目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 (

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1 股票代碼 :8110 華東科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 103 及 第 3 季 地址 : 高雄市高雄加工出口區北一路 18 號 電話 : (07)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之 10~ 19 三 適用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 19~ 21 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設 21 五 不確定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 21~ 49 六 ~ 二五 ( 七 ) 關係人交易 49~ 51 二六 ( 八 ) 質抵押之資產 51 二七 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合 51 二八 約承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 51 二九 ( 十二 ) 外幣金融資產及負債之匯率 51~ 52 三十 資訊 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 52 三一 2. 轉投資事業相關資訊 52 三一 3. 大陸投資資訊 53~ 54 三一 ( 十四 ) 部門資訊 54 三二 - 2 -

3 會計師核閱報告 華東科技股份有限公司公鑒 : 華東科技股份有限公司 ( 華東公司 ) 及其子公司民國 及 9 月 30 日之合併資產負債表, 暨民國 103 及 7 月 1 日至, 以及民國 103 及 1 月 1 日至 之合併綜合損益表 民國 103 及 102 年 1 月 1 日至 之合併權益變動表與合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除第三段所述事項外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 因是無法對上開合併財務報表整體表示查核意見 如合併財務報告附註四所述, 列入第一段合併財務報表之非重要子公司之財務報表及附註三十一揭露事項所述之轉投資事業相關資訊, 係依據各該公司同期間未經會計師核閱之財務報表編製與揭露 該等非重要子公司民國 及 之資產總額分別為新台幣 ( 以下同 )1,399,451 千元及 1,324,000 千元, 均佔合併資產總額 8%; 負債總額分別為 85,836 千元及 92,712 千元, 均佔合併負債總額 1%; 民國 103 及 7 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益分別為淨利 28,988 千元及損失 35,269 千元, 分別佔合併綜合損益總額之 9% 及 28%; 民國 103 及 1 月 1 日至 之合併綜合損益分別為淨利 5,520 千元及損失 7,252 千元, 分別佔合併綜合損益總額之 1% 及 2% - 3 -

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10 華東科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 103 及 1 月 1 日至 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革華東科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 係由華新麗華公司 ( 及 均持股 22%) 及華邦電子公司 ( 及 均持股 10%) 等於 84 年 4 月 6 日投資設立, 原名華新先進電子公司, 嗣於 91 年 7 月更名為華東科技公司, 主要從事半導體之製造 銷售及測試業務 本公司於 91 年 8 月 1 日吸收合併本公司投資 ( 持股 59%) 之華東先進電子公司 本公司股票自 95 年 8 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣, 嗣於 96 年 10 月 30 日起奉准在台灣證券交易所上市買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 10 月 31 日提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 發布之金管證審字第 號令及金管證審字第 號令, 本公司及子公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定

11 I A S B 發布之 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 生效日 ( 註 ) IFRSs 之修正 IFRSs 之改善 - 對 IAS 39 之修正 (2009 年 ) 2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 嵌入式衍生工具 於 2009 年 6 月 30 日 以後結束之年度期 間生效 IFRSs 之改善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 2009~2011 週期之年度改善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日 之有限度豁免 IFRS 1 之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除 IFRS 1 之修正 政府貸款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之互 2013 年 1 月 1 日 抵 IFRS 7 之修正 揭露 - 金融資產之移轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合併財務報表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯合協議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對其他個體權益之揭露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正 合併財務報 2013 年 1 月 1 日 表 聯合協議及對其他個體之權益之揭露 : 過 渡規定指引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之修正 投資個體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公允價值衡量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正 遞延所得稅 : 標的資產之回收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂 員工福利 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂 投資關聯企業及合資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正 金融資產及金融負債之互抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露天礦場於生產階段之剝除成本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 除下列說明外, 適用上述 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定將不致造成本公司及子公司會計政策之重大變動 :

12 1. IFRS 10 合併財務報表 此準則將取代 IAS 27 合併及單獨財務報表, 同時亦取代 SIC 12 合併 : 特殊目的個體 本公司及子公司考量對其他個體是否具控制, 據以決定應納入合併之個體 當本公司及子公司有 (i) 對被投資者之權力 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利, 且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時, 則本公司及子公司對被投資者具控制 此外, 針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷, 新準則提供較多指引 2. IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 新準則係針對子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容 3. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用 4. IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 本公司及子公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益 後續可能重分類至損益之項目預計將包含國外

13 營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融資產未 實現利益 ( 損失 ) 5. IAS 19 員工福利 淨利息 將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫 資產之預期報酬, 並以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現 率決定淨利息 104 年追溯適用修訂後 IAS 19 之影響預計如下 : I A S 1 9 之調整 調整後帳面金額 帳面金額 資產 負債及權益之影響 預付退休金 $ 13,333 ( $ 178 ) $ 13,155 遞延所得稅負債 $ 20,448 ( $ 30 ) $ 20,418 保留盈餘 $ 2,553,470 ( $ 148 ) $ 2,553,322 綜 合 損 益 之 影 響 7 月 1 日至 營業費用 $ 106,697 $ 59 $ 106,756 所得稅費用 ( 利益 ) $ 42,386 ( $ 10 ) $ 42,376 本期淨利 $ 311,163 ( $ 49 ) $ 311,114 1 月 1 日至 營業費用 $ 307,546 $ 178 $ 307,724 所得稅費用 ( 利益 ) $ 105,346 ( $ 30 ) $ 105,316 本期淨利 $ 673,699 ( $ 148 ) $ 673,551 除上述影響外, 適用 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定對本公司及子公司影響並不重大 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 本公司及子公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會 認可之 IFRSs 截至本合併財務報告提報董事會日止, 金管會尚 未發布生效日 ( 接次頁 ) I A S B 發布之 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 生效日 ( 註 1 ) 2010~2012 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 2011~2013 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 2012~2014 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4)

14 ( 承前頁 ) I A S B 發布之 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 生效日 ( 註 1 ) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來自客戶合約之收入 2017 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生物性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易 註 4: 除 IFRS 5 之修正採推延適用外, 其餘修正係適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成本公司及子公司會計政策之重大變動 :

15 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 本公司及子公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損失認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 本公司及子公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟本公司及子公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 IFRS 15 來自客戶

16 合約之收入 產生之合約資產, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非抵信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 本公司及子公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 2. IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致本公司及子公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清本公司及子公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 本公司及子公司須增加揭露所採用之折現率 ~2012 週期之年度改善 2010~ 2012 週期之年度改善修正 IFRS 8 營運部門 等若干準則 IFRS 8 之修正係釐清若本公司及子公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露, 應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷 此外, 該修正亦釐清本公司及子公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時, 始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊

17 IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後, 無設定利率之短期應收款及應付款, 若折現之影響不重大, 仍得按原始發票金額衡量 IAS 24 關係人揭露 之修正係釐清, 為本公司及子公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬本公司及子公司之關係人, 應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額, 惟無須揭露該等薪酬之組成類別 ~2013 週期之年度改善 2011~ 2013 週期之年度改善修正 IFRS 13 等若干準則 IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外 ( 即 組合例外 ) 進行修正, 以釐清該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約, 即使該合約不符合 IAS 32 金融工具 : 表達 對金融資產或金融負債之定義亦然 5. IAS 16 之修正 可接受之折舊方法之闡釋 企業應採用適當之折舊方法以反映其消耗該不動產 廠房及設備未來經濟效益之預期型態 IAS 16 不動產 廠房及設備 之修正規定, 收入並非衡量不動產 廠房及設備折舊費用之適當基礎, 且該修正並未提供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定 上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用, 並允許提前適用 6. IFRS 15 來自客戶合約之收入 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 本公司及子公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ;

