 面 之 發 展 趨 勢, 將 使 整 體 市 場 產 生 重 大 衝 擊 就 供 給 面 而 言, 廠 商 將 繼 續 推 進 至 新 一 代 製 程 以 降 低 單 位 位 元 成 本 (Price/bit) 推 出 高 容 量 產 品 部 份 廠 商 逐 漸 減 產 或 轉 型, 在 此 一 效 應 下, 廠 商 之 每 位 元 生 產 成 本 將 逐 漸 降 低 世 代 交 替 速 度 將 愈 趨 加 劇, 且 產 品 朝 向 更 高 集 積 度 化 發 展 ; 就 需 求 面 而 言, 消 費 者 將 追 求 高 速 與 高 集 積 度 之 DRAM 架 構, 惟 其 重 要 條 件 係 在 Price/bit crossover 下, 消 費 者 較 肯 為 次 一 集 積 度 世 代 產 品 付 出 額 外 之 溢 價 因 此, 世 代 交 替 之 關 鍵 因 素 在 於 供 給 面, 唯 有 每 位 元 生 產 成 本 達 到 平 衡 後, 世 代 交 替 方 有 可 能 發 ~56~

61 生, 若 生 產 成 本 無 法 達 到 具 有 競 爭 力 之 水 準 以 前, 將 無 法 順 利 進 入 主 流 市 場, 世 代 交 替 亦 將 無 法 發 生 記 憶 體 模 組 市 場 之 成 長 一 向 受 軟 硬 體 產 品 發 展 之 影 響 極 深, 當 軟 硬 體 技 術 升 級 之 後, 將 可 帶 動 新 一 波 替 換 性 需 求 市 場 DDR3 規 格 於 2007 對 外 發 表,2009 年 DRAM 各 大 廠 紛 紛 進 行 製 程 轉 換, 原 預 估 2010 年 第 二 季 起,DDR3 滲 透 率 將 超 越 DDR2, 而 受 到 如 i-pad 等 平 板 電 腦 上 市 熱 銷 的 影 響, 使 PC(NB) 銷 售 不 如 預 期, 企 業 換 機 潮 及 Win7s 效 益 未 顯 現,2011 年 DDR3 滲 透 率 才 正 式 超 過 50% 圖 5-5 Q1/2012 各 DRAM 大 廠 市 佔 率 (2)Flash 產 品 發 展 狀 況 NAND Flash 產 業 SLC(Single-Level Cell) 技 術 轉 換 至 MLC (Multi-Level Cell) 技 術 後, 現 在 再 度 面 臨 由 MLC 轉 換 至 TLC 世 代 階 段, 每 一 次 的 製 程 技 術 演 進, 目 的 都 是 驅 動 NAND Flash 晶 片 成 本 下 降, 使 得 NAND Flash 晶 片 導 入 終 端 應 用 產 品 時, 價 格 能 更 便 宜, 也 持 續 刺 激 產 品 出 貨 量 一 再 成 長 此 外 根 據 研 究 報 告 顯 示, 各 Flash 大 廠 TLC 所 佔 比 重 仍 以 Toshiba/SanDisk 陣 營 較 為 領 先, 其 次 是 Samsung 而 Flash 技 術 目 前 仍 以 美 日 韓 等 國 為 主, 各 記 憶 體 大 廠 預 估 之 製 程 進 度, 其 中 又 以 Intel/Micron(IMFT) 目 前 之 25nm 製 程 較 為 領 先, Hynix/Samsung 則 緊 追 在 後, 預 估 至 2012 時, 各 大 廠 之 差 距 將 會 縮 小, 而 呈 現 勢 均 力 敵 局 面 ~57~

62 (3) 雲 端 產 品 發 展 狀 況 雲 端, 幾 乎 成 了 時 下 最 火 紅 的 代 名 詞, 軟 硬 體 廠 商 無 不 想 將 自 己 的 經 營 方 向 與 雲 端 掛 上 鉤 而 雲 端 運 算 (Cloud Computing) 的 基 礎 架 構 需 要 包 括 伺 服 器 (Server) 儲 存 系 統 (Storage) 以 及 網 路 (Networking) 等 各 環 節 的 整 合 其 中 屬 於 儲 存 領 域 的 雲 端 儲 存, 可 以 讓 使 用 者 可 以 在 任 何 時 間 任 何 地 方, 透 過 連 網 的 裝 置 方 便 地 存 取 資 料 而 如 果 使 用 者 能 輕 鬆 的 在 家 中 建 構 屬 於 私 人 的 雲, 分 享 私 人 檔 案, 對 消 費 者 將 是 嶄 新 的 使 用 經 驗 一 般 的 雲 端 運 算, 通 常 指 的 是 公 雲, 更 廣 的 來 說, 除 公 雲 外, 還 有 私 雲 架 構 與 混 合 雲 架 構 圖 5-6 更 廣 的 雲 端 運 算 概 念 示 意 圖 資 料 來 源 :IBM, 永 豐 投 顧 研 調 處 整 理 Oct 由 於 雲 端 運 算 運 作 模 式 服 務 內 容 及 涉 相 關 產 業 之 供 應 鏈 頗 為 廣 泛 ( 詳 圖 5-7/5-8), 需 透 過 異 業 結 合 方 能 產 生 綜 效, 因 此 私 雲 部 份 將 是 記 憶 體 模 組 廠 較 有 機 會 發 揮 的 市 場 且 雲 端 運 算 相 關 產 值 成 長 空 間 大, 根 據 IDC 的 預 估 2012 年 成 長 +20%YoY 以 上, 至 少 可 達 20 億 美 元 ~58~

63 圖 5-7 雲 端 運 算 運 作 模 式 圖 圖 5-8 雲 端 運 算 服 務 內 容 圖 4. 競 爭 情 形 資 料 來 源 :MIC, 永 豐 投 顧 研 調 處 整 理 Oct 本 公 司 主 要 產 品 係 為 記 憶 體 模 組 快 閃 記 憶 卡 隨 身 碟 及 固 態 硬 碟 (SSD) 等 產 品, 本 公 司 最 大 之 營 收 來 源 已 逐 漸 由 快 閃 記 憶 體 相 關 產 品 取 代 DRAM 記 憶 體 模 組 ; 其 中 記 憶 體 模 組 之 產 品 應 用 領 域 包 括 桌 上 型 電 腦 筆 記 型 電 腦 伺 服 器 以 及 印 表 機 等 ; 快 閃 記 憶 卡 之 產 品 應 用 領 域 包 括 : 數 位 相 機 MP3 筆 記 型 電 腦 個 人 數 位 助 理 及 手 機 等 ; 快 閃 記 憶 體 儲 存 裝 置 主 要 之 應 用 領 域 分 別 為 IA 產 品 ( 視 訊 轉 換 器 : STB) 通 訊 產 品 ( 全 球 定 位 系 統 :GPS) 等 產 品, 作 為 新 型 硬 碟 儲 存 設 備 用 在 本 公 司 產 品 中 記 憶 體 模 組 產 品 係 屬 市 場 大 量 需 求 之 標 準 規 格 品 市 場 競 爭 之 同 業 較 多 且 價 格 變 動 程 度 較 大, 因 此, 記 憶 體 模 組 廠 商 須 著 重 規 模 經 濟 與 通 路 佈 建, 以 維 持 其 競 爭 力, 目 前 本 公 司 已 建 立 全 球 通 路 包 括 美 國 日 本 及 香 港 等 子 公 司, 未 來 將 加 強 拓 展 中 國 大 陸 及 東 南 亞 區 域 市 場, 使 公 司 全 球 通 路 更 臻 完 整 另 由 於 記 憶 體 模 組 / 通 路 產 業 由 於 上 游 關 鍵 性 材 料 IC 約 佔 產 品 成 本 八 成 以 上, 加 上 近 年 來 價 格 波 動 走 勢 透 明 度 高, 不 易 形 成 企 業 特 有 之 專 有 知 識 ; 且 同 業 間 與 國 際 供 應 商 大 廠 之 互 動 關 係 及 密 切 度 相 近, 資 源 分 配 取 決 於 數 量 及 規 模, 故 核 心 競 爭 力 之 來 源, 主 要 為 核 心 技 術 及 組 織 系 統 ~59~

64 隨 著 後 PC 時 代 之 來 臨, 快 閃 記 憶 體 之 應 用 領 域 愈 趨 蓬 勃 發 展, 且 配 合 之 產 品 型 式 更 趨 多 元, 本 公 司 產 品 之 銷 售 配 合 領 域 涵 蓋 數 位 相 機 MP3 筆 記 型 電 腦 及 手 機 等 方 面, 由 於 需 求 面 呈 現 高 度 發 展, 故 部 份 記 憶 體 模 組 廠 商 多 媒 體 廠 商 亦 將 陸 續 加 入 市 場, 然 由 於 本 公 司 在 快 閃 記 憶 體 產 品 領 域 上 已 投 入 多 年 研 發 生 產 經 驗, 且 銷 售 通 路 完 整, 故 在 國 際 市 場 上 仍 佔 有 相 當 競 爭 優 勢 目 前 本 公 司 快 閃 記 憶 卡 產 品 發 展 策 略, 在 市 場 發 展 上 將 著 重 亞 洲 區 域 之 消 費 產 品 市 場 與 承 接 大 型 OEM/SI 案 為 主 要 目 標 ; 快 閃 記 憶 體 儲 存 裝 置 採 用 本 公 司 所 取 得 的 專 利, 其 體 積 小 耐 震 防 潮 之 產 品 特 性, 最 適 用 在 後 PC 時 代 之 產 品 上, 由 於 本 產 品 係 屬 本 公 司 專 利 產 品, 故 在 產 品 競 爭 上 本 公 司 具 有 絕 對 競 爭 優 勢 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 1. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 投 入 之 研 發 費 用 : 本 公 司 近 年 來 大 力 投 入 研 究 開 發 工 作, 並 加 強 研 發 團 隊 研 究 開 發 實 力, 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 投 入 之 研 發 費 用 請 詳 下 表 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 100 年 度 101 年 截 至 3 月 31 日 止 研 發 費 用 29,349 6,640 營 業 收 入 6,311, ,799 研 發 費 用 占 營 業 收 入 比 例 0.47% 0.82% 2. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 年 度 項 目 100 USB3.0 Chip-On-Board(COB) solutions 101 e-mmc 及 e-mcp products for Mobile applications 3. 最 近 年 度 研 發 投 資 計 畫 及 進 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 研 發 計 畫 名 稱 未 完 成 研 發 計 畫 須 再 投 入 之 研 預 計 完 成 量 未 來 影 響 研 發 成 功 之 之 目 前 進 度 發 費 用 產 時 間 主 要 因 素 DDR3 伺 服 器 模 組 產 品 設 計 階 段 5, /7 與 OEM 大 廠 關 係 熟 悉 度 e-mcp 模 組 產 品 規 格 制 定 階 10, /9 手 機 規 格 段 USB3.0/2.0 COB 產 品 試 產 階 段 2, /6 專 利 權 利 被 侵 犯 Air Drive 產 品 試 產 階 段 2, /5 競 爭 對 手 降 價 Air Card 產 品 試 產 階 段 2, /4 相 機 相 容 性 Air Bank 產 品 設 計 階 段 5, /10 電 池 續 航 力 SSD 產 品 設 計 階 段 2, /6 競 爭 對 手 降 價 ~60~

65 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 本 公 司 為 因 應 未 來 產 業 發 展 及 整 體 經 濟 環 境 趨 勢, 藉 由 擬 定 各 長 短 期 計 畫 以 規 劃 公 司 未 來 經 營 方 向 茲 就 本 公 司 之 短 期 及 長 期 計 畫 概 要 說 明 如 下 : 1. 短 期 計 畫 發 展 方 向 (1) 行 銷 策 略 A. 強 化 自 有 品 牌 之 市 場 占 有 率, 及 重 點 區 域 之 行 銷 資 源 投 入, 加 強 WiFi 相 關 產 品 OEM 之 經 營, 並 調 整 產 品 組 合, 推 出 差 異 化 產 品, 以 創 造 產 品 之 高 附 加 價 值 B. 日 本 市 場 以 高 階 容 量 之 Flash 產 品 為 主, 而 亞 太 地 區 ( 包 括 日 本 ) 則 以 自 有 品 牌 為 主 C. 不 斷 積 極 與 全 球 媒 體 接 觸, 首 重 電 子 網 路 媒 體, 並 全 力 配 合 報 導 露 出, 透 過 產 品 實 測 報 導 方 式 傳 的 品 牌 精 神 與 產 品 特 性 (2) 生 產 及 採 購 策 略 A. 推 動 系 統 化 之 製 程 改 進 作 業, 整 合 產 能 配 置, 簡 化 產 品 流 程, 以 提 高 生 產 效 率 及 良 率 B. 與 世 界 級 大 廠 策 略 聯 盟, 合 作 開 發 新 產 品, 並 與 上 游 廠 商 保 持 良 性 之 互 動 模 式, 爭 取 採 購 議 價 空 間, 藉 以 獲 取 穩 定 之 貨 源 與 爭 取 充 足 之 產 能, 增 強 既 有 之 競 爭 優 勢 (3) 研 發 策 略 A. 持 續 研 發 創 新, 強 化 產 品 開 發 時 程 之 管 控, 縮 短 產 品 開 發 時 間 ; 擴 大 產 品 技 術 創 新 之 優 勢, 以 持 續 保 持 產 品 領 先 的 地 位 B. 以 創 新 之 機 構 設 計, 輔 以 優 良 之 工 業 設 計, 達 到 產 品 之 差 異 化, 進 而 提 升 產 品 之 價 值, 深 化 品 牌 價 值 C. 持 續 延 攬 優 秀 研 發 人 才, 加 強 在 職 訓 練, 充 實 研 發 設 備, 以 確 保 新 產 品 研 發 工 作 之 質 量 要 求 (4) 營 運 管 理 與 財 務 規 劃 A. 強 化 ERP 系 統, 即 時 運 用 各 種 資 訊 以 供 管 理 階 層 決 策 之 用 B. 加 強 售 後 服 務, 以 維 持 長 期 業 務 往 來, 確 保 公 司 獲 利 穩 定 成 長 C. 健 全 財 務 管 理 功 能, 並 提 供 完 整 之 資 訊 供 各 單 位 檢 討, 改 善 其 績 效 2. 長 期 計 畫 發 展 方 向 (1) 行 銷 策 略 A. 強 化 國 際 行 銷 能 力, 及 各 種 網 路 行 銷 之 運 用, 以 加 強 行 銷 通 路 以 具 備 長 期 競 爭 優 勢 B. 配 合 銷 售 策 略 之 訂 定, 注 意 資 訊 產 品 變 化 趨 勢, 使 產 品 行 銷 更 具 多 元 化, 並 加 強 提 供 客 戶 完 整 之 技 術 支 援, 掌 握 相 關 新 技 術 及 培 養 專 業 人 才, 期 成 為 世 界 級 大 廠 C. 深 根 社 群 經 營, 透 過 口 耳 相 傳 的 方 式, 有 形 無 形 之 中 讓 PQI 品 牌 深 植 無 消 費 ~61~

66 者 心 中 (2) 生 產 及 採 購 策 略 A. 為 因 應 未 來 產 品 及 市 場 趨 勢, 並 借 重 集 團 資 源, 建 構 兩 岸 三 地 及 全 球 運 籌 供 應 鏈 之 體 系, 期 使 產 能 與 產 品 品 質 不 斷 提 昇 B. 加 速 生 產 週 期 的 縮 短, 以 快 速 因 應 市 場 需 求 的 改 變, 並 降 低 庫 存, 預 防 呆 滯 料 及 原 料 價 格 波 動 風 險 (3) 研 發 策 略 A. 持 續 智 慧 財 產 (IP) 之 研 究 工 作, 致 力 所 開 發 之 智 慧 財 產 權 之 全 球 佈 局, 提 高 同 業 競 爭 者 之 進 入 門 檻, 並 保 障 新 產 品 銷 售 時 所 可 能 衍 生 之 技 術 合 法 性 問 題 B. 積 極 參 與 產 業 技 術 研 討, 配 合 新 興 產 業 技 術 之 發 展, 掌 握 未 來 產 品 之 發 展 方 向, 早 期 進 入 產 品 設 計 之 規 劃 與 規 格 之 訂 定, 以 達 到 產 品 上 市 之 領 先 地 位 C. 積 極 爭 取 國 際 大 廠 之 ODM 合 作 案 件, 藉 由 產 品 開 發 成 功 之 經 驗, 建 立 尖 端 之 產 品 設 計 能 力, 進 而 朝 更 多 元 化 之 產 品 開 發 前 進, 擴 增 銷 售 之 產 品 線 (4) 營 運 管 理 與 財 務 規 劃 A. 配 合 營 運 需 求, 發 展 海 外 行 銷 據 點, 建 立 全 球 經 銷 服 務 體 系 B. 建 構 最 適 之 資 金 組 合, 以 強 化 財 務 結 構 及 公 司 體 質, 配 合 公 司 營 運 規 模 成 長, 穩 定 朝 向 大 型 國 際 企 業 發 展 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 度 99 年 度 100 年 度 地 區 別 \ 年 度 銷 售 額 比 率 (%) 銷 售 額 比 率 (%) 銷 售 額 比 率 (%) 內 銷 2,957, ,818, , 美 洲 ,887, ,304, 歐 洲 790, , , 外 亞 洲 10,968, ,116, ,687, 銷 大 洋 洲 20, , , 其 他 地 區 - - 7, , 合 計 17,051, ,705, ,311, 市 場 占 有 率 由 於 記 憶 體 模 組 及 快 閃 記 憶 體 產 品 係 為 個 人 電 腦 及 相 關 消 費 性 電 子 產 品 之 必 需 品, 因 此, 從 事 本 產 品 產 銷 者 眾, 目 前 國 內 從 事 專 業 記 憶 體 模 組 產 製 之 公 司 其 同 業 間 由 於 產 製 規 模 不 一, 並 無 專 業 完 整 統 計 資 料, 故 僅 以 目 前 已 辦 理 公 開 發 行 且 年 營 業 收 入 超 過 新 台 幣 50 億 元 之 相 似 公 司 予 以 說 明,100 年 度 合 併 營 業 收 入 排 名 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 次 股 票 代 號 公 司 名 稱 100 年 度 營 業 收 入 公 司 合 併 備 註 威 剛 科 技 29,918,130 30,305,180 上 櫃 創 見 資 訊 29,162,864 30,219,732 上 市 宇 瞻 科 技 8,914,529 9,390,134 上 市 ~62~

67 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 次 股 票 代 號 公 司 名 稱 100 年 度 營 業 收 入 公 司 合 併 備 註 勁 永 國 際 6,311,448 7,377,184 上 市 十 銓 科 技 6,065,057 6,501,058 興 櫃 廣 穎 電 通 6,378,665 6,472,296 興 櫃 註 : 資 料 來 源 : 統 計 自 公 開 資 訊 觀 測 站 3. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 (1)DRAM 2011 第 一 季 DRAM 產 業 發 生 兩 件 大 事, 對 市 場 未 來 供 需 影 響 深 遠 ; 一 是 2011/3/11 日 本 發 生 50 年 來 最 大 的 地 震 及 引 發 海 嘯 核 電 爆 炸 之 災 難, 嚴 重 影 響 全 球 電 子 產 業 之 供 應 鏈 2012 年 第 二 季, 美 系 記 憶 體 大 廠 美 光 (Micron) 將 吃 下 日 本 僅 存 的 DRAM 廠 爾 必 達 (Elpida), 泛 美 光 集 團 正 式 成 形 業 界 認 為, 此 結 果 對 於 DRAM 產 業 供 需 最 有 利, 以 美 光 和 爾 必 達 DRAM NAND Flash Mobile RAM 等 產 品 線 互 相 配 合, 加 上 旗 下 廣 島 廠 華 亞 科 瑞 晶 南 亞 科 等 泛 美 光 集 團 互 相 支 應, 有 助 未 來 記 憶 體 價 格 趨 於 穩 健 預 估 2012 年 Q2 起 整 體 供 需 趨 於 平 衡 目 前 DRAM 的 應 用 產 品 主 要 仍 以 資 訊 應 用 類 為 大 宗, 如 桌 上 型 電 腦, 筆 記 型 電 腦 等 ; 根 據 外 資 研 究 報 告 指 出, 預 估 2012 年 全 球 PC ( 含 NB 及 Netbooks) 出 貨 成 長 將 趨 於 緩 和 約 仍 有 5~7%, 雖 平 板 電 腦 預 估 仍 為 熱 銷 商 品, 但 平 均 搭 載 之 DRAM 不 到 1GB 且 佔 整 體 需 求 僅 約 1% PC 業 者 認 為,2012 年 下 半 PC 市 場 反 彈 要 素 就 是 Wintel 新 平 台 能 發 威, 然 由 於 Windows 8 於 第 3 季 末 才 推 出, 縱 使 有 升 級 券 優 惠 刺 激 買 氣, 但 依 照 往 例, 作 業 系 統 平 台 轉 換 需 要 時 間 發 酵, 加 上 有 歐 債 問 題 干 擾, 預 計 PC 產 業 要 真 正 感 受 到 成 長 動 能 恐 得 等 到 2013 年, 預 估 屆 時 市 場 有 機 會 重 新 回 到 2 位 數 成 長 榮 景 因 此 對 DRAM 業 者 而 言,2012 年 之 表 現 將 以 持 平 態 度 看 待 (2)Flash 近 期 因 蘋 果 (Apple) 之 iphone/i-pad 大 賣, 使 得 高 容 量 Flash 需 求 大 增, 各 大 廠 除 積 極 於 製 程 轉 換, 也 陸 續 增 加 部 份 產 能 以 因 應 此 依 需 求, 估 計 整 體 供 給 將 較 2011 年 成 長 ; 看 好 Ultrabook 固 態 硬 碟 (SSD) 智 慧 型 手 機 (Smartphone) 平 板 電 腦 (Tablet PC) 等 應 用, 未 來 成 長 空 間 大 即 使 整 年 度 價 格 呈 下 跌 走 勢, 短 期 內 對 產 業 供 需 是 好 的 現 象 NAND 的 應 用 產 品 中, 又 以 手 機 用 之 小 型 記 憶 卡 及 MP3( 含 ipod 及 MP4) 為 主 ( 圖 5-9) 2012 隨 著 emmc 技 術 成 熟, 內 嵌 式 Flash 產 品 如 SSD Handset Tablet 占 NAND 應 用 產 品 比 重 逐 漸 提 高, 未 來 成 長 將 可 預 期 ~63~

68 圖 5-9 NAND 的 主 要 應 用 產 品 分 佈 比 重 資 料 來 源 :CLSA Asia-Pacific Market Mar. 31, 競 爭 利 基 本 公 司 之 重 要 競 爭 利 基 包 括 垂 直 整 合 度 規 模 經 濟 全 球 行 銷 佈 局 快 閃 記 憶 體 相 關 產 品 之 成 功 開 發 與 量 產 經 驗 等, 分 別 敘 述 如 下 : (1) 高 度 垂 直 整 合, 已 達 經 濟 規 模 由 於 Flash 及 DRAM 產 品 具 有 與 上 下 游 關 係 緊 密 的 特 性, 因 此, 本 公 司 為 因 應 此 一 產 業 特 性, 而 與 國 內 外 知 名 大 廠 均 維 持 長 期 穩 定 的 策 略 合 作, 同 時 本 公 司 為 提 供 客 戶 全 方 位 之 服 務 品 質, 積 極 整 合 集 團 業 務, 因 此, 本 公 司 得 以 在 最 具 經 濟 效 益 下, 不 僅 具 有 穩 定 之 上 游 原 料 供 應, 同 時 提 高 垂 直 整 合 度, 增 加 資 源 運 用 效 益 (2) 佈 局 全 球 通 路, 行 銷 自 有 品 牌 由 於 DRAM 及 Flash 產 品 係 屬 高 度 全 球 化 產 品, 其 價 格 敏 感 性 高 且 透 明 度 高, 因 此, 全 球 市 場 中 任 一 區 域 性 市 場 變 動, 均 會 對 整 體 市 場 造 成 些 許 影 響, 因 此, 佈 建 全 球 通 路 對 本 公 司 而 言 具 有 極 重 要 正 面 影 響 目 前 本 公 司 在 自 有 品 牌 上 主 要 係 以 pqi 為 記 憶 體 模 組 快 閃 記 憶 卡 與 快 閃 記 憶 體 儲 存 裝 置 之 主 力 品 牌, 另 快 閃 記 憶 卡 在 部 份 區 域 則 視 品 牌 競 爭 與 代 理 關 係 進 行 銷 售 在 通 路 上, 目 前 本 公 司 已 具 有 美 國 香 港 大 陸 日 本 等 海 外 營 運 據 點, 未 來 將 陸 續 拓 建 中 國 大 陸 與 東 南 亞 地 區 行 銷 據 點, 繼 續 推 廣 本 公 司 產 品 市 場 目 前 海 外 子 公 司 中, 香 港 子 公 司 因 香 港 國 際 化 程 度 高, 而 扮 演 著 本 公 司 區 域 採 購 業 務, 未 來 將 持 續 成 為 本 公 司 拓 展 大 中 華 地 區 市 場 之 樞 紐 (3) 創 新 之 產 品 政 策 本 公 司 深 信 21 世 紀 的 企 業 經 營 首 重 創 新, 因 此, 在 新 產 品 政 策 上, 已 有 別 於 其 他 傳 統 記 憶 體 模 組 商 之 經 營 格 局, 在 本 公 司 產 品 發 展 沿 革 上, 以 原 有 記 憶 體 模 組 研 發 製 造 能 力 為 基 礎, 逐 年 開 發 出 快 閃 記 憶 卡 快 閃 記 憶 體 儲 存 裝 置 智 慧 棒 等 全 新 量 產 產 品, 並 擁 有 產 品 IP ~64~

69 (4) 產 品 結 構 多 樣 化 本 公 司 成 立 之 初, 雖 以 記 憶 體 模 組 產 品 為 主 要 獲 利 來 源, 惟 因 在 本 公 司 創 新 發 展 之 政 策 下, 開 發 出 具 有 高 度 發 展 潛 力 之 快 閃 記 憶 體 系 列 產 品, 此 類 產 品 具 有 市 場 規 模 高 度 成 長, 本 公 司 並 得 以 隨 著 市 場 彈 性 調 整 產 品 比 重 另 積 極 開 發 WiFi 及 與 雲 端 相 關 之 周 邊 商 品, 如 Air Drive Air Card Air Box Air Bank 等 亦 有 助 於 產 品 結 構 之 多 樣 化 5. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 有 利 因 素 A. 保 持 與 合 作 廠 商 長 期 且 穩 定 的 策 略 聯 盟 關 係 由 於 Flash 及 DRAM 產 業 具 有 上 下 游 分 工 明 確 與 關 係 緊 密 的 特 性, 因 此, 本 公 司 與 國 內 外 記 憶 體 大 廠 已 建 立 長 期 策 略 合 作, 有 利 於 供 貨 穩 定 性 與 成 本 控 制 B. 擁 有 自 有 品 牌, 行 銷 全 球 通 路 佈 建 全 球 通 路 對 本 公 司 而 言 具 有 極 重 要 之 正 面 影 響 目 前 本 公 司 均 以 pqi 為 記 憶 體 模 組 快 閃 記 憶 卡 與 快 閃 記 憶 體 儲 存 裝 置 之 自 有 品 牌, 並 積 極 佈 建 全 球 通 路 C. 專 業 的 經 營 團 隊, 豐 富 的 產 銷 經 驗 本 公 司 創 立 之 初 即 投 入 快 閃 記 憶 體 應 用 產 品 之 研 發 工 作, 堪 稱 為 國 內 生 產 銷 售 研 發 上, 較 為 成 熟 且 具 競 爭 力 之 公 司 另 本 公 司 在 快 閃 記 憶 卡 與 快 閃 記 憶 體 儲 存 裝 置 上, 亦 掌 握 某 些 重 要 專 利 權, 如 快 閃 記 憶 卡 之 防 讀 寫 裝 置 整 個 快 閃 記 憶 體 儲 存 裝 置 產 品 ( 固 態 碟 模 組 ) 的 新 式 樣 專 利, 因 此, 本 公 司 亦 得 掌 握 眾 多 IP 的 專 利 價 值, 對 未 來 持 續 朝 向 IP 公 司 發 展, 具 有 重 要 助 益 D. 以 創 新 為 主 軸 的 公 司 理 念 本 公 司 在 不 斷 開 發 新 產 品 之 努 力 下, 不 僅 在 傳 統 記 憶 體 模 組 領 域 上 追 求 差 異 化 與 控 管 成 本 策 略, 更 在 快 閃 記 憶 體 領 域 上 積 極 開 發 世 界 級 之 快 閃 記 憶 體 應 用 產 品, 因 此, 本 公 司 之 創 新 政 策 可 謂 已 具 有 相 當 成 效 E. 豐 富 完 整 的 產 品 線, 因 應 不 同 的 市 場, 獲 利 潛 力 無 限 本 公 司 主 要 產 品 涵 蓋 DRAM/Flash, 包 括 快 閃 記 憶 卡 隨 身 碟 記 憶 體 模 組 及 固 態 硬 碟 等, 產 品 線 完 整, 且 在 本 公 司 創 新 發 展 之 政 策 下, 已 開 發 出 具 有 高 度 發 展 潛 力 之 快 閃 記 憶 體 系 列 產 品, 此 類 產 品 具 有 市 場 規 模 高 度 成 長 之 潛 力, 未 來 將 可 平 穩 市 場 價 格, 將 可 使 公 司 整 體 獲 利 維 持 平 穩 與 營 收 高 成 長 趨 勢 (2) 不 利 因 素 及 因 應 對 策 A. DRAM/Flash 等 關 鍵 性 材 料 佔 記 憶 體 模 組 及 快 閃 記 憶 體 產 品 成 本 比 重 高, 價 格 ~65~

70 波 動 將 影 響 獲 利 半 導 體 產 業 之 市 場 價 格 主 要 係 為 市 場 即 時 供 需 價 格, 其 價 格 波 動 迅 速, 有 一 日 數 變 之 情 況 ; 就 記 憶 體 模 組 廠 商 而 言, 直 接 面 對 之 客 戶 為 通 路 商 系 統 廠 商 以 及 最 終 消 費 者 等, 故 係 屬 於 整 體 記 憶 體 產 業 之 下 游, 在 此 一 市 場 情 勢 中, 記 憶 體 模 組 廠 商 將 面 對 及 時 性 價 格 變 動 狀 況, 故 在 策 略 上 均 以 現 貨 價 格 為 市 場 操 作 與 參 考 依 據, 以 規 避 價 格 波 動 風 險 另 DRAM/Flash 等 關 鍵 性 材 料 本 身 佔 整 體 產 品 之 成 本 比 重 高, 毛 利 率 有 限, 故 公 司 本 身 在 出 貨 速 度 規 模 經 濟 生 產 效 率 及 產 品 良 率 等 方 面 所 具 有 之 競 爭 優 勢 即 為 重 要 競 爭 利 基, 故 當 市 場 價 格 係 屬 平 穩 幅 度 漲 跌 時, 因 記 憶 體 模 組 廠 商 係 居 於 上 游 DRAM 廠 商 與 下 游 通 路 之 間, 在 大 量 生 產 與 提 升 效 率 之 下, 仍 可 控 制 DRAM/Flash 市 價 波 動 風 險 而 獲 得 合 理 利 潤 因 應 對 策 : (A) 庫 存 管 理 :DRAM/Flash 係 列 為 本 公 司 關 鍵 原 材 料, 採 購 決 策 係 由 總 經 理 及 DRAM/Flash 事 業 部 部 門 主 管 所 集 中 掌 控 因 此, 權 責 主 管 將 針 對 市 場 價 格 走 勢 及 產 品 動 態 性 需 求, 作 為 備 料 之 決 策 依 據 (B) 高 效 率 之 生 產 銷 售 模 式 : 由 於 高 度 全 球 化 高 價 格 敏 感 度 且 高 資 訊 流 通 性 為 記 憶 體 模 組 及 IA 產 品 特 性, 如 何 快 速 收 集 資 訊 快 速 反 應 快 速 出 貨 維 持 品 牌 形 象 與 地 位, 係 企 業 致 勝 之 關 鍵 因 素 因 此, 本 公 司 之 整 體 銷 售 策 略 上, 係 以 總 經 理 與 各 業 務 部 門 為 主 要 經 營 團 隊, 並 輔 以 產 品 企 劃 部 全 力 推 廣 產 品 形 象, 以 及 研 發 部 著 手 新 產 品 開 發 目 前 本 公 司 除 以 自 有 品 牌 pqi 及 以 全 球 行 銷 據 點 行 銷 外, 更 著 重 本 公 司 業 務 與 生 產 單 位 能 快 速 協 調 快 速 反 應 訂 單 需 求 之 急 迫 性, 以 快 速 接 單 快 速 出 貨 之 高 度 效 率, 降 低 因 時 間 所 帶 來 之 高 度 不 確 定 性 (C) 差 異 化 與 成 本 節 約 策 略 : 由 於 DRAM/Flash 本 身 佔 記 憶 體 模 組 及 IA 產 品 之 成 本 比 重 高, 本 公 司 為 因 應 此 一 成 本 結 構 上 之 不 利 因 素, 始 終 致 力 於 開 發 利 基 產 品 及 市 場, 以 期 能 創 造 同 時 具 備 創 新 精 神 及 高 毛 利 產 品 特 質 之 企 業 B. 快 閃 記 憶 體 產 品 規 格 及 供 應 商 均 控 制 在 大 廠 手 中, 下 游 廠 商 掌 握 不 易 由 於 快 閃 記 憶 體 之 規 格 與 製 程 每 個 供 應 商 之 技 術 均 有 所 差 異, 其 門 檻 遠 比 DRAM 模 組 高, 且 均 控 制 在 大 廠 手 中, 例 如 韓 國 Samsung Hynix 以 及 日 本 Toshiba, 要 掌 握 每 家 供 應 商 之 產 品 特 性, 並 快 速 設 計 出 量 產 產 品 實 屬 不 易 因 應 對 策 : (A) 供 應 面 : 本 公 司 利 用 長 期 以 來 累 積 之 關 係 與 強 大 的 市 場 行 銷 網 路, 除 具 備 密 切 之 業 務 關 係 並 與 供 應 商 建 立 長 期 配 合 伙 伴 之 角 色, 與 供 應 商 共 榮 共 存 (B) 技 術 面 : 除 與 記 憶 體 供 應 商 在 樣 品 階 段, 即 配 合 開 發 測 試 平 台 外, 並 與 控 制 器 之 供 應 商 建 立 解 決 方 案 之 機 制, 因 此 不 論 在 設 計 階 段, 到 量 產 階 段, 均 能 快 速 導 入, 並 在 技 術 上 快 速 成 長 ~66~

71 (C) 研 發 創 新 策 略 : 本 公 司 為 掌 握 時 代 脈 動, 致 力 於 開 發 主 流 產 品, 同 時 持 續 投 入 新 一 代 記 憶 體 產 品 之 研 究 發 展, 目 前 研 發 策 略 為 開 發 差 異 化 產 品 及 成 本 節 約 產 品, 以 期 能 使 本 公 司 之 產 品 在 差 異 化 與 低 成 本 化 的 優 勢 下, 產 生 較 高 之 效 益 另 在 快 閃 記 憶 體 產 品 方 面, 將 繼 續 維 持 技 術 領 先 之 優 勢, 並 開 發 差 異 化 產 品 與 其 他 具 市 場 潛 力 之 週 邊 配 件 產 品 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1. 主 要 產 品 之 重 要 用 途 主 要 產 品 用 途 DRAM 產 品 Flash 產 品 應 用 於 桌 上 型 電 腦 筆 記 型 電 腦 伺 服 器 印 表 機 等 資 訊 產 品 上, 作 為 記 憶 體 擴 充 用 運 用 於 數 位 相 機 PDA NB MP3 等 產 品 上, 作 為 行 動 設 備 之 存 取 設 備 的 快 閃 記 憶 卡, 以 及 用 於 工 業 用 電 腦 IA 產 品 ( 視 訊 轉 換 器 :STB) 通 訊 產 品 ( 全 球 定 位 系 統 :GPS) 等 產 品, 作 為 新 型 硬 碟 儲 存 設 備 以 及 快 閃 隨 身 碟 等 快 閃 記 憶 體 儲 存 裝 置 而 智 慧 棒 則 結 合 Memory Card 與 USB Interface 的 完 美 工 藝, 可 作 為 各 式 數 位 產 品 的 儲 存 記 憶 卡, 透 過 內 建 USB 介 面, 不 需 讀 卡 機, 即 可 輕 鬆 傳 輸 影 像 音 樂 照 片 及 資 料 ~67~

72 2. 主 要 產 品 之 產 製 過 程 DRAM 產 品 生 產 流 程 FLASH 產 品 生 產 流 程 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 產 品 主 要 原 料 供 應 廠 商 供 應 狀 況 友 尚 股 份 有 限 公 司 (Samsung 代 理 商 ) DRAM 產 品 DRAM IC SanDisk International Ltd 良 好 穩 定 FLASH 產 品 FLASH IC 力 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 ~68~

73 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 進 ( 銷 ) 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 其 增 減 變 動 原 因 1. 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 供 應 商 (1) 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 供 應 商 資 料 項 目 名 稱 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 99 年 度 100 年 度 101 年 度 截 至 第 一 季 止 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 [%] 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 [%] 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 進 貨 淨 額 比 率 [%] 與 發 行 人 之 關 係 ,798, 無 ,659, 無 , 無 ,654, 無 ,527, 無 , 無 ,625, 無 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 490, 本 公 司 直 接 轉 投 資 之 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 94, 本 公 司 直 接 轉 投 資 之 公 司 4 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 1,806, 無 , 無 , 無 公 司 其 他 6,716, 其 他 1,960, 其 他 176, 進 貨 淨 額 16,600, 進 貨 淨 額 6,011, 進 貨 淨 額 674, 註 : 列 明 最 近 二 年 度 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 供 應 商 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 (2) 分 析 增 減 變 動 原 因 : 係 為 因 應 供 應 商 端 的 供 貨 能 力 及 配 合 業 務 需 求 而 調 整 ~69~

74 2. 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 客 戶 (1) 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 客 戶 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 99 年 度 100 年 度 101 年 度 截 至 前 一 季 止 項 目 名 稱 金 額 1 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 2 PQI CORPORATION 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 [%] 6,248, 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 本 公 司 直 接 轉 投 資 之 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 PQI CORPORATION 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 [%] 2,000, 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 本 公 司 直 接 轉 投 資 之 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 銷 貨 淨 額 比 率 [%] 271, ,526, ,256, , 無 之 公 司 本 公 司 直 1,505, 接 轉 投 資 , 無 PQI JAPAN CO., 之 公 司 LTD 66, 其 他 7,425, 其 他 2,360, 其 他 365, PQI JAPAN CO., LTD 銷 貨 淨 額 17,705, 銷 貨 淨 額 6,311, 銷 貨 淨 額 811, 註 : 列 明 最 近 二 年 度 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 銷 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 客 戶 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 與 發 行 人 之 關 係 本 公 司 直 接 轉 投 資 之 公 司 本 公 司 直 接 轉 投 資 之 公 司 (2) 分 析 增 減 變 動 原 因 : 100 年 度 銷 售 主 要 客 戶 中 因 OEM 的 業 務 比 重 的 提 升, 故 形 成 排 行 比 重 的 變 動 ~70~

