目錄 財 務 報 表 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 - - 七 現金流量表 7~ 9 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 重要會計

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1 股票代碼 :5305 敦南科技股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告民國一 及九十九年前三季 地址 : 新北市新店區寶橋路二三三 - 二號九樓 電話 :( 二 ) 二九一六 二三 - 1 -

2 目錄 財 務 報 表 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 - - 七 現金流量表 7~ 9 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 10~16 二 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 16~17 三 ( 四 ) 重要會計科目之說明 17~34 四 ~ 二三 ( 五 ) 金融商品資訊之揭露 35~37 二四 ( 六 ) 關係人交易 37~43 二五 ( 七 ) 質抵押之資產 43 二六 ( 八 ) 重大承諾事項及或有事項 43~44 二七 ( 九 ) 重大之災害損失 44 二八 ( 十 ) 重大之期後事項 44 二九 ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 44~45 三十 2. 轉投資事業相關資訊 44~45 三十 3. 大陸投資資訊 45 三十 ( 十二 ) 營運部門財務資訊 46 三一 ( 十三 ) 其 他 46 三二 - 2 -

3 敦南科技股份有限公司公鑒 : 會計師核閱報告 敦南科技股份有限公司民國一 年及九十九年九月三十日之資產負債表, 暨民國一 年及九十九年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開財務報表整體表示查核意見 如財務報表附註十一所述, 敦南科技股份有限公司民國一 年及九十九年九月三十日採權益法計價之長期股權投資餘額分別計新台幣 7,931,011 仟元及 7,743,999 仟元, 及其民國一 及九十九年前三季認列之投資收益淨額分別計新台幣 302,135 仟元及 573,962 仟元, 暨財務報表附註三十附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊, 係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露 依本會計師核閱結果, 除上段所述採權益法計價之長期股權投資及其有關投資損益暨轉投資事業之相關資訊, 係依據未經會計師核閱之財務報表認列與揭露, 倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時, 對於民國一 及九十九年前三季財務報表之可能影響外, 並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事 敦南科技股份有限公司已編製民國一 及九十九年前三季之合併財務報表, 並經本會計師出具保留式之核閱報告在案, 備供參考 勤業眾信聯合會計師事務所會計師張清福會計師蔡振財 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國一 年十月十四日 - 3 -

4 敦南科技股份有限公司資產負債表民國一 年及九十九年九月三十日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股面額為元 一 年九月三十日 九十九年九月三十日 一 年九月三十日 九十九年九月三十日 代 碼資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金 ( 附註四 ) $ 344,900 2 $ 459, 短期借款 ( 附註十四 ) $ 1,330, $ 93, 應收票據淨額 ( 附註二 六及七 ) 8,416-18, 應付短期票券 ( 附註十五 ) 199, 應收帳款淨額 ( 附註二及七 ) 1,143, ,151, 應付票據 應收帳款 - 關係人 ( 附註二 七及二五 ) 772, , 應付帳款 324, , 其他應收款 132, , 應付帳款 - 關係人 ( 附註二五 ) 1,235, ,215, 其他應收款 - 關係人 ( 附註二五 ) 226, , 應付所得稅 , 存貨 ( 附註二及八 ) 594, , 應付費用 ( 附註二五 ) 269, , 遞延所得稅資產 - 流動 ( 附註二及二一 ) 28,084-46, 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 ( 附註二 1298 其他流動資產 ( 附註二五 ) 10, ,613 1 及五 ) 1,828-5,236-11XX 流動資產合計 3,262, ,382, 其他應付款項 - 關係人 ( 附註二五 ) 1, 其他應付款項 27,370-32,549 - 長期投資 2272 一年內到期之長期負債 ( 附註十六 ) 1,322, ,730, 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附註二及九 ) 340, , 其他流動負債 27,102-14, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註二及十 ) 227, , XX 流動負債合計 4,740, ,782, 採權益法之長期股權投資 ( 附註二及十一 ) 8, 537, ,743, XX 長期投資合計 9,105, ,560, 長期負債 2420 長期借款 ( 附註十六 ) 1,260, ,095, 固定資產 ( 附註二 十二及二五 ) 1501 土地 149, ,468 1 其他負債 1521 房屋及建築 984, , 應計退休金負債 ( 附註二及十七 ) 73, , 機器設備 3,205, ,279, 存入保證金 1,350-1, 電腦通訊設備 91, , 遞延所得稅負債 - 非流動 ( 附註二及二一 ) 311, , 試驗設備 106, , 遞延貸項 - 聯屬公司間利益 ( 附註二及十八 ) 184, , 其他設備 1, 586, ,643, XX 其他負債合計 570, , X1 成本合計 6,124, ,304, X9 減 : 累計折舊 ( 4,765,496 ) ( 34 ) ( 4,771,921 ) ( 35 ) 2XXX 負債合計 6,571, ,363, 加 : 未完工程及預付設備款 14,418-28,856-15XX 固定資產淨額 1,373, ,561, 股東權益 ( 附註十九 ) 3110 普通股股本 - 每股面額 10 元 ; 額定 -500,000 仟股 ; 無形資產 發行 -447,398 仟股 4,473, ,473, 遞延退休金成本 1, 796-2,029 - 資本公積 3220 庫藏股票交易 12,771-12,771 - 其他資產 3260 長期股權投資 987, , 出租資產 ( 附註二及十三 ) 90, , 合併溢額 431, , 閒置資產 ( 附註二及十三 ) 員工認股權 19,034-8, 存出保證金 8,495-9,247-32XX 資本公積合計 1,450, ,403, 遞延費用 ( 附註二及十三 ) 160, ,319 1 保留盈餘 1887 受限制資產 - 非流動 ( 附註二六 ) 3,500-3, 法定盈餘公積 709, , XX 其他資產合計 262, , 特別盈餘公積 12, 未分配盈餘 494, , XX 保留盈餘合計 1,216, ,113,996 8 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數 201, , 未認列為退休金成本之淨損失 ( 91,368 ) ( 1 ) ( 171,602 ) ( 1 ) 3450 金融商品之未實現利益 241, , 庫藏股票 - 一 年 3,000 仟股 ( 附註二十 ) ( 58,619 ) XX 股東權益其他項目合計 292, , XXX 股東權益合計 7,433, ,417, XXX 資產總計 $ 14,005, $ 13,780, 負債及股東權益總計 $ 14,005, $ 13,780, 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一 年十月十四日核閱報告 ) 董事長 : 宋恭源經理人 : 郭裕亮會計主管 : 李朝福 - 4 -

5 敦南科技股份有限公司 損益表 民國一 年及九十九年一月一日至九月三十日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 一 年前三季 九十九年前三季 代碼 金 額 % 金 額 % 4110 營業收入總額 $5,675, $7,187, 減 : 銷貨退回 ( 75,264 ) ( 1 ) ( 22,701 ) 銷貨折讓 ( 47,632 ) ( 1 ) ( 30,611 ) ( 1 ) 4000 營業收入淨額 ( 附註二及二 五 ) 5,552, ,134, 營業成本 ( 附註八 二二及 二五 ) ( 5,170,748 ) ( 93 ) ( 6,769,539 ) ( 95 ) 5910 營業毛利 381, , 聯屬公司間未實現銷貨毛利 ( 12,372 ) - ( 8,738 ) 聯屬公司間已實現銷貨毛利 16,200-2,156 - 已實現營業毛利 385, ,094 5 營業費用 ( 附註二二及二五 ) 6100 推銷費用 ( 132,696 ) ( 2 ) ( 163,270 ) ( 3 ) 6200 管理及總務費用 ( 191,518 ) ( 3 ) ( 226,136 ) ( 3 ) 6300 研究發展費用 ( 148,302 ) ( 3 ) ( 156,548 ) ( 2 ) 6000 營業費用合計 ( 472,516 ) ( 8 ) ( 545,954 ) ( 8 ) 6900 營業淨損 ( 87,171 ) ( 1 ) ( 187,860 ) ( 3 ) ( 接次頁 ) - 5 -

6 ( 承前頁 ) 一 年前三季 九十九年前三季 代碼 金 額 % 金 額 % 營業外收入及利益 7121 採權益法認列之投資收 益淨額 ( 附註二及十一 ) $ 435,257 8 $ 573, 股利收入 68, , 處分投資利益淨額 , 兌換利益淨額 19,003-20, 減損迴轉利益 ( 附註十三 ) 9, 什項收入 ( 附註二五 ) 36, , 營業外收入及利益合計 570, , 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 39,886 ) ( 1 ) ( 43,216 ) ( 1 ) 7630 減損損失 ( 附註二及十 ) - - ( 10,000 ) 什項支出 ( 附註二五 ) ( 2,738 ) - ( 5,235 ) 營業外費用及損失 合計 ( 42,624 ) ( 1 ) ( 58,451 ) ( 1 ) 7900 稅前淨利 440, , 所得稅費用 ( 附註二及二一 ) ( 72,025 ) ( 1 ) ( 51,242 ) ( 1 ) 9600 本期淨利 $ 368,255 7 $ 463,006 6 代碼 稅 前稅 後 稅 前稅 後 每股盈餘 ( 附註二三 ) 9750 基本每股盈餘 $ 0.99 $ 0.83 $ 1.16 $ 稀釋每股盈餘 $ 0.98 $ 0.82 $ 1.15 $ 1.04 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一 年十月十四日核閱報告 ) 董事長 : 宋恭源經理人 : 郭裕亮會計主管 : 李朝福 - 6 -

7 敦南科技股份有限公司現金流量表民國一 年及九十九年一月一日至九月三十日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 一 年前三季 九十九年前三季 營業活動之現金流量本期淨利 $ 368,255 $ 463,006 調整項目 : 固定資產折舊 182, ,171 出租資產折舊 915 1,032 遞延費用攤提 20,886 24,311 壞帳損失 1,633 2,809 員工認股權酬勞成本 6,401 7,665 庫藏股票轉讓員工酬勞成本 - 38,050 存貨跌價及呆滯損失 ( 回升利益 ) ( 13,413 ) 55,136 存貨報廢損失 20,579 15,916 處分投資利益淨額 ( 633 ) ( 88,732 ) 權益法現金股利 - 15,776 採權益法認列之投資收益淨額 ( 435,257 ) ( 573,962 ) 處分固定資產利益 ( 2,890 ) ( 1,780 ) 處分固定資產損失 - 11 出租資產減損迴轉利益 ( 9,919 ) - 金融商品評價 ( 利益 ) 損失 ( 1,782 ) 1,494 金融商品減損損失 - 10,000 遞延所得稅 80,228 40,903 營業資產及負債之淨變動應收票據淨額 42 ( 9,137 ) 應收帳款淨額 ( 309,987 ) ( 154,489 ) 應收帳款 - 關係人 ( 29,176 ) ( 45,473 ) 其他應收款 ( 56,777 ) ( 4,098 ) 其他應收款 - 關係人 ( 25,303 ) ( 32,204 ) 存 貨 ( 96,335 ) ( 114,218 ) 其他流動資產 18,197 ( 30,421 ) 應付票據 ( 675 ) ( 988 ) 應付帳款 58,153 63,155 應付帳款 - 關係人 188,193 ( 87,917 ) ( 接次頁 ) - 7 -