18 (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 生效時, 本公司及子公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 7. IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 該修正規定, 若本公司及子公司出售或投入資產予關聯企業 ( 或合資 ), 或本公司及子公司喪失對子公司之控制, 但保留對該子公司之重大影響 ( 或聯合控制 ), 若前述資產或前子公司符合 IFRS 3 業務 之定義時, 本公司及子公司係全數認列該等交易產生之損益 此外, 若本公司及子公司出售或投入資產予關聯企業 ( 或合資 ), 或本公司及子公司在與關聯企業 ( 或合資 ) 之交易中喪失對子公司之控制, 但保留對該子公司之重大影響 ( 或聯合控制 ), 若前述資產或前子公司不符合 IFRS 3 業務 之定義時, 本公司及子公司僅在與投資者對該等關聯企業 ( 或合資 ) 無關之權益範圍內認列該交易所產生之損益, 亦即, 屬本公司及子公司對該損益之份額者應予以銷除 ~2014 週期之年度改善 2012~ 2014 週期之年度改善修正 IFRS 7 及 IAS 34 等若干準則 IFRS 7 之修正提供額外指引, 以闡明服務合約是否屬對已移轉金融資產之持續參與 此外, 該修正亦闡明除特定情況外, 期中財務報告無須揭露金融資產及金融負債互抵揭露規定之資訊 IAS 34 之修正闡明 IAS 34 要求之其他揭露事項應列入期中財務報告, 若本公司及子公司同時對外出具相同之其他資訊 ( 例如管理階層之說明或風險報告 ), 期中財務報

19 告得不重複揭露, 但應交互索引至該對外出具之其他資 訊, 以使財務報表使用者可在相同條件及同一時間下取得 該等資訊及期中財務報告 除上述影響外, 截至本合併財務報告提報董事會日止, 本 公司及子公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與 財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可之 IAS 34 期中財務報導 編製, 本合併財務報告 並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 12 月 31 日 本公司 Walton Holding 一般投資業 Universal Ltd. Lead Success Inc. 一般投資業 Walton Holding 華東科技 ( 蘇州 ) 有限公半導體封裝及測試產銷 Universal Ltd. 司 ( 華東蘇州 ) 業務 Walton Holding (Hong 一般投資業 Kong) Ltd.(Walton Holding (HK))( 註 ) 註 : Walton Holding (HK) 於 100 年 12 月於香港設立, 自 103 年第 2 季起匯出投資款合計 96,417 千元 上述子公司均為非重要子公司, 及 之資產總額分別為新台幣 1,399,451 千元及 1,324,000 千元 ; 負債總額分別為 85,836 千元及 92,712 千元 ; 103 及 7 月 1 日至 之合併綜合損益分別為淨利 28,988 千元及損失 35,269 千元 ;103 及 1 月 1 日至 之合併綜合損益分別為淨利 5,520 千元及損失 7,252 千元, 係以子公司同期間未經會計師核閱之財務報表為編製基礎

20 ( 三 ) 其他重大會計政策說明除下列說明外, 本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年度合併財務報告相同 1. 投資關聯企業關聯企業係指本公司及子公司具有重大影響, 但非屬子公司或合資權益之企業 本公司及子公司對投資關聯企業係採用權益法 權益法下, 投資關聯企業原始依成本認列, 取得日後帳面金額係隨本公司及子公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減 此外, 針對關聯企業權益之變動 / 本公司及子公司可享有關聯企業權益之變動係按持股比例認列 關聯企業發行新股時, 本公司及子公司若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積及採用權益法之投資 惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者, 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類, 其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同 ; 前項調整如應調減資本公積, 而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額調減保留盈餘 當本公司及子公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益 ( 包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於本公司及子公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益 ) 時, 即停止認列進一步之損失 本公司及子公司僅於發生法定義務 推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內, 認列額外損失及負債 本公司及子公司於評估減損時, 係將投資之整體帳面金額 ( 含商譽 ) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額, 進行減損測試, 所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之

21 一部分 減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後 續增加之範圍內予以認列 本公司及子公司於喪失重大影響之日以公允價值衡量 其對原關聯企業之剩餘投資, 剩餘投資之公允價值及任何 處分價款與喪失重大影響當日之投資帳面金額之差額, 列 入當年度損益 此外, 於其他綜合損益中所認列與該關聯 企業有關之所有金額, 其會計處理之基礎係與關聯企業若 直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同 本公司及子公司與關聯企業間之逆流 順流及側流交 易所產生之損益, 僅在與本公司及子公司對關聯企業權益 無關之範圍內, 認列於合併財務報告 2. 退職後福利 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依 精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對該結束日後之重大市場波動, 及重大縮減 清償或 其他重大一次性事項加以調整 3. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中 期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈 餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源與 度合併財務報告相同 六 現金及約當現金 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 364 $ 231 $ 328 銀行支票及活期存款 241, ,370 69,834 外幣活期存款 796,049 1,139,091 1,013,029 ( 接次頁 )

22 ( 承前頁 ) 12 月 31 日 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 $ 304,700 $ 179,400 $ 140,315 $ 1,342,473 $ 1,542,092 $ 1,223,506 七 透過損益按公允價值衡量之金融資產 12 月 31 日 流動衍生金融資產 - 換匯換利合約 $ - $ 40,457 $ 33,569 本公司從事換匯換利交易之目的, 主要係為規避外幣資產因匯率 波動產生之風險 本公司持有之換匯換利合約因不符合有效避險條 件, 不適用避險會計 截至 12 月 31 日及 止未適用避險會計且尚未到期 之換匯換利合約如下 : 合 約 金 額 ( 千 元 支付利率收取利率 ) 到期期間區間 (%) 區間 (%) JPY383,200/NTD149, 八 備供出售金融資產 12 月 31 日 流 動 國內投資基金受益憑證 $ - $ 100,011 $ - 非 流 動 國內投資 上市 ( 櫃 ) 股票 $ 256,068 $ 177,934 $ 177,425 未上市 ( 櫃 ) 股票 44,905 37,252 38,696 $ 300,973 $ 215,186 $ 216,

23 九 應收票據及帳款 ( 含關係人 ) 及長期應收款 12 月 31 日 應收票據 因營業而發生 $ 1 $ - $ - 應收帳款 ( 含關係人 )( 一 ) $ 2,454,809 $ 1,501,654 $ 1,400,650 減 : 備抵呆帳 9,089 9, ,114 $ 2,445,720 $ 1,492,566 $ 1,188,536 長期應收款 ( 二 ) $ 1,345,133 $ 1,348,655 $ - 減 : 備抵呆帳 1,194,998 1,194,998 - 未實現利息收入 20,565 24,029 - $ 129,570 $ 129,628 $ - ( 一 ) 應收帳款 ( 含關係人 ) 本公司及子公司對商品銷售之平均授信期間為 30~ 90 天, 本公司及子公司備抵呆帳係參考交易帳齡分析 歷史經驗及考 量客戶目前財務狀況或其信用品質之任何改變, 以估計無法回 收之金額 本公司及子公司已逾期尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因 其信用品質未重大改變, 本公司及子公司管理階層認為仍可收 回其金額, 本公司及子公司對該等應收帳款並未持有任何擔保 品或其他信用增強保障 以逾期天數為基準進行之帳齡分析如 下 : 12 月 31 日 60 天以下 $ 518,329 $ 8,183 $ 7, 至 90 天 101, 至 180 天 64, 至 365 天 $ 684,839 $ 8,517 $ 7,116 應收帳款 - 備抵呆帳餘額變動如下 : 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 9,088 $ 212,079 外幣換算差額 1 35 期末餘額 $ 9,089 $ 212,

