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1 股票代碼 :3011 今晧實業股份有限公司及其子公司 合併財務報表暨會計師查核報告民國九十八及九十七年度 地址 : 台北縣新店巿寶興路五十三號 電話 :( 二 ) 二九一八九一八九 - 1 -

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 關係企業合併財務報表聲明書 3 - 四 會計師查核報告 4~ 5 - 五 合併資產負債表 6 - 六 合併損益表 7~ 8 - 七 合併股東權益變動表 9 - 八 合併現金流量表 10~11 - 九 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革及營業 12 一 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 12~17 二 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 17 三 ( 四 ) 重要會計科目之說明 18~27 四 ~ 十五 ( 五 ) 關係人交易 - - ( 六 ) 質押之資產 27 十六 ( 七 ) 重大承諾及或有事項 28 十七 ( 八 ) 重大之災害損失 - - ( 九 ) 重大之期後事項 - - ( 十 ) 其 他 - - ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 28~37 十八 2. 轉投資事業相關資訊 28~37 十八 3. 大陸投資資訊 十八 4. 母子公司間業務關係及重要 28 36~38 十八 交易往來情形 ( 十二 ) 部門別財務資訊 十九 十 推定從屬公司相關資訊

3 關係企業合併財務報表聲明書 本公司民國九十八年度依 關係企業合併營業報告書 關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號 合併財務報表 規定應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 今晧實業股份有限公司 董事長 : 林文煌 中華民國九十九年二月五日 - 3 -

4 會計師查核報告 今晧實業股份有限公司公鑒 : 今晧實業股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之合併資產負債表, 暨民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日之合併損益表 合併股東權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見 列入上開合併財務報表之子公司中, 有關 J.B.T 公司及 J.H.A 公司民國九十八及九十七年度財務報表係由其他會計師查核, 因此, 本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中, 有關上述合併個體財務報表所列之金額, 係依據其他會計師之查核報告 上述合併個體民國九十八年及九十七年十二月三十一日之資產總額合計分別為新台幣 245,444 仟元及 206,405 仟元, 分別佔合併資產總額之 11.66% 及 9.88%, 民國九十八及九十七年度之銷貨收入淨額分別為 296,298 仟元及 289,826 仟元, 分別佔合併銷貨收入淨額之 18.19% 及 18.79% 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據 - 4 -

5 依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製, 足以允當表達今晧實業股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之合併財務狀況, 暨民國九十八及九十七年度之合併經營成果與現金流量 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師張敬人會計師楊靜婷 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國九十九年二月五日 - 5 -

6 今晧實業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國九十八年及九十七年十二月三十一日 單位 : 除每股面額為新台幣元外, 餘係仟元 九十八年十二月三十一日九十七年十二月三十一日 九十八年十二月三十一日九十七年十二月三十一日 代 碼資 產金 額 % 金 額 % 代 碼負 債 及 股 東 權 益金 額 % 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金 ( 附註二及四 ) $ 271, $ 224, 應付票據 $ 25,196 1 $ 27, 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註 2140 應付帳款 323, , 二及五 ) 應付所得稅 ( 附註二及十四 ) - - 2, 應收票據 7,850-10, 應付費用 80, , 應收帳款 - 減備抵呆帳九十八年 2298 其他流動負債 29, , ,445 仟元及九十七年 7,786 仟 21XX 流動負債合計 458, , 元後之淨額 ( 附註二 ) 585, , 存貨 - 淨額 ( 附註二及六 ) 274, , 其他負債 1286 遞延所得稅資產 - 流動 ( 附註二 2810 應計退休金負債 ( 附註二及十 及十四 ) 11, ,531 1 三 ) 36, , 預付款項及其他流動資產 ( 附註 2860 遞延所得稅負債 - 非流動 ( 附註 二及十四 ) 47, ,292 1 二及十四 ) 24, , XX 流動資產合計 1,197, ,140, 其他 XX 其他負債合計 61, ,417 4 固定資產 ( 附註二 七及十六 ) 成本 2XXX 負債合計 520, , 土地 152, , 房屋及建築 485, , 股東權益 1531 機器設備 754, , 股本 - 每股面額 10 元 ; 額定 1537 模具設備 1,857-1, ,000 仟股 ; 發行九十八 1551 運輸設備 17, ,998 1 年 112,719 仟股, 九十七年 1681 其他設備 105, , ,912 仟股 1,127, ,159, X1 成本合計 1,517, ,522, 資本公積 15X9 減 : 累計折舊 706, , 股票溢價 207, , , , 庫藏股票交易 25, , 未完工程及預付設備款 19, , 受贈資產 XX 固定資產淨額 829, , XX 資本公積合計 234, , 保留盈餘 無形資產 3310 法定公積 100, , 土地使用權 ( 附註二及十六 ) 36, , 特別盈餘公積 1,116-1, 待彌補虧損 ( 68,183 ) ( 3 ) ( 33,017 ) ( 2 ) 其他資產 33XX 保留盈餘合計 33, , 其他 ( 附註二及八 ) 41, ,851 2 股東權益其他項目 18XX 其他資產合計 41, , 累積換算調整數 190, , 金融商品未實現損失 ( 487 ) - ( 570 ) - 34XX 股東權益其他項目合計 190, , XXX 股東權益合計 1,584, ,650, XXX 資產總計 $ 2,105, $ 2,088, 負債及股東權益總計 $ 2,105, $ 2,088, 後附之附註係本合併財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國九十九年二月五日查核報告 ) 董事長 : 林文煌經理人 : 吳家鑫會計主管 : 朱美珍 - 6 -

7 今晧實業股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日 單位 : 除合併每股純損為新台幣元外, 餘係仟元 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度 代碼 金 額 % 金 額 % 4110 銷貨收入 $1,645, $1,557, 減 : 銷貨退回及折讓 16, , 銷貨收入淨額 ( 附註二 ) 1,628, ,542, 銷貨成本 ( 附註二 三 六 及十一 ) 1,499, ,383, 銷貨毛利 129, , 營業費用 ( 附註十一 ) 6100 銷售費用 52, , 管理費用 99, , 研發費用 54, , 營業費用合計 206, , 營業損失 ( 77,200 ) ( 5 ) ( 61,598 ) ( 4 ) 營業外收入及利益 7110 利息收入 528-4, 處分固定資產利益 5, 兌換淨益 8, 其 他 8, , 營業外收入及利益合計 23, ,732 2 營業外費用及損失 7560 兌換淨損 , 其 他 820-8, 營業外費用及損失合計 ,134 2 ( 接次頁 ) - 7 -

8 ( 承前頁 ) 九十八年度九十七年度代碼金額 % 金額 % 7900 稅前損失 ( $ 54,734 ) ( 3 ) ( $ 62,000 ) ( 4 ) 8110 所得稅利益 ( 附註二及十四 ) 19, , 合併總純損 ( 附註三 ) ( $ 35,166 ) ( 2 ) ( $ 43,772 ) ( 3 ) 代碼 稅 前稅 後 稅 前稅 後 合併每股純損 ( 附註三及十二 ) 9750 合併基本每股純損 ( $ 0.56 ) ( $ 0.31 ) ( $ 0.57 ) ( $ 0.37 ) 後附之附註係本合併財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國九十九年二月五日查核報告 ) 董事長 : 林文煌經理人 : 吳家鑫會計主管 : 朱美珍 - 8 -