75 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 單 位 : 仟 顆 ( 支 ); 仟 元 年 度 99 年 度 100 年 度 生 產 量 值 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 主 要 商 品 ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) DRAM 產 品 5,148 5,352 5,667,500 1,294 1,035 1,096,400 FLASH 產 品 15,247 29,686 4,921,698 6,864 13,185 2,175,522 合 計 20,395 35,038 10,589,198 8,158 14,270 3,271,922 註 1: 產 能 本 身 不 含 委 外 產 量 產 值 含 委 外 註 2: 產 能 係 指 公 司 經 衡 量 必 要 停 工 假 日 等 因 素 後, 利 用 現 有 生 產 設 備, 在 正 常 運 作 下 所 能 生 產 之 數 量 本 公 司 於 100 年 4 月 結 束 蘇 州 工 廠 營 運, 並 配 合 記 憶 卡 已 外 購 為 主, 減 少 自 製 比 重, 因 此 無 論 產 能 / 產 量 及 產 值 均 較 99 年 度 衰 退 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 單 位 : 仟 / 支 片 ; 仟 元 年 度 99 年 度 100 年 度 銷 售 量 值 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主 要 商 品 量 值 量 值 量 值 量 值 DRAM 產 品 29,606 3,069,144 21,084 4,417,360 1, ,342 66,042 2,053,216 FLASH 產 品 8,205 1,689,319 45,581 8,193,957 4, ,297 27,034 2,983,059 其 他 3,446 60,479 6, ,014 1,009 52,209 4, ,325 合 計 41,257 4,818,942 72,974 12,886,331 6, ,848 98,046 5,467,600 三 從 業 員 工 : 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 人 數 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率 101 年 3 月 31 日 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 截 至 3 月 31 日 直 接 員 工 員 工 人 數 間 接 員 工 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 佈 比 率 博 士 碩 士 12.3% 12.1% 13.4% 大 專 73.5% 75.3% 73.8% 高 中 及 以 下 14.2% 12.6% 12.8% 合 計 100 % 100 % 100% ~71~

76 四 環 保 支 出 資 訊 ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額 : 無 ( 二 ) 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 保 護 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 : 無 ( 三 ) 因 應 歐 盟 有 害 物 質 限 用 指 令 (RoHS) 之 情 形 配 合 與 實 施 歐 盟 有 害 物 質 限 用 指 令 (RoHS) 之 規 範, 本 公 司 所 有 製 程 已 符 合 RoHS 規 定, 更 完 成 因 應 歐 盟 新 化 學 品 法 規 (REACH),(Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals System; 化 學 品 登 記 評 估 及 授 權 之 機 制 ) 的 新 化 學 品 政 策 自 2008 年 7 月 10 日 針 對 高 度 關 注 物 質 (SVHC) 進 行 宣 告 及 含 量 限 用 標 準, 並 依 歐 盟 最 新 公 告 管 制 項 目 要 求 各 供 應 商 進 貨 之 原 物 料 及 成 品 皆 應 宣 告 SVHC 之 73 項 物 質 含 量, 亦 配 合 客 戶 標 準 導 入 符 合 低 鹵 Halogen Free 之 產 品 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 : 本 公 司 為 關 照 同 仁 福 利, 除 了 提 供 整 潔 優 美 的 工 作 環 境 外, 更 為 員 工 舉 辦 多 采 多 姿 之 康 樂 休 閒 活 動, 藉 由 福 委 會 所 策 劃 的 各 類 娛 樂 設 施 與 活 動, 讓 員 工 在 工 作 之 餘, 得 以 舒 展 身 心, 一 解 工 作 忙 碌 與 緊 張, 使 生 活 更 充 實 與 恬 適, 此 外, 更 鼓 勵 同 仁 積 極 參 與 各 項 教 育 訓 練 以 及 進 修 課 程 1. 進 修 及 教 育 訓 練 本 公 司 為 因 應 產 業 技 術 快 速 變 遷 及 確 保 員 工 才 能 發 展, 以 達 成 公 司 共 同 目 標, 教 育 訓 練 為 本 公 司 人 力 資 源 管 理 重 點 之 一 本 公 司 依 教 育 訓 練 體 系 及 教 育 訓 練 相 關 流 程 與 辦 法, 排 定 每 年 年 度 教 育 訓 練 規 劃, 持 續 提 供 員 工 技 能 知 識 語 文 電 腦 管 理 等 相 關 訓 練, 以 提 昇 員 工 專 業 技 能 與 知 識, 以 強 化 工 作 態 度 本 公 司 提 供 員 工 參 加 訓 練 之 機 會 及 經 費, 期 使 每 位 員 工 能 貢 獻 所 學, 提 升 工 作 品 質 與 層 次, 創 造 公 司 整 體 利 潤, 並 藉 由 工 作 與 訓 練 使 個 人 職 涯 規 劃 與 公 司 整 體 利 益 能 同 時 成 長 ~72~

77 (1) 財 務 會 計 及 稽 核 人 員 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 及 獲 獎 情 形 彙 總 表 : 請 參 照 年 報 第 33 頁 參 三 ( 十 四 ) 財 務 會 計 及 稽 核 人 員 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 及 獲 獎 情 形 彙 總 表 之 說 明 (2) 一 般 人 員 進 修 與 訓 練 暨 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 與 獲 獎 情 形 彙 總 表 : 101 年 3 月 31 日 ; 單 位 : 小 時 / 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 / 人 數 發 生 年 度 主 辦 單 位 課 程 証 照 獲 獎 名 稱 時 數 費 用 會 計 主 管 梁 思 琪 經 理 ( 含 ) 以 上 副 理 ( 含 ) 以 下 董 瑩 姿 等 15 人 林 柏 宏 等 41 人 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 所 會 計 主 管 持 續 進 修 100 年 度 發 展 基 金 會 班 ( 台 北 班 ) 信 凌 可 管 理 諮 詢 顧 問 有 限 公 100 年 度 卓 越 績 效 管 理 與 提 昇 司 100 年 度 中 華 民 國 工 業 安 全 衛 生 協 會 甲 種 勞 工 安 全 衛 生 業 務 主 管 複 訓 香 港 商 漢 德 技 術 監 督 服 務 亞 100 年 度 SA8000 企 業 社 會 責 任 內 稽 人 員 訓 練 課 程 太 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 100 年 度 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 企 業 初 任 內 部 稽 核 人 員 職 前 訓 練 研 習 班 100 年 度 中 國 文 化 大 學 推 廣 教 育 中 心 NPDP 國 際 新 產 品 開 發 管 理 師 培 訓 班 香 港 商 漢 德 技 術 監 督 服 務 亞 100 年 度 SA8000 企 業 社 會 責 任 內 稽 人 員 訓 練 課 程 太 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 101 年 度 證 券 暨 期 貨 發 展 基 金 會 企 業 內 部 控 制 制 度 在 職 訓 練 研 習 班 ~73~

78 2. 社 團 福 利 活 動 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 聯 合 職 工 福 利 委 員 會, 擴 大 員 工 福 利 政 策, 員 工 同 時 享 有 同 等 福 利 福 利 政 策 主 軸 分 二 大 項 : 2.1. 依 時 序 舉 辦 適 當 活 動, 旅 遊 踏 青 健 行 參 訪 等 活 動, 調 劑 員 工 生 活 的 樂 趣 2.2. 福 利 項 目 津 貼 補 助 款 項 有 婚 喪 喜 慶 生 日 禮 金 年 節 禮 金 ( 五 一 勞 動 節 端 午 節 中 秋 節 ) 災 害 補 助 傷 病 補 助 旅 遊 ( 國 內 外 旅 遊 ) 及 康 樂 活 動 社 團 補 助 等 提 供 公 司 與 員 工 互 動 最 佳 溝 通 橋 樑, 並 促 進 員 工 情 誼 交 流 並 提 振 員 工 工 作 士 氣 及 凝 聚 員 工 向 心 力 3. 員 工 認 股 分 紅 入 股 辦 法 員 工 利 潤 分 享 計 劃, 是 以 員 工 實 際 參 與 分 享 公 司 營 運 成 果, 並 與 公 司 營 運 目 標 相 結 合 本 公 司 會 計 年 度 結 束, 結 算 營 運 如 有 盈 餘, 除 繳 納 稅 金 優 先 彌 補 歷 年 虧 損 並 依 法 提 撥 10% 的 法 定 公 積 外, 再 從 剩 餘 之 盈 餘 中, 提 撥 一 定 比 例 為 全 體 員 工 分 紅 公 司 並 於 每 次 辦 理 增 資 時, 提 撥 一 定 比 例 的 增 資 額 供 全 體 員 工 入 股, 員 工 可 依 個 人 意 願 認 購 股 票 4. 退 休 制 度 本 公 司 為 安 定 員 工 退 休 後 的 生 活, 特 依 勞 動 基 準 法 之 規 定 訂 定 員 工 退 休 辦 法 員 工 退 休 金 之 提 撥 係 按 內 政 部 勞 工 退 休 準 備 提 撥 及 管 理 辦 法 第 二 條 規 定, 並 特 別 委 由 中 國 信 託 商 業 銀 行 信 託 部, 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 進 行 退 休 金 精 算 後, 以 實 際 職 工 薪 資 總 額 比 例 提 撥 退 休 金, 交 由 職 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 並 以 該 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶, 藉 以 保 障 員 工 之 權 益 並 依 勞 工 退 休 金 條 例, 按 月 提 撥 勞 工 每 月 工 資 之 百 分 之 六 為 退 休 金, 並 存 入 勞 工 之 個 人 退 休 金 專 戶 中 5. 勞 資 協 議 本 公 司 重 視 員 工 意 見, 提 供 多 種 反 應 管 道 以 促 進 勞 資 雙 方 之 溝 通 協 議, 例 如 每 月 舉 辦 部 門 會 議, 實 施 門 戶 開 放 政 策 即 時 解 決 員 工 公 私 問 題 定 期 舉 行 員 工 意 見 調 查 以 了 解 員 工 對 管 理 與 福 利 制 度 之 滿 意 度, 以 持 續 維 持 良 好 之 勞 資 關 係 6. 員 工 行 為 與 倫 理 守 則 本 公 司 訂 定 有 工 作 規 則, 以 樹 立 公 司 管 理 制 度, 健 全 組 織 功 能, 依 據 勞 動 基 準 法 及 相 關 法 令 訂 定, 以 為 全 體 同 仁 遵 守 準 則 其 中 並 有 服 務 守 則, 說 明 凡 我 公 司 同 仁 應 忠 勤 職 守, 遵 奉 本 公 司 一 切 規 章, 服 從 各 級 主 管 的 合 理 指 揮, 不 得 敷 衍 塞 責, 各 級 主 管 對 部 屬 亦 應 親 切 指 導 主 管 人 員 應 依 照 與 專 業 職 責 相 關 法 令 執 行 公 司 業 務, 善 盡 善 良 管 理 人 之 職 責 公 司 同 事 間 彼 此 平 日 之 言 行 應 誠 實 謙 讓 謹 慎 勤 勉 和 睦 相 處, 以 爭 取 公 司 最 佳 的 形 象 並 指 示 同 仁 為 保 護 公 司 營 業 秘 密, 因 業 務 往 來 需 要, 同 仁 與 供 應 商 或 廠 商 應 需 注 意 的 要 點, 並 簽 屬 廉 潔 承 諾 書 以 避 免 違 反 相 關 法 令 規 範 ( 如 營 業 秘 密 法 公 平 交 易 法 等 ), 所 應 遵 守 行 為 與 職 責 ~74~

79 7. 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 本 公 司 經 鑑 於 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施 之 重 要 性 以 ISO14001 OHSAS18001 及 TOSHMS 之 職 安 衛 管 理 系 統 展 開 重 大 環 境 / 職 業 安 全 衛 生 重 大 考 量 面, 利 用 目 標 及 方 案 管 理 改 善 ; 而 較 低 之 風 險 則 運 用 作 業 管 制 方 式 予 以 控 管, 經 由 良 好 運 作 改 善 之 後, 均 獲 得 成 效 與 控 管, 本 公 司 之 重 大 目 標 及 管 理 方 案 彙 整 如 下 : 編 號 目 標 / 標 的 方 案 現 況 說 明 執 行 情 形 依 法 規 相 關 最 新 規 全 員 教 育 訓 練, 內 部 網 頁 1 訓 練 認 知 及 能 力 範, 設 定 各 項 訓 練 與 依 計 劃 定 期 執 行 宣 導 調 整 內 部 程 序 3 2 品 質 環 境 與 職 安 衛 管 理 系 統 改 版 驗 證 成 效 測 量 監 控 與 改 善 規 劃 系 統 以 符 合 ISO9000 ISO14001 OHSAS18001 與 TOSHMS 規 範 職 業 災 害 申 報 統 計 自 動 檢 查 系 統 推 動 年 度 目 標 設 定 調 整 程 序 符 合 規 範, 並 確 實 執 行 作 業 環 境 定 期 測 定 品 質 異 常 檢 驗 與 管 理 依 計 劃 定 期 執 行 已 完 成 測 定 作 業 已 依 改 善 計 劃 施 行 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 及 因 應 措 施 : 無 六 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 銷 售 合 約 Samsung Corporation 89 年 8 月 21 日 起 快 閃 記 憶 卡 銷 售 合 約 無 Hynix Semiconductor Inc 95 年 8 月 起 產 品 銷 售 及 供 應 合 約 保 密 限 制 技 術 開 發 4C Entity 92 年 4 月 2 日 起 技 術 授 權 合 約 保 密 限 制 SD-3C LLC 92 年 12 月 起 技 術 授 權 合 約 保 密 限 制 授 權 合 約 外 貿 協 會 99 年 12 月 起 台 灣 精 品 標 誌 使 用 約 定 保 密 限 制 TDK corporation Thin Chang Corporation 96 年 8 月 起 合 資 合 約 保 密 限 制 合 資 合 約 TDK corporation CoreSolid Storage Corporation 96 年 9 月 起 股 權 認 購 合 約 保 密 限 制 ~75~

80 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 1. 簡 明 資 產 負 債 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 101 年 截 至 3 項 目 月 31 日 止 財 務 96 年 97 年 98 年 99 年 100 年 資 料 ( 註 3) 流 動 資 產 4,179,427 2,845,787 5,475,313 2,902,953 2,115,484 2,189,305 基 金 及 投 資 660, , , , , ,876 固 定 資 產 482, , , , ,619 17,944 無 形 資 產 其 他 資 產 96, , , , , ,556 資 產 總 額 5,419,296 3,708,765 6,805,211 3,899,801 3,076,732 2,844,681 流 動 負 債 分 配 前 2,240,802 1,789,111 2,902,953 1,179, , ,515 分 配 後 2,240,802 1,789,111 3,326,850 1,179,059 ( 註 2) ( 註 2) 長 期 負 債 53,118 2, , , , ,584 其 他 負 債 131,716 5,227 4,413 9,396 13,249 13,626 負 債 總 額 分 配 前 2,425,636 1,796,699 3,606,395 1,618,072 1,422,533 1,375,725 分 配 後 2,425,636 1,796,699 3,742,608 1,618,072 ( 註 2) ( 註 2) 股 本 2,202,750 2,203,916 2,724,256 2,923,485 2,925,164 2,925,164 資 本 公 積 1,313, , , ,257 69,679 69,679 保 留 盈 餘 分 配 前 (543,104) (1,059,090) 257,064 (1,025,149) (1,387,127) (1,592,769) 分 配 後 (543,104) (1,059,090) 120,851 (1,025,149) ( 註 2) ( 註 2) 金 融 商 品 未 實 現 損 益 ,193 10,644 累 積 換 算 調 整 數 20,049 22,134 22,746 29,136 40,290 56,238 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 庫 藏 股 票 分 配 前 股 東 權 益 總 額 2,993,660 1,912,066 3,198,816 2,281,729 1,654,199 1,468,956 分 配 後 2,993,660 1,912,066 3,062,603 2,281,729 ( 註 2) ( 註 2) 註 1: 最 近 五 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 本 公 司 100 年 度 虧 損, 經 101 年 3 月 27 日 董 事 會 決 議 不 分 派 股 東 股 息 及 紅 利 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 俟 101 年 股 東 常 會 決 議 後 定 案 註 3:101 年 第 一 季 季 報 經 會 計 師 核 閱 ~76~

81 項 2. 簡 明 損 益 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 101 年 截 至 3 月 31 日 止 財 目 96 年 度 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 務 資 料 ( 註 2) 營 業 收 入 23,377,599 13,087,203 17,051,680 17,705,273 6,311, ,799 營 業 毛 利 194,002 19, ,954 (551,420) 28,662 (80,132) 營 業 ( 損 ) 益 (171,575) (482,414) 123,811 (830,215) (243,205) (135,742) 營 業 外 收 入 及 利 益 164, , ,099 82, ,365 7,864 營 業 外 費 用 及 損 失 735, ,792 26, , , ,707 繼 續 營 業 單 位 稅 前 ( 損 ) 益 (742,604) (1,147,090) 852,122 (1,184,682) (633,611) (231,585) 繼 續 營 業 單 位 ( 損 ) 益 (663,604) (1,059,090) 786,212 (1,146,000) (647,354) (205,642) 停 業 單 位 ( 損 ) 益 非 常 ( 損 ) 益 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 本 期 淨 利 ( 損 ) (663,604) (1,059,090) 786,212 (1,146,000) (647,354) (205,642) 每 股 盈 餘 ( 元 ) ( 追 溯 調 整 後 ) (3.07) (4.81) 3.13 (4.06) (2.21) (0.70) 註 1: 最 近 五 年 度 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2:101 年 第 一 季 季 報 經 會 計 師 核 閱 ( 二 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 九 十 六 年 陳 嘉 修 張 淑 瑩 修 正 式 無 保 留 意 見 九 十 七 年 陳 嘉 修 曾 國 禓 修 正 式 無 保 留 意 見 九 十 八 年 陳 嘉 修 曾 國 禓 修 正 式 無 保 留 意 見 九 十 九 年 陳 嘉 修 曾 國 禓 修 正 式 無 保 留 意 見 一 00 年 陳 嘉 修 曾 國 禓 修 正 式 無 保 留 意 見 ~77~

82 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度 分 析 項 目 財 務 結 構 (%) 償 債 能 力 % 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 96 年 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 截 至 3 月 31 日 止 ( 註 2) 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 (4,428) (5,555) 6,460 (4,355) (3,012) (3,609) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (10.65) (22.87) (21.00) (18.07) (9.50) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) (20.18) (43.18) (41.82) (32.89) (13.17) 占 實 收 營 業 利 益 (7.79) (17.97) 4.54 (28.40) (8.31) (4.64) 資 本 % 稅 前 純 益 (33.71) (52.05) (40.52) (21.66) (7.92) 純 益 率 (%) (2.84) (8.09) 4.61 (6.47) (10.26) (25.33) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 追 溯 調 整 (3.07) (4.81) 3.13 (4.06) (2.21) (0.70) 現 金 流 量 比 率 (%) 註 註 註 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 註 註 註 營 運 槓 桿 度 註 4 註 註 4 註 4 註 4 財 務 槓 桿 度 註 4 註 註 4 註 4 註 4 註 1: 最 近 五 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2:101 年 第 一 季 季 報 經 會 計 師 核 閱 註 3: 現 金 流 量 為 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 出 者, 不 予 計 算 註 4: 營 業 損 益 為 負 數 者, 不 予 計 算 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ): 1. 財 務 結 構 : 係 因 100 年 度 營 運 持 續 產 生 虧 損, 致 股 東 權 益 持 續 減 少, 造 成 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 較 99 年 度 減 少 約 20% 2. 償 債 能 力 :100 年 度 營 運 持 續 產 生 虧 損, 故 利 息 保 障 倍 數 為 負 數 3. 經 營 能 力 :(1) 因 100 年 度 銷 售 結 構 的 調 整, 致 影 響 應 收 款 像 週 轉 率 較 99 年 度 大 幅 降 低 (2) 因 100 年 度 的 營 運 規 模 較 99 年 度 大 幅 縮 減, 致 總 資 產 週 轉 率 大 幅 降 低 4. 獲 利 能 力 : 如 上 列 所 述 營 運 虧 損 之 因 素, 致 100 年 度 獲 利 能 力 相 關 之 指 標 均 為 負 數 5. 現 金 流 量 :100 年 度 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 量 為 負 數, 故 不 予 計 算 現 金 流 量 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 6. 槓 桿 度 : 本 公 司 因 100 年 度 產 生 營 業 損 失, 故 不 予 計 算 槓 桿 度 ~78~

83 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 監 察 人 查 核 報 告 書 董 事 會 造 送 本 公 司 民 國 一 年 度 財 務 報 表 ( 含 合 併 財 務 報 表 ), 業 經 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 嘉 修 會 計 師 曾 國 禓 會 計 師 查 核 完 竣, 復 經 董 事 會 承 認 在 案, 認 為 足 以 允 當 表 達 本 公 司 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況 與 民 國 一 年 度 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 本 監 察 人 等 對 上 開 表 冊 已 依 法 完 成 審 查, 認 為 符 合 公 司 法 等 相 關 法 令, 爰 依 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 之 規 定, 特 予 承 認 此 致 民 國 一 一 年 度 股 東 常 會 監 察 人 : 季 延 平 志 成 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 方 月 娟 中 華 民 國 一 一 年 三 月 二 十 八 日 ~79~

84 會 計 師 查 核 報 告 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 中, 有 關 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 之 財 務 報 表 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 所 列 之 金 額, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 對 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 認 列 之 長 期 股 權 投 資 金 額 分 別 為 168,818 千 元 及 150,780 千 元, 分 別 占 資 產 總 額 之 5.49% 及 3.87%, 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 所 認 列 之 投 資 收 益 淨 額 分 別 為 36,696 千 元 及 41,120 千 元, 分 別 占 稅 前 淨 損 之 (5.79)% 及 (3.47)% 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 ~80~

85 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 度 重 要 會 計 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 依 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 明 細 表 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 其 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 有 關 之 內 容 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 均 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 證 券 主 管 機 關 : (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 核 准 簽 證 文 號 金 管 證 六 字 第 號 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日 ~81~

86 $ 377, , , , , , , ,232, ,332-17, ,615-11, , , , , , , , , ,040-12, ,967-4,990-2,115, ,902, , , ,148-41, , , ,289-1, , , , , ,618-12, ,422-2, , , ,510-23, , , , X9 72, , , , , , , ,551-8, , , , , ,106 8 $ 3,076, ,899, ( ) 2100 $ 480, , ,007-10, , , , , , ,982-22, ,179-3, ,775-19, , ,179, , , ,188-6, , , , , ,652-6,298-13,249-9,396-1,422, ,618, ,925, ,923, ,925, ,923, , ,526-3, , , , , , (1,387,127) (45) (1,050,855) (27) (1,387,127) (45) (1,025,149) (26) , , , ,654, ,281, $ 3,076, ,899, ~82~

87 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 100 年 度 99 年 度 金 額 % 金 額 % 4111 銷 貨 收 入 ( 附 註 五 ) $ 6,338, ,848, 減 : 銷 貨 退 回 (21,930) - (87,347) 銷 貨 折 讓 (4,630) - (55,606) - 營 業 收 入 淨 額 6,311, ,705, 營 業 成 本 ( 附 註 四 ( 四 ) 及 五 ) 6,282, ,256, 營 業 毛 利 ( 損 ) 28,662 - (551,420) (3) 5920 加 : 聯 屬 公 司 間 未 實 現 ( 利 益 ) 損 失 ( 附 註 四 ( 六 )) (3,374) - 19, 減 : 聯 屬 公 司 間 已 實 現 損 失 ( 附 註 四 ( 六 )) (19,820) - (8,823) - 5,468 - (540,423) (3) 營 業 費 用 : 6100 推 銷 費 用 144, , 管 理 及 總 務 費 用 74, , 研 究 發 展 費 用 29, ,515 - 營 業 費 用 合 計 248, ,792 1 營 業 淨 損 (243,205) (4) (830,215) (4) 營 業 外 收 入 及 利 益 : 7110 利 息 收 入 處 分 投 資 利 益 ( 附 註 四 ( 六 )) 13,158-33, 兌 換 利 益 111, 什 項 收 入 ( 附 註 五 ) 53, , , ,561 - 營 業 外 費 用 及 損 失 : 7510 利 息 費 用 ( 附 註 四 ( 九 )) 20,361-26, 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 ( 附 註 四 ( 六 )) 524, , 兌 換 損 失 , 金 融 資 產 減 損 損 失 ( 附 註 四 ( 二 )) , 什 項 支 出 23, , , ,028 2 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 損 (633,611) (10) (1,184,682) (6) 8111 所 得 稅 費 用 ( 利 益 )( 附 註 四 ( 十 二 )) 13,743 - (38,682) - 本 期 淨 損 $ (647,354) (10) (1,146,000) (6) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 虧 損 ( 元 )( 附 註 四 ( 十 三 )) $ (2.17) (2.21) (4.20) (4.06) ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : ~83~

88 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 股 本 預 收 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 保 留 盈 餘 金 融 商 未 提 撥 保 留 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 品 未 實 現 損 益 合 計 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 期 初 餘 額 $ 2,724, , ,064 22,746-3,198,816 現 金 增 資 190, , ,432 員 工 認 股 權 行 使 8,815-1, ,304 預 收 股 款 長 期 股 權 投 資 換 算 調 整 數 ,390-6,390 長 期 股 權 投 資 未 按 持 股 比 例 認 購 淨 值 調 整 數 - - (14) (14) 民 國 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 ( 註 ): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,706 (25,706) 普 通 股 現 金 股 利 (136,213) - - (136,213) 民 國 九 十 九 年 度 淨 損 (1,146,000) - - (1,146,000) 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 2,923, ,257 25,706 (1,050,855) 29,136-2,281,729 資 本 公 積 彌 補 虧 損 - - (285,376) (25,706) 311, 員 工 認 股 權 行 使 1,693 (14) ,341 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 ,193 6,193 長 期 股 權 投 資 換 算 調 整 數 ,154-11,154 長 期 股 權 投 資 未 按 持 股 比 例 認 購 淨 值 調 整 數 民 國 一 年 度 淨 損 (647,354) - - (647,354) 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 2,925,164-69,679 - (1,387,127) 40,290 6,193 1,654,199 註 : 董 監 酬 勞 5,937 千 元 及 員 工 紅 利 16,195 千 元 已 於 民 國 九 十 八 年 度 損 益 表 中 扣 除 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : ~84~

89 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 100 年 度 99 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 淨 損 $ (647,354) (1,146,000) 調 整 項 目 : 折 舊 費 用 ( 含 出 租 及 閒 置 資 產 折 舊 ) 18,497 19,203 攤 銷 費 用 ( 含 出 租 及 閒 置 資 產 攤 銷 ) 8,053 11,860 呆 帳 費 用 提 列 數 - 4,322 應 付 公 司 債 折 價 攤 銷 12,628 12,127 存 貨 跌 價 ( 回 升 利 益 ) 及 報 廢 損 失 - 帳 列 營 業 成 本 ( 減 項 ) (169,685) (31,712) 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 524, ,815 獲 配 權 益 法 評 價 被 投 資 公 司 之 現 金 股 利 14,080 14,818 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 ( 利 益 ) 損 失 (248) 51 處 分 投 資 利 益 (13,158) (33,712) 金 融 資 產 減 損 損 失 - 11,802 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 18,506 (43,111) 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 3,374 (19,820) 聯 屬 公 司 間 已 實 現 損 失 19,820 8,823 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 : 營 業 資 產 之 淨 變 動 : 應 收 票 據 (3,154) 2,075 應 收 帳 款 (75,077) (24,517) 應 收 帳 款 - 關 係 人 (53,716) 881,296 其 他 應 收 款 7,181 31,937 其 他 應 收 款 - 關 係 人 8,834 (110) 存 貨 315,163 1,710,915 預 付 款 項 (172,979) 36,501 其 他 流 動 資 產 (1,977) 510 營 業 負 債 之 淨 變 動 : 應 付 票 據 (9,669) (38,281) 應 付 帳 款 (45,325) (1,519,330) 應 付 帳 款 - 關 係 人 (438,044) 58,615 應 付 費 用 (10,557) (26,158) 其 他 金 融 負 債 - 流 動 (19,414) 20,843 其 他 流 動 負 債 (7,225) (4,881) 應 計 退 休 金 負 債 (2,875) (1,315) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) 入 (719,486) 284,566 ~85~

90 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 ( 續 ) 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 100 年 度 99 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 處 分 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 價 款 21,176 33,676 購 置 固 定 資 產 (6,116) (20,049) 處 分 固 定 資 產 價 款 遞 延 費 用 增 加 (2,037) (2,251) 受 限 制 資 產 增 減 (28) 73,316 其 他 金 融 資 產 增 減 600 1,821 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 13,843 87,325 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 短 期 借 款 增 減 321,640 (318,030) 償 還 長 期 借 款 - (185,832) 應 付 租 賃 款 增 減 (3,615) 7,621 發 放 現 金 股 利 - (136,213) 現 金 增 資 - 348,432 員 工 執 行 認 股 權 2,341 10,304 其 他 負 債 增 減 其 他 融 資 活 動 - 14 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 320,366 (273,462) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 淨 ( 減 少 ) 增 加 數 (385,277) 98,429 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 762, ,454 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 377, ,883 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 本 期 支 付 利 息 $ 7,593 17,695 減 : 資 本 化 利 息 - - 不 含 資 本 化 利 息 之 本 期 支 付 利 息 $ 7,593 17,695 支 付 所 得 稅 $ 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 : 一 年 內 到 期 之 應 付 租 賃 款 $ 4,179 3,615 固 定 資 產 轉 列 閒 置 資 產 $ 143,606 - 固 定 資 產 轉 列 出 租 資 產 $ 1, 固 定 資 產 轉 列 遞 延 費 用 $ 出 租 資 產 轉 列 固 定 資 產 $ - 78 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 活 動 : 處 分 長 期 投 資 價 款 明 細 : 處 分 長 期 投 資 價 款 $ 76,891 減 : 其 他 負 債 - 其 他 ( 遞 延 收 益 ) (6,056) 稅 捐 及 律 師 費 (755) 取 得 長 期 投 資 (36,404) $ 33,676 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : ~86~

91 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 係 於 民 國 八 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 設 立, 於 民 國 九 十 二 年 八 月 五 日 經 台 灣 證 券 交 易 所 台 證 上 字 第 號 函 核 准 上 市, 於 同 年 八 月 二 十 五 日 起 上 市 開 始 買 賣 本 公 司 主 要 從 事 電 子 零 組 件 製 造 及 買 賣 等 業 務 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 約 為 179 人 及 253 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 公 司 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 及 衡 量 基 礎 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 規 定 對 財 務 報 表 所 列 資 產 負 債 收 益 費 損 及 或 有 事 項, 採 用 必 要 之 假 設 及 估 計 加 以 衡 量 評 估 與 揭 露, 惟 該 等 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 ( 二 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 本 公 司 以 新 台 幣 記 帳 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 即 期 匯 率 入 帳 ; 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 依 當 日 之 即 期 匯 率 換 算, 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 負 債 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ; 但 以 公 平 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 則 按 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算, 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 當 期 損 益 ; 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 國 外 長 期 股 權 投 資 皆 以 功 能 性 貨 幣 記 帳, 其 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 所 產 生 之 換 算 差 額, 以 稅 後 淨 額 列 入 股 東 權 益 項 下 之 累 積 換 算 調 整 數 本 公 司 之 國 外 營 運 機 構 非 以 當 地 貨 幣 為 功 能 性 貨 幣 者, 則 先 將 其 外 幣 財 務 報 表 以 功 能 性 貨 幣 再 衡 量, 因 再 衡 量 所 產 生 之 換 算 差 額, 列 入 當 期 之 兌 換 損 益 ; 另 因 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 所 產 生 之 換 算 差 額, 及 對 國 外 營 運 機 構 具 有 長 期 投 資 性 質 之 外 幣 墊 款 所 產 生 之 兌 換 差 額, 列 入 股 東 權 益 項 下 之 外 幣 換 算 調 整 數 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 現 金 或 約 當 現 金 為 交 易 目 的 而 持 有 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 之 資 產, 列 為 流 動 資 產 ; 非 屬 流 動 資 產 者 列 為 非 流 動 資 產 負 債 因 交 易 目 的 而 發 生 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 列 為 流 動 負 債 ; 非 屬 流 動 負 債 者 列 為 非 流 動 負 債 ~87~

92 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 四 ) 資 產 減 損 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 就 有 減 損 跡 象 之 資 產 ( 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 ), 估 計 其 可 回 收 金 額, 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 資 產, 認 列 減 損 損 失 商 譽 以 外 之 資 產, 於 以 前 年 度 所 認 列 之 累 積 減 損 損 失, 嗣 後 若 已 不 存 在 或 減 少, 即 予 迴 轉, 增 加 資 產 帳 面 價 值 至 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 數 商 譽 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產, 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試, 並 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 部 分, 認 列 減 損 損 失 ( 五 ) 約 當 現 金 本 公 司 所 稱 約 當 現 金, 係 指 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 且 即 將 到 期 而 其 利 率 變 動 對 價 值 影 響 甚 少 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資, 包 括 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 國 庫 券 商 業 本 票 及 銀 行 承 兌 匯 票 等 ( 六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 本 公 司 原 始 認 列 指 定 為 備 供 出 售 金 融 資 產, 並 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 續 後 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 除 減 損 損 失 及 貨 幣 性 金 融 資 產 外 幣 兌 換 損 益 外, 於 金 融 資 產 除 列 前, 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 於 除 列 時, 將 累 積 之 利 益 或 損 失 列 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額, 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 ( 七 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 未 具 重 大 影 響 力 且 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 八 ) 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權, 其 他 應 收 款 係 屬 非 因 營 業 而 產 生 之 其 他 應 收 款 及 票 據 針 對 金 融 資 產, 本 公 司 首 先 評 估 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 是 否 存 在 客 觀 證 據, 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發 生 減 損, 以 及 非 屬 重 大 之 個 別 金 融 資 產 單 獨 或 共 同 發 生 減 損 個 別 評 估 減 損 並 已 認 列 或 持 續 認 列 減 損 損 失 之 金 融 資 產, 無 須 再 進 行 組 合 減 損 評 估 減 損 金 額 為 金 融 資 產 之 帳 面 價 值 與 其 估 計 未 來 現 金 流 量 採 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 金 融 資 產 之 帳 面 價 值 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 之, 減 損 金 額 應 列 為 當 期 損 益 於 決 定 減 損 金 額 時, 預 期 未 來 現 金 流 量 之 估 計 係 包 括 擔 保 品 及 相 關 保 險 之 可 回 收 金 額 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 但 該 迴 轉 不 應 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 迴 轉 之 金 額 應 認 列 為 當 期 損 益 ~88~

93 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 九 ) 備 抵 呆 帳 民 國 九 十 九 年 度 備 抵 呆 帳 之 提 列 係 依 各 應 收 款 項 之 可 收 現 性 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 之 決 定, 係 依 據 過 去 收 款 經 驗 帳 齡 分 析 並 考 量 內 部 授 信 政 策 後 提 列 ( 十 ) 存 貨 存 貨 之 原 始 成 本 為 使 存 貨 達 到 可 供 銷 售 或 可 供 生 產 之 狀 態 及 地 點 所 發 生 之 必 要 支 出, 其 中 固 定 製 造 費 用 係 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤 至 製 成 品 及 在 製 品, 變 動 製 造 費 用 則 以 實 際 產 量 為 分 攤 基 礎 續 後, 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低, 成 本 係 採 加 權 平 均 法 計 算, 淨 變 現 價 值 則 以 資 產 負 債 表 日 正 常 營 業 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 為 計 算 基 礎 ( 十 一 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 及 其 具 控 制 力 之 他 公 司 共 同 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 百 分 之 二 十 以 上, 或 未 達 百 分 之 二 十 但 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 其 投 資 成 本 與 按 持 股 比 例 計 算 之 被 投 資 公 司 淨 值 之 差 額, 自 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起 分 別 依 下 列 方 式 處 理 : 1. 原 已 分 析 產 生 原 因 者, 則 依 原 分 析 結 果 繼 續 處 理, 惟 屬 於 商 譽 部 分 不 再 攤 銷, 原 已 攤 銷 部 份 不 得 迴 轉 2. 原 係 就 差 額 總 數 選 擇 一 定 年 限 攤 銷, 則 尚 未 攤 銷 之 餘 額 屬 投 資 成 本 超 過 所 取 得 股 權 淨 值 者, 比 照 商 譽 處 理 ( 意 即 不 再 攤 銷, 原 已 攤 銷 部 份 不 得 迴 轉 ) 3. 屬 遞 延 貸 項 部 分, 依 剩 餘 攤 銷 年 限 繼 續 攤 銷 商 譽 每 年 定 期 進 行 之 減 損 測 試, 且 發 生 特 定 事 項 或 環 境 改 變 顯 示 商 譽 可 能 發 生 減 損 時, 應 立 即 進 行 減 損 測 試, 並 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 部 分, 認 列 減 損 損 失 出 售 時, 以 售 價 與 處 分 日 該 投 資 帳 面 價 值 之 差 額, 作 為 長 期 股 權 投 資 處 分 損 益, 帳 上 如 有 因 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 時, 則 按 出 售 比 例 轉 列 當 期 損 益 本 公 司 對 具 有 控 制 力 之 被 投 資 公 司, 除 依 權 益 法 評 價 外, 並 按 季 編 製 合 併 財 務 報 表 本 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 交 易 及 各 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 損 益 尚 未 實 現 者, 予 以 遞 延 交 易 損 益 如 屬 折 舊 性 或 攤 銷 性 之 資 產 所 產 生 者, 依 其 效 益 年 限 逐 年 承 認 ; 其 他 類 資 產 所 產 生 者, 於 實 現 年 度 承 認 本 公 司 非 按 持 股 比 例 認 購 或 取 得 被 投 資 公 司 增 資 之 新 股, 致 投 資 比 例 發 生 變 動, 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 若 此 項 調 整 係 沖 減 資 本 公 積, 但 由 長 期 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 則 沖 銷 保 留 盈 餘 本 公 司 具 重 大 影 響 力 但 未 達 控 制 力 者, 若 因 認 列 被 投 資 公 司 之 長 期 股 權 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 為 負 數 時, 其 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 公 司 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 降 至 零 為 限 若 本 公 司 意 圖 繼 續 支 持 被 投 資 公 司, 或 被 投 資 公 司 之 虧 損 係 屬 短 期 性 質, 有 充 分 之 證 據 顯 示 將 於 未 來 短 期 內 回 復 獲 利 之 營 運, 則 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 長 期 股 權 投 ~89~