24 截至 暨 12 月 31 日及 止, 備抵呆帳金額包括已進行重整或處於重大財務困難之個別已減 損應收帳款, 其金額分別為 9,089 千元 9,088 千元及 212,114 千元, 本公司及子公司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保 品 本公司讓售應收帳款之相關資料如下 : 本期本期截至期末預支金額讓售交易對象讓售金額已收現金額預支金額年利率 % 額 1 月 1 日至 9 月 30 日台新國際商業銀行 $ 1,332,760 $ 1,332,760 $ 億元 1 月 1 日至 9 月 30 日台新國際商業銀行 $ 1,146,665 $ 1,167,813 $ 億元 度 ( 接次頁 ) 上述額度可循環使用 依據讓售合約之規定, 因商業糾紛 ( 如銷貨退回或折讓等 ) 而產生之損失由本公司承擔, 因信用風險而產生之損失則由該 銀行承擔 本公司於 及 業已提供本票 100,000 千元給該銀行作為產生商業糾紛損失時之擔保品 ( 二 ) 長期應收款 無活絡市場 債券投資 應收帳款轉 列 轉 列 ( 附註十一 ) 合 計 長期應收款 $ 218,524 $ 1,126,609 $ 1,345,133 減 : 備抵呆帳 194,482 1,000,516 1,194,998 未實現利息收入 3,293 17,272 20,565 $ 20,749 $ 108,821 $ 129,

25 ( 承前頁 ) 無活絡市場 債券投資 應收帳款轉 列 轉 列 ( 附註十一 ) 合 計 12 月 31 日長期應收款 $ 219,089 $ 1,129,566 $ 1,348,655 減 : 備抵呆帳 194,482 1,000,516 1,194,998 未實現利息收入 3,848 20,181 24,029 $ 20,759 $ 108,869 $ 129,628 十 存貨 12 月 31 日 原 料 $ 266,626 $ 347,682 $ 343,419 物 料 40,278 55,246 71,686 在製品 140, , ,311 製成品 306, , ,863 $ 754,468 $ 877,453 $ 915,279 暨 12 月 31 日及 之備抵存貨跌價 損失分別為 150,994 千元 114,705 千元及 123,100 千元, 已列入上述 各類存貨成本之減項 103 及 7 月 1 日至 與 103 及 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 2,284,532 千元 2,133,881 千元 6,476,310 千元及 5,999,726 千元 備抵存貨跌價損失變動如下 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 173,438 $ 123,098 $ 114,705 $ 121,670 加 : 本期提列 , 減 : 本期沖轉 23,235-8,649 - 外幣換算差額 791 ( 360 ) 51 1,068 期末餘額 $ 150,994 $ 123,100 $ 150,994 $ 123,

26 十一 無活絡市場之債券投資 12 月 31 日 國外特別股投資 Elpida Business Solution Inc. (EBS) $ - $ - $ 112,425 本公司於 100 年 12 月以 1,457,195 千元 ( 日幣 3,750,000 千元 ) 取 得 Elpida Memory Inc.( Elpida) 子公司 EBS 特別股 7,500 股,EBS 主係從事投資相關業務 ; 當 EBS 有盈餘時, 獲配之股利為普通股 1.2 倍, 非累積無表決權, 且該股份未經 EBS 董事會決議不得轉讓 Elpida 於 101 年 2 月提出更生之計畫, 已獲東京地方法院核准 本公司於 第 4 季依東京地方法院裁定之償還計畫將預計收回金 額日幣 455,365 千元 ( 已減除備抵呆帳 ) 轉列長期應收款 ( 參閱附註九 ) 十二 採用權益法之投資 子公司 Walton Holding (HK) 於 第 3 季參與投資設立精博 信華實業 ( 香港 ) 有限公司合計 86,583 千元 ( 美金 2,880 千元 ), 取 得該公司普通股 20% 股權, 該公司主要從事專業投資 十三 不動產 廠房及設備 1 月 1 日至 未完工程及 房屋及建築物機 器 設 備運 輸 設 備辦 公 設 備其 他 設 備待 驗 設 備合 計 成 本 1 月 1 日餘額 $ 3,319,476 $ 31,561,873 $ 18,403 $ 232,342 $ 13,799 $ 545,104 $ 35,690,997 增 添 56, ,645 6,648 4,623-1,024,646 1,750,235 處 分 - ( 79,981 ) ( 3,109 ) ( 204 ) - - ( 83,294 ) 淨兌換差額 863 ( 11,727 ) ,998 2,166 餘額 $ 3,377,012 $ 32,127,810 $ 21,942 $ 236,780 $ 13,812 $ 1,582,748 $ 37,360,104 累 計 折 舊 及 減 損 1 月 1 日餘額 $ 1,706,186 $ 22,113,719 $ 15,612 $ 205,968 $ 12,668 $ - $ 24,054,153 折舊費用 114,902 1,769,318 1,126 6, ,892,308 處 分 - ( 69,152 ) ( 2,794 ) ( 204 ) - - ( 72,150 ) 淨兌換差額 154 1, ,689 餘額 $ 1,821,242 $ 23,815,381 $ 13,944 $ 212,275 $ 13,158 $ - $ 25,876,000 淨額 $ 1,555,770 $ 8,312,429 $ 7,998 $ 24,505 $ 654 $ 1,582,748 $ 11,484, 月 31 日淨額 $ 1,613,290 $ 9,448,154 $ 2,791 $ 26,374 $ 1,131 $ 545,104 $ 11,636,844 1 月 1 日至 成 未完工程及房屋及建築物機器設備運輸設備辦公設備其他設備待驗設備合計本 1 月 1 日餘額 $ 3,131,740 $ 28,637,341 $ 18,403 $ 227,666 $ 107,543 $ 1,435,466 $ 33,558,159 增添 52,180 2,127,818-2,566 - ( 440,486 ) 1,742,078 處分 - ( 269,967 ) - ( 436 ) - - ( 270,403 ) ( 接次頁 )

27 ( 承前頁 ) 未完工程及 房屋及建築物機 器 設 備運 輸 設 備辦 公 設 備其 他 設 備待 驗 設 備合 計 淨兌換差額 $ 17,878 $ 25,112 $ - $ 408 $ 283 $ 3,930 $ 47,611 重分類 94, ( 94,196 ) - - 餘額 $ 3,295,994 $ 30,520,304 $ 18,403 $ 230,204 $ 13,630 $ 998,910 $ 35,077,445 累 計 折 舊 及 減 損 1 月 1 日餘額 $ 1,459,583 $ 20,019,492 $ 14,367 $ 194,760 $ 105,683 $ - $ 21,793,885 折舊費用 112,832 1,693, , ,815,479 處 分 - ( 241,581 ) - ( 436 ) - - ( 242,017 ) 淨兌換差額 , ,198 重分類 94, ( 94,196 ) - - 餘額 $ 1,667,600 $ 21,486,562 $ 15,304 $ 202,732 $ 12,347 $ - $ 23,384,545 淨額 $ 1,628,394 $ 9,033,742 $ 3,099 $ 27,472 $ 1,283 $ 998,910 $ 11,692,900 本公司及子公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用 年數計提折舊 : 房屋及建築物廠房主建物機電動力設備機器設備運輸設備辦公設備其他設備 15 至 46 年 5 至 15 年 2 至 10 年 5 年 2 至 7 年 5 至 6 年 註二七 本公司提供作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請參閱附 十四 借 款 ( 一 ) 短期借款 12 月 31 日 無 擔 保 借 款 信用借款 $ 589,584 $ 160,645 $ 668,544 利率區間 (%) 0.96~ ~ ~1.80 ( 二 ) 應付短期票券 ( 接次頁 ) 12 月 31 日 應 付 商 業 本 票 中華票券公司 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 大慶票券公司 250, , , , , ,