8 ( 承前頁 ) 一 年 九 十 九 年 前 三 季 前 三 季 應付所得稅 ( $ 8,203 ) $ 3,594 應付費用 ( 35,496 ) 43,769 其他應付款項 - 關係人 ( 756 ) ( 66 ) 其他應付款項 ( 3,165 ) 10,502 其他流動負債 3,351 1,657 應計退休金負債 遞延貸項 - 聯屬公司間利益 ( 3,962 ) 7,010 營業活動之淨現金流出 ( 83,982 ) ( 94,588 ) 投資活動之現金流量取得備供出售金融資產 ( 17,010 ) - 處分備供出售金融資產價款 - 78,442 取得以成本衡量之金融資產 ( 38,160 ) ( 1,624 ) 取得以成本衡量之金融資產減資退回股款 - 19,451 處分以成本衡量之金融資產價款 1,451 - 增加採權益法之長期股權投資 ( 23,592 ) ( 19,172 ) 購置固定資產 ( 48,603 ) ( 44,405 ) 處分固定資產價款 3,114 2,230 存出保證金減少 ( 增加 ) 366 ( 29 ) 遞延費用增加 ( 6,651 ) ( 34,698 ) 受限制資產增加 - ( 3,500 ) 其他應收款 - 關係人增加 ( 15,432 ) - 投資活動之淨現金流出 ( 144,517 ) ( 3,305 ) 融資活動之現金流量短期借款增加 ( 減少 ) 1,230,620 ( 356,220 ) 應付短期票券增加 ( 減少 ) 199,866 ( 199,797 ) 舉借長期借款 500, ,900 償還長期借款 ( 1,375,200 ) - 發放現金股利 ( 313,178 ) ( 3 ) 存入保證金減少 ( 165 ) - 庫藏股票買回成本 ( 58,619 ) - 庫藏股票轉讓價款 - 74,725 融資活動之淨現金流入 183,324 1,605 ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 一 年九十九年前三季前三季本期現金淨減少數 ( $ 45,175 ) ( $ 96,288 ) 期初現金餘額 390, ,862 期末現金餘額 $ 344,900 $ 459,574 現金流量資訊之補充揭露支付利息 $ 38,167 $ 43,362 減 : 資本化利息 - - 不含資本化利息之支付利息 $ 38,167 $ 43,362 支付所得稅 $ - $ 6,745 不影響現金流量之投資及融資活動以成本衡量之金融資產處分價款轉列其他應收款 $ - $ 31,405 以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產 $ - $ 27,892 預付長期投資款重分類至採權益法之長期股權投資 $ - $ 19,344 一年內到期之長期負債 $1,322,400 $1,730,000 同時影響現金及非現金項目之投資活動固定資產增加 $ 51,932 $ 56,462 期初應付款 14,948 7,875 期末應付款 ( 18,277 ) ( 19,932 ) 購置固定資產支付現金數 $ 48,603 $ 44,405 同時影響現金及非現金項目之融資活動發放現金股利 $ 313,178 $ - 期初應付款 - 1,037 期末應付款 - ( 1,034 ) 現金股利支付現金數 $ 313,178 $ 3 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一 年十月十四日核閱報告 ) 董事長 : 宋恭源經理人 : 郭裕亮會計主管 : 李朝福 - 9 -

10 敦南科技股份有限公司財務報表附註民國一 及九十九年前三季 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革敦南科技股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 於七十九年四月依中華民國公司法成立, 並於八十九年十二月一日及九十四年六月一日分別與旭興科技股份有限公司及立生半導體股份有限公司合併, 本公司為存續公司 主要經營業務為 (1) 半導體元件及裝置 : 包括光電耦合元件 影像偵測掃描元件等光電工業電子元件及裝置之設計製造加工買賣業務 (2) 消費性電子產品及組件 : 包括條碼解讀器及環境光源元件等產品及組件之設計製造加工買賣業務 (3) 工業電子產品及組件 : 包括感控器 電子儀器 光學閱讀機 影像感測器 ( 影像掃描器 ) 全像術 影像系統及其他影像處理設備等產品及組件之設計製造加工買賣業務 (4) 前項商品及其原料之銷售 報價 投標 代銷 進口貿易之經營 (5) 發電 輸電 配電機械製造業 (6) 電子零組件製造業 (7) 積體電路研發 製造及代工等服務 本公司股票自八十四年十二月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣並於九十三年七月起在台灣證券交易所上市買賣 本公司於一 年及九十九年九月三十日止, 本公司員工人數分別為 820 人及 882 人 二 重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則 商業會計法 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製 重要會計政策彙總說明如下 :

11 ( 一 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產 負債 收入或費用, 按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳 外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額, 作為當期損益 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按該日即期匯率予以調整, 兌換差額列為當期損益 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債 ( 例如權益商品 ), 依公平價值衡量者, 按該日即期匯率調整, 所產生之兌換差額, 屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者, 列為股東權益調整項目 ; 屬公平價值變動認列為當期損益者, 列為當期損益 以成本衡量者, 則按交易日之歷史匯率衡量 外幣長期投資按權益法計價者, 以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據, 兌換差額列入累積換算調整數, 作為股東權益之調整項目 ( 二 ) 會計估計依照前述準則 法令及原則編製財務報表時, 本公司對於備抵呆帳 存貨跌價損失 固定資產折舊 所得稅 退休金以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列, 必須使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括現金以及主要為交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產 ; 固定資產 無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產 流動負債包括主要為交易目的而發生之負債, 以及須於資產負債表日後一年內清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債 ( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債 本公司成為金融商品合約之一方時, 認列金融資產或金融負債 ; 於合約權利喪失控制時, 除列金融資產 ; 於合約規定之義務解除 取消或到期而使金融負債消滅時, 除列金融負債

12 原始認列時, 係以公平價值衡量, 交易成本列為當期費用, 續後評價時, 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益 金融商品除列時, 出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額, 計入當期損益 依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 衍生性商品未能符合避險會計者, 係分類為交易目的之金融資產或金融負債 公平價值為正值時, 列為金融資產 ; 公平價值為負值時, 列為金融負債 公平價值之基礎 : 上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤價 ; 無活絡市場之金融商品, 以評價方法估計公平價值 ( 五 ) 應收帳款之減損評估備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列 本公司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析及抵押品價值等因素, 定期評估應收帳款之收回可能性 如附註三所述, 本公司自一 年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 第三次修訂條文, 修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍, 故本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象, 當有客觀證據顯示, 因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件, 致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者, 該應收帳款則視為已減損 客觀之減損證據可能包含 : 1. 債務人發生顯著財務困難 ; 或 2. 應收帳款發生逾期之情形 ; 或 3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整 針對某些應收款項經個別評估未有減損後, 另再以組合基礎來評估減損 應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗 該組合之延遲付款增加情況, 以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量 ( 已反映擔保品或保證之影響 ) 以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額 應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降 當

13 應收款項視為無法回收時, 係沖銷備抵評價科目 原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目 備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失 ( 六 ) 資產減損倘資產 ( 主要為固定資產 出租資產 閒置資產 遞延費用與採權益法評價之長期股權投資 ) 以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時, 就其減損部分認列損失 嗣後若資產可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列攤銷後之帳面價值 已依法令規定辦理重估價者, 則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值, 不足數再認列損失 ; 迴轉時, 就原認列為損失之範圍內先認列利益, 餘額再轉回未實現重估增值 對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資, 則以個別長期股權投資帳面價值 ( 含商譽 ) 為基礎, 比較個別投資之可回收金額與帳面價值以計算該投資之減損損失 ( 七 ) 備抵退貨及折讓備抵銷貨折讓係按估計可能發生之折讓損失提列 備抵退貨係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 ( 八 ) 存貨存貨包括原料 物料 半成品 在製品 製成品及商品 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額 存貨成本之計算採用加權平均法 存貨平時按標準成本計價, 結帳日再予調整使其接近按加權平均法計算之成本 ( 九 ) 備供出售金融資產備供出售金融資產於原始認列時, 以公平價值衡量, 並加計取得之交易成本 ; 後續評價以公平價值衡量, 且其價值變動列為股東權益調整項目, 累積之利益或損失於金融資產除列時, 列入當期損益 依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理

14 備供出售金融資產之認列或除列時點, 以及公平價值之基礎, 均與公平價值變動列入損益之金融資產相同 現金股利於除息日認列收益, 但依據投資前之淨利宣告之部分, 係自投資成本減除 股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 若後續期間減損金額減少, 備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目 ( 十 ) 以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資, 包括未上市 ( 櫃 ) 股票及興櫃股票等, 以原始認列之成本衡量 股利之會計處理, 與備供出售金融資產相同 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 ( 十一 ) 採權益法之長期股權投資本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者, 採用權益法評價 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益, 按持股比例予以消除 ; 惟如本公司對該被投資公司有控制能力, 則予全部消除 本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益, 按約當持股比例予以消除 被投資公司發行新股時, 若未按持股比例認購, 致使投資比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積及長期投資 ; 前項調整如應借記資本公積, 而長期投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額借記保留盈餘 ( 十二 ) 固定資產 出租資產及閒置資產以成本減累計折舊及累計減損計價 固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息, 予以資本化列為固定資產之成本 重大之更新及改良作為資本支出 ; 修理及維護支出則作為當期費用 折舊採直線法依下列耐用年限計提 : 房屋及建築, 五年至五十一年 ; 機器設備, 二年至八年 ; 電腦通訊設備, 二年至三年 ; 試驗設備, 二年至五年 ; 其他設備, 二年至十五年

15 耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產, 則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊 資產出售或報廢時, 其相關成本 累計折舊及累計減損均自帳上減除 處分固定資產之利益或損失, 列為當期之營業外利益或損失 ( 十三 ) 遞延費用係電腦軟體及為建新廠而遞延之舊廠成本等支出, 依其性質分別按二至四十二年平均攤銷 ( 十四 ) 退休金屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列 ; 屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金數額認列為當期費用 確定給付退休辦法發生縮減或清償時, 將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本 ( 十五 ) 所得稅所得稅作跨期間之分攤, 亦即可減除暫時性差異 虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 ; 應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目 投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異, 如本公司可控制暫時性差異回轉之時間, 且於可預見之未來不會回轉, 其實質上係長久存在者, 則不予以認列相關遞延所得稅負債或資產 購置機器設備 研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減, 採用當期認列法處理 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用