94 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 資 之 投 資 損 失 ; 本 公 司 具 控 制 力 之 被 投 資 公 司 如 股 權 淨 值 發 生 負 數 時, 除 被 投 資 公 司 之 其 他 股 東 有 義 務 並 能 提 出 額 外 資 金 承 擔 其 損 失 者 外, 由 本 公 司 全 額 吸 收 超 過 被 投 資 公 司 股 東 原 有 權 益 之 損 失 金 額 本 公 司 因 上 述 處 理 致 使 對 被 投 資 公 司 之 投 資 及 墊 款 之 帳 面 價 值 發 生 貸 方 餘 額 時, 在 資 產 負 債 表 中 列 為 負 債 ( 十 二 ) 固 定 資 產 及 其 折 舊 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 評 價 基 礎, 為 購 建 設 備 並 正 在 進 行 使 該 資 產 達 到 可 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 利 息 予 以 資 本 化, 列 入 相 關 資 產 成 本 重 大 增 添 改 良 及 重 置 支 出 予 以 資 本 化 ; 維 護 及 修 理 費 用 列 為 發 生 當 期 費 用 固 定 資 產 已 無 使 用 價 值 或 發 生 閒 置 者, 則 將 該 資 產 之 成 本 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 一 併 轉 列 閒 置 資 產 本 公 司 自 民 國 九 十 七 年 十 一 月 二 十 日 起, 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 解 釋 函 令 基 秘 字 第 340 號, 將 固 定 資 產 於 非 用 以 生 產 存 貨 之 期 間 所 估 計 之 拆 除 或 復 原 義 務 列 為 固 定 資 產 成 本 而 一 項 固 定 資 產 之 任 一 組 成 部 分, 相 對 於 總 成 本 而 言 係 屬 重 大 時, 則 該 部 分 係 個 別 提 列 折 舊 本 公 司 每 年 定 期 於 會 計 年 度 終 了 時, 評 估 固 定 資 產 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 之 變 動, 均 視 為 會 計 估 計 變 動 折 舊 係 按 直 線 法 以 成 本 依 估 計 耐 用 年 數 計 提 ; 租 賃 權 益 改 良 依 租 約 年 限 或 估 計 使 用 年 限 較 短 者 按 平 均 法 攤 銷 折 舊 性 資 產 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 就 其 殘 值 自 該 屆 滿 日 起 估 計 尚 可 使 用 年 限 繼 續 提 列 折 舊 主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 如 下 : 房 屋 及 建 築 3~50 年 機 器 設 備 2~8 年 運 輸 設 備 5 年 辦 公 設 備 3~5 年 租 賃 資 產 3~5 年 處 分 固 定 資 產 之 損 益 列 為 營 業 外 收 支 ( 十 三 ) 遞 延 費 用 係 模 具 及 網 路 設 備 等 費 用, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 一 至 三 年 採 直 線 法 攤 提 ( 十 四 ) 應 付 公 司 債 本 公 司 發 行 之 可 轉 換 公 司 債, 若 同 時 產 生 金 融 負 債 及 給 予 持 有 人 轉 換 為 權 益 商 品 之 選 擇 權, 且 持 有 人 有 權 以 固 定 債 券 轉 換 本 公 司 固 定 數 量 股 份, 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 可 轉 換 公 司 債 負 債 組 成 要 素 之 公 平 價 值 係 參 考 與 權 益 組 成 要 素 無 關 之 類 似 負 債 計 算, 再 將 可 轉 換 公 司 債 總 金 額 及 負 債 組 成 要 素 公 平 價 值 間 之 差 異 認 列 為 權 益 組 成 要 素 發 行 時 之 交 易 成 本 按 原 始 認 列 金 額 比 例 分 攤 至 可 轉 換 公 司 債 負 債 及 權 益 組 成 要 素 可 轉 換 公 司 債 之 利 息 係 採 有 效 利 率 法 計 算, 並 依 合 約 期 限 分 攤 認 列 為 當 期 損 益 可 轉 換 公 司 債 權 益 組 成 要 素 公 平 價 值 之 變 動 不 予 認 列 ~90~

95 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 五 ) 退 休 金 本 公 司 自 民 國 八 十 六 年 底 始 成 立, 依 據 新 制 定 職 工 退 休 辦 法, 涵 蓋 所 有 正 式 任 用 員 工 依 該 辦 法 規 定, 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 所 獲 得 之 基 數 及 其 退 休 前 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 其 中 所 獲 得 之 基 數 係 依 每 位 員 工 前 十 五 年 之 服 務, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數, 自 第 十 六 年 起, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 一 個 基 數 計 算 而 得 在 該 退 休 辦 法 下, 退 休 金 給 付 全 數 由 本 公 司 負 擔 自 民 國 九 十 四 年 七 月 一 日 起 配 合 勞 工 退 休 金 條 例 ( 以 下 簡 稱 新 制 ) 之 實 施, 原 適 用 該 辦 法 之 員 工 如 經 選 擇 適 用 新 制 後 之 服 務 年 資 或 新 制 施 行 後 到 職 之 員 工 其 服 務 年 資 改 採 確 定 提 撥 制, 其 退 休 金 之 給 付 由 本 公 司 按 月 以 不 低 於 每 月 工 資 百 分 之 六 提 繳 退 休 金, 儲 存 於 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 惟 本 公 司 之 退 休 辦 法 尚 未 配 合 新 制 之 實 施 修 訂, 故 職 工 退 休 辦 法 未 規 定 者, 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定 辦 理 本 公 司 自 民 國 八 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 起 對 職 工 退 休 金 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 之 規 定 辦 理 每 期 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 包 括 : (1) 服 務 成 本 (2) 利 息 成 本 (3) 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 (4) 未 認 列 前 期 服 務 成 本 之 攤 銷 (5) 未 認 列 退 休 金 損 益 之 攤 銷 (6) 未 認 列 過 渡 性 淨 資 產 或 給 付 義 務 之 攤 銷 (7) 縮 減 或 清 償 損 益 本 公 司 提 撥 之 退 休 基 金 低 於 淨 退 休 金 成 本 之 差 額, 列 為 應 計 退 休 金 負 債, 高 於 淨 退 休 金 成 本 之 差 額, 列 為 預 付 退 休 金 於 資 產 負 債 表 上 應 認 列 之 退 休 金 負 債 下 限 為 最 低 退 休 金 負 債 前 項 應 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債, 若 未 超 過 未 認 列 前 期 服 務 成 本 及 未 認 列 過 渡 性 淨 資 產 或 淨 給 付 義 務 之 合 計 數 時, 其 對 方 科 目 應 借 記 遞 延 退 休 金 成 本, 屬 無 形 資 產 ; 若 超 過 該 合 計 數 時, 其 超 過 部 分 應 借 記 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失, 作 為 股 東 權 益 之 減 項 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 之 規 定, 按 月 依 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金, 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 採 確 定 提 撥 退 休 辦 法 部 份, 本 公 司 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定, 依 勞 工 每 月 工 資 百 分 之 六 之 提 繳 率, 提 撥 至 勞 工 保 險 局, 提 撥 數 列 為 當 期 費 用 ( 十 六 ) 員 工 認 股 權 計 畫 本 公 司 採 用 內 含 價 值 法 認 列 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 酬 勞 成 本, 亦 即 按 衡 量 日 本 公 司 股 票 市 價 與 行 使 價 格 間 之 差 額 估 計 為 酬 勞 成 本, 並 於 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 所 規 定 之 員 工 服 務 年 限 內 認 列 為 本 公 司 之 費 用, 同 時 增 加 本 公 司 之 股 東 權 益 本 公 司 員 工 認 股 權 計 畫 之 給 與 日 或 修 正 日 於 基 金 會 解 釋 函 適 用 日 (93 年 1 月 1 日 ) 之 前 者, 依 規 定 不 予 追 溯 調 整 ~91~

96 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 交 易 本 公 司 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 在 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 ( 含 ) 以 後 者, 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 之 規 定 處 理, 給 與 日 於 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 前 的 員 工 認 股 權 計 畫, 則 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92) 基 秘 字 第 號 解 釋 函 之 規 定 處 理 1. 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 係 以 給 與 日 之 公 平 價 值 衡 量 給 與 日 所 決 定 之 公 平 價 值 於 該 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 既 得 期 間 認 列 為 費 用, 並 相 對 認 列 權 益 之 增 加 既 得 期 間 係 依 據 該 協 議 最 終 將 既 得 之 條 件 估 計 既 得 條 件 包 括 服 務 條 件 及 績 效 條 件 ( 包 含 市 價 條 件 ) 於 評 價 該 等 交 易 時, 不 考 量 市 價 條 件 以 外 之 既 得 條 件 2. 現 金 交 割 之 股 份 基 礎 給 付, 係 於 資 產 負 債 表 日 及 交 割 日 依 相 關 負 債 之 公 平 價 值, 認 列 所 取 得 之 商 品 或 勞 務, 並 將 公 平 價 值 變 動 數 認 列 為 當 期 損 益 3. 給 與 日 之 公 平 價 值 係 以 Black-Scholes 選 擇 權 模 式 估 計, 依 據 管 理 當 局 對 履 約 價 格 預 期 存 續 期 間 標 的 股 票 價 格 預 期 波 動 率 預 期 股 利 率 及 無 風 險 利 率 等 參 數 之 最 佳 估 計 為 基 礎 衡 量 之 4. 本 公 司 股 份 基 礎 給 付 交 易 之 給 與 日 在 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 之 前 者, 無 須 追 溯 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號, 惟 仍 揭 露 依 該 公 報 規 定 衡 量 股 份 基 礎 給 付 交 易 之 擬 制 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 ( 十 八 ) 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 本 公 司 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 ( 含 ) 以 後 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函 之 規 定, 估 計 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額, 並 依 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 性 質 列 為 營 業 成 本 或 營 業 費 用 項 下 之 適 當 會 計 科 目 嗣 後 股 東 會 決 議 與 財 務 報 表 估 列 數 如 有 差 異, 視 為 估 計 變 動, 列 為 當 期 損 益 ( 十 九 ) 庫 藏 股 票 本 公 司 收 回 已 發 行 之 股 票, 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 號 庫 藏 股 票 會 計 處 理 準 則, 依 買 回 時 所 支 付 之 成 本 認 列 為 庫 藏 股 票 處 分 庫 藏 股 票 之 處 分 價 格 高 於 帳 面 價 值, 其 差 額 分 別 為 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 ; 處 分 價 格 低 於 帳 面 價 值, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 之 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 借 記 保 留 盈 餘 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 採 加 權 平 均 並 依 收 回 原 因 分 別 計 算 庫 藏 股 票 註 銷 時, 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 成 本, 其 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 沖 抵 保 留 盈 餘 ; 其 帳 面 價 值 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 者, 則 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 ( 二 十 ) 收 入 認 列 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列, 相 關 成 本 及 費 用 配 合 收 入 於 發 生 時 認 列 ~92~

97 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 對 於 供 料 委 託 海 外 子 公 司 或 其 他 加 工 廠 生 產 之 會 計 處 理 係 依 照 交 易 型 式, 以 進 銷 貨 處 理, 此 項 原 料 銷 售 之 所 有 權 雖 已 移 轉, 惟 原 料 風 險 實 質 未 完 全 移 轉, 故 依 原 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 ( 證 期 會 ) (87) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 函 之 規 定, 於 損 益 表 上 不 以 進 銷 貨 方 式 處 理, 而 同 額 沖 銷 銷 貨 收 入 及 成 本 ( 廿 一 ) 所 得 稅 本 公 司 所 得 稅 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則, 依 此 方 法, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 依 預 計 回 轉 年 度 之 適 用 稅 率 計 算 認 列 為 遞 延 所 得 稅, 並 將 應 課 稅 重 大 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 除 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 則 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 購 置 設 備 或 技 術 研 究 與 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 用 當 期 認 列 法 處 理 本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 份, 於 次 年 度 經 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列 為 當 期 費 用 ( 廿 二 ) 每 股 盈 餘 普 通 股 每 股 盈 餘 係 以 本 期 淨 利 除 以 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之 本 公 司 所 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 認 股 權 證 及 尚 未 經 股 東 會 決 議 且 得 採 股 票 發 放 之 員 工 分 紅 屬 潛 在 普 通 股, 潛 在 普 通 股 如 均 未 具 稀 釋 作 用, 僅 揭 露 基 本 每 股 盈 餘, 反 之, 則 除 揭 露 基 本 每 股 盈 餘 外, 並 揭 露 稀 釋 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘, 則 假 設 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 均 於 當 期 流 通 在 外, 故 本 期 淨 利 及 流 通 在 外 普 通 股 股 數 均 須 調 整 所 有 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 因 盈 餘 資 本 公 積 或 民 國 九 十 七 年 度 ( 含 ) 以 前 股 東 會 決 議 分 配 之 員 工 紅 利 轉 增 資 而 新 增 之 股 份, 採 追 溯 調 整 計 算 ( 廿 三 ) 營 運 部 門 營 運 部 門 係 本 公 司 之 組 成 單 位, 從 事 可 能 獲 得 收 入 並 發 生 費 用 ( 包 括 與 本 公 司 內 其 他 組 成 單 位 間 交 易 所 產 生 之 收 入 與 費 用 ) 之 經 營 活 動 營 運 部 門 之 營 運 結 果 定 期 由 本 公 司 之 營 運 決 策 者 複 核, 以 制 定 分 配 予 該 部 門 資 源 之 決 策, 並 評 估 該 部 門 之 績 效, 同 時 具 個 別 分 離 之 財 務 資 訊 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊, 因 此 個 別 財 務 報 表 不 揭 露 部 門 資 訊 ~93~

98 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 ( 一 ) 本 公 司 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 依 該 號 公 報 規 定, 企 業 應 揭 露 有 助 於 財 務 報 表 使 用 者 評 估 企 業 所 從 事 經 營 活 動 與 所 處 經 濟 環 境 之 性 質 及 財 務 影 響 之 資 訊 本 公 司 以 內 部 提 供 予 營 運 決 策 者 之 資 訊 為 基 礎, 以 決 定 與 表 達 營 運 部 門 另 依 該 公 報 規 定 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊, 因 此 個 別 財 務 報 表 不 揭 露 部 門 資 訊 該 號 公 報 亦 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 前 述 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 一 年 度 財 務 報 表 不 產 生 損 益 之 影 響 ( 二 ) 本 公 司 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 第 三 次 修 訂 條 文 依 該 號 公 報 規 定, 帳 列 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 應 適 用 該 公 報 放 款 及 應 收 款 之 認 列 續 後 評 價 及 減 損 等 規 定 財 務 困 難 債 務 整 理 及 債 務 商 品 協 商 之 新 合 約 與 條 款 修 改 之 交 易 亦 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 依 該 公 報 第 三 次 修 訂 條 文 之 規 定 處 理 前 述 變 動 對 本 公 司 民 國 一 年 度 淨 損 益 股 東 權 益 及 每 股 虧 損 並 無 影 響 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 庫 存 現 金 $ 活 期 存 款 82, ,960 活 期 存 款 - 外 幣 234, ,320 定 期 存 款 - 外 幣 60, ,688 在 途 存 款 - 14,540 合 計 $ 377, ,883 ( 二 ) 金 融 商 品 本 公 司 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 之 各 類 金 融 資 產 明 細 如 下 : 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 : 股 票 投 資 -INPHI CORPORATION $ 42,597 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 : 股 票 投 資 - 太 和 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 聖 桑 股 份 有 限 公 司 碩 達 科 技 股 份 有 限 公 司 5,000 5,000 - 瀚 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 - - -INPHI CORPORATION - 36,404 -INNOPLUS CO., LTD. - - 合 計 $ 5,148 41,552 ~94~

99 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 1. 本 公 司 所 持 有 之 以 成 本 衡 量 之 股 票 投 資 皆 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 法 衡 量 2. 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 上 半 年 度 新 增 投 資 INPHI CORPORATION, 該 公 司 嗣 後 於 美 國 紐 約 交 易 所 掛 牌 上 市, 本 公 司 於 民 國 一 年 上 半 年 度 依 持 有 意 圖 轉 列 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動, 以 公 平 價 值 評 價 並 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 於 民 國 一 年 度, 本 公 司 已 認 列 評 價 利 益 6,193 千 元, 帳 列 金 融 商 品 未 實 現 損 益 項 下, 請 詳 附 註 四 ( 六 ) 之 說 明 3. 本 公 司 轉 投 資 之 瀚 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 於 民 國 九 十 九 年 度 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 經 評 估 其 投 資 價 值 確 已 減 損, 故 於 民 國 九 十 九 年 度 提 列 減 損 損 失 1,802 千 元 4. 本 公 司 有 鑑 於 轉 投 資 之 碩 達 科 技 股 份 有 限 公 司 所 屬 封 測 產 業 景 氣 持 續 低 迷, 經 評 估 其 投 資 價 值 確 已 減 損, 而 於 民 國 九 十 九 年 度 認 列 減 損 損 失 10,000 千 元 ( 三 ) 應 收 票 據 及 帳 款 應 收 票 據 $ 3, 應 收 帳 款 311, , , ,374 減 : 備 抵 呆 帳 (21,232) (21,232) $ 293, ,142 ( 四 ) 存 貨 製 成 品 $ 281, ,694 減 : 備 抵 損 失 (60,775) (234,072) 小 計 221, ,622 在 製 品 3,761 5,592 減 : 備 抵 損 失 (1,992) (1,949) 小 計 1,769 3,643 原 料 224, ,001 減 : 備 抵 損 失 (52,143) (54,498) 小 計 172, ,503 在 途 存 貨 14,421 7,636 合 計 $ 409, ,404 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 認 列 之 存 貨 相 關 ( 收 益 ) 費 損 分 別 為 (169,685) 千 元 及 (31,712) 千 元, 因 先 前 導 致 存 貨 淨 變 現 價 值 低 於 成 本 之 因 素 已 消 失, 致 淨 變 現 價 值 增 加 而 認 列 營 業 成 本 減 少 之 金 額 為 分 別 為 175,609 千 元 及 41,118 千 元 ~95~

100 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 五 ) 預 付 貨 款 本 公 司 為 供 貨 源 穩 定 之 考 量, 與 供 應 商 簽 訂 長 期 採 購 合 約, 合 約 價 格 由 雙 方 依 市 價 合 理 訂 定 並 調 整, 合 約 期 間 自 民 國 一 年 八 月 三 十 一 日 至 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 預 付 貨 款 餘 額 為 170,399 千 元 ( 六 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 被 投 資 公 司 名 稱 持 股 比 例 % 金 額 持 股 比 例 % 金 額 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 $ 90, ( 原 始 投 資 成 本 : 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 均 為 466,755 千 元 ) 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 , ,780 ( 原 始 投 資 成 本 : 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 分 別 為 57,152 及 60,000 千 元 ) PQI EUROPE B.V ( 原 始 投 資 成 本 : 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 均 為 98,458 千 元 ) PQI JAPAN CO.,LTD ( 原 始 投 資 成 本 : 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 均 為 224,910 千 元 ) SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD ,054 ( 原 始 投 資 成 本 : 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 均 為 261,957 千 元 ) 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 , ,712 ( 原 始 投 資 成 本 : 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 均 為 80,000 千 元 ) 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 , ,667 ( 原 始 投 資 成 本 : 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 均 為 5,000 千 元 ) 合 計 $ 397, , 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度, 本 公 司 對 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司, 除 民 國 九 十 九 年 度 威 雅 科 技 股 份 有 限 公 司 對 本 公 司 採 權 益 法 認 列 之 長 期 股 權 投 資 及 投 資 損 益 不 具 重 大 影 響, 而 係 取 具 同 期 間 自 行 編 製 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 外, 餘 係 取 具 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 按 權 益 法 評 價 其 認 列 之 相 關 投 資 ( 損 ) 益 換 算 調 整 數 與 聯 屬 公 司 間 交 易 未 實 現 ( 損 ) 益 明 細 如 下 : 投 資 ( 損 ) 益 換 算 調 整 數 借 ( 貸 ) 未 實 現 銷 貨 ( 損 失 ) 利 益 被 投 資 公 司 100 年 度 99 年 度 100 年 度 99 年 度 100 年 度 99 年 度 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 $ 73,970 (436,122) (24,132) (13,305) (259) (18,041) PQI EUROPE B.V. (2,717) 18, (1,671) - - SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. (612,681) 24,425 8,801 6,962 (17) (1,481) PQI JAPAN CO., LTD. (15,575) 8,914 4,575 1,463 3,591 (1,341) 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 36,696 41,120 (411) 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 (1,044) 3, ,043 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 (3,484) 威 雅 科 技 股 份 有 限 公 司 - (8,632) 合 計 $ (524,835) (347,815) (11,154) (6,390) 3,374 (19,820) ~96~

101 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 因 被 投 資 公 司 -PQI JAPAN CO., LTD 之 股 權 淨 值 已 呈 負 數, 致 本 公 司 對 其 長 期 股 權 投 資 不 足 抵 減 認 列 其 投 資 損 失, 因 而 沖 轉 對 其 應 收 關 係 人 款 項 分 別 為 63,275 千 元 及 43,125 千 元 另,PQI JAPAN CO., LTD 於 民 國 九 十 九 年 度 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 共 計 減 少 實 收 資 本 額 95,890 千 元 ( 日 幣 325,000 千 元 ), 併 此 述 明 3. 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 因 被 投 資 公 司 - 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 之 股 權 淨 值 已 呈 負 數, 致 本 公 司 對 其 長 期 股 權 投 資 不 足 抵 減 認 列 其 投 資 損 失, 因 而 沖 轉 對 其 應 收 關 係 人 款 項 8,008 千 元 4. 民 國 一 年 十 二 月 間 美 國 孫 公 司 發 生 應 收 帳 款 糾 紛 基 於 穩 健 保 守 之 原 則, 美 國 孫 公 司 將 上 列 債 權 予 以 全 數 提 列 呆 帳 損 失, 請 詳 附 註 七 ( 五 ) 之 說 明 綜 前 所 述, 於 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 其 被 投 資 公 司 -SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. 之 股 權 淨 值 呈 現 負 數, 致 本 公 司 對 其 長 期 股 權 投 資 不 足 抵 減 認 列 其 投 資 損 失, 因 而 分 別 沖 轉 對 美 國 孫 公 司 及 上 海 孫 公 司 應 收 關 係 人 款 項 537,709 千 元 及 214 千 元 另, 上 海 孫 公 司 應 收 關 係 人 款 項 不 足 抵 減 認 列 其 投 資 損 失, 因 而 轉 列 長 期 投 資 貸 餘 3,543 千 元 至 其 他 負 債 - 其 他 項 下 5. 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 因 被 投 資 公 司 -PQI EUROPE B.V. 之 股 權 淨 值 已 呈 負 數, 致 本 公 司 對 其 長 期 股 權 投 資 不 足 抵 減 認 列 其 投 資 損 失, 因 而 沖 轉 對 其 應 收 關 係 人 款 項 分 別 為 3,268 千 元 及 538 千 元 另, 本 公 司 考 量 歐 洲 地 區 市 場 景 氣 未 明 顯 復 甦, 為 能 有 效 整 合 及 運 用 集 團 資 源, 故 經 董 事 會 於 民 國 九 十 九 年 第 四 季 決 議 擬 結 束 PQI EUROPE B.V. 之 營 運, 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 前 述 營 運 結 束 程 序 尚 在 辦 理 中 6. 於 民 國 九 十 九 年 度, 本 公 司 之 被 投 資 公 司 - 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 因 其 以 員 工 紅 利 轉 增 資, 致 對 其 持 股 比 率 由 24.88% 減 少 為 24.74%, 故 對 其 享 有 之 股 權 淨 值 減 少 因 而 借 記 資 本 公 積 為 14 千 元 7. 於 民 國 一 年 度, 本 公 司 之 被 投 資 公 司 - 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 因 其 以 員 工 紅 利 轉 增 資, 致 對 其 持 股 比 率 由 24.74% 減 少 為 24.37%, 故 對 其 享 有 之 股 權 淨 值 增 加 因 而 貸 記 資 本 公 積 為 136 千 元 後 本 公 司 配 合 該 公 司 之 股 權 分 散 規 劃 而 處 分 531,000 股, 處 分 價 款 21,176 千 元, 認 列 處 分 投 資 利 益 13,158 千 元, 致 對 其 持 股 比 率 由 24.37% 減 少 為 23.21% 8. 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度, 本 公 司 獲 配 轉 投 資 公 司 - 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 及 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 所 發 放 之 現 金 股 利 分 別 為 11,187 千 元 2,893 千 元 及 10,655 千 元 4,163 千 元, 並 列 為 對 其 投 資 帳 面 價 值 減 項 9. 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 與 子 公 司 間 內 部 順 流 交 易 中 所 產 生 之 未 實 現 銷 貨 損 失 淨 額 分 別 為 276 千 元 及 20,863 千 元, 因 屬 母 子 公 司 間 之 未 實 現 損 失, 已 視 為 各 該 子 公 司 存 貨 成 本 並 列 入 存 貨 評 價 ~97~

102 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 10. 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 十 二 月 間 新 增 投 資 威 雅 科 技 股 份 有 限 公 司 3,000 千 股, 共 計 投 資 45,000 千 元, 持 股 比 率 為 37.50%, 並 於 民 國 九 十 九 年 二 月 間 完 成 法 定 登 記 程 序 嗣 後 因 本 公 司 投 資 策 略 調 整, 於 民 國 九 十 九 年 六 月 間 經 董 事 會 決 議 處 分 該 投 資, 處 分 價 款 為 76,722 千 元, 依 買 賣 合 約 約 定, 前 述 處 分 價 款 之 收 款 方 式 分 為 收 取 現 金 34,262 千 元 ( 美 元 938 千 元 ( 折 合 新 台 幣 為 30,279 千 元 ) 及 新 台 幣 3,983 千 元 之 合 計 數 ) 提 存 買 賣 雙 方 指 定 之 信 託 帳 戶 6,056 千 元 ( 美 元 188 千 元 ) 及 取 得 買 方 指 定 公 司 -INPHI CORPORATION 所 發 行 之 特 別 股 274,500 股, 發 行 價 款 計 36,404 千 元 ( 發 行 價 格 每 股 美 元 元, 合 計 為 美 元 1,127 千 元, 折 合 新 台 幣 36,404 千 元 ), 帳 列 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 項 下, 且 本 公 司 就 前 述 處 分 價 款 扣 除 提 存 信 託 帳 戶 款 項 ( 分 別 帳 列 其 他 應 收 款 及 其 他 負 債 - 遞 延 收 益 項 下 ) 投 資 帳 面 價 值 及 相 關 處 分 費 用 後, 共 計 認 列 處 分 投 資 利 益 33,543 千 元 嗣 後 因 INPHI CORPORATION 於 美 國 紐 約 交 易 所 掛 牌 上 市, 上 市 前 將 流 通 在 外 股 票 進 行 分 割, 每 7 股 特 別 股 轉 換 為 3 股 普 通 股 上 市, 每 股 美 金 12 元, 轉 換 後 不 足 一 股 者, 則 以 每 股 美 金 12 元 換 算 退 還 股 款, 故 本 公 司 持 有 274,500 股 特 別 股 轉 換 為 117,642 股 普 通 股, 餘 畸 零 股 股 換 算 收 回 股 款 美 金 元 本 公 司 於 民 國 一 年 度 依 持 有 意 圖 將 投 資 轉 列 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 項 下 11. 本 公 司 透 過 SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. 轉 投 資 之 大 陸 被 投 資 公 司 上 海 昌 永 科 技 有 限 公 司 ( 原 上 海 同 永 電 子 技 術 有 限 公 司 ) 於 民 國 九 十 九 年 二 月 五 日 完 成 註 銷 登 記, 並 於 民 國 九 十 九 年 六 月 間 匯 回 清 算 款 169 千 元, 帳 列 處 分 投 資 利 益 該 大 陸 投 資 註 銷 案 業 已 於 民 國 九 十 九 年 九 月 六 日 經 投 審 會 准 予 備 查 12. 本 公 司 對 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 除 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 及 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 外, 均 具 有 控 制 能 力, 已 依 財 務 會 計 準 則 公 報 編 製 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 併 此 述 明 ( 七 ) 固 定 資 產 1. 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 因 資 本 租 賃 而 應 付 之 租 賃 款 明 細 如 下 : 出 租 人 租 賃 期 間 租 約 到 期 約 定 條 款 台 灣 國 際 商 業 機 器 ( 股 ) 公 司 ~ 無 條 件 移 轉 $ ~ ,987 7,000 台 灣 賓 士 資 融 小 客 車 租 賃 ( 股 ) 公 司 ~ 優 惠 承 購 權 1,380 2,760 減 : 一 年 內 到 期 部 分 (4,179) (3,615) $ 2,188 6,367 ~98~

103 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 就 承 租 設 備 約 定 應 支 付 之 租 金 開 立 票 據, 其 未 到 期 票 據 分 別 為 1,380 千 元 及 2,982 千 元 上 述 資 本 租 賃 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 未 來 每 年 應 付 租 金 總 額 列 示 如 下 : 一 一 年 一 月 至 一 一 年 十 二 月 $ 4,179 一 二 年 一 月 至 一 二 年 七 月 2,188 $ 6, 一 年 一 月 至 一 年 十 二 月 $ 3,615 一 一 年 一 月 至 一 一 年 十 二 月 4,179 一 二 年 一 月 至 一 二 年 七 月 2,188 $ 9,982 ( 八 ) 短 期 借 款 金 額 融 資 額 度 擔 保 品 信 用 借 款 $ 480,000 - 擔 保 借 款 - - 合 計 $ 480,000 2,230, 信 用 借 款 $ 108,360 - 擔 保 借 款 50,000 土 地 及 房 屋 建 築 合 計 $ 158,360 3,790, 上 述 短 期 借 款 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 之 利 率 區 間 分 別 為 1.07%~1.20% 及 1.00%~2.45% 2. 上 述 借 款 抵 質 押 之 情 形, 請 詳 附 註 六 之 說 明 ( 九 ) 應 付 公 司 債 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 十 一 月 十 二 日 發 行 無 擔 保 轉 換 公 司 債 新 台 幣 475,000 千 元, 轉 換 價 格 為 15.7 元, 發 行 期 間 五 年 ( 民 國 九 十 八 年 十 一 月 十 二 日 至 一 三 年 十 一 月 十 二 日 ), 公 司 債 持 有 人 得 自 發 行 後 30 日 至 本 公 司 債 到 期 日 前 10 日 止, 依 規 定 向 本 公 司 請 求 轉 換 為 本 公 司 之 普 通 股, 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 十 月 四 日 將 轉 換 價 格 調 整 為 15.3 元 另, 本 公 司 已 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 之 規 定 將 前 述 轉 換 公 司 債 之 轉 換 選 擇 權 與 負 債 分 離, 並 分 別 認 列 為 權 益 及 負 債, 該 轉 換 公 司 債 於 財 務 報 表 之 相 關 資 訊 如 下 : ~99~

104 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 發 行 轉 換 公 司 債 總 金 額 $ 475, ,000 應 付 公 司 債 折 價 (39,122) (51,750) 期 末 應 付 公 司 債 餘 額 $ 435, ,250 權 益 組 成 要 素 ( 帳 列 資 本 公 積 - 認 股 權 ) $ 65,491 65,491 利 息 費 用 $ 17,378 16,877 ( 十 ) 員 工 退 休 金 1. 本 公 司 自 民 國 八 十 六 年 底 始 成 立, 依 據 制 定 之 職 工 退 休 辦 法, 按 其 服 務 年 資 退 休 前 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算, 每 滿 一 年 給 與 兩 個 基 數, 超 過 十 五 年, 每 滿 一 年 給 與 一 個 基 數, 未 滿 半 年 者 以 半 年 計, 滿 半 年 者 以 一 年 計, 最 高 總 數 以 四 十 五 個 基 數 為 限 2. 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 專 戶 儲 存 之 退 休 準 備 金 增 減 變 動 情 形 料 如 下 : 100 年 度 99 年 度 期 初 餘 額 $ 37,700 35,133 加 : 期 初 應 付 本 期 提 撥 2,454 3,014 本 期 孳 息 減 : 期 末 應 付 (183) (235) 本 期 支 付 (1,905) (1,016) 期 末 餘 額 $ 38,760 37, 本 公 司 自 民 國 八 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 起, 對 職 工 退 休 金 依 財 務 會 計 準 則 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 辦 理, 並 已 取 得 精 算 師 出 具 以 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 為 衡 量 日 之 精 算 評 估 報 告 4. 本 公 司 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 之 淨 退 休 金 成 本 係 由 下 列 項 目 組 成 : 100 年 度 99 年 度 服 務 成 本 $ 166 1,539 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 (849) (790) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 之 攤 銷 數 前 期 服 務 成 本 之 攤 銷 退 休 金 損 ( 益 ) 之 攤 銷 (834) (332) 淨 退 休 金 成 本 $ (369) 1,700 ~100~

105 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 5. 本 公 司 計 算 淨 退 休 金 成 本 所 用 之 精 算 假 設 及 期 末 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 100 年 度 99 年 度 折 現 率 2.25% 2.25% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 1.50% 1.50% 退 休 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 2.25% 2.25% 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $ - - 非 既 得 給 付 義 務 (17,720) (25,182) 累 積 給 付 義 務 (17,720) (25,182) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (3,530) (5,224) 預 計 給 付 義 務 (21,250) (30,406) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 38,760 37,700 提 撥 狀 況 17,510 7,294 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 前 期 服 務 成 本 未 攤 銷 餘 額 4,347 4,689 退 休 金 損 ( 益 ) 未 攤 銷 餘 額 (22,323) (15,446) 應 計 退 休 金 負 債 $ (223) (3,098) 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 職 工 退 休 辦 法 之 既 得 給 付 均 為 零 元 6. 本 公 司 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 下 之 退 休 金 費 用 分 別 為 7,500 千 元 及 8,250 千 元, 已 提 撥 至 勞 工 保 險 局 ( 十 一 ) 股 東 權 益 1. 股 本 及 增 資 本 公 司 股 本 形 成 經 過 如 下 : 收 足 年 月 登 記 資 本 額 實 收 資 本 額 說 明 $ 1,000 1,000 公 司 設 立 ,000 20,000 現 金 增 資 19,000 千 元 ,000 70,000 現 金 增 資 50,000 千 元 , ,000 現 金 增 資 120,000 千 元 , ,490 盈 餘 轉 增 資 42,750 千 元 員 工 紅 利 轉 增 資 740 千 元 現 金 增 資 60,000 千 元 ~101~

106 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 收 足 年 月 登 記 資 本 額 實 收 資 本 額 說 明 , ,000 盈 餘 轉 增 資 64,000 千 元 員 工 紅 利 轉 增 資 7,000 千 元 現 金 增 資 135,510 千 元 ,200, ,000 盈 餘 轉 增 資 56,500 千 元 員 工 紅 利 轉 增 資 5,000 千 元 資 本 公 積 38,500 千 元 ,200, ,000 現 金 增 資 100,000 千 元 資 本 公 積 轉 增 資 60,000 千 元 員 工 紅 利 轉 增 資 3,000 千 元 ,700, ,600 員 工 紅 利 轉 增 資 38,000 千 元 盈 餘 轉 增 資 152,600 千 元 ,700,000 1,021,300 可 轉 換 公 司 債 轉 換 67,700 千 元 ,700,000 1,063,612 可 轉 換 公 司 債 轉 換 42,312 千 元 ,700,000 1,195,385 可 轉 換 公 司 債 轉 換 131,773 千 元 ,300,000 1,295,385 現 金 增 資 100,000 千 元 ,300,000 1,452,255 員 工 紅 利 轉 增 資 17,340 千 元 盈 餘 轉 增 資 139,530 千 元 ,300,000 1,452,325 可 轉 換 公 司 債 轉 換 70 千 元 ,300,000 1,952,325 私 募 現 金 增 資 500,000 千 元 ,300,000 1,956,421 可 轉 換 公 司 債 轉 換 4,096 千 元 ,300,000 1,999,674 可 轉 換 公 司 債 轉 換 43,253 千 元 ,300,000 2,024,718 員 工 認 股 權 證 認 購 345 千 元 可 轉 換 公 司 債 轉 換 24,699 千 元 ,300,000 2,031,898 員 工 認 股 權 證 認 購 6,497 千 元 可 轉 換 公 司 債 轉 換 683 千 元 ,300,000 2,039,609 可 轉 換 公 司 債 轉 換 7,711 千 元 ,300,000 2,044,848 員 工 認 股 權 證 認 購 1,063 千 元 可 轉 換 公 司 債 轉 換 4,176 千 元 ,300,000 2,077,899 員 工 認 股 權 證 認 購 4,136 千 元 可 轉 換 公 司 債 轉 換 28,915 千 元 ,300,000 2,086,383 員 工 認 股 權 證 認 購 10 千 元 可 轉 換 公 司 債 轉 換 8,474 千 元 ,300,000 2,201,843 員 工 認 股 權 證 認 購 460 千 元 盈 餘 轉 增 資 115,000 千 元 ,300,000 2,202,437 可 轉 換 公 司 債 轉 換 594 千 元 ,300,000 2,202,750 員 工 認 股 權 證 認 購 313 千 元 ,300,000 2,203,816 員 工 認 股 權 證 認 購 1,066 千 元 ,300,000 2,203,916 員 工 認 股 權 證 認 購 100 千 元 ,300,000 2,503,916 私 募 現 金 增 資 300,000 千 元 ,300,000 2,504,144 員 工 認 股 權 證 認 購 228 千 元 ,300,000 2,505,839 員 工 認 股 權 證 認 購 1,695 千 元 ~102~

107 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 收 足 年 月 登 記 資 本 額 實 收 資 本 額 說 明 ,300,000 2,715,439 私 募 現 金 增 資 209,600 千 元 ,300,000 2,724,256 員 工 認 股 權 證 認 購 8,817 千 元 ,300,000 2,725,756 員 工 認 股 權 證 認 購 1,500 千 元 ,000,000 2,727,706 員 工 認 股 權 證 認 購 1,950 千 元 ,000,000 2,918,106 私 募 現 金 增 資 190,400 千 元 ,000,000 2,920,301 員 工 認 股 權 證 認 購 2,195 千 元 ,000,000 2,923,471 員 工 認 股 權 證 認 購 3,170 千 元 ,000,000 2,925,164 員 工 認 股 權 證 認 購 1,693 千 元 本 公 司 為 充 實 營 運 資 金 償 還 銀 行 借 款 及 引 進 策 略 聯 盟, 於 民 國 九 十 八 年 八 月 十 四 日 經 股 東 臨 時 會 通 過 以 私 募 股 數 為 40,000 千 股 之 額 度 中 授 權 董 事 會 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 本 公 司 並 於 民 國 九 十 八 年 十 月 六 日 先 行 辦 理 現 金 增 資 20,960 千 股, 嗣 後 於 民 國 九 十 九 年 六 月 十 八 日 經 董 事 會 決 議 就 剩 餘 額 度 內 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 19,040 千 股, 其 內 容 分 述 如 下 : A. 發 行 股 數 :19,040 千 股 B. 發 行 價 格 : 每 股 18.3 元 C. 發 行 總 額 :348,432 千 元 D. 私 募 對 象 : 富 士 臨 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 及 閣 傑 投 資 股 份 有 限 公 司 E. 權 利 義 務 : 本 次 私 募 普 通 股 之 權 利 義 務 與 本 公 司 已 發 行 之 普 通 股 相 同 : 惟 依 規 定, 本 次 私 募 之 普 通 股 於 交 付 日 起 三 年 內, 除 依 證 券 交 易 法 第 43 條 之 8 規 定 轉 讓 對 象 外, 餘 不 得 再 行 賣 出 本 次 私 募 之 普 通 股 自 交 付 日 起 滿 三 年 後, 擬 依 據 證 券 交 易 法 等 相 關 規 定 向 主 管 機 關 申 請 上 市 交 易 F. 其 他 : 本 次 私 募 因 採 溢 價 發 行, 故 認 列 資 本 公 積 - 普 通 股 股 票 溢 價 158,032 千 元 2. 股 份 基 礎 給 付 交 易 (1) 本 公 司 分 別 於 民 國 九 十 六 年 七 月 九 十 三 年 四 月 及 九 十 二 年 六 月 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 及 原 證 期 會 核 准 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 分 別 為 4,000 千 單 位 3,000 千 單 位 及 3,000 千 單 位, 因 行 使 該 等 事 項 認 股 權 憑 證 而 所 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 分 別 為 4,000 千 股 3,000 千 股 及 3,000 千 股, 上 述 員 工 認 股 權 證 分 別 於 民 國 九 十 六 年 十 二 月 十 四 日 民 國 九 十 三 年 十 二 月 二 十 七 日 及 民 國 九 十 二 年 十 一 月 七 日 發 行 之 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 二 年 之 日 起, 二 年 內 被 授 與 一 定 比 例 之 認 股 權 證, 且 此 認 股 權 證 之 存 續 期 間 為 六 年 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 流 通 在 外 員 工 認 股 權 憑 證 分 別 為 861 千 單 位 及 1,368 千 單 位 (2) 本 公 司 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 有 一 項 酬 勞 性 員 工 認 股 權 選 擇 權 計 畫, 屬 民 國 九 十 六 年 度 所 發 行 之 員 工 認 股 權 皆 採 內 含 價 值 法 認 列 給 與 之 酬 勞 成 本, 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 認 列 之 酬 勞 成 本 均 為 零 元 ~103~