28 ( 承前頁 ) 12 月 31 日 減 : 應付短期票券折價 $ 285 $ 184 $ 115 $ 549,715 $ 399,816 $ 549,885 利率區間 (%) 0.70~ ~ ~0.77 ( 三 ) 長期借款 12 月 31 日 銀行團聯貸循環借款額度 31.4 億元, 循環動用期間自 6 月起至 105 年 6 月底到期一次償還, 12 月 31 日及 9 月 30 日年利率分別為 1.91% 2.03%~2.04% 及 2.05% $ 2,700,000 $ 3,140,000 $ 3,000,000 自 6 月起, 每 6 個月為 1 期, 額度分 5 期遞減, 攤還至 105 年 6 月, 9 月 30 日 12 月 31 日及 年利率分別為 1.91% 2.03% 及 2.05% 2,826,000 3,000,000 3,000,000 循環借款額度 10 億元, 自 6 月起, 額度分 4 期依約定遞減比率攤還至 104 年 12 月, 及 12 月 31 日年利率分別為 2.06% 及 2.03% 600, ,000 - ( 接次頁 )

29 ( 承前頁 ) 12 月 31 日 信用借款循環借款額度 3 億元, 已於 1 月到期償還, 12 月 31 日及 年利率分別為 1.05% 及 1.35% $ - $ 300,000 $ 300,000 循環借款額度 2 億元, 循環動用期間自 6 月起至 105 年 6 月到期償還, 年利率為 1.91% 100, 借款額度 2 億元, 期間自 6 月起至 105 年 6 月到期償還, 年利率為 1.70% 200, 應付商業本票循環借款額度 2 億元, 循環動用期間原於 101 年 1 月底到期, 已續約至 104 年 5 月底止, 12 月 31 日及 9 月 30 日年利率分別為 0.75% 0.80% 及 0.75% 200, , ,000 循環借款額度 0.7 億元, 循環動用期間自 102 年 6 月起至 105 年 6 月底止, 9 月 30 日 12 月 31 日及 年利率分別為 0.75% 0.80% 及 0.75% 70,000 70,000 70,000 6,696,000 7,310,000 6,470,000 減 : 聯貸主辦費及折價 12,211 17,849 19,743 一年內到期之長期借款 828, , ,000 $ 5,855,789 $ 6,392,151 $ 5,850,257 ( 接次頁 )

30 ( 承前頁 ) 12 月 31 日 擔保銀行借款 $ 2,826,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 無擔保銀行借款 3,857,789 4,292,151 3,450,257 6,683,789 7,292,151 6,450,257 減 : 列為一年內到期部分 828, , ,000 $ 5,855,789 $ 6,392,151 $ 5,850,257 長期借款係屬浮動利率性質之借款 上述銀行團聯貸之借款合約, 除其他有關規定外, 對本公司營運有重大影響之限制條款如下 : 1. 除非事先取得多數貸款銀行書面同意, 本公司 : (1) 不得處分抵押標的物 (2) 不得就營業項目或業務性質為重大變更 (3) 不得為他人 公司背書保證或直接 間接承受其債務, 但依本公司 背書保證辦法 之規定所為者, 不在此限 (4) 不得處分全部或主要營業資產及營收, 惟本公司因應收帳款受讓 管理之資產轉讓或處分則不在此限 (5) 不得與他人合併或進行公司分割, 但本公司為合併之存續公司者不在此限 (6) 除公司間正常業務交易行為有融通資金必要者外, 不得將資金貸與他人, 但依本公司之 資金貸與他人作業程序 或其相關規定所為者, 不在此限 (7) 不得於本授信案發生違約事件後仍發放現金股利 (8) 不得變更對其履行本合約有不利影響之章程變更 (9) 重大變更公司組織或股權結構 (10) 不得購回自身股份 減資或將資產分配予股東, 惟因依法律規定買回股份或實施庫藏股者, 不在此限

31 (11) 除因購置資產之資本支出向金融機構辦理中長期授信 及融資外, 不得就目前或日後取得之任何資產設定或 增加設定任何擔保權益或負擔予他人 2. 維持若干之財務比率 依合約規定, 本公司於合約下之債務全部清償之前, 應維持下列各項財務標準 ( 依本公司經查核簽證之年度合 併及核閱之半年度合併財務報表, 每半年核計一次, 或於 管理銀行認為必要時核計 ) : (1) 流動比率 ( 流動資產除以流動負債之比率 ) 應不得低 於 100% (2) 負債比率 ( 負債總額除以有形淨值之比率 ) 應低於 150% (3) 利息保障倍數 ( 稅前淨利加利息費用加折舊及攤銷之 總和除以對利息費用之比率 ) 應不得低於 300% (4) 有形淨值應不得少於新台幣 50 億元 本公司 第 2 季暨 度合併財務報表比率已 達授信合約之規定 ( 四 ) 本公司 9 月 11 日之董事會決議於 第 4 季發行 3 年 期國內第一次無擔保轉換公司債 6 億元, 用以償還銀行借款, 已於 10 月 27 日獲主管機關函覆申報生效, 預計於 103 年 11 月發行 十五 應付票據及帳款 12 月 31 日 應付票據非因營業而發生 $ 1,645 $ 1,557 $ 1,563 應付帳款 $ 942,619 $ 940,751 $ 853,148 本公司及子公司採購原物料主係信用付款, 平均付款天數為 30~ 90 天, 自應付帳款發票日起不加計利息

32 十六 其他應付款 12 月 31 日 薪資及獎金 $ 256,727 $ 243,551 $ 195,747 水電費 58,775 45,190 45,166 員工紅利及董監酬勞 ( 附註十八 ) 21,500 14,000 12,000 保險費 20,212 18,772 18,315 退休金 13,103 14,593 13,999 其 他 146, , ,108 $ 516,696 $ 475,753 $ 406,335 十七 退職後福利計畫 確定福利計畫相關退休金費用係採以 及 101 年 12 月 31 日 精算決定之退休金成本率在各期間內分別認列於下列項目 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 營業成本 $ 278 $ 302 $ 834 $ 908 推銷費用 管理費用 研究發展費用 $ 360 $ 384 $ 1,079 $ 1,150 十八 權 益 ( ㄧ ) 普通股股本 12 月 31 日 額定股數 ( 千股 ) 700, , ,000 額定股本 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 已發行且已收足股款之股數 ( 千股 ) 500, , ,668 已發行股本普通股 $ 5,006,680 $ 5,006,680 $ 5,006,680 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利 本公司於 5 月註銷庫藏股 20,000 千元, 業已辦妥變更登記

33 千股 ( 二 ) 資本公積 額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本為 30, 月 31 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 ( 註 ) 股票發行溢價 - 現金增資 $ 46,858 $ 46,858 $ 46,858 庫藏股票交易 31,465 31,465 31,465 僅得用以彌補虧損 股票發行溢價 - 員工認股權 2,691 2,691 2,691 $ 81,014 $ 81,014 $ 81,014 註 : 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策本公司章程規定, 年度決算之盈餘, 於彌補虧損後, 應先提列 10% 為法定盈餘公積, 並依法令規定提撥特別盈餘公積, 其餘額得以全部或一部分依下列比率分配 : 1. 員工紅利 8% 2. 董事監察人酬勞 2% 3. 餘額為股東紅利 本公司在營業上所處環境尚具成長性, 將掌握經濟環境, 以求永續經營及長遠發展, 董事會擬定盈餘分配案時, 將著重股利之穩定性與成長性, 每年度分配可分配盈餘時, 原則上不高於 90%, 其中現金股利不低於股東紅利之 10% 本公司員工紅利及董監酬勞估列金額 1 月 1 日至 9 月 30 日分別為 17,200 千元及 4,300 千元, 1 月 1 日至 9 月 30 日分別為 9,600 千元及 2,400 千元 前述員工紅利及董監酬勞係依過去經驗以可能發放金額為基礎之 8% 及 2% 計算 年度終了後, 年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發