16 ( 十六 ) 股份基礎給付發行酬勞性員工認股權, 其給與日於九十七年一月一日 ( 含 ) 以後者, 係依照財務會計準則公報第三十九號 股份基礎給付之會計處理準則 處理 按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值計算之認股權價值, 於既得期間以直線法認列為當期費用, 並同時調整資本公積 員工認股權 後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估計不同時, 則修正原估計數 ( 十七 ) 庫藏股票本公司買回已發行股票作為庫藏股票時, 將所支付之成本借記庫藏股票, 列為股東權益之減項 處分時, 處分價格若高於帳面價值, 其差額作為資本公積 - 庫藏股交易 ; 若低於帳面價值, 其差額沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積, 如有不足則沖抵未分配盈餘 當轉讓予員工時, 則將員工認股權及員工繳入股款與庫藏股沖銷, 差額貸記資本公積 - 庫藏股交易 ( 十八 ) 收入之認列本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入, 因其獲利過程大部分已完成, 且已實現或可實現 去料加工時, 加工產品之所有權及顯著風險並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價 ( 考量商業折扣及數量折扣後 ) 之公平價值衡量 ; 惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時, 其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁, 則不按設算利率計算公平價值 三 會計變動之理由及其影響金融商品之會計處理本公司自一 年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 主要之修訂包括 ( 一 ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍 ;( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用規範 ;( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍 ;( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範 ; 及 ( 五 )

17 債務條款修改時債務人之會計處理 此項會計變動對本公司尚無重大 影響 營運部門資訊之揭露 本公司自一 年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號 營運部門資訊之揭露 該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎, 營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎 該公報係取代財務會計準則公報第二十號 部門 別財務資訊之揭露, 採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式 產生改變, 本公司亦配合重編九十九年前三季之部門資訊 四 現金 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 庫存現金及週轉金 $ 1,169 $ 1,249 銀行支票及活期存款 343, ,325 $ 344,900 $ 459,574 五 公平價值變動列入損益之金融商品 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下 : 一 年 九 月 三 十 日 九 十 九 年 九 月 三 十 日 交易目的之金融負債 利率交換合約 $ 1,828 $ 5,236 本公司一 及九十九年前三季從事利率交換衍生性金融商品交 易之目的, 主要係為規避因利率波動所產生之風險 本公司之財務避 險策略係以達成規避大部分現金流量風險為目的 約如下 : 截至一 年及九十九年九月三十日止, 尚未到期之利率交換合 一 年九月底 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 支付利率區間 收取利率區間 結算方式 到 期 日 USD 5, % % 三個月一次

18 - 18 -

19 九十九年九月底 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 支付利率區間 收取利率區間 結算方式 到 期 日 USD 10, % % 三個月一次 於一 及九十九年前三季, 交易目的之金融商品產生之淨損失分別為 934 仟元及 5,459 仟元 六 應收票據 一 年 九 十 九 九 月 三 十 日 九 月 三 十 應收票據 $ 8,506 $ 18,335 減 : 備抵呆帳 ( 90 ) ( 183 ) $ 8,416 $ 18,152 年日 七 應收帳款 備抵呆帳之變動情形請參閱附註七說明 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 應收帳款 $ 1,160,841 $ 1,170,149 減 : 備抵呆帳 ( 12,745 ) ( 15,005 ) 備抵退貨及折讓 ( 4,749 ) ( 3,499 ) $ 1,143,347 $ 1,151,645 本公司備抵呆帳之變動情形如下 : 一 年 前 三 季九 十 九 年 前 三 季 應收票據應收帳款 應收帳款 - 關係人應收票據 應收帳款應收帳款 - 關係人 期初餘額 $ 98 $ 13,299 $ 7,599 $ 151 $ 12,501 $ 8,194 減 : 本期實際沖銷 - ( 1,984 ) 加 ( 減 ): 本期提列 ( 迴轉 ) 呆帳費用 ( 8 ) 1, , 期末餘額 $ 90 $ 12,745 $ 7,810 $ 183 $ 15,005 $ 8,

20 八 存 貨 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 原 料 $ 91, 109 $ 63, 040 物 料 37, ,444 半 成品 69, ,451 在製品 67,930 87,420 製成品 86, , 243 商 品 137, , 121 在途存貨 103, , 409 樣品存貨 1, $ 594, 666 $ 528, 598 一 年及九十九年九月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 113,422 仟元及 149,320 仟元 一 及九十九年前三季與存貨相關之銷貨成本分別為 5,170,748 仟元及 6,769,539 仟元 一 年前三季之銷貨成本包括存貨淨變現價 值回升利益 13,413 仟元, 九十九年前三季之銷貨成本包括存貨跌價損 失 55,136 仟元 九 備供出售金融資產 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 340,291 $ 542,037 十 以成本衡量之金融資產 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 國內非上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 164,333 $ 211,926 國外非上市 ( 櫃 ) 普通股 - 美元 計價 63,028 63,028 $ 227,361 $ 274,954 ( 一 ) 本公司原所持有之上述股票投資, 係因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 ( 二 ) 本公司部分以成本衡量之金融資產, 經評估九十九年前三季可能無法收回投資成本, 並認列減損損失之金額為 10,000 仟元

21 十一 採權益法之長期股權投資 一 年九月三十日 九十九年九月三十日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 % 金 額 持股 % 上市 ( 櫃 ) 公司 DIODES, INC. $ 3,405, $ 2,943, LITE-ON JAPAN LTD. 72, , ,478,332 3,010,337 非上市 ( 櫃 ) 公司菲律賓敦南科技股份有限公司 246, , 新東亞微電子股份有限公司 171, , DYNA INTERNATIONAL HOLDING CO., LTD. 3,940, ,699, SMART POWER HOLDINGS GROUP CO., LTD ZE POLY PTE. LTD. 92, , On-Bright Electronics Incorporated 606, , 敦宏科技股份有限公司 ,059,041 4,733,662 $ 8,537,373 $ 7,743,999 採權益法之上市 ( 櫃 ) 公司股權投資依一 年及九十九年九月 三十日股票收盤價計算之市價資訊如下 : 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 DIODES, I NC. $ 4,569, 401 $ 4,469,278 LITE-ON JAPAN LT D. 59,619 73,194 採權益法認列投資 ( 損 ) 益之內容如下 : 被 投 資 公 司 一 年前三季 九十九年前三季 DIODES, INC. $ 260,707 $ 319,915 LITE-O N JAPAN LTD. 2,987 10,761 菲律賓敦南科技股份有限公司 ( 70,273 ) ( 88,381 ) 新東亞微電子股份有限公司 ( 2,818 ) 4,873 DYNA INTERNATIONAL HOLDING CO., LT D. 113, ,104 SMART POWER HOLDINGS GRO UP CO., LTD. - - ZE POLY PTE. LTD. ( 2,145 ) ( 8,385 ) On-Bright Electronics Incorporated 133, ,075 敦宏科技股份有限公司 ( 27 ) - $ 435,257 $ 573,

22 一 年前三季採權益法評價之長期股權投資中, 除了 On-Bright Electronics Incorporated 以外, 餘係依據被投資公司提供未經會計師 核閱之同期間財務報表核計權益價值及認列投資損益 ; 另附註三十有 關上述被投資公司相關資訊亦未經會計師核閱 九十九年前三季採權益法評價之長期股權投資係依據被投資公司 提供未經會計師核閱之同期間財務報表核計權益價值及認列投資損 益 本公司持有 DIODE S, IN C. 有表決權之股份百分比為最高者, 有重 大影響力, 是以採權益法計價 本公司及關係人持有 LIT E-ON JAPAN LTD. 及 Z E POLY PTE. LT D. 之股權合計達百分之二十以上, 是以採權益法計價 十二 固定資產 一 年 前 三 季 電腦通訊 未完工程及 土 地 房屋及建築 機器設備 設 備 試驗設備 其他 設 備 預付設備款合 計 成 本 期初餘額 $ 149,468 $ 985,620 $ 3,212,001 $ 91,598 $ 97,236 $ 1,582,416 $ 17,157 $ 6,135,496 本期增加 ,218 1,175 7,596 9,026 20,917 51,932 本期處分 - ( 1,222 ) ( 35,401 ) ( 1,250 ) ( 5,686 ) ( 5,166 ) - ( 48,725 ) 重分類增 ( 減 ) ,602-7, ( 23,656 ) - 期末餘額 149, ,398 3,205,420 91, ,600 1,586,876 14,418 6,138,703 累計折舊 - 期初餘額 - 234,556 2,824,944 87,604 73,674 1,410,675-4,631,453 折舊費用 - 16,977 98,416 1,641 9,296 56, ,419 本期處分 - ( 1,222 ) ( 35,401 ) ( 1,250 ) ( 5,625 ) ( 4,878 ) - ( 48,376 ) 重分類增 ( 減 ) 期末餘額 - 250,311 2,887,959 87,995 77,345 1,461,886-4,765,496 期末淨額 $ 149,468 $ 734,087 $ 317,461 $ 3,528 $ 29,255 $ 124,990 $ 14,418 $ 1,373,207 九 十 九 年 前 三 季 電腦通訊 未完工程及 土 地 房屋及建築 機器設備 設 備 試驗設備 其他設備 預付設備款合 計 成 本 期初餘額 $ 149,468 $ 993,973 $ 3,269,335 $ 100,027 $ 140,371 $ 1,639,661 $ 2,119 $ 6,294,954 本期增加 , ,770 9,362 30,117 56,462 本期處分 - - ( 6,601 ) ( 2,566 ) ( 2,904 ) ( 5,951 ) - ( 18,022 ) 重分類增 ( 減 ) - - 2, ( 3,380) - 期末餘額 149, ,973 3,279,560 98, ,049 1,643,256 28,856 6,333,394 累計折舊期初餘額 - 216,037 2,756,621 96, ,074 1,370,819-4,546,681 折舊費用 - 20, ,729 1,857 12,309 96, ,171 本期處分 - - ( 6,590 ) ( 2,566 ) ( 1,824 ) ( 5,951 ) - ( 16,931 ) 重分類增 ( 減 ) 期末餘額 - 236,194 2,861,760 95, ,559 1,460,987-4,771,921 期末淨額 $ 149,468 $ 757,779 $ 417,800 $ 2,811 $ 22,490 $ 182,269 $ 28,856 $ 1,561,