108 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) (3) 本 公 司 民 國 九 十 六 年 十 二 月 十 四 日 發 行 之 員 工 認 股 權 若 依 公 平 價 值 法 估 計 酬 勞 成 本, 並 採 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 給 與 日 認 股 選 擇 權 之 公 平 價 值, 各 項 假 設 之 加 權 平 均 資 訊 列 示 如 下 : 96 年 度 股 利 率 3% 預 期 價 格 波 動 性 56% 無 風 險 利 率 2.518% 預 期 存 續 期 間 2 年 (4) 本 公 司 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 如 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 之 規 定 認 列 酬 勞 成 本, 財 務 報 表 之 擬 制 淨 ( 損 ) 利 與 每 股 ( 虧 損 ) 盈 餘 資 訊 列 示 如 下 : 100 年 度 99 年 度 淨 損 報 表 認 列 之 淨 損 $ (647,354) (1,146,000) 擬 制 淨 損 $ (647,354) (1,146,000) 基 本 每 股 虧 損 ( 元 ) 報 表 認 列 之 每 股 虧 損 $ (2.21) (4.06) 擬 制 每 股 虧 損 $ (2.21) (4.06) (5) 本 公 司 酬 勞 性 員 工 認 股 權 計 畫 相 關 之 數 量 及 加 權 平 均 行 使 價 格 之 資 訊 揭 露 如 下 : 100 年 度 99 年 度 加 權 平 均 行 使 加 權 平 均 行 使 認 股 選 擇 權 數 量 ( 千 / 單 位 ) 價 格 ( 元 / 單 位 ) 數 量 ( 千 / 單 位 ) 價 格 ( 元 / 單 位 ) 期 初 流 通 在 外 1,368 $ , 本 期 給 與 本 期 行 使 本 期 沒 收 期 末 流 通 在 外 , 期 末 仍 可 行 使 之 認 股 選 擇 權 本 期 給 與 之 認 股 選 擇 權 加 權 平 均 公 平 價 值 - - (6) 本 公 司 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在 外 之 資 訊 如 下 : 行 使 價 格 範 圍 ( 元 / 單 位 ) 流 通 在 外 之 數 量 ( 千 / 單 位 ) 截 至 流 通 在 外 之 認 股 選 擇 權 加 權 平 均 預 期 剩 餘 存 續 期 限 ( 年 ) 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 / 股 ) 目 前 可 行 使 認 股 選 擇 權 可 行 使 之 數 量 ( 千 / 單 位 ) 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 / 單 位 ) $ ~104~

109 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 需 優 先 填 補 虧 損 後, 始 得 以 已 實 現 之 資 本 公 積 轉 作 資 本 所 謂 已 實 現 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 所 得 依 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 處 理 準 則 規 定, 得 撥 充 資 本 之 股 票 溢 價 資 本 公 積, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額, 不 得 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 於 民 國 一 年 六 月 二 十 一 日, 本 公 司 經 股 東 會 決 議 以 資 本 公 積 285,376 千 元 彌 補 虧 損 4. 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 應 將 稅 後 純 益 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 資 本 總 額 相 等 為 止 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外, 不 得 使 用 之, 惟 撥 充 資 本 時, 以 該 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 百 分 之 五 十, 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 於 民 國 一 年 六 月 二 十 一 日, 本 公 司 經 股 東 會 決 議 以 法 定 盈 餘 公 積 25,706 千 元 彌 補 虧 損 5. 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 本 公 司 盈 餘 分 配 政 策 如 下 : (1) 提 繳 稅 款 (2) 彌 補 歷 年 虧 損 (3) 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 及 依 法 令 規 定 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 (4) 扣 除 前 三 項 餘 額 提 撥 百 分 之 五 至 百 分 之 十 為 員 工 紅 利, 員 工 紅 利 分 配 之 對 象, 得 包 括 符 合 董 事 會 或 其 授 權 之 人 所 訂 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 (5) 董 事 監 察 人 酬 勞 以 扣 除 前 四 項 之 餘 額 提 撥 不 高 於 百 分 之 五 (6) 其 餘 為 股 東 紅 利, 依 議 決 之 盈 餘 分 派 議 案 酌 予 保 留 或 分 派 之 本 公 司 股 利 政 策 如 下 : 本 公 司 正 處 於 成 長 期, 為 因 應 未 來 營 運 擴 展 計 畫, 股 東 紅 利 採 剩 餘 股 利 政 策, 授 權 董 事 會 於 可 供 分 配 盈 餘 60% 至 100% 之 額 度 範 圍 內, 提 案 以 現 金 股 利 及 股 票 股 利 互 相 配 合 方 式 發 放, 其 中 現 金 股 利 零 至 百 分 之 百, 股 票 股 利 不 得 超 過 百 分 之 五 十 惟 為 維 持 公 司 每 股 獲 利 水 準, 考 量 股 票 股 利 對 公 司 營 運 績 效 之 影 響, 如 股 利 發 放 年 度 之 預 估 每 股 盈 餘 較 前 一 年 度 衰 退 達 百 分 二 十 以 上 者, 則 調 整 現 金 股 利 為 百 分 之 百 至 百 分 之 五 十, 股 票 股 利 為 零 至 百 分 之 五 十 ~105~

110 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 如 下 : 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 六 月 十 八 日 股 東 常 會 決 議 民 國 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 普 通 股 之 每 股 股 利 ( 元 ) 98 年 度 現 金 $ 0.50 員 工 紅 利 - 現 金 $ 16,195 董 監 酬 勞 5,937 合 計 $ 22,132 上 述 盈 餘 分 派 情 形 與 董 事 會 擬 議 分 派 數 相 同, 此 外, 民 國 九 十 八 年 度 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 與 民 國 九 十 八 年 度 財 務 報 表 估 列 數 並 無 差 異 上 述 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 分 派 數 之 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 之 於 民 國 一 年 六 月 二 十 一 日, 本 公 司 經 股 東 會 決 議 以 資 本 公 積 285,376 千 元 及 法 定 盈 餘 公 積 25,706 千 元 彌 補 虧 損, 且 依 規 定 不 予 分 配 股 東 紅 利 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 為 累 積 虧 損, 無 可 供 分 配 之 盈 餘, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 及 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函, 關 於 分 類 衡 量 及 揭 露 股 份 基 礎 給 付 交 易 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 等 之 規 定, 對 當 期 損 益 並 無 影 響 ( 十 二 ) 所 得 稅 1. 原 依 據 民 國 九 十 八 年 五 月 二 十 七 日 公 布 之 所 得 稅 法 修 正 條 文, 自 民 國 九 十 九 年 度 起 營 利 事 業 所 得 稅 最 高 稅 率 由 百 分 之 二 十 五 調 降 為 百 分 之 二 十, 復 又 依 據 民 國 九 十 九 年 六 月 十 五 日 公 布 之 所 得 稅 法 修 正 條 文, 自 民 國 九 十 九 年 度 起 營 利 事 業 所 得 稅 最 高 稅 率 改 為 百 分 之 十 七 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 適 用 之 營 利 事 業 所 得 稅 法 定 稅 率 均 為 百 分 之 十 七, 並 依 所 得 基 本 稅 額 條 例 計 算 基 本 稅 額 2. 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 組 成 如 下 : 100 年 度 99 年 度 當 期 所 得 稅 利 益 $ (4,763) - 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 18,506 (43,111) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 稅 額 - 4,429 繼 續 營 業 單 位 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 13,743 (38,682) ~106~

111 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 上 述 遞 延 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 之 組 成 項 目 如 下 : 100 年 度 99 年 度 ( 已 ) 未 實 現 銷 貨 毛 損 $ (3,943) 1,869 存 貨 跌 價 回 升 利 益 29,853 6,990 已 實 現 兌 換 損 失 ( 利 益 )/ 未 實 現 兌 換 ( 損 失 ) 利 益 11,299 (5,323) 未 實 現 訴 訟 賠 償 損 失 迴 轉 數 ( 提 列 數 ) 2,722 (2,722) 虧 損 扣 抵 (48,007) (138,742) 未 實 現 費 用 (5,412) 27 備 抵 評 價 28,544 73,540 呆 帳 超 限 迴 轉 ( 剔 除 ) 數 223 (1,664) 投 資 抵 減 3, 投 資 抵 減 - 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 稅 額 抵 減 數 - 5,086 所 得 稅 稅 率 變 動 影 響 數 - 17,411 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 18,506 (43,111) 3. 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 損 益 表 中 所 列 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 ( 損 ) 利 依 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 間 之 差 異 列 示 如 下 : 100 年 度 99 年 度 稅 前 淨 損 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 額 $ (107,714) (201,396) 調 節 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 : 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 89,222 59,129 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 28,544 73,540 以 前 年 度 所 得 稅 高 估 (6,493) - 證 券 交 易 所 得 (2,237) (5,702) 已 實 現 投 資 損 失 (276) (1,948) 減 損 損 失 - 2,006 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 費 用 - 9,515 所 得 稅 稅 率 變 動 影 響 數 - 17,411 虧 損 扣 抵 不 可 扣 除 數 5,563 3,444 其 他 7,134 5,319 繼 續 營 業 單 位 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 13,743 (38,682) ~107~

112 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 4. 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 如 下 : 流 動 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 21,550 59,146 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - - 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 21,550 59,146 遞 延 所 得 稅 負 債 (3,205) (3,369) 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 $ 18,345 55,777 非 流 動 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 245, ,310 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (107,059) (78,515) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 138, ,795 遞 延 所 得 稅 負 債 - - 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 $ 138, , 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 之 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 與 所 得 稅 抵 減 及 其 個 別 所 得 稅 影 響 如 下 : 未 實 現 銷 貨 毛 利 ( 損 ) 所 產 生 之 可 減 除 ( 應 課 稅 ) 暫 時 性 差 異 所 得 稅 影 響 數 所 得 稅 影 響 數 金 額 流 動 非 流 動 金 額 流 動 非 流 動 $ 3, (19,820) (3,369) - 存 貨 跌 價 損 失 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 114,911 19, ,519 49,388 - 呆 帳 超 限 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 8,479 1,441-9,792 1,664 - 未 實 現 兌 換 ( 益 ) 損 所 產 生 之 ( 應 課 稅 ) 可 減 除 暫 (18,851) (3,205) - 47,609 8,094 - 時 性 差 異 未 實 現 費 用 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 53,767-9,140 21,931-3,728 未 實 現 訴 訟 賠 償 損 失 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 ,010-2,722 虧 損 扣 抵 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 1,317, ,005 1,035, ,998 投 資 抵 減 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 12,635-12,635 15,862-15,862 小 計 18, ,780 55, ,310 減 : 備 抵 評 價 - (107,059) - (78,515) 淨 額 $ 18, ,721 55, , 本 公 司 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定 取 得 之 投 資 抵 減, 可 自 當 年 度 起 五 年 內 抵 減 各 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 額, 其 每 年 得 抵 減 總 額 以 不 超 過 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 額 百 分 之 五 十 為 限, 惟 最 後 一 年 之 抵 減 金 額 不 在 此 限 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 因 投 資 自 動 化 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出, 依 法 得 享 受 投 資 抵 減, 其 尚 未 抵 減 之 稅 額 及 最 後 可 抵 減 年 度 如 下 : 發 生 年 度 期 末 未 抵 減 稅 額 最 後 可 抵 減 年 度 民 國 九 十 七 年 度 $ 6,464 民 國 一 一 年 度 民 國 九 十 八 年 度 6,171 民 國 一 二 年 度 $ 12,635 ~108~

113 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 7. 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 已 奉 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 九 十 八 年 度 依 所 得 稅 法 規 定, 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 之 前 十 年 度 虧 損 得 自 當 年 度 之 純 益 扣 除, 再 行 核 課 所 得 稅 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 尚 未 扣 除 之 虧 損 及 扣 除 期 限 如 下 : 虧 損 年 度 尚 未 扣 除 之 虧 損 得 扣 除 之 最 後 年 度 民 國 九 十 七 年 度 $ 198,816 民 國 一 七 年 度 民 國 九 十 九 年 度 833,853 民 國 一 九 年 度 民 國 一 年 度 285,006 民 國 一 一 年 度 $ 1,317, 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 及 稅 額 扣 抵 比 率 : 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 36,760 千 元 及 29,108 千 元 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 之 預 計 及 實 際 稅 額 扣 抵 比 率 均 為 0% 9. 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 未 分 配 盈 餘 均 為 兩 稅 合 一 實 施 後 所 產 生 ( 十 三 ) 每 股 盈 餘 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度, 本 公 司 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 之 計 算 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 千 股 ; 每 股 盈 餘 / 元 100 年 度 99 年 度 基 本 每 股 虧 損 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 繼 續 營 業 單 位 淨 損 $ (633,611) (647,354) (1,184,682) (1,146,000) 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 292, , , ,211 當 期 基 本 每 股 虧 損 $ (2.17) (2.21) (4.20) (4.06) ( 十 四 ) 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 1. 本 公 司 之 非 衍 生 性 短 期 金 融 資 產 及 負 債 中 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 / 應 付 票 據 及 帳 款 應 收 / 應 付 關 係 人 款 短 期 借 款 其 他 應 收 / 應 付 款 及 其 它 金 融 資 產 - 非 流 動 等, 係 以 其 在 資 產 負 債 表 日 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ; 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 ~109~

114 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 除 上 述 金 融 資 產 及 負 債 外, 本 公 司 其 餘 非 以 公 平 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 公 平 價 值 資 訊 如 下 : 非 衍 生 性 金 融 商 品 金 融 資 產 : 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 $ 42,597 42, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 5,148-41,552 - 金 融 負 債 : 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 之 $ 4,179 4,179 3,615 3,615 長 期 負 債 應 付 公 司 債 435, , , , 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : (1) 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計, 所 使 用 之 估 計 與 假 設 係 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 (2) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 : 係 投 資 於 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 因 未 於 公 開 市 場 交 易, 致 實 務 上 無 法 估 計 公 平 價 值 (3) 應 付 公 司 債 : 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值, 其 帳 面 價 值 即 等 於 公 平 價 值 (4) 長 期 借 款 : 以 浮 動 利 率 計 息, 其 帳 面 價 值 即 等 於 公 平 價 值 3. 財 務 風 險 資 訊 本 公 司 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 風 險 資 訊 如 下 : (1) 市 場 風 險 本 公 司 主 要 進 貨 係 以 美 元 為 計 價 單 位, 銷 貨 以 美 元 日 圓 及 歐 元 為 計 價 單 位, 使 本 公 司 既 有 及 未 來 現 金 流 量 之 外 幣 資 產 及 負 債 暴 露 於 市 場 匯 率 波 動 之 風 險 為 規 避 前 述 風 險, 本 公 司 從 事 遠 期 外 匯 交 易 進 行 避 險, 且 其 期 間 長 短 係 配 合 本 公 司 既 有 之 外 幣 債 權 債 務 之 到 期 日 及 未 來 現 金 流 量 而 定, 因 此, 被 避 險 外 幣 債 權 債 務 可 能 產 生 之 兌 換 損 益, 將 由 避 險 工 具 合 約 到 期 時 所 產 生 損 益 抵 銷, 故 匯 率 變 動 之 市 場 風 險, 對 本 公 司 實 質 影 響 並 不 重 大 (2) 信 用 風 險 本 公 司 主 要 的 潛 在 信 用 風 險 係 源 自 金 融 資 產 交 易 對 方 或 他 方 未 履 行 合 約 之 潛 在 影 響 本 公 司 之 現 金 存 放 於 不 同 之 金 融 機 構, 以 控 制 暴 露 於 每 一 金 融 機 構 之 信 用 風 險 持 有 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 於 投 資 時 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況, 故 預 期 不 致 產 生 重 大 信 用 風 險 ~110~

115 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 之 客 戶 集 中 在 電 腦 通 訊 業, 為 減 低 應 收 帳 款 信 用 風 險, 本 公 司 持 續 地 評 估 客 戶 之 財 務 狀 況, 必 要 時 會 要 求 對 方 提 供 擔 保 或 保 證 本 公 司 仍 定 期 評 估 應 收 帳 款 回 收 之 可 能 性 並 提 列 備 抵 呆 帳, 而 呆 帳 損 失 總 在 管 理 當 局 預 期 之 內 本 公 司 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 應 收 帳 款 餘 額 中 分 別 有 68% 及 75% 分 別 係 由 二 家 客 戶 ( 子 公 司 ) 及 三 家 客 戶 ( 其 中 二 家 為 子 公 司 ) 組 成, 使 本 公 司 有 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 形, 惟 上 述 情 形 係 因 本 公 司 之 銷 售 模 式 主 要 係 透 過 子 公 司 為 之 所 致 (3) 流 動 性 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 (4) 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 分 別 480,000 千 元 及 158,360 千 元, 係 因 從 事 之 短 期 及 長 期 借 款 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 短 期 及 長 期 借 款 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 多 利 吉 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 虹 堡 科 技 ) 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 睿 豪 科 技 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 子 公 司 ) 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 勁 永 香 港 ) PQI EUROPE B.V.(PQI EUROPE) PQI JAPAN CO., LTD. (PQI JAPAN) 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 ( 勁 永 蘇 州 ) 本 公 司 之 轉 投 資 公 司 ( 孫 公 司 ) 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 公 司 ( 勁 永 上 海 ) PQI CORPORATION 正 崴 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 正 崴 )( 註 1) 本 公 司 董 事 長 與 該 公 司 董 事 長 為 同 一 人 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 鴻 海 )( 註 1) 該 公 司 董 事 長 為 本 公 司 董 事 長 二 親 等 內 親 屬 協 創 立 科 數 碼 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 ( 協 創 深 聯 屬 公 司 圳 )( 註 1) 協 創 立 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 協 創 香 港 )( 註 1) 邦 丞 電 子 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 邦 丞 電 子 ) 實 質 關 係 人 CARTON DIGITAL LIMITED (CARTON DIGITAL)( 註 2) 克 拉 瑪 斯 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 克 拉 瑪 斯 ) INNOPLUS CO., LTD.(INNOPLUS) 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 本 公 司 主 要 管 理 階 層 註 1: 正 崴 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 於 民 國 九 十 九 年 六 月 三 十 日 即 為 本 公 司 之 大 股 東, 故 自 該 日 起 始 揭 露 其 及 其 關 係 企 業 與 本 公 司 之 往 來 交 易 金 額 註 2: 原 名 CARTON ELECTRONICS LTD., 於 民 國 九 十 九 年 底 更 名 為 CARTON DIGITAL LIMITED ~111~

116 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 與 關 係 人 之 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 100 年 度 99 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 勁 永 香 港 $ 2,000, ,248, PQI CORPORATION 1,256, ,526, PQI JAPAN 322, ,505,073 9 多 利 吉 129, ,603 2 鴻 海 18,537-82,574 1 正 崴 3, ,486 4 勁 永 蘇 州 2,995-68,705 - PQI EUROPE ,496 1 邦 丞 電 子 - - 3,708 - 協 創 深 圳 ,163 - CARTON DIGITAL - - 1,253 - 合 計 $ 3,734, ,601, 本 公 司 銷 售 予 上 述 關 係 人 之 售 價, 係 依 雙 方 議 定 之 價 格 ; 對 一 般 客 戶 之 收 款 期 間 約 為 3 個 月 內, 對 上 述 關 係 人 中 屬 子 孫 公 司 之 帳 款 係 於 雙 方 確 認 債 權 債 務 後, 視 整 體 資 金 狀 況 收 取 款 項, 其 餘 關 係 人 則 依 本 公 司 授 信 條 件 收 取 帳 款 本 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 交 易 及 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 銷 貨 損 益 業 已 予 以 遞 延, 請 詳 附 註 四 ( 六 ) 之 說 明 本 公 司 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 度 直 ( 間 ) 接 銷 售 予 勁 永 蘇 州 勁 永 香 港 協 創 香 港 及 邦 丞 電 子 之 銷 貨 總 額 屬 去 料 加 工 之 銷 貨 金 額 分 別 為 705,889 千 元 及 1,638,819 千 元, 業 依 原 證 期 局 (87) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 函 規 定, 於 損 益 表 上 不 以 進 銷 貨 方 式 處 理, 而 同 額 沖 銷 銷 貨 收 入 及 成 本 另, 本 公 司 基 於 保 守 穩 健 之 考 量, 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 將 與 子 公 司 間 進 銷 貨 交 易 中 屬 相 同 料 號 部 份 之 營 業 收 入 分 別 計 315,825 千 元 及 855,800 千 元, 予 以 同 額 沖 轉 營 業 成 本 ~112~

117 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 進 貨 100 年 度 99 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 勁 永 香 港 $ 490, ,806, 勁 永 蘇 州 160, ,205,822 7 正 崴 2,378-2,191 - 邦 丞 電 子 - - 1,792 - 合 計 $ 653, ,015, 本 公 司 向 上 述 關 係 人 進 貨 之 價 格, 係 依 雙 方 議 定 之 價 格 ; 對 一 般 廠 商 之 付 款 期 間 約 為 60 天 內, 對 關 係 人 - 子 孫 公 司 之 帳 款 則 於 雙 方 確 認 債 權 債 務 後, 視 整 體 資 金 狀 況 匯 付 款 項, 其 餘 關 係 人 之 付 款 期 間 與 一 般 廠 商 約 當 3. 應 收 帳 款 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 勁 永 香 港 $ 604, , PQI CORPORATION 557, , PQI JAPAN 159, , 睿 豪 8, 多 利 吉 5, ,057 1 PQI EUROPE 3,845-26,111 2 鴻 海 2,052-7,247 - 勁 永 上 海 協 創 香 港 正 崴 , 協 創 深 圳 - - 1,192 - 小 計 1,342, ,288, 減 : 長 期 股 權 投 資 貸 餘 (604,466) (59) (51,671) (3) 減 : 備 抵 呆 帳 (3,845) - (3,845) - 合 計 $ 733, ,232, ~113~

118 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 4. 其 他 應 收 款 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % PQI CORPORATION $ 2, 多 利 吉 睿 豪 科 技 , 勁 永 香 港 1-2,436 8 勁 永 蘇 州 PQI EUROPE 合 計 $ 2, , 應 付 帳 款 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % INNOPLUS $ 勁 永 蘇 州 , 睿 豪 科 技 $ , 租 賃 合 約 (1) 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 向 關 係 人 租 用 建 築 物 及 辦 公 處 所 作 為 倉 庫 及 營 業 使 用, 相 關 明 細 如 下 : 關 係 人 名 稱 期 間 每 月 租 金 ( 含 稅 ) 存 出 保 證 金 租 金 支 出 100 年 度 正 崴 ~ $ 588-1, 年 度 克 拉 瑪 斯 ~ $ (2) 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 出 租 予 關 係 人 建 築 物 及 機 器 設 備 作 為 其 營 業 使 用, 相 關 明 細 如 下 : 關 係 人 名 稱 期 間 每 月 租 金 ( 含 稅 ) 存 入 保 證 金 租 金 收 入 100 年 度 睿 豪 科 技 ~ $ 1,050-2, ~ $ 1,050-10,000 ~114~

119 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 關 係 人 名 稱 期 間 每 月 租 金 ( 含 稅 ) 存 入 保 證 金 租 金 收 入 99 年 度 邦 丞 電 子 ~ ( 註 ) $ ~ ( 註 ) $ 睿 豪 科 技 ~ $ 1,050-2, ~ $ 1,050-10,000 ( 註 ) 雙 方 協 議 於 民 國 九 十 九 年 第 一 季 提 前 終 止 租 賃 契 約 7. 財 產 交 易 本 公 司 於 民 國 一 年 六 月 向 勁 永 蘇 州 購 買 設 備, 購 入 價 款 2,181 千 元 8. 其 他 (1) 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 為 多 利 吉 進 行 系 統 維 護 所 收 取 之 收 入 均 為 2,400 千 元 (2) 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 為 PQI CORPORATION 勁 永 香 港 睿 豪 科 技 及 虹 堡 科 技 提 供 管 理 顧 問 服 務 所 收 取 之 收 入 分 別 為 3,720 千 元 10,525 千 元 零 元 229 千 元 及 3,720 千 元 15,487 千 元 5,160 千 元 229 千 元 (3) 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 因 委 託 睿 豪 科 技 進 行 產 品 加 工 而 支 付 之 委 外 加 工 費 分 別 為 31,105 千 元 及 42,200 千 元 ( 三 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 本 公 司 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 給 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 之 有 關 資 訊 如 下 : 100 年 度 99 年 度 薪 資 $ 11,232 12,555 獎 金 及 特 支 費 293 1,041 業 務 執 行 費 用 員 工 紅 利 - - 六 質 押 之 資 產 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 提 供 擔 保 之 資 產 如 下 : 資 產 名 稱 擔 保 用 途 受 限 制 資 產 - 流 動 $ 12,040 12,012 海 關 快 速 通 關 保 證 金 固 定 資 產 及 出 租 資 產 - 淨 額 - 392,605 借 款 之 擔 保 合 計 $ 12, ,617 ~115~

120 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 一 ) 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 為 購 料 已 開 立 而 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 分 別 為 66,000 千 元 及 99,000 千 元 ( 二 ) 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 因 借 款 而 存 出 之 保 證 票 據 分 別 為 2,456,788 千 元 及 4,110,850 千 元 ( 三 ) 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 為 進 口 貨 物 快 速 通 關 之 需, 洽 請 銀 行 所 為 之 保 證 金 額 分 別 為 12,040 千 元 及 12,012 千 元 ( 四 ) 於 民 國 九 十 六 年 十 二 月 間, 福 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 以 發 明 人 大 陸 朗 科 專 利 被 授 權 人 訴 求, 聲 稱 本 公 司 生 產 銷 售 旅 行 碟 侵 害 該 專 利, 遂 對 本 公 司 提 起 排 除 專 利 侵 害 賠 償 民 事 訴 訟 案 件, 請 求 本 公 司 及 其 法 定 代 理 人 連 帶 結 付 損 害 賠 償 3,000 萬 元 本 案 於 民 國 九 十 九 年 九 月 六 日 經 板 橋 地 方 法 院 一 審 宣 判, 判 決 本 公 司 應 支 付 福 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 1,601 萬 元 之 損 害 賠 償, 本 公 司 不 服 提 出 上 訴, 該 案 業 於 民 國 一 年 七 月 二 十 七 日 經 智 慧 財 產 法 院 二 審 宣 判, 本 公 司 原 遭 提 訴 之 旅 行 碟 並 無 侵 害 專 利 之 情 事, 故 本 公 司 勝 訴, 原 第 一 審 宣 判 本 公 司 應 給 付 之 款 項 均 廢 棄, 且 第 一 二 審 訴 訟 費 用 由 福 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 負 擔 本 公 司 於 民 國 一 年 九 月 十 三 日 取 得 判 決 確 定 證 明 書, 全 案 二 審 勝 訴 判 決 確 定 ( 五 ) 本 公 司 於 民 國 一 年 十 二 月 十 六 日 接 獲 美 國 孫 公 司 通 知 與 中 南 美 洲 客 戶 發 生 應 收 帳 款 糾 紛, 經 本 公 司 派 員 調 查 發 現 係 美 國 孫 公 司 某 特 定 員 工 擅 自 至 貨 運 承 攬 公 司 竄 改 相 關 送 貨 文 件, 將 貨 物 運 送 至 非 下 單 客 戶 指 定 送 達 地 之 其 他 地 區 所 致, 估 計 影 響 金 額 美 金 19,447 千 元 ( 約 合 新 台 幣 577,633 千 元 ) 依 律 師 之 意 見, 上 列 事 件 係 屬 對 該 特 定 員 工 之 債 權 基 於 穩 健 保 守 之 原 則, 美 國 孫 公 司 將 上 列 債 權 予 以 全 數 提 列 呆 帳 損 失 本 案 已 請 台 灣 及 美 國 司 法 機 關 進 行 偵 查 及 蒐 證, 追 究 有 關 人 員 刑 事 責 任, 並 已 聘 請 律 師 採 取 相 關 資 產 之 保 全 措 施, 惟 實 際 損 失 仍 待 司 法 機 關 調 查 及 追 償 之 結 果 而 定 八 重 大 之 災 害 損 失 : 無 九 重 大 之 期 後 事 項 ( 一 ) 本 公 司 於 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日, 經 董 事 會 決 議 通 過 處 分 新 北 市 中 和 區 建 八 路 之 土 地 及 建 築 物, 並 於 該 日 完 成 合 約 簽 訂, 其 合 約 總 價 472,090 千 元, 預 計 處 分 利 益 約 178,105 千 元 ( 二 ) 本 公 司 於 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日, 經 董 事 會 決 議 通 過 投 資 香 港 電 子 通 路 商 中 旋 實 業 有 限 公 司 100% 股 權, 計 6,000 千 股, 交 易 總 價 港 幣 675,000 千 元 ~116~

121 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 十 其 他 ( 一 ) 本 期 發 生 之 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 100 年 度 99 年 度 功 能 別 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 性 質 別 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者 用 人 費 用 薪 資 費 用 30, , ,365 36, , ,983 勞 健 保 費 用 2,940 9,634 12,574 3,304 10,888 14,192 退 休 金 費 用 1,630 5,501 7,131 2,189 7,761 9,950 其 他 用 人 費 用 2,071 6,057 8,128 3,716 11,171 14,887 折 舊 費 用 ( 註 1) 1,859 9,725 11,584 1,998 10,486 12,484 折 耗 費 用 攤 銷 費 用 ( 註 1) 2,620 5,096 7,716 3,579 7,641 11,220 註 1: 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 出 租 資 產 之 有 關 折 舊 及 攤 銷 費 用 分 別 為 6,512 千 元 337 千 元 及 6,719 千 元 640 千 元 ; 於 民 國 一 年 度 閒 置 資 產 有 關 折 舊 費 用 為 401 千 元, 上 開 各 項 費 用 帳 列 營 業 外 費 用 及 損 失 - 什 項 支 出 項 下 ( 二 ) 科 目 重 分 類 民 國 九 十 九 年 度 財 務 報 表 中 若 干 金 額 為 配 合 民 國 一 年 度 財 務 報 表 之 表 達 方 式 已 作 適 當 重 分 類, 該 重 分 類 對 民 國 九 十 九 年 度 財 務 報 表 之 表 達 並 無 重 大 影 響 ( 三 ) 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 金 額 單 位 : 千 元 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 37, ,143,326 54, ,595,765 日 幣 437, , , ,715 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 註 1) 港 幣 23, ,094 (2,223) (8,332) 美 金 (17,884) (541,428) 2, ,054 日 幣 (161,993) (63,275) (120,393) (43,125) 歐 元 (83) (3,268) (14) (538) 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 10, ,241 28, ,348 註 1: 係 被 投 資 公 司 淨 值 乘 以 期 末 持 股 比 例 後 之 金 額 ~117~

122 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 十 一 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 / 每 股 淨 值 ( 元 ) 備 註 本 公 司 INPHI CORPORATION - 備 供 出 售 金 融 117,642 42, % 美 金 資 產 - 流 動 聖 桑 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 60, % - 金 融 資 產 - 非 流 動 太 和 科 技 股 份 有 限 公 司 - 8, % 8.06 瀚 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 - 37, % 8.63 碩 達 科 技 股 份 有 限 公 司 - 290,250 5, % 20. INNOPLUS CO., LTD. 實 質 關 係 人 159, % - 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 採 權 益 法 評 價 採 權 益 法 之 長 106,100,000 90, % 0.86 公 司 之 被 投 資 公 司 期 股 權 投 資 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 10,656, , % PQI EUROPE B.V. 2,034,453 (3,268) % (1.61) 註 1 PQI JAPAN CO., LTD. 15,300 (63,275) 93.87% (3,881.87) 註 2 SYSCOM DEVELOPMENT 7,500,000 (541,428) % (72.19) 註 3 CO.,LTD. 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 8,000, , % 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 500,000 2, % 4.37 註 1:PQI EUROPE B.V. 帳 面 金 額 係 尚 未 扣 除 轉 列 應 收 帳 款 減 項 3,268 千 元, 請 詳 附 註 四 ( 六 ) 及 五 註 2:PQI JAPAN CO., LTD. 帳 面 金 額 係 尚 未 扣 除 轉 列 應 收 帳 款 減 項 63,275 千 元, 請 詳 附 註 四 ( 六 ) 及 五 註 3:SYSCOM DEVELOPMENT 帳 面 金 額 係 尚 未 扣 除 轉 列 應 收 帳 款 減 項 537,923 千 元 及 長 期 股 權 投 資 貸 餘 3,543 千 元, 請 詳 附 註 四 ( 六 ) 及 五 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 交 易 情 形 交 易 對 象 關 係 進 佔 總 進 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 貨 之 比 率 之 公 司 本 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 子 公 司 ) 銷 貨 (2,000,225) 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 應 收 備 註 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 ( 付 ) 票 據 帳 餘 額 款 之 比 率 - 一 般 交 易 約 應 收 帳 款 604, % 90 天 內 收 款 (32) % 視 整 體 資 金 狀 況 收 取 款 項 進 貨 490,765 8 % 視 整 體 資 金 狀 - 一 般 交 易 約 應 付 帳 款 - - % 況 匯 付 款 項 60 天 內 付 款 PQI 本 公 司 之 轉 投 資 銷 貨 (1,256,331) (20) % 視 整 體 資 金 狀 - 一 般 交 易 約 應 收 帳 款 557, % CORPORATION 公 司 ( 孫 公 司 ) 況 收 取 款 項 90 天 內 收 款 PQI JAPAN CO., 採 權 益 法 評 價 之 銷 貨 (322,487) (5) % - 應 收 帳 款 159, % LTD 被 投 資 公 司 ( 子 公 司 ) 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 本 公 司 之 轉 投 資 進 貨 160,598 3 % 視 整 體 資 金 狀 - 一 般 交 易 約 應 付 帳 款 - - % 有 限 公 司 公 司 ( 孫 公 司 ) 況 匯 付 款 項 60 天 內 付 款 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 銷 貨 (129,893) (2) % 視 整 體 資 金 狀 況 收 取 款 項 - 一 般 交 易 約 30 天 內 收 款 應 收 帳 款 5,823 1 % ~118~

123 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 帳 列 應 收 款 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 款 項 餘 額 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 本 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 應 收 帳 款 604, ,907 - 有 限 公 司 公 司 ( 子 公 司 ) PQI CORPORATION 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 應 收 帳 款 557, ,676 - 公 司 ( 孫 公 司 ) PQI JAPAN CO., LTD 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 子 公 司 ) 應 收 帳 款 159, , 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區... 等 相 關 資 訊 : 投 資 公 司 被 投 資 公 司 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 所 在 地 區 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 ( 註 1) 備 註 本 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 電 子 零 組 件 買 賣 $ 466, , ,100, % 90,094 75,137 73,970 子 公 司 PQI EUROPE B.V. 荷 蘭 98,458 98,458 2,034, % (3,268) (2,717) (2,717) 子 公 司 ( 註 3) PQI JAPAN CO., LTD 日 本 224, ,910 15, % (63,275) (15,575) (15,575) 子 公 司 ( 註 4) SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. 英 屬 維 京 群 島 專 業 投 資 公 司 261, ,957 7,500, % (541,428) (612,681) (612,681) 子 公 司 ( 註 5) 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 台 灣 條 碼 應 用 磁 卡 及 閱 57,152 60,000 10,656, % 168, ,371 36,696 - 讀 機 製 作 及 買 賣 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 台 灣 儲 存 媒 體 產 品 製 造 80,000 80,000 8,000, % 136,775 (2,886) (1,044) - 及 買 賣 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 台 灣 電 子 零 組 件 製 造 及 5,000 5, , % 2,183 (3,484) (3,484) 子 公 司 買 賣 SYSCOM PQI CORPORATION 美 國 電 子 零 組 件 買 賣 233, ,335 7,000, % (537,709) (612,735) 孫 公 司 DEVELOPME NT CO., LTD. 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 公 司 中 國 大 陸 16,985 16,985 ( 註 2) % (3,757) 17 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 中 國 大 陸 電 子 零 組 件 製 造 及 買 賣 629, ,688 ( 註 2) % 616,835 62,431 註 1: 係 含 未 實 現 銷 貨 損 益 註 2: 未 發 行 股 份 註 3:PQI EUROPE B.V. 帳 面 金 額 係 尚 未 扣 除 轉 列 應 收 帳 款 減 項 3,268 千 元, 請 詳 附 註 四 ( 六 ) 及 五 註 4:PQI JAPAN CO., LTD. 帳 面 金 額 係 尚 未 扣 除 轉 列 應 收 帳 款 減 項 63,275 千 元, 請 詳 附 註 四 ( 六 ) 及 五 註 5:SYS COM DEVELOPMENT CO., LTD. 帳 面 金 額 係 尚 未 扣 除 轉 列 應 收 帳 款 減 項 537,923 千 元 及 長 期 股 權 投 資 貸 餘 3,543 千 元, 請 詳 附 註 四 ( 六 ) 及 五 2. 資 金 貸 與 他 人 : 無 3. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 4. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 每 股 淨 值 ( 元 ) 備 註 SYSCOM DEVELOPMENT CO., PQI CORPORATION 採 權 益 法 評 價 之 被 投 採 權 益 法 之 長 期 7,000,000 (537,709) % (76.82) LTD. 資 公 司 股 權 投 資 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 註 1 (3,757) % - 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 註 1 616, % - 註 1: 未 發 行 股 份 5. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 ~119~