34 放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 年度合併財務報告通過發布日後, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定, 股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價, 並考量除權除息之影響為計算基礎 本公司依金管證發字第 號函令 金管證發字第 號令及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減除餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 在公司無虧損時, 法定盈 餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以 現金分配予股東 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東 外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣抵稅額 本公司分別於 6 月 27 日及 6 月 25 日舉行股 東常會, 決議通過 102 及 101 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 度 101 年度 度 101 年度 法定盈餘公積 $ 32,238 $ - 提列 ( 迴轉 ) 特別盈餘公 積 ( 53,102 ) 94,498 現金股利 62,584 - $ $ - 本公司於 6 月 25 日之股東常會, 決議以年初未分配盈餘彌補 101 年度虧損 228,227 千元 另上述各該次股東會分別決議配發之員工紅利及董監酬勞 ( 皆以現金發放 ) 如下 :

35 度 101 年度 員工紅利董監酬勞員工紅利董監酬勞 股東會決議配發金額 $ 5,563 $ 1,391 $ - $ - 財務報表認列金額 11,200 2, 差 異 ( $ 5,637 ) ( $ 1,409 ) $ - $ - 上述差異調整為 1 月 1 日至 之損益 有關本公司股東會決議之盈餘分配案 ( 盈虧撥補案 ) 員 工紅利及董監酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測 站 查詢 ( 四 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 31,863 ( $ 34,462 ) 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 1,853 42,520 期末餘額 $ 33,716 $ 8, 備供出售金融資產未實現 ( 損 ) 益 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 ( $ 214,579 ) ( $ 229,204 ) 備供出售金融資產未實現評價利益 70,656 24,865 處分備供出售金融資產累計損益重分類至損 益 ( 130 ) ( 10,817 ) 期末餘額 ( $ 144,053 ) ( $ 215,156 ) ( 五 ) 庫藏股票 單位 : 千股 ; 千元 ( 接次頁 ) 本 期期 末 收 回 原 因期初股數增 加減 少股 數帳面價值 1 月 1 日至 9 月 30 日轉讓予員工 3, ,000 $ 31,

36 ( 承前頁 ) 本 期期 末 收 回 原 因期初股數增 加減 少股 數帳面價值 1 月 1 日至 9 月 30 日轉讓予員工 2,000 3,000 2,000 3,000 $ 31,743 本公司 度第 2 季及 99 年度分別自公開市場買回本公 司普通股 3,000 千股及 2,000 千股, 支付價款 31,743 千元及 33,127 千元 另本公司於 5 月註銷逾期未轉讓予員工之庫藏股 2,000 千股, 註銷金額為 33,127 千元, 業已辨妥變更登記 依證券交易法規定, 公司對買回已發行在外股份, 不得超 過公司已發行股份總數 10%, 收買股份之總金額, 不得逾保留 盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積金額 本公司依上述法令規定買回之股份倘欲轉讓予員工, 應於買回之日起 3 年內轉讓, 逾期未轉讓者, 視為公司未發行股份, 並予以註銷辦理變更登記 本公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不得享有股利之分派及表決權等權利 十九 收 入 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 封裝測試加工收入 $ 2,727,665 $ 2,380,475 $ 7,571,114 $ 6,532,634 其他收入 ( 主係出售原料 ) ,773 18,113 36,908 $ 2,728,044 $ 2,406,248 $ 7,589,227 $ 6,569,542 二十 稅前淨利 稅前淨利係包含以下項目 :

37 ( 一 ) 其他收入 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 營業租賃租金收入 $ 633 $ 759 $ 1,899 $ 2,025 利息收入銀行存款 1, ,135 1,105 長期應收款 1,154-3,464 - 資金貸與利息收入 ,526 押金利息收入 , ,601 6,634 $ 2,843 $ 1,758 $ 8,500 $ 8,659 ( 二 ) 其他利益及損失 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 淨外幣兌換利益 ( 損失 ) $ 44,642 ( $ 16,357 ) $ 65,386 $ 46,758 金融資產減損迴轉利益 - 39,042-39,042 處分備供出售金融資產利益 62 10, ,817 持有供交易之金融資產利益 ( 損失 ) ( 1,118 ) 13,869 處分不動產 廠房及設備利益 1,843 1,024 1,658 9,635 其 他 496 ( 27 ) 2, $ 47,043 $ 35,167 $ 68,492 $ 120,608 本公司資金貸予力晶科技股份有限公司 300,000 千元, 供其 作為短期營運週轉使用, 已於 7 月收回, 並迴轉 101 年 度提列之減損損失 39,042 千元 ( 三 ) 利息費用 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 銀行借款利息 $ 37,247 $ 39,569 $ 112,928 $ 108,243 減 : 列入符合要件資產成本之金額 4,095 5,092 9,610 14,020 $ 33,152 $ 34,477 $ 103,318 $ 94,

38 利息資本化相關資訊如下 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 利息資本化金額 $ 4,095 $ 5,092 $ 9,610 $ 14,020 利息資本化利率 (%) 1.79~ ~ ~ ~1.89 ( 四 ) 折舊及攤銷 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 不動產 廠房及設備 $ 640,683 $ 616,279 $ 1,892,308 $ 1,815,479 其他 ( 主係資訊系統等 ) 3,933 4,271 11,026 11,082 $ 644,616 $ 620,550 $ 1,903,334 $ 1,826,561 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 637,909 $ 612,887 $ 1,884,684 $ 1,805,567 營業費用 2,774 3,392 7,624 9,912 $ 640,683 $ 616,279 $ 1,892,308 $ 1,815,479 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 3,345 $ 3,949 $ 6,629 $ 10,258 營業費用 , $ 3,933 $ 4,271 $ 11,026 $ 11,082 ( 五 ) 員工福利費用 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 短期員工福利 薪 資 $ 366,506 $ 326,736 $ 999,811 $ 941,682 勞健保 29,422 27,483 87,462 80,947 其 他 9,711 8,265 28,557 16, , ,484 1,115,830 1,039,251 退職後福利確定提撥計畫 17,289 18,841 52,509 54,925 確定福利計畫 ( 附註十七 ) ,079 1,150 17,649 19,225 53,588 56,075 員工福利費用合計 $ 423,288 $ 381,709 $ 1,169,418 $ 1,095,326 依功能別彙總營業成本 $ 373,021 $ 339,044 $ 1,029,148 $ 970,255 營業費用 50,267 42, , ,071 $ 423,288 $ 381,709 $ 1,169,418 $ 1,095,

39 二一 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用主要組成項目如下 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 當期所得稅當期產生者 $ 34,778 $ 27,563 $ 74,571 $ 42,609 未分配盈餘加徵 ,066 - 以前年度之調整 1,658 1,325 6,233 5,265 遞延所得稅 當期產生者 5,950 6,029 ( 3,524 ) 27,523 以前年度之調整 ( 3,631 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 42,386 $ 34,917 $ 105,346 $ 71,766 ( 二 ) 子公司 Walton Holding 及 Lead Success, 依當地法令規定免繳 納所得稅 子公司華東蘇州及 Walton Holding (HK) 尚未獲利, 並無應納稅額 ( 三 ) 兩稅合一相關資訊 12 月 31 日 未分配盈餘 87 年度以後未分配盈餘 $ 2,017,494 $ 1,385,515 $ 1,322,675 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 290,146 $ 263,861 $ 263, 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 21.59% 及 24.41% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 依台財稅字第 號函規定, 首次採用 IFRSs 之當年度計算稅額扣抵比率時, 其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘淨減少數