23 十三 其他資產 ( 一 ) 出租資產 ( 營業租賃 ) 一 年 前 三 季 土 地 房屋及建築 合 計 成 本 期初餘額 $ 43, 137 $ 63,932 $ 107,069 本期增加 本期處分 期末餘額 43, , ,069 累計折舊 期初餘額 - 15,225 15,225 本期增加 本期處分 期末餘額 - 16,140 16, 140 累計減損期初餘額 - 9,919 9,919 本期增加 本期迴轉 - 9,919 9,919 期末餘額 期末淨額 $ 43, 137 $ 47,792 $ 90,929 九 十 九 年 前 三 季 土 地 房屋及建築 合 計 成 本 期初餘額 $ 43,137 $ 63,932 $ 107,069 本期增加 本期處分 期末餘額 43,137 63, ,069 累計折舊期初餘額 - 13,875 13,875 本期增加 - 1,032 1,032 本期處分 期末餘額 - 14,907 14,907 累計減損期初餘額 - 9,919 9,919 本期增加 本期處分 期末餘額 - 9,919 9,919 期末淨額 $ 43,137 $ 39,106 $ 82,

24 ( 二 ) 閒置資產 成 本機器設備試驗設備其他設備 一 年 九 月 三 十 日 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 40,148 $ 42,379 4,381-10,707 2,606 55,236 44,985 累計折舊機器設備 23,969 24,690 試驗設備 1,609 - 其他設備 8,297 1,078 33,875 25,768 累計減損 21,361 19,217 $ - $ - ( 三 ) 遞延費用 一 年前三季 九十九年前三季 期初餘額 $ 174,255 $ 167,932 本期增加 6,651 34,698 本期攤銷 ( 20,886 ) ( 24,311 ) 期末餘額 $ 160,020 $ 178,319 十四 短期借款 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 銀行借款 - 利率一 年及九 十九年九月三十日分別為 1.1%-1.4% 及 0.61%-0.952% $ 1,330,620 $ 93,780 十五 應付短期票券 一 年九月三十日九十九年九月三十日利率金額利率金額應付商業本票 1.138% $ 200,000 - $ - 減 : 應付短期票券折價 ( 134 ) - $ 199,866 $

25 十六 長期借款 一 年 九 月 三 十 日 九 十 九 年 九 月 三 十 日 (1) 向以花旗 ( 台灣 ) 商業銀行主辦之聯貸案貸款, 額度為新台幣二十億元或等值美金, 截至一 年九月三十日動撥額度為新台幣 300,000 仟元及美金 20,000 仟元, 一 年及九十九年九月三十日借款利率分別為 % % 及 % % 借款期間自九十六年八月三日起至一 一年八月三日止, 自一 年二月三日起, 每半年為一期, 共分四期償還 $ 912,400 $ 1,925,200 (2) 向彰化銀行基隆分行貸款 400,000 仟元, 以固定利率 3.557% 計息, 借款期間自九十七年六月十八日起至一 年六月十八日止, 自九十九年六月十八日起, 每半年為一期, 共分二期攤還 - 400,000 (3) 向合作金庫銀行寶橋分行貸 款新台幣 500,000 仟元, 一 年及九十九年九月三十日 借款利率分別為 % 及 1.5%, 借款期間自九十七年十一月二十五日起至一 二年 十一月二十五日止, 自一 年五月二十五日起, 每半年為一期, 共分六期償還 420, ,000 (4) 向台北富邦安和分行貸款新 台幣 500,000 仟元, 一 年 及九十九年九月三十日借款 利率分別為 % 及 %, 借款期間自九十八年六月十七日起至一 一年五月十五日止, 自九十九年 十一月十五日起, 每半年為一 期, 共分四期償還 250, ,000 ( 接次頁 )

26 ( 承前頁 ) 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 (5) 向遠東銀行營業部分行貸款 新台幣 500,000 仟元, 一 年及九十九年九月三十日借 款利率分別為 % 及 1.333%, 借款期間自九十九年六月二十九日起至一 二年六月二十二日止, 到期一次償 還 $ 500,000 $ 500,000 (6) 向中國信託銀行城中分行貸款 500,000 仟元, 一 年九月三十日借款利率為 1.52%, 借款期間自一 年二月一日起至一 三年二月一日止, 到期一次償還 500,000-2,582,400 3,825,200 減 : 一年內到期之長期負債 ( 1,322,400 ) ( 1,730,000 ) $ 1,260,000 $ 2,095,200 以花旗 ( 台灣 ) 商業銀行台北分行主辦之聯貸案及中國信託銀行城中分行貸款, 授信合約中規定 ( 分別為各季度以及半年與全年度合併報表為基礎 ):1. 流動比率應不得低於 100% 2. 現金調整之負債比率 ( 負債總額加或有負債扣除現金後除以有形淨值之比率 ) 應不得高於 100% 3. 利息保障倍數不得低於 300% 4. 有形淨值不得少於新台幣六十五億元正 十七 員工退休金適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬確定提撥退休辦法, 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶 本公司一 及九十九年前三季認列之退休金成本分別為 20,379 仟元及 20,328 仟元 適用 勞動基準法 之退休金制度, 係屬確定給付退休辦法 員工退休金之支付, 係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算 本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶 本公

27 司一 及九十九年前三季認列之退休金成本分別為 5,947 仟元及 6,271 仟元 十八 遞延貸項 - 聯屬公司間利益 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 未實現出售資產盈益 $ 208 $ 488 未實現銷貨毛利 12,372 8,738 未實現處分投資利益 171, ,649 其他 395 1,049 $ 184,624 $ 181,924 十九 股東權益 ( 接次頁 ) 普通股股本 截至一 年九月三十日, 本公司額定股本 5,000,000 仟元中, 200,000 仟元係保留作為發行認股權憑證 附認股權特別股或附認股權 公司債行使認股權使用 員工認股權 本公司分別於九十八年十一月及九十九年六月給與員工認股權各 為 3,000 單位, 每一單位可認購普通股 1,000 股 給與對象包含本公司 及子公司符合特定條件之員工 認股權之存續期間為六年, 憑證持有 人於發行屆滿二年之日起, 可行使被給與之一定比例之認股權 認股 權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格, 認股權發行後, 遇有 本公司普通股股份發生變動時, 認股權行使價格依規定公式予以調整 一 及九十九年前三季員工認股權之相關資訊如下 : 一 年前三季九十九年前三季 員 工 認 股 權單 位 加權平均行使價格 ( 元 ) 單 加權平均行使價格位 ( 元 ) 期初流通在外 5,898 $ ,000 $ 本期給與 - - 3, 本期放棄 ( 1,180 ) ( 91 ) 本期執行 本期逾期失效 期末流通在外 4, ,

28 ( 承前頁 ) 一 年前三季九十九年前三季 員 工 認 股 權單 位 加權平均行使價格 ( 元 ) 單 位 加權平均行使價格 ( 元 ) 期末可行使 本期給與之認股權加權平 均公平價值 ( 元 ) $ - $ 6.41 截至一 年及九十九年九月三十日止, 流通在外之員工認股權 相關資訊如下 : 一 年 九 月 三 十 日 九 十 九 年 九 月 三 十 日 行 使 價 格 加權平均剩餘 行 使 價 格 加權平均剩餘 之範圍 ( 元 ) 合約期限 ( 年 ) 之範圍 ( 元 ) 合約期限 ( 年 ) $19.00-$ $19.00-$ 本公司於九十九及九十八年度給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模式, 評價模式所採用之參數如下 : 九十九年六月發行 九十八年十一月發行 給與日股價 元 元 行使價格 元 元 預期波動率 38.61%-40.01% 37.33%-39.36% 預期存續期間 4-5 年 4-5 年 預期股利率 - - 無風險利率 1.04%-1.24% 0.74%-0.89% 預期波動率係基於過去四至五年歷史股票價格波動率 一 及九十九年前三季認列之酬勞成本分別為 6,401 仟元及 7,665 仟元 一 及九十九年前三季因員工離職而放棄九十九及九十八年度給與認股權之加權比率分別為 20% 及 3% 資本公積依照法令規定, 資本公積除彌補公司虧損外, 不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額 ( 包括因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等 ), 得撥充股本, 其撥充股本每年以實收股本之一定比率為限 因長期股權投資產生之資本公積, 不得作為任何用途

29 盈餘分配及股利政策本公司於年度決算如有盈餘, 除依法繳納一切稅捐及彌補以往年度虧損外, 次提存百分之十為法定盈餘公積, 並依法提列特別盈餘公積後, 再加計前期累積未分配盈餘, 並保留部分盈餘以作企業成長所需資金後, 依下列比率分配之 : ( 一 ) 員工紅利 10%-15% ( 二 ) 董事監察人酬勞 2.5% ( 三 ) 其餘分配股東紅利 本公司之企業生命週期正值成長階段, 為考量未來營運擴展 資金需求及稅制對公司 股東之影響, 本公司股利之分配, 為現金股利部分不得低於當年度分配股利總額百分之十 一 及九十九年前三季應付員工紅利估列金額分別為 31,229 仟元及 35,800 仟元 ; 應付董監酬勞估列金額分別為 6,771 仟元及 8,950 仟元 前述員工紅利及董監酬勞係按章程所訂成數估列計算 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定, 股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價 ( 考量除權除息之影響後 ) 本公司分配盈餘時, 必須依法令規定就股東權益減項 ( 包括金融商品未實現損益 未認列為退休金成本之淨損失及換算調整數 ) 餘額提列特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 ; 當其餘額已達實收股本 50% 時, 得以其半數撥充股本 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額 本公司截至九十八年十二月三十一日止, 係待彌補虧損, 尚無可供分配之盈餘

30 本公司股東常會於一 年六月二十四日決議通過九十九年度盈 餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案 每股股利 ( 元 ) 九 十 九 年 度 九 十 九 年 度 法定盈餘公積 $ 50,193 特別盈餘公積現金股利 12, ,178 $ 0.7 本公司於一 年六月二十四日之股東會決議配發九十九年度員 工紅利及董監事酬勞如下 : 九 十 九 年 度 員工現金紅利 董 監 事 酬 勞 股東會決議配發金額 $ 35,792 $ 8,948 財務報表認列金額 35,800 8,950 ( $ 8 ) ( $ 2 ) 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列 之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因尾數調整, 已調整為一 年前三季之損益 有關本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資 訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 金融商品未實現損益 一 及九十九年前三季金融商品未實現損益之變動如下 : 備 供 出 售 金 融 資 產 長期股權投資依持股比例認列合計 一 年前三季期初餘額 $ 427, 481 $ 37 $ 427,518 直接認列為股東權益調整 項目 ( 186, 135 ) ( 7 ) ( 186,142 ) 轉列損益項目 期末餘額 $ 241, 346 $ 30 $ 241,376 九十九年前三季 期初餘額 $ 474, 809 $ 67 $ 474,876 直接認列為股東權益調整 項目 56,505 ( 32 ) 56,473 轉列損益項目 ( 71,212 ) - ( 71,212 ) 期末餘額 $ 460,102 $ 35 $ 460,