9 今晧實業股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表 民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣仟元 股東權益其他項目保留盈餘 ( 附註九 ) 累積換算金融商品發行股本 ( 附註九及十 ) 資本公積 ( 附註九及十 ) 未分配盈餘調整數未實現損失庫藏股票股數 ( 仟股 ) 金額股票溢價庫藏股票交易受贈資產合計法定公積特別盈餘公積 ( 待彌補虧損 ) 合計 ( 附註二 ) ( 附註二及五 ) ( 附註二及十 ) 合計股東權益合計九十七年一月一日 119,166 $ 1,191,662 $ 207,393 $ - $ 757 $ 208,150 $ 99,986 $ 1,116 $ 11,128 $ 112,230 $ 169,708 $ 285 $ - $ 169,993 $ 1,682,035 九十六年度盈餘分配 法定公積 ( 373 ) 九十七年度純損 ( 43,772 ) ( 43,772 ) ( 43,772 ) 金融商品未實現損失 ( 855 ) - ( 855 ) ( 855 ) 外幣長期股權投資換算調 整數 , ,814 33,814 庫藏股票買回 ( 20,225 ) ( 20,225 ) ( 20,225 ) 註銷庫藏股 ( 3,254 ) ( 32,540 ) - 12,315-12, ,225 20,225 - 九十七年十二月三十一日 115,912 1,159, ,393 12, , ,359 1,116 ( 33,017 ) 68, ,522 ( 570 ) - 202,952 1,650,997 九十八年度純損 ( 35,166 ) ( 35,166 ) ( 35,166 ) 金融商品未實現利益 外幣長期股權投資換算調 整數 ( 12,797 ) - - ( 12,797 ) ( 12,797 ) 庫藏股票買回 ( 18,330 ) ( 18,330 ) ( 18,330 ) 註銷庫藏股 ( 3,193 ) ( 31,930 ) - 13,600-13, ,330 18,330 - 九十八年十二月三十一日 112,719 $ 1,127,192 $ 207,393 $ 25,915 $ 757 $ 234,065 $ 100,359 $ 1,116 ( $ 68,183 ) $ 33,292 $ 190,725 ( $ 487 ) $ - $ 190,238 $ 1,584,787 後附之附註係本合併財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國九十九年二月五日查核報告 ) 董事長 : 林文煌經理人 : 吳家鑫會計主管 : 朱美珍 - 9 -

10 今晧實業股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣仟元 九十八年度 九十七年度 營業活動之現金流量合併總純損 ( $ 35,166 ) ( $ 43,772 ) 折舊及攤銷 122, ,562 轉回呆帳損失 ( 341 ) ( 2,127 ) 提列存貨跌價損失 17,731 14,170 處分固定資產損失 ( 利益 ) ( 5,880 ) 1,277 應計退休金負債 1, 遞延所得稅 ( 27,627 ) ( 24,171 ) 資產及負債之淨變動應收票據 2,676 ( 4,818 ) 應收帳款 23,686 68,287 存 貨 ( 34,570 ) 23,758 預付款項及其他流動資產 ( 37,673 ) ( 9,531 ) 應付票據 ( 2,136 ) ( 19,248 ) 應付帳款 69,883 ( 38,384 ) 應付所得稅 - ( 290 ) 應付費用 20,261 ( 30,098 ) 其他流動負債 20, 營業活動之淨現金流入 134,323 56,991 投資活動之現金流量處分固定資產價款 12,848 - 購置固定資產 ( 82,983 ) ( 61,820 ) 其他資產增加 ( 68 ) ( 41,629 ) 其他負債增加 投資活動之淨現金流出 ( 69,841 ) ( 103,449 ) 融資活動之現金流量 庫藏股票買回成本 ( 18,330 ) ( 20,225 ) 融資活動之現金流出 ( 18,330 ) ( 20,225 ) 匯率影響數 517 ( 6,465 ) ( 接次頁 )

11 ( 承前頁 ) 九十八年度 九十七年度 現金及約當現金淨增加 ( 減少 ) $ 46,669 ( $ 73,148 ) 年初現金及約當現金餘額 224, ,489 年底現金及約當現金餘額 $ 271,010 $ 224,341 現金流量資訊之補充揭露 支付所得稅 $ 12,869 $ 6,230 不影響現金流量之投資及融資活動 註銷庫藏股 $ 18,330 $ 20,225 後附之附註係本合併財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國九十九年二月五日查核報告 ) 董事長 : 林文煌經理人 : 吳家鑫會計主管 : 朱美珍

12 今晧實業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註民國九十八及九十七年度 ( 除另予註明者外, 金額係以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革及營業今 實業股份有限公司 ( 母公司 ) 設立於七十二年一月十一日, 主要從事於精密電子接頭插座 連接器 電線 電纜及各種電子零件等之製造加工買賣業務, 母公司股票自九十一年七月起在台灣證券交易所上市買賣 九十八及九十七年度併入合併報表之母公司與子公司投資關係及持股比例列示如下 : 今晧實業股份有限公司 % % % 53.13% % 46.87% J.H.A J.H.B J.H.K J.H.P J.B.T % J.H.E JH AMERICA, INC.( J.H.A) JI-HAW CO., LTD.( J.H.B), 主要業務為買賣電腦線或插頭等產品 今皓電子 ( 昆山 ) 有限公司 ( J.H.K) J.B.T INDUSTRIAL CO., LTD. ( J.B.T), 主要業務為生產及買賣電腦線或插頭等產品 今皓光電 ( 昆山 ) 有限公司 (J.H.P) 及今皓光電 ( 安徽 ) 有限公司 (J.H.E) 主要業務為生產及買賣電腦線或插頭 精密陶瓷 精密模具等產品 截至九十八及九十七年底止, 母公司及其子公司員工人數分別為 3,582 人及 2,727 人 二 重要會計政策之彙總說明本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製 依照前述準則及原則編製合併財務報表時, 母公司及其子公司對於備抵呆帳 存貨跌價損失 固定資產折舊 土地使用權

13 攤銷 遞延費用攤提 減損損失 退休金 所得稅暨員工紅利及董監酬勞費用等之提列, 必須使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 重要會計政策彙總說明如下 : 合併財務報表編製準則母公司及其子公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者, 或持股雖未達百分之五十但對被投資公司有控制能力, 即構成母子關係 編製合併財務報表時, 母子公司間重大交易及其餘額均予以消除 彙編母公司投資國外子公司之財務報表 ( 功能性貨幣均為外幣 ), 其資產及負債科目係按資產負債表日之匯率換算, 損益科目則按各該期間之平均匯率換算, 因而產生之兌換差額作為累積換算調整數, 並列於股東權益項下 九十八及九十七年度合併報表財務報表個體包括母公司 J.H.A 公司 J.H.B 公司 J.H.K 公司 J.H.P 公司 J.B.T 公司及 J.H.E 公司之帳目 上述併入合併財務報表之子公司係依據子公司同期間經會計師查核之財務報表計算 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括現金及約當現金, 以及主要為交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產 ; 固定資產 無形資產及其他不屬於流動資產者為非流動資產 流動負債包括主要為交易目的而發生之負債, 以及須於資產負債表日後一年內清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債 約當現金約當現金係自投資日起三個月內到期之商業本票, 其帳面價值近似公平價值