40 二二 每股盈餘 ( 四 ) 所得稅核定情形 本期淨利 本公司及子公司截至 101 年度之營利事業所得稅申報案件 業經稅捐稽徵機關核定 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 歸屬於本公司業主之淨利 $ 311,163 $ 144,793 $ 673,699 $ 250,411 股 數 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 單位 : 千股 1 月 1 日至 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 497, , , ,168 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 1, , 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 498, , , ,051 若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 應假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 二三 營業租賃協議本公司建築物之土地係向政府機關租用, 共有五項租約, 其租期將於 109 年 9 月前陸續到期, 租期屆滿時, 本公司得要求續約, 租賃期間為 5 至 10 年 所有租賃期間超過 5 年之營業租賃均包括合約到期時依市場租金行情檢視條款 於租賃期間終止時, 本公司對租賃土地並無優惠承購權

41 上述租賃合約本公司未來最低租賃給付總額如下 : 12 月 31 日 不超過 1 年 $ 3,621 $ 3,621 $ 3,621 1 至 5 年 4,826 6,926 7,529 超過 5 年 821 1,437 1,739 $ 9,268 $ 11,984 $ 12,889 截至 暨 12 月 31 日及 止, 子公司華東蘇州預付位於中國大陸之土地使用權分別為 28,402 千元 28,885 千元及 28,477 千元 ( 列入長期預付租金 ), 承租期間 50 年, 於西元 2055 年 11 月到期 二四 資本風險管理本公司及子公司進行資本管理係藉由將債務及權益餘額最適化, 使資本能有效運用, 並確保本公司及子公司順利營運 本公司及子公司之資本結構係由淨負債及權益所組成, 另依借款合約約定, 負債比率及有形淨值應維持合約之約定 本公司及子公司每季重新檢視資本結構, 其檢視內容包括考量各類資金之成本及相關風險, 目前將藉由提高公司獲利以及償付借款等方式平衡其整體資本結構 二五 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 1. 非按公允價衡量之金融工具本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值 2. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量本公司及子公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債, 其衡量方式依照公允價值可觀察之程度分為第 1 至 3 級 (1) 第 1 級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開報價 ( 未經調整 ) (2) 第 2 級公允價值衡量係指除第 1 級之公開報價外, 以屬於該資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由

42 價格推導而得 ) 可觀察之輸入值推導公允價值 (3) 第 3 級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場 資料為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入 值 ) 推導公允價值 第 1 級第 2 級第 3 級合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 $ 256,068 $ - $ - $ 256,068 國內未上市 ( 櫃 ) 有價證券 ,472 32,472 國外未上市有價證券 ,433 12,433 $ 256,068 $ - $ 44,905 $ 300, 月 31 日透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 40,457 $ - $ 40,457 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 $ 177,934 $ - $ - $ 177,934 基金受益憑證 100, ,011 國內未上市 ( 櫃 ) 有價證券 ,252 37,252 $ 277,945 $ - $ 37,252 $ 315,197 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 33,569 $ - $ 33,569 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 $ 177,425 $ - $ - $ 177,425 國內未上市 ( 櫃 ) 有價證券 ,696 38,696 $ 177,425 $ - $ 38,696 $ 216, 及 1 月 1 日至 無第 1 級與第 2 級 公允價值衡量間移轉之情形

43 3. 金融資產以第 3 級公允價值衡量之調節 備 供 出 售 金 融 資 產 無公開報價權益工具投資 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 37,252 $ 42,780 購 買 12,433 - 認列於其他綜合損益 ( 3,580 ) ( 4,084 ) 減資退回股款 ( 1,200 ) - 期末餘額 $ 44,905 $ 38,696 ( 接次頁 ) 4. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 金融資產之公允價值係依下列方式決定 : (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產, 其 公允價值係參照市場報價決定, 若無市場價格可供參 考時, 則採用評價方法估計 本公司投資國內外未上 市 ( 櫃 ) 公司股票之公允價值係參考最近期被投資公 司淨值估算 ; 基金受益憑證係參考資產負債表日淨值 估算 ( 二 ) 金融工具之種類 (2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格 為公允價值, 若無市場價格可供參考時, 則採用評價 方法估計 本公司換匯換利之衍生性金融商品無市場 價格可供參考, 係採用評價方法所使用之估計及假 設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及 假設之資訊一致, 該資訊為本公司向金融機構取得 月 31 日 金 融 資 產 透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ - $ 40,457 $ 33,569 放款及應收款 ( 註 1) 3,926,360 3,194,046 2,566,698 備供出售金融資產 ( 含非流動 ) 300, , ,121

44 ( 承前頁 ) 12 月 31 日 金融負債以攤銷後成本衡量 ( 註 2) $ 9,369,960 $ 9,620,772 $ 9,145,754 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 其他金融資產 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款 無活絡市場之債券投資 存出保證金及長期應收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 ( 含關係人 ) 其他應付款 應付設備款及長期借款 ( 含一年內到期 ) 等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策本公司及子公司主要金融工具包括權益投資 應收帳款 應付帳款 短期借款 應付短期票券及長期借款 ( 含一年內到期 ) 本公司及子公司財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司及子公司營運有關之財務風險, 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 本公司透過衍生金融工具規避匯率暴險, 以減輕該等風險之影響 衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範, 其為匯率風險 利率風險 信用風險 衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則 內部稽核人員也持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核, 本公司及子公司並未以投機目的而進行金融工具 ( 包括衍生金融工具 ) 之交易

45 1. 市場風險 (1) 匯率風險 本公司及子公司從事非功能性貨幣計價之交易, 因而產生匯率變動暴險 本公司及子公司之營業收入 中約 98% 非以功能性貨幣計價, 而成本金額中約 30% 非以功能性貨幣計價 本公司及子公司於資產負債表日非功能性貨幣計 價之重大貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額, 參閱附 註三十 本公司於資產負債表日具匯率風險暴險之衍生工 具帳面金額如下 : 12 月 31 日 資產換匯換利合約 $ - $ 40,457 $ 33,569 敏感度分析 本公司及子公司主要受到美金及日圓匯率波動之 影響 下表詳細說明當新台幣 / 人民幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣之匯率增加及減少 5% 時之敏感度分 析 5% 代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍評估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目 下表之情境一係表示當新台幣 / 人民幣相對於美金及 日圓貨幣升值 5% 時, 對本公司及子公司稅前損益情 況 ; 情境二係表示當新台幣 / 人民幣相對於美金及日 圓貨幣貶值 5% 時, 對本公司及子公司稅前損益情況 美金之影響日圓之影響 1 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 情境一稅前損益 ( $ 172,326 ) ( $ 69,846 ) $ 528 $ 10,768 情境二稅前損益 172,326 69,846 ( 528 ) ( 10,768 )

46 註 : 主要源自於本公司及子公司於資產負債表日尚流 通在外且未進行現金流量避險之各幣別計價現 金 應收款項 其他應收款 長期應收款 無活 絡市場之債券投資 短期借款 應付款項及其他 應付款 管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風 險, 因資產負債表日之外幣暴險無法反應期中暴險情 形, 以美元貨幣計價之銷售會隨客戶訂單及該產業季 節性需求而有所變動, 日圓貨幣計價則視資產負債之 部位而有所增減 (2) 利率風險 因本公司部分以浮動利率借入資金, 因而產生利 率暴險 本公司定期評估避險活動, 使其與利率觀點 及既定之風險偏好一致, 以確保採用最符合成本效益 之避險策略 本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金 融資產及金融負債帳面金額如下 : 12 月 31 日 具公允價值利率風 險 金融負債 $ 289,584 $ 160,645 $ 548,544 具現金流量利率風險金融資產 1,340,335 1,539,737 1,228,825 金融負債 7,533,504 7,691,967 7,120,142 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間