124 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 7. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 8. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 情 形 交 易 對 象 關 係 進 佔 總 進 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 貨 之 比 率 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 應 收 備 註 ( 付 ) 票 據 帳 餘 額 款 之 比 率 PQI CORPORATION 勁 永 國 際 股 份 有 對 本 公 司 之 母 公 司 採 權 進 貨 1,256, % 視 整 體 資 金 狀 依 雙 方 議 定 天 內 (557,080) (97) % 限 公 司 益 法 評 價 之 投 資 公 司 況 匯 付 款 項 之 價 格 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 對 本 公 司 採 權 益 法 評 價 進 貨 2,624, % (604,846) (95) % 註 有 限 公 司 之 投 資 公 司 銷 貨 (1,115,472) (32) % 視 整 體 資 金 狀 - - % 況 收 取 款 項 協 創 立 科 ( 香 港 ) 聯 屬 公 司 銷 貨 (1,555,072) (45) % 3, % 有 限 公 司 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 勁 永 國 際 股 份 有 對 本 公 司 之 母 公 司 採 權 銷 貨 (248,543) (95) % - - % 註 公 司 限 公 司 益 法 評 價 之 投 資 公 司 PQI JAPAN CO., LTD 對 本 公 司 採 權 益 法 評 價 進 貨 322, % 視 整 體 資 金 狀 (159,080) (94) % 之 投 資 公 司 況 匯 付 款 項 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 進 貨 308, % (8,935) (100) % 註 司 銷 貨 (308,187) (100) % 視 整 體 資 金 狀 - - % 況 收 取 款 項 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 進 貨 129, % 視 整 體 資 金 狀 況 匯 付 款 項 (5,823) (52) % 註 : 進 ( 銷 ) 貨 金 額 係 以 扣 除 去 料 加 工 及 相 同 料 號 沖 銷 金 額 前 之 金 額 列 示 9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 大 陸 被 投 資 主 要 實 收 投 資 方 式 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 本 公 司 直 接 本 期 認 列 或 間 接 投 資 投 資 損 益 期 末 投 資 截 至 本 期 止 已 匯 回 公 司 名 稱 營 業 項 目 資 本 額 ( 註 1) 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 之 持 股 比 例 ( 註 2) 帳 面 價 值 投 資 收 益 ( 註 3) 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 電 子 零 組 件 製 造 $ 629,688 註 1 註 % 62, ,835 - 有 限 公 司 及 買 賣 (USD20,000 千 元 ) 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 電 子 零 組 件 買 賣 註 1 16, , % 17 (3,757) - 貿 易 有 限 公 司 (USD500 千 (USD500 千 元 ) (USD500 千 元 ) 上 海 昌 永 科 技 有 車 用 視 頻 及 音 響 註 1 9, ,823 註 限 公 司 ( 原 上 海 系 統 設 備 車 載 (USD1,000 千 元 ) (USD295 千 元 ) (USD295 千 元 ) 同 永 電 子 技 術 有 訊 息 系 統 設 計 研 限 公 司 ) 發 及 銷 售 2. 轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 26, ,261 (USD21,795 千 元 ) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 992,519 註 1: 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 2: 本 期 認 列 投 資 損 益 係 以 自 行 編 製 同 期 間 之 財 務 報 表 認 列 之 註 3: 本 公 司 間 接 投 資 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 係 以 第 三 地 區 投 資 事 業 融 資 之 資 金 匯 入 註 4: 上 海 昌 永 科 技 有 限 公 司 ( 原 上 海 同 永 電 子 技 術 有 限 公 司 ) 於 民 國 九 十 九 年 二 月 五 日 完 成 註 銷 登 記, 該 大 陸 投 資 註 銷 案 已 於 民 國 九 十 九 年 九 月 六 日 經 投 審 會 准 予 備 查, 請 詳 附 註 四 ( 六 ) 註 5: 限 額 計 算 : 本 期 股 權 淨 值 60%=1,654,199 千 元 60%=992,519 千 元 註 6: 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項, 暨 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 請 詳 附 註 五 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 : 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 規 定, 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊, 因 此 個 別 財 務 報 表 不 揭 露 部 門 資 訊 ~120~

125 聲 明 書 本 公 司 民 國 一 年 度 ( 自 民 國 一 年 一 月 一 日 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 郭 台 強 日 期 : 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日 ~121~

126 會 計 師 查 核 報 告 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 中, 有 關 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 之 財 務 報 表 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 所 列 之 金 額, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 對 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 認 列 之 長 期 股 權 投 資 金 額 分 別 為 168,818 千 元 及 150,780 千 元, 分 別 占 合 併 資 產 總 額 之 5.38% 及 4.16%, 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 所 認 列 之 投 資 收 益 淨 額 分 別 為 36,696 千 元 及 41,120 千 元, 分 別 占 合 併 稅 前 淨 損 之 (6.08)% 及 (3.53)% 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 之 合 併 經 營 成 果 與 合 併 現 金 流 量 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 證 券 主 管 機 關 : (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 核 准 簽 證 文 號 金 管 證 六 字 第 號 ~122~

127 $ 928, , , ,430-4, , , , , , , , , , , , , , , , ,059-15, ,501-9,548-2,114, ,602, , , ,148-41, , , ,179-5, , , , , , , ,196-6, , , ,510-23, , , , X9 154, , , , , , , , ,669-9, , , , ,877 8 $ 3,135, ,625, $ 480, , ,250-10, , , , , , ,555-37, ,179-3, , , ,036, , , , ,188-6, , , , , ,109-6,298-6,391-10,439-1,480, ,344, ,925, ,923, ,925, ,923, , ,526-3, , , , , , (1,387,127) (44) (1,050,855) (29) (1,387,127) (44) (1,025,149) (28) , , , ,654, ,281, $ 3,135, ,625, ( ) ~123~

128 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 100 年 度 99 年 度 金 額 % 金 額 % 4111 銷 貨 收 入 ( 附 註 五 ) $ 7,533, ,041, 減 : 銷 貨 退 回 (22,642) - (75,670) 銷 貨 折 讓 (133,176) (2) (83,776) (1) 營 業 收 入 淨 額 7,377, ,881, 營 業 成 本 ( 附 註 四 ( 四 ) 及 五 ) 7,206, ,352, 營 業 毛 利 ( 損 ) 170,956 2 (470,638) (2) 5920 減 : 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 ( 附 註 四 ( 六 )) (59) - (1,043) 加 : 聯 屬 公 司 間 已 實 現 利 益 ( 附 註 四 ( 六 )) 1, ,940 2 (471,281) (2) 營 業 費 用 : 6100 推 銷 費 用 228, , 管 理 及 總 務 費 用 158, , 研 究 發 展 費 用 29,349-39,515 - 營 業 費 用 合 計 416, ,744 3 營 業 淨 損 (244,582) (3) (985,025) (5) 營 業 外 收 入 及 利 益 : 7110 利 息 收 入 ( 附 註 五 ) 7, 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 附 註 四 ( 六 )) 35, , 處 分 固 定 資 產 利 益 ( 附 註 五 ) 1, 減 損 迴 轉 利 益 ( 附 註 四 ( 七 )) 159, 處 分 投 資 利 益 ( 附 註 四 ( 六 )) 13,158-33, 兌 換 利 益 95, 什 項 收 入 ( 附 註 五 ) 41, , , ,269 - 營 業 外 費 用 及 損 失 : 7510 利 息 費 用 ( 附 註 四 ( 九 )) 20,413-32, 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 附 註 五 ) 67, , 兌 換 損 失 , 金 融 資 產 減 損 損 失 ( 附 註 四 ( 二 )) , 固 定 資 產 減 損 損 失 ( 附 註 四 ( 七 )) , 什 項 支 出 ( 附 註 七 ) 625, , , ,802 1 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 損 (603,328) (8) (1,164,558) (6) 8111 所 得 稅 費 用 ( 利 益 )( 附 註 四 ( 十 二 )) 44,026 1 (18,558) - 合 併 總 損 失 $ (647,354) (9) (1,146,000) (6) 歸 屬 予 : 9601 合 併 淨 損 $ (647,354) (9) (1,146,000) (6) 9602 少 數 股 權 淨 利 $ (647,354) (9) (1,146,000) (6) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 虧 損 ( 元 )( 附 註 四 ( 十 三 )) $ (2.06) (2.21) (4.13) (4.06) ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : ~124~

129 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 股 本 預 收 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 保 留 盈 餘 金 融 商 未 提 撥 保 留 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 單 位 : 新 台 幣 千 元 品 未 實 現 損 益 少 數 股 權 合 計 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 期 初 餘 額 $ 2,724, , ,064 22, ,198,816 現 金 增 資 190, , ,432 員 工 認 股 權 行 使 8,815-1, ,304 預 收 股 款 長 期 股 權 投 資 換 算 調 整 數 , ,390 長 期 股 權 投 資 未 按 持 股 比 例 認 購 淨 值 調 整 數 - - (14) (14) 民 國 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 ( 註 ): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,706 (25,706) 普 通 股 現 金 股 利 (136,213) (136,213) 民 國 九 十 九 年 度 合 併 總 損 失 (1,146,000) (1,146,000) 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 2,923, ,257 25,706 (1,050,855) 29, ,281,729 資 本 公 積 彌 補 虧 損 - - (285,376) (25,706) 311, 員 工 認 股 權 行 使 1,693 (14) ,341 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 ,193-6,193 長 期 股 權 投 資 換 算 調 整 數 , ,154 長 期 股 權 投 資 未 按 持 股 比 例 認 購 淨 值 調 整 數 民 國 一 年 度 合 併 總 損 失 (647,354) (647,354) 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 2,925,164-69,679 - (1,387,127) 40,290 6,193-1,654,199 註 : 董 監 酬 勞 5,937 千 元 及 員 工 紅 利 16,195 千 元 已 於 民 國 九 十 八 年 度 損 益 表 中 扣 除 ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : ~125~

130 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 100 年 度 99 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 合 併 總 損 失 $ (647,354) (1,146,000) 調 整 項 目 : 折 舊 費 用 ( 含 出 租 及 閒 置 資 產 折 舊 ) 41,364 57,424 攤 銷 費 用 ( 含 出 租 及 閒 置 資 產 攤 銷 ) 8,125 11,932 呆 帳 費 用 提 列 數 13,735 4,629 應 付 公 司 債 折 價 攤 銷 12,628 12,127 存 貨 跌 價 ( 回 升 利 益 ) 及 報 廢 損 失 - 帳 列 營 業 成 本 ( 減 項 ) (246,661) (162,335) 採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 (35,652) (36,168) 獲 配 權 益 法 評 價 被 投 資 公 司 之 現 金 股 利 14,080 14,818 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 損 失 65,450 2,386 處 分 投 資 利 益 (13,158) (33,712) 金 融 資 產 減 損 損 失 - 11,802 非 金 融 資 產 減 損 ( 迴 轉 利 益 ) 損 失 (159,628) 158,584 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 49,041 (39,414) 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 59 1,043 聯 屬 公 司 間 已 實 現 利 益 (1,043) (400) 其 他 損 失 577,633 - 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 : 營 業 資 產 之 淨 變 動 : 應 收 票 據 (1,173) 1,909 應 收 帳 款 297, ,571 應 收 帳 款 - 關 係 人 216,687 (224,828) 其 他 應 收 款 (3,799) 35,046 其 他 應 收 款 - 關 係 人 (1,140) 544 存 貨 (127,751) 2,873,852 預 付 款 項 (167,883) 54,680 其 他 流 動 資 產 (51) 4,958 營 業 負 債 之 淨 變 動 : 應 付 票 據 (9,759) (38,554) 應 付 帳 款 (117,077) (1,682,824) 應 付 帳 款 - 關 係 人 (49,467) 134,488 應 付 費 用 (32,878) (44,920) 其 他 金 融 負 債 - 流 動 (33,231) 32,134 其 他 流 動 負 債 (8,910) (11,693) 應 計 退 休 金 負 債 (2,875) (1,315) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) 入 (363,305) 254,764 ~126~

131 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 ( 續 ) 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 100 年 度 99 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 處 分 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 價 款 21,176 33,676 購 置 固 定 資 產 (26,039) (35,482) 處 分 固 定 資 產 價 款 53,859 1,447 遞 延 費 用 增 加 (2,080) (3,222) 受 限 制 資 產 增 減 ,314 其 他 金 融 資 產 增 減 862 2,814 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 48,334 72,547 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 短 期 借 款 增 減 321,640 (318,030) 償 還 長 期 借 款 - (185,832) 應 付 租 賃 款 增 減 (3,615) 7,621 發 放 現 金 股 利 - (136,213) 現 金 增 資 - 348,432 員 工 執 行 認 股 權 2,341 10,304 其 他 負 債 增 減 其 他 融 資 活 動 - 14 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 320,366 (273,462) 匯 率 影 響 數 23,070 (11,411) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 數 28,465 42,438 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 900, ,853 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 928, ,291 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 本 期 支 付 利 息 $ 7,645 23,971 減 : 資 本 化 利 息 - - 不 含 資 本 化 利 息 之 本 期 支 付 利 息 $ 7,645 23,971 支 付 所 得 稅 $ 22,094 2,856 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 : 一 年 內 到 期 之 應 付 租 賃 款 $ 4,179 3,615 固 定 資 產 轉 列 閒 置 資 產 $ 257,308 - 固 定 資 產 轉 列 遞 延 費 用 $ 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 活 動 : 處 分 長 期 投 資 價 款 明 細 : 處 分 長 期 投 資 價 款 $ 76,891 減 : 其 他 負 債 - 其 他 ( 遞 延 收 益 ) (6,056) 稅 捐 及 律 師 費 (755) 取 得 長 期 投 資 (36,404) $ 33,676 ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : ~127~

132 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 係 於 民 國 八 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 設 立, 於 民 國 九 十 二 年 八 月 五 日 經 台 灣 證 券 交 易 所 台 證 上 字 第 號 函 核 准 上 市, 於 同 年 八 月 二 十 五 日 起 上 市 開 始 買 賣 本 公 司 主 要 從 事 電 子 零 組 件 製 造 及 買 賣 等 業 務 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 及 子 公 司 員 工 人 數 分 別 約 為 266 人 及 690 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 公 司 合 併 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 及 衡 量 基 礎 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 合 併 財 務 報 表 之 編 製 基 礎 合 併 財 務 報 表 之 編 製 主 體 包 括 本 公 司 及 本 公 司 對 其 具 有 控 制 能 力 之 子 公 司 年 度 中 取 得 被 投 資 公 司 之 控 制 能 力 之 日 起, 開 始 將 被 投 資 公 司 之 收 益 與 費 損 編 入 合 併 報 表 中 合 併 公 司 間 之 重 大 交 易 均 已 沖 銷 本 公 司 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 之 合 併 概 況 說 明 如 下 ( 二 ) 合 併 概 況 1. 列 入 合 併 財 務 報 表 之 公 司 如 下 : 本 公 司 直 接 或 間 接 持 股 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 說 明 本 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 電 子 零 組 件 買 賣 % % 本 公 司 直 接 持 有 普 通 股 權 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 本 公 司 PQI EUROPE B.V. 電 子 零 組 件 買 賣 % % 本 公 司 直 接 持 有 普 通 股 權 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 本 公 司 SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. 專 業 投 資 公 司 % % 本 公 司 直 接 持 有 普 通 股 權 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 本 公 司 PQI JAPAN CO., LTD. 電 子 零 組 件 買 賣 93.87% 93.87% 本 公 司 直 接 持 有 普 通 股 權 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 本 公 司 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 電 子 零 組 件 製 造 及 買 賣 % % 本 公 司 直 接 持 有 普 通 股 權 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 電 子 零 組 件 製 造 及 買 賣 % % 子 公 司 直 接 持 有 普 通 股 權 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 公 司 電 子 零 組 件 買 賣 % % 子 公 司 直 接 持 有 普 通 股 權 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. PQI CORPORATION 電 子 零 組 件 買 賣 % % 子 公 司 直 接 持 有 普 通 股 權 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 ~128~

133 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 列 入 合 併 財 務 報 表 子 公 司 本 期 增 減 變 動 情 形 : 無 3. 未 列 入 本 期 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 名 稱 : 無 4. 子 公 司 會 計 年 度 起 迄 日 與 控 制 公 司 不 同 : 無 5. 子 公 司 之 會 計 政 策 與 控 制 公 司 不 同 : 無 6. 國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險 : 無 7. 各 關 係 企 業 盈 餘 分 配 受 法 令 或 契 約 限 制 : 無 ( 三 ) 會 計 估 計 本 公 司 及 子 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 規 定 對 財 務 報 表 所 列 資 產 負 債 收 益 費 損 及 或 有 事 項, 採 用 必 要 之 假 設 及 估 計 加 以 衡 量 評 估 與 揭 露, 惟 該 等 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 ( 四 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 本 公 司 以 新 台 幣 記 帳 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 即 期 匯 率 入 帳 ; 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 依 當 日 之 即 期 匯 率 換 算, 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 負 債 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ; 但 以 公 平 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 則 按 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算, 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 當 期 損 益 ; 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 本 公 司 及 子 公 司 採 權 益 法 評 價 之 國 外 長 期 股 權 投 資 皆 以 功 能 性 貨 幣 記 帳, 其 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 所 產 生 之 換 算 差 額, 以 稅 後 淨 額 列 入 股 東 權 益 項 下 之 累 積 換 算 調 整 數 本 公 司 及 子 公 司 之 國 外 營 運 機 構 非 以 當 地 貨 幣 為 功 能 性 貨 幣 者, 則 先 將 其 外 幣 財 務 報 表 以 功 能 性 貨 幣 再 衡 量, 因 再 衡 量 所 產 生 之 換 算 差 額, 列 入 當 期 之 兌 換 損 益 ; 另 因 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 所 產 生 之 換 算 差 額, 及 對 國 外 營 運 機 構 具 有 長 期 投 資 性 質 之 外 幣 墊 款 所 產 生 之 兌 換 差 額, 列 入 股 東 權 益 項 下 之 外 幣 換 算 調 整 數 ( 五 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 現 金 或 約 當 現 金 為 交 易 目 的 而 持 有 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 之 資 產, 列 為 流 動 資 產 ; 非 屬 流 動 資 產 者 列 為 非 流 動 資 產 負 債 因 交 易 目 的 而 發 生 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 列 為 流 動 負 債 ; 非 屬 流 動 負 債 者 列 為 非 流 動 負 債 ( 六 ) 資 產 減 損 本 公 司 及 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 就 有 減 損 跡 象 之 資 產 ( 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 ), 估 計 其 可 回 收 金 額, 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 資 產, 認 列 減 損 損 失 商 譽 以 外 之 資 產, 於 以 前 年 度 所 認 列 之 累 積 減 損 損 失, 嗣 後 若 已 不 存 在 或 減 少, 即 予 迴 轉, 增 加 資 產 帳 面 價 值 至 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 數 ~129~

134 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 商 譽 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產, 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試, 並 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 部 分, 認 列 減 損 損 失 ( 七 ) 約 當 現 金 本 公 司 及 子 公 司 所 稱 約 當 現 金, 係 指 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 且 即 將 到 期 而 其 利 率 變 動 對 價 值 影 響 甚 少 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資, 包 括 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 國 庫 券 商 業 本 票 及 銀 行 承 兌 匯 票 等 ( 八 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 本 公 司 原 始 認 列 指 定 為 備 供 出 售 金 融 資 產, 並 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 續 後 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 除 減 損 損 失 及 貨 幣 性 金 融 資 產 外 幣 兌 換 損 益 外, 於 金 融 資 產 除 列 前, 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 於 除 列 時, 將 累 積 之 利 益 或 損 失 列 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額, 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 ( 九 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 未 具 重 大 影 響 力 且 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 十 ) 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權, 其 他 應 收 款 係 屬 非 因 營 業 而 產 生 之 其 他 應 收 款 及 票 據 針 對 金 融 資 產, 本 公 司 及 子 公 司 首 先 評 估 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 是 否 存 在 客 觀 證 據, 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發 生 減 損, 以 及 非 屬 重 大 之 個 別 金 融 資 產 單 獨 或 共 同 發 生 減 損 個 別 評 估 減 損 並 已 認 列 或 持 續 認 列 減 損 損 失 之 金 融 資 產, 無 須 再 進 行 組 合 減 損 評 估 減 損 金 額 為 金 融 資 產 之 帳 面 價 值 與 其 估 計 未 來 現 金 流 量 採 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 金 融 資 產 之 帳 面 價 值 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 之, 減 損 金 額 應 列 為 當 期 損 益 於 決 定 減 損 金 額 時, 預 期 未 來 現 金 流 量 之 估 計 係 包 括 擔 保 品 及 相 關 保 險 之 可 回 收 金 額 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 但 該 迴 轉 不 應 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 迴 轉 之 金 額 應 認 列 為 當 期 損 益 ( 十 一 ) 備 抵 呆 帳 民 國 九 十 九 年 度 備 抵 呆 帳 之 提 列 係 依 各 應 收 款 項 之 可 收 現 性 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 之 決 定, 係 依 據 過 去 收 款 經 驗 帳 齡 分 析 並 考 量 內 部 授 信 政 策 後 提 列 ~130~

135 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 二 ) 存 貨 存 貨 之 原 始 成 本 為 使 存 貨 達 到 可 供 銷 售 或 可 供 生 產 之 狀 態 及 地 點 所 發 生 之 必 要 支 出, 其 中 固 定 製 造 費 用 係 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤 至 製 成 品 及 在 製 品, 變 動 製 造 費 用 則 以 實 際 產 量 為 分 攤 基 礎 續 後, 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低, 成 本 係 採 加 權 平 均 法 計 算, 淨 變 現 價 值 則 以 資 產 負 債 表 日 正 常 營 業 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 為 計 算 基 礎 ( 十 三 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 及 其 具 控 制 力 之 他 公 司 共 同 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 百 分 之 二 十 以 上, 或 未 達 百 分 之 二 十 但 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 其 投 資 成 本 與 按 持 股 比 例 計 算 之 被 投 資 公 司 淨 值 之 差 額, 自 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起 分 別 依 下 列 方 式 處 理 : 1. 原 已 分 析 產 生 原 因 者, 則 依 原 分 析 結 果 繼 續 處 理, 惟 屬 於 商 譽 部 分 不 再 攤 銷, 原 已 攤 銷 部 份 不 得 迴 轉 2. 原 係 就 差 額 總 數 選 擇 一 定 年 限 攤 銷, 則 尚 未 攤 銷 之 餘 額 屬 投 資 成 本 超 過 所 取 得 股 權 淨 值 者, 比 照 商 譽 處 理 ( 意 即 不 再 攤 銷, 原 已 攤 銷 部 份 不 得 迴 轉 ) 3. 屬 遞 延 貸 項 部 分, 依 剩 餘 攤 銷 年 限 繼 續 攤 銷 商 譽 每 年 定 期 進 行 之 減 損 測 試, 且 發 生 特 定 事 項 或 環 境 改 變 顯 示 商 譽 可 能 發 生 減 損 時, 應 立 即 進 行 減 損 測 試, 並 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 部 分, 認 列 減 損 損 失 出 售 時, 以 售 價 與 處 分 日 該 投 資 帳 面 價 值 之 差 額, 作 為 長 期 股 權 投 資 處 分 損 益, 帳 上 如 有 因 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 時, 則 按 出 售 比 例 轉 列 當 期 損 益 本 公 司 及 子 公 司 對 具 有 控 制 力 之 被 投 資 公 司, 除 依 權 益 法 評 價 外, 並 按 季 編 製 合 併 財 務 報 表 本 公 司 及 子 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 交 易 及 各 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 損 益 尚 未 實 現 者, 予 以 遞 延 交 易 損 益 如 屬 折 舊 性 或 攤 銷 性 之 資 產 所 產 生 者, 依 其 效 益 年 限 逐 年 承 認 ; 其 他 類 資 產 所 產 生 者, 於 實 現 年 度 承 認 本 公 司 及 子 公 司 非 按 持 股 比 例 認 購 或 取 得 被 投 資 公 司 增 資 之 新 股, 致 投 資 比 例 發 生 變 動, 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 若 此 項 調 整 係 沖 減 資 本 公 積, 但 由 長 期 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 則 沖 銷 保 留 盈 餘 本 公 司 及 子 公 司 具 重 大 影 響 力 但 未 達 控 制 力 者, 若 因 認 列 被 投 資 公 司 之 長 期 股 權 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 為 負 數 時, 其 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 公 司 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 降 至 零 為 限 若 本 公 司 及 子 公 司 意 圖 繼 續 支 持 被 投 資 公 司, 或 被 投 資 公 司 之 虧 損 係 屬 短 期 性 質, 有 充 分 之 證 據 顯 示 將 於 未 來 短 期 內 回 復 獲 利 之 營 運, 則 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 長 期 股 權 投 資 之 投 資 損 失 ; 本 公 司 及 子 公 司 具 控 制 力 之 被 投 資 公 司 如 股 權 淨 值 發 生 負 數 時, 除 被 投 資 公 司 之 其 他 股 東 有 義 務 並 能 提 出 額 外 資 金 承 擔 其 損 失 者 外, 由 本 公 司 及 子 公 司 全 額 吸 收 超 過 被 投 資 公 司 股 東 原 有 權 益 之 損 失 金 額 本 公 司 及 子 公 司 因 上 述 處 理 致 使 對 被 投 資 公 司 之 投 資 及 墊 款 之 帳 面 價 值 發 生 貸 方 餘 額 時, 在 資 產 負 債 表 中 列 為 負 債 ~131~

136 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 四 ) 固 定 資 產 及 其 折 舊 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 評 價 基 礎, 為 購 建 設 備 並 正 在 進 行 使 該 資 產 達 到 可 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 利 息 予 以 資 本 化, 列 入 相 關 資 產 成 本 重 大 增 添 改 良 及 重 置 支 出 予 以 資 本 化 ; 維 護 及 修 理 費 用 列 為 發 生 當 期 費 用 固 定 資 產 已 無 使 用 價 值 或 發 生 閒 置 者, 則 將 該 資 產 之 成 本 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 一 併 轉 列 閒 置 資 產 本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 九 十 七 年 十 一 月 二 十 日 起, 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 解 釋 函 令 基 秘 字 第 340 號, 將 固 定 資 產 於 非 用 以 生 產 存 貨 之 期 間 所 估 計 之 拆 除 或 復 原 義 務 列 為 固 定 資 產 成 本 而 一 項 固 定 資 產 之 任 一 組 成 部 分, 相 對 於 總 成 本 而 言 係 屬 重 大 時, 則 該 部 分 係 個 別 提 列 折 舊 本 公 司 及 子 公 司 每 年 定 期 於 會 計 年 度 終 了 時, 評 估 固 定 資 產 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 之 變 動, 均 視 為 會 計 估 計 變 動 折 舊 係 按 直 線 法 以 成 本 依 估 計 耐 用 年 數 計 提 ; 租 賃 權 益 改 良 依 租 約 年 限 或 估 計 使 用 年 限 較 短 者 按 平 均 法 攤 銷 折 舊 性 資 產 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 就 其 殘 值 自 該 屆 滿 日 起 估 計 尚 可 使 用 年 限 繼 續 提 列 折 舊 主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 如 下 : 房 屋 及 建 築 3~50 年 機 器 設 備 2~8 年 運 輸 設 備 5 年 辦 公 設 備 3~5 年 租 賃 資 產 3~5 年 處 分 固 定 資 產 之 損 益 列 為 營 業 外 收 支 本 公 司 之 大 陸 孫 公 司 以 出 讓 方 式 取 得 土 地 使 用 權 用 於 房 地 產 開 發 時, 則 該 土 地 使 用 權 之 出 讓 金 應 計 入 房 屋 建 築 之 成 本, 並 於 估 計 該 項 建 築 物 淨 殘 值 時, 以 該 土 地 使 用 權 之 預 計 使 用 年 限 高 於 建 築 物 之 預 計 使 用 年 限 部 分, 作 為 淨 殘 值 預 留, 俟 該 項 建 築 物 報 廢 時, 方 將 淨 殘 值 轉 入 無 形 資 產 攤 銷 另 折 舊 係 按 資 產 取 得 時 大 陸 地 區 當 地 政 府 規 定 之 固 定 資 產 耐 用 年 數 採 直 線 法 提 列 估 計 殘 值 除 計 入 房 屋 建 築 成 本 之 土 地 使 用 權 外, 餘 以 原 價 之 10% 計 算 ( 十 五 ) 遞 延 費 用 係 模 具 及 網 路 設 備 等 費 用, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 一 至 三 年 採 直 線 法 攤 提 ( 十 六 ) 應 付 公 司 債 本 公 司 發 行 之 可 轉 換 公 司 債, 若 同 時 產 生 金 融 負 債 及 給 予 持 有 人 轉 換 為 權 益 商 品 之 選 擇 權, 且 持 有 人 有 權 以 固 定 債 券 轉 換 本 公 司 固 定 數 量 股 份, 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 可 轉 換 公 司 債 負 債 組 成 要 素 之 公 平 價 值 係 參 考 與 權 益 組 成 要 素 無 關 之 類 似 負 債 計 算, 再 將 可 轉 換 公 司 債 總 金 額 及 負 債 組 成 要 素 公 平 價 值 間 之 差 異 認 列 為 權 益 組 成 要 素 發 行 時 之 交 易 成 本 按 原 始 認 列 金 額 比 例 分 攤 至 可 轉 換 公 司 債 負 債 及 權 益 組 成 要 素 可 轉 換 公 司 債 之 利 息 係 採 有 效 利 率 法 計 算, 並 依 合 約 期 限 分 攤 認 列 為 當 期 損 益 可 轉 換 公 司 債 權 益 組 成 要 素 公 平 價 值 之 變 動 不 予 認 列 ~132~

137 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 七 ) 退 休 金 本 公 司 自 民 國 八 十 六 年 底 始 成 立, 依 據 新 制 定 職 工 退 休 辦 法, 涵 蓋 所 有 正 式 任 用 員 工 依 該 辦 法 規 定, 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 所 獲 得 之 基 數 及 其 退 休 前 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 其 中 所 獲 得 之 基 數 係 依 每 位 員 工 前 十 五 年 之 服 務, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數, 自 第 十 六 年 起, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 一 個 基 數 計 算 而 得 在 該 退 休 辦 法 下, 退 休 金 給 付 全 數 由 本 公 司 負 擔 自 民 國 九 十 四 年 七 月 一 日 起 配 合 勞 工 退 休 金 條 例 ( 以 下 簡 稱 新 制 ) 之 實 施, 原 適 用 該 辦 法 之 員 工 如 經 選 擇 適 用 新 制 後 之 服 務 年 資 或 新 制 施 行 後 到 職 之 員 工 其 服 務 年 資 改 採 確 定 提 撥 制, 其 退 休 金 之 給 付 由 本 公 司 按 月 以 不 低 於 每 月 工 資 百 分 之 六 提 繳 退 休 金, 儲 存 於 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 惟 本 公 司 之 退 休 辦 法 尚 未 配 合 新 制 之 實 施 修 訂, 故 職 工 退 休 辦 法 未 規 定 者, 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定 辦 理 本 公 司 自 民 國 八 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 起 對 職 工 退 休 金 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 之 規 定 辦 理 每 期 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 包 括 : (1) 服 務 成 本 (2) 利 息 成 本 (3) 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 (4) 未 認 列 前 期 服 務 成 本 之 攤 銷 (5) 未 認 列 退 休 金 損 益 之 攤 銷 (6) 未 認 列 過 渡 性 淨 資 產 或 給 付 義 務 之 攤 銷 (7) 縮 減 或 清 償 損 益 本 公 司 提 撥 之 退 休 基 金 低 於 淨 退 休 金 成 本 之 差 額, 列 為 應 計 退 休 金 負 債, 高 於 淨 退 休 金 成 本 之 差 額, 列 為 預 付 退 休 金 於 資 產 負 債 表 上 應 認 列 之 退 休 金 負 債 下 限 為 最 低 退 休 金 負 債 前 項 應 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債, 若 未 超 過 未 認 列 前 期 服 務 成 本 及 未 認 列 過 渡 性 淨 資 產 或 淨 給 付 義 務 之 合 計 數 時, 其 對 方 科 目 應 借 記 遞 延 退 休 金 成 本, 屬 無 形 資 產 ; 若 超 過 該 合 計 數 時, 其 超 過 部 分 應 借 記 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失, 作 為 股 東 權 益 之 減 項 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 之 規 定, 按 月 依 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金, 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 採 確 定 提 撥 退 休 辦 法 部 份, 本 公 司 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定, 依 勞 工 每 月 工 資 百 分 之 六 之 提 繳 率, 提 撥 至 勞 工 保 險 局, 提 撥 數 列 為 當 期 費 用 合 併 公 司 實 施 確 定 提 撥 之 退 休 離 職 辦 法 者 ( 主 係 國 外 子 公 司 ), 依 當 地 法 令 規 定 提 撥 退 休 金, 並 將 每 期 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 列 入 合 併 之 大 陸 子 公 司 根 據 中 國 政 府 規 定, 企 業 須 按 照 核 定 職 工 薪 資 之 法 定 比 例 提 撥 基 本 養 老 保 險 費 並 認 列 為 當 年 度 費 用 其 他 國 外 子 公 司 依 各 國 法 令 規 定 處 理 ~133~

138 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 八 ) 員 工 認 股 權 計 畫 本 公 司 採 用 內 含 價 值 法 認 列 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 酬 勞 成 本, 亦 即 按 衡 量 日 本 公 司 股 票 市 價 與 行 使 價 格 間 之 差 額 估 計 為 酬 勞 成 本, 並 於 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 所 規 定 之 員 工 服 務 年 限 內 認 列 為 本 公 司 之 費 用, 同 時 增 加 本 公 司 之 股 東 權 益 本 公 司 員 工 認 股 權 計 畫 之 給 與 日 或 修 正 日 於 基 金 會 解 釋 函 適 用 日 (93 年 1 月 1 日 ) 之 前 者, 依 規 定 不 予 追 溯 調 整 ( 十 九 ) 股 份 基 礎 給 付 交 易 本 公 司 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 在 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 ( 含 ) 以 後 者, 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 之 規 定 處 理, 給 與 日 於 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 前 的 員 工 認 股 權 計 畫, 則 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92) 基 秘 字 第 號 解 釋 函 之 規 定 處 理 1. 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 係 以 給 與 日 之 公 平 價 值 衡 量 給 與 日 所 決 定 之 公 平 價 值 於 該 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 既 得 期 間 認 列 為 費 用, 並 相 對 認 列 權 益 之 增 加 既 得 期 間 係 依 據 該 協 議 最 終 將 既 得 之 條 件 估 計 既 得 條 件 包 括 服 務 條 件 及 績 效 條 件 ( 包 含 市 價 條 件 ) 於 評 價 該 等 交 易 時, 不 考 量 市 價 條 件 以 外 之 既 得 條 件 2. 現 金 交 割 之 股 份 基 礎 給 付, 係 於 資 產 負 債 表 日 及 交 割 日 依 相 關 負 債 之 公 平 價 值, 認 列 所 取 得 之 商 品 或 勞 務, 並 將 公 平 價 值 變 動 數 認 列 為 當 期 損 益 3. 給 與 日 之 公 平 價 值 係 以 Black-Scholes 選 擇 權 模 式 估 計, 依 據 管 理 當 局 對 履 約 價 格 預 期 存 續 期 間 標 的 股 票 價 格 預 期 波 動 率 預 期 股 利 率 及 無 風 險 利 率 等 參 數 之 最 佳 估 計 為 基 礎 衡 量 之 4. 本 公 司 股 份 基 礎 給 付 交 易 之 給 與 日 在 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 之 前 者, 無 須 追 溯 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號, 惟 仍 揭 露 依 該 公 報 規 定 衡 量 股 份 基 礎 給 付 交 易 之 擬 制 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 ( 二 十 ) 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 本 公 司 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 ( 含 ) 以 後 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函 之 規 定, 估 計 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額, 並 依 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 性 質 列 為 營 業 成 本 或 營 業 費 用 項 下 之 適 當 會 計 科 目 嗣 後 股 東 會 決 議 與 財 務 報 表 估 列 數 如 有 差 異, 視 為 估 計 變 動, 列 為 當 期 損 益 ( 廿 一 ) 庫 藏 股 票 本 公 司 收 回 已 發 行 之 股 票, 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 號 庫 藏 股 票 會 計 處 理 準 則, 依 買 回 時 所 支 付 之 成 本 認 列 為 庫 藏 股 票 處 分 庫 藏 股 票 之 處 分 價 格 高 於 帳 面 價 值, 其 差 額 分 別 為 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 ; 處 分 價 格 低 於 帳 面 價 值, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 之 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 借 記 保 留 盈 餘 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 採 加 權 平 均 並 依 收 回 原 因 分 別 計 算 ~134~

139 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 庫 藏 股 票 註 銷 時, 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 成 本, 其 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 沖 抵 保 留 盈 餘 ; 其 帳 面 價 值 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 者, 則 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 ( 廿 二 ) 收 入 認 列 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列, 相 關 成 本 及 費 用 配 合 收 入 於 發 生 時 認 列 本 公 司 對 於 供 料 委 託 海 外 子 公 司 或 其 他 加 工 廠 生 產 之 會 計 處 理 係 依 照 交 易 型 式, 以 進 銷 貨 處 理, 此 項 原 料 銷 售 之 所 有 權 雖 已 移 轉, 惟 原 料 風 險 實 質 未 完 全 移 轉, 故 依 原 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 ( 證 期 會 ) (87) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 函 之 規 定, 於 損 益 表 上 不 以 進 銷 貨 方 式 處 理, 而 同 額 沖 銷 銷 貨 收 入 及 成 本 ( 廿 三 ) 所 得 稅 本 公 司 所 得 稅 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則, 依 此 方 法, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 依 預 計 回 轉 年 度 之 適 用 稅 率 計 算 認 列 為 遞 延 所 得 稅, 並 將 應 課 稅 重 大 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 除 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 則 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 購 置 設 備 或 技 術 研 究 與 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 用 當 期 認 列 法 處 理 本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 份, 於 次 年 度 經 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列 為 當 期 費 用 本 公 司 及 其 子 公 司 之 所 得 稅 依 各 該 註 冊 國 法 律, 應 以 各 公 司 主 體 為 申 報 單 位, 不 得 合 併 申 報 本 公 司 及 其 子 公 司 之 所 得 稅 費 用 即 為 合 併 報 表 編 製 主 體 之 各 公 司 所 得 稅 費 用 之 合 計 數 ( 廿 四 ) 每 股 盈 餘 普 通 股 每 股 盈 餘 係 以 本 期 淨 利 除 以 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之 本 公 司 所 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 認 股 權 證 及 尚 未 經 股 東 會 決 議 且 得 採 股 票 發 放 之 員 工 分 紅 屬 潛 在 普 通 股, 潛 在 普 通 股 如 均 未 具 稀 釋 作 用, 僅 揭 露 基 本 每 股 盈 餘, 反 之, 則 除 揭 露 基 本 每 股 盈 餘 外, 並 揭 露 稀 釋 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘, 則 假 設 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 均 於 當 期 流 通 在 外, 故 本 期 淨 利 及 流 通 在 外 普 通 股 股 數 均 須 調 整 所 有 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 因 盈 餘 資 本 公 積 或 民 國 九 十 七 年 度 ( 含 ) 以 前 股 東 會 決 議 分 配 之 員 工 紅 利 轉 增 資 而 新 增 之 股 份, 採 追 溯 調 整 計 算 ~135~

140 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 廿 五 ) 營 運 部 門 營 運 部 門 係 本 公 司 之 組 成 單 位, 從 事 可 能 獲 得 收 入 並 發 生 費 用 ( 包 括 與 本 公 司 內 其 他 組 成 單 位 間 交 易 所 產 生 之 收 入 與 費 用 ) 之 經 營 活 動 營 運 部 門 之 營 運 結 果 定 期 由 本 公 司 之 營 運 決 策 者 複 核, 以 制 定 分 配 予 該 部 門 資 源 之 決 策, 並 評 估 該 部 門 之 績 效, 同 時 具 個 別 分 離 之 財 務 資 訊 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 ( 一 ) 本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 依 該 號 公 報 規 定, 企 業 應 揭 露 有 助 於 財 務 報 表 使 用 者 評 估 企 業 所 從 事 經 營 活 動 與 所 處 經 濟 環 境 之 性 質 及 財 務 影 響 之 資 訊 本 公 司 及 子 公 司 以 內 部 提 供 予 營 運 決 策 者 之 資 訊 為 基 礎, 以 決 定 與 表 達 營 運 部 門 另 依 該 公 報 規 定 本 公 司 及 子 公 司 已 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊, 因 此 個 別 財 務 報 表 不 揭 露 部 門 資 訊 該 號 公 報 亦 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 前 述 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 及 子 公 司 民 國 一 年 度 合 併 財 務 報 表 不 產 生 損 益 之 影 響 ( 二 ) 本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 第 三 次 修 訂 條 文 依 該 號 公 報 規 定, 帳 列 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 應 適 用 該 公 報 放 款 及 應 收 款 之 認 列 續 後 評 價 及 減 損 等 規 定 財 務 困 難 債 務 整 理 及 債 務 商 品 協 商 之 新 合 約 與 條 款 修 改 之 交 易 亦 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 依 該 公 報 第 三 次 修 訂 條 文 之 規 定 處 理 前 述 變 動 對 本 公 司 及 子 公 司 民 國 一 年 度 合 併 總 損 失 合 併 股 東 權 益 及 每 股 虧 損 並 無 影 響 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 庫 存 現 金 $ 活 期 存 款 88, ,116 活 期 存 款 - 外 幣 322, ,827 定 期 存 款 - 外 幣 518, ,688 合 計 $ 928, ,291 ~136~