14 備供出售金融資產備供出售金融資產於原始認列時, 以公平價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 ; 後續評價以公平價值衡量, 且其價值變動列為股東權益調整項目, 累積之利益或損失於金融資產除列時, 列入當年度損益 依慣例交易購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 公平價值之基礎 : 上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤價 現金股利於除息日認列收益, 但依據投資前淨利宣告之部分, 係自投資成本減除 股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 若後續期間減損金額減少, 備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目 收入認列及應收帳款 備抵呆帳母公司及其子公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入, 因其獲利過程大部分已完成, 且已實現或可實現 銷貨退回及折讓係於實際發生期間列為銷貨之減項, 相關銷貨成本則列為銷貨成本之減項 銷貨收入係按母公司及其子公司與買方所協議交易對價 ( 考量商業折扣及數量折扣後 ) 之公平價值衡量 ; 惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時, 其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁, 則不按設算利率計算公平價值 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列 母公司及其子公司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析 信用評等及經濟環境等因素, 定期評估應收帳款之收回可能性 存 貨 存貨包括原料 製成品及在製品 九十八年一月一日以前, 存貨係以成本與市價孰低計價, 比較成本與市價時係以個別項目為基礎, 又原料係以重置成本為市價, 而製成品及在製品則以淨變現價值為市價 如附註三所述, 九十八年一月一日起, 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投

15 入之成本及銷售費用後之餘額 存貨成本之計算採用加權平均法 期末存貨除評估製程技術改變之可能影響, 據以提列存貨報廢損失外, 並依據未來一定期間之需求, 評估可能發生之廢料及呆滯料件後再予以提列或迴轉存貨跌價損失 固定資產固定資產以成本減累計折舊計價 重大之更新及改良作為資本支出 ; 修理及維護支出則作為當年度費用 固定資產之折舊係按直線法依照下列耐用年限提列 : 房屋及建築, 二十至四十年 ; 機器設備, 三至八年 ; 模具設備, 二年 ; 運輸設備, 五年 ; 其他設備, 三至八年 固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者, 依原折舊方法按估計可繼續使用年限計提 固定資產出售或報廢時, 其相關成本及累計折舊均自帳上予以減除 因而產生之損益依其性質列為當年度營業外收入及利益或費用及損失 土地使用權土地使用權按五十年平均攤銷 閒置資產閒置資產係按其淨變現價值或未折減餘額較低者計價, 並按其耐用年限計提折舊 遞延費用係配電工程 辦公室裝潢 電腦軟體及系統顧問費等支出, 以取得成本為入帳基礎, 按五年平均攤提 資產減損倘資產 ( 包括固定資產 土地使用權 閒置資產及遞延費用等非流動資產 ) 以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時, 就其減損部分認列損失 嗣後若該項資產可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值

16 退休金母公司屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列 ; 屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金數額認列為當年度費用 母公司確定給付退休辦法發生縮減或清償時, 將縮減或清償損益列入當年度之淨退休金成本 J.B.T J.H.K J.H.P 及 J.H.E 按每月提撥之退休金列為當年度費用 J.H.A 及 J.H.B 未訂定員工退休辦法 庫藏股票母公司買回已發行股票作為庫藏股票時, 將所支付成本借記庫藏股票, 並列於股東權益之減項 處分時, 處分價格若高於帳面價值, 其差額作為資本公積 - 庫藏股票交易 ; 若低於帳面價值, 其差額沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積, 如有不足則沖抵未分配盈餘 庫藏股票註銷時, 按股權比例沖轉資本公積 - 股票溢價與股本 庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票溢價之合計數時, 其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積, 如有不足再沖銷未分配盈餘 ; 如低於面值與股票溢價之合計數時, 其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積 所得稅所得稅係作跨期間之所得稅分攤, 即將可減除暫時性差異 未使用以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列相關備抵評價金額 ; 而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目 購置機器設備 研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減, 採用當期認列法處理 以前年度應付所得稅之調整, 列入當年度所得稅

17 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用 外幣交易及外幣財務報表之換算非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產 負債 收入或費用, 按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳 外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額, 作為當年度損益 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按該日即期匯率予以調整, 兌換差額列為當年度損益 重分類九十七年度之財務報表若干項目經重分類, 俾配合九十八年度財務報表之表達 三 會計變動之理由及其影響存貨之會計處理準則母公司及其子公司自九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第十號 存貨之會計處理準則 主要之修訂包括 ( 一 ) 存貨以成本與淨變現價值孰低者衡量, 且除同類別存貨外應逐項比較之 ;( 二 ) 未分攤固定製造費用於發生當期認列為銷貨成本 ; 及 ( 三 ) 異常製造成本及存貨跌價損失 ( 或回升利益 ) 應分類為銷貨成本 此項會計變動, 使九十八年度合併總純損增加 2,626 仟元, 稅後合併基本每股純損增加 0.02 元 母公司及其子公司亦重分類九十七年度下腳收入 5,002 仟元及存貨跌價損失 14,170 仟元至銷貨成本 員工分紅及董監酬勞會計處理母公司自九十七年一月一日起, 採用財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布 ( 九六 ) 基秘字第 五二號函, 員工分紅及董監酬勞應視為費用, 而非盈餘之分配 是項會計變動, 因九十七年度為稅前淨損, 故對九十七年度之合併總純損及合併稅後每股純損無影響

18 四 現金及約當現金 九 十 八 年 九 十 七 年 十二月三十一日 十二月三十一日 庫存現金及週轉金 $ 597 $ 588 銀行支票及活期存款 255, ,281 銀行定期存款 - 4,725 約當現金商業本票 14,612 43,747 $ 271,010 $ 224,341 五 備供出售金融資產 - 流動 九十八年九十七年十二月三十一日十二月三十一日國內上市 ( 櫃 ) 公司股票 $ 445 $ 362 六 存貨淨額 九 十 八 年 九 十 七 年 十二月三十一日 十二月三十一日 原 料 $ 84,208 $ 105,928 在製品 59,343 88,143 製成品 130,674 62,076 $ 274,225 $ 256,147 九十八年及九十七年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 86,644 仟元及 70,152 仟元 九十八及九十七年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,499,597 仟元 及 1,383,824 仟元 九十八年度之銷貨成本包括下腳收入 8,169 仟元及 存貨跌價損失 17,731 仟元 ; 九十七年度之銷貨成本包括下腳收入 5,002 仟元及存貨跌價損失 14,170 仟元 七 固定資產 九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日 累計折舊房屋及建築 $ 142,157 $ 131,803 機器設備 475, ,272 模具設備 1, 運輸設備 11,860 9,868 其他設備 76,275 71,171 $ 706,661 $ 666,