47 皆流通在外 利率 5% 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍評估 若利率增加 / 減少 5%, 在所有其他變數維持不變之情況下, 本公司 及 未來 1 年之現金流出將分別增加 / 減少 309,659 千元及 294,566 千元 (3) 其他價格風險本公司及子公司因投資於上市 ( 櫃 ) 公司股票及基金受益憑證而產生權益價格暴險, 本公司及子公司藉由持有不同風險投資組合及資產配置以管理風險, 本公司及子公司權益價格主要集中於股票及基金市場, 本公司及子公司每月依權益證券之收盤價格及基金淨資產價值評價 敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行, 考量主要投資標的之市場價格波動後, 取其之變動幅度 6% 作為權益證券之敏感度分析基礎 若權益價格上漲 / 下跌 6%, 及 9 月 30 日持有權益證券投資部位 256,068 千元及 177,425 千元將因備供出售金融工具之公允價值增加 / 減少其他權益 15,364 千元及 10,646 千元 2. 信用風險信用風險係指交易對手拖欠合約義務而造成公司財務損失之風險 截至資產負債表日, 本公司及子公司最大信用風險暴險金額即為資產負債表之金融資產帳面金額 本公司及子公司採行之政策係僅與評等相當於投資等級以上 ( 含 ) 之企業進行交易, 並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險 至於評等資訊係由獨立評等機構提供 ; 倘無法取得該等資訊, 本公司及子公司將使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記

48 錄對主要客戶進行評等 本公司及子公司持續監督信用暴 險以及交易對手之信用評等, 並透過每年由財務部門複核 及核准交易對手信用額度以控制信用暴險 金融資產受到本公司及子公司之交易對手或他方未履 行合約之潛在影響, 其影響包括本公司及子公司所從事金 融商品之信用風險集中程度 組成要素 合約金額及其他 應收款 本公司及子公司信用風險係以資產負債表日公允 價值為正數之合約為評估對象 本公司及子公司應收帳款交易相對人顯著集中, 其大 多從事類似之商業活動, 且具有類似之經濟特質, 使其履 行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時, 則 發生信用風險顯著集中之情況, 此係產業特性 信用風險 顯著集中之客戶應收票據 應收帳款 ( 含長期應收帳款 ) 及其他應收款餘額如下 : 12 月 31 日 甲客戶 $ 1,777,666 $ 1,120,336 $ 520,057 乙客戶 555, , ,910 丙客戶 215,546 40, ,868 $ 2,548,217 $ 1,600,528 $ 1,152, 流動性風險 本公司及子公司管理階層持續針對現金流量變化 淨 現金部位及重大資本支出等進行管控, 掌握銀行融資額度 使用狀況以調整長短期借款比例或其他籌資工具因應, 並 確保借款合約條款之遵循 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司 及子公司已約定還款期間之金融負債分析 : ( 接次頁 ) 1 年以內 2 至 5 年合 計 非衍生金融負債無附息負債 $ 1,546,872 $ - $ 1,546,872 浮動利率負債 1,686,935 6,039,133 7,726,

49 ( 承前頁 ) 1 年以內 2 至 5 年合計固定利率負債 $ 290,617 $ - $ 290,617 $ 3,524,424 $ 6,039,133 $ 9,563, 月 31 日非衍生金融負債無附息負債 $ 1,768,160 $ - $ 1,768,160 浮動利率負債 1,309,399 6,677,305 7,986,704 固定利率負債 161, ,363 $ 3,238,922 $ 6,677,305 $ 9,916,227 非衍生金融負債無附息負債 $ 1,477,068 $ - $ 1,477,068 浮動利率負債 1,275,637 6,154,324 7,429,961 固定利率負債 550, ,354 $ 3,303,059 $ 6,154,324 $ 9,457,383 二六 關係人交易 除附註二九所述外, 本公司及子公司與其他關係人間之交易如下 : ( 一 ) 營業交易 銷 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 貨 主要管理階層 $ 644,613 $ 564,970 $ 1,886,240 $ 1,647,816 本公司銷售予主要管理階層產品價格無第三交易對象可資 比較, 餘皆與一般正常交易並無顯著不同 收款條件與一般客 戶收款期間相當 進 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 貨 其他關係人 $ 129 ( $ 186 ) $ 273 $ 408 本公司向關係人進貨之單價無第三交易對象可資比較, 付 款條件與一般廠商並無顯著不同

50 ( 二 ) 對主要管理階層之薪獎酬 對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 短期員工福利 $ 19,095 $ 6,186 $ 41,291 $ 15,668 退職後福利 1,591 1,483 4,773 4,449 $ 20,686 $ 7,669 $ 46,064 $ 20,117 ( 三 ) 其他關係人交易 其他支出 本公司支付關係人之各項費用, 包括專業服務費 顧問費 及資訊費等費用, 彙總如下 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 其他關係人 $ 2,422 $ 3,117 $ 7,680 $ 8,082 主要管理階層 , $ 2,805 $ 3,414 $ 8,685 $ 9,005 ( 四 ) 期末餘額 12 月 31 日 應收帳款 - 關係人 主要管理階層 $ 554,811 $ 439,963 $ 418,910 應付帳款 - 關係人 其他關係人 $ 145 $ 198 $ 110 其他應收款主要管理階層 $ 194 $ - $ - 其他關係人 $ 416 $ 222 $ 411 其他應付款其他關係人 $ 2,429 $ 2,915 $ 4,113 主要管理階層 $ 2,577 $ 3,118 $ 4,

51 流通在外之應付帳款 - 關係人及其他應付款未提供擔保且 將以現金清償, 應收帳款 - 關係人及其他應收款未收取保證 103 及 1 月 1 日至 應收帳款 - 關係人並未提列 呆帳 二七 質抵押之資產 品 : 下列資產業經提供予金融機構作為開立信用狀及長期借款之擔保 帳 面 價 值 12 月 31 日 其他金融資產定存單 $ - $ - $ 7,385 不動產 廠房及設備機器設備 4,105,957 4,788,168 4,677,518 房屋及建築物 100, , ,000 未完工程及待驗設備 29,607 32, ,422 4,235,564 4,920,479 5,079,940 $ 4,235,564 $ 4,920,479 $ 5,087,325 二八 重大或有事項及未認列之合約承諾本公司及子公司於 有下列重大承諾事項及或有事項 : ( 一 ) 本公司及子公司已簽約或承諾購建之固定資產合約金額約為 1,421,662 千元, 其中約 957,369 千元尚未支付 ( 二 ) 本公司由銀行提供關稅保證為 23,000 千元 二九 重大之期後事項本公司於 10 月 31 日董事會決議以 1,050,000 千元向關係人瀚宇彩晶股份有限公司取得不動產及其附屬設備用以擴充產能, 交易金額係參考公正第三方鑑價報告由雙方議定 三十 外幣金融資產及負債之匯率資訊本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 :

52 單位 : 各外幣千元 / 新台幣千元 外 幣匯 率帳 面 金 額 金融資產 貨幣性項目 美 元 $ 105, ( 美元 : 新台幣 ) $ 3,180,577 美 元 31, ( 美元 : 人民幣 ) 939,091 日 圓 571,236 ( 註 ) ( 日圓 : 新台幣 ) 157,604 金融負債 貨幣性項目 美 元 21, ( 美元 : 新台幣 ) 644,427 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) 28,714 日 圓 609, ( 日圓 : 新台幣 ) 168, 月 31 日 金融資產 貨幣性項目 美 元 79, ( 美元 : 新台幣 ) 2,380,309 美 元 10, ( 美元 : 人民幣 ) 309,465 日 圓 712,522 ( 註 ) ( 日圓 : 新台幣 ) 201,929 金融負債 貨幣性項目 美 元 26, ( 美元 : 新台幣 ) 789,898 美 元 1, ( 美元 : 人民幣 ) 32,770 日 圓 615, ( 日圓 : 新台幣 ) 174,347 日 圓 12, ( 日圓 : 人民幣 ) 3,566 金融資產 貨幣性項目 美 元 66, ( 美元 : 新台幣 ) 1,967,482 美 元 11, ( 美元 : 人民幣 ) 342,723 日 圓 423,984 ( 註 ) ( 日圓 : 新台幣 ) 127,110 金融負債 貨幣性項目 美 元 28, ( 美元 : 新台幣 ) 854,563 美 元 1, ( 美元 : 人民幣 ) 58,726 日 圓 1,102, ( 日圓 : 新台幣 ) 330,566 日 圓 39, ( 日圓 : 人民幣 ) 11,913 註 : 外幣金額業已減列減損損失 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 ) : 附表一