31 二十 庫藏股票 單位 : 仟股 收 回 原 因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 一 年前三季轉讓予員工 - 3,000-3,000 九十九年前三季 轉讓予員工 5,000 - ( 5,000 ) - 九十九年度轉讓庫藏股票予員工總金額為 100,004 仟元, 該庫藏股 票轉讓於給予日依選擇權評價模式估計之公平價值與該庫藏股買回成 本之差額 12,771 仟元帳列資本公積 - 庫藏股票交易, 38,050 仟元帳列 薪資費用 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押, 亦不得享有 股利之分派及表決權等權利 二一 所得稅 帳列稅前利益按法定稅率 ( 17%) 計算之所得稅費用與當期應負擔 所得稅之調節如下 : 一 年前三季 九十九年前三季 稅前利益按法定稅率計算之所得 稅費用 $ 74,848 $ 87,422 調整項目之所得稅影響數 : 永久性差異 免稅所得 - ( 19,363 ) 其 他 3,489 5,314 暫時性差異 ( 81,014 ) ( 70,542 ) 投資抵減 ( 12,581 ) - 當年度虧損扣抵 2,677 - 基本稅額應納差額 - 7,508 未分配盈餘加徵 10% 12,581 - 當期所得稅 - 10,339 遞延所得稅 暫時性差異 67,837 70,542 投資抵減 12,581 ( 2,125 ) ( 接次頁 )

32 ( 承前頁 ) 一 年前三季 九十九年前三季 虧損扣抵 ( $ 2,677 ) $ 3,009 因稅法改變產生之變動影響數 - ( 31,630 ) 其他備抵評價調整 2,487 1,107 以前年度所得稅調整 ( 8,203 ) - $ 72,025 $ 51,242 立法院九十九年五月修正所得稅法第五條條文, 將營利事業所得稅稅率由百分之二十調降為百分之十七, 並自九十九年度施行 遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之構成項目如下 : 流 一 年 九 十 九 九 月 三 十 日 九 月 三 十 動 遞延所得稅資產 存貨跌價損失 $ 19,282 $ 25,384 備抵呆帳超限 投資抵減 2,487 27,595 遞延貸項 2, 遞延費用財稅差異 2 2 資本化財稅差異 金融商品未實現損益 未實現銷貨退回 兌換損益淨額 1, 閒置產能不利差財稅 差異 2,786 1,853 其 他 ,571 58,325 備抵評價 ( 2,487 ) ( 12,000 ) $ 28,084 $ 46,325 年日 非流 動 遞延所得稅資產 退休金提撥超限 $ 8,483 $ 8,350 以成本衡量之金融資產減損損失 29,377 29,080 採權益法認列之國外投資淨損 46,545 68,935 ( 接次頁 )

33 ( 承前頁 ) 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 出租資產減損損失 $ - $ 1,686 閒置資產減損損失 遞延費用財稅差異 資本化財稅差異 - 94 遞延貸項 15,182 16,140 投資抵減 54,123 63,313 虧損扣抵 113,359 65, , ,511 備抵評價 - ( 10,696 ) 267, ,815 遞延所得稅負債採權益法認列之國外投 資淨益 ( 578,889 ) ( 473,714 ) ( $ 311,342 ) ( $ 230,899 ) 截至一 年九月三十日止, 投資抵減相關資訊如下 : 最 後 法 令依據抵 減 項 目可抵減總額尚未抵減餘額 抵減年度 促進產業升級 機器設備 $ 2,993 $ 2,487 一 年度 條例 機器設備 6, 650 6,650 一 一年度 機器設備 2, 283 2,283 一 二年度 人才培訓 一 一年度 研究發展 27,515 27,515 一 一年度 研究發展 17,542 17,542 一 二年度 $ 57,116 $ 56,610 截至一 年九月三十日止, 虧損扣抵相關資訊如下 : 尚未扣抵餘額 最 後 扣 抵 年 度 $ 386,907 一 八年度 264,162 一 九年度 15,749 一一 年度 $ 666,818 本公司之營利事業所得稅申報截至九十七年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定 本公司對九十六年度之核定內容尚有不服, 目前正申請復查, 惟本公司基於穩健原則已估列相關之所得稅

34 兩稅合一相關資訊 : 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 八十六年度以前未分配盈餘 $ - $ - 八十七年度以後未分配盈餘 494, ,676 $ 494,068 $ 454,676 一 年及九十九年九月三十日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 24,693 仟元及 69,020 仟元 率 九十九年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 13.17% 由於本公司九十八年度無盈餘可供分配, 故不予計算稅額扣抵比 依所得稅法規定, 本公司分配屬於八十七年度 ( 含 ) 以後之盈餘 時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣 抵稅額 二二 用人 折舊及攤銷費用 一 年 前 三 季九 十 九 年 前 三 季 營業成本營業費用合 計營業成本營業費用合 計 用人費用 薪資費用 $ 248,365 $ 239,478 $ 487,843 $ 261,452 $ 285,665 $ 547,117 勞健保費用 21,713 15,659 37,372 21,432 14,880 36,312 退休金費用 13,160 13,166 26,326 13,577 13,022 26,599 其他用人費用 21,905 7,235 29,140 29,480 17,582 47,062 $ 305,143 $ 275,538 $ 580,681 $ 325,941 $ 331,149 $ 657,090 折舊費用 $ 162,288 $ 20,131 $ 182,419 $ 213,979 $ 28,192 $ 242,171 攤銷費用 3,626 17,260 20,886 4,962 19,349 24,311 二三 每股盈餘 金 額 ( 分 子 ) 股數 ( 分母 ) 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟股 ) 稅 前 稅 後 一 年前三季基本每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利 $ 440,280 $ 368, ,251 $ 0.99 $ 0.83 ( 註 1) 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 - - 2,249 ( 接次頁 )

35 ( 承前頁 ) 金 額 ( 分 子 ) 股數 ( 分母 ) 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟股 ) 稅 前 稅 後 稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利加潛在 普通股之影響 $ 440,280 $ 368, ,500 $ 0.98 $ 0.82 九十九年前三季基本每股盈餘屬於普通股股東之 本期淨利 $ 514,248 $ 463, ,145 $ 1.16 $ 1.04 ( 註 2) 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工認股權 員工分紅 - - 1,899 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期淨利加潛在 普通股之影響 $ 514,248 $ 463, ,057 $ 1.15 $ 1.04 註 1: 447,398- 庫藏股票 1,147=446,251 註 2: 447,398- 庫藏股票 2,253=445,145 本公司採用 ( 九六 ) 基秘字第 五二號函, 將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 應假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 計算稀釋每股盈餘時, 以該潛在普通股資產負債表日之收盤價, 作為發行股數之判斷基礎 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 本公司將員工認股權之潛在普通股列入計算一 年前三季稀釋每股盈餘時, 將產生反稀釋作用, 故不計入稀釋每股盈餘計算

36 二四 金融商品資訊之揭露 ( 一 ) 公平價值之資訊 : 一 年九月三十日 九十九年九月三十日 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 資 產 備供出售金融資產 - 非流動 $ 340,291 $ 340,291 $ 542,037 $ 542,037 以成本衡量之金融資產 - 非流動 227, ,954 - 存出保證金 8,495 8,495 9,247 9,247 負 債 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 1,828 1,828 5,236 5,236 一年內到期之長期負債 1,322,400 1,322,400 1,730,000 1,730,000 長期借款 1,260,000 1,260,000 2,095,200 2,095,200 存入保證金 1,350 1,350 1,515 1,515 ( 二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 此方法應用於現金 應收款項 其他應收款 受限制資產 應付款項 應付費用 其他應付款項與短期銀行借款 2. 公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 3. 以成本衡量之金融資產係投資未上市 ( 櫃 ) 公司股票, 其無活 絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值, 因此不列示其公平價值 4. 存出保證金及存入保證金係以帳面價值估計其公平價值, 係因為預計未來收取或支付之金額與帳面價值相近

37 5. 長期借款以其未來現金流量之折現值估計公平價值 折現率則 以公司所能獲得類似條件 ( 相近之到期日 ) 之長期借款利率為 準 ( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值, 以活絡市場之公開報價直 接決定者及以評價方法估計者分別為 : 公開報價決定之金額 一 年 九十九年 九月三十日 九月三十日 評價方法估計之金額 一 年 九十九年 九月三十日 九月三十日 金融資產 備供出售金融資產 - 非 流動 $ 340,291 $ 542,037 $ - $ - 金融負債公平價值變動列入損益之金融負債 - - 1,828 5,236 ( 四 ) 本公司於一 及九十九年前三季因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期 ( 損 ) 益之金額分別為 1,782 仟元及 (1,494) 仟元 ( 五 ) 本公司一 年及九十九年九月三十日具利率變動之公平價值風險之金融負債分別為 1,530,486 仟元及 493,780 仟元 ; 具利率變動之現 金流量風險之金融資產分別為 448,856 仟元及 459,504 仟元, 金融負 債分別為 2,582,400 仟元及 3,425,200 仟元 ( 六 ) 財務風險資訊 1. 市場風險本公司因非功能性貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風險, 本公司之政策係採自然避險操作, 故市場匯率變動將使該等金融商品之市場價格隨之變動 本公司持有之上市 ( 櫃 ) 公司股票係分類為備供出售之金融資產, 因此類資產係以公平價值衡量, 其公平價值將隨影響市場價格相關因素及利率走勢, 而使股票價值產生波動 2. 信用風險金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影響, 本公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約

38 二五 關係人交易 為評估對象 本公司之交易對象均為信用良好之金融機構及公 司組織, 故預期無重大信用風險 3. 流動性風險 本公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險 本公司投資之權益證券, 除以成本衡量之金融資產及部分 採權益法之長期股權投資因無活絡市場而具有重大流動性風險 外, 餘均具活絡市場, 故預期可輕易在市場上以接近公平價值 之價格迅速出售金融資產 4. 利率變動之現金流量風險 本公司暴露於利率變動現金流量風險主要為浮動利率之銀 行存款及銀行借款等, 故市場利率變動將使該等金融商品之有 效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動 ( 一 ) 關係人名稱及與本公司之關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 光寶科技股份有限公司 其董事長與本公司相同 光寶匯才資訊服務股份有限公司 光寶科技股份有限公司轉投資公司 LITE-ON JAPAN LTD. LITE-ON OVERSEAS TRADING 光寶科技股份有限公司轉投資公司光寶科技股份有限公司轉投資公司 CO., LTD. 敦揚科技股份有限公司光林電子股份有限公司 光寶科技股份有限公司轉投資公司光寶科技股份有限公司轉投資公司 LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. 光寶科技股份有限公司轉投資公司 光寶科技 ( 常州 ) 有限公司 光寶科技股份有限公司轉投資公司 菲律賓敦南科技股份有限公司 子公司 DYNA INTERNATIONAL 子公司 HOLDING CO., LTD. DYNA INTERNA TIONAL CO., 孫公司 LTD. On-Bright Electronics Incorporated 子公司 ( 九十九年五月一日前為孫公 司 ) LITE-ON SEMICONDUCTOR ( HK) 曾孫公司 LIMITED ( 接次頁 )