19 八 閒置資產 九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日 成 本 機器設備 $ 10,994 $ 10,994 減 : 累計折舊機器設備 1,959 1,959 未折減餘額 9,035 9,035 減 : 累計減損 9,035 9,035 淨 額 $ - $ - J.H.K 公司因製膠相關機器設備已無訂單, 預計以出售方式處分, 於九十五年底轉列閒置資產, 其可回收金額小於帳面價值之部分, 業已全數認列減損損失 九 股東權益母公司依照法令規定, 資本公積除彌補公司虧損外, 不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積, 得撥充股本, 按股東原有股份之比例發給新股, 每年以一定比例為限 母公司章程規定, 公司決算如有盈餘, 應先提繳稅款, 彌補以往虧損, 次就其餘額提百分之十為法定公積, 另依實際需要提列特別盈餘公積, 如尚有盈餘得酌予保留外, 餘依下列百分比分派 : ( 一 ) 員工紅利百分之十二 ( 二 ) 董監事酬勞百分之三 ( 三 ) 股東紅利百分之八十五 其中現金股利不低於股東紅利之百分之十 股利發放方式採盈餘轉增資 資本公積轉增資與現金股利三種方式配合辦理 係依據公司未來擴展營運規模及資本預算之需求, 維持公司每股盈餘獲利水準之平衡, 考量公司現金流量 營運盈餘之狀況, 發放股票股利, 以保留所需資金, 其餘部分得以現金股利方式分派 母公司九十八及九十七年度均為稅後虧損是以未估列應付員工紅利及董監酬勞 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員

20 工紅利, 股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定, 股 票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價, 並考量除權除息之影 響為計算基礎 母公司分配盈餘時, 必須依法令規定就股東權益減項 ( 包括金融 商品未實現損失及累積換算調整數 ) 餘額提列特別盈餘公積 嗣後股 東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配 盈餘 法定公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定公積 得用以彌補虧損 ; 當其餘額已達實收股本 50% 時, 得以其半數撥充股 本 母公司分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東 外, 其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣 抵稅額 上述盈餘分配案, 應於次年度股東常會議決之, 並列於盈餘分配 年度之財務報表內 母公司股東常會分別於九十八年六月十六日及九十七年六月十三 日決議通過董事會擬議之九十七年度虧損撥補案及九十六年度盈餘分 配案如下, 有關資訊請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 : 虧損撥補案盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 九十七年度九十六年度九十七年度九十六年度 未分配盈餘 ( $ 10,755 ) $ - $ - $ - 法定公積 十 庫藏股票 ( 普通股 ) 本 年 度 增 加 單位 : 仟股 本年度減少年底股數 收 回 原 因 年初股數 九十八年度 為維護公司信用及股東 權益 - 3,193 3,193 - 九十七年度 為維護公司信用及股東 權益 - 3,254 3,

21 母公司於九十八年度買入庫藏股票 3,193 仟股, 計 18,330 仟元購 買後依法註銷, 是以股本減少 31,930 仟元及資本公積 - 庫藏股票交易 增加 13,600 仟元 ; 九十七年度買入庫藏股票 3,254 仟股, 計 20,225 仟 元購買後依法註銷, 是以股本減少 32,540 仟元及資本公積 - 庫藏股票 交易增加 12,315 仟元 根據證券交易法規定, 公司買回股份不得超過已發行股份總數百 分之十, 收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現 之資本公積 ; 買回之股份, 不得質押, 且於未轉讓前不得享有股東權 利 十一 用人 折舊及攤銷費用 九 十 八 年 度九 十 七 年 度 屬於銷貨 屬於營業 屬於銷貨 屬於營業 成 本 者 費 用 者合 計 成 本 者 費 用 者合 計 用人費用薪資費用 $316,455 $ 92,548 $409,003 $280,580 $ 83,949 $364,529 員工保險費 5,007 5,097 10,104 6,371 5,825 12,196 退休金 7,555 5,145 12,700 9,252 5,098 14,350 伙食費 151 2,030 2, ,010 2,159 福利金 8, ,377 6, ,886 其他用人費用 1,123 4,174 5,297 1,359 7,128 8,487 折舊費用 81,907 8,598 90,505 81,537 8,566 90,103 攤銷費用 28,184 3,774 31,958 27,439 3,020 30,459 $448,798 $122,327 $571,125 $412,967 $116,202 $529,169 十二 合併每股純損 計算合併基本每股純損之分子及分母揭露如下 : 金 額 ( 分 子 ) 股數 ( 分母 ) 合併每股純損 ( 元 ) 母公司稅前 母公司稅後 ( 仟股 ) 稅 前 稅 後 九十八年度合併基本每股純損母公司本年度純損 ( $ 63,107 ) ( $ 35,166 ) 113,305 ( $ 0.56 ) ( $ 0.31 ) 九十七年度 合併基本每股純損 母公司本年度純損 ( $ 67,341 ) ( $ 43,772 ) 117,721 ( $ 0.57 ) ( $ 0.37 )

22 母公司自九十七年一月一日起, 採用 ( 九六 ) 基秘字第 五二號函, 將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 應假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 計算稀釋每股盈餘時, 以該潛在普通股資產負債表日之收盤價, 作為發行股數之判斷基礎 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 十三 退休金母公司適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬確定提撥退休辦法, 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶 母公司九十八及九十七年度認列之退休金成本分別為 2,223 仟元及 2,132 仟元 母公司適用 勞動基準法 之退休金制度, 係屬確定給付退休辦法, 每位員工之服務年資十五年以內者 ( 含 ), 每服務滿一年可獲得二個基數 ; 超過十五年者每增加一年可獲得一個基數, 總計最高以四十五個基數為限 員工退休金之支付, 係根據服務年資及其核准退休日前六個月平均工資 ( 基數 ) 計算 母公司每月按員工薪資總額百分之五點八提撥員工退休基金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶 母公司九十八及九十七年度認列之退休金成本分別為 3,036 仟元及 3,089 仟元 J.B.T J.H.K J.H.P 及 J.H.E 係屬確定提撥退休辦法, 依自員工薪資提撥之退休金, 相對提撥一定之比例, 一併存入退休基金專戶, 該專戶係委由當地法定保險機構管理 員工退休時, 可由基金專戶領取員工自提儲金及公司相對提撥儲金暨其孳息 J.B.T J.H.K J.H.P 及 J.H.E 九十八年度認列之退休金費用為 7,441 仟元 ;J.B.T J.H.K 及 J.H.P 九十七年度認列之退休金費用為 9,129 仟元 J.H.A 及 J.H.B 未訂定員工退休辦法