141 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 金 融 商 品 本 公 司 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 之 各 類 金 融 資 產 明 細 如 下 : 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 : 股 票 投 資 -INPHI CORPORATION $ 42,597 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 : 股 票 投 資 - 太 和 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 聖 桑 股 份 有 限 公 司 碩 達 科 技 股 份 有 限 公 司 5,000 5,000 - 瀚 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 - - -INPHI CORPORATION - 36,404 -INNOPLUS CO., LTD. - - 合 計 $ 5,148 41, 本 公 司 所 持 有 之 以 成 本 衡 量 之 股 票 投 資 皆 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 法 衡 量 2. 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 上 半 年 度 新 增 投 資 INPHI CORPORATION, 該 公 司 嗣 後 於 美 國 紐 約 交 易 所 掛 牌 上 市, 本 公 司 於 民 國 一 年 上 半 年 度 依 持 有 意 圖 轉 列 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動, 以 公 平 價 值 評 價 並 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 於 民 國 一 年 度, 本 公 司 已 認 列 評 價 利 益 6,193 千 元, 帳 列 金 融 商 品 未 實 現 損 益 項 下, 請 詳 附 註 四 ( 六 ) 之 說 明 3. 本 公 司 轉 投 資 之 瀚 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 於 民 國 九 十 九 年 度 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 經 評 估 其 投 資 價 值 確 已 減 損, 故 於 民 國 九 十 九 年 度 提 列 減 損 損 失 1,802 千 元 4. 本 公 司 有 鑑 於 轉 投 資 之 碩 達 科 技 股 份 有 限 公 司 所 屬 封 測 產 業 景 氣 持 續 低 迷, 經 評 估 其 投 資 價 值 確 已 減 損, 而 於 民 國 九 十 九 年 度 認 列 減 損 損 失 10,000 千 元 ( 三 ) 應 收 票 據 及 帳 款 應 收 票 據 $ 5,430 4,008 應 收 帳 款 393, , , ,613 減 : 備 抵 呆 帳 (39,401) (25,572) $ 359, ,041 ~137~

142 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 四 ) 存 貨 製 成 品 $ 323, ,550 減 : 備 抵 損 失 (68,152) (277,004) 小 計 255, ,546 在 製 品 7,054 12,407 減 : 備 抵 損 失 (2,165) (5,306) 小 計 4,889 7,101 原 料 277, ,526 減 : 備 抵 損 失 (56,957) (94,638) 小 計 220, ,888 在 途 存 貨 16, 合 計 $ 496, ,655 本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 認 列 之 存 貨 相 關 ( 收 益 ) 費 損 分 別 為 (246,661) 千 元 及 (162,335) 千 元, 因 先 前 導 致 存 貨 淨 變 現 價 值 低 於 成 本 之 因 素 已 消 失, 致 淨 變 現 價 值 增 加 而 認 列 營 業 成 本 減 少 之 金 額 為 分 別 為 252,845 千 元 及 172,508 千 元 ( 五 ) 預 付 貨 款 本 公 司 為 供 貨 源 穩 定 之 考 量, 與 供 應 商 簽 訂 長 期 採 購 合 約, 合 約 價 格 由 雙 方 依 市 價 合 理 訂 定 並 調 整, 合 約 期 間 自 民 國 一 年 八 月 三 十 一 日 至 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 預 付 貨 款 餘 額 為 170,399 千 元 ( 六 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 被 投 資 公 司 名 稱 持 股 比 例 % 金 額 持 股 比 例 % 金 額 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 168, ,780 ( 原 始 投 資 成 本 : 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 分 別 為 57,152 千 元 及 60,000 千 元 ) 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 , ,712 ( 原 始 投 資 成 本 : 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 均 為 80,000 千 元 ) 合 計 $ 305, , 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度, 本 公 司 及 子 公 司 對 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司, 除 民 國 九 十 九 年 度 威 雅 科 技 股 份 有 限 公 司 對 本 公 司 採 權 益 法 認 列 之 長 期 股 權 投 資 及 投 資 損 益 不 具 重 大 影 響, 而 係 取 具 同 期 間 自 行 編 製 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 外, 餘 係 取 具 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 按 權 益 法 評 價 其 認 列 之 相 關 投 資 ( 損 ) 益 換 算 調 整 數 明 細 如 下 : ~138~

143 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 投 資 ( 損 ) 益 換 算 調 整 數 借 ( 貸 ) 被 投 資 公 司 100 年 度 99 年 度 100 年 度 99 年 度 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 36,696 41,120 (411) 161 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 (1,044) 3, 威 雅 科 技 股 份 有 限 公 司 - (8,632) - - 合 計 $ 35,652 36,168 (411) 於 民 國 九 十 九 年 度, 本 公 司 之 被 投 資 公 司 - 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 因 其 以 員 工 紅 利 轉 增 資, 致 對 其 持 股 比 率 由 24.88% 減 少 為 24.74%, 故 對 其 享 有 之 股 權 淨 值 減 少 因 而 借 記 資 本 公 積 為 14 千 元 3. 於 民 國 一 年 度, 本 公 司 之 被 投 資 公 司 - 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 因 其 以 員 工 紅 利 轉 增 資, 致 對 其 持 股 比 率 由 24.74% 減 少 為 24.37%, 故 對 其 享 有 之 股 權 淨 值 增 加 因 而 貸 記 資 本 公 積 為 136 千 元 後 本 公 司 配 合 該 公 司 之 股 權 分 散 規 劃 而 處 分 531,000 股, 處 分 價 款 21,176 千 元, 認 列 處 分 投 資 利 益 13,158 千 元, 致 對 其 持 股 比 率 由 24.37% 減 少 為 23.21% 4. 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度, 本 公 司 獲 配 轉 投 資 公 司 - 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 及 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 所 發 放 之 現 金 股 利 分 別 為 11,187 千 元 2,893 千 元 及 10,655 千 元 4,163 千 元, 並 列 為 對 其 投 資 帳 面 價 值 減 項 5. 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 十 二 月 間 新 增 投 資 威 雅 科 技 股 份 有 限 公 司 3,000 千 股, 共 計 投 資 45,000 千 元, 持 股 比 率 為 37.50%, 並 於 民 國 九 十 九 年 二 月 間 完 成 法 定 登 記 程 序 嗣 後 因 本 公 司 投 資 策 略 調 整, 於 民 國 九 十 九 年 六 月 間 經 董 事 會 決 議 處 分 該 投 資, 處 分 價 款 為 76,722 千 元, 依 買 賣 合 約 約 定, 前 述 處 分 價 款 之 收 款 方 式 分 為 收 取 現 金 34,262 千 元 ( 美 元 938 千 元 ( 折 合 新 台 幣 為 30,279 千 元 ) 及 新 台 幣 3,983 千 元 之 合 計 數 ) 提 存 買 賣 雙 方 指 定 之 信 託 帳 戶 6,056 千 元 ( 美 元 188 千 元 ) 及 取 得 買 方 指 定 公 司 -INPHI CORPORATION 所 發 行 之 特 別 股 274,500 股, 發 行 價 款 計 36,404 千 元 ( 發 行 價 格 每 股 美 元 元, 合 計 為 美 元 1,127 千 元, 折 合 新 台 幣 36,404 千 元 ), 帳 列 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 項 下, 且 本 公 司 就 前 述 處 分 價 款 扣 除 提 存 信 託 帳 戶 款 項 ( 分 別 帳 列 其 他 應 收 款 及 其 他 負 債 - 遞 延 收 益 項 下 ) 投 資 帳 面 價 值 及 相 關 處 分 費 用 後, 共 計 認 列 處 分 投 資 利 益 33,543 千 元 嗣 後 因 INPHI CORPORATION 於 美 國 紐 約 交 易 所 掛 牌 上 市, 上 市 前 將 流 通 在 外 股 票 進 行 分 割, 每 7 股 特 別 股 轉 換 為 3 股 普 通 股 上 市, 每 股 美 金 12 元, 轉 換 後 不 足 一 股 者, 則 以 每 股 美 金 12 元 換 算 退 還 股 款, 故 本 公 司 持 有 274,500 股 特 別 股 轉 換 為 117,642 股 普 通 股, 餘 畸 零 股 股 換 算 收 回 股 款 美 金 元 本 公 司 於 民 國 一 年 度 依 持 有 意 圖 將 投 資 轉 列 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 項 下 6. 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 因 銷 售 多 利 吉 股 份 有 限 公 司 之 順 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 銷 貨 利 益 淨 額 分 別 為 59 千 元 及 1,043 千 元, 業 已 調 整 ~139~

144 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 7. 本 公 司 透 過 SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. 轉 投 資 之 大 陸 被 投 資 公 司 上 海 昌 永 科 技 有 限 公 司 ( 原 上 海 同 永 電 子 技 術 有 限 公 司 ) 於 民 國 九 十 九 年 二 月 五 日 完 成 註 銷 登 記, 並 於 民 國 九 十 九 年 六 月 間 匯 回 清 算 款 169 千 元, 帳 列 處 分 投 資 利 益 該 大 陸 投 資 註 銷 案 業 已 於 民 國 九 十 九 年 九 月 六 日 經 投 審 會 准 予 備 查 ( 七 ) 固 定 資 產 1. 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 因 資 本 租 賃 而 應 付 之 租 賃 款 明 細 如 下 : 出 租 人 租 賃 期 間 租 約 到 期 約 定 條 款 台 灣 國 際 商 業 機 器 ( 股 ) 公 司 ~ 無 條 件 移 轉 $ ~ ,987 7,000 台 灣 賓 士 資 融 小 客 車 租 賃 ( 股 ) 公 司 ~ 優 惠 承 購 權 1,380 2,760 減 : 一 年 內 到 期 部 分 (4,179) (3,615) $ 2,188 6, 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 就 承 租 設 備 約 定 應 支 付 之 租 金 開 立 票 據, 其 未 到 期 票 據 分 別 為 1,380 千 元 及 2,982 千 元 上 述 資 本 租 賃 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 未 來 每 年 應 付 租 金 總 額 列 示 如 下 : 一 一 年 一 月 至 一 一 年 十 二 月 $ 4,179 一 二 年 一 月 至 一 二 年 七 月 2,188 $ 6, 一 年 一 月 至 一 年 十 二 月 $ 3,615 一 一 年 一 月 至 一 一 年 十 二 月 4,179 一 二 年 一 月 至 一 二 年 七 月 2,188 $ 9, 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 子 公 司 因 評 估 固 定 資 產 存 在 減 損 跡 象 而 進 行 減 損 測 試, 經 評 估 其 使 用 價 值 低 於 帳 面 價 值 而 提 列 減 損 損 失 158,584 千 元 ( 人 民 幣 34,920 千 元 ) 於 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 因 先 前 評 估 其 使 用 價 值 低 於 帳 面 價 值 之 因 素 已 消 失, 致 本 期 認 列 減 損 迴 轉 利 益 159,628 千 元 ( 人 民 幣 34,522 千 元 ) ( 八 ) 短 期 借 款 金 額 融 資 額 度 擔 保 品 信 用 借 款 $ 480,000 - 擔 保 借 款 - - 合 計 $ 480,000 2,230,000 ~140~

145 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 金 額 融 資 額 度 擔 保 品 信 用 借 款 $ 108,360 - 擔 保 借 款 50,000 土 地 及 房 屋 建 築 合 計 $ 158,360 3,790, 上 述 短 期 借 款 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 之 利 率 區 間 分 別 為 1.07%~1.20% 及 1.00%~2.45% 2. 上 述 借 款 抵 質 押 之 情 形, 請 詳 附 註 六 之 說 明 ( 九 ) 應 付 公 司 債 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 十 一 月 十 二 日 發 行 無 擔 保 轉 換 公 司 債 新 台 幣 475,000 千 元, 轉 換 價 格 為 15.7 元, 發 行 期 間 五 年 ( 民 國 九 十 八 年 十 一 月 十 二 日 至 一 三 年 十 一 月 十 二 日 ), 公 司 債 持 有 人 得 自 發 行 後 30 日 至 本 公 司 債 到 期 日 前 10 日 止, 依 規 定 向 本 公 司 請 求 轉 換 為 本 公 司 之 普 通 股, 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 十 月 四 日 將 轉 換 價 格 調 整 為 15.3 元 另, 本 公 司 已 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 之 規 定 將 前 述 轉 換 公 司 債 之 轉 換 選 擇 權 與 負 債 分 離, 並 分 別 認 列 為 權 益 及 負 債, 該 轉 換 公 司 債 於 財 務 報 表 之 相 關 資 訊 如 下 : 發 行 轉 換 公 司 債 總 金 額 $ 475, ,000 應 付 公 司 債 折 價 (39,122) (51,750) 期 末 應 付 公 司 債 餘 額 $ 435, ,250 權 益 組 成 要 素 ( 帳 列 資 本 公 積 - 認 股 權 ) $ 65,491 65,491 利 息 費 用 $ 17,378 16,877 ( 十 ) 員 工 退 休 金 1. 本 公 司 自 民 國 八 十 六 年 底 始 成 立, 依 據 制 定 之 職 工 退 休 辦 法, 按 其 服 務 年 資 退 休 前 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算, 每 滿 一 年 給 與 兩 個 基 數, 超 過 十 五 年, 每 滿 一 年 給 與 一 個 基 數, 未 滿 半 年 者 以 半 年 計, 滿 半 年 者 以 一 年 計, 最 高 總 數 以 四 十 五 個 基 數 為 限 2. 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 專 戶 儲 存 之 退 休 準 備 金 增 減 變 動 情 形 料 如 下 : 100 年 度 99 年 度 期 初 餘 額 $ 37,700 35,133 加 : 期 初 應 付 本 期 提 撥 2,454 3,014 本 期 孳 息 減 : 期 末 應 付 (183) (235) 本 期 支 付 (1,905) (1,016) 期 末 餘 額 $ 38,760 37,700 ~141~

146 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 本 公 司 自 民 國 八 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 起, 對 職 工 退 休 金 依 財 務 會 計 準 則 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 辦 理, 並 已 取 得 精 算 師 出 具 以 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 為 衡 量 日 之 精 算 評 估 報 告 4. 本 公 司 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 之 淨 退 休 金 成 本 係 由 下 列 項 目 組 成 : 100 年 度 99 年 度 服 務 成 本 $ 166 1,539 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 (849) (790) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 之 攤 銷 數 前 期 服 務 成 本 之 攤 銷 退 休 金 損 ( 益 ) 之 攤 銷 (834) (332) 淨 退 休 金 成 本 $ (369) 1, 本 公 司 計 算 淨 退 休 金 成 本 所 用 之 精 算 假 設 及 期 末 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 100 年 度 99 年 度 折 現 率 2.25% 2.25% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 1.50% 1.50% 退 休 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 2.25% 2.25% 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $ - - 非 既 得 給 付 義 務 (17,720) (25,182) 累 積 給 付 義 務 (17,720) (25,182) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (3,530) (5,224) 預 計 給 付 義 務 (21,250) (30,406) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 38,760 37,700 提 撥 狀 況 17,510 7,294 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 前 期 服 務 成 本 未 攤 銷 餘 額 4,347 4,689 退 休 金 損 ( 益 ) 未 攤 銷 餘 額 (22,323) (15,446) 應 計 退 休 金 負 債 $ (223) (3,098) 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 職 工 退 休 辦 法 之 既 得 給 付 均 為 零 元 ~142~

147 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 6. 本 公 司 及 子 公 司 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 下 之 退 休 金 費 用 分 別 為 8,296 千 元 及 9,052 千 元, 已 提 撥 至 勞 工 保 險 局 7. 其 他 國 外 子 公 司 依 各 國 政 府 規 定 比 例 提 撥 退 休 金 ( 十 一 ) 股 東 權 益 1. 股 本 及 增 資 本 公 司 股 本 形 成 經 過 如 下 : 收 足 年 月 登 記 資 本 額 實 收 資 本 額 說 明 $ 1,000 1,000 公 司 設 立 ,000 20,000 現 金 增 資 19,000 千 元 ,000 70,000 現 金 增 資 50,000 千 元 , ,000 現 金 增 資 120,000 千 元 , ,490 盈 餘 轉 增 資 42,750 千 元 員 工 紅 利 轉 增 資 740 千 元 現 金 增 資 60,000 千 元 , ,000 盈 餘 轉 增 資 64,000 千 元 員 工 紅 利 轉 增 資 7,000 千 元 現 金 增 資 135,510 千 元 ,200, ,000 盈 餘 轉 增 資 56,500 千 元 員 工 紅 利 轉 增 資 5,000 千 元 資 本 公 積 38,500 千 元 ,200, ,000 現 金 增 資 100,000 千 元 資 本 公 積 轉 增 資 60,000 千 元 員 工 紅 利 轉 增 資 3,000 千 元 ,700, ,600 員 工 紅 利 轉 增 資 38,000 千 元 盈 餘 轉 增 資 152,600 千 元 ,700,000 1,021,300 可 轉 換 公 司 債 轉 換 67,700 千 元 ,700,000 1,063,612 可 轉 換 公 司 債 轉 換 42,312 千 元 ,700,000 1,195,385 可 轉 換 公 司 債 轉 換 131,773 千 元 ,300,000 1,295,385 現 金 增 資 100,000 千 元 ,300,000 1,452,255 員 工 紅 利 轉 增 資 17,340 千 元 盈 餘 轉 增 資 139,530 千 元 ,300,000 1,452,325 可 轉 換 公 司 債 轉 換 70 千 元 ,300,000 1,952,325 私 募 現 金 增 資 500,000 千 元 ,300,000 1,956,421 可 轉 換 公 司 債 轉 換 4,096 千 元 ,300,000 1,999,674 可 轉 換 公 司 債 轉 換 43,253 千 元 ,300,000 2,024,718 員 工 認 股 權 證 認 購 345 千 元 可 轉 換 公 司 債 轉 換 24,699 千 元 ,300,000 2,031,898 員 工 認 股 權 證 認 購 6,497 千 元 可 轉 換 公 司 債 轉 換 683 千 元 ,300,000 2,039,609 可 轉 換 公 司 債 轉 換 7,711 千 元 ~143~

148 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 收 足 年 月 登 記 資 本 額 實 收 資 本 額 說 明 ,300,000 2,044,848 員 工 認 股 權 證 認 購 1,063 千 元 可 轉 換 公 司 債 轉 換 4,176 千 元 ,300,000 2,077,899 員 工 認 股 權 證 認 購 4,136 千 元 可 轉 換 公 司 債 轉 換 28,915 千 元 ,300,000 2,086,383 員 工 認 股 權 證 認 購 10 千 元 可 轉 換 公 司 債 轉 換 8,474 千 元 ,300,000 2,201,843 員 工 認 股 權 證 認 購 460 千 元 盈 餘 轉 增 資 115,000 千 元 ,300,000 2,202,437 可 轉 換 公 司 債 轉 換 594 千 元 ,300,000 2,202,750 員 工 認 股 權 證 認 購 313 千 元 ,300,000 2,203,816 員 工 認 股 權 證 認 購 1,066 千 元 ,300,000 2,203,916 員 工 認 股 權 證 認 購 100 千 元 ,300,000 2,503,916 私 募 現 金 增 資 300,000 千 元 ,300,000 2,504,144 員 工 認 股 權 證 認 購 228 千 元 ,300,000 2,505,839 員 工 認 股 權 證 認 購 1,695 千 元 ,300,000 2,715,439 私 募 現 金 增 資 209,600 千 元 ,300,000 2,724,256 員 工 認 股 權 證 認 購 8,817 千 元 ,300,000 2,725,756 員 工 認 股 權 證 認 購 1,500 千 元 ,000,000 2,727,706 員 工 認 股 權 證 認 購 1,950 千 元 ,000,000 2,918,106 私 募 現 金 增 資 190,400 千 元 ,000,000 2,920,301 員 工 認 股 權 證 認 購 2,195 千 元 ,000,000 2,923,471 員 工 認 股 權 證 認 購 3,170 千 元 ,000,000 2,925,164 員 工 認 股 權 證 認 購 1,693 千 元 本 公 司 為 充 實 營 運 資 金 償 還 銀 行 借 款 及 引 進 策 略 聯 盟, 於 民 國 九 十 八 年 八 月 十 四 日 經 股 東 臨 時 會 通 過 以 私 募 股 數 為 40,000 千 股 之 額 度 中 授 權 董 事 會 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 本 公 司 並 於 民 國 九 十 八 年 十 月 六 日 先 行 辦 理 現 金 增 資 20,960 千 股, 嗣 後 於 民 國 九 十 九 年 六 月 十 八 日 經 董 事 會 決 議 就 剩 餘 額 度 內 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 19,040 千 股, 其 內 容 分 述 如 下 : A. 發 行 股 數 :19,040 千 股 B. 發 行 價 格 : 每 股 18.3 元 C. 發 行 總 額 :348,432 千 元 D. 私 募 對 象 : 富 士 臨 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 及 閣 傑 投 資 股 份 有 限 公 司 E. 權 利 義 務 : 本 次 私 募 普 通 股 之 權 利 義 務 與 本 公 司 已 發 行 之 普 通 股 相 同 : 惟 依 規 定, 本 次 私 募 之 普 通 股 於 交 付 日 起 三 年 內, 除 依 證 券 交 易 法 第 43 條 之 8 規 定 轉 讓 對 象 外, 餘 不 得 再 行 賣 出 本 次 私 募 之 普 通 股 自 交 付 日 起 滿 三 年 後, 擬 依 據 證 券 交 易 法 等 相 關 規 定 向 主 管 機 關 申 請 上 市 交 易 F. 其 他 : 本 次 私 募 因 採 溢 價 發 行, 故 認 列 資 本 公 積 - 普 通 股 股 票 溢 價 158,032 千 元 ~144~

149 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 股 份 基 礎 給 付 交 易 (1) 本 公 司 分 別 於 民 國 九 十 六 年 七 月 九 十 三 年 四 月 及 九 十 二 年 六 月 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 及 原 證 期 會 核 准 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 分 別 為 4,000 千 單 位 3,000 千 單 位 及 3,000 千 單 位, 因 行 使 該 等 事 項 認 股 權 憑 證 而 所 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 分 別 為 4,000 千 股 3,000 千 股 及 3,000 千 股, 上 述 員 工 認 股 權 證 分 別 於 民 國 九 十 六 年 十 二 月 十 四 日 民 國 九 十 三 年 十 二 月 二 十 七 日 及 民 國 九 十 二 年 十 一 月 七 日 發 行 之 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 二 年 之 日 起, 二 年 內 被 授 與 一 定 比 例 之 認 股 權 證, 且 此 認 股 權 證 之 存 續 期 間 為 六 年 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 流 通 在 外 員 工 認 股 權 憑 證 分 別 為 861 千 單 位 及 1,368 千 單 位 (2) 本 公 司 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 有 一 項 酬 勞 性 員 工 認 股 權 選 擇 權 計 畫, 屬 民 國 九 十 六 年 度 所 發 行 之 員 工 認 股 權 皆 採 內 含 價 值 法 認 列 給 與 之 酬 勞 成 本, 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 認 列 之 酬 勞 成 本 均 為 零 元 (3) 本 公 司 民 國 九 十 六 年 十 二 月 十 四 日 發 行 之 員 工 認 股 權 若 依 公 平 價 值 法 估 計 酬 勞 成 本, 並 採 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 給 與 日 認 股 選 擇 權 之 公 平 價 值, 各 項 假 設 之 加 權 平 均 資 訊 列 示 如 下 : 96 年 度 股 利 率 3% 預 期 價 格 波 動 性 56% 無 風 險 利 率 2.518% 預 期 存 續 期 間 2 年 (4) 本 公 司 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 如 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 之 規 定 認 列 酬 勞 成 本, 財 務 報 表 之 擬 制 淨 ( 損 ) 利 與 每 股 ( 虧 損 ) 盈 餘 資 訊 列 示 如 下 : 100 年 度 99 年 度 合 併 總 損 失 報 表 認 列 之 合 併 總 損 失 $ (647,354) (1,146,000) 擬 制 合 併 總 損 失 $ (647,354) (1,146,000) 基 本 每 股 虧 損 ( 元 ) 報 表 認 列 之 每 股 虧 損 $ (2.21) (4.06) 擬 制 每 股 虧 損 $ (2.21) (4.06) ~145~

150 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) (5) 本 公 司 酬 勞 性 員 工 認 股 權 計 畫 相 關 之 數 量 及 加 權 平 均 行 使 價 格 之 資 訊 揭 露 如 下 : 100 年 度 99 年 度 加 權 平 均 行 使 加 權 平 均 行 使 認 股 選 擇 權 數 量 ( 千 / 單 位 ) 價 格 ( 元 / 單 位 ) 數 量 ( 千 / 單 位 ) 價 格 ( 元 / 單 位 ) 期 初 流 通 在 外 1,368 $ , 本 期 給 與 本 期 行 使 本 期 沒 收 期 末 流 通 在 外 , 期 末 仍 可 行 使 之 認 股 選 擇 權 本 期 給 與 之 認 股 選 擇 權 加 權 平 均 公 平 價 值 - - (6) 本 公 司 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在 外 之 資 訊 如 下 : 行 使 價 格 範 圍 ( 元 / 單 位 ) 流 通 在 外 之 數 量 ( 千 / 單 位 ) 截 至 流 通 在 外 之 認 股 選 擇 權 加 權 平 均 預 期 剩 餘 存 續 期 限 ( 年 ) 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 / 股 ) 目 前 可 行 使 認 股 選 擇 權 可 行 使 之 數 量 ( 千 / 單 位 ) 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 / 單 位 ) $ 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 需 優 先 填 補 虧 損 後, 始 得 以 已 實 現 之 資 本 公 積 轉 作 資 本 所 謂 已 實 現 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 所 得 依 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 處 理 準 則 規 定, 得 撥 充 資 本 之 股 票 溢 價 資 本 公 積, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額, 不 得 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 於 民 國 一 年 六 月 二 十 一 日, 本 公 司 經 股 東 會 決 議 以 資 本 公 積 285,376 千 元 彌 補 虧 損 4. 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 應 將 稅 後 純 益 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 資 本 總 額 相 等 為 止 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外, 不 得 使 用 之, 惟 撥 充 資 本 時, 以 該 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 百 分 之 五 十, 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 於 民 國 一 年 六 月 二 十 一 日, 本 公 司 經 股 東 會 決 議 以 法 定 盈 餘 公 積 25,706 千 元 彌 補 虧 損 5. 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 本 公 司 盈 餘 分 配 政 策 如 下 : (1) 提 繳 稅 款 (2) 彌 補 歷 年 虧 損 (3) 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 及 依 法 令 規 定 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 ~146~

151 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) (4) 扣 除 前 三 項 餘 額 提 撥 百 分 之 五 至 百 分 之 十 為 員 工 紅 利, 員 工 紅 利 分 配 之 對 象, 得 包 括 符 合 董 事 會 或 其 授 權 之 人 所 訂 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 (5) 董 事 監 察 人 酬 勞 以 扣 除 前 四 項 之 餘 額 提 撥 不 高 於 百 分 之 五 (6) 其 餘 為 股 東 紅 利, 依 議 決 之 盈 餘 分 派 議 案 酌 予 保 留 或 分 派 之 本 公 司 股 利 政 策 如 下 : 本 公 司 正 處 於 成 長 期, 為 因 應 未 來 營 運 擴 展 計 畫, 股 東 紅 利 採 剩 餘 股 利 政 策, 授 權 董 事 會 於 可 供 分 配 盈 餘 60% 至 100% 之 額 度 範 圍 內, 提 案 以 現 金 股 利 及 股 票 股 利 互 相 配 合 方 式 發 放, 其 中 現 金 股 利 零 至 百 分 之 百, 股 票 股 利 不 得 超 過 百 分 之 五 十 惟 為 維 持 公 司 每 股 獲 利 水 準, 考 量 股 票 股 利 對 公 司 營 運 績 效 之 影 響, 如 股 利 發 放 年 度 之 預 估 每 股 盈 餘 較 前 一 年 度 衰 退 達 百 分 二 十 以 上 者, 則 調 整 現 金 股 利 為 百 分 之 百 至 百 分 之 五 十, 股 票 股 利 為 零 至 百 分 之 五 十 如 下 : 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 六 月 十 八 日 股 東 常 會 決 議 民 國 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 普 通 股 之 每 股 股 利 ( 元 ) 98 年 度 現 金 $ 0.50 員 工 紅 利 - 現 金 $ 16,195 董 監 酬 勞 5,937 合 計 $ 22,132 上 述 盈 餘 分 派 情 形 與 董 事 會 擬 議 分 派 數 相 同, 此 外, 民 國 九 十 八 年 度 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 與 民 國 九 十 八 年 度 財 務 報 表 估 列 數 並 無 差 異 上 述 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 分 派 數 之 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 之 於 民 國 一 年 六 月 二 十 一 日, 本 公 司 經 股 東 會 決 議 以 資 本 公 積 285,376 千 元 及 法 定 盈 餘 公 積 25,706 千 元 彌 補 虧 損, 且 依 規 定 不 予 分 配 股 東 紅 利 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 為 累 積 虧 損, 無 可 供 分 配 之 盈 餘, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 及 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函, 關 於 分 類 衡 量 及 揭 露 股 份 基 礎 給 付 交 易 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 等 之 規 定, 對 當 期 損 益 並 無 影 響 ( 十 二 ) 所 得 稅 1. 本 公 司 原 依 據 民 國 九 十 八 年 五 月 二 十 七 日 公 布 之 所 得 稅 法 修 正 條 文, 自 民 國 九 十 九 年 度 起 營 利 事 業 所 得 稅 最 高 稅 率 由 百 分 之 二 十 五 調 降 為 百 分 之 二 十, 復 又 依 據 民 國 九 十 九 年 六 月 十 五 日 公 布 之 所 得 稅 法 修 正 條 文, 自 民 國 九 十 九 年 度 起 營 利 事 業 所 得 稅 最 高 稅 率 改 為 百 分 之 十 七 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 適 用 之 營 利 事 業 所 得 稅 法 定 稅 率 均 為 百 分 之 十 七, 並 依 所 得 基 本 稅 額 條 例 計 算 基 本 稅 額 ~147~

152 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 本 公 司 及 子 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 分 別 以 各 公 司 為 主 體 申 報 單 位, 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 組 成 如 下 : 100 年 度 99 年 度 當 期 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 $ (5,015) 16,382 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 49,041 (39,413) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 稅 額 - 4,473 繼 續 營 業 單 位 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 44,026 (18,558) 上 述 遞 延 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 之 組 成 項 目 如 下 : 100 年 度 99 年 度 ( 已 ) 未 實 現 銷 貨 毛 損 $ (3,943) 1,869 存 貨 跌 價 回 升 利 益 29,853 6,990 已 實 現 兌 換 損 失 ( 利 益 )/ 未 實 現 兌 換 ( 損 失 ) 利 益 11,299 (5,323) 未 實 現 訴 訟 賠 償 損 失 迴 轉 數 ( 提 列 數 ) 2,722 (2,722) 虧 損 扣 抵 (251,506) (189,588) 未 實 現 費 用 (5,412) 27 備 抵 評 價 267, ,123 呆 帳 超 限 剔 除 數 (4,751) (1,664) 投 資 抵 減 3, 投 資 抵 減 - 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 稅 額 抵 減 數 - 5,086 所 得 稅 稅 率 變 動 影 響 數 - 17,411 其 他 (278) 961 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 49,041 (39,413) 3. 本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 損 益 表 中 所 列 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 ( 損 ) 利 依 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 間 之 差 異 列 示 如 下 : 100 年 度 99 年 度 稅 前 淨 損 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 額 $ (306,686) (248,426) 調 節 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 : 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 78,921 90,521 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 267, ,123 以 前 年 度 所 得 稅 高 估 (6,745) - 證 券 交 易 所 得 (2,237) (5,702) 存 貨 跌 價 回 升 利 益 (4,409) (17,926) 已 實 現 投 資 損 失 (276) (1,948) 減 損 損 失 - 2,006 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 費 用 - 9,559 所 得 稅 稅 率 變 動 影 響 數 - 17,411 虧 損 扣 抵 不 可 扣 除 數 5,563 3,444 其 他 12,065 5,380 繼 續 營 業 單 位 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 44,026 (18,558) ~148~

153 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 4. 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 及 子 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 如 下 : 流 動 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 26,883 62,874 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (5,333) - 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 21,550 62,874 遞 延 所 得 稅 負 債 (3,205) (3,369) 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 $ 18,345 59,505 非 流 動 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 599, ,528 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (433,339) (162,904) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 166, ,624 遞 延 所 得 稅 負 債 - - 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 $ 166, , 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 及 子 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 之 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 與 所 得 稅 抵 減 及 其 個 別 所 得 稅 影 響 如 下 : 所 得 稅 影 響 數 所 得 稅 影 響 數 金 額 流 動 非 流 動 金 額 流 動 非 流 動 未 實 現 銷 貨 毛 利 ( 損 ) 所 產 生 之 可 減 除 ( 應 課 稅 ) $ 3, (19,820) (3,369) - 暫 時 性 差 異 存 貨 跌 價 損 失 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 114,911 19, ,519 49,388 - 呆 帳 超 限 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 22,488 6,511-9,792 1,664 - 未 實 現 兌 換 ( 益 ) 損 所 產 生 之 ( 應 課 稅 ) 可 減 除 暫 (18,851) (3,205) - 47,609 8,094 - 時 性 差 異 未 實 現 費 用 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 53,767-9,140 21,931-3,728 未 實 現 訴 訟 賠 償 損 失 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 ,010-2,722 折 舊 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 1, , 虧 損 扣 抵 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 2,624, ,649 1,721,355 3, ,245 投 資 抵 減 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 12,635-12,635 15,862-15,862 其 他 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 2, , 小 計 23, ,729 59, ,528 減 : 備 抵 評 價 (5,333) (433,339) - (162,904) 淨 額 $ 18, ,390 59, ,624 ~149~

154 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 6. 本 公 司 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定 取 得 之 投 資 抵 減, 可 自 當 年 度 起 五 年 內 抵 減 各 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 額, 其 每 年 得 抵 減 總 額 以 不 超 過 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 額 百 分 之 五 十 為 限, 惟 最 後 一 年 之 抵 減 金 額 不 在 此 限 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 因 投 資 自 動 化 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出, 依 法 得 享 受 投 資 抵 減, 其 尚 未 抵 減 之 稅 額 及 最 後 可 抵 減 年 度 如 下 : 發 生 年 度 期 末 未 抵 減 稅 額 最 後 可 抵 減 年 度 民 國 九 十 七 年 度 $ 6,464 民 國 一 一 年 度 民 國 九 十 八 年 度 6,171 民 國 一 二 年 度 $ 12, 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 已 奉 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 九 十 八 年 度 依 所 得 稅 法 規 定, 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 之 前 十 年 度 虧 損 得 自 當 年 度 之 純 益 扣 除, 再 行 核 課 所 得 稅 截 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 尚 未 扣 除 之 虧 損 及 扣 除 期 限 如 下 : 虧 損 年 度 尚 未 扣 除 之 虧 損 得 扣 除 之 最 後 年 度 民 國 九 十 七 年 度 $ 198,816 民 國 一 七 年 度 民 國 九 十 九 年 度 833,853 民 國 一 九 年 度 民 國 一 年 度 285,006 民 國 一 一 年 度 $ 1,317, 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 及 稅 額 扣 抵 比 率 : 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 36,760 千 元 及 29,108 千 元 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 之 預 計 及 實 際 稅 額 扣 抵 比 率 均 為 0% 9. 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 未 分 配 盈 餘 均 為 兩 稅 合 一 實 施 後 所 產 生 ( 十 三 ) 每 股 盈 餘 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度, 本 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 之 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 之 計 算 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 千 股 ; 每 股 盈 餘 / 元 100 年 度 99 年 度 基 本 每 股 虧 損 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 繼 續 營 業 單 位 淨 損 $ (603,328) (647,354) (1,164,558) (1,146,000) 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 292, , , ,211 當 期 基 本 每 股 虧 損 $ (2.06) (2.21) (4.13) (4.06) ~150~

155 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 四 ) 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 1. 本 公 司 及 子 公 司 之 非 衍 生 性 短 期 金 融 資 產 及 負 債 中 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 / 應 付 票 據 及 帳 款 應 收 / 應 付 關 係 人 款 短 期 借 款 其 他 應 收 / 應 付 款 及 其 它 金 融 資 產 - 非 流 動 等, 係 以 其 在 資 產 負 債 表 日 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ; 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 除 上 述 金 融 資 產 及 負 債 外, 本 公 司 及 子 公 司 其 餘 非 以 公 平 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 公 平 價 值 資 訊 如 下 : 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 金 融 資 產 : 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 $ 42,597 42, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 5,148-41,552 - 金 融 負 債 : 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 之 4,179 4,179 3,615 3,615 長 期 負 債 應 付 公 司 債 435, , , , 本 公 司 及 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : (1) 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計, 所 使 用 之 估 計 與 假 設 係 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 (2) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 : 係 投 資 於 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 因 未 於 公 開 市 場 交 易, 致 實 務 上 無 法 估 計 公 平 價 值 (3) 應 付 公 司 債 : 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值, 其 帳 面 價 值 即 等 於 公 平 價 值 (4) 長 期 借 款 : 以 浮 動 利 率 計 息, 其 帳 面 價 值 即 等 於 公 平 價 值 3. 財 務 風 險 資 訊 本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 風 險 資 訊 如 下 : (1) 市 場 風 險 本 公 司 及 子 公 司 主 要 進 貨 係 以 美 元 為 計 價 單 位, 銷 貨 以 美 元 日 圓 及 歐 元 為 計 價 單 位, 使 本 公 司 及 子 公 司 既 有 及 未 來 現 金 流 量 之 外 幣 資 產 及 負 債 暴 露 於 市 場 匯 率 波 動 之 風 險 為 規 避 前 述 風 險, 本 公 司 從 事 遠 期 外 匯 交 易 進 行 避 險, 且 其 期 間 長 短 係 配 合 本 公 司 既 有 之 外 幣 債 權 債 務 之 到 期 日 及 未 來 現 金 流 量 而 定, 因 此, 被 避 險 外 幣 債 權 債 務 可 能 產 生 之 兌 換 損 益, 將 由 避 險 工 具 合 約 到 期 時 所 產 生 損 益 抵 銷, 故 匯 率 變 動 之 市 場 風 險, 對 本 公 司 實 質 影 響 並 不 重 大 ~151~