39 ( 承前頁 ) 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 On-Bright Electronics (Hong Kong) 孫公司 ( 九十九年五月一日前為曾孫 CO., Limited 公司 ) 上海旭福電子有限公司敦南科技 ( 無錫 ) 有限公司 玄孫公司玄孫公司 昂寶電子 ( 上海 ) 有限公司 曾孫公司 ( 九十九年五月一日前為玄孫公司 ) 敦南微電子 ( 無錫 ) 有限公司廣州昂寶電子有限公司 DI ODES, INC. 玄孫公司玄孫公司採權益法評價之被投資公司 DIODES FABTECH, INC. DIODES, IN C. 之轉投資公司 達爾科技股份有限公司 DIODES, IN C. 之轉投資公司 DIODES HONG KONG LTD. DIODES, INC. 之轉投資公司 上海凱虹電子有限公司上海凱虹科技電子有限公司 DIODES, INC. 之轉投資公司 DIODES, INC. 之轉投資公司 DI ODES ZETEX UK LTD. 光寶文教基金會 DIODES, INC. 之轉投資公司其董事長與本公司相同 朋程科技股份有限公司 本公司為其法人董事 廣鵬科技股份有限公司 LITE-ON JAPAN (S) PTE LTD. 本公司為其法人董事 LITE- ON JAPAN LTD. 之轉投資公司 LITE-ON JAPAN (HK) LTD. LITE-ON JAPAN LTD. 之轉投資公司 LITE -ON JAPAN (THAILAND) C O., LITE -ON JAPA N LTD. 之轉投資公 LTD. 司 旭寶旅行社股份有限公司 其董事長為本公司董事長之二等親 新東亞微電子股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 敦宏科技股份有限公司 子公司 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 銷貨收入 一 年前三季九十九年前三季 關 係 人 名 稱金 額 % 金 額 % LITE-ON JAPAN LTD. $ 329,926 6 $ 378,612 5 DIODES, INC. 246, ,368 4 LITE-ON OVERSEAS TRADING CO., LTD. 213, ,831 4 ( 接次頁 )

40 ( 承前頁 ) 一 年前三季九十九年前三季 關 係 人 名 稱金 額 % 金 額 % 上海凱虹科技電子有限公司 $ 189,313 3 $ 209,164 3 達爾科技股份有限公司 178, ,748 3 DIODES HONG KONG LTD. 145, ,626 3 LITE-ON JAPAN (HK) LTD. 144, ,631 2 光寶科技股份有限公司 116, ,027 2 昂寶電子 ( 上海 ) 有限公司 98, ,119 2 其 他 261, ,058 4 $1,922, $2,271, 銷貨價格及收款條件 ( 國外係 T/ T 月結 60~ 145 天, 國內係月結 60~145 天收款 ) 與一般客戶並無顯著不同 2. 進 貨 一 年前三季九十九年前三季 關 係 人 名 稱金 額 % 金 額 % DYNA INTERNATIONAL CO., LTD. $3,805, $4, 361, 菲律賓敦南科技股份有限公 司 65, , 其 他 29, ,867 - $3,900, $5,314, 向菲律 賓敦南科技股份有限公司及 DYNA INTERNATIO NAL CO., LTD. 進貨係採成本加成方式計價, 付款條件為 T/T 月結 30~ 90 天付款或預付貨款, 餘進貨價格及付款條件 ( 國內外均係即期 ~60 天付款 ) 與其他供應商並無顯著不同

41 3. 各項費用 一 年 九十九年 關 係 人 名 稱 前 三 季 前 三 季交 易 性 質 LITE-ON JAPAN (HK) $ 4,004 $ 4,107 佣金支出 LTD. 光寶科技股份有限公司 3,089 3,585 管理費及股務費 旭寶旅行社股份有限公司 2,486 2,016 差旅費 光寶匯才資訊服務股份有限公司 1,512 1,602 專線服務費 其 他 2, $ 13,862 $ 11, 營業外收支 一 年前三季 九十九年前三季交易性質 關 係 人 名 稱 營業外收入 上海旭福電子有限公 $ 12,252 $ 26,819 出售原物料等 司 On-Bright 4,500 2,431 勞務收入 Electronics (Hong Kong) CO., Limited 昂寶電子 ( 上海 ) 有 - 15,837 佣金收入 限公司 其 他 6, 租金收入及利息收 入等 $ 23,374 $ 45,894 營業外支出敦南微電子 ( 無錫 ) 有限公司 $ - $ 1,248 出售原物料等 其他 1 24 出售原物料等 $ 1 $ 1,272 出租新竹科學園區辦公室予廣鵬科技股份有限公司, 租期至 一 年五月, 每月租金 89 仟元, 並按月收取

42 5. 應收款項 一 年九月三十日九十九年九月三十日 關 係 人 名 稱金 額 % 金 額 % 應收帳款 LITE-ON OVERSEAS TRADING CO., LTD. $ 142,247 7 $ 161,305 8 LITE-ON JAPAN LTD. 106, ,096 6 上海凱虹科技電子有限公司 82, ,850 4 光寶科技股份有限公司 77, ,601 4 DIODES, INC. 68, ,342 4 LITE-ON JAPAN (HK) LTD. 54, ,051 2 達爾科技股份有限公司 53, ,440 2 昂寶電子 ( 上海 ) 有限公司 50, ,112 3 DIODES HONG KONG LTD. 35, ,859 2 光寶科技 ( 常州 ) 有限公司 35, ,040 3 其 他 74, , , , 減 : 備抵呆帳 ( 7,810 ) - ( 8,467 ) - $ 772, $ 857, 其他應收款菲律賓敦南科技股份有限公司 - 出售原料款及資金融通等 $ 116, $ 1,523 1 上海旭福電子有限公司 - 出售原料款等 81, , 敦南微電子 ( 無錫 ) 有限公司 - 出售原料款 等 14, ,115 6 敦南科技 ( 無錫 ) 有限 公司 - 出售原料款等新東亞微電子股份有限公司 - 應收股利款 13, ,295 15, 其 他 1,082-1,344 - $ 226, $ 154, ( 接次頁 )

43 ( 承前頁 ) 一 年九月三十日九十九年九月三十日 關 係 人 名 稱金 額 % 金 額 % 預付貨款 ( 帳列其他流動資產 ) 菲律賓敦南科技股份有 限公司 $ - - $ 102, 應付款項 一 年九月三十日九十九年九月三十日 關 係 人 名 稱金 額 % 金 額 % 應付帳款 DYNA INTERNATIONAL C O., LTD. $1,212, $1,200, 其 他 23, ,364 1 $1,235, $1,215, 應付費用 LITON-ON JAPAN (HK) LTD. $ 2,045 1 $ 9,393 3 光寶科技股份有限公司 947-1,258 - 其 他 2, ,704 1 $ 5,485 2 $ 12,355 4 其他應付款項 LITE-ON JAPAN LTD. $ 1,500 5 $ - - 其 他 $ 1,569 5 $ 財產交易 (1) 購置資產 一 年前三季 : 關係人名稱交易價格財產種類菲律賓敦南科技股份有限公司 $ 464 試驗設備 九十九年前三季 : 關係人名稱交易價格財產種類菲律賓敦南科技股份有限公司 $ 186 機器設備

44 (2) 出售資產 一 年前三季 : 關 係 人 名 稱 售 價 出售 ( 損 ) 益 財 產 種 類 菲律賓敦南科技股份有限公司 $ 61 $ - 試驗設備 九十九年前三季 : 關 係 人 名 稱 售 價 出售 ( 損 ) 益 財 產 種 類 On-Bright Electronics (Hong Kong) Co., Limited $ 1,080 $ - 試驗設備 8. 資金融通本公司與關係人資金融通情形如下 : 關係人名稱菲律賓敦南科技股份有限公司 一 年 前 三 季 本 期 期末實際 最高餘額期末餘額動支金額 利率區間利息收入 $ 121,920 $ 121,920 $ 103, % $ 1,620 ( USD 4,000 ) ( USD 4,000 ) ( USD 3,400 ) 二六 質抵押之資產 : 九十九年前三季 : 無 本公司係以下列資產作為向新竹科學工業園區管理局承租新竹園 區科園段科園小段 80 地號土地租約之連帶保證 : 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 質押定存單 $ 3,500 $ 3,500 二七 重大承諾事項及或有事項 ( 一 ) 本公司與 KAVIN TRADING LTD. LITE-ON JAPAN (HK) LTD. 及 P&A Korea 簽訂佣金合約, 按銷售價格之 4% 以內支付銷售佣金 ( 二 ) 本公司與 Advanced Analog Intergration Corp. 簽訂技術移轉合 約, 須按銷售價格之 1% 支付專利費

45 ( 三 ) 本公司之營業租賃, 明細如下 : 租賃標的物出租人租期及租金支付方式土地新竹科學工業租期九十四年六月一日至一園區管理局一三年十二月三十一日, 每月租金 796 仟元, 按月支付租金 租金支出 一 年 前 三 季 $ 7,164 於一 年九月底, 未來五年應付租金情形如下 : 金 一 年第四季 $ 2,388 一 一年 9,552 一 二年 9,552 一 三年 9,552 一 四年 9,552 一 五年前三季 7,164 $ 47,760 額 二八 重大之災害損失 : 無 二九 重大之期後事項 : 無 三十 附註揭露事項 ( 一 ) 一 年前三季重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 : 附表二 4. 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 附表三

46 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上 : 附表四 9. 被投資公司資訊 : 附表五 10. 被投資公司從事衍生性金融商品交易 : 子公司上海旭福電子有限公司分類為交易目的之金融商品 相關資訊如下 : 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 $ 376 $ - 子公司一 年前三季從事遠期外匯交易之目的, 係為規 避因匯率波動所產生之風險 截至一 年九月三十日止, 尚 未到期之遠期外匯合約如下 : 幣 別 到期期間 合約金額 ( 仟元 ) 一 年九月底 賣出遠期外匯 美元兌人民幣 USD3,000/RMB19,143 九十九年九月底 : 無 子公司上海旭福電子有限公司一 年前三季因從事遠期外匯交易所產生之淨損失為 554 仟元 ( 三 ) 大陸投資資訊之揭露 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表六 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項, 暨其價格 付款條件 未實現損益 : 附表七 3. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書保證或提供擔保品情形 : 無 4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形 : 無 5. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 : 無