23 母公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下 : ( 一 ) 淨退休金成本組成項目 : 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度 服務成本 $ 1,657 $ 1,723 利息成本 1,337 1,467 退休基金資產之預期報酬 ( 427 ) ( 448 ) 攤銷數 淨退休金成本 $ 3,036 $ 3,089 ( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節 : 九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日 給付義務既得給付義務 $ 11,990 $ 1,770 非既得給付義務 31,998 36,295 累積給付義務 43,988 38,065 未來薪資增加之影響數 7,028 6,512 預計給付義務 51,016 44,577 退休基金資產公平價值 ( 21,415 ) ( 18,983 ) 提撥狀況 29,601 25,594 未認列過渡性淨給付義務 ( 5,521 ) ( 6,900 ) 未認列退休金利益 12,828 17,204 應計退休金負債 $ 36,908 $ 35,898 既得給付 $ 13,821 $ 2,016 ( 三 ) 退休金給付義務之假設 : 九 十 八 年 九 十 七 年 十二月三十一日 十二月三十一日 折現率 2.25% 3.00% 未來薪資水準增加率 1.50% 1.50% 退休基金資產預期投資報酬 2.25% 2.25% 九十八年度九十七年度 ( 四 ) 提撥至退休基金金額 $ 2,026 $ 2,140 ( 五 ) 由退休基金支付金額 $ - $

24 十四 所得稅 ( 一 ) 母公司及其子公司依各該公司稅前利益 ( 損失 ) 按法定稅率計算之 所得稅費用與當年度應納稅額之調節如下 : 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度 稅前利益按法定稅率計算之所得稅利益 ( $ 14,729 ) ( $ 12,447 ) 調節項目之所得稅影響數永久性差異 316 1,371 暫時性差異 9,681 2,773 虧損留抵 9,178 14,067 按課稅所得計算之稅額 4,446 5,764 減 : 當年度抵用之投資抵減 - - 當年度應納所得稅 4,446 5,764 遞延所得稅 暫時性差異 ( 20,358 ) ( 24,171 ) 因稅法改變產生之變動影響數 ( 7,269 ) - 短期票券利息分離課稅 以前年度所得稅調整 3,586 3 ( $ 19,568 ) ( $ 18,228 ) ( 二 ) 資產負債表上應付所得稅 ( 應收退稅款 - 包含於預付款項及其他流 動資產 ) 之變動如下 : 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度 年初餘額 $ 2,698 $ 2,988 當年度應納所得稅 4,446 5,764 短期票券分離課稅 以前年度所得稅調整 3,586 - 當年度支付 ( 12,869 ) ( 6,230 ) 年底餘額 ( $ 2,112 ) $ 2,698 立法院於九十八年一月六日修正所得稅法第三十九條條文, 將營利事業虧損扣抵年限由五年延長為十年 立法院於九十八年五月修正所得稅法第五條條文, 將營利事業所得稅稅率由百分之二十五調降為百分之二十, 並自九十九年度施行 母公司業已依此修正條文重新計算遞延所得稅資產或負債, 並將所產生之差額列為所得稅利益及費用

25 ( 三 ) 淨遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之構成項目如下 : 九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日 流 動 遞延所得稅資產未實現存貨跌價損失 $ 7,122 $ 7,583 未實現銷貨毛利 3,334 4,930 未實現兌換損失 ( 利益 ) 761 ( 2,052 ) 呆帳超限數 $ 11,338 $ 10,531 非流動遞延所得稅資產虧損留抵 $ 17,183 $ 14,067 投資抵減 15,717 10,800 退休金超限 7,382 8,974 遞延貸項 - 聯屬公司間利益 ,282 33,857 遞延所得稅負債採權益法認列之國外 投資利益 ( 64,981 ) ( 85,376 ) 淨遞延所得稅負債 ( $ 24,699 ) ( $ 51,519 ) 母公司用以計算遞延所得稅之稅率為 20%, 其餘子公司係依當 地法定稅率計算 截至九十八年底止, 母公司投資抵減相關資訊如下 : 最 後 法 令 依 據抵減項目可抵減總額尚未抵減餘額 抵減年度 促進產業升級條例研究發展 $ 2,863 $ 2,863 一 研究發展 5,753 5,753 一 一 設備技術 一 一 研究發展 6,340 6,340 一 二 設備技術 一 二 $ 15,717 $ 15,717 截至九十八年底止, 母公司虧損扣抵相關資訊如下 : 最 後 虧 損 年 度 可抵減總額 尚未抵減餘額 抵減年度 九十七年度 $ 56,152 $ 56,152 一 七 九十八年度 29,764 29,764 一 八 $ 85,916 $ 85,

26 ( 四 ) 兩稅合一相關資訊 : 九十八年九十七年十二月三十一日十二月三十一日母公司可扣抵稅額帳戶餘額 $ 9,752 $ 9,318 母公司九十八及九十七年度均為待彌補虧損 母公司九十八及九十七年底止並無屬於八十六年度 ( 含 ) 以前之未分配盈餘 母公司截至九十五年度止之所得稅申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定 十五 金融商品資訊之揭露 ( 一 ) 公平價值之資訊 資 九十八年十二月三十一日九十七年十二月三十一日 帳面價值公平價值帳面價值公平價值 產 備供出售金融資 產 - 流動 $ 445 $ 445 $ 362 $ 362 存出保證金 ( 包 含於其他資產 項下 ) ,466 12,466 ( 二 ) 母公司及其子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 1. 上述金融商品不包括現金及約當現金 應收票據 應收帳款 - 淨額 應付票據及應付帳款 此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 2. 備供出售金融資產 - 流動如有活絡市場公開報價, 則以此市場價值為公平價值 3. 存出保證金係以帳面價值估計其公平價值 ( 三 ) 母公司及其子公司九十八及九十七年底具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 14,612 仟元及 48,472 仟元 ; 具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 255,249 仟元及 174,875 仟元

27 ( 四 ) 母公司及其子公司九十八及九十七年底自備供出售金融資產直接認 列為股東權益調整項目分別為 (487) 仟元及 (570) 仟元 ( 五 ) 財務風險資訊 1. 市場風險 母公司及其子公司除持有之上市 ( 櫃 ) 股票投資, 其價值 隨市場價格之變動而變動, 預期具有重大市場價格風險外, 並 未持有其他重大之金融資產與匯率 利率及市場價格有顯著相 關而具有重大市場風險者, 故母公司及其子公司相關市場風險 並不重大 2. 信用風險 信用風險係評估母公司及其子公司之交易對方未履行合約 義務之潛在影響, 係以資產負債表日公平價值為正數之合約為 評估對象 由於母公司及其子公司之交易對方均為信用良好之 金融機構及公司組織, 故預期無重大信用風險 3. 流動性風險 十六 質抵押資產 母公司及其子公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌 措資金以履行合約義務之流動性風險 母公司及其子公司所投 資之權益商品若具有活絡市場者, 因預期可輕易在市場上以接 近公平價值之價格迅速出售, 故預期不具有重大流動性風險 ; 另本公司所投資之權益商品若不具有活絡市場者, 因無法在市 場上以接近公平價值之價格迅速出售, 故可能導致流動性風險 下列資產業已提供予金融機構作為銀行短期借款額度及開立遠期 信用狀之擔保品 : 九 十 八 年 九 十 七 年 十二月三十一日 十二月三十一日 固定資產淨額 $ 182,487 $ 183,183 土地使用權 23,015 - $ 205,502 $ 183,