156 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) (2) 信 用 風 險 本 公 司 及 子 公 司 主 要 的 潛 在 信 用 風 險 係 源 自 金 融 資 產 交 易 對 方 或 他 方 未 履 行 合 約 之 潛 在 影 響 本 公 司 及 子 公 司 之 現 金 存 放 於 不 同 之 金 融 機 構, 以 控 制 暴 露 於 每 一 金 融 機 構 之 信 用 風 險 持 有 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 於 投 資 時 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況, 故 預 期 不 致 產 生 重 大 信 用 風 險 本 公 司 及 子 公 司 之 客 戶 集 中 在 電 腦 通 訊 業, 為 減 低 應 收 帳 款 信 用 風 險, 本 公 司 及 子 公 司 持 續 地 評 估 客 戶 之 財 務 狀 況, 必 要 時 會 要 求 對 方 提 供 擔 保 或 保 證 本 公 司 及 子 公 司 仍 定 期 評 估 應 收 帳 款 回 收 之 可 能 性 並 提 列 備 抵 呆 帳, 而 呆 帳 損 失 總 在 管 理 當 局 預 期 之 內 (3) 流 動 性 風 險 本 公 司 及 子 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 (4) 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 及 子 公 司 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 分 別 480,000 千 元 及 158,360 千 元, 係 因 從 事 之 短 期 及 長 期 借 款 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 短 期 及 長 期 借 款 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 多 利 吉 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 虹 堡 科 技 ) 正 崴 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 正 崴 )( 註 1) 本 公 司 董 事 長 與 該 公 司 董 事 長 為 同 一 人 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 鴻 海 )( 註 1) 該 公 司 董 事 長 為 本 公 司 董 事 長 二 親 等 內 親 屬 協 創 立 科 數 碼 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 ( 協 創 聯 屬 公 司 深 圳 )( 註 1) 協 創 立 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 協 創 香 港 )( 註 1) 富 港 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 ( 富 港 昆 山 )( 註 1) 富 士 能 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 ( 富 士 能 )( 註 1) 光 燿 光 電 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 ( 光 燿 蘇 州 )( 註 1) 晶 實 香 港 有 限 公 司 ( 晶 實 香 港 )( 註 1) 邦 丞 電 子 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 邦 丞 電 子 ) 實 質 關 係 人 CARTON DIGITAL LIMITED (CARTON DIGITAL)( 註 2) 克 拉 瑪 斯 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 克 拉 瑪 斯 ) INNOPLUS CO., LTD.(INNOPLUS) 呂 文 正 Noby Kawarai 子 公 司 之 總 經 理 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 本 公 司 主 要 管 理 階 層 註 1: 正 崴 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 於 民 國 九 十 九 年 六 月 三 十 日 即 為 本 公 司 之 大 股 東, 故 自 該 日 起 始 揭 露 其 及 其 關 係 企 業 與 本 公 司 之 往 來 交 易 金 額 註 2: 原 名 CARTON ELECTRONICS LTD., 於 民 國 九 十 九 年 底 更 名 為 CARTON DIGITAL LIMITED ~152~

157 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 與 關 係 人 之 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 100 年 度 99 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 協 創 香 港 $ 1,555, 多 利 吉 129, ,603 2 CARTON DIGITAL 21, ,433 2 鴻 海 18,537-82,574 1 正 崴 3, ,679 3 富 港 昆 山 1,846-1,492 - 晶 實 香 港 邦 丞 電 子 ,030 - 協 創 深 圳 ,645 - 合 計 $ 1,730, ,561,456 8 本 公 司 及 子 公 司 銷 售 予 上 述 關 係 人 之 售 價, 係 依 雙 方 議 定 之 價 格 ; 對 一 般 客 戶 之 收 款 期 間 約 為 3 個 月 內, 對 上 述 關 係 人 則 依 本 公 司 及 子 公 司 授 信 條 件 收 取 帳 款, 與 一 般 客 戶 約 當 本 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 銷 貨 損 益 業 已 予 以 遞 延, 請 詳 附 註 四 ( 六 ) 之 說 明 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 直 ( 間 ) 接 銷 售 予 協 創 香 港 及 邦 丞 電 子 之 銷 貨 總 額 屬 去 料 加 工 之 銷 貨 金 額 分 別 為 875 千 元 及 7,733 千 元, 業 依 原 證 期 局 (87) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 函 規 定, 於 損 益 表 上 不 以 進 銷 貨 方 式 處 理, 而 同 額 沖 銷 銷 貨 收 入 及 成 本 2. 進 貨 100 年 度 99 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % CARTON DIGITAL $ 156, ,075 2 多 利 吉 50, ,110 - 協 創 香 港 12, 正 崴 2,378-2,191 - 邦 丞 電 子 - - 1,792 - 合 計 $ 222, ,168 2 本 公 司 及 子 公 司 向 上 述 關 係 人 進 貨 之 價 格, 係 依 雙 方 議 定 之 價 格 ; 對 一 般 廠 商 之 付 款 期 間 約 為 60 天 內, 對 關 係 人 之 付 款 期 間 與 一 般 廠 商 約 當 ~153~

158 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 應 收 帳 款 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 協 創 香 港 $ 3, 鴻 海 2, ,247 1 正 崴 , 多 利 吉 - - 8,883 1 富 港 昆 山 - - 1,706 - 協 創 深 圳 - - 1,192 - 合 計 $ 5, , 其 他 應 收 款 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 光 燿 蘇 州 $ 1, 富 港 昆 山 富 士 能 Noby Kawarai 合 計 $ 1, 子 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 因 員 工 借 支 產 生 之 利 息 收 入 分 別 為 8 千 元 及 25 千 元 5. 應 付 帳 款 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 多 利 吉 $ 5, INNOPLUS $ 6, 租 賃 合 約 (1) 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 向 關 係 人 租 用 建 築 物 及 辦 公 處 所 作 為 倉 庫 及 營 業 使 用, 相 關 明 細 如 下 : 關 係 人 名 稱 期 間 每 月 租 金 ( 含 稅 ) 存 出 保 證 金 租 金 支 出 100 年 度 正 崴 ~ $ 588-1, 年 度 克 拉 瑪 斯 ~ $ ~154~

159 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) (2) 子 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 向 關 係 人 租 用 房 舍, 給 付 租 金 如 下 : 關 係 人 名 稱 期 間 每 月 租 金 ( 元 ) 存 出 保 證 金 租 金 支 出 100 年 度 呂 文 正 ~ HKD$ 8, 年 度 呂 文 正 ~ HKD$ 8, (3) 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 度 出 租 予 關 係 人 建 築 物 及 機 器 設 備 作 為 其 營 業 使 用, 相 關 明 細 如 下 : 關 係 人 名 稱 期 間 每 月 租 金 ( 含 稅 ) 存 入 保 證 金 租 金 收 入 99 年 度 邦 丞 電 子 ~ ( 註 ) $ ~ ( 註 ) $ ( 註 ) 雙 方 協 議 於 民 國 九 十 九 年 第 一 季 提 前 終 止 租 賃 契 約 (4) 孫 公 司 於 民 國 一 年 度 出 租 予 關 係 人 建 築 物 作 為 其 營 業 使 用, 相 關 明 細 如 下 : 關 係 人 名 稱 期 間 每 月 租 金 ( 元 ) 存 入 保 證 金 租 金 收 入 100 年 度 光 燿 蘇 州 ~ CNY$ 167,796 3, ~ ( 註 ) CNY$ 335,592-3,103 ( 註 ) 雙 方 協 議 於 民 國 一 年 十 一 月 一 日 起 提 前 終 止 租 賃 契 約 7. 財 產 交 易 孫 公 司 於 民 國 一 年 度 處 分 固 定 資 產 予 協 創 深 圳 富 士 能 富 港 昆 山 及 光 燿 蘇 州, 其 處 分 價 款 ( 未 稅 ) 分 別 為 46,958 千 元 28 千 元 45 千 元 及 33 千 元, 認 列 處 分 損 ( 益 ) 分 別 為 31,529 千 元 (1) 千 元 77 千 元 及 308 千 元 8. 其 他 (1) 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 為 多 利 吉 進 行 系 統 維 護 所 收 取 之 收 入 均 為 2,400 千 元 (2) 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 為 虹 堡 科 技 提 供 管 理 顧 問 服 務 所 收 取 之 收 入 均 為 229 千 元 (3) 子 公 司 於 民 國 一 年 度 因 委 託 協 創 香 港 進 行 產 品 加 工 而 支 付 之 委 外 加 工 費 為 11,675 千 元 ~155~

160 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 三 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 本 公 司 及 子 公 司 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 給 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 之 有 關 資 訊 如 下 : 100 年 度 99 年 度 薪 資 $ 25,183 25,315 獎 金 及 特 支 費 1,212 1,268 業 務 執 行 費 用 員 工 紅 利 - - 六 質 押 之 資 產 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 及 子 公 司 提 供 擔 保 之 資 產 如 下 : 資 產 名 稱 擔 保 用 途 受 限 制 資 產 - 流 動 $ 15,059 15,613 海 關 快 速 通 關 保 證 金 等 固 定 資 產 及 出 租 資 產 - 淨 額 - 392,605 借 款 之 擔 保 合 計 $ 15, ,218 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 一 ) 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 為 購 料 已 開 立 而 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 分 別 為 66,000 千 元 及 99,000 千 元 ( 二 ) 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 因 借 款 而 存 出 之 保 證 票 據 分 別 為 2,456,788 千 元 及 4,110,850 千 元 ( 三 ) 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 及 子 公 司 為 進 口 貨 物 快 速 通 關 之 需, 洽 請 銀 行 所 為 之 保 證 金 額 分 別 為 15,059 千 元 及 15,023 千 元 ( 四 ) 於 民 國 九 十 六 年 十 二 月 間, 福 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 以 發 明 人 大 陸 朗 科 專 利 被 授 權 人 訴 求, 聲 稱 本 公 司 生 產 銷 售 旅 行 碟 侵 害 該 專 利, 遂 對 本 公 司 提 起 排 除 專 利 侵 害 賠 償 民 事 訴 訟 案 件, 請 求 本 公 司 及 其 法 定 代 理 人 連 帶 結 付 損 害 賠 償 3,000 萬 元 本 案 於 民 國 九 十 九 年 九 月 六 日 經 板 橋 地 方 法 院 一 審 宣 判, 判 決 本 公 司 應 支 付 福 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 1,601 萬 元 之 損 害 賠 償, 本 公 司 不 服 提 出 上 訴, 該 案 業 於 民 國 一 年 七 月 二 十 七 日 經 智 慧 財 產 法 院 二 審 宣 判, 本 公 司 原 遭 提 訴 之 旅 行 碟 並 無 侵 害 專 利 之 情 事, 故 本 公 司 勝 訴, 原 第 一 審 宣 判 本 公 司 應 給 付 之 款 項 均 廢 棄, 且 第 一 二 審 訴 訟 費 用 由 福 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 負 擔 本 公 司 於 民 國 一 年 九 月 十 三 日 取 得 判 決 確 定 證 明 書, 全 案 二 審 勝 訴 判 決 確 定 ~156~

161 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 五 ) 本 公 司 於 民 國 一 年 十 二 月 十 六 日 接 獲 美 國 孫 公 司 通 知 與 中 南 美 洲 客 戶 發 生 應 收 帳 款 糾 紛, 經 本 公 司 派 員 調 查 發 現 係 美 國 孫 公 司 某 特 定 員 工 擅 自 至 貨 運 承 攬 公 司 竄 改 相 關 送 貨 文 件, 將 貨 物 運 送 至 非 下 單 客 戶 指 定 送 達 地 之 其 他 地 區 所 致, 估 計 影 響 金 額 美 金 19,447 千 元 ( 約 合 新 台 幣 577,633 千 元 ) 依 律 師 之 意 見, 上 列 事 件 係 屬 對 該 特 定 員 工 之 債 權 基 於 穩 健 保 守 之 原 則, 美 國 孫 公 司 將 上 列 債 權 予 以 全 數 提 列 呆 帳 損 失 ( 帳 列 營 業 外 費 用 及 損 失 - 什 項 支 出 項 下 ) 本 案 已 請 台 灣 及 美 國 司 法 機 關 進 行 偵 查 及 蒐 證, 追 究 有 關 人 員 刑 事 責 任, 並 已 聘 請 律 師 採 取 相 關 資 產 之 保 全 措 施, 惟 實 際 損 失 仍 待 司 法 機 關 調 查 及 追 償 之 結 果 而 定 八 重 大 之 災 害 損 失 : 無 九 重 大 之 期 後 事 項 ( 一 ) 本 公 司 於 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日, 經 董 事 會 決 議 通 過 處 分 新 北 市 中 和 區 建 八 路 之 土 地 及 建 築 物, 並 於 該 日 完 成 合 約 簽 訂, 其 合 約 總 價 472,090 千 元, 預 計 處 分 利 益 約 178,105 千 元 ( 二 ) 本 公 司 於 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日, 經 董 事 會 決 議 通 過 孫 公 司 配 合 當 地 政 府 徵 收 中 國 大 陸 江 蘇 省 蘇 州 市 之 土 地 使 用 權 及 廠 房, 並 預 計 於 民 國 一 一 年 三 月 底 前 完 成 動 遷 合 約 之 簽 訂 ( 三 ) 本 公 司 於 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日, 經 董 事 會 決 議 通 過 投 資 香 港 電 子 通 路 商 中 旋 實 業 有 限 公 司 100% 股 權, 計 6,000 千 股, 交 易 總 價 港 幣 675,000 千 元 十 其 他 ( 一 ) 本 期 發 生 之 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 100 年 度 99 年 度 功 能 別 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 性 質 別 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者 用 人 費 用 薪 資 費 用 63, , , , , ,642 勞 健 保 費 用 4,362 13,450 17,812 4,717 14,715 19,432 退 休 金 費 用 4,890 9,687 14,577 10,487 12,499 22,986 其 他 用 人 費 用 4,117 6,608 10,725 8,698 12,534 21,232 折 舊 費 用 ( 註 ) 16,443 13,977 30,420 34,347 22,097 56,444 折 耗 費 用 攤 銷 費 用 ( 註 ) 2,957 5,168 8,125 4,218 7,714 11,932 註 : 本 公 司 於 民 國 一 年 度 及 九 十 九 年 度 出 租 資 產 之 有 關 折 舊 費 用 均 為 980 千 元 ; 本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 一 年 度 閒 置 資 產 有 關 折 舊 費 用 為 9,964 千 元, 上 開 各 項 費 用 帳 列 營 業 外 費 用 及 損 失 - 什 項 支 出 項 下 ~157~

162 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 科 目 重 分 類 民 國 九 十 九 年 度 合 併 財 務 報 表 中 若 干 金 額 為 配 合 民 國 一 年 度 合 併 財 務 報 表 之 表 達 方 式 已 作 適 當 重 分 類, 該 重 分 類 對 民 國 九 十 九 年 度 合 併 財 務 報 表 之 表 達 並 無 重 大 影 響 ( 三 ) 本 公 司 及 子 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 金 額 單 位 : 千 元 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 18, ,067 30, ,223 日 幣 434, , , ,019 人 民 幣 101, ,311 4, ,398 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 11, ,764 22, ,432 日 幣 26, ,522 68, ,289 ( 四 ) 依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 民 國 九 十 九 年 二 月 二 日 金 管 證 審 字 第 函 規 定, 本 公 司 應 自 民 國 一 二 年 起 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 IFRSs) 編 製 財 務 報 告, 為 因 應 上 開 修 正, 本 公 司 業 已 成 立 專 案 小 組, 並 訂 定 採 用 IFRSs 之 計 畫, 該 計 畫 係 由 財 務 主 管 統 籌 負 責, 謹 將 該 計 畫 之 重 要 內 容 預 計 完 成 時 程 及 目 前 執 行 情 形 說 明 如 下 : 計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 目 前 執 行 情 形 1. 評 估 階 段 ( 民 國 九 十 八 年 十 二 月 至 九 十 九 年 十 二 月 ): 進 行 第 一 階 段 之 員 工 內 部 訓 練 會 計 部 已 完 成 比 較 分 析 現 行 會 計 政 策 與 IFRSs 之 差 異 會 計 部 已 完 成 評 估 現 行 會 計 政 策 應 作 之 調 整 會 計 部 已 完 成 評 估 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 公 報 之 適 用 會 計 部 已 完 成 評 估 相 關 資 訊 系 統 及 內 部 控 制 應 作 之 調 整 財 務 群 業 務 群 資 訊 群 及 稽 核 室 已 完 成 ~158~

163 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 目 前 執 行 情 形 2. 準 備 階 段 ( 民 國 九 十 九 年 十 二 月 至 一 年 十 二 月 ): 決 定 如 何 依 IFRSs 調 整 現 行 會 計 政 策 會 計 部 已 完 成 決 定 如 何 適 用 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 公 報 會 計 部 已 完 成 調 整 相 關 資 訊 系 統 及 內 部 控 制 財 務 群 業 務 已 完 成 群 資 訊 群 及 稽 核 室 3. 實 施 階 段 ( 民 國 一 年 一 月 至 一 一 年 十 二 月 ): 測 試 相 關 資 訊 系 統 之 運 作 情 形 財 務 群 業 務 進 行 中 群 資 訊 群 及 稽 核 室 蒐 集 資 料 準 備 依 IFRSs 編 製 開 帳 日 資 產 負 債 表 及 比 會 計 部 進 行 中 較 財 務 報 表 依 IFRSs 編 製 財 務 報 表 會 計 部 進 行 中 ( 五 ) 謹 就 合 併 公 司 目 前 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 產 生 之 重 大 差 異 說 明 如 下 : 會 計 議 題 員 工 福 利 員 工 福 利 - 休 假 給 付 累 積 換 算 差 異 數 差 異 說 明 依 ROC GAAP 規 定, 舊 制 退 休 金 所 產 生 之 精 算 損 益 可 分 年 攤 銷, 惟 IFRSs 規 定, 應 當 期 全 數 認 列, 不 得 再 以 攤 銷 方 式 遞 延 認 列, 故 合 併 公 司 擬 依 IFRSs 規 定, 採 用 此 項 重 新 計 算 之 退 休 金 負 債, 累 計 之 精 算 損 益 差 異 全 數 調 整 保 留 盈 餘 我 國 現 行 會 計 準 則 就 累 積 帶 薪 假 未 有 相 關 規 範 ; 採 用 IFRSs 後, 員 工 休 假 權 利 如 為 累 積 給 薪 休 假 者, 應 於 員 工 提 供 服 務 而 增 加 未 來 給 薪 休 假 之 權 利 時 認 列 對 於 所 有 國 外 營 運 機 構, 得 不 依 照 IAS21 匯 率 變 動 之 影 響 規 定, 個 別 辦 認 並 追 溯 調 整 每 一 國 外 營 運 機 構 於 轉 換 日 應 存 在 之 累 積 換 算 差 異 數, 而 將 轉 換 日 之 累 積 換 算 差 異 數 視 為 零 ~159~

164 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 會 計 議 題 合 併 及 企 業 合 併 差 異 說 明 1. 股 權 比 例 異 動 依 我 國 現 行 會 計 準 則, 出 售 長 期 股 權 投 資 時, 應 以 售 價 與 該 投 資 帳 面 價 值 之 差 額, 作 為 長 期 股 權 投 資 處 分 損 益, 帳 上 如 有 因 長 期 股 權 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 或 其 他 股 東 權 益 調 整 項 目 餘 額 時, 應 按 出 售 比 例 轉 列 當 期 收 益 採 用 IFRSs 後, 不 導 致 喪 失 控 制 力 之 子 公 司 權 益 變 動 視 為 與 非 控 制 權 益 間 之 交 易, 調 整 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 及 非 控 制 權 益 ; 惟 當 喪 失 對 一 子 公 司 之 控 制 力, 則 視 同 出 售 該 子 公 司 之 所 有 權 益, 認 列 相 關 處 分 損 益, 所 持 有 該 子 公 司 之 剩 餘 權 益 依 公 允 價 值 評 價, 並 將 其 分 類 為 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 或 其 他 金 融 資 產 項 目 2. 子 公 司 超 額 虧 損 依 我 國 會 計 準 則, 對 具 控 制 力 子 公 司 之 超 額 虧 損, 除 被 投 資 公 司 之 其 他 股 東 有 義 務 並 能 夠 提 出 額 外 資 金 承 擔 其 損 失 者 外, 宜 由 母 公 司 全 額 吸 收 超 過 被 投 資 公 司 股 東 原 有 權 益 之 損 失 金 額 ; 採 用 IFRSs 後, 非 控 制 權 益 對 子 公 司 損 益 之 承 擔 應 依 比 例 計 算 ( 六 ) 本 公 司 係 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 作 為 上 開 評 估 之 依 據 惟 上 述 目 前 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 財 務 報 告 所 使 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 產 生 之 重 大 差 異 說 明, 均 係 依 目 前 環 境 與 狀 況 所 作 成 之 初 步 決 定, 嗣 後 可 能 因 環 境 或 狀 況 改 變 而 變 更 十 一 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 ~160~

165 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 期 中 最 高 持 股 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 / 每 股 股 數 持 股 比 率 備 註 淨 值 ( 元 ) 本 公 司 INPHI CORPORATION - 備 供 出 售 金 融 117,642 42, % 美 金 117, % 資 產 - 流 動 聖 桑 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 60, % - 60, % 金 融 資 產 - 非 流 動 太 和 科 技 股 份 有 限 公 司 - 8, % , % 瀚 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 - 37, % , % 碩 達 科 技 股 份 有 限 公 司 - 290,250 5, % 290, % INNOPLUS CO., LTD. 實 質 關 係 人 159, % - 159, % 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 採 權 益 法 評 價 採 權 益 法 之 長 106,100,000 90, % ,100, % 公 司 之 被 投 資 公 司 期 股 權 投 資 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 10,656, , % ,187, % PQI EUROPE B.V. 2,034,453 (3,268) % (1.61) 2,034, % 註 1 PQI JAPAN CO., LTD. 15,300 (63,275) 93.87% (3,881.87) 15, % 註 2 SYSCOM DEVELOPMENT 7,500,000 (541,428) % (72.19) 7,500, % 註 3 CO.,LTD. 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 8,000, , % ,000, % 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 500,000 2, % , % 註 1:PQI EUROPE B.V. 帳 面 金 額 係 尚 未 扣 除 轉 列 應 收 帳 款 減 項 3,268 千 元 註 2:PQI JAPAN CO., LTD. 帳 面 金 額 係 尚 未 扣 除 轉 列 應 收 帳 款 減 項 63,275 千 元, 註 3:SYSCOM DEVELOPMENT 帳 面 金 額 係 尚 未 扣 除 轉 列 應 收 帳 款 減 項 537,923 千 元 及 長 期 股 權 投 資 貸 餘 3,543 千 元 註 4: 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 已 將 本 公 司 持 有 子 公 司 之 有 價 證 券 與 子 公 司 之 股 東 權 益 沖 銷 之 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 交 易 條 件 與 一 般 交 交 易 情 形 易 不 同 之 情 形 及 原 因 交 易 對 象 關 係 進 佔 總 進 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 之 公 司 貨 之 比 率 本 公 司 勁 永 國 際 股 份 採 權 益 法 評 價 之 被 銷 貨 (2,000,225) (32) % 視 整 體 資 金 狀 ( 香 港 ) 有 限 公 司 投 資 公 司 ( 子 公 司 ) 況 收 取 款 項 進 貨 490,765 8 % 視 整 體 資 金 狀 況 匯 付 款 項 PQI 本 公 司 之 轉 投 資 公 銷 貨 (1,256,331) (20) % 視 整 體 資 金 狀 CORPORATION 司 ( 孫 公 司 ) 況 收 取 款 項 PQI JAPAN CO., 採 權 益 法 評 價 之 被 LTD 投 資 公 司 ( 子 公 司 ) 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 轉 投 資 公 司 ( 孫 公 司 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 應 收 備 註 ( 付 ) 票 據 帳 餘 額 款 之 比 率 - 一 般 交 易 約 應 收 帳 款 604, % 90 天 內 收 款 - 一 般 交 易 約 應 付 帳 款 - - % 60 天 內 付 款 - 一 般 交 易 約 應 收 帳 款 557, % 90 天 內 收 款 銷 貨 (322,487) (5) % - 應 收 帳 款 159, % 進 貨 160,598 3 % 視 整 體 資 金 狀 況 匯 付 款 項 銷 貨 (129,893) (2) % 視 整 體 資 金 狀 況 收 取 款 項 註 : 上 列 交 易 事 項 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 業 已 沖 銷 - 一 般 交 易 約 應 付 帳 款 - - % 60 天 內 付 款 - 一 般 交 易 約 應 收 帳 款 5,823 1 % 30 天 內 收 款 ~161~

166 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 帳 列 應 收 款 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 款 項 餘 額 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 本 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 應 收 帳 款 604, ,907 - 有 限 公 司 公 司 ( 子 公 司 ) PQI CORPORATION 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 應 收 帳 款 557, ,676 - 公 司 ( 孫 公 司 ) PQI JAPAN CO., LTD 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 子 公 司 ) 應 收 帳 款 159, ,890 - 註 : 上 列 交 易 事 項 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 業 已 沖 銷 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區... 等 相 關 資 訊 : 投 資 公 司 被 投 資 公 司 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 所 在 地 區 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 ( 註 1) 備 註 本 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 電 子 零 組 件 買 賣 $ 466, , ,100, % 90,094 75,137 73,970 子 公 司 PQI EUROPE B.V. 荷 蘭 98,458 98,458 2,034, % (3,268) (2,717) (2,717) 子 公 司 ( 註 3) PQI JAPAN CO., LTD 日 本 224, ,910 15, % (63,275) (15,575) (15,575) 子 公 司 ( 註 4) SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. 英 屬 維 京 群 島 專 業 投 資 公 司 261, ,957 7,500, % (541,128) (612,681) (612,681) 子 公 司 ( 註 5) 虹 堡 科 技 股 份 有 限 公 司 台 灣 條 碼 應 用 磁 卡 及 閱 57,152 60,000 10,656, % 168, ,371 36,696 - 讀 機 製 作 及 買 賣 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 台 灣 儲 存 媒 體 產 品 製 造 80,000 80,000 8,000, % 136,775 (2,886) (1,044) - 及 買 賣 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 台 灣 電 子 零 組 件 製 造 及 5,000 5, , % 2,183 (3,484) (3,484) 子 公 司 買 賣 SYSCOM PQI CORPORATION 美 國 電 子 零 組 件 買 賣 233, ,335 7,000, % (537,709) (612,735) 孫 公 司 DEVELOPME NT CO., LTD. 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 公 司 中 國 大 陸 16,985 16,985 ( 註 2) % (3,757) 17 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 中 國 大 陸 電 子 零 組 件 製 造 及 買 賣 629, ,688 ( 註 2) % 616,835 62,431 註 1: 係 含 未 實 現 銷 貨 損 益 註 2: 未 發 行 股 份 註 3:PQI EUROPE B.V. 帳 面 金 額 係 尚 未 扣 除 轉 列 應 收 帳 款 減 項 3,268 千 元 註 4:PQI JAPAN CO., LTD. 帳 面 金 額 係 尚 未 扣 除 轉 列 應 收 帳 款 減 項 63,275 千 元 註 5:SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. 帳 面 金 額 係 尚 未 扣 除 轉 列 應 收 帳 款 減 項 537,923 千 元 及 長 期 股 權 投 資 貸 餘 3,543 千 元 註 6: 上 列 交 易 事 項 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 業 已 沖 銷 2. 資 金 貸 與 他 人 : 無 3. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 4. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 期 中 最 高 持 股 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 每 股 淨 值 ( 元 ) 股 數 持 股 比 率 備 註 SYSCOM DEVELOPMENT CO., PQI CORPORATION 採 權 益 法 評 價 之 被 投 採 權 益 法 之 長 7,000,000 (537,709) % (76.82) 7,000, % LTD. 資 公 司 期 股 權 投 資 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 註 1 (3,757) % - 註 % 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 註 1 616, % - 註 % 註 1: 未 發 行 股 份 註 2: 上 列 交 易 事 項 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 業 已 沖 銷 5. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 ~162~

167 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 6. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 7. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 8. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 情 形 交 易 對 象 關 係 進 佔 總 進 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 貨 之 比 率 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 應 收 備 註 ( 付 ) 票 據 帳 餘 額 款 之 比 率 PQI CORPORAJION 勁 永 國 際 股 份 有 對 本 公 司 之 母 公 司 採 權 進 貨 1,256, % 視 整 體 資 金 狀 依 雙 方 議 定 天 內 (557,080) (97) % 限 公 司 益 法 評 價 之 投 資 公 司 況 匯 付 款 項 之 價 格 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 對 本 公 司 採 權 益 法 評 價 進 貨 2,624, % (604,846) (95) % 註 有 限 公 司 之 投 資 公 司 銷 貨 (1,115,472) (32) % 視 整 體 資 金 狀 - - % 況 收 取 款 項 協 創 立 科 ( 香 港 ) 聯 屬 公 司 銷 貨 (1,555,072) (45) % 3, % 有 限 公 司 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 勁 永 國 際 股 份 有 對 本 公 司 之 母 公 司 採 權 銷 貨 (248,543) (95) % - - % 註 公 司 限 公 司 益 法 評 價 之 投 資 公 司 PQI JAPAN CO., LTD 對 本 公 司 採 權 益 法 評 價 進 貨 322, % 視 整 體 資 金 狀 (159,080) (94) % 之 投 資 公 司 況 匯 付 款 項 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 進 貨 308, % (8,935) (100) % 註 司 銷 貨 (308,187) (100) % 視 整 體 資 金 狀 - - % 況 收 取 款 項 多 利 吉 科 技 股 份 有 限 公 司 進 貨 129, % 視 整 體 資 金 狀 況 匯 付 款 項 (5,823) (52) % 註 1: 進 ( 銷 ) 貨 金 額 係 以 扣 除 去 料 加 工 及 相 同 料 號 沖 銷 金 額 前 之 金 額 列 示 註 2: 上 列 交 易 事 項 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 業 已 沖 銷 9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 大 陸 被 投 資 主 要 實 收 投 資 方 式 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 本 公 司 直 接 本 期 認 列 或 間 接 投 資 投 資 損 益 期 末 投 資 截 至 本 期 止 已 匯 回 公 司 名 稱 營 業 項 目 資 本 額 ( 註 1) 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 之 持 股 比 例 ( 註 2) 帳 面 價 值 投 資 收 益 ( 註 3) 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 電 子 零 組 件 製 造 $ 629,688 註 1 註 % 62, ,835 - 有 限 公 司 及 買 賣 (USD20,000 千 元 ) 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 電 子 零 組 件 買 賣 註 1 16, , % 17 (3,757) - 貿 易 有 限 公 司 (USD500 千 (USD500 千 元 ) (USD500 千 元 ) 上 海 昌 永 科 技 有 車 用 視 頻 及 音 響 註 1 9, ,823 註 限 公 司 ( 原 上 海 系 統 設 備 車 載 (USD1,000 千 元 ) (USD295 千 元 ) (USD295 千 元 ) 同 永 電 子 技 術 有 訊 息 系 統 設 計 研 限 公 司 ) 發 及 銷 售 2. 轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 26, ,261 (USD21,795 千 元 ) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 992,519 註 1: 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 2: 本 期 認 列 投 資 損 益 係 以 自 行 編 製 同 期 間 之 財 務 報 表 認 列 之 註 3: 本 公 司 間 接 投 資 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 係 以 第 三 地 區 投 資 事 業 融 資 之 資 金 匯 入 註 4: 上 海 昌 永 科 技 有 限 公 司 ( 原 上 海 同 永 電 子 技 術 有 限 公 司 ) 於 民 國 九 十 九 年 二 月 五 日 完 成 註 銷 登 記, 該 大 陸 投 資 註 銷 案 已 於 民 國 九 十 九 年 九 月 六 日 經 投 審 會 准 予 備 查, 請 詳 附 註 四 ( 六 ) 註 5: 限 額 計 算 : 本 期 股 權 淨 值 60%=1,654,199 千 元 60%=992,519 千 元 註 6: 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項, 暨 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 請 詳 附 註 五 ~163~

168 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 四 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : (1) 民 國 一 年 度 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之 關 係 與 交 易 人 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 總 資 產 之 比 率 0 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 PQI CORPORATION 1 銷 貨 1,256,331 視 整 體 資 金 狀 況 17% 收 取 ( 匯 付 ) 款 項 1 PQI CORPORATION 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 2 進 貨 1,256,331 17% 0 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 PQI CORPORATION 1 應 收 帳 款 557,080 18% 1 PQI CORPORATION 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 2 應 付 帳 款 557,080 18% 0 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 1 銷 貨 2,000,225 27% 2 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 2 進 貨 2,000,225 27% 0 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 1 應 收 帳 款 604,846 19% 2 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 2 應 付 帳 款 604,846 19% (2) 民 國 九 十 九 年 度 與 交 易 人 交 易 往 來 情 形 編 號 ( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 0 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 PQI CORPORATION 1 銷 貨 2,526,596 視 整 體 資 金 狀 況 13% 收 取 ( 匯 付 ) 款 項 1 PQI CORPORATION 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 2 進 貨 2,526,596 13% 0 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 PQI CORPORATION 1 應 收 帳 款 221,010 6% 1 PQI CORPORATION 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 2 應 付 帳 款 221,010 6% 0 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 1 銷 貨 6,248,260 31% 2 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 2 進 貨 6,248,260 31% 0 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 1 應 收 帳 款 687,636 19% 2 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 2 應 付 帳 款 687,636 19% 註 一 編 號 之 填 寫 方 式 如 下 : 1.0 代 表 母 公 司 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 與 交 易 人 之 關 係 種 類 標 示 如 下 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 ~164~

169 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 : 本 公 司 及 子 公 司 主 要 係 從 事 電 子 零 組 件 之 製 造 與 銷 售, 且 營 運 決 策 者 係 定 期 複 核 集 團 整 體 之 營 運 結 果, 以 制 定 分 配 資 源 之 決 策, 並 評 估 績 效, 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 業 部 門 資 訊 之 揭 露 之 規 定, 辨 識 為 單 一 營 運 部 門 及 應 報 導 部 門, 故 其 部 門 損 益 部 門 資 產 及 部 門 負 債 資 訊 與 財 務 報 表 一 致, 請 詳 資 產 負 債 表 及 損 益 表 ( 一 ) 地 區 別 財 務 資 訊 (a) 來 自 外 部 客 戶 收 入 地 區 100 年 度 99 年 度 台 灣 $ 949,737 5,855,396 亞 洲 3,835,094 8,938,159 美 洲 2,056,801 4,145,356 歐 洲 502, ,458 其 他 33,226 50,186 合 計 $ 7,377,184 19,881,555 (b) 非 流 動 資 產 地 區 100 年 度 99 年 度 台 灣 $ 419, ,983 亞 洲 123,489 78,147 其 他 合 計 $ 543, ,829 ( 二 ) 重 要 客 戶 資 訊 於 民 國 九 十 九 年 度 單 一 客 戶 佔 本 公 司 及 子 公 司 合 併 營 業 收 入 金 額 未 達 10%, 無 須 揭 露 ; 於 民 國 一 年 度 單 一 客 戶 佔 本 公 司 及 子 公 司 合 併 營 業 收 入 金 額 達 10% 以 上 者, 明 細 如 下 : 100 年 度 佔 合 併 營 業 金 額 收 入 淨 額 % 協 創 立 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司 $ 1,555, ~165~

170 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 評 估 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 99 年 度 100 年 度 項 目 金 額 % 流 動 資 產 2,902,953 2,115,484 (787,469) (27.13) 長 期 投 資 418, ,056 (15,709) (3.75) 固 定 資 產 256, ,619 (151,469) (59.15) 無 形 資 產 其 他 資 產 321, , , 資 產 總 額 3,899,801 3,076,732 (823,069) (21.11) 流 動 負 債 1,179, ,218 (207,841) (17.63) 長 期 負 債 429, ,066 8, 其 他 負 債 9,396 13,249 3, 負 債 總 額 1,618,072 1,422,533 (195,539) (12.08) 股 本 2,923,485 2,925,164 1, 資 本 公 積 354,257 69,679 (284,578) (80.33) 保 留 盈 餘 (1,025,149) (1,387,127) (361,978) 股 東 權 益 總 額 2,281,729 1,654,199 (627,530) (27.50) ( 一 ) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 1. 流 動 資 產 及 流 動 負 債 主 要 係 100 年 度 之 營 運 規 模 較 99 年 度 大 幅 縮 減, 故 應 收 帳 款 及 應 付 帳 款 之 規 模 亦 隨 之 大 幅 減 少, 致 100 年 年 底 之 流 動 資 產 及 流 動 負 債 之 餘 額 較 去 年 同 期 減 少 2. 固 定 資 產 及 其 他 資 產 係 為 加 強 營 運 績 效 及 集 團 管 理 效 益, 本 公 司 於 100 年 10 月 份 自 原 本 位 於 中 和 的 辦 公 處 所 遷 移 至 土 城, 故 100 年 度 將 原 列 於 固 定 資 產 之 土 地 及 建 築 物 分 類 於 其 他 資 產 - 閒 置 資 產 項 下, 故 造 成 該 兩 大 類 資 產 在 二 年 度 形 成 互 為 消 長 之 情 形 3 資 本 公 積 係 100 年 度 用 以 彌 補 虧 損 所 致 4. 保 留 盈 餘 係 100 年 度 營 運 持 續 虧 損 所 致 ( 二 ) 未 來 因 應 計 畫 本 公 司 已 持 續 進 行 於 記 憶 體 產 品 的 差 異 化, 除 已 著 手 對 產 品 進 行 功 能 性 及 便 利 性 的 改 良, 並 著 重 在 高 階 的 產 品 外, 本 公 司 目 前 在 記 憶 體 的 雲 端 技 術 亦 已 領 先 同 業, 研 發 出 各 種 WiFi 產 品 (Air Drive Air Card Air Bank 及 Air Pen 等 ), 且 已 陸 續 量 產, 預 期 該 等 高 附 加 價 值 產 品 的 效 益 可 於 101 年 第 二 季 起 逐 漸 顯 現, 藉 以 提 高 公 司 產 品 的 競 爭 力, 將 品 牌 價 值 極 大 化 ; 除 強 化 競 爭 力 外, 為 加 強 本 公 司 的 經 營 體 質, 預 計 於 101 年 第 二 季 完 成 對 香 港 知 名 的 APPLE 通 路 事 業 的 投 資, 依 各 項 產 業 資 訊 分 析 及 其 實 際 營 運 績 效 評 估, 預 計 該 項 投 資 業 務 可 為 本 公 司 集 團 的 業 績 及 獲 利 帶 來 極 大 之 幫 助 ~166~

171 二 經 營 結 果 ( 一 ) 經 營 結 果 比 較 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 99 年 度 100 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 % 營 業 收 入 總 額 17,848,226 6,338,008 (11,510,218) (64.49) 減 : 銷 貨 退 回 87,347 21,930 (65,417) (74.89) 銷 貨 折 讓 55,606 4,630 (50,976) (91.67) 營 業 收 入 淨 額 17,705,273 6,311,448 (11,393,825) (64.35) 營 業 成 本 18,256,693 6,282,786 (11,973,907) (65.59) 營 業 毛 ( 損 ) 利 (551,420) 28, ,082 (105.20) 加 ( 減 ): 聯 屬 公 司 間 未 實 現 及 已 實 現 損 益 10,997 (23,194) (34,191) (310.91) 營 業 費 用 289, ,673 (41,119) (14.19) 營 業 淨 ( 損 ) 利 (830,215) (243,205) 587,010 (70.71) 營 業 外 收 入 及 利 益 82, ,365 95, 營 業 外 費 用 及 損 失 437, , , 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 ( 損 ) 利 (1,184,682) (633,611) 551,071 (46.52) 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 (38,682) 13,743 52,425 (135.53) 本 期 淨 ( 損 ) 利 (1,146,000) (647,354) 498,646 (43.51) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 營 業 收 入 淨 額 100 年 度 之 全 球 經 濟 景 氣 未 見 好 轉, 且 上 游 產 業 供 過 於 求, 致 DRAM 及 NAND Flash 之 價 格 於 100 年 度 依 舊 處 於 下 跌 之 狀 態,DRAM 在 100 年 度 的 跌 幅 約 41%,NAND Flash 則 約 30%~50%, 故 價 格 均 已 遠 低 於 去 年 同 期 之 行 情, 又 市 場 之 需 求 依 舊 延 續 99 年 下 半 年 度 之 情 形, 未 有 重 大 刺 激 消 費 市 場 需 求 之 重 大 情 事 發 生, 且 100 年 下 半 年 度 還 有 歐 債 風 暴 之 衝 擊, 故 本 公 司 在 市 場 需 求 不 佳 及 價 格 遠 不 如 去 年 同 期 之 影 響 下, 致 100 年 度 之 營 收 較 去 年 同 期 大 幅 衰 退 2. 營 業 毛 利 較 100 年 度 之 變 動 已 達 20%, 請 詳 ( 二 ) 營 業 毛 利 變 動 分 析 之 說 明 3. 營 業 外 收 入 及 利 益 100 年 度 較 99 年 度 大 幅 增 加, 係 因 外 幣 交 易 產 生 約 1.11 億 元 之 兌 換 利 益 所 致 4. 營 業 外 費 用 及 損 失 100 年 度 較 99 年 度 增 加, 係 因 100 年 度 發 生 美 國 孫 公 司 員 工 盜 領 存 貨 一 案 之 特 殊 事 件, 致 本 公 司 認 列 美 國 孫 公 司 稅 後 虧 損 高 達 新 台 幣 6.13 億 元 之 投 資 損 失 所 致 ~167~