53 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表二 8. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表三 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表四 11. 被投資公司資訊 : 附表五 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表六 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項, 暨其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 無 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 1 月 1 日至 本公司銷貨予子公司華東蘇州有限公司為 15 千元, 業已全數收款, 於編製合併財務報告時, 業已銷除 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 7 月 1 日至 暨 1 月 1 日至 本公司出售予子公司華東蘇州有限公司機器設備價款分別為 298 千

54 元及 7,571 千元, 價格由雙方議定, 處分利益為 3,310 千元, 列入採用權益法之投資 截至 止, 尚未收回價款為 6,347 千元, 於編製合併財務報告時, 業已銷除 7 月 1 日至 暨 1 月 1 日至 本公司向華東蘇州購入機器設備供本公司生產使用價款分別為 1,288 千元及 3,060 千元, 價格由雙方議定 截至 止, 尚有 1,270 千元未支付, 於編製合併財務報表時, 業已銷除 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 : 無 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 : 無 三二 部門資訊本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係以不同監理環境為基礎, 所有符合營運部門定義皆具有相類似之經濟特性, 故本公司彙總為單一營運部門報導 另本公司提供給營運決策者複核之部門資訊, 其衡量基礎與財務報表相同 因此應報導之部門收入及營運結果可參照合併綜合損益表 ; 應報導之部門資產可參照合併資產負債表

55 華東科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 ( 不含子公司 ) 民國 附表一 單位 : 新台幣千元 ( 除另註明外 ) 期末有價證券與有價證券持股比例持有之公司種類及名稱發行人之關係帳列科目股數 / 單位數帳面金額 % 公允價值備註 本公司 股票 - 特別股 Elpida Business Solution, Inc. - 無活絡市場之債券投資 7,500 $ - - $ - 註 1 股票 - 普通股華新科技股份有限公司 董事長同一人 備供出售金融資產 - 非流動 18,780,822 $ 215,979 3 $ 215,979 信昌電子陶瓷股份有限公司 董事長同一人 備供出售金融資產 - 非流動 1,394,478 15, ,897 華成創業投資股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 非流動 1,079,892 7, ,459 註 2 華科采邑股份有限公司 董事長同一人 備供出售金融資產 - 非流動 3,433,202 22, ,734 註 2 群成科技股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 非流動 2,400,000 2, ,279 註 2 $ 264,348 $ 264,348 Lead Success Inc. 股票 - 普通股 華新科技股份有限公司 董事長同一人 備供出售金融資產 - 非流動 2,103,633 $ 24,192 - $ 24,192 華東科技 ( 蘇州 ) 有限公司權益證書 重慶碩宏投資有限公司 - 備供出售金融資產 - 非流動 $ 12,433 3 $ 12,433 註 2 註 1: 已提足減損 註 2: 公允價值係依最近期未經會計師查核之自結報表股權淨值評估

56 華東科技股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 1 月 1 日至 附表二 單位 : 新台幣千元 應收 ( 付 ) 票據 帳款 交 易 情 形 佔總應收 佔 總 進 交易金額與一般交易不同 ( 付 ) ( 銷 ) 貨之 之 情 形 及 原 因 票據 帳款 進 ( 銷 ) 貨之公司交 易 對 象關 係進 ( 銷 ) 貨金 額比率 (%) 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額之比率 (%) 備 註 本公司 華邦電子股份有限公司 本公司董事 銷 貨 ( $ 1,439,775 ) ( 20 ) 月結 90 天 無第三交易對象 可資比較 華東科技 ( 蘇州 ) 有華邦電子股份有限公司 母公司董事 銷 貨 ( 446,465 ) ( 100 ) 月結 90 天 無第三交易對象 限公司 可資比較 一般交易條件 $ 446, 一般交易條件 108,

57 華東科技股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 附表三 單位 : 新台幣千元 應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵帳列應收款項之公司交易對象關係項目款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額呆帳金額 本公司華邦電子股份有限公司本公司董事應收帳款 $ 446, $ - - $ 150,777 $ - 華東科技 ( 蘇州 ) 有限公司華邦電子股份有限公司母公司董事應收帳款 108, ,

58 華東科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 1 月 1 日至 附表四 單位 : 新台幣千元 交 易 往 來 情 形佔合併總營收或總資產 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 象與交易人之關係科 目金 額交 易 條 件之 比 率 0 本公司華東科技 ( 蘇州 ) 有限公司母公司對子公司其他應收款 $ 6,347 一年內收款 - 應付設備款 1,270 一年內付款

59 華東科技股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 民國 1 月 1 日至 附表五 單位 : 新台幣千元 ( 除另註明外 ) 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目 9 月底 底股數比率帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益備註 本公司 Walton Holding Universal Ltd. 英屬維京群島專業投資 $ 1,626,671 $ 1,530,348 ( USD 50,907 千元 ) ( USD 47,705 千元 ) Lead Success Inc. 英屬維京群島專業投資 52,929 52,929 ( USD 1,554 千元 ) ( USD 1,554 千元 ) 9, $ 1,305,821 ( $ 12,876 ) ( $ 12,876 ) 子公司 ( 註 ) , 子公司 ( 註 ) Walton Holding Universal Ltd. Walton Holding (Hong Kong) Ltd. 香港專業投資 96,417 ( USD 3,205 千元 ) - 4,800, ,403 ( 14 ) ( 14 ) 子公司 ( 註 ) Walton Holding (Hong Kong) Ltd. 精博信華實業 ( 香港 ) 有限公司香港專業投資 86,583 ( USD 2,880 千元 ) - 2,880, , 註 : 於編製合併財務報告時業已沖銷

60 華東科技股份有限公司 大陸投資資訊 民國 1 月 1 日至 附表六 單位 : 新台幣千元 ( 除另註明外 ) 本期期初本期期末本公司直接本期認列自台灣匯出本期匯出或收回投資金額自台灣匯出被投資公司或間接投資投資 ( 損 ) 益期末投資截至本期期末止大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式累積投資金額匯出收回累積投資金額本期 ( 損 ) 益之持股比例 ( 註 1 ) 帳面價值已匯回投資收益 華東科技 ( 蘇州 ) 有限公司半導體封測之生產及銷售 $ 1,512,020 係透過 Walton Holding ( USD 47,400 千元 ) Universal Ltd. 再投資大陸公司 $ 1,512,020 ( USD 47,400 千元 ) $ - $ - $ 1,512,020 ( USD 47,400 千元 ) ( $ 7,939 ) 100 ( $ 7,939 ) ( 註 2) $ 1,182,245 ( 註 2) $ - 本期期末累計自台灣匯出依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額赴大陸地區投資限額 $1,512,020 (USD47,400 千元 ) $1,521,854 (USD52,200 千元 ) 註 3 註 1: 同期間未經會計師核閱之財務報表 註 2: 於編製合併財務報表時業已沖銷 註 3: 係依據投審會 97 年 8 月 29 日 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 第三條規定, 本公司經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件不受大陸地區投資金額限制