28 十七 重大承諾及或有負債截至九十八年底止,J.H.K 已開立未使用之信用狀金額為 82 仟美元 十八 附註揭露事項 ( 一 ) 本年度重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 無 3. 年底持有有價證券情形 : 附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 附表三 8. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 附表四 9. 被投資公司資訊 : 附表五 10. 被投資公司從事衍生性商品交易 : 無 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表六 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交易事項, 請參閱附表一至六

29 十九 部門別財務資訊 ( 一 ) 產業別資訊 母公司及其子公司係以經營精密電線及連接線等之製造與買賣 為主要業務, 屬單一產業部門, 故毋需揭露部門別資訊 ( 二 ) 地區別資訊 ( 三 ) 外銷銷貨資訊 母公司及其子公司地區別資訊列示於附表八 地 區 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度 亞 洲 $ 255,524 $ 263,880 其 他 54,424 58,773 合 計 $ 309,948 $ 322,653 ( 四 ) 重要客戶資訊 九十八年度九十七年度客戶代號銷貨金額佔收入 % 銷貨金額佔收入 % TA576 $ 55,497 8 $ 111,

30 今晧實業股份有限公司及其子公司 資金貸與他人 民國九十八年度 附表一 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 貸出資金本年度最高資金貸與業務往來有短期融通資提列備抵擔保品對個別對象資金貸與編號貸與對象往來科目年底餘額利率區間之公司餘額性質金額金必要之原因呆帳金額名稱價值資金貸與限額總限額 0 今晧實業股份有 JH AMERICA, 其他應收款 $ 40,101 $ 36,543 - ( 註一 ) $ - - $ - - $ - $ 316,957 $ 633,915 限公司 INC. - 關係人 ( 今晧公司淨 ( 今晧公司淨值 20%) 值 40%) 今皓光電 ( 安徽 ) 其他應收款有限公司 - 關係人 1 今皓電子 ( 昆山 ) 今皓光電 ( 昆山 ) 有限公司有限公司 其他應收款 - 關係人 1, ( 註一 ) , ,915 ( 今晧公司淨 ( 今晧公司淨值 20%) 值 40%) 25,541 ( 人民幣 5,000 仟元 ) 23,429 ( 人民幣 5,000 仟元 ) 今皓光電 ( 昆山 ) 其他應收款 74,138 53,887 有限公司 - 關係人 ( 人民幣 ( 人民幣 15,257 仟元 ) 11,500 仟元 ) 今皓光電 ( 安徽 ) 其他應收款 6,641 有限公司 - 關係人 ( 人民幣 1,300 仟元 ) - 短期融通資金 - 營運週轉 , ,870 ( 今皓電子 ( 今皓電子 ( 昆山 ) 公 ( 昆山 ) 公司淨值司淨值 20%) 40%) - ( 註二 ) , ,870 ( 今皓電子 ( 今皓電子 ( 昆山 ) 公 ( 昆山 ) 公司淨值司淨值 20%) 40%) - - 短期融通資金 - 營運週轉 , ,870 ( 今皓電子 ( 今皓電子 ( 昆山 ) 公 ( 昆山 ) 公司淨值司淨值 20%) 40%) 註一 : 本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會 93 年 7 月 9 日基秘字第 167 號函規定, 將已逾非關係人正常授信期間三個月之應收帳款 36,543 仟元轉列其他應收款, 並於資金貸與他人資訊中揭露 註二 : 今皓電子 ( 昆山 ) 有限公司資金貸與今皓光電 ( 昆山 ) 有限公司金額為 23,429 仟元 ( 人民幣 5,000 仟元 ), 另依財團法人中華民國會計研究發基金會 93 年 7 月 9 日基秘字第 167 號函規定, 將已逾非關係人正常授信期間三個月屬其他應收款性質之出售固定資產價款 53,887 仟元 ( 人民幣 11,500 仟元 ) 於資金貸與他人資訊中揭露 註三 : 上表列示之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷

31 今晧實業股份有限公司及其子公司 年底持有有價證券情形 民國九十八年十二月三十一日 附表二單位 : 除另予註明者外, 餘係新台幣仟元 持 有 之 公 與有價證券發行人年底司有價證券種類及名稱帳列科目備之關係股數 / 單位數帳面金額持股比例 (%) 市價 / 股權淨值 今晧實業股份有限公司股票 J.B.T INDUSTRIAL CO., LTD. 子公司 採權益法之長期股權 18,600,000 $ 427, $ 427,533 註一及二 投資 JH AMERICA, INC. 子公司 其他負債 - 其他 6,000 ( 36,434 ) ( 36,434 ) 註一及二 JI-HAW CO., LTD. 子公司 採權益法之長期股權 50, 註一及二 投資 中華映管股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 108, 註一及三 流動 股單 今皓電子 ( 昆山 ) 有限公司 子公司 採權益法之長期股權 - 449, ,675 註一及二 投資 今皓光電 ( 昆山 ) 有限公司 子公司 採權益法之長期股權 - 289, ,430 註一及二 投資 今皓光電 ( 安徽 ) 有限公司 子公司 採權益法之長期股權 - 43, ,861 註一及二 投資 註 J.B.T INDUSTRIAL 股單 CO., LTD. 今皓光電 ( 昆山 ) 有限公司 子公司 採權益法之長期股權 投資 - 255,379 ( 泰銖 264,752 仟元 ) ,379 ( 泰銖 264,752 仟元 ) 註一及二 註一 : 無因提供擔保 質押借款或其他受限制之情形 註二 : 係按同期間經會計師查核之財務報表計算 註三 : 係按九十八年底收盤價計算 註四 : 轉投資公司間投資損益 投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值業已全數沖銷

32 今晧實業股份有限公司及其子公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十八年度 附表三 單位 : 新台幣仟元 交易條件與一般交易不同交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款之情形及原因進 ( 銷 ) 貨交易對象關係佔總應收 ( 付 ) 備之公司佔總進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨金額授信期間單價授信期間餘額票據 帳款貨之比率 (%) 之比率 (%) 今晧實業股份有限今皓光電 ( 昆山 ) 子公司 加工費 $ 262, 註二 註一 註二 ( $ 16,258 ) ( 39 ) - 公司 有限公司 今皓光電 ( 昆山 ) 子公司 銷貨 ( 181,062 ) ( 25 ) 註二 註一 註二 有限公司 今皓光電 ( 昆山 ) 今晧實業股份有限母公司 加工收入 ( 262,828 ) ( 19 ) 註二 註一 註二 16, 有限公司 公司 今晧實業股份有限母公司 進貨 181, 註二 註一 註二 公司 今皓電子 ( 昆山 ) 聯屬公司 進貨 273, 註二 註一 註二 ( 196,232 ) ( 39 ) - 有限公司 今皓電子 ( 昆山 ) 今皓光電 ( 昆山 ) 聯屬公司 銷貨 ( 273,430 ) ( 96 ) 註二 註一 註二 196, 有限公司 有限公司 註 註一 : 係以成品之最終售價扣除原料加成後之差額計收 註二 : 應收付款互抵後, 為月結 150 天 註三 : 上表列示之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷

33 今 實業股份有限公司及其子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十八年十二月三十一日 附表四 單位 : 新台幣仟元 帳列應收款項之公司交易對象關係 今皓電子 ( 昆山 ) 有限公司 今皓光電 ( 昆山 ) 有限公司 聯屬公司 $ 273,548 ( 註一 ) 應收關係人週轉率款項餘額 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 金 額處 理 方 式 應收關係人款項提 列 備 抵 期後收回金額呆 帳 金 額 $ - - ( 註二 ) $ - 註一 : 包含應收帳款 196,232 仟元 其他應收款 逾期款 53,887 仟元及其他應收款 融資款 23,429 仟元 註二 : 係以應收應付款項互抵 註三 : 上表列示之所有交易於編製合併財務報表時業已全數沖銷

34 今晧實業股份有限公司及其子公司 被投資公司資訊 民國九十八年度 附表五單位 : 除另予註明者外, 餘係新台幣仟元 原 始 投 資 金 額年 底 持 有被 投 資 公 司年 度 認 列 之 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目九十八年九十七年本年度利益投資利益備股數比例 (%) 帳面金額十二月三十一日十二月三十一日 ( 損失 ) ( 損失 )( 註一 ) 今晧實業股份有限 JH AMERICA, INC Higgins Court Torrance, 買賣電腦線或插頭 $ 164 $ 164 6, ( $ 36,434 ) $ 115 $ 115 公司 CA U.S.A. 等產品 JI-HAW CO., LTD. P. O. BOX 116, Sea Meadow 買賣電腦線或插頭 1,640 1,640 50, House, Blackburne 等產品 Highway, Road Town, Tortola, British Virgin Islands J.B.T. INDUSTRIAL CO., LTD. 今皓電子 ( 昆山 ) 有限公司 今皓光電 ( 昆山 ) 有限公司 J.B.T INDUSTRIAL CO., LTD. 今皓光電 ( 安徽 ) 有限公司 今皓光電 ( 昆山 ) 有限公司 中華人民共和國江蘇省昆山市昆山經濟技術開發區今皓路 288 號 中華人民共和國江蘇省昆山開發區張浦配套區江豐路 18 號 227, M003, Laem Chabang Industrial Estate, Sukhumvit Road, Thungsukla, Sriracha, Chonburi Thailand 中華人民共和國安徽省滁州市定遠縣工業園區 中華人民共和國江蘇省昆山開發區張浦配套區江豐路 18 號 生產及買賣電腦線或插頭等產品 生產及買賣精密陶瓷 精密模具 電腦線及插頭等產品生產及買賣電腦線或插頭等產品 生產及銷售精密模具 精密光電連接器 光轉換器及相關組件各類無線接收天線及電腦週邊產品新型電子元器件等產品 生產及買賣精密陶瓷 精密模具等產品 泰銖 196,790 仟元 214, , ,675 ( 7,894 ) ( 7,894 ) 166, , ,430 16,454 8, , ,215 18,600, ,533 ( 15,518 ) ( 15,518 ) 67,200 32, ,861 ( 2,046 ) ( 2,046 ) 泰銖 196,790 仟元 ,379 ( 泰銖 264,752 仟元 ) 16,454 7,713 ( 泰銖 ( 泰銖 17,010 仟元 ) 7,913 仟元 ) 註 註一 : 係按同期間經會計師查核之財務報表計算 註二 : 轉投資公司間投資損益 投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值業已全數沖銷

35 今晧實業股份有限公司及其子公司 大陸投資資訊 民國九十八年度 附表六 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 年初自本年度匯出或收回年底自本公司直接本年度認列投資大陸被投資年底投資截至本年度止主要營業項目實收資本額投資方式台灣匯出累積投資金額台灣匯出累積或間接投資利益 ( 損失 ) 公司名稱帳面價值已匯回投資收益投資金額匯出收回投資金額 ( 註二 ) 之持股比例 ( 註一 ) 今皓電子 ( 昆山 ) 有生產及買賣電腦線 6,600 仟美元由本公司委託 100% $ 211,134 $ - $ - $ 211, % ( $ 7,894 ) $ 449,675 $ - 限公司 或插頭等產品 持股子公司 J.H.A ( 6,600 仟美元 ) ( 6,600 仟美元 ) 間接投資 今皓光電 ( 昆山 ) 有限公司 今皓光電 ( 安徽 ) 有限公司 生產及買賣電腦線或插頭 精密陶瓷 精密模具等產品 生產及銷售精密模具 精密光電連接器 光轉換器及相關組件 各類無線接收天線及電腦週邊產品新型電子元器件等產品 9,600 仟美元由本公司委託 100% 163,149 持股子公司 J.H.A ( 5,100 仟美元 ) 間接投資 53.13% 暨 100% 持股子公司 J.B.T 間接投資 46.87% 2,000 仟美元由本公司 100% 直接投資 31,990 ( 1,000 仟美元 ) 31,990 ( 1,000 仟美元 ) ,149 ( 5,100 仟美元 ) - 63,980 ( 2,000 仟美元 ) % 8, , % ( 2,046 ) 43,861 - 年 底 累 計 自 台 灣 匯 出經 濟 部 投 審 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 准 投 資 金 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $582,218(18,200 仟美元 ) $614,208(19,200 仟美元 ) $950,872( 註三 ) 註一 : 係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算 註二 : 係依年底平均匯率計算 註三 : 依據投審會 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 修正案規定之限額 註四 : 轉投資公司間投資損益 投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值業已全數沖銷