172 ( 二 ) 營 業 毛 利 變 動 分 析 單 位 : 新 台 幣 千 元 產 品 別 前 後 期 增 減 變 動 數 差 異 原 因 售 價 差 異 成 本 價 格 差 異 銷 售 組 合 差 異 數 量 差 異 營 業 毛 利 442,109 (9,632,419) 10,096,164 (69,090) 47,454 說 明 : 1. 售 價 差 異 DRAM 在 100 年 度 的 價 格 跌 幅 約 41%,NAND Flash 則 約 30%~50%, 故 價 格 均 已 遠 低 於 去 年 同 期 之 行 情, 故 產 生 不 利 的 售 價 差 異 2. 成 本 價 格 差 異 如 上 所 述 價 格 持 續 下 跌 之 因 素, 致 100 年 度 之 平 均 進 貨 成 本 低 於 99 年 度, 故 會 產 生 有 利 之 成 本 價 格 差 異 3. 銷 售 組 合 差 異 100 年 度 因 Flash 產 品 及 DRAM 產 品 間 銷 售 比 重 之 消 長, 而 產 生 不 利 之 銷 售 組 合 差 異 4. 數 量 差 異 因 100 年 度 之 產 品 毛 損 率 遠 較 99 年 度 為 低, 故 在 100 年 度 之 銷 量 低 於 99 年 度 之 情 形 下, 會 形 成 有 利 之 數 量 差 異 ( 三 ) 預 期 銷 售 數 量 與 其 依 據 在 主 要 產 品 應 用 方 面,101 年 度 將 著 重 於 雲 端 產 品 之 延 伸, 及 USB 3.0 之 應 用, Apple 產 品 周 邊 商 品 及 App 軟 體 之 開 發 將 是 101 年 成 長 的 機 會 所 在 預 估 101 年 度 整 體 非 記 憶 體 銷 售 量 將 較 100 年 度 成 長 ( 四 ) 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 : 尚 無 重 大 影 響 ~168~

173 三 現 金 流 量 ( 一 )100 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 單 位 : 新 台 幣 仟 元 期 初 現 金 餘 額 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 全 年 現 金 流 出 量 現 金 剩 餘 數 額 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 (1) 現 金 流 量 (2) (3) (1)+(2)-(3) 投 資 計 畫 理 財 計 畫 762,883 (719,486) - 43, , 本 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 (1) 營 業 活 動 如 前 所 述 因 市 場 價 格 持 續 下 跌 及 需 求 疲 弱 不 振 等 因 素, 致 本 公 司 100 年 度 之 營 運 結 果 仍 為 虧 損 狀 態, 致 營 業 活 動 產 生 淨 現 金 流 出 之 情 形 (2) 投 資 活 動 100 年 度 因 處 分 部 分 投 資 而 產 生 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 (3) 融 資 活 動 100 年 度 因 營 運 之 持 續 虧 損 而 增 加 借 款 321,640 千 元 來 支 應 營 業 週 轉 需 求 2. 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 (1) 本 公 司 係 以 銀 行 借 款 來 支 應 現 金 不 足 額 之 需 求 (2) 流 動 性 分 析 年 度 項 目 99 年 度 100 年 度 增 ( 減 ) 比 例 現 金 流 量 比 率 (100%) 現 金 流 量 允 當 比 率 % 現 金 再 投 資 比 率 (100%) (3) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 100 年 度 因 營 運 虧 損 產 生 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 出, 故 致 現 金 流 量 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 較 99 年 度 減 少 100 年 度 之 現 金 流 量 允 當 比 率 較 99 年 度 微 幅 增 加, 係 因 100 年 度 之 近 五 年 度 之 資 本 支 出 存 貨 增 加 額 及 現 金 股 利 發 放 合 計 數 遠 較 99 年 度 者 為 低 所 致 ( 二 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 期 初 現 金 全 年 來 自 營 業 活 動 全 年 現 金 流 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 餘 額 (1) 淨 現 金 流 量 (2) 出 量 (3) 額 (1)+(2)-(3) 投 資 計 畫 理 財 計 畫 377,606 (253,888) (1,075,000) (951,282) - 2,362,000 營 業 活 動 : 因 應 第 四 季 產 業 銷 售 旺 季, 應 收 帳 款 餘 額 增 加, 致 101 年 產 生 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 出 投 資 活 動 : 投 資 香 港 通 路 商 中 旋 實 業 有 限 公 司, 淨 現 金 流 出 約 億 元 融 資 活 動 : 因 投 資 需 求, 預 計 由 銀 行 融 資 額 度 動 用 10 億 元 及 私 募 發 行 普 通 股 億 元 ~169~

174 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 無 重 大 資 本 支 出 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 本 公 司 海 外 之 轉 投 資 公 司, 主 要 為 具 銷 售 功 能 之 營 業 據 點, 為 銷 售 部 門 之 延 伸, 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 與 母 公 司 相 同, 均 係 受 DRAM/FLASH 價 格 波 動 影 響,100 年 度 受 到 市 場 需 求 銳 減, 整 體 DRAM 及 FLASH 市 場 價 格 呈 下 跌 走 勢, 獲 利 均 亦 較 去 年 同 期 大 幅 衰 退, 考 量 成 本 效 益 及 集 團 瘦 身 計 畫, 亦 逐 一 檢 討 各 子 公 司 之 績 效, 並 適 時 予 以 縮 減 規 模 100 年 3 月 27 日 本 公 司 董 事 會 決 議 通 過 投 資 香 港 電 子 通 路 商 中 旋 實 業 有 限 公 司 100% 股 權, 交 易 總 價 港 幣 675,000 千 元, 其 目 前 為 香 港 最 大 之 Apple 授 權 經 銷 商 連 鎖 商 店 (DG Lifestyle Store), 主 要 營 業 項 目 為 imac ipad iphone ipod Nano ipod Shuffle 等 Apple 相 關 產 品 之 銷 售 由 於 Apple 所 引 領 的 品 牌 專 賣 店, 備 受 全 球 通 路 業 者 重 視, 而 品 牌 專 賣 店 不 但 可 提 供 消 費 者 更 完 整 之 品 牌 系 列 產 品 選 擇, 以 及 更 專 業 的 產 品 解 說 外, 更 可 藉 專 賣 店 建 立 品 牌 形 象 與 增 加 產 品 銷 售 的 掌 握 度 因 此 本 公 司 將 可 利 用 Apple 品 牌 價 值 所 創 造 之 利 益, 產 生 較 高 之 投 資 報 酬 率 六 評 估 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 各 項 風 險 事 項 ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 本 公 司 主 要 產 品 為 快 閃 記 憶 卡 記 憶 體 模 組 智 慧 棒 和 快 閃 記 憶 體 儲 存 裝 置, 所 需 之 原 物 料 供 應 商 部 分 來 自 國 外 供 應 商, 銷 售 地 區 亦 遍 及 國 內 外 市 場, 故 利 率 及 匯 率 之 波 動 均 會 造 成 兌 換 損 益 及 利 息 費 用 之 變 動, 進 而 影 響 公 司 損 益 本 公 司 無 論 針 對 利 率 或 匯 率 的 波 動, 皆 有 既 定 之 避 險 策 略 及 方 法 來 因 應, 以 降 低 對 損 益 之 衝 擊 至 於 通 貨 膨 脹 方 面,100 年 度 台 灣 地 區 的 通 貨 膨 脹 率 尚 在 合 理 範 圍, 對 本 公 司 之 營 運 及 獲 利 並 無 重 大 影 響 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 本 公 司 一 向 採 取 保 守 方 式 從 事 財 務 方 面 之 操 作, 不 得 從 事 其 他 高 風 險 高 槓 桿 之 投 資 ; 同 時 本 公 司 專 注 於 本 業 之 發 展,100 年 度 及 101 年 截 至 年 報 刊 印 日 止 並 未 提 供 背 書 保 證 及 資 金 貸 與 本 公 司 有 關 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易, 亦 僅 限 於 規 避 現 在 或 未 來 之 潛 在 匯 率 及 利 率 風 險 的 範 圍 之 內, 故 整 體 因 避 險 所 從 事 之 衍 生 性 商 品 之 交 易 所 產 生 之 盈 虧 相 較 於 營 運 所 產 生 之 損 益 比 例 相 當 有 限, 均 在 公 司 可 控 制 之 範 圍 內,100 年 底 及 101 年 截 至 年 報 刊 印 日 止 本 公 司 無 未 到 期 之 衍 生 性 金 融 商 品 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 本 公 司 在 研 究 發 展 策 略 上, 未 來 仍 將 持 續 提 高 研 發 經 費, 延 攬 優 秀 人 才, 專 注 於 核 心 技 術 之 建 立, 尤 以 記 憶 體 產 品 可 靠 度 測 試 系 統 之 發 展 為 重 點, 以 期 推 出 相 容 性 高 可 靠 度 高 良 率 高 之 記 憶 體 產 品, 樹 立 同 業 競 爭 之 門 檻 而 在 未 來 的 產 品 發 展 方 向 上, 仍 將 深 耕 記 憶 體 元 件 及 其 衍 生 產 品, 發 展 用 於 可 攜 式 電 子 裝 置 的 小 型 記 憶 卡 及 模 組, 並 積 ~170~

175 極 參 與 各 項 記 憶 體 協 會 相 關 的 活 動, 以 掌 握 技 術 趨 勢, 開 發 新 的 應 用 領 域 及 功 能 更 豐 富 的 個 人 化 產 品, 提 昇 產 品 的 便 利 性 及 使 用 的 彈 性 此 外, 為 因 應 雲 端 科 技 之 發 展, 本 公 司 亦 發 展 了 以 WiFi 相 關 的 儲 存 應 用 產 品 如 Air Drive, 可 使 用 於 目 前 流 行 之 平 板 電 腦 和 手 機 間 的 資 料 傳 輸, 另 一 個 產 品 Air Card 則 可 方 便 的 將 照 片 即 時 傳 輸 至 手 持 式 平 台, 並 互 相 分 享 樂 趣, 此 一 技 術 更 加 拉 近 了 人 際 關 係, 是 本 年 度 明 星 產 品 之 一 未 來 本 公 司 將 持 續 研 發 與 網 路 結 合 之 儲 存 技 術, 將 PQI 品 牌 作 精 緻 化 的 提 升 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 研 發 計 畫 名 稱 預 計 再 投 入 研 發 費 用 DDR3 伺 服 器 模 組 5,000 e-mcp 模 組 10,000 USB3.0/2.0 COB 2,000 Air Drive 2,000 Air Card 2,000 Air Bank 5,000 SSD 2,000 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 1. 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 93 年 7 月 1 日 公 佈 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則, 規 定 所 有 公 司 自 94 年 1 月 1 日 ( 含 ) 起 適 用, 企 業 須 毎 年 評 估 資 產 帳 面 價 值 是 否 超 過 可 回 收 金 額, 超 過 部 分 即 須 認 列 資 產 減 損 之 損 失 2. 新 制 勞 工 退 休 金 條 例 於 93 年 6 月 30 日 公 佈, 並 自 94 年 7 月 1 日 起 適 用, 對 於 自 94 年 7 月 1 日 起 晉 用 之 員 工 及 現 有 員 工 選 擇 適 用 此 勞 工 退 休 金 條 例 之 員 工, 公 司 毎 月 負 擔 之 勞 工 退 休 金 提 繳 率 不 得 低 於 員 工 毎 月 工 資 百 分 之 六 3. 為 因 應 國 際 環 保 法 規 及 標 準, 自 95 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 所 有 原 物 料 / 製 程 / 成 品 已 符 合 重 要 國 際 環 保 規 定, 亦 同 步 協 助 供 應 商 導 入 符 合 環 保 相 關 規 定, 目 前 本 公 司 產 品 已 符 合 最 新 歐 盟 相 關 法 規 規 定, 故 截 至 目 前 為 止 對 本 公 司 財 務 業 務 尚 無 重 大 影 響 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 所 處 記 憶 體 產 業 之 特 性 之 一, 即 產 品 及 技 術 世 代 交 替 迅 速, 在 相 關 廠 商 不 斷 引 進 先 進 製 程, 積 極 擴 增 產 能 的 結 果, 通 常 造 成 DARM/Flash 市 場 供 需 失 衡, 產 品 價 格 波 動 幅 度 很 大, 進 而 影 響 公 司 之 營 業 成 長 有 鑑 於 此, 本 公 司 除 持 續 提 高 產 品 品 質 之 控 管 強 化 行 銷 管 道 之 努 力 外, 在 財 務 管 理 方 面, 強 化 現 金 流 量 之 管 理, 維 持 適 當 之 財 務 結 構, 以 提 高 公 司 之 經 營 規 模 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 為 提 升 企 業 形 象 並 專 注 於 對 公 司 具 有 利 基 之 營 運 項 目, 目 前 已 定 位 為 儲 存 記 憶 體 之 專 業 製 造 廠 商, 本 公 司 將 以 打 造 世 界 級 之 記 憶 體 專 家 為 目 標, 歷 經 數 年 之 努 力, 除 Flash 產 品 營 收 比 重 提 高 外, 本 公 司 亦 將 持 續 努 力, 以 拓 展 營 運 上 之 優 勢 ~171~

176 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 尚 無 併 購 情 形 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 尚 無 擴 充 廠 房 之 計 畫 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 主 要 進 貨 來 源 與 銷 貨 對 象 詳 年 報 第 69~70 頁 所 揭 露 之 訊 息, 各 有 其 不 同 之 產 業 特 性 與 階 段 性 營 運 背 景 因 素 考 量 未 來, 本 公 司 除 了 與 現 有 銷 貨 客 戶 及 供 應 商 維 持 良 好 的 交 易 外, 亦 將 致 力 於 開 發 新 的 客 源 與 供 應 商, 以 分 散 經 營 風 險 並 提 昇 公 司 長 期 競 爭 力 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 無 上 述 情 形 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 無 上 述 情 形 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件, 應 列 明 公 司 及 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形 1. 為 旅 行 碟 專 利 訴 訟 案, 原 告 福 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 下 稱 福 爾 科 技 ) 以 發 明 人 大 陸 朗 科 科 技 有 限 公 司 授 權 專 利 實 施 權 之 身 份 向 台 灣 板 橋 地 方 法 院 提 出 專 利 訴 訟 案,99 年 9 月 6 日 臺 灣 板 橋 地 方 法 院 一 審 判 決 本 公 司 應 支 付 福 爾 科 技 1,600 萬 元 損 害 賠 償, 自 96 年 12 月 7 日 起 到 清 償 日 止, 按 週 年 利 率 5% 支 付 利 息, 訴 訟 費 用 由 本 公 司 連 帶 負 擔 2 分 之 1 本 公 司 不 服 提 出 上 訴, 該 案 業 於 100 年 7 月 21 日 經 智 慧 財 產 法 院 二 審 宣 判, 本 公 司 原 遭 提 訴 之 隨 身 碟 產 品 並 無 侵 害 專 利 情 事, 判 決 本 公 司 勝 訴, 原 第 一 審 宣 判 本 公 司 應 付 之 款 項 均 廢 棄, 且 第 一 二 審 訴 訟 費 用 由 福 爾 科 技 負 擔 本 公 司 於 100 年 9 月 13 日 取 得 二 審 判 決 確 定 證 明 書, 全 案 判 決 定 讞 2. 本 公 司 於 100 年 12 月 16 日 初 獲 美 國 子 公 司 通 知 與 中 南 美 洲 客 戶 發 生 應 收 帳 款 糾 紛 本 件 係 美 國 子 公 司 某 特 定 員 工 擅 自 至 貨 運 承 攬 公 司 竄 改 相 關 送 貨 文 件, 將 貨 物 運 送 至 非 下 單 客 戶 指 定 送 達 地 之 其 他 地 區 所 致, 估 計 影 響 金 額 美 金 19,447 仟 元 ( 約 合 新 台 幣 577,633 仟 元 ) 依 律 師 之 意 見, 上 列 事 件 係 屬 對 該 特 定 員 工 之 債 權 基 於 穩 健 保 守 之 原 則, 美 國 子 公 司 將 上 列 債 權 予 以 全 數 提 列 呆 帳 損 失, 惟 實 際 損 失 尚 待 司 法 機 管 調 查 及 追 償 結 果 而 定 本 件 已 請 臺 灣 及 美 國 司 法 機 關 進 行 偵 查 及 蒐 證, 追 究 有 關 人 員 刑 事 責 任 ; 並 已 委 聘 律 師 分 別 在 臺 灣 及 美 國 提 出 民 事 訴 訟 ; 另 本 公 司 於 101 年 1 月 於 臺 灣 板 橋 地 方 法 院 提 存 新 台 幣 2,500 仟 元 作 為 執 行 假 扣 押 之 擔 保 ~172~

177 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 項 除 上 述 各 項 風 險 事 項 評 估 說 明 外, 本 公 司 截 至 年 報 刊 印 日 止 尚 無 其 他 重 要 風 險 事 七 其 他 重 要 事 項 ( 一 ) 具 行 業 特 殊 性 的 關 鍵 績 效 指 標 KPI(Key Performance Indicator) 本 公 司 係 屬 半 導 體 產 業, 處 於 供 應 鏈 之 中 游, 上 游 國 際 供 應 商 大 廠 所 生 產 之 關 鍵 性 材 料, 如 DRAM/Flash IC 約 占 產 品 成 本 八 成 以 上, 故 供 應 商 產 能 開 出 或 製 程 轉 換 順 利 與 否, 對 價 格 波 動 影 響 甚 鉅, 故 對 於 無 論 是 存 貨 或 是 應 收 帳 款 之 週 轉 天 數, 均 戮 力 以 縮 短 天 數 為 目 標, 除 可 降 低 存 貨 跌 價 風 險, 更 有 利 於 營 運 資 金 之 運 用 ( 二 ) 風 險 管 理 之 組 織 架 構 本 公 司 非 屬 金 融 保 險 相 關 產 業, 並 未 設 置 專 責 之 風 險 管 理 單 位, 公 司 整 體 策 略 及 營 運 風 險 係 由 總 經 理 室 統 籌 規 劃, 並 透 過 例 行 性 管 理 會 議 及 依 其 業 務 性 質 分 由 相 關 單 位 負 責, 而 稽 核 室 係 針 對 各 作 業 存 在 或 潛 在 風 險 予 以 複 核, 據 以 擬 訂 實 施 風 險 導 向 之 年 度 稽 核 計 畫 依 本 公 司 所 處 產 業 特 性, 說 明 所 面 對 之 相 關 風 險 及 其 管 理 單 位 分 述 如 下 : 1. 價 格 波 動 劇 烈 之 風 險 : 屬 市 場 風 險 之 一 環, 因 DRAM 及 Flash 產 業 特 性 使 然, 產 品 及 技 術 世 代 交 替 迅 速, 先 進 製 程 不 斷 改 良 及 產 能 擴 充, 造 成 市 場 供 需 失 衡, 產 品 價 格 下 滑 幅 度 劇 烈, 進 而 影 響 公 司 之 營 業 成 長 ; 有 鑑 於 此, 為 能 有 效 掌 握 上 游 國 際 大 廠 之 製 程 改 良 進 度, 採 購 處 透 過 定 期 與 不 定 期 與 原 廠 開 會, 並 經 適 度 之 價 格 走 勢 研 判, 及 庫 存 水 位 管 理, 以 期 降 低 市 場 風 險 2. 匯 率 波 動 風 險 : 本 公 司 生 產 所 需 之 原 物 料 部 份 來 自 國 外 供 應 商, 銷 售 地 區 雖 遍 及 國 內 外 市 場, 但 仍 以 外 銷 為 主, 由 於 外 幣 種 類 相 當 多 元, 因 此 匯 率 之 波 動 將 進 而 影 響 損 益 ; 本 公 司 財 務 處 亦 有 專 人 從 事 避 險, 並 依 既 定 之 避 險 策 略 及 方 法 執 行, 以 降 低 相 關 財 務 風 險 及 對 損 益 之 衝 擊 3. 資 金 之 週 轉 風 險 : 本 公 司 係 以 產 品 製 造 行 銷 通 路 為 主 要 營 業 活 動, 營 運 週 轉 金 的 需 求 較 大, 因 此 與 供 應 商 及 客 戶 間 帳 款 之 管 理 格 外 重 要, 本 公 司 財 務 處 掌 握 每 日 集 團 國 內 外 業 務 及 採 購 之 帳 款 收 付, 以 利 資 金 規 劃 及 提 供 營 運 所 需 充 足 之 週 轉 金 4. 客 戶 之 信 用 風 險 : 本 公 司 以 外 銷 通 路 為 主, 海 內 外 約 超 過 1,000 家 以 上 之 客 戶, 包 括 歐 美 及 新 興 市 場, 客 戶 帳 款 之 信 用 風 險, 自 然 應 特 別 留 意, 除 透 過 海 外 子 公 司 就 近 評 估 外, 本 公 司 財 務 處 另 透 過 應 收 帳 款 之 保 險 機 制, 以 有 效 保 障 應 收 帳 款 之 債 權, 及 降 低 客 户 可 能 產 生 之 信 用 風 險 ( 三 ) 國 內 會 計 原 則 針 對 國 際 會 計 原 則 ( 或 美 國 一 般 公 認 會 計 原 則 ) 所 做 的 調 節 本 公 司 無 此 情 形 ( 四 ) 資 產 負 債 評 價 科 目 提 列 方 式 的 評 估 依 據 及 基 礎 請 詳 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 附 註 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 五 ) 適 用 避 險 會 計 之 目 標 與 方 法 本 公 司 無 避 險 會 計 之 適 用 情 事 ~173~

178 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 概 況 (1) 關 係 企 業 組 織 PQI EUROPE B.V.100% 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 100% 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 100% 志 得 投 資 股 份 有 限 公 司 9.29% 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. 100% 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 公 司 100% PQI CORPORATION 100% PQI JAPAN CO., LTD % 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 100% ~174~

179 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 (2) 各 關 係 企 業 持 股 或 出 資 比 例 投 資 公 司 名 稱 本 公 司 關 係 企 業 名 稱 與 公 司 關 係 SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 PQI EUROPE B.V. 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 PQI JAPAN Co.,Ltd. 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 之 子 公 司 SYSCOM DEVELOPMENT CO.,LTD SYSCOM DEVELOPMENT CO.,LTD 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 公 司 PQI CORPORATION SYSCOM DEVELOPMENT CO.,LTD 之 子 公 司 SYSCOM DEVELOPMENT CO.,LTD 之 子 公 司 本 公 司 持 有 該 公 司 股 份 該 公 司 持 有 本 公 司 股 份 本 公 司 持 有 該 公 司 股 份 該 公 司 持 有 本 公 司 股 份 本 公 司 持 有 該 公 司 股 份 該 公 司 持 有 本 公 司 股 份 本 公 司 持 有 該 公 司 股 份 該 公 司 持 有 本 公 司 股 份 本 公 司 持 有 該 公 司 股 份 該 公 司 持 有 本 公 司 股 份 子 公 司 持 有 該 公 司 股 份 該 公 司 持 有 子 公 司 股 份 子 公 司 持 有 該 公 司 股 份 該 公 司 持 有 子 公 司 股 份 子 公 司 持 有 該 公 司 股 份 該 公 司 持 有 子 公 司 股 份 100 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 股 相 互 持 股 實 際 投 資 比 例 (%) 股 份 金 額 % % % % % % % % - 7,500, ,100,000-2,034,453-15, ,000 - 未 發 行 股 份 - 未 發 行 股 份 - 7,000, , ,755-98, ,910-5, ,688-16, ,335 - ~175~

180 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 2. 各 關 係 企 業 基 本 資 料 單 位 : 新 台 幣 元, 美 元, 港 幣, 歐 元, 日 圓, 人 民 幣 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 88 年 09 月 29 日 香 港 九 龍 灣 宏 開 道 20 號 楊 耀 松 第 八 工 業 大 廈 4 樓 F 室 PQI EUROPE B.V. 89 年 02 月 01 日 RIETVELDENWEG 日 本 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 91 年 04 月 09 日 SYSCOM DEVELOPMENTCO.,LTD 89 年 11 月 09 日 47C, 5222AP s HERTOGEN BOSCH, THE NETHERLANDS B-10F MAKUHARI TECHNO GARDEN, 1-3 NAKASE MIHAMA-KU, CHIBA-SHI CHIBA ,JAPAN OFFICE OF INSINGER CORPORAE SERVICES LIMITED,ROAD TOWN,TORTOLA,BRITISH VIRGIN ISLAND. PQI CORPORATION 91 年 11 月 26 日 FREMONT BLVD.FREMONT, CA USA 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 90 年 04 月 12 日 中 國 江 蘇 省 蘇 州 市 工 業 園 區 婁 葑 鎮 通 園 路 100 號 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 公 司 92 年 08 月 18 日 中 國 上 海 市 外 高 橋 保 稅 區 泰 谷 路 18 號 1# 樓 七 層 708B 室 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 97 年 12 月 01 日 新 北 市 中 和 區 建 八 路 16 號 15 樓 之 1 HKD EUR JPY USD USD USD USD NTD 106,100,000 2,034, ,000,000 7,500,000 7,000,000 20,000, ,000 5,000,000 電 子 零 組 件 買 賣 電 子 零 組 件 買 賣 電 子 零 組 件 買 賣 專 業 投 資 公 司 電 子 零 組 件 買 賣 電 子 零 組 件 製 造 及 買 賣 電 子 零 組 件 買 賣 電 子 零 組 件 製 造 及 買 賣 3. 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 4. 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : (1) 製 造 業 (2) 買 賣 業 ~176~

181 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 5. 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 PQI CORPORATION 總 經 理 董 事 賴 智 偉 SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD. 單 位 : 股 ;% 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 - 7,000,000( 每 股 美 金 一 元 ) % 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 董 事 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 劉 素 芳 106,100,000( 每 股 港 幣 一 元 ) % PQI EUROPE B.V. 董 事 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 劉 素 芳 2,034,453 ( 每 股 歐 元 一 元 ) % PQI JAPAN CO., LTD. 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD 總 經 理 董 事 董 事 董 事 董 事 河 原 井 昇 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 劉 素 芳 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 : 劉 素 芳 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 : 黃 逸 宗 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 法 人 代 表 : 王 美 珠 40( 每 股 日 幣 50,000 元 ) 15,300( 每 股 日 幣 50,000 元 ) ( 出 資 額 USD20,000,000, 未 發 行 股 份 ) ( 出 資 額 USD20,000,000, 未 發 行 股 份 ) ( 出 資 額 USD20,000,000, 未 發 行 股 份 ) 0.25% 93.87% % % % 董 事 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 7,500,000( 每 股 美 金 一 元 ) % 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 公 司 董 事 SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD 法 人 代 表 : 劉 素 芳 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 董 事 董 事 監 察 人 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 劉 素 芳 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 李 增 榮 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 林 書 良 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 梁 思 琪 ( 出 資 額 USD500,000, 未 發 行 股 份 ) % 500,000( 每 股 台 幣 10 元 ) 500,000( 每 股 台 幣 10 元 ) 500,000( 每 股 台 幣 10 元 ) 500,000( 每 股 台 幣 10 元 ) 100% 100% 100% 100% ~177~

182 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 6. 各 關 係 企 業 營 運 概 況 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 額 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 ( 損 ) 益 單 位 : 新 台 幣 仟 元 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 稅 後 ) PQI CORPORATION 211,925 42, ,150 (537,709) 2,010,099 (5,023) (612,735) (87.53) 勁 永 國 際 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 413, , ,580 90,938 3,448,242 12,746 75, PQI EUROPE B.V. 79,710 1,190 4,458 (3,268) - (3,452) (2,717) (1.34) PQI JAPAN CO., LTD. 191, , ,341 (63,275) 402,156 (16,242) (15,575) (955.54) 勁 永 科 技 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 605, ,029 1, , ,438 (2,565) 62,431 - SYSCOM DEVELOPMENT CO.,LTD. 227,063 (541,428) - (541,428) - - (612,681) (81.69) 勁 永 ( 上 海 ) 國 際 貿 易 有 限 公 司 15,138 3,330 7,087 (3,757) 596 (7,848) 17 - 睿 豪 科 技 股 份 有 限 公 司 5,000 13,282 11,099 2,183 31,105 (3,503) (3,484) (6.97) ~178~

183 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 一 年 度 ( 自 民 國 一 年 一 月 一 日 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 郭 台 強 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日 ~179~

184 ( 三 ) 關 係 報 告 書 1. 關 係 報 告 書 聲 明 書 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 關 係 報 告 書 聲 明 書 本 公 司 民 國 一 年 度 ( 自 民 國 一 年 一 月 一 日 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 之 關 係 報 告 書, 係 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 編 製, 且 所 揭 露 資 訊 與 上 開 期 間 之 財 務 報 告 附 註 所 揭 露 之 相 關 資 訊 無 重 大 不 符 特 此 聲 明 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 郭 台 強 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日 ~180~

185 2. 關 係 報 告 書 會 計 師 複 核 報 告 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 關 係 報 告 書 會 計 師 複 核 報 告 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 度 之 關 係 報 告 書, 業 經 本 會 計 師 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 民 國 八 十 八 年 十 一 月 三 十 日 台 財 證 ( 六 ) 字 第 四 四 四 九 號 函 之 規 定 予 以 複 核 此 項 複 核 工 作, 係 對 勁 永 國 際 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 度 之 關 係 報 告 書 是 否 依 照 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 之 規 定 編 製, 且 所 揭 露 資 訊 與 本 會 計 師 於 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日 查 核 之 同 期 間 財 務 報 表 附 註 所 揭 露 之 相 關 資 訊 有 無 重 大 不 符, 出 具 複 核 意 見 依 本 會 計 師 複 核 結 果, 並 未 發 現 上 述 關 係 報 告 書 之 編 製 有 違 反 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 之 規 定, 亦 未 發 現 前 述 關 係 報 告 書 所 揭 露 資 訊 與 其 同 期 間 財 務 報 表 附 註 所 揭 露 之 相 關 資 訊 有 重 大 不 符 之 情 事 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 證 券 主 管 機 關 核 准 簽 證 : (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 金 管 證 六 字 第 號 文 號 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日 ~181~

186 (1) 從 屬 公 司 與 控 制 公 司 間 之 關 係 概 況 : 控 制 公 司 名 稱 控 制 原 因 志 得 投 資 股 份 有 限 公 司 指 派 人 員 獲 聘 為 本 公 司 董 事 長 並 兼 任 總 經 理 (2) 進 銷 貨 交 易 情 形 : 無 (3) 財 產 交 易 情 形 : 無 (4) 資 金 融 通 情 形 : 無 (5) 背 書 保 證 情 形 : 無 控 制 公 司 之 持 股 與 設 質 情 形 控 制 公 司 派 員 擔 任 董 事 監 察 人 或 經 理 人 情 形 持 有 股 數 持 股 比 例 設 質 股 數 職 稱 姓 名 27,184, % - 董 事 長 郭 台 強 董 事 卜 慶 藩 董 事 鄭 素 芬 董 事 劉 素 芳 ~182~

187 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 本 公 司 101 年 3 月 27 日 董 事 會 決 議 通 過, 為 充 實 營 運 資 金 及 償 還 銀 行 借 款, 並 考 量 資 金 募 集 之 時 效 性, 擬 依 證 券 交 易 法 第 43 條 之 6 規 定, 採 私 募 方 式 辦 理 普 通 股 現 金 增 資 發 行 新 股, 並 提 請 股 東 會 決 議 私 募 有 價 證 券 相 關 資 料 請 詳 下 表 說 明 : 項 目 私 募 有 價 證 券 種 類 股 東 會 通 過 日 期 與 數 額 董 事 會 通 過 日 期 與 數 額 價 格 訂 定 之 依 據 及 合 理 性 特 定 人 選 擇 之 方 式 101 年 度 私 募 普 通 股 ( 發 行 日 期 : 尚 未 發 行 ) 普 通 股 將 提 報 101 年 6 月 27 日 股 東 會 ; 發 行 總 股 數 上 限 為 普 通 股 150,000,000 股 董 事 會 通 過 日 期 :101 年 3 月 27 日 ; 發 行 總 股 數 上 限 為 普 通 股 150,000,000 股 1. 本 次 私 募 普 通 股 之 價 格, 以 不 得 低 於 定 價 日 前 1 3 或 5 個 營 業 日 擇 一 計 算 普 通 股 收 盤 價 簡 單 算 數 平 均 數 扣 除 無 償 配 股 除 權 及 配 息, 並 加 回 減 資 反 除 權 後 之 股 價, 或 定 價 日 前 30 個 營 業 日 普 通 股 收 盤 價 簡 單 算 數 平 均 數 扣 除 無 償 配 股 除 權 及 配 息, 並 加 回 減 資 反 除 權 後 之 股 價, 二 基 準 計 算 價 格 較 高 者 之 八 成 訂 定 之 實 際 定 價 日 視 洽 特 定 人 之 情 形, 擬 提 請 股 東 會 授 權 董 事 會 依 上 述 方 式 訂 定 2. 本 次 私 募 普 通 股 實 際 發 行 價 格 之 訂 定 將 參 考 本 公 司 營 運 狀 況 未 來 展 望 以 及 最 近 股 價 情 形, 並 依 據 公 開 發 行 公 司 辦 理 私 募 有 價 證 券 應 注 意 事 項 辦 理 之, 故 其 價 格 之 訂 定 應 有 其 合 理 性 3. 本 公 司 因 累 積 虧 損 致 定 價 日 前 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 之 每 股 淨 值 為 元, 低 於 股 票 面 額, 依 現 行 法 令 規 定 訂 定 私 募 價 格 低 於 股 票 面 額, 係 屬 合 理, 應 尚 不 致 影 響 股 東 權 益 將 來 對 股 東 權 益 影 響 為 實 際 私 募 價 格 與 面 額 之 差 額 產 生 之 累 積 虧 損 將 視 未 來 公 司 營 運 及 市 場 狀 況, 以 辦 理 減 資 盈 餘 或 資 本 公 積 彌 補 虧 損 之 方 式 處 理 4. 暫 以 101 年 3 月 27 日 董 事 會 決 議 私 募 增 資 案 日 期 為 定 價 日 計 算, 則 參 考 價 格 暫 定 為 新 台 幣 元, 而 私 募 普 通 股 每 股 價 格 暫 定 為 新 台 幣 9.08 元 ( 參 考 價 格 之 八 成 ) 1. 依 證 券 交 易 法 第 43 條 之 6 第 1 項 第 1 款 第 2 款 第 3 款 之 規 定 擇 定 特 定 人, 並 排 除 原 股 東 及 員 工 優 先 認 購 權 2. 特 定 人 之 選 定 方 式, 授 權 董 事 會 以 對 公 司 未 來 之 營 運 能 產 生 直 接 或 間 接 助 益 者 為 首 要 考 量, 並 以 符 合 主 管 機 關 規 定 之 各 項 特 定 人 中 選 定 之 3. 應 募 人 為 內 部 人 或 關 係 人 : 尚 未 洽 定 應 募 人, 目 前 可 能 應 募 名 單 如 下 : (1) 應 募 人 之 名 單 選 擇 方 式 與 目 的 應 募 人 與 公 司 之 關 係 : 應 募 人 選 擇 方 式 與 目 的 與 公 司 之 關 係 富 士 臨 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 富 崴 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 1. 對 本 公 司 營 運 相 當 瞭 解 1. 本 公 司 法 人 股 東 2. 增 加 公 司 營 運 資 金 及 償 還 銀 2. 本 公 司 董 事 長 與 該 公 司 行 借 款 董 事 長 為 同 一 人 1. 對 本 公 司 營 運 相 當 瞭 解 本 公 司 法 人 董 事 志 得 投 2. 增 加 公 司 營 運 資 金 及 償 還 銀 資 之 母 公 司 行 借 款 ~183~

188 (2) 應 募 人 如 屬 法 人 者, 應 揭 露 事 項 : 特 定 人 選 擇 之 方 式 法 人 應 募 人 其 前 十 名 股 東 名 稱 及 其 持 股 比 例 與 公 司 之 關 係 富 士 臨 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 富 崴 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 正 崴 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 100% 正 崴 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 100% 本 公 司 董 事 長 與 該 公 司 董 事 長 為 同 一 人 本 公 司 董 事 長 與 該 公 司 董 事 長 為 同 一 人 辦 理 私 募 之 必 要 理 由 價 款 繳 納 完 成 日 期 應 募 人 資 料 實 際 認 購 ( 或 轉 換 ) 價 格 實 際 認 購 ( 或 轉 換 ) 價 格 與 參 考 價 格 差 異 辦 理 私 募 對 股 東 權 益 影 響 私 募 資 金 運 用 情 形 及 計 畫 執 行 進 度 私 募 效 益 顯 現 情 形 1. 不 採 用 公 開 募 集 之 理 由 : 本 公 司 考 量 產 業 結 構 態 勢, 目 前 尚 需 挹 注 營 運 資 金, 若 透 過 公 開 募 集 方 式 發 行 有 價 證 券 方 式 籌 資, 恐 不 易 順 利 於 短 期 內 取 得 所 需 資 金, 為 免 影 響 公 司 正 常 營 運, 且 私 募 具 有 籌 資 迅 速 簡 便 之 時 效 性, 擬 提 請 股 東 會 授 權 董 事 會 得 依 證 券 交 易 法 第 43 條 之 6 規 定, 以 私 募 方 式 募 集 資 金 2. 私 募 之 額 度 : 在 150,000,000 股 額 度 內, 將 於 股 東 會 決 議 日 起 一 年 內 一 次 至 多 二 次 辦 理 3. 辦 理 私 募 之 資 金 用 途 : 充 實 營 運 資 金 及 償 還 銀 行 借 款 4. 預 計 達 成 效 益 : 預 期 可 支 應 營 運 所 需 資 金, 償 還 借 款 以 降 低 負 債 比 率 改 善 財 務 結 構, 未 來 對 本 公 司 之 營 運 將 產 生 直 接 或 間 接 助 益 5. 採 分 次 辦 理 者, 預 計 辦 理 次 數 各 分 次 辦 理 私 募 之 資 金 用 途 及 各 分 次 預 計 達 成 效 益 : 授 權 董 事 會 視 日 後 洽 特 定 人 情 形 決 定 之 不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用 本 公 司 考 量 產 業 結 構 態 勢, 目 前 尚 需 挹 注 營 運 資 金, 辦 理 私 募 後, 預 期 可 支 應 營 運 所 需 資 金, 償 還 借 款 以 降 低 負 債 比 率, 改 善 財 務 結 構, 未 來 對 本 公 司 之 營 運 將 產 生 直 接 或 間 接 助 益 不 適 用 不 適 用 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 ~184~

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