47 三一 營運部門財務資訊 本公司已於合併財務報表中揭露營運部門資訊 三二 其 他 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 單位 : 各外幣 / 新台幣仟元 一 年 九 月 三 十 日九 十 九 年 九 月 三 十 日 外 幣匯 率新 台 幣外 幣匯 率新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 70, $ 2,138,202 $ 71, $ 2,229,213 採權益法之長期 股權投資 美 金 252, ,697, , ,091,831 日 圓 141, , , ,399 人民幣 126, ,454 89, ,757 金融負債貨幣性項目美金 68, ,094,677 67, ,109,612 非貨幣性項目美金 , ,

48 敦南科技股份有限公司 資金貸與他人 民國一 年前三季 附表一 單位 : 新台幣或外幣仟元 編號貸出資金往來科目本期期末實際資金貸與貸與對象期末餘額利率區間 ( 註一 ) 之公司 ( 註二 ) 最高餘額動支金額性質 ( 註三 ) 0 敦南科技股份有限公司 菲律賓敦南科技股其他應收款 - $ 121, 290 $ 121,920 $ 103,632 份有限公司關係人 (USD 4, 000 ) (USD 4,000 ) (USD 3, 400 ) 有短期融通資業務往來金必要之原因金額 ( 註四 ) ( 註五 ) 提 列 備 擔抵 保 品 呆 帳 金 額名 稱價 值 對個別對象資金貸與限額 ( 註六 ) 2.28% 2 N/A 營業週轉 $ $ 2,973,484 (1) 資金貸與總限額 ( 註六 ) $ 2,973,484 (2) 註一 : 編號欄之填寫方法如下 : (1) 發行人填 0 (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 帳列之應收關係企業款項 應收關係人款項 股東往來 預付款 暫付款 等科目, 如屬資金貸與性質, 均須填入該表 註三 : 資金貸與性質之填寫方法如下 : (1) 有業務往來者請填 1 (2) 有短期融通資金之必要者請填 2 註四 : 資金貸與性質屬 1 者, 應填寫業務往來金額 註五 : 資金貸與性質屬 2 者, 應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途, 例如償還借款 購置設備 營業週轉 等 註六 :(1) 個別對象資金貸與最高限額 7,433,709( 淨值 ) 40%= 2,973,484 (2) 資金貸與最高限額 7,433,709( 淨值 ) 40%= 2,973,

49 敦南科技股份有限公司及轉投資公司 期末持有有價證券 民國一 年九月三十日 附表二 單位 : 新台幣仟元 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期末目備股數 ( 仟股 ) 帳面金額 ( 註 ) 持股比率 % 市價 敦南科技股份有限公司股票 DIODES, INC. 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 8,366 $ 3,405, $ 4,569,401 LITE-ON JAPAN LTD. 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 , ,619 菲律賓敦南科技股份有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 79, , 新東亞微電子股份有限公司 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 17, , DYNA INTERNATIONAL 子公司 採權益法之長期股權投資 33,000 3,940, HOLDING CO., LTD. SMART POWER HOLDINGS 子公司 採權益法之長期股權投資 GROUP CO., LTD. ZE POLY PTE. LTD. 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 2,652 92, On-Bright Electronics 子公司 採權益法之長期股權投資 22, , Incorporated 敦宏科技股份有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 世紀民生科技有限公司 無 備供出售金融資產 1,798 20, ,312 朋程科技股份有限公司 本公司為該公司董事 備供出售金融資產 3, , ,384 金居開發銅箔股份有限公司 本公司副董事長為該公司董備供出售金融資產 3,013 33, ,595 事長 GLOBAL STRATEGIC 無 以成本衡量之金融資產 , INVESTMENT, INC. DYNA FUND 無 以成本衡量之金融資產 - 2, INTERNATIONAL., L.P. DYNA FUND II L.P. 無 以成本衡量之金融資產 - 1, SINGLE CHIP SYSTEMS CORP. 無 以成本衡量之金融資產 宏華創業投資股份有限公司 本公司為該公司董事 以成本衡量之金融資產 305 3, GEM SERVICES, INC. 無 以成本衡量之金融資產 1,000 45, 普實創業投資股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 800 8, 光碁科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 陸竹開發股份有限公司 本公司為該公司董事 以成本衡量之金融資產 12, , Newport Imagine Corporation 無 以成本衡量之金融資產 廣鵬科技股份有限公司 本公司為該公司董事 以成本衡量之金融資產 723 8, 廣閎科技股份有限公司 本公司為該公司董事 以成本衡量之金融資產 3,180 38, 註 ( 接次頁 )

50 ( 承前頁 ) 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期目股數 ( 仟股 ) 帳面金額 ( 註 ) 持股比率 % 市 股票 DYNA DYNA INTERNATIONAL CO. 孫公司 採權益法之長期股權投資 33,000 USD 129, $ - INTERNATIONAL LTD. HOLDING CO. LTD. On-Bright Electronics On-Bright Electronics( Hong 孫公司 採權益法之長期股權投資 8,000 RMB 215, Incorporated Kong) Co., Limited DYNA LITE-ON Semiconductor(HK) 曾孫公司 採權益法之長期股權投資 100,000 USD 130, INTERNATIONAL Limited CO. LTD. On-Bright Electronics 昂寶電子 ( 上海 ) 有限公司 曾孫公司 採權益法之長期股權投資 - RMB 220, (Hong Kong) Co., Limited LITE-ON 敦南科技 ( 無錫 ) 有限公司 玄孫公司 採權益法之長期股權投資 - USD 38, Semiconductor(HK) 敦南微電子 ( 無錫 ) 有限公司 玄孫公司 採權益法之長期股權投資 - USD 37, Limited 上海旭福電子有限公司 玄孫公司 採權益法之長期股權投資 - USD 54, 昂寶電子 ( 上海 ) 有限廣州昂寶電子有限公司 玄孫公司 採權益法之長期股權投資 RMB 16, 公司 末備價 註 註 : 帳面金額係已按三十四號公報規定評價與認列

51 敦南科技股份有限公司及轉投資公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一 年前三季 附表三 單位 : 新台幣或外幣仟元 進 ( 銷 ) 貨交易對象關係之公司進 ( 銷 ) 貨金 敦南科技股份有限公司 交易情形 交易條件與一般交易不同應收 ( 付 ) 票據 帳款之情形及原因佔總應收 ( 付 ) 備佔總進 ( 銷 ) 額授信期間單價授信期間餘額票據 帳款貨之比率 (%) 之比率 (%) LITE-ON JAPAN 光寶科技股份有限 銷貨 $ 329,926 6 T/T 月結 天無顯著不同 無顯著不同 $ 106,242 5 LTD. 公司之轉投資公 司 DIODE S, INC. 採權益法評價之被 銷貨 246,580 4 月結 60 天 無顯著不同 無顯著不同 68,121 4 投資公司 LITE-ON 光寶科技股份有限 銷貨 213,448 4 月結 145 天 無顯著不同 無顯著不同 142,247 7 OVERSEAS 公司之轉投資公 TRADING CO., 司 LTD. 上海凱虹科技電子 DIODES, INC. 之轉 銷貨 189,313 3 月結 60 天 無顯著不同 無顯著不同 82,287 4 有限公司 投資公司 達爾科技股份有限 DIODES, INC. 之轉 銷貨 178,167 3 月結 60 天 無顯著不同 無顯著不同 53,446 3 公司 投資公司 DIODES HONG DIODES, INC. 之轉 銷貨 145,538 3 月結 60 天 無顯著不同 無顯著不同 35,733 2 KONG LTD. 投資公司 LITE-ON JAPAN LITE-ON JAPAN 銷貨 144,496 3 T/T 月結 天無顯著不同 無顯著不同 54,936 3 (HK) LTD. LTD 之轉投資公 司 光寶科技股份有限 其董事長與本公司 銷貨 116,230 2 月結 145 天 無顯著不同 無顯著不同 77,186 4 公司 相同 D YNA INTER- 孫公司 進貨 3,805, T/T 月結 天成本加成 無顯著不同 ( 1,212,027 ) ( 78 ) NATIONAL CO., LTD. 註 ( 接次頁 )

52 ( 承前頁 ) 交易條件與一般交易不同交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款之情形及原因進 ( 銷 ) 貨交易對象關係佔總應收 ( 付 ) 備之公司佔總進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨金額授信期間單價授信期間餘額票據 帳款貨之比率 (%) 之比率 (%) DYNA 敦南科技股份有限最終母公司 銷貨 USD 130, T/T 月結 天成本加成 無顯著不同 USD 39, INTERNA- 公司 TIONAL CO. LTD. 敦南科技 ( 無錫 ) 最終母公司之轉投 進 貨 USD 33, T/T 月結 天成本加成 無顯著不同 ( USD 14,625 ) ( 37 ) 有限公司 資公司 上海旭福電子有限最終母公司之轉投 進貨 U SD 48, T/T 月結 天成本加成 無顯著不同 ( USD 8,046 ) ( 20 ) 公司 資公司 敦南微電子 ( 無錫 ) 最終母公司之轉投 進 貨 U SD 49, T/T 月結 天成本加成 無顯著不同 ( US D 17,094 ) ( 43 ) 有限公司 資公司 上海旭福電子有 DYNA 最終母公司之轉投 銷貨 USD 48, T/T 月結 天成本加成 無顯著不同 USD 8, 限公司 INTERNATIO- 資公司 NAL CO. LTD. 敦南微電子 ( 無錫 ) 最終母公司之轉投 銷貨 USD 22, T/T 月結 天無顯著不同 無顯著不同 USD 8, 有限公司 資公司 敦南科技股份有限最終母公司之轉投 進貨 USD 8, T/T 月結 天無顯著不同 無顯著不同 ( USD 2,667 ) ( 17 ) 公司 資公司 ( 註 ) 敦南科技 ( 無錫 ) DYNA 最終母公司之轉投 銷貨 USD 33, T/T 月結 天成本加成 無顯著不同 USD 14, 有限公司 INTERNATIO- 資公司 NAL CO. LTD. 上海旭福電子有限最終母公司之轉投 銷貨 RMB 28, T/T 月結 天無顯著不同 無顯著不同 RMB 11, 公司 資公司 敦南微電子 ( 無 DYNA 最終母公司之轉投 銷貨 USD 49, T/T 月結 天成本加成 無顯著不同 USD 17, 錫 ) 有限公司 INTERNATIO- 資公司 NAL CO. LTD. 上海旭福電子有限 最終母公司之轉投 進貨 USD 22, T/T 月結 天無顯著不同 無顯著不同 ( USD 8,865 ) ( 54 ) 公司 資公司 註 註 : 係本公司出售原 物料, 將售價 成本以淨額列示, 帳列營業外收支

53 敦南科技股份有限公司及轉投資公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一 年九月三十日 附表四 單位 : 新台幣仟元 帳列應收款項之公司交 易 對 象關 應收關係人款項逾期應收關係人款項應收關係人款項係週轉率 (%) 提列備抵呆帳金額科目餘額金額處理方式期後收回金額 敦南科技股份有限公司 LITE-ON OVERSEAS 光寶科技股份有限公 應收帳款 $ 142, $ - - $ - $ 1,422 TRADING CO., LTD. 司轉投資公司 LITE-ON JAPAN LTD. 光寶科技股份有限公 應收帳款 106, ,062 司轉投資公司 DYNA INTERNATIONAL CO., LTD. 敦南科技股份有限公司 最終母公司 應收帳款 USD 39, USD 6,605 已於期後收回 USD 13,409 - 上海旭福電子有限公司 DYNA 最終母公司之轉投資 應收帳款 USD 8, USD 7,349 - INTERNATIONAL 公司 CO., LTD. 敦南微電子 ( 無錫 ) 有最終母公司之轉投資 應收帳款 USD 8, USD 1,518 - 限公司 公司 敦南科技 ( 無錫 ) 有限 DYNA 最終母公司之轉投資 應收帳款 USD 14, USD 6,605 已於期後收回 USD 1,500 - 公司 INTERNATIONAL 公司 23%, 餘擬加強 CO., LTD. 催收 上海旭福電子有限公司最終母公司之轉投資 應收帳款 R MB 11, R MB 3,944 擬加強催收 - - 公司 敦南微電子 ( 無錫 ) 有 DYNA 最終母公司之轉投資 應收帳款 USD 17, USD 4,560 - 限公司 INTERNATIONAL 公司 CO., LTD

54 敦南科技股份有限公司被投資公司名稱 所在地區等相關資訊民國一 年前三季附表五單位 : 新台幣或外幣仟元, 仟股 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持股被投資公司本期認列之目備本期期末上期期末股數比率 (%) 帳面金額本期損益投資損益 註 敦南科技股份有限公司 DIODES, INC EAST HI LLCREST 生產銷售二極體橋式整 $ 83,205 $ 83,205 8, $ 3, 405,466 $ 1, 409,381 $ 260,707 採權益法評 DRIV, WESTLAKE 流器及相關零件等 價之被投 VILLAGE CA 資公司 LITE-ON JAPAN LTD. JAPAN LED 光電產品及電源供 30,967 57, ,866 36,237 2,987 採權益法評 應器之銷售 價之被投 資公司 菲律賓敦南科技股份有限公司 LOT 1&2, BLOCK 24, 影像感測器之加工製造 519, ,174 79, ,998 ( 69,599 ) ( 70,273 ) 子公司 PHASE 4, PEZA 及銷售 ECOZONE, ROSARIO, CAVITE 4106 PHILIPPINES 新東亞微電子股份有限公司 台北市敦化南路二段 77 號 7 各種 IC 卡代售研發技 150, ,000 17, ,230 ( 11,572 ) ( 2,818 ) 採權益法評 樓之 2 術移轉及電子零件之 價之被投 製造 資公司 DYNA INTERNATIONAL BRITISH VIRGIN ISLANDS INVESTMENT 2,797,211 2,797,211 33, ,940,773 95, ,704 子公司 HOLDING CO., LTD. SMART POWER BRITISH VIRGIN ISLANDS INVESTMENT 78,366 78, 子公司 HOLDINGS GROUP CO., LTD. DYNA INTERNATIONAL HOLDING CO., LTD. On-Bright Electronics Incorporated DYNA INTERNATIONAL CO., LTD. On-Bright Electronics (Hong Kong)Co., Limited ZE POLY PTE. LTD. SINGAPORE 生產銷售太陽能 光電 原料多晶矽 103,538 79,946 2, ,725 ( 11,089 ) ( 2,145 ) 採權益法評 價之被投 資公司 On-Bright Electronics 英屬開曼群島 INVESTMENT 441, ,233 22, , , ,122 子公司 Incorporated 敦宏科技股份有限公司 新北市新店區寶橋路 233 之 2 號 8 樓 貿易及光電產品 1,000 1, ( 27 ) ( 27 ) 子公司 DYNA INTERNATIONAL BRITISH VIRGIN ISLANDS INVESTMENT AND USD 91,363 USD 91,363 33, USD 129,780 USD 3,274 不適用 孫公司 CO., LTD. TRADING ACTIVITIES On-Bright Electronics(Hong 香港 INVESTMENT RMB 39,065 RMB 39,065 8, RMB 215,830 RMB 53,444 不適用 曾孫公司 Kong)Co., Limited LITE-ON Semiconductor 香港 INVESTMENT USD 93,448 USD 93, , USD 130,893 USD 4,085 不適用 曾孫公司 (HK)Limited 昂寶電子 ( 上海 ) 有限公司 中國上海 集成電路產品及新型電子元器件設計 生產及銷售, 提供相關技術諮詢及服務 RMB 35,862 RMB 35, RMB 220,878 RMB 58,514 不適用曾孫公司 ( 接次頁 )

55 ( 承前頁 ) 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持股被投資公司本期認列之目備本期期末上期期末股數比率 (%) 帳面金額本期損益投資損益 註 LITE-ON 敦南科技 ( 無錫 ) 有限公司 中國無錫 生產和銷售光電元件 USD 33,000 USD 33, USD 38,276 ( USD 230 ) 不適用 玄孫公司 Semico nductor 整流器及功率半導體 (HK)Limited 敦南微電子 ( 無錫 ) 有限公司中國無錫 金屬氧化物半導體技 USD 30,000 USD 30, USD 37,821 USD 356 不適用 玄孫公司 術 雙極技術製得之 電路等 上海旭福電子有限公司 中國上海松江縣 生產和銷售穩壓開關整 USD 26,000 USD 26,000 流二極體及橋式整流器 USD 54,791 USD 3,955 不適用 玄孫公司 昂寶電子 ( 上海 ) 有限廣州昂寶電子有限公司 中國廣州 電子元器件 集成電 RMB 10,000 RMB 10, RMB 16,783 ( RMB 883 ) 不適用 玄孫公司 公司 路 電子產品 通訊產品及計算機軟件的研發 設計及銷售, 並提供相關技術服務

56 敦南科技股份有限公司 大陸投資資訊 民國一 年前三季 附表六 單位 : 新台幣或外幣仟元 大陸被投資公司名稱主要營業項目實 收 資 本 本期期初本期匯出或收回本期期末本公司直接截至本期止已本期認列期末投資額投資方式自台灣匯出累積投資金額自台灣匯出累積或間接投資匯回台灣投資損益 ( 註 2) 帳面價值投資金額匯出收回投資金額之持股比例投資收益 上海旭福電子有限公司生產和銷售穩壓開註冊及實收資本額 ( 註 1) $ 804,046 $ - $ - $ 804, % $ 123,893 ( 註 1) $ 908,163 關整流二極體及 USD26,000 橋式整流器 敦南科技 ( 無錫 ) 有限生產和銷售光電元註冊及實收資本額 ( 註 4) 1,101, ,101, % ( 6,681 ) ( 註 4) 655,084 公司 件 整流器及功 USD33, 000 率半導體 昂寶電子 ( 上海 ) 有限集成電路產品及新註冊及實收資本額 ( 註 5) 145, , % 159,318 ( 註 5) 48,733 公司 型電子元器件設計 生產及銷 USD4,390 售, 提供相關技術諮詢及服務 敦南微電子 ( 無錫 ) 有金屬氧化物半導體註冊及實收資本額 ( 註 6) 934, , % 16,311 ( 註 6) - 限公司 技術 雙極技術製得之電路等 USD30,000 本期期末累計自台灣匯出經 濟 部 投 審 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 准 投 資 金 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $ 804,046 USD 26,000 $4,460,225 1,101,510 USD 33,000 ( 註 3) 145,256 USD 4, ,636 USD 30,000 註 1: 本公司係投資設立香港良敏有限公司, 並委託其投資大陸設立上海旭福電子有限公司 ( 已於九十四年底改為直接投資 ) 上海旭福電子有限公司之股本總額為美金 26,000 仟元, 是項投資案業經 95 年 1 月 4 日經濟部投審會二字第 號函核准 另於九十七年起投資方式由直接投資改為透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司, 是項投資案業經於 96 年 11 月 15 日經濟部投審會二字第 號函核准 註 2: 上述大陸被投資公司除了昂寶電子 ( 上海 ) 有限公司係按台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表計算以外, 餘係依被投資公司提供未經會計師核閱之同期間財務報表認列投資損益 註 3: 本公司對大陸投資累計金額上限 7,433,709 60%=4,460,225 註 4: 本公司投資敦南科技 ( 無錫 ) 有限公司之方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司, 因此本公司對敦南科技 ( 無錫 ) 有限公司並無帳面價值, 是項投資案業經 93 年 11 月 25 日經濟部投審會二字第 號函核准 註 5: 本公司投資昂寶電子 ( 上海 ) 有限公司之方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司, 因此本公司對昂寶電子 ( 上海 ) 有限公司並無帳面價值, 是項投資案業經 94 年 11 月 28 日經濟部投審會二字第 號函核准 註 6: 本公司投資敦南微電子 ( 無錫 ) 有限公司之方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司, 因此本公司對敦南微電子 ( 無錫 ) 有限公司並無帳面價值, 是項投資案業經 94 年 6 月 2 日經濟部投審會二字第 號函核准

57 敦南科技股份有限公司 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項暨其價格 收 ( 付 ) 款條件 未實現損益及其他相關資訊 民國一 年前三季 附表七 單位 : 新台幣仟元 進 銷貨交易條件應收 ( 付 ) 票據 帳款未實現關係人名稱交易類型金額百分比價格付款期間與一般交易之比較金額百分比損益金額 上海旭福電子有限公司進貨 $ 1,409, 成本加成 T/T 月結 天無顯著不同 ( $ 245,230 ) ( 16 ) $ 5,959 敦南微電子 ( 無錫 ) 有限公司進貨 1,432, 成本加成 T/T 月結 天無顯著不同 ( 521,031 ) ( 33 ) 7,083 敦南科技 ( 無錫 ) 有限公司進貨 962, 成本加成 T/T 月結 天無顯著不同 ( 445,766 ) ( 29 ) - 註 : 本公司與上海旭福電子有限公司 敦南微電子 ( 無錫 ) 有限公司 敦南科技 ( 無錫 ) 有限公司及昂寶電子 ( 上海 ) 有限公司之其他交易等相關資訊詳附註二五 -( 二 ) 及