36 今 實業股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國九十八及九十七年度 附表七 單位 : 新台幣仟元 交易往來情形佔合併總營收或編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註二 ) 總資產之比率 (%) ( 註一 ) 科目金額交易條件 ( 註三 ) 九十八年度 0 今晧實業股份有限公司 J.H.P 1 銷貨收入 $ 181,062 以成本加價為其售價 11 J.H.K 1 銷貨收入 45,254 以成本加價為其售價 3 J.H.A 1 銷貨收入 44,940 以最終售價 70%~97% 為其售價 3 J.B.T 1 銷貨收入 29,053 以成本加價為其售價 2 J.H.E 1 銷貨收入 169 以成本加價為其售價 - J.H.P 1 加工費 262,828 依約定價格議定 16 J.B.T 1 加工費 49,861 依約定價格議定 3 J.H.K 1 加工費 36,532 依約定價格議定 2 J.H.E 1 加工費 1,591 依約定價格議定 - J.H.A 1 應收帳款 35,432 月結 150 天 2 J.H.A 1 其他應收款 36,543 月結 150 天 2 J.B.T 1 應付帳款 18,764 月結 150 天 1 J.H.P 1 應付帳款 16,258 月結 150 天 1 J.H.K 1 應付帳款 6,336 月結 150 天 - J.H.P 1 其他應付款 333 月結 150 天 - 1 J.B.T 今晧實業股份有限公司 2 加工收入 49,861 依約定價格議定 3 今晧實業股份有限公司 2 應收帳款 18,764 月結 150 天 1 今晧實業股份有限公司 2 進貨 29,053 依約定價格議定 2 2 J.H.A 今晧實業股份有限公司 2 進貨 44,940 依約定價格議定 3 今晧實業股份有限公司 2 應付帳款 35,432 月結 150 天 2 今晧實業股份有限公司 2 其他應付款 36,543 月結 150 天 2 3 J.H.K 今晧實業股份有限公司 2 應收帳款 6,336 月結 150 天 - 今晧實業股份有限公司 2 進貨 45,254 依約定價格議定 3 今晧實業股份有限公司 2 加工收入 36,532 依約定價格議定 2 J.H.P 3 銷貨收入 273,430 依約定價格議定 17 J.H.P 3 應收帳款 196,232 月結 150 天 9 J.H.P 3 其他應收款 87,942 月結 150 天 4 4 J.H.P J.H.K 3 進貨 273,430 依約定價格議定 17 今晧實業股份有限公司 2 應收帳款 16,258 月結 150 天 1 今晧實業股份有限公司 2 其他應收款 333 月結 150 天 - J.H.K 3 應付帳款 196,232 月結 150 天 9 J.H.K 3 其他應付款 87,942 月結 150 天 4 今晧實業股份有限公司 2 進貨 181,062 依約定價格議定 11 今晧實業股份有限公司 2 加工收入 262,828 依約定價格議定 16 5 J.H.E 今晧實業股份有限公司 2 進貨 169 依約定價格議定 - 今晧實業股份有限公司 2 加工收入 1,591 依約定價格議定 - ( 接次頁 )

37 ( 承前頁 ) 交易往來情形佔合併總營收或編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註二 ) 總資產之比率 (%) ( 註一 ) 科目金額交易條件 ( 註三 ) 九十七年度 0 今晧實業股份有限公司 J.H.P 1 銷貨收入 $ 123,545 以成本加價為其售價 8 J.H.K 1 銷貨收入 48,627 以成本加價為其售價 3 J.H.A 1 銷貨收入 65,589 以最終售價 70%~97% 為其售價 4 J.B.T 1 銷貨收入 45,343 以成本加價為其售價 3 J.H.E 1 銷貨收入 433 以成本加價為其售價 - J.H.P 1 加工費 337,741 依約定價格議定 22 J.B.T 1 加工費 92,491 依約定價格議定 6 J.H.K 1 加工費 52,303 依約定價格議定 3 J.H.E 1 加工費 2,149 依約定價格議定 - J.H.A 1 應收帳款 63,039 月結 150 天 3 J.H.K 1 應收帳款 7,936 月結 150 天 - J.H.E 1 應收帳款 446 月結 150 天 - J.H.A 1 其他應收款 21,528 月結 150 天 1 J.H.E 1 其他應收款 354 月結 150 天 - J.B.T 1 應付帳款 55,965 月結 150 天 3 J.H.P 1 應付帳款 9,020 月結 150 天 - J.H.P 1 其他應付款 2,198 月結 150 天 - 1 J.B.T 今晧實業股份有限公司 2 加工收入 92,491 依約定價格議定 6 今晧實業股份有限公司 2 應收帳款 55,965 月結 150 天 3 今晧實業股份有限公司 2 進貨 45,343 依約定價格議定 3 2 J.H.A 今晧實業股份有限公司 2 進貨 65,589 依約定價格議定 4 今晧實業股份有限公司 2 應付帳款 63,039 月結 150 天 3 今晧實業股份有限公司 2 其他應付款 21,528 月結 150 天 1 3 J.H.K 今晧實業股份有限公司 2 應付帳款 7,936 月結 150 天 - 今晧實業股份有限公司 2 進貨 48,627 依約定價格議定 3 今晧實業股份有限公司 2 加工收入 52,303 依約定價格議定 3 J.H.P 3 銷貨收入 277,622 依約定價格議定 18 J.H.P 3 應收帳款 185,606 月結 150 天 9 J.H.P 3 其他應收款 84,128 月結 150 天 4 4 J.H.P J.H.K 3 進貨 277,622 依約定價格議定 18 今晧實業股份有限公司 2 應收帳款 9,020 月結 150 天 - 今晧實業股份有限公司 2 其他應收款 2,198 月結 150 天 - J.H.K 3 應付帳款 185,606 月結 150 天 9 J.H.K 3 其他應付款 84,128 月結 150 天 4 今晧實業股份有限公司 2 進貨 123,545 依約定價格議定 8 今晧實業股份有限公司 2 加工收入 337,741 依約定價格議定 22 5 J.H.E 今晧實業股份有限公司 2 進貨 433 依約定價格議定 - 今晧實業股份有限公司 2 加工收入 2,149 依約定價格議定 - 今晧實業股份有限公司 2 應付帳款 446 月結 150 天 - 今晧實業股份有限公司 2 其他應付款 354 月結 150 天 - ( 接次頁 )

38 ( 承前頁 ) 註一 :0 代表母公司 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 :1 代表母公司對子公司 2 代表子公司對母公司 3 代表子公司對子公司 註三 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產之比率計算, 若屬資產負債科目, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目, 以期間累積金額佔合併總營收之方式計算 註四 : 上表列示之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷

39 今晧實業股份有限公司及其子公司 地區別資訊 民國九十八及九十七年度 附表八 單位 : 新台幣仟元 九十八年度九十七年度國內亞洲美洲調整及沖轉合併國內亞洲美洲調整及沖轉合併來自母公司及其子公司以外客戶之收入 $ 738,481 $ 831,763 $ 58,473 $ - $1,628,717 $ 875,605 $ 589,960 $ 76,887 $ - $1,542,452 來自母公司及其子公司之收入 300, ,567 - ( 1,090,045 ) - 283, ,253 - ( 939,790 ) - 收入合計 $1,038,959 $1,621,330 $ 58,473 ( $1,090,045 ) $1,628,717 $1,159,142 $1,246,213 $ 76,887 ( $ 939,790 ) $1,542,452 部門損益 $ 4,001 $ 17,831 $ 123 $ - $ 21,955 $ 5,339 $ 28,266 $ 8,531 $ - $ 42,136 公司一般收入 23,286 28,732 公司一般費用 ( 99,975 ) ( 132,868 ) 稅前損失 ( $ 54,734 ) ( $ 62,000 ) 可辨認資產 $1,826,682 $2,167,456 $ 35,542 ( $1,924,677 ) $2,105,003 $1,899,133 $2,158,845 $ 47,097 ( $2,016,429 ) $2,088,647 資產合計 $2,105,003 $2,088,647 說明 : ( 一 ) 部門損益係部門收入減部門成本及費用後之餘額 ; 所稱之部門成本及費用係指與產生部門收入有關之成本與費用, 惟不包括公司一般管理費用 ( 二 ) 部門可辨認資產係指可直接認定歸屬該部門之有形資產 惟部門可辨認資產不包括 : 1. 非供任何特定部門營業使用而持有之資產 2. 對其他部門墊款或貸款 3. 依權益法評價之對外股